{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "hand": "http://handelsbanken.com", "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://handelsbanken.com/hand-2024-12-31.xsd" ] }, "facts": { "fact-7": { "value": "171125000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-8": { "value": "159805000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-9": { "value": "150587000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-10": { "value": "133602000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-11": { "value": "124284000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-12": { "value": "112227000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-13": { "value": "46841000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-14": { "value": "47578000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-15": { "value": "13252000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-16": { "value": "12559000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-17": { "value": "1526000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-18": { "value": "1421000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-19": { "value": "11726000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-20": { "value": "11139000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-21": { "value": "3103000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:NettoresultatAvFinansiellaTransaktioner", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-22": { "value": "2661000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:NettoresultatAvFinansiellaTransaktioner", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-23": { "value": "126000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:Foersaekringsresultat", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-24": { "value": "157000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:Foersaekringsresultat", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-25": { "value": "297000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:AvkastningPaaTillgaangarSomInnehasFoerFoersaekringstagarnasRaekning", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-26": { "value": "336000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:AvkastningPaaTillgaangarSomInnehasFoerFoersaekringstagarnasRaekning", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-27": { "value": "422000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:Foersaekringsnetto", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-28": { "value": "493000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:Foersaekringsnetto", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-29": { "value": "16000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-30": { "value": "3000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-31": { "value": "27000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-32": { "value": "51000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-33": { "value": "209000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-34": { "value": "325000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-35": { "value": "62345000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-36": { "value": "62249000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-37": { "value": "15731000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-38": { "value": "13642000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-39": { "value": "7474000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-40": { "value": "7796000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-41": { "value": "2004000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-42": { "value": "1743000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-43": { "value": "25209000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseByNature", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-44": { "value": "23182000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseByNature", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-45": { "value": "37136000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:ResultatFoereKreditfoerlusterRiskskattOchResolutionsavgift", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-46": { "value": "39067000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:ResultatFoereKreditfoerlusterRiskskattOchResolutionsavgift", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-47": { "value": "-601000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-48": { "value": "141000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-49": { "value": "13000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-50": { "value": "20000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-51": { "value": "2733000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:RiskskattOchResolutionsavgift", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-52": { "value": "2624000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:RiskskattOchResolutionsavgift", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-53": { "value": "35016000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-54": { "value": "36322000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-55": { "value": "7795000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-56": { "value": "8417000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-57": { "value": "27221000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-58": { "value": "27905000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-59": { "value": "234000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-60": { "value": "1209000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-61": { "value": "27456000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-62": { "value": "29114000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-63": { "value": "27451000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-64": { "value": "29107000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-65": { "value": "27217000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:AaretsResultatTillhoerandeAktieaegareISvenskaHandelsbankenABVaravHaenfoerligtTillKvarvarandeVerksamhet", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-66": { "value": "27898000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:AaretsResultatTillhoerandeAktieaegareISvenskaHandelsbankenABVaravHaenfoerligtTillKvarvarandeVerksamhet", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-67": { "value": "234000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:AaretsResultatTillhoerandeAktieaegareISvenskaHandelsbankenABVaravHaenfoerligtTillAvveckladVerksamhet", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-68": { "value": "1209000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:AaretsResultatTillhoerandeAktieaegareISvenskaHandelsbankenABVaravHaenfoerligtTillAvveckladVerksamhet", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-69": { "value": "5000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-70": { "value": "8000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-71": { "value": "13.86", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-72": { "value": "14.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-73": { "value": "13.86", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-74": { "value": "14.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-75": { "value": "13.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-76": { "value": "14.09", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-77": { "value": "13.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-78": { "value": "14.09", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-79": { "value": "0.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-80": { "value": "0.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-81": { "value": "0.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-82": { "value": "0.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-83": { "value": "27456000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-84": { "value": "29114000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-85": { "value": "344000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-86": { "value": "-2226000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-87": { "value": "207000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-88": { "value": "63000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-89": { "value": "77000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-90": { "value": "-439000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-91": { "value": "36000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-92": { "value": "-450000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-93": { "value": "41000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-94": { "value": "11000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-95": { "value": "475000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-96": { "value": "-1724000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-97": { "value": "160000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-98": { "value": "614000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-99": { "value": "6000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-100": { "value": "25000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-101": { "value": "66000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-102": { "value": "-396000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-103": { "value": "1758000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsAndHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-104": { "value": "-1078000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsAndHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-105": { "value": "-230000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-106": { "value": "31000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-107": { "value": "52000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-108": { "value": "-113000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-109": { "value": "33000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-110": { "value": "127000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-111": { "value": "1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-112": { "value": "5000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-113": { "value": "-47000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-114": { "value": "6000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-115": { "value": "65000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-116": { "value": "-251000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-117": { "value": "1937000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-118": { "value": "-722000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-119": { "value": "2412000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-120": { "value": "-2447000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-121": { "value": "29868000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-122": { "value": "26667000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-123": { "value": "29870000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-124": { "value": "26662000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-125": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-126": { "value": "5000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-6": { "value": "2412000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-5": { "value": "-2447000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-3": { "value": "308000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-2": { "value": "-1776000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-4": { "value": "1740000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsAndHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-1": { "value": "-833000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsAndHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-127": { "value": "529995000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-128": { "value": "476171000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-129": { "value": "12547000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:OEvrigUtlaningTillCentralbanker", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-130": { "value": "6282000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:OEvrigUtlaningTillCentralbanker", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-131": { "value": "172606000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-132": { "value": "199128000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-133": { "value": "18922000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:UtlaningTillOEvrigaKreditinstitut", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-134": { "value": "19294000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:UtlaningTillOEvrigaKreditinstitut", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-135": { "value": "2297878000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-136": { "value": "2291808000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-137": { "value": "-6399000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-138": { "value": "-9657000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-139": { "value": "47508000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:ObligationerOchAndraRaentebaerandeVaerdepapper", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-140": { "value": "50087000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:ObligationerOchAndraRaentebaerandeVaerdepapper", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-141": { "value": "14746000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-142": { "value": "12216000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-143": { "value": "860000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-144": { "value": "657000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-145": { "value": "287984000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-146": { "value": "244893000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-147": { "value": "47069000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-148": { "value": "30110000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-149": { "value": "8426000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-150": { "value": "8567000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-151": { "value": "4803000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-152": { "value": "4777000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-153": { "value": "100000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-154": { "value": "203000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-155": { "value": "157000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-156": { "value": "358000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-157": { "value": "13102000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-158": { "value": "11699000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-159": { "value": "74506000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-160": { "value": "178590000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-161": { "value": "11896000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-162": { "value": "10276000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-163": { "value": "2468000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-164": { "value": "2331000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-165": { "value": "3539173000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-166": { "value": "3537792000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-167": { "value": "84280000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-168": { "value": "90143000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-169": { "value": "1310739000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-170": { "value": "1298480000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-171": { "value": "288263000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-172": { "value": "245100000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-173": { "value": "1550027000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtSecurities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-174": { "value": "1523481000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtSecurities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-175": { "value": "15956000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-176": { "value": "34238000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-177": { "value": "1007000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-178": { "value": "2364000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-179": { "value": "7808000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-180": { "value": "8407000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-181": { "value": "957000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-182": { "value": "1211000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-183": { "value": "3744000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-184": { "value": "3969000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-185": { "value": "378000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Provisions", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-186": { "value": "601000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Provisions", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-187": { "value": "10623000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-188": { "value": "63721000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-189": { "value": "15376000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-190": { "value": "14882000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-191": { "value": "2935000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-192": { "value": "2990000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-193": { "value": "37054000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-194": { "value": "43117000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-195": { "value": "3329146000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-196": { "value": "3332706000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-197": { "value": "6000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-198": { "value": "8000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-199": { "value": "3069000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-200": { "value": "3069000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-201": { "value": "8758000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-202": { "value": "8758000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-203": { "value": "18659000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-204": { "value": "16239000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-205": { "value": "152085000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-206": { "value": "147905000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-207": { "value": "27451000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:AaretsResultatTillhoerandeAktieaegareISvenskaHandelsbankenAB", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-208": { "value": "29107000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:AaretsResultatTillhoerandeAktieaegareISvenskaHandelsbankenAB", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-209": { "value": "210027000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-210": { "value": "205085000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-211": { "value": "3539173000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-212": { "value": "3537792000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-262": { "value": "3069000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-263": { "value": "8758000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-264": { "value": "11963000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-265": { "value": "181000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-266": { "value": "197000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-267": { "value": "396000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-268": { "value": "3502000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-269": { "value": "177011000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-270": { "value": "8000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-271": { "value": "205085000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-272": { "value": "27451000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-273": { "value": "5000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-274": { "value": "27456000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-275": { "value": "308000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-276": { "value": "127000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-277": { "value": "171000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-278": { "value": "66000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-279": { "value": "1747000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-280": { "value": "-7000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-281": { "value": "2412000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-282": { "value": "-3000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:OevrigtTotalResultatVaravOmklassificeringInomEgetKapital", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-283": { "value": "-811000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:OevrigtTotalResultatVaravOmklassificeringInomEgetKapital", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-284": { "value": "-814000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:OevrigtTotalResultatVaravOmklassificeringInomEgetKapital", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-285": { "value": "308000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-286": { "value": "127000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-287": { "value": "171000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-288": { "value": "66000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-289": { "value": "1747000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-290": { "value": "27451000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-291": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-292": { "value": "29868000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-293": { "value": "814000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-294": { "value": "814000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-295": { "value": "25740000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-296": { "value": "25740000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-297": { "value": "54000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-298": { "value": "54000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-299": { "value": "-54000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-300": { "value": "-54000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-301": { "value": "3069000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-302": { "value": "8758000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-303": { "value": "12271000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-304": { "value": "308000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-305": { "value": "369000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-306": { "value": "462000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-307": { "value": "5249000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-308": { "value": "179535000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-309": { "value": "6000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-310": { "value": "210027000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-213": { "value": "3069000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-214": { "value": "8758000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-215": { "value": "13739000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-216": { "value": "-307000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-217": { "value": "126000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-218": { "value": "793000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-219": { "value": "4332000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-220": { "value": "163510000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-221": { "value": "3000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-222": { "value": "194024000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-223": { "value": "29107000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-224": { "value": "8000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-225": { "value": "29114000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-226": { "value": "-1776000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-227": { "value": "488000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-228": { "value": "71000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-229": { "value": "-396000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-230": { "value": "-831000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-231": { "value": "-3000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-232": { "value": "-2447000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-233": { "value": "49000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:OevrigtTotalResultatVaravOmklassificeringInomEgetKapital", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-234": { "value": "-284000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:OevrigtTotalResultatVaravOmklassificeringInomEgetKapital", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-235": { "value": "-235000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:OevrigtTotalResultatVaravOmklassificeringInomEgetKapital", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-236": { "value": "-1776000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-237": { "value": "488000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-238": { "value": "71000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-239": { "value": "-396000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-240": { "value": "-831000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-241": { "value": "29107000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-242": { "value": "5000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-243": { "value": "26667000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-244": { "value": "235000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-245": { "value": "235000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-246": { "value": "15840000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-247": { "value": "15840000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-248": { "value": "79000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-249": { "value": "79000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-250": { "value": "-79000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-251": { "value": "-79000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-252": { "value": "3069000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-253": { "value": "8758000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-254": { "value": "11963000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-255": { "value": "181000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-256": { "value": "197000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-257": { "value": "396000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-258": { "value": "3502000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-259": { "value": "177011000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-260": { "value": "8000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-261": { "value": "205085000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-389": { "value": "13.0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-390": { "value": "8.0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-311": { "value": "35016000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-312": { "value": "36322000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-313": { "value": "307000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:ResultatHaenfoerligtTillAvveckladVerksamhetFoereSkatt", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-314": { "value": "1394000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:ResultatHaenfoerligtTillAvveckladVerksamhetFoereSkatt", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-315": { "value": "178825000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-316": { "value": "162813000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-317": { "value": "127203000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-318": { "value": "112316000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-319": { "value": "191000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-320": { "value": "47000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-321": { "value": "1767000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreInvestingOrFinancingCashFlow", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-322": { "value": "-1767000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:JusteringFraanRoerelseresultatTillInvesteringsverksamhetVaravTillAvyttringAvVerksamhetOchDotterbolag", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-323": { "value": "-576000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-324": { "value": "254000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-325": { "value": "-89000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-326": { "value": "-1095000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-327": { "value": "2435000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-328": { "value": "1748000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-329": { "value": "8519000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-330": { "value": "7681000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-331": { "value": "19598000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherOperatingReceivables", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-332": { "value": "475000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherOperatingReceivables", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-333": { "value": "374000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-334": { "value": "-9882000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-335": { "value": "25303000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-336": { "value": "27892000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-337": { "value": "26332000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-338": { "value": "-80826000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-339": { "value": "-6596000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-340": { "value": "8752000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-341": { "value": "-14402000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-342": { "value": "-26249000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-343": { "value": "26545000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-344": { "value": "48680000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-345": { "value": "35153000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:DerivatinstrumentNettopositioner", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-346": { "value": "-11559000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:DerivatinstrumentNettopositioner", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-347": { "value": "-1260000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-348": { "value": "209000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-349": { "value": "2027000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:FondlikvidfordringarOchFondlikvidskulder", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-350": { "value": "-7396000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "hand:FondlikvidfordringarOchFondlikvidskulder", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-351": { "value": "-24526000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-352": { "value": "4178000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-353": { "value": "44529000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-354": { "value": "23125000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-355": { "value": "17147000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-356": { "value": "175000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-357": { "value": "53000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-358": { "value": "6000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-359": { "value": "949000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-360": { "value": "832000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-361": { "value": "398000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-362": { "value": "326000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-363": { "value": "678000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-364": { "value": "957000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-365": { "value": "15748000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-366": { "value": "-1517000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-367": { "value": "13371000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-368": { "value": "8351000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-369": { "value": "5704000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-370": { "value": "8635000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-371": { "value": "25740000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-372": { "value": "15840000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-373": { "value": "-33407000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-374": { "value": "-15556000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-375": { "value": "26870000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-376": { "value": "6052000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-377": { "value": "476181000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-378": { "value": "475882000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-379": { "value": "44529000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-380": { "value": "23125000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-381": { "value": "15748000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-382": { "value": "-1517000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-383": { "value": "-33407000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-384": { "value": "-15556000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-385": { "value": "26957000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-386": { "value": "-5753000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-387": { "value": "530009000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-388": { "value": "476181000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-391": { "value": "
Kassafl\u00f6desanalysen har uppr\u00e4ttats i enlighet med den indirekta metoden, vilket inneb\u00e4r att r\u00f6relseresultat och resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till avvecklad verksamhet har justerats f\u00f6r transaktioner som
inte medf\u00f6rt in- eller utbetalningar, t ex avskrivningar och kreditf\u00f6rluster.
Kassafl\u00f6desanalysen i tabellen ovan inkluderar avvecklad verksamhet i Finland, se not K14.
F\u00f6r\u00e4ndring av skulder i finansieringsverksamheten
mkr
2024
2023
Ing\u00e5ende balans
43 117
42 404
Kassafl\u00f6de
-7 667
284
Ej kassafl\u00f6desp\u00e5verkande f\u00f6r\u00e4ndringar, valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
1 908
-770
Ej kassafl\u00f6desp\u00e5verkande f\u00f6r\u00e4ndringar, valutakurss\u00e4kringar
-16
1 153
Ej kassafl\u00f6desp\u00e5verkande f\u00f6r\u00e4ndringar, upplupna r\u00e4ntor
-287
46
Summa skulder i finansieringsverksamheten
37 054
43 117
Avyttring av verksamhet och dotterbolag
mkr
2024
K\u00f6peskilling
Total k\u00f6peskilling
18 843
Fordran k\u00f6pare
-1 696
Erh\u00e5llen likvid
17 147
Tillg\u00e5ngar och skulder som avyttrats
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
34 119
Andra tillg\u00e5ngar
6
Summa tillg\u00e5ngar
34 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
15 170
Andra skulder
40
Summa skulder
15 210
Kassafl\u00f6de fr\u00e5n l\u00f6pande verksamhet
-1 766
K\u00f6peskillingen erh\u00e5lls i sin helhet i likvida medel.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-392": { "value": "
K1 V\u00e4sentliga
redovisnings principer
Inneh\u00e5ll 1. Lag- och f\u00f6reskriftsenlighet 2. F\u00f6r\u00e4ndrade redovisningsprinciper 3. F\u00f6r\u00e4ndringar i IFRS som \u00e4nnu inte till\u00e4mpats 4. Finansiella instrument 5. Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde 6. Kreditf\u00f6rluster 7. S\u00e4kringsredovisning 8. F\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet 9. Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt redovisning av avvecklad verksamhet 10. Eget kapital 11. Int\u00e4kter 12. Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda 13. V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar och uppskattningar 1. Lag- och f\u00f6reskriftsenlighet Grunder f\u00f6r redovisningen Koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med de Internationella Redovisningsstandarder (IFRS \u00ae) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. D\u00e4rut\u00f6ver till\u00e4mpas de till- l\u00e4gg som f\u00f6ljer av lagen 1995:1559 om \u00e5rsredo- visning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL) och av Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d FFFS 2008:25 om \u00e5rsredovis- ning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag. I koncernredovisningen till\u00e4mpas \u00e4ven RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncer- ner och uttalanden fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6r h\u00e5llbarhets- och finansiell rapportering. Redovisningen pre- senteras i svenska kronor och alla v\u00e4rden \u00e4r avrundade till miljoner kronor (mkr) om inget annat anges. Moderbolagets redovisnings- principer framg\u00e5r av not M1. Avgivande, fastst\u00e4llelse av \u00e5rsredo vis- ningen samt f\u00f6retagsinformation Svenska Handelsbanken Aktiebolag \u00e5rs- och koncernredovisning avseende perioden 2024-01-01\u20132024-12-31 godk\u00e4ndes f\u00f6r utf\u00e4r- dande av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6- ren den 20 februari 2025 och blir f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r fastst\u00e4llelse p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 26 mars 2025. Moderbolaget Svenska Handelsbanken AB (publ) har sitt s\u00e4te i Stockholm med adress Kungstr\u00e4dg\u00e5rdsgatan 2, 106 70 Stockholm, Sverige. Handelsbanken \u00e4r ett kreditinstitut som erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter p\u00e5 hemmamarknaderna Sverige, Storbritannien, Norge och Nederl\u00e4nderna. Verksamheten beskrivs ytterligare i F\u00f6rvaltningsber\u00e4ttelsen. 2. F\u00f6r\u00e4ndrade redovisnings principer De f\u00f6r\u00e4ndringar i redovisningsreglerna som b\u00f6rjade g\u00e4lla den 1 januari 2024 har inte haft n\u00e5gon p\u00e5verkan p\u00e5 Handelsbankens finan- siella rapporter, kapitalt\u00e4ckning, stora expone- ringar eller andra f\u00f6rh\u00e5llanden enligt till\u00e4mpliga r\u00f6relseregler. De redovisningsprinciper och ber\u00e4knings- metoder som till\u00e4mpats av koncernen under r\u00e4kenskaps\u00e5ret \u00f6verensst\u00e4mmer med de prin- ciper som till\u00e4mpades i \u00c5rs- och h\u00e5llbarhets- redovisningen f\u00f6r 2023. 3. F\u00f6r\u00e4ndringar i IFRS som \u00e4nnu inte till\u00e4mpats Presentation och upplysningar i finansiella rapporter (IFRS 18) I april 2024 publicerade IASB den nya standar- den IFRS 18 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter som ers\u00e4tter IAS 1 Utform- ning av finansiella rapporter. Under f\u00f6ruts\u00e4tt- ning att IFRS 18 antas av EU, och den tidpunkt f\u00f6r ikrafttr\u00e4dande som IASB f\u00f6reslagit inte \u00e4ndras, kommer standarden att till\u00e4mpas fr\u00e5n och med r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2027. IFRS 18 med- f\u00f6r nya krav p\u00e5 utformningen av och upplys- ningarna i finansiella rapporter, med s\u00e4rskilt fokus p\u00e5 struktur i resultatr\u00e4kningen och upp- lysningarna kring ledningens resultatm\u00e5tt. Standarden f\u00f6rv\u00e4ntas inte medf\u00f6ra n\u00e5gra finansiella effekter f\u00f6r Handelsbanken eftersom IFRS 18 inte medf\u00f6r nya v\u00e4rderingsprinciper utan fokuserar p\u00e5 presentation och upplys- ningar i de finansiella rapporterna. Banken har p\u00e5b\u00f6rjat ett arbete med att analysera effek- terna av den nya standarden
\u00c4ndringar i klassificering och v\u00e4rdering av
finansiella instrument (IFRS 9 och IFRS 7)
I maj 2024 publicerade IASB \u00e4ndringar avse-
ende klassificering och v\u00e4rdering av finansiella
instrument i IFRS 9 och IFRS 7. Under f\u00f6rut-
s\u00e4ttning att \u00e4ndringarna antas av EU, och den
tidpunkt f\u00f6r ikrafttr\u00e4dande som IASB f\u00f6reslagit
inte \u00e4ndras, kommer \u00e4ndringarna i standar-
derna att till\u00e4mpas fr\u00e5n och med r\u00e4kenskaps-
\u00e5ret 2026. \u00c4ndringarna i IFRS 9 inneb\u00e4r fr\u00e4mst
f\u00f6rtydliganden vid bed\u00f6mning av om avtals-
enliga kassafl\u00f6den i finansiella tillg\u00e5ngar, som
inkluderar villkor som \u00e4r beroende av framtida
h\u00e4ndelser, uppfyller kriterierna f\u00f6r enbart kapi-
talbelopp och r\u00e4nta (SPPI-kriterierna). \u00c4ndring-
arna ger i huvudsak v\u00e4gledning vid bed\u00f6mning
av om SPPI-kriterierna \u00e4r uppfyllda f\u00f6r en h\u00e5ll-
barhetsl\u00e4nkad utl\u00e5ning. I vissa fall ger en of\u00f6r-
uts\u00e4gbar h\u00e4ndelse upphov till avtalsenliga kas-
safl\u00f6den som uppfyller SPPI-kriterierna, s\u00e5v\u00e4l
f\u00f6re som efter f\u00f6r\u00e4ndringen av kassafl\u00f6dena,
men karakt\u00e4ren p\u00e5 den of\u00f6ruts\u00e4gbara h\u00e4ndel-
sen \u00e4r inte direkt relaterad till grundl\u00e4ggande
utl\u00e5ningsrisker och kostnader. Ett exempel \u00e4r
en h\u00e5llbarhetsl\u00e4nkad utl\u00e5ning d\u00e4r r\u00e4ntan enligt
avtalsvillkoren justeras utifr\u00e5n l\u00e5ntagarens
minskning av koldioxidutsl\u00e4pp. I ett s\u00e5dant fall
\u00e4r SPPI-kriterierna uppfyllda endast om de
avtalsenliga kassafl\u00f6dena i samtliga m\u00f6jliga
scenarier inte v\u00e4sentligen skiljer sig fr\u00e5n en
finansiell tillg\u00e5ng med identiska avtalsenliga
kassafl\u00f6den, men utan en s\u00e5dan of\u00f6ruts\u00e4gbar
h\u00e4ndelse. Det f\u00f6rtydligas vidare att avtals-
enliga kassafl\u00f6den inte uppfyller SPPI-kriteri-
erna om de \u00e4r indexerade utifr\u00e5n en variabel
som inte utg\u00f6r grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker
och kostnader, till exempel f\u00f6ljer ett aktieindex
eller r\u00e5varuprisindex, eller om de representerar
en andel i l\u00e5ntagarens int\u00e4kter eller vinst, \u00e4ven
om s\u00e5dana villkor skulle vara vanligt f\u00f6rekom-
mande p\u00e5 marknaden.
\u00c4ndringarna i IFRS 7 inneb\u00e4r bland annat
att kvalitativa och kvantitativa upplysningar
ska l\u00e4mnas om effekten av avtalsvillkor som
kan f\u00f6r\u00e4ndra beloppet f\u00f6r de avtalsenliga
kassa fl\u00f6dena beroende p\u00e5 om en of\u00f6rutsebar
h\u00e4ndelse, som inte \u00e4r direkt relaterad till f\u00f6r-
\u00e4ndringar i grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och
kostnader, intr\u00e4ffar eller inte intr\u00e4ffar. Upplys-
ningskraven omfattar finansiella tillg\u00e5ngar som
redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller
till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver \u00f6vrigt totalresultat samt
finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde.
\u00c4ndringarna i IFRS 9 f\u00f6rtydligar \u00e4ven tidpunk- ten f\u00f6r den initiala redovisningen av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder samt tidpunkten f\u00f6r bort- tagande av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning. \u00c4nd- ringarna inkluderar \u00e4ven ett valfritt undantag som inneb\u00e4r att finansiella skulder som regle- ras via ett elektroniskt betalningssystem kan tas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning innan f\u00f6rpliktelsen \u00e4r utsl\u00e4ckt, dvs innan f\u00f6r- pliktelsen enligt avtalet fullg\u00f6rs, annulleras eller upph\u00f6r, under f\u00f6ruts\u00e4ttning att vissa i regel- verket angivna kriterier \u00e4r uppfyllda. Banken har p\u00e5b\u00f6rjat ett arbete med att ana- lysera effekterna av f\u00f6r\u00e4ndringarna i IFRS 9 och IFRS 7. I nul\u00e4get \u00e4r bed\u00f6mningen att f\u00f6r- \u00e4ndringarna inte kommer f\u00e5 n\u00e5gon v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 Handelsbankens finansiella rap- porter, kapitalt\u00e4ckning, stora exponeringar eller andra f\u00f6rh\u00e5llanden enligt till\u00e4mpliga r\u00f6relse- regler. \u00d6vriga kommande f\u00f6r\u00e4ndringar i redovisningsregelverk \u00d6vriga kommande f\u00f6r\u00e4ndringar i redovisnings- regelverken som \u00e4r utf\u00e4rdade f\u00f6r till\u00e4mpning bed\u00f6ms inte f\u00e5 n\u00e5gon v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 Handelsbankens finansiella rapporter, kapital- t\u00e4ckning, stora exponeringar eller andra f\u00f6r- h\u00e5llanden enligt till\u00e4mpliga r\u00f6relseregler. 4. Finansiella instrument (IFRS 9 Finansiella instrument, IAS 32 Finansiella instrument: klassificering) Redovisning och bortbokning K\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljning av aktier samt penning- och kapitalmarknadsinstrument p\u00e5 avista- marknaden redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Mot- svarande g\u00e4ller f\u00f6r derivat. \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar och skulder redovisas normalt p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balans- r\u00e4kningen n\u00e4r de avtalsenliga r\u00e4ttigheterna till de kassafl\u00f6den som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n tillg\u00e5ngen upp- h\u00f6r eller n\u00e4r samtliga risker och f\u00f6rdelar f\u00f6r- knippade med tillg\u00e5ngen \u00f6verf\u00f6rs till n\u00e5gon annan. En finansiell skuld tas bort fr\u00e5n balans- r\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6rpliktelsen fullgjorts, upph\u00f6r eller annulleras. V\u00e4rderingskategorier Finansiella tillg\u00e5ngar delas in i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2. verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat 3. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen a) obligatoriskt b) verkligt v\u00e4rdeoptionen Utg\u00e5ngspunkten f\u00f6r att klassificera finansiella tillg\u00e5ngar i respektive v\u00e4rderingskategori \u00e4r f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltning av till- g\u00e5ngarna och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Finansiella skulder delas in i n\u00e5gon av f\u00f6l- jande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen a) obligatoriskt b) verkligt v\u00e4rdeoptionen. Finansiella skulder ska som huvudregel redovi - sas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Undan- taget \u00e4r finansiella skulder som obligatoriskt ska v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen, exempelvis derivat, samt skulder som vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet o\u00e5terkalleligen identifierats att v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde (verkligt v\u00e4rdeoptionen). Finansiella tillg\u00e5ngar respektive skulder som redovisas p\u00e5 samma rad i balansr\u00e4kningen kan klassificeras i olika v\u00e4rderingskategorier, se not K41. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas alla finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r finansiella instrument som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen f\u00f6rs transaktionskostnader direkt till resultat- r\u00e4kningen vid anskaffningstillf\u00e4llet. F\u00f6r \u00f6vriga finansiella instrument r\u00e4knas transaktionskost- nader in i anskaffningsv\u00e4rdet. Bed\u00f6mning av aff\u00e4rsmodell f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar Bed\u00f6mning av aff\u00e4rsmodellen f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r avg\u00f6rande f\u00f6r upp- delningen i v\u00e4rderingskategorier. F\u00f6r att fast- st\u00e4lla aff\u00e4rsmodell har Handelsbanken delat in de finansiella tillg\u00e5ngarna i portf\u00f6ljer utifr\u00e5n hur de styrs, rapporteras och utv\u00e4rderas av bankens ledning. N\u00e4r aff\u00e4rsmodell best\u00e4ms f\u00f6r respektive portf\u00f6lj beaktas faktorer s\u00e5som angivna riktlinjer och m\u00e5l med en portf\u00f6lj och hur dessa genomf\u00f6rs i verksamheten, de risker som p\u00e5verkar portf\u00f6ljens resultat och hur dessa risker hanteras samt frekvens, volym, orsak och tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningar. Bed\u00f6mning av finansiella tillg\u00e5ngars avtalsenliga villkor Bed\u00f6mningen av om avtalsenliga kassafl\u00f6den enbart \u00e4r betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta, och d\u00e4rmed f\u00f6renliga med ett grund- l\u00e4ggande l\u00e5nearrangemang, har betydelse f\u00f6r uppdelningen i v\u00e4rderingskategorier. Vid denna bed\u00f6mning definieras kapitalbeloppet som den finansiella tillg\u00e5ngens verkliga v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. R\u00e4nta definieras som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kredit- risk, andra grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker (till exempel likviditetsrisk) och kostnader (till exempel administrativa kostnader) samt vinst- marginal. Om den finansiella tillg\u00e5ngen har avtalsvillkor som kan \u00e4ndra tidpunkten eller beloppen i de avtalsenliga kassafl\u00f6dena, modifierar ers\u00e4ttningen f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, medf\u00f6r h\u00e4vst\u00e5ngseffekt eller extra kostnader vid f\u00f6rskottsbetalning och f\u00f6rl\u00e4ngning bed\u00f6ms kassafl\u00f6dena inte enbart best\u00e5 av kapital- belopp och r\u00e4nta. Banken erbjuder f\u00f6retagskunderna h\u00e5llbar- hetsl\u00e4nkade l\u00e5neavtal, vilka inneh\u00e5ller incita- ment f\u00f6r l\u00e5ntagaren att uppn\u00e5 f\u00f6rb\u00e4ttringar inom f\u00f6rbest\u00e4mda h\u00e5llbarhetsm\u00e5l genom en justering av r\u00e4ntan utifr\u00e5n l\u00e5ntagarens uppfyl- lelse av h\u00e5llbarhetsm\u00e5len. Den skillnad som f\u00f6religger j\u00e4mf\u00f6rt med en icke h\u00e5llbarhets- l\u00e4nkad utl\u00e5ning \u00e4r att r\u00e4ntan justeras med en i avtalet fastst\u00e4lld procentsats (mellan i huvud- sak 1,5\u20135,0 r\u00e4ntepunkter) utifr\u00e5n l\u00e5ntagarens uppfyllelse av dennes h\u00e5llbarhetsm\u00e5l. De h\u00e5ll- barhetsrelaterade m\u00e5len \u00e4r s\u00e5ledes specifika f\u00f6r respektive l\u00e5ntagare. Banken har utv\u00e4rderat de h\u00e5llbarhetsl\u00e4nkade l\u00e5neavtalen och de avtalsenliga kassafl\u00f6dena bed\u00f6ms endast utg\u00f6ras av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 utest\u00e5ende kapitalbelopp. De avtal- senliga kassafl\u00f6dena bed\u00f6ms d\u00e4rmed vara f\u00f6renliga med ett grundl\u00e4ggande l\u00e5nearrange- mang och de h\u00e5llbarhetsl\u00e4nkade l\u00e5neavtalen redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Upplupet anskaffningsv\u00e4rde En finansiell tillg\u00e5ng ska v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde om b\u00e5da f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: \u2022 Syftet med aff\u00e4rsmodellen \u00e4r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den. \u2022 De avtalsenliga kassafl\u00f6dena \u00e4r enbart betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella tillg\u00e5ngar i v\u00e4rderingskategorin best\u00e5r av utl\u00e5ning och innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Dessa tillg\u00e5ngar \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning . Finansiella skulder i v\u00e4rderingskategorin best\u00e5r i huvudsak av skul- der till kreditinstitut, in- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n all- m\u00e4nheten samt emitterade v\u00e4rdepapper. Upplupet anskaffningsv\u00e4rde utg\u00f6rs av det diskonterade nuv\u00e4rdet av alla framtida betal- ningar h\u00e4nf\u00f6rliga till instrumentet d\u00e4r diskonte- ringsr\u00e4ntan utg\u00f6rs av instrumentets effektiv- r\u00e4nta vid anskaffningstillf\u00e4llet. R\u00e4ntor och kreditf\u00f6rluster redovisas i posterna R\u00e4ntenetto respektive Kreditf\u00f6rluster. R\u00e4nteskillnadser- s\u00e4ttning f\u00f6r f\u00f6rtidsinl\u00f6st utl\u00e5ning, realisations- resultat som genereras vid \u00e5terk\u00f6p av egna emitterade v\u00e4rdepapper samt valutakurs- effekter redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat En finansiell tillg\u00e5ng ska v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat om b\u00e5da f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: \u2022 Syftet med aff\u00e4rsmodellen \u00e4r b\u00e5de att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den och att s\u00e4lja tillg\u00e5ngen. \u2022 De avtalsenliga kassafl\u00f6dena \u00e4r enbart betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. I v\u00e4rderingskategorin redovisas r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i bankens likviditetsportf\u00f6lj som uppfyller ovanst\u00e5ende villkor. Dessa tillg\u00e5ngar \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning . R\u00e4nte- int\u00e4kter redovisas i r\u00e4ntenettot. Valutakurs- effekter och kreditf\u00f6rluster redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och omklassificeras till resultat r\u00e4kningen vid f\u00f6rs\u00e4ljning i posten Netto- resultat av finansiella transaktioner. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet \u00e4r det till\u00e5tet att o\u00e5terkalleligen klassificera egetkapital- instrument som inte innehas i handelssyfte till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Denna v\u00e4rderingsprincip till\u00e4mpas f\u00f6r vissa aktieinne- hav i f\u00f6retag som utf\u00f6r st\u00f6djande verksamhet f\u00f6r banken, exempelvis andelar i clearing- organisationer och infrastruktursamarbeten p\u00e5 bankens hemmamarknader. Efterf\u00f6ljande v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringar, s\u00e5v\u00e4l orealiserade som realise- rade inklusive valutakursresultat, redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringar omklassificeras inom eget kapital till balanserade vinstmedel, det vill s\u00e4ga inte till resultatr\u00e4kningen. Endast utdelningsint\u00e4kter fr\u00e5n dessa innehav redovisas i resultatr\u00e4kningen. Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt Om en finansiell tillg\u00e5ng inte uppfyller villkoren f\u00f6r v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, ska den v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r handel klassificeras alltid till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, liksom finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4r- deras baserat p\u00e5 verkliga v\u00e4rden. Denna v\u00e4rderingskategorin best\u00e5r i huvudsak av noterade aktier, fondandelar, r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper samt derivat. R\u00e4ntor, utdelningar, valutakurseffekter samt orealiserade och reali- serade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. F\u00f6r redovisning av derivat i s\u00e4kringsredovisning, se punkt 7 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet finns en m\u00f6jlig- het att o\u00e5terkalleligen identifiera en finansiell tillg\u00e5ng s\u00e5som v\u00e4rderad till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, om detta eliminerar eller i betydande utstr\u00e4ckning minskar inkonsekven- ser i v\u00e4rdering eller redovisning som annars skulle uppkomma vid v\u00e4rdering av tillg\u00e5ngen. Motsvarande m\u00f6jlighet finns att vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet o\u00e5terkalleligen identifiera en finansiell skuld s\u00e5som v\u00e4rderad till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, om n\u00e5got av f\u00f6l- jande villkor \u00e4r uppfyllda: \u2022 Det eliminerar eller i betydande utstr\u00e4ckning minskar inkonsekvenser i v\u00e4rdering eller redovisning som annars skulle uppkomma vid v\u00e4rdering av skulden. \u2022 En grupp av finansiella skulder, eller en grupp av b\u00e5de finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder, f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde i enlighet med en dokumenterad riskhanterings- eller investe- ringsstrategi. Intern information om dessa instrument tillhandah\u00e5lls bankens ledning baserat p\u00e5 verkliga v\u00e4rden. Denna v\u00e4rderingsprincip till\u00e4mpas f\u00f6r att und- vika inkonsekvens vid v\u00e4rderingen av tillg\u00e5ngar och skulder som utg\u00f6r motpositioner till varan- dra och f\u00f6rvaltas p\u00e5 portf\u00f6ljbasis, till exempel skulder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal och vissa innehav i likviditetsportf\u00f6ljen som s\u00e4kras med ekonomiska s\u00e4kringar. Orealiserade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar redovisas i pos- ten Nettoresultat av finansiella transaktioner. R\u00e4nta redovisas i r\u00e4ntenettot. Omklassificeringar av finansiella instrument Finansiella tillg\u00e5ngar omklassificeras i regel inte efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Omklassi- ficering \u00e4r till\u00e5ten om banken i s\u00e4llsynta fall skulle byta aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av en portf\u00f6lj av finansiella tillg\u00e5ngar . Omklassifi- cering av finansiella skulder \u00e4r inte till\u00e5tet efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften Utst\u00e4llda finansiella garantier inneb\u00e4r ett \u00e5ta- gande att ers\u00e4tta innehavaren av ett skuld- instrument (l\u00e5n och r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper) f\u00f6r f\u00f6rluster denne \u00e5drar sig p\u00e5 grund av att en angiven l\u00e5ntagare inte fullg\u00f6r betalning vid f\u00f6r- fall enligt avtalsvillkoren, exempelvis en kredit- garanti. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 en utst\u00e4lld garanti motsvaras vid utf\u00e4rdandet av den mot- tagna premien. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas den mottagna premien f\u00f6r garantin som en skuld i balansposten Upplupna kost- nader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter. D\u00e4refter v\u00e4rde- ras garantin till det h\u00f6gre av den periodiserade premien och reserven f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6r- lusten. Premier f\u00f6r utst\u00e4llda finansiella garantier periodiseras i provisionsnettot \u00f6ver garantins l\u00f6ptid. D\u00e4rut\u00f6ver redovisas det totala garante- rade beloppet h\u00e4nf\u00f6rligt till utst\u00e4llda garantier som en ansvarsf\u00f6rbindelse utanf\u00f6r balans- r\u00e4kningen, se not K44. L\u00e5nel\u00f6ften redovisas som ett \u00e5tagande utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen fram till l\u00e5nets likvid- dag, se not K44. Erh\u00e5llna avgifter f\u00f6r l\u00e5nel\u00f6ften periodiseras i provisionsnettot \u00f6ver \u00e5tagandets l\u00f6ptid, s\u00e5vida det inte \u00e4r mycket sannolikt att l\u00f6ftet kommer att infrias d\u00e5 avgiften ing\u00e5r i l\u00e5nets effektivr\u00e4nta. Finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r ned- skrivningspr\u00f6vning. Sammansatta finansiella instrument Ett sammansatt finansiellt instrument best\u00e5r av en derivatkomponent, ett s\u00e5 kallat inb\u00e4ddat derivat, och ett v\u00e4rdkontrakt som inte \u00e4r ett derivat. Om v\u00e4rdkontraktet i ett sammansatt finansiellt instrument \u00e4r en finansiell skuld ska ett inb\u00e4ddat derivat skiljas fr\u00e5n v\u00e4rdkontraktet och redovisas som ett derivat om samtliga nedanst\u00e5ende villkor \u00e4r uppfyllda: \u2022 Det inb\u00e4ddade derivatets ekonomiska egen- skaper och risker \u00e4r inte n\u00e4ra f\u00f6rknippade med v\u00e4rdkontraktets ekonomiska egenska- per och risker. \u2022 Ett separat instrument med samma villkor som det inb\u00e4ddade derivatet skulle uppfylla definitionen p\u00e5 ett derivat. \u2022 Det sammansatta finansiella instrumentet v\u00e4rderas inte till verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen. F\u00f6ljaktligen avskiljs inte derivat inb\u00e4ddade i finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Exempelvis s\u00e4rredovisas det inb\u00e4ddade deri- vatet i emitterade aktieindexobligationer och andra strukturerade produkter. Inb\u00e4ddade derivat i finansiella tillg\u00e5ngar s\u00e4r- redovisas ej. Finansiella tillg\u00e5ngar med inb\u00e4d- dade derivat beaktas i sin helhet vid bed\u00f6m- ningen av om avtalsenliga kassafl\u00f6den endast \u00e4r betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. V\u00e4rdet av konverteringsr\u00e4tten i emitterade konvertibla skuldebrev s\u00e4rredovisas som eget kapital. V\u00e4rdet av konverteringsr\u00e4tten fastst\u00e4lls vid emissionstillf\u00e4llet som skillnaden mellan det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 det konvertibla skulde- brevet som helhet minskat med det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 skuldkomponenten. Konverterings- r\u00e4ttens redovisade v\u00e4rde justeras inte under skuldebrevets l\u00f6ptid. Skuldkomponenten v\u00e4r- deras och redovisas till verkligt v\u00e4rde i balans- r\u00e4kningen vid emissionstillf\u00e4llet. Under l\u00f6p tiden redovisas skuldkomponenten till upplupet anskaffningsv\u00e4rde baserat p\u00e5 ursprunglig effektivr\u00e4nta \u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med \u00e5terk\u00f6psavtal, eller repotransaktioner, avses avtal d\u00e4r parterna samtidigt har kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning och \u00e5terk\u00f6p av ett visst v\u00e4rdepapper till ett i f\u00f6rv\u00e4g best\u00e4mt pris. V\u00e4rde papper som s\u00e4ljs i en repotransaktion (\u00e5terk\u00f6psavtal) kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen under transaktionens l\u00f6ptid eftersom koncer- nen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad emot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Det s\u00e5lda v\u00e4rdepappret redovisas d\u00e4rut\u00f6ver utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som st\u00e4lld s\u00e4kerhet, se not K43. Erh\u00e5llen likvid redovisas beroende p\u00e5 motpart som Skuld till kreditinstitut eller In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten. V\u00e4rdepapper som k\u00f6ps i en repotransaktion (omv\u00e4nda \u00e5ter- k\u00f6psavtal) redovisas p\u00e5 motsvarande s\u00e4tt, det vill s\u00e4ga v\u00e4rdepappret redovisas inte i balans- r\u00e4kningen under transaktionens l\u00f6ptid. Den erlagda likviden redovisas beroende p\u00e5 mot- part som \u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker, Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut eller Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. Mottagna panter som s\u00e5lts vidare under \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas som \u00e5tagande utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen, se not K44. V\u00e4rdepappersl\u00e5n V\u00e4rdepapper som l\u00e5nats ut kvarst\u00e5r i balans- r\u00e4kningen d\u00e5 koncernen fortsatt \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk och redovisas d\u00e4rut\u00f6ver utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som St\u00e4lld s\u00e4kerhet, se not K43. Inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper tas inte upp i balansr\u00e4kningen, s\u00e5vida de inte s\u00e4ljs (s\u00e5 kallad blankning). Om de s\u00e4ljs redovisas ett v\u00e4rde motsvarande det avyttrade v\u00e4rdepapprets verkliga v\u00e4rde som skuld. Inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper som vidare- utl\u00e5nats redovisas som \u00e5tagande utanf\u00f6r balansr\u00e4kninge, se not K44. Derivatinstrument Samtliga derivat redovisas i balansr\u00e4kningen och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Derivat med positiva verkliga v\u00e4rden redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivatinstrument. Derivat med negativa verkliga v\u00e4rden redovisas p\u00e5 skuld- sidan i posten Derivatinstrument. Realiserade och orealiserade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 derivat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Netto- resultat av finansiella transaktioner. F\u00f6r redo- visning av derivat i s\u00e4kringsredovisning, se punkt 7. Kvittning av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder kvittas och redovisas netto i balansr\u00e4kningen om banken har avtalsm\u00e4ssig r\u00e4tt till kvittning, i den l\u00f6pande verksamheten och i h\u00e4ndelse av konkurs, och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera till- g\u00e5ngen och reglera skulden. Ytterligare upp- lysningar om kvittning av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder l\u00e4mnas i not K24
5. Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av
finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
till verkligt v\u00e4rde (IFRS 13
V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde )
Verkligt v\u00e4rde definieras som priset till vilken en
tillg\u00e5ng skulle kunna s\u00e4ljas eller en skuld \u00f6ver-
f\u00f6ras i en normal transaktion mellan oberoende
marknadsakt\u00f6rer.
F\u00f6r finansiella instrument som handlas p\u00e5
en aktiv marknad likst\u00e4lls verkligt v\u00e4rde med
det aktuella marknadspriset. Som aktiv betrak-
tas en s\u00e5dan marknad d\u00e4r noterade priser med
l\u00e4tthet och regelbundenhet finns tillg\u00e4ngliga p\u00e5
en reglerad marknad, handelsplats, tillf\u00f6rlitlig
nyhetstj\u00e4nst eller motsvarande, och d\u00e4r pris-
uppgifterna l\u00e4tt kan verifieras genom regelbun-
det f\u00f6rekommande transaktioner. Det aktuella
marknadspriset motsvaras av den kurs mellan
k\u00f6p- och s\u00e4ljkursen som under omst\u00e4ndighe-
terna ger mest korrekt bild av det verkliga v\u00e4r-
det. F\u00f6r grupper av finansiella instrument som
f\u00f6rvaltas p\u00e5 basis av bankens nettoexponering
f\u00f6r marknadsrisk likst\u00e4lls det aktuella mark-
nadspriset med det pris som skulle erh\u00e5llas
eller betalas vid en avyttring av nettopositionen.
N\u00e4r tillf\u00f6rlitliga uppgifter om marknadspris
saknas f\u00f6r finansiella instrument, best\u00e4ms
verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodeller.
De v\u00e4rderingsmodeller som anv\u00e4nds bygger
p\u00e5 indata som i allt v\u00e4sentligt kan verifieras
med marknadsobservationer, exempelvis
marknadsr\u00e4ntor och aktiekurser. Vid behov
g\u00f6rs en justering f\u00f6r andra variabler som en
marknadsakt\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntas ta i beaktande vid
priss\u00e4ttningen. De antaganden som anv\u00e4nds
vid v\u00e4rdering baseras p\u00e5 marknadspraxis och
kontrolleras l\u00f6pande av riskkontrollfunktionen
samt mot motparters v\u00e4rdering.
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper utgivna av stater
och svenska bostadsobligationer v\u00e4rderas
med hj\u00e4lp av aktuella marknadspriser. F\u00f6re-
tagsobligationer v\u00e4rderas med v\u00e4rderings-
tekniker som baseras p\u00e5 marknadsr\u00e4ntor f\u00f6r
motsvarande l\u00f6ptid med justering f\u00f6r kredit-
och likviditetsrisk. V\u00e4rderingen kontrolleras
regelbundet f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att den avspeg-
lar g\u00e4llande marknadspris. Kontrollerna utf\u00f6rs
fr\u00e4mst genom inh\u00e4mtning av prisnoteringar
fr\u00e5n flera oberoende prisst\u00e4llare och genom
avst\u00e4mning mot nyligen genomf\u00f6rda transak-
tioner i samma eller likv\u00e4rdiga instrument.
Aktier och andelar
Aktier noterade p\u00e5 en aktiv marknad v\u00e4rderas
till marknadspris. Vid v\u00e4rdering av onoterade
aktier och andelar styrs valet av v\u00e4rderings-
modell av vad som bed\u00f6ms l\u00e4mpligt f\u00f6r det
enskilda instrumentet. Innehav av onoterade
aktier best\u00e5r i huvudsak av aktier i f\u00f6retag som
utf\u00f6r st\u00f6djande verksamhet \u00e5t banken. Onote- rade aktier \u00e4r i allt v\u00e4sentligt klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. S\u00e5dana innehav v\u00e4rderas i regel till bankens andel av substansv\u00e4rdet i bolaget. F\u00f6r onoterade aktier f\u00f6r vilka bolagsavtalet reglerar det pris till vilket aktierna kan avyttras, v\u00e4rderas innehaven till det i f\u00f6rv\u00e4g best\u00e4mda avyttringspriset. Derivat Derivat som handlas p\u00e5 en aktiv marknad v\u00e4r- deras till marknadspris. Merparten av koncer- nens derivatkontrakt, d\u00e4ribland r\u00e4nteswappar och olika typer av linj\u00e4ra valutaderivat, v\u00e4rde- ras med v\u00e4rderingsmodeller som bygger p\u00e5 marknadsr\u00e4ntor och andra marknadspriser. V\u00e4rderingen av icke-linj\u00e4ra derivatkontrakt som inte handlas aktivt bygger \u00e4ven p\u00e5 en rimlig skattning av marknadsbaserade indata, exem- pelvis volatilitet. Vid modellv\u00e4rdering av derivat f\u00f6rekommer i vissa fall differenser mellan transaktionspriset och det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell vid det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet. S\u00e5dana skillnader orsakas av att den till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodellen inte fullt ut f\u00e5ngar upp alla komponenter som p\u00e5verkar derivatets v\u00e4rde. Orealiserade resultat p\u00e5 grund av positiva skillnader mellan transak- tionspris och det v\u00e4rde som r\u00e4knas fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell (s\u00e5 kallade dag 1-resultat) utg\u00f6rs av bankens vinstmarginal och ers\u00e4ttning f\u00f6r att t\u00e4cka exempelvis kapital- och administrativa kostnader. Orealiserade positiva dag 1-resultat f\u00f6rs inte till resultatet vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, utan perio- diseras \u00f6ver derivatets l\u00f6ptid. Tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndrings- risken best\u00e5r i huvudsak av fondandelar i fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. S\u00e5dana fondandelar v\u00e4rderas till fondens aktuella marknadsv\u00e4rde (NAV). Till- g\u00e5ngarna motsvaras av skulder f\u00f6r vilka kun- den st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken. V\u00e4rderingen av dessa skulder speglar v\u00e4rderingen av till- g\u00e5ngarna. Med h\u00e4nsyn till att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna och fondandels\u00e4garna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt i till- g\u00e5ngsmassan, saknas sk\u00e4l f\u00f6r att justera v\u00e4r- deringen f\u00f6r kreditrisk. Tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken har i allt v\u00e4sentligt kategoriserats som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 6. Kreditf\u00f6rluster (IFRS 9 Finansiella instrument) F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Reglerna om nedskrivning i IFRS 9 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rde- rade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften, och baseras p\u00e5 en modell f\u00f6r redo- visning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Enligt denna ska reserven spegla ett sannolikhets- v\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad sannolika utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r till- g\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. I bed\u00f6mningen beaktas historiska, nuvarande och fram\u00e5tblick- ande faktorer. De tillg\u00e5ngar vars nedskrivnings- behov ska pr\u00f6vas delas in i f\u00f6ljande tre steg, beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4mring: \u2022 Steg 1 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar utan betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. \u2022 Steg 2 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar med betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, men d\u00e4r det vid rap- porteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mrad. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar f\u00f6r vilka objektiva omst\u00e4ndigheter har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mrad. F\u00f6r Steg 1 ska reserveringar som motsvarar f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster orsakade av fallissemang som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom tolv m\u00e5nader redo- visas. I Steg 2 och Steg 3 ska reserveringar som motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa vid fallissemang n\u00e5gon g\u00e5ng under tillg\u00e5ngens hela \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid redovisas. F\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 finns en kon- cerngemensam central process med modell- baserad ber\u00e4kning. Processen inleds med att det f\u00f6r samtliga avtal bed\u00f6ms om det skett en betydande \u00f6kning av kreditrisken sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (avtalets ing\u00e5ende). F\u00f6r utf\u00f6rligare beskrivning av betydande \u00f6kning av kreditrisk, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Reser- verna i de olika nedskrivningsstegen ber\u00e4knas p\u00e5 individuell basis. F\u00f6r avtal i Steg 3 sker manuell ber\u00e4kning med undantag f\u00f6r en min- dre portf\u00f6lj av homogena fordringar som har modellber\u00e4knad reservering i Steg 3. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle avg\u00f6rs p\u00e5 avtalsniv\u00e5 om ett avtal ska bli f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r en modellbaserad ber\u00e4kning eller en manuell ber\u00e4kning. Ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5verkas i f\u00f6rsta hand av riskparametrarna sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD). F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, EAD och LGD fram till avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade slutf\u00f6rfallodag. Dessa tre riskparametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlevnadssannolikheten alter- nativt sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har fallerat eller blivit \u00e5terbetald i f\u00f6rtid. De ber\u00e4knade f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna dis- konteras sedan tillbaka till rapporteringsdagen med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan och sum- meras. Summan av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r Steg 1 ber\u00e4knas med sannolikheten f\u00f6r fallissemang under de kommande 12 m\u00e5naderna. F\u00f6r Steg 2 och Steg 3 ber\u00e4knas kreditf\u00f6rluster med sanno likheten f\u00f6r fallissemang under tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Modellbaserad ber\u00e4kning Ber\u00e4kningen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna tar h\u00e4nsyn till minst tre makroekonomiska sce- narier (ett neutralt, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska riskfaktorer s\u00e5som arbetsl\u00f6shet, styr-/central- banksr\u00e4ntor, BNP, inflation och fastighetspriser, uppdelade per land. De olika scenarierna anv\u00e4nds f\u00f6r att justera riskparametrarna. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolik- het, och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. F\u00f6r utf\u00f6rligare information om modellerna f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 och f\u00f6r f\u00f6rklaring av begrepp s\u00e5som PD, EAD och LGD, f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid, betydande \u00f6kning av kreditrisk och makroekonomisk information, se not K2 avsnitt Kreditrisk. F\u00f6r k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, se not K10. Manuell ber\u00e4kning Tillg\u00e5ngar i Steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 individuell basis och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell. Denna pr\u00f6vning genomf\u00f6rs l\u00f6pande och vid varje rapporteringstillf\u00e4lle av aff\u00e4rsansvarigt bankkontor (kund- och kreditansvarig enhet) och beslutas av lokal eller central kredit- avdelning. Nedskrivningspr\u00f6vning utf\u00f6rs d\u00e5 det finns objektiva omst\u00e4ndigheter som tyder p\u00e5 att motparten inte kommer att kunna fullf\u00f6lja sina kontraktsenliga \u00e5taganden i enlighet med defi- nitionen p\u00e5 fallissemang. S\u00e5dana objektiva omst\u00e4ndigheter kan exempelvis vara f\u00f6rsenad betalning, utebliven betalning eller indikation p\u00e5 osannolik betalning. I nedskrivningspr\u00f6vningen uppskattas de framtida kassafl\u00f6dena och s\u00e4kerhetens v\u00e4rde (inklusive garantier). H\u00e4nsyn tas normalt till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga fram\u00e5tblickande scenarier f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den baserade p\u00e5 b\u00e5de motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4ker- heternas v\u00e4rde. Utfallet av dessa scenarier sannolikhetsviktas och diskonteras med for- drans ursprungliga effektivr\u00e4nta. De scenarier som anv\u00e4nds kan inneh\u00e5lla s\u00e5v\u00e4l makroekono- miska som avtalsspecifika faktorer, utifr\u00e5n vad som bed\u00f6ms ha p\u00e5verkan p\u00e5 den enskilda motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4ker- heternas v\u00e4rdeutveckling. Vid bed\u00f6mningen tas h\u00e4nsyn till den enskilda motpartens speci- fika egenskaper. Nedskrivning g\u00f6rs om det ber\u00e4knade \u00e5tervinningsv\u00e4rdet understiger bok- f\u00f6rt v\u00e4rde. Expertbaserad ber\u00e4kning Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs f\u00f6r kreditf\u00f6r- luster f\u00f6r att inf\u00f6rliva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen (Steg 1 och Steg 2) eller som inte har tagits h\u00e4nsyn till manuellt (Steg 3). De modellbaserade ber\u00e4kningarna \u00e4r konstrue- rade med ambitionen att g\u00f6ra en s\u00e5 precis skattning som m\u00f6jligt av de enskilda bidragen till reserveringsbehovet. Det \u00e4r dock mycket sv\u00e5rt att med generella modeller f\u00e5nga alla de s\u00e4regenskaper som karakt\u00e4riserar ett enskilt avtal. D\u00e4rf\u00f6r g\u00f6rs en manuell analys av de avtal som ger de st\u00f6rsta bidragen till reserve- ringsbehovet. Den manuella analysen syftar till att, baserat p\u00e5 expertkunskap om de enskilda krediterna, bed\u00f6ma om den modellbaserade eller manuella ber\u00e4kningen ska ers\u00e4ttas med en expertbed\u00f6md ber\u00e4kning. En expert- bed\u00f6md ber\u00e4kning kan medf\u00f6ra b\u00e5de h\u00f6gre och l\u00e4gre reserveringsbehov \u00e4n den ursprung- liga ber\u00e4kningen. Expertbaserad ber\u00e4kning kan \u00e4ven utf\u00f6ras p\u00e5 en mer aggregerad niv\u00e5 f\u00f6r att justera de modellbaserade ber\u00e4kningarna f\u00f6r en del- portf\u00f6lj eller motsvarande. Dessa justeringar f\u00f6rdelas proportionellt \u00f6ver de ing\u00e5ende avta- len. En expertbed\u00f6md ber\u00e4kning kan medf\u00f6ra b\u00e5de h\u00f6gre och l\u00e4gre reserveringsbehov \u00e4n den ursprungliga ber\u00e4kningen. Redovisning och presentation av kreditf\u00f6rluster \u2022 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas i balansr\u00e4k- ningen till sitt nettobelopp, efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. \u2022 Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen (finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften) redo- visas till sitt nominella belopp. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende dessa instrument redovisas som en avs\u00e4tt- ning i balansr\u00e4kningen. \u2022 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat \u00e4r redovisade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen. Reser- veringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avse- ende dessa instrument redovisas i verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital och minskar s\u00e5ledes inte redovisat v\u00e4rde p\u00e5 instrumentet.
\u2022 F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upp-
lupet anskaffningsv\u00e4rde och f\u00f6r poster utan-
f\u00f6r balansr\u00e4kningen redovisas periodens
kreditf\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade)
i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 raden Kreditf\u00f6rluster.
Raden Kreditf\u00f6rluster utg\u00f6rs av periodens
reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
med avdrag f\u00f6r \u00e5terf\u00f6ringar av tidigare
utf\u00f6rda reserveringar, periodens bortskriv-
ningar och periodens \u00e5tervinningar.
\u2022 F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verk-
ligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas
periodens kreditf\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och
konstaterade) i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 raden
Nettoresultat av finansiella transaktioner.
\u2022 Bortskrivningar utg\u00f6rs av konstaterade kredit-
f\u00f6rluster med avdrag f\u00f6r \u00e5terf\u00f6ringar av tidi-
gare gjorda reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster i Steg 3 och kan avse hela eller
delar av en finansiell tillg\u00e5ng. Bortskrivning
sker n\u00e4r det inte bed\u00f6ms finnas n\u00e5gon rea-
listisk m\u00f6jlighet till \u00e5terbetalning. Efter bort-
skrivningen kvarst\u00e5r normalt kraven mot
l\u00e5ntagare och eventuella borgensm\u00e4n, vilka
som regel drivs vidare genom efterbevakning.
Efterbevakning vidtas inte i vissa situationer,
exempelvis i de fall konkursf\u00f6rvaltare l\u00e4mnat
slutlig redovisning av utdelning i konkurs,
n\u00e4r ett ackordsf\u00f6rslag antagits eller n\u00e4r en
fordran eftergivits i sin helhet. Fordringar
som efterges i samband med omstrukture-
ring av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas alltid
som konstaterade kreditf\u00f6rluster.
\u2022 Betalningar som tillkommer banken f\u00f6r bort-
skrivna finansiella tillg\u00e5ngar int\u00e4ktsredovisas
som \u00e5tervinningar.
Ytterligare information om kreditf\u00f6rluster
l\u00e4mnas i not K10.
Fallissemang/Kreditf\u00f6rs\u00e4mrad tillg\u00e5ng
Bankens definition av fallissemang \u00f6verens-
st\u00e4mmer med kapitalt\u00e4ckningsf\u00f6rordningens
(CRR) definition, vilken inneb\u00e4r att motparten
antingen \u00e4r mer \u00e4n 90 dagar sen med en betal-
ning eller att det gjorts en bed\u00f6mning att mot-
parten inte kommer att kunna betala kontrakts-
enligt. En s\u00e5dan bed\u00f6mning inneb\u00e4r att det
ses som mer sannolikt att kredittagaren inte
kommer att kunna betala \u00e4n det motsatta.
Bed\u00f6mningen av detta g\u00f6rs utifr\u00e5n all tillg\u00e4ng-
lig information om kredittagarens betalnings-
f\u00f6rm\u00e5ga. H\u00e4nsyn tas till obest\u00e5ndssignaler som
bristande likviditet, f\u00f6rsenade och inst\u00e4llda
betalningar, betalningsanm\u00e4rkningar eller
andra tecken p\u00e5 bristande betalningsf\u00f6rm\u00e5ga.
Andra signaler kan vara att kredittagaren f\u00f6r-
s\u00e4tts i konkurs eller att beslut tas om en bety-
dande anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rd som inneb\u00e4r att v\u00e4rdet
p\u00e5 bankens fordran mot kredittagaren minskar.
Sannolikheten f\u00f6r fallissemang ber\u00e4knas
inf\u00f6r varje rapporteringstillf\u00e4lle och ing\u00e5r vid
bed\u00f6mningen av om det skett en betydande
\u00f6kning av kreditrisken sedan f\u00f6rsta redovis-
ningstillf\u00e4llet och vid ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntad
kreditf\u00f6rlust f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar i Steg 1
och Steg 2.
Kreditf\u00f6rs\u00e4mrad finansiell tillg\u00e5ng, vilket \u00e4r
exponering i Steg 3, definieras som exponering
i fallissemang. Det medf\u00f6r att bed\u00f6mningen f\u00f6r
redovisningssyften \u00e4r i linje med den som an-
v\u00e4nds i koncernens kreditriskhantering.
R\u00e4nta
Redovisning av r\u00e4nteint\u00e4kter h\u00e4nf\u00f6rliga till
poster i balansr\u00e4kningen som ing\u00e5r i Steg 1
och Steg 2 bygger p\u00e5 bruttoredovisning, vilket
inneb\u00e4r att r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas till sitt fulla
belopp i r\u00e4ntenettot. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende
motsvarande poster i Steg 3 redovisas netto,
det vill s\u00e4ga efter beaktande av nedskriv-
ningen. R\u00e4nteeffekter som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd
av diskonteringseffekter d\u00e5 perioden fram till
f\u00f6rv\u00e4ntad inbetalning minskar, resulterar i en
uppl\u00f6sning av tidigare reserverade belopp
och redovisas som r\u00e4nteint\u00e4kt i enlighet med
effektivr\u00e4ntemetoden.
V\u00e4rdering av egendom som
\u00f6vertagits f\u00f6r skyddande av fordran
Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas \u00f6ver-
tagen egendom till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4k-
ningen. \u00d6vertagen egendom (inklusive \u00f6ver-
tagna leasingobjekt) som f\u00f6rv\u00e4ntas avyttras
inom en snar framtid, tas vid efterf\u00f6ljande v\u00e4r-
dering upp till det l\u00e4gsta av redovisat v\u00e4rde
och verkligt v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r kostnader
f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning. Onoterade aktieinnehav som
\u00f6vertas f\u00f6r skyddande av fordran redovisas
normalt till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen.
Modifierade finansiella tillg\u00e5ngar
Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r de villkor och
best\u00e4mmelser som styr kassafl\u00f6den \u00e4ndras
j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet till f\u00f6ljd
av \u00e5tg\u00e4rder i form av anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rder eller
aff\u00e4rsm\u00e4ssiga omf\u00f6rhandlingar. Anst\u00e5nds-
\u00e5tg\u00e4rder \u00e4r villkors\u00e4ndringar i samband med
omstruktureringar eller andra finansiella l\u00e4tt-
nads\u00e5tg\u00e4rder. Dessa villkors\u00e4ndringar utf\u00f6rs
f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla full \u00e5terbetalning eller f\u00f6r att
maximera \u00e5terbetalningen av det utest\u00e5ende
l\u00e5nebeloppet f\u00f6r l\u00e5ntagare som har, eller st\u00e5r
inf\u00f6r, finansiella sv\u00e5righeter. Aff\u00e4rsm\u00e4ssiga
omf\u00f6rhandlingar \u00e4r villkors\u00e4ndringar som inte
\u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares finansiella sv\u00e5rig-
heter, till exempel \u00e4ndringar i kassafl\u00f6det f\u00f6r
ett l\u00e5n p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknads-
f\u00f6rh\u00e5llanden f\u00f6r amorteringar eller r\u00e4nta.
Om kassafl\u00f6den fr\u00e5n en finansiell tillg\u00e5ng
klassificerad till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
har modifierats, men tillg\u00e5ngens kassafl\u00f6den
inte blir v\u00e4sentligt annorlunda, resulterar nor-
malt inte modifieringen i att den finansiella till-
g\u00e5ngen tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. I det fal-
let omr\u00e4knas redovisat bruttov\u00e4rde utifr\u00e5n den
finansiella tillg\u00e5ngens f\u00f6r\u00e4ndrade kassafl\u00f6den,
och justeringsbeloppet redovisas i resultat-
r\u00e4kningen.
Eftersom modifieringar utf\u00f6rs av olika anled-
ningar finns inget ovillkorligt samband mellan
modifieringar och bed\u00f6md kreditrisk. N\u00e4r en
finansiell tillg\u00e5ng beviljats anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rd och
kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen klassificeras den
till Steg 2 eller Steg 3, baserat p\u00e5 utfallet av
den bed\u00f6mning som utf\u00f6rs i samband med
anst\u00e5nds \u00e5tg\u00e4rden. Bed\u00f6mningen omfattar
kontroll av om det finns behov av reservering
f\u00f6r kreditf\u00f6rlust eller annan omst\u00e4ndighet som
inneb\u00e4r klassificering till Steg 3.
Om en finansiell tillg\u00e5ng modifieras p\u00e5 ett
s\u00e4tt som medf\u00f6r v\u00e4sentligt f\u00f6r\u00e4ndrade kassa-
fl\u00f6den tas den modifierade finansiella till-
g\u00e5ngen bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ers\u00e4tts
med ett nytt avtal. I dessa fall utg\u00f6r datumet
f\u00f6r modifieringen f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet
f\u00f6r det nya avtalet och detta datum anv\u00e4nds
vidare vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit-
f\u00f6rluster samt vid bed\u00f6mning av huruvida det
f\u00f6religger en betydande \u00f6kning av kreditrisk
sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet.
7. S\u00e4kringsredovisning
(IAS 39 Finansiella instrument:
redovisning och v\u00e4rdering)
Handelsbanken har valt att forts\u00e4tta till\u00e4mpa
s\u00e4kringsredovisningsreglerna i IAS 39, i enlig-
het med \u00f6verg\u00e5ngsbest\u00e4mmelserna i IFRS 9.
Koncernen till\u00e4mpar olika metoder f\u00f6r s\u00e4k-
ringsredovisning beroende p\u00e5 syftet med s\u00e4k-
ringen. Som s\u00e4kringsinstrument anv\u00e4nds deri-
vat, i huvudsak r\u00e4nte- och valutar\u00e4nteswappar.
Vid s\u00e4kringar av valutakursrisker kopplade till
nettoinvesteringar i utl\u00e4ndska enheter anv\u00e4nds
skulder i respektive utl\u00e4ndsk enhets funktio-
nella valuta som s\u00e4kringsinstrument. Som en
del av koncernens s\u00e4kringsstrategier delas
v\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kringsinstrument i vissa fall upp
och ing\u00e5r i fler \u00e4n en s\u00e4kringsrelation. Ett och
samma s\u00e4kringsinstrument kan d\u00e4rmed s\u00e4kra
olika risker. S\u00e5dan uppdelning g\u00f6rs endast om
de s\u00e4krade riskerna tydligt kan identifieras, om
effektiviteten kan m\u00e4tas tillf\u00f6rlitligt och om den
totala v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 instrumentet ing\u00e5r
i n\u00e5gon s\u00e4kringsrelation.
S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas i syfte
att skydda koncernen mot icke \u00f6nskv\u00e4rda
resultateffekter p\u00e5 grund av exponeringar f\u00f6r
f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspriser. S\u00e4kringar av
verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas f\u00f6r enskilda tillg\u00e5ngar
och skulder samt f\u00f6r portf\u00f6ljer av finansiella
instrument. S\u00e4krade risker i s\u00e4kringsrelationer
till verkligt v\u00e4rde best\u00e5r av r\u00e4nterisk i ut- och
uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta. S\u00e4kringsinstrumenten
i dessa s\u00e4kringsrelationer best\u00e5r av r\u00e4nte-
swappar. Vid s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde v\u00e4rderas
s\u00e5v\u00e4l s\u00e4kringsinstrumentet som den s\u00e4krade
risken till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna
redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen i posten
Nettoresultat av finansiella transaktioner. N\u00e4r
portf\u00f6ljs\u00e4kring till\u00e4mpas redovisas v\u00e4rdet p\u00e5
den s\u00e4krade posten p\u00e5 en separat rad i balans-
r\u00e4kningen i anslutning till Utl\u00e5ning till allm\u00e4n-
heten. D\u00e5 s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde avslutas
i f\u00f6rtid periodiseras den upparbetade v\u00e4rde-
f\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade posten i Netto-
resultat av finansiella transaktioner under \u00e5ter-
st\u00e5ende l\u00f6ptid. Avslutas s\u00e4kringar av verkligt
v\u00e4rde i f\u00f6rtid, och den s\u00e4krade posten inte
l\u00e4ngre kvarst\u00e5r, \u00e5terf\u00f6rs den upparbetade v\u00e4rde-
f\u00f6r\u00e4ndringen direkt i Nettoresultat av finansiella
transaktioner.
Kassafl\u00f6dess\u00e4kring anv\u00e4nds f\u00f6r att hantera
exponeringar f\u00f6r variationer i kassafl\u00f6den h\u00e4n-
f\u00f6rliga till f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00f6rlig r\u00e4nta p\u00e5 ut- och
uppl\u00e5ning. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r s\u00e5dan
ut- och uppl\u00e5ning \u00e4r i regel betydligt l\u00e4ngre \u00e4n
r\u00e4ntebindningstiden som \u00e4r kort. Kassafl\u00f6des-
s\u00e4kring anv\u00e4nds \u00e4ven f\u00f6r att s\u00e4kra valutakurs-
risken i framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till
ut- och uppl\u00e5ning. \u00c4ven valutakursrisker h\u00e4n-
f\u00f6rliga till koncerninterna monet\u00e4ra poster kan
omfattas av denna typ av s\u00e4kring, i den m\u00e5n
de ger upphov till valutaexponeringar som inte
elimineras vid uppr\u00e4ttande av koncernredovis-
ningen. Derivat som \u00e4r s\u00e4kringsinstrument i
kassafl\u00f6dess\u00e4kringar v\u00e4rderas till verkligt
v\u00e4rde. I den m\u00e5n derivatets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u00e4r
effektiv, det vill s\u00e4ga motsvaras av framtida
kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till den s\u00e4krade posten,
redovisas den som en komponent i \u00f6vrigt total-
resultat och i s\u00e4kringsreserven i eget kapital.
Ineffektiva delar av derivatets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Netto-
resultat av finansiella transaktioner. D\u00e5 kassa-
fl\u00f6dess\u00e4kringar avslutas i f\u00f6rtid periodiseras
den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen, som
tidigare redovisats i \u00f6vrigt totalresultat, i Netto-
resultat av finansiella transaktioner under den
period de s\u00e4krade kassafl\u00f6dena f\u00f6rv\u00e4ntas
intr\u00e4ffa. Avslutas kassafl\u00f6dess\u00e4kringar i f\u00f6rtid,
och de s\u00e4krade kassafl\u00f6dena inte l\u00e4ngre f\u00f6r-
v\u00e4ntas intr\u00e4ffa, omklassificeras den ackumule-
rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen i s\u00e4kringsreserven till
Nettoresultat av finansiella transaktioner.
S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlands-
verksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncer-
nen mot valutakursdifferenser till f\u00f6ljd av verk-
samhet i utlandet. Som s\u00e4kringsinstrument
anv\u00e4nds l\u00e5n i utl\u00e4ndsk valuta. Den s\u00e4krade
posten i dessa s\u00e4kringar utg\u00f6rs av expone-
ringen i utl\u00e4ndsk valuta h\u00e4nf\u00f6rlig till det redo-
visade v\u00e4rdet avseende den f\u00f6rsta delen av
netto tillg\u00e5ngarna i en utlandsverksamhet. L\u00e5n
i utl\u00e4ndsk valuta som s\u00e4krar nettoinvesteringar
i utlandsverksamhet redovisas i koncernen till
valutakursen p\u00e5 balansdagen. Den effektiva
delen av valutakursdifferenser p\u00e5 s\u00e5dana l\u00e5n
redovisas som en komponent i \u00f6vrigt total-
resultat och i omr\u00e4kningsreserven i eget kapital.
Ineffektiva delar av s\u00e4kringar av nettoinveste-
ringar i utlandsverksamhet redovisas i resultat-
r\u00e4kningen i posten Nettoresultat av finansiella
transaktioner.
F\u00f6r ytterligare information se not K23 S\u00e4k-
ringsredovisning.
8. F\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet
Klassificering
Handelsbankens f\u00f6rs\u00e4kringsavtal kan inneh\u00e5lla
riskf\u00f6rs\u00e4kringsmoment, sparf\u00f6rs\u00e4kringsmoment
eller b\u00e5da. Klassificering som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
eller investeringsavtal g\u00f6rs utifr\u00e5n de enskilda
f\u00f6rs\u00e4kringsmomenten (sparf\u00f6rs\u00e4kringsmoment/
riskf\u00f6rs\u00e4kringsmoment) i avtalen eftersom de
har olika ekonomisk inneb\u00f6rd. Traditionella liv-
f\u00f6rs\u00e4kringsavtals sparf\u00f6rs\u00e4kringsmoment, risk-
f\u00f6rs\u00e4kringar samt riskf\u00f6rs\u00e4kringsmoment som
separerats ut ur sammansatta traditionella liv-
f\u00f6rs\u00e4kringsavtal och fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u00f6ver-
f\u00f6r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk och klassificeras,
v\u00e4rderas och redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal.
Sparf\u00f6rs\u00e4kringsmomentet i fondf\u00f6rs\u00e4kringsav-
tal och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringsavtal klassificeras som
investeringsavtal och redovisas enligt IFRS 9.
F\u00f6rs\u00e4kringsavtalens aggregeringsniv\u00e5
Handelsbanken har identifierat portf\u00f6ljer med
f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n de
f\u00f6rs\u00e4kringsrisker de exponerar banken f\u00f6r.
F\u00f6r traditionella livf\u00f6rs\u00e4kringsavtals sparf\u00f6r-
s\u00e4kringsmoment har samtliga avtal bed\u00f6mts
l\u00f6nsamma. Vidare \u00e4r avtalen tecknade l\u00e5ngt
tillbaka i tiden och produkten \u00e4r st\u00e4ngd f\u00f6r
nyteckning varf\u00f6r bara en portf\u00f6lj och grupp
har identifierats. F\u00f6r riskf\u00f6rs\u00e4kringar och risk-
f\u00f6rs\u00e4kringsmoment utg\u00f6r respektive f\u00f6rs\u00e4k-
ringsprodukt en portf\u00f6lj. D\u00e5 samtliga avtal har
bed\u00f6mts l\u00f6nsamma har bara en grupp per
portf\u00f6lj identifierats. Ytterligare uppdelning av
dessa grupper har gjorts baserat p\u00e5 att avtal
som tecknats med mer \u00e4n ett \u00e5rs mellanrum
inte ska ing\u00e5 i samma grupp.
V\u00e4rdering av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
Handelsbanken till\u00e4mpar den generella model-
len vid v\u00e4rderingen av skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende
f\u00f6rs\u00e4kringsskydd f\u00f6r traditionella livf\u00f6rs\u00e4krings-
avtals sparf\u00f6rs\u00e4kringsmoment. Sk\u00e4let till att
den generella modellen till\u00e4mpas \u00e4r att dessa
avtal har en avtalsgr\u00e4ns som \u00e4r v\u00e4sentligt
l\u00e4ngre \u00e4n ett \u00e5r samt att de h\u00f6ga f\u00f6rm\u00e5nerna
i avtalen leder till att de icke villkorade utbetal-
ningar av till\u00e4ggsbelopp, som \u00e4r de som varie-
rar med avkastningen p\u00e5 underliggande till-
g\u00e5ngar, inte f\u00f6rv\u00e4ntas utg\u00f6ra en betydande
andel av de totala utbetalningarna. I den gene-
rella modellen v\u00e4rderas skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5-
ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd som summan av det
f\u00f6rv\u00e4ntade nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den,
en riskjustering och en avtalsenlig marginal.
Handelsbanken har inte identifierat n\u00e5gra
f\u00f6rlust avtal.
F\u00f6r skulden f\u00f6r intr\u00e4ffade skador v\u00e4rderas
skulden som summan av det f\u00f6rv\u00e4ntade
nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den och en risk-
justering. Skulder med en f\u00f6rv\u00e4ntad avveck-
lingstid som \u00e4r kortare \u00e4n tolv m\u00e5nader dis-
konteras dock inte. F\u00f6r utf\u00f6rligare beskrivning
av f\u00f6rv\u00e4ntade nuv\u00e4rdet av framtida kassa- fl\u00f6den, riskjustering och avtalsenlig marginal, se not K34. Handelsbanken till\u00e4mpar premief\u00f6rdelnings- metoden vid v\u00e4rderingen av skulden f\u00f6r \u00e5ter- st\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd f\u00f6r riskf\u00f6rs\u00e4kringar och f\u00f6r riskf\u00f6rs\u00e4kringsmoment som separerats ut ur sammansatta traditionella livf\u00f6rs\u00e4krings- avtal och fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal samt f\u00f6r \u00e5terf\u00f6r- s\u00e4kringsavtal. Sk\u00e4let till att premief\u00f6rdelnings- metoden till\u00e4mpas \u00e4r att dessa avtal har en avtalsgr\u00e4ns p\u00e5 maximalt ett \u00e5r. Skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd diskonteras inte utan v\u00e4rderas till erh\u00e5llna, men \u00e4nnu ej intj\u00e4- nade premier. Erh\u00e5llna premier redovisas som int\u00e4kt linj\u00e4rt \u00f6ver tid i takt med att f\u00f6rs\u00e4krings- skyddet tillhandah\u00e5lls. Handelsbanken har inte identifierat n\u00e5gra f\u00f6rlustavtal. Redovisning av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal och innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal I balansr\u00e4kningen redovisas skulden f\u00f6r \u00e5ter- st\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd samt skulden f\u00f6r intr\u00e4ffade skador i posten F\u00f6rs\u00e4kringsskulder. Tillg\u00e5ngar och skulder avseende innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisas i posterna \u00d6vriga tillg\u00e5ngar respektive \u00d6vriga skulder. I resultat- r\u00e4kningen presenteras nettoresultatet fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal samlat p\u00e5 raden F\u00f6rs\u00e4krings- netto. I F\u00f6rs\u00e4kringsnettot ing\u00e5r posterna F\u00f6r- s\u00e4kringsresultat och Avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning. Raden F\u00f6rs\u00e4kringsresultat inneh\u00e5ller int\u00e4kter och kostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, \u00e4ven r\u00f6relsekostnader. Raden Avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning redovisas enligt IFRS 9, men ing\u00e5r i f\u00f6r- s\u00e4kringsnettot eftersom tillg\u00e5ngarna \u00e4r h\u00e4n- f\u00f6rliga till s\u00e5dana avtal som redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. I \u00f6vrigt total resultat redovisas effekterna av \u00e4ndrad diskonteringsr\u00e4nta vid v\u00e4r- deringen av sparf\u00f6rs\u00e4krings momentet i traditio- nell livf\u00f6rs\u00e4kring, vilken ackumuleras i posten F\u00f6rs\u00e4kringsavtal inom eget kapital. Vid \u00f6ver- g\u00e5ngen till IFRS 17 uppgick beloppet i \u00f6vrigt totalresultat till noll. Redovisning och v\u00e4rdering av investeringsavtal Sparf\u00f6rs\u00e4kringsmomentet i fondf\u00f6rs\u00e4krings- avtal och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringsavtal utg\u00f6r investe- ringsavtal. Dessa avtal samt tillh\u00f6rande place- ringstillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. I balansr\u00e4kningen redovisas dessa poster som Tillg\u00e5ngar respektive Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken. I resul- tatr\u00e4kningen redovisas premieavgifter, kapital- avgifter samt \u00f6vriga administrativa avgifter fr\u00e5n investeringsavtal i posten Provisionsint\u00e4kter. \u00c4ven anskaffningskostnader redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 till- g\u00e5ngar och skulder redovisas i posten Netto- resultat av finansiella transaktioner. 9. Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt redovisning av avvecklad verksamhet (IFRS 5) Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning och avvecklade verksamheter Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar eller en grupp av till- g\u00e5ngar, ibland tillsammans med d\u00e4rtill h\u00e4n- f\u00f6rliga skulder, (avyttringsgrupp) klassificeras som att de innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning n\u00e4r det redovisade v\u00e4rdet i huvudsak kommer att \u00e5ter- vinnas genom f\u00f6rs\u00e4ljning och n\u00e4r f\u00f6rs\u00e4ljning \u00e4r mycket sannolik. Om klassificeringen sker som tillg\u00e5ng som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning till\u00e4mpas s\u00e4rskilda v\u00e4rderingsprinciper. Dessa inneb\u00e4r i huvudsak att, med undantag f\u00f6r bland annat finansiella tillg\u00e5ngar och skulder (se punkt 4), tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning och avyttringsgrupper v\u00e4rderas till det l\u00e4gsta av det redovisade v\u00e4rdet och verkligt v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader. D\u00e4rmed g\u00f6rs inte n\u00e5gra avskrivningar p\u00e5 materiella eller immateriella tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4lj- ning. Eventuella nedskrivningar och efterf\u00f6l- jande omv\u00e4rderingar redovisas direkt i resultat- r\u00e4kningen. En vinst redovisas dock inte till den del som den \u00f6verstiger tidigare redovisade ackumulerade nedskrivningar. Tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning s\u00e4rredo- visas i koncernens balansr\u00e4kning fram till f\u00f6r- s\u00e4ljningstidpunkten. Som avvecklad verksamhet redovisas sj\u00e4lv- st\u00e4ndig verksamhet av v\u00e4sentlig karakt\u00e4r som \u00e4r klart avskiljbar fr\u00e5n koncernens \u00f6vriga verk- samhet och som antingen har avyttrats eller klassificerats som att den innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4lj- ning med till\u00e4mpning av de principer som beskrivits ovan. Redovisning som avvecklad verksamhet inneb\u00e4r att verksamhetens resultat s\u00e4rredovisas p\u00e5 egen rad i resultatr\u00e4kningen skilt fr\u00e5n \u00f6vriga resultatposter. Resultatet fr\u00e5n avvecklad verksamhet best\u00e5r av resultatet efter skatt av avvecklade verksamheter, det resultat efter skatt som uppst\u00e5r vid v\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljnings- kostnader av de tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6r- s\u00e4ljning/avyttringsgrupper som ing\u00e5r i avveck- lade verksamheter, samt realiserat resultat fr\u00e5n avyttring av avvecklade verksamheter. F\u00f6r upplysningar om tillg\u00e5ngar respektive skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt avvecklad verksamhet se not K14.
10. Eget kapital
Eget kapital best\u00e5r av de komponenter som
beskrivs i det f\u00f6ljande.
Aktiekapital
Handelsbankens aktie finns i aktieslag A res-
pektive B. A-aktien ber\u00e4ttigar innehavare till
en r\u00f6st och B-aktien till en tiondelsr\u00f6st. De
b\u00e5da aktieslagen har samma r\u00e4tt till utdelning.
\u00d6verkursfond
\u00d6verkursfonden best\u00e5r dels av optionskom-
ponenten av emitterade konvertibla skuldebrev
och dels av det belopp som vid emission av
aktier och vid konvertering av konvertibla
skulde brev \u00f6verstiger de emitterade aktiernas
kvotv\u00e4rde.
\u00d6vriga reserver
F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner
I posten F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner
redovisas aktuariella vinster och f\u00f6rluster p\u00e5
pensionsf\u00f6rpliktelsen samt avkastning p\u00e5
f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna som \u00f6verstiger eller
understiger diskonteringsr\u00e4ntan.
Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
I posten Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar (S\u00e4krings-
reserven) redovisas orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
ringar p\u00e5 derivatinstrument som utg\u00f6r s\u00e4krings-
instrument i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar till den del
s\u00e4kringen \u00e4r effektiv, det vill s\u00e4ga motsvaras
av framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till den
s\u00e4krade posten.
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
I posten Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
(Verkligt v\u00e4rdereserven) redovisas orealiserade
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar klas-
sificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresul-
tat. Vidare best\u00e5r posten av reserveringar f\u00f6r
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 skuldinstrument
klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt total-
resultat. Realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5
skuldinstrument klassificerade till verkligt
v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat omklassificeras
fr\u00e5n posten verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresul-
tat till resultatr\u00e4kningen. Realiserade v\u00e4rdef\u00f6r-
\u00e4ndringar p\u00e5 egetkapitalinstrument klassifice-
rade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
omklassificeras fr\u00e5n posten verkligt v\u00e4rde via
\u00f6vrigt totalresultat till balanserade vinstmedel.
F\u00f6rs\u00e4kringsavtal
I posten F\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisas effekter
av \u00e4ndrad diskonteringsr\u00e4nta vid v\u00e4rderingen
av sparf\u00f6rs\u00e4kringsmomentet i traditionell liv-
f\u00f6rs\u00e4kring.
Omr\u00e4kning utl\u00e4ndsk verksamhet I posten Omr\u00e4kning utl\u00e4ndsk valuta (Omr\u00e4k- ningsreserven) redovisas orealiserade valuta- kurseffekter som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska enheter till koncernens rapporte- ringsvaluta. D\u00e4rut\u00f6ver redovisas effektiva delar f\u00f6r s\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlands- verksamhet i posten samt omr\u00e4kningsdifferen- ser h\u00e4nf\u00f6rliga till icke-monet\u00e4ra poster som klassificeras till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt total- resultat. Balanserade vinstmedel inklusive \u00e5rets resultat Balanserade vinstmedel best\u00e5r av intj\u00e4nat resultat fr\u00e5n innevarande och tidigare r\u00e4ken- skaps\u00e5r. Utdelning och \u00e5terk\u00f6p av egna aktier redovisas som avdrag fr\u00e5n balanserade vinst- medel. Realiserade resultat h\u00e4nf\u00f6rliga till egetkapi- talinstrument klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat omklassificeras fr\u00e5n posten verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat till balanserade vinstmedel. Innehav utan best\u00e4mmande inflytande Innehav utan best\u00e4mmande inflytande utg\u00f6rs av den andel av koncernens nettotillg\u00e5ngar som inte direkt eller indirekt \u00e4gs av moderf\u00f6re - tagets stamaktie\u00e4gare. Innehav utan best\u00e4m- mande inflytande redovisas som en separat andel av eget kapital. 11. Int\u00e4kter R\u00e4ntenetto R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader redovisas i r\u00e4ntenettot i resultatr\u00e4kningen, med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella instrument som obligatoriskt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen vilka redovisas i Nettoresultat av finansiella transaktioner d\u00e4r den samlade aktiviteten i handelslagret redovisas. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader f\u00f6r finan- siella instrument som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden eller, om s\u00e5 anses l\u00e4mpligt, med till\u00e4mpning av en metod som resulterar i ett belopp som utg\u00f6r en rimlig uppskattning av vad en ber\u00e4kning grundad p\u00e5 effektivr\u00e4ntemetoden skulle ge. Effektivr\u00e4ntan innefattar avgifter som anses vara en integrerad del av effektivr\u00e4ntan f\u00f6r ett finansiellt instrument (vanligen avgifter som kompenserar f\u00f6r risk). Effektivr\u00e4ntan motsvarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga framtida kassafl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden. I r\u00e4ntenettot redovisas \u00e4ven r\u00e4ntor fr\u00e5n derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning och r\u00e4ntor fr\u00e5n derivat i ekonomiska s\u00e4kringar, eftersom dessa s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6den redovisas i r\u00e4nte- nettot. Ut\u00f6ver r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ing\u00e5r avgift f\u00f6r statlig ins\u00e4ttningsgaranti i r\u00e4nte nettot. Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter redovisas vid den tidpunkt n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden. Den totala int\u00e4kten f\u00f6rdelas f\u00f6r varje tj\u00e4nst, och int\u00e4ktsf\u00f6ringen beror p\u00e5 om tj\u00e4nsterna \u00e4r uppfyllda vid en viss specifik tidpunkt eller \u00f6ver tid. Provisionsint\u00e4kter i form av exempel- vis f\u00f6rvaltningsavgifter inom kapitalf\u00f6rvalt- ningen redovisas normalt \u00f6ver tid i takt med att dessa tj\u00e4nster utf\u00f6rs. Provisionsint\u00e4kter i form av exempelvis courtage, kortavgifter och betalningsprovisioner redovisas generellt n\u00e4r tj\u00e4nsten utf\u00f6rts, det vill s\u00e4ga vid en viss speci- fik tidpunkt. N\u00e4r int\u00e4kten inkluderar en r\u00f6rlig ers\u00e4ttning, till exempel rabatt, \u00e5terb\u00e4ring eller prestationsbaserade delar, redovisas int\u00e4kten f\u00f6rst n\u00e4r det \u00e4r h\u00f6gst troligt att ingen \u00e5terbetal- ning av beloppet kommer att ske. Utl\u00e5nings- avgifter som inte ing\u00e5r i effektivr\u00e4ntan redovisas som provisionsint\u00e4kter. Provisionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r direkt relaterade till transaktioner vars int\u00e4kter redovisats som Provisionsint\u00e4kter. Nettoresultat av finansiella transaktioner I posten Nettoresultat av finansiella transaktio- ner redovisas den resultatp\u00e5verkan som upp- st\u00e5r vid v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen och vid realisation av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder (med undantag f\u00f6r egetkapitalinstru- ment klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat). \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde best\u00e5r av realiserade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och skulder klassificerade till upplupet an- skaffningsv\u00e4rde, s\u00e5som till exempel r\u00e4nte- skillnadsers\u00e4ttning f\u00f6r f\u00f6rtidsinl\u00f6st utl\u00e5ning och realisationsresultat som genereras vid \u00e5terk\u00f6p av egna emitterade v\u00e4rdepapper. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat best\u00e5r av reali- serade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Realiserade vinster och f\u00f6rluster omklassificeras fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i samband med avyttring/ f\u00f6rs\u00e4ljning. Vidare best\u00e5r posten av kredit- f\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) p\u00e5 dessa tillg\u00e5ngar . \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rde- optionen, best\u00e5r av orealiserade och realise- rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 finansiella till- g\u00e5ngar och skulder som vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet identifierats som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verk- ligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligato- riskt, best\u00e5r av orealiserade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar samt utdelningsint\u00e4kter och r\u00e4ntor (med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6de redovisas i r\u00e4ntenettot) p\u00e5 finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas p\u00e5 basis av verkliga v\u00e4rden. \u2022 S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde best\u00e5r av orealise- rade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 s\u00e4kringsinstrument respektive s\u00e4krad risk- komponent i finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som \u00e4r s\u00e4krade poster i s\u00e4kringar till verkligt v\u00e4rde. Ineffektivitet i kassafl\u00f6des s\u00e4kringar best\u00e5r av de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 s\u00e4krings- instrumentet som inte motsvaras av framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till den s\u00e4krade posten. \u2022 Vinster och f\u00f6rluster som uppkommer till f\u00f6ljd av omr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta (det vill s\u00e4ga annan valuta \u00e4n den funktionella valutan), samt icke-monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde, till g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs per balansdagen. Resultatet vid omr\u00e4kning till balansdagens st\u00e4ngningskurs av finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas s\u00e5ledes i Nettoresultatet av finan- siella transaktioner. \u2022 Avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning avg\u00e5r fr\u00e5n Netto- resultat av finansiella transaktioner eftersom den ing\u00e5r i F\u00f6rs\u00e4kringsnettot. Utdelning Utdelningar p\u00e5 aktier som klassificerats till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten \u00d6vriga utdelnings- int\u00e4kter. Utdelningar p\u00e5 aktier som klassifice- rats till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Eventuella utdelningar fr\u00e5n intressef\u00f6retag och joint ventures minskar det redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures.
12. Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda
(IAS 19 Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda)
Personalkostnader
Som personalkostnader redovisas l\u00f6ner, pen-
sionskostnader och andra former av direkta
personalkostnader inklusive social avgifter,
s\u00e4rskild l\u00f6neskatt p\u00e5 pensionskostnader och
andra former av l\u00f6nebikostnader. Eventuella
ers\u00e4ttningar i samband med avslutad anst\u00e4ll-
ning skuldf\u00f6rs vid avtalets ing\u00e5ng och periodi-
seras \u00f6ver \u00e5terst\u00e5ende tj\u00e4nstg\u00f6ringstid.
Redovisning av pensioner
Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda efter anst\u00e4llningens
upph\u00f6rande utg\u00f6rs i banken av pensionsf\u00f6r-
pliktelser som klassificeras som antingen pre-
miebest\u00e4mda planer eller f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda
planer. F\u00f6r de premiebest\u00e4mda planerna beta-
lar banken fastst\u00e4llda premier till en utomst\u00e5-
ende juridisk enhet och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
fram till dess att medlen utbetalas faller p\u00e5 den
anst\u00e4llde. F\u00f6r dessa planer har banken inga
ytterligare f\u00f6rpliktelser efter att premier beta-
lats. Premier f\u00f6r premiebest\u00e4mda planer redo-
visas i resultatr\u00e4kningen som personalkostnad
i den takt de intj\u00e4nas genom att de anst\u00e4llda
utf\u00f6r tj\u00e4nster \u00e5t banken.
\u00d6vriga pensionsf\u00f6rpliktelser klassificeras
som f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Vid f\u00f6rm\u00e5ns-
best\u00e4md pensionsl\u00f6sning utg\u00e5r en pension
baserad p\u00e5 l\u00f6n och anst\u00e4llningstid, vilket
inneb\u00e4r att banken b\u00e4r alla v\u00e4sentliga risker
f\u00f6r fullg\u00f6randet av pensionsf\u00f6rpliktelsen. F\u00f6r
ber\u00e4kningen av pensionsf\u00f6rpliktelser och
kostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till dessa till\u00e4mpas
Projected Unit Credit Method och nuv\u00e4rdet av
pensions\u00e5tagandet redovisas som pensions-
f\u00f6rpliktelse. F\u00f6r majoriteten av de f\u00f6rm\u00e5ns-
best\u00e4mda pensionsplanerna har koncernen
avsatt f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar i pensionsstiftelser
och pensionskassa eller motsvarande f\u00f6r att
t\u00e4cka f\u00f6rpliktelsen. Som pensionsnetto i
balansr\u00e4kningen redovisas pensionsf\u00f6rpliktel-
serna minskade med f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas
verkliga v\u00e4rde. I resultatr\u00e4kningen redovisas
pensionskostnaden f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda
planer som personalkostnad vilken utg\u00f6rs av
kostnad f\u00f6r under \u00e5ret intj\u00e4nad pensionsr\u00e4tt,
r\u00e4ntekostnad p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelsen samt
r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna. Ber\u00e4k-
ningen av pensioner intj\u00e4nade under \u00e5ret
utg\u00e5r fr\u00e5n en ber\u00e4knad slutl\u00f6n och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l
f\u00f6r aktuariella antaganden och avser \u00e5rets
andel av den ber\u00e4knade slutliga totala pen-
sionsutbetalningen. F\u00f6r ber\u00e4kning av \u00e5rets
r\u00e4ntekostnad och r\u00e4nteint\u00e4kt anv\u00e4nds samma
r\u00e4ntesats, aktuell f\u00f6retagsobligationsr\u00e4nta
(r\u00e4ntan vid \u00e5rets b\u00f6rjan) f\u00f6r en l\u00f6ptid motsva-
rande \u00e5terst\u00e5ende tid till utbetalning av pen-
sionsskulden. I \u00f6vrigt totalresultat redovisas
aktuariella vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 pensions- f\u00f6rpliktelsen som uppst\u00e5r p\u00e5 grund av att verkligt utfall avviker fr\u00e5n gjorda antaganden samt skillnaden mellan verklig avkastning och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstill- g\u00e5ngarna. Ber\u00e4kningen av kostnader och \u00e5taganden med anledning av koncernens f\u00f6rm\u00e5nsbe- st\u00e4mda planer \u00e4r f\u00f6renad med ett flertal be- d\u00f6mningar och antaganden som kan ha en betydande inverkan p\u00e5 redovisade belopp. En utf\u00f6rligare beskrivning av dessa antagan- den och bed\u00f6mningar l\u00e4mnas i punkt 13 och i not K8. 13. V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar och uppskattningar Till\u00e4mpningen av koncernens redovisnings- principer inneb\u00e4r i vissa fall att f\u00f6retagsled- ningen m\u00e5ste g\u00f6ra bed\u00f6mningar (ut\u00f6ver de som g\u00e4ller uppskattningar) som f\u00e5r en v\u00e4sent- lig inverkan p\u00e5 redovisade belopp. Redovisade belopp p\u00e5verkas dessutom i ett antal fall av antaganden om framtiden och uppskattningar. Antaganden och k\u00e4llor till os\u00e4kerhet i upp- skattningar inneb\u00e4r alltid en risk f\u00f6r en juste- ring av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder. De bed\u00f6mningar, antaganden om fram- tiden och uppskattningar som g\u00f6rs speglar all- tid f\u00f6retagsledningens b\u00e4sta och mest rimliga uppfattning och \u00e4r kontinuerligt f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r granskning och validering. Nedan f\u00f6ljer en beskrivning av de bed\u00f6m- ningar, antaganden om framtiden och upp- skattningar som har haft en v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 de finansiella rapporterna. Koncernredovisning Ett strukturerat f\u00f6retag \u00e4r ett f\u00f6retag som bildats f\u00f6r att uppn\u00e5 ett begr\u00e4nsat och v\u00e4ldefinierat syfte, d\u00e4r r\u00f6str\u00e4tten inte \u00e4r den avg\u00f6rande fak- torn f\u00f6r att avg\u00f6ra om best\u00e4mmande in\ufb02ytande f\u00f6religger. Handelsbankens innehav i strukture- rade f\u00f6retag \u00e4r begr\u00e4nsade till innehav i fonder. Fonder f\u00f6r vilka banken \u00e4r kapitalf\u00f6rvaltare och d\u00e4r banken \u00e4ger mer \u00e4n 50% av andelarna konsolideras. Bankens innehav i fonden redo- visas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 raden Aktier och andelar i balansr\u00e4kningen. Resterande andel av fondens verkliga v\u00e4rde konsolideras och redovisas p\u00e5 raderna Tillg\u00e5ngar respektive Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndrings- risken i balansr\u00e4kningen. \u00c4gande mellan 20 och 50% konsolideras i vissa fall om omst\u00e4n- digheterna g\u00f6r g\u00e4llande att banken har ett best\u00e4mmande in\ufb02ytande, exempelvis genom att fonden har ett brett f\u00f6rvaltningsmandat och genererar en h\u00f6g andel variabel avkastning. Innehav till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal bed\u00f6ms inte medf\u00f6ra att koncernen \u00e4r expo- nerad emot variabel avkastning. Dessa inne- hav exkluderas i bed\u00f6mningen av om det f\u00f6re- ligger best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver fonden. Andelar i fonder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4krings- avtal redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken medan korresponde- rande skuld f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtalen redovi- sas som Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringsrisken. F\u00f6r ytterligare information om innehav i icke- konsoliderade strukturerade f\u00f6retag, se not K49. Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde Vid kategorisering i niv\u00e5 1, niv\u00e5 2 eller niv\u00e5 3 av finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde erfordras bed\u00f6mningar med avseende p\u00e5 graden av transparens g\u00e4llande marknads- data som anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Finansiella instrument som v\u00e4rderas till aktuellt marknads- pris p\u00e5 en aktiv marknad ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Finan- siella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rde- ringsmodeller som bygger p\u00e5 indata som i allt v\u00e4sentligt kan verifieras med marknadsobser- vationer ing\u00e5r i niv\u00e5 2. Finansiella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rderingsmodeller som i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning p\u00e5verkas av indata som inte g\u00e5r att verifiera med externa mark- nadsdata ing\u00e5r i niv\u00e5 3. Bed\u00f6mningar har s\u00e5le- des utf\u00f6rts i syfte att identifiera f\u00f6r vilka finan- siella instrument det saknas en aktiv marknad. Vidare har bed\u00f6mningar gjorts vid val av vilka v\u00e4rderingsmodeller som ska till\u00e4mpas samt med avseende p\u00e5 vilken indata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodellerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att indata som anv\u00e4nds i v\u00e4rderingsmodellerna i allt v\u00e4sentligt kan veri- fieras med marknadsobservationer, exempelvis noterade priser p\u00e5 aktier och r\u00e4ntor. I de fall indata i en v\u00e4rderingsmodell i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ck- ning inte kan verifieras med externa marknads- data \u00e4r det erforderligt f\u00f6r f\u00f6retagsledningen att till\u00e4mpa egna antaganden och uppskatt- ningar vid ber\u00e4kning av det verkliga v\u00e4rdet. Bankens innehav i finansiella tillg\u00e5ngar klassifi- cerade i niv\u00e5 3 utg\u00f6r dock endast en ringa andel av totala finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rde- ras till verkligt v\u00e4rde. Banken har en etablerad kontrollmilj\u00f6 f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkliga v\u00e4rden p\u00e5 finansiella instrument som bland annat inklu- derar att en \u00f6versyn av v\u00e4rderingsmodeller och marknadspriser utf\u00f6rs av riskkontrollfunktionen. Redovisade v\u00e4rden avseende finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde framg\u00e5r av not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r mer information om v\u00e4sentliga bed\u00f6m- ningar vid v\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde samt till\u00e4mpade antaganden, se not K1 avsnitt 5 Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde samt not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde.
Klassificering av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
och ber\u00e4kning av f\u00f6rs\u00e4kringsskuld
Enligt IFRS 17 \u00e4r utg\u00e5ngspunkten f\u00f6r till\u00e4mp-
ningen av standarden det juridiska f\u00f6rs\u00e4krings-
avtalet och om detta anses \u00f6verf\u00f6ra bety-
dande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk. Banken har bed\u00f6mt att
klassificering som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal eller inves-
teringsavtal ska utf\u00f6ras utifr\u00e5n de enskilda f\u00f6r-
s\u00e4kringsmomenten (sparf\u00f6rs\u00e4kringsmoment/
riskf\u00f6rs\u00e4kringsmoment) i avtalen eftersom de
har olika ekonomisk inneb\u00f6rd. En separation
av spar- och riskf\u00f6rs\u00e4kringsmoment ger den
mest korrekta redovisningen, d\u00e5 enbart den
sistn\u00e4mnda \u00f6verf\u00f6r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk.
Bankens bed\u00f6mning \u00e4r att det skulle f\u00e5 en
marginell effekt p\u00e5 bankens finansiella st\u00e4llning
eller resultat om samtliga sammansatta fond-
f\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisats enligt IFRS 17, till
f\u00f6ljd av avtalens korta avtalsgr\u00e4nser. Avtalen
avser l\u00e5ngfristigt sparande men har enligt den
redovisningsm\u00e4ssiga bed\u00f6mningen korta
avtalsgr\u00e4nser (upp till ett \u00e5r) d\u00e5 de l\u00f6pande kan
prisjusteras.
Vid ber\u00e4kning av det f\u00f6rv\u00e4ntade nuv\u00e4rdet av
framtida kassafl\u00f6den f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsskulden
anv\u00e4nds antaganden om framtiden, vilka med-
f\u00f6r att ber\u00e4kningen \u00e4r f\u00f6rknippad med os\u00e4ker-
het. Redovisade v\u00e4rden avseende f\u00f6rs\u00e4krings-
skulder framg\u00e5r av not K34 F\u00f6rs\u00e4kringsskulder.
F\u00f6r mer information om v\u00e4sentliga bed\u00f6m-
ningar samt de antaganden och uppskatt-
ningar som till\u00e4mpats vid ber\u00e4kningen av f\u00f6r-
s\u00e4kringsskulder, samt dess beslutsprocess,
se not K34 F\u00f6rs\u00e4kringsskulder.
Aktuariell ber\u00e4kning av
f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner
Ber\u00e4kningen av koncernens kostnader och f\u00f6r-
pliktelser f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner byg-
ger p\u00e5 ett flertal aktuariella, demografiska och
finansiella antaganden som f\u00f6retagsledningen
bed\u00f6mt har betydande inverkan p\u00e5 redovisade
belopp. En f\u00f6rteckning \u00f6ver de mest v\u00e4sentliga
antagandena som anv\u00e4nts vid ber\u00e4kningen av
\u00e5rets avs\u00e4ttning framg\u00e5r av not K8 Personal-
kostnader. Diskonteringsr\u00e4ntan f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5ns-
best\u00e4mda pensioner bed\u00f6ms kvartalsvis och
andra antaganden bed\u00f6ms \u00e5rligen eller n\u00e4r en
v\u00e4sentlig \u00e4ndring har skett.
Diskonteringsr\u00e4ntan som banken anv\u00e4nder
vid ber\u00e4kningen baseras p\u00e5 ett antal f\u00f6rst-
klassiga likvida f\u00f6retagsobligationer med olika
l\u00f6ptider. F\u00f6r f\u00f6retagsobligationer med l\u00f6ptider
som \u00f6verensst\u00e4mmer med den uppskattade
genomsnittliga l\u00f6ptiden f\u00f6r pensionsf\u00f6rpliktel-
sen, vilken f\u00f6r n\u00e4rvarande uppg\u00e5r till 20 \u00e5r,
fast st\u00e4lls diskonteringsr\u00e4ntan utifr\u00e5n marknads-
r\u00e4ntor. I syfte att skapa en stabil bas av obliga-
tioner, n\u00e4r det inte finns ett tillr\u00e4ckligt stort
urval av f\u00f6retagsobligationer med l\u00f6ptid mot-
svarande pensionsskuldens, anv\u00e4nds \u00e4ven
f\u00f6retagsobligationer med kortare l\u00f6ptid \u00e4n
pensionsskulden som bas vid fastst\u00e4llandet
av diskonteringsr\u00e4ntan. F\u00f6r dessa fastst\u00e4lls dis-
konteringsr\u00e4ntan med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n
en r\u00e4ntekurva. R\u00e4ntekurvan \u00e4r byggd som
en spread \u00f6ver den svenska swapkurvan.
Spreaden, som \u00e4r baserad p\u00e5 f\u00f6retagsobliga-
tioner exklusive egna emissioner, appliceras
p\u00e5 swapkurvan. P\u00e5 detta s\u00e4tt modelleras en
r\u00e4ntekurva, utifr\u00e5n vilken en 20-\u00e5rig r\u00e4nta kan
h\u00e4rledas. Redovisade v\u00e4rden avseende pen-
sionsf\u00f6rpliktelser framg\u00e5r av not K8 Personal-
kostnader.
En k\u00e4nslighetsanalys av koncernens pen-
sionsf\u00f6rpliktelse f\u00f6r varje betydande aktuariellt
antagande, som visar hur f\u00f6rpliktelsen skulle
ha p\u00e5verkats av rimligt m\u00f6jliga f\u00f6r\u00e4ndringar i
dessa antaganden, framg\u00e5r av not K8 Personal-
kostnader.
Kreditf\u00f6rluster
V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar, antaganden om
framtiden och uppskattningar har utf\u00f6rts vid
ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. V\u00e4rde-
ringen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r till sin
natur f\u00f6rknippad med viss os\u00e4kerhet. Omr\u00e5-
den med h\u00f6g grad av bed\u00f6mningar och upp-
skattningar beskrivs nedan under respektive
rubrik.
Fram\u00e5tblickande information
i makroekonomiska scenarier
Handelsbanken \u00f6vervakar l\u00f6pande den makro-
ekonomiska utvecklingen med s\u00e4rskilt fokus
p\u00e5 hemmamarknaderna. Denna bevakning
sker bland annat f\u00f6r att ta fram de makroeko-
nomiska scenarier som ligger till grund f\u00f6r den
fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds
i den modellbaserade ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4n-
tade kreditf\u00f6rluster. F\u00f6rm\u00e5gan hos bankens
kunder att uppfylla sina kontraktsenliga betal-
ningar varierar med den makroekonomiska
utvecklingen. Det inneb\u00e4r att den framtida
makroekonomiska utvecklingen har en p\u00e5ver-
kan p\u00e5 bankens syn p\u00e5 reserveringsbehov f\u00f6r
f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster. Ber\u00e4kningen av reserve-
ringsbehovet f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
utg\u00e5r fr\u00e5n det neutrala scenariot enligt ban-
kens enhet f\u00f6r makroanalys.
Eftersom f\u00f6rlusterna kan p\u00e5verkas mer av
en framtida f\u00f6rs\u00e4mring av den ekonomiska
utvecklingen \u00e4n av en motsvarande f\u00f6rb\u00e4tt-
ring, anv\u00e4nder banken minst tv\u00e5 alternativa
scenarier f\u00f6r att f\u00e5nga icke-linj\u00e4ra aspekter p\u00e5
de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Dessa alter-
nativa scenarier motsvarar t\u00e4nkbara, men
v\u00e4sentligt s\u00e4mre respektive b\u00e4ttre, utveckling
\u00e4n det neutrala scenariot. Baserat p\u00e5 bankens
f\u00f6rlusthistorik under det senaste decenniet
kompletterat med erfarenhetsbed\u00f6mningar
har de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk-
faktorerna valts ut. Dessa makroekonomiska
riskfaktorer ing\u00e5r sedan i bankens kvantitativa
statistiska modeller f\u00f6r prognoser av migratio-
ner, fallissemang, f\u00f6rlustandelar och expone-
ring. De makroekonomiska riskfaktorerna
inkluderar arbetsl\u00f6shet, styr-/centralbanks-
r\u00e4ntor, BNP, inflation och fastighetspriser.
Bankens aff\u00e4rsmodell, att ge krediter till kun-
der med stark \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga, g\u00f6r att
sambanden mellan den makroekonomiska
utvecklingen och reserveringsbehovet inte all-
tid \u00e4r framtr\u00e4dande. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskriv-
ning av makroekonomisk information, se not
K2 avsnitt Kreditrisker.
Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
till\u00e4mpar fram\u00e5tblickande information i form av
makroscenarier. En f\u00f6r\u00e4ndring i de makroeko-
nomiska scenarierna, eller i de vikter som till-
l\u00e4mpas, p\u00e5verkar b\u00e5de bed\u00f6mningen av bety-
dande \u00f6kning av kreditrisk och uppskattningen
av den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten. Redovisade
v\u00e4rden avseende reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kredit-
f\u00f6rluster framg\u00e5r av not K10 Kreditf\u00f6rluster.
F\u00f6r en beskrivning samt utfallet av k\u00e4nslighets-
analyser, se not K10 Kredit f\u00f6rluster.
Betydande \u00f6kning av kreditrisk
Banken g\u00f6r en bed\u00f6mning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 vid
varje rapportperiods slut av om en betydande
\u00f6kning av kreditrisken har skett sedan det f\u00f6r-
sta redovisningstillf\u00e4llet. F\u00f6r en utf\u00f6rligare
beskrivning av betydande \u00f6kning av kreditrisk,
se not K2 avsnitt Kreditrisker.
Modellbaserad ber\u00e4kning
De kvantitativa modeller som ligger till grund
f\u00f6r ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 utg\u00e5r fr\u00e5n flera
antaganden och bed\u00f6mningar. Ett viktigt anta-
gande \u00e4r att de relationer som kan m\u00e4tas mel-
lan makroekonomiska riskfaktorer och risk-
parametrar p\u00e5 historiska data \u00e4r representativa
f\u00f6r framtida h\u00e4ndelser. De kvantitativa modeller
som till\u00e4mpas baseras p\u00e5 cirka 10 \u00e5rs historik,
men historiken varierar med produkt och region
beroende p\u00e5 tillg\u00e5ng till historiska utfall. De
kvantitativa modellerna \u00e4r konstruerade
med hj\u00e4lp av ekonometriska modeller under
antagande att observationerna \u00e4r oberoende
betingat av de valda riskfaktorerna. Det inne-
b\u00e4r att riskparametrarna kan f\u00f6rutses utan
snedvridande effekter. Vidare g\u00f6rs ett urval av
de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk-
faktorerna baserat p\u00e5 de enskilda makroeko-
nomiska riskfaktorernas f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga
p\u00e5 de enskilda riskparametrarna. N\u00e4r makro-
ekonomiska riskfaktorer v\u00e4ljs ut och modellen
specificeras g\u00f6rs en avv\u00e4gning mellan enkel-
het, f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga och stabilitet. I nul\u00e4get
har inga klimatrelaterade makroekonomiska
riskfaktorer inkluderats i modellerna, men fr\u00e5ge-
st\u00e4llningen bed\u00f6ms fortl\u00f6pande. Klimatrelate-
rade och vissa andra milj\u00f6relaterade risker
bed\u00f6ms i kreditprocessen och inkluderas i den
interna ratingen p\u00e5 motpartsniv\u00e5, vilken utg\u00f6r
en riskfaktor som p\u00e5verkar ber\u00e4kningen av
fram\u00e5tblickande sannolikheter f\u00f6r riskpara-
metrarna PD, LGD och EAD. F\u00f6r en utf\u00f6rligare
beskrivning av modeller och validering av
modeller, se not K2 avsnitt Kreditrisker.
Manuell och expertbaserad ber\u00e4kning
Tillg\u00e5ngar i steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5
avtalsniv\u00e5 och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell. Vid
nedskrivningspr\u00f6vningen utf\u00f6rs v\u00e4sentliga
bed\u00f6mningar bland annat med avseende p\u00e5
framtida kassafl\u00f6dena, vilka scenarier som ska
till\u00e4mpas, sannolikheten f\u00f6r att de olika scena-
rierna ska intr\u00e4ffa och f\u00f6r att bed\u00f6ma s\u00e4ker-
heternas v\u00e4rde. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning
av manuell ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Manu-
ell ber\u00e4kning samt not K2 avsnitt Kreditrisker.
Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs p\u00e5 modell-
utfall f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2, f\u00f6r att inf\u00f6r-
liva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte
bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen samt f\u00f6r
manuellt bed\u00f6mda i Steg 3. Expertbaserade
ber\u00e4kningar utf\u00f6rs utifr\u00e5n expertkunskap om
enskilda krediter och/eller delportf\u00f6ljer, vilket
innefattar att v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rs.
F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av expertbaserad
ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Expertbaserad
ber\u00e4kning.
\u00d6vriga bed\u00f6mningar
H\u00e5llbarhetsrisker
Vid uppr\u00e4ttandet av \u00e5rsredovisningen har
v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rts med avseende
p\u00e5 i vilken omfattning h\u00e5llbarhetsrisker, fr\u00e4mst
klimatrelaterade och vissa andra milj\u00f6relate-
rade risker, har p\u00e5verkat de finansiella rappor-
terna samt de uppskattningar och antaganden
som till\u00e4mpats. Bed\u00f6mningen \u00e4r att det i allt
v\u00e4sentligt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som
potentiellt p\u00e5verkas av klimat- och andra milj\u00f6-
relaterade risker (se ovan Kreditf\u00f6rluster).
Banken utf\u00f6r fortl\u00f6pande bed\u00f6mningar av om
det skulle kunna f\u00f6religga n\u00e5gon potentiell
p\u00e5verkan avseende h\u00e5llbarhetsrisker p\u00e5 andra
omr\u00e5den i de finansiella rapporterna, vilka
fr\u00e4mst utg\u00f6rs av v\u00e4rdering av finansiella instru-
ment till verkligt v\u00e4rde samt avs\u00e4ttningar och
eventualf\u00f6rpliktelser. Vid bed\u00f6mningen har
n\u00e5got behov av att beakta h\u00e5llbarhetsrisker f\u00f6r
andra omr\u00e5den \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
inte identifierats. Sammantaget \u00e4r bankens
bed\u00f6mning att h\u00e5llbarhetsrisker inte har haft
n\u00e5gon v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 de finansiella
rapporterna f\u00f6r 2024.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-393": { "value": "1. Lag- och f\u00f6reskriftsenlighet Grunder f\u00f6r redovisningen Koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med de Internationella Redovisningsstandarder (IFRS \u00ae) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. D\u00e4rut\u00f6ver till\u00e4mpas de till- l\u00e4gg som f\u00f6ljer av lagen 1995:1559 om \u00e5rsredo- visning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL) och av Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d FFFS 2008:25 om \u00e5rsredovis- ning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag. I koncernredovisningen till\u00e4mpas \u00e4ven RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncer- ner och uttalanden fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6r h\u00e5llbarhets- och finansiell rapportering. Redovisningen pre- senteras i svenska kronor och alla v\u00e4rden \u00e4r avrundade till miljoner kronor (mkr) om inget annat anges. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-394": { "value": "Koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med de Internationella Redovisningsstandarder (IFRS \u00ae) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-395": { "value": "Koncern Redovisningen pre- senteras i svenska kronor och alla v\u00e4rden \u00e4r avrundade till miljoner kronor (mkr) om inget annat anges. Avgivande, fastst\u00e4llelse av \u00e5rsredo vis- ningen samt f\u00f6retagsinformation Svenska Handelsbanken Aktiebolag \u00e5rs- och koncernredovisning avseende perioden 2024-01-01\u20132024-12-31 godk\u00e4ndes f\u00f6r utf\u00e4r- dande av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6- ren den 20 februari 2025 och blir f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r fastst\u00e4llelse p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 26 mars 2025. Moderbolaget Svenska Handelsbanken AB (publ) har sitt s\u00e4te i Stockholm med adress Kungstr\u00e4dg\u00e5rdsgatan 2, 106 70 Stockholm, Sverige. Handelsbanken \u00e4r ett kreditinstitut som erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter p\u00e5 hemmamarknaderna Sverige, Storbritannien, Norge och Nederl\u00e4nderna. Verksamheten beskrivs ytterligare i F\u00f6rvaltningsber\u00e4ttelsen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-396": { "value": "
Svenska Handelsbanken Aktiebolag \u00e5rs-
och koncernredovisning avseende perioden
2024-01-01\u20132024-12-31 godk\u00e4ndes f\u00f6r utf\u00e4r-
dande av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6-
ren den 20 februari 2025 och blir f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r
fastst\u00e4llelse p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 26 mars 2025.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-397": { "value": "Handelsbanken", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-398": { "value": "Aktiebolag", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-399": { "value": "Kungstr\u00e4dg\u00e5rdsgatan 2, 106 70 Stockholm", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-400": { "value": "Sverige", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-401": { "value": "Handelsbanken \u00e4r ett kreditinstitut som erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-402": { "value": "Sverige, Storbritannien, Norge och Nederl\u00e4nderna.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-403": { "value": "
2. F\u00f6r\u00e4ndrade redovisnings principer
De f\u00f6r\u00e4ndringar i redovisningsreglerna som
b\u00f6rjade g\u00e4lla den 1 januari 2024 har inte haft
n\u00e5gon p\u00e5verkan p\u00e5 Handelsbankens finan-
siella rapporter, kapitalt\u00e4ckning, stora expone-
ringar eller andra f\u00f6rh\u00e5llanden enligt till\u00e4mpliga
r\u00f6relseregler.
De redovisningsprinciper och ber\u00e4knings-
metoder som till\u00e4mpats av koncernen under
r\u00e4kenskaps\u00e5ret \u00f6verensst\u00e4mmer med de prin-
ciper som till\u00e4mpades i \u00c5rs- och h\u00e5llbarhets-
redovisningen f\u00f6r 2023.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-404": { "value": "2. F\u00f6r\u00e4ndrade redovisnings principer De f\u00f6r\u00e4ndringar i redovisningsreglerna som b\u00f6rjade g\u00e4lla den 1 januari 2024 har inte haft n\u00e5gon p\u00e5verkan p\u00e5 Handelsbankens finan- siella rapporter, kapitalt\u00e4ckning, stora expone- ringar eller andra f\u00f6rh\u00e5llanden enligt till\u00e4mpliga r\u00f6relseregler. De redovisningsprinciper och ber\u00e4knings- metoder som till\u00e4mpats av koncernen under r\u00e4kenskaps\u00e5ret \u00f6verensst\u00e4mmer med de prin- ciper som till\u00e4mpades i \u00c5rs- och h\u00e5llbarhets- redovisningen f\u00f6r 2023. 3. F\u00f6r\u00e4ndringar i IFRS som \u00e4nnu inte till\u00e4mpats Presentation och upplysningar i finansiella rapporter (IFRS 18) I april 2024 publicerade IASB den nya standar- den IFRS 18 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter som ers\u00e4tter IAS 1 Utform- ning av finansiella rapporter. Under f\u00f6ruts\u00e4tt- ning att IFRS 18 antas av EU, och den tidpunkt f\u00f6r ikrafttr\u00e4dande som IASB f\u00f6reslagit inte \u00e4ndras, kommer standarden att till\u00e4mpas fr\u00e5n och med r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2027. IFRS 18 med- f\u00f6r nya krav p\u00e5 utformningen av och upplys- ningarna i finansiella rapporter, med s\u00e4rskilt fokus p\u00e5 struktur i resultatr\u00e4kningen och upp- lysningarna kring ledningens resultatm\u00e5tt. Standarden f\u00f6rv\u00e4ntas inte medf\u00f6ra n\u00e5gra finansiella effekter f\u00f6r Handelsbanken eftersom IFRS 18 inte medf\u00f6r nya v\u00e4rderingsprinciper utan fokuserar p\u00e5 presentation och upplys- ningar i de finansiella rapporterna. Banken har p\u00e5b\u00f6rjat ett arbete med att analysera effek- terna av den nya standarden . \u00c4ndringar i klassificering och v\u00e4rdering av finansiella instrument (IFRS 9 och IFRS 7) I maj 2024 publicerade IASB \u00e4ndringar avse- ende klassificering och v\u00e4rdering av finansiella instrument i IFRS 9 och IFRS 7. Under f\u00f6rut- s\u00e4ttning att \u00e4ndringarna antas av EU, och den tidpunkt f\u00f6r ikrafttr\u00e4dande som IASB f\u00f6reslagit inte \u00e4ndras, kommer \u00e4ndringarna i standar- derna att till\u00e4mpas fr\u00e5n och med r\u00e4kenskaps- \u00e5ret 2026. \u00c4ndringarna i IFRS 9 inneb\u00e4r fr\u00e4mst f\u00f6rtydliganden vid bed\u00f6mning av om avtals- enliga kassafl\u00f6den i finansiella tillg\u00e5ngar, som inkluderar villkor som \u00e4r beroende av framtida h\u00e4ndelser, uppfyller kriterierna f\u00f6r enbart kapi- talbelopp och r\u00e4nta (SPPI-kriterierna). \u00c4ndring- arna ger i huvudsak v\u00e4gledning vid bed\u00f6mning av om SPPI-kriterierna \u00e4r uppfyllda f\u00f6r en h\u00e5ll- barhetsl\u00e4nkad utl\u00e5ning. I vissa fall ger en of\u00f6r- uts\u00e4gbar h\u00e4ndelse upphov till avtalsenliga kas- safl\u00f6den som uppfyller SPPI-kriterierna, s\u00e5v\u00e4l f\u00f6re som efter f\u00f6r\u00e4ndringen av kassafl\u00f6dena, men karakt\u00e4ren p\u00e5 den of\u00f6ruts\u00e4gbara h\u00e4ndel- sen \u00e4r inte direkt relaterad till grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och kostnader. Ett exempel \u00e4r en h\u00e5llbarhetsl\u00e4nkad utl\u00e5ning d\u00e4r r\u00e4ntan enligt avtalsvillkoren justeras utifr\u00e5n l\u00e5ntagarens minskning av koldioxidutsl\u00e4pp. I ett s\u00e5dant fall \u00e4r SPPI-kriterierna uppfyllda endast om de avtalsenliga kassafl\u00f6dena i samtliga m\u00f6jliga scenarier inte v\u00e4sentligen skiljer sig fr\u00e5n en finansiell tillg\u00e5ng med identiska avtalsenliga kassafl\u00f6den, men utan en s\u00e5dan of\u00f6ruts\u00e4gbar h\u00e4ndelse. Det f\u00f6rtydligas vidare att avtals- enliga kassafl\u00f6den inte uppfyller SPPI-kriteri- erna om de \u00e4r indexerade utifr\u00e5n en variabel som inte utg\u00f6r grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och kostnader, till exempel f\u00f6ljer ett aktieindex eller r\u00e5varuprisindex, eller om de representerar en andel i l\u00e5ntagarens int\u00e4kter eller vinst, \u00e4ven om s\u00e5dana villkor skulle vara vanligt f\u00f6rekom- mande p\u00e5 marknaden. \u00c4ndringarna i IFRS 7 inneb\u00e4r bland annat att kvalitativa och kvantitativa upplysningar ska l\u00e4mnas om effekten av avtalsvillkor som kan f\u00f6r\u00e4ndra beloppet f\u00f6r de avtalsenliga kassa fl\u00f6dena beroende p\u00e5 om en of\u00f6rutsebar h\u00e4ndelse, som inte \u00e4r direkt relaterad till f\u00f6r- \u00e4ndringar i grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och kostnader, intr\u00e4ffar eller inte intr\u00e4ffar. Upplys- ningskraven omfattar finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver \u00f6vrigt totalresultat samt finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde.
\u00c4ndringarna i IFRS 9 f\u00f6rtydligar \u00e4ven tidpunk-
ten f\u00f6r den initiala redovisningen av finansiella
tillg\u00e5ngar och skulder samt tidpunkten f\u00f6r bort-
tagande av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning. \u00c4nd-
ringarna inkluderar \u00e4ven ett valfritt undantag
som inneb\u00e4r att finansiella skulder som regle-
ras via ett elektroniskt betalningssystem kan
tas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning
innan f\u00f6rpliktelsen \u00e4r utsl\u00e4ckt, dvs innan f\u00f6r-
pliktelsen enligt avtalet fullg\u00f6rs, annulleras eller
upph\u00f6r, under f\u00f6ruts\u00e4ttning att vissa i regel-
verket angivna kriterier \u00e4r uppfyllda.
Banken har p\u00e5b\u00f6rjat ett arbete med att ana-
lysera effekterna av f\u00f6r\u00e4ndringarna i IFRS 9
och IFRS 7. I nul\u00e4get \u00e4r bed\u00f6mningen att f\u00f6r-
\u00e4ndringarna inte kommer f\u00e5 n\u00e5gon v\u00e4sentlig
inverkan p\u00e5 Handelsbankens finansiella rap-
porter, kapitalt\u00e4ckning, stora exponeringar eller
andra f\u00f6rh\u00e5llanden enligt till\u00e4mpliga r\u00f6relse-
regler.
\u00d6vriga kommande f\u00f6r\u00e4ndringar
i redovisningsregelverk
\u00d6vriga kommande f\u00f6r\u00e4ndringar i redovisnings-
regelverken som \u00e4r utf\u00e4rdade f\u00f6r till\u00e4mpning
bed\u00f6ms inte f\u00e5 n\u00e5gon v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5
Handelsbankens finansiella rapporter, kapital-
t\u00e4ckning, stora exponeringar eller andra f\u00f6r-
h\u00e5llanden enligt till\u00e4mpliga r\u00f6relseregler.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-405": { "value": "\u00c4ndringar i klassificering och v\u00e4rdering av finansiella instrument (IFRS 9 och IFRS 7) I maj 2024 publicerade IASB \u00e4ndringar avse- ende klassificering och v\u00e4rdering av finansiella instrument i IFRS 9 och IFRS 7. Under f\u00f6rut- s\u00e4ttning att \u00e4ndringarna antas av EU, och den tidpunkt f\u00f6r ikrafttr\u00e4dande som IASB f\u00f6reslagit inte \u00e4ndras, kommer \u00e4ndringarna i standar- derna att till\u00e4mpas fr\u00e5n och med r\u00e4kenskaps- \u00e5ret 2026. \u00c4ndringarna i IFRS 9 inneb\u00e4r fr\u00e4mst f\u00f6rtydliganden vid bed\u00f6mning av om avtals- enliga kassafl\u00f6den i finansiella tillg\u00e5ngar, som inkluderar villkor som \u00e4r beroende av framtida h\u00e4ndelser, uppfyller kriterierna f\u00f6r enbart kapi- talbelopp och r\u00e4nta (SPPI-kriterierna). \u00c4ndring- arna ger i huvudsak v\u00e4gledning vid bed\u00f6mning av om SPPI-kriterierna \u00e4r uppfyllda f\u00f6r en h\u00e5ll- barhetsl\u00e4nkad utl\u00e5ning. I vissa fall ger en of\u00f6r- uts\u00e4gbar h\u00e4ndelse upphov till avtalsenliga kas- safl\u00f6den som uppfyller SPPI-kriterierna, s\u00e5v\u00e4l f\u00f6re som efter f\u00f6r\u00e4ndringen av kassafl\u00f6dena, men karakt\u00e4ren p\u00e5 den of\u00f6ruts\u00e4gbara h\u00e4ndel- sen \u00e4r inte direkt relaterad till grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och kostnader. Ett exempel \u00e4r en h\u00e5llbarhetsl\u00e4nkad utl\u00e5ning d\u00e4r r\u00e4ntan enligt avtalsvillkoren justeras utifr\u00e5n l\u00e5ntagarens minskning av koldioxidutsl\u00e4pp. I ett s\u00e5dant fall \u00e4r SPPI-kriterierna uppfyllda endast om de avtalsenliga kassafl\u00f6dena i samtliga m\u00f6jliga scenarier inte v\u00e4sentligen skiljer sig fr\u00e5n en finansiell tillg\u00e5ng med identiska avtalsenliga kassafl\u00f6den, men utan en s\u00e5dan of\u00f6ruts\u00e4gbar h\u00e4ndelse. Det f\u00f6rtydligas vidare att avtals- enliga kassafl\u00f6den inte uppfyller SPPI-kriteri- erna om de \u00e4r indexerade utifr\u00e5n en variabel som inte utg\u00f6r grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och kostnader, till exempel f\u00f6ljer ett aktieindex eller r\u00e5varuprisindex, eller om de representerar en andel i l\u00e5ntagarens int\u00e4kter eller vinst, \u00e4ven om s\u00e5dana villkor skulle vara vanligt f\u00f6rekom- mande p\u00e5 marknaden. \u00c4ndringarna i IFRS 7 inneb\u00e4r bland annat att kvalitativa och kvantitativa upplysningar ska l\u00e4mnas om effekten av avtalsvillkor som kan f\u00f6r\u00e4ndra beloppet f\u00f6r de avtalsenliga kassa fl\u00f6dena beroende p\u00e5 om en of\u00f6rutsebar h\u00e4ndelse, som inte \u00e4r direkt relaterad till f\u00f6r- \u00e4ndringar i grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och kostnader, intr\u00e4ffar eller inte intr\u00e4ffar. Upplys- ningskraven omfattar finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver \u00f6vrigt totalresultat samt finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balans- r\u00e4kningen n\u00e4r de avtalsenliga r\u00e4ttigheterna till de kassafl\u00f6den som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n tillg\u00e5ngen upp- h\u00f6r eller n\u00e4r samtliga risker och f\u00f6rdelar f\u00f6r- knippade med tillg\u00e5ngen \u00f6verf\u00f6rs till n\u00e5gon annan. V\u00e4rderingskategorier Finansiella tillg\u00e5ngar delas in i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2. verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat 3. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen a) obligatoriskt b) verkligt v\u00e4rdeoptionen .
Utg\u00e5ngspunkten f\u00f6r att klassificera finansiella
tillg\u00e5ngar i respektive v\u00e4rderingskategori \u00e4r
f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltning av till-
g\u00e5ngarna och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor.
Bed\u00f6mning av aff\u00e4rsmodell
f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar
Bed\u00f6mning av aff\u00e4rsmodellen f\u00f6r f\u00f6rvaltningen
av finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r avg\u00f6rande f\u00f6r upp-
delningen i v\u00e4rderingskategorier. F\u00f6r att fast-
st\u00e4lla aff\u00e4rsmodell har Handelsbanken delat in
de finansiella tillg\u00e5ngarna i portf\u00f6ljer utifr\u00e5n
hur de styrs, rapporteras och utv\u00e4rderas av
bankens ledning. N\u00e4r aff\u00e4rsmodell best\u00e4ms
f\u00f6r respektive portf\u00f6lj beaktas faktorer s\u00e5som
angivna riktlinjer och m\u00e5l med en portf\u00f6lj och
hur dessa genomf\u00f6rs i verksamheten, de risker
som p\u00e5verkar portf\u00f6ljens resultat och hur
dessa risker hanteras samt frekvens, volym,
orsak och tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningar.
Bed\u00f6mning av finansiella
tillg\u00e5ngars avtalsenliga villkor
Bed\u00f6mningen av om avtalsenliga kassafl\u00f6den
enbart \u00e4r betalningar av kapitalbelopp och
r\u00e4nta, och d\u00e4rmed f\u00f6renliga med ett grund-
l\u00e4ggande l\u00e5nearrangemang, har betydelse f\u00f6r
uppdelningen i v\u00e4rderingskategorier. Vid denna
bed\u00f6mning definieras kapitalbeloppet som
den finansiella tillg\u00e5ngens verkliga v\u00e4rde vid
f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. R\u00e4nta definieras
som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kredit-
risk, andra grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker
(till exempel likviditetsrisk) och kostnader (till
exempel administrativa kostnader) samt vinst-
marginal. Om den finansiella tillg\u00e5ngen har
avtalsvillkor som kan \u00e4ndra tidpunkten eller
beloppen i de avtalsenliga kassafl\u00f6dena,
modifierar ers\u00e4ttningen f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde,
medf\u00f6r h\u00e4vst\u00e5ngseffekt eller extra kostnader
vid f\u00f6rskottsbetalning och f\u00f6rl\u00e4ngning bed\u00f6ms
kassafl\u00f6dena inte enbart best\u00e5 av kapital-
belopp och r\u00e4nta.
Banken erbjuder f\u00f6retagskunderna h\u00e5llbar-
hetsl\u00e4nkade l\u00e5neavtal, vilka inneh\u00e5ller incita-
ment f\u00f6r l\u00e5ntagaren att uppn\u00e5 f\u00f6rb\u00e4ttringar
inom f\u00f6rbest\u00e4mda h\u00e5llbarhetsm\u00e5l genom en
justering av r\u00e4ntan utifr\u00e5n l\u00e5ntagarens uppfyl-
lelse av h\u00e5llbarhetsm\u00e5len. Den skillnad som
f\u00f6religger j\u00e4mf\u00f6rt med en icke h\u00e5llbarhets-
l\u00e4nkad utl\u00e5ning \u00e4r att r\u00e4ntan justeras med en
i avtalet fastst\u00e4lld procentsats (mellan i huvud-
sak 1,5\u20135,0 r\u00e4ntepunkter) utifr\u00e5n l\u00e5ntagarens
uppfyllelse av dennes h\u00e5llbarhetsm\u00e5l. De h\u00e5ll-
barhetsrelaterade m\u00e5len \u00e4r s\u00e5ledes specifika
f\u00f6r respektive l\u00e5ntagare. Banken har utv\u00e4rderat
de h\u00e5llbarhetsl\u00e4nkade l\u00e5neavtalen och de
avtalsenliga kassafl\u00f6dena bed\u00f6ms endast
utg\u00f6ras av betalningar av kapitalbelopp och
r\u00e4nta p\u00e5 utest\u00e5ende kapitalbelopp. De avtal-
senliga kassafl\u00f6dena bed\u00f6ms d\u00e4rmed vara
f\u00f6renliga med ett grundl\u00e4ggande l\u00e5nearrange-
mang och de h\u00e5llbarhetsl\u00e4nkade l\u00e5neavtalen
redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde.
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde En finansiell tillg\u00e5ng ska v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde om b\u00e5da f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: \u2022 Syftet med aff\u00e4rsmodellen \u00e4r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den. \u2022 De avtalsenliga kassafl\u00f6dena \u00e4r enbart betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella tillg\u00e5ngar i v\u00e4rderingskategorin best\u00e5r av utl\u00e5ning och innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Dessa tillg\u00e5ngar \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning . Upplupet anskaffningsv\u00e4rde utg\u00f6rs av det diskonterade nuv\u00e4rdet av alla framtida betal- ningar h\u00e4nf\u00f6rliga till instrumentet d\u00e4r diskonte- ringsr\u00e4ntan utg\u00f6rs av instrumentets effektiv- r\u00e4nta vid anskaffningstillf\u00e4llet. Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat En finansiell tillg\u00e5ng ska v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat om b\u00e5da f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: \u2022 Syftet med aff\u00e4rsmodellen \u00e4r b\u00e5de att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den och att s\u00e4lja tillg\u00e5ngen. \u2022 De avtalsenliga kassafl\u00f6dena \u00e4r enbart betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. I v\u00e4rderingskategorin redovisas r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i bankens likviditetsportf\u00f6lj som uppfyller ovanst\u00e5ende villkor. Dessa tillg\u00e5ngar \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning . R\u00e4nte- int\u00e4kter redovisas i r\u00e4ntenettot. Valutakurs- effekter och kreditf\u00f6rluster redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och omklassificeras till resultat r\u00e4kningen vid f\u00f6rs\u00e4ljning i posten Netto- resultat av finansiella transaktioner. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet \u00e4r det till\u00e5tet att o\u00e5terkalleligen klassificera egetkapital- instrument som inte innehas i handelssyfte till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Denna v\u00e4rderingsprincip till\u00e4mpas f\u00f6r vissa aktieinne- hav i f\u00f6retag som utf\u00f6r st\u00f6djande verksamhet f\u00f6r banken, exempelvis andelar i clearing- organisationer och infrastruktursamarbeten p\u00e5 bankens hemmamarknader. Efterf\u00f6ljande v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringar, s\u00e5v\u00e4l orealiserade som realise- rade inklusive valutakursresultat, redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringar omklassificeras inom eget kapital till balanserade vinstmedel, det vill s\u00e4ga inte till resultatr\u00e4kningen. Endast utdelningsint\u00e4kter fr\u00e5n dessa innehav redovisas i resultatr\u00e4kningen. Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt Om en finansiell tillg\u00e5ng inte uppfyller villkoren f\u00f6r v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, ska den v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r handel klassificeras alltid till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, liksom finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4r- deras baserat p\u00e5 verkliga v\u00e4rden. Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet finns en m\u00f6jlig- het att o\u00e5terkalleligen identifiera en finansiell
tillg\u00e5ng s\u00e5som v\u00e4rderad till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen, om detta eliminerar eller i
betydande utstr\u00e4ckning minskar inkonsekven-
ser i v\u00e4rdering eller redovisning som annars
skulle uppkomma vid v\u00e4rdering av tillg\u00e5ngen.
Omklassificeringar av finansiella instrument Finansiella tillg\u00e5ngar omklassificeras i regel inte efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Omklassi- ficering \u00e4r till\u00e5ten om banken i s\u00e4llsynta fall skulle byta aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av en portf\u00f6lj av finansiella tillg\u00e5ngar
Sammansatta finansiella instrument
Inb\u00e4ddade derivat i finansiella tillg\u00e5ngar s\u00e4r-
redovisas ej. Finansiella tillg\u00e5ngar med inb\u00e4d-
dade derivat beaktas i sin helhet vid bed\u00f6m-
ningen av om avtalsenliga kassafl\u00f6den endast
\u00e4r betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta.
\u00c5terk\u00f6pstransaktioner
Den erlagda likviden redovisas beroende p\u00e5 mot- part som \u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker, Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut eller Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten.
Derivatinstrument
Derivat med positiva verkliga v\u00e4rden redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivatinstrument. 5. Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde (IFRS 13 V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde ) Verkligt v\u00e4rde definieras som priset till vilken en tillg\u00e5ng skulle kunna s\u00e4ljas eller en skuld \u00f6ver- f\u00f6ras i en normal transaktion mellan oberoende marknadsakt\u00f6rer. F\u00f6r finansiella instrument som handlas p\u00e5 en aktiv marknad likst\u00e4lls verkligt v\u00e4rde med det aktuella marknadspriset. Som aktiv betrak- tas en s\u00e5dan marknad d\u00e4r noterade priser med l\u00e4tthet och regelbundenhet finns tillg\u00e4ngliga p\u00e5 en reglerad marknad, handelsplats, tillf\u00f6rlitlig nyhetstj\u00e4nst eller motsvarande, och d\u00e4r pris- uppgifterna l\u00e4tt kan verifieras genom regelbun- det f\u00f6rekommande transaktioner. Det aktuella marknadspriset motsvaras av den kurs mellan k\u00f6p- och s\u00e4ljkursen som under omst\u00e4ndighe- terna ger mest korrekt bild av det verkliga v\u00e4r- det. F\u00f6r grupper av finansiella instrument som f\u00f6rvaltas p\u00e5 basis av bankens nettoexponering f\u00f6r marknadsrisk likst\u00e4lls det aktuella mark- nadspriset med det pris som skulle erh\u00e5llas eller betalas vid en avyttring av nettopositionen. N\u00e4r tillf\u00f6rlitliga uppgifter om marknadspris saknas f\u00f6r finansiella instrument, best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodeller. De v\u00e4rderingsmodeller som anv\u00e4nds bygger p\u00e5 indata som i allt v\u00e4sentligt kan verifieras med marknadsobservationer, exempelvis marknadsr\u00e4ntor och aktiekurser. Vid behov g\u00f6rs en justering f\u00f6r andra variabler som en marknadsakt\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntas ta i beaktande vid priss\u00e4ttningen. De antaganden som anv\u00e4nds vid v\u00e4rdering baseras p\u00e5 marknadspraxis och kontrolleras l\u00f6pande av riskkontrollfunktionen samt mot motparters v\u00e4rdering. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper utgivna av stater och svenska bostadsobligationer v\u00e4rderas med hj\u00e4lp av aktuella marknadspriser. F\u00f6re- tagsobligationer v\u00e4rderas med v\u00e4rderings- tekniker som baseras p\u00e5 marknadsr\u00e4ntor f\u00f6r motsvarande l\u00f6ptid med justering f\u00f6r kredit- och likviditetsrisk. V\u00e4rderingen kontrolleras regelbundet f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att den avspeg- lar g\u00e4llande marknadspris. Kontrollerna utf\u00f6rs fr\u00e4mst genom inh\u00e4mtning av prisnoteringar fr\u00e5n flera oberoende prisst\u00e4llare och genom avst\u00e4mning mot nyligen genomf\u00f6rda transak- tioner i samma eller likv\u00e4rdiga instrument. Aktier och andelar Aktier noterade p\u00e5 en aktiv marknad v\u00e4rderas till marknadspris. Vid v\u00e4rdering av onoterade aktier och andelar styrs valet av v\u00e4rderings- modell av vad som bed\u00f6ms l\u00e4mpligt f\u00f6r det enskilda instrumentet. Innehav av onoterade aktier best\u00e5r i huvudsak av aktier i f\u00f6retag som utf\u00f6r st\u00f6djande verksamhet \u00e5t banken. Onote- rade aktier \u00e4r i allt v\u00e4sentligt klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. S\u00e5dana innehav v\u00e4rderas i regel till bankens andel av substansv\u00e4rdet i bolaget. F\u00f6r onoterade aktier f\u00f6r vilka bolagsavtalet reglerar det pris till vilket aktierna kan avyttras, v\u00e4rderas innehaven till det i f\u00f6rv\u00e4g best\u00e4mda avyttringspriset. Derivat Derivat som handlas p\u00e5 en aktiv marknad v\u00e4r- deras till marknadspris. Merparten av koncer- nens derivatkontrakt, d\u00e4ribland r\u00e4nteswappar och olika typer av linj\u00e4ra valutaderivat, v\u00e4rde- ras med v\u00e4rderingsmodeller som bygger p\u00e5 marknadsr\u00e4ntor och andra marknadspriser. V\u00e4rderingen av icke-linj\u00e4ra derivatkontrakt som inte handlas aktivt bygger \u00e4ven p\u00e5 en rimlig skattning av marknadsbaserade indata, exem- pelvis volatilitet. Vid modellv\u00e4rdering av derivat f\u00f6rekommer i vissa fall differenser mellan transaktionspriset och det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell vid det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet. S\u00e5dana skillnader orsakas av att den till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodellen inte fullt ut f\u00e5ngar upp alla komponenter som p\u00e5verkar derivatets v\u00e4rde. Orealiserade resultat p\u00e5 grund av positiva skillnader mellan transak- tionspris och det v\u00e4rde som r\u00e4knas fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell (s\u00e5 kallade dag 1-resultat) utg\u00f6rs av bankens vinstmarginal och ers\u00e4ttning f\u00f6r att t\u00e4cka exempelvis kapital- och administrativa kostnader. Orealiserade positiva dag 1-resultat f\u00f6rs inte till resultatet vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, utan perio- diseras \u00f6ver derivatets l\u00f6ptid. Tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndrings- risken best\u00e5r i huvudsak av fondandelar i fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. S\u00e5dana fondandelar v\u00e4rderas till fondens aktuella marknadsv\u00e4rde (NAV). Till- g\u00e5ngarna motsvaras av skulder f\u00f6r vilka kun- den st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken. V\u00e4rderingen av dessa skulder speglar v\u00e4rderingen av till- g\u00e5ngarna. Med h\u00e4nsyn till att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna och fondandels\u00e4garna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt i till- g\u00e5ngsmassan, saknas sk\u00e4l f\u00f6r att justera v\u00e4r- deringen f\u00f6r kreditrisk. Tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken har i allt v\u00e4sentligt kategoriserats som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen . 6. Kreditf\u00f6rluster (IFRS 9 Finansiella instrument) F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Reglerna om nedskrivning i IFRS 9 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rde- rade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften, och baseras p\u00e5 en modell f\u00f6r redo- visning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Enligt denna ska reserven spegla ett sannolikhets- v\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad sannolika utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r till- g\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. I bed\u00f6mningen beaktas historiska, nuvarande och fram\u00e5tblick- ande faktorer. De tillg\u00e5ngar vars nedskrivnings- behov ska pr\u00f6vas delas in i f\u00f6ljande tre steg, beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4mring: \u2022 Steg 1 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar utan betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. \u2022 Steg 2 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar med betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, men d\u00e4r det vid rap- porteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mrad. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar f\u00f6r vilka objektiva omst\u00e4ndigheter har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mrad. F\u00f6r Steg 1 ska reserveringar som motsvarar f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster orsakade av fallissemang som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom tolv m\u00e5nader redo- visas. I Steg 2 och Steg 3 ska reserveringar som motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa vid fallissemang n\u00e5gon g\u00e5ng under tillg\u00e5ngens hela \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid redovisas. F\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 finns en kon- cerngemensam central process med modell- baserad ber\u00e4kning. Processen inleds med att det f\u00f6r samtliga avtal bed\u00f6ms om det skett en betydande \u00f6kning av kreditrisken sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (avtalets ing\u00e5ende). F\u00f6r utf\u00f6rligare beskrivning av betydande \u00f6kning av kreditrisk, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Reser- verna i de olika nedskrivningsstegen ber\u00e4knas p\u00e5 individuell basis. F\u00f6r avtal i Steg 3 sker manuell ber\u00e4kning med undantag f\u00f6r en min- dre portf\u00f6lj av homogena fordringar som har modellber\u00e4knad reservering i Steg 3. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle avg\u00f6rs p\u00e5 avtalsniv\u00e5 om ett avtal ska bli f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r en modellbaserad ber\u00e4kning eller en manuell ber\u00e4kning. Ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5verkas i f\u00f6rsta hand av riskparametrarna sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD). F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, EAD och LGD fram till avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade slutf\u00f6rfallodag. Dessa tre riskparametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlevnadssannolikheten alter- nativt sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har fallerat eller blivit \u00e5terbetald i f\u00f6rtid. De ber\u00e4knade f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna dis- konteras sedan tillbaka till rapporteringsdagen med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan och sum- meras. Summan av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r Steg 1 ber\u00e4knas med sannolikheten f\u00f6r fallissemang under de kommande 12 m\u00e5naderna. F\u00f6r Steg 2 och Steg 3 ber\u00e4knas kreditf\u00f6rluster med sanno likheten f\u00f6r fallissemang under tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Modellbaserad ber\u00e4kning Ber\u00e4kningen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna tar h\u00e4nsyn till minst tre makroekonomiska sce- narier (ett neutralt, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska riskfaktorer s\u00e5som arbetsl\u00f6shet, styr-/central- banksr\u00e4ntor, BNP, inflation och fastighetspriser, uppdelade per land. De olika scenarierna anv\u00e4nds f\u00f6r att justera riskparametrarna. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolik- het, och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. F\u00f6r utf\u00f6rligare information om modellerna f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 och f\u00f6r f\u00f6rklaring av begrepp s\u00e5som PD, EAD och LGD, f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid, betydande \u00f6kning av kreditrisk och makroekonomisk information, se not K2 avsnitt Kreditrisk. F\u00f6r k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, se not K10. Manuell ber\u00e4kning Tillg\u00e5ngar i Steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 individuell basis och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell. Denna pr\u00f6vning genomf\u00f6rs l\u00f6pande och vid varje rapporteringstillf\u00e4lle av aff\u00e4rsansvarigt bankkontor (kund- och kreditansvarig enhet) och beslutas av lokal eller central kredit- avdelning. Nedskrivningspr\u00f6vning utf\u00f6rs d\u00e5 det finns objektiva omst\u00e4ndigheter som tyder p\u00e5 att motparten inte kommer att kunna fullf\u00f6lja sina kontraktsenliga \u00e5taganden i enlighet med defi- nitionen p\u00e5 fallissemang. S\u00e5dana objektiva omst\u00e4ndigheter kan exempelvis vara f\u00f6rsenad betalning, utebliven betalning eller indikation p\u00e5 osannolik betalning. I nedskrivningspr\u00f6vningen uppskattas de framtida kassafl\u00f6dena och s\u00e4kerhetens v\u00e4rde (inklusive garantier). H\u00e4nsyn tas normalt till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga fram\u00e5tblickande scenarier f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den baserade p\u00e5 b\u00e5de motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4ker- heternas v\u00e4rde. Utfallet av dessa scenarier sannolikhetsviktas och diskonteras med for-
drans ursprungliga effektivr\u00e4nta. De scenarier
som anv\u00e4nds kan inneh\u00e5lla s\u00e5v\u00e4l makroekono-
miska som avtalsspecifika faktorer, utifr\u00e5n vad
som bed\u00f6ms ha p\u00e5verkan p\u00e5 den enskilda
motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4ker-
heternas v\u00e4rdeutveckling. Vid bed\u00f6mningen
tas h\u00e4nsyn till den enskilda motpartens speci-
fika egenskaper. Nedskrivning g\u00f6rs om det
ber\u00e4knade \u00e5tervinningsv\u00e4rdet understiger bok-
f\u00f6rt v\u00e4rde.
Expertbaserad ber\u00e4kning
Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs f\u00f6r kreditf\u00f6r-
luster f\u00f6r att inf\u00f6rliva uppskattad effekt fr\u00e5n
faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av
modellen (Steg 1 och Steg 2) eller som inte
har tagits h\u00e4nsyn till manuellt (Steg 3). De
modellbaserade ber\u00e4kningarna \u00e4r konstrue-
rade med ambitionen att g\u00f6ra en s\u00e5 precis
skattning som m\u00f6jligt av de enskilda bidragen
till reserveringsbehovet. Det \u00e4r dock mycket
sv\u00e5rt att med generella modeller f\u00e5nga alla de
s\u00e4regenskaper som karakt\u00e4riserar ett enskilt
avtal. D\u00e4rf\u00f6r g\u00f6rs en manuell analys av de
avtal som ger de st\u00f6rsta bidragen till reserve-
ringsbehovet. Den manuella analysen syftar till
att, baserat p\u00e5 expertkunskap om de enskilda
krediterna, bed\u00f6ma om den modellbaserade
eller manuella ber\u00e4kningen ska ers\u00e4ttas med
en expertbed\u00f6md ber\u00e4kning. En expert-
bed\u00f6md ber\u00e4kning kan medf\u00f6ra b\u00e5de h\u00f6gre
och l\u00e4gre reserveringsbehov \u00e4n den ursprung-
liga ber\u00e4kningen.
Expertbaserad ber\u00e4kning kan \u00e4ven utf\u00f6ras
p\u00e5 en mer aggregerad niv\u00e5 f\u00f6r att justera de
modellbaserade ber\u00e4kningarna f\u00f6r en del-
portf\u00f6lj eller motsvarande. Dessa justeringar
f\u00f6rdelas proportionellt \u00f6ver de ing\u00e5ende avta-
len. En expertbed\u00f6md ber\u00e4kning kan medf\u00f6ra
b\u00e5de h\u00f6gre och l\u00e4gre reserveringsbehov \u00e4n
den ursprungliga ber\u00e4kningen.
Redovisning och
presentation av kreditf\u00f6rluster
\u2022 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde redovisas i balansr\u00e4k-
ningen till sitt nettobelopp, efter avdrag f\u00f6r
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
\u2022 Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen (finansiella
garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften) redo-
visas till sitt nominella belopp. Reserveringar
f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende
dessa instrument redovisas som en avs\u00e4tt-
ning i balansr\u00e4kningen.
\u2022 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt
v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat \u00e4r redovisade
till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen. Reser-
veringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avse-
ende dessa instrument redovisas i verkligt
v\u00e4rdereserven i eget kapital och minskar
s\u00e5ledes inte redovisat v\u00e4rde p\u00e5 instrumentet.
\u2022 F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde och f\u00f6r poster utan- f\u00f6r balansr\u00e4kningen redovisas periodens kreditf\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 raden Kreditf\u00f6rluster. Raden Kreditf\u00f6rluster utg\u00f6rs av periodens reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster med avdrag f\u00f6r \u00e5terf\u00f6ringar av tidigare utf\u00f6rda reserveringar, periodens bortskriv- ningar och periodens \u00e5tervinningar. \u2022 F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verk- ligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas periodens kreditf\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 raden Nettoresultat av finansiella transaktioner. \u2022 Bortskrivningar utg\u00f6rs av konstaterade kredit- f\u00f6rluster med avdrag f\u00f6r \u00e5terf\u00f6ringar av tidi- gare gjorda reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 3 och kan avse hela eller delar av en finansiell tillg\u00e5ng. Bortskrivning sker n\u00e4r det inte bed\u00f6ms finnas n\u00e5gon rea- listisk m\u00f6jlighet till \u00e5terbetalning. Efter bort- skrivningen kvarst\u00e5r normalt kraven mot l\u00e5ntagare och eventuella borgensm\u00e4n, vilka som regel drivs vidare genom efterbevakning. Efterbevakning vidtas inte i vissa situationer, exempelvis i de fall konkursf\u00f6rvaltare l\u00e4mnat slutlig redovisning av utdelning i konkurs, n\u00e4r ett ackordsf\u00f6rslag antagits eller n\u00e4r en fordran eftergivits i sin helhet. Fordringar som efterges i samband med omstrukture- ring av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas alltid som konstaterade kreditf\u00f6rluster. \u2022 Betalningar som tillkommer banken f\u00f6r bort- skrivna finansiella tillg\u00e5ngar int\u00e4ktsredovisas som \u00e5tervinningar. Ytterligare information om kreditf\u00f6rluster l\u00e4mnas i not K10. Fallissemang/Kreditf\u00f6rs\u00e4mrad tillg\u00e5ng Bankens definition av fallissemang \u00f6verens- st\u00e4mmer med kapitalt\u00e4ckningsf\u00f6rordningens (CRR) definition, vilken inneb\u00e4r att motparten antingen \u00e4r mer \u00e4n 90 dagar sen med en betal- ning eller att det gjorts en bed\u00f6mning att mot- parten inte kommer att kunna betala kontrakts- enligt. En s\u00e5dan bed\u00f6mning inneb\u00e4r att det ses som mer sannolikt att kredittagaren inte kommer att kunna betala \u00e4n det motsatta. Bed\u00f6mningen av detta g\u00f6rs utifr\u00e5n all tillg\u00e4ng- lig information om kredittagarens betalnings- f\u00f6rm\u00e5ga. H\u00e4nsyn tas till obest\u00e5ndssignaler som bristande likviditet, f\u00f6rsenade och inst\u00e4llda betalningar, betalningsanm\u00e4rkningar eller andra tecken p\u00e5 bristande betalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Andra signaler kan vara att kredittagaren f\u00f6r- s\u00e4tts i konkurs eller att beslut tas om en bety- dande anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rd som inneb\u00e4r att v\u00e4rdet p\u00e5 bankens fordran mot kredittagaren minskar. Sannolikheten f\u00f6r fallissemang ber\u00e4knas inf\u00f6r varje rapporteringstillf\u00e4lle och ing\u00e5r vid bed\u00f6mningen av om det skett en betydande \u00f6kning av kreditrisken sedan f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet och vid ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar i Steg 1 och Steg 2. Kreditf\u00f6rs\u00e4mrad finansiell tillg\u00e5ng, vilket \u00e4r exponering i Steg 3, definieras som exponering i fallissemang. Det medf\u00f6r att bed\u00f6mningen f\u00f6r redovisningssyften \u00e4r i linje med den som an- v\u00e4nds i koncernens kreditriskhantering. R\u00e4nta Redovisning av r\u00e4nteint\u00e4kter h\u00e4nf\u00f6rliga till poster i balansr\u00e4kningen som ing\u00e5r i Steg 1 och Steg 2 bygger p\u00e5 bruttoredovisning, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas till sitt fulla belopp i r\u00e4ntenettot. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende motsvarande poster i Steg 3 redovisas netto, det vill s\u00e4ga efter beaktande av nedskriv- ningen. R\u00e4nteeffekter som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av diskonteringseffekter d\u00e5 perioden fram till f\u00f6rv\u00e4ntad inbetalning minskar, resulterar i en uppl\u00f6sning av tidigare reserverade belopp och redovisas som r\u00e4nteint\u00e4kt i enlighet med effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rdering av egendom som \u00f6vertagits f\u00f6r skyddande av fordran Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas \u00f6ver- tagen egendom till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4k- ningen. \u00d6vertagen egendom (inklusive \u00f6ver- tagna leasingobjekt) som f\u00f6rv\u00e4ntas avyttras inom en snar framtid, tas vid efterf\u00f6ljande v\u00e4r- dering upp till det l\u00e4gsta av redovisat v\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning. Onoterade aktieinnehav som \u00f6vertas f\u00f6r skyddande av fordran redovisas normalt till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Modifierade finansiella tillg\u00e5ngar Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r de villkor och best\u00e4mmelser som styr kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet till f\u00f6ljd av \u00e5tg\u00e4rder i form av anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rder eller aff\u00e4rsm\u00e4ssiga omf\u00f6rhandlingar. Anst\u00e5nds- \u00e5tg\u00e4rder \u00e4r villkors\u00e4ndringar i samband med omstruktureringar eller andra finansiella l\u00e4tt- nads\u00e5tg\u00e4rder. Dessa villkors\u00e4ndringar utf\u00f6rs f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla full \u00e5terbetalning eller f\u00f6r att maximera \u00e5terbetalningen av det utest\u00e5ende l\u00e5nebeloppet f\u00f6r l\u00e5ntagare som har, eller st\u00e5r inf\u00f6r, finansiella sv\u00e5righeter. Aff\u00e4rsm\u00e4ssiga omf\u00f6rhandlingar \u00e4r villkors\u00e4ndringar som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares finansiella sv\u00e5rig- heter, till exempel \u00e4ndringar i kassafl\u00f6det f\u00f6r ett l\u00e5n p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknads- f\u00f6rh\u00e5llanden f\u00f6r amorteringar eller r\u00e4nta. Om kassafl\u00f6den fr\u00e5n en finansiell tillg\u00e5ng klassificerad till upplupet anskaffningsv\u00e4rde har modifierats, men tillg\u00e5ngens kassafl\u00f6den inte blir v\u00e4sentligt annorlunda, resulterar nor- malt inte modifieringen i att den finansiella till- g\u00e5ngen tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. I det fal- let omr\u00e4knas redovisat bruttov\u00e4rde utifr\u00e5n den finansiella tillg\u00e5ngens f\u00f6r\u00e4ndrade kassafl\u00f6den, och justeringsbeloppet redovisas i resultat- r\u00e4kningen. Eftersom modifieringar utf\u00f6rs av olika anled- ningar finns inget ovillkorligt samband mellan modifieringar och bed\u00f6md kreditrisk. N\u00e4r en finansiell tillg\u00e5ng beviljats anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rd och kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen klassificeras den till Steg 2 eller Steg 3, baserat p\u00e5 utfallet av den bed\u00f6mning som utf\u00f6rs i samband med anst\u00e5nds \u00e5tg\u00e4rden. Bed\u00f6mningen omfattar kontroll av om det finns behov av reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rlust eller annan omst\u00e4ndighet som inneb\u00e4r klassificering till Steg 3. Om en finansiell tillg\u00e5ng modifieras p\u00e5 ett s\u00e4tt som medf\u00f6r v\u00e4sentligt f\u00f6r\u00e4ndrade kassa- fl\u00f6den tas den modifierade finansiella till- g\u00e5ngen bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ers\u00e4tts med ett nytt avtal. I dessa fall utg\u00f6r datumet f\u00f6r modifieringen f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya avtalet och detta datum anv\u00e4nds vidare vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster samt vid bed\u00f6mning av huruvida det f\u00f6religger en betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde best\u00e5r av realiserade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och skulder klassificerade till upplupet an- skaffningsv\u00e4rde, s\u00e5som till exempel r\u00e4nte- skillnadsers\u00e4ttning f\u00f6r f\u00f6rtidsinl\u00f6st utl\u00e5ning och realisationsresultat som genereras vid \u00e5terk\u00f6p av egna emitterade v\u00e4rdepapper. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat best\u00e5r av reali- serade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Realiserade vinster och f\u00f6rluster omklassificeras fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i samband med avyttring/ f\u00f6rs\u00e4ljning. Vidare best\u00e5r posten av kredit- f\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) p\u00e5 dessa tillg\u00e5ngar .
\u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt
v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rde-
optionen, best\u00e5r av orealiserade och realise-
rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 finansiella till-
g\u00e5ngar och skulder som vid f\u00f6rsta redovis-
ningstillf\u00e4llet identifierats som v\u00e4rderade till
verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen.
\u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verk-
ligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligato-
riskt, best\u00e5r av orealiserade och realiserade
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar samt utdelningsint\u00e4kter
och r\u00e4ntor (med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor som
h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar poster vars
r\u00e4ntefl\u00f6de redovisas i r\u00e4ntenettot) p\u00e5 finan-
siella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r
handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas
p\u00e5 basis av verkliga v\u00e4rden.
Finansiella instrument
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
Vid kategorisering i niv\u00e5 1, niv\u00e5 2 eller niv\u00e5 3
av finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt
v\u00e4rde erfordras bed\u00f6mningar med avseende
p\u00e5 graden av transparens g\u00e4llande marknads-
data som anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Finansiella
instrument som v\u00e4rderas till aktuellt marknads-
pris p\u00e5 en aktiv marknad ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Finan-
siella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rde-
ringsmodeller som bygger p\u00e5 indata som i allt
v\u00e4sentligt kan verifieras med marknadsobser-
vationer ing\u00e5r i niv\u00e5 2. Finansiella instrument
som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rderingsmodeller som
i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning p\u00e5verkas av indata
som inte g\u00e5r att verifiera med externa mark-
nadsdata ing\u00e5r i niv\u00e5 3. Bed\u00f6mningar har s\u00e5le-
des utf\u00f6rts i syfte att identifiera f\u00f6r vilka finan-
siella instrument det saknas en aktiv marknad.
Vidare har bed\u00f6mningar gjorts vid val av vilka
v\u00e4rderingsmodeller som ska till\u00e4mpas samt
med avseende p\u00e5 vilken indata som ska
anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodellerna.
Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att indata som anv\u00e4nds
i v\u00e4rderingsmodellerna i allt v\u00e4sentligt kan veri-
fieras med marknadsobservationer, exempelvis
noterade priser p\u00e5 aktier och r\u00e4ntor. I de fall
indata i en v\u00e4rderingsmodell i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ck-
ning inte kan verifieras med externa marknads-
data \u00e4r det erforderligt f\u00f6r f\u00f6retagsledningen
att till\u00e4mpa egna antaganden och uppskatt-
ningar vid ber\u00e4kning av det verkliga v\u00e4rdet.
Bankens innehav i finansiella tillg\u00e5ngar klassifi-
cerade i niv\u00e5 3 utg\u00f6r dock endast en ringa
andel av totala finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rde-
ras till verkligt v\u00e4rde. Banken har en etablerad
kontrollmilj\u00f6 f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkliga v\u00e4rden p\u00e5
finansiella instrument som bland annat inklu-
derar att en \u00f6versyn av v\u00e4rderingsmodeller och
marknadspriser utf\u00f6rs av riskkontrollfunktionen.
Redovisade v\u00e4rden avseende finansiella instru-
ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde framg\u00e5r av
not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till
verkligt v\u00e4rde.
F\u00f6r mer information om v\u00e4sentliga bed\u00f6m-
ningar vid v\u00e4rdering av finansiella instrument
till verkligt v\u00e4rde samt till\u00e4mpade antaganden,
se not K1 avsnitt 5 Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av
finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt
v\u00e4rde samt not K42 V\u00e4rdering av finansiella
instrument till verkligt v\u00e4rde.
Kreditf\u00f6rluster V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar, antaganden om framtiden och uppskattningar har utf\u00f6rts vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. V\u00e4rde- ringen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r till sin natur f\u00f6rknippad med viss os\u00e4kerhet. Omr\u00e5- den med h\u00f6g grad av bed\u00f6mningar och upp- skattningar beskrivs nedan under respektive rubrik. Fram\u00e5tblickande information i makroekonomiska scenarier Handelsbanken \u00f6vervakar l\u00f6pande den makro- ekonomiska utvecklingen med s\u00e4rskilt fokus p\u00e5 hemmamarknaderna. Denna bevakning sker bland annat f\u00f6r att ta fram de makroeko- nomiska scenarier som ligger till grund f\u00f6r den fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds i den modellbaserade ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rluster. F\u00f6rm\u00e5gan hos bankens kunder att uppfylla sina kontraktsenliga betal- ningar varierar med den makroekonomiska utvecklingen. Det inneb\u00e4r att den framtida makroekonomiska utvecklingen har en p\u00e5ver- kan p\u00e5 bankens syn p\u00e5 reserveringsbehov f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster. Ber\u00e4kningen av reserve- ringsbehovet f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n det neutrala scenariot enligt ban- kens enhet f\u00f6r makroanalys. Eftersom f\u00f6rlusterna kan p\u00e5verkas mer av en framtida f\u00f6rs\u00e4mring av den ekonomiska utvecklingen \u00e4n av en motsvarande f\u00f6rb\u00e4tt- ring, anv\u00e4nder banken minst tv\u00e5 alternativa scenarier f\u00f6r att f\u00e5nga icke-linj\u00e4ra aspekter p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Dessa alter- nativa scenarier motsvarar t\u00e4nkbara, men v\u00e4sentligt s\u00e4mre respektive b\u00e4ttre, utveckling \u00e4n det neutrala scenariot. Baserat p\u00e5 bankens f\u00f6rlusthistorik under det senaste decenniet kompletterat med erfarenhetsbed\u00f6mningar har de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna valts ut. Dessa makroekonomiska riskfaktorer ing\u00e5r sedan i bankens kvantitativa statistiska modeller f\u00f6r prognoser av migratio- ner, fallissemang, f\u00f6rlustandelar och expone- ring. De makroekonomiska riskfaktorerna inkluderar arbetsl\u00f6shet, styr-/centralbanks- r\u00e4ntor, BNP, inflation och fastighetspriser. Bankens aff\u00e4rsmodell, att ge krediter till kun- der med stark \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga, g\u00f6r att sambanden mellan den makroekonomiska utvecklingen och reserveringsbehovet inte all- tid \u00e4r framtr\u00e4dande. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskriv- ning av makroekonomisk information, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till\u00e4mpar fram\u00e5tblickande information i form av makroscenarier. En f\u00f6r\u00e4ndring i de makroeko- nomiska scenarierna, eller i de vikter som till- l\u00e4mpas, p\u00e5verkar b\u00e5de bed\u00f6mningen av bety- dande \u00f6kning av kreditrisk och uppskattningen av den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten. Redovisade v\u00e4rden avseende reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster framg\u00e5r av not K10 Kreditf\u00f6rluster. F\u00f6r en beskrivning samt utfallet av k\u00e4nslighets- analyser, se not K10 Kredit f\u00f6rluster. Betydande \u00f6kning av kreditrisk Banken g\u00f6r en bed\u00f6mning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 vid varje rapportperiods slut av om en betydande \u00f6kning av kreditrisken har skett sedan det f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av betydande \u00f6kning av kreditrisk, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Modellbaserad ber\u00e4kning De kvantitativa modeller som ligger till grund f\u00f6r ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 utg\u00e5r fr\u00e5n flera antaganden och bed\u00f6mningar. Ett viktigt anta- gande \u00e4r att de relationer som kan m\u00e4tas mel- lan makroekonomiska riskfaktorer och risk- parametrar p\u00e5 historiska data \u00e4r representativa f\u00f6r framtida h\u00e4ndelser. De kvantitativa modeller som till\u00e4mpas baseras p\u00e5 cirka 10 \u00e5rs historik, men historiken varierar med produkt och region beroende p\u00e5 tillg\u00e5ng till historiska utfall. De kvantitativa modellerna \u00e4r konstruerade med hj\u00e4lp av ekonometriska modeller under antagande att observationerna \u00e4r oberoende betingat av de valda riskfaktorerna. Det inne- b\u00e4r att riskparametrarna kan f\u00f6rutses utan snedvridande effekter. Vidare g\u00f6rs ett urval av de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna baserat p\u00e5 de enskilda makroeko- nomiska riskfaktorernas f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 de enskilda riskparametrarna. N\u00e4r makro- ekonomiska riskfaktorer v\u00e4ljs ut och modellen specificeras g\u00f6rs en avv\u00e4gning mellan enkel- het, f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga och stabilitet. I nul\u00e4get har inga klimatrelaterade makroekonomiska riskfaktorer inkluderats i modellerna, men fr\u00e5ge- st\u00e4llningen bed\u00f6ms fortl\u00f6pande. Klimatrelate- rade och vissa andra milj\u00f6relaterade risker bed\u00f6ms i kreditprocessen och inkluderas i den interna ratingen p\u00e5 motpartsniv\u00e5, vilken utg\u00f6r en riskfaktor som p\u00e5verkar ber\u00e4kningen av fram\u00e5tblickande sannolikheter f\u00f6r riskpara- metrarna PD, LGD och EAD. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av modeller och validering av modeller, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Manuell och expertbaserad ber\u00e4kning Tillg\u00e5ngar i steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell. Vid nedskrivningspr\u00f6vningen utf\u00f6rs v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar bland annat med avseende p\u00e5 framtida kassafl\u00f6dena, vilka scenarier som ska till\u00e4mpas, sannolikheten f\u00f6r att de olika scena- rierna ska intr\u00e4ffa och f\u00f6r att bed\u00f6ma s\u00e4ker- heternas v\u00e4rde. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av manuell ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Manu- ell ber\u00e4kning samt not K2 avsnitt Kreditrisker. Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs p\u00e5 modell- utfall f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2, f\u00f6r att inf\u00f6r- liva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen samt f\u00f6r manuellt bed\u00f6mda i Steg 3. Expertbaserade ber\u00e4kningar utf\u00f6rs utifr\u00e5n expertkunskap om enskilda krediter och/eller delportf\u00f6ljer, vilket innefattar att v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rs. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av expertbaserad ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Expertbaserad ber\u00e4kning. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-406": { "value": "\u00c4ndringar i klassificering och v\u00e4rdering av finansiella instrument (IFRS 9 och IFRS 7) I maj 2024 publicerade IASB \u00e4ndringar avse- ende klassificering och v\u00e4rdering av finansiella instrument i IFRS 9 och IFRS 7. Under f\u00f6rut- s\u00e4ttning att \u00e4ndringarna antas av EU, och den tidpunkt f\u00f6r ikrafttr\u00e4dande som IASB f\u00f6reslagit inte \u00e4ndras, kommer \u00e4ndringarna i standar- derna att till\u00e4mpas fr\u00e5n och med r\u00e4kenskaps- \u00e5ret 2026. \u00c4ndringarna i IFRS 9 inneb\u00e4r fr\u00e4mst f\u00f6rtydliganden vid bed\u00f6mning av om avtals- enliga kassafl\u00f6den i finansiella tillg\u00e5ngar, som inkluderar villkor som \u00e4r beroende av framtida h\u00e4ndelser, uppfyller kriterierna f\u00f6r enbart kapi- talbelopp och r\u00e4nta (SPPI-kriterierna). \u00c4ndring- arna ger i huvudsak v\u00e4gledning vid bed\u00f6mning av om SPPI-kriterierna \u00e4r uppfyllda f\u00f6r en h\u00e5ll- barhetsl\u00e4nkad utl\u00e5ning. I vissa fall ger en of\u00f6r- uts\u00e4gbar h\u00e4ndelse upphov till avtalsenliga kas- safl\u00f6den som uppfyller SPPI-kriterierna, s\u00e5v\u00e4l f\u00f6re som efter f\u00f6r\u00e4ndringen av kassafl\u00f6dena, men karakt\u00e4ren p\u00e5 den of\u00f6ruts\u00e4gbara h\u00e4ndel- sen \u00e4r inte direkt relaterad till grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och kostnader. Ett exempel \u00e4r en h\u00e5llbarhetsl\u00e4nkad utl\u00e5ning d\u00e4r r\u00e4ntan enligt avtalsvillkoren justeras utifr\u00e5n l\u00e5ntagarens minskning av koldioxidutsl\u00e4pp. I ett s\u00e5dant fall \u00e4r SPPI-kriterierna uppfyllda endast om de avtalsenliga kassafl\u00f6dena i samtliga m\u00f6jliga scenarier inte v\u00e4sentligen skiljer sig fr\u00e5n en finansiell tillg\u00e5ng med identiska avtalsenliga kassafl\u00f6den, men utan en s\u00e5dan of\u00f6ruts\u00e4gbar h\u00e4ndelse. Det f\u00f6rtydligas vidare att avtals- enliga kassafl\u00f6den inte uppfyller SPPI-kriteri- erna om de \u00e4r indexerade utifr\u00e5n en variabel som inte utg\u00f6r grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och kostnader, till exempel f\u00f6ljer ett aktieindex eller r\u00e5varuprisindex, eller om de representerar en andel i l\u00e5ntagarens int\u00e4kter eller vinst, \u00e4ven om s\u00e5dana villkor skulle vara vanligt f\u00f6rekom- mande p\u00e5 marknaden. \u00c4ndringarna i IFRS 7 inneb\u00e4r bland annat att kvalitativa och kvantitativa upplysningar ska l\u00e4mnas om effekten av avtalsvillkor som kan f\u00f6r\u00e4ndra beloppet f\u00f6r de avtalsenliga kassa fl\u00f6dena beroende p\u00e5 om en of\u00f6rutsebar h\u00e4ndelse, som inte \u00e4r direkt relaterad till f\u00f6r- \u00e4ndringar i grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och kostnader, intr\u00e4ffar eller inte intr\u00e4ffar. Upplys- ningskraven omfattar finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver \u00f6vrigt totalresultat samt finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. \u00c4ndringarna i IFRS 9 f\u00f6rtydligar \u00e4ven tidpunk- ten f\u00f6r den initiala redovisningen av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder samt tidpunkten f\u00f6r bort- tagande av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning. \u00c4nd- ringarna inkluderar \u00e4ven ett valfritt undantag som inneb\u00e4r att finansiella skulder som regle- ras via ett elektroniskt betalningssystem kan tas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning innan f\u00f6rpliktelsen \u00e4r utsl\u00e4ckt, dvs innan f\u00f6r- pliktelsen enligt avtalet fullg\u00f6rs, annulleras eller upph\u00f6r, under f\u00f6ruts\u00e4ttning att vissa i regel- verket angivna kriterier \u00e4r uppfyllda. Banken har p\u00e5b\u00f6rjat ett arbete med att ana- lysera effekterna av f\u00f6r\u00e4ndringarna i IFRS 9 och IFRS 7. I nul\u00e4get \u00e4r bed\u00f6mningen att f\u00f6r- \u00e4ndringarna inte kommer f\u00e5 n\u00e5gon v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 Handelsbankens finansiella rap- porter, kapitalt\u00e4ckning, stora exponeringar eller andra f\u00f6rh\u00e5llanden enligt till\u00e4mpliga r\u00f6relse- regler. \u00d6vriga kommande f\u00f6r\u00e4ndringar i redovisningsregelverk \u00d6vriga kommande f\u00f6r\u00e4ndringar i redovisnings- regelverken som \u00e4r utf\u00e4rdade f\u00f6r till\u00e4mpning bed\u00f6ms inte f\u00e5 n\u00e5gon v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 Handelsbankens finansiella rapporter, kapital- t\u00e4ckning, stora exponeringar eller andra f\u00f6r- h\u00e5llanden enligt till\u00e4mpliga r\u00f6relseregler. 4. Finansiella instrument (IFRS 9 Finansiella instrument, IAS 32 Finansiella instrument: klassificering) Redovisning och bortbokning K\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljning av aktier samt penning- och kapitalmarknadsinstrument p\u00e5 avista- marknaden redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Mot- svarande g\u00e4ller f\u00f6r derivat. \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar och skulder redovisas normalt p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balans- r\u00e4kningen n\u00e4r de avtalsenliga r\u00e4ttigheterna till de kassafl\u00f6den som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n tillg\u00e5ngen upp- h\u00f6r eller n\u00e4r samtliga risker och f\u00f6rdelar f\u00f6r- knippade med tillg\u00e5ngen \u00f6verf\u00f6rs till n\u00e5gon annan. En finansiell skuld tas bort fr\u00e5n balans- r\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6rpliktelsen fullgjorts, upph\u00f6r eller annulleras. V\u00e4rderingskategorier Finansiella tillg\u00e5ngar delas in i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2. verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat 3. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen a) obligatoriskt b) verkligt v\u00e4rdeoptionen Utg\u00e5ngspunkten f\u00f6r att klassificera finansiella tillg\u00e5ngar i respektive v\u00e4rderingskategori \u00e4r f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltning av till- g\u00e5ngarna och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Finansiella skulder delas in i n\u00e5gon av f\u00f6l- jande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen a) obligatoriskt b) verkligt v\u00e4rdeoptionen. Finansiella skulder ska som huvudregel redovi - sas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Undan- taget \u00e4r finansiella skulder som obligatoriskt ska v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen, exempelvis derivat, samt skulder som vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet o\u00e5terkalleligen identifierats att v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde (verkligt v\u00e4rdeoptionen). Finansiella tillg\u00e5ngar respektive skulder som redovisas p\u00e5 samma rad i balansr\u00e4kningen kan klassificeras i olika v\u00e4rderingskategorier, se not K41. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas alla finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r finansiella instrument som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen f\u00f6rs transaktionskostnader direkt till resultat- r\u00e4kningen vid anskaffningstillf\u00e4llet. F\u00f6r \u00f6vriga finansiella instrument r\u00e4knas transaktionskost- nader in i anskaffningsv\u00e4rdet. Bed\u00f6mning av aff\u00e4rsmodell f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar Bed\u00f6mning av aff\u00e4rsmodellen f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r avg\u00f6rande f\u00f6r upp- delningen i v\u00e4rderingskategorier. F\u00f6r att fast- st\u00e4lla aff\u00e4rsmodell har Handelsbanken delat in de finansiella tillg\u00e5ngarna i portf\u00f6ljer utifr\u00e5n hur de styrs, rapporteras och utv\u00e4rderas av bankens ledning. N\u00e4r aff\u00e4rsmodell best\u00e4ms f\u00f6r respektive portf\u00f6lj beaktas faktorer s\u00e5som angivna riktlinjer och m\u00e5l med en portf\u00f6lj och hur dessa genomf\u00f6rs i verksamheten, de risker som p\u00e5verkar portf\u00f6ljens resultat och hur dessa risker hanteras samt frekvens, volym, orsak och tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningar. Bed\u00f6mning av finansiella tillg\u00e5ngars avtalsenliga villkor Bed\u00f6mningen av om avtalsenliga kassafl\u00f6den enbart \u00e4r betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta, och d\u00e4rmed f\u00f6renliga med ett grund- l\u00e4ggande l\u00e5nearrangemang, har betydelse f\u00f6r uppdelningen i v\u00e4rderingskategorier. Vid denna bed\u00f6mning definieras kapitalbeloppet som den finansiella tillg\u00e5ngens verkliga v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. R\u00e4nta definieras som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kredit- risk, andra grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker (till exempel likviditetsrisk) och kostnader (till exempel administrativa kostnader) samt vinst- marginal. Om den finansiella tillg\u00e5ngen har avtalsvillkor som kan \u00e4ndra tidpunkten eller beloppen i de avtalsenliga kassafl\u00f6dena, modifierar ers\u00e4ttningen f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, medf\u00f6r h\u00e4vst\u00e5ngseffekt eller extra kostnader vid f\u00f6rskottsbetalning och f\u00f6rl\u00e4ngning bed\u00f6ms kassafl\u00f6dena inte enbart best\u00e5 av kapital- belopp och r\u00e4nta. Banken erbjuder f\u00f6retagskunderna h\u00e5llbar- hetsl\u00e4nkade l\u00e5neavtal, vilka inneh\u00e5ller incita- ment f\u00f6r l\u00e5ntagaren att uppn\u00e5 f\u00f6rb\u00e4ttringar inom f\u00f6rbest\u00e4mda h\u00e5llbarhetsm\u00e5l genom en justering av r\u00e4ntan utifr\u00e5n l\u00e5ntagarens uppfyl- lelse av h\u00e5llbarhetsm\u00e5len. Den skillnad som f\u00f6religger j\u00e4mf\u00f6rt med en icke h\u00e5llbarhets- l\u00e4nkad utl\u00e5ning \u00e4r att r\u00e4ntan justeras med en i avtalet fastst\u00e4lld procentsats (mellan i huvud- sak 1,5\u20135,0 r\u00e4ntepunkter) utifr\u00e5n l\u00e5ntagarens uppfyllelse av dennes h\u00e5llbarhetsm\u00e5l. De h\u00e5ll- barhetsrelaterade m\u00e5len \u00e4r s\u00e5ledes specifika f\u00f6r respektive l\u00e5ntagare. Banken har utv\u00e4rderat de h\u00e5llbarhetsl\u00e4nkade l\u00e5neavtalen och de avtalsenliga kassafl\u00f6dena bed\u00f6ms endast utg\u00f6ras av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 utest\u00e5ende kapitalbelopp. De avtal- senliga kassafl\u00f6dena bed\u00f6ms d\u00e4rmed vara f\u00f6renliga med ett grundl\u00e4ggande l\u00e5nearrange- mang och de h\u00e5llbarhetsl\u00e4nkade l\u00e5neavtalen redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Upplupet anskaffningsv\u00e4rde En finansiell tillg\u00e5ng ska v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde om b\u00e5da f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: \u2022 Syftet med aff\u00e4rsmodellen \u00e4r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den. \u2022 De avtalsenliga kassafl\u00f6dena \u00e4r enbart betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella tillg\u00e5ngar i v\u00e4rderingskategorin best\u00e5r av utl\u00e5ning och innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Dessa tillg\u00e5ngar \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning . Finansiella skulder i v\u00e4rderingskategorin best\u00e5r i huvudsak av skul- der till kreditinstitut, in- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n all- m\u00e4nheten samt emitterade v\u00e4rdepapper. Upplupet anskaffningsv\u00e4rde utg\u00f6rs av det diskonterade nuv\u00e4rdet av alla framtida betal- ningar h\u00e4nf\u00f6rliga till instrumentet d\u00e4r diskonte- ringsr\u00e4ntan utg\u00f6rs av instrumentets effektiv- r\u00e4nta vid anskaffningstillf\u00e4llet. R\u00e4ntor och kreditf\u00f6rluster redovisas i posterna R\u00e4ntenetto respektive Kreditf\u00f6rluster. R\u00e4nteskillnadser- s\u00e4ttning f\u00f6r f\u00f6rtidsinl\u00f6st utl\u00e5ning, realisations- resultat som genereras vid \u00e5terk\u00f6p av egna emitterade v\u00e4rdepapper samt valutakurs- effekter redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat En finansiell tillg\u00e5ng ska v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat om b\u00e5da f\u00f6ljande villkor \u00e4r uppfyllda: \u2022 Syftet med aff\u00e4rsmodellen \u00e4r b\u00e5de att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den och att s\u00e4lja tillg\u00e5ngen. \u2022 De avtalsenliga kassafl\u00f6dena \u00e4r enbart betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. I v\u00e4rderingskategorin redovisas r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i bankens likviditetsportf\u00f6lj som uppfyller ovanst\u00e5ende villkor. Dessa tillg\u00e5ngar \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning . R\u00e4nte- int\u00e4kter redovisas i r\u00e4ntenettot. Valutakurs- effekter och kreditf\u00f6rluster redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och omklassificeras till resultat r\u00e4kningen vid f\u00f6rs\u00e4ljning i posten Netto- resultat av finansiella transaktioner. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet \u00e4r det till\u00e5tet att o\u00e5terkalleligen klassificera egetkapital- instrument som inte innehas i handelssyfte till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Denna v\u00e4rderingsprincip till\u00e4mpas f\u00f6r vissa aktieinne- hav i f\u00f6retag som utf\u00f6r st\u00f6djande verksamhet f\u00f6r banken, exempelvis andelar i clearing- organisationer och infrastruktursamarbeten p\u00e5 bankens hemmamarknader. Efterf\u00f6ljande v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringar, s\u00e5v\u00e4l orealiserade som realise- rade inklusive valutakursresultat, redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringar omklassificeras inom eget kapital till balanserade vinstmedel, det vill s\u00e4ga inte till resultatr\u00e4kningen. Endast utdelningsint\u00e4kter fr\u00e5n dessa innehav redovisas i resultatr\u00e4kningen. Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt Om en finansiell tillg\u00e5ng inte uppfyller villkoren f\u00f6r v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, ska den v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r handel klassificeras alltid till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, liksom finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4r- deras baserat p\u00e5 verkliga v\u00e4rden. Denna v\u00e4rderingskategorin best\u00e5r i huvudsak av noterade aktier, fondandelar, r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper samt derivat. R\u00e4ntor, utdelningar, valutakurseffekter samt orealiserade och reali- serade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. F\u00f6r redovisning av derivat i s\u00e4kringsredovisning, se punkt 7 . Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet finns en m\u00f6jlig- het att o\u00e5terkalleligen identifiera en finansiell tillg\u00e5ng s\u00e5som v\u00e4rderad till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, om detta eliminerar eller i betydande utstr\u00e4ckning minskar inkonsekven- ser i v\u00e4rdering eller redovisning som annars skulle uppkomma vid v\u00e4rdering av tillg\u00e5ngen. Motsvarande m\u00f6jlighet finns att vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet o\u00e5terkalleligen identifiera en finansiell skuld s\u00e5som v\u00e4rderad till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, om n\u00e5got av f\u00f6l- jande villkor \u00e4r uppfyllda: \u2022 Det eliminerar eller i betydande utstr\u00e4ckning minskar inkonsekvenser i v\u00e4rdering eller redovisning som annars skulle uppkomma vid v\u00e4rdering av skulden. \u2022 En grupp av finansiella skulder, eller en grupp av b\u00e5de finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder, f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde i enlighet med en dokumenterad riskhanterings- eller investe- ringsstrategi. Intern information om dessa instrument tillhandah\u00e5lls bankens ledning baserat p\u00e5 verkliga v\u00e4rden. Denna v\u00e4rderingsprincip till\u00e4mpas f\u00f6r att und- vika inkonsekvens vid v\u00e4rderingen av tillg\u00e5ngar och skulder som utg\u00f6r motpositioner till varan- dra och f\u00f6rvaltas p\u00e5 portf\u00f6ljbasis, till exempel skulder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal och vissa innehav i likviditetsportf\u00f6ljen som s\u00e4kras med ekonomiska s\u00e4kringar. Orealiserade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar redovisas i pos- ten Nettoresultat av finansiella transaktioner. R\u00e4nta redovisas i r\u00e4ntenettot. Omklassificeringar av finansiella instrument Finansiella tillg\u00e5ngar omklassificeras i regel inte efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Omklassi- ficering \u00e4r till\u00e5ten om banken i s\u00e4llsynta fall skulle byta aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av en portf\u00f6lj av finansiella tillg\u00e5ngar . Omklassifi- cering av finansiella skulder \u00e4r inte till\u00e5tet efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften Utst\u00e4llda finansiella garantier inneb\u00e4r ett \u00e5ta- gande att ers\u00e4tta innehavaren av ett skuld- instrument (l\u00e5n och r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper) f\u00f6r f\u00f6rluster denne \u00e5drar sig p\u00e5 grund av att en angiven l\u00e5ntagare inte fullg\u00f6r betalning vid f\u00f6r- fall enligt avtalsvillkoren, exempelvis en kredit- garanti. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 en utst\u00e4lld garanti motsvaras vid utf\u00e4rdandet av den mot- tagna premien. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas den mottagna premien f\u00f6r garantin som en skuld i balansposten Upplupna kost- nader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter. D\u00e4refter v\u00e4rde- ras garantin till det h\u00f6gre av den periodiserade premien och reserven f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6r- lusten. Premier f\u00f6r utst\u00e4llda finansiella garantier periodiseras i provisionsnettot \u00f6ver garantins l\u00f6ptid. D\u00e4rut\u00f6ver redovisas det totala garante- rade beloppet h\u00e4nf\u00f6rligt till utst\u00e4llda garantier som en ansvarsf\u00f6rbindelse utanf\u00f6r balans- r\u00e4kningen, se not K44. L\u00e5nel\u00f6ften redovisas som ett \u00e5tagande utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen fram till l\u00e5nets likvid- dag, se not K44. Erh\u00e5llna avgifter f\u00f6r l\u00e5nel\u00f6ften periodiseras i provisionsnettot \u00f6ver \u00e5tagandets l\u00f6ptid, s\u00e5vida det inte \u00e4r mycket sannolikt att l\u00f6ftet kommer att infrias d\u00e5 avgiften ing\u00e5r i l\u00e5nets effektivr\u00e4nta. Finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r ned- skrivningspr\u00f6vning. Sammansatta finansiella instrument Ett sammansatt finansiellt instrument best\u00e5r av en derivatkomponent, ett s\u00e5 kallat inb\u00e4ddat derivat, och ett v\u00e4rdkontrakt som inte \u00e4r ett derivat. Om v\u00e4rdkontraktet i ett sammansatt finansiellt instrument \u00e4r en finansiell skuld ska ett inb\u00e4ddat derivat skiljas fr\u00e5n v\u00e4rdkontraktet och redovisas som ett derivat om samtliga nedanst\u00e5ende villkor \u00e4r uppfyllda: \u2022 Det inb\u00e4ddade derivatets ekonomiska egen- skaper och risker \u00e4r inte n\u00e4ra f\u00f6rknippade med v\u00e4rdkontraktets ekonomiska egenska- per och risker. \u2022 Ett separat instrument med samma villkor som det inb\u00e4ddade derivatet skulle uppfylla definitionen p\u00e5 ett derivat. \u2022 Det sammansatta finansiella instrumentet v\u00e4rderas inte till verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen. F\u00f6ljaktligen avskiljs inte derivat inb\u00e4ddade i finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Exempelvis s\u00e4rredovisas det inb\u00e4ddade deri- vatet i emitterade aktieindexobligationer och andra strukturerade produkter. Inb\u00e4ddade derivat i finansiella tillg\u00e5ngar s\u00e4r- redovisas ej. Finansiella tillg\u00e5ngar med inb\u00e4d- dade derivat beaktas i sin helhet vid bed\u00f6m- ningen av om avtalsenliga kassafl\u00f6den endast \u00e4r betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. V\u00e4rdet av konverteringsr\u00e4tten i emitterade konvertibla skuldebrev s\u00e4rredovisas som eget kapital. V\u00e4rdet av konverteringsr\u00e4tten fastst\u00e4lls vid emissionstillf\u00e4llet som skillnaden mellan det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 det konvertibla skulde- brevet som helhet minskat med det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 skuldkomponenten. Konverterings- r\u00e4ttens redovisade v\u00e4rde justeras inte under skuldebrevets l\u00f6ptid. Skuldkomponenten v\u00e4r- deras och redovisas till verkligt v\u00e4rde i balans- r\u00e4kningen vid emissionstillf\u00e4llet. Under l\u00f6p tiden redovisas skuldkomponenten till upplupet anskaffningsv\u00e4rde baserat p\u00e5 ursprunglig effektivr\u00e4nta . \u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med \u00e5terk\u00f6psavtal, eller repotransaktioner, avses avtal d\u00e4r parterna samtidigt har kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning och \u00e5terk\u00f6p av ett visst v\u00e4rdepapper till ett i f\u00f6rv\u00e4g best\u00e4mt pris. V\u00e4rde papper som s\u00e4ljs i en repotransaktion (\u00e5terk\u00f6psavtal) kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen under transaktionens l\u00f6ptid eftersom koncer- nen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad emot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Det s\u00e5lda v\u00e4rdepappret redovisas d\u00e4rut\u00f6ver utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som st\u00e4lld s\u00e4kerhet, se not K43. Erh\u00e5llen likvid redovisas beroende p\u00e5 motpart som Skuld till kreditinstitut eller In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten. V\u00e4rdepapper som k\u00f6ps i en repotransaktion (omv\u00e4nda \u00e5ter- k\u00f6psavtal) redovisas p\u00e5 motsvarande s\u00e4tt, det vill s\u00e4ga v\u00e4rdepappret redovisas inte i balans- r\u00e4kningen under transaktionens l\u00f6ptid. Den erlagda likviden redovisas beroende p\u00e5 mot- part som \u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker, Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut eller Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. Mottagna panter som s\u00e5lts vidare under \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas som \u00e5tagande utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen, se not K44. V\u00e4rdepappersl\u00e5n V\u00e4rdepapper som l\u00e5nats ut kvarst\u00e5r i balans- r\u00e4kningen d\u00e5 koncernen fortsatt \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk och redovisas d\u00e4rut\u00f6ver utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som St\u00e4lld s\u00e4kerhet, se not K43. Inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper tas inte upp i balansr\u00e4kningen, s\u00e5vida de inte s\u00e4ljs (s\u00e5 kallad blankning). Om de s\u00e4ljs redovisas ett v\u00e4rde motsvarande det avyttrade v\u00e4rdepapprets verkliga v\u00e4rde som skuld. Inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper som vidare- utl\u00e5nats redovisas som \u00e5tagande utanf\u00f6r balansr\u00e4kninge, se not K44. Derivatinstrument Samtliga derivat redovisas i balansr\u00e4kningen och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Derivat med positiva verkliga v\u00e4rden redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivatinstrument. Derivat med negativa verkliga v\u00e4rden redovisas p\u00e5 skuld- sidan i posten Derivatinstrument. Realiserade och orealiserade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 derivat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Netto- resultat av finansiella transaktioner. F\u00f6r redo- visning av derivat i s\u00e4kringsredovisning, se punkt 7. Kvittning av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder kvittas och redovisas netto i balansr\u00e4kningen om banken har avtalsm\u00e4ssig r\u00e4tt till kvittning, i den l\u00f6pande verksamheten och i h\u00e4ndelse av konkurs, och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera till- g\u00e5ngen och reglera skulden. Ytterligare upp- lysningar om kvittning av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder l\u00e4mnas i not K24 . 5. Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde (IFRS 13 V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde ) Verkligt v\u00e4rde definieras som priset till vilken en tillg\u00e5ng skulle kunna s\u00e4ljas eller en skuld \u00f6ver- f\u00f6ras i en normal transaktion mellan oberoende marknadsakt\u00f6rer. F\u00f6r finansiella instrument som handlas p\u00e5 en aktiv marknad likst\u00e4lls verkligt v\u00e4rde med det aktuella marknadspriset. Som aktiv betrak- tas en s\u00e5dan marknad d\u00e4r noterade priser med l\u00e4tthet och regelbundenhet finns tillg\u00e4ngliga p\u00e5 en reglerad marknad, handelsplats, tillf\u00f6rlitlig nyhetstj\u00e4nst eller motsvarande, och d\u00e4r pris- uppgifterna l\u00e4tt kan verifieras genom regelbun- det f\u00f6rekommande transaktioner. Det aktuella marknadspriset motsvaras av den kurs mellan k\u00f6p- och s\u00e4ljkursen som under omst\u00e4ndighe- terna ger mest korrekt bild av det verkliga v\u00e4r- det. F\u00f6r grupper av finansiella instrument som f\u00f6rvaltas p\u00e5 basis av bankens nettoexponering f\u00f6r marknadsrisk likst\u00e4lls det aktuella mark- nadspriset med det pris som skulle erh\u00e5llas eller betalas vid en avyttring av nettopositionen. N\u00e4r tillf\u00f6rlitliga uppgifter om marknadspris saknas f\u00f6r finansiella instrument, best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodeller. De v\u00e4rderingsmodeller som anv\u00e4nds bygger p\u00e5 indata som i allt v\u00e4sentligt kan verifieras med marknadsobservationer, exempelvis marknadsr\u00e4ntor och aktiekurser. Vid behov g\u00f6rs en justering f\u00f6r andra variabler som en marknadsakt\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntas ta i beaktande vid priss\u00e4ttningen. De antaganden som anv\u00e4nds vid v\u00e4rdering baseras p\u00e5 marknadspraxis och kontrolleras l\u00f6pande av riskkontrollfunktionen samt mot motparters v\u00e4rdering. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper utgivna av stater och svenska bostadsobligationer v\u00e4rderas med hj\u00e4lp av aktuella marknadspriser. F\u00f6re- tagsobligationer v\u00e4rderas med v\u00e4rderings- tekniker som baseras p\u00e5 marknadsr\u00e4ntor f\u00f6r motsvarande l\u00f6ptid med justering f\u00f6r kredit- och likviditetsrisk. V\u00e4rderingen kontrolleras regelbundet f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att den avspeg- lar g\u00e4llande marknadspris. Kontrollerna utf\u00f6rs fr\u00e4mst genom inh\u00e4mtning av prisnoteringar fr\u00e5n flera oberoende prisst\u00e4llare och genom avst\u00e4mning mot nyligen genomf\u00f6rda transak- tioner i samma eller likv\u00e4rdiga instrument. Aktier och andelar Aktier noterade p\u00e5 en aktiv marknad v\u00e4rderas till marknadspris. Vid v\u00e4rdering av onoterade aktier och andelar styrs valet av v\u00e4rderings- modell av vad som bed\u00f6ms l\u00e4mpligt f\u00f6r det enskilda instrumentet. Innehav av onoterade aktier best\u00e5r i huvudsak av aktier i f\u00f6retag som utf\u00f6r st\u00f6djande verksamhet \u00e5t banken. Onote- rade aktier \u00e4r i allt v\u00e4sentligt klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. S\u00e5dana innehav v\u00e4rderas i regel till bankens andel av substansv\u00e4rdet i bolaget. F\u00f6r onoterade aktier f\u00f6r vilka bolagsavtalet reglerar det pris till vilket aktierna kan avyttras, v\u00e4rderas innehaven till det i f\u00f6rv\u00e4g best\u00e4mda avyttringspriset. Derivat Derivat som handlas p\u00e5 en aktiv marknad v\u00e4r- deras till marknadspris. Merparten av koncer- nens derivatkontrakt, d\u00e4ribland r\u00e4nteswappar och olika typer av linj\u00e4ra valutaderivat, v\u00e4rde- ras med v\u00e4rderingsmodeller som bygger p\u00e5 marknadsr\u00e4ntor och andra marknadspriser. V\u00e4rderingen av icke-linj\u00e4ra derivatkontrakt som inte handlas aktivt bygger \u00e4ven p\u00e5 en rimlig skattning av marknadsbaserade indata, exem- pelvis volatilitet. Vid modellv\u00e4rdering av derivat f\u00f6rekommer i vissa fall differenser mellan transaktionspriset och det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell vid det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet. S\u00e5dana skillnader orsakas av att den till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodellen inte fullt ut f\u00e5ngar upp alla komponenter som p\u00e5verkar derivatets v\u00e4rde. Orealiserade resultat p\u00e5 grund av positiva skillnader mellan transak- tionspris och det v\u00e4rde som r\u00e4knas fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell (s\u00e5 kallade dag 1-resultat) utg\u00f6rs av bankens vinstmarginal och ers\u00e4ttning f\u00f6r att t\u00e4cka exempelvis kapital- och administrativa kostnader. Orealiserade positiva dag 1-resultat f\u00f6rs inte till resultatet vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, utan perio- diseras \u00f6ver derivatets l\u00f6ptid. Tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndrings- risken best\u00e5r i huvudsak av fondandelar i fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. S\u00e5dana fondandelar v\u00e4rderas till fondens aktuella marknadsv\u00e4rde (NAV). Till- g\u00e5ngarna motsvaras av skulder f\u00f6r vilka kun- den st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken. V\u00e4rderingen av dessa skulder speglar v\u00e4rderingen av till- g\u00e5ngarna. Med h\u00e4nsyn till att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna och fondandels\u00e4garna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt i till- g\u00e5ngsmassan, saknas sk\u00e4l f\u00f6r att justera v\u00e4r- deringen f\u00f6r kreditrisk. Tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken har i allt v\u00e4sentligt kategoriserats som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen .
6. Kreditf\u00f6rluster
(IFRS 9 Finansiella instrument)
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
Reglerna om nedskrivning i IFRS 9 omfattar
finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde, finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rde-
rade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
samt finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga
l\u00e5nel\u00f6ften, och baseras p\u00e5 en modell f\u00f6r redo-
visning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Enligt
denna ska reserven spegla ett sannolikhets-
v\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera
en rad sannolika utfall med h\u00e4nsyn tagen till
all rimlig och verifierbar information som \u00e4r till-
g\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig
kostnad eller anstr\u00e4ngning. I bed\u00f6mningen
beaktas historiska, nuvarande och fram\u00e5tblick-
ande faktorer. De tillg\u00e5ngar vars nedskrivnings-
behov ska pr\u00f6vas delas in i f\u00f6ljande tre steg,
beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4mring:
\u2022 Steg 1 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar utan
betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet.
\u2022 Steg 2 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar med
betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet, men d\u00e4r det vid rap-
porteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg
f\u00f6r att fordran \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mrad.
\u2022 Steg 3 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar f\u00f6r vilka
objektiva omst\u00e4ndigheter har identifierats
f\u00f6r att fordran \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mrad.
F\u00f6r Steg 1 ska reserveringar som motsvarar
f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster orsakade av fallissemang
som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom tolv m\u00e5nader redo-
visas. I Steg 2 och Steg 3 ska reserveringar
som motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlust som
f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa vid fallissemang n\u00e5gon g\u00e5ng
under tillg\u00e5ngens hela \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid
redovisas.
F\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 finns en kon-
cerngemensam central process med modell-
baserad ber\u00e4kning. Processen inleds med att
det f\u00f6r samtliga avtal bed\u00f6ms om det skett en
betydande \u00f6kning av kreditrisken sedan f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet (avtalets ing\u00e5ende). F\u00f6r
utf\u00f6rligare beskrivning av betydande \u00f6kning av
kreditrisk, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Reser-
verna i de olika nedskrivningsstegen ber\u00e4knas
p\u00e5 individuell basis. F\u00f6r avtal i Steg 3 sker
manuell ber\u00e4kning med undantag f\u00f6r en min-
dre portf\u00f6lj av homogena fordringar som har
modellber\u00e4knad reservering i Steg 3. Vid varje
rapporteringstillf\u00e4lle avg\u00f6rs p\u00e5 avtalsniv\u00e5 om
ett avtal ska bli f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r en modellbaserad
ber\u00e4kning eller en manuell ber\u00e4kning.
Ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
p\u00e5verkas i f\u00f6rsta hand av riskparametrarna
sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD), exponering
vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlustandel vid
fallissemang (LGD). F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, EAD och LGD
fram till avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade slutf\u00f6rfallodag.
Dessa tre riskparametrar multipliceras och
justeras med \u00f6verlevnadssannolikheten alter-
nativt sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen
inte har fallerat eller blivit \u00e5terbetald i f\u00f6rtid.
De ber\u00e4knade f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna dis-
konteras sedan tillbaka till rapporteringsdagen
med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan och sum-
meras. Summan av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r Steg 1
ber\u00e4knas med sannolikheten f\u00f6r fallissemang
under de kommande 12 m\u00e5naderna. F\u00f6r Steg
2 och Steg 3 ber\u00e4knas kreditf\u00f6rluster med
sanno likheten f\u00f6r fallissemang under tillg\u00e5ngens
\u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid.
Modellbaserad ber\u00e4kning
Ber\u00e4kningen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna
tar h\u00e4nsyn till minst tre makroekonomiska sce-
narier (ett neutralt, ett positivt och ett negativt
scenario) med relevanta makroekonomiska
riskfaktorer s\u00e5som arbetsl\u00f6shet, styr-/central-
banksr\u00e4ntor, BNP, inflation och fastighetspriser,
uppdelade per land. De olika scenarierna
anv\u00e4nds f\u00f6r att justera riskparametrarna. Varje
makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolik-
het, och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls
som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt av de
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario.
F\u00f6r utf\u00f6rligare information om modellerna
f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r
avtal i Steg 1 och Steg 2 och f\u00f6r f\u00f6rklaring av
begrepp s\u00e5som PD, EAD och LGD, f\u00f6rv\u00e4ntad
l\u00f6ptid, betydande \u00f6kning av kreditrisk och
makroekonomisk information, se not K2 avsnitt
Kreditrisk. F\u00f6r k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster, se not K10.
Manuell ber\u00e4kning
Tillg\u00e5ngar i Steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5
individuell basis och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell.
Denna pr\u00f6vning genomf\u00f6rs l\u00f6pande och vid
varje rapporteringstillf\u00e4lle av aff\u00e4rsansvarigt
bankkontor (kund- och kreditansvarig enhet)
och beslutas av lokal eller central kredit-
avdelning.
Nedskrivningspr\u00f6vning utf\u00f6rs d\u00e5 det finns
objektiva omst\u00e4ndigheter som tyder p\u00e5 att
motparten inte kommer att kunna fullf\u00f6lja sina
kontraktsenliga \u00e5taganden i enlighet med defi-
nitionen p\u00e5 fallissemang. S\u00e5dana objektiva
omst\u00e4ndigheter kan exempelvis vara f\u00f6rsenad
betalning, utebliven betalning eller indikation
p\u00e5 osannolik betalning.
I nedskrivningspr\u00f6vningen uppskattas de
framtida kassafl\u00f6dena och s\u00e4kerhetens v\u00e4rde
(inklusive garantier). H\u00e4nsyn tas normalt till
minst tv\u00e5 m\u00f6jliga fram\u00e5tblickande scenarier
f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den baserade p\u00e5 b\u00e5de
motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4ker-
heternas v\u00e4rde. Utfallet av dessa scenarier
sannolikhetsviktas och diskonteras med for-
drans ursprungliga effektivr\u00e4nta. De scenarier som anv\u00e4nds kan inneh\u00e5lla s\u00e5v\u00e4l makroekono- miska som avtalsspecifika faktorer, utifr\u00e5n vad som bed\u00f6ms ha p\u00e5verkan p\u00e5 den enskilda motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4ker- heternas v\u00e4rdeutveckling. Vid bed\u00f6mningen tas h\u00e4nsyn till den enskilda motpartens speci- fika egenskaper. Nedskrivning g\u00f6rs om det ber\u00e4knade \u00e5tervinningsv\u00e4rdet understiger bok- f\u00f6rt v\u00e4rde. Expertbaserad ber\u00e4kning Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs f\u00f6r kreditf\u00f6r- luster f\u00f6r att inf\u00f6rliva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen (Steg 1 och Steg 2) eller som inte har tagits h\u00e4nsyn till manuellt (Steg 3). De modellbaserade ber\u00e4kningarna \u00e4r konstrue- rade med ambitionen att g\u00f6ra en s\u00e5 precis skattning som m\u00f6jligt av de enskilda bidragen till reserveringsbehovet. Det \u00e4r dock mycket sv\u00e5rt att med generella modeller f\u00e5nga alla de s\u00e4regenskaper som karakt\u00e4riserar ett enskilt avtal. D\u00e4rf\u00f6r g\u00f6rs en manuell analys av de avtal som ger de st\u00f6rsta bidragen till reserve- ringsbehovet. Den manuella analysen syftar till att, baserat p\u00e5 expertkunskap om de enskilda krediterna, bed\u00f6ma om den modellbaserade eller manuella ber\u00e4kningen ska ers\u00e4ttas med en expertbed\u00f6md ber\u00e4kning. En expert- bed\u00f6md ber\u00e4kning kan medf\u00f6ra b\u00e5de h\u00f6gre och l\u00e4gre reserveringsbehov \u00e4n den ursprung- liga ber\u00e4kningen. Expertbaserad ber\u00e4kning kan \u00e4ven utf\u00f6ras p\u00e5 en mer aggregerad niv\u00e5 f\u00f6r att justera de modellbaserade ber\u00e4kningarna f\u00f6r en del- portf\u00f6lj eller motsvarande. Dessa justeringar f\u00f6rdelas proportionellt \u00f6ver de ing\u00e5ende avta- len. En expertbed\u00f6md ber\u00e4kning kan medf\u00f6ra b\u00e5de h\u00f6gre och l\u00e4gre reserveringsbehov \u00e4n den ursprungliga ber\u00e4kningen. Redovisning och presentation av kreditf\u00f6rluster \u2022 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas i balansr\u00e4k- ningen till sitt nettobelopp, efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. \u2022 Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen (finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften) redo- visas till sitt nominella belopp. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende dessa instrument redovisas som en avs\u00e4tt- ning i balansr\u00e4kningen. \u2022 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat \u00e4r redovisade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen. Reser- veringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avse- ende dessa instrument redovisas i verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital och minskar s\u00e5ledes inte redovisat v\u00e4rde p\u00e5 instrumentet. \u2022 F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde och f\u00f6r poster utan- f\u00f6r balansr\u00e4kningen redovisas periodens kreditf\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 raden Kreditf\u00f6rluster. Raden Kreditf\u00f6rluster utg\u00f6rs av periodens reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster med avdrag f\u00f6r \u00e5terf\u00f6ringar av tidigare utf\u00f6rda reserveringar, periodens bortskriv- ningar och periodens \u00e5tervinningar. \u2022 F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verk- ligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas periodens kreditf\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 raden Nettoresultat av finansiella transaktioner. \u2022 Bortskrivningar utg\u00f6rs av konstaterade kredit- f\u00f6rluster med avdrag f\u00f6r \u00e5terf\u00f6ringar av tidi- gare gjorda reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 3 och kan avse hela eller delar av en finansiell tillg\u00e5ng. Bortskrivning sker n\u00e4r det inte bed\u00f6ms finnas n\u00e5gon rea- listisk m\u00f6jlighet till \u00e5terbetalning. Efter bort- skrivningen kvarst\u00e5r normalt kraven mot l\u00e5ntagare och eventuella borgensm\u00e4n, vilka som regel drivs vidare genom efterbevakning. Efterbevakning vidtas inte i vissa situationer, exempelvis i de fall konkursf\u00f6rvaltare l\u00e4mnat slutlig redovisning av utdelning i konkurs, n\u00e4r ett ackordsf\u00f6rslag antagits eller n\u00e4r en fordran eftergivits i sin helhet. Fordringar som efterges i samband med omstrukture- ring av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas alltid som konstaterade kreditf\u00f6rluster. \u2022 Betalningar som tillkommer banken f\u00f6r bort- skrivna finansiella tillg\u00e5ngar int\u00e4ktsredovisas som \u00e5tervinningar. Ytterligare information om kreditf\u00f6rluster l\u00e4mnas i not K10. Fallissemang/Kreditf\u00f6rs\u00e4mrad tillg\u00e5ng Bankens definition av fallissemang \u00f6verens- st\u00e4mmer med kapitalt\u00e4ckningsf\u00f6rordningens (CRR) definition, vilken inneb\u00e4r att motparten antingen \u00e4r mer \u00e4n 90 dagar sen med en betal- ning eller att det gjorts en bed\u00f6mning att mot- parten inte kommer att kunna betala kontrakts- enligt. En s\u00e5dan bed\u00f6mning inneb\u00e4r att det ses som mer sannolikt att kredittagaren inte kommer att kunna betala \u00e4n det motsatta. Bed\u00f6mningen av detta g\u00f6rs utifr\u00e5n all tillg\u00e4ng- lig information om kredittagarens betalnings- f\u00f6rm\u00e5ga. H\u00e4nsyn tas till obest\u00e5ndssignaler som bristande likviditet, f\u00f6rsenade och inst\u00e4llda betalningar, betalningsanm\u00e4rkningar eller andra tecken p\u00e5 bristande betalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Andra signaler kan vara att kredittagaren f\u00f6r- s\u00e4tts i konkurs eller att beslut tas om en bety- dande anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rd som inneb\u00e4r att v\u00e4rdet p\u00e5 bankens fordran mot kredittagaren minskar. Sannolikheten f\u00f6r fallissemang ber\u00e4knas inf\u00f6r varje rapporteringstillf\u00e4lle och ing\u00e5r vid bed\u00f6mningen av om det skett en betydande \u00f6kning av kreditrisken sedan f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet och vid ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar i Steg 1 och Steg 2. Kreditf\u00f6rs\u00e4mrad finansiell tillg\u00e5ng, vilket \u00e4r exponering i Steg 3, definieras som exponering i fallissemang. Det medf\u00f6r att bed\u00f6mningen f\u00f6r redovisningssyften \u00e4r i linje med den som an- v\u00e4nds i koncernens kreditriskhantering. R\u00e4nta Redovisning av r\u00e4nteint\u00e4kter h\u00e4nf\u00f6rliga till poster i balansr\u00e4kningen som ing\u00e5r i Steg 1 och Steg 2 bygger p\u00e5 bruttoredovisning, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas till sitt fulla belopp i r\u00e4ntenettot. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende motsvarande poster i Steg 3 redovisas netto, det vill s\u00e4ga efter beaktande av nedskriv- ningen. R\u00e4nteeffekter som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av diskonteringseffekter d\u00e5 perioden fram till f\u00f6rv\u00e4ntad inbetalning minskar, resulterar i en uppl\u00f6sning av tidigare reserverade belopp och redovisas som r\u00e4nteint\u00e4kt i enlighet med effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rdering av egendom som \u00f6vertagits f\u00f6r skyddande av fordran Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas \u00f6ver- tagen egendom till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4k- ningen. \u00d6vertagen egendom (inklusive \u00f6ver- tagna leasingobjekt) som f\u00f6rv\u00e4ntas avyttras inom en snar framtid, tas vid efterf\u00f6ljande v\u00e4r- dering upp till det l\u00e4gsta av redovisat v\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning. Onoterade aktieinnehav som \u00f6vertas f\u00f6r skyddande av fordran redovisas normalt till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Modifierade finansiella tillg\u00e5ngar Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r de villkor och best\u00e4mmelser som styr kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet till f\u00f6ljd av \u00e5tg\u00e4rder i form av anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rder eller aff\u00e4rsm\u00e4ssiga omf\u00f6rhandlingar. Anst\u00e5nds- \u00e5tg\u00e4rder \u00e4r villkors\u00e4ndringar i samband med omstruktureringar eller andra finansiella l\u00e4tt- nads\u00e5tg\u00e4rder. Dessa villkors\u00e4ndringar utf\u00f6rs f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla full \u00e5terbetalning eller f\u00f6r att maximera \u00e5terbetalningen av det utest\u00e5ende l\u00e5nebeloppet f\u00f6r l\u00e5ntagare som har, eller st\u00e5r inf\u00f6r, finansiella sv\u00e5righeter. Aff\u00e4rsm\u00e4ssiga omf\u00f6rhandlingar \u00e4r villkors\u00e4ndringar som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares finansiella sv\u00e5rig- heter, till exempel \u00e4ndringar i kassafl\u00f6det f\u00f6r ett l\u00e5n p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknads- f\u00f6rh\u00e5llanden f\u00f6r amorteringar eller r\u00e4nta. Om kassafl\u00f6den fr\u00e5n en finansiell tillg\u00e5ng klassificerad till upplupet anskaffningsv\u00e4rde har modifierats, men tillg\u00e5ngens kassafl\u00f6den inte blir v\u00e4sentligt annorlunda, resulterar nor- malt inte modifieringen i att den finansiella till- g\u00e5ngen tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. I det fal- let omr\u00e4knas redovisat bruttov\u00e4rde utifr\u00e5n den finansiella tillg\u00e5ngens f\u00f6r\u00e4ndrade kassafl\u00f6den, och justeringsbeloppet redovisas i resultat- r\u00e4kningen. Eftersom modifieringar utf\u00f6rs av olika anled- ningar finns inget ovillkorligt samband mellan modifieringar och bed\u00f6md kreditrisk. N\u00e4r en finansiell tillg\u00e5ng beviljats anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rd och kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen klassificeras den till Steg 2 eller Steg 3, baserat p\u00e5 utfallet av den bed\u00f6mning som utf\u00f6rs i samband med anst\u00e5nds \u00e5tg\u00e4rden. Bed\u00f6mningen omfattar kontroll av om det finns behov av reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rlust eller annan omst\u00e4ndighet som inneb\u00e4r klassificering till Steg 3. Om en finansiell tillg\u00e5ng modifieras p\u00e5 ett s\u00e4tt som medf\u00f6r v\u00e4sentligt f\u00f6r\u00e4ndrade kassa- fl\u00f6den tas den modifierade finansiella till- g\u00e5ngen bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ers\u00e4tts med ett nytt avtal. I dessa fall utg\u00f6r datumet f\u00f6r modifieringen f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya avtalet och detta datum anv\u00e4nds vidare vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster samt vid bed\u00f6mning av huruvida det f\u00f6religger en betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. 7. S\u00e4kringsredovisning (IAS 39 Finansiella instrument: redovisning och v\u00e4rdering) Handelsbanken har valt att forts\u00e4tta till\u00e4mpa s\u00e4kringsredovisningsreglerna i IAS 39, i enlig- het med \u00f6verg\u00e5ngsbest\u00e4mmelserna i IFRS 9. Koncernen till\u00e4mpar olika metoder f\u00f6r s\u00e4k- ringsredovisning beroende p\u00e5 syftet med s\u00e4k- ringen. Som s\u00e4kringsinstrument anv\u00e4nds deri- vat, i huvudsak r\u00e4nte- och valutar\u00e4nteswappar. Vid s\u00e4kringar av valutakursrisker kopplade till nettoinvesteringar i utl\u00e4ndska enheter anv\u00e4nds skulder i respektive utl\u00e4ndsk enhets funktio- nella valuta som s\u00e4kringsinstrument. Som en del av koncernens s\u00e4kringsstrategier delas v\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kringsinstrument i vissa fall upp och ing\u00e5r i fler \u00e4n en s\u00e4kringsrelation. Ett och samma s\u00e4kringsinstrument kan d\u00e4rmed s\u00e4kra olika risker. S\u00e5dan uppdelning g\u00f6rs endast om de s\u00e4krade riskerna tydligt kan identifieras, om effektiviteten kan m\u00e4tas tillf\u00f6rlitligt och om den totala v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 instrumentet ing\u00e5r i n\u00e5gon s\u00e4kringsrelation. S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas i syfte att skydda koncernen mot icke \u00f6nskv\u00e4rda resultateffekter p\u00e5 grund av exponeringar f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspriser. S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas f\u00f6r enskilda tillg\u00e5ngar och skulder samt f\u00f6r portf\u00f6ljer av finansiella instrument. S\u00e4krade risker i s\u00e4kringsrelationer till verkligt v\u00e4rde best\u00e5r av r\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta. S\u00e4kringsinstrumenten i dessa s\u00e4kringsrelationer best\u00e5r av r\u00e4nte- swappar. Vid s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde v\u00e4rderas s\u00e5v\u00e4l s\u00e4kringsinstrumentet som den s\u00e4krade risken till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. N\u00e4r portf\u00f6ljs\u00e4kring till\u00e4mpas redovisas v\u00e4rdet p\u00e5 den s\u00e4krade posten p\u00e5 en separat rad i balans- r\u00e4kningen i anslutning till Utl\u00e5ning till allm\u00e4n- heten. D\u00e5 s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde avslutas i f\u00f6rtid periodiseras den upparbetade v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade posten i Netto- resultat av finansiella transaktioner under \u00e5ter- st\u00e5ende l\u00f6ptid. Avslutas s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde i f\u00f6rtid, och den s\u00e4krade posten inte l\u00e4ngre kvarst\u00e5r, \u00e5terf\u00f6rs den upparbetade v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringen direkt i Nettoresultat av finansiella transaktioner. Kassafl\u00f6dess\u00e4kring anv\u00e4nds f\u00f6r att hantera exponeringar f\u00f6r variationer i kassafl\u00f6den h\u00e4n- f\u00f6rliga till f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00f6rlig r\u00e4nta p\u00e5 ut- och uppl\u00e5ning. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r s\u00e5dan ut- och uppl\u00e5ning \u00e4r i regel betydligt l\u00e4ngre \u00e4n r\u00e4ntebindningstiden som \u00e4r kort. Kassafl\u00f6des- s\u00e4kring anv\u00e4nds \u00e4ven f\u00f6r att s\u00e4kra valutakurs- risken i framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till ut- och uppl\u00e5ning. \u00c4ven valutakursrisker h\u00e4n- f\u00f6rliga till koncerninterna monet\u00e4ra poster kan omfattas av denna typ av s\u00e4kring, i den m\u00e5n de ger upphov till valutaexponeringar som inte elimineras vid uppr\u00e4ttande av koncernredovis- ningen. Derivat som \u00e4r s\u00e4kringsinstrument i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. I den m\u00e5n derivatets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u00e4r effektiv, det vill s\u00e4ga motsvaras av framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till den s\u00e4krade posten, redovisas den som en komponent i \u00f6vrigt total- resultat och i s\u00e4kringsreserven i eget kapital. Ineffektiva delar av derivatets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Netto- resultat av finansiella transaktioner. D\u00e5 kassa- fl\u00f6dess\u00e4kringar avslutas i f\u00f6rtid periodiseras den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen, som tidigare redovisats i \u00f6vrigt totalresultat, i Netto- resultat av finansiella transaktioner under den period de s\u00e4krade kassafl\u00f6dena f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa. Avslutas kassafl\u00f6dess\u00e4kringar i f\u00f6rtid, och de s\u00e4krade kassafl\u00f6dena inte l\u00e4ngre f\u00f6r- v\u00e4ntas intr\u00e4ffa, omklassificeras den ackumule- rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen i s\u00e4kringsreserven till Nettoresultat av finansiella transaktioner. S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlands- verksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncer- nen mot valutakursdifferenser till f\u00f6ljd av verk- samhet i utlandet. Som s\u00e4kringsinstrument anv\u00e4nds l\u00e5n i utl\u00e4ndsk valuta. Den s\u00e4krade posten i dessa s\u00e4kringar utg\u00f6rs av expone- ringen i utl\u00e4ndsk valuta h\u00e4nf\u00f6rlig till det redo- visade v\u00e4rdet avseende den f\u00f6rsta delen av netto tillg\u00e5ngarna i en utlandsverksamhet. L\u00e5n i utl\u00e4ndsk valuta som s\u00e4krar nettoinvesteringar i utlandsverksamhet redovisas i koncernen till valutakursen p\u00e5 balansdagen. Den effektiva delen av valutakursdifferenser p\u00e5 s\u00e5dana l\u00e5n redovisas som en komponent i \u00f6vrigt total- resultat och i omr\u00e4kningsreserven i eget kapital. Ineffektiva delar av s\u00e4kringar av nettoinveste- ringar i utlandsverksamhet redovisas i resultat- r\u00e4kningen i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. F\u00f6r ytterligare information se not K23 S\u00e4k- ringsredovisning. 11. Int\u00e4kter R\u00e4ntenetto R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader redovisas i r\u00e4ntenettot i resultatr\u00e4kningen, med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella instrument som obligatoriskt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen vilka redovisas i Nettoresultat av finansiella transaktioner d\u00e4r den samlade aktiviteten i handelslagret redovisas. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader f\u00f6r finan- siella instrument som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden eller, om s\u00e5 anses l\u00e4mpligt, med till\u00e4mpning av en metod som resulterar i ett belopp som utg\u00f6r en rimlig uppskattning av vad en ber\u00e4kning grundad p\u00e5 effektivr\u00e4ntemetoden skulle ge. Effektivr\u00e4ntan innefattar avgifter som anses vara en integrerad del av effektivr\u00e4ntan f\u00f6r ett finansiellt instrument (vanligen avgifter som kompenserar f\u00f6r risk). Effektivr\u00e4ntan motsvarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga framtida kassafl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden.
I r\u00e4ntenettot redovisas \u00e4ven r\u00e4ntor fr\u00e5n derivat
som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning och r\u00e4ntor fr\u00e5n
derivat i ekonomiska s\u00e4kringar, eftersom dessa
s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6den redovisas i r\u00e4nte-
nettot.
Ut\u00f6ver r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader
ing\u00e5r avgift f\u00f6r statlig ins\u00e4ttningsgaranti i
r\u00e4nte nettot.
Nettoresultat av finansiella transaktioner
I posten Nettoresultat av finansiella transaktio-
ner redovisas den resultatp\u00e5verkan som upp-
st\u00e5r vid v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och
skulder till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
och vid realisation av finansiella tillg\u00e5ngar och
skulder (med undantag f\u00f6r egetkapitalinstru-
ment klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt
totalresultat).
\u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till upp-
lupet anskaffningsv\u00e4rde best\u00e5r av realiserade
vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar
och skulder klassificerade till upplupet an-
skaffningsv\u00e4rde, s\u00e5som till exempel r\u00e4nte-
skillnadsers\u00e4ttning f\u00f6r f\u00f6rtidsinl\u00f6st utl\u00e5ning
och realisationsresultat som genereras vid
\u00e5terk\u00f6p av egna emitterade v\u00e4rdepapper.
\u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt
v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat best\u00e5r av reali-
serade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 r\u00e4nte b\u00e4rande
v\u00e4rdepapper klassificerade till verkligt v\u00e4rde
via \u00f6vrigt totalresultat. Realiserade vinster
och f\u00f6rluster omklassificeras fr\u00e5n \u00f6vrigt
totalresultat till Nettoresultat av finansiella
transaktioner i samband med avyttring/
f\u00f6rs\u00e4ljning. Vidare best\u00e5r posten av kredit-
f\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) p\u00e5
dessa tillg\u00e5ngar .
\u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rde- optionen, best\u00e5r av orealiserade och realise- rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 finansiella till- g\u00e5ngar och skulder som vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet identifierats som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verk- ligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligato- riskt, best\u00e5r av orealiserade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar samt utdelningsint\u00e4kter och r\u00e4ntor (med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6de redovisas i r\u00e4ntenettot) p\u00e5 finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas p\u00e5 basis av verkliga v\u00e4rden. \u2022 S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde best\u00e5r av orealise- rade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 s\u00e4kringsinstrument respektive s\u00e4krad risk- komponent i finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som \u00e4r s\u00e4krade poster i s\u00e4kringar till verkligt v\u00e4rde. Ineffektivitet i kassafl\u00f6des s\u00e4kringar best\u00e5r av de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 s\u00e4krings- instrumentet som inte motsvaras av framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till den s\u00e4krade posten. \u2022 Vinster och f\u00f6rluster som uppkommer till f\u00f6ljd av omr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta (det vill s\u00e4ga annan valuta \u00e4n den funktionella valutan), samt icke-monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde, till g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs per balansdagen. Resultatet vid omr\u00e4kning till balansdagens st\u00e4ngningskurs av finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas s\u00e5ledes i Nettoresultatet av finan- siella transaktioner. \u2022 Avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning avg\u00e5r fr\u00e5n Netto- resultat av finansiella transaktioner eftersom den ing\u00e5r i F\u00f6rs\u00e4kringsnettot. Utdelning Utdelningar p\u00e5 aktier som klassificerats till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten \u00d6vriga utdelnings- int\u00e4kter. Utdelningar p\u00e5 aktier som klassifice- rats till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde Vid kategorisering i niv\u00e5 1, niv\u00e5 2 eller niv\u00e5 3 av finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde erfordras bed\u00f6mningar med avseende p\u00e5 graden av transparens g\u00e4llande marknads- data som anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Finansiella instrument som v\u00e4rderas till aktuellt marknads- pris p\u00e5 en aktiv marknad ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Finan- siella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rde- ringsmodeller som bygger p\u00e5 indata som i allt v\u00e4sentligt kan verifieras med marknadsobser- vationer ing\u00e5r i niv\u00e5 2. Finansiella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rderingsmodeller som i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning p\u00e5verkas av indata som inte g\u00e5r att verifiera med externa mark- nadsdata ing\u00e5r i niv\u00e5 3. Bed\u00f6mningar har s\u00e5le- des utf\u00f6rts i syfte att identifiera f\u00f6r vilka finan- siella instrument det saknas en aktiv marknad. Vidare har bed\u00f6mningar gjorts vid val av vilka v\u00e4rderingsmodeller som ska till\u00e4mpas samt med avseende p\u00e5 vilken indata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodellerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att indata som anv\u00e4nds i v\u00e4rderingsmodellerna i allt v\u00e4sentligt kan veri- fieras med marknadsobservationer, exempelvis noterade priser p\u00e5 aktier och r\u00e4ntor. I de fall indata i en v\u00e4rderingsmodell i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ck- ning inte kan verifieras med externa marknads- data \u00e4r det erforderligt f\u00f6r f\u00f6retagsledningen att till\u00e4mpa egna antaganden och uppskatt- ningar vid ber\u00e4kning av det verkliga v\u00e4rdet. Bankens innehav i finansiella tillg\u00e5ngar klassifi- cerade i niv\u00e5 3 utg\u00f6r dock endast en ringa andel av totala finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rde- ras till verkligt v\u00e4rde. Banken har en etablerad kontrollmilj\u00f6 f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkliga v\u00e4rden p\u00e5 finansiella instrument som bland annat inklu- derar att en \u00f6versyn av v\u00e4rderingsmodeller och marknadspriser utf\u00f6rs av riskkontrollfunktionen. Redovisade v\u00e4rden avseende finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde framg\u00e5r av not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r mer information om v\u00e4sentliga bed\u00f6m- ningar vid v\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde samt till\u00e4mpade antaganden, se not K1 avsnitt 5 Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde samt not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. Kreditf\u00f6rluster V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar, antaganden om framtiden och uppskattningar har utf\u00f6rts vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. V\u00e4rde- ringen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r till sin natur f\u00f6rknippad med viss os\u00e4kerhet. Omr\u00e5- den med h\u00f6g grad av bed\u00f6mningar och upp- skattningar beskrivs nedan under respektive rubrik. Fram\u00e5tblickande information i makroekonomiska scenarier Handelsbanken \u00f6vervakar l\u00f6pande den makro- ekonomiska utvecklingen med s\u00e4rskilt fokus p\u00e5 hemmamarknaderna. Denna bevakning sker bland annat f\u00f6r att ta fram de makroeko- nomiska scenarier som ligger till grund f\u00f6r den fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds i den modellbaserade ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rluster. F\u00f6rm\u00e5gan hos bankens kunder att uppfylla sina kontraktsenliga betal- ningar varierar med den makroekonomiska utvecklingen. Det inneb\u00e4r att den framtida makroekonomiska utvecklingen har en p\u00e5ver- kan p\u00e5 bankens syn p\u00e5 reserveringsbehov f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster. Ber\u00e4kningen av reserve- ringsbehovet f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n det neutrala scenariot enligt ban- kens enhet f\u00f6r makroanalys. Eftersom f\u00f6rlusterna kan p\u00e5verkas mer av en framtida f\u00f6rs\u00e4mring av den ekonomiska utvecklingen \u00e4n av en motsvarande f\u00f6rb\u00e4tt- ring, anv\u00e4nder banken minst tv\u00e5 alternativa scenarier f\u00f6r att f\u00e5nga icke-linj\u00e4ra aspekter p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Dessa alter- nativa scenarier motsvarar t\u00e4nkbara, men v\u00e4sentligt s\u00e4mre respektive b\u00e4ttre, utveckling \u00e4n det neutrala scenariot. Baserat p\u00e5 bankens f\u00f6rlusthistorik under det senaste decenniet kompletterat med erfarenhetsbed\u00f6mningar har de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna valts ut. Dessa makroekonomiska riskfaktorer ing\u00e5r sedan i bankens kvantitativa statistiska modeller f\u00f6r prognoser av migratio- ner, fallissemang, f\u00f6rlustandelar och expone- ring. De makroekonomiska riskfaktorerna inkluderar arbetsl\u00f6shet, styr-/centralbanks- r\u00e4ntor, BNP, inflation och fastighetspriser. Bankens aff\u00e4rsmodell, att ge krediter till kun- der med stark \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga, g\u00f6r att sambanden mellan den makroekonomiska utvecklingen och reserveringsbehovet inte all- tid \u00e4r framtr\u00e4dande. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskriv- ning av makroekonomisk information, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till\u00e4mpar fram\u00e5tblickande information i form av makroscenarier. En f\u00f6r\u00e4ndring i de makroeko- nomiska scenarierna, eller i de vikter som till- l\u00e4mpas, p\u00e5verkar b\u00e5de bed\u00f6mningen av bety- dande \u00f6kning av kreditrisk och uppskattningen av den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten. Redovisade v\u00e4rden avseende reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster framg\u00e5r av not K10 Kreditf\u00f6rluster. F\u00f6r en beskrivning samt utfallet av k\u00e4nslighets- analyser, se not K10 Kredit f\u00f6rluster. Betydande \u00f6kning av kreditrisk Banken g\u00f6r en bed\u00f6mning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 vid varje rapportperiods slut av om en betydande \u00f6kning av kreditrisken har skett sedan det f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av betydande \u00f6kning av kreditrisk, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Modellbaserad ber\u00e4kning De kvantitativa modeller som ligger till grund f\u00f6r ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 utg\u00e5r fr\u00e5n flera antaganden och bed\u00f6mningar. Ett viktigt anta- gande \u00e4r att de relationer som kan m\u00e4tas mel- lan makroekonomiska riskfaktorer och risk- parametrar p\u00e5 historiska data \u00e4r representativa f\u00f6r framtida h\u00e4ndelser. De kvantitativa modeller som till\u00e4mpas baseras p\u00e5 cirka 10 \u00e5rs historik, men historiken varierar med produkt och region beroende p\u00e5 tillg\u00e5ng till historiska utfall. De kvantitativa modellerna \u00e4r konstruerade med hj\u00e4lp av ekonometriska modeller under antagande att observationerna \u00e4r oberoende betingat av de valda riskfaktorerna. Det inne- b\u00e4r att riskparametrarna kan f\u00f6rutses utan snedvridande effekter. Vidare g\u00f6rs ett urval av de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna baserat p\u00e5 de enskilda makroeko- nomiska riskfaktorernas f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 de enskilda riskparametrarna. N\u00e4r makro- ekonomiska riskfaktorer v\u00e4ljs ut och modellen specificeras g\u00f6rs en avv\u00e4gning mellan enkel- het, f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga och stabilitet. I nul\u00e4get har inga klimatrelaterade makroekonomiska riskfaktorer inkluderats i modellerna, men fr\u00e5ge- st\u00e4llningen bed\u00f6ms fortl\u00f6pande. Klimatrelate- rade och vissa andra milj\u00f6relaterade risker bed\u00f6ms i kreditprocessen och inkluderas i den interna ratingen p\u00e5 motpartsniv\u00e5, vilken utg\u00f6r en riskfaktor som p\u00e5verkar ber\u00e4kningen av fram\u00e5tblickande sannolikheter f\u00f6r riskpara- metrarna PD, LGD och EAD. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av modeller och validering av modeller, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Manuell och expertbaserad ber\u00e4kning Tillg\u00e5ngar i steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell. Vid nedskrivningspr\u00f6vningen utf\u00f6rs v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar bland annat med avseende p\u00e5 framtida kassafl\u00f6dena, vilka scenarier som ska till\u00e4mpas, sannolikheten f\u00f6r att de olika scena- rierna ska intr\u00e4ffa och f\u00f6r att bed\u00f6ma s\u00e4ker- heternas v\u00e4rde. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av manuell ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Manu- ell ber\u00e4kning samt not K2 avsnitt Kreditrisker. Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs p\u00e5 modell- utfall f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2, f\u00f6r att inf\u00f6r- liva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen samt f\u00f6r manuellt bed\u00f6mda i Steg 3. Expertbaserade ber\u00e4kningar utf\u00f6rs utifr\u00e5n expertkunskap om enskilda krediter och/eller delportf\u00f6ljer, vilket innefattar att v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rs. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av expertbaserad ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Expertbaserad ber\u00e4kning. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-407": { "value": "
Redovisning och bortbokning
En finansiell skuld tas bort fr\u00e5n balans- r\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6rpliktelsen fullgjorts, upph\u00f6r eller annulleras.
V\u00e4rderingskategorier
Finansiella skulder delas in i n\u00e5gon av f\u00f6l- jande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen a) obligatoriskt b) verkligt v\u00e4rdeoptionen. Finansiella skulder ska som huvudregel redovi - sas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Undan- taget \u00e4r finansiella skulder som obligatoriskt ska v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen, exempelvis derivat, samt skulder som vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet o\u00e5terkalleligen identifierats att v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde (verkligt v\u00e4rdeoptionen).
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Finansiella skulder i v\u00e4rderingskategorin best\u00e5r i huvudsak av skul- der till kreditinstitut, in- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n all- m\u00e4nheten samt emitterade v\u00e4rdepapper.
Verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r handel klassificeras alltid till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, liksom finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4r- deras baserat p\u00e5 verkliga v\u00e4rden.
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen,
verkligt v\u00e4rdeoptionen
Motsvarande m\u00f6jlighet finns att vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet o\u00e5terkalleligen identifiera en finansiell skuld s\u00e5som v\u00e4rderad till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, om n\u00e5got av f\u00f6l- jande villkor \u00e4r uppfyllda: \u2022 Det eliminerar eller i betydande utstr\u00e4ckning minskar inkonsekvenser i v\u00e4rdering eller redovisning som annars skulle uppkomma vid v\u00e4rdering av skulden. \u2022 En grupp av finansiella skulder, eller en grupp av b\u00e5de finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder, f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde i enlighet med en dokumenterad riskhanterings- eller investe- ringsstrategi. Intern information om dessa instrument tillhandah\u00e5lls bankens ledning baserat p\u00e5 verkliga v\u00e4rden. Denna v\u00e4rderingsprincip till\u00e4mpas f\u00f6r att und- vika inkonsekvens vid v\u00e4rderingen av tillg\u00e5ngar och skulder som utg\u00f6r motpositioner till varan- dra och f\u00f6rvaltas p\u00e5 portf\u00f6ljbasis, till exempel skulder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal och vissa innehav i likviditetsportf\u00f6ljen som s\u00e4kras med ekonomiska s\u00e4kringar.
Omklassificeringar av finansiella instrument
Omklassifi- cering av finansiella skulder \u00e4r inte till\u00e5tet efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Sammansatta finansiella instrument Om v\u00e4rdkontraktet i ett sammansatt finansiellt instrument \u00e4r en finansiell skuld ska ett inb\u00e4ddat derivat skiljas fr\u00e5n v\u00e4rdkontraktet och redovisas som ett derivat om samtliga nedanst\u00e5ende villkor \u00e4r uppfyllda: \u2022 Det inb\u00e4ddade derivatets ekonomiska egen- skaper och risker \u00e4r inte n\u00e4ra f\u00f6rknippade med v\u00e4rdkontraktets ekonomiska egenska- per och risker. \u2022 Ett separat instrument med samma villkor som det inb\u00e4ddade derivatet skulle uppfylla definitionen p\u00e5 ett derivat. \u2022 Det sammansatta finansiella instrumentet v\u00e4rderas inte till verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen. F\u00f6ljaktligen avskiljs inte derivat inb\u00e4ddade i finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Exempelvis s\u00e4rredovisas det inb\u00e4ddade deri- vatet i emitterade aktieindexobligationer och andra strukturerade produkter
V\u00e4rdet av konverteringsr\u00e4tten i emitterade
konvertibla skuldebrev s\u00e4rredovisas som eget
kapital. V\u00e4rdet av konverteringsr\u00e4tten fastst\u00e4lls
vid emissionstillf\u00e4llet som skillnaden mellan
det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 det konvertibla skulde-
brevet som helhet minskat med det verkliga
v\u00e4rdet p\u00e5 skuldkomponenten. Konverterings-
r\u00e4ttens redovisade v\u00e4rde justeras inte under
skuldebrevets l\u00f6ptid. Skuldkomponenten v\u00e4r-
deras och redovisas till verkligt v\u00e4rde i balans-
r\u00e4kningen vid emissionstillf\u00e4llet. Under l\u00f6p tiden
redovisas skuldkomponenten till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde baserat p\u00e5 ursprunglig
effektivr\u00e4nta .
\u00c5terk\u00f6pstransaktioner Erh\u00e5llen likvid redovisas beroende p\u00e5 motpart som Skuld till kreditinstitut eller In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten. Derivatinstrument Derivat med negativa verkliga v\u00e4rden redovisas p\u00e5 skuld- sidan i posten Derivatinstrument. 5. Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde (IFRS 13 V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde definieras som priset till vilken en tillg\u00e5ng skulle kunna s\u00e4ljas eller en skuld \u00f6ver- f\u00f6ras i en normal transaktion mellan oberoende marknadsakt\u00f6rer. Tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndrings- risken best\u00e5r i huvudsak av fondandelar i fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. S\u00e5dana fondandelar v\u00e4rderas till fondens aktuella marknadsv\u00e4rde (NAV). Till- g\u00e5ngarna motsvaras av skulder f\u00f6r vilka kun- den st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken. V\u00e4rderingen av dessa skulder speglar v\u00e4rderingen av till- g\u00e5ngarna. Med h\u00e4nsyn till att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna och fondandels\u00e4garna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt i till- g\u00e5ngsmassan, saknas sk\u00e4l f\u00f6r att justera v\u00e4r- deringen f\u00f6r kreditrisk. Tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken har i allt v\u00e4sentligt kategoriserats som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen . Nettoresultat av finansiella transaktioner \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde best\u00e5r av realiserade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och skulder klassificerade till upplupet an- skaffningsv\u00e4rde, s\u00e5som till exempel r\u00e4nte- skillnadsers\u00e4ttning f\u00f6r f\u00f6rtidsinl\u00f6st utl\u00e5ning och realisationsresultat som genereras vid \u00e5terk\u00f6p av egna emitterade v\u00e4rdepapper. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat best\u00e5r av reali- serade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Realiserade vinster och f\u00f6rluster omklassificeras fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i samband med avyttring/ f\u00f6rs\u00e4ljning. Vidare best\u00e5r posten av kredit- f\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) p\u00e5 dessa tillg\u00e5ngar . \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rde- optionen, best\u00e5r av orealiserade och realise- rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 finansiella till- g\u00e5ngar och skulder som vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet identifierats som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verk- ligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligato- riskt, best\u00e5r av orealiserade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar samt utdelningsint\u00e4kter och r\u00e4ntor (med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6de redovisas i r\u00e4ntenettot) p\u00e5 finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas p\u00e5 basis av verkliga v\u00e4rden.
13. V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar
och uppskattningar
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde Vid kategorisering i niv\u00e5 1, niv\u00e5 2 eller niv\u00e5 3 av finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde erfordras bed\u00f6mningar med avseende p\u00e5 graden av transparens g\u00e4llande marknads- data som anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Finansiella instrument som v\u00e4rderas till aktuellt marknads- pris p\u00e5 en aktiv marknad ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Finan- siella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rde- ringsmodeller som bygger p\u00e5 indata som i allt v\u00e4sentligt kan verifieras med marknadsobser- vationer ing\u00e5r i niv\u00e5 2. Finansiella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rderingsmodeller som i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning p\u00e5verkas av indata som inte g\u00e5r att verifiera med externa mark- nadsdata ing\u00e5r i niv\u00e5 3. Bed\u00f6mningar har s\u00e5le- des utf\u00f6rts i syfte att identifiera f\u00f6r vilka finan- siella instrument det saknas en aktiv marknad. Vidare har bed\u00f6mningar gjorts vid val av vilka v\u00e4rderingsmodeller som ska till\u00e4mpas samt med avseende p\u00e5 vilken indata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodellerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att indata som anv\u00e4nds i v\u00e4rderingsmodellerna i allt v\u00e4sentligt kan veri- fieras med marknadsobservationer, exempelvis noterade priser p\u00e5 aktier och r\u00e4ntor. I de fall indata i en v\u00e4rderingsmodell i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ck- ning inte kan verifieras med externa marknads- data \u00e4r det erforderligt f\u00f6r f\u00f6retagsledningen att till\u00e4mpa egna antaganden och uppskatt- ningar vid ber\u00e4kning av det verkliga v\u00e4rdet. Bankens innehav i finansiella tillg\u00e5ngar klassifi- cerade i niv\u00e5 3 utg\u00f6r dock endast en ringa andel av totala finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rde- ras till verkligt v\u00e4rde. Banken har en etablerad kontrollmilj\u00f6 f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkliga v\u00e4rden p\u00e5 finansiella instrument som bland annat inklu- derar att en \u00f6versyn av v\u00e4rderingsmodeller och marknadspriser utf\u00f6rs av riskkontrollfunktionen. Redovisade v\u00e4rden avseende finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde framg\u00e5r av not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r mer information om v\u00e4sentliga bed\u00f6m- ningar vid v\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde samt till\u00e4mpade antaganden, se not K1 avsnitt 5 Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde samt not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-408": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balans- r\u00e4kningen n\u00e4r de avtalsenliga r\u00e4ttigheterna till de kassafl\u00f6den som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n tillg\u00e5ngen upp- h\u00f6r eller n\u00e4r samtliga risker och f\u00f6rdelar f\u00f6r- knippade med tillg\u00e5ngen \u00f6verf\u00f6rs till n\u00e5gon annan. En finansiell skuld tas bort fr\u00e5n balans- r\u00e4kningen n\u00e4r f\u00f6rpliktelsen fullgjorts, upph\u00f6r eller annulleras. \u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med \u00e5terk\u00f6psavtal, eller repotransaktioner, avses avtal d\u00e4r parterna samtidigt har kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning och \u00e5terk\u00f6p av ett visst v\u00e4rdepapper till ett i f\u00f6rv\u00e4g best\u00e4mt pris. V\u00e4rde papper som s\u00e4ljs i en repotransaktion (\u00e5terk\u00f6psavtal) kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen under transaktionens l\u00f6ptid eftersom koncer- nen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad emot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Det s\u00e5lda v\u00e4rdepappret redovisas d\u00e4rut\u00f6ver utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som st\u00e4lld s\u00e4kerhet, se not K43. Erh\u00e5llen likvid redovisas beroende p\u00e5 motpart som Skuld till kreditinstitut eller In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten. V\u00e4rdepapper som k\u00f6ps i en repotransaktion (omv\u00e4nda \u00e5ter- k\u00f6psavtal) redovisas p\u00e5 motsvarande s\u00e4tt, det vill s\u00e4ga v\u00e4rdepappret redovisas inte i balans- r\u00e4kningen under transaktionens l\u00f6ptid. Den erlagda likviden redovisas beroende p\u00e5 mot- part som \u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker, Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut eller Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. Mottagna panter som s\u00e5lts vidare under \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas som \u00e5tagande utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen, se not K44. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-409": { "value": "Finansiella skulder delas in i n\u00e5gon av f\u00f6l- jande v\u00e4rderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2. verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen a) obligatoriskt b) verkligt v\u00e4rdeoptionen. Finansiella skulder ska som huvudregel redovi sas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Undan- taget \u00e4r finansiella skulder som obligatoriskt ska v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4k- ningen, exempelvis derivat, samt skulder som vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet o\u00e5terkalleligen identifierats att v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde (verkligt v\u00e4rdeoptionen). Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder i v\u00e4rderingskategorin best\u00e5r i huvudsak av skul- der till kreditinstitut, in- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n all- m\u00e4nheten samt emitterade v\u00e4rdepapper.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-410": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar i v\u00e4rderingskategorin best\u00e5r av utl\u00e5ning och innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Dessa tillg\u00e5ngar \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning . I v\u00e4rderingskategorin redovisas r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i bankens likviditetsportf\u00f6lj som uppfyller ovanst\u00e5ende villkor. Dessa tillg\u00e5ngar \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning . Finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r ned- skrivningspr\u00f6vning. 6. Kreditf\u00f6rluster (IFRS 9 Finansiella instrument) F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Reglerna om nedskrivning i IFRS 9 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rde- rade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften, och baseras p\u00e5 en modell f\u00f6r redo- visning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Enligt denna ska reserven spegla ett sannolikhets- v\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad sannolika utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r till- g\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. I bed\u00f6mningen beaktas historiska, nuvarande och fram\u00e5tblick- ande faktorer. De tillg\u00e5ngar vars nedskrivnings- behov ska pr\u00f6vas delas in i f\u00f6ljande tre steg, beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4mring: \u2022 Steg 1 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar utan betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. \u2022 Steg 2 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar med betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, men d\u00e4r det vid rap- porteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mrad. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar f\u00f6r vilka objektiva omst\u00e4ndigheter har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mrad. F\u00f6r Steg 1 ska reserveringar som motsvarar f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster orsakade av fallissemang som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom tolv m\u00e5nader redo- visas. I Steg 2 och Steg 3 ska reserveringar som motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa vid fallissemang n\u00e5gon g\u00e5ng under tillg\u00e5ngens hela \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid redovisas. F\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 finns en kon- cerngemensam central process med modell- baserad ber\u00e4kning. Processen inleds med att det f\u00f6r samtliga avtal bed\u00f6ms om det skett en betydande \u00f6kning av kreditrisken sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (avtalets ing\u00e5ende). F\u00f6r utf\u00f6rligare beskrivning av betydande \u00f6kning av kreditrisk, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Reser- verna i de olika nedskrivningsstegen ber\u00e4knas p\u00e5 individuell basis. F\u00f6r avtal i Steg 3 sker manuell ber\u00e4kning med undantag f\u00f6r en min- dre portf\u00f6lj av homogena fordringar som har modellber\u00e4knad reservering i Steg 3. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle avg\u00f6rs p\u00e5 avtalsniv\u00e5 om ett avtal ska bli f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r en modellbaserad ber\u00e4kning eller en manuell ber\u00e4kning. Ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5verkas i f\u00f6rsta hand av riskparametrarna sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD). F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, EAD och LGD fram till avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade slutf\u00f6rfallodag. Dessa tre riskparametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlevnadssannolikheten alter- nativt sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har fallerat eller blivit \u00e5terbetald i f\u00f6rtid. De ber\u00e4knade f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna dis- konteras sedan tillbaka till rapporteringsdagen med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan och sum- meras. Summan av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r Steg 1 ber\u00e4knas med sannolikheten f\u00f6r fallissemang under de kommande 12 m\u00e5naderna. F\u00f6r Steg 2 och Steg 3 ber\u00e4knas kreditf\u00f6rluster med sanno likheten f\u00f6r fallissemang under tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Modellbaserad ber\u00e4kning Ber\u00e4kningen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna tar h\u00e4nsyn till minst tre makroekonomiska sce- narier (ett neutralt, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska riskfaktorer s\u00e5som arbetsl\u00f6shet, styr-/central- banksr\u00e4ntor, BNP, inflation och fastighetspriser, uppdelade per land. De olika scenarierna anv\u00e4nds f\u00f6r att justera riskparametrarna. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolik- het, och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. F\u00f6r utf\u00f6rligare information om modellerna f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 och f\u00f6r f\u00f6rklaring av begrepp s\u00e5som PD, EAD och LGD, f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid, betydande \u00f6kning av kreditrisk och makroekonomisk information, se not K2 avsnitt Kreditrisk. F\u00f6r k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, se not K10. Manuell ber\u00e4kning Tillg\u00e5ngar i Steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 individuell basis och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell. Denna pr\u00f6vning genomf\u00f6rs l\u00f6pande och vid varje rapporteringstillf\u00e4lle av aff\u00e4rsansvarigt bankkontor (kund- och kreditansvarig enhet) och beslutas av lokal eller central kredit- avdelning. Nedskrivningspr\u00f6vning utf\u00f6rs d\u00e5 det finns objektiva omst\u00e4ndigheter som tyder p\u00e5 att motparten inte kommer att kunna fullf\u00f6lja sina kontraktsenliga \u00e5taganden i enlighet med defi- nitionen p\u00e5 fallissemang. S\u00e5dana objektiva omst\u00e4ndigheter kan exempelvis vara f\u00f6rsenad betalning, utebliven betalning eller indikation p\u00e5 osannolik betalning. I nedskrivningspr\u00f6vningen uppskattas de framtida kassafl\u00f6dena och s\u00e4kerhetens v\u00e4rde (inklusive garantier). H\u00e4nsyn tas normalt till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga fram\u00e5tblickande scenarier f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den baserade p\u00e5 b\u00e5de motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4ker- heternas v\u00e4rde. Utfallet av dessa scenarier sannolikhetsviktas och diskonteras med for- drans ursprungliga effektivr\u00e4nta. De scenarier som anv\u00e4nds kan inneh\u00e5lla s\u00e5v\u00e4l makroekono- miska som avtalsspecifika faktorer, utifr\u00e5n vad som bed\u00f6ms ha p\u00e5verkan p\u00e5 den enskilda motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4ker- heternas v\u00e4rdeutveckling. Vid bed\u00f6mningen tas h\u00e4nsyn till den enskilda motpartens speci- fika egenskaper. Nedskrivning g\u00f6rs om det ber\u00e4knade \u00e5tervinningsv\u00e4rdet understiger bok- f\u00f6rt v\u00e4rde. Expertbaserad ber\u00e4kning Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs f\u00f6r kreditf\u00f6r- luster f\u00f6r att inf\u00f6rliva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen (Steg 1 och Steg 2) eller som inte har tagits h\u00e4nsyn till manuellt (Steg 3). De modellbaserade ber\u00e4kningarna \u00e4r konstrue- rade med ambitionen att g\u00f6ra en s\u00e5 precis skattning som m\u00f6jligt av de enskilda bidragen till reserveringsbehovet. Det \u00e4r dock mycket sv\u00e5rt att med generella modeller f\u00e5nga alla de s\u00e4regenskaper som karakt\u00e4riserar ett enskilt avtal. D\u00e4rf\u00f6r g\u00f6rs en manuell analys av de avtal som ger de st\u00f6rsta bidragen till reserve- ringsbehovet. Den manuella analysen syftar till att, baserat p\u00e5 expertkunskap om de enskilda krediterna, bed\u00f6ma om den modellbaserade eller manuella ber\u00e4kningen ska ers\u00e4ttas med en expertbed\u00f6md ber\u00e4kning. En expert- bed\u00f6md ber\u00e4kning kan medf\u00f6ra b\u00e5de h\u00f6gre och l\u00e4gre reserveringsbehov \u00e4n den ursprung- liga ber\u00e4kningen. Expertbaserad ber\u00e4kning kan \u00e4ven utf\u00f6ras p\u00e5 en mer aggregerad niv\u00e5 f\u00f6r att justera de modellbaserade ber\u00e4kningarna f\u00f6r en del- portf\u00f6lj eller motsvarande. Dessa justeringar f\u00f6rdelas proportionellt \u00f6ver de ing\u00e5ende avta- len. En expertbed\u00f6md ber\u00e4kning kan medf\u00f6ra b\u00e5de h\u00f6gre och l\u00e4gre reserveringsbehov \u00e4n den ursprungliga ber\u00e4kningen. Redovisning och presentation av kreditf\u00f6rluster \u2022 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas i balansr\u00e4k- ningen till sitt nettobelopp, efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. \u2022 Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen (finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften) redo- visas till sitt nominella belopp. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende dessa instrument redovisas som en avs\u00e4tt- ning i balansr\u00e4kningen. \u2022 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat \u00e4r redovisade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen. Reser- veringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avse- ende dessa instrument redovisas i verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital och minskar s\u00e5ledes inte redovisat v\u00e4rde p\u00e5 instrumentet. \u2022 F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde och f\u00f6r poster utan- f\u00f6r balansr\u00e4kningen redovisas periodens kreditf\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 raden Kreditf\u00f6rluster. Raden Kreditf\u00f6rluster utg\u00f6rs av periodens reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster med avdrag f\u00f6r \u00e5terf\u00f6ringar av tidigare utf\u00f6rda reserveringar, periodens bortskriv- ningar och periodens \u00e5tervinningar. \u2022 F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verk- ligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas periodens kreditf\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 raden Nettoresultat av finansiella transaktioner. \u2022 Bortskrivningar utg\u00f6rs av konstaterade kredit- f\u00f6rluster med avdrag f\u00f6r \u00e5terf\u00f6ringar av tidi- gare gjorda reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 3 och kan avse hela eller delar av en finansiell tillg\u00e5ng. Bortskrivning sker n\u00e4r det inte bed\u00f6ms finnas n\u00e5gon rea- listisk m\u00f6jlighet till \u00e5terbetalning. Efter bort- skrivningen kvarst\u00e5r normalt kraven mot l\u00e5ntagare och eventuella borgensm\u00e4n, vilka som regel drivs vidare genom efterbevakning. Efterbevakning vidtas inte i vissa situationer, exempelvis i de fall konkursf\u00f6rvaltare l\u00e4mnat slutlig redovisning av utdelning i konkurs, n\u00e4r ett ackordsf\u00f6rslag antagits eller n\u00e4r en fordran eftergivits i sin helhet. Fordringar som efterges i samband med omstrukture- ring av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas alltid som konstaterade kreditf\u00f6rluster. \u2022 Betalningar som tillkommer banken f\u00f6r bort- skrivna finansiella tillg\u00e5ngar int\u00e4ktsredovisas som \u00e5tervinningar. Ytterligare information om kreditf\u00f6rluster l\u00e4mnas i not K10. Fallissemang/Kreditf\u00f6rs\u00e4mrad tillg\u00e5ng Bankens definition av fallissemang \u00f6verens- st\u00e4mmer med kapitalt\u00e4ckningsf\u00f6rordningens (CRR) definition, vilken inneb\u00e4r att motparten antingen \u00e4r mer \u00e4n 90 dagar sen med en betal- ning eller att det gjorts en bed\u00f6mning att mot- parten inte kommer att kunna betala kontrakts- enligt. En s\u00e5dan bed\u00f6mning inneb\u00e4r att det ses som mer sannolikt att kredittagaren inte kommer att kunna betala \u00e4n det motsatta. Bed\u00f6mningen av detta g\u00f6rs utifr\u00e5n all tillg\u00e4ng- lig information om kredittagarens betalnings- f\u00f6rm\u00e5ga. H\u00e4nsyn tas till obest\u00e5ndssignaler som bristande likviditet, f\u00f6rsenade och inst\u00e4llda betalningar, betalningsanm\u00e4rkningar eller andra tecken p\u00e5 bristande betalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Andra signaler kan vara att kredittagaren f\u00f6r- s\u00e4tts i konkurs eller att beslut tas om en bety- dande anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rd som inneb\u00e4r att v\u00e4rdet p\u00e5 bankens fordran mot kredittagaren minskar. Sannolikheten f\u00f6r fallissemang ber\u00e4knas inf\u00f6r varje rapporteringstillf\u00e4lle och ing\u00e5r vid bed\u00f6mningen av om det skett en betydande \u00f6kning av kreditrisken sedan f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet och vid ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar i Steg 1 och Steg 2. Kreditf\u00f6rs\u00e4mrad finansiell tillg\u00e5ng, vilket \u00e4r exponering i Steg 3, definieras som exponering i fallissemang. Det medf\u00f6r att bed\u00f6mningen f\u00f6r redovisningssyften \u00e4r i linje med den som an- v\u00e4nds i koncernens kreditriskhantering. R\u00e4nta Redovisning av r\u00e4nteint\u00e4kter h\u00e4nf\u00f6rliga till poster i balansr\u00e4kningen som ing\u00e5r i Steg 1 och Steg 2 bygger p\u00e5 bruttoredovisning, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas till sitt fulla belopp i r\u00e4ntenettot. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende motsvarande poster i Steg 3 redovisas netto, det vill s\u00e4ga efter beaktande av nedskriv- ningen. R\u00e4nteeffekter som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av diskonteringseffekter d\u00e5 perioden fram till f\u00f6rv\u00e4ntad inbetalning minskar, resulterar i en uppl\u00f6sning av tidigare reserverade belopp och redovisas som r\u00e4nteint\u00e4kt i enlighet med effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rdering av egendom som \u00f6vertagits f\u00f6r skyddande av fordran Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas \u00f6ver- tagen egendom till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4k- ningen. \u00d6vertagen egendom (inklusive \u00f6ver- tagna leasingobjekt) som f\u00f6rv\u00e4ntas avyttras inom en snar framtid, tas vid efterf\u00f6ljande v\u00e4r- dering upp till det l\u00e4gsta av redovisat v\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning. Onoterade aktieinnehav som \u00f6vertas f\u00f6r skyddande av fordran redovisas normalt till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Modifierade finansiella tillg\u00e5ngar Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r de villkor och best\u00e4mmelser som styr kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet till f\u00f6ljd av \u00e5tg\u00e4rder i form av anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rder eller aff\u00e4rsm\u00e4ssiga omf\u00f6rhandlingar. Anst\u00e5nds- \u00e5tg\u00e4rder \u00e4r villkors\u00e4ndringar i samband med omstruktureringar eller andra finansiella l\u00e4tt- nads\u00e5tg\u00e4rder. Dessa villkors\u00e4ndringar utf\u00f6rs f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla full \u00e5terbetalning eller f\u00f6r att maximera \u00e5terbetalningen av det utest\u00e5ende l\u00e5nebeloppet f\u00f6r l\u00e5ntagare som har, eller st\u00e5r inf\u00f6r, finansiella sv\u00e5righeter. Aff\u00e4rsm\u00e4ssiga omf\u00f6rhandlingar \u00e4r villkors\u00e4ndringar som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares finansiella sv\u00e5rig- heter, till exempel \u00e4ndringar i kassafl\u00f6det f\u00f6r ett l\u00e5n p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknads- f\u00f6rh\u00e5llanden f\u00f6r amorteringar eller r\u00e4nta. Om kassafl\u00f6den fr\u00e5n en finansiell tillg\u00e5ng klassificerad till upplupet anskaffningsv\u00e4rde har modifierats, men tillg\u00e5ngens kassafl\u00f6den inte blir v\u00e4sentligt annorlunda, resulterar nor- malt inte modifieringen i att den finansiella till- g\u00e5ngen tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. I det fal- let omr\u00e4knas redovisat bruttov\u00e4rde utifr\u00e5n den finansiella tillg\u00e5ngens f\u00f6r\u00e4ndrade kassafl\u00f6den, och justeringsbeloppet redovisas i resultat- r\u00e4kningen. Eftersom modifieringar utf\u00f6rs av olika anled- ningar finns inget ovillkorligt samband mellan modifieringar och bed\u00f6md kreditrisk. N\u00e4r en finansiell tillg\u00e5ng beviljats anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rd och kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen klassificeras den till Steg 2 eller Steg 3, baserat p\u00e5 utfallet av den bed\u00f6mning som utf\u00f6rs i samband med anst\u00e5nds \u00e5tg\u00e4rden. Bed\u00f6mningen omfattar kontroll av om det finns behov av reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rlust eller annan omst\u00e4ndighet som inneb\u00e4r klassificering till Steg 3. Om en finansiell tillg\u00e5ng modifieras p\u00e5 ett s\u00e4tt som medf\u00f6r v\u00e4sentligt f\u00f6r\u00e4ndrade kassa- fl\u00f6den tas den modifierade finansiella till- g\u00e5ngen bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ers\u00e4tts med ett nytt avtal. I dessa fall utg\u00f6r datumet f\u00f6r modifieringen f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya avtalet och detta datum anv\u00e4nds vidare vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster samt vid bed\u00f6mning av huruvida det f\u00f6religger en betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Kreditf\u00f6rluster V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar, antaganden om framtiden och uppskattningar har utf\u00f6rts vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. V\u00e4rde- ringen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r till sin natur f\u00f6rknippad med viss os\u00e4kerhet. Omr\u00e5- den med h\u00f6g grad av bed\u00f6mningar och upp- skattningar beskrivs nedan under respektive rubrik. Fram\u00e5tblickande information i makroekonomiska scenarier Handelsbanken \u00f6vervakar l\u00f6pande den makro- ekonomiska utvecklingen med s\u00e4rskilt fokus p\u00e5 hemmamarknaderna. Denna bevakning sker bland annat f\u00f6r att ta fram de makroeko- nomiska scenarier som ligger till grund f\u00f6r den fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds i den modellbaserade ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rluster. F\u00f6rm\u00e5gan hos bankens kunder att uppfylla sina kontraktsenliga betal- ningar varierar med den makroekonomiska utvecklingen. Det inneb\u00e4r att den framtida makroekonomiska utvecklingen har en p\u00e5ver- kan p\u00e5 bankens syn p\u00e5 reserveringsbehov f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster. Ber\u00e4kningen av reserve- ringsbehovet f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n det neutrala scenariot enligt ban- kens enhet f\u00f6r makroanalys. Eftersom f\u00f6rlusterna kan p\u00e5verkas mer av en framtida f\u00f6rs\u00e4mring av den ekonomiska utvecklingen \u00e4n av en motsvarande f\u00f6rb\u00e4tt- ring, anv\u00e4nder banken minst tv\u00e5 alternativa scenarier f\u00f6r att f\u00e5nga icke-linj\u00e4ra aspekter p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Dessa alter- nativa scenarier motsvarar t\u00e4nkbara, men v\u00e4sentligt s\u00e4mre respektive b\u00e4ttre, utveckling \u00e4n det neutrala scenariot. Baserat p\u00e5 bankens f\u00f6rlusthistorik under det senaste decenniet kompletterat med erfarenhetsbed\u00f6mningar har de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna valts ut. Dessa makroekonomiska riskfaktorer ing\u00e5r sedan i bankens kvantitativa statistiska modeller f\u00f6r prognoser av migratio- ner, fallissemang, f\u00f6rlustandelar och expone- ring. De makroekonomiska riskfaktorerna inkluderar arbetsl\u00f6shet, styr-/centralbanks- r\u00e4ntor, BNP, inflation och fastighetspriser. Bankens aff\u00e4rsmodell, att ge krediter till kun- der med stark \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga, g\u00f6r att sambanden mellan den makroekonomiska utvecklingen och reserveringsbehovet inte all- tid \u00e4r framtr\u00e4dande. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskriv- ning av makroekonomisk information, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till\u00e4mpar fram\u00e5tblickande information i form av makroscenarier. En f\u00f6r\u00e4ndring i de makroeko- nomiska scenarierna, eller i de vikter som till- l\u00e4mpas, p\u00e5verkar b\u00e5de bed\u00f6mningen av bety- dande \u00f6kning av kreditrisk och uppskattningen av den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten. Redovisade v\u00e4rden avseende reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster framg\u00e5r av not K10 Kreditf\u00f6rluster. F\u00f6r en beskrivning samt utfallet av k\u00e4nslighets- analyser, se not K10 Kredit f\u00f6rluster. Betydande \u00f6kning av kreditrisk Banken g\u00f6r en bed\u00f6mning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 vid varje rapportperiods slut av om en betydande \u00f6kning av kreditrisken har skett sedan det f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av betydande \u00f6kning av kreditrisk, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Modellbaserad ber\u00e4kning De kvantitativa modeller som ligger till grund f\u00f6r ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 utg\u00e5r fr\u00e5n flera antaganden och bed\u00f6mningar. Ett viktigt anta- gande \u00e4r att de relationer som kan m\u00e4tas mel- lan makroekonomiska riskfaktorer och risk- parametrar p\u00e5 historiska data \u00e4r representativa f\u00f6r framtida h\u00e4ndelser. De kvantitativa modeller som till\u00e4mpas baseras p\u00e5 cirka 10 \u00e5rs historik, men historiken varierar med produkt och region beroende p\u00e5 tillg\u00e5ng till historiska utfall. De kvantitativa modellerna \u00e4r konstruerade med hj\u00e4lp av ekonometriska modeller under antagande att observationerna \u00e4r oberoende betingat av de valda riskfaktorerna. Det inne- b\u00e4r att riskparametrarna kan f\u00f6rutses utan snedvridande effekter. Vidare g\u00f6rs ett urval av de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna baserat p\u00e5 de enskilda makroeko- nomiska riskfaktorernas f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 de enskilda riskparametrarna. N\u00e4r makro- ekonomiska riskfaktorer v\u00e4ljs ut och modellen specificeras g\u00f6rs en avv\u00e4gning mellan enkel- het, f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga och stabilitet. I nul\u00e4get har inga klimatrelaterade makroekonomiska riskfaktorer inkluderats i modellerna, men fr\u00e5ge- st\u00e4llningen bed\u00f6ms fortl\u00f6pande. Klimatrelate- rade och vissa andra milj\u00f6relaterade risker bed\u00f6ms i kreditprocessen och inkluderas i den interna ratingen p\u00e5 motpartsniv\u00e5, vilken utg\u00f6r en riskfaktor som p\u00e5verkar ber\u00e4kningen av fram\u00e5tblickande sannolikheter f\u00f6r riskpara- metrarna PD, LGD och EAD. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av modeller och validering av modeller, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Manuell och expertbaserad ber\u00e4kning Tillg\u00e5ngar i steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell. Vid nedskrivningspr\u00f6vningen utf\u00f6rs v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar bland annat med avseende p\u00e5 framtida kassafl\u00f6dena, vilka scenarier som ska till\u00e4mpas, sannolikheten f\u00f6r att de olika scena- rierna ska intr\u00e4ffa och f\u00f6r att bed\u00f6ma s\u00e4ker- heternas v\u00e4rde. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av manuell ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Manu- ell ber\u00e4kning samt not K2 avsnitt Kreditrisker. Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs p\u00e5 modell- utfall f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2, f\u00f6r att inf\u00f6r- liva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen samt f\u00f6r manuellt bed\u00f6mda i Steg 3. Expertbaserade ber\u00e4kningar utf\u00f6rs utifr\u00e5n expertkunskap om enskilda krediter och/eller delportf\u00f6ljer, vilket innefattar att v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rs. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av expertbaserad ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Expertbaserad ber\u00e4kning. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-411": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar i v\u00e4rderingskategorin best\u00e5r av utl\u00e5ning och innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Dessa tillg\u00e5ngar \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning I v\u00e4rderingskategorin redovisas r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i bankens likviditetsportf\u00f6lj som uppfyller ovanst\u00e5ende villkor. Dessa tillg\u00e5ngar \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning Finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r ned- skrivningspr\u00f6vning. 6. Kreditf\u00f6rluster (IFRS 9 Finansiella instrument) F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Reglerna om nedskrivning i IFRS 9 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rde- rade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften, och baseras p\u00e5 en modell f\u00f6r redo- visning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Enligt denna ska reserven spegla ett sannolikhets- v\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad sannolika utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r till- g\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. I bed\u00f6mningen beaktas historiska, nuvarande och fram\u00e5tblick- ande faktorer. De tillg\u00e5ngar vars nedskrivnings- behov ska pr\u00f6vas delas in i f\u00f6ljande tre steg, beroende p\u00e5 graden av kreditf\u00f6rs\u00e4mring: \u2022 Steg 1 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar utan betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. \u2022 Steg 2 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar med betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, men d\u00e4r det vid rap- porteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mrad. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar f\u00f6r vilka objektiva omst\u00e4ndigheter har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r kreditf\u00f6rs\u00e4mrad. F\u00f6r Steg 1 ska reserveringar som motsvarar f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster orsakade av fallissemang som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom tolv m\u00e5nader redo- visas. I Steg 2 och Steg 3 ska reserveringar som motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa vid fallissemang n\u00e5gon g\u00e5ng under tillg\u00e5ngens hela \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid redovisas. F\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 finns en kon- cerngemensam central process med modell- baserad ber\u00e4kning. Processen inleds med att det f\u00f6r samtliga avtal bed\u00f6ms om det skett en betydande \u00f6kning av kreditrisken sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (avtalets ing\u00e5ende). F\u00f6r utf\u00f6rligare beskrivning av betydande \u00f6kning av kreditrisk, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Reser- verna i de olika nedskrivningsstegen ber\u00e4knas p\u00e5 individuell basis. F\u00f6r avtal i Steg 3 sker manuell ber\u00e4kning med undantag f\u00f6r en min- dre portf\u00f6lj av homogena fordringar som har modellber\u00e4knad reservering i Steg 3. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle avg\u00f6rs p\u00e5 avtalsniv\u00e5 om ett avtal ska bli f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r en modellbaserad ber\u00e4kning eller en manuell ber\u00e4kning. Ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5verkas i f\u00f6rsta hand av riskparametrarna sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD). F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, EAD och LGD fram till avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade slutf\u00f6rfallodag. Dessa tre riskparametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlevnadssannolikheten alter- nativt sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har fallerat eller blivit \u00e5terbetald i f\u00f6rtid. De ber\u00e4knade f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna dis- konteras sedan tillbaka till rapporteringsdagen med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan och sum- meras. Summan av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r Steg 1 ber\u00e4knas med sannolikheten f\u00f6r fallissemang under de kommande 12 m\u00e5naderna. F\u00f6r Steg 2 och Steg 3 ber\u00e4knas kreditf\u00f6rluster med sanno likheten f\u00f6r fallissemang under tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Modellbaserad ber\u00e4kning Ber\u00e4kningen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna tar h\u00e4nsyn till minst tre makroekonomiska sce- narier (ett neutralt, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska riskfaktorer s\u00e5som arbetsl\u00f6shet, styr-/central- banksr\u00e4ntor, BNP, inflation och fastighetspriser, uppdelade per land. De olika scenarierna anv\u00e4nds f\u00f6r att justera riskparametrarna. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolik- het, och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. F\u00f6r utf\u00f6rligare information om modellerna f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 och f\u00f6r f\u00f6rklaring av begrepp s\u00e5som PD, EAD och LGD, f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid, betydande \u00f6kning av kreditrisk och makroekonomisk information, se not K2 avsnitt Kreditrisk. F\u00f6r k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, se not K10. Manuell ber\u00e4kning Tillg\u00e5ngar i Steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 individuell basis och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell. Denna pr\u00f6vning genomf\u00f6rs l\u00f6pande och vid varje rapporteringstillf\u00e4lle av aff\u00e4rsansvarigt bankkontor (kund- och kreditansvarig enhet) och beslutas av lokal eller central kredit- avdelning. Nedskrivningspr\u00f6vning utf\u00f6rs d\u00e5 det finns objektiva omst\u00e4ndigheter som tyder p\u00e5 att motparten inte kommer att kunna fullf\u00f6lja sina kontraktsenliga \u00e5taganden i enlighet med defi- nitionen p\u00e5 fallissemang. S\u00e5dana objektiva omst\u00e4ndigheter kan exempelvis vara f\u00f6rsenad betalning, utebliven betalning eller indikation p\u00e5 osannolik betalning. I nedskrivningspr\u00f6vningen uppskattas de framtida kassafl\u00f6dena och s\u00e4kerhetens v\u00e4rde (inklusive garantier). H\u00e4nsyn tas normalt till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga fram\u00e5tblickande scenarier f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den baserade p\u00e5 b\u00e5de motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4ker- heternas v\u00e4rde. Utfallet av dessa scenarier sannolikhetsviktas och diskonteras med for- drans ursprungliga effektivr\u00e4nta. De scenarier som anv\u00e4nds kan inneh\u00e5lla s\u00e5v\u00e4l makroekono- miska som avtalsspecifika faktorer, utifr\u00e5n vad som bed\u00f6ms ha p\u00e5verkan p\u00e5 den enskilda motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4ker- heternas v\u00e4rdeutveckling. Vid bed\u00f6mningen tas h\u00e4nsyn till den enskilda motpartens speci- fika egenskaper. Nedskrivning g\u00f6rs om det ber\u00e4knade \u00e5tervinningsv\u00e4rdet understiger bok- f\u00f6rt v\u00e4rde. Expertbaserad ber\u00e4kning Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs f\u00f6r kreditf\u00f6r- luster f\u00f6r att inf\u00f6rliva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen (Steg 1 och Steg 2) eller som inte har tagits h\u00e4nsyn till manuellt (Steg 3). De modellbaserade ber\u00e4kningarna \u00e4r konstrue- rade med ambitionen att g\u00f6ra en s\u00e5 precis skattning som m\u00f6jligt av de enskilda bidragen till reserveringsbehovet. Det \u00e4r dock mycket sv\u00e5rt att med generella modeller f\u00e5nga alla de s\u00e4regenskaper som karakt\u00e4riserar ett enskilt avtal. D\u00e4rf\u00f6r g\u00f6rs en manuell analys av de avtal som ger de st\u00f6rsta bidragen till reserve- ringsbehovet. Den manuella analysen syftar till att, baserat p\u00e5 expertkunskap om de enskilda krediterna, bed\u00f6ma om den modellbaserade eller manuella ber\u00e4kningen ska ers\u00e4ttas med en expertbed\u00f6md ber\u00e4kning. En expert- bed\u00f6md ber\u00e4kning kan medf\u00f6ra b\u00e5de h\u00f6gre och l\u00e4gre reserveringsbehov \u00e4n den ursprung- liga ber\u00e4kningen. Expertbaserad ber\u00e4kning kan \u00e4ven utf\u00f6ras p\u00e5 en mer aggregerad niv\u00e5 f\u00f6r att justera de modellbaserade ber\u00e4kningarna f\u00f6r en del- portf\u00f6lj eller motsvarande. Dessa justeringar f\u00f6rdelas proportionellt \u00f6ver de ing\u00e5ende avta- len. En expertbed\u00f6md ber\u00e4kning kan medf\u00f6ra b\u00e5de h\u00f6gre och l\u00e4gre reserveringsbehov \u00e4n den ursprungliga ber\u00e4kningen. Redovisning och presentation av kreditf\u00f6rluster \u2022 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas i balansr\u00e4k- ningen till sitt nettobelopp, efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. \u2022 Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen (finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften) redo- visas till sitt nominella belopp. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende dessa instrument redovisas som en avs\u00e4tt- ning i balansr\u00e4kningen. \u2022 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat \u00e4r redovisade till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen. Reser- veringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avse- ende dessa instrument redovisas i verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital och minskar s\u00e5ledes inte redovisat v\u00e4rde p\u00e5 instrumentet. \u2022 F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde och f\u00f6r poster utan- f\u00f6r balansr\u00e4kningen redovisas periodens kreditf\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 raden Kreditf\u00f6rluster. Raden Kreditf\u00f6rluster utg\u00f6rs av periodens reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster med avdrag f\u00f6r \u00e5terf\u00f6ringar av tidigare utf\u00f6rda reserveringar, periodens bortskriv- ningar och periodens \u00e5tervinningar. \u2022 F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verk- ligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas periodens kreditf\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 raden Nettoresultat av finansiella transaktioner. \u2022 Bortskrivningar utg\u00f6rs av konstaterade kredit- f\u00f6rluster med avdrag f\u00f6r \u00e5terf\u00f6ringar av tidi- gare gjorda reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 3 och kan avse hela eller delar av en finansiell tillg\u00e5ng. Bortskrivning sker n\u00e4r det inte bed\u00f6ms finnas n\u00e5gon rea- listisk m\u00f6jlighet till \u00e5terbetalning. Efter bort- skrivningen kvarst\u00e5r normalt kraven mot l\u00e5ntagare och eventuella borgensm\u00e4n, vilka som regel drivs vidare genom efterbevakning. Efterbevakning vidtas inte i vissa situationer, exempelvis i de fall konkursf\u00f6rvaltare l\u00e4mnat slutlig redovisning av utdelning i konkurs, n\u00e4r ett ackordsf\u00f6rslag antagits eller n\u00e4r en fordran eftergivits i sin helhet. Fordringar som efterges i samband med omstrukture- ring av finansiella tillg\u00e5ngar redovisas alltid som konstaterade kreditf\u00f6rluster. \u2022 Betalningar som tillkommer banken f\u00f6r bort- skrivna finansiella tillg\u00e5ngar int\u00e4ktsredovisas som \u00e5tervinningar. Ytterligare information om kreditf\u00f6rluster l\u00e4mnas i not K10. Fallissemang/Kreditf\u00f6rs\u00e4mrad tillg\u00e5ng Bankens definition av fallissemang \u00f6verens- st\u00e4mmer med kapitalt\u00e4ckningsf\u00f6rordningens (CRR) definition, vilken inneb\u00e4r att motparten antingen \u00e4r mer \u00e4n 90 dagar sen med en betal- ning eller att det gjorts en bed\u00f6mning att mot- parten inte kommer att kunna betala kontrakts- enligt. En s\u00e5dan bed\u00f6mning inneb\u00e4r att det ses som mer sannolikt att kredittagaren inte kommer att kunna betala \u00e4n det motsatta. Bed\u00f6mningen av detta g\u00f6rs utifr\u00e5n all tillg\u00e4ng- lig information om kredittagarens betalnings- f\u00f6rm\u00e5ga. H\u00e4nsyn tas till obest\u00e5ndssignaler som bristande likviditet, f\u00f6rsenade och inst\u00e4llda betalningar, betalningsanm\u00e4rkningar eller andra tecken p\u00e5 bristande betalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Andra signaler kan vara att kredittagaren f\u00f6r- s\u00e4tts i konkurs eller att beslut tas om en bety- dande anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rd som inneb\u00e4r att v\u00e4rdet p\u00e5 bankens fordran mot kredittagaren minskar. Sannolikheten f\u00f6r fallissemang ber\u00e4knas inf\u00f6r varje rapporteringstillf\u00e4lle och ing\u00e5r vid bed\u00f6mningen av om det skett en betydande \u00f6kning av kreditrisken sedan f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet och vid ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar i Steg 1 och Steg 2. Kreditf\u00f6rs\u00e4mrad finansiell tillg\u00e5ng, vilket \u00e4r exponering i Steg 3, definieras som exponering i fallissemang. Det medf\u00f6r att bed\u00f6mningen f\u00f6r redovisningssyften \u00e4r i linje med den som an- v\u00e4nds i koncernens kreditriskhantering. R\u00e4nta Redovisning av r\u00e4nteint\u00e4kter h\u00e4nf\u00f6rliga till poster i balansr\u00e4kningen som ing\u00e5r i Steg 1 och Steg 2 bygger p\u00e5 bruttoredovisning, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas till sitt fulla belopp i r\u00e4ntenettot. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende motsvarande poster i Steg 3 redovisas netto, det vill s\u00e4ga efter beaktande av nedskriv- ningen. R\u00e4nteeffekter som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av diskonteringseffekter d\u00e5 perioden fram till f\u00f6rv\u00e4ntad inbetalning minskar, resulterar i en uppl\u00f6sning av tidigare reserverade belopp och redovisas som r\u00e4nteint\u00e4kt i enlighet med effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rdering av egendom som \u00f6vertagits f\u00f6r skyddande av fordran Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas \u00f6ver- tagen egendom till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4k- ningen. \u00d6vertagen egendom (inklusive \u00f6ver- tagna leasingobjekt) som f\u00f6rv\u00e4ntas avyttras inom en snar framtid, tas vid efterf\u00f6ljande v\u00e4r- dering upp till det l\u00e4gsta av redovisat v\u00e4rde och verkligt v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning. Onoterade aktieinnehav som \u00f6vertas f\u00f6r skyddande av fordran redovisas normalt till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Modifierade finansiella tillg\u00e5ngar Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r de villkor och best\u00e4mmelser som styr kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet till f\u00f6ljd av \u00e5tg\u00e4rder i form av anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rder eller aff\u00e4rsm\u00e4ssiga omf\u00f6rhandlingar. Anst\u00e5nds- \u00e5tg\u00e4rder \u00e4r villkors\u00e4ndringar i samband med omstruktureringar eller andra finansiella l\u00e4tt- nads\u00e5tg\u00e4rder. Dessa villkors\u00e4ndringar utf\u00f6rs f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla full \u00e5terbetalning eller f\u00f6r att maximera \u00e5terbetalningen av det utest\u00e5ende l\u00e5nebeloppet f\u00f6r l\u00e5ntagare som har, eller st\u00e5r inf\u00f6r, finansiella sv\u00e5righeter. Aff\u00e4rsm\u00e4ssiga omf\u00f6rhandlingar \u00e4r villkors\u00e4ndringar som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares finansiella sv\u00e5rig- heter, till exempel \u00e4ndringar i kassafl\u00f6det f\u00f6r ett l\u00e5n p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknads- f\u00f6rh\u00e5llanden f\u00f6r amorteringar eller r\u00e4nta. Om kassafl\u00f6den fr\u00e5n en finansiell tillg\u00e5ng klassificerad till upplupet anskaffningsv\u00e4rde har modifierats, men tillg\u00e5ngens kassafl\u00f6den inte blir v\u00e4sentligt annorlunda, resulterar nor- malt inte modifieringen i att den finansiella till- g\u00e5ngen tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. I det fal- let omr\u00e4knas redovisat bruttov\u00e4rde utifr\u00e5n den finansiella tillg\u00e5ngens f\u00f6r\u00e4ndrade kassafl\u00f6den, och justeringsbeloppet redovisas i resultat- r\u00e4kningen. Eftersom modifieringar utf\u00f6rs av olika anled- ningar finns inget ovillkorligt samband mellan modifieringar och bed\u00f6md kreditrisk. N\u00e4r en finansiell tillg\u00e5ng beviljats anst\u00e5nds\u00e5tg\u00e4rd och kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen klassificeras den till Steg 2 eller Steg 3, baserat p\u00e5 utfallet av den bed\u00f6mning som utf\u00f6rs i samband med anst\u00e5nds \u00e5tg\u00e4rden. Bed\u00f6mningen omfattar kontroll av om det finns behov av reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rlust eller annan omst\u00e4ndighet som inneb\u00e4r klassificering till Steg 3. Om en finansiell tillg\u00e5ng modifieras p\u00e5 ett s\u00e4tt som medf\u00f6r v\u00e4sentligt f\u00f6r\u00e4ndrade kassa- fl\u00f6den tas den modifierade finansiella till- g\u00e5ngen bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ers\u00e4tts med ett nytt avtal. I dessa fall utg\u00f6r datumet f\u00f6r modifieringen f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya avtalet och detta datum anv\u00e4nds vidare vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster samt vid bed\u00f6mning av huruvida det f\u00f6religger en betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Kreditf\u00f6rluster V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar, antaganden om framtiden och uppskattningar har utf\u00f6rts vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. V\u00e4rde- ringen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r till sin natur f\u00f6rknippad med viss os\u00e4kerhet. Omr\u00e5- den med h\u00f6g grad av bed\u00f6mningar och upp- skattningar beskrivs nedan under respektive rubrik. Fram\u00e5tblickande information i makroekonomiska scenarier Handelsbanken \u00f6vervakar l\u00f6pande den makro- ekonomiska utvecklingen med s\u00e4rskilt fokus p\u00e5 hemmamarknaderna. Denna bevakning sker bland annat f\u00f6r att ta fram de makroeko- nomiska scenarier som ligger till grund f\u00f6r den fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds i den modellbaserade ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rluster. F\u00f6rm\u00e5gan hos bankens kunder att uppfylla sina kontraktsenliga betal- ningar varierar med den makroekonomiska utvecklingen. Det inneb\u00e4r att den framtida makroekonomiska utvecklingen har en p\u00e5ver- kan p\u00e5 bankens syn p\u00e5 reserveringsbehov f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster. Ber\u00e4kningen av reserve- ringsbehovet f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n det neutrala scenariot enligt ban- kens enhet f\u00f6r makroanalys. Eftersom f\u00f6rlusterna kan p\u00e5verkas mer av en framtida f\u00f6rs\u00e4mring av den ekonomiska utvecklingen \u00e4n av en motsvarande f\u00f6rb\u00e4tt- ring, anv\u00e4nder banken minst tv\u00e5 alternativa scenarier f\u00f6r att f\u00e5nga icke-linj\u00e4ra aspekter p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Dessa alter- nativa scenarier motsvarar t\u00e4nkbara, men v\u00e4sentligt s\u00e4mre respektive b\u00e4ttre, utveckling \u00e4n det neutrala scenariot. Baserat p\u00e5 bankens f\u00f6rlusthistorik under det senaste decenniet kompletterat med erfarenhetsbed\u00f6mningar har de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna valts ut. Dessa makroekonomiska riskfaktorer ing\u00e5r sedan i bankens kvantitativa statistiska modeller f\u00f6r prognoser av migratio- ner, fallissemang, f\u00f6rlustandelar och expone- ring. De makroekonomiska riskfaktorerna inkluderar arbetsl\u00f6shet, styr-/centralbanks- r\u00e4ntor, BNP, inflation och fastighetspriser. Bankens aff\u00e4rsmodell, att ge krediter till kun- der med stark \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga, g\u00f6r att sambanden mellan den makroekonomiska utvecklingen och reserveringsbehovet inte all- tid \u00e4r framtr\u00e4dande. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskriv- ning av makroekonomisk information, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till\u00e4mpar fram\u00e5tblickande information i form av makroscenarier. En f\u00f6r\u00e4ndring i de makroeko- nomiska scenarierna, eller i de vikter som till- l\u00e4mpas, p\u00e5verkar b\u00e5de bed\u00f6mningen av bety- dande \u00f6kning av kreditrisk och uppskattningen av den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten. Redovisade v\u00e4rden avseende reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster framg\u00e5r av not K10 Kreditf\u00f6rluster. F\u00f6r en beskrivning samt utfallet av k\u00e4nslighets- analyser, se not K10 Kredit f\u00f6rluster. Betydande \u00f6kning av kreditrisk Banken g\u00f6r en bed\u00f6mning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 vid varje rapportperiods slut av om en betydande \u00f6kning av kreditrisken har skett sedan det f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av betydande \u00f6kning av kreditrisk, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Modellbaserad ber\u00e4kning De kvantitativa modeller som ligger till grund f\u00f6r ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 utg\u00e5r fr\u00e5n flera antaganden och bed\u00f6mningar. Ett viktigt anta- gande \u00e4r att de relationer som kan m\u00e4tas mel- lan makroekonomiska riskfaktorer och risk- parametrar p\u00e5 historiska data \u00e4r representativa f\u00f6r framtida h\u00e4ndelser. De kvantitativa modeller som till\u00e4mpas baseras p\u00e5 cirka 10 \u00e5rs historik, men historiken varierar med produkt och region beroende p\u00e5 tillg\u00e5ng till historiska utfall. De kvantitativa modellerna \u00e4r konstruerade med hj\u00e4lp av ekonometriska modeller under antagande att observationerna \u00e4r oberoende betingat av de valda riskfaktorerna. Det inne- b\u00e4r att riskparametrarna kan f\u00f6rutses utan snedvridande effekter. Vidare g\u00f6rs ett urval av de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna baserat p\u00e5 de enskilda makroeko- nomiska riskfaktorernas f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 de enskilda riskparametrarna. N\u00e4r makro- ekonomiska riskfaktorer v\u00e4ljs ut och modellen specificeras g\u00f6rs en avv\u00e4gning mellan enkel- het, f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga och stabilitet. I nul\u00e4get har inga klimatrelaterade makroekonomiska riskfaktorer inkluderats i modellerna, men fr\u00e5ge- st\u00e4llningen bed\u00f6ms fortl\u00f6pande. Klimatrelate- rade och vissa andra milj\u00f6relaterade risker bed\u00f6ms i kreditprocessen och inkluderas i den interna ratingen p\u00e5 motpartsniv\u00e5, vilken utg\u00f6r en riskfaktor som p\u00e5verkar ber\u00e4kningen av fram\u00e5tblickande sannolikheter f\u00f6r riskpara- metrarna PD, LGD och EAD. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av modeller och validering av modeller, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Manuell och expertbaserad ber\u00e4kning Tillg\u00e5ngar i steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell. Vid nedskrivningspr\u00f6vningen utf\u00f6rs v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar bland annat med avseende p\u00e5 framtida kassafl\u00f6dena, vilka scenarier som ska till\u00e4mpas, sannolikheten f\u00f6r att de olika scena- rierna ska intr\u00e4ffa och f\u00f6r att bed\u00f6ma s\u00e4ker- heternas v\u00e4rde. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av manuell ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Manu- ell ber\u00e4kning samt not K2 avsnitt Kreditrisker. Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs p\u00e5 modell- utfall f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2, f\u00f6r att inf\u00f6r- liva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen samt f\u00f6r manuellt bed\u00f6mda i Steg 3. Expertbaserade ber\u00e4kningar utf\u00f6rs utifr\u00e5n expertkunskap om enskilda krediter och/eller delportf\u00f6ljer, vilket innefattar att v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rs. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av expertbaserad ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Expertbaserad ber\u00e4kning. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-412": { "value": "Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt Om en finansiell tillg\u00e5ng inte uppfyller villkoren f\u00f6r v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, ska den v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultat- r\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r handel klassificeras alltid till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, liksom finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4r- deras baserat p\u00e5 verkliga v\u00e4rden. Denna v\u00e4rderingskategorin best\u00e5r i huvudsak av noterade aktier, fondandelar, r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper samt derivat. R\u00e4ntor, utdelningar, valutakurseffekter samt orealiserade och reali- serade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. F\u00f6r redovisning av derivat i s\u00e4kringsredovisning, se punkt 7 . Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet finns en m\u00f6jlig- het att o\u00e5terkalleligen identifiera en finansiell tillg\u00e5ng s\u00e5som v\u00e4rderad till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, om detta eliminerar eller i betydande utstr\u00e4ckning minskar inkonsekven- ser i v\u00e4rdering eller redovisning som annars skulle uppkomma vid v\u00e4rdering av tillg\u00e5ngen. Motsvarande m\u00f6jlighet finns att vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet o\u00e5terkalleligen identifiera en finansiell skuld s\u00e5som v\u00e4rderad till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, om n\u00e5got av f\u00f6l- jande villkor \u00e4r uppfyllda: \u2022 Det eliminerar eller i betydande utstr\u00e4ckning minskar inkonsekvenser i v\u00e4rdering eller redovisning som annars skulle uppkomma vid v\u00e4rdering av skulden. \u2022 En grupp av finansiella skulder, eller en grupp av b\u00e5de finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder, f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde i enlighet med en dokumenterad riskhanterings- eller investe- ringsstrategi. Intern information om dessa instrument tillhandah\u00e5lls bankens ledning baserat p\u00e5 verkliga v\u00e4rden. Denna v\u00e4rderingsprincip till\u00e4mpas f\u00f6r att und- vika inkonsekvens vid v\u00e4rderingen av tillg\u00e5ngar och skulder som utg\u00f6r motpositioner till varan- dra och f\u00f6rvaltas p\u00e5 portf\u00f6ljbasis, till exempel skulder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal och vissa innehav i likviditetsportf\u00f6ljen som s\u00e4kras med ekonomiska s\u00e4kringar. Orealiserade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar redovisas i pos- ten Nettoresultat av finansiella transaktioner. R\u00e4nta redovisas i r\u00e4ntenettot. Derivatinstrument Samtliga derivat redovisas i balansr\u00e4kningen och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Derivat med positiva verkliga v\u00e4rden redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivatinstrument. Derivat med negativa verkliga v\u00e4rden redovisas p\u00e5 skuld- sidan i posten Derivatinstrument. Realiserade och orealiserade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 derivat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Netto- resultat av finansiella transaktioner. F\u00f6r redo- visning av derivat i s\u00e4kringsredovisning, se punkt 7. Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rde- optionen, best\u00e5r av orealiserade och realise- rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 finansiella till- g\u00e5ngar och skulder som vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet identifierats som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verk- ligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligato- riskt, best\u00e5r av orealiserade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar samt utdelningsint\u00e4kter och r\u00e4ntor (med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6de redovisas i r\u00e4ntenettot) p\u00e5 finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas p\u00e5 basis av verkliga v\u00e4rden. Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde Vid kategorisering i niv\u00e5 1, niv\u00e5 2 eller niv\u00e5 3 av finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde erfordras bed\u00f6mningar med avseende p\u00e5 graden av transparens g\u00e4llande marknads- data som anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Finansiella instrument som v\u00e4rderas till aktuellt marknads- pris p\u00e5 en aktiv marknad ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Finan- siella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rde- ringsmodeller som bygger p\u00e5 indata som i allt v\u00e4sentligt kan verifieras med marknadsobser- vationer ing\u00e5r i niv\u00e5 2. Finansiella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rderingsmodeller som i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning p\u00e5verkas av indata som inte g\u00e5r att verifiera med externa mark- nadsdata ing\u00e5r i niv\u00e5 3. Bed\u00f6mningar har s\u00e5le- des utf\u00f6rts i syfte att identifiera f\u00f6r vilka finan- siella instrument det saknas en aktiv marknad. Vidare har bed\u00f6mningar gjorts vid val av vilka v\u00e4rderingsmodeller som ska till\u00e4mpas samt med avseende p\u00e5 vilken indata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodellerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att indata som anv\u00e4nds i v\u00e4rderingsmodellerna i allt v\u00e4sentligt kan veri- fieras med marknadsobservationer, exempelvis noterade priser p\u00e5 aktier och r\u00e4ntor. I de fall indata i en v\u00e4rderingsmodell i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ck- ning inte kan verifieras med externa marknads- data \u00e4r det erforderligt f\u00f6r f\u00f6retagsledningen att till\u00e4mpa egna antaganden och uppskatt- ningar vid ber\u00e4kning av det verkliga v\u00e4rdet. Bankens innehav i finansiella tillg\u00e5ngar klassifi- cerade i niv\u00e5 3 utg\u00f6r dock endast en ringa andel av totala finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rde- ras till verkligt v\u00e4rde. Banken har en etablerad kontrollmilj\u00f6 f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkliga v\u00e4rden p\u00e5 finansiella instrument som bland annat inklu- derar att en \u00f6versyn av v\u00e4rderingsmodeller och marknadspriser utf\u00f6rs av riskkontrollfunktionen. Redovisade v\u00e4rden avseende finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde framg\u00e5r av not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r mer information om v\u00e4sentliga bed\u00f6m- ningar vid v\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde samt till\u00e4mpade antaganden, se not K1 avsnitt 5 Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde samt not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-413": { "value": "Omklassificeringar av finansiella instrument Finansiella tillg\u00e5ngar omklassificeras i regel inte efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Omklassi- ficering \u00e4r till\u00e5ten om banken i s\u00e4llsynta fall skulle byta aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av en portf\u00f6lj av finansiella tillg\u00e5ngar . Omklassifi- cering av finansiella skulder \u00e4r inte till\u00e5tet efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-414": { "value": "
Finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften
Utst\u00e4llda finansiella garantier inneb\u00e4r ett \u00e5ta-
gande att ers\u00e4tta innehavaren av ett skuld-
instrument (l\u00e5n och r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper)
f\u00f6r f\u00f6rluster denne \u00e5drar sig p\u00e5 grund av att en
angiven l\u00e5ntagare inte fullg\u00f6r betalning vid f\u00f6r-
fall enligt avtalsvillkoren, exempelvis en kredit-
garanti. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 en utst\u00e4lld
garanti motsvaras vid utf\u00e4rdandet av den mot-
tagna premien. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet
redovisas den mottagna premien f\u00f6r garantin
som en skuld i balansposten Upplupna kost-
nader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter. D\u00e4refter v\u00e4rde-
ras garantin till det h\u00f6gre av den periodiserade
premien och reserven f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6r-
lusten. Premier f\u00f6r utst\u00e4llda finansiella garantier
periodiseras i provisionsnettot \u00f6ver garantins l\u00f6ptid. D\u00e4rut\u00f6ver redovisas det totala garante- rade beloppet h\u00e4nf\u00f6rligt till utst\u00e4llda garantier som en ansvarsf\u00f6rbindelse utanf\u00f6r balans- r\u00e4kningen, se not K44. L\u00e5nel\u00f6ften redovisas som ett \u00e5tagande utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen fram till l\u00e5nets likvid- dag, se not K44. Erh\u00e5llna avgifter f\u00f6r l\u00e5nel\u00f6ften periodiseras i provisionsnettot \u00f6ver \u00e5tagandets l\u00f6ptid, s\u00e5vida det inte \u00e4r mycket sannolikt att l\u00f6ftet kommer att infrias d\u00e5 avgiften ing\u00e5r i l\u00e5nets effektivr\u00e4nta. Finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r ned- skrivningspr\u00f6vning. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-415": { "value": "\u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med \u00e5terk\u00f6psavtal, eller repotransaktioner, avses avtal d\u00e4r parterna samtidigt har kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning och \u00e5terk\u00f6p av ett visst v\u00e4rdepapper till ett i f\u00f6rv\u00e4g best\u00e4mt pris. V\u00e4rde papper som s\u00e4ljs i en repotransaktion (\u00e5terk\u00f6psavtal) kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen under transaktionens l\u00f6ptid eftersom koncer- nen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad emot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Det s\u00e5lda v\u00e4rdepappret redovisas d\u00e4rut\u00f6ver utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som st\u00e4lld s\u00e4kerhet, se not K43. Erh\u00e5llen likvid redovisas beroende p\u00e5 motpart som Skuld till kreditinstitut eller In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten. V\u00e4rdepapper som k\u00f6ps i en repotransaktion (omv\u00e4nda \u00e5ter- k\u00f6psavtal) redovisas p\u00e5 motsvarande s\u00e4tt, det vill s\u00e4ga v\u00e4rdepappret redovisas inte i balans- r\u00e4kningen under transaktionens l\u00f6ptid. Den erlagda likviden redovisas beroende p\u00e5 mot- part som \u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker, Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut eller Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. Mottagna panter som s\u00e5lts vidare under \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas som \u00e5tagande utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen, se not K44. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-416": { "value": "Derivatinstrument Samtliga derivat redovisas i balansr\u00e4kningen och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Derivat med positiva verkliga v\u00e4rden redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivatinstrument. Derivat med negativa verkliga v\u00e4rden redovisas p\u00e5 skuld- sidan i posten Derivatinstrument. Realiserade och orealiserade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 derivat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Netto- resultat av finansiella transaktioner. F\u00f6r redo- visning av derivat i s\u00e4kringsredovisning, se punkt 7. Derivat Derivat som handlas p\u00e5 en aktiv marknad v\u00e4r- deras till marknadspris. Merparten av koncer- nens derivatkontrakt, d\u00e4ribland r\u00e4nteswappar och olika typer av linj\u00e4ra valutaderivat, v\u00e4rde- ras med v\u00e4rderingsmodeller som bygger p\u00e5 marknadsr\u00e4ntor och andra marknadspriser. V\u00e4rderingen av icke-linj\u00e4ra derivatkontrakt som inte handlas aktivt bygger \u00e4ven p\u00e5 en rimlig skattning av marknadsbaserade indata, exem- pelvis volatilitet. Vid modellv\u00e4rdering av derivat f\u00f6rekommer i vissa fall differenser mellan transaktionspriset och det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell vid det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet. S\u00e5dana skillnader orsakas av att den till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodellen inte fullt ut f\u00e5ngar upp alla komponenter som p\u00e5verkar derivatets v\u00e4rde. Orealiserade resultat p\u00e5 grund av positiva skillnader mellan transak- tionspris och det v\u00e4rde som r\u00e4knas fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell (s\u00e5 kallade dag 1-resultat) utg\u00f6rs av bankens vinstmarginal och ers\u00e4ttning f\u00f6r att t\u00e4cka exempelvis kapital- och administrativa kostnader. Orealiserade positiva dag 1-resultat f\u00f6rs inte till resultatet vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, utan perio- diseras \u00f6ver derivatets l\u00f6ptid. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-417": { "value": "Derivatinstrument Samtliga derivat redovisas i balansr\u00e4kningen och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Derivat med positiva verkliga v\u00e4rden redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivatinstrument. Derivat med negativa verkliga v\u00e4rden redovisas p\u00e5 skuld- sidan i posten Derivatinstrument. Realiserade och orealiserade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 derivat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Netto- resultat av finansiella transaktioner. F\u00f6r redo- visning av derivat i s\u00e4kringsredovisning, se punkt 7. Derivat Derivat som handlas p\u00e5 en aktiv marknad v\u00e4r- deras till marknadspris. Merparten av koncer- nens derivatkontrakt, d\u00e4ribland r\u00e4nteswappar och olika typer av linj\u00e4ra valutaderivat, v\u00e4rde- ras med v\u00e4rderingsmodeller som bygger p\u00e5 marknadsr\u00e4ntor och andra marknadspriser. V\u00e4rderingen av icke-linj\u00e4ra derivatkontrakt som inte handlas aktivt bygger \u00e4ven p\u00e5 en rimlig skattning av marknadsbaserade indata, exem- pelvis volatilitet. Vid modellv\u00e4rdering av derivat f\u00f6rekommer i vissa fall differenser mellan transaktionspriset och det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell vid det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet. S\u00e5dana skillnader orsakas av att den till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodellen inte fullt ut f\u00e5ngar upp alla komponenter som p\u00e5verkar derivatets v\u00e4rde. Orealiserade resultat p\u00e5 grund av positiva skillnader mellan transak- tionspris och det v\u00e4rde som r\u00e4knas fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell (s\u00e5 kallade dag 1-resultat) utg\u00f6rs av bankens vinstmarginal och ers\u00e4ttning f\u00f6r att t\u00e4cka exempelvis kapital- och administrativa kostnader. Orealiserade positiva dag 1-resultat f\u00f6rs inte till resultatet vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, utan perio- diseras \u00f6ver derivatets l\u00f6ptid. 7. S\u00e4kringsredovisning (IAS 39 Finansiella instrument: redovisning och v\u00e4rdering) Handelsbanken har valt att forts\u00e4tta till\u00e4mpa s\u00e4kringsredovisningsreglerna i IAS 39, i enlig- het med \u00f6verg\u00e5ngsbest\u00e4mmelserna i IFRS 9. Koncernen till\u00e4mpar olika metoder f\u00f6r s\u00e4k- ringsredovisning beroende p\u00e5 syftet med s\u00e4k- ringen. Som s\u00e4kringsinstrument anv\u00e4nds deri- vat, i huvudsak r\u00e4nte- och valutar\u00e4nteswappar. Vid s\u00e4kringar av valutakursrisker kopplade till nettoinvesteringar i utl\u00e4ndska enheter anv\u00e4nds skulder i respektive utl\u00e4ndsk enhets funktio- nella valuta som s\u00e4kringsinstrument. Som en del av koncernens s\u00e4kringsstrategier delas v\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kringsinstrument i vissa fall upp och ing\u00e5r i fler \u00e4n en s\u00e4kringsrelation. Ett och samma s\u00e4kringsinstrument kan d\u00e4rmed s\u00e4kra olika risker. S\u00e5dan uppdelning g\u00f6rs endast om de s\u00e4krade riskerna tydligt kan identifieras, om effektiviteten kan m\u00e4tas tillf\u00f6rlitligt och om den totala v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 instrumentet ing\u00e5r i n\u00e5gon s\u00e4kringsrelation. S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas i syfte att skydda koncernen mot icke \u00f6nskv\u00e4rda resultateffekter p\u00e5 grund av exponeringar f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspriser. S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas f\u00f6r enskilda tillg\u00e5ngar och skulder samt f\u00f6r portf\u00f6ljer av finansiella instrument. S\u00e4krade risker i s\u00e4kringsrelationer till verkligt v\u00e4rde best\u00e5r av r\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta. S\u00e4kringsinstrumenten i dessa s\u00e4kringsrelationer best\u00e5r av r\u00e4nte- swappar. Vid s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde v\u00e4rderas s\u00e5v\u00e4l s\u00e4kringsinstrumentet som den s\u00e4krade risken till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. N\u00e4r portf\u00f6ljs\u00e4kring till\u00e4mpas redovisas v\u00e4rdet p\u00e5 den s\u00e4krade posten p\u00e5 en separat rad i balans- r\u00e4kningen i anslutning till Utl\u00e5ning till allm\u00e4n- heten. D\u00e5 s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde avslutas i f\u00f6rtid periodiseras den upparbetade v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade posten i Netto- resultat av finansiella transaktioner under \u00e5ter- st\u00e5ende l\u00f6ptid. Avslutas s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde i f\u00f6rtid, och den s\u00e4krade posten inte l\u00e4ngre kvarst\u00e5r, \u00e5terf\u00f6rs den upparbetade v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringen direkt i Nettoresultat av finansiella transaktioner. Kassafl\u00f6dess\u00e4kring anv\u00e4nds f\u00f6r att hantera exponeringar f\u00f6r variationer i kassafl\u00f6den h\u00e4n- f\u00f6rliga till f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00f6rlig r\u00e4nta p\u00e5 ut- och uppl\u00e5ning. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r s\u00e5dan ut- och uppl\u00e5ning \u00e4r i regel betydligt l\u00e4ngre \u00e4n r\u00e4ntebindningstiden som \u00e4r kort. Kassafl\u00f6des- s\u00e4kring anv\u00e4nds \u00e4ven f\u00f6r att s\u00e4kra valutakurs- risken i framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till ut- och uppl\u00e5ning. \u00c4ven valutakursrisker h\u00e4n- f\u00f6rliga till koncerninterna monet\u00e4ra poster kan omfattas av denna typ av s\u00e4kring, i den m\u00e5n de ger upphov till valutaexponeringar som inte elimineras vid uppr\u00e4ttande av koncernredovis- ningen. Derivat som \u00e4r s\u00e4kringsinstrument i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. I den m\u00e5n derivatets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u00e4r effektiv, det vill s\u00e4ga motsvaras av framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till den s\u00e4krade posten, redovisas den som en komponent i \u00f6vrigt total- resultat och i s\u00e4kringsreserven i eget kapital. Ineffektiva delar av derivatets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Netto- resultat av finansiella transaktioner. D\u00e5 kassa- fl\u00f6dess\u00e4kringar avslutas i f\u00f6rtid periodiseras den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen, som tidigare redovisats i \u00f6vrigt totalresultat, i Netto- resultat av finansiella transaktioner under den period de s\u00e4krade kassafl\u00f6dena f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa. Avslutas kassafl\u00f6dess\u00e4kringar i f\u00f6rtid, och de s\u00e4krade kassafl\u00f6dena inte l\u00e4ngre f\u00f6r- v\u00e4ntas intr\u00e4ffa, omklassificeras den ackumule- rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen i s\u00e4kringsreserven till Nettoresultat av finansiella transaktioner. S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlands- verksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncer- nen mot valutakursdifferenser till f\u00f6ljd av verk- samhet i utlandet. Som s\u00e4kringsinstrument anv\u00e4nds l\u00e5n i utl\u00e4ndsk valuta. Den s\u00e4krade posten i dessa s\u00e4kringar utg\u00f6rs av expone- ringen i utl\u00e4ndsk valuta h\u00e4nf\u00f6rlig till det redo- visade v\u00e4rdet avseende den f\u00f6rsta delen av netto tillg\u00e5ngarna i en utlandsverksamhet. L\u00e5n i utl\u00e4ndsk valuta som s\u00e4krar nettoinvesteringar i utlandsverksamhet redovisas i koncernen till valutakursen p\u00e5 balansdagen. Den effektiva delen av valutakursdifferenser p\u00e5 s\u00e5dana l\u00e5n redovisas som en komponent i \u00f6vrigt total- resultat och i omr\u00e4kningsreserven i eget kapital. Ineffektiva delar av s\u00e4kringar av nettoinveste- ringar i utlandsverksamhet redovisas i resultat- r\u00e4kningen i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. F\u00f6r ytterligare information se not K23 S\u00e4k- ringsredovisning. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-418": { "value": "
Kvittning av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder kvittas och
redovisas netto i balansr\u00e4kningen om banken
har avtalsm\u00e4ssig r\u00e4tt till kvittning, i den l\u00f6pande
verksamheten och i h\u00e4ndelse av konkurs, och
om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett
nettobelopp eller att samtidigt realisera till-
g\u00e5ngen och reglera skulden. Ytterligare upp-
lysningar om kvittning av finansiella tillg\u00e5ngar
och skulder l\u00e4mnas i not K24 .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-419": { "value": "5. Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde (IFRS 13 V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde ) Verkligt v\u00e4rde definieras som priset till vilken en tillg\u00e5ng skulle kunna s\u00e4ljas eller en skuld \u00f6ver- f\u00f6ras i en normal transaktion mellan oberoende marknadsakt\u00f6rer. F\u00f6r finansiella instrument som handlas p\u00e5 en aktiv marknad likst\u00e4lls verkligt v\u00e4rde med det aktuella marknadspriset. Som aktiv betrak- tas en s\u00e5dan marknad d\u00e4r noterade priser med l\u00e4tthet och regelbundenhet finns tillg\u00e4ngliga p\u00e5 en reglerad marknad, handelsplats, tillf\u00f6rlitlig nyhetstj\u00e4nst eller motsvarande, och d\u00e4r pris- uppgifterna l\u00e4tt kan verifieras genom regelbun- det f\u00f6rekommande transaktioner. Det aktuella marknadspriset motsvaras av den kurs mellan k\u00f6p- och s\u00e4ljkursen som under omst\u00e4ndighe- terna ger mest korrekt bild av det verkliga v\u00e4r- det. F\u00f6r grupper av finansiella instrument som f\u00f6rvaltas p\u00e5 basis av bankens nettoexponering f\u00f6r marknadsrisk likst\u00e4lls det aktuella mark- nadspriset med det pris som skulle erh\u00e5llas eller betalas vid en avyttring av nettopositionen. N\u00e4r tillf\u00f6rlitliga uppgifter om marknadspris saknas f\u00f6r finansiella instrument, best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodeller. De v\u00e4rderingsmodeller som anv\u00e4nds bygger p\u00e5 indata som i allt v\u00e4sentligt kan verifieras med marknadsobservationer, exempelvis marknadsr\u00e4ntor och aktiekurser. Vid behov g\u00f6rs en justering f\u00f6r andra variabler som en marknadsakt\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntas ta i beaktande vid priss\u00e4ttningen. De antaganden som anv\u00e4nds vid v\u00e4rdering baseras p\u00e5 marknadspraxis och kontrolleras l\u00f6pande av riskkontrollfunktionen samt mot motparters v\u00e4rdering. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper utgivna av stater och svenska bostadsobligationer v\u00e4rderas med hj\u00e4lp av aktuella marknadspriser. F\u00f6re- tagsobligationer v\u00e4rderas med v\u00e4rderings- tekniker som baseras p\u00e5 marknadsr\u00e4ntor f\u00f6r motsvarande l\u00f6ptid med justering f\u00f6r kredit- och likviditetsrisk. V\u00e4rderingen kontrolleras regelbundet f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att den avspeg- lar g\u00e4llande marknadspris. Kontrollerna utf\u00f6rs fr\u00e4mst genom inh\u00e4mtning av prisnoteringar fr\u00e5n flera oberoende prisst\u00e4llare och genom avst\u00e4mning mot nyligen genomf\u00f6rda transak- tioner i samma eller likv\u00e4rdiga instrument. Aktier och andelar Aktier noterade p\u00e5 en aktiv marknad v\u00e4rderas till marknadspris. Vid v\u00e4rdering av onoterade aktier och andelar styrs valet av v\u00e4rderings- modell av vad som bed\u00f6ms l\u00e4mpligt f\u00f6r det enskilda instrumentet. Innehav av onoterade aktier best\u00e5r i huvudsak av aktier i f\u00f6retag som utf\u00f6r st\u00f6djande verksamhet \u00e5t banken. Onote- rade aktier \u00e4r i allt v\u00e4sentligt klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. S\u00e5dana innehav v\u00e4rderas i regel till bankens andel av substansv\u00e4rdet i bolaget. F\u00f6r onoterade aktier f\u00f6r vilka bolagsavtalet reglerar det pris till vilket aktierna kan avyttras, v\u00e4rderas innehaven till det i f\u00f6rv\u00e4g best\u00e4mda avyttringspriset. Derivat Derivat som handlas p\u00e5 en aktiv marknad v\u00e4r- deras till marknadspris. Merparten av koncer- nens derivatkontrakt, d\u00e4ribland r\u00e4nteswappar och olika typer av linj\u00e4ra valutaderivat, v\u00e4rde- ras med v\u00e4rderingsmodeller som bygger p\u00e5 marknadsr\u00e4ntor och andra marknadspriser. V\u00e4rderingen av icke-linj\u00e4ra derivatkontrakt som inte handlas aktivt bygger \u00e4ven p\u00e5 en rimlig skattning av marknadsbaserade indata, exem- pelvis volatilitet. Vid modellv\u00e4rdering av derivat f\u00f6rekommer i vissa fall differenser mellan transaktionspriset och det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell vid det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet. S\u00e5dana skillnader orsakas av att den till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodellen inte fullt ut f\u00e5ngar upp alla komponenter som p\u00e5verkar derivatets v\u00e4rde. Orealiserade resultat p\u00e5 grund av positiva skillnader mellan transak- tionspris och det v\u00e4rde som r\u00e4knas fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell (s\u00e5 kallade dag 1-resultat) utg\u00f6rs av bankens vinstmarginal och ers\u00e4ttning f\u00f6r att t\u00e4cka exempelvis kapital- och administrativa kostnader. Orealiserade positiva dag 1-resultat f\u00f6rs inte till resultatet vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, utan perio- diseras \u00f6ver derivatets l\u00f6ptid. Tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndrings- risken best\u00e5r i huvudsak av fondandelar i fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. S\u00e5dana fondandelar v\u00e4rderas till fondens aktuella marknadsv\u00e4rde (NAV). Till- g\u00e5ngarna motsvaras av skulder f\u00f6r vilka kun- den st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken. V\u00e4rderingen av dessa skulder speglar v\u00e4rderingen av till- g\u00e5ngarna. Med h\u00e4nsyn till att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna och fondandels\u00e4garna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt i till- g\u00e5ngsmassan, saknas sk\u00e4l f\u00f6r att justera v\u00e4r- deringen f\u00f6r kreditrisk. Tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken har i allt v\u00e4sentligt kategoriserats som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen . Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde Vid kategorisering i niv\u00e5 1, niv\u00e5 2 eller niv\u00e5 3 av finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde erfordras bed\u00f6mningar med avseende p\u00e5 graden av transparens g\u00e4llande marknads- data som anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Finansiella instrument som v\u00e4rderas till aktuellt marknads- pris p\u00e5 en aktiv marknad ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Finan- siella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rde- ringsmodeller som bygger p\u00e5 indata som i allt v\u00e4sentligt kan verifieras med marknadsobser- vationer ing\u00e5r i niv\u00e5 2. Finansiella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rderingsmodeller som i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning p\u00e5verkas av indata som inte g\u00e5r att verifiera med externa mark- nadsdata ing\u00e5r i niv\u00e5 3. Bed\u00f6mningar har s\u00e5le- des utf\u00f6rts i syfte att identifiera f\u00f6r vilka finan- siella instrument det saknas en aktiv marknad. Vidare har bed\u00f6mningar gjorts vid val av vilka v\u00e4rderingsmodeller som ska till\u00e4mpas samt med avseende p\u00e5 vilken indata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodellerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att indata som anv\u00e4nds i v\u00e4rderingsmodellerna i allt v\u00e4sentligt kan veri- fieras med marknadsobservationer, exempelvis noterade priser p\u00e5 aktier och r\u00e4ntor. I de fall indata i en v\u00e4rderingsmodell i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ck- ning inte kan verifieras med externa marknads- data \u00e4r det erforderligt f\u00f6r f\u00f6retagsledningen att till\u00e4mpa egna antaganden och uppskatt- ningar vid ber\u00e4kning av det verkliga v\u00e4rdet. Bankens innehav i finansiella tillg\u00e5ngar klassifi- cerade i niv\u00e5 3 utg\u00f6r dock endast en ringa andel av totala finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rde- ras till verkligt v\u00e4rde. Banken har en etablerad kontrollmilj\u00f6 f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkliga v\u00e4rden p\u00e5 finansiella instrument som bland annat inklu- derar att en \u00f6versyn av v\u00e4rderingsmodeller och marknadspriser utf\u00f6rs av riskkontrollfunktionen. Redovisade v\u00e4rden avseende finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde framg\u00e5r av not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r mer information om v\u00e4sentliga bed\u00f6m- ningar vid v\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde samt till\u00e4mpade antaganden, se not K1 avsnitt 5 Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde samt not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-420": { "value": "Aktier och andelar Aktier noterade p\u00e5 en aktiv marknad v\u00e4rderas till marknadspris. Vid v\u00e4rdering av onoterade aktier och andelar styrs valet av v\u00e4rderings- modell av vad som bed\u00f6ms l\u00e4mpligt f\u00f6r det enskilda instrumentet. Innehav av onoterade aktier best\u00e5r i huvudsak av aktier i f\u00f6retag som
utf\u00f6r st\u00f6djande verksamhet \u00e5t banken. Onote-
rade aktier \u00e4r i allt v\u00e4sentligt klassificerade till
verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. S\u00e5dana
innehav v\u00e4rderas i regel till bankens andel av
substansv\u00e4rdet i bolaget. F\u00f6r onoterade aktier
f\u00f6r vilka bolagsavtalet reglerar det pris till vilket
aktierna kan avyttras, v\u00e4rderas innehaven till
det i f\u00f6rv\u00e4g best\u00e4mda avyttringspriset.
Utdelning Utdelningar p\u00e5 aktier som klassificerats till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten \u00d6vriga utdelnings- int\u00e4kter. Utdelningar p\u00e5 aktier som klassifice- rats till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-421": { "value": "
Derivat
Vid modellv\u00e4rdering av derivat f\u00f6rekommer
i vissa fall differenser mellan transaktionspriset
och det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram med hj\u00e4lp av
en v\u00e4rderingsmodell vid det f\u00f6rsta redovis-
ningstillf\u00e4llet. S\u00e5dana skillnader orsakas av
att den till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodellen inte fullt
ut f\u00e5ngar upp alla komponenter som p\u00e5verkar
derivatets v\u00e4rde. Orealiserade resultat p\u00e5
grund av positiva skillnader mellan transak-
tionspris och det v\u00e4rde som r\u00e4knas fram med
hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell (s\u00e5 kallade dag
1-resultat) utg\u00f6rs av bankens vinstmarginal
och ers\u00e4ttning f\u00f6r att t\u00e4cka exempelvis kapital-
och administrativa kostnader. Orealiserade
positiva dag 1-resultat f\u00f6rs inte till resultatet
vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, utan perio-
diseras \u00f6ver derivatets l\u00f6ptid.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-422": { "value": "Derivat Derivat som handlas p\u00e5 en aktiv marknad v\u00e4r- deras till marknadspris. Merparten av koncer- nens derivatkontrakt, d\u00e4ribland r\u00e4nteswappar och olika typer av linj\u00e4ra valutaderivat, v\u00e4rde- ras med v\u00e4rderingsmodeller som bygger p\u00e5 marknadsr\u00e4ntor och andra marknadspriser. V\u00e4rderingen av icke-linj\u00e4ra derivatkontrakt som inte handlas aktivt bygger \u00e4ven p\u00e5 en rimlig skattning av marknadsbaserade indata, exem- pelvis volatilitet. Vid modellv\u00e4rdering av derivat f\u00f6rekommer i vissa fall differenser mellan transaktionspriset och det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell vid det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet. S\u00e5dana skillnader orsakas av att den till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodellen inte fullt ut f\u00e5ngar upp alla komponenter som p\u00e5verkar derivatets v\u00e4rde. Orealiserade resultat p\u00e5 grund av positiva skillnader mellan transak- tionspris och det v\u00e4rde som r\u00e4knas fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell (s\u00e5 kallade dag 1-resultat) utg\u00f6rs av bankens vinstmarginal och ers\u00e4ttning f\u00f6r att t\u00e4cka exempelvis kapital- och administrativa kostnader. Orealiserade positiva dag 1-resultat f\u00f6rs inte till resultatet vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, utan perio- diseras \u00f6ver derivatets l\u00f6ptid. 7. S\u00e4kringsredovisning (IAS 39 Finansiella instrument: redovisning och v\u00e4rdering) Handelsbanken har valt att forts\u00e4tta till\u00e4mpa s\u00e4kringsredovisningsreglerna i IAS 39, i enlig- het med \u00f6verg\u00e5ngsbest\u00e4mmelserna i IFRS 9. Koncernen till\u00e4mpar olika metoder f\u00f6r s\u00e4k- ringsredovisning beroende p\u00e5 syftet med s\u00e4k- ringen. Som s\u00e4kringsinstrument anv\u00e4nds deri- vat, i huvudsak r\u00e4nte- och valutar\u00e4nteswappar. Vid s\u00e4kringar av valutakursrisker kopplade till nettoinvesteringar i utl\u00e4ndska enheter anv\u00e4nds skulder i respektive utl\u00e4ndsk enhets funktio- nella valuta som s\u00e4kringsinstrument. Som en del av koncernens s\u00e4kringsstrategier delas v\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kringsinstrument i vissa fall upp och ing\u00e5r i fler \u00e4n en s\u00e4kringsrelation. Ett och samma s\u00e4kringsinstrument kan d\u00e4rmed s\u00e4kra olika risker. S\u00e5dan uppdelning g\u00f6rs endast om de s\u00e4krade riskerna tydligt kan identifieras, om effektiviteten kan m\u00e4tas tillf\u00f6rlitligt och om den totala v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 instrumentet ing\u00e5r i n\u00e5gon s\u00e4kringsrelation. S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas i syfte att skydda koncernen mot icke \u00f6nskv\u00e4rda resultateffekter p\u00e5 grund av exponeringar f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspriser. S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas f\u00f6r enskilda tillg\u00e5ngar och skulder samt f\u00f6r portf\u00f6ljer av finansiella instrument. S\u00e4krade risker i s\u00e4kringsrelationer till verkligt v\u00e4rde best\u00e5r av r\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta. S\u00e4kringsinstrumenten i dessa s\u00e4kringsrelationer best\u00e5r av r\u00e4nte- swappar. Vid s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde v\u00e4rderas s\u00e5v\u00e4l s\u00e4kringsinstrumentet som den s\u00e4krade risken till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. N\u00e4r portf\u00f6ljs\u00e4kring till\u00e4mpas redovisas v\u00e4rdet p\u00e5 den s\u00e4krade posten p\u00e5 en separat rad i balans- r\u00e4kningen i anslutning till Utl\u00e5ning till allm\u00e4n- heten. D\u00e5 s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde avslutas i f\u00f6rtid periodiseras den upparbetade v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade posten i Netto- resultat av finansiella transaktioner under \u00e5ter- st\u00e5ende l\u00f6ptid. Avslutas s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde i f\u00f6rtid, och den s\u00e4krade posten inte l\u00e4ngre kvarst\u00e5r, \u00e5terf\u00f6rs den upparbetade v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringen direkt i Nettoresultat av finansiella transaktioner. Kassafl\u00f6dess\u00e4kring anv\u00e4nds f\u00f6r att hantera exponeringar f\u00f6r variationer i kassafl\u00f6den h\u00e4n- f\u00f6rliga till f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00f6rlig r\u00e4nta p\u00e5 ut- och uppl\u00e5ning. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r s\u00e5dan ut- och uppl\u00e5ning \u00e4r i regel betydligt l\u00e4ngre \u00e4n r\u00e4ntebindningstiden som \u00e4r kort. Kassafl\u00f6des- s\u00e4kring anv\u00e4nds \u00e4ven f\u00f6r att s\u00e4kra valutakurs- risken i framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till ut- och uppl\u00e5ning. \u00c4ven valutakursrisker h\u00e4n- f\u00f6rliga till koncerninterna monet\u00e4ra poster kan omfattas av denna typ av s\u00e4kring, i den m\u00e5n de ger upphov till valutaexponeringar som inte elimineras vid uppr\u00e4ttande av koncernredovis- ningen. Derivat som \u00e4r s\u00e4kringsinstrument i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. I den m\u00e5n derivatets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring \u00e4r effektiv, det vill s\u00e4ga motsvaras av framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till den s\u00e4krade posten, redovisas den som en komponent i \u00f6vrigt total- resultat och i s\u00e4kringsreserven i eget kapital. Ineffektiva delar av derivatets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Netto- resultat av finansiella transaktioner. D\u00e5 kassa- fl\u00f6dess\u00e4kringar avslutas i f\u00f6rtid periodiseras den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen, som tidigare redovisats i \u00f6vrigt totalresultat, i Netto- resultat av finansiella transaktioner under den period de s\u00e4krade kassafl\u00f6dena f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa. Avslutas kassafl\u00f6dess\u00e4kringar i f\u00f6rtid, och de s\u00e4krade kassafl\u00f6dena inte l\u00e4ngre f\u00f6r- v\u00e4ntas intr\u00e4ffa, omklassificeras den ackumule- rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen i s\u00e4kringsreserven till Nettoresultat av finansiella transaktioner. S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlands- verksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncer- nen mot valutakursdifferenser till f\u00f6ljd av verk- samhet i utlandet. Som s\u00e4kringsinstrument anv\u00e4nds l\u00e5n i utl\u00e4ndsk valuta. Den s\u00e4krade posten i dessa s\u00e4kringar utg\u00f6rs av expone- ringen i utl\u00e4ndsk valuta h\u00e4nf\u00f6rlig till det redo- visade v\u00e4rdet avseende den f\u00f6rsta delen av netto tillg\u00e5ngarna i en utlandsverksamhet. L\u00e5n i utl\u00e4ndsk valuta som s\u00e4krar nettoinvesteringar i utlandsverksamhet redovisas i koncernen till valutakursen p\u00e5 balansdagen. Den effektiva delen av valutakursdifferenser p\u00e5 s\u00e5dana l\u00e5n redovisas som en komponent i \u00f6vrigt total- resultat och i omr\u00e4kningsreserven i eget kapital. Ineffektiva delar av s\u00e4kringar av nettoinveste- ringar i utlandsverksamhet redovisas i resultat- r\u00e4kningen i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. F\u00f6r ytterligare information se not K23 S\u00e4k- ringsredovisning. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-423": { "value": "Manuell ber\u00e4kning Tillg\u00e5ngar i Steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 individuell basis och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell. Denna pr\u00f6vning genomf\u00f6rs l\u00f6pande och vid varje rapporteringstillf\u00e4lle av aff\u00e4rsansvarigt bankkontor (kund- och kreditansvarig enhet) och beslutas av lokal eller central kredit- avdelning. Nedskrivningspr\u00f6vning utf\u00f6rs d\u00e5 det finns objektiva omst\u00e4ndigheter som tyder p\u00e5 att motparten inte kommer att kunna fullf\u00f6lja sina kontraktsenliga \u00e5taganden i enlighet med defi- nitionen p\u00e5 fallissemang. S\u00e5dana objektiva omst\u00e4ndigheter kan exempelvis vara f\u00f6rsenad betalning, utebliven betalning eller indikation p\u00e5 osannolik betalning. I nedskrivningspr\u00f6vningen uppskattas de framtida kassafl\u00f6dena och s\u00e4kerhetens v\u00e4rde (inklusive garantier). H\u00e4nsyn tas normalt till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga fram\u00e5tblickande scenarier f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den baserade p\u00e5 b\u00e5de motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4ker- heternas v\u00e4rde. Utfallet av dessa scenarier sannolikhetsviktas och diskonteras med for- drans ursprungliga effektivr\u00e4nta. De scenarier som anv\u00e4nds kan inneh\u00e5lla s\u00e5v\u00e4l makroekono- miska som avtalsspecifika faktorer, utifr\u00e5n vad som bed\u00f6ms ha p\u00e5verkan p\u00e5 den enskilda motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4ker- heternas v\u00e4rdeutveckling. Vid bed\u00f6mningen tas h\u00e4nsyn till den enskilda motpartens speci- fika egenskaper. Nedskrivning g\u00f6rs om det ber\u00e4knade \u00e5tervinningsv\u00e4rdet understiger bok- f\u00f6rt v\u00e4rde. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-424": { "value": "
Redovisning av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
och innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal
Tillg\u00e5ngar och skulder avseende innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisas i posterna \u00d6vriga tillg\u00e5ngar respektive \u00d6vriga skulder.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-425": { "value": "
9. Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r
f\u00f6rs\u00e4ljning samt redovisning av
avvecklad verksamhet (IFRS 5)
Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r
f\u00f6rs\u00e4ljning och avvecklade verksamheter
Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar eller en grupp av till-
g\u00e5ngar, ibland tillsammans med d\u00e4rtill h\u00e4n-
f\u00f6rliga skulder, (avyttringsgrupp) klassificeras
som att de innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning n\u00e4r det
redovisade v\u00e4rdet i huvudsak kommer att \u00e5ter-
vinnas genom f\u00f6rs\u00e4ljning och n\u00e4r f\u00f6rs\u00e4ljning \u00e4r
mycket sannolik. Om klassificeringen sker som
tillg\u00e5ng som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning till\u00e4mpas
s\u00e4rskilda v\u00e4rderingsprinciper. Dessa inneb\u00e4r
i huvudsak att, med undantag f\u00f6r bland annat
finansiella tillg\u00e5ngar och skulder (se punkt 4),
tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning och
avyttringsgrupper v\u00e4rderas till det l\u00e4gsta av
det redovisade v\u00e4rdet och verkligt v\u00e4rde med
avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader. D\u00e4rmed g\u00f6rs
inte n\u00e5gra avskrivningar p\u00e5 materiella eller
immateriella tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4lj-
ning. Eventuella nedskrivningar och efterf\u00f6l-
jande omv\u00e4rderingar redovisas direkt i resultat-
r\u00e4kningen. En vinst redovisas dock inte till den
del som den \u00f6verstiger tidigare redovisade
ackumulerade nedskrivningar. Tillg\u00e5ngar och
skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning s\u00e4rredo-
visas i koncernens balansr\u00e4kning fram till f\u00f6r-
s\u00e4ljningstidpunkten.
Som avvecklad verksamhet redovisas sj\u00e4lv-
st\u00e4ndig verksamhet av v\u00e4sentlig karakt\u00e4r som
\u00e4r klart avskiljbar fr\u00e5n koncernens \u00f6vriga verk-
samhet och som antingen har avyttrats eller
klassificerats som att den innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4lj-
ning med till\u00e4mpning av de principer som
beskrivits ovan. Redovisning som avvecklad
verksamhet inneb\u00e4r att verksamhetens resultat
s\u00e4rredovisas p\u00e5 egen rad i resultatr\u00e4kningen
skilt fr\u00e5n \u00f6vriga resultatposter. Resultatet fr\u00e5n
avvecklad verksamhet best\u00e5r av resultatet
efter skatt av avvecklade verksamheter, det
resultat efter skatt som uppst\u00e5r vid v\u00e4rdering
till verkligt v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljnings-
kostnader av de tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6r-
s\u00e4ljning/avyttringsgrupper som ing\u00e5r i avveck-
lade verksamheter, samt realiserat resultat fr\u00e5n
avyttring av avvecklade verksamheter. F\u00f6r
upplysningar om tillg\u00e5ngar respektive skulder
som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt avvecklad
verksamhet se not K14.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-426": { "value": "9. Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt redovisning av avvecklad verksamhet (IFRS 5) Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning och avvecklade verksamheter Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar eller en grupp av till- g\u00e5ngar, ibland tillsammans med d\u00e4rtill h\u00e4n- f\u00f6rliga skulder, (avyttringsgrupp) klassificeras som att de innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning n\u00e4r det redovisade v\u00e4rdet i huvudsak kommer att \u00e5ter- vinnas genom f\u00f6rs\u00e4ljning och n\u00e4r f\u00f6rs\u00e4ljning \u00e4r mycket sannolik. Om klassificeringen sker som tillg\u00e5ng som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning till\u00e4mpas s\u00e4rskilda v\u00e4rderingsprinciper. Dessa inneb\u00e4r i huvudsak att, med undantag f\u00f6r bland annat finansiella tillg\u00e5ngar och skulder (se punkt 4), tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning och avyttringsgrupper v\u00e4rderas till det l\u00e4gsta av det redovisade v\u00e4rdet och verkligt v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader. D\u00e4rmed g\u00f6rs inte n\u00e5gra avskrivningar p\u00e5 materiella eller immateriella tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4lj- ning. Eventuella nedskrivningar och efterf\u00f6l- jande omv\u00e4rderingar redovisas direkt i resultat- r\u00e4kningen. En vinst redovisas dock inte till den del som den \u00f6verstiger tidigare redovisade ackumulerade nedskrivningar. Tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning s\u00e4rredo- visas i koncernens balansr\u00e4kning fram till f\u00f6r- s\u00e4ljningstidpunkten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-427": { "value": "Som avvecklad verksamhet redovisas sj\u00e4lv- st\u00e4ndig verksamhet av v\u00e4sentlig karakt\u00e4r som \u00e4r klart avskiljbar fr\u00e5n koncernens \u00f6vriga verk- samhet och som antingen har avyttrats eller klassificerats som att den innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4lj- ning med till\u00e4mpning av de principer som beskrivits ovan. Redovisning som avvecklad verksamhet inneb\u00e4r att verksamhetens resultat s\u00e4rredovisas p\u00e5 egen rad i resultatr\u00e4kningen skilt fr\u00e5n \u00f6vriga resultatposter. Resultatet fr\u00e5n avvecklad verksamhet best\u00e5r av resultatet efter skatt av avvecklade verksamheter, det resultat efter skatt som uppst\u00e5r vid v\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljnings- kostnader av de tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6r- s\u00e4ljning/avyttringsgrupper som ing\u00e5r i avveck- lade verksamheter, samt realiserat resultat fr\u00e5n avyttring av avvecklade verksamheter. F\u00f6r upplysningar om tillg\u00e5ngar respektive skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt avvecklad verksamhet se not K14. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-428": { "value": "Omr\u00e4kning utl\u00e4ndsk verksamhet I posten Omr\u00e4kning utl\u00e4ndsk valuta (Omr\u00e4k- ningsreserven) redovisas orealiserade valuta- kurseffekter som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska enheter till koncernens rapporte- ringsvaluta. Vinster och f\u00f6rluster som uppkommer till f\u00f6ljd av omr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta (det vill s\u00e4ga annan valuta \u00e4n den funktionella valutan), samt icke-monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde, till g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs per balansdagen. Resultatet vid omr\u00e4kning till balansdagens st\u00e4ngningskurs av finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas s\u00e5ledes i Nettoresultatet av finan- siella transaktioner", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-429": { "value": "omr\u00e4kningsdifferen- ser h\u00e4nf\u00f6rliga till icke-monet\u00e4ra poster som klassificeras till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt total- resultat. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-430": { "value": "
Balanserade vinstmedel best\u00e5r av intj\u00e4nat
resultat fr\u00e5n innevarande och tidigare r\u00e4ken-
skaps\u00e5r. Utdelning och \u00e5terk\u00f6p av egna aktier
redovisas som avdrag fr\u00e5n balanserade vinst-
medel.
Utdelning Utdelningar p\u00e5 aktier som klassificerats till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten \u00d6vriga utdelnings- int\u00e4kter. Utdelningar p\u00e5 aktier som klassifice- rats till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Eventuella utdelningar fr\u00e5n intressef\u00f6retag och joint ventures minskar det redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-431": { "value": "Innehav utan best\u00e4mmande inflytande Innehav utan best\u00e4mmande inflytande utg\u00f6rs av den andel av koncernens nettotillg\u00e5ngar som inte direkt eller indirekt \u00e4gs av moderf\u00f6re tagets stamaktie\u00e4gare. Innehav utan best\u00e4m- mande inflytande redovisas som en separat andel av eget kapital.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-432": { "value": "
11. Int\u00e4kter
R\u00e4ntenetto
R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader redovisas i
r\u00e4ntenettot i resultatr\u00e4kningen, med undantag
f\u00f6r r\u00e4ntor h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella instrument
som obligatoriskt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via
resultatr\u00e4kningen vilka redovisas i Nettoresultat
av finansiella transaktioner d\u00e4r den samlade
aktiviteten i handelslagret redovisas.
R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader f\u00f6r finan-
siella instrument som v\u00e4rderas till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knas och redovisas
med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden eller,
om s\u00e5 anses l\u00e4mpligt, med till\u00e4mpning av en
metod som resulterar i ett belopp som utg\u00f6r
en rimlig uppskattning av vad en ber\u00e4kning
grundad p\u00e5 effektivr\u00e4ntemetoden skulle ge.
Effektivr\u00e4ntan innefattar avgifter som anses
vara en integrerad del av effektivr\u00e4ntan f\u00f6r ett
finansiellt instrument (vanligen avgifter som
kompenserar f\u00f6r risk). Effektivr\u00e4ntan motsvarar
den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera
avtalsenliga framtida kassafl\u00f6den till redovisat
v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden.
I r\u00e4ntenettot redovisas \u00e4ven r\u00e4ntor fr\u00e5n derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning och r\u00e4ntor fr\u00e5n derivat i ekonomiska s\u00e4kringar, eftersom dessa s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6den redovisas i r\u00e4nte- nettot. Ut\u00f6ver r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ing\u00e5r avgift f\u00f6r statlig ins\u00e4ttningsgaranti i r\u00e4nte nettot. Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter redovisas vid den tidpunkt n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden. Den totala int\u00e4kten f\u00f6rdelas f\u00f6r varje tj\u00e4nst, och int\u00e4ktsf\u00f6ringen beror p\u00e5 om tj\u00e4nsterna \u00e4r uppfyllda vid en viss specifik tidpunkt eller \u00f6ver tid. Provisionsint\u00e4kter i form av exempel- vis f\u00f6rvaltningsavgifter inom kapitalf\u00f6rvalt- ningen redovisas normalt \u00f6ver tid i takt med att dessa tj\u00e4nster utf\u00f6rs. Provisionsint\u00e4kter i form av exempelvis courtage, kortavgifter och betalningsprovisioner redovisas generellt n\u00e4r tj\u00e4nsten utf\u00f6rts, det vill s\u00e4ga vid en viss speci- fik tidpunkt. N\u00e4r int\u00e4kten inkluderar en r\u00f6rlig ers\u00e4ttning, till exempel rabatt, \u00e5terb\u00e4ring eller prestationsbaserade delar, redovisas int\u00e4kten f\u00f6rst n\u00e4r det \u00e4r h\u00f6gst troligt att ingen \u00e5terbetal- ning av beloppet kommer att ske. Utl\u00e5nings- avgifter som inte ing\u00e5r i effektivr\u00e4ntan redovisas som provisionsint\u00e4kter. Provisionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r direkt relaterade till transaktioner vars int\u00e4kter redovisats som Provisionsint\u00e4kter. Nettoresultat av finansiella transaktioner I posten Nettoresultat av finansiella transaktio- ner redovisas den resultatp\u00e5verkan som upp- st\u00e5r vid v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen och vid realisation av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder (med undantag f\u00f6r egetkapitalinstru- ment klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat). \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde best\u00e5r av realiserade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och skulder klassificerade till upplupet an- skaffningsv\u00e4rde, s\u00e5som till exempel r\u00e4nte- skillnadsers\u00e4ttning f\u00f6r f\u00f6rtidsinl\u00f6st utl\u00e5ning och realisationsresultat som genereras vid \u00e5terk\u00f6p av egna emitterade v\u00e4rdepapper. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat best\u00e5r av reali- serade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Realiserade vinster och f\u00f6rluster omklassificeras fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i samband med avyttring/ f\u00f6rs\u00e4ljning. Vidare best\u00e5r posten av kredit- f\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) p\u00e5 dessa tillg\u00e5ngar \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rde- optionen, best\u00e5r av orealiserade och realise- rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 finansiella till- g\u00e5ngar och skulder som vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet identifierats som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verk- ligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligato- riskt, best\u00e5r av orealiserade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar samt utdelningsint\u00e4kter och r\u00e4ntor (med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6de redovisas i r\u00e4ntenettot) p\u00e5 finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas p\u00e5 basis av verkliga v\u00e4rden. \u2022 S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde best\u00e5r av orealise- rade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 s\u00e4kringsinstrument respektive s\u00e4krad risk- komponent i finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som \u00e4r s\u00e4krade poster i s\u00e4kringar till verkligt v\u00e4rde. Ineffektivitet i kassafl\u00f6des s\u00e4kringar best\u00e5r av de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 s\u00e4krings- instrumentet som inte motsvaras av framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till den s\u00e4krade posten. \u2022 Vinster och f\u00f6rluster som uppkommer till f\u00f6ljd av omr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta (det vill s\u00e4ga annan valuta \u00e4n den funktionella valutan), samt icke-monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde, till g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs per balansdagen. Resultatet vid omr\u00e4kning till balansdagens st\u00e4ngningskurs av finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas s\u00e5ledes i Nettoresultatet av finan- siella transaktioner. \u2022 Avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning avg\u00e5r fr\u00e5n Netto- resultat av finansiella transaktioner eftersom den ing\u00e5r i F\u00f6rs\u00e4kringsnettot. Utdelning Utdelningar p\u00e5 aktier som klassificerats till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten \u00d6vriga utdelnings- int\u00e4kter. Utdelningar p\u00e5 aktier som klassifice- rats till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Eventuella utdelningar fr\u00e5n intressef\u00f6retag och joint ventures minskar det redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-433": { "value": "R\u00e4ntenetto R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader redovisas i r\u00e4ntenettot i resultatr\u00e4kningen, med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella instrument som obligatoriskt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen vilka redovisas i Nettoresultat av finansiella transaktioner d\u00e4r den samlade aktiviteten i handelslagret redovisas. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader f\u00f6r finan- siella instrument som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden eller, om s\u00e5 anses l\u00e4mpligt, med till\u00e4mpning av en metod som resulterar i ett belopp som utg\u00f6r en rimlig uppskattning av vad en ber\u00e4kning grundad p\u00e5 effektivr\u00e4ntemetoden skulle ge. Effektivr\u00e4ntan innefattar avgifter som anses vara en integrerad del av effektivr\u00e4ntan f\u00f6r ett finansiellt instrument (vanligen avgifter som kompenserar f\u00f6r risk). Effektivr\u00e4ntan motsvarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga framtida kassafl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden. I r\u00e4ntenettot redovisas \u00e4ven r\u00e4ntor fr\u00e5n derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning och r\u00e4ntor fr\u00e5n derivat i ekonomiska s\u00e4kringar, eftersom dessa s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6den redovisas i r\u00e4nte- nettot. Ut\u00f6ver r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ing\u00e5r avgift f\u00f6r statlig ins\u00e4ttningsgaranti i r\u00e4nte nettot. Nettoresultat av finansiella transaktioner I posten Nettoresultat av finansiella transaktio- ner redovisas den resultatp\u00e5verkan som upp- st\u00e5r vid v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen och vid realisation av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder (med undantag f\u00f6r egetkapitalinstru- ment klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat). \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde best\u00e5r av realiserade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och skulder klassificerade till upplupet an- skaffningsv\u00e4rde, s\u00e5som till exempel r\u00e4nte- skillnadsers\u00e4ttning f\u00f6r f\u00f6rtidsinl\u00f6st utl\u00e5ning och realisationsresultat som genereras vid \u00e5terk\u00f6p av egna emitterade v\u00e4rdepapper. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat best\u00e5r av reali- serade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Realiserade vinster och f\u00f6rluster omklassificeras fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i samband med avyttring/ f\u00f6rs\u00e4ljning. Vidare best\u00e5r posten av kredit- f\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) p\u00e5 dessa tillg\u00e5ngar . \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rde- optionen, best\u00e5r av orealiserade och realise- rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 finansiella till- g\u00e5ngar och skulder som vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet identifierats som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verk- ligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligato- riskt, best\u00e5r av orealiserade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar samt utdelningsint\u00e4kter och r\u00e4ntor (med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6de redovisas i r\u00e4ntenettot) p\u00e5 finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas p\u00e5 basis av verkliga v\u00e4rden. \u2022 S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde best\u00e5r av orealise- rade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 s\u00e4kringsinstrument respektive s\u00e4krad risk- komponent i finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som \u00e4r s\u00e4krade poster i s\u00e4kringar till verkligt v\u00e4rde. Ineffektivitet i kassafl\u00f6des s\u00e4kringar best\u00e5r av de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 s\u00e4krings- instrumentet som inte motsvaras av framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till den s\u00e4krade posten. \u2022 Vinster och f\u00f6rluster som uppkommer till f\u00f6ljd av omr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta (det vill s\u00e4ga annan valuta \u00e4n den funktionella valutan), samt icke-monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde, till g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs per balansdagen. Resultatet vid omr\u00e4kning till balansdagens st\u00e4ngningskurs av finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas s\u00e5ledes i Nettoresultatet av finan- siella transaktioner. \u2022 Avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning avg\u00e5r fr\u00e5n Netto- resultat av finansiella transaktioner eftersom den ing\u00e5r i F\u00f6rs\u00e4kringsnettot. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-434": { "value": "R\u00e4ntenetto R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader redovisas i r\u00e4ntenettot i resultatr\u00e4kningen, med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella instrument som obligatoriskt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen vilka redovisas i Nettoresultat av finansiella transaktioner d\u00e4r den samlade aktiviteten i handelslagret redovisas. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader f\u00f6r finan- siella instrument som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden eller, om s\u00e5 anses l\u00e4mpligt, med till\u00e4mpning av en metod som resulterar i ett belopp som utg\u00f6r en rimlig uppskattning av vad en ber\u00e4kning grundad p\u00e5 effektivr\u00e4ntemetoden skulle ge. Effektivr\u00e4ntan innefattar avgifter som anses vara en integrerad del av effektivr\u00e4ntan f\u00f6r ett finansiellt instrument (vanligen avgifter som kompenserar f\u00f6r risk). Effektivr\u00e4ntan motsvarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga framtida kassafl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden. I r\u00e4ntenettot redovisas \u00e4ven r\u00e4ntor fr\u00e5n derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning och r\u00e4ntor fr\u00e5n derivat i ekonomiska s\u00e4kringar, eftersom dessa s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6den redovisas i r\u00e4nte- nettot. Ut\u00f6ver r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ing\u00e5r avgift f\u00f6r statlig ins\u00e4ttningsgaranti i r\u00e4nte nettot. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-435": { "value": "R\u00e4ntenetto R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader redovisas i r\u00e4ntenettot i resultatr\u00e4kningen, med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella instrument som obligatoriskt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen vilka redovisas i Nettoresultat av finansiella transaktioner d\u00e4r den samlade aktiviteten i handelslagret redovisas. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader f\u00f6r finan- siella instrument som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden eller, om s\u00e5 anses l\u00e4mpligt, med till\u00e4mpning av en metod som resulterar i ett belopp som utg\u00f6r en rimlig uppskattning av vad en ber\u00e4kning grundad p\u00e5 effektivr\u00e4ntemetoden skulle ge. Effektivr\u00e4ntan innefattar avgifter som anses vara en integrerad del av effektivr\u00e4ntan f\u00f6r ett finansiellt instrument (vanligen avgifter som kompenserar f\u00f6r risk). Effektivr\u00e4ntan motsvarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga framtida kassafl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden. I r\u00e4ntenettot redovisas \u00e4ven r\u00e4ntor fr\u00e5n derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning och r\u00e4ntor fr\u00e5n derivat i ekonomiska s\u00e4kringar, eftersom dessa s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6den redovisas i r\u00e4nte- nettot. Ut\u00f6ver r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader ing\u00e5r avgift f\u00f6r statlig ins\u00e4ttningsgaranti i r\u00e4nte nettot. Nettoresultat av finansiella transaktioner I posten Nettoresultat av finansiella transaktio- ner redovisas den resultatp\u00e5verkan som upp- st\u00e5r vid v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen och vid realisation av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder (med undantag f\u00f6r egetkapitalinstru- ment klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat). \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde best\u00e5r av realiserade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och skulder klassificerade till upplupet an- skaffningsv\u00e4rde, s\u00e5som till exempel r\u00e4nte- skillnadsers\u00e4ttning f\u00f6r f\u00f6rtidsinl\u00f6st utl\u00e5ning och realisationsresultat som genereras vid \u00e5terk\u00f6p av egna emitterade v\u00e4rdepapper. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat best\u00e5r av reali- serade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Realiserade vinster och f\u00f6rluster omklassificeras fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i samband med avyttring/ f\u00f6rs\u00e4ljning. Vidare best\u00e5r posten av kredit- f\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) p\u00e5 dessa tillg\u00e5ngar . \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rde- optionen, best\u00e5r av orealiserade och realise- rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 finansiella till- g\u00e5ngar och skulder som vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet identifierats som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verk- ligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligato- riskt, best\u00e5r av orealiserade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar samt utdelningsint\u00e4kter och r\u00e4ntor (med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6de redovisas i r\u00e4ntenettot) p\u00e5 finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas p\u00e5 basis av verkliga v\u00e4rden. \u2022 S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde best\u00e5r av orealise- rade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 s\u00e4kringsinstrument respektive s\u00e4krad risk- komponent i finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som \u00e4r s\u00e4krade poster i s\u00e4kringar till verkligt v\u00e4rde. Ineffektivitet i kassafl\u00f6des s\u00e4kringar best\u00e5r av de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 s\u00e4krings- instrumentet som inte motsvaras av framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till den s\u00e4krade posten. \u2022 Vinster och f\u00f6rluster som uppkommer till f\u00f6ljd av omr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta (det vill s\u00e4ga annan valuta \u00e4n den funktionella valutan), samt icke-monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde, till g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs per balansdagen. Resultatet vid omr\u00e4kning till balansdagens st\u00e4ngningskurs av finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas s\u00e5ledes i Nettoresultatet av finan- siella transaktioner. \u2022 Avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning avg\u00e5r fr\u00e5n Netto- resultat av finansiella transaktioner eftersom den ing\u00e5r i F\u00f6rs\u00e4kringsnettot. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-436": { "value": "
Provisionsnetto
Provisionsint\u00e4kter redovisas vid den tidpunkt
n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r
n\u00e4r kontrollen av tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden.
Den totala int\u00e4kten f\u00f6rdelas f\u00f6r varje tj\u00e4nst,
och int\u00e4ktsf\u00f6ringen beror p\u00e5 om tj\u00e4nsterna \u00e4r
uppfyllda vid en viss specifik tidpunkt eller
\u00f6ver tid. Provisionsint\u00e4kter i form av exempel-
vis f\u00f6rvaltningsavgifter inom kapitalf\u00f6rvalt-
ningen redovisas normalt \u00f6ver tid i takt med
att dessa tj\u00e4nster utf\u00f6rs. Provisionsint\u00e4kter i
form av exempelvis courtage, kortavgifter och
betalningsprovisioner redovisas generellt n\u00e4r
tj\u00e4nsten utf\u00f6rts, det vill s\u00e4ga vid en viss speci-
fik tidpunkt. N\u00e4r int\u00e4kten inkluderar en r\u00f6rlig
ers\u00e4ttning, till exempel rabatt, \u00e5terb\u00e4ring eller
prestationsbaserade delar, redovisas int\u00e4kten
f\u00f6rst n\u00e4r det \u00e4r h\u00f6gst troligt att ingen \u00e5terbetal-
ning av beloppet kommer att ske. Utl\u00e5nings-
avgifter som inte ing\u00e5r i effektivr\u00e4ntan redovisas
som provisionsint\u00e4kter. Provisionskostnader \u00e4r
transaktionsberoende och \u00e4r direkt relaterade
till transaktioner vars int\u00e4kter redovisats som
Provisionsint\u00e4kter.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-437": { "value": "Nettoresultat av finansiella transaktioner I posten Nettoresultat av finansiella transaktio- ner redovisas den resultatp\u00e5verkan som upp- st\u00e5r vid v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen och vid realisation av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder (med undantag f\u00f6r egetkapitalinstru- ment klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat). \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde best\u00e5r av realiserade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och skulder klassificerade till upplupet an- skaffningsv\u00e4rde, s\u00e5som till exempel r\u00e4nte- skillnadsers\u00e4ttning f\u00f6r f\u00f6rtidsinl\u00f6st utl\u00e5ning och realisationsresultat som genereras vid \u00e5terk\u00f6p av egna emitterade v\u00e4rdepapper. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat best\u00e5r av reali- serade vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Realiserade vinster och f\u00f6rluster omklassificeras fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i samband med avyttring/ f\u00f6rs\u00e4ljning. Vidare best\u00e5r posten av kredit- f\u00f6rluster (f\u00f6rv\u00e4ntade och konstaterade) p\u00e5 dessa tillg\u00e5ngar . \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rde- optionen, best\u00e5r av orealiserade och realise- rade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 finansiella till- g\u00e5ngar och skulder som vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet identifierats som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. \u2022 Resultat fr\u00e5n finansiella instrument till verk- ligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligato- riskt, best\u00e5r av orealiserade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar samt utdelningsint\u00e4kter och r\u00e4ntor (med undantag f\u00f6r r\u00e4ntor som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar poster vars r\u00e4ntefl\u00f6de redovisas i r\u00e4ntenettot) p\u00e5 finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas p\u00e5 basis av verkliga v\u00e4rden. \u2022 S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde best\u00e5r av orealise- rade och realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 s\u00e4kringsinstrument respektive s\u00e4krad risk- komponent i finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som \u00e4r s\u00e4krade poster i s\u00e4kringar till verkligt v\u00e4rde. Ineffektivitet i kassafl\u00f6des s\u00e4kringar best\u00e5r av de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 s\u00e4krings- instrumentet som inte motsvaras av framtida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till den s\u00e4krade posten. \u2022 Vinster och f\u00f6rluster som uppkommer till f\u00f6ljd av omr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta (det vill s\u00e4ga annan valuta \u00e4n den funktionella valutan), samt icke-monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde, till g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs per balansdagen. Resultatet vid omr\u00e4kning till balansdagens st\u00e4ngningskurs av finan- siella tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas s\u00e5ledes i Nettoresultatet av finan- siella transaktioner. \u2022 Avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning avg\u00e5r fr\u00e5n Netto- resultat av finansiella transaktioner eftersom den ing\u00e5r i F\u00f6rs\u00e4kringsnettot. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-438": { "value": "12. Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda (IAS 19 Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda) Personalkostnader Som personalkostnader redovisas l\u00f6ner, pen- sionskostnader och andra former av direkta personalkostnader inklusive social avgifter, s\u00e4rskild l\u00f6neskatt p\u00e5 pensionskostnader och andra former av l\u00f6nebikostnader. Eventuella ers\u00e4ttningar i samband med avslutad anst\u00e4ll- ning skuldf\u00f6rs vid avtalets ing\u00e5ng och periodi- seras \u00f6ver \u00e5terst\u00e5ende tj\u00e4nstg\u00f6ringstid. Redovisning av pensioner Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda efter anst\u00e4llningens upph\u00f6rande utg\u00f6rs i banken av pensionsf\u00f6r- pliktelser som klassificeras som antingen pre- miebest\u00e4mda planer eller f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. F\u00f6r de premiebest\u00e4mda planerna beta- lar banken fastst\u00e4llda premier till en utomst\u00e5- ende juridisk enhet och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken fram till dess att medlen utbetalas faller p\u00e5 den anst\u00e4llde. F\u00f6r dessa planer har banken inga ytterligare f\u00f6rpliktelser efter att premier beta- lats. Premier f\u00f6r premiebest\u00e4mda planer redo- visas i resultatr\u00e4kningen som personalkostnad i den takt de intj\u00e4nas genom att de anst\u00e4llda utf\u00f6r tj\u00e4nster \u00e5t banken. \u00d6vriga pensionsf\u00f6rpliktelser klassificeras som f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Vid f\u00f6rm\u00e5ns- best\u00e4md pensionsl\u00f6sning utg\u00e5r en pension baserad p\u00e5 l\u00f6n och anst\u00e4llningstid, vilket inneb\u00e4r att banken b\u00e4r alla v\u00e4sentliga risker f\u00f6r fullg\u00f6randet av pensionsf\u00f6rpliktelsen. F\u00f6r ber\u00e4kningen av pensionsf\u00f6rpliktelser och kostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till dessa till\u00e4mpas Projected Unit Credit Method och nuv\u00e4rdet av pensions\u00e5tagandet redovisas som pensions- f\u00f6rpliktelse. F\u00f6r majoriteten av de f\u00f6rm\u00e5ns- best\u00e4mda pensionsplanerna har koncernen avsatt f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar i pensionsstiftelser och pensionskassa eller motsvarande f\u00f6r att t\u00e4cka f\u00f6rpliktelsen. Som pensionsnetto i balansr\u00e4kningen redovisas pensionsf\u00f6rpliktel- serna minskade med f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde. I resultatr\u00e4kningen redovisas pensionskostnaden f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer som personalkostnad vilken utg\u00f6rs av kostnad f\u00f6r under \u00e5ret intj\u00e4nad pensionsr\u00e4tt, r\u00e4ntekostnad p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelsen samt r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna. Ber\u00e4k- ningen av pensioner intj\u00e4nade under \u00e5ret utg\u00e5r fr\u00e5n en ber\u00e4knad slutl\u00f6n och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r aktuariella antaganden och avser \u00e5rets andel av den ber\u00e4knade slutliga totala pen- sionsutbetalningen. F\u00f6r ber\u00e4kning av \u00e5rets r\u00e4ntekostnad och r\u00e4nteint\u00e4kt anv\u00e4nds samma r\u00e4ntesats, aktuell f\u00f6retagsobligationsr\u00e4nta (r\u00e4ntan vid \u00e5rets b\u00f6rjan) f\u00f6r en l\u00f6ptid motsva- rande \u00e5terst\u00e5ende tid till utbetalning av pen- sionsskulden. I \u00f6vrigt totalresultat redovisas aktuariella vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 pensions- f\u00f6rpliktelsen som uppst\u00e5r p\u00e5 grund av att verkligt utfall avviker fr\u00e5n gjorda antaganden samt skillnaden mellan verklig avkastning och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstill- g\u00e5ngarna. Ber\u00e4kningen av kostnader och \u00e5taganden med anledning av koncernens f\u00f6rm\u00e5nsbe- st\u00e4mda planer \u00e4r f\u00f6renad med ett flertal be- d\u00f6mningar och antaganden som kan ha en betydande inverkan p\u00e5 redovisade belopp. En utf\u00f6rligare beskrivning av dessa antagan- den och bed\u00f6mningar l\u00e4mnas i punkt 13 och i not K8. Aktuariell ber\u00e4kning av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner Ber\u00e4kningen av koncernens kostnader och f\u00f6r- pliktelser f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner byg- ger p\u00e5 ett flertal aktuariella, demografiska och finansiella antaganden som f\u00f6retagsledningen bed\u00f6mt har betydande inverkan p\u00e5 redovisade belopp. En f\u00f6rteckning \u00f6ver de mest v\u00e4sentliga antagandena som anv\u00e4nts vid ber\u00e4kningen av \u00e5rets avs\u00e4ttning framg\u00e5r av not K8 Personal- kostnader. Diskonteringsr\u00e4ntan f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5ns- best\u00e4mda pensioner bed\u00f6ms kvartalsvis och andra antaganden bed\u00f6ms \u00e5rligen eller n\u00e4r en v\u00e4sentlig \u00e4ndring har skett. Diskonteringsr\u00e4ntan som banken anv\u00e4nder vid ber\u00e4kningen baseras p\u00e5 ett antal f\u00f6rst- klassiga likvida f\u00f6retagsobligationer med olika l\u00f6ptider. F\u00f6r f\u00f6retagsobligationer med l\u00f6ptider som \u00f6verensst\u00e4mmer med den uppskattade genomsnittliga l\u00f6ptiden f\u00f6r pensionsf\u00f6rpliktel- sen, vilken f\u00f6r n\u00e4rvarande uppg\u00e5r till 20 \u00e5r, fast st\u00e4lls diskonteringsr\u00e4ntan utifr\u00e5n marknads- r\u00e4ntor. I syfte att skapa en stabil bas av obliga- tioner, n\u00e4r det inte finns ett tillr\u00e4ckligt stort urval av f\u00f6retagsobligationer med l\u00f6ptid mot- svarande pensionsskuldens, anv\u00e4nds \u00e4ven f\u00f6retagsobligationer med kortare l\u00f6ptid \u00e4n pensionsskulden som bas vid fastst\u00e4llandet av diskonteringsr\u00e4ntan. F\u00f6r dessa fastst\u00e4lls dis- konteringsr\u00e4ntan med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n en r\u00e4ntekurva. R\u00e4ntekurvan \u00e4r byggd som en spread \u00f6ver den svenska swapkurvan. Spreaden, som \u00e4r baserad p\u00e5 f\u00f6retagsobliga- tioner exklusive egna emissioner, appliceras p\u00e5 swapkurvan. P\u00e5 detta s\u00e4tt modelleras en r\u00e4ntekurva, utifr\u00e5n vilken en 20-\u00e5rig r\u00e4nta kan h\u00e4rledas. Redovisade v\u00e4rden avseende pen- sionsf\u00f6rpliktelser framg\u00e5r av not K8 Personal- kostnader. En k\u00e4nslighetsanalys av koncernens pen- sionsf\u00f6rpliktelse f\u00f6r varje betydande aktuariellt antagande, som visar hur f\u00f6rpliktelsen skulle ha p\u00e5verkats av rimligt m\u00f6jliga f\u00f6r\u00e4ndringar i dessa antaganden, framg\u00e5r av not K8 Personal- kostnader. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-439": { "value": "12. Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda (IAS 19 Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda) Personalkostnader Som personalkostnader redovisas l\u00f6ner, pen- sionskostnader och andra former av direkta personalkostnader inklusive social avgifter, s\u00e4rskild l\u00f6neskatt p\u00e5 pensionskostnader och andra former av l\u00f6nebikostnader. Eventuella ers\u00e4ttningar i samband med avslutad anst\u00e4ll- ning skuldf\u00f6rs vid avtalets ing\u00e5ng och periodi- seras \u00f6ver \u00e5terst\u00e5ende tj\u00e4nstg\u00f6ringstid. Redovisning av pensioner Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda efter anst\u00e4llningens upph\u00f6rande utg\u00f6rs i banken av pensionsf\u00f6r- pliktelser som klassificeras som antingen pre- miebest\u00e4mda planer eller f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. F\u00f6r de premiebest\u00e4mda planerna beta- lar banken fastst\u00e4llda premier till en utomst\u00e5- ende juridisk enhet och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken fram till dess att medlen utbetalas faller p\u00e5 den anst\u00e4llde. F\u00f6r dessa planer har banken inga ytterligare f\u00f6rpliktelser efter att premier beta- lats. Premier f\u00f6r premiebest\u00e4mda planer redo- visas i resultatr\u00e4kningen som personalkostnad i den takt de intj\u00e4nas genom att de anst\u00e4llda utf\u00f6r tj\u00e4nster \u00e5t banken. \u00d6vriga pensionsf\u00f6rpliktelser klassificeras som f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Vid f\u00f6rm\u00e5ns- best\u00e4md pensionsl\u00f6sning utg\u00e5r en pension baserad p\u00e5 l\u00f6n och anst\u00e4llningstid, vilket inneb\u00e4r att banken b\u00e4r alla v\u00e4sentliga risker f\u00f6r fullg\u00f6randet av pensionsf\u00f6rpliktelsen. F\u00f6r ber\u00e4kningen av pensionsf\u00f6rpliktelser och kostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till dessa till\u00e4mpas Projected Unit Credit Method och nuv\u00e4rdet av pensions\u00e5tagandet redovisas som pensions- f\u00f6rpliktelse. F\u00f6r majoriteten av de f\u00f6rm\u00e5ns- best\u00e4mda pensionsplanerna har koncernen avsatt f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar i pensionsstiftelser och pensionskassa eller motsvarande f\u00f6r att t\u00e4cka f\u00f6rpliktelsen. Som pensionsnetto i balansr\u00e4kningen redovisas pensionsf\u00f6rpliktel- serna minskade med f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde. I resultatr\u00e4kningen redovisas pensionskostnaden f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer som personalkostnad vilken utg\u00f6rs av kostnad f\u00f6r under \u00e5ret intj\u00e4nad pensionsr\u00e4tt, r\u00e4ntekostnad p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelsen samt r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna. Ber\u00e4k- ningen av pensioner intj\u00e4nade under \u00e5ret utg\u00e5r fr\u00e5n en ber\u00e4knad slutl\u00f6n och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r aktuariella antaganden och avser \u00e5rets andel av den ber\u00e4knade slutliga totala pen- sionsutbetalningen. F\u00f6r ber\u00e4kning av \u00e5rets r\u00e4ntekostnad och r\u00e4nteint\u00e4kt anv\u00e4nds samma r\u00e4ntesats, aktuell f\u00f6retagsobligationsr\u00e4nta (r\u00e4ntan vid \u00e5rets b\u00f6rjan) f\u00f6r en l\u00f6ptid motsva- rande \u00e5terst\u00e5ende tid till utbetalning av pen- sionsskulden. I \u00f6vrigt totalresultat redovisas
aktuariella vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 pensions-
f\u00f6rpliktelsen som uppst\u00e5r p\u00e5 grund av att
verkligt utfall avviker fr\u00e5n gjorda antaganden
samt skillnaden mellan verklig avkastning
och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstill-
g\u00e5ngarna.
Ber\u00e4kningen av kostnader och \u00e5taganden
med anledning av koncernens f\u00f6rm\u00e5nsbe-
st\u00e4mda planer \u00e4r f\u00f6renad med ett flertal be-
d\u00f6mningar och antaganden som kan ha en
betydande inverkan p\u00e5 redovisade belopp.
En utf\u00f6rligare beskrivning av dessa antagan-
den och bed\u00f6mningar l\u00e4mnas i punkt 13 och
i not K8.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-440": { "value": "13. V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar och uppskattningar Till\u00e4mpningen av koncernens redovisnings- principer inneb\u00e4r i vissa fall att f\u00f6retagsled- ningen m\u00e5ste g\u00f6ra bed\u00f6mningar (ut\u00f6ver de som g\u00e4ller uppskattningar) som f\u00e5r en v\u00e4sent- lig inverkan p\u00e5 redovisade belopp. Redovisade belopp p\u00e5verkas dessutom i ett antal fall av antaganden om framtiden och uppskattningar. Antaganden och k\u00e4llor till os\u00e4kerhet i upp- skattningar inneb\u00e4r alltid en risk f\u00f6r en juste- ring av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder. De bed\u00f6mningar, antaganden om fram- tiden och uppskattningar som g\u00f6rs speglar all- tid f\u00f6retagsledningens b\u00e4sta och mest rimliga uppfattning och \u00e4r kontinuerligt f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r granskning och validering. Nedan f\u00f6ljer en beskrivning av de bed\u00f6m- ningar, antaganden om framtiden och upp- skattningar som har haft en v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 de finansiella rapporterna. Koncernredovisning Ett strukturerat f\u00f6retag \u00e4r ett f\u00f6retag som bildats f\u00f6r att uppn\u00e5 ett begr\u00e4nsat och v\u00e4ldefinierat syfte, d\u00e4r r\u00f6str\u00e4tten inte \u00e4r den avg\u00f6rande fak- torn f\u00f6r att avg\u00f6ra om best\u00e4mmande in\ufb02ytande f\u00f6religger. Handelsbankens innehav i strukture- rade f\u00f6retag \u00e4r begr\u00e4nsade till innehav i fonder. Fonder f\u00f6r vilka banken \u00e4r kapitalf\u00f6rvaltare och d\u00e4r banken \u00e4ger mer \u00e4n 50% av andelarna konsolideras. Bankens innehav i fonden redo- visas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 raden Aktier och andelar i balansr\u00e4kningen. Resterande andel av fondens verkliga v\u00e4rde konsolideras och redovisas p\u00e5 raderna Tillg\u00e5ngar respektive Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndrings- risken i balansr\u00e4kningen. \u00c4gande mellan 20 och 50% konsolideras i vissa fall om omst\u00e4n- digheterna g\u00f6r g\u00e4llande att banken har ett best\u00e4mmande in\ufb02ytande, exempelvis genom att fonden har ett brett f\u00f6rvaltningsmandat och genererar en h\u00f6g andel variabel avkastning. Innehav till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal bed\u00f6ms inte medf\u00f6ra att koncernen \u00e4r expo- nerad emot variabel avkastning. Dessa inne- hav exkluderas i bed\u00f6mningen av om det f\u00f6re- ligger best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver fonden. Andelar i fonder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4krings- avtal redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken medan korresponde- rande skuld f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtalen redovi- sas som Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringsrisken. F\u00f6r ytterligare information om innehav i icke- konsoliderade strukturerade f\u00f6retag, se not K49. Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde Vid kategorisering i niv\u00e5 1, niv\u00e5 2 eller niv\u00e5 3 av finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde erfordras bed\u00f6mningar med avseende p\u00e5 graden av transparens g\u00e4llande marknads- data som anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Finansiella instrument som v\u00e4rderas till aktuellt marknads- pris p\u00e5 en aktiv marknad ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Finan- siella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rde- ringsmodeller som bygger p\u00e5 indata som i allt v\u00e4sentligt kan verifieras med marknadsobser- vationer ing\u00e5r i niv\u00e5 2. Finansiella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rderingsmodeller som i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning p\u00e5verkas av indata som inte g\u00e5r att verifiera med externa mark- nadsdata ing\u00e5r i niv\u00e5 3. Bed\u00f6mningar har s\u00e5le- des utf\u00f6rts i syfte att identifiera f\u00f6r vilka finan- siella instrument det saknas en aktiv marknad. Vidare har bed\u00f6mningar gjorts vid val av vilka v\u00e4rderingsmodeller som ska till\u00e4mpas samt med avseende p\u00e5 vilken indata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodellerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att indata som anv\u00e4nds i v\u00e4rderingsmodellerna i allt v\u00e4sentligt kan veri- fieras med marknadsobservationer, exempelvis noterade priser p\u00e5 aktier och r\u00e4ntor. I de fall indata i en v\u00e4rderingsmodell i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ck- ning inte kan verifieras med externa marknads- data \u00e4r det erforderligt f\u00f6r f\u00f6retagsledningen att till\u00e4mpa egna antaganden och uppskatt- ningar vid ber\u00e4kning av det verkliga v\u00e4rdet. Bankens innehav i finansiella tillg\u00e5ngar klassifi- cerade i niv\u00e5 3 utg\u00f6r dock endast en ringa andel av totala finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rde- ras till verkligt v\u00e4rde. Banken har en etablerad kontrollmilj\u00f6 f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkliga v\u00e4rden p\u00e5 finansiella instrument som bland annat inklu- derar att en \u00f6versyn av v\u00e4rderingsmodeller och marknadspriser utf\u00f6rs av riskkontrollfunktionen. Redovisade v\u00e4rden avseende finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde framg\u00e5r av not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r mer information om v\u00e4sentliga bed\u00f6m- ningar vid v\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde samt till\u00e4mpade antaganden, se not K1 avsnitt 5 Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde samt not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. Klassificering av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal och ber\u00e4kning av f\u00f6rs\u00e4kringsskuld Enligt IFRS 17 \u00e4r utg\u00e5ngspunkten f\u00f6r till\u00e4mp- ningen av standarden det juridiska f\u00f6rs\u00e4krings- avtalet och om detta anses \u00f6verf\u00f6ra bety- dande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk. Banken har bed\u00f6mt att klassificering som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal eller inves- teringsavtal ska utf\u00f6ras utifr\u00e5n de enskilda f\u00f6r- s\u00e4kringsmomenten (sparf\u00f6rs\u00e4kringsmoment/ riskf\u00f6rs\u00e4kringsmoment) i avtalen eftersom de har olika ekonomisk inneb\u00f6rd. En separation av spar- och riskf\u00f6rs\u00e4kringsmoment ger den mest korrekta redovisningen, d\u00e5 enbart den sistn\u00e4mnda \u00f6verf\u00f6r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk. Bankens bed\u00f6mning \u00e4r att det skulle f\u00e5 en marginell effekt p\u00e5 bankens finansiella st\u00e4llning eller resultat om samtliga sammansatta fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisats enligt IFRS 17, till f\u00f6ljd av avtalens korta avtalsgr\u00e4nser. Avtalen avser l\u00e5ngfristigt sparande men har enligt den redovisningsm\u00e4ssiga bed\u00f6mningen korta avtalsgr\u00e4nser (upp till ett \u00e5r) d\u00e5 de l\u00f6pande kan prisjusteras. Vid ber\u00e4kning av det f\u00f6rv\u00e4ntade nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsskulden anv\u00e4nds antaganden om framtiden, vilka med- f\u00f6r att ber\u00e4kningen \u00e4r f\u00f6rknippad med os\u00e4ker- het. Redovisade v\u00e4rden avseende f\u00f6rs\u00e4krings- skulder framg\u00e5r av not K34 F\u00f6rs\u00e4kringsskulder. F\u00f6r mer information om v\u00e4sentliga bed\u00f6m- ningar samt de antaganden och uppskatt- ningar som till\u00e4mpats vid ber\u00e4kningen av f\u00f6r- s\u00e4kringsskulder, samt dess beslutsprocess, se not K34 F\u00f6rs\u00e4kringsskulder. Aktuariell ber\u00e4kning av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner Ber\u00e4kningen av koncernens kostnader och f\u00f6r- pliktelser f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner byg- ger p\u00e5 ett flertal aktuariella, demografiska och finansiella antaganden som f\u00f6retagsledningen bed\u00f6mt har betydande inverkan p\u00e5 redovisade belopp. En f\u00f6rteckning \u00f6ver de mest v\u00e4sentliga antagandena som anv\u00e4nts vid ber\u00e4kningen av \u00e5rets avs\u00e4ttning framg\u00e5r av not K8 Personal- kostnader. Diskonteringsr\u00e4ntan f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5ns- best\u00e4mda pensioner bed\u00f6ms kvartalsvis och andra antaganden bed\u00f6ms \u00e5rligen eller n\u00e4r en v\u00e4sentlig \u00e4ndring har skett. Diskonteringsr\u00e4ntan som banken anv\u00e4nder vid ber\u00e4kningen baseras p\u00e5 ett antal f\u00f6rst- klassiga likvida f\u00f6retagsobligationer med olika l\u00f6ptider. F\u00f6r f\u00f6retagsobligationer med l\u00f6ptider som \u00f6verensst\u00e4mmer med den uppskattade genomsnittliga l\u00f6ptiden f\u00f6r pensionsf\u00f6rpliktel- sen, vilken f\u00f6r n\u00e4rvarande uppg\u00e5r till 20 \u00e5r, fast st\u00e4lls diskonteringsr\u00e4ntan utifr\u00e5n marknads- r\u00e4ntor. I syfte att skapa en stabil bas av obliga- tioner, n\u00e4r det inte finns ett tillr\u00e4ckligt stort urval av f\u00f6retagsobligationer med l\u00f6ptid mot- svarande pensionsskuldens, anv\u00e4nds \u00e4ven f\u00f6retagsobligationer med kortare l\u00f6ptid \u00e4n pensionsskulden som bas vid fastst\u00e4llandet av diskonteringsr\u00e4ntan. F\u00f6r dessa fastst\u00e4lls dis- konteringsr\u00e4ntan med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n en r\u00e4ntekurva. R\u00e4ntekurvan \u00e4r byggd som en spread \u00f6ver den svenska swapkurvan. Spreaden, som \u00e4r baserad p\u00e5 f\u00f6retagsobliga- tioner exklusive egna emissioner, appliceras p\u00e5 swapkurvan. P\u00e5 detta s\u00e4tt modelleras en r\u00e4ntekurva, utifr\u00e5n vilken en 20-\u00e5rig r\u00e4nta kan h\u00e4rledas. Redovisade v\u00e4rden avseende pen- sionsf\u00f6rpliktelser framg\u00e5r av not K8 Personal- kostnader. En k\u00e4nslighetsanalys av koncernens pen- sionsf\u00f6rpliktelse f\u00f6r varje betydande aktuariellt antagande, som visar hur f\u00f6rpliktelsen skulle ha p\u00e5verkats av rimligt m\u00f6jliga f\u00f6r\u00e4ndringar i dessa antaganden, framg\u00e5r av not K8 Personal- kostnader. Kreditf\u00f6rluster V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar, antaganden om framtiden och uppskattningar har utf\u00f6rts vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. V\u00e4rde- ringen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r till sin natur f\u00f6rknippad med viss os\u00e4kerhet. Omr\u00e5- den med h\u00f6g grad av bed\u00f6mningar och upp- skattningar beskrivs nedan under respektive rubrik. Fram\u00e5tblickande information i makroekonomiska scenarier Handelsbanken \u00f6vervakar l\u00f6pande den makro- ekonomiska utvecklingen med s\u00e4rskilt fokus p\u00e5 hemmamarknaderna. Denna bevakning sker bland annat f\u00f6r att ta fram de makroeko- nomiska scenarier som ligger till grund f\u00f6r den fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds i den modellbaserade ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rluster. F\u00f6rm\u00e5gan hos bankens kunder att uppfylla sina kontraktsenliga betal- ningar varierar med den makroekonomiska utvecklingen. Det inneb\u00e4r att den framtida makroekonomiska utvecklingen har en p\u00e5ver- kan p\u00e5 bankens syn p\u00e5 reserveringsbehov f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster. Ber\u00e4kningen av reserve- ringsbehovet f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n det neutrala scenariot enligt ban- kens enhet f\u00f6r makroanalys. Eftersom f\u00f6rlusterna kan p\u00e5verkas mer av en framtida f\u00f6rs\u00e4mring av den ekonomiska utvecklingen \u00e4n av en motsvarande f\u00f6rb\u00e4tt- ring, anv\u00e4nder banken minst tv\u00e5 alternativa scenarier f\u00f6r att f\u00e5nga icke-linj\u00e4ra aspekter p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Dessa alter- nativa scenarier motsvarar t\u00e4nkbara, men v\u00e4sentligt s\u00e4mre respektive b\u00e4ttre, utveckling \u00e4n det neutrala scenariot. Baserat p\u00e5 bankens f\u00f6rlusthistorik under det senaste decenniet kompletterat med erfarenhetsbed\u00f6mningar har de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna valts ut. Dessa makroekonomiska riskfaktorer ing\u00e5r sedan i bankens kvantitativa statistiska modeller f\u00f6r prognoser av migratio- ner, fallissemang, f\u00f6rlustandelar och expone- ring. De makroekonomiska riskfaktorerna inkluderar arbetsl\u00f6shet, styr-/centralbanks- r\u00e4ntor, BNP, inflation och fastighetspriser. Bankens aff\u00e4rsmodell, att ge krediter till kun- der med stark \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga, g\u00f6r att sambanden mellan den makroekonomiska utvecklingen och reserveringsbehovet inte all- tid \u00e4r framtr\u00e4dande. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskriv- ning av makroekonomisk information, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till\u00e4mpar fram\u00e5tblickande information i form av makroscenarier. En f\u00f6r\u00e4ndring i de makroeko- nomiska scenarierna, eller i de vikter som till- l\u00e4mpas, p\u00e5verkar b\u00e5de bed\u00f6mningen av bety- dande \u00f6kning av kreditrisk och uppskattningen av den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten. Redovisade v\u00e4rden avseende reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster framg\u00e5r av not K10 Kreditf\u00f6rluster. F\u00f6r en beskrivning samt utfallet av k\u00e4nslighets- analyser, se not K10 Kredit f\u00f6rluster. Betydande \u00f6kning av kreditrisk Banken g\u00f6r en bed\u00f6mning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 vid varje rapportperiods slut av om en betydande \u00f6kning av kreditrisken har skett sedan det f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av betydande \u00f6kning av kreditrisk, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Modellbaserad ber\u00e4kning De kvantitativa modeller som ligger till grund f\u00f6r ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 utg\u00e5r fr\u00e5n flera antaganden och bed\u00f6mningar. Ett viktigt anta- gande \u00e4r att de relationer som kan m\u00e4tas mel- lan makroekonomiska riskfaktorer och risk- parametrar p\u00e5 historiska data \u00e4r representativa f\u00f6r framtida h\u00e4ndelser. De kvantitativa modeller som till\u00e4mpas baseras p\u00e5 cirka 10 \u00e5rs historik, men historiken varierar med produkt och region beroende p\u00e5 tillg\u00e5ng till historiska utfall. De kvantitativa modellerna \u00e4r konstruerade med hj\u00e4lp av ekonometriska modeller under antagande att observationerna \u00e4r oberoende betingat av de valda riskfaktorerna. Det inne- b\u00e4r att riskparametrarna kan f\u00f6rutses utan snedvridande effekter. Vidare g\u00f6rs ett urval av de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna baserat p\u00e5 de enskilda makroeko- nomiska riskfaktorernas f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 de enskilda riskparametrarna. N\u00e4r makro- ekonomiska riskfaktorer v\u00e4ljs ut och modellen specificeras g\u00f6rs en avv\u00e4gning mellan enkel- het, f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga och stabilitet. I nul\u00e4get har inga klimatrelaterade makroekonomiska riskfaktorer inkluderats i modellerna, men fr\u00e5ge- st\u00e4llningen bed\u00f6ms fortl\u00f6pande. Klimatrelate- rade och vissa andra milj\u00f6relaterade risker bed\u00f6ms i kreditprocessen och inkluderas i den interna ratingen p\u00e5 motpartsniv\u00e5, vilken utg\u00f6r en riskfaktor som p\u00e5verkar ber\u00e4kningen av fram\u00e5tblickande sannolikheter f\u00f6r riskpara- metrarna PD, LGD och EAD. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av modeller och validering av modeller, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Manuell och expertbaserad ber\u00e4kning Tillg\u00e5ngar i steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell. Vid nedskrivningspr\u00f6vningen utf\u00f6rs v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar bland annat med avseende p\u00e5 framtida kassafl\u00f6dena, vilka scenarier som ska till\u00e4mpas, sannolikheten f\u00f6r att de olika scena- rierna ska intr\u00e4ffa och f\u00f6r att bed\u00f6ma s\u00e4ker- heternas v\u00e4rde. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av manuell ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Manu- ell ber\u00e4kning samt not K2 avsnitt Kreditrisker. Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs p\u00e5 modell- utfall f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2, f\u00f6r att inf\u00f6r- liva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen samt f\u00f6r manuellt bed\u00f6mda i Steg 3. Expertbaserade ber\u00e4kningar utf\u00f6rs utifr\u00e5n expertkunskap om enskilda krediter och/eller delportf\u00f6ljer, vilket innefattar att v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rs. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av expertbaserad ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Expertbaserad ber\u00e4kning. \u00d6vriga bed\u00f6mningar H\u00e5llbarhetsrisker Vid uppr\u00e4ttandet av \u00e5rsredovisningen har v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rts med avseende p\u00e5 i vilken omfattning h\u00e5llbarhetsrisker, fr\u00e4mst klimatrelaterade och vissa andra milj\u00f6relate- rade risker, har p\u00e5verkat de finansiella rappor- terna samt de uppskattningar och antaganden som till\u00e4mpats. Bed\u00f6mningen \u00e4r att det i allt v\u00e4sentligt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som potentiellt p\u00e5verkas av klimat- och andra milj\u00f6- relaterade risker (se ovan Kreditf\u00f6rluster). Banken utf\u00f6r fortl\u00f6pande bed\u00f6mningar av om det skulle kunna f\u00f6religga n\u00e5gon potentiell p\u00e5verkan avseende h\u00e5llbarhetsrisker p\u00e5 andra omr\u00e5den i de finansiella rapporterna, vilka fr\u00e4mst utg\u00f6rs av v\u00e4rdering av finansiella instru- ment till verkligt v\u00e4rde samt avs\u00e4ttningar och eventualf\u00f6rpliktelser. Vid bed\u00f6mningen har n\u00e5got behov av att beakta h\u00e5llbarhetsrisker f\u00f6r andra omr\u00e5den \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inte identifierats. Sammantaget \u00e4r bankens bed\u00f6mning att h\u00e5llbarhetsrisker inte har haft n\u00e5gon v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 de finansiella rapporterna f\u00f6r 2024.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-441": { "value": "13. V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar och uppskattningar Till\u00e4mpningen av koncernens redovisnings- principer inneb\u00e4r i vissa fall att f\u00f6retagsled- ningen m\u00e5ste g\u00f6ra bed\u00f6mningar (ut\u00f6ver de som g\u00e4ller uppskattningar) som f\u00e5r en v\u00e4sent- lig inverkan p\u00e5 redovisade belopp. Redovisade belopp p\u00e5verkas dessutom i ett antal fall av antaganden om framtiden och uppskattningar. Antaganden och k\u00e4llor till os\u00e4kerhet i upp- skattningar inneb\u00e4r alltid en risk f\u00f6r en juste- ring av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder. De bed\u00f6mningar, antaganden om fram- tiden och uppskattningar som g\u00f6rs speglar all- tid f\u00f6retagsledningens b\u00e4sta och mest rimliga uppfattning och \u00e4r kontinuerligt f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r granskning och validering. Nedan f\u00f6ljer en beskrivning av de bed\u00f6m- ningar, antaganden om framtiden och upp- skattningar som har haft en v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 de finansiella rapporterna. Koncernredovisning Ett strukturerat f\u00f6retag \u00e4r ett f\u00f6retag som bildats f\u00f6r att uppn\u00e5 ett begr\u00e4nsat och v\u00e4ldefinierat syfte, d\u00e4r r\u00f6str\u00e4tten inte \u00e4r den avg\u00f6rande fak- torn f\u00f6r att avg\u00f6ra om best\u00e4mmande in\ufb02ytande f\u00f6religger. Handelsbankens innehav i strukture- rade f\u00f6retag \u00e4r begr\u00e4nsade till innehav i fonder. Fonder f\u00f6r vilka banken \u00e4r kapitalf\u00f6rvaltare och d\u00e4r banken \u00e4ger mer \u00e4n 50% av andelarna konsolideras. Bankens innehav i fonden redo- visas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 raden Aktier och andelar i balansr\u00e4kningen. Resterande andel av fondens verkliga v\u00e4rde konsolideras och redovisas p\u00e5 raderna Tillg\u00e5ngar respektive Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndrings- risken i balansr\u00e4kningen. \u00c4gande mellan 20 och 50% konsolideras i vissa fall om omst\u00e4n- digheterna g\u00f6r g\u00e4llande att banken har ett best\u00e4mmande in\ufb02ytande, exempelvis genom att fonden har ett brett f\u00f6rvaltningsmandat och genererar en h\u00f6g andel variabel avkastning. Innehav till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal bed\u00f6ms inte medf\u00f6ra att koncernen \u00e4r expo- nerad emot variabel avkastning. Dessa inne- hav exkluderas i bed\u00f6mningen av om det f\u00f6re- ligger best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver fonden. Andelar i fonder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4krings- avtal redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken medan korresponde- rande skuld f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtalen redovi- sas som Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringsrisken. F\u00f6r ytterligare information om innehav i icke- konsoliderade strukturerade f\u00f6retag, se not K49. Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde Vid kategorisering i niv\u00e5 1, niv\u00e5 2 eller niv\u00e5 3 av finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde erfordras bed\u00f6mningar med avseende p\u00e5 graden av transparens g\u00e4llande marknads- data som anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Finansiella instrument som v\u00e4rderas till aktuellt marknads- pris p\u00e5 en aktiv marknad ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Finan- siella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rde- ringsmodeller som bygger p\u00e5 indata som i allt v\u00e4sentligt kan verifieras med marknadsobser- vationer ing\u00e5r i niv\u00e5 2. Finansiella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rderingsmodeller som i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning p\u00e5verkas av indata som inte g\u00e5r att verifiera med externa mark- nadsdata ing\u00e5r i niv\u00e5 3. Bed\u00f6mningar har s\u00e5le- des utf\u00f6rts i syfte att identifiera f\u00f6r vilka finan- siella instrument det saknas en aktiv marknad. Vidare har bed\u00f6mningar gjorts vid val av vilka v\u00e4rderingsmodeller som ska till\u00e4mpas samt med avseende p\u00e5 vilken indata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodellerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att indata som anv\u00e4nds i v\u00e4rderingsmodellerna i allt v\u00e4sentligt kan veri- fieras med marknadsobservationer, exempelvis noterade priser p\u00e5 aktier och r\u00e4ntor. I de fall indata i en v\u00e4rderingsmodell i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ck- ning inte kan verifieras med externa marknads- data \u00e4r det erforderligt f\u00f6r f\u00f6retagsledningen att till\u00e4mpa egna antaganden och uppskatt- ningar vid ber\u00e4kning av det verkliga v\u00e4rdet. Bankens innehav i finansiella tillg\u00e5ngar klassifi- cerade i niv\u00e5 3 utg\u00f6r dock endast en ringa andel av totala finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rde- ras till verkligt v\u00e4rde. Banken har en etablerad kontrollmilj\u00f6 f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkliga v\u00e4rden p\u00e5 finansiella instrument som bland annat inklu- derar att en \u00f6versyn av v\u00e4rderingsmodeller och marknadspriser utf\u00f6rs av riskkontrollfunktionen. Redovisade v\u00e4rden avseende finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde framg\u00e5r av not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r mer information om v\u00e4sentliga bed\u00f6m- ningar vid v\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde samt till\u00e4mpade antaganden, se not K1 avsnitt 5 Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde samt not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. Klassificering av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal och ber\u00e4kning av f\u00f6rs\u00e4kringsskuld Enligt IFRS 17 \u00e4r utg\u00e5ngspunkten f\u00f6r till\u00e4mp- ningen av standarden det juridiska f\u00f6rs\u00e4krings- avtalet och om detta anses \u00f6verf\u00f6ra bety- dande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk. Banken har bed\u00f6mt att klassificering som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal eller inves- teringsavtal ska utf\u00f6ras utifr\u00e5n de enskilda f\u00f6r- s\u00e4kringsmomenten (sparf\u00f6rs\u00e4kringsmoment/ riskf\u00f6rs\u00e4kringsmoment) i avtalen eftersom de har olika ekonomisk inneb\u00f6rd. En separation av spar- och riskf\u00f6rs\u00e4kringsmoment ger den mest korrekta redovisningen, d\u00e5 enbart den sistn\u00e4mnda \u00f6verf\u00f6r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk. Bankens bed\u00f6mning \u00e4r att det skulle f\u00e5 en marginell effekt p\u00e5 bankens finansiella st\u00e4llning eller resultat om samtliga sammansatta fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisats enligt IFRS 17, till f\u00f6ljd av avtalens korta avtalsgr\u00e4nser. Avtalen avser l\u00e5ngfristigt sparande men har enligt den redovisningsm\u00e4ssiga bed\u00f6mningen korta avtalsgr\u00e4nser (upp till ett \u00e5r) d\u00e5 de l\u00f6pande kan prisjusteras. Vid ber\u00e4kning av det f\u00f6rv\u00e4ntade nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsskulden anv\u00e4nds antaganden om framtiden, vilka med- f\u00f6r att ber\u00e4kningen \u00e4r f\u00f6rknippad med os\u00e4ker- het. Redovisade v\u00e4rden avseende f\u00f6rs\u00e4krings- skulder framg\u00e5r av not K34 F\u00f6rs\u00e4kringsskulder. F\u00f6r mer information om v\u00e4sentliga bed\u00f6m- ningar samt de antaganden och uppskatt- ningar som till\u00e4mpats vid ber\u00e4kningen av f\u00f6r- s\u00e4kringsskulder, samt dess beslutsprocess, se not K34 F\u00f6rs\u00e4kringsskulder. Aktuariell ber\u00e4kning av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner Ber\u00e4kningen av koncernens kostnader och f\u00f6r- pliktelser f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner byg- ger p\u00e5 ett flertal aktuariella, demografiska och finansiella antaganden som f\u00f6retagsledningen bed\u00f6mt har betydande inverkan p\u00e5 redovisade belopp. En f\u00f6rteckning \u00f6ver de mest v\u00e4sentliga antagandena som anv\u00e4nts vid ber\u00e4kningen av \u00e5rets avs\u00e4ttning framg\u00e5r av not K8 Personal- kostnader. Diskonteringsr\u00e4ntan f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5ns- best\u00e4mda pensioner bed\u00f6ms kvartalsvis och andra antaganden bed\u00f6ms \u00e5rligen eller n\u00e4r en v\u00e4sentlig \u00e4ndring har skett. Diskonteringsr\u00e4ntan som banken anv\u00e4nder vid ber\u00e4kningen baseras p\u00e5 ett antal f\u00f6rst- klassiga likvida f\u00f6retagsobligationer med olika l\u00f6ptider. F\u00f6r f\u00f6retagsobligationer med l\u00f6ptider som \u00f6verensst\u00e4mmer med den uppskattade genomsnittliga l\u00f6ptiden f\u00f6r pensionsf\u00f6rpliktel- sen, vilken f\u00f6r n\u00e4rvarande uppg\u00e5r till 20 \u00e5r, fast st\u00e4lls diskonteringsr\u00e4ntan utifr\u00e5n marknads- r\u00e4ntor. I syfte att skapa en stabil bas av obliga- tioner, n\u00e4r det inte finns ett tillr\u00e4ckligt stort urval av f\u00f6retagsobligationer med l\u00f6ptid mot- svarande pensionsskuldens, anv\u00e4nds \u00e4ven f\u00f6retagsobligationer med kortare l\u00f6ptid \u00e4n pensionsskulden som bas vid fastst\u00e4llandet av diskonteringsr\u00e4ntan. F\u00f6r dessa fastst\u00e4lls dis- konteringsr\u00e4ntan med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n en r\u00e4ntekurva. R\u00e4ntekurvan \u00e4r byggd som en spread \u00f6ver den svenska swapkurvan. Spreaden, som \u00e4r baserad p\u00e5 f\u00f6retagsobliga- tioner exklusive egna emissioner, appliceras p\u00e5 swapkurvan. P\u00e5 detta s\u00e4tt modelleras en r\u00e4ntekurva, utifr\u00e5n vilken en 20-\u00e5rig r\u00e4nta kan h\u00e4rledas. Redovisade v\u00e4rden avseende pen- sionsf\u00f6rpliktelser framg\u00e5r av not K8 Personal- kostnader. En k\u00e4nslighetsanalys av koncernens pen- sionsf\u00f6rpliktelse f\u00f6r varje betydande aktuariellt antagande, som visar hur f\u00f6rpliktelsen skulle ha p\u00e5verkats av rimligt m\u00f6jliga f\u00f6r\u00e4ndringar i dessa antaganden, framg\u00e5r av not K8 Personal- kostnader. Kreditf\u00f6rluster V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar, antaganden om framtiden och uppskattningar har utf\u00f6rts vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. V\u00e4rde- ringen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r till sin natur f\u00f6rknippad med viss os\u00e4kerhet. Omr\u00e5- den med h\u00f6g grad av bed\u00f6mningar och upp- skattningar beskrivs nedan under respektive rubrik. Fram\u00e5tblickande information i makroekonomiska scenarier Handelsbanken \u00f6vervakar l\u00f6pande den makro- ekonomiska utvecklingen med s\u00e4rskilt fokus p\u00e5 hemmamarknaderna. Denna bevakning sker bland annat f\u00f6r att ta fram de makroeko- nomiska scenarier som ligger till grund f\u00f6r den fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds i den modellbaserade ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rluster. F\u00f6rm\u00e5gan hos bankens kunder att uppfylla sina kontraktsenliga betal- ningar varierar med den makroekonomiska utvecklingen. Det inneb\u00e4r att den framtida makroekonomiska utvecklingen har en p\u00e5ver- kan p\u00e5 bankens syn p\u00e5 reserveringsbehov f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster. Ber\u00e4kningen av reserve- ringsbehovet f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n det neutrala scenariot enligt ban- kens enhet f\u00f6r makroanalys. Eftersom f\u00f6rlusterna kan p\u00e5verkas mer av en framtida f\u00f6rs\u00e4mring av den ekonomiska utvecklingen \u00e4n av en motsvarande f\u00f6rb\u00e4tt- ring, anv\u00e4nder banken minst tv\u00e5 alternativa scenarier f\u00f6r att f\u00e5nga icke-linj\u00e4ra aspekter p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Dessa alter- nativa scenarier motsvarar t\u00e4nkbara, men v\u00e4sentligt s\u00e4mre respektive b\u00e4ttre, utveckling \u00e4n det neutrala scenariot. Baserat p\u00e5 bankens f\u00f6rlusthistorik under det senaste decenniet kompletterat med erfarenhetsbed\u00f6mningar har de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna valts ut. Dessa makroekonomiska riskfaktorer ing\u00e5r sedan i bankens kvantitativa statistiska modeller f\u00f6r prognoser av migratio- ner, fallissemang, f\u00f6rlustandelar och expone- ring. De makroekonomiska riskfaktorerna inkluderar arbetsl\u00f6shet, styr-/centralbanks- r\u00e4ntor, BNP, inflation och fastighetspriser. Bankens aff\u00e4rsmodell, att ge krediter till kun- der med stark \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga, g\u00f6r att sambanden mellan den makroekonomiska utvecklingen och reserveringsbehovet inte all- tid \u00e4r framtr\u00e4dande. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskriv- ning av makroekonomisk information, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till\u00e4mpar fram\u00e5tblickande information i form av makroscenarier. En f\u00f6r\u00e4ndring i de makroeko- nomiska scenarierna, eller i de vikter som till- l\u00e4mpas, p\u00e5verkar b\u00e5de bed\u00f6mningen av bety- dande \u00f6kning av kreditrisk och uppskattningen av den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten. Redovisade v\u00e4rden avseende reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster framg\u00e5r av not K10 Kreditf\u00f6rluster. F\u00f6r en beskrivning samt utfallet av k\u00e4nslighets- analyser, se not K10 Kredit f\u00f6rluster. Betydande \u00f6kning av kreditrisk Banken g\u00f6r en bed\u00f6mning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 vid varje rapportperiods slut av om en betydande \u00f6kning av kreditrisken har skett sedan det f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av betydande \u00f6kning av kreditrisk, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Modellbaserad ber\u00e4kning De kvantitativa modeller som ligger till grund f\u00f6r ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 utg\u00e5r fr\u00e5n flera antaganden och bed\u00f6mningar. Ett viktigt anta- gande \u00e4r att de relationer som kan m\u00e4tas mel- lan makroekonomiska riskfaktorer och risk- parametrar p\u00e5 historiska data \u00e4r representativa f\u00f6r framtida h\u00e4ndelser. De kvantitativa modeller som till\u00e4mpas baseras p\u00e5 cirka 10 \u00e5rs historik, men historiken varierar med produkt och region beroende p\u00e5 tillg\u00e5ng till historiska utfall. De kvantitativa modellerna \u00e4r konstruerade med hj\u00e4lp av ekonometriska modeller under antagande att observationerna \u00e4r oberoende betingat av de valda riskfaktorerna. Det inne- b\u00e4r att riskparametrarna kan f\u00f6rutses utan snedvridande effekter. Vidare g\u00f6rs ett urval av de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna baserat p\u00e5 de enskilda makroeko- nomiska riskfaktorernas f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 de enskilda riskparametrarna. N\u00e4r makro- ekonomiska riskfaktorer v\u00e4ljs ut och modellen specificeras g\u00f6rs en avv\u00e4gning mellan enkel- het, f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga och stabilitet. I nul\u00e4get har inga klimatrelaterade makroekonomiska riskfaktorer inkluderats i modellerna, men fr\u00e5ge- st\u00e4llningen bed\u00f6ms fortl\u00f6pande. Klimatrelate- rade och vissa andra milj\u00f6relaterade risker bed\u00f6ms i kreditprocessen och inkluderas i den interna ratingen p\u00e5 motpartsniv\u00e5, vilken utg\u00f6r en riskfaktor som p\u00e5verkar ber\u00e4kningen av fram\u00e5tblickande sannolikheter f\u00f6r riskpara- metrarna PD, LGD och EAD. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av modeller och validering av modeller, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Manuell och expertbaserad ber\u00e4kning Tillg\u00e5ngar i steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell. Vid nedskrivningspr\u00f6vningen utf\u00f6rs v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar bland annat med avseende p\u00e5 framtida kassafl\u00f6dena, vilka scenarier som ska till\u00e4mpas, sannolikheten f\u00f6r att de olika scena- rierna ska intr\u00e4ffa och f\u00f6r att bed\u00f6ma s\u00e4ker- heternas v\u00e4rde. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av manuell ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Manu- ell ber\u00e4kning samt not K2 avsnitt Kreditrisker. Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs p\u00e5 modell- utfall f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2, f\u00f6r att inf\u00f6r- liva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen samt f\u00f6r manuellt bed\u00f6mda i Steg 3. Expertbaserade ber\u00e4kningar utf\u00f6rs utifr\u00e5n expertkunskap om enskilda krediter och/eller delportf\u00f6ljer, vilket innefattar att v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rs. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av expertbaserad ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Expertbaserad ber\u00e4kning. \u00d6vriga bed\u00f6mningar H\u00e5llbarhetsrisker Vid uppr\u00e4ttandet av \u00e5rsredovisningen har v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rts med avseende p\u00e5 i vilken omfattning h\u00e5llbarhetsrisker, fr\u00e4mst klimatrelaterade och vissa andra milj\u00f6relate- rade risker, har p\u00e5verkat de finansiella rappor- terna samt de uppskattningar och antaganden som till\u00e4mpats. Bed\u00f6mningen \u00e4r att det i allt v\u00e4sentligt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som potentiellt p\u00e5verkas av klimat- och andra milj\u00f6- relaterade risker (se ovan Kreditf\u00f6rluster). Banken utf\u00f6r fortl\u00f6pande bed\u00f6mningar av om det skulle kunna f\u00f6religga n\u00e5gon potentiell p\u00e5verkan avseende h\u00e5llbarhetsrisker p\u00e5 andra omr\u00e5den i de finansiella rapporterna, vilka fr\u00e4mst utg\u00f6rs av v\u00e4rdering av finansiella instru- ment till verkligt v\u00e4rde samt avs\u00e4ttningar och eventualf\u00f6rpliktelser. Vid bed\u00f6mningen har n\u00e5got behov av att beakta h\u00e5llbarhetsrisker f\u00f6r andra omr\u00e5den \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inte identifierats. Sammantaget \u00e4r bankens bed\u00f6mning att h\u00e5llbarhetsrisker inte har haft n\u00e5gon v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 de finansiella rapporterna f\u00f6r 2024.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-442": { "value": "13. V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar och uppskattningar Till\u00e4mpningen av koncernens redovisnings- principer inneb\u00e4r i vissa fall att f\u00f6retagsled- ningen m\u00e5ste g\u00f6ra bed\u00f6mningar (ut\u00f6ver de som g\u00e4ller uppskattningar) som f\u00e5r en v\u00e4sent- lig inverkan p\u00e5 redovisade belopp. Redovisade belopp p\u00e5verkas dessutom i ett antal fall av antaganden om framtiden och uppskattningar. Antaganden och k\u00e4llor till os\u00e4kerhet i upp- skattningar inneb\u00e4r alltid en risk f\u00f6r en juste- ring av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder. De bed\u00f6mningar, antaganden om fram- tiden och uppskattningar som g\u00f6rs speglar all- tid f\u00f6retagsledningens b\u00e4sta och mest rimliga uppfattning och \u00e4r kontinuerligt f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r granskning och validering. Nedan f\u00f6ljer en beskrivning av de bed\u00f6m- ningar, antaganden om framtiden och upp- skattningar som har haft en v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 de finansiella rapporterna. Koncernredovisning Ett strukturerat f\u00f6retag \u00e4r ett f\u00f6retag som bildats f\u00f6r att uppn\u00e5 ett begr\u00e4nsat och v\u00e4ldefinierat syfte, d\u00e4r r\u00f6str\u00e4tten inte \u00e4r den avg\u00f6rande fak- torn f\u00f6r att avg\u00f6ra om best\u00e4mmande in\ufb02ytande f\u00f6religger. Handelsbankens innehav i strukture- rade f\u00f6retag \u00e4r begr\u00e4nsade till innehav i fonder. Fonder f\u00f6r vilka banken \u00e4r kapitalf\u00f6rvaltare och d\u00e4r banken \u00e4ger mer \u00e4n 50% av andelarna konsolideras. Bankens innehav i fonden redo- visas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 raden Aktier och andelar i balansr\u00e4kningen. Resterande andel av fondens verkliga v\u00e4rde konsolideras och redovisas p\u00e5 raderna Tillg\u00e5ngar respektive Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndrings- risken i balansr\u00e4kningen. \u00c4gande mellan 20 och 50% konsolideras i vissa fall om omst\u00e4n- digheterna g\u00f6r g\u00e4llande att banken har ett best\u00e4mmande in\ufb02ytande, exempelvis genom att fonden har ett brett f\u00f6rvaltningsmandat och genererar en h\u00f6g andel variabel avkastning. Innehav till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal bed\u00f6ms inte medf\u00f6ra att koncernen \u00e4r expo- nerad emot variabel avkastning. Dessa inne- hav exkluderas i bed\u00f6mningen av om det f\u00f6re- ligger best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver fonden. Andelar i fonder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4krings- avtal redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken medan korresponde- rande skuld f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtalen redovi- sas som Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringsrisken. F\u00f6r ytterligare information om innehav i icke- konsoliderade strukturerade f\u00f6retag, se not K49. Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde Vid kategorisering i niv\u00e5 1, niv\u00e5 2 eller niv\u00e5 3 av finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde erfordras bed\u00f6mningar med avseende p\u00e5 graden av transparens g\u00e4llande marknads- data som anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Finansiella instrument som v\u00e4rderas till aktuellt marknads- pris p\u00e5 en aktiv marknad ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Finan- siella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rde- ringsmodeller som bygger p\u00e5 indata som i allt v\u00e4sentligt kan verifieras med marknadsobser- vationer ing\u00e5r i niv\u00e5 2. Finansiella instrument som v\u00e4rderas utifr\u00e5n v\u00e4rderingsmodeller som i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning p\u00e5verkas av indata som inte g\u00e5r att verifiera med externa mark- nadsdata ing\u00e5r i niv\u00e5 3. Bed\u00f6mningar har s\u00e5le- des utf\u00f6rts i syfte att identifiera f\u00f6r vilka finan- siella instrument det saknas en aktiv marknad. Vidare har bed\u00f6mningar gjorts vid val av vilka v\u00e4rderingsmodeller som ska till\u00e4mpas samt med avseende p\u00e5 vilken indata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodellerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att indata som anv\u00e4nds i v\u00e4rderingsmodellerna i allt v\u00e4sentligt kan veri- fieras med marknadsobservationer, exempelvis noterade priser p\u00e5 aktier och r\u00e4ntor. I de fall indata i en v\u00e4rderingsmodell i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ck- ning inte kan verifieras med externa marknads- data \u00e4r det erforderligt f\u00f6r f\u00f6retagsledningen att till\u00e4mpa egna antaganden och uppskatt- ningar vid ber\u00e4kning av det verkliga v\u00e4rdet. Bankens innehav i finansiella tillg\u00e5ngar klassifi- cerade i niv\u00e5 3 utg\u00f6r dock endast en ringa andel av totala finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rde- ras till verkligt v\u00e4rde. Banken har en etablerad kontrollmilj\u00f6 f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkliga v\u00e4rden p\u00e5 finansiella instrument som bland annat inklu- derar att en \u00f6versyn av v\u00e4rderingsmodeller och marknadspriser utf\u00f6rs av riskkontrollfunktionen. Redovisade v\u00e4rden avseende finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde framg\u00e5r av not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r mer information om v\u00e4sentliga bed\u00f6m- ningar vid v\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde samt till\u00e4mpade antaganden, se not K1 avsnitt 5 Principer f\u00f6r v\u00e4rdering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder till verkligt v\u00e4rde samt not K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde. Klassificering av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal och ber\u00e4kning av f\u00f6rs\u00e4kringsskuld Enligt IFRS 17 \u00e4r utg\u00e5ngspunkten f\u00f6r till\u00e4mp- ningen av standarden det juridiska f\u00f6rs\u00e4krings- avtalet och om detta anses \u00f6verf\u00f6ra bety- dande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk. Banken har bed\u00f6mt att klassificering som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal eller inves- teringsavtal ska utf\u00f6ras utifr\u00e5n de enskilda f\u00f6r- s\u00e4kringsmomenten (sparf\u00f6rs\u00e4kringsmoment/ riskf\u00f6rs\u00e4kringsmoment) i avtalen eftersom de har olika ekonomisk inneb\u00f6rd. En separation av spar- och riskf\u00f6rs\u00e4kringsmoment ger den mest korrekta redovisningen, d\u00e5 enbart den sistn\u00e4mnda \u00f6verf\u00f6r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk. Bankens bed\u00f6mning \u00e4r att det skulle f\u00e5 en marginell effekt p\u00e5 bankens finansiella st\u00e4llning eller resultat om samtliga sammansatta fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisats enligt IFRS 17, till f\u00f6ljd av avtalens korta avtalsgr\u00e4nser. Avtalen avser l\u00e5ngfristigt sparande men har enligt den redovisningsm\u00e4ssiga bed\u00f6mningen korta avtalsgr\u00e4nser (upp till ett \u00e5r) d\u00e5 de l\u00f6pande kan prisjusteras. Vid ber\u00e4kning av det f\u00f6rv\u00e4ntade nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsskulden anv\u00e4nds antaganden om framtiden, vilka med- f\u00f6r att ber\u00e4kningen \u00e4r f\u00f6rknippad med os\u00e4ker- het. Redovisade v\u00e4rden avseende f\u00f6rs\u00e4krings- skulder framg\u00e5r av not K34 F\u00f6rs\u00e4kringsskulder. F\u00f6r mer information om v\u00e4sentliga bed\u00f6m- ningar samt de antaganden och uppskatt- ningar som till\u00e4mpats vid ber\u00e4kningen av f\u00f6r- s\u00e4kringsskulder, samt dess beslutsprocess, se not K34 F\u00f6rs\u00e4kringsskulder. Aktuariell ber\u00e4kning av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner Ber\u00e4kningen av koncernens kostnader och f\u00f6r- pliktelser f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner byg- ger p\u00e5 ett flertal aktuariella, demografiska och finansiella antaganden som f\u00f6retagsledningen bed\u00f6mt har betydande inverkan p\u00e5 redovisade belopp. En f\u00f6rteckning \u00f6ver de mest v\u00e4sentliga antagandena som anv\u00e4nts vid ber\u00e4kningen av \u00e5rets avs\u00e4ttning framg\u00e5r av not K8 Personal- kostnader. Diskonteringsr\u00e4ntan f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5ns- best\u00e4mda pensioner bed\u00f6ms kvartalsvis och andra antaganden bed\u00f6ms \u00e5rligen eller n\u00e4r en v\u00e4sentlig \u00e4ndring har skett. Diskonteringsr\u00e4ntan som banken anv\u00e4nder vid ber\u00e4kningen baseras p\u00e5 ett antal f\u00f6rst- klassiga likvida f\u00f6retagsobligationer med olika l\u00f6ptider. F\u00f6r f\u00f6retagsobligationer med l\u00f6ptider som \u00f6verensst\u00e4mmer med den uppskattade genomsnittliga l\u00f6ptiden f\u00f6r pensionsf\u00f6rpliktel- sen, vilken f\u00f6r n\u00e4rvarande uppg\u00e5r till 20 \u00e5r, fast st\u00e4lls diskonteringsr\u00e4ntan utifr\u00e5n marknads- r\u00e4ntor. I syfte att skapa en stabil bas av obliga- tioner, n\u00e4r det inte finns ett tillr\u00e4ckligt stort urval av f\u00f6retagsobligationer med l\u00f6ptid mot- svarande pensionsskuldens, anv\u00e4nds \u00e4ven f\u00f6retagsobligationer med kortare l\u00f6ptid \u00e4n pensionsskulden som bas vid fastst\u00e4llandet av diskonteringsr\u00e4ntan. F\u00f6r dessa fastst\u00e4lls dis- konteringsr\u00e4ntan med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n en r\u00e4ntekurva. R\u00e4ntekurvan \u00e4r byggd som en spread \u00f6ver den svenska swapkurvan. Spreaden, som \u00e4r baserad p\u00e5 f\u00f6retagsobliga- tioner exklusive egna emissioner, appliceras p\u00e5 swapkurvan. P\u00e5 detta s\u00e4tt modelleras en r\u00e4ntekurva, utifr\u00e5n vilken en 20-\u00e5rig r\u00e4nta kan h\u00e4rledas. Redovisade v\u00e4rden avseende pen- sionsf\u00f6rpliktelser framg\u00e5r av not K8 Personal- kostnader. En k\u00e4nslighetsanalys av koncernens pen- sionsf\u00f6rpliktelse f\u00f6r varje betydande aktuariellt antagande, som visar hur f\u00f6rpliktelsen skulle ha p\u00e5verkats av rimligt m\u00f6jliga f\u00f6r\u00e4ndringar i dessa antaganden, framg\u00e5r av not K8 Personal- kostnader. Kreditf\u00f6rluster V\u00e4sentliga bed\u00f6mningar, antaganden om framtiden och uppskattningar har utf\u00f6rts vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. V\u00e4rde- ringen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r till sin natur f\u00f6rknippad med viss os\u00e4kerhet. Omr\u00e5- den med h\u00f6g grad av bed\u00f6mningar och upp- skattningar beskrivs nedan under respektive rubrik. Fram\u00e5tblickande information i makroekonomiska scenarier Handelsbanken \u00f6vervakar l\u00f6pande den makro- ekonomiska utvecklingen med s\u00e4rskilt fokus p\u00e5 hemmamarknaderna. Denna bevakning sker bland annat f\u00f6r att ta fram de makroeko- nomiska scenarier som ligger till grund f\u00f6r den fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds i den modellbaserade ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rluster. F\u00f6rm\u00e5gan hos bankens kunder att uppfylla sina kontraktsenliga betal- ningar varierar med den makroekonomiska utvecklingen. Det inneb\u00e4r att den framtida makroekonomiska utvecklingen har en p\u00e5ver- kan p\u00e5 bankens syn p\u00e5 reserveringsbehov f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster. Ber\u00e4kningen av reserve- ringsbehovet f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n det neutrala scenariot enligt ban- kens enhet f\u00f6r makroanalys. Eftersom f\u00f6rlusterna kan p\u00e5verkas mer av en framtida f\u00f6rs\u00e4mring av den ekonomiska utvecklingen \u00e4n av en motsvarande f\u00f6rb\u00e4tt- ring, anv\u00e4nder banken minst tv\u00e5 alternativa scenarier f\u00f6r att f\u00e5nga icke-linj\u00e4ra aspekter p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Dessa alter- nativa scenarier motsvarar t\u00e4nkbara, men v\u00e4sentligt s\u00e4mre respektive b\u00e4ttre, utveckling \u00e4n det neutrala scenariot. Baserat p\u00e5 bankens f\u00f6rlusthistorik under det senaste decenniet kompletterat med erfarenhetsbed\u00f6mningar har de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna valts ut. Dessa makroekonomiska riskfaktorer ing\u00e5r sedan i bankens kvantitativa statistiska modeller f\u00f6r prognoser av migratio- ner, fallissemang, f\u00f6rlustandelar och expone- ring. De makroekonomiska riskfaktorerna inkluderar arbetsl\u00f6shet, styr-/centralbanks- r\u00e4ntor, BNP, inflation och fastighetspriser. Bankens aff\u00e4rsmodell, att ge krediter till kun- der med stark \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga, g\u00f6r att sambanden mellan den makroekonomiska utvecklingen och reserveringsbehovet inte all- tid \u00e4r framtr\u00e4dande. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskriv- ning av makroekonomisk information, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till\u00e4mpar fram\u00e5tblickande information i form av makroscenarier. En f\u00f6r\u00e4ndring i de makroeko- nomiska scenarierna, eller i de vikter som till- l\u00e4mpas, p\u00e5verkar b\u00e5de bed\u00f6mningen av bety- dande \u00f6kning av kreditrisk och uppskattningen av den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten. Redovisade v\u00e4rden avseende reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster framg\u00e5r av not K10 Kreditf\u00f6rluster. F\u00f6r en beskrivning samt utfallet av k\u00e4nslighets- analyser, se not K10 Kredit f\u00f6rluster. Betydande \u00f6kning av kreditrisk Banken g\u00f6r en bed\u00f6mning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 vid varje rapportperiods slut av om en betydande \u00f6kning av kreditrisken har skett sedan det f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av betydande \u00f6kning av kreditrisk, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Modellbaserad ber\u00e4kning De kvantitativa modeller som ligger till grund f\u00f6r ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 utg\u00e5r fr\u00e5n flera antaganden och bed\u00f6mningar. Ett viktigt anta- gande \u00e4r att de relationer som kan m\u00e4tas mel- lan makroekonomiska riskfaktorer och risk- parametrar p\u00e5 historiska data \u00e4r representativa f\u00f6r framtida h\u00e4ndelser. De kvantitativa modeller som till\u00e4mpas baseras p\u00e5 cirka 10 \u00e5rs historik, men historiken varierar med produkt och region beroende p\u00e5 tillg\u00e5ng till historiska utfall. De kvantitativa modellerna \u00e4r konstruerade med hj\u00e4lp av ekonometriska modeller under antagande att observationerna \u00e4r oberoende betingat av de valda riskfaktorerna. Det inne- b\u00e4r att riskparametrarna kan f\u00f6rutses utan snedvridande effekter. Vidare g\u00f6rs ett urval av de mest v\u00e4sentliga makroekonomiska risk- faktorerna baserat p\u00e5 de enskilda makroeko- nomiska riskfaktorernas f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 de enskilda riskparametrarna. N\u00e4r makro- ekonomiska riskfaktorer v\u00e4ljs ut och modellen specificeras g\u00f6rs en avv\u00e4gning mellan enkel- het, f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga och stabilitet. I nul\u00e4get har inga klimatrelaterade makroekonomiska riskfaktorer inkluderats i modellerna, men fr\u00e5ge- st\u00e4llningen bed\u00f6ms fortl\u00f6pande. Klimatrelate- rade och vissa andra milj\u00f6relaterade risker bed\u00f6ms i kreditprocessen och inkluderas i den interna ratingen p\u00e5 motpartsniv\u00e5, vilken utg\u00f6r en riskfaktor som p\u00e5verkar ber\u00e4kningen av fram\u00e5tblickande sannolikheter f\u00f6r riskpara- metrarna PD, LGD och EAD. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av modeller och validering av modeller, se not K2 avsnitt Kreditrisker. Manuell och expertbaserad ber\u00e4kning Tillg\u00e5ngar i steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 avtalsniv\u00e5 och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell. Vid nedskrivningspr\u00f6vningen utf\u00f6rs v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar bland annat med avseende p\u00e5 framtida kassafl\u00f6dena, vilka scenarier som ska till\u00e4mpas, sannolikheten f\u00f6r att de olika scena- rierna ska intr\u00e4ffa och f\u00f6r att bed\u00f6ma s\u00e4ker- heternas v\u00e4rde. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av manuell ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Manu- ell ber\u00e4kning samt not K2 avsnitt Kreditrisker. Expertbaserad ber\u00e4kning g\u00f6rs p\u00e5 modell- utfall f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2, f\u00f6r att inf\u00f6r- liva uppskattad effekt fr\u00e5n faktorer som inte bed\u00f6mts ha f\u00e5ngats av modellen samt f\u00f6r manuellt bed\u00f6mda i Steg 3. Expertbaserade ber\u00e4kningar utf\u00f6rs utifr\u00e5n expertkunskap om enskilda krediter och/eller delportf\u00f6ljer, vilket innefattar att v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rs. F\u00f6r en utf\u00f6rligare beskrivning av expertbaserad ber\u00e4kning, se punkt 6 rubrik Expertbaserad ber\u00e4kning. \u00d6vriga bed\u00f6mningar H\u00e5llbarhetsrisker Vid uppr\u00e4ttandet av \u00e5rsredovisningen har v\u00e4sentliga bed\u00f6mningar utf\u00f6rts med avseende p\u00e5 i vilken omfattning h\u00e5llbarhetsrisker, fr\u00e4mst klimatrelaterade och vissa andra milj\u00f6relate- rade risker, har p\u00e5verkat de finansiella rappor- terna samt de uppskattningar och antaganden som till\u00e4mpats. Bed\u00f6mningen \u00e4r att det i allt v\u00e4sentligt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som potentiellt p\u00e5verkas av klimat- och andra milj\u00f6- relaterade risker (se ovan Kreditf\u00f6rluster). Banken utf\u00f6r fortl\u00f6pande bed\u00f6mningar av om det skulle kunna f\u00f6religga n\u00e5gon potentiell p\u00e5verkan avseende h\u00e5llbarhetsrisker p\u00e5 andra omr\u00e5den i de finansiella rapporterna, vilka fr\u00e4mst utg\u00f6rs av v\u00e4rdering av finansiella instru- ment till verkligt v\u00e4rde samt avs\u00e4ttningar och eventualf\u00f6rpliktelser. Vid bed\u00f6mningen har n\u00e5got behov av att beakta h\u00e5llbarhetsrisker f\u00f6r andra omr\u00e5den \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inte identifierats. Sammantaget \u00e4r bankens bed\u00f6mning att h\u00e5llbarhetsrisker inte har haft n\u00e5gon v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 de finansiella rapporterna f\u00f6r 2024.
K\u00e4nslighetsanalys
P\u00e5verkan p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelsen, mkr
\u00c4ndring i
\u00d6kad pensionsf\u00f6rpliktelse
Minskad pensionsf\u00f6rpliktelse
antagande
2024
2023
2024
2023
Diskonteringsr\u00e4nta, %
0,5
2 480
2 480
-2 206
-2 202
F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ne\u00f6kning, %
1,0
972
954
-824
-791
Pensionsuppr\u00e4kning, %
0,5
1 574
1 552
-1 466
-1 444
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd vid pension, \u00e5r
1,0
1 006
985
-1 010
-988
K\u00e4nslighetsanalysen ovan baseras p\u00e5 att ett antagande f\u00f6r\u00e4ndras och \u00f6vriga antaganden \u00e4r konstanta. I praktiken \u00e4r det osannolikt att detta intr\u00e4ffar och f\u00f6r\u00e4ndringar i vissa antaganden kan
vara korrelerade. Vid ber\u00e4kningen av k\u00e4nsligheten i pensionsf\u00f6rpliktelsen f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i v\u00e4sentliga antaganden, har samma metod anv\u00e4nts f\u00f6r att ber\u00e4kna pensionsf\u00f6rpliktelsen som den
som anv\u00e4nts f\u00f6r den redovisade pensionsf\u00f6rpliktelsen. Metoden beskrivs n\u00e4rmare i bankens redovisningsprinciper (se not K1, avsnitt 12). J\u00e4mf\u00f6rt med \u00e5rsredovisningen 2023 har det inte skett
n\u00e5gra f\u00f6r\u00e4ndringar i de metoder som anv\u00e4nts vid uppr\u00e4ttandet av k\u00e4nslighetsanalysen.
K\u00e4nslighetsanalyser Makroekonomisk prognos i ECL-ber\u00e4kningarna och k\u00e4nslighetsanalys Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till\u00e4mpar fram\u00e5tblickande information i form av makroscenarier. Den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten \u00e4r ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt av de ber\u00e4knade prognoserna \u00f6ver tre scenarier. Prognosen i det neutrala scenariet v\u00e4gs med 70% (70), medan en uppg\u00e5ng i ekonomin v\u00e4gs med 15% (15) och en nedg\u00e5ng i ekonomin med 15% (15). F\u00f6r exponeringar i Storbritannien har \u00e4ven ett fj\u00e4rde, kraftigare negativt scenario applicerats fr\u00e5n och med 2022. Sannolikhetsviktningen f\u00f6r kraftigt negativt/negativt/neutralt/positivt scenario f\u00f6r Storbritannien \u00e4r 15%/20%/60%/5% (15/20/60/5). Dessa har legat till grund f\u00f6r ber\u00e4kningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december 2024.
Negativt scenario
Neutralt scenario
Positivt scenario
Makroekonomiska riskfaktorer
2025
2026
2027
2025
2026
2027
2025
2026
2027
BNP-tillv\u00e4xt
Sverige
-2,75
0,80
2,81
2,11
2,71
2,16
3,85
3,60
1,96
Storbritannien
-3,58
-0,47
2,35
1,42
1,53
1,70
3,02
2,33
1,50
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
-6,08
-2,47
2,70
Norge
-3,45
-0,34
2,25
1,55
1,66
1,60
3,15
2,46
1,40
Finland
-3,50
-0,40
2,05
1,50
1,60
1,40
3,10
2,40
1,20
Euro-omr\u00e5det
-3,89
-0,58
2,15
1,11
1,42
1,50
2,71
2,22
1,30
USA
-2,83
0,01
2,45
2,17
2,01
1,80
3,77
2,81
1,60
Arbetsl\u00f6shet
Sverige
10,02
10,32
10,54
8,32
7,92
7,54
7,62
6,92
6,84
Storbritannien
6,45
7,03
7,50
4,75
4,63
4,50
4,05
3,63
3,80
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
6,75
8,63
8,50
Norge
3,90
4,60
5,30
2,20
2,20
2,30
1,50
1,20
1,60
Finland
9,70
9,90
10,00
8,00
7,50
7,00
7,30
6,50
6,30
Euro-omr\u00e5det
8,38
8,93
9,50
6,68
6,53
6,50
5,98
5,53
5,80
USA
6,08
6,90
7,30
4,38
4,50
4,30
3,68
3,50
3,60
Styrr\u00e4ntan
Sverige
4,50
4,50
3,75
2,25
2,25
2,25
1,50
1,25
1,25
Storbritannien
6,00
6,00
4,75
3,75
3,75
3,25
3,00
2,75
2,25
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
0,50
0,50
0,50
Norge
5,75
5,25
4,00
3,50
3,00
2,50
2,75
2,00
1,50
Finland
4,25
4,25
3,50
2,00
2,00
2,00
1,25
1,00
1,00
Euro-omr\u00e5det
4,25
4,25
3,50
2,00
2,00
2,00
1,25
1,00
1,00
USA
5,88
5,38
4,25
3,63
3,13
2,75
2,88
2,13
1,75
Fastighetsprisutveckling, bostadsfastigheter
Sverige
-4,51
-4,44
4,14
3,24
3,25
3,53
7,06
7,40
4,99
Storbritannien
-4,90
-4,59
-1,41
0,30
1,02
1,61
4,48
5,29
5,28
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
-8,07
-8,41
-1,77
Norge
-0,59
0,55
5,58
9,59
8,14
4,90
11,57
9,50
3,93
Finland
-4,08
-1,48
1,99
1,47
2,07
2,77
5,18
3,54
3,20
Euro-omr\u00e5det
0,70
3,92
5,05
3,20
3,42
3,40
3,91
3,52
2,60
Fastighetsprisutveckling, kommersiella fastigheter
Sverige
-10,15
-3,37
4,19
1,45
3,88
4,51
8,42
10,22
6,28
Storbritannien
-11,89
-8,46
0,74
-1,02
-1,44
0,76
10,80
7,96
1,82
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
-15,91
-8,15
6,05
Norge
-15,53
-8,28
1,08
-1,93
-1,03
0,65
3,73
4,09
2,00
Finland
-10,56
-5,14
2,13
-1,24
0,62
2,29
3,96
5,60
3,68
Euro-omr\u00e5det
-13,40
-6,38
2,60
-0,68
0,67 2,54 4,62 5,85 4,15
K\u00e4nslighetsanalys makroscenarier Tabellen visar procentuell \u00f6kning respektive minskning av reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december om det negativa respektive positiva scenariot tilldelats sannolikheter om 100%. Effekten av att s\u00e4tta sannolikheten av det kraftigt negativa scenariot f\u00f6r Storbritannien till 100% \u00e4r inte inkluderat i totalen.
2024
2023
Procentuell \u00f6kning av Procentuell minskning av Procentuell \u00f6kning av Procentuell minskning av
% reserv vid negativt scenario reserv vid positivt scenario reserv vid negativt scenario reserv vid positivt scenario
Sverige
32,98
-14,39
27,45
-15,70
Storbritannien
32,43
-30,87
21,13
-29,56
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
37,19
29,99
Norge
37,79
-14,98
33,68
-18,20
Finland
15,66
-6,40
8,52
-5,06
Nederl\u00e4nderna
47,07
-18,81
36,85
-22,53
USA
77,81
-28,43
57,50
-36,86
\u00d6vriga l\u00e4nder
25,02
-10,66
23,51
-12,04
Totalt
31,81
-19,08
23,58
-18,51
K\u00e4nslighetsanalys betydande \u00f6kning av kreditrisk Tabellen nedan visar hur reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december p\u00e5verkas om det gr\u00e4nsv\u00e4rde som till\u00e4mpas f\u00f6r kvoten mellan \u00e5terst\u00e5ende kreditrisk ber\u00e4knat vid rapportering och f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet var satt till 0,5 enheter l\u00e4gre respektive h\u00f6gre \u00e4n det till\u00e4mpade gr\u00e4nsv\u00e4rdet 2,5. En minskning av gr\u00e4nsv\u00e4rdet med 0,5 enheter skulle \u00f6ka antalet l\u00e5n som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n Steg 1 till Steg 2 och ocks\u00e5 \u00f6ka reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. En \u00f6kning av gr\u00e4nsv\u00e4rdet med 0,5 enheter skulle ha motsatt effekt. Banken anv\u00e4nder b\u00e5de kvantitativa och kvalitativa indikatorer f\u00f6r att bed\u00f6ma betydande \u00f6kning av kreditrisk. F\u00f6r utf\u00f6rligare information, se not K2 avsnitt Kreditrisk. F\u00f6r\u00e4ndring av den totala reserven f\u00f6r Steg 1 och Steg 2, %
Tr\u00f6skelv\u00e4rde
2024
2023
2
4,35
3,50
2,5
0,00
0,00
3
-2,73
-1,93
K\u00e4nslighetsanalys 2024
mkr P\u00e5verkan p\u00e5 tillg\u00e5ngar
P\u00e5verkan p\u00e5 P\u00e5verkan p\u00e5 Total p\u00e5verkan p\u00e5 P\u00e5verkan p\u00e5 som innehas f\u00f6r f\u00f6r-
f\u00f6rs\u00e4kringsnettot \u00f6vrigt totalresultat eget kapital f\u00f6rs\u00e4kringsskulden s\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
\u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat
Riskvariabler
Scenario
 antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande
D\u00f6dlighetsrisk
1)
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring i f\u00f6rv\u00e4ntad
d\u00f6dlighet
7
-8
-2
0
5
-8
-5
8
Avvecklingsrisk
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring i
avvecklingstakt
11
-13
11
-13
-11
13
Annulationsrisk
+/-1 procentenhets f\u00f6r\u00e4ndring
i annulationstakt
2
-3
-6
6
-3
3
3
-3
Administrations- +/-10% f\u00f6r\u00e4ndring i kostnad
kostnadsrisk
f\u00f6r administration
-2
2
2
-2
0
0
0
0
Generell r\u00e4nterisk
+/-1 procentenhets parallellskift
av relevanta r\u00e4ntor
-90
89
443
-606
352
-517
-452
616
-99
100
Specifik r\u00e4nterisk +/-1% f\u00f6r\u00e4ndring av v\u00e4rdet
(spreadrisk)
p\u00e5 innehav med spreadrisk
34
-34
-4
3
31
-31
4
-3
35
-35
Aktiekursrisk
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring av v\u00e4rdet
p\u00e5 aktier
61
-61
-3
2
58
-59
4
-3
62
-62
Valutakursrisk
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring av andra
valutor mot SEK
89
-89
-8
5
81
-84
9
-6
90
-90
K\u00e4nslighetsanalys 2023 mkr
P\u00e5verkan p\u00e5 tillg\u00e5ngar
P\u00e5verkan p\u00e5 P\u00e5verkan p\u00e5 Total p\u00e5verkan p\u00e5 P\u00e5verkan p\u00e5 som innehas f\u00f6r f\u00f6r-
f\u00f6rs\u00e4kringsnettot \u00f6vrigt totalresultat eget kapital f\u00f6rs\u00e4kringsskulden s\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
\u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat
Riskvariabler
Scenario
 antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande
D\u00f6dlighetsrisk
1)
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring i f\u00f6rv\u00e4ntad
d\u00f6dlighet
7
-8
-1
-1
6
-9
-6
9
Avvecklingsrisk
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring i
avvecklingstakt
10
-12
10
-12
-10
12
Annulationsrisk
+/-1 procentenhets f\u00f6r\u00e4ndring
i annulationstakt
3
-3
-5
6
-3
2
3
-2
Administrations- +/-10% f\u00f6r\u00e4ndring i kostnad
kostnadsrisk
f\u00f6r administration
-2
2
1
-1
-1
1
1
-1
Generell r\u00e4nterisk
+/-1 procentenhets parallellskift
av relevanta r\u00e4ntor
-103
101
521
-687
419
-585
-530
697
-112
112
Specifik r\u00e4nterisk +/-1% f\u00f6r\u00e4ndring av v\u00e4rdet
(spreadrisk)
p\u00e5 innehav med spreadrisk
35
-35
-3
3
32
-32
3
-3
35
-35
Aktiekursrisk
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring av v\u00e4rdet
p\u00e5 aktier
82
-83
-2
2
81
-81
3
-3
84
-84
Valutakursrisk
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring av andra
valutor mot SEK
48
-48
-2
2
46
-46
3
-3
49
-49
1) I k\u00e4nslighetsanalysen ovan ing\u00e5r hela f\u00f6rs\u00e4kringsskulden f\u00f6rutom skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal v\u00e4rderad med PAA metoden eftersom denna \u00e4r v\u00e4rderad till erh\u00e5llna, men \u00e4nnu ej intj\u00e4nade premier. En f\u00f6r\u00e4ndrad riskvariabel skulle d\u00e4rmed inte f\u00e5 n\u00e5gon omedelbar p\u00e5verkan p\u00e5 denna skuld annat \u00e4n att premien fram\u00e5t hade h\u00f6jts ifall den bed\u00f6mts vara otillr\u00e4cklig. Riskerna och k\u00e4nsligheten i best\u00e5ndet med traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring och riskf\u00f6rs\u00e4kring har kvantifierats i ovanst\u00e5ende tabell som den effekt rimligt m\u00f6jliga f\u00f6r\u00e4ndringar av v\u00e4sentliga riskvariabler skulle f\u00e5 p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringsnettot, \u00f6vrigt totalresultat, eget kapital, f\u00f6rs\u00e4kringsskulden och tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning. K\u00e4nslighetsanalysen har baserats p\u00e5 att en riskvariabel f\u00f6r\u00e4ndras och \u00f6vriga riskvariabler \u00e4r konstanta. I praktiken \u00e4r det osannolikt att endast en riskvariabel f\u00f6r\u00e4ndras eftersom f\u00f6r\u00e4ndringar i vissa riskvariabler kan vara korrelerade. Vid ber\u00e4kningen av k\u00e4nsligheten f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i v\u00e4sentliga riskvariabler, har samma metod anv\u00e4nts som f\u00f6r den redovisade f\u00f6rs\u00e4kringsskulden. K\u00e4nslighetsanalysen har uppr\u00e4ttats med samma metod b\u00e5da \u00e5ren. K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
4 778
84
4 862
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
167 745
167 745
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
9 610
719
10 329
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 920
23 920
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 752
1 507
13 259
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 340
586
16
13 942
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
548
94
161
803
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 122
2 845
17
287 984
Derivatinstrument
52
47 017
47 069
Summa
516 867
52 852
194
569 913
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 400
2 845
17
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
614
Derivatinstrument
39
15 916
15 955
Korta positioner
992
15
1 007
Summa
286 431
19 390
17
305 839
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
3 498
36
3 534
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
195 594
195 594
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 245
305
13 550
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 827
23 827
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 158
1 551
12 709
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
11 096
503
18
11 617
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
310
135
156
601
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 504
2 820
77
254 401
Derivatinstrument
92
30 016
2
30 110
Summa
510 325
35 366
253
545 944
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 712
2 820
77
254 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 506
Derivatinstrument
47
34 189
2
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
Summa
254 123
38 515
79
292 717
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-443": { "value": "
K2 Risk- och kapitalhantering
Motst\u00e5ndskraftig riskhantering Handelsbanken har en kapital- och likviditets- planering som syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla bankens fortlevnad under s\u00e5v\u00e4l normala tider som under stressade f\u00f6rh\u00e5llanden. Det resulterar i en stark kapital- och likviditetssituation med kontinuer- lig tillg\u00e5ng till de finansiella marknaderna via bankens kort- och l\u00e5ngfristiga finansierings- program. Banken har en stor likviditetsreserv av h\u00f6g kvalitet, vilket ger en god motst\u00e5ndskraft mot eventuella st\u00f6rningar p\u00e5 de finansiella mark- naderna. Handelsbanken Treasurys likviditets- portf\u00f6lj, som \u00e4r en del av bankens likviditets- reserv, har en l\u00e5g riskprofil och best\u00e5r i huvud- sak av tillgodohavanden i centralbanker, stats obligationer och s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer. D\u00e4rut\u00f6ver finns ett mycket omfattande outnytt- jat emissionsutrymme avseende s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer i Stadshypotek. Likviditetsreserver h\u00e5lls i alla f\u00f6r banken v\u00e4sentliga valutor. En bibeh\u00e5llen verksamhet kan d\u00e4rmed uppr\u00e4tt- h\u00e5llas under en betydande tid \u00e4ven i en extrem situation med st\u00e4ngda marknader. Den totala likviditetsreserven inklusive det outnyttjade emissionsutrymmet t\u00e4cker bankens likviditets- behov i ett stressat scenario i mer \u00e4n tre \u00e5r. Bankens kapitalsituation \u00e4r fortsatt stark. Under \u00e5ret har en god intj\u00e4ning och l\u00e5ga kredit- f\u00f6rluster bidragit till detta. Banken utf\u00f6r s\u00e4rskilda stresstester, som bland annat tar h\u00e4nsyn till det makroekono- miska och geopolitiska l\u00e4get, r\u00e5dande mark- nadssituation och p\u00e5verkan fr\u00e5n klimatf\u00f6r\u00e4nd- ringar f\u00f6r att tidigt kunna agera om likviditets- eller kapitalsituationen skulle f\u00f6rs\u00e4mras.
Risktolerans
Handelsbanken har en l\u00e5g risktolerans som
vilar p\u00e5 en \u00f6vergripande strategi att undvika
eller minimera risk och d\u00e4rigenom vara en
stabil aff\u00e4rspartner till kunderna oavsett kon-
junktur eller marknadssituation. Den l\u00e5ga risk-
toleransen utg\u00f6r grunden f\u00f6r det ramverk f\u00f6r
riskhantering som till\u00e4mpas i banken. Ram-
verket best\u00e5r av de strategier, processer, limi-
ter, kontroller och rapporteringsrutiner som
kommer till uttryck genom styrdokument p\u00e5
olika niv\u00e5er inom koncernen.
Bankens aff\u00e4rsmodell fokuserar p\u00e5 att ta
och hantera kreditrisker i kontorsr\u00f6relsen d\u00e4r
m\u00e5let \u00e4r att etablera l\u00e5ngsiktiga relationer med
kunder som har god \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga
och stark finansiell st\u00e4llning. Kvalitetskravet f\u00e5r
aldrig \u00e5sidos\u00e4ttas till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r h\u00f6gre kredit-
volymer, h\u00f6gre pris eller marknadsandelar.
Handelsbankens kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 har under
de senaste decennierna varit v\u00e4sentligt l\u00e4gre
\u00e4n genomsnittet hos \u00f6vriga nordiska banker.
Bankens utg\u00e5ngspunkt \u00e4r att ingen kredit ska
medf\u00f6ra en f\u00f6rlust. Detta f\u00f6rh\u00e5llningss\u00e4tt \u00e4r
helt styrande f\u00f6r kontorens kreditgivning och
uppf\u00f6ljning av krediter.
F\u00f6r att h\u00e5lla bankens exponering mot mark-
nads- och likviditetsrisker inom den l\u00e5ga risk-
toleransen ska s\u00e5dana risker endast f\u00f6re-
komma som ett naturligt led i kundaff\u00e4rer, i
samband med bankens finansiering och likvi-
ditetshantering och i dess roll som marknads-
garant. Riskerna begr\u00e4nsas genom att r\u00e4nte-
bindningstider och kassafl\u00f6den i olika valutor
matchas, \u00f6ppna positioner s\u00e4kras och genom
en betryggande likviditetsreserv av h\u00f6g kvalitet.
En konsekvens av bankens l\u00e5ga tolerans f\u00f6r
marknadsrisk \u00e4r att en j\u00e4mf\u00f6relsevis l\u00e5g andel
av bankens resultat kommer fr\u00e5n nettoresultat
av finansiella transaktioner.
I linje med den l\u00e5ga risktoleransen str\u00e4var
banken efter att s\u00e5 l\u00e5ngt som m\u00f6jligt f\u00f6rebygga
operativa risker och regelefterlevnadsrisker.
Risker i Handelsbanken Risk Beskrivning Kreditrisk Risken att banken drabbas av ekonomisk f\u00f6rlust som f\u00f6ljd av att bankens motparter inte kan fullf\u00f6lja sina kontraktsenliga f\u00f6rpliktelser. Kreditrisk inkluderar \u00e4ven motpartsrisk i samband med aff\u00e4rer f\u00f6r valuta-, r\u00e4nte-, r\u00e5varu- och aktiemarknaderna, dvs risk att motparten inte kan fullf\u00f6lja sitt \u00e5tagande . Marknadsrisk Riskerna h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n pris- och volatilitetsf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 de finansiella marknaderna. Marknadsriskerna delas in i r\u00e4nterisker, aktiekursrisker, valutakursrisker och r\u00e5varuprisrisker. Likviditetsrisk Risken f\u00f6r att banken inte kan fullg\u00f6ra sina betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r dessa f\u00f6rfaller, utan att drabbas av oacceptabla kostnader eller f\u00f6rluster. Riskstrategi I bankens verksamhet uppkommer olika risker som identifieras, m\u00e4ts, hanteras och rapporte- ras p\u00e5 ett systematiskt s\u00e4tt inom koncernens alla delar. Handelsbankens restriktiva f\u00f6rh\u00e5ll- ningss\u00e4tt till risk inneb\u00e4r att banken medvetet undviker att delta i aff\u00e4rer med h\u00f6g risk \u00e4ven om den f\u00f6rv\u00e4ntade ers\u00e4ttningen f\u00f6r tillf\u00e4llet kan vara h\u00f6g. Riskstrategin bygger p\u00e5 en stark riskkultur som \u00e4r uth\u00e5llig \u00f6ver tid och som g\u00e4ller p\u00e5 alla omr\u00e5den i koncernen. Riskkulturen genom- syrar hela bankens arbete och \u00e4r v\u00e4l f\u00f6rankrad hos alla medarbetare. Banken pr\u00e4glas av en tydlig ansvarsf\u00f6rdelning d\u00e4r varje del av aff\u00e4rs- verksamheten b\u00e4r det fulla ansvaret f\u00f6r sina aff\u00e4rer och f\u00f6r att riskerna hanteras. Ett resultat av detta \u00e4r en h\u00f6g riskmedvetenhet och f\u00f6rsik- tighet i aff\u00e4rsverksamheten. Den decentralise- rade aff\u00e4rsmodellen \u00e4r dock kombinerad med b\u00e5de en centraliserad kreditprocess och starka interna kontroller. Den l\u00e5ga risktoleransen av- speglas ocks\u00e5 i synen p\u00e5 ers\u00e4ttning. Huvud- principen \u00e4r fast ers\u00e4ttning eftersom detta bi- drar till den l\u00e5ngsiktighet som \u00e4r en central del av Handelsbankens aff\u00e4rsmodell. Inte heller medarbetare som i sin yrkesut\u00f6vning har en v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 bankens riskprofil erbjuds prestationsbaserad r\u00f6rlig ers\u00e4ttning. Kreditgivningen har stark lokal f\u00f6rankring, d\u00e4r den n\u00e4ra kundrelationen och lokala k\u00e4nne- domen verkar f\u00f6r l\u00e5ga kreditrisker. D\u00e4rut\u00f6ver ska koncernen vara v\u00e4lkapitaliserad i f\u00f6rh\u00e5l- lande till verksamhetens risker och h\u00e5lla likvida tillg\u00e5ngar f\u00f6r att klara sina betalningsf\u00f6rpliktel- ser n\u00e4r dessa f\u00f6rfaller, \u00e4ven i en situation av finansiell stress d\u00e4r uppl\u00e5ning p\u00e5 de finansiella marknaderna inte \u00e4r m\u00f6jlig. Handelsbanken efterstr\u00e4var p\u00e5 s\u00e5 s\u00e4tt en aff\u00e4rsmodell som \u00e4r oberoende av f\u00f6r\u00e4ndringar i konjunkturen. Det restriktiva f\u00f6rh\u00e5llningss\u00e4ttet till risk \u00f6ver tid inneb\u00e4r att banken \u00e4r en stabil och uth\u00e5llig aff\u00e4rspartner till kunderna oavsett konjunktur och marknadssituation. Det bidrar b\u00e5de till god riskhantering och till att en h\u00f6g serviceniv\u00e5 kan uppr\u00e4tth\u00e5llas \u00e4ven n\u00e4r verksamheten och de marknader som banken verkar p\u00e5 uts\u00e4tts f\u00f6r p\u00e5frestningar. Samma principer f\u00f6r bankens inst\u00e4llning till risk g\u00e4ller i alla l\u00e4nder d\u00e4r banken \u00e4r verksam. F\u00f6r en n\u00e4rmare beskrivning av bankens hantering av olika riskomr\u00e5den, kapi- tal och likviditet, se respektive enskilt avsnitt i denna not. Riskorganisation Handelsbanken till\u00e4mpar principen med tre f\u00f6rsvarslinjer f\u00f6r hantering, uppf\u00f6ljning och kontroll av bankens risker. Aff\u00e4rsverksamheten och de enheter som st\u00f6djer aff\u00e4rsverksamheten utg\u00f6r den f\u00f6rsta f\u00f6rsvarslinjen och ansvarar f\u00f6r att hantera och begr\u00e4nsa riskerna i verksam- heten i enlighet med externa och interna regler. Kontrollfunktionerna Handelsbanken Risk Control och Handelsbanken Compliance utg\u00f6r den andra f\u00f6rsvarslinjen och \u00f6vervakar och kontrollerar koncernens risker, verksamhetens arbete och hur g\u00e4llande regler efterlevs. Tredje f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av Handelsbanken Internal Audit som granskar bankens hela verksamhet inklusive riskhantering, kontrollfunktionernas arbete och bolagsstyrningen. F\u00f6r ytter ligare beskrivning av bankens tre f\u00f6rsvarslinjer f\u00f6r riskhantering h\u00e4nvisas till Handelsbankens Bolagsstyrningsrapport, sidorna 40\u201358. Handelsbankens styrelse har det \u00f6vergri- pande ansvaret f\u00f6r bankens riskhantering och fastst\u00e4ller interna regler f\u00f6r detta. Styrelsen fastst\u00e4ller policyer och VD fastst\u00e4ller riktlinjer, vilka beskriver hur olika risker ska hanteras och rapporteras. Styrelsen har inr\u00e4ttat en kredit- kommitt\u00e9 (best\u00e5ende av VD och Chief Credit Officer samt ett antal styrelseledam\u00f6ter) som beslutar i vissa kredit\u00e4renden samt en UK- kommitt\u00e9 (best\u00e5ende av styrelsens ordf\u00f6rande, VD, CFO och ytterligare en styrelseledamot) f\u00f6r uppf\u00f6ljning av verksamheten i Storbritannien. Styrelsen har \u00e4ven inr\u00e4ttat risk-, revisions- och ers\u00e4ttningsutskott som bland annat \u00e4r beredande i fr\u00e5gor som ska beslutas av styrel- sen. Riskutskottet fattar \u00e4ven beslut avseende exempelvis de betydande delarna av bankens riskklassificerings- och estimeringsprocesser kopplade till internmetoden. Risk-, revisions- och ers\u00e4ttningsutskotten best\u00e5r endast av sty- relseledam\u00f6ter. D\u00e4rtill har VD inr\u00e4ttat en Risk- och Compliancekommitt\u00e9 f\u00f6r uppf\u00f6ljning av riskhantering inom olika omr\u00e5den samt f\u00f6rdju- pade diskussioner kring bankens \u00f6vergripande risksituation inf\u00f6r behandlingen av vissa fr\u00e5gor i riskutskottet och styrelsen. F\u00f6r en mer detal- jerad beskrivning av kommitt\u00e9erna och utskot- tens arbete h\u00e4nvisas till Handelsbankens Bolagsstyrningsrapport p\u00e5 sidorna 40\u201358. D\u00e4r- ut\u00f6ver har banken ytterligare kommitt\u00e9er s\u00e5som CFO:s Asset and Liability Committee (ALCO) med tillh\u00f6rande underkommitt\u00e9er f\u00f6r likviditet, kapital, ekonomistyrning och v\u00e4rdering Rapportering och uppf\u00f6ljning av risk- och kapitalsituationen Koncernens risker, f\u00f6rutom regelefterlevnads- riskerna (se nedan), har under 2024 rapporte- rats av CRO minst kvartalsvis till VD, risk- utskottet och styrelsen. Rapporterna har \u00e4ven f\u00f6redragits i VD:s Risk- och Compliance- kommitt\u00e9. Koncernriskrapporterna beskriver och analyserar bankens riskprofil och inneh\u00e5l- ler CRO:s bed\u00f6mning av koncernens v\u00e4sent- liga risker och en bed\u00f6mning av om det \ufb01nns v\u00e4sentliga brister i verksamheten att rappor- tera och \u00e5tg\u00e4rda. Koncernriskrapporterna omfattar \u00e4ven fram\u00e5tblickande riskbed\u00f6m- ningar och ska m\u00f6jligg\u00f6ra en bed\u00f6mning av om Handelsbanken uppfyller den risktolerans och den riskstrategi som styrelsen fastst\u00e4llt. Koncernriskrapporterna utformas i enlighet med styrelsens Policy f\u00f6r riskkontroll. Ut\u00f6ver n\u00e4mnda koncernriskrapporter l\u00e4mnar Handels- banken Risk Control och Handelsbanken Credit l\u00f6pande och \u00e5rsvis rapporter avseende bankens kreditrisksituation (inklusive mot- partsrisker) och internmetod (IRK) till verkst\u00e4l- lande ledningen, VD:s Risk- och Compliance- kommitt\u00e9, riskutskottet och styrelsen samt till styrelserna i relevanta dotterbolag. Denna rap- portering omfattar bland annat volymutveckling och krediter med f\u00f6rh\u00f6jd risk. Rapporteringen inkluderar utv\u00e4rderingar av de interna risk- klassificeringsprocesserna, utv\u00e4rderingar av bankens IRK-modeller samt observationer fr\u00e5n valideringen av bankens IRK-modeller. Limitutnyttjandet f\u00f6r marknads- och likvidi- tetsrisker sammanst\u00e4lls och kontrolleras dag- ligen av Handelsbanken Risk Control. Limit- \u00f6vertr\u00e4delser rapporteras omg\u00e5ende till den som har beslutat om limiterna. Likviditetsrisken sammanst\u00e4lls och rapporteras dagligen till CFO och VD samt till styrelsen vid varje ordina- rie styrelsem\u00f6te. Likviditetskommitt\u00e9n med Head of Handelsbanken Treasury som ord- f\u00f6rande sammantr\u00e4der inf\u00f6r varje ordinarie styrelsem\u00f6te och i \u00f6vrigt vid behov. D\u00e4r f\u00f6re- dras den aktuella likviditetssituationen, resultat av stresstester, scenarioanalyser och annan information som \u00e4r relevant f\u00f6r bed\u00f6mningen av koncernens likviditetssituation. Bankens kapitalsituation rapporteras vecko- vis till CFO och VD. I h\u00e4ndelse av att n\u00e5got gr\u00e4nsv\u00e4rde passeras eller om Head of Handels- banken Capital Management eller CFO av annan anledning bed\u00f6mer det som l\u00e4mpligt, ska f\u00f6rslag till l\u00e4mpliga \u00e5tg\u00e4rder presenteras f\u00f6r VD. Utifr\u00e5n ett medel- och l\u00e5ngsiktigt perspektiv sammanfattas kapitalsituationen kvartalsvis i kapitalkommitt\u00e9n. Handelsbanken Capital Management g\u00f6r en fullst\u00e4ndig upp- datering av kapitalprognosen kvartalsvis eller vid signi\ufb01kanta f\u00f6r\u00e4ndringar i banken
Kapitalsituationen, utnyttjandet av marknads-
risklimit samt likviditetssituationen rapporteras
till styrelsen \u00e5tminstone kvartalsvis.
Styrelsens riskdeklaration och riskf\u00f6rklaring Styrelsen har beslutat om f\u00f6ljande riskdeklaration och riskf\u00f6rklaring. Riskdeklaration: Handelsbanken har tillfredsst\u00e4llande arrang- emang f\u00f6r riskhantering vilka \u00e4r \u00e4ndam\u00e5ls- enliga i f\u00f6rh\u00e5llande till bankens aff\u00e4rsm\u00e5l, den risktolerans och riskstrategi som styrelsen beslutat om f\u00f6r verksamheten och bankens \u00f6vergripande riskprofil. Riskf\u00f6rklaring: Handelsbankens aff\u00e4rsm\u00e5l \u00e4r att ha h\u00f6gre l\u00f6nsamhet \u00e4n genomsnittet f\u00f6r j\u00e4mf\u00f6rbara konkurrenter p\u00e5 hemmamarknaderna. M\u00e5let ska fr\u00e4mst n\u00e5s genom n\u00f6jdare kunder och l\u00e4gre kostnader \u00e4n konkurrenterna. Handels- banken \u00e4r en bank med stark lokal f\u00f6rankring och ett decentraliserat arbetss\u00e4tt. Bankens l\u00e5ga risktolerans inneb\u00e4r att den \u00f6vergripande riskpro\ufb01len ska vara l\u00e5g. Kon- cernen ska vara v\u00e4l kapitaliserad i f\u00f6rh\u00e5l- lande till riskerna, uppfylla de krav som myn- digheter st\u00e4ller och h\u00e5lla likvida tillg\u00e5ngar f\u00f6r att klara sina betalningsf\u00f6rpliktelser, \u00e4ven i situationer av \ufb01nansiell stress p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. Banken ska ocks\u00e5 ha ett \u00e4ndam\u00e5ls- enligt skydd och en f\u00f6rm\u00e5ga att hantera inci- denter i h\u00e4ndelse av angrepp, st\u00f6rning eller avbrott mot bankens kritiska verksamhet. Risktoleransen och riskstrategin underst\u00f6d- jer Handelsbankens str\u00e4van att ha en aff\u00e4rs- modell som \u00e4r oberoende av f\u00f6r\u00e4ndringar i konjunkturcykeln. Banken har och ska ha l\u00e5ga kreditrisker. Handelsbankens tolerans f\u00f6r kreditrisker \u00e5terspeglas i en f\u00f6rv\u00e4ntan om att banken ska ha en god kapacitet f\u00f6r kreditgivning \u00e4ven i en allvarlig l\u00e5gkonjunktur utan hj\u00e4lp av statligt st\u00f6d. Detta uppn\u00e5s bland annat genom den starka lokala f\u00f6rankringen och de n\u00e4ra kundrelationerna. Krediternas kvali- tet f\u00e5r aldrig \u00e5sidos\u00e4ttas f\u00f6r att n\u00e5 h\u00f6gre volym eller h\u00f6gre marginal. Banken \u00e4r selek- tiv i sitt kundurval med krav p\u00e5 att kredit- tagare har en god \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Till f\u00f6ljd av detta har kreditportf\u00f6ljen en tydlig koncentration till riskklasser d\u00e4r sannolik- heten f\u00f6r f\u00f6rlust \u00e4r l\u00e5g. Det konsekventa till- v\u00e4gag\u00e5ngss\u00e4ttet \u00e5terspeglas i bankens \u00f6ver tid l\u00e5ga kreditf\u00f6rlustniv\u00e5er, vilka f\u00f6r \u00e5r 2024 uppgick till -0,02% (0,01) i relation till utl\u00e5- ningen till allm\u00e4nheten. F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att banken \u00e4r v\u00e4l kapita- liserad i f\u00f6rh\u00e5llande till riskerna och har en god likviditetssituation, fastst\u00e4ller styrelsen bankens risktolerans f\u00f6r kapitalisering och likviditet.
Kreditrisk
Kreditrisk definieras som risken
att banken drabbas av ekonomisk
f\u00f6rlust som f\u00f6ljd av att bankens
motparter inte kan fullf\u00f6lja sina
kontraktsenliga f\u00f6rpliktelser.
Kreditriskstrategi
Handelsbankens kreditprocess \u00e4r centralise-
rad och gemensam f\u00f6r hela koncernen, men
de enskilda aff\u00e4rsbesluten \u00e4r decentraliserade.
Kreditprocessen grundar sig i \u00f6vertygelsen
att en decentraliserad organisation med lokal
f\u00f6rankring ger h\u00f6g kvalitet i kreditbesluten.
Banken \u00e4r en relationsbank d\u00e4r kontoren h\u00e5ller
l\u00f6pande kontakt med kunden, vilket ger en
djup kunskap om varje enskild kund och en
kontinuerligt uppdaterad bild av kundens eko-
nomiska situation.
Handelsbanken \u00e4r inte en massmarknads-
bank utan \u00e4r selektiv i kundurvalet, vilket inne-
b\u00e4r att kunderna ska ha en h\u00f6g kreditkvalitet.
Kvalitetskravet \u00e5sidos\u00e4tts aldrig till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r
h\u00f6gre kreditvolymer eller f\u00f6r att erh\u00e5lla h\u00f6gre
avkastning. Banken undviker \u00e4ven att delta i
finansiering d\u00e4r det f\u00f6rekommer komplicerade
kundkonstellationer, komplexa och sv\u00e5rf\u00f6rst\u00e5-
eliga aff\u00e4rsuppl\u00e4gg eller h\u00f6ga ESG-risker.
N\u00e4r banken bed\u00f6mer kreditrisken hos en
viss kund bed\u00f6ms i f\u00f6rsta hand kredittagarens
\u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. I bed\u00f6mningen analy-
seras dels kundens finansiella st\u00e4llning samt
dels de risker som kunden \u00e4r utsatt f\u00f6r och
som kan komma att p\u00e5verka stabiliteten i kun-
dens finansiella st\u00e4llning \u00f6ver tid. En del av
risk analysen best\u00e5r i att banken bed\u00f6mer hur
kunden p\u00e5verkas av ESG-risker, inklusive kli-
matrisker, s\u00e5v\u00e4l fysiska som omst\u00e4llningsrisker.
Ett av de f\u00f6rsta stegen i bed\u00f6mning av \u00e5ter-
betalningsf\u00f6rm\u00e5gan \u00e4r att analysera vilken
bransch kunden tillh\u00f6r. Vi beh\u00f6ver f\u00f6rst\u00e5 vilka
utmaningar och risker som branschen st\u00e5r inf\u00f6r
innan vi b\u00f6rjar att analysera v\u00e5r enskilda kund.
En svag \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga kan aldrig kom-
penseras med att banken erbjuds goda s\u00e4ker-
heter. S\u00e4kerheter kan dock reducera bankens
f\u00f6rlust v\u00e4sentligt om kredittagaren inte kan full-
f\u00f6lja sina f\u00f6rpliktelser. Krediter ska d\u00e4rf\u00f6r nor-
malt vara betryggande s\u00e4kerst\u00e4llda.
Kontorets lokala f\u00f6rankring och n\u00e4ra relation
med kunden inneb\u00e4r att kontoret snabbt kan
identifiera och agera vid eventuella problem.
Detta medf\u00f6r att banken i m\u00e5nga fall kan agera
snabbare \u00e4n vad som hade varit m\u00f6jligt vid en
mer centraliserad hantering av problemkredi-
ter. Kontoret har ocks\u00e5 det fulla ekonomiska
ansvaret f\u00f6r kreditgivningen. Kontoret hanterar
s\u00e5ledes de problem som uppst\u00e5r n\u00e4r en kund
brister i betalningsf\u00f6rm\u00e5ga och kontoret b\u00e4r
eventuella kreditf\u00f6rluster. Vid behov f\u00e5r det
lokala kontoret st\u00f6d fr\u00e5n lokal kreditavdelning
och fr\u00e5n centrala avdelningar. Bankens arbets-
s\u00e4tt leder till att alla som g\u00f6r aff\u00e4rer f\u00f6rknippade
med kreditrisk till\u00e4gnar sig ett v\u00e4l etablerat syn-
s\u00e4tt f\u00f6r denna typ av risk. Detta syns\u00e4tt utg\u00f6r
en viktig del av bankens kultur. De beskrivna
arbets- och syns\u00e4tten \u00e4r viktiga anledningar till
att banken \u00f6ver en l\u00e5ng tid redovisat mycket
l\u00e5ga kreditf\u00f6rluster.
Kreditorganisationen
I Handelsbankens decentraliserade organisa-
tion b\u00e4r varje kundansvarigt kontor det fulla
kreditansvaret. Kund- och kreditansvar ligger
p\u00e5 kontorschefen eller de medarbetare som
kontorschefen utser p\u00e5 det lokala kontoret.
I Handelsbankens decentraliserade organi-
sation ing\u00e5r ocks\u00e5 att underlaget f\u00f6r kredit-
beslut alltid utarbetas av det kreditansvariga
kontoret oavsett om det slutgiltiga beslutet
fattas p\u00e5 kontoret, p\u00e5 l\u00e4ns- eller landsniv\u00e5, i
styrelsens kreditkommitt\u00e9 eller av styrelsen.
Underlaget f\u00f6r kreditbeslut inneh\u00e5ller bland
annat allm\u00e4n och ekonomisk information om
kredittagaren, en bed\u00f6mning av dennes \u00e5ter-
betalningsf\u00f6rm\u00e5ga, krediter och kreditvillkor
samt v\u00e4rdering av s\u00e4kerheter.
F\u00f6r landstyrelse, styrelsens kreditkommitt\u00e9
och styrelsen avser beslutet kreditlimitens
totalbelopp och eventuellt utrymme f\u00f6r blanko-
krediter. F\u00f6r kredittagare vars sammanlagda
krediter \u00f6verstiger 5 mkr fattas kreditbeslutet i
form av kreditlimit. Vid krediter till privatperso-
ner mot s\u00e4kerhet i bostad intr\u00e4der limitplikten
f\u00f6r belopp \u00f6ver 12 mkr. Krediter till bostads-
r\u00e4ttsf\u00f6reningar mot s\u00e4kerhet i bostadsfastighet
blir limitpliktiga f\u00f6r belopp \u00f6ver 12 mkr.
Beviljade kreditlimiter g\u00e4ller i normalfallet ett
\u00e5r. Under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan kreditlimiter
till bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar g\u00e4lla maximalt tre
\u00e5r. Vid f\u00f6rl\u00e4ngning av kreditlimiter \u00e4r kravet
p\u00e5 beslutsordning detsamma som f\u00f6r en ny
kredit limit.
Kontorschefer och de flesta medarbetare p\u00e5
kontor har personliga beslutandelimiter som
g\u00f6r det m\u00f6jligt f\u00f6r dem att besluta om krediter
till de kunder som de ansvarar f\u00f6r.
Vid beslut om st\u00f6rre kreditlimiter finns \u00e4ven
beslutsinstanser p\u00e5 l\u00e4ns- och landsniv\u00e5 samt
central niv\u00e5. Varje h\u00f6gre beslutandeniv\u00e5 tillf\u00f6r
ytterligare kreditkompetens. P\u00e5 varje beslutan-
deniv\u00e5 finns r\u00e4tt att avstyrka kreditlimiter inom
s\u00e5v\u00e4l den egna beslutandeniv\u00e5n som kredit-
limiter som annars skulle beslutats p\u00e5 h\u00f6gre
beslutandeniv\u00e5er. Samtliga kreditbeviljare i hela
beslutsprocessen, oavsett niv\u00e5, m\u00e5ste vara
eniga f\u00f6r att ett positivt kreditlimitbeslut ska
komma till st\u00e5nd. Finns minsta tveksamhet hos
n\u00e5gon kreditbeviljare avsl\u00e5s kreditans\u00f6kan.
De st\u00f6rsta krediterna har beretts av Handels-
banken Credit och beslutas av styrelsen eller
den kreditkommitt\u00e9 som styrelsen inr\u00e4ttat.
Utan tillstyrkan av kreditansvarig kontorschef
kan dock ingen kreditans\u00f6kan processas
vidare i banken, f\u00f6rutom de kreditbeslut som
fattas genom maskinella modeller .
Beslutsg\u00e5ngen n\u00e4r det g\u00e4ller krediter och kredit-
limiter illustreras av figur Kreditprocessen och
beslutandeniv\u00e5er i Handelsbanken. I figuren
visas \u00e4ven procentuell andel av antal kredit-
limitbeslut och beslutade belopp f\u00f6rdelade p\u00e5
olika beslutandeniv\u00e5er.
I Handelsbankens decentraliserade organi-
sation, d\u00e4r en stor andel av antalet kredit- och
kreditlimitbeslut fattas p\u00e5 de enskilda konto-
ren, \u00e4r det viktigt att det finns en v\u00e4l funge-
rande eftergranskningsprocess som s\u00e4ker-
st\u00e4ller att besluten h\u00e5ller en h\u00f6g kvalitet.
Kontorschefen kvalitetsgranskar medarbetar-
nas beslut och lokala kreditavdelningen kvali-
tetsgranskar beslut fattade av kontorschefer.
Syftet med kvalitetsgranskningen \u00e4r att
s\u00e4kerst\u00e4lla att bankens kreditpolicy och interna
instruktioner efterlevs, att kreditkvaliteten upp-
r\u00e4tth\u00e5lls och att kredit- och kreditlimitbeslut
vittnar om gott kreditomd\u00f6me och sund aff\u00e4rs-
m\u00e4ssighet. En motsvarande granskning av
kvaliteten utf\u00f6rs \u00e4ven av kreditlimitbeslut som
fattas av h\u00f6gre beslutandeniv\u00e5er i banken.
Kreditlimiter som beviljas av l\u00e4nschef tillsam-
mans med kreditchef eller landskreditkommit-
t\u00e9er och landstyrelser granskas av Handels-
banken Credit, som \u00e4ven bereder och granskar
kreditlimiter som beslutas av styrelsen eller
den kreditkommitt\u00e9 som styrelsen inr\u00e4ttat.
Handelsbanken Credit s\u00e4kerst\u00e4ller ocks\u00e5 att
kreditbed\u00f6mningarna i hela koncernen sker p\u00e5
ett enhetligt s\u00e4tt och att kreditgivningen utf\u00f6rs
i enlighet med den kreditpolicy som styrelsen
har fastst\u00e4llt.
Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
63 478
125 771
4 160
14
203 650
132 936
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 552
372
49
3
396
551
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
47 508
47 508
Derivatinstrument
K22
47 042
27
47 069
Summa
1 967 926
372 931
334 103
75 379
308 650
141 759
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
25 955
6 949
4 666
985
78
17 121
55 754
varav \u00e5taganden
315 712
49 344
58 014
1 032
2 892
15 520
442 514
Summa
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 309 594
429 224
396 782
77 397
311 620
174 400
3 699 017
Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
67 895
113 645
4 776
10
128 696
161 159
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 464
1 131
1 687
25 863
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 467
766
208
3
335
519
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
199 128
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
50 087
50 087
Derivatinstrument
K22
29 961
149
30 110
Summa
2 007 615
346 214
319 937
170 438
226 141
170 820
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
28 601
6 439
3 807
3 907
100
15 266
58 120
varav \u00e5taganden
292 697
40 638
57 915
20 004
2 995
13 616
427 865
Summa
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 328 914
393 291
381 658
194 349
229 235
199 703
3 727 150
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Med geografisk f\u00f6rdelning avses det land d\u00e4r exponeringarna \u00e4r redovisade
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Sverige
1 570 355
43 122
3 633
-73
-135
-514
1 616 388
Storbritannien
231 215
12 856
2 968
-88
-95
-68
246 788
Norge
312 409
7 536
956
-31
-55
-117
320 698
Finland
63 063
11 795
897
-16
-43
-334
75 362
Nederl\u00e4nderna
103 335
1 255
19
-1
-1
-3
104 604
\u00d6vriga l\u00e4nder
8 213
16
52
0
0
-35
8 246
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
2 372 086
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Sverige
1 549 709
88 182
2 862
-143
-458
-538
1 639 614
Storbritannien
209 855
19 130
2 084
-162
-196
-40
230 671
Norge
300 653
12 348
527
-73
-96
-94
313 265
Finland
131 957
11 636
1 522
-44
-66
-442
144 563
Nederl\u00e4nderna
91 603
5 505
9
-3
-1
-3
97 110
\u00d6vriga l\u00e4nder
8 922
47
58
-1
0
-33
8 993
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
2 434 217
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .
Kreditportf\u00f6ljen Bankens kreditportf\u00f6lj presenteras i detta avsnitt med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n sammanst\u00e4llda balansr\u00e4kningsposter. I avsnittet Kapitalkrav f\u00f6r kreditrisker presenteras kreditportf\u00f6ljen med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n CRR. Med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n koncernbalans- r\u00e4kningen kategoriseras krediter i utl\u00e5ning till allm\u00e4nhet respektive utl\u00e5ning till kreditinstitut samt poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelade p\u00e5 produkttyp. N\u00e4r begreppet exponering anv\u00e4nds avses summan av poster i och utan- f\u00f6r balansr\u00e4kningen. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u00e4r den dominerande posten. Se tabell Kredit- exponeringar, geografisk f\u00f6rdelning. Handelsbanken efterstr\u00e4var att dess histo- riskt l\u00e5ga kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 i f\u00f6rh\u00e5llande till andra banker ska best\u00e5 och d\u00e4rmed bidra till Handelsbankens l\u00f6nsamhetsm\u00e5l samt till att bibeh\u00e5lla en god finansiell st\u00e4llning. Handels- banken granskar kontinuerligt kreditportf\u00f6ljens Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per sektor och bransch 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Privatpersoner
1 144 251
23 713
5 017
-52
-67
-588
1 172 274
varav hypoteksl\u00e5n
992 020
18 724
2 406
-15
-23
-58
1 013 054
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
129 982
3 957
1 437
-5
-5
-93
135 273
varav \u00f6vriga l\u00e5n till privatpersoner
22 249
1 032
1 174
-32
-39
-437
23 947
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
275 905
7 019
123
-1
-9
-8
283 029
varav hypoteksl\u00e5n
263 786
4 545
46
-1
-4
-7
268 365
Fastighetsf\u00f6rvaltning
690 119
37 156
2 565
-99
-113
-108
729 520
Tillverkningsindustri
29 983
1 634
45
-5
-6
-26
31 625
Handel
24 545
493
107
-8
-7
-69
25 061
Hotell- och restaurangverksamhet
6 873
819
144
-4
-7
-23
7 802
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
243
2
0
0
0
0
245
\u00d6vrig transport och kommunikation
5 602
164
18
-2
-2
-15
5 765
Byggnadsverksamhet
12 471
3 083
260
-16
-83
-143
15 572
Elektricitet, gas och vatten
9 903
5
11
-1
0
-3
9 915
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 888
883
93
-4
-6
-11
21 843
\u00d6vrig serviceverksamhet
13 943
892
44
-7
-7
-17
14 848
Holding-, investment- och f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
27 465
386
6
-5
-2
-4
27 846
Stat och kommun
1 483
94
0
-1
1 576
varav Riksg\u00e4lden
1 547
1 547
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
24 916
237
92
-6
-18
-56
25 165
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
2 372 086
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per sektor och bransch 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Privatpersoner
1 158 428
28 771
4 159
-143
-132
-589
1 190 494
varav hypoteksl\u00e5n
991 247
21 664
1 592
-38
-43
-44
1 014 378
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
139 030
5 631
1 310
-44
-40
-93
145 794
varav \u00f6vriga l\u00e5n till privatpersoner
28 151
1 476
1 257
-61
-49
-452
30 322
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
283 134
11 367
13
-4
-20
-9
294 481
varav hypoteksl\u00e5n
265 549
5 291
12
-1
-1
-8
270 842
Fastighetsf\u00f6rvaltning
648 688
81 834
1 984
-130
-249
-159
731 968
Tillverkningsindustri
19 210
4 150
72
-24
-105
-46
23 257
Handel
30 214
671
108
-13
-9
-62
30 909
Hotell- och restaurangverksamhet
4 333
1 803
101
-4
-9
-6
6 218
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
1 289
1
0
0
0
1 290
\u00d6vrig transport och kommunikation
11 985
178
18
-5
-2
-15
12 159
Byggnadsverksamhet
14 238
4 429
281
-56
-264
-93
18 535
Elektricitet, gas och vatten
15 941
33
7
-2
0
-3
15 976
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 390
1 507
81
-7
-8
-3
21 960
\u00d6vrig serviceverksamhet
20 965
818
143
-11
-9
-85
21 821
Holding-, investment- och f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
23 154
878
12
-6
-5
-3
24 030
Stat och kommun
12 278
64
0
0
12 342
varav Riksg\u00e4lden
6 748
6 748
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
28 453
344
85
-21
-7
-77
28 777
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
2 434 217
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .
kvalitet i syfte att identifiera och begr\u00e4nsa
nedskrivningsbehov. Banken str\u00e4var vid kredit-
givningen aldrig efter att uppn\u00e5 best\u00e4mda
volymer eller marknadsandelar inom olika
branscher eller dylikt, utan banken ska vara
selektiv i kundurvalet och kreditkunderna ska
vara av h\u00f6g kvalitet. Kvalitetskravet f\u00e5r aldrig
\u00e5sidos\u00e4ttas f\u00f6r att n\u00e5 h\u00f6g kreditvolym. Det h\u00e4r
framg\u00e5r av bankens kreditpolicy som \u00e5rligen
fastst\u00e4lls av styrelsen.
De makroekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningarna har
efter tidigare \u00e5rs h\u00f6ga inflation och stigande
r\u00e4ntor i viss m\u00e5n normaliserats, vilket \u00e5ter-
speglas i de modellbaserade reserveringarna
i steg 1 och steg 2.
Banken har utifr\u00e5n klimatscenarier gjort
analyser av fysiska klimatrisker, med fokus p\u00e5
\u00f6versv\u00e4mningsrisker, i kreditportf\u00f6ljens fastig-
hetsexponeringar i bankens fyra hemmamark-
nader. Dessa har indikerat en begr\u00e4nsad expo-
nering f\u00f6r dessa risker. Det kan noteras en
generell h\u00f6gre risk f\u00f6r \u00f6versv\u00e4mning i UK \u00e4n
i \u00f6vriga hemmamarknader. Se vidare avsnitt
ESRS 2 IRO-1 E1.
Scenarioanalyser har gjorts av hur inf\u00f6rande
av energieffektiviseringskrav p\u00e5 byggnader kan
p\u00e5verka fastighetsbolag i bankens kreditport-
f\u00f6lj i Sverige och Norge, samt svenska hush\u00e5ll.
Dessa analyserar p\u00e5verkan p\u00e5 s\u00e4kerhetens
v\u00e4rde och visar p\u00e5 l\u00e5g risk f\u00f6r kreditf\u00f6rluster
med anledning av dessa omst\u00e4llningsrisker.
Se vidare avsnitt ESRS 2 IRO-1 E1.
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning per sektor och bransch 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Privatpersoner
922 364
69 358
140 493
1 539
33 772
4 748
1 172 274
varav hypoteksl\u00e5n
902 318
110 712
24
1 013 054
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
2 888
66 714
27 987
132
33 070
4 482
135 273
varav \u00f6vriga l\u00e5n privatpersoner
17 158
2 644
1 794
1 383
702
266
23 947
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
221 688
29 186
32 155
283 029
varav hypoteksl\u00e5n
218 047
28 154
22 164
268 365
Fastighetsf\u00f6rvaltning
333 378
156 845
128 021
40 222
70 035
1 019
729 520
Tillverkningsindustri
25 313
2 923
2 579
35
1
774
31 625
Handel
16 537
2 577
4 815
102
8
1 022
25 061
Hotell- och restaurangverksamhet
2 011
3 390
2 340
60
1
7 802
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
228
12
5
245
\u00d6vrig transport och kommunikation
4 549
568
250
353
45
5 765
Byggnadsverksamhet
6 945
2 023
6 597
1
6
15 572
Elektricitet, gas och vatten
6 137
322
3 226
115
115
9 915
Jordbruk, jakt och skogsbruk
19 877
1 743
223
0
21 843
\u00d6vrig serviceverksamhet
9 260
3 757
1 411
366
15
39
14 848
Holding-, investment-, f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
24 167
2 847
593
36
202
1
27 846
Stat och kommun
660
177
739
1 576
varav Riksg\u00e4lden
1 547
1 547
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
23 274
423
782
52
37
597
25 165
Netto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
varav total reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (Steg 1\u20133)
-722
-250
-203
-393
-5
-35
-1 608
Brutto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 617 110
247 038
320 901
75 755
104 609
8 282
2 373 695
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning per sektor och bransch 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Privatpersoner
928 455
67 678
119 527
39 633
29 800
5 401
1 190 494
varav hypoteksl\u00e5n
905 229
92 266
16 883
1 014 378
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
3 548
64 882
25 603
17 145
29 555
5 061
145 794
varav \u00f6vriga l\u00e5n privatpersoner
19 678
2 796
1 658
5 605
245
340
30 322
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
220 222
28 339
45 920
294 481
varav hypoteksl\u00e5n
211 610
27 672
31 560
270 842
Fastighetsf\u00f6rvaltning
330 257
144 438
139 703
50 114
66 462
994
731 968
Tillverkningsindustri
16 511
1 457
2 634
1 036
1
1 618
23 257
Handel
23 205
2 213
4 397
335
2
757
30 909
Hotell- och restaurangverksamhet
2 310
3 482
349
17
60
6 218
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
1 162
13
4
111
1 290
\u00d6vrig transport och kommunikation
9 497
428
1 215
557
461
1
12 159
Byggnadsverksamhet
7 226
1 812
9 054
431
7
5
18 535
Elektricitet, gas och vatten
9 946
303
3 619
1 997
111
15 976
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 049
1 511
240
156
4
21 960
\u00d6vrig serviceverksamhet
14 229
4 231
2 527
807
22
5
21 821
Holding-, investment-, f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
19 857
2 946
506
623
96
2
24 030
Stat och kommun
10 238
222
1 882
12 342
varav Riksg\u00e4lden
6 748
6 748
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
26 451
159
929
944
88
206
28 777
Netto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
varav total reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (Steg 1\u20133)
-1 139
-399
-264
-552
-7
-35
-2 395
Brutto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 640 753
231 070
313 529
145 115
97 117
9 028
2 436 612
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.
S\u00e4kerheter I bankens kreditpolicy framg\u00e5r att krediter normalt ska vara betryggande s\u00e4kerst\u00e4llda. En svag \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga kan aldrig kompenseras med att banken erbjuds goda s\u00e4kerheter. S\u00e4kerheter kan dock reducera bankens f\u00f6rlust v\u00e4sentligt om kredittagaren inte kan fullf\u00f6lja sina f\u00f6rpliktelser. Banken begr\u00e4nsar kreditrisken genom att bland annat ta in s\u00e4kerheter fr\u00e5n kunderna. De fr\u00e4msta s\u00e4tten att reducera kreditrisk i banken \u00e4r pants\u00e4ttning av fast egendom s\u00e5som bostads- fastigheter och \u00f6vriga fastigheter, f\u00f6retagshypo- tek, garantier (inklusive borgen) och anv\u00e4ndning av nettningsavtal (se vidare Motpartsrisker). Grundprincipen vid fastighetsfinansiering \u00e4r att krediter ska vara s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i fastigheter. F\u00f6r exponeringar med fastigheter som s\u00e4kerhet ber\u00e4knas en bel\u00e5ningsgrad, Loan To Value (LTV), genom att dividera kredit- exponeringen med s\u00e4kerhetens v\u00e4rde. Banken f\u00f6ljer interna rekommendationer och externa regelverk som bland annat begr\u00e4nsar hur mycket som \u00e4r m\u00f6jligt att l\u00e5na med fastighet som s\u00e4kerhet. Fastigheternas v\u00e4rde kontrolle- ras minst \u00e5rligen och baseras p\u00e5 ett uppskattat marknadsv\u00e4rde. Om marknadsvillkoren f\u00f6r- \u00e4ndrats avsev\u00e4rt sker kontroll oftare. D\u00e5 det som regel blir aktuellt att ta s\u00e4kerheter i anspr\u00e5k f\u00f6rst sedan kredittagaren drabbats av allvarliga betalningssv\u00e5righeter inriktas v\u00e4rderingen av s\u00e4kerheter p\u00e5 det v\u00e4rde s\u00e4kerheterna f\u00f6rv\u00e4n- tas ha vid en f\u00f6rs\u00e4ljning under ogynnsamma omst\u00e4ndigheter i samband med en obest\u00e5nds- situation. Vid l\u00e5ngfristiga kredit\u00e5taganden utan s\u00e4ker- het till f\u00f6retag avtalar banken ofta med kunden om s\u00e4rskilda kreditvillkor som ger r\u00e4tt till om-
f\u00f6rhandling eller upps\u00e4gning vid ogynnsam
utveckling.
Under speciella omst\u00e4ndigheter kan banken
k\u00f6pa kreditderivat eller finansiella garantier
som kreditriskskydd f\u00f6r fordringar. Detta f\u00f6re-
kommer dock inte inom bankens ordinarie
kredit givning.
En mindre del av utl\u00e5ningen till kreditinstitut
\u00e4r omv\u00e4nda repor. En omv\u00e4nd repa \u00e4r en \u00e5ter-
k\u00f6pstransaktion som inneb\u00e4r att banken repar
in (k\u00f6per) r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper eller
aktier med s\u00e4rskild \u00f6verenskommelse att
v\u00e4rde pappret ska s\u00e4ljas tillbaka till ett visst pris
vid en viss tidpunkt. Omv\u00e4nda repor betraktas
av banken som s\u00e4kerst\u00e4lld utl\u00e5ning.
S\u00e4kerheterna specificerade i tabell Kredit-
exponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet, \u00e4r endast
s\u00e5dana som anv\u00e4nds i kapitalkravsber\u00e4kningen
f\u00f6r kreditrisker.
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 923
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 780 542
384 401
40 257
7 015
12 419
16 513
6 080
124 859
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
170 604
2 002
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 784
43 724
47 508
Derivatinstrument
K22
391
1 138
6 853
383
87
38 217
47 069
Summa
1 780 933
385 539
764 054
7 398
12 506
16 513
6 080
227 725
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
262
556
2 401
188
777
596
50 974
55 754
varav \u00e5taganden
86 208
61 388
23 640
2 590
9 542
563
6 347
252 236
442 514
Summa
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 867 403
447 483
790 095
10 176
22 825
17 076
13 023
530 935
3 699 017
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 802 548
381 314
83 954
12 275
13 072
18 300
7 181
115 573
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
197 348
543
1 237
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 838
239
46 010
50 087
Derivatinstrument
K22
442
43
29 625
30 110
Summa
1 802 548
381 314
793 908
13 057
13 115
18 300
7 181
211 742
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
525
1 061
2 239
228
918
795
52 354
58 120
varav \u00e5taganden
71 164
56 139
25 042
3 097
11 802
376
6 709
253 536
427 865
Summa
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 874 237
438 514
821 189
16 382
25 835
18 676
14 685
517 632
3 727 150
1) Inklusive bostadsr\u00e4tter.
2) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier.
3) Inkluderar ej statsgarantier.
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Kreditriskkoncentrationer Handelsbankens kontor \u00e4r starkt fokuserade p\u00e5 att etablera l\u00e5ngsiktiga relationer med kun- der som har h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet. Om ett kontor identifierar en bra kund ska kontoret kunna g\u00f6ra aff\u00e4rer med kunden oavsett om banken som helhet har en stor exponering mot den bransch som kunden representerar. Som en konsekvens av det har banken relativt stora koncentrationer i enskilda sektorer. Banken f\u00f6ljer dock kreditportf\u00f6ljens utveckling och kvalitet och ber\u00e4knar koncentrationer mot olika typer av branscher och geografiska omr\u00e5den. Banken m\u00e4ter och f\u00f6ljer ocks\u00e5 exponeringar mot st\u00f6rre enskilda motparter. S\u00e4rskilda limiter till\u00e4mpas f\u00f6r att begr\u00e4nsa den maximala kredit- exponeringen mot enskilda motparter som ett komplement till kreditriskbed\u00f6mningen. Om en koncentration i kreditportf\u00f6ljen avseende sektor eller motpart kan antas utg\u00f6ra en f\u00f6rh\u00f6jd risk,
f\u00f6ljs denna koncentration upp. Koncentrations-
risker f\u00e5ngas upp i bankens ber\u00e4kning av eko-
nomiskt kapital f\u00f6r kreditrisker och i de stress-
tester som g\u00f6rs i den interna kapitalutv\u00e4rde-
ringen och som en del av uppf\u00f6ljningen av
bankens risktolerans. Finansinspektionen
ber\u00e4knar ocks\u00e5 ett s\u00e4rskilt kapitalkravsp\u00e5slag
i Pelare 2 f\u00f6r koncentrationsrisker i kreditport-
f\u00f6ljen. D\u00e4rigenom s\u00e4kerst\u00e4lls att banken \u00e4r v\u00e4l
kapitaliserad med h\u00e4nsyn ocks\u00e5 till koncentra-
tionsrisker. Om koncentrationsriskerna skulle
bed\u00f6mas vara f\u00f6r stora har banken b\u00e5de m\u00f6j-
lighet och f\u00f6rm\u00e5ga att vidta olika riskreduce-
rande \u00e5tg\u00e4rder.
Handelsbanken har, ut\u00f6ver bol\u00e5n och utl\u00e5-
ning till bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar, en betydande
utl\u00e5ning till fastighetsf\u00f6rvaltning om 730 mdkr
(732). Med fastighetsf\u00f6rvaltning avses h\u00e4r alla
f\u00f6retag som riskklassificeras som fastighets-
bolag. Det \u00e4r vanligt f\u00f6rekommande att kon-
cerner verksamma i andra branscher har dotter bolag som f\u00f6rvaltar de fastigheter som koncernen bedriver verksamhet i, och \u00e4ven s\u00e5dana fastighetsbolag anses h\u00e4r tillh\u00f6ra fastig- hetsf\u00f6rvaltning. Den underliggande kreditrisken i s\u00e5dana fall \u00e4r dock inte enbart fastighetsrela- terad eftersom motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6r- m\u00e5ga best\u00e4ms av annan verksamhet \u00e4n fastig- hetsf\u00f6rvaltningen. D\u00e4rut\u00f6ver riskklassificeras privatpersoner med st\u00f6rre fastighetsinnehav som fastighetsbolag. En mycket stor del av fastighetsutl\u00e5ningen \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4lld i fastigheter med l\u00e5g bel\u00e5nings- grad vilket minskar bankens risk f\u00f6r kreditf\u00f6r- luster. En stor del av fastighetsutl\u00e5ningen sker dessutom till statliga fastighetsbolag, kommu- nala bostadsbolag och annan bostadsrelate- rad verksamhet d\u00e4r l\u00e5ntagarna genomg\u00e5ende har starka och stabila kassafl\u00f6den och d\u00e4ri- genom mycket h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet. En stor del
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, Fastighetsf\u00f6rvaltning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Utl\u00e5ning i Sverige
Statligt \u00e4gda fastighetsbolag
11 200
0
11 200
Kommunalt \u00e4gda fastighetsbolag
8 378
132
0
0
8 510
Bostadsfastighetsbolag
149 035
12 928
159
-7
-21
-20
162 074
varav hypoteksl\u00e5n
140 174
12 436
155
-6
-21
-17
152 721
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
147 033
4 415
191
-5
-8
-32
151 594
varav hypoteksl\u00e5n
84 124
2 301
65
-2
-4
-10
86 474
Summa
315 646
17 475
350
-12
-29
-52
333 378
Utl\u00e5ning utanf\u00f6r Sverige
Storbritannien
147 258
8 151
1 567
-70
-58
-3
156 845
Norge
124 504
3 073
500
-15
-8
-33
128 021
Finland
32 794
7 318
148
-1
-17
-20
40 222
Nederl\u00e4nderna
68 898
1 139
-1
-1
70 035
\u00d6vriga l\u00e4nder
1 019
0
1 019
Summa
374 473
19 681
2 215
-87
-84
-56
396 142
Summa fastighetsf\u00f6rvaltning inom utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
690 119
37 156
2 565
-99
-113
-108
729 520
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, Fastighetsf\u00f6rvaltning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Utl\u00e5ning i Sverige
Statligt \u00e4gda fastighetsbolag
11 306
0
11 306
Kommunalt \u00e4gda fastighetsbolag
7 311
515
0
0
7 826
Bostadsfastighetsbolag
129 563
30 200
64
-7
-68
-13
159 739
varav hypoteksl\u00e5n
121 606
28 574
56
-6
-64
-7
150 159
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
131 093
20 222
164
-11
-30
-52
151 386
varav hypoteksl\u00e5n
72 794
10 836
63
-3
-17
-21
83 652
Summa
279 273
50 937
228
-18
-98
-65
330 257
Utl\u00e5ning utanf\u00f6r Sverige
Storbritannien
129 672
13 876
1 132
-87
-129
-26
144 438
Norge
133 310
6 364
91
-22
-12
-28
139 703
Finland
44 389
5 249
522
-2
-9
-35
50 114
Nederl\u00e4nderna
61 056
5 408
-1
-1
66 462
\u00d6vriga l\u00e4nder
988
11
0
-5
994
Summa
369 415
30 897
1 756
-112
-151
-94
401 711
Summa fastighetsf\u00f6rvaltning inom utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
648 688
81 834
1 984
-130
-249
-159
731 968
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 av utl\u00e5ningen till fastighetssektorn \u00e4r s\u00e5ledes till bolag med mycket l\u00e5g sannolikhet f\u00f6r finan- siella sv\u00e5righeter. Bankens exponering mot fastighetssektorn finns specificerad i tabeller nedan. Andelen exponeringar h\u00e4nf\u00f6rliga till fastig- hetsmotparter (fastighetsbolag och bostads- r\u00e4ttsf\u00f6reningar) som har en s\u00e4mre rating \u00e4n bankens riskklass 5 (normal risk) \u00e4r l\u00e5g. 94,6% (93,8) av total fastighetsutl\u00e5ning i Sverige \u00e5ter- finns i riskklass 5 eller b\u00e4ttre. Motsvarande
uppgift avseende fastighetsutl\u00e5ningen i Norge
uppg\u00e5r till 98,6% (97,9), och i Finland 96,2%
(97,3). Storbritanniens och Nederl\u00e4ndernas
kapitalkrav ber\u00e4knas med schablonmetoden
som har f\u00f6reskrivna riskvikter, vilket inneb\u00e4r att
riskklasserna inte \u00e4r relevanta f\u00f6r kapitalkravs-
ber\u00e4kningen. Av de motparter som \u00e5terfinns i
s\u00e4mre riskklasser \u00e4n normalt \u00e5terfinns huvud-
delen i riskklasserna 6\u20137 och endast sm\u00e5 voly-
mer i de h\u00f6gre riskklasserna 8\u20139. F\u00f6r informa-
tion om Handelsbankens riskklassificering,
se not K2 avsnitt Ber\u00e4kning av kapitalkrav f\u00f6r kreditrisker. Handelsbankens utl\u00e5ning till fastighetsbolag har under det senaste \u00e5ret minskat. I lokal valuta har portf\u00f6ljen i Sverige, Storbritannien och Nederl\u00e4nderna vuxit, medan portf\u00f6ljerna i Norge och Finland har minskat. Handels- banken har samma strikta krav p\u00e5 \u00e5terbetal- ningsf\u00f6rm\u00e5ga, bel\u00e5ningsgrader och s\u00e4kerhets- kvalitet p\u00e5 samtliga marknader Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, typ av s\u00e4kerhet och land (Brutto)
2024
2023
Kommersiella Kommersiella
fastigheter fastigheter
Stat och Bostads- och \u00f6vriga Stat och Bostads- och \u00f6vriga
mkr
Utl\u00e5ning
kommun
1)
fastigheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Utl\u00e5ning
kommun
1)
fastigheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Sverige
333 471
20 219
182 053
124 229
6 972
330 438
19 667
182 787
118 746
9 238
Storbritannien
156 976
3
81 792
72 696
2 485
144 680
6
80 478
63 178
1 018
Norge
128 077
23
18 454
102 125
7 475
139 765
24
19 345
111 245
9 151
Finland
40 260
28 962
5 204
6 071
23
50 160
30 360
7 598
11 683
519
Nederl\u00e4nderna
70 037
47 527
22 428
82
66 464
47 829
18 594
41
\u00d6vriga l\u00e4nder
1 019
445
574
999
431
557
11
Summa
729 840
49 207
335 475
328 123
17 037
732 506
50 057
338 468
324 003
19 978
1) Bolag \u00e4gda av stat och kommun/fastighetsutl\u00e5ning garanterad av stat och kommun. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och land 2024
mkr
Sverige
Storbritannien
Norge
Finland
Nederl\u00e4nderna
\u00d6vriga l\u00e4nder
Summa
%
Riskklass
1
11 282
601
7 978
19 861
2,72
2
72 529
10 041
4 391
86 961
11,92
3
121 031
70 408
12 424
203 863
27,93
4
72 310
33 565
5 683
111 558
15,29
5
38 125
11 704
8 241
58 070
7,96
6
16 035
944
679
17 658
2,42
7
1 132
297
77
1 506
0,21
8
176
2
95
273
0,04
9
336
9
543
888
0,12
Fallissemang
350
500
148
998
0,14
Schablonmetoden
1)
165
156 976
6
1
70 037
1 019
228 204
31,27
Summa
333 471
156 976
128 077
40 260
70 037
1 019
729 840
100
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och land 2023
mkr
Sverige
Storbritannien
Norge
Finland
Nederl\u00e4nderna
\u00d6vriga l\u00e4nder
Summa
%
Riskklass
1
10 967
637
11 895
23 499
3,21
2
71 060
16 990
5 590
93 640
12,78
3
108 232
71 103
14 488
193 823
26,46
4
78 149
39 482
11 985
129 616
17,69
5
41 524
8 554
4 760
54 838
7,49
6
16 619
2 571
510
19 700
2,69
7
3 137
299
176
3 612
0,49
8
129
2
145
276
0,04
9
390
9
20
419
0,06
Fallissemang
228
91
522
841
0,11
Schablonmetoden
1)
3
144 680
27
69
66 464
999
212 242
28,97
Summa
330 438
144 680
139 765
50 160
66 464
999
732 506
100
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta.
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och s\u00e4kerhet 2024
Utl\u00e5ning S\u00e4kerhet
Bostads- Kommersiella Stat och \u00d6vriga
mkr fastigheter fastigheter
kommun
1)
s\u00e4kerheter
Blanko
Riskklass
1
19 861
5 388
3 076
9 959
680
758
2
86 961
43 464
23 159
17 683
101
2 554
3
203 863
66 445
118 702
10 464
1 345
6 906
4
111 558
47 466
57 610
4 227
184
2 071
5
58 070
28 188
22 547
5 924
726
688
6
17 658
12 918
3 039
500
24
1 177
7
1 506
989
404
7
106
8
273
87
123
47
2
14
9
888
419
57
400
3
9
Fallissemang
998
345
633
1
19
Schablonmetoden
1)
228 204
129 766
95 382
3
318
2 735
Summa
729 840
335 475
324 732
49 207
3 391
17 037
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och s\u00e4kerhet 2023
Utl\u00e5ning
S\u00e4kerhet
Bostads- Kommersiella Stat och \u00d6vriga
mkr fastigheter fastigheter
kommun
1)
s\u00e4kerheter
Blanko
Riskklass
1
23 499
6 349
4 293
11 704
369
784
2
93 640
43 522
29 089
18 782
140
2 107
3
193 823
68 451
107 695
8 984
464
8 229
4
129 616
49 143
67 137
7 120
811
5 405
5
54 838
27 943
21 952
2 577
662
1 704
6
19 700
11 414
7 424
376
13
473
7
3 612
2 230
1 257
54
8
63
8
276
87
68
118
3
9
419
350
51
5
13
Fallissemang
841
228
240
336
3
34
Schablonmetoden
1)
212 242
128 751
81 861
6
461
1 163
Summa
732 506
338 468
321 067
50 057
2 936
19 978
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta.
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .
Kreditexponeringar per riskklass 2024
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
482 720
4 337
404 232
12 547
19 948
164 741
8 605
54 529
1 151 659
2
545 789
4 967
16 974
52 362
16 836
109 889
746 817
3
560 238
218
5 673
909
16 783
117 450
701 271
4
235 433
2
1 385
7 006
45 701
289 527
5
107 202
57
287
3 787
18 985
130 318
6
26 641
40
103
6 304
33 088
7
29 152
50
927
7 226
37 355
8
931
33
5 207
6 171
9
8 185
6
2 795
10 986
Fallissemang
4 109
37
58
4 204
Schablonmetoden
1)
371 686
9 342
125 771
2 712
2 102
1 631
74 370
587 614
Summa
2 372 086
18 923
530 003
12 547
47 069
220 114
55 754
442 514
3 699 010
Kreditexponeringar per riskklass 2023
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
541 178
97
362 536
31 014
5 988
193 697
5 333
54 492
1 194 335
2
555 325
17 131
13 612
54 399
20 548
105 764
766 779
3
548 122
1 803
5 160
1 119
20 053
110 167
686 424
4
268 250
1
1 830
8 440
51 496
330 017
5
80 479
3
257
1 612
21 136
103 487
6
35 688
2
61
161
6 463
42 375
7
36 405
120
690
5 928
43 143
8
1 490
43
3 368
4 901
9
8 656
13
2 422
11 091
Fallissemang
3 398
28
127
3 553
Schablonmetoden
1)
355 226
260
113 645
1 131
3 082
1 199
66 502
541 045
Summa
2 434 217
19 297
476 181
32 145
30 110
249 215
58 120
427 865
3 727 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta.
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .
Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
821 158
1 815
-2
-2
2
643 271
2 834
-9
-3
3
556 715
6 345
-15
-6
4
229 582
5 883
-24
-6
5
91 880
15 748
-29
-55
6
17 336
9 382
-13
-27
7
17 930
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
484 841
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
885 295
1 982
-5
-3
2
604 664
4 633
-19
-6
3
546 591
8 169
-42
-14
4
246 184
23 991
-78
-16
5
61 640
32 578
-35
-151
6
17 908
17 968
-23
-101
7
24 235
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
303
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 240
-839
Schablonmetoden
1)
445 964
25 323
2 824
-218
-237
-311
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta.
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .
Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Reglerna om nedskrivning i IFRS 9 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rde- rade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00f6ften. I detta avsnitt redog\u00f6rs huvudsakligen f\u00f6r de processer och metoder som till\u00e4mpas i Handelsbankens modellbaserade ber\u00e4kningar av reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Bed\u00f6mningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster utf\u00f6rs p\u00e5 avtalsniv\u00e5 d\u00e4r avtalets och motpar- tens egenskaper styr klassificering och kvanti- fiering av reserveringsbehovet. Bed\u00f6mningen baseras antingen p\u00e5 en modellber\u00e4kning eller en manuell ber\u00e4kning d\u00e4r val av metod fr\u00e4mst beror p\u00e5 om avtalet anses vara kreditf\u00f6rs\u00e4mrat. F\u00f6r redovisning och v\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster samt definitioner, se not K1 avsnitt 6 Kreditf\u00f6rluster
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
480 909
1 815
-2
-2
2
542 966
2 833
-7
-3
3
553 914
6 345
-15
-6
4
229 581
5 882
-24
-6
5
91 590
15 695
-28
-55
6
17 296
9 382
-13
-24
7
17 880
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
353 897
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
539 204
1 982
-5
-3
2
550 714
4 633
-16
-6
3
540 009
8 169
-42
-14
4
244 353
23 991
-78
-16
5
48 097
32 567
-35
-150
6
17 844
17 968
-23
-101
7
24 115
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
302
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 237
-839
Schablonmetoden
1)
327 842
25 323
2 827
-218
-237
-311
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14
Modellbaserade ber\u00e4kningar
f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2
Handelsbankens koncerngemensamma cen-
trala process f\u00f6r modellbaserade ber\u00e4kningar
av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e5r av ett antal
olika processer och metoder som st\u00f6djer
kvanti fiering av reserveringsbehovet i Steg 1
och Steg 2.
I de modellbaserade ber\u00e4kningarna tas h\u00e4n-
syn till historisk, aktuell och fram\u00e5tblickande
data. Historisk data ligger till grund f\u00f6r modell
och parameterkonstruktion, aktuell data \u00e4r
rapporteringstillf\u00e4llets aktuella balanser (som
omfattas av ber\u00e4kningskraven) och fram\u00e5t-
blickande data \u00e4r de makroekonomiska scena-
rier som till\u00e4mpas f\u00f6r att ber\u00e4kna framtida risk-
parametrar och exponeringar.
Modellerna baseras p\u00e5 samma historiska
riskdata som i IRK-modellerna och s\u00e5ledes
utg\u00e5r redovisningen och kapitalkravsber\u00e4k-
ningarna fr\u00e5n samma grundl\u00e4ggande f\u00f6rlust-
historik. I likhet med hur riskklassificerings-
systemet p\u00e5verkar kapitalt\u00e4ckningsber\u00e4k-
ningarna s\u00e5 utg\u00f6r den interna ratingen (fr\u00e5n
vilken riskklassificeringen h\u00e4rleds) en v\u00e4sent-
lig del i modellerna f\u00f6r ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4n-
tade kreditf\u00f6rluster. Ber\u00e4kningarna p\u00e5verkas
i f\u00f6rsta hand av riskparametrarna sannolikhet
f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid fallisse-
mang (EAD) och f\u00f6rlustandel vid fallissemang
(LGD). Den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten i en
framtida period erh\u00e5lls genom att multiplicera
nuv\u00e4rdet av exponeringen vid fallissemang
(EAD) med sannolikheten f\u00f6r fallissemang
(PD) och med f\u00f6rlustandel vid fallissemang
(LGD). Till skillnad fr\u00e5n kapitalt\u00e4ckningsregel-
verkets kreditf\u00f6rlustber\u00e4kning, som \u00e4ven den
anv\u00e4nder riskparametrarna PD, EAD och
LGD, utg\u00e5r kreditf\u00f6rlustskattningen i IFRS 9
fr\u00e5n fram\u00e5tblickande aktuella bed\u00f6mningar.
D\u00e5 regelverken har olika syften skiljer sig
ber\u00e4k ningsmodellerna \u00e5t b\u00e5de vad g\u00e4ller risk-
parameters\u00e4ttning och konstruktion. F\u00f6r pre-
sentation av huvudsakliga skillnader mellan
IFRS 9 och IRK, se tabell Skillnader mellan
IFRS 9 och IRK .
Makroekonomisk information
Ber\u00e4kningarna avseende modellbaserad
bed\u00f6mning av betydande \u00f6kning av kreditrisk
och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster utf\u00f6rs med
modeller f\u00f6r de respektive riskparametrarna
(PD, EAD och LGD). F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att
ber\u00e4kningarna tar h\u00e4nsyn till icke-linj\u00e4ra
aspekter anv\u00e4nds f\u00f6r exponeringar utanf\u00f6r
Storbritannien tre fram\u00e5tblickande makroeko-
nomiska scenarier (ett neutralt, ett negativ och
ett positivt) i modellerna. F\u00f6r exponeringar i
Storbritannien anv\u00e4nds fyra scenarier (ett neu-
tralt, tv\u00e5 negativa och ett positivt). Respektive
scenario inkluderar v\u00e4sentliga makroekono-
miska riskfaktorer som arbetsl\u00f6shet, BNP,
fastighetspriser, styr-/centralbanksr\u00e4ntor och
inflation, uppdelade per land. De v\u00e4sentliga
makroekonomiska riskfaktorerna har identifie-
rats fr\u00e5n bankens historik och relationen till
riskparametrarna \u00e4r skattade p\u00e5 samma histo-
riska material. De olika scenarierna anv\u00e4nds
f\u00f6r att justera de aktuella riskparametrarna.
Varje makroekonomiskt scenario representerar
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
33 043
52
0
0
2
58 035
204
-4
0
3
47 901
266
-5
-1
4
42 364
351
-7
-1
5
16 483
1 329
-11
-29
6
6 060
346
-2
-8
7
5 686
2 466
-1
-21
8
5 063
176
-2
-2
9
2 647
153
-1
-4
Fallissemang
94
-26
Schablonmetoden
1)
74 996
939
65
-6
-24
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
31 681
76
0
0
2
64 466
152
-10
0
3
66 056
468
-16
-1
4
31 261
989
-23
-2
5
8 668
5 754
-8
-73
6
6 015
528
-3
-17
7
5 199
1 379
-3
-58
8
3 034
295
-1
-16
9
2 149
199
-2
-12
Fallissemang
96
-41
Schablonmetoden
1)
66 164
1 422
68
-28
-24
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . en av banken beslutad sannolikhet. Dessa sannolikhetsf\u00f6rdelningar \u00e4r i nul\u00e4get 70% (70) f\u00f6r det neutrala scenariot och 15% (15) f\u00f6r det positiva samt 15% (15) f\u00f6r det negativa scena- riot. F\u00f6r exponeringar i Storbritannien \u00e4r vik- terna 60% (60) f\u00f6r det neutrala scenariot, 5% (5) f\u00f6r det positiva och 20% (20) f\u00f6r det nega- tiva scenariot samt 15% (15) f\u00f6r det kraftigare negativa scenariot. Som f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- luster redovisas ett sannolikhetsv\u00e4gt genom- snitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r respektive scenario. Alla makroscenarier tas fram av bankens enhet f\u00f6r ekonomisk analys som ansvarar f\u00f6r all ekonomisk analys som levereras av Handels- banken, b\u00e5de f\u00f6r internt och externt bruk. Dessa makroekonomiska scenarier avser regionspecifika 30-\u00e5riga prognoser f\u00f6r Sverige, Norge, Finland, Storbritannien, Euro-omr\u00e5det, USA och v\u00e4rlden. Banken applicerar inga spe- cifika scenarier relaterat till h\u00e5llbarhetsrisker i ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster men effekten av denna typ av risker, prim\u00e4rt klimatrelaterade risker, \u00e4r delvis inkluderade i de applicerade makroekonomiska scenarierna. En f\u00f6r\u00e4ndring i de makroekonomiska scenari- erna, eller i de vikter som till\u00e4mpas, p\u00e5verkar b\u00e5de bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kning av kreditrisk och uppskattningen av den f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rlusten. Scenarierna uppdateras kvartalsvis av bankens enhet f\u00f6r ekonomisk analys och presenteras f\u00f6r beslutsfattarna innan de till\u00e4mpas i ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rluster. Portf\u00f6ljsegmentering I den modellbaserade bed\u00f6mningen anv\u00e4nds statistiska modeller. Dessa \u00e4r framtagna f\u00f6r olika segment i portf\u00f6ljen d\u00e4r respektive seg- ment avser riskm\u00e4ssigt likartade exponeringar och riskparametrarna kan skattas baserat p\u00e5 en gemensam upps\u00e4ttning riskfaktorer. F\u00f6r hush\u00e5llsexponeringar \u00e4r portf\u00f6ljsegmente- ringen baserad p\u00e5 produkttyp och f\u00f6r \u00f6vriga exponeringar \u00e4r den baserad p\u00e5 motpartstyp. Segmenten har identifierats genom statistisk analys och expertbed\u00f6mningar. F\u00f6r hush\u00e5lls- exponeringar finns f\u00f6ljande nio portf\u00f6ljseg- ment; exponeringar med s\u00e4kerhet i bostads- fastighet f\u00f6r privatpersoner, revolverande krediter inklusive kreditkortsexponeringar f\u00f6r privatpersoner respektive sm\u00e5 f\u00f6retag, \u00f6vriga exponeringar f\u00f6r privatpersoner respektive sm\u00e5 f\u00f6retag, kortkrediter avseende s\u00e4ljfinan- siering f\u00f6r privatpersoner respektive sm\u00e5 f\u00f6retag, samt avbetalningsl\u00e5n avseende s\u00e4lj- finansiering f\u00f6r privatpersoner respektive sm\u00e5 f\u00f6retag. F\u00f6r \u00f6vriga exponeringar finns f\u00f6ljande sex segment; fastighetsbolag, bostadsr\u00e4tts- f\u00f6reningar, \u00f6vriga stora icke-finansiella f\u00f6retag, \u00f6vriga icke-finansiella f\u00f6retag, stater samt finansiella f\u00f6retag och banker. Inom respektive portf\u00f6ljsegment klassificeras avtalen ytterligare till s\u00e5 kallade tillst\u00e5ndsklas- ser baserat p\u00e5 riskfaktorer som intern rating, betalningshistorik, landtillh\u00f6righet, s\u00e4kerhets- typ och bel\u00e5ningsgrad. Tillst\u00e5ndsklasserna \u00e4r framtagna baserat p\u00e5 statistisk analys av his- toriska utfall. F\u00f6r varje tillst\u00e5ndklass anv\u00e4nds statistiska modeller f\u00f6r migration mellan till- st\u00e5nden f\u00f6r att ber\u00e4kna fram\u00e5tblickande sanno- likheter f\u00f6r riskparametrarna PD, LGD och EAD. En viktig riskfaktor f\u00f6r tillst\u00e5ndsklasserna \u00e4r motpartens interna rating som s\u00e4tts vid kredit- beslutstillf\u00e4llet och uppdateras minst \u00e5rligen eller om det finns tecken p\u00e5 att motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga har \u00e4ndrats. Klimatrela- terade och vissa andra milj\u00f6relaterade risker bed\u00f6ms i kreditprocessen och p\u00e5verkar den interna ratingen p\u00e5 motpartsniv\u00e5. Det finns till- st\u00e5ndsklasser f\u00f6r icke-fallerade, fallerade och f\u00f6rtidsl\u00f6sta exponeringar. Exponeringar mot hush\u00e5ll klassas i nio tillst\u00e5ndsklasser och \u00f6vriga exponeringar i tolv tillst\u00e5ndsklasser. Betydande \u00f6kning av kreditrisk Betydande \u00f6kning av kreditrisk avspeglar risken f\u00f6r fallissemang och \u00e4r ett m\u00e5tt som m\u00e4ter avtalets relativa f\u00f6r\u00e4ndring av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. F\u00f6r ber\u00e4kning av betydande \u00f6kning av kreditrisk anv\u00e4nds inom Handelsbanken samma underliggande model- ler som vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- luster och h\u00e4nsyn tas till historisk, nuvarande och fram\u00e5tblickande information. I bed\u00f6m- ningen beaktas inte s\u00e4kerheter. Vid varje rap- porteringstillf\u00e4lle inleds den koncerngemen- samma centrala modellbaserade processen med att samtliga avtal bed\u00f6ms med avseende p\u00e5 om det skett en betydande \u00f6kning av kredit- risken sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (avta- lets ing\u00e5ende). Denna bed\u00f6mning avg\u00f6r sedan huruvida avtalet f\u00e5r en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust ber\u00e4knad p\u00e5 tolv m\u00e5naders horisont (Steg 1) eller f\u00f6r avtalets hela \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (Steg 2). En viktig del som p\u00e5verkar kreditf\u00f6rlust- reservens storlek \u00e4r s\u00e5ledes vilka faktorer och tr\u00f6sklar som definieras som utl\u00f6sande f\u00f6r \u00f6verf\u00f6ring av tillg\u00e5ngar fr\u00e5n Steg 1 till Steg 2. Bankens definition av betydande \u00f6kning av kreditrisk som \u00e4r avg\u00f6rande f\u00f6r att f\u00f6rflytta avtalen till Steg 2 grundar sig p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kvalita- tiva som kvantitativa faktorer. Den kvantitativa indikator som i f\u00f6rsta hand anv\u00e4nds f\u00f6r att bed\u00f6ma f\u00f6r\u00e4ndring i kredit- risken \u00e4r den relativa f\u00f6r\u00e4ndringen mellan instrumentets f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle och aktuell rapporteringstidpunkt i sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD) under avtalets \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid.
I de fall det har kr\u00e4vts orimlig kostnad och
anstr\u00e4ngning f\u00f6r att kunna fastsl\u00e5 PD vid ett
instruments f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle, har f\u00f6r-
\u00e4ndringar i motpartens eller avtalets interna
rating eller riskklassificering sedan f\u00f6rsta redo-
visningstillf\u00e4llet anv\u00e4nts f\u00f6r att bed\u00f6ma bety-
dande \u00f6kning av kreditrisken. F\u00f6r avtal som
redovisas f\u00f6r f\u00f6rsta g\u00e5ngen den 1 januari 2018
eller senare baseras prognoserna av fallisse-
mangsrisken p\u00e5 tre scenarier. F\u00f6r avtal som
redovisats f\u00f6re den 1 januari 2018 till\u00e4mpas
samma kriterier men baseras p\u00e5 ett scenario
som utg\u00e5r fr\u00e5n bankens senast publicerade
ekonomiska analys vid tidpunkten f\u00f6r det f\u00f6r-
sta redovisningstillf\u00e4llet.
Det huvudsakliga kriteriet f\u00f6r att ett avtal be-
d\u00f6ms ha f\u00e5tt en betydande \u00f6kning av kredit risk
och f\u00f6rflyttas till Steg 2 enligt Handels bankens
definition \u00e4r att den ber\u00e4knade \u00e5terst\u00e5ende
fallissemangsrisken (PD) vid rapporteringstillf\u00e4l-
let \u00e4r st\u00f6rre \u00e4n 2,5 g\u00e5nger motsvarande fallisse-
mangsrisk vid f\u00f6rsta redovisningstill f\u00e4llet. Gr\u00e4ns-
v\u00e4rdet om 2,5 \u00e4r baserat p\u00e5 statistisk analys av
bankens historiska data och j\u00e4mf\u00f6r \u00f6kningen i
den \u00e5terst\u00e5ende risken att motparten fallerar
relativt motsvarande f\u00f6rv\u00e4ntade risk vid avtalets
f\u00f6rsta redovisnings tillf\u00e4lle. D\u00e4rut\u00f6ver finns det
andra kvalitativa faktorer som banken bed\u00f6mt
medf\u00f6r en betydande \u00f6kning av kredit risk, till
exempel att mot parten har betalningar som \u00e4r
mer \u00e4n 30 dagar f\u00f6rsenade eller att motparten
har erh\u00e5llit eftergifter till f\u00f6ljd av f\u00f6rs\u00e4mrad
kredit v\u00e4rdighet.
Om det f\u00f6religger en betydande \u00f6kning av
kreditrisken sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet
redovisas en reserv motsvarande f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster f\u00f6r hela tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende
l\u00f6ptid och det finansiella instrumentet flyttas till
Steg 2. Modellen \u00e4r symmetrisk, vilket inneb\u00e4r
att om det finansiella instrumentets kreditrisk
minskar och det d\u00e4rmed inte l\u00e4ngre f\u00f6religger
en betydande f\u00f6rs\u00e4mring i kreditrisk sedan f\u00f6r-
sta redovisningstillf\u00e4llet flyttas den finansiella
tillg\u00e5ngen tillbaka till Steg 1.
Modeller f\u00f6r riskparametrar
och f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid
Riskparametrarna PD, LGD och EAD ber\u00e4knas
f\u00f6r varje avtal och framtida tidpunkt, baserat
p\u00e5 statistiska modeller. Dessa modeller bygger
s\u00e5 l\u00e5ngt som m\u00f6jligt p\u00e5 de relationer mellan de
v\u00e4sentliga riskfaktorer och relevanta riskutfall
som kan identifieras i bankens egen f\u00f6rlust-
historik. De flesta riskparametrar som kvantifi-
eras baseras p\u00e5 cirka tio \u00e5rs intern data. I de
fall banken saknar tillr\u00e4ckligt med information,
till exempel p\u00e5 grund av f\u00e5 fallissemang, sker
komplettering med hj\u00e4lp av extern information.
De historiska utfallen analyseras med avse-
ende p\u00e5 samvariation med avtals-, motparts-
och regionspecifika riskfaktorer, som till exem-
Skillnader mellan IFRS 9 och IRK
Riskparameter
IRK
IFRS 9
PD, Sannolikhet f\u00f6r fallissemang
Genomsnittlig risk f\u00f6r fallissemang inom tolv m\u00e5nader \u00f6ver en kon-
Konjunkturberoende (kortsiktig, \u201dpoint in time\u201d) risk f\u00f6r fallissemang
junkturcykel, inklusive statistiska s\u00e4kerhetsmarginaler och regelverks- inom tolv m\u00e5nader. \u201dLivstids-PD\u201d avser risken f\u00f6r fallissemang under
golv. avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid.
LGD, F\u00f6rlustandel vid fallissemang
Maxv\u00e4rdet av f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlustandel p\u00e5 exponering vid fallissemang
Konjunkturberoende f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlustandel p\u00e5 exponering vid fallis-
inom tolv m\u00e5nader p\u00e5 l\u00e5ng sikt och vid en konjunkturnedg\u00e5ng, inklu- semang. LGD justeras baserat p\u00e5 fram\u00e5tblickande makroekonomiska
sive statistiska s\u00e4kerhetsmarginaler och regelverksgolv. Kvantifiering scenarier.
av f\u00f6rlust f\u00f6r f\u00f6retagsexponeringar baseras p\u00e5 \u00e5tervinningar inom tolv
m\u00e5nader samt kvarst\u00e5ende reserver (24 m\u00e5nader f\u00f6r hush\u00e5llsexpone-
ringar).
EAD, Exponering vid fallissemang
Maxv\u00e4rdet av f\u00f6rv\u00e4ntad exponering vid fallissemang inom tolv m\u00e5na-
Konjunkturberoende f\u00f6rv\u00e4ntad exponering vid fallissemang inom
der p\u00e5 l\u00e5ng sikt och vid en konjunkturnedg\u00e5ng, inklusive statistiska tolv m\u00e5nader. EAD justeras efter avtalsvillkor och fram\u00e5tblickande
s\u00e4kerhetsmarginaler och regelverksgolv. makroekonomiska scenarier och uppdateras f\u00f6r varje kommande
tolvm\u00e5nadersperiod.
L\u00f6ptid
Avtalets kontraktuella l\u00f6ptid med beaktande av kundens option
Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden. Avtalets kontraktuella l\u00f6ptid med beak-
p\u00e5 f\u00f6rl\u00e4ngning. tande av sannolikhet f\u00f6r f\u00f6rtidsl\u00f6sen.
Prognoshorisont
Tolv m\u00e5nader.
Upp till tolv m\u00e5nader f\u00f6r avtal i steg 1 respektive \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid
f\u00f6r avtal i steg 2\u20133.
Diskontering
Prognosticerade f\u00f6rluster diskonteras inte till rapporteringstidpunkten.
Prognosticerade f\u00f6rluster diskonterade till rapporteringstidpunkten
Vid kvantifiering av \u00e5tervinningsgrad diskonteras observerade \u00e5tervin- med avtalets kontraktuella r\u00e4nta vid rapporteringstillf\u00e4llet .
ningar till fallissemangstidpunkten med den genomsnittliga kostnaden
f\u00f6r eget kapital.
pel produkttyp, intern rating, \u00e5lder som kund, s\u00e4kerhetstyp, bel\u00e5ningsgrad, arbetsl\u00f6shet r\u00e4nte niv\u00e5er och BNP-tillv\u00e4xt. De riskfaktorer som identifieras som v\u00e4sentliga f\u00f6r en viss riskparameter inkluderas i modellen och det historiska sambandet kvantifieras. Sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) PD motsvarar sannolikheten f\u00f6r att en kund eller ett avtal kommer att hamna i fallisse- mang vid en given tidpunkt under den till- g\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. PD f\u00f6r tolv m\u00e5na- der motsvarar sannolikheten f\u00f6r fallissemang under de kommande tolv m\u00e5naderna. PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid motsvarar sannolikheten f\u00f6r fallissemang under tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (maximalt 30 \u00e5r). Vid rapporteringstill- f\u00e4llet prognostiseras framtida PD baserat p\u00e5 fram\u00e5tblickande makroscenarier och aktuell avtals- och motpartsinformation. Den prog- nostiserade fallissemangsrisken tar h\u00e4nsyn till utvecklingen av scenarier och sannolikheten f\u00f6r migration mellan olika tillst\u00e5ndsklasser \u00f6ver tid. Modellerna ber\u00e4knar \u00e5rsvisa migra- tions- och fallissemangssannolikheter d\u00e4r migrationsmodellen ger sannolikheten att avtalet befinner sig i en given tillst\u00e5ndsklass med en given fallissemangsrisk fram\u00e5t i tiden. Avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade PD f\u00f6r ett givet \u00e5r ber\u00e4k- nas av sannolikhetsv\u00e4gda PD \u00f6ver alla t\u00e4nk- bara tillst\u00e5ndsklasser och scenarier. F\u00f6rv\u00e4ntat PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid baseras p\u00e5 de \u00e5rs- visa f\u00f6rv\u00e4ntade fallissemangsprognoserna och sannolikheten f\u00f6r att avtalet f\u00f6rtidsl\u00f6ses. En f\u00f6rs\u00e4mring av en ekonomisk framtidsutsikt baserad p\u00e5 prognostiserade makroekono- miska riskfaktorer f\u00f6r varje scenario, eller en \u00f6kning i att sannolikheten f\u00f6r att det negativa scenariot ska intr\u00e4ffa, resulterar normalt sett i ett h\u00f6gre PD. Exponering vid fallissemang (EAD) EAD avser f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexponering vid fallissemangstidpunkten. Vid rapporteringstill- f\u00e4llet prognostiseras framtida exponeringar vid fallissemang baserat p\u00e5 nuvarande amorte- ringsplaner, sannolikhet f\u00f6r f\u00f6rtidsl\u00f6sen och f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av exempelvis kredit- utrymmen, finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften. EAD prognostiseras p\u00e5 \u00e5rsbasis och utg\u00f6r det belopp p\u00e5 vilket f\u00f6rluster och \u00e5tervinningar sker vid framtida fallissemang. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Ett instruments f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid \u00e4r relevant f\u00f6r b\u00e5de bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kning av kreditrisk, vilken tar h\u00e4nsyn till f\u00f6r\u00e4ndringar i PD under f\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, s\u00e5v\u00e4l som f\u00f6r v\u00e4rderingen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- luster f\u00f6r tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden beaktas i ber\u00e4kningen av \u00e5terst\u00e5ende PD genom att v\u00e4ga de prognosticerade \u00e5rsvisa PD-v\u00e4rdena under avtalets kontraktuella l\u00f6ptid med sanno- likheten att avtalet inte f\u00f6rtidsl\u00f6ses innan fallis- semang intr\u00e4ffar. Sannolikheten f\u00f6r f\u00f6rtidsl\u00f6sen av avtalet baseras p\u00e5 en statistisk analys och p\u00e5 ban- kens interna historik cirka tio \u00e5r bak\u00e5t och ing\u00e5r som en komponent i modellen f\u00f6r EAD. I analysen har potentiella riskfaktorer i form av avtals-, motparts- och makroekonomiska risk- faktorer analyserats. De riskfaktorer som iden- tifieras som v\u00e4sentliga inkluderas i modellen. F\u00f6r revolverande krediter utan f\u00f6rfallodag, till exempel kreditkort, till\u00e4mpas en 30-\u00e5rig l\u00f6ptid fr\u00e5n rapporteringstillf\u00e4llet. \u00c4ven f\u00f6r bol\u00e5n med r\u00e4nteoms\u00e4ttningsperiod p\u00e5 h\u00f6gst tre m\u00e5nader till\u00e4mpas en 30-\u00e5rig l\u00f6ptid fr\u00e5n rapporterings- tillf\u00e4llet. Utg\u00e5ende fr\u00e5n detta appliceras sanno- likhet f\u00f6r f\u00f6rtidsl\u00f6sen enligt ovan. F\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD) LGD speglar den ekonomiska f\u00f6rlustandel som banken f\u00f6rv\u00e4ntar sig vid ett fallissemang. De viktigaste riskfaktorerna vid ber\u00e4kning av LGD \u00e4r s\u00e4kerhetsv\u00e4rdet, s\u00e4kerhetstypen och mot- partens egenskaper. Fram\u00e5tblickande makro- ekonomiska riskfaktorer \u00e5terspeglas i LGD- ber\u00e4kningarna genom deras inverkan p\u00e5 s\u00e4kerhetsv\u00e4rdet och bel\u00e5ningsgraden. Kvanti- fieringen av f\u00f6rlusten delas in i en sannolikhet f\u00f6r att motparten tillfrisknar utan att orsaka banken n\u00e5gra ekonomiska f\u00f6rluster, och en \u00e5tervinningsgrad d\u00e5 motparten inte tillfrisknar. \u00c5tervinningsgraden p\u00e5verkas av bel\u00e5nings- graden p\u00e5 s\u00e5 s\u00e4tt att h\u00f6gre bel\u00e5ningsgrader \u00e4r associerade med l\u00e4gre \u00e5tervinningsgrader. S\u00e4kerhetsv\u00e4rdet f\u00f6r fastigheter, och d\u00e4rmed bel\u00e5ningsgraden och \u00e5tervinningsgraden, p\u00e5verkas av prisutvecklingen p\u00e5 fastigheten s\u00e5 att ett f\u00f6rv\u00e4ntat framtida prisfall p\u00e5 fastig- heter driver upp bel\u00e5ningsgraden och den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlustandelen vid fallissemang. Skillnader mellan IFRS 9 och IRK Handelsbankens IFRS 9-modeller bygger p\u00e5 samma historiska data och samma \u00f6ver gri- pande modellansats som bankens IRK-model- ler d\u00e4r riskparametrarna PD, LGD och EAD modelleras. D\u00e5 regelverken har olika syften
skiljer sig ber\u00e4kningsmodellerna \u00e5t b\u00e5de vad
g\u00e4ller riskparameters\u00e4ttning och konstruktion
och i vissa fall anv\u00e4nds separata modeller f\u00f6r
att uppfylla kraven enligt IFRS 9. De huvud-
sakliga skillnaderna mellan IFRS 9 och IRK
presenteras i tabellen Skillnader mellan IFRS9
och IRK.
Validering av IFRS 9 modeller och
modellbaserade ber\u00e4kningar
\u00c5terkommande validering av modellerna och
av dess ing\u00e5ende riskparametrar utf\u00f6rs enligt
fastst\u00e4llda principer av Handelsbanken Risk
Control, oberoende fr\u00e5n enheter som ansvarar
f\u00f6r utveckling av modellerna. Valideringen
syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla att de modellbaserade
ber\u00e4kningarna p\u00e5 flera aggregeringsniv\u00e5er
uppvisar god prognosf\u00f6rm\u00e5ga, utan ov\u00e4ntade
avvikelser mellan prognoser och senast till-
g\u00e4ngliga utfall. Dessutom verifieras att indata
som anv\u00e4nds i ber\u00e4kningarna \u00e4r av god kvali-
tet, samt att modellernas utformning \u00e4r l\u00e4mplig
f\u00f6r \u00e4ndam\u00e5let. Resultatet av valideringen rap-
porteras till Chief Credit Officer, CRO och CFO.
Inga betydande avvikelser med signifikant
effekt p\u00e5 bankens reserveringar identifierades
i den senaste valideringen, som utf\u00f6rdes
under 2023.
Manuell ber\u00e4kning f\u00f6r avtal i steg 3
Tillg\u00e5ngar i Steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5
individuell niv\u00e5 och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell
(med undantag f\u00f6r mindre portf\u00f6lj av homo-
gena fordringar som har modellber\u00e4knad
reservering i Steg 3). Denna pr\u00f6vning genom-
f\u00f6rs l\u00f6pande och vid varje rapporteringstillf\u00e4lle
av aff\u00e4rsansvarigt bankkontor (kund- och kre-
ditansvarig enhet) och beslutas p\u00e5 l\u00e4nsniv\u00e5
och av landskreditkommitt\u00e9 eller Handels-
banken Credit.
Nedskrivningspr\u00f6vning utf\u00f6rs n\u00e4r det finns
objektiva omst\u00e4ndigheter som tyder p\u00e5 att
motparten inte kommer att kunna fullf\u00f6lja sina
kontraktsenliga \u00e5taganden i enlighet med defi-
nitionen p\u00e5 fallissemang. S\u00e5dana objektiva
omst\u00e4ndigheter kan exempelvis vara f\u00f6rsenad
eller utebliven betalning, eller identifierad indi-
kation f\u00f6r osannolikhet f\u00f6r betalning.
I nedskrivningspr\u00f6vningen uppskattas de
framtida kassafl\u00f6dena och s\u00e4kerhetens v\u00e4rde
(inklusive garantier). H\u00e4nsyn tas till normalt
minst tv\u00e5 m\u00f6jliga fram\u00e5tblickande scenarier
med f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den baserade b\u00e5de
p\u00e5 motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och p\u00e5
s\u00e4kerheternas v\u00e4rde. Utfallet av dessa scena-
rier sannolikhetsviktas och diskonteras med
fordrans ursprungliga effektivr\u00e4nta. De scena-
rier som anv\u00e4nds kan inneh\u00e5lla s\u00e5v\u00e4l makro-
ekonomiska som avtalsspecifika faktorer,
utifr\u00e5n vad som bed\u00f6ms ha p\u00e5verkan p\u00e5 den
individuella motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga
och s\u00e4kerheternas v\u00e4rdeutveckling. Vid
bed\u00f6mningen tas h\u00e4nsyn till den enskilda
motpartens specifika egenskaper. Nedskriv-
ning g\u00f6rs om det ber\u00e4knade \u00e5tervinnings-
v\u00e4rdet understiger bokf\u00f6rt v\u00e4rde.
Governance och intern kontroll
F\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r
avtal i Steg 1 och Steg 2 anv\u00e4nder sig Handels-
banken av en koncerngemensam central pro-
cess med internt utvecklade statistiska model-
ler (modellbaserad ber\u00e4kning). F\u00f6r avtal i
Steg 3 sker manuell ber\u00e4kning. Beskrivningen
nedan avser i huvudsak de modellber\u00e4knade
reserverna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Denna
process omg\u00e4rdas av en samling interna kon-
troller, vilka beskrivs nedan. I processens steg
sker ocks\u00e5 olika godk\u00e4nnanden/fastst\u00e4llanden,
vilket skapar en struktur f\u00f6r governance, och
\u00e4ven den beskrivs nedan.
Kontroll av indata vid rapportering
Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle kontrolleras
att den information som utg\u00f6r grunden f\u00f6r
ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
\u00e4r korrekt och komplett. Detta sker genom
maskinella avst\u00e4mningar av inl\u00e4st data fr\u00e5n
levererande k\u00e4llor. Vidare g\u00f6rs en rimlighets-
bed\u00f6mning d\u00e4r systembalanser j\u00e4mf\u00f6rs med
f\u00f6reg\u00e5ende rapporteringstillf\u00e4lles balanser.
De balanser som anv\u00e4nds st\u00e4ms slutligen av
mot huvudboksvolymer.
Modeller
Innan en ny kvantitativ modell tas in i det \u00f6ver-
gripande modellsystemet genomg\u00e5r den vali-
dering och godk\u00e4nns f\u00f6r anv\u00e4ndning av Chief
Credit Officer.
I de kvantitativa modeller som ligger till
grund f\u00f6r ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit-
f\u00f6rluster ing\u00e5r flera antaganden och bed\u00f6m-
ningar. Exempel p\u00e5 antaganden \u00e4r att de rela- tioner som kan m\u00e4tas mellan makroekono- miska riskfaktorer och riskparametrar p\u00e5 historiska data \u00e4r representativa f\u00f6r framtida h\u00e4ndelser, samt att avtals f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid kan baseras p\u00e5 historiskt data om beteenden. Huruvida dessa historiska samband och deras representativitet i framtiden p\u00e5verkas av klimat- relaterade risker bed\u00f6ms i arbetet med model- lerna. Till dags dato har inga s\u00e5dana klimat- relaterade faktorer inkluderats specifikt i modellerna men fr\u00e5gest\u00e4llningen bed\u00f6ms fort- l\u00f6pande. Ett urval av de mest v\u00e4sentliga makro- ekonomiska riskfaktorerna g\u00f6rs baserat p\u00e5 de enskilda makroekonomiska riskfaktorernas f\u00f6r- klaringsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 de enskilda riskparame- trarna. N\u00e4r makroekonomiska riskfaktorerna v\u00e4ljs ut och modellen specificeras g\u00f6rs en avv\u00e4gning mellan enkelhet, f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga och stabilitet. Samtliga antaganden och avv\u00e4g- ningar \u00e4r presenterade f\u00f6r och beslutade av Chief Credit Officer. Eventuella expertbed\u00f6mda f\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 reserven avseende modellber\u00e4knade avtal i Steg 1 och Steg 2 tillstyrks av CFO och beslu- tas av Chief Credit Officer innan de till\u00e4mpas. Makroekonomiska scenarier De makroekonomiska scenarierna tas fram av bankens enhet f\u00f6r ekonomisk analys baserat p\u00e5 en instruktion fr\u00e5n Chief Credit Officer. I denna instruktion framg\u00e5r \u00f6nskade makro- ekonomiska riskfaktorer, geografiska omr\u00e5den som ska ing\u00e5 samt antal scenarier och sanno- likhetsf\u00f6rdelningen mellan dessa. Inf\u00f6r varje rapportering presenteras aktuella makroekonomiska scenarier f\u00f6r Chief Credit Officer och CFO, vilka godk\u00e4nner scenarierna f\u00f6r anv\u00e4ndning i rapporteringsprocessen. Reserveringsbeloppens storlek De totala ber\u00e4knade reserverna i Steg 1 och Steg 2 tillstyrks av CFO och beslutas av Chief Credit Officer. Ber\u00e4knade reserver i Steg 3 f\u00f6resl\u00e5s av aff\u00e4rsansvarigt bankkontor (kund- och kreditansvarig enhet) och beslutas p\u00e5 l\u00e4nsniv\u00e5 och av landskreditkommitt\u00e9 eller central enhet beroende p\u00e5 reservens storlek. Av kreditreserver i Steg 3 som beslutas lokalt eftergranskas/kvalitetsgranskas ett urval av Handelsbanken Credit. D\u00e4rut\u00f6ver utf\u00f6r Handels banken Risk Control vid varje rappor- teringstillf\u00e4lle en oberoende granskning av ett urval av de kreditreserver i Steg 3 som beslu- tas centralt Kontrollfunktionernas roll Handelsbanken Risk Control fastst\u00e4ller princi- per f\u00f6r validering och s\u00e4kerst\u00e4ller att validering av modeller utf\u00f6rs. Vid varje rapporteringstill- f\u00e4lle genomf\u00f6rs en oberoende granskning av ett urval av de kreditreserver i Steg 3 som beslutas centralt. Handelsbanken Risk Control beskrivs n\u00e4rmare p\u00e5 sidorna 43 och 49. Handels banken Internal Audit granskar ber\u00e4k- ningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som ett led i deras uppdrag att sj\u00e4lvst\u00e4ndigt och obe- roende granska den interna styrningen och kontrollen samt utv\u00e4rdera tillf\u00f6rlitligheten i koncernens finansiella rapportering. Handels- banken Internal Audit beskrivs n\u00e4rmare p\u00e5 sidorna 43 och 49. Motpartsrisker Motpartsrisker uppkommer n\u00e4r banken har ing\u00e5tt derivatkontrakt eller kontrakt f\u00f6r l\u00e5n av v\u00e4rdepapper med en motpart. Kapitalt\u00e4cknings- reglerna behandlar s\u00e5ledes f\u00f6rutom derivat ocks\u00e5 repor och aktiel\u00e5n som motparts risker. Vid ber\u00e4kningen av s\u00e5v\u00e4l kapitalkrav som ekonomiskt kapital (Economic Capital, EC) beaktas motpartsexponeringarna utifr\u00e5n de exponeringsbelopp som kapitalt\u00e4cknings- reglerna st\u00e4ller upp. Handelsbanken till\u00e4mpar schablonmetoden f\u00f6r motpartsrisk (SA-CCR) vid ber\u00e4kning av exponeringsbelopp p\u00e5 deri- vatkontrakt f\u00f6r kapitalt\u00e4cknings\u00e4ndam\u00e5l. Mot- partsrisken \u00e4r att betrakta som en kreditrisk, d\u00e4r exponeringens storlek styrs av marknads- v\u00e4rdet p\u00e5 kontraktet. I det fall det finns ett positivt v\u00e4rde p\u00e5 kontraktet betyder ett fallis- semang hos motparten en potentiell f\u00f6rlust f\u00f6r banken. Reducering av motpartsrisk Motpartsrisk f\u00f6rekommer fr\u00e5n aff\u00e4rsdag fram till leverans och inneb\u00e4r att banken kan drabbas av en avvecklingskostnad om motparten inte kan fullf\u00f6lja sitt \u00e5tagande. Denna risk finns i alla derivattransaktioner och i v\u00e4rdepappers- aff\u00e4rer d\u00e4r banken inte p\u00e5 f\u00f6rhand har s\u00e4krat betalning. Storleken p\u00e5 motpartsexponeringarna begr\u00e4nsas genom kreditlimitering i den ordina- rie kreditprocessen. Exponeringarnas storlek kan variera kraftigt med anledning av prisf\u00f6r- \u00e4ndringar p\u00e5 den underliggande tillg\u00e5ngen. F\u00f6r att beakta risken att exponeringen kan \u00f6ka, g\u00f6rs vid kreditlimiteringen till\u00e4gg till v\u00e4rdet p\u00e5 den aktuella exponeringen. Exponeringarna ber\u00e4knas och f\u00f6ljs upp dagligen
Motpartsrisken i derivat reduceras genom avtal
om s\u00e5 kallad close-out nettning, det vill s\u00e4ga
kvittning av positiva och negativa v\u00e4rden i alla
derivattransaktioner med en och samma mot-
part. Nettningsavtalen kompletteras med avtal
om st\u00e4llande av s\u00e4kerheter f\u00f6r nettoexpone-
ringen (Credit Support Annex, CSA), vilket
ytterligare reducerar kreditrisken. I huvudsak
anv\u00e4nds kontanter som s\u00e4kerhet f\u00f6r dessa
transaktioner, men \u00e4ven statspapper f\u00f6rekom-
mer. Till f\u00f6ljd av den h\u00f6ga andelen kontanter
\u00e4r koncentrationsriskerna i s\u00e4kerhetsmassan
begr\u00e4nsade.
Majoriteten av Handelsbankens avtal inne-
h\u00e5ller close-out nettning och avtalen med de
st\u00f6rsta exponeringarna, vilket \u00e4r till finansiella
institut, inneh\u00e5ller \u00e4ven CSA.
\u00c4ven derivat som clearas via s\u00e5 kallade
centrala motparter ger upphov till kapitalkrav.
Centrala motparter \u00e4r clearinghus som g\u00e5r in
som motpart till b\u00e5de k\u00f6pare och s\u00e4ljare i olika
transaktioner och som d\u00e4rmed \u00f6vertar ansva-
ret f\u00f6r att fullf\u00f6lja parternas f\u00f6rpliktelser. Alla
som anv\u00e4nder en central motpart m\u00e5ste l\u00e4mna
s\u00e4kerheter f\u00f6r alla transaktioner. I de flesta fall
\u00e4r riskvikten f\u00f6r centralt clearade derivat
betydligt l\u00e4gre \u00e4n f\u00f6r andra typer av derivat.
Marknadsrisk
Riskerna h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n pris- och
volatilitetsf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5
de finansiella marknaderna.
Marknadsriskerna delas in i
r\u00e4nterisker, aktie kurs risker,
valuta kursrisker och r\u00e5varu-
prisrisker.
De finansiella marknaderna har under \u00e5ret
pr\u00e4glats av ett antal makroekonomiska faktorer
s\u00e5som centralbankernas inflationsbek\u00e4mpning
och \u00e5terh\u00e4mtningstakten i v\u00e4rldsekonomin. I
augusti utl\u00f6ste den japanska centralbankens
beslut att h\u00f6ja policyr\u00e4ntan betydande volatilitet
p\u00e5 de globala marknaderna. Volatiliteten stabili-
serades kort d\u00e4refter men p\u00e5 en h\u00f6gre niv\u00e5 \u00e4n
under f\u00f6rsta halvan av 2024. Indikationer p\u00e5
v\u00e4rldsekonomins h\u00e5rd- eller mjuklandning har
tidvis orsakat h\u00f6gre volatilitet i marknaden.
Under h\u00f6sten stod utfallet av det amerikanska
presidentvalet i fokus. \u00c4ven det sp\u00e4nda geo-
politiska l\u00e4get har bidragit till fortsatt os\u00e4kerhet.
Bankens riskutnyttjande har h\u00e5llits l\u00e5gt under
\u00e5ret i linje med risktoleransen och p\u00e5verkan p\u00e5
verksamheten har s\u00e5ledes varit begr\u00e4nsad.
I Handelsbankens verksamhet uppst\u00e5r
marknadsrisker i bankboken prim\u00e4rt till f\u00f6ljd
av r\u00e4nte- och valutapositioner, som uppst\u00e5r i
bankens in- och utl\u00e5ningsverksamhet. I de fall
dessa positioner inte kan matchas perfekt upp-
st\u00e5r marknadsrisk. Ut\u00f6ver kunddrivna positio-
ner kan marknadsrisker d\u00e4rtill ha sitt ursprung
fr\u00e5n positioner som kr\u00e4vs f\u00f6r bedrivande av
bankverksamhet, exempelvis Handelsbanken
Treasurys likviditetsportf\u00f6lj.
Marknadsrisker i handelslagret uppst\u00e5r
prim\u00e4rt inom Handelsbanken Markets f\u00f6r att
m\u00f6ta kunders efterfr\u00e5gan p\u00e5 finansiella instru-
ment med exponering mot r\u00e4nte-, valuta-,
aktie- eller r\u00e5varumarknaderna. Ut\u00f6ver detta
kan marknadsrisker \u00e4ven uppst\u00e5 till f\u00f6ljd av
bankens market maker-funktion.
I till\u00e4gg till ovan uppst\u00e5r \u00e4ven marknads-
risker som en del av Handelsbanken Livs
verksamhet. Marknadsriskerna i Handelsban-
ken Liv behandlas i ett s\u00e4rskilt avsnitt i denna
not. De upplysningar som l\u00e4mnas i detta
avsnitt avser s\u00e5ledes riskerna exklusive
Handels banken Liv.
Marknadsriskstrategi
Handelsbanken har en restriktiv syn p\u00e5 mark-
nadsrisker. Marknadsrisker i bankens aff\u00e4rs-
verksamhet tas i all v\u00e4sentlighet endast som
ett led i att l\u00f6sa kunders placerings- och risk-
hanteringsbehov. Marknadsrisker ska begr\u00e4n-
sas genom att matcha kassafl\u00f6den och r\u00e4nte-
bindningstider, s\u00e4kra \u00f6ppna positioner och
vidta andra riskbegr\u00e4nsande \u00e5tg\u00e4rder.
Marknadsriskerna i Handelsbanken \u00e4r mot
denna bakgrund mycket l\u00e5ga. En konsekvens
av de l\u00e5ga marknadsriskerna \u00e4r att en l\u00e5g
andel av bankens resultat kommer fr\u00e5n netto-
resultat av finansiella transaktioner.
Organisation
Handelsbankens styrelse har det \u00f6vergripande
ansvaret f\u00f6r bankens hantering av marknads-
risker och fastst\u00e4ller policydokument f\u00f6r detta.
Dessa policyer konkretiseras i riktlinjer av VD
och instruktioner fr\u00e5n CFO. Inom dessa ramar
b\u00e4r varje del av aff\u00e4rsverksamheten ansvaret
f\u00f6r sina aff\u00e4rer och f\u00f6r att samtliga risker
hanteras. Riskerna som uppst\u00e5r i samband
med finansiering och likviditetshantering \u00e4r
dock centraliserad till Handelsbanken Treasury
under CFO och Handelsbanken Markets han-
terar st\u00f6rre delen av riskerna i handelslagret.
Kontrollfunktionerna \u00f6vervakar att verksam-
heten bedrivs inom bankens risktolerans och
rapporterar riskerna till styrelse och verkst\u00e4l-
lande ledning.
Bankens limitsystem begr\u00e4nsar hur stor
exponeringen mot marknadsrisker f\u00e5r vara.
M\u00e4tmetoder och limiter fastst\u00e4lls av styrelsen.
CFO har det funktionella ansvaret f\u00f6r likviditet
och finansiering; under CFO har Head of
Handels banken Treasury ansvaret f\u00f6r kon-
cernens likviditet och finansiering. Ansvaret
omfattar att hantera koncernens r\u00e4nte-, valuta-
kurs- och likviditetsrisker i bankverksamheten.
Limiterna f\u00f6r r\u00e4nte-, valutakurs- och likviditets-
risk f\u00f6rdelas av VD och CFO till Head of
Handels banken Treasury, som i sin tur f\u00f6rdelar
dessa till de aff\u00e4rsdrivande enheterna. Limiter
f\u00f6r aktiekursrisk och r\u00e5varuprisrisk f\u00f6rdelas av
CFO till Handelsbanken Markets.
VD och CFO beslutar \u00e4ven om komplette-
rande riskm\u00e5tt, intradagslimiter och n\u00e4rmare
riktlinjer. De kompletterande limitm\u00e5tten syftar
till att minska bankens k\u00e4nslighet f\u00f6r volatili-
tetsf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 de finansiella marknaderna
samt begr\u00e4nsa riskerna i specifika innehav och
likviditetsrisken per valuta. Vidare begr\u00e4nsar
de kompletterande limitm\u00e5tten riskerna ur
ett l\u00f6ptidsperspektiv. Marknadsriskerna och
utnyttjande av limiter rapporteras l\u00f6pande till
styrelsen, VD och CFO.
Marknadsrisker i Handels banken Marknadsriskerna m\u00e4ts med flera olika metoder. De k\u00e4nslighetsm\u00e5tt som anv\u00e4nds visar vilka v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar som uppst\u00e5r av f\u00f6rdefinie- rade f\u00f6r\u00e4ndringar i priser och volatiliteter. Vidare anv\u00e4nds \u00e4ven positionsrelaterade risk- m\u00e5tt och sannolikhetsbaserade Value at Risk- modeller (VaR). VaR F\u00f6r de handelslagerklassificerade portf\u00f6ljerna inom Handelsbanken Markets och Treasury ber\u00e4knas Value at Risk (VaR). VaR \u00e4r ett sanno- likhetsbaserat m\u00e5tt och uttrycker i kronor de f\u00f6rluster fr\u00e5n riskpositioner som inte f\u00f6rv\u00e4ntas \u00f6verstigas p\u00e5 grund av r\u00f6relser i underliggande marknader \u00f6ver en specificerad innehavspe- riod och en given konfidensniv\u00e5. VaR ber\u00e4knas med historisk simulering och m\u00e4ts f\u00f6r enskilda riskfaktorer, riskslag och p\u00e5 portf\u00f6ljniv\u00e5 med 99% konfidensniv\u00e5 och en innehavsperiod p\u00e5 en dag. Detta inneb\u00e4r att banken, i f\u00f6rv\u00e4ntan, kommer att g\u00f6ra en f\u00f6rlust som \u00f6verstiger VaR- utfallet f\u00f6r en av 100 handelsdagar. Modellen medf\u00f6r att olika riskslag kan behandlas p\u00e5 ett enhetligt s\u00e4tt, vilket m\u00f6jligg\u00f6r en j\u00e4mf\u00f6relse mellan riskslag och att dessa kan aggregeras till en total marknadsrisk. Den samlade risken i handelslagerklassificerade portf\u00f6ljer var vid \u00e5rsskiftet 5 mkr (12). VaR redovisas l\u00f6pande till styrelsen, VD och CFO. VaR-modellen anv\u00e4n- der historiskt observerade utfall och f\u00e5ngar d\u00e4rmed inte alla potentiella utfall, till exempel vid extrema, snabba marknadsr\u00f6relser. Ber\u00e4k- ningarna kompletteras d\u00e4rf\u00f6r med stresstester d\u00e4r portf\u00f6ljerna testas mot scenarier som grundar sig p\u00e5 h\u00e4ndelser p\u00e5 de finansiella marknaderna sedan 1994, utfallet f\u00f6r dessa stresstester uppgick vid \u00e5rsskiftet till 61 mkr (52). \u00c4ven resultaten av dessa stresstester redovisas l\u00f6pande till styrelsen, VD och CFO. R\u00e4nterisk R\u00e4nterisken m\u00e4ts p\u00e5 flera s\u00e4tt inom banken. Generell r\u00e4nterisk m\u00e4ts dagligen och limiteras som absolutsumman av de minst gynnsamma f\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde per valuta vid momentana parallellskift upp\u00e5t eller ned\u00e5t p\u00e5 en procentenhet f\u00f6r samtliga r\u00e4ntor. Vid \u00e5rs- skiftet uppgick bankens totala generella r\u00e4nte- risk till 1 274 mkr (1 069). R\u00e4ntebindningstid f\u00f6r inl\u00e5ning som saknar kontraktuell l\u00f6ptid fast- st\u00e4lls enligt intern metod. Utg\u00e5ngspunkten f\u00f6r s\u00e5dan inl\u00e5ning \u00e4r den uppskattade r\u00e4ntebind- ningstiden, d\u00e4r l\u00e4ngre r\u00e4ntebindningstid till\u00e4m- pas f\u00f6r den del som p\u00e5 underlag av observa- tioner kan anses vara s\u00e5v\u00e4l stabil som icke r\u00e4ntek\u00e4nslig. Riskm\u00e5ttet omfattar s\u00e5v\u00e4l mark- nadsv\u00e4rderade som icke marknadsv\u00e4rderade r\u00e4nteb\u00e4rande poster och \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r inte l\u00e4mpligt f\u00f6r att bed\u00f6ma resultateffekter p\u00e5 balans- och resultatr\u00e4kningen. Kompletterande m\u00e5tt och limiter f\u00e5ngar ist\u00e4llet detta f\u00f6r respektive aff\u00e4rstyp. Specifik r\u00e4nterisk m\u00e4ts och limiteras med k\u00e4nsligheten f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i kreditspreadar, det vill s\u00e4ga skillnaden mellan det aktuella innehavets r\u00e4nta och r\u00e4ntan p\u00e5 en statsobliga- tion med motsvarande l\u00f6ptid. Denna risk upp- kommer inom Handelsbanken Markets och i Treasurys likviditetsportf\u00f6lj. Risken m\u00e4ts och limiteras utifr\u00e5n olika ratingkategorier och ber\u00e4knas som den minst gynnsamma mark- nadsv\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen vid en baspunkts f\u00f6r- \u00e4ndring upp\u00e5t eller ned\u00e5t av samtliga kredit- spreadar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r varje enskild motpart och utfallen absolutsummeras. Total specifik r\u00e4nterisk uppgick vid \u00e5rsskiftet till 5 mkr (6). Hur riskerna utvecklas vid hypotetiska f\u00f6r- \u00e4ndringar av olika r\u00e4ntekurvor, s\u00e5 som kurv- vridning- och basisrisk, m\u00e4ts och f\u00f6ljs upp l\u00f6pande.
R\u00e4nterisk i handelslagret
Handelslagret utg\u00f6rs av Handelsbanken
Markets och en handelslagerklassificerad
portf\u00f6lj hos Handelsbanken Treasury. Vid \u00e5rs-
skiftet uppgick den generella r\u00e4nterisken i
handelslagret till 34 mkr (46) och den speci\ufb01ka
r\u00e4nterisken till 1 mkr (2). Den icke-linj\u00e4ra r\u00e4nte-
risken, exempelvis en del av risken i r\u00e4nte-
optioner, m\u00e4ts och limiteras med f\u00f6rde\ufb01nierade
stresscenarier som uttrycks i matriser. Det
inneb\u00e4r att risken m\u00e4ts som f\u00f6r\u00e4ndringar i
underliggande marknadsr\u00e4ntor och volatilite-
ter. F\u00f6r handelslagret m\u00e4ts risken \u00e4ven med
VaR och andra riskm\u00e5tt som kompletteras
med olika stresscenarier.
R\u00e4nterisk i \u00f6vrig verksamhet R\u00e4nterisken uppst\u00e5r som ett resultat av att utl\u00e5ningen delvis l\u00f6per med annan r\u00e4ntebind- ningstid \u00e4n finansieringen. R\u00e4nterisk hanteras till stor del genom r\u00e4nteswappar. R\u00e4nterisk uppst\u00e5r \u00e4ven i Handelsbanken Treasurys likvi- ditetsportf\u00f6lj och hanteras genom obligations- terminer och r\u00e4nteswappar. Vid \u00e5rsskiftet upp- gick den generella r\u00e4nterisken i \u00f6vrig verksam- het till 1 291 mkr (1 061) och den speci\ufb01ka r\u00e4nterisken till 4 mkr (4)
1) Risken f\u00f6r 2023 skiljer sig fr\u00e5n tidigare rapporterat v\u00e4rde p\u00e5 grund av en metodf\u00f6r\u00e4ndring .
F\u00f6r att uppskatta effekten av r\u00e4ntef\u00f6r\u00e4ndringar
p\u00e5 resultatr\u00e4kningen m\u00e4ts \u00e4ven r\u00e4ntenettorisk.
R\u00e4ntenettorisk m\u00e4ts som den minst gynn-
samma f\u00f6r\u00e4ndringen av r\u00e4ntenettot \u00f6ver en
tolvm\u00e5nadersperiod vid en f\u00f6r\u00e4ndring av mark-
nadsr\u00e4ntorna med plus eller minus en procent-
enhet. Denna effekt speglar de skillnader som
\ufb01nns i r\u00e4ntebindningstider och volymsamman-
s\u00e4ttning mellan tillg\u00e5ngar, skulder och derivat
utanf\u00f6r handelslagret med antagandet att
balansr\u00e4kningens storlek \u00e4r konstant. I ber\u00e4k-
ningen fastst\u00e4lls r\u00e4ntebindningstid f\u00f6r inl\u00e5ning
som saknar kontraktuell l\u00f6ptid enligt intern
metod. Detta g\u00f6rs p\u00e5 basis av historiska
observationer och endast den del som \u00e4r
s\u00e5v\u00e4l stabil som inte r\u00e4ntek\u00e4nslig justeras.
R\u00e4ntenettorisken uppgick vid \u00e5rsskiftet till
2 141 mkr (3 808)
1)
Generell r\u00e4nterisk i \u00f6vrig verksamhet (f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde vid v\u00e4rsta utfallet av parallellskift av samtliga r\u00e4ntor med en procentenhet)
mkr
2024
2023
1)
SEK
670
392
EUR
124
285
NOK
94
12
USD
161
290
GBP
236
68
\u00d6vriga valutor
6
13
Summa
1 291
1 061
1) Fr\u00e5n och med 2024 ing\u00e5r DKK under \u00d6vriga valutor. Av denna anledning skiljer sig siffran f\u00f6r \u00d6vriga valutor 2023 R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2024 Tabellen visar r\u00e4ntebindningstiden f\u00f6r r\u00e4nterelaterade tillg\u00e5ngar och skulder per 2024-12-31.
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 556
542 556
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
147 668
2 424
930
62 898
6 195
220 115
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
18 921
1
1
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 638 434
104 460
146 645
426 091
56 456
2 372 086
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 733 071
106 886
147 575
488 989
62 651
3 539 173
Skulder till kreditinstitut
53 893
28 596
1 110
659
270
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 099 711
64 466
57 425
91 305
7 573
1 320 481
Emitterade v\u00e4rdepapper
459 018
157 583
222 691
662 642
85 146
1 587 081
\u00d6vriga skulder
547 083
547 083
Summa skulder
2 159 706
250 645
281 226
754 606
92 989
3 539 173
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-380 326
3 823
26 343
355 666
35 859
41 366
R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2023
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 326
508 326
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
182 277
1 011
1 609
58 374
5 944
249 215
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 623 097
110 023
165 208
474 768
61 121
2 434 217
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 659 735
111 034
166 817
533 141
67 064
3 537 792
Skulder till kreditinstitut
83 062
3 416
3 125
326
1 195
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 072 730
65 816
38 907
172 535
49
1 350 037
Emitterade v\u00e4rdepapper
439 292
182 444
224 314
615 376
105 173
1 566 599
\u00d6vriga skulder
530 033
530 033
Summa skulder
2 125 116
251 676
266 346
788 237
106 416
3 537 792
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-347 183
17 665
48 978
260 653
54 713
34 827
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Aktiekursrisk Bankens aktiekursrisk uppst\u00e5r fr\u00e4mst i Handels banken Markets genom kundhandel och i bankens egna aktieinnehav. Risken m\u00e4ts som marknadsv\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringen i bankens totala aktiepositioner vid momentan f\u00f6r\u00e4ndring i aktiepriser och vola- tiliteter med +/-10% respektive +/-25%. Vid \u00e5rsskiftet uppgick det v\u00e4rsta utfallet av denna risk till 66 mkr (40). Den st\u00f6rsta exponeringen i aktier kommer fr\u00e5n den brittiska marknaden. Aktiekursrisk i handelslagret Aktiekursrisken i Handelsbanken Markets upp- kommer vid kundgenererade aff\u00e4rer. Handels- banken har market maker-\u00e5taganden i v\u00e4rde- papper, aktiederivat och b\u00f6rshandlade fonder. Aktiekursrisk uppkommer prim\u00e4rt genom dessa \u00e5taganden. Banken limiterar och m\u00e4ter aktiekursrisken i Handelsbanken Markets med matriser. F\u00f6r- delen med metoden \u00e4r att den f\u00e5ngar upp aktie- kursrisken inklusive den icke-linj\u00e4ra risken p\u00e5 ett \u00e4ndam\u00e5lsenligt s\u00e4tt. S\u00e5v\u00e4l VaR som andra riskm\u00e5tt och stresscenarier anv\u00e4nds som kom- plement i m\u00e4tningen av aktiekursrisken. Vid \u00e5rs- skiftet uppgick VaR f\u00f6r aktiekursrisk i handels- lagret till 0 mkr (0). Aktiekursrisk utanf\u00f6r handelslagret Koncernens aktieinnehav utanf\u00f6r handelslagret utg\u00f6rs bland annat av Niv\u00e5 3-aktier som i huvudsak best\u00e5r av olika typer av bankgemen- sam verksamhet med anknytning till bankens aff\u00e4r. Innehaven \u00e4r klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen. V\u00e4rdering sker som regel till bankens andel av substans- v\u00e4rdet i bolaget, alternativt till det pris den senaste transaktionen genomf\u00f6rdes. Aktie- kursrisken \u00e4r l\u00e5g.
Aktiekursrisk
F\u00f6r\u00e4ndring i aktiepris F\u00f6r\u00e4ndring i volatilitet
2024
2023
mkr
-25%
0%
25%
-25%
0%
25%
10%
70
69
67
55
58
60
-10%
-66
-64
-62
-40
-37
-35
Aktieexponeringar utanf\u00f6r handelslagret
mkr
2024
2023
Innehav klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
varav Niv\u00e5 1 och 2
642
445
varav Niv\u00e5 3
162
156
Innehav klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
varav n\u00e4ringsbetingade
271
256
varav \u00f6vrigt innehav
533
345
Verkligt v\u00e4rdereserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
273
221
Orealiserad marknadsv\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring under \u00e5ret f\u00f6r kvarvarande samt nya innehav
170
52
Realiserat till f\u00f6ljd av f\u00f6rs\u00e4ljningar och avvecklingar under perioden
-3
0
Verkligt v\u00e4rdereserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
440
273
Inbegripet i supplement\u00e4rt kapital
0 0
R\u00e5varuprisrisk
Handeln med r\u00e5varor bedrivs uteslutande inom
Handelsbanken Markets. Exponering i r\u00e5varu-
relaterade instrument uppkommer endast till
f\u00f6ljd av kunddriven handel p\u00e5 de internationella
r\u00e5varumarknaderna. R\u00e5varuprisrisk, s\u00e5v\u00e4l linj\u00e4r
som icke-linj\u00e4r, m\u00e4ts som absolutsumman av
risken f\u00f6r alla r\u00e5varor d\u00e4r banken har expone-
ring. R\u00e5varuprisrisken var vid \u00e5rsskiftet 1 mkr
(0), m\u00e4tt som den maximala f\u00f6rlusten vid pris-
f\u00f6r\u00e4ndringar upp till 20% i underliggande r\u00e5va-
ror och volatilitetsf\u00f6r\u00e4ndringar upp till 35%. Vid
\u00e5rsskiftet uppgick VaR f\u00f6r r\u00e5varuprisrisk till
0 mkr (0).
\u00d6vriga marknadsrisker
Marknadsrisk uppkommer \u00e4ven inom bankens
pensionssystem (pensionsrisk). Risken best\u00e5r
av risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 pensions-
tillg\u00e5ngarna som tryggar bankens pensions-
\u00e5taganden, samt av f\u00f6r\u00e4ndringar i diskonte-
ringsr\u00e4ntor som p\u00e5verkar nuv\u00e4rdet av pensions-
\u00e5taganden.
V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde
Aff\u00e4rsverksamheten ansvarar f\u00f6r att v\u00e4rde-
ringen av finansiella instrument \u00e4r korrekt och
Handelsbanken Risk Control ansvarar f\u00f6r att
v\u00e4rderingarna valideras. Valideringsansvaret
inbegriper att tillse kontroll av marknadsdata
som anv\u00e4nds till v\u00e4rderingen och se till att
denna kontroll sker oberoende av risktagarna.
K\u00e4llor f\u00f6r marknadsdata \u00e4r oberoende fr\u00e5n
aff\u00e4rsverksamheten. I de fall d\u00e4r marknadsdata
erh\u00e5llits fr\u00e5n aff\u00e4rsverksamheten sker dokumen-
terade kontroller av rimlighet och mot externa
k\u00e4llor. Verifiering av marknadspriser och mark-
nadsdata till modeller ska ske \u00e5tminstone
varje m\u00e5nad men sker i all v\u00e4sentlighet \u00e4ven
dag ligen. V\u00e4rderingsmodeller valideras av
Handelsbanken Risk Control som \u00e4r obero-
ende av den som utvecklat modellen. V\u00e4rde-
ringskommitt\u00e9n, vars syfte \u00e4r att samordna
v\u00e4rderingsfr\u00e5gor i Handels bankenkoncernen,
fyller en viktig funktion f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla, och
verka f\u00f6r, att v\u00e4rderingen \u00e4r korrekt och f\u00f6ljer
g\u00e4llande marknadspraxis.
V\u00e4rderingen av finansiella instrument som
v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde sker enligt IFRS 13.
Se not K42 f\u00f6r n\u00e4rmare information om de till-
g\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt
v\u00e4rde samt f\u00f6r ytterligare information om ban-
kens v\u00e4rderingsprocess.
F\u00f6rsiktig v\u00e4rdering
I enlighet med v\u00e4rderingsreglerna i kapitalt\u00e4ck-
ningsregelverket, g\u00f6r Handelsbanken kvartals-
vis en justering av kapitalbasen avseende
os\u00e4ker heten i v\u00e4rderingen av positioner v\u00e4rde-
rade till verkligt v\u00e4rde. Justeringen syftar till
att bed\u00f6ma vad kapitalbasen minst \u00e4r v\u00e4rd f\u00f6r
banken med 90% s\u00e4kerhet vid en f\u00f6rs\u00e4ljning
eller st\u00e4ngning av positionerna. Justeringen
ber\u00e4knas som skillnaden mellan en f\u00f6rsiktig
v\u00e4rdering och det redovisade v\u00e4rdet som \u00e4r
det mest sannolika v\u00e4rdet. Justeringen base-
ras p\u00e5 bed\u00f6mningar om bland annat os\u00e4kerhet
i marknadsdata, koncentrerade positioner och
modellrisker.
Valutakursrisk D\u00e5 banken har utl\u00e5ning i flera olika valutor, uppkommer en valutaexponering av strukturell natur d\u00e5 koncernens r\u00e4kenskaper \u00e4r uttryckta i svenska kronor. Denna strukturella risk hante- ras genom en avv\u00e4gning mellan att antingen reducera valutakursf\u00f6r\u00e4ndringars p\u00e5verkan p\u00e5 kapitalrelationerna eller eget kapital. Styrelsen har fastst\u00e4llt den maximala p\u00e5verkan p\u00e5 eget kapital som den strukturella valutapositionen f\u00e5r ge upphov till i s\u00e4kringen av k\u00e4rnprim\u00e4r- kapitalrelationen, samt begr\u00e4nsat maximal till\u00e5ten position och k\u00e4nslighet i k\u00e4rnprim\u00e4r- kapitalrelationen till f\u00f6ljd av valutakursr\u00f6relser .
De \u00f6vriga valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar som p\u00e5verkar
bankens egna kapital framg\u00e5r av tabellen F\u00f6r-
\u00e4ndring i eget kapital Koncernen p\u00e5 sidan 65.
Bankens direkta valutakursexponering upp-
st\u00e5r till f\u00f6ljd av kunddriven intradaghandel p\u00e5
de internationella valutamarknaderna. Handeln
bedrivs inom Handelsbanken Markets. F\u00f6r
denna valutakursrisk har styrelsen, VD och
CFO fastst\u00e4llt VaR-limiter.
En viss valutaexponering uppst\u00e5r \u00e4ven i den
vanliga bankverksamheten som ett led i hante-
ring av kundfl\u00f6den och inom finansierings-
verksamheten i Handelsbanken Treasury. F\u00f6r
dessa risker har styrelsen, VD och CFO fast-
st\u00e4llt positionslimiter. Vid \u00e5rsskiftet uppgick den aggregerade nettopositionen till 162 mkr (337), exklusive strukturella valutapositioner. Denna valutakursrisk \u00e4r inte beroende av trend- utvecklingen av en enskild valuta eller grupp av valutor, d\u00e5 positionerna \u00e4r mycket korta och uppkommer i hanteringen av kunddrivna fl\u00f6den. Den samlade valutakursrisken i \u00f6vrig verksamhet var 12 mkr (20), m\u00e4tt som en p\u00e5verkan p\u00e5 bankens redovisade resultat vid en momentan f\u00f6r\u00e4ndring av den svenska kronan med 5% Valutak\u00e4nslighet i \u00f6vrig verksamhet (V\u00e4rsta utfall +/-5% f\u00f6r\u00e4ndring av SEK mot respektive valuta)
mkr
2024
2023
1)
EUR
8
18
NOK
3
2
USD
0
2
GBP
3
2
\u00d6vriga valutor
3 4
1) Risken f\u00f6r 2023 skiljer sig fr\u00e5n tidigare rapporterat v\u00e4rde p\u00e5 grund av en metodf\u00f6r\u00e4ndring. Finansiering och likviditetsrisk Risken f\u00f6r att banken inte kan fullg\u00f6ra sina betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r dessa f\u00f6rfaller, utan att drabbas av oacceptabla kostnader eller f\u00f6rluster. Finansieringsstrategi Handelsbanken har l\u00e5g tolerans f\u00f6r likviditets- risker, s\u00e5v\u00e4l totalt sett s\u00e5som i enskilda valutor. Ambitionen \u00e4r att ha god tillg\u00e5ng till likviditet, l\u00e5g resultatvariation och stor kapacitet att \u00e4ven i sv\u00e5ra tider kunna tillgodose kundernas finan- sieringsbehov. Det sker genom att uppr\u00e4tth\u00e5lla god matchning av ing\u00e5ende och utg\u00e5ende kassafl\u00f6den \u00f6ver tid i alla f\u00f6r banken v\u00e4sent- liga valutor och genom att uppr\u00e4tth\u00e5lla stora likviditetsreserver av god kvalitet. Banken mini- merar p\u00e5 det s\u00e4ttet de ekonomiska riskerna i finansieringen och kan d\u00e4rmed uppr\u00e4tth\u00e5lla stabil och l\u00e5ngsiktig finansiering till de aff\u00e4rs- drivande enheterna. Banken efterstr\u00e4var en balanserad anv\u00e4nd- ning av inl\u00e5nings- och marknadsfinansiering. Vidare efterstr\u00e4vas en bredd i finansieringspro- grammen och deras anv\u00e4ndning. D\u00e4rigenom s\u00e4kerst\u00e4lls att banken kan bedriva sin k\u00e4rn- verksamhet intakt under en l\u00e5ng period \u00e4ven
om de finansiella marknaderna skulle ha
omfattande st\u00f6rningar.
Resultatet av detta arbete \u00e4r en v\u00e4l matchad
balansr\u00e4kning d\u00e4r illikvida tillg\u00e5ngar finansieras
med stabil finansiering. De illikvida tillg\u00e5ngarna
utg\u00f6rs av krediter till hush\u00e5ll och f\u00f6retag. Dessa
krediter utg\u00f6r bankens k\u00e4rnverksamhet. Den
l\u00e5ngsiktiga stabila finansieringen av dessa till-
g\u00e5ngar utg\u00f6rs av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
emitterade av Stadshypotek, seniora obligatio-
ner emitterade av Handelsbanken, inl\u00e5ning fr\u00e5n
hush\u00e5ll och viss inl\u00e5ning fr\u00e5n f\u00f6retag, efter-
st\u00e4llda skulder och eget kapital.
En balansr\u00e4kning \u00e4r en \u00f6gonblicksbild av
tillg\u00e5ngar och skulder. F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla ban-
kens \u00e5taganden gentemot kunder och investe-
rare \u00e4r det viktigt med ett fram\u00e5tblickande
perspektiv i finansierings- och likviditetsrisk-
hanteringen. Balansr\u00e4kningen \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r struk-
turerad s\u00e5 att den reala ekonomins akt\u00f6rer i
form av f\u00f6retag och hush\u00e5ll och deras behov
av krediter kan underst\u00f6djas \u00e4ven under en
l\u00e5ngvarig stress p\u00e5 de finansiella marknaderna.
De kortfristiga skulderna t\u00e4cks med god mar-
ginal av de kortfristiga tillg\u00e5ngarna. I figur
Balansr\u00e4kningens sammans\u00e4ttning ur ett l\u00f6p-
tidsperspektiv beskrivs balansr\u00e4kningen i ett
stressat scenario d\u00e4r 20% av inl\u00e5ningen antas
f\u00f6rsvinna inom ett \u00e5r och all tillg\u00e5ng till ny mark-
nadsfinansiering f\u00f6rsvinner. Trots stressen
ber\u00e4knas korta tillg\u00e5ngar vid \u00e5rets slut v\u00e4sent-
ligt \u00f6verstiga korta skulder. Effekten av en
l\u00e5ngvarig kris skulle bli en krympt balansr\u00e4k-
ning med bibeh\u00e5llen k\u00e4rnverksamhet d\u00e4r
volymen korta tillg\u00e5ngar successivt anv\u00e4nds
f\u00f6r att \u00e5terbetala f\u00f6rfallande korta skulder.
Skulle en kris bli \u00e4n mer allvarlig finns det likvi-
ditetsskapande \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6rberedda f\u00f6r att
st\u00f6dja verksamheten ytterligare.
Marknadens f\u00f6rtroende f\u00f6r Handelsbanken
\u00e4r h\u00f6gt och marknaden bed\u00f6mer att Handels-
bankens kreditrisk \u00e4r l\u00e5g. Banken s\u00e4rskiljer sig
som en av v\u00e4rldens stabilaste banker, vilket
\u00e5terspeglas i att ingen annan privat\u00e4gd bank i
v\u00e4rlden har en h\u00f6gre sammanv\u00e4gd kreditrating
fr\u00e5n de ledande ratinginstituten. Det h\u00f6ga f\u00f6r-
troendet \u00e5terspeglas \u00e4ven av att banken har
haft fortsatt tillg\u00e5ng till samtliga av banken
\u00f6nskade finansieringsmarknader till rimliga vill-
kor j\u00e4mf\u00f6rt med bankens konkurrenter.
Ett viktigt inslag i finansieringsstrategin \u00e4r
att ha en god spridning mellan olika typer av
finansieringsk\u00e4llor i olika marknader, valutor
och typer av uppl\u00e5ningsinstrument. P\u00e5 s\u00e5 vis
reduceras betydelsen av enskilda marknader
eller finansieringsk\u00e4llor. Merparten av den
l\u00e5ngfristiga marknadsfinansieringen utg\u00f6rs av
emissioner av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer genom
Stadshypotek. Denna finansiering g\u00f6rs i s\u00e5v\u00e4l
svenska som norska kronor som i euro. Banken
har en geografiskt v\u00e4ldiversifierad l\u00e5ng fristig
senior utlandsfinansiering och har under \u00e5ret
emitterat betydande volymer av obligationer
i amerikanska dollar och euro. De viktigaste
finansieringsk\u00e4llorna \u00e4r inl\u00e5ning fr\u00e5n hush\u00e5ll
och f\u00f6retag samt s\u00e4kerst\u00e4llda och seniora
obligationer. Den korta finansieringen utg\u00f6rs
prim\u00e4rt av inl\u00e5ning fr\u00e5n finansiella f\u00f6retag och
institutioner samt emissioner av bankcertifikat (CP) och inl\u00e5ningsbevis (CD). Handels banken Treasury f\u00f6rfogar \u00f6ver ett antal olika finansie- ringsprogram f\u00f6r marknadsfinansiering. Under dessa program emitteras obligationer, inl\u00e5- ningsbevis och bankcertifikat s\u00e5v\u00e4l i bankens namn som f\u00f6r Stadshypotek och Handelsban- ken plc. Finansieringsprogrammen s\u00e4kerst\u00e4ller en v\u00e4l diversifierad tillg\u00e5ng till finansiering med avseende p\u00e5 olika valutor, antal investerare, skuldtyper och geografisk spridning. Organisation Handelsbanken har en decentraliserad aff\u00e4rs- modell, men all finansiering och likviditetshan- tering i koncernen \u00e4r centraliserad till Handels- banken Treasury. Inget kontor, l\u00e4n, distrikt eller landsorganisation till\u00e5ts ta likviditetsrisk. Finansierings- och likviditetshanteringen styrs av policyer fastst\u00e4llda av styrelsen som ocks\u00e5 beslutar om limiter. Dessa policyer konkretise- ras i instruktioner fr\u00e5n CFO. Instruktionerna fastst\u00e4ller bland annat limiter, finansieringens sammans\u00e4ttning och riktv\u00e4rden i samband med st\u00f6rningar p\u00e5 finansieringsmarknaderna. Vidare kanaliseras alla likviditetslimiter ut i verksamheten via Handelsbanken Treasury. Handelsbanken Treasury ansvarar ocks\u00e5 f\u00f6r bankens likviditetsreserv, inklusive de panter som m\u00e5ste h\u00e5llas i olika betalnings- och clea- ringsystem och \u00f6vervakar likviditetsfl\u00f6dena under dagen f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att banken har tillr\u00e4ckligt med s\u00e4kerheter i betalningssyste- men f\u00f6r att fullf\u00f6lja bankens betalningsf\u00f6r- pliktelser. Storleken p\u00e5 panter i clearingsystemen s\u00e4tts utifr\u00e5n den omfattning som banken bed\u00f6mer beh\u00f6vs f\u00f6r bankens \u00e5tagande b\u00e5de vid nor- mala och vid stressade f\u00f6rh\u00e5llanden. Vid f\u00f6r- \u00e4ndringar av dessa f\u00f6rh\u00e5llanden justeras stor- leken av panter och likviditet, och vid kris- situationer kan ocks\u00e5 panter omf\u00f6rdelas och likviditetsreserven utnyttjas. Verksamheten s\u00e4kerst\u00e4ller ocks\u00e5 marginalkrav fr\u00e5n centrala och bilaterala motparter avseende derivat- exponeringar. Banken s\u00e4kerst\u00e4ller likviditeten p\u00e5 bankens centralbanks- och nostrokonton f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade betalnings- och avvecklings- \u00e5taganden genom aktiv likviditetsplanering och \u00f6vervakning i samtliga valutor . Marknadsfinansiering \u2013 samman s\u00e4ttning Handelsbanken har under \u00e5ret emitterat totalt 157 mdkr (227) i l\u00e5ngfristig marknadsfinansie- ring f\u00f6rdelat \u00f6ver bankens viktigaste finansie- ringsvalutor. En viktig komponent i den l\u00e5ng- fristiga marknadsfinansieringen \u00e4r emissioner av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer. Valutaf\u00f6rdelningen \u00f6ver den utest\u00e5ende stocken visas i tabell Marknadsfinansiering s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer per valuta. Kortfristig uppl\u00e5ning sker f\u00f6retr\u00e4- desvis genom emissioner av bankcertifikat och inl\u00e5ningsbevis i Europa och USA. Denna upp- l\u00e5ning kompletteras av tidsbest\u00e4md inl\u00e5ning fr\u00e5n stora f\u00f6retag, finansiella s\u00e5v\u00e4l som icke- finansiella. I anslutning till finansieringsverk- samheten har banken fortsatt att m\u00f6ta investe- rare i samma omfattning som tidigare, upp- daterat uppl\u00e5ningsprogram och \u00e4ven i \u00f6vrigt bibeh\u00e5llit f\u00f6ruts\u00e4ttningarna f\u00f6r en obligations- uppl\u00e5ning p\u00e5 relevanta globala uppl\u00e5nings- marknader. Detta har m\u00f6jliggjort att finansie- ringsverksamheten kunnat genomf\u00f6ras som normalt under \u00e5ret.
L\u00e5ngfristig marknadsfinansiering \u2013 f\u00f6rfallostruktur
Avser emitterade v\u00e4rdepapper per 2024-12-31 med en l\u00e5ngfristig
1)
ursprunglig l\u00f6ptid
mdkr
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
>2032
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
100
114
178
134
112
39
2
3
Seniora obligationer
31
44
49
37
9
0
1
0
Seniora icke-prioriterade obligationer (SNP)
0
20
6
11
11
11
9
10
Efterst\u00e4llda skulder
0
0
0
0
0
0
0
0
\u00d6vriga
3
0
0
0
0
0
0
0
1) L\u00e5ngfristig l\u00f6ptid motsvarar en l\u00f6ptid lika med eller \u00f6verstigande ett \u00e5r och en m\u00e5nad.
Kortfristig marknadsfinansiering per valuta 2024
Avser f\u00f6rdelningen av valutor 2024-12-31 f\u00f6r emitterade
v\u00e4rde papper med en kortfristig
2)
ursprunglig l\u00f6ptid.
mdkr
Procent
Belopp
SEK
0
0
EUR
32
202
USD
62
383
\u00d6vriga
6
35
2) Kortfristig l\u00f6ptid motsvarar en l\u00f6ptid understigande ett \u00e5r
och en m\u00e5nad.
L\u00e5ngfristig marknadsfinansiering per instrument 2024
Avser f\u00f6rdelning per instrument 2024-12-31 f\u00f6r emitterade
v\u00e4rde papper med en l\u00e5ngfristig
4)
ursprunglig l\u00f6ptid.
mdkr
Procent
Belopp
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
73
683
Seniora obligationer
18
170
Seniora ickeprioriterade obligationer
9
78
\u00d6vriga
0
3
4) L\u00e5ngfristig l\u00f6ptid motsvarar en l\u00f6ptid lika med eller
\u00f6verstigande ett \u00e5r och en m\u00e5nad.
Marknadsfinansiering s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
per valuta 2024
Avser f\u00f6rdelningen av valutor 2024-12-31 f\u00f6r emitterade
s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer.
mdkr
Procent
Belopp
SEK
82
561
EUR
14
94
\u00d6vriga
4
28
L\u00e5ngfristig marknadsfinansiering per valuta 2024
Avser f\u00f6rdelningen av valutor 2024-12-31 f\u00f6r emitterade
v\u00e4rde papper med en l\u00e5ngfristig
3)
ursprunglig l\u00f6ptid.
mdkr
Procent
Belopp
SEK
60
561
EUR
27
249
USD
8
74
\u00d6vriga
5
50
3) L\u00e5ngfristig l\u00f6ptid motsvarar en l\u00f6ptid lika med eller
\u00f6verstigande ett \u00e5r och en m\u00e5nad.
Pantsatta tillg\u00e5ngar och s\u00e4kerhetspooler Ytterligare ett viktigt led i Handelsbankens likviditetshantering \u00e4r att h\u00e5lla betydande voly- mer av outnyttjade s\u00e4kerheter som kan anv\u00e4n- das vid st\u00f6rningar p\u00e5 finansmarknaderna. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att kunna st\u00e4lla mer s\u00e4ker- heter \u00e4r att banken f\u00f6rfogar \u00f6ver outnyttjade s\u00e4kerheter i utg\u00e5ngsl\u00e4get. Banken uppr\u00e4tt- h\u00e5ller d\u00e4rf\u00f6r betydande volymer av icke-pant- satta tillg\u00e5ngar som skulle kunna anv\u00e4ndas som s\u00e4kerhet vid emission av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och likvida v\u00e4rdepapper med mycket h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet. Banken \u00e4r restriktiv med att ing\u00e5 avtal, till exempel CSA-avtal, som stipulerar att banken under vissa kriterier kan tvingas att st\u00e4lla s\u00e4ker heter till en motpart. S\u00e5dana avtal ing\u00e5s generellt enbart med kreditinstitut. St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter enligt CSA-avtal f\u00f6r ute- st\u00e5ende derivat uppgick till 4 800 mkr (18 705). F\u00f6r mer information om bankens intecknade tillg\u00e5ngar, se tabell Assets pledged i Handels- bankens Fact Book. Ut\u00f6ver att s\u00e4kerst\u00e4lla
bankens likviditet bidrar det restriktiva arbets-
s\u00e4ttet till att begr\u00e4nsa i vilken utstr\u00e4ckning
bankens seniora l\u00e5ngivare blir efterst\u00e4llda de
l\u00e5ngivare som investerar i s\u00e4ker st\u00e4llda obliga-
tioner, s\u00e5 kallad subordinering.
F\u00f6r att bed\u00f6ma graden av subordinering
mellan investerare av icke-s\u00e4kerst\u00e4lld finansie-
ring och s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering \u00e4r det volymen
och kreditkvaliteten p\u00e5 de icke-pantsatta till-
g\u00e5ngarna som \u00e4r relevant. Handelsbankens
restriktiva syn p\u00e5 risktagande g\u00f6r att de icke-
pantsatta tillg\u00e5ngarna har en h\u00f6g kvalitet.
Eftersom Handelsbanken vill ha en balanserad
anv\u00e4ndning av s\u00e4kerst\u00e4llda och seniora obli-
gationer finns en betydande volym hypoteks-
l\u00e5n som inte \u00e4r pantsatta.
Tabell Tillg\u00e5ngar som ej \u00e4r intecknade/
pantsatta visar att volymen icke-pantsatta till-
g\u00e5ngar f\u00f6r Handelsbanken utg\u00f6r 252% (261)
av den utest\u00e5ende volymen icke-s\u00e4kerst\u00e4lld
uppl\u00e5ning.
Den helt dominerande delen av de pantsatta
tillg\u00e5ngarna utg\u00f6rs av Stadshypoteks cover
pooler, vilka best\u00e5r av hypoteksl\u00e5n som st\u00e4lls
som s\u00e4kerhet f\u00f6r utest\u00e5ende s\u00e4kerst\u00e4llda obli-
gationer. Dessutom har banken ett frivilligt s\u00e5
kallat OC (over-collateralisation), det vill s\u00e4ga
extra tillg\u00e5ngar ut\u00f6ver de som beh\u00f6vs f\u00f6r att
t\u00e4cka de emitterade obligationerna och ut\u00f6ver
de 2% som lagstiftningen kr\u00e4ver, p\u00e5 8% som
ing\u00e5r i poolen. Dessa extra tillg\u00e5ngar finns i
poolen i h\u00e4ndelse av att v\u00e4rdet p\u00e5 hypoteks-
l\u00e5nen skulle sjunka till en s\u00e5dan niv\u00e5 att ytter-
ligare tillg\u00e5ngar beh\u00f6vs f\u00f6r att matcha volymen
utest\u00e5ende obligationer.
Vid en bed\u00f6mning av risken f\u00f6r att ytterligare
tillg\u00e5ngar blir n\u00f6dv\u00e4ndiga att skjuta till, \u00e4r bel\u00e5-
ningsgraden p\u00e5 hypoteksl\u00e5nen i cover poolen
central. Ju l\u00e4gre bel\u00e5ningsgrad, desto mindre
risk f\u00f6r att ytterligare hypoteksl\u00e5n kr\u00e4vs i poolen
vid prisfall p\u00e5 fastighetsmarknaden. Handels-
bankens genomsnittliga volymviktade bel\u00e5-
ningsgrad, LTV-max, uppgick i den svenska
poolen till 54,3% (54,0) och i den norska poolen
till 58,5% (58,4). Detta visar att banken klarar
betydande prisfall p\u00e5 underliggande fastighets-
tillg\u00e5ngar innan ytterligare hypoteksl\u00e5n m\u00e5ste
tillf\u00f6ras poolerna. De tillg\u00e5ngar som banken
valt att h\u00e5lla utanf\u00f6r cover poolerna \u00e5terfinns
i tabell Tillg\u00e5ngar som ej \u00e4r intecknade/pant-
satta och kan anv\u00e4ndas f\u00f6r emissioner av
s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer om s\u00e5 skulle vara
n\u00f6dv\u00e4ndigt.
Tillg\u00e5ngar som ej \u00e4r intecknade/pantsatta
2024
2023
Ackumulerad andel Ackumulerad andel
av icke s\u00e4kerst\u00e4lld av icke s\u00e4kerst\u00e4lld
mdkr
IPT (NEA)
1)
uppl\u00e5ning, %
2)
IPT (NEA) uppl\u00e5ning, %
Kontanter samt beh\u00e5llning hos centralbanken
538
57
505
55
Likvida obligationer i likviditetsportf\u00f6ljen
3)
239
82
258
83
Utl\u00e5ning till hush\u00e5ll inkl derivat
439
466
varav hypoteksl\u00e5n
302
114
325
118
varav utl\u00e5ning med s\u00e4kerhet i fastighet
2
114
2
118
varav \u00f6vrig hush\u00e5llsutl\u00e5ning
135
128
139
133
Utl\u00e5ning till f\u00f6retag inkl derivat
1 166
1 168
varav hypoteksl\u00e5n
493
180
455
182
varav utl\u00e5ning till bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar exkl hypoteksl\u00e5n
64
187
83
191
varav utl\u00e5ning till fastighetsbolag exkl hypoteksl\u00e5n
\u2013 riskklass 1\u20133
256
214
250
219
\u2013 riskklass 4\u20135
190
234
192
239
\u2013 varav riskklass > 5
10
235
16
241
varav \u00f6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
\u2013 riskklass 1\u20133
95
245
100
252
\u2013 riskklass 4\u20135
49
250
61
259
\u2013 riskklass > 5
9
251
11
260
Utl\u00e5ning till kreditinstitut inkl derivat
3
5
\u2013 riskklass 1\u20133
2
252
4
260
\u2013 riskklass > 3
1
252
1
260
\u00d6vrig utl\u00e5ning
0
252
5
261
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
0
252
0
261
Summa
2 385
252
2 407
261
Pantsatta tillg\u00e5ngar utan underliggande skuld
4)
69
70
Pantsatta tillg\u00e5ngar med underliggande skuld
1 085
1 062
Summa tillg\u00e5ngar, koncernen
3 539
3 538
1) IPT: Icke-intecknade/pantsatta tillg\u00e5ngar. NEA: Non encumbered assets.
2) Emitterad kort och l\u00e5ng icke-s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning samt skulder till kreditinstitut.
3) Avser i centralbank pants\u00e4ttningsbart v\u00e4rde.
4) \u00d6verpants\u00e4ttning i Cover pool (OC) och medel avsatta f\u00f6r Operational Continuity in Resolution krav i UK (from 2021) .
Cover pool-data
Sverige
Norge
mkr
2024
2023
2024
2023
Stadshypotek summa utl\u00e5ning, allm\u00e4nheten
1 407 203
1 394 877
146 185
125 975
Tillg\u00e4ngliga tillg\u00e5ngar f\u00f6r cover pool
1 298 858
1 281 717
137 562
117 137
Ianspr\u00e5ktagna tillg\u00e5ngar i cover pool
671 531
692 099
78 979
73 414
Fyllnadss\u00e4kerheter, sp\u00e4rrat konto
500
300
500
120
Max-bel\u00e5ningsgrad %, v\u00e4gt genomsnitt enligt ASCB:s definition
1)
54,32
54,02
58,55
58,43
Bel\u00e5ningsgrad, f\u00f6rdelning
0\u201310%
22,0
22,6
21,6
21,5
10\u201320%
20,0
19,9
19,4
19,4
20\u201330%
17,5
17,2
17,0
16,9
30\u201340%
14,7
14,4
14,4
14,3
40\u201350%
11,3
11,2
11,6
11,6
50\u201360%
7,8
7,9
8,5
8,7
60\u201370%
5,0
5,1
5,6
5,7
70\u201375%
1,6
1,7
1,9
1,9
L\u00e5nestorlek, v\u00e4gt genomsnitt, kronor
809 200
820 600
3 035 345
2 822 572
L\u00e5nelivsl\u00e4ngd, v\u00e4gt genomsnitt, antal m\u00e5nader
2)
80,0
76,0
26,0
29,0
R\u00e4ntebindningstider, f\u00f6rdelning
R\u00f6rlig r\u00e4nta, %
61,1
51,2
91,9
95,0
Bunden r\u00e4nta, %
38,9
48,8
8,1
5,0
1) Association of Swedish Covered Bond issuers. 2) Ber\u00e4knat fr\u00e5n l\u00e5nets beviljandedatum
Likviditetsrisk
Banken hanterar en stor m\u00e4ngd in- och utg\u00e5-
ende kassafl\u00f6den i sin verksamhet. F\u00f6r att
begr\u00e4nsa risken i likviditetshanteringen har
banken ett robust risktoleransramverk med
b\u00e5de limiter och kvalitativt uttryckta m\u00e5l f\u00f6r
likviditetsrisk. Handelsbanken Risk Control
ansvarar f\u00f6r riskm\u00e4tningen och rapporterar
riskutnyttjandet dagligen till VD och CFO samt
l\u00f6pande till styrelsen.
Likviditetsplaneringen bygger p\u00e5 en analys
av kassafl\u00f6den f\u00f6r respektive valuta. Generellt
g\u00e4ller att exponeringen till\u00e5ts vara st\u00f6rre i valu-
tor med h\u00f6g likviditet \u00e4n i valutor d\u00e4r likvidite-
ten \u00e4r l\u00e5g. Finansieringsstrategin bygger p\u00e5 att
illikvida tillg\u00e5ngar finansieras stabilt och l\u00e5ng-
siktigt och att en positiv likviditetsposition
(kassafl\u00f6den tillsammans med likvida till-
g\u00e5ngar) ska uppr\u00e4tth\u00e5llas \u00e4ven under stres-
sade f\u00f6rh\u00e5llanden.
Styrningen av bankens likviditetssituation
baseras d\u00e4rf\u00f6r p\u00e5 stresstester vilka utf\u00f6rs p\u00e5
s\u00e5v\u00e4l aggregerad niv\u00e5 som enskilt i de f\u00f6r
banken v\u00e4sentliga valutorna. Stresstesterna
s\u00e4kerst\u00e4ller att banken har tillr\u00e4cklig likviditet
i b\u00e5de det korta och l\u00e5nga perspektivet givet
olika stressade scenarier och likviditetsska-
pande \u00e5tg\u00e4rder. Stresstesterna utf\u00f6rs med
s\u00e5v\u00e4l marknadsvid som idiosynkratisk stress
p\u00e5 en daglig basis. De kompletteras \u00e4ven
med scenarioanalyser som tar kraftiga
bostadsprisfall i beaktande. I stresstesterna
antas att banken inte har tillg\u00e5ng till mark-
nadsfinansiering samtidigt som delar av inl\u00e5-
ningen fr\u00e5n hush\u00e5ll och f\u00f6retag successivt
f\u00f6rsvinner under den f\u00f6rsta m\u00e5naden. Vidare
antas att banken forts\u00e4tter att bedriva sin
k\u00e4rnverksamhet genom att utl\u00e5ningen till hus-
h\u00e5ll och f\u00f6retag f\u00f6rl\u00e4ngs vid f\u00f6rfall och att
kunderna delvis nyttjar utst\u00e4llda l\u00f6ften och
kreditfaciliteter.
Stresstesterna utg\u00e5r fr\u00e5n att likviditetsreser-
vens kassatillg\u00e5ngar anv\u00e4nds och att v\u00e4rde-
papper omedelbart kan ge likviditet genom
bel\u00e5ning, i f\u00f6rsta hand via marknaden och som
sista utv\u00e4g i centralbanker.
D\u00e4rut\u00f6ver kan banken skapa likviditet
genom att nyttja emissionsutrymme av s\u00e4ker-
st\u00e4llda obligationer samt aktivera \u00f6vriga likvidi-
tetsskapande \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att successivt ge
likviditet till banken. Volymen och kvaliteten
p\u00e5 outnyttjade s\u00e4kerheter ska vara s\u00e5dan att
de vid en krissituation kan ge banken den likvi-
ditet som \u00e4r n\u00f6dv\u00e4ndig. Under dessa f\u00f6ruts\u00e4tt-
ningar \u00e4r banken likvid i mer \u00e4n tre \u00e5r. Banken
har s\u00e5ledes en stor motst\u00e5ndskraft mot omfat-
tande och l\u00e5ngvarig stress.
I tabellerna F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella till- g\u00e5ngar och skulder redovisas icke diskonte- rade kassafl\u00f6den f\u00f6r de kontrakterade betal- nings\u00e5taganden inklusive r\u00e4ntefl\u00f6den som ska erl\u00e4ggas senast inom de angivna tidsinterval- len. I tabellen redovisas innehav i obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i det tidsintervall i vilket de kan oms\u00e4ttas till likviditet vid en eventuell bel\u00e5ning eller f\u00f6rs\u00e4ljning. Vidare redovisas tillg\u00e5ngar, skulder och r\u00e4nte- fl\u00f6den som f\u00f6rfaller i de tidsintervall som mot
svarar kontraktsenliga f\u00f6rfallodatum. Finan-
siella garantier, l\u00e5nel\u00f6ften och outnyttjade
r\u00e4kningskrediter redovisas i sin helhet i tids-
intervallet upp till 30 dagar. Totalt utest\u00e5ende
belopp f\u00f6r dessa \u00e5taganden representerar inte
n\u00f6dv\u00e4ndigtvis framtida finansieringsbehov. F\u00f6r
derivatinstrument redovisas kassafl\u00f6den netto,
med till\u00e4gg av bruttofl\u00f6den, i den separata
tabellen Derivat.
Likviditetst\u00e4ckningskvoten LCR (Liquidity
Coverage Ratio) uttrycker kvoten mellan
bankens likviditets buffert och nettokassa\ufb02\u00f6den
i ett mycket stressat scenario under en 30-
dagarsperiod. Kravet g\u00e4ller p\u00e5 aggregerad niv\u00e5
och kvoten ska uppg\u00e5 till minst 100%. Finans-
inspektionen st\u00e4ller \u00e4ven krav p\u00e5 LCR i en-
skilda valutor inom ramen f\u00f6r \u00f6versyn och ut-
v\u00e4rderingsprocessen i Pelare 2. Vid \u00e5rsskiftet
uppgick koncernens aggregerade LCR till
207% (210), vilket visar att banken har stor
motst\u00e5ndskraft mot kortsiktiga st\u00f6rningar p\u00e5
\ufb01nansierings marknaden.
Minimikravet f\u00f6r det strukturella likviditets-
m\u00e5ttet NSFR (Net Stable Funding Ratio), rela-
tionen mellan tillg\u00e4nglig stabil finansiering och
behovet av stabil finansiering, inneb\u00e4r att
banken ska ha tillr\u00e4cklig stabil finansiering f\u00f6r
att t\u00e4cka sina finansieringsbehov \u00f6ver en
l\u00e4ngre tidsperiod, under b\u00e5de normala och
stressade f\u00f6rh\u00e5llanden. Minimikravet g\u00e4ller p\u00e5
aggregerad niv\u00e5 och kvoten ska uppg\u00e5 till
minst 100%. Vid utg\u00e5ngen av 2024 uppgick
NSFR till 124% (120) p\u00e5 koncernniv\u00e5.
Priss\u00e4ttning av likviditetsrisk
En viktig del av likviditetsriskhanteringen \u00e4r
att inl\u00e5ning och utl\u00e5ning internt priss\u00e4tts med
h\u00e4nsyn till de likviditetsrisker de ger upphov
till. N\u00e4r banken tillhandah\u00e5ller ett l\u00e5n med l\u00e5ng
l\u00f6ptid skapas ett behov av att inf\u00f6rskaffa ytter-
ligare l\u00e5ngfristig finansiering, vilket normalt \u00e4r
dyrare \u00e4n kortfristig finansiering. Detta \u00e4r till
f\u00f6ljd av att investeraren som k\u00f6per bankens
l\u00e5ngfristiga obligationer normalt kr\u00e4ver en
h\u00f6gre kompensation f\u00f6r l\u00f6ptiden. Detta beak-
tas i bankens interna priss\u00e4ttning vilket sker
genom det pris som interna enheter i banken
f\u00e5r betala f\u00f6r den finansiering de erh\u00e5ller fr\u00e5n
Handelsbanken Treasury. Den interna priss\u00e4tt-
ningen \u00e4r viktig f\u00f6r att skapa r\u00e4tt incitament
och undvika att ett osunt risktagande uppst\u00e5r.
Banken har under l\u00e5ng tid arbetat med l\u00f6ptids-
baserade internr\u00e4ntor som s\u00e4kerst\u00e4ller att
priset p\u00e5 kontraktsniv\u00e5 tar h\u00f6jd f\u00f6r den finan-
sieringskostnad och likviditetsrisk avtalet gett
upphov till.
Liquidity coverage ratio (LCR) \u2013 delkomponenter
mkr
2024
2023
H\u00f6gkvalitativa likviditetstillg\u00e5ngar
772 623
758 587
Kassautfl\u00f6den
419 464
424 831
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten och sm\u00e5f\u00f6retag
59 319
55 996
Os\u00e4krad kapitalmarknadsfinansiering
278 914
255 923
S\u00e4krad kapitalmarknadsfinansiering
2 452
4 266
\u00d6vriga kassautfl\u00f6den
78 779
108 646
Kassainfl\u00f6den
45 871
63 449
Infl\u00f6den fr\u00e5n fullt presterande exponeringar
33 911
40 108
\u00d6vriga kassainfl\u00f6den
11 960
23 341
Liquidity coverage ratio (LCR), %
207
210
Delkomponenterna definieras i enlighet med Kommissionens delegerade f\u00f6rordning (EU) 2015/61. Net stable funding ratio (NSFR) \u2013 delkomponenter
mkr
2024
2023
Tillg\u00e4nglig stabil finansiering
2 143 849
2 101 503
Kapitalposter och kapitalinstrument
219 139
208 436
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
708 715
709 447
Kapitalmarknadsfinansiering
1 212 274
1 179 688
\u00d6vriga skulder
3 722
3 931
Behov av stabil finansiering
1 734 333
1 758 065
Summa av h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar
7 019
6 063
Tillg\u00e5ngar som \u00e4r intecknade f\u00f6r en \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid p\u00e5 ett \u00e5r eller mer i en s\u00e4kerhetsmassa
499 810
487 444
Icke n\u00f6dlidande l\u00e5n och v\u00e4rdepapper
1 136 619
1 178 603
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
68 494
63 915
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
22 391
22 040
Net stable funding ratio (NSFR), %
124
120
F\u00f6r inl\u00e5ningsvolymer avser kolumn \u201dOspecificerad l\u00f6ptid\u201d inl\u00e5ning som \u00e4r betalbar p\u00e5 anfordran. Tabellen inneh\u00e5ller r\u00e4ntefl\u00f6den vilket inneb\u00e4r att balansraderna inte \u00e4r avst\u00e4mningsbara
mot koncernens balansr\u00e4kning. L\u00f6ptidstabeller utan r\u00e4ntefl\u00f6den inklusive l\u00f6ptidstabeller i valuta \u00e5terfinns i Fact Book p\u00e5 handelsbanken.com/irsv.
F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 808
542 808
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
47 508
47 508
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
16 704
163
161
588
793
865
19 274
varav omv\u00e4nda repor
11 291
11 291
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 230
327 674
238 805
299 417
462 128
1 293 888
2 698 142
varav omv\u00e4nda repor
17 995
17 995
\u00d6vrigt
20 056
365 437
385 493
varav aktier och andelar
14 746
14 746
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 310
5 310
Summa tillg\u00e5ngar
875 911
327 837
238 966
300 005
462 921
1 294 754
365 437
3 865 831
Skulder till kreditinstitut
38 239
33 459
1 462
120
904
349
11 192
85 726
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
12 943
247
13 190
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
88 382
163 368
8 871
2 064
1 203
179
1 059 731
1 323 798
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
91 156
383 727
303 623
194 999
578 061
78 764
1 630 331
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
377
13 204
100 840
126 656
449 922
45 219
736 218
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
41 693
172 414
56 211
270 318
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
48 020
158 976
142 232
349 227
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
2 876
718
3 594
varav Senior Non-preferred-obligationer
918
729
20 937
31 425
32 600
86 609
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
429
32 818
2 327
47 990
99 678
1 120
184 363
Efterst\u00e4llda skulder
849
799
1 647
29 918
11 707
44 920
\u00d6vrigt
4 039
219
329
626
1 258
572
540 040
547 083
varav korta positioner
1 007
1 007
varav fondlikvidskulder
2 865
2 865
Summa skulder
221 816
581 622
315 084
199 456
611 345
91 571
1 610 963
3 631 858
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
442 514
Derivat 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Summa derivat infl\u00f6de
234 647
488 324
107 772
155 359
253 407
82 081
1 321 590
Summa derivat utfl\u00f6de
232 617
477 157
106 862
147 381
242 625
75 086
1 281 728
Netto
2 030
11 167
910
7 978
10 782
6 995
39 862
K2 forts.
F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2023 mkr
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 710
508 710
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
199 274
199 274
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
50 435
50 435
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
17 401
521
788
1 304
3 129
2 306
25 448
varav omv\u00e4nda repor
9 623
9 623
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
92 630
327 172
258 418
279 380
465 330
1 227 112
2 650 042
varav omv\u00e4nda repor
17 404
17 404
\u00d6vrigt
17 847
308 890
326 737
varav aktier och andelar
12 218
12 218
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 629
5 629
Summa tillg\u00e5ngar
886 297
327 693
259 207
280 683
468 458
1 229 417
308 890
3 760 646
Skulder till kreditinstitut
39 546
35 766
1 783
703
381
1 001
13 115
92 295
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
11 741
20 288
32 029
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
72 616
188 060
33 509
4 994
1 623
157
1 049 740
1 350 699
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
73 317
437 143
271 904
145 936
569 336
94 931
1 592 568
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
336
54 466
76 896
104 626
390 687
55 744
682 756
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
28 975
127 206
46 503
202 684
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
47 841
225 686
136 389
409 916
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
99
19 024
14 117
33 240
varav Senior Non-preferred-obligationer
557
414
970
37 871
25 674
65 486
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper med
ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
109
27 489
2 886
35 008
121 494
11 500
198 487
Efterst\u00e4llda skulder
14 022
565
1 353
20 192
14 367
50 499
\u00d6vrigt
7 750
220
377
654
1 383
638
519 013
530 035
varav korta positioner
2 366
2 366
varav fondlikvidskulder
5 210
5 210
Summa skulder
193 229
675 212
308 139
153 640
592 916
111 093
1 581 867
3 616 096
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
427 865
Derivat 2023
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Summa derivat infl\u00f6de
130 988
462 290
124 514
93 751
265 217
89 804
1 166 564
Summa derivat utfl\u00f6de
131 898
468 845
127 404
92 031
252 501
81 931
1 154 610
Netto
-910
-6 555
-2 890
1 720
12 716
7 873
11 954
1) Av beloppet (exklusive r\u00e4ntor) har 138 235 mkr (169 372) en \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid som understiger ett \u00e5r. 2) Av beloppet (exklusive r\u00e4ntor) har 6 865 mkr (3 334) en \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid som understiger ett \u00e5r. 3) Av beloppet (exklusive r\u00e4ntor) har 750 403 mkr (758 321) en \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid som understiger ett \u00e5r. Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Likviditetsreserven F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att banken har tillr\u00e4ckligt med likviditet f\u00f6r att st\u00f6dja k\u00e4rnverksamheten \u00e4ven under stressade \ufb01nansiella f\u00f6rh\u00e5llanden h\u00e5ller banken betydande likviditetsreserver i alla f\u00f6r banken relevanta valutor. Likviditets-
reserven som \u00e4r oberoende av \ufb01nansierings-
och valutav\u00e4xlingsmarknaderna kan vid var tid
ge likviditet till banken.
Likviditetsreserven best\u00e5r av flera olika
delar. Kassa, tillgodohavanden och \u00f6vrig ut-
l\u00e5ning till centralbanker \u00e4r delar som omedel-
bart kan ge likviditet till banken. Vidare best\u00e5r
reserven av likvida v\u00e4rdepapper som stats-
obligationer, s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och
andra v\u00e4rdepapper av mycket god kredit- kvalitet som \u00e4r likvida och bel\u00e5ningsbara i centralbanker. \u00c4ven dessa kan ge banken likviditet omedelbart. Resterande delar av likviditets reserven best\u00e5r av outnyttjat emis- sionsutrymme av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och \u00f6vriga likviditetsskapande \u00e5tg\u00e4rder.
Tillgodohavanden i centralbanker samt v\u00e4rdepappersinnehav i likviditetsreserven \u2013 marknadsv\u00e4rde 2024
mkr
SEK
EUR
USD
\u00d6vrigt
Summa
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 1
252 323
210 426
142 411
171 044
776 204
Kassa samt centralbanksreserver
62 533
204 795
132 563
138 239
538 130
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer
154 706
5 516
9 848
3 115
173 185
V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
19
19
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med extremt h\u00f6g kvalitet
35 066
115
29 690
64 871
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2
912
163
121
1 196
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2A
909
121
1 030
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
95
95
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
909
27
936
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (l\u00e4gsta rating AA-)
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2B
2
163
165
V\u00e4rdepapper med bakomliggande tillg\u00e5ngar
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (rating A+ till BBB-)
2
163
165
Aktier (st\u00f6rre aktieindex)
Summa likvida tillg\u00e5ngar
253 235
210 590
142 411
171 165
777 401
Tillgodohavanden i centralbanker samt v\u00e4rdepappersinnehav i likviditetsreserven \u2013 marknadsv\u00e4rde 2023
mkr
SEK
EUR
USD
\u00d6vrigt
Summa
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 1
282 713
162 484
165 828
151 125
762 150
Kassa samt centralbanksreserver
66 978
157 868
160 806
119 288
504 940
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer
181 594
4 556
5 022
1 758
192 930
V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
209
209
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med extremt h\u00f6g kvalitet
33 932
60
30 079
64 071
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2
207
280
502
120
1 109
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2A
207
221
502
120
1 050
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
36
36
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
207
221
502
84
1 014
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (l\u00e4gsta rating AA-)
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2B
60
60
V\u00e4rdepapper med bakomliggande tillg\u00e5ngar
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (rating A+ till BBB-)
60
60
Aktier (st\u00f6rre aktieindex)
Summa likvida tillg\u00e5ngar
282 920
162 764
166 330
151 245
763 259
K3 R\u00e4ntenetto
mkr
2024
2023
R\u00e4nteint\u00e4kter
Utl\u00e5ning till kreditinstitut och centralbanker
34 514
29 262
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
104 409
91 518
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
8 491
8 110
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2 362
2 076
Derivatinstrument
23 545
32 227
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter
354
853
Summa
173 675
164 046
Avg\u00e5r r\u00e4nteint\u00e4kter redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
-2 550
-4 242
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter
171 125
159 805
varav r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
150 587
133 602
R\u00e4ntekostnader
Skulder till kreditinstitut och centralbanker
-3 362
-3 768
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
-42 684
-35 195
Emitterade v\u00e4rdepapper
-53 716
-45 983
Derivatinstrument
-25 760
-28 562
Efterst\u00e4llda skulder
-1 611
-1 615
Avgift ins\u00e4ttningsgaranti
-236
-246
\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader
-505
-513
Summa
-127 874
-115 881
Avg\u00e5r r\u00e4ntekostnader redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
3 591
3 654
Summa r\u00e4ntekostnader
-124 284
-112 227
varav r\u00e4ntekostnader enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
-115 886
-100 238
R\u00e4ntenetto
46 841
47 578
P\u00e5 raderna Derivatinstrument ing\u00e5r r\u00e4ntenetto som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till tillg\u00e5ngar och skulder som s\u00e4kras. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader.
K5 Nettoresultat av finansiella transaktioner
mkr
2024
2023
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
605
668
varav l\u00e5n
169
95
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
0
varav emitterade v\u00e4rdepapper
435
573
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
0
0
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 omklassificerat fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
-112
670
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
-112
670
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt inkl valutakurseffekter
2 949
1 494
varav tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
297
336
S\u00e4kringsredovisning
-43
166
varav nettoresultat s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde
-59
82
varav ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
15
83
Summa
3 399
2 997
Avg\u00e5r avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
-297
-336
Nettoresultat av finansiella transaktioner
3 103
2 661
Den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som beror p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditrisk fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar som klassificerats till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen,
verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppg\u00e5r till -5 mkr (113).
K10 Kreditf\u00f6rluster
mkr 2024
2023
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster i balansr\u00e4kningen
\u00c5rets reservering Steg 3
-377
-328
Steg 3 reservering tidigare \u00e5r som \u00e5terf\u00f6rts
111
209
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 3
-266
-119
\u00c5rets nettoreservering Steg 2
485
-112
\u00c5rets nettoreservering Steg 1
218
39
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2
703
-72
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster i balansr\u00e4kningen
438
-192
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
\u00c5rets nettoreservering Steg 3
1
8
\u00c5rets nettoreservering Steg 2
111
-39
\u00c5rets nettoreservering Steg 1
54
8
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
166
-23
Bortskrivningar
\u00c5rets konstaterade kreditf\u00f6rluster
1)
-290
-260
Utnyttjad andel av tidigare reserverat i Steg 3
213
185
Summa bortskrivningar
-77
-75
\u00c5tervinningar
74
149
Kreditf\u00f6rluster, netto
601
-141
varav utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
435
-120
1) Av \u00e5rets konstaterade kreditf\u00f6rluster omfattas 114 mkr (99) av efterbevakning.
mkr
2024
2023
1) F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 3 i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-264
-111
F\u00f6r\u00e4ndring i modellbaserad reservering f\u00f6r Steg 1 och Steg 2:
Uppdatering av makroekonomiska scenarier och riskfaktorer
179
206
Flytt av exponeringar i utsatta branscher fr\u00e5n Steg 1 till Steg 2
1)
9
2
F\u00f6r\u00e4ndring i fallissemangsrisk i ing\u00e5ende portf\u00f6lj (netto ratingf\u00f6r\u00e4ndringar)
-60
-483
Effekt av exponeringsf\u00f6r\u00e4ndring (befintliga, nya och avslutade exponeringar)
138
49
\u00d6vrigt i Steg 1 och Steg 2
139
112
Avg\u00e5r avvecklad verksamhet
8
-7
Modellbaserade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2
413
-121
Expertbaserad reservering
Expertbaserad reservering
-149
-617
Avg\u00e5r till avvecklad verksamhet
0
13
Expertbaserad reservering i kvarvarande verksamhet
-149
-604
Expertbaserade kreditf\u00f6rluster Steg 1 och Steg 2 (f\u00f6r\u00e4ndring i reservering j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r)
455
17
2) F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
868
-104
3) Bortskrivningar
-77
-75
4) \u00c5tervinningar
74
149
Kreditf\u00f6rluster, netto (1+2+3+4)
601
-141
1) Expertbaserad bed\u00f6mning av signifikant \u00f6kning av kreditrisk
Reserveringsbehovet har minskat under 2024.
Ett flertal faktorer har bidragit till minskningen
av modellber\u00e4knad reserv, d\u00e4r de viktigaste \u00e4r
effekten av f\u00f6r\u00e4ndringen i v\u00e4rdena p\u00e5 de fram-
\u00e5tblickande makroekonomiska riskfaktorerna
samt minskade exponeringar. Detta motverkas
i viss m\u00e5n av negativ ratingmigration i kund-
stocken. Ut\u00f6ver detta har ett antal mindre fak-
torer sammantaget bidragit till minskningen av
reserveringsbehovet under \u00e5ret.
Banken har under \u00e5ret till\u00e4mpat en expertba- serad reservering baserad p\u00e5 \u00f6kade kreditris- ker kopplade till os\u00e4kerheter som ej bed\u00f6ms fullt ut f\u00e5ngas av bankens riskmodeller. Dessa os\u00e4kerhetsfaktorer \u00e4r fr\u00e4mst kopplade till mak- roekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar och potentiell betydande f\u00f6r\u00e4ndring i efterfr\u00e5gebilden. Med anledning av utmaningarna att vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret uppskatta hur ovan n\u00e4mnda os\u00e4kerhets- faktorer p\u00e5verkar kreditrisken p\u00e5 individuell f\u00f6retagsniv\u00e5 har banken analyserat behovet av en expertbaserad stress p\u00e5 branscher med risk f\u00f6r extra k\u00e4nslighet och kommit fram till ett tillkommande reserveringsbehov om 149 mkr (604) i kvarvarande verksamhet och 149 mkr (617) inklusive avvecklad verksamhet. Processen f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning f\u00f6r avtal i Steg 3 har inte \u00e4ndrats utan f\u00f6ljer sed- vanlig rutin med individuell bed\u00f6mning. Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781). Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet, se not K14. Nyckeltal kreditf\u00f6rluster, %
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2024
2023
Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 ack
-0,02
0,01
Total reserveringsgrad
0,07
0,10
Reserveringsgrad Steg 1
0,01
0,02
Reserveringsgrad Steg 2
0,43
0,60
Reserveringsgrad Steg 3
12,56
16,28
Andel utl\u00e5ning i Steg 3
0,31
0,24
F\u00f6r\u00e4ndringsanalyser F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024 2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-430
-820
-1 150
-2 400
-480
-723
-1 257
-2 459
Bortbokningar
63
114
125
303
37
89
211
337
Bortskrivningar
0
1
263
264
0
1
213
214
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-38
297
-68
191
-219
140
-96
-175
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-32
-16
-48
Valutaeffekt m m
-7
-15
-9
-32
2
2
1
5
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-17
-8
-7
-33
-34
-33
-8
-75
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-27
63
1
37
-40
56
1
17
F\u00f6rflyttning till Steg 2
49
-150
4
-96
169
-503
6
-328
F\u00f6rflyttning till Steg 3
192
188
-229
151
167
166
-221
111
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-213
-331
-1 071
-1 614
-430
-820
-1 150
-2 400
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-426
-819
-1 150
-2 395
-475
-722
-1 257
-2 454
Bortbokningar
63
114
125
302
36
89
211
337
Bortskrivningar
0
1
263
264
0
1
213
214
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-37
294
-68
189
-219
140
-96
-176
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-32
-16
-48
Valutaeffekt m m
-7
-15
-9
-32
2
2
1
5
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-17
-8
-7
-32
-34
-33
-8
-75
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-27
63
1
37
-40
56
1
17
F\u00f6rflyttning till Steg 2
49
-145
4
-93
169
-502
6
-326
F\u00f6rflyttning till Steg 3
192
188
-229
151
167
166
-221
111
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-210
-328
-1 071
-1 608
-426
-819
-1 150
-2 395
Reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning. F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-94
-203
-42
-340
-103
-169
-82
-353
Bortbokningar
17
21
38
17
28
44
Bortskrivningar
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
43
107
17
167
8
19
39
65
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-6
-6
-13
Valutaeffekt m m
1
-1
1
1
1
2
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-10
-3
-13
-13
-7
-20
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-2
7
5
-8
9
2
F\u00f6rflyttning till Steg 2
4
-25
-21
8
-82
-74
F\u00f6rflyttning till Steg 3
2
6
8
3
4
7
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-39
-90
-26
-155
-94
-203
-42
-340
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen visar nettoeffekten p\u00e5 reserven i angivet steg per f\u00f6rklaringspost under perioden. Effekten av bortbokningar och bortskrivningar ber\u00e4knas p\u00e5 ing\u00e5ende balans. Effekten av omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar samt valutaeffekt m m ber\u00e4knas innan eventuell f\u00f6rflyttning av nettobeloppet mellan steg. Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och f\u00f6rflyttade belopp mellan stegen redovisas efter att effekten av \u00f6vriga f\u00f6rklaringsposter beaktats. F\u00f6rflyttningsraderna anger effekten p\u00e5 reserven i angivet steg. F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
2 902 686
91 350
5 716
2 999 751
Bortbokningar
-199 493
-17 154
-1 596
-218 243
-502 323
-11 577
-1 035
-514 935
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-47 420
-2 860
-321
-50 600
-6 008
-8 429
-558
-14 995
Valutaeffekt m m
41 365
2 008
135
43 508
-13 018
-453
4
-13 467
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
193 925
3 187
72
197 184
513 644
7 138
84
520 866
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 595
-99 432
-164
80 202
-80 136
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-55 756
56 648
-892
-140 432
140 793
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 863 270
76 635
8 525
2 948 430
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 292 700
136 848
7 064
2 436 612
2 374 713
91 349
5 716
2 471 778
Bortbokningar
-194 324
-17 154
-1 596
-213 075
-149 007
-11 317
-1 035
-161 359
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-37 281
-557
-321
-38 159
-12 871
-9 463
-558
-22 892
Valutaeffekt m m
-7 484
2 008
135
-5 341
-14 823
-394
4
-15 213
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
190 744
3 187
72
194 004
157 370
7 138
84
164 592
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 590
-99 426
-164
79 336
-79 270
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-53 404
54 297
-892
-140 272
140 632
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 288 590
76 580
8 525
2 373 695
2 292 700
136 848
7 064
2 436 612
Poster i balansr\u00e4kningen i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning. F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster utanf\u00f6r balans r\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
284 693
11 262
164
296 119
314 586
12 533
274
327 393
Bortbokningar
-43 837
-1 717
-24
-45 579
-48 128
-3 188
-138
-51 453
Bortskrivningar
-1
0
1
0
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
37 596
-1 931
-62
35 602
-24 479
2 095
-45
-22 428
Valutaeffekt m m
-45 203
52
3
-45 148
-3 010
-59
-1
-3 070
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
57 369
355
0
57 724
43 406
2 270
2
45 678
F\u00f6rflyttning till Steg 1
5 855
-5 851
-3
10 321
-10 319
-2
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-4 164
4 174
-11
-7 962
7 971
-9
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-29
-62
90
-41
-42
83
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
292 278
6 282
159
298 719
284 693
11 262
164
296 119
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda f\u00f6rklaringsposter p\u00e5 volymerna i angivet steg. Posterna f\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan stegen och \u201dNyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar\u201d anger beloppen i angivet steg vid periodens utg\u00e5ng. \u00d6vriga poster anger effekten i det steg som var g\u00e4llande vid periodens ing\u00e5ng
K\u00e4nslighetsanalyser
Makroekonomisk prognos i ECL-ber\u00e4kningarna och k\u00e4nslighetsanalys
Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till\u00e4mpar fram\u00e5tblickande information i form av makroscenarier. Den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten \u00e4r ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt av de ber\u00e4knade
prognoserna \u00f6ver tre scenarier. Prognosen i det neutrala scenariet v\u00e4gs med 70% (70), medan en uppg\u00e5ng i ekonomin v\u00e4gs med 15% (15) och en nedg\u00e5ng i ekonomin med 15% (15). F\u00f6r
exponeringar i Storbritannien har \u00e4ven ett fj\u00e4rde, kraftigare negativt scenario applicerats fr\u00e5n och med 2022. Sannolikhetsviktningen f\u00f6r kraftigt negativt/negativt/neutralt/positivt scenario f\u00f6r
Storbritannien \u00e4r 15%/20%/60%/5% (15/20/60/5). Dessa har legat till grund f\u00f6r ber\u00e4kningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december 2024.
Negativt scenario
Neutralt scenario
Positivt scenario
Makroekonomiska riskfaktorer
2025
2026
2027
2025
2026
2027
2025
2026
2027
BNP-tillv\u00e4xt
Sverige
-2,75
0,80
2,81
2,11
2,71
2,16
3,85
3,60
1,96
Storbritannien
-3,58
-0,47
2,35
1,42
1,53
1,70
3,02
2,33
1,50
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
-6,08
-2,47
2,70
Norge
-3,45
-0,34
2,25
1,55
1,66
1,60
3,15
2,46
1,40
Finland
-3,50
-0,40
2,05
1,50
1,60
1,40
3,10
2,40
1,20
Euro-omr\u00e5det
-3,89
-0,58
2,15
1,11
1,42
1,50
2,71
2,22
1,30
USA
-2,83
0,01
2,45
2,17
2,01
1,80
3,77
2,81
1,60
Arbetsl\u00f6shet
Sverige
10,02
10,32
10,54
8,32
7,92
7,54
7,62
6,92
6,84
Storbritannien
6,45
7,03
7,50
4,75
4,63
4,50
4,05
3,63
3,80
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
6,75
8,63
8,50
Norge
3,90
4,60
5,30
2,20
2,20
2,30
1,50
1,20
1,60
Finland
9,70
9,90
10,00
8,00
7,50
7,00
7,30
6,50
6,30
Euro-omr\u00e5det
8,38
8,93
9,50
6,68
6,53
6,50
5,98
5,53
5,80
USA
6,08
6,90
7,30
4,38
4,50
4,30
3,68
3,50
3,60
Styrr\u00e4ntan
Sverige
4,50
4,50
3,75
2,25
2,25
2,25
1,50
1,25
1,25
Storbritannien
6,00
6,00
4,75
3,75
3,75
3,25
3,00
2,75
2,25
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
0,50
0,50
0,50
Norge
5,75
5,25
4,00
3,50
3,00
2,50
2,75
2,00
1,50
Finland
4,25
4,25
3,50
2,00
2,00
2,00
1,25
1,00
1,00
Euro-omr\u00e5det
4,25
4,25
3,50
2,00
2,00
2,00
1,25
1,00
1,00
USA
5,88
5,38
4,25
3,63
3,13
2,75
2,88
2,13
1,75
Fastighetsprisutveckling, bostadsfastigheter
Sverige
-4,51
-4,44
4,14
3,24
3,25
3,53
7,06
7,40
4,99
Storbritannien
-4,90
-4,59
-1,41
0,30
1,02
1,61
4,48
5,29
5,28
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
-8,07
-8,41
-1,77
Norge
-0,59
0,55
5,58
9,59
8,14
4,90
11,57
9,50
3,93
Finland
-4,08
-1,48
1,99
1,47
2,07
2,77
5,18
3,54
3,20
Euro-omr\u00e5det
0,70
3,92
5,05
3,20
3,42
3,40
3,91
3,52
2,60
Fastighetsprisutveckling, kommersiella fastigheter
Sverige
-10,15
-3,37
4,19
1,45
3,88
4,51
8,42
10,22
6,28
Storbritannien
-11,89
-8,46
0,74
-1,02
-1,44
0,76
10,80
7,96
1,82
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
-15,91
-8,15
6,05
Norge
-15,53
-8,28
1,08
-1,93
-1,03
0,65
3,73
4,09
2,00
Finland
-10,56
-5,14
2,13
-1,24
0,62
2,29
3,96
5,60
3,68
Euro-omr\u00e5det
-13,40
-6,38
2,60
-0,68
0,67 2,54 4,62 5,85 4,15
K\u00e4nslighetsanalys makroscenarier Tabellen visar procentuell \u00f6kning respektive minskning av reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december om det negativa respektive positiva scenariot tilldelats sannolikheter om 100%. Effekten av att s\u00e4tta sannolikheten av det kraftigt negativa scenariot f\u00f6r Storbritannien till 100% \u00e4r inte inkluderat i totalen.
2024
2023
Procentuell \u00f6kning av Procentuell minskning av Procentuell \u00f6kning av Procentuell minskning av
% reserv vid negativt scenario reserv vid positivt scenario reserv vid negativt scenario reserv vid positivt scenario
Sverige
32,98
-14,39
27,45
-15,70
Storbritannien
32,43
-30,87
21,13
-29,56
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
37,19
29,99
Norge
37,79
-14,98
33,68
-18,20
Finland
15,66
-6,40
8,52
-5,06
Nederl\u00e4nderna
47,07
-18,81
36,85
-22,53
USA
77,81
-28,43
57,50
-36,86
\u00d6vriga l\u00e4nder
25,02
-10,66
23,51
-12,04
Totalt
31,81
-19,08
23,58
-18,51
K\u00e4nslighetsanalys betydande \u00f6kning av kreditrisk
Tabellen nedan visar hur reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december p\u00e5verkas om det gr\u00e4nsv\u00e4rde som till\u00e4mpas f\u00f6r kvoten mellan \u00e5terst\u00e5ende kreditrisk
ber\u00e4knat vid rapportering och f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet var satt till 0,5 enheter l\u00e4gre respektive h\u00f6gre \u00e4n det till\u00e4mpade gr\u00e4nsv\u00e4rdet 2,5. En minskning av gr\u00e4nsv\u00e4rdet med 0,5 enheter skulle
\u00f6ka antalet l\u00e5n som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n Steg 1 till Steg 2 och ocks\u00e5 \u00f6ka reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. En \u00f6kning av gr\u00e4nsv\u00e4rdet med 0,5 enheter skulle ha motsatt effekt. Banken anv\u00e4nder
b\u00e5de kvantitativa och kvalitativa indikatorer f\u00f6r att bed\u00f6ma betydande \u00f6kning av kreditrisk. F\u00f6r utf\u00f6rligare information, se not K2 avsnitt Kreditrisk.
F\u00f6r\u00e4ndring av den totala reserven f\u00f6r Steg 1 och Steg 2, %
Tr\u00f6skelv\u00e4rde
2024
2023
2
4,35
3,50
2,5
0,00
0,00
3
-2,73
-1,93
Kreditexponeringar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning per pd-intervall
Poster i balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
2 455 914
12 858
2 427 046
33 598
0,15 till
<0,25
231 936
6 235
60 030
6 941
0,25 till
<0,50
98 830
9 222
262 839
20 169
0,50 till
<0,75
11 920
1 754
26 082
13 431
0,75 till
<2,50
56 774
21 807
47 566
20 675
2,50 till
<10,00
7 683
21 950
8 842
35 625
10,00 till <100
214
2 808
599
6 421
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 863 270
76 635
8 525
2 833 004
136 859
7 064
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
1 962 994
12 849
1 964 166
33 595
0,15 till
<0,25
185 384
6 231
48 581
6 940
0,25 till
<0,50
78 994
9 216
212 711
20 167
0,50 till
<0,75
9 527
1 753
21 108
13 430
0,75 till
<2,50
45 379
21 791
38 494
20 673
2,50 till
<10,00
6 141
21 934
7 156
35 622
10,00 till <100
171
2 806
485
6 420
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 288 590
76 580
8 525
2 292 700
136 848
7 064
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
195 904
541
209 059
1 674
0,15 till
<0,25
24 404
188
15 570
166
0,25 till
<0,50
39 409
676
40 923
1 157
0,50 till
<0,75
21 092
433
7 365
3 623
0,75 till
<2,50
10 699
1 413
10 234
2 186
2,50 till
<10,00
589
2 757
1 437
1 933
10,00 till <100
181
274
105
522
100 (fallissemang)
159
164
Summa
292 278
6 282
159
284 693
11 262
164
1) Avser tolvm\u00e5naders pd-v\u00e4rde vid rapporteringstillf\u00e4llet.
K15 \u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
mkr
2024
2023
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker i utl\u00e4ndsk valuta
12 547
6 282
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
Summa \u00f6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
6 282
Medelvolymer
mkr
2024
2023
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker i svenska kronor
0
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker i utl\u00e4ndsk valuta
8 167
6 196
Summa
8 167
6 196
K16 Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
mkr
2024
2023
Utl\u00e5ning i svenska kronor
Banker
1 176
263
\u00d6vriga kreditinstitut
757
-1
Summa
1 934
261
Utl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta
Banker
14 952
16 910
\u00d6vriga kreditinstitut
2 040
2 126
Summa
16 992
19 035
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
-4
-2
Summa utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 922
19 294
varav omv\u00e4nda repor
11 274
9 623
varav st\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 427 5 470
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut i svenska kronor
1 764
1 212
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut i utl\u00e4ndsk valuta
36 577
42 394
Summa
38 342
43 607
varav omv\u00e4nda repor
15 230
16 812
K17 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
mkr
2024
2023
Utl\u00e5ning i svenska kronor
Hush\u00e5ll
967 670
974 473
F\u00f6retag
599 142
599 233
Riksg\u00e4lden
1 547
6 748
Summa
1 568 359
1 580 454
Utl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta
Hush\u00e5ll
274 056
250 008
F\u00f6retag
456 826
463 345
Summa
730 882
713 353
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
-1 363
-2 000
Summa utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 297 878
2 291 808
varav finansiell leasing
12 410
13 954
varav omv\u00e4nda repor
17 977
17 404
varav st\u00e4llda kontants\u00e4kerheter
1 751
13 395
Medelvolymer, exkl Riksg\u00e4lden
mkr
2024
2023
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i svenska kronor
1 574 095
1 597 310
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i utl\u00e4ndsk valuta
731 157
738 482
Summa
2 305 252
2 335 792
varav omv\u00e4nda repor
25 480
23 110
K18 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2024
2023
Redovisat Verkligt Nominellt Redovisat Verkligt Nominellt
mkr v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
172 606
172 606
168 407
199 128
199 128
197 474
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
1)
47 508
47 508
31 524
50 087
50 087
36 442
Summa
220 114
220 114
199 931
249 215
249 215
233 916
1) Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning uppg\u00e5r till 13 259 mkr (12 709). Dessa \u00e4r v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster redovisad i reserv verkligt v\u00e4rde i eget kapital uppg\u00e5r till -2 mkr (-2). R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper f\u00f6rdelade p\u00e5 emittent
2024
2023
Redovisat Verkligt Nominellt Redovisat Verkligt Nominellt
mkr v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Stat
172 606
172 606
168 407
199 128
199 128
197 474
Kreditinstitut
10 428
10 428
6 662
9 733
9 733
7 856
Bostadsinstitut
31 653
31 653
20 728
34 378
34 378
24 446
\u00d6vrigt
5 427
5 427
4 134
5 975
5 975
4 141
Summa
220 115
220 115
199 931
249 215
249 215
233 916
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
257 685
258 785
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
59 973
55 713
Summa
317 658
314 497
K19 Aktier och andelar
mkr
2024
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 942
11 615
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
Summa aktier och andelar
14 746
12 216
Innehav klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
mkr
2024
2023
Visa Inc
517
330
VIPPS A/S
58
60
\u00d6vriga innehav
229
211
Summa
804
601
Handelsbanken klassificerar ovanst\u00e5ende aktieinnehav till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat d\u00e5 dessa inte innehas i handelssyfte. Utdelningarna p\u00e5 dessa aktier uppg\u00e5r till till 16 mkr (3) och redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00d6vriga utdelningsint\u00e4kter. Under \u00e5ret har banken avyttrat 41 st andelar i SWIFT till ett v\u00e4rde av 3 mkr (0) mkr. F\u00f6r information om orealiserat och realiserat resultat f\u00f6r egetkapitalinstrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat se F\u00f6r\u00e4ndring av eget kapital Koncernen .
K21 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden
st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
mkr 2024
2023
Fondf\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar
273 725
230 905
Aktier
13 484
13 067
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
774
921
Summa
287 984
244 893
K22 Derivatinstrument
Nominellt belopp/l\u00f6ptid
Nominellt belopp
Positiva marknadsv\u00e4rden
Negativa marknadsv\u00e4rden
mer \u00e4n 1 \u00e5r
mkr
upp till 1 \u00e5r
upp till 5 \u00e5r
mer \u00e4n 5 \u00e5r
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Derivat f\u00f6r handel
R\u00e4nterelaterade kontrakt
Optioner
6 844
18 668
9 544
35 056
35 186
166
262
238
393
FRA/terminer
752 147
19 300
771 447
397 991
347
255
310
237
Swappar
391 243
1 139 066
359 632
1 889 941
1 724 316
28 593
35 286
29 273
34 844
Valutarelaterade kontrakt
Optioner
19 498
233
16
19 747
25 693
58
158
89
237
Terminer
64 075
5 523
55
69 653
62 370
1 058
1 196
619
1 146
Swappar
662 204
45 523
789
708 516
529 307
16 891
8 006
5 386
17 177
Aktierelaterade kontrakt
Optioner
4 789
606
32
5 427
4 882
229
194
113
114
Terminer
281
281
215
2
5
2
2
Swappar
7 369
1 391
8 760
5 962
299
101
232
306
R\u00e5varurelaterade kontrakt
Optioner
19
19
17
6
19
23
Terminer
134
1
135
180
1
6
4
18
Kreditrelaterade kontrakt
Swappar
275
3 836
60
4 171
3 069
164
193
147
82
Summa
1 908 859
1 234 147
370 147
3 513 153
2 789 188
47 808
45 668
36 432
54 579
Derivat f\u00f6r marknadsv\u00e4rdes\u00e4kringar
R\u00e4nterelaterade kontrakt
Optioner
41
1
Swappar
85 665
505 543
103 729
694 937
695 631
15 686
17 227
11 679
16 007
Valutarelaterade kontrakt
Swappar
1 046
1 046
983
83
25
Summa
85 665
506 589
103 729
695 983
696 655
15 769
17 253
11 679
16 007
Derivat f\u00f6r kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
R\u00e4nterelaterade kontrakt
Swappar
33 836
41 374
7 226
82 436
147 207
2 078
3 029
954
2 228
Valutarelaterade kontrakt
Swappar
29 395
186 800
37 283
253 478
321 590
25 558
16 381
1 222
6 649
Summa
63 231
228 174
44 509
335 914
468 797
27 636
19 410
2 176
8 877
Summa derivatinstrument
2 057 755
1 968 910
518 385
4 545 050
3 954 640
91 213
82 331
50 287
79 463
Varav b\u00f6rshandlade derivat
133 129
70 400
155
148
274
419
Varav OTC-derivat clearade via CCP
3 013 450
2 661 973
44 503
52 627
34 664
45 845
Varav OTC-derivat ej clearade via CCP
1 398 471
1 222 267
46 555
29 556
15 349
33 199
Kvittade belopp totalt
-2 368 886
-2 310 691
-44 144
-52 221
-34 331
-45 225
Nettobelopp
2 176 164
1 643 949
47 069
30 110
15 956
34 238
Valutaf\u00f6rdelning av marknadsv\u00e4rden
SEK
-297 599
39 951
-3 889
371 486
USD
437 043
-25 673
103 653
-350 125
EUR
174 889
163 098
-6 713
-13 839
\u00d6vriga
-223 120
-95 045
-42 764
71 941
Summa
91 213
82 331
50 287
79 463
I noten presenteras derivatkontrakt brutto. Kvittade belopp best\u00e5r av det kvittade marknadsv\u00e4rdet och tillh\u00f6rande nominella belopp p\u00e5 kontrakt f\u00f6r vilka det finns en legal r\u00e4tt och avsikt att
reglera avtalade kassafl\u00f6den netto (d\u00e4ribland clearade kontrakt). Dessa kontrakt nettoredovisas i balansr\u00e4kningen per motpart och valuta.
Positiva skillnader mellan det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram med en v\u00e4rderingsmodell vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och transaktionspriset (dag 1-resultat) periodiseras \u00f6ver derivatets l\u00f6ptid.
Vid \u00e5rsskiftet uppgick s\u00e5dana \u00e4nnu ej resultatf\u00f6rda dag 1-resultat till 500 mkr (472).
K23 S\u00e4kringsredovisning
Koncernens \u00f6vergripande m\u00e5l f\u00f6r riskhantering
och s\u00e4kringsredovisning \u00e4r att s\u00e4kra risken f\u00f6r
variationer i verkliga v\u00e4rden respektive fram-
tida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till ut- och upp-
l\u00e5ning med avseende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00e4ntor
och valutakurser. F\u00f6r att uppn\u00e5 detta anv\u00e4nder
koncernen derivat. S\u00e4kringsredovisning till\u00e4m-
pas f\u00f6r att koncernens riskhanteringsstrategi
ska avspeglas i de finansiella rapporterna. F\u00f6r
information om koncernens hantering av mark-
nadsrisker, se not K2. Nedan beskrivs koncer-
nens s\u00e4kringsstrategier samt de olika typer av
s\u00e4kringsredovisning som till\u00e4mpas uppdelat
per riskkategori. F\u00f6r en beskrivning av redovis-
ningsprinciperna f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning,
se not K1.
S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
R\u00e4nterisk i ut- och
uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta
Syftet med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska
risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde avse-
ende ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta, till f\u00f6ljd
av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntor. Den s\u00e4krade
risken definieras som referensr\u00e4ntan i respek-
tive valuta, vilken utg\u00f6r en observerbar kom-
ponent i r\u00e4ntan. De s\u00e4krade posterna utg\u00f6rs
av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta och
emitterade v\u00e4rdepapper till fast r\u00e4nta. S\u00e4k-
ringsinstrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i
vilka fast r\u00e4nta betalas och r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls
respektive r\u00e4nteswappar i vilka fast r\u00e4nta
erh\u00e5lls och r\u00f6rlig r\u00e4nta betalas.
Effektivitetsm\u00e4tning
S\u00e4kringarnas effektivitet m\u00e4ts genom att j\u00e4m-
f\u00f6ra f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den
s\u00e4krade risken i ut- och uppl\u00e5ning med r\u00e4nte-
swapparnas v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Effektivitets-
m\u00e4tningen utf\u00f6rs s\u00e5v\u00e4l prospektivt som retro-
spektivt. Prospektivt genom att skifta r\u00e4nte-
och diskonteringskurvor och retrospektivt
till\u00e4mpas regressionsanalys. Effektiviteten
testas vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen samt
l\u00f6pande kvartalsvis.
Kriterier vid effektivitetsm\u00e4tning
F\u00f6r att kvalificera f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning
ska kvoten mellan f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde
avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade
posten och derivatet vara inom intervallet
80\u2013125%. I de fall detta kontrolleras genom
regressionsanalys ska f\u00f6ljande kriterier vara
uppfyllda f\u00f6r att best\u00e4mma ett effektivt s\u00e4k-
ringsf\u00f6rh\u00e5llande:
\u2022 Linjens lutning ska vara inom intervallet
0,8 <b <1,25 och
\u2022 R2 ska vara > 0,96.
Ineffektivitet
Ineffektivitet ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r-
\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde f\u00f6r r\u00e4nteswappen
med verkligt v\u00e4rde f\u00f6r den s\u00e4krade risken i
ut- respektive uppl\u00e5ning fr\u00e5n ing\u00e5ngen av s\u00e4k-
ringen till periodens utg\u00e5ng.
Den huvudsakliga f\u00f6rklaringen till ineffektivitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 den r\u00f6rliga r\u00e4ntan i r\u00e4nteswappen, vilken ej motsvaras av en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring avseende den s\u00e4krade risken i ut- eller uppl\u00e5ningen. Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 r\u00e4nterisk R\u00e4nterisk i utl\u00e5ningsportf\u00f6ljer till fast r\u00e4nta S\u00e4kringsstrategin syftar till att minska risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde avseende utl\u00e5- ningsportf\u00f6ljer till fast r\u00e4nta, till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4nd- ringar i marknadsr\u00e4ntor. Den s\u00e4krade risken definieras som f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde avseende en del av en utl\u00e5ningsportf\u00f6lj till fast r\u00e4nta, med avseende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i en r eferensr\u00e4nta i respektive valuta. Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av ett belopp i valuta som \u00e4r best\u00e4mt utifr\u00e5n en utl\u00e5ningsportf\u00f6lj till fast r\u00e4nta. Utl\u00e5ningsportf\u00f6ljen delas in i r\u00e4nteom- s\u00e4ttningsperioder. Det s\u00e4krade beloppet fast- st\u00e4lls baserat p\u00e5 den r\u00e4nterisk som banken \u00f6nskar s\u00e4kra i de utvalda r\u00e4nteoms\u00e4ttnings- perioderna. S\u00e4kringsinstrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls och fast r\u00e4nta betalas. Ett eller flera s\u00e4kringsinstrument definieras i respektive r\u00e4nteoms\u00e4ttningsperiod. F\u00f6r en beskrivning av effektivitetsm\u00e4tning och ineffektivitet h\u00e4nvisas till avsnittet om S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde ovan.
S\u00e4kringsinstrument i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
2024
2023
mkr
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
Nominellt belopp
42 694
455 479
73 920
56 277
374 593
93 942
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
2,09
2,74
2,21
2,00
2,53
2,47
Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
Nominellt belopp
1 046
983
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
3,69
3,69
Summa
42 694
456 525
73 920
56 277
375 576
93 942
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2024 mkr Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde Nominellt som anv\u00e4nts Ineffektivitet belopp f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas s\u00e4kringsinstrument Tillg\u00e5ngar Skulder ineffektivitet R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 572 093 8 882 11 422 4 664 -74 Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 1 046 83 0 6 Summa 573 139 8 965 11 422 4 664 -68 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta 122 844 6 803 258 -3 248 9 Summa 122 844 6 803 258 -3 248 9 S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2023 mkr Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde Nominellt som anv\u00e4nts Ineffektivitet belopp f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas s\u00e4kringsinstrument Tillg\u00e5ngar Skulder ineffektivitet R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 524 812 7 127 15 971 17 711 155 Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 983 25 54 7 Summa 525 795 7 152 15 971 17 765 162 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta 170 819 10 100 36 -7 034 -80 R\u00e4nteoptioner (cap) 41 1 -5 0 Summa 170 860 10 101 36 -7 039 -80 Redovisat v\u00e4rde avseende s\u00e4kringsinstrument ing\u00e5r i posten Derivatinstrument i balansr\u00e4kningen. Ineffektivitet som redovisas i resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. S\u00e4krade poster i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2024 Ackumulerad justering till verkligt F\u00f6r\u00e4ndring i v\u00e4rde som ing\u00e5r i det redovisade v\u00e4rdet verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde s\u00e4krad post f\u00f6r den s\u00e4krade posten som anv\u00e4nts f\u00f6r att ber\u00e4kna mkr Tillg\u00e5ngar Skulder Skulder Tillg\u00e5ngar R\u00e4nterisk Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder till fast r\u00e4nta 567 278 -6 595 -4 733 Summa 567 278 -6 595 -4 733 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde1) R\u00e4nterisk Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta -6 399 -6 399 3 258 Summa -6 399 -6 399 3 258 S\u00e4krade poster i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2023 Ackumulerad justering till verkligt F\u00f6r\u00e4ndring i v\u00e4rde som ing\u00e5r i det redovisade v\u00e4rdet verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde s\u00e4krad post f\u00f6r den s\u00e4krade posten som anv\u00e4nts f\u00f6r att ber\u00e4kna mkr Tillg\u00e5ngar Skulder Skulder Tillg\u00e5ngar R\u00e4nterisk Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder till fast r\u00e4nta 508 810 -11 412 -17 603 Summa 508 810 -11 412 -17 603 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde1) R\u00e4nterisk Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta -9 657 -9 657 6 954 R\u00e4ntetak i utl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta -1 -1 5 Summa -9 658 -9 658 6 959 1) Den underliggande utl\u00e5ningsportf\u00f6ljens nominella volym uppgick per 2024-12-31 till 122 844 mkr (170 867). Det finns inget upplupet belopp f\u00f6r justeringar av s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde som kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen f\u00f6r s\u00e4krade poster som inte l\u00e4ngre justeras f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde varken i \u00e5r eller f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. Kassafl\u00f6dess\u00e4kring R\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta Syftet med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska os\u00e4kerheten i framtida in- och utbetalningar av r\u00e4ntor till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00f6rliga r\u00e4ntor, och ist\u00e4llet erh\u00e5lla respektive betala en fast r\u00e4nta som \u00e4r k\u00e4nd vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringen. Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av mycket sanno- lika framtida in- och utbetalningar avseende r\u00e4nter\u00f6rlig utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten respektive emitterade v\u00e4rdepapper med r\u00f6rlig r\u00e4nta. Den s\u00e4krade risken definieras som en r\u00f6rlig refe- rensr\u00e4nta i respektive valuta, vilken utg\u00f6r en observerbar komponent i r\u00e4ntan. S\u00e4krings- instrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka fast r\u00e4nta erh\u00e5lls och r\u00f6rlig r\u00e4nta betalas respektive fast r\u00e4nta betalas och r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls. Valutakursrisk i uppl\u00e5ning S\u00e4kringsstrategin syftar till att minska os\u00e4ker- heten i framtida r\u00e4ntebetalningar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser och ist\u00e4llet betala en r\u00e4nta i den funktionella valutan, som \u00e4r k\u00e4nd vid tidpunkten f\u00f6r ing\u00e5ngen av s\u00e4kringen. Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av mycket sanno- lika framtida r\u00e4ntebetalningar och \u00e5terbetal- ningar av nominella belopp h\u00e4nf\u00f6rliga till emit- terade v\u00e4rdepapper i en annan valuta \u00e4n den funktionella valutan. Den s\u00e4krade risken utg\u00f6rs av risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i dessa framtida betalningar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakur- ser mellan uppl\u00e5ningsvalutan och den funktio- nella valutan. S\u00e4kringsinstrumenten utg\u00f6rs av valutarelaterade derivat.
Valutakursrisk i internl\u00e5n till eller fr\u00e5n
utlandsverksamhet
Intentionen med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att
minska risken f\u00f6r volatilitet h\u00e4nf\u00f6rlig till valuta-
kursr\u00f6relser avseende ett internl\u00e5n, till eller
fr\u00e5n en utlandsverksamhet. Den s\u00e4krade pos-
ten utg\u00f6rs av det nominella beloppet avseende
ett internl\u00e5n mellan koncernens finansavdel-
ning och en utl\u00e4ndsk verksamhet, utgiven i den
funktionella valutan f\u00f6r den utl\u00e4ndska verksam-
heten. Den s\u00e4krade risken utg\u00f6rs av risken f\u00f6r
f\u00f6r\u00e4ndringar i kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till r\u00e4nte-
betalningar samt \u00e5terbetalningar av nominellt
belopp, till f\u00f6ljd av skillnader i valutakurser
mellan internl\u00e5nets valuta och moderbolagets
funktionella valuta, svenska kronor. S\u00e4kringsin-
strumenten utg\u00f6rs av valutarelaterade derivat.
Effektivitetsm\u00e4tning
Effektiviteten testas vid ing\u00e5ngen av s\u00e4krings-
relationen samt l\u00f6pande kvartalsvis. S\u00e4kringar-
nas effektivitet testas s\u00e5v\u00e4l prospektivt som
retrospektivt. Prospektivt genom att skifta
r\u00e4nte- och diskonteringskurvor. Retrospektivt,
i de fall villkoren avseende den s\u00e4krade risken
och s\u00e4kringsinstrumentet inte \u00f6verensst\u00e4mmer
fullst\u00e4ndigt, genom regressionsanalys. Med
fullst\u00e4ndigt menas att kassafl\u00f6den och diskon-
teringsfaktorer i var tid \u00e4r identiska. Vid m\u00e4t-
ning av effektivitet representeras den s\u00e4krade
risken av ett s\u00e5 kallat hypotetiskt derivat (PEH),
vilket ska matcha de kritiska villkoren i den
s\u00e4krade posten. Det verkliga v\u00e4rdet avseende
det hypotetiska derivatet (PEH) \u00e4r noll vid
ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen. Vid effektivi-
tetsm\u00e4tning j\u00e4mf\u00f6rs f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt
v\u00e4rde avseende det hypotetiska derivatet (PEH)
med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde.
Kriterier vid effektivitetsm\u00e4tning F\u00f6r att kvalificera f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning ska kvoten mellan f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken representeras av det hypote- tiska derivatet (PEH), och derivatet vara inom intervallet 80\u2013125%. I de fall detta kontrolleras genom regressionsanalys ska f\u00f6ljande kriterier vara uppfyllda f\u00f6r att best\u00e4mma ett effektivt s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llande: \u2022 Linjens lutning ska vara inom intervallet 0,8 <b <1,25 och \u2022 R2 ska vara > 0,96. Ineffektivitet Ineffektiviteten ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken representeras av det hypotetiska derivatet (PEH), med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde. Ineffektivitet f\u00f6religger om derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde \u00f6verstiger v\u00e4rdef\u00f6r- \u00e4ndringen f\u00f6r det hypotetiska derivatet (PEH) i absoluta belopp. De huvudsakliga f\u00f6rklaringarna till ineffekti- vitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r skillnader i marknadsr\u00e4ntor och valutakurser mellan tid- punkten f\u00f6r ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen och aff\u00e4rstidpunkten f\u00f6r derivatet. Ineffektivite- ten f\u00f6rklaras ocks\u00e5 av f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde h\u00e4nf\u00f6rligt till vissa r\u00e4ntekomponenter i derivatet som inte ing\u00e5r i den s\u00e4krade risken.
S\u00e4kringsinstrument i kassafl\u00f6dess\u00e4kring
2024
2023
mkr
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
Nominellt belopp
8 338
12 627
6 078
13 568
17 253
8 645
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
0,47
0,72
0,77
0,38
0,64
0,67
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
Nominellt belopp
25 498
28 746
1 148
53 260
53 368
1 113
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
2,13
1,35
1,54
1,89
1,73
1,54
Valutakursrisk
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
Nominellt belopp
10 865
43 747
1 089
16 075
42 777
12 048
Genomsnittlig valutakurs EUR/SEK
0,0975
0,0913
0,0970
0,0971
0,0926
0,0928
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
Nominellt belopp
2 758
75 390
31 183
5 146
57 144
29 127
Genomsnittlig valutakurs EUR/NOK
0,1008
0,0953
0,0932
0,1049
0,0962
0,0834
Valutarelaterade derivat USD/GBP
Nominellt belopp
1 076
989
Genomsnittlig valutakurs USD/GBP
1,3157
1,3157
Valutarelaterade derivat USD/NOK
Nominellt belopp
8 923
36 864
2 066
40 077
Genomsnittlig valutakurs USD/NOK
0,1064
0,1027
0,0509
0,0958
Valutarelaterade derivat USD/SEK
Nominellt belopp
3 646
11 551
5 011
75 356
14 514
4 775
Genomsnittlig valutakurs USD/SEK
0,1016
0,1003
0,1105
0,0880
0,0782
0,1105
Valutarelaterade derivat AUD/EUR
Nominellt belopp
2 872
10 353
13 016
Genomsnittlig valutakurs AUD/EUR
1,5287
1,5451
1,5415
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
Nominellt belopp
331
7 820
384
8 096
Summa
63 231
228 174
44 509
165 855
247 234
55 708
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kring 2024
mkr
Nominellt
belopp
s\u00e4krings-
instrument
Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde avseende s\u00e4krings- Omklassificerat
som anv\u00e4nts instrumenten Ineffektivitet fr\u00e5n s\u00e4krings-
f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas i som redovisas i reserven till
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet \u00f6vrigt totalresultat resultatr\u00e4kningen
resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
27 043
1 785
-708
-702
-6
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
55 392
293
954
1 496
1 496
154
Valutakursrisk
1)
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
55 701
3 061
114
-143
-144
1
1
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
109 331
11 893
39
-498
-521
23
10
Valutarelaterade derivat USD/GBP
1 076
50
6
6
Valutarelaterade derivat USD/NOK
45 787
7 249
80
79
1
Valutarelaterade derivat USD/SEK
20 208
2 829
94
96
-2
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
21 376
476
1 069
22
24
-2
9
Summa
335 914
27 636
2 176
349
334
15
174
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kring 2023 mkr Nominellt belopp s\u00e4krings- instrument Redovisat v\u00e4rde
F\u00f6r\u00e4ndring i V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde avseende s\u00e4krings- Omklassificerat
som anv\u00e4nts instrumenten Ineffektivitet fr\u00e5n s\u00e4krings-
f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas i som redovisas i reserven till
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet \u00f6vrigt totalresultat resultatr\u00e4kningen
resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
39 466
2 600
1
-1 928
-2 014
86
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
107 741
429
2 227
3 499
3 499
226
Valutakursrisk
1)
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
70 900
3 011
310
-158
-157
-1
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
91 417
8 286
608
-370
-372
2
Valutarelaterade derivat GBP/SEK
2
2
Valutarelaterade derivat USD/GBP
989
30
7
7
Valutarelaterade derivat USD/NOK
42 143
3 133
1 048
-22
-19
-3
Valutarelaterade derivat USD/SEK
94 645
1 322
3 951
-103
-103
0
Valutarelaterade derivat AUD/USD
7
7
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
21 496
599
732
15
16
-1
27
Summa
468 797
19 410
8 877
949
866
83
252
1) Vid analys utifr\u00e5n ett s\u00e4kringsredovisningssyfte beaktas omvandlingen till moderbolagets funktionella valuta, svenska kronor, genom att nominella derivatben imputeras i s\u00e4kringsrelationerna. De imputerade derivatbenen \u00e4r inte inkluderade i de nominella volymerna i tabellerna ovan. Redovisat v\u00e4rde avseende s\u00e4kringsinstrument ing\u00e5r i posten Derivatinstrument i balansr\u00e4kningen. Ineffektivitet som redovisas i resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Omklassificerat till resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner och avser kassafl\u00f6dess\u00e4kring som \u00e4r avslutad i f\u00f6rtid
S\u00e4krade poster i kassafl\u00f6dess\u00e4kring
2024 2023
Belopp som kvarst\u00e5r Belopp som kvarst\u00e5r
F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsreserven F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsreserven
i v\u00e4rde som fr\u00e5n s\u00e4krings- i v\u00e4rde som fr\u00e5n s\u00e4krings-
anv\u00e4nts f\u00f6r f\u00f6rh\u00e5llanden d\u00e4r anv\u00e4nts f\u00f6r f\u00f6rh\u00e5llanden d\u00e4r
att ber\u00e4kna S\u00e4krings- s\u00e4kringsredovisning att ber\u00e4kna S\u00e4krings- s\u00e4kringsredovisning
mkr ineffektivitet reserv inte l\u00e4ngre till\u00e4mpas ineffektivitet reserv inte l\u00e4ngre till\u00e4mpas
R\u00e4nterisk
Emitterade v\u00e4rdepapper till r\u00f6rlig r\u00e4nta
702
1 647
2 014
2 351
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till r\u00f6rlig r\u00e4nta
-1 496
-699
618
-3 499
-2 043
771
Valutakursrisk
Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder EUR samt internl\u00e5n
GBP och NOK
665
-1 094
529
-432
Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder USD samt internl\u00e5n
EUR, GBP och NOK
-181
488
58
115
317
68
Emitterade v\u00e4rdepapper samt internl\u00e5n \u00f6vriga valutor
-24
46
-2
-25
35
-2
Summa
-334
388
674
-866
228
837
K24 Kvittning av finansiella instrument
2024 \u00c5terk\u00f6psavtal
samt utl\u00e5ning av
mkr
Derivat
v\u00e4rdepapper
Totalt
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
91 213
33 499
124 712
Kvittade belopp
-44 144
-3 735
-47 879
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
47 069
29 764
76 833
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-4 787
-4 787
Mottagna finansiella s\u00e4kerheter
-37 378
-29 721
-67 099
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-42 165
-29 721
-71 886
Nettobelopp
4 904
43
4 947
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
50 287
3 736
54 023
Kvittade belopp
-34 331
-3 735
-38 066
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
15 956
1
15 957
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-4 787
-4 787
St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter
-3 554
-1
-3 555
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-8 341
-1
-8 342
Nettobelopp
7 615
7 615
2023 \u00c5terk\u00f6psavtal
samt utl\u00e5ning av
mkr
Derivat
v\u00e4rdepapper
Totalt
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
82 331
32 141
114 472
Kvittade belopp
-52 221
-4 628
-56 849
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
30 110
27 513
57 623
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-7 781
-7 781
Mottagna finansiella s\u00e4kerheter
-18 880
-27 513
-46 393
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-26 661
-27 513
-54 174
Nettobelopp
3 449
3 449
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
79 463
4 631
84 094
Kvittade belopp
-45 225
-4 628
-49 853
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
34 238
3
34 241
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-7 781
-7 781
St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter
-17 305
-3
-17 308
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-25 086
-3
-25 089
Nettobelopp
9 152
9 152
Derivatinstrument kvittas i balansr\u00e4kningen
n\u00e4r det \u00e5terspeglar bankens f\u00f6rv\u00e4ntade kassa-
fl\u00f6den vid regleringen av tv\u00e5 eller flera avtal.
\u00c5terk\u00f6psavtal och omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal mot
centrala clearingmotparter kvittas i balansr\u00e4k-
ningen n\u00e4r det \u00e5terspeglar bankens f\u00f6rv\u00e4ntade
kassafl\u00f6den vid regleringen av tv\u00e5 eller flera
avtal. Det intr\u00e4ffar n\u00e4r banken har b\u00e5de en
avtalsm\u00e4ssig r\u00e4tt och avsikt att reglera avta-
lade kassafl\u00f6den netto. I det kvittade beloppet
f\u00f6r derivattillg\u00e5ngar ing\u00e5r kvittade kontant-
s\u00e4kerheter om 11 617 mkr (11 268) vilka h\u00e4rr\u00f6r
fr\u00e5n balansr\u00e4kningsposten In- och uppl\u00e5ning
fr\u00e5n allm\u00e4nheten. I det kvittade beloppet f\u00f6r
derivatskulder ing\u00e5r kvittade kontants\u00e4kerheter
om 1 804 mkr (4 272) vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balans-
r\u00e4kningsposten Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten.
Den kvarvarande motpartsrisken i derivat
reduceras genom avtal om nettning vid betal-
ningsinst\u00e4llelse, det vill s\u00e4ga nettning av posi-
tiva och negativa v\u00e4rden i alla derivattransak-
tioner med en och samma motpart i en
konkurssituation. Banken har som policy att
teckna nettningsavtal med alla bankmotparter.
Nettningsavtalen kompletteras med avtal om
st\u00e4llande av s\u00e4kerheter f\u00f6r nettoexponeringen.
I huvudsak anv\u00e4nds kontanter som s\u00e4kerhet,
men \u00e4ven statspapper f\u00f6rekommer. S\u00e4kerheter
f\u00f6r \u00e5terk\u00f6psavtal samt in- och utl\u00e5ning av v\u00e4rde-
papper utg\u00e5r i regel i form av kontanter eller
andra v\u00e4rdepapper.
K27 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar
mkr 2024
2023
Fondlikvidfordringar
5 310
5 610
\u00c5terf\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar
21
27
\u00d6vrigt
6 565
4 640
Summa
11 896
10 276
K29 Skulder till kreditinstitut
mkr
2024
2023
Skulder i svenska kronor
Banker
13 573
7 222
\u00d6vriga kreditinstitut
7 552
8 444
Summa
21 125
15 666
Skulder i utl\u00e4ndsk valuta
Banker
62 965
73 389
\u00d6vriga kreditinstitut
190
1 088
Summa
63 155
74 477
Summa skulder till kreditinstitut
84 280
90 143
varav repor
0
varav erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 32 374 20 078
Medelvolymer
mkr 2024
2023
Skulder till kreditinstitut i svenska kronor
18 658
22 050
Skulder till kreditinstitut i utl\u00e4ndsk valuta
126 481
143 309
Summa
145 140
165 359
varav repor
173
177
K30 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
mkr
2024
2023
Inl\u00e5ning i svenska kronor
Hush\u00e5ll
366 270
361 462
F\u00f6retag
281 519
275 307
Riksg\u00e4lden
1
1
Summa
647 789
636 769
Inl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta
Hush\u00e5ll
121 999
100 321
F\u00f6retag
291 665
279 549
Summa
413 665
379 871
Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 061 454
1 016 640
Uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
Uppl\u00e5ning i svenska kronor
160 748
176 875
Uppl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta
88 537
104 966
Summa uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
249 285
281 841
Summa in- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 310 739
1 298 480
varav repor
1
2
varav erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter
3 941
5 137
varav inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
107
115
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten i svenska kronor
615 463
676 110
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten i utl\u00e4ndsk valuta
396 857
411 677
Summa
1 012 320
1 087 787
Uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
Uppl\u00e5ning i svenska kronor
209 103
175 907
Uppl\u00e5ning i svenska kronor, f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
115
116
Uppl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta
261 891
222 857
Summa
471 109
398 880
varav repor
7 042
8 978
K31 Skulder d\u00e4r kunden
st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
mkr
2024
2023
Fondf\u00f6rs\u00e4kringsskulder
226 268
192 952
Dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringsskulder
61 977
51 989
\u00d6vriga fondskulder
17
159
Summa
288 263
245 100
K32 Emitterade v\u00e4rdepapper
2024
2023
mkr
Redovisat v\u00e4rde
Nominellt belopp
Redovisat v\u00e4rde
Nominellt belopp
Certifikat
Certifikat i svenska kronor
536
509
1 099
1 055
varav verkligt v\u00e4rde obligatoriskt
536
509
1 099
1 055
Certifikat i utl\u00e4ndsk valuta
620 794
351 863
606 147
418 067
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
620 717
351 790
605 740
417 676
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
0
0
15 500
15 745
varav verkligt v\u00e4rde obligatoriskt
77
73
407
391
Summa
621 331
352 372
607 246
419 122
Obligationsl\u00e5n
Obligationsl\u00e5n i svenska kronor
559 652
563 444
568 496
572 069
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
559 652
563 444
568 496
572 069
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
270 721
267 918
216 156
218 968
Obligationsl\u00e5n i utl\u00e4ndsk valuta
369 044
370 857
347 739
353 432
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
369 044
370 857
347 739
353 432
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
261 351
266 598
243 902
253 894
Summa
928 696
934 301
916 235
925 501
Summa emitterade v\u00e4rdepapper
1 550 027
1 286 673
1 523 481
1 344 623
mkr
2024
2023
Emitterade v\u00e4rdepapper vid \u00e5rets ing\u00e5ng
1 523 481
1 474 801
Emitterade
1 060 981
1 251 086
\u00c5terk\u00f6pta
-54 766
-72 561
F\u00f6rfallna
-1 035 785
-1 124 075
Valutaeffekter m m
56 115
-5 771
Emitterade v\u00e4rdepapper vid \u00e5rets utg\u00e5ng
1 550 027
1 523 481
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Emitterade v\u00e4rdepapper i svenska kronor
572 209
528 045
Emitterade v\u00e4rdepapper i utl\u00e4ndsk valuta
1 030 025
1 013 598
Summa
1 602 234
1 541 643
K33 Korta positioner
mkr
2024
2023
Korta positioner v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
Aktier
621
520
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
386
1 844
Summa
1 007
2 364
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Korta positioner i svenska kronor
15 433
15 301
Korta positioner i utl\u00e4ndsk valuta
220
209
Summa
15 653
15 510
K37 \u00d6vriga skulder
mkr
2024
2023
Fondlikvidskulder
2 865
5 192
Leasingskuld
2 751
2 857
\u00c5terf\u00f6rs\u00e4kringsskulder
128
126
\u00d6vrigt
9 632
6 708
Summa
15 376
14 882
K39 Efterst\u00e4llda skulder F\u00f6r\u00e4ndring av efterst\u00e4llda skulder
mkr
2024
2023
Efterst\u00e4llda skulder vid \u00e5rets ing\u00e5ng
43 117
42 404
Emitterade
5 673
8 753
F\u00f6rfallna
-13 369
-8 326
Valutaeffekter m m
1 633
286
Efterst\u00e4llda skulder vid \u00e5rets utg\u00e5ng
37 054
43 117
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Efterst\u00e4llda skulder i utl\u00e4ndsk valuta
35 603
42 200
Specifikation, efterst\u00e4llda skulder
Ursprungligt
Ursprunglig F\u00f6rsta m\u00f6jliga nominellt belopp i Konvertibelt/ Utest\u00e5ende
Emissions\u00e5r
F\u00f6rfall
 f\u00f6rfallodag
datum f\u00f6r inl\u00f6sen
Valuta
respektive valuta
Ej konvertibelt
R\u00e4ntesats, %
belopp
2020
Evigt
1), 2)
2027-03-01
USD
500
Konvertibelt
3)
4,375
5 229
2020
Evigt
1), 2)
2031-03-01
USD
500
Konvertibelt
3)
4,750
4 584
2022
Tidsbunden
4)
2033-06-01
2028-06-01
EUR
500
Ej konvertibelt
3,250
5 748
2022
Tidsbunden
4)
2032-08-23
2027-08-23
GBP
500
Ej konvertibelt
4,625
6 722
2023
Tidsbunden
4)
2034-08-16
2029-08-16
EUR
750
Ej konvertibelt
5,000
9 053
2024
Tidsbunden
4)
2036-11-04
2031-11-04
EUR
500
Ej konvertibelt
3,625
5 718
Summa efterst\u00e4llda skulder
37 054
1) Efterst\u00e4llt samtliga instrument utom aktier, n\u00e4rmast h\u00f6gre \u00e4r tidsbundna efterst\u00e4lla skulder. 2) Inl\u00f6senbart vid varje p\u00e5f\u00f6ljande r\u00e4nteoms\u00e4ttningsdag efter f\u00f6rsta inl\u00f6sendatum. 3) Skulderna konverteras till stamaktier i Svenska Handelsbanken AB om Svenska Handelsbanken AB:s k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125% eller om den konsoliderade situationens k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation understiger 8,0%. 4) Efterst\u00e4llt samtliga seniora skulder .
K41 Klassificering av finansiella
tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
4 778
84
4 862
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
167 745
167 745
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
9 610
719
10 329
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 920
23 920
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 752
1 507
13 259
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 340
586
16
13 942
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
548
94
161
803
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 122
2 845
17
287 984
Derivatinstrument
52
47 017
47 069
Summa
516 867
52 852
194
569 913
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 400
2 845
17
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
614
Derivatinstrument
39
15 916
15 955
Korta positioner
992
15
1 007
Summa
286 431
19 390
17
305 839
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
3 498
36
3 534
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
195 594
195 594
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 245
305
13 550
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 827
23 827
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 158
1 551
12 709
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
11 096
503
18
11 617
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
310
135
156
601
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 504
2 820
77
254 401
Derivatinstrument
92
30 016
2
30 110
Summa
510 325
35 366
253
545 944
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 712
2 820
77
254 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 506
Derivatinstrument
47
34 189
2
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
Summa
254 123
38 515
79
292 717
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2024
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Nyanskaffningar
1
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-5
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
-6
-2
2
-60
60
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
13
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
177
17
-17
F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2023
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
173
39
-39
525
-525
Nyanskaffningar
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-1
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
2
0
0
-448
448
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
-37
37
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. En f\u00f6r\u00e4ndring i icke observerbara indata bed\u00f6ms ej f\u00f6ranleda betydande h\u00f6gre eller l\u00e4gre v\u00e4rdering av innehaven i niv\u00e5 3 varf\u00f6r n\u00e5gon k\u00e4nslighetsanalys ej l\u00e4mnas.
Principer f\u00f6r upplysningar om
verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella
instrument som redovisas till
upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Upplysningar om verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella
instrument som redovisas till upplupet anskaff-
ningsv\u00e4rde l\u00e4mnas i not K41 och i tabellen
nedan. Dessa instrument best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt
av utl\u00e5ning samt in- och uppl\u00e5ning. F\u00f6r betal-
ningsmedel samt kortfristiga fordringar och
skulder har det redovisade v\u00e4rdet bed\u00f6mts
vara en godtagbar estimering av det verkliga
v\u00e4rdet. Fordringar och skulder med f\u00f6rfallodag
alternativt tidpunkt f\u00f6r n\u00e4stkommande r\u00e4nte-
oms\u00e4ttning som infaller inom 30 dagar, har
definierats som kortfristiga.
V\u00e4rderingen av utl\u00e5ning till fast r\u00e4nta base-
ras p\u00e5 aktuell marknadsr\u00e4nta med justering f\u00f6r
antagande om marknadsm\u00e4ssig kredit- och
likviditetsriskpremie. Premien har antagits vara
lika med genomsnittlig marginal f\u00f6r nyutl\u00e5ning
vid m\u00e4ttidpunkten. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
har v\u00e4rderats till aktuellt marknadspris i den
m\u00e5n ett s\u00e5dant funnits tillg\u00e4ngligt. Uppl\u00e5ning
samt r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper f\u00f6r vilka
marknadsprisinformation inte funnits har v\u00e4r-
derats med en v\u00e4rderingsmodell som bygger
p\u00e5 marknadsdata i form av priser eller r\u00e4ntor
f\u00f6r liknande instrument.
I tabellen har den v\u00e4rdering som ligger till
grund f\u00f6r uppgifterna om verkligt v\u00e4rde p\u00e5
finansiella instrument som redovisas till upplu-
pet anskaffningsv\u00e4rde kategoriserats i den
v\u00e4rderingshierarki som beskrivits ovan. Betal-
ningsmedel samt inl\u00e5ning har likst\u00e4llts med
kontanter och kategoriserats som niv\u00e5 1. I niv\u00e5
1 redovisas \u00e4ven r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
(tillg\u00e5ngar och skulder) f\u00f6r vilka det finns ett
aktuellt marknadspris. Utl\u00e5ning f\u00f6r vilken anta-
gandet om kredit- och likviditetspremie
v\u00e4sentligt p\u00e5verkat upplysningen om verkligt
v\u00e4rde har kategoriserats som niv\u00e5 3. \u00d6vriga
instrument \u00e4r kategoriserade som niv\u00e5 2.
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
4 305
13 966
362
18 633
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
27 977
1 137
2 336 300
2 365 414
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Summa
574 838
15 103
2 336 662
2 926 603
Skulder
Skulder till kreditinstitut
39 764
44 828
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 312 915
7 628
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Emitterade v\u00e4rdepapper
917 859
626 936
1 544 795
Efterst\u00e4llda skulder
38 263
38 263
Summa
2 270 538
717 655
2 988 193
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
5 876
13 038
358
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
41 120
828
2 373 537
2 415 485
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Summa
555 400
13 866
2 373 895
2 943 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
31 858
59 430
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 341 888
7 449
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Emitterade v\u00e4rdepapper
857 720
638 107
1 495 827
Efterst\u00e4llda skulder
43 227
43 227
Summa
2 231 544
748 213
2 979 757
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.
K43 St\u00e4llda och mottagna s\u00e4kerheter
samt \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar
F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter
mkr
2024
2023
Kontanter
14 590
27 456
Statspapper och obligationer
2 401
5 691
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
750 510
765 513
Aktier
5 806
5 869
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
289 253
256 168
\u00d6vrigt
1 336
1 820
Summa
1 063 896
1 062 518
varav panter som fritt kan \u00e5terkallas av banken
15
18
\u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter
mkr
2024
2023
Kontanter
256
1 370
Statspapper och obligationer
87 535
63 619
Aktier
2 546
4 411
Summa
90 336
69 399
varav panter som fritt kan \u00e5terkallas av banken
77 729
52 061
Med \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter avses s\u00e4kerheter som st\u00e4llts f\u00f6r f\u00f6rpliktelser som ej redovisas i balansr\u00e4kningen .
\u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar redovisade i balansr\u00e4kningen
2024
2023
Redovisat Redovisat v\u00e4rde Redovisat Redovisat v\u00e4rde
mkr v\u00e4rde motsvarande skuld v\u00e4rde motsvarande skuld
Aktier, v\u00e4rdepappersutl\u00e5ning
2 674
106
1)
4 237
112
1)
Statspapper och obligationer, repor
1 077
0
4 464
2
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
17
17
159
159
Summa
3 768
124
8 860
273
1) Mottagen kontants\u00e4kerhet .
St\u00e4llda s\u00e4kerheter
St\u00e4llda s\u00e4kerheter \u00e4r redovisade som tillg\u00e5ngar
i balansr\u00e4kningen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter i form av
r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper best\u00e5r i huvudsak
av v\u00e4rdepapper som st\u00e4llts som s\u00e4kerhet i
centralbanker och andra kreditinstitut, f\u00f6r
betalningssystem, v\u00e4rdepappershandel och
clearing samt v\u00e4rdepapper som s\u00e5lts under
bindande \u00e5terk\u00f6psavtal (repor). St\u00e4llda s\u00e4ker-
heter i form av aktier best\u00e5r av utl\u00e5nade aktier
och aktier i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen.
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som st\u00e4llts som
s\u00e4kerhet utg\u00f6rs till st\u00f6rsta delen av den regist-
rerade s\u00e4kerhetsmassan till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r inneha-
vare av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer emitterade av
Stadshypotek. S\u00e4kerhetsmassan best\u00e5r av
hypoteksl\u00e5n som l\u00e4mnats mot pant i huvud-
sakligen sm\u00e5hus, fritidshus, flerbostadshus
och bostadsr\u00e4tter med bel\u00e5ningsgrad inom
75% av marknadsv\u00e4rdet. I h\u00e4ndelse av bola-
gets obest\u00e5nd har innehavarna av de s\u00e4ker-
st\u00e4llda obligationerna f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt enligt lagen
om s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tts-
lagen i de pantf\u00f6rskrivna tillg\u00e5ngarna. Om till-
g\u00e5ngarna i s\u00e4kerhetsmassan vid tiden f\u00f6r ett
konkursbeslut uppfyller de villkor som upp-
st\u00e4llts i lagen, ska de h\u00e5llas \u00e5tskilda fr\u00e5n kon-
kursboets \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder. Inne-
havarna av obligationerna erh\u00e5ller d\u00e5 fortsatt
kontraktsenliga betalningar enligt obligations-
villkoren fram till f\u00f6rfall.
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndrings-
risken best\u00e5r i huvudsak av fondandelar under
fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal i Handelsbanken Liv i
vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt.
Mottagna s\u00e4kerheter
Mottagna s\u00e4kerheter redovisas inte i balans-
r\u00e4kningen. Vid omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal och
aktiel\u00e5n mottas v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas
eller pants\u00e4ttas vidare till tredje part. Det verk-
liga v\u00e4rdet av mottagna v\u00e4rdepapper under
omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal och avtal om aktiel\u00e5n
uppgick till 44 246 mkr (43 196) vid r\u00e4ken-
skaps\u00e5rets slut, varav s\u00e4kerheter till ett v\u00e4rde
av 7 858 mkr (12 528) s\u00e5lts eller pantsatts
vidare. Information om mottagna panter f\u00f6r
utl\u00e5ning och andra mottagna s\u00e4kerheter fram-
g\u00e5r av not K2.
\u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar redovisade i balansr\u00e4kningen \u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r redovisade som tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen, men f\u00f6r dessa har r\u00e4tten till framtida kassafl\u00f6den direkt eller indirekt \u00f6verf\u00f6rts till en extern motpart. Merparten av de \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas i balansr\u00e4kningen best\u00e5r av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som s\u00e5lts under bindande \u00e5terk\u00f6psavtal samt utl\u00e5- nade aktier. I normalfallet regleras villkoren f\u00f6r bindande \u00e5terk\u00f6p och aktiel\u00e5n i ramavtal som ing\u00e5tts mellan banken och respektive motpart. Bindande \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r f\u00f6rs\u00e4ljning av ett v\u00e4rdepapper med f\u00f6rbindelse om \u00e5ter- k\u00f6p till ett fastst\u00e4llt pris vid en f\u00f6rutbest\u00e4md framtida tidpunkt. S\u00e4ljaren av v\u00e4rdepappret \u00e4r d\u00e4rmed fortsatt exponerad f\u00f6r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar under avtalets l\u00f6ptid. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper under \u00e5terk\u00f6psavtal kvarst\u00e5r till marknadsv\u00e4rde i balansr\u00e4kningen under avta- lets l\u00f6ptid. Mottagen k\u00f6peskilling redovisas som skuld till motparten. Enligt standardvillko- ren i \u00e5terk\u00f6psavtal \u00f6verg\u00e5r \u00e4gander\u00e4tten till det s\u00e5lda v\u00e4rdepappret helt fr\u00e5n s\u00e4ljare till k\u00f6pare, vilket inneb\u00e4r att k\u00f6paren har r\u00e4tt att vidare- s\u00e4lja, \u00e5terpants\u00e4tta eller p\u00e5 annat s\u00e4tt f\u00f6rfoga \u00f6ver de k\u00f6pta v\u00e4rdepappren. Enligt standardavtalen f\u00f6r aktiel\u00e5n kvarst\u00e5r exponeringen f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i den utl\u00e5- nade aktien hos l\u00e5ngivaren. Utl\u00e5nade aktier kvarst\u00e5r d\u00e4rmed i balansr\u00e4kningen under l\u00e5nets l\u00f6ptid. S\u00e4kerheter f\u00f6r utl\u00e5nade aktier utg\u00e5r i regel i form av kontanter eller andra v\u00e4rdepapper. Mottagen kontants\u00e4kerhet redo- visas som skuld i balansr\u00e4kningen. P\u00e5 samma s\u00e4tt som f\u00f6r \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r det standard- avtal som anv\u00e4nds f\u00f6r aktiel\u00e5n att l\u00e5ntagaren under l\u00e5nets l\u00f6ptid har r\u00e4tt att vidares\u00e4lja, \u00e5ter- pants\u00e4tta eller p\u00e5 annat s\u00e4tt f\u00f6rfoga \u00f6ver de l\u00e5nade aktierna. Som \u00f6vriga \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar redovisas statspapper, obligationer och aktier som st\u00e4llts som s\u00e4kerhet f\u00f6r v\u00e4rdepappers- handel, clearing med mera och d\u00e4r f\u00f6rfogan- der\u00e4tten \u00f6ver v\u00e4rdepappret \u00f6verg\u00e5tt till motta- garen. Som \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar redovisas \u00e4ven vissa tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken. Dessa tillg\u00e5ngar best\u00e5r av portf\u00f6ljer av finansiella instrument till vilka banken har formell \u00e4gander\u00e4tt, men d\u00e4r de risker som \u00e4r f\u00f6rknippade med tillg\u00e5ngarna liksom r\u00e4tten till framtida kassafl\u00f6den \u00f6verf\u00f6rts till en tredje part. V\u00e4rderingen av dessa till- g\u00e5ngar speglar v\u00e4rderingen av den motsva- rande skuldposten.
K48 Tillg\u00e5ngar och skulder i valuta
2024 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
63 478
203 777
4 160
125 771
132 799
23
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
1 930
3 047
10 924
617
2 218
188
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 567 637
219 855
325 257
249 285
7 583
2 469
2 372 086
varav f\u00f6retag
598 763
155 273
185 593
179 980
7 423
1 565
1 128 597
varav hush\u00e5ll
967 327
64 582
139 665
69 305
160
904
1 241 943
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
152 122
8 971
74
11 440
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
34 053
555
12 900
0
47 508
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 204 712
439 557
362 511
375 673
154 039
2 681
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
21 125
34 762
27 340
485
337
479
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
808 538
100 333
103 939
282 784
21 170
3 718
1 320 481
varav f\u00f6retag
330 706
85 798
58 033
206 315
17 598
2 896
701 346
varav hush\u00e5ll
477 832
14 535
45 906
76 469
3 572
822
619 136
Emitterade v\u00e4rdepapper
560 189
447 647
28 294
35 214
456 621
22 062
1 550 027
Efterst\u00e4llda skulder
20 519
6 722
9 814
37 054
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
547 083
547 083
Summa skulder och eget kapital
1 936 934
603 261
159 573
325 205
487 942
26 258
3 539 173
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
163 620
-202 929
-50 508
333 936
23 579
Nettoposition i valuta
-84
8
-40
34
1
-80
2023 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
67 895
128 820
4 776
113 645
160 935
109
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
29 326
1 687
1 131
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
259
5 772
9 671
873
2 299
423
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 579 316
287 783
319 815
234 892
9 330
3 081
2 434 217
varav f\u00f6retag
598 485
185 869
201 140
167 456
9 171
2 016
1 164 137
varav hush\u00e5ll
974 083
101 914
118 675
67 436
159
1 065
1 263 332
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
181 752
7 561
36
9 778
1
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
36 868
486
12 223
509
50 087
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 192 827
459 749
348 209
350 541
182 852
3 614
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
15 666
50 097
18 093
346
6 835
87
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
814 008
140 586
110 296
257 177
24 238
3 732
1 350 037
varav f\u00f6retag
335 161
110 747
75 871
190 553
20 797
2 801
735 931
varav hush\u00e5ll
478 848
29 839
34 424
66 624
3 441
931
614 106
Emitterade v\u00e4rdepapper
569 595
407 148
27 016
37 930
459 581
22 211
1 523 481
Efterst\u00e4llda skulder
0
22 740
6 258
14 120
43 117
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
530 033
530 033
Summa skulder och eget kapital
1 929 302
620 570
155 404
301 711
504 774
26 030
3 537 792
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
160 527
-192 764
-48 850
321 918
22 493
Nettoposition i valuta
-294
41
-20
-4
77
-200
Bankens syn p\u00e5 valutarisktagande framg\u00e5r av not K2.
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas
f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.
K49 Innehav i icke-konsoliderade
strukturerade f\u00f6retag
Innehav i fonder
mkr
2024
2023
Tillg\u00e5ngar
1)
Aktier och andelar
6 365
5 928
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
273 071
240 092
Summa innehav i strukturerade f\u00f6retag som inte konsolideras
279 436
246 020
1) Varav - mkr (9 586) ing\u00e5r i avyttringsgrupperna i Finland som har omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14
Ett strukturerat f\u00f6retag \u00e4r ett f\u00f6retag som har
utformats s\u00e5 att r\u00f6ster eller liknande r\u00e4ttigheter
inte \u00e4r den dominerande faktorn vid avg\u00f6ran-
det av vem som har det best\u00e4mmande infly-
tandet i f\u00f6retaget, exempelvis n\u00e4r r\u00f6str\u00e4tten
endast avser administrativa uppgifter och
relevanta aktiviteter regleras genom avtal.
Handelsbankens innehav i icke-konsoliderade
strukturerade f\u00f6retag \u00e4r begr\u00e4nsade och
utg\u00f6rs av fondandelar.
Innehav i fondandelar genom
fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal
Fondandelar \u00e4gs fr\u00e4mst genom fondf\u00f6rs\u00e4k-
ringsavtal hos Handelsbanken Liv. F\u00f6rs\u00e4k-
ringstagaren v\u00e4ljer hur sparandet ska placeras,
inom ramen f\u00f6r de villkor som f\u00f6religger i f\u00f6r-
s\u00e4kringsavtalet, och har risken f\u00f6r fondande-
larnas v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Av Handelsbanken
f\u00f6rvaltade fonder inom fondf\u00f6rs\u00e4kring st\u00e5r
banken f\u00f6r sina kunders r\u00e4kning som \u00e4gare till
50% eller mer av andelarna i 11 (10) fonder.
Den totala fondf\u00f6rm\u00f6genheten i dessa fonder
uppg\u00e5r till 211 517 mkr (159 625 ) d\u00e4r Handels-
banken f\u00f6r sina kunders r\u00e4kning innehar 132
626 mkr (102 152 ). Bed\u00f6mningen \u00e4r att kon-
cernens innehav i fondandelar till f\u00f6ljd av fond-
f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med kunder inte medf\u00f6r att
koncernen \u00e4r exponerad mot r\u00f6rlig avkastning.
Dessa innehav exkluderas s\u00e5ledes i bed\u00f6m-
ningen av om det f\u00f6religger best\u00e4mmande
inflytande \u00f6ver en fond. Fondandelar som \u00e4gs
genom fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal konsolideras s\u00e5le-
des inte och utg\u00f6r d\u00e4rmed icke-konsoliderade
strukturerade f\u00f6retag. Innehaven redovisas
som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
ringsrisken och korresponderande skuld till
f\u00f6rs\u00e4kringstagarna redovisas i balansposten Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsris- ken. Koncernens totala innehav i fondandelar som \u00e4gs genom fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal presen- teras p\u00e5 raden Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken i tabellen ovan. Andra innehav i fondandelar Koncernen \u00e4ger vidare fondandelar som utg\u00f6r placeringstillg\u00e5ngar i traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring inom Handelsbanken Liv samt i egenskap av market maker. Fonder f\u00f6r vilka banken \u00e4r kapi- talf\u00f6rvaltare och d\u00e4r banken \u00e4ger mer \u00e4n 50% av andelarna konsolideras. \u00c4gande mellan 20 och 50% konsolideras i vissa fall om omst\u00e4ndigheterna g\u00f6r g\u00e4llande att banken har ett best\u00e4mmande inflytande, exempelvis genom att fonden har ett brett f\u00f6rvaltnings- mandat och genererar en h\u00f6g andel variabel avkastning. Bankens innehav i fonden redovi- sas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 raden Aktier och ande- lar i balansr\u00e4kningen. Resterande andel av fondens verkliga v\u00e4rde konsolideras och redo- visas i balansposterna Tillg\u00e5ngar respektive Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsris- ken. Det f\u00f6rel\u00e5g inga innehav i fondandelar som uppfyllde kriterierna f\u00f6r konsolidering per 2024-12-31 respektive 2023-12-31. Koncer- nens innehav i fondandelar inom traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring samt i egenskap av market maker utgjorde s\u00e5ledes icke-konsoliderade strukture- rade f\u00f6retag och presenteras p\u00e5 raden Aktier och andelar i tabellen ovan. Den maximala exponeringen f\u00f6r f\u00f6rlust h\u00e4n- f\u00f6rlig till innehaven i icke-konsoliderade struk- turerade f\u00f6retag \u00e4r det redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 innehaven. De totala tillg\u00e5ngarna f\u00f6r dessa f\u00f6retag anses inte som meningsfull information f\u00f6r att f\u00f6rst\u00e5 de relaterade riskerna och har d\u00e4rf\u00f6r inte presenterats.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-444": { "value": "K2 Risk- och kapitalhantering
Motst\u00e5ndskraftig riskhantering
Handelsbanken har en kapital- och likviditets-
planering som syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla bankens
fortlevnad under s\u00e5v\u00e4l normala tider som under
stressade f\u00f6rh\u00e5llanden. Det resulterar i en stark
kapital- och likviditetssituation med kontinuer-
lig tillg\u00e5ng till de finansiella marknaderna via
bankens kort- och l\u00e5ngfristiga finansierings-
program.
Banken har en stor likviditetsreserv av h\u00f6g
kvalitet, vilket ger en god motst\u00e5ndskraft mot
eventuella st\u00f6rningar p\u00e5 de finansiella mark-
naderna. Handelsbanken Treasurys likviditets-
portf\u00f6lj, som \u00e4r en del av bankens likviditets-
reserv, har en l\u00e5g riskprofil och best\u00e5r i huvud-
sak av tillgodohavanden i centralbanker,
stats obligationer och s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer.
D\u00e4rut\u00f6ver finns ett mycket omfattande outnytt-
jat emissionsutrymme avseende s\u00e4kerst\u00e4llda
obligationer i Stadshypotek. Likviditetsreserver
h\u00e5lls i alla f\u00f6r banken v\u00e4sentliga valutor. En
bibeh\u00e5llen verksamhet kan d\u00e4rmed uppr\u00e4tt-
h\u00e5llas under en betydande tid \u00e4ven i en extrem
situation med st\u00e4ngda marknader. Den totala
likviditetsreserven inklusive det outnyttjade
emissionsutrymmet t\u00e4cker bankens likviditets-
behov i ett stressat scenario i mer \u00e4n tre \u00e5r.
Bankens kapitalsituation \u00e4r fortsatt stark.
Under \u00e5ret har en god intj\u00e4ning och l\u00e5ga kredit-
f\u00f6rluster bidragit till detta.
Banken utf\u00f6r s\u00e4rskilda stresstester, som
bland annat tar h\u00e4nsyn till det makroekono-
miska och geopolitiska l\u00e4get, r\u00e5dande mark-
nadssituation och p\u00e5verkan fr\u00e5n klimatf\u00f6r\u00e4nd-
ringar f\u00f6r att tidigt kunna agera om likviditets-
eller kapitalsituationen skulle f\u00f6rs\u00e4mras.
Risktolerans Handelsbanken har en l\u00e5g risktolerans som vilar p\u00e5 en \u00f6vergripande strategi att undvika eller minimera risk och d\u00e4rigenom vara en stabil aff\u00e4rspartner till kunderna oavsett kon- junktur eller marknadssituation. Den l\u00e5ga risk- toleransen utg\u00f6r grunden f\u00f6r det ramverk f\u00f6r riskhantering som till\u00e4mpas i banken. Ram- verket best\u00e5r av de strategier, processer, limi- ter, kontroller och rapporteringsrutiner som kommer till uttryck genom styrdokument p\u00e5 olika niv\u00e5er inom koncernen. Bankens aff\u00e4rsmodell fokuserar p\u00e5 att ta och hantera kreditrisker i kontorsr\u00f6relsen d\u00e4r m\u00e5let \u00e4r att etablera l\u00e5ngsiktiga relationer med kunder som har god \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och stark finansiell st\u00e4llning. Kvalitetskravet f\u00e5r aldrig \u00e5sidos\u00e4ttas till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r h\u00f6gre kredit- volymer, h\u00f6gre pris eller marknadsandelar. Handelsbankens kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 har under de senaste decennierna varit v\u00e4sentligt l\u00e4gre \u00e4n genomsnittet hos \u00f6vriga nordiska banker. Bankens utg\u00e5ngspunkt \u00e4r att ingen kredit ska medf\u00f6ra en f\u00f6rlust. Detta f\u00f6rh\u00e5llningss\u00e4tt \u00e4r helt styrande f\u00f6r kontorens kreditgivning och uppf\u00f6ljning av krediter. F\u00f6r att h\u00e5lla bankens exponering mot mark- nads- och likviditetsrisker inom den l\u00e5ga risk- toleransen ska s\u00e5dana risker endast f\u00f6re- komma som ett naturligt led i kundaff\u00e4rer, i samband med bankens finansiering och likvi- ditetshantering och i dess roll som marknads- garant. Riskerna begr\u00e4nsas genom att r\u00e4nte- bindningstider och kassafl\u00f6den i olika valutor matchas, \u00f6ppna positioner s\u00e4kras och genom en betryggande likviditetsreserv av h\u00f6g kvalitet. En konsekvens av bankens l\u00e5ga tolerans f\u00f6r marknadsrisk \u00e4r att en j\u00e4mf\u00f6relsevis l\u00e5g andel av bankens resultat kommer fr\u00e5n nettoresultat av finansiella transaktioner. I linje med den l\u00e5ga risktoleransen str\u00e4var banken efter att s\u00e5 l\u00e5ngt som m\u00f6jligt f\u00f6rebygga operativa risker och regelefterlevnadsrisker. Risker i Handelsbanken Risk Beskrivning Kreditrisk Risken att banken drabbas av ekonomisk f\u00f6rlust som f\u00f6ljd av att bankens motparter inte kan fullf\u00f6lja sina kontraktsenliga f\u00f6rpliktelser. Kreditrisk inkluderar \u00e4ven motpartsrisk i samband med aff\u00e4rer f\u00f6r valuta-, r\u00e4nte-, r\u00e5varu- och aktiemarknaderna, dvs risk att motparten inte kan fullf\u00f6lja sitt \u00e5tagande . Marknadsrisk Riskerna h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n pris- och volatilitetsf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 de finansiella marknaderna. Marknadsriskerna delas in i r\u00e4nterisker, aktiekursrisker, valutakursrisker och r\u00e5varuprisrisker. Likviditetsrisk Risken f\u00f6r att banken inte kan fullg\u00f6ra sina betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r dessa f\u00f6rfaller, utan att drabbas av oacceptabla kostnader eller f\u00f6rluster.
Riskstrategi
I bankens verksamhet uppkommer olika risker
som identifieras, m\u00e4ts, hanteras och rapporte-
ras p\u00e5 ett systematiskt s\u00e4tt inom koncernens
alla delar. Handelsbankens restriktiva f\u00f6rh\u00e5ll-
ningss\u00e4tt till risk inneb\u00e4r att banken medvetet
undviker att delta i aff\u00e4rer med h\u00f6g risk \u00e4ven
om den f\u00f6rv\u00e4ntade ers\u00e4ttningen f\u00f6r tillf\u00e4llet kan
vara h\u00f6g.
Riskstrategin bygger p\u00e5 en stark riskkultur
som \u00e4r uth\u00e5llig \u00f6ver tid och som g\u00e4ller p\u00e5 alla
omr\u00e5den i koncernen. Riskkulturen genom-
syrar hela bankens arbete och \u00e4r v\u00e4l f\u00f6rankrad
hos alla medarbetare. Banken pr\u00e4glas av en
tydlig ansvarsf\u00f6rdelning d\u00e4r varje del av aff\u00e4rs-
verksamheten b\u00e4r det fulla ansvaret f\u00f6r sina
aff\u00e4rer och f\u00f6r att riskerna hanteras. Ett resultat
av detta \u00e4r en h\u00f6g riskmedvetenhet och f\u00f6rsik-
tighet i aff\u00e4rsverksamheten. Den decentralise-
rade aff\u00e4rsmodellen \u00e4r dock kombinerad med
b\u00e5de en centraliserad kreditprocess och starka
interna kontroller. Den l\u00e5ga risktoleransen av-
speglas ocks\u00e5 i synen p\u00e5 ers\u00e4ttning. Huvud-
principen \u00e4r fast ers\u00e4ttning eftersom detta bi-
drar till den l\u00e5ngsiktighet som \u00e4r en central del
av Handelsbankens aff\u00e4rsmodell. Inte heller
medarbetare som i sin yrkesut\u00f6vning har en
v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 bankens riskprofil erbjuds
prestationsbaserad r\u00f6rlig ers\u00e4ttning.
Kreditgivningen har stark lokal f\u00f6rankring,
d\u00e4r den n\u00e4ra kundrelationen och lokala k\u00e4nne-
domen verkar f\u00f6r l\u00e5ga kreditrisker. D\u00e4rut\u00f6ver
ska koncernen vara v\u00e4lkapitaliserad i f\u00f6rh\u00e5l-
lande till verksamhetens risker och h\u00e5lla likvida
tillg\u00e5ngar f\u00f6r att klara sina betalningsf\u00f6rpliktel-
ser n\u00e4r dessa f\u00f6rfaller, \u00e4ven i en situation av
finansiell stress d\u00e4r uppl\u00e5ning p\u00e5 de finansiella
marknaderna inte \u00e4r m\u00f6jlig. Handelsbanken
efterstr\u00e4var p\u00e5 s\u00e5 s\u00e4tt en aff\u00e4rsmodell som \u00e4r
oberoende av f\u00f6r\u00e4ndringar i konjunkturen.
Det restriktiva f\u00f6rh\u00e5llningss\u00e4ttet till risk \u00f6ver
tid inneb\u00e4r att banken \u00e4r en stabil och uth\u00e5llig
aff\u00e4rspartner till kunderna oavsett konjunktur
och marknadssituation. Det bidrar b\u00e5de till god
riskhantering och till att en h\u00f6g serviceniv\u00e5 kan
uppr\u00e4tth\u00e5llas \u00e4ven n\u00e4r verksamheten och de
marknader som banken verkar p\u00e5 uts\u00e4tts f\u00f6r
p\u00e5frestningar. Samma principer f\u00f6r bankens
inst\u00e4llning till risk g\u00e4ller i alla l\u00e4nder d\u00e4r banken
\u00e4r verksam. F\u00f6r en n\u00e4rmare beskrivning av
bankens hantering av olika riskomr\u00e5den, kapi-
tal och likviditet, se respektive enskilt avsnitt i
denna not.
Riskorganisation
Handelsbanken till\u00e4mpar principen med tre
f\u00f6rsvarslinjer f\u00f6r hantering, uppf\u00f6ljning och
kontroll av bankens risker. Aff\u00e4rsverksamheten
och de enheter som st\u00f6djer aff\u00e4rsverksamheten
utg\u00f6r den f\u00f6rsta f\u00f6rsvarslinjen och ansvarar f\u00f6r
att hantera och begr\u00e4nsa riskerna i verksam-
heten i enlighet med externa och interna regler.
Kontrollfunktionerna Handelsbanken Risk
Control och Handelsbanken Compliance utg\u00f6r
den andra f\u00f6rsvarslinjen och \u00f6vervakar och
kontrollerar koncernens risker, verksamhetens
arbete och hur g\u00e4llande regler efterlevs. Tredje
f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av Handelsbanken Internal
Audit som granskar bankens hela verksamhet
inklusive riskhantering, kontrollfunktionernas
arbete och bolagsstyrningen. F\u00f6r ytter ligare
beskrivning av bankens tre f\u00f6rsvarslinjer f\u00f6r
riskhantering h\u00e4nvisas till Handelsbankens
Bolagsstyrningsrapport, sidorna 40\u201358.
Handelsbankens styrelse har det \u00f6vergri-
pande ansvaret f\u00f6r bankens riskhantering och
fastst\u00e4ller interna regler f\u00f6r detta. Styrelsen
fastst\u00e4ller policyer och VD fastst\u00e4ller riktlinjer,
vilka beskriver hur olika risker ska hanteras och
rapporteras. Styrelsen har inr\u00e4ttat en kredit-
kommitt\u00e9 (best\u00e5ende av VD och Chief Credit
Officer samt ett antal styrelseledam\u00f6ter) som
beslutar i vissa kredit\u00e4renden samt en UK-
kommitt\u00e9 (best\u00e5ende av styrelsens ordf\u00f6rande,
VD, CFO och ytterligare en styrelseledamot) f\u00f6r
uppf\u00f6ljning av verksamheten i Storbritannien.
Styrelsen har \u00e4ven inr\u00e4ttat risk-, revisions-
och ers\u00e4ttningsutskott som bland annat \u00e4r
beredande i fr\u00e5gor som ska beslutas av styrel-
sen. Riskutskottet fattar \u00e4ven beslut avseende
exempelvis de betydande delarna av bankens
riskklassificerings- och estimeringsprocesser
kopplade till internmetoden. Risk-, revisions-
och ers\u00e4ttningsutskotten best\u00e5r endast av sty-
relseledam\u00f6ter. D\u00e4rtill har VD inr\u00e4ttat en Risk-
och Compliancekommitt\u00e9 f\u00f6r uppf\u00f6ljning av
riskhantering inom olika omr\u00e5den samt f\u00f6rdju-
pade diskussioner kring bankens \u00f6vergripande
risksituation inf\u00f6r behandlingen av vissa fr\u00e5gor
i riskutskottet och styrelsen. F\u00f6r en mer detal-
jerad beskrivning av kommitt\u00e9erna och utskot-
tens arbete h\u00e4nvisas till Handelsbankens
Bolagsstyrningsrapport p\u00e5 sidorna 40\u201358. D\u00e4r-
ut\u00f6ver har banken ytterligare kommitt\u00e9er s\u00e5som
CFO:s Asset and Liability Committee (ALCO)
med tillh\u00f6rande underkommitt\u00e9er f\u00f6r likviditet,
kapital, ekonomistyrning och v\u00e4rdering .
Rapportering och uppf\u00f6ljning
av risk- och kapitalsituationen
Koncernens risker, f\u00f6rutom regelefterlevnads-
riskerna (se nedan), har under 2024 rapporte-
rats av CRO minst kvartalsvis till VD, risk-
utskottet och styrelsen. Rapporterna har \u00e4ven
f\u00f6redragits i VD:s Risk- och Compliance-
kommitt\u00e9. Koncernriskrapporterna beskriver
och analyserar bankens riskprofil och inneh\u00e5l-
ler CRO:s bed\u00f6mning av koncernens v\u00e4sent-
liga risker och en bed\u00f6mning av om det \ufb01nns
v\u00e4sentliga brister i verksamheten att rappor-
tera och \u00e5tg\u00e4rda. Koncernriskrapporterna
omfattar \u00e4ven fram\u00e5tblickande riskbed\u00f6m-
ningar och ska m\u00f6jligg\u00f6ra en bed\u00f6mning av
om Handelsbanken uppfyller den risktolerans
och den riskstrategi som styrelsen fastst\u00e4llt.
Koncernriskrapporterna utformas i enlighet
med styrelsens Policy f\u00f6r riskkontroll. Ut\u00f6ver
n\u00e4mnda koncernriskrapporter l\u00e4mnar Handels-
banken Risk Control och Handelsbanken
Credit l\u00f6pande och \u00e5rsvis rapporter avseende
bankens kreditrisksituation (inklusive mot-
partsrisker) och internmetod (IRK) till verkst\u00e4l-
lande ledningen, VD:s Risk- och Compliance-
kommitt\u00e9, riskutskottet och styrelsen samt till
styrelserna i relevanta dotterbolag. Denna rap-
portering omfattar bland annat volymutveckling
och krediter med f\u00f6rh\u00f6jd risk. Rapporteringen
inkluderar utv\u00e4rderingar av de interna risk-
klassificeringsprocesserna, utv\u00e4rderingar av
bankens IRK-modeller samt observationer fr\u00e5n
valideringen av bankens IRK-modeller.
Limitutnyttjandet f\u00f6r marknads- och likvidi-
tetsrisker sammanst\u00e4lls och kontrolleras dag-
ligen av Handelsbanken Risk Control. Limit-
\u00f6vertr\u00e4delser rapporteras omg\u00e5ende till den
som har beslutat om limiterna. Likviditetsrisken
sammanst\u00e4lls och rapporteras dagligen till
CFO och VD samt till styrelsen vid varje ordina-
rie styrelsem\u00f6te. Likviditetskommitt\u00e9n med
Head of Handelsbanken Treasury som ord-
f\u00f6rande sammantr\u00e4der inf\u00f6r varje ordinarie
styrelsem\u00f6te och i \u00f6vrigt vid behov. D\u00e4r f\u00f6re-
dras den aktuella likviditetssituationen, resultat
av stresstester, scenarioanalyser och annan
information som \u00e4r relevant f\u00f6r bed\u00f6mningen
av koncernens likviditetssituation.
Bankens kapitalsituation rapporteras vecko-
vis till CFO och VD. I h\u00e4ndelse av att n\u00e5got
gr\u00e4nsv\u00e4rde passeras eller om Head of Handels-
banken Capital Management eller CFO av
annan anledning bed\u00f6mer det som l\u00e4mpligt,
ska f\u00f6rslag till l\u00e4mpliga \u00e5tg\u00e4rder presenteras
f\u00f6r VD. Utifr\u00e5n ett medel- och l\u00e5ngsiktigt
perspektiv sammanfattas kapitalsituationen
kvartalsvis i kapitalkommitt\u00e9n. Handelsbanken
Capital Management g\u00f6r en fullst\u00e4ndig upp-
datering av kapitalprognosen kvartalsvis eller
vid signi\ufb01kanta f\u00f6r\u00e4ndringar i banken .
Kapitalsituationen, utnyttjandet av marknads- risklimit samt likviditetssituationen rapporteras till styrelsen \u00e5tminstone kvartalsvis. Styrelsens riskdeklaration och riskf\u00f6rklaring Styrelsen har beslutat om f\u00f6ljande riskdeklaration och riskf\u00f6rklaring. Riskdeklaration: Handelsbanken har tillfredsst\u00e4llande arrang- emang f\u00f6r riskhantering vilka \u00e4r \u00e4ndam\u00e5ls- enliga i f\u00f6rh\u00e5llande till bankens aff\u00e4rsm\u00e5l, den risktolerans och riskstrategi som styrelsen beslutat om f\u00f6r verksamheten och bankens \u00f6vergripande riskprofil. Riskf\u00f6rklaring: Handelsbankens aff\u00e4rsm\u00e5l \u00e4r att ha h\u00f6gre l\u00f6nsamhet \u00e4n genomsnittet f\u00f6r j\u00e4mf\u00f6rbara konkurrenter p\u00e5 hemmamarknaderna. M\u00e5let ska fr\u00e4mst n\u00e5s genom n\u00f6jdare kunder och l\u00e4gre kostnader \u00e4n konkurrenterna. Handels- banken \u00e4r en bank med stark lokal f\u00f6rankring och ett decentraliserat arbetss\u00e4tt. Bankens l\u00e5ga risktolerans inneb\u00e4r att den \u00f6vergripande riskpro\ufb01len ska vara l\u00e5g. Kon- cernen ska vara v\u00e4l kapitaliserad i f\u00f6rh\u00e5l- lande till riskerna, uppfylla de krav som myn- digheter st\u00e4ller och h\u00e5lla likvida tillg\u00e5ngar f\u00f6r att klara sina betalningsf\u00f6rpliktelser, \u00e4ven i situationer av \ufb01nansiell stress p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. Banken ska ocks\u00e5 ha ett \u00e4ndam\u00e5ls- enligt skydd och en f\u00f6rm\u00e5ga att hantera inci- denter i h\u00e4ndelse av angrepp, st\u00f6rning eller avbrott mot bankens kritiska verksamhet. Risktoleransen och riskstrategin underst\u00f6d- jer Handelsbankens str\u00e4van att ha en aff\u00e4rs- modell som \u00e4r oberoende av f\u00f6r\u00e4ndringar i konjunkturcykeln. Banken har och ska ha l\u00e5ga kreditrisker. Handelsbankens tolerans f\u00f6r kreditrisker \u00e5terspeglas i en f\u00f6rv\u00e4ntan om att banken ska ha en god kapacitet f\u00f6r kreditgivning \u00e4ven i en allvarlig l\u00e5gkonjunktur utan hj\u00e4lp av statligt st\u00f6d. Detta uppn\u00e5s bland annat genom den starka lokala f\u00f6rankringen och de n\u00e4ra kundrelationerna. Krediternas kvali- tet f\u00e5r aldrig \u00e5sidos\u00e4ttas f\u00f6r att n\u00e5 h\u00f6gre volym eller h\u00f6gre marginal. Banken \u00e4r selek- tiv i sitt kundurval med krav p\u00e5 att kredit- tagare har en god \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Till f\u00f6ljd av detta har kreditportf\u00f6ljen en tydlig koncentration till riskklasser d\u00e4r sannolik- heten f\u00f6r f\u00f6rlust \u00e4r l\u00e5g. Det konsekventa till- v\u00e4gag\u00e5ngss\u00e4ttet \u00e5terspeglas i bankens \u00f6ver tid l\u00e5ga kreditf\u00f6rlustniv\u00e5er, vilka f\u00f6r \u00e5r 2024 uppgick till -0,02% (0,01) i relation till utl\u00e5- ningen till allm\u00e4nheten. F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att banken \u00e4r v\u00e4l kapita- liserad i f\u00f6rh\u00e5llande till riskerna och har en god likviditetssituation, fastst\u00e4ller styrelsen bankens risktolerans f\u00f6r kapitalisering och likviditet. Kreditrisk Kreditrisk definieras som risken att banken drabbas av ekonomisk f\u00f6rlust som f\u00f6ljd av att bankens motparter inte kan fullf\u00f6lja sina kontraktsenliga f\u00f6rpliktelser. Kreditriskstrategi Handelsbankens kreditprocess \u00e4r centralise- rad och gemensam f\u00f6r hela koncernen, men de enskilda aff\u00e4rsbesluten \u00e4r decentraliserade. Kreditprocessen grundar sig i \u00f6vertygelsen att en decentraliserad organisation med lokal f\u00f6rankring ger h\u00f6g kvalitet i kreditbesluten. Banken \u00e4r en relationsbank d\u00e4r kontoren h\u00e5ller l\u00f6pande kontakt med kunden, vilket ger en djup kunskap om varje enskild kund och en kontinuerligt uppdaterad bild av kundens eko- nomiska situation. Handelsbanken \u00e4r inte en massmarknads- bank utan \u00e4r selektiv i kundurvalet, vilket inne- b\u00e4r att kunderna ska ha en h\u00f6g kreditkvalitet. Kvalitetskravet \u00e5sidos\u00e4tts aldrig till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r h\u00f6gre kreditvolymer eller f\u00f6r att erh\u00e5lla h\u00f6gre avkastning. Banken undviker \u00e4ven att delta i finansiering d\u00e4r det f\u00f6rekommer komplicerade kundkonstellationer, komplexa och sv\u00e5rf\u00f6rst\u00e5- eliga aff\u00e4rsuppl\u00e4gg eller h\u00f6ga ESG-risker. N\u00e4r banken bed\u00f6mer kreditrisken hos en viss kund bed\u00f6ms i f\u00f6rsta hand kredittagarens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. I bed\u00f6mningen analy- seras dels kundens finansiella st\u00e4llning samt dels de risker som kunden \u00e4r utsatt f\u00f6r och som kan komma att p\u00e5verka stabiliteten i kun- dens finansiella st\u00e4llning \u00f6ver tid. En del av risk analysen best\u00e5r i att banken bed\u00f6mer hur kunden p\u00e5verkas av ESG-risker, inklusive kli- matrisker, s\u00e5v\u00e4l fysiska som omst\u00e4llningsrisker. Ett av de f\u00f6rsta stegen i bed\u00f6mning av \u00e5ter- betalningsf\u00f6rm\u00e5gan \u00e4r att analysera vilken bransch kunden tillh\u00f6r. Vi beh\u00f6ver f\u00f6rst\u00e5 vilka utmaningar och risker som branschen st\u00e5r inf\u00f6r innan vi b\u00f6rjar att analysera v\u00e5r enskilda kund. En svag \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga kan aldrig kom- penseras med att banken erbjuds goda s\u00e4ker- heter. S\u00e4kerheter kan dock reducera bankens f\u00f6rlust v\u00e4sentligt om kredittagaren inte kan full- f\u00f6lja sina f\u00f6rpliktelser. Krediter ska d\u00e4rf\u00f6r nor- malt vara betryggande s\u00e4kerst\u00e4llda. Kontorets lokala f\u00f6rankring och n\u00e4ra relation med kunden inneb\u00e4r att kontoret snabbt kan identifiera och agera vid eventuella problem. Detta medf\u00f6r att banken i m\u00e5nga fall kan agera snabbare \u00e4n vad som hade varit m\u00f6jligt vid en mer centraliserad hantering av problemkredi- ter. Kontoret har ocks\u00e5 det fulla ekonomiska ansvaret f\u00f6r kreditgivningen. Kontoret hanterar s\u00e5ledes de problem som uppst\u00e5r n\u00e4r en kund brister i betalningsf\u00f6rm\u00e5ga och kontoret b\u00e4r eventuella kreditf\u00f6rluster. Vid behov f\u00e5r det lokala kontoret st\u00f6d fr\u00e5n lokal kreditavdelning och fr\u00e5n centrala avdelningar. Bankens arbets- s\u00e4tt leder till att alla som g\u00f6r aff\u00e4rer f\u00f6rknippade med kreditrisk till\u00e4gnar sig ett v\u00e4l etablerat syn- s\u00e4tt f\u00f6r denna typ av risk. Detta syns\u00e4tt utg\u00f6r en viktig del av bankens kultur. De beskrivna arbets- och syns\u00e4tten \u00e4r viktiga anledningar till att banken \u00f6ver en l\u00e5ng tid redovisat mycket l\u00e5ga kreditf\u00f6rluster. Kreditorganisationen I Handelsbankens decentraliserade organisa- tion b\u00e4r varje kundansvarigt kontor det fulla kreditansvaret. Kund- och kreditansvar ligger p\u00e5 kontorschefen eller de medarbetare som kontorschefen utser p\u00e5 det lokala kontoret. I Handelsbankens decentraliserade organi- sation ing\u00e5r ocks\u00e5 att underlaget f\u00f6r kredit- beslut alltid utarbetas av det kreditansvariga kontoret oavsett om det slutgiltiga beslutet fattas p\u00e5 kontoret, p\u00e5 l\u00e4ns- eller landsniv\u00e5, i styrelsens kreditkommitt\u00e9 eller av styrelsen. Underlaget f\u00f6r kreditbeslut inneh\u00e5ller bland annat allm\u00e4n och ekonomisk information om kredittagaren, en bed\u00f6mning av dennes \u00e5ter- betalningsf\u00f6rm\u00e5ga, krediter och kreditvillkor samt v\u00e4rdering av s\u00e4kerheter. F\u00f6r landstyrelse, styrelsens kreditkommitt\u00e9 och styrelsen avser beslutet kreditlimitens totalbelopp och eventuellt utrymme f\u00f6r blanko- krediter. F\u00f6r kredittagare vars sammanlagda krediter \u00f6verstiger 5 mkr fattas kreditbeslutet i form av kreditlimit. Vid krediter till privatperso- ner mot s\u00e4kerhet i bostad intr\u00e4der limitplikten f\u00f6r belopp \u00f6ver 12 mkr. Krediter till bostads- r\u00e4ttsf\u00f6reningar mot s\u00e4kerhet i bostadsfastighet blir limitpliktiga f\u00f6r belopp \u00f6ver 12 mkr. Beviljade kreditlimiter g\u00e4ller i normalfallet ett \u00e5r. Under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan kreditlimiter till bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar g\u00e4lla maximalt tre \u00e5r. Vid f\u00f6rl\u00e4ngning av kreditlimiter \u00e4r kravet p\u00e5 beslutsordning detsamma som f\u00f6r en ny kredit limit. Kontorschefer och de flesta medarbetare p\u00e5 kontor har personliga beslutandelimiter som g\u00f6r det m\u00f6jligt f\u00f6r dem att besluta om krediter till de kunder som de ansvarar f\u00f6r. Vid beslut om st\u00f6rre kreditlimiter finns \u00e4ven beslutsinstanser p\u00e5 l\u00e4ns- och landsniv\u00e5 samt central niv\u00e5. Varje h\u00f6gre beslutandeniv\u00e5 tillf\u00f6r ytterligare kreditkompetens. P\u00e5 varje beslutan- deniv\u00e5 finns r\u00e4tt att avstyrka kreditlimiter inom s\u00e5v\u00e4l den egna beslutandeniv\u00e5n som kredit- limiter som annars skulle beslutats p\u00e5 h\u00f6gre beslutandeniv\u00e5er. Samtliga kreditbeviljare i hela beslutsprocessen, oavsett niv\u00e5, m\u00e5ste vara eniga f\u00f6r att ett positivt kreditlimitbeslut ska komma till st\u00e5nd. Finns minsta tveksamhet hos n\u00e5gon kreditbeviljare avsl\u00e5s kreditans\u00f6kan. De st\u00f6rsta krediterna har beretts av Handels- banken Credit och beslutas av styrelsen eller den kreditkommitt\u00e9 som styrelsen inr\u00e4ttat. Utan tillstyrkan av kreditansvarig kontorschef kan dock ingen kreditans\u00f6kan processas vidare i banken, f\u00f6rutom de kreditbeslut som fattas genom maskinella modeller . Beslutsg\u00e5ngen n\u00e4r det g\u00e4ller krediter och kredit- limiter illustreras av figur Kreditprocessen och beslutandeniv\u00e5er i Handelsbanken. I figuren visas \u00e4ven procentuell andel av antal kredit- limitbeslut och beslutade belopp f\u00f6rdelade p\u00e5 olika beslutandeniv\u00e5er. I Handelsbankens decentraliserade organi- sation, d\u00e4r en stor andel av antalet kredit- och kreditlimitbeslut fattas p\u00e5 de enskilda konto- ren, \u00e4r det viktigt att det finns en v\u00e4l funge- rande eftergranskningsprocess som s\u00e4ker- st\u00e4ller att besluten h\u00e5ller en h\u00f6g kvalitet. Kontorschefen kvalitetsgranskar medarbetar- nas beslut och lokala kreditavdelningen kvali- tetsgranskar beslut fattade av kontorschefer. Syftet med kvalitetsgranskningen \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att bankens kreditpolicy och interna instruktioner efterlevs, att kreditkvaliteten upp- r\u00e4tth\u00e5lls och att kredit- och kreditlimitbeslut vittnar om gott kreditomd\u00f6me och sund aff\u00e4rs- m\u00e4ssighet. En motsvarande granskning av kvaliteten utf\u00f6rs \u00e4ven av kreditlimitbeslut som fattas av h\u00f6gre beslutandeniv\u00e5er i banken. Kreditlimiter som beviljas av l\u00e4nschef tillsam- mans med kreditchef eller landskreditkommit- t\u00e9er och landstyrelser granskas av Handels- banken Credit, som \u00e4ven bereder och granskar kreditlimiter som beslutas av styrelsen eller den kreditkommitt\u00e9 som styrelsen inr\u00e4ttat. Handelsbanken Credit s\u00e4kerst\u00e4ller ocks\u00e5 att kreditbed\u00f6mningarna i hela koncernen sker p\u00e5 ett enhetligt s\u00e4tt och att kreditgivningen utf\u00f6rs i enlighet med den kreditpolicy som styrelsen har fastst\u00e4llt. Kreditportf\u00f6ljen Bankens kreditportf\u00f6lj presenteras i detta avsnitt med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n sammanst\u00e4llda balansr\u00e4kningsposter. I avsnittet Kapitalkrav f\u00f6r kreditrisker presenteras kreditportf\u00f6ljen med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n CRR. Med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n koncernbalans- r\u00e4kningen kategoriseras krediter i utl\u00e5ning till allm\u00e4nhet respektive utl\u00e5ning till kreditinstitut samt poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelade p\u00e5 produkttyp. N\u00e4r begreppet exponering anv\u00e4nds avses summan av poster i och utan- f\u00f6r balansr\u00e4kningen. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u00e4r den dominerande posten. Se tabell Kredit- exponeringar, geografisk f\u00f6rdelning. Handelsbanken efterstr\u00e4var att dess histo- riskt l\u00e5ga kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 i f\u00f6rh\u00e5llande till andra banker ska best\u00e5 och d\u00e4rmed bidra till Handelsbankens l\u00f6nsamhetsm\u00e5l samt till att bibeh\u00e5lla en god finansiell st\u00e4llning. Handels- banken granskar kontinuerligt kreditportf\u00f6ljens kvalitet i syfte att identifiera och begr\u00e4nsa nedskrivningsbehov. Banken str\u00e4var vid kredit- givningen aldrig efter att uppn\u00e5 best\u00e4mda volymer eller marknadsandelar inom olika branscher eller dylikt, utan banken ska vara selektiv i kundurvalet och kreditkunderna ska vara av h\u00f6g kvalitet. Kvalitetskravet f\u00e5r aldrig \u00e5sidos\u00e4ttas f\u00f6r att n\u00e5 h\u00f6g kreditvolym. Det h\u00e4r framg\u00e5r av bankens kreditpolicy som \u00e5rligen fastst\u00e4lls av styrelsen. De makroekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningarna har efter tidigare \u00e5rs h\u00f6ga inflation och stigande r\u00e4ntor i viss m\u00e5n normaliserats, vilket \u00e5ter- speglas i de modellbaserade reserveringarna i steg 1 och steg 2. Banken har utifr\u00e5n klimatscenarier gjort analyser av fysiska klimatrisker, med fokus p\u00e5 \u00f6versv\u00e4mningsrisker, i kreditportf\u00f6ljens fastig- hetsexponeringar i bankens fyra hemmamark- nader. Dessa har indikerat en begr\u00e4nsad expo- nering f\u00f6r dessa risker. Det kan noteras en generell h\u00f6gre risk f\u00f6r \u00f6versv\u00e4mning i UK \u00e4n i \u00f6vriga hemmamarknader. Se vidare avsnitt ESRS 2 IRO-1 E1. Scenarioanalyser har gjorts av hur inf\u00f6rande av energieffektiviseringskrav p\u00e5 byggnader kan p\u00e5verka fastighetsbolag i bankens kreditport- f\u00f6lj i Sverige och Norge, samt svenska hush\u00e5ll. Dessa analyserar p\u00e5verkan p\u00e5 s\u00e4kerhetens v\u00e4rde och visar p\u00e5 l\u00e5g risk f\u00f6r kreditf\u00f6rluster med anledning av dessa omst\u00e4llningsrisker. Se vidare avsnitt ESRS 2 IRO-1 E1.
S\u00e4kerheter
I bankens kreditpolicy framg\u00e5r att krediter
normalt ska vara betryggande s\u00e4kerst\u00e4llda.
En svag \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga kan aldrig
kompenseras med att banken erbjuds goda
s\u00e4kerheter. S\u00e4kerheter kan dock reducera
bankens f\u00f6rlust v\u00e4sentligt om kredittagaren
inte kan fullf\u00f6lja sina f\u00f6rpliktelser.
Banken begr\u00e4nsar kreditrisken genom att
bland annat ta in s\u00e4kerheter fr\u00e5n kunderna.
De fr\u00e4msta s\u00e4tten att reducera kreditrisk i banken
\u00e4r pants\u00e4ttning av fast egendom s\u00e5som bostads-
fastigheter och \u00f6vriga fastigheter, f\u00f6retagshypo-
tek, garantier (inklusive borgen) och anv\u00e4ndning
av nettningsavtal (se vidare Motpartsrisker).
Grundprincipen vid fastighetsfinansiering \u00e4r
att krediter ska vara s\u00e4kerst\u00e4llda med pant
i fastigheter. F\u00f6r exponeringar med fastigheter
som s\u00e4kerhet ber\u00e4knas en bel\u00e5ningsgrad,
Loan To Value (LTV), genom att dividera kredit-
exponeringen med s\u00e4kerhetens v\u00e4rde. Banken
f\u00f6ljer interna rekommendationer och externa
regelverk som bland annat begr\u00e4nsar hur
mycket som \u00e4r m\u00f6jligt att l\u00e5na med fastighet
som s\u00e4kerhet. Fastigheternas v\u00e4rde kontrolle-
ras minst \u00e5rligen och baseras p\u00e5 ett uppskattat
marknadsv\u00e4rde. Om marknadsvillkoren f\u00f6r-
\u00e4ndrats avsev\u00e4rt sker kontroll oftare. D\u00e5 det
som regel blir aktuellt att ta s\u00e4kerheter i anspr\u00e5k
f\u00f6rst sedan kredittagaren drabbats av allvarliga
betalningssv\u00e5righeter inriktas v\u00e4rderingen av
s\u00e4kerheter p\u00e5 det v\u00e4rde s\u00e4kerheterna f\u00f6rv\u00e4n-
tas ha vid en f\u00f6rs\u00e4ljning under ogynnsamma
omst\u00e4ndigheter i samband med en obest\u00e5nds-
situation.
Vid l\u00e5ngfristiga kredit\u00e5taganden utan s\u00e4ker-
het till f\u00f6retag avtalar banken ofta med kunden
om s\u00e4rskilda kreditvillkor som ger r\u00e4tt till om-
f\u00f6rhandling eller upps\u00e4gning vid ogynnsam utveckling. Under speciella omst\u00e4ndigheter kan banken k\u00f6pa kreditderivat eller finansiella garantier som kreditriskskydd f\u00f6r fordringar. Detta f\u00f6re- kommer dock inte inom bankens ordinarie kredit givning. En mindre del av utl\u00e5ningen till kreditinstitut \u00e4r omv\u00e4nda repor. En omv\u00e4nd repa \u00e4r en \u00e5ter- k\u00f6pstransaktion som inneb\u00e4r att banken repar in (k\u00f6per) r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper eller aktier med s\u00e4rskild \u00f6verenskommelse att v\u00e4rde pappret ska s\u00e4ljas tillbaka till ett visst pris vid en viss tidpunkt. Omv\u00e4nda repor betraktas av banken som s\u00e4kerst\u00e4lld utl\u00e5ning. S\u00e4kerheterna specificerade i tabell Kredit- exponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet, \u00e4r endast s\u00e5dana som anv\u00e4nds i kapitalkravsber\u00e4kningen f\u00f6r kreditrisker.
Kreditriskkoncentrationer
Handelsbankens kontor \u00e4r starkt fokuserade
p\u00e5 att etablera l\u00e5ngsiktiga relationer med kun-
der som har h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet. Om ett kontor
identifierar en bra kund ska kontoret kunna
g\u00f6ra aff\u00e4rer med kunden oavsett om banken
som helhet har en stor exponering mot den
bransch som kunden representerar. Som en
konsekvens av det har banken relativt stora
koncentrationer i enskilda sektorer. Banken
f\u00f6ljer dock kreditportf\u00f6ljens utveckling och
kvalitet och ber\u00e4knar koncentrationer mot olika
typer av branscher och geografiska omr\u00e5den.
Banken m\u00e4ter och f\u00f6ljer ocks\u00e5 exponeringar
mot st\u00f6rre enskilda motparter. S\u00e4rskilda limiter
till\u00e4mpas f\u00f6r att begr\u00e4nsa den maximala kredit-
exponeringen mot enskilda motparter som ett
komplement till kreditriskbed\u00f6mningen. Om en
koncentration i kreditportf\u00f6ljen avseende sektor
eller motpart kan antas utg\u00f6ra en f\u00f6rh\u00f6jd risk,
f\u00f6ljs denna koncentration upp. Koncentrations- risker f\u00e5ngas upp i bankens ber\u00e4kning av eko- nomiskt kapital f\u00f6r kreditrisker och i de stress- tester som g\u00f6rs i den interna kapitalutv\u00e4rde- ringen och som en del av uppf\u00f6ljningen av bankens risktolerans. Finansinspektionen ber\u00e4knar ocks\u00e5 ett s\u00e4rskilt kapitalkravsp\u00e5slag i Pelare 2 f\u00f6r koncentrationsrisker i kreditport- f\u00f6ljen. D\u00e4rigenom s\u00e4kerst\u00e4lls att banken \u00e4r v\u00e4l kapitaliserad med h\u00e4nsyn ocks\u00e5 till koncentra- tionsrisker. Om koncentrationsriskerna skulle bed\u00f6mas vara f\u00f6r stora har banken b\u00e5de m\u00f6j- lighet och f\u00f6rm\u00e5ga att vidta olika riskreduce- rande \u00e5tg\u00e4rder. Handelsbanken har, ut\u00f6ver bol\u00e5n och utl\u00e5- ning till bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar, en betydande utl\u00e5ning till fastighetsf\u00f6rvaltning om 730 mdkr (732). Med fastighetsf\u00f6rvaltning avses h\u00e4r alla f\u00f6retag som riskklassificeras som fastighets- bolag. Det \u00e4r vanligt f\u00f6rekommande att kon-
cerner verksamma i andra branscher har
dotter bolag som f\u00f6rvaltar de fastigheter som
koncernen bedriver verksamhet i, och \u00e4ven
s\u00e5dana fastighetsbolag anses h\u00e4r tillh\u00f6ra fastig-
hetsf\u00f6rvaltning. Den underliggande kreditrisken
i s\u00e5dana fall \u00e4r dock inte enbart fastighetsrela-
terad eftersom motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6r-
m\u00e5ga best\u00e4ms av annan verksamhet \u00e4n fastig-
hetsf\u00f6rvaltningen. D\u00e4rut\u00f6ver riskklassificeras
privatpersoner med st\u00f6rre fastighetsinnehav
som fastighetsbolag.
En mycket stor del av fastighetsutl\u00e5ningen
\u00e4r s\u00e4kerst\u00e4lld i fastigheter med l\u00e5g bel\u00e5nings-
grad vilket minskar bankens risk f\u00f6r kreditf\u00f6r-
luster. En stor del av fastighetsutl\u00e5ningen sker
dessutom till statliga fastighetsbolag, kommu-
nala bostadsbolag och annan bostadsrelate-
rad verksamhet d\u00e4r l\u00e5ntagarna genomg\u00e5ende
har starka och stabila kassafl\u00f6den och d\u00e4ri-
genom mycket h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet. En stor del
av utl\u00e5ningen till fastighetssektorn \u00e4r s\u00e5ledes
till bolag med mycket l\u00e5g sannolikhet f\u00f6r finan-
siella sv\u00e5righeter. Bankens exponering mot
fastighetssektorn finns specificerad i tabeller
nedan.
Andelen exponeringar h\u00e4nf\u00f6rliga till fastig-
hetsmotparter (fastighetsbolag och bostads-
r\u00e4ttsf\u00f6reningar) som har en s\u00e4mre rating \u00e4n
bankens riskklass 5 (normal risk) \u00e4r l\u00e5g. 94,6%
(93,8) av total fastighetsutl\u00e5ning i Sverige \u00e5ter-
finns i riskklass 5 eller b\u00e4ttre. Motsvarande
uppgift avseende fastighetsutl\u00e5ningen i Norge uppg\u00e5r till 98,6% (97,9), och i Finland 96,2% (97,3). Storbritanniens och Nederl\u00e4ndernas kapitalkrav ber\u00e4knas med schablonmetoden som har f\u00f6reskrivna riskvikter, vilket inneb\u00e4r att riskklasserna inte \u00e4r relevanta f\u00f6r kapitalkravs- ber\u00e4kningen. Av de motparter som \u00e5terfinns i s\u00e4mre riskklasser \u00e4n normalt \u00e5terfinns huvud- delen i riskklasserna 6\u20137 och endast sm\u00e5 voly- mer i de h\u00f6gre riskklasserna 8\u20139. F\u00f6r informa- tion om Handelsbankens riskklassificering,
se not K2 avsnitt Ber\u00e4kning av kapitalkrav
f\u00f6r kreditrisker.
Handelsbankens utl\u00e5ning till fastighetsbolag
har under det senaste \u00e5ret minskat. I lokal
valuta har portf\u00f6ljen i Sverige, Storbritannien
och Nederl\u00e4nderna vuxit, medan portf\u00f6ljerna
i Norge och Finland har minskat. Handels-
banken har samma strikta krav p\u00e5 \u00e5terbetal-
ningsf\u00f6rm\u00e5ga, bel\u00e5ningsgrader och s\u00e4kerhets-
kvalitet p\u00e5 samtliga marknader .
Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Reglerna om nedskrivning i IFRS 9 omfattar finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rde- rade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga l\u00f6ften. I detta avsnitt redog\u00f6rs huvudsakligen f\u00f6r de processer och metoder som till\u00e4mpas i Handelsbankens modellbaserade ber\u00e4kningar av reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Bed\u00f6mningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster utf\u00f6rs p\u00e5 avtalsniv\u00e5 d\u00e4r avtalets och motpar- tens egenskaper styr klassificering och kvanti- fiering av reserveringsbehovet. Bed\u00f6mningen baseras antingen p\u00e5 en modellber\u00e4kning eller en manuell ber\u00e4kning d\u00e4r val av metod fr\u00e4mst beror p\u00e5 om avtalet anses vara kreditf\u00f6rs\u00e4mrat. F\u00f6r redovisning och v\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster samt definitioner, se not K1 avsnitt 6 Kreditf\u00f6rluster . Modellbaserade ber\u00e4kningar f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 Handelsbankens koncerngemensamma cen- trala process f\u00f6r modellbaserade ber\u00e4kningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e5r av ett antal olika processer och metoder som st\u00f6djer kvanti fiering av reserveringsbehovet i Steg 1 och Steg 2. I de modellbaserade ber\u00e4kningarna tas h\u00e4n- syn till historisk, aktuell och fram\u00e5tblickande data. Historisk data ligger till grund f\u00f6r modell och parameterkonstruktion, aktuell data \u00e4r rapporteringstillf\u00e4llets aktuella balanser (som omfattas av ber\u00e4kningskraven) och fram\u00e5t- blickande data \u00e4r de makroekonomiska scena- rier som till\u00e4mpas f\u00f6r att ber\u00e4kna framtida risk- parametrar och exponeringar. Modellerna baseras p\u00e5 samma historiska riskdata som i IRK-modellerna och s\u00e5ledes utg\u00e5r redovisningen och kapitalkravsber\u00e4k- ningarna fr\u00e5n samma grundl\u00e4ggande f\u00f6rlust- historik. I likhet med hur riskklassificerings- systemet p\u00e5verkar kapitalt\u00e4ckningsber\u00e4k- ningarna s\u00e5 utg\u00f6r den interna ratingen (fr\u00e5n vilken riskklassificeringen h\u00e4rleds) en v\u00e4sent- lig del i modellerna f\u00f6r ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rluster. Ber\u00e4kningarna p\u00e5verkas i f\u00f6rsta hand av riskparametrarna sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid fallisse- mang (EAD) och f\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD). Den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten i en framtida period erh\u00e5lls genom att multiplicera nuv\u00e4rdet av exponeringen vid fallissemang (EAD) med sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD) och med f\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD). Till skillnad fr\u00e5n kapitalt\u00e4ckningsregel- verkets kreditf\u00f6rlustber\u00e4kning, som \u00e4ven den anv\u00e4nder riskparametrarna PD, EAD och LGD, utg\u00e5r kreditf\u00f6rlustskattningen i IFRS 9 fr\u00e5n fram\u00e5tblickande aktuella bed\u00f6mningar. D\u00e5 regelverken har olika syften skiljer sig ber\u00e4k ningsmodellerna \u00e5t b\u00e5de vad g\u00e4ller risk- parameters\u00e4ttning och konstruktion. F\u00f6r pre- sentation av huvudsakliga skillnader mellan IFRS 9 och IRK, se tabell Skillnader mellan IFRS 9 och IRK Makroekonomisk information Ber\u00e4kningarna avseende modellbaserad bed\u00f6mning av betydande \u00f6kning av kreditrisk och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster utf\u00f6rs med modeller f\u00f6r de respektive riskparametrarna (PD, EAD och LGD). F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att ber\u00e4kningarna tar h\u00e4nsyn till icke-linj\u00e4ra aspekter anv\u00e4nds f\u00f6r exponeringar utanf\u00f6r Storbritannien tre fram\u00e5tblickande makroeko- nomiska scenarier (ett neutralt, ett negativ och ett positivt) i modellerna. F\u00f6r exponeringar i Storbritannien anv\u00e4nds fyra scenarier (ett neu- tralt, tv\u00e5 negativa och ett positivt). Respektive scenario inkluderar v\u00e4sentliga makroekono- miska riskfaktorer som arbetsl\u00f6shet, BNP, fastighetspriser, styr-/centralbanksr\u00e4ntor och inflation, uppdelade per land. De v\u00e4sentliga makroekonomiska riskfaktorerna har identifie- rats fr\u00e5n bankens historik och relationen till riskparametrarna \u00e4r skattade p\u00e5 samma histo- riska material. De olika scenarierna anv\u00e4nds f\u00f6r att justera de aktuella riskparametrarna. Varje makroekonomiskt scenario representerar
en av banken beslutad sannolikhet. Dessa
sannolikhetsf\u00f6rdelningar \u00e4r i nul\u00e4get 70% (70)
f\u00f6r det neutrala scenariot och 15% (15) f\u00f6r det
positiva samt 15% (15) f\u00f6r det negativa scena-
riot. F\u00f6r exponeringar i Storbritannien \u00e4r vik-
terna 60% (60) f\u00f6r det neutrala scenariot, 5%
(5) f\u00f6r det positiva och 20% (20) f\u00f6r det nega-
tiva scenariot samt 15% (15) f\u00f6r det kraftigare
negativa scenariot. Som f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r-
luster redovisas ett sannolikhetsv\u00e4gt genom-
snitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r
respektive scenario.
Alla makroscenarier tas fram av bankens
enhet f\u00f6r ekonomisk analys som ansvarar f\u00f6r
all ekonomisk analys som levereras av Handels-
banken, b\u00e5de f\u00f6r internt och externt bruk.
Dessa makroekonomiska scenarier avser
regionspecifika 30-\u00e5riga prognoser f\u00f6r Sverige,
Norge, Finland, Storbritannien, Euro-omr\u00e5det,
USA och v\u00e4rlden. Banken applicerar inga spe-
cifika scenarier relaterat till h\u00e5llbarhetsrisker
i ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
men effekten av denna typ av risker, prim\u00e4rt
klimatrelaterade risker, \u00e4r delvis inkluderade i
de applicerade makroekonomiska scenarierna.
En f\u00f6r\u00e4ndring i de makroekonomiska scenari-
erna, eller i de vikter som till\u00e4mpas, p\u00e5verkar
b\u00e5de bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kning av
kreditrisk och uppskattningen av den f\u00f6rv\u00e4n-
tade kreditf\u00f6rlusten. Scenarierna uppdateras
kvartalsvis av bankens enhet f\u00f6r ekonomisk
analys och presenteras f\u00f6r beslutsfattarna
innan de till\u00e4mpas i ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4n-
tade kreditf\u00f6rluster.
Portf\u00f6ljsegmentering
I den modellbaserade bed\u00f6mningen anv\u00e4nds
statistiska modeller. Dessa \u00e4r framtagna f\u00f6r
olika segment i portf\u00f6ljen d\u00e4r respektive seg-
ment avser riskm\u00e4ssigt likartade exponeringar
och riskparametrarna kan skattas baserat p\u00e5
en gemensam upps\u00e4ttning riskfaktorer. F\u00f6r
hush\u00e5llsexponeringar \u00e4r portf\u00f6ljsegmente-
ringen baserad p\u00e5 produkttyp och f\u00f6r \u00f6vriga
exponeringar \u00e4r den baserad p\u00e5 motpartstyp.
Segmenten har identifierats genom statistisk
analys och expertbed\u00f6mningar. F\u00f6r hush\u00e5lls-
exponeringar finns f\u00f6ljande nio portf\u00f6ljseg-
ment; exponeringar med s\u00e4kerhet i bostads-
fastighet f\u00f6r privatpersoner, revolverande
krediter inklusive kreditkortsexponeringar f\u00f6r
privatpersoner respektive sm\u00e5 f\u00f6retag, \u00f6vriga
exponeringar f\u00f6r privatpersoner respektive
sm\u00e5 f\u00f6retag, kortkrediter avseende s\u00e4ljfinan-
siering f\u00f6r privatpersoner respektive sm\u00e5
f\u00f6retag, samt avbetalningsl\u00e5n avseende s\u00e4lj-
finansiering f\u00f6r privatpersoner respektive sm\u00e5
f\u00f6retag. F\u00f6r \u00f6vriga exponeringar finns f\u00f6ljande
sex segment; fastighetsbolag, bostadsr\u00e4tts-
f\u00f6reningar, \u00f6vriga stora icke-finansiella f\u00f6retag,
\u00f6vriga icke-finansiella f\u00f6retag, stater samt
finansiella f\u00f6retag och banker.
Inom respektive portf\u00f6ljsegment klassificeras
avtalen ytterligare till s\u00e5 kallade tillst\u00e5ndsklas-
ser baserat p\u00e5 riskfaktorer som intern rating,
betalningshistorik, landtillh\u00f6righet, s\u00e4kerhets-
typ och bel\u00e5ningsgrad. Tillst\u00e5ndsklasserna \u00e4r
framtagna baserat p\u00e5 statistisk analys av his-
toriska utfall. F\u00f6r varje tillst\u00e5ndklass anv\u00e4nds
statistiska modeller f\u00f6r migration mellan till-
st\u00e5nden f\u00f6r att ber\u00e4kna fram\u00e5tblickande sanno-
likheter f\u00f6r riskparametrarna PD, LGD och EAD.
En viktig riskfaktor f\u00f6r tillst\u00e5ndsklasserna \u00e4r
motpartens interna rating som s\u00e4tts vid kredit-
beslutstillf\u00e4llet och uppdateras minst \u00e5rligen
eller om det finns tecken p\u00e5 att motpartens
\u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga har \u00e4ndrats. Klimatrela-
terade och vissa andra milj\u00f6relaterade risker
bed\u00f6ms i kreditprocessen och p\u00e5verkar den
interna ratingen p\u00e5 motpartsniv\u00e5. Det finns till-
st\u00e5ndsklasser f\u00f6r icke-fallerade, fallerade och
f\u00f6rtidsl\u00f6sta exponeringar. Exponeringar mot
hush\u00e5ll klassas i nio tillst\u00e5ndsklasser och
\u00f6vriga exponeringar i tolv tillst\u00e5ndsklasser.
Betydande \u00f6kning av kreditrisk
Betydande \u00f6kning av kreditrisk avspeglar risken
f\u00f6r fallissemang och \u00e4r ett m\u00e5tt som m\u00e4ter
avtalets relativa f\u00f6r\u00e4ndring av kreditrisk sedan
f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. F\u00f6r ber\u00e4kning av
betydande \u00f6kning av kreditrisk anv\u00e4nds inom
Handelsbanken samma underliggande model-
ler som vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r-
luster och h\u00e4nsyn tas till historisk, nuvarande
och fram\u00e5tblickande information. I bed\u00f6m-
ningen beaktas inte s\u00e4kerheter. Vid varje rap-
porteringstillf\u00e4lle inleds den koncerngemen-
samma centrala modellbaserade processen
med att samtliga avtal bed\u00f6ms med avseende
p\u00e5 om det skett en betydande \u00f6kning av kredit-
risken sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (avta-
lets ing\u00e5ende). Denna bed\u00f6mning avg\u00f6r sedan
huruvida avtalet f\u00e5r en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust
ber\u00e4knad p\u00e5 tolv m\u00e5naders horisont (Steg 1)
eller f\u00f6r avtalets hela \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (Steg
2). En viktig del som p\u00e5verkar kreditf\u00f6rlust-
reservens storlek \u00e4r s\u00e5ledes vilka faktorer och
tr\u00f6sklar som definieras som utl\u00f6sande f\u00f6r
\u00f6verf\u00f6ring av tillg\u00e5ngar fr\u00e5n Steg 1 till Steg 2.
Bankens definition av betydande \u00f6kning av
kreditrisk som \u00e4r avg\u00f6rande f\u00f6r att f\u00f6rflytta
avtalen till Steg 2 grundar sig p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kvalita-
tiva som kvantitativa faktorer.
Den kvantitativa indikator som i f\u00f6rsta hand
anv\u00e4nds f\u00f6r att bed\u00f6ma f\u00f6r\u00e4ndring i kredit-
risken \u00e4r den relativa f\u00f6r\u00e4ndringen mellan
instrumentets f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle och
aktuell rapporteringstidpunkt i sannolikheten
f\u00f6r fallissemang (PD) under avtalets \u00e5terst\u00e5-
ende l\u00f6ptid.
I de fall det har kr\u00e4vts orimlig kostnad och anstr\u00e4ngning f\u00f6r att kunna fastsl\u00e5 PD vid ett instruments f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle, har f\u00f6r- \u00e4ndringar i motpartens eller avtalets interna rating eller riskklassificering sedan f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet anv\u00e4nts f\u00f6r att bed\u00f6ma bety- dande \u00f6kning av kreditrisken. F\u00f6r avtal som redovisas f\u00f6r f\u00f6rsta g\u00e5ngen den 1 januari 2018 eller senare baseras prognoserna av fallisse- mangsrisken p\u00e5 tre scenarier. F\u00f6r avtal som redovisats f\u00f6re den 1 januari 2018 till\u00e4mpas samma kriterier men baseras p\u00e5 ett scenario som utg\u00e5r fr\u00e5n bankens senast publicerade ekonomiska analys vid tidpunkten f\u00f6r det f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet. Det huvudsakliga kriteriet f\u00f6r att ett avtal be- d\u00f6ms ha f\u00e5tt en betydande \u00f6kning av kredit risk och f\u00f6rflyttas till Steg 2 enligt Handels bankens definition \u00e4r att den ber\u00e4knade \u00e5terst\u00e5ende fallissemangsrisken (PD) vid rapporteringstillf\u00e4l- let \u00e4r st\u00f6rre \u00e4n 2,5 g\u00e5nger motsvarande fallisse- mangsrisk vid f\u00f6rsta redovisningstill f\u00e4llet. Gr\u00e4ns- v\u00e4rdet om 2,5 \u00e4r baserat p\u00e5 statistisk analys av bankens historiska data och j\u00e4mf\u00f6r \u00f6kningen i den \u00e5terst\u00e5ende risken att motparten fallerar relativt motsvarande f\u00f6rv\u00e4ntade risk vid avtalets f\u00f6rsta redovisnings tillf\u00e4lle. D\u00e4rut\u00f6ver finns det andra kvalitativa faktorer som banken bed\u00f6mt medf\u00f6r en betydande \u00f6kning av kredit risk, till exempel att mot parten har betalningar som \u00e4r mer \u00e4n 30 dagar f\u00f6rsenade eller att motparten har erh\u00e5llit eftergifter till f\u00f6ljd av f\u00f6rs\u00e4mrad kredit v\u00e4rdighet. Om det f\u00f6religger en betydande \u00f6kning av kreditrisken sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas en reserv motsvarande f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r hela tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och det finansiella instrumentet flyttas till Steg 2. Modellen \u00e4r symmetrisk, vilket inneb\u00e4r att om det finansiella instrumentets kreditrisk minskar och det d\u00e4rmed inte l\u00e4ngre f\u00f6religger en betydande f\u00f6rs\u00e4mring i kreditrisk sedan f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet flyttas den finansiella tillg\u00e5ngen tillbaka till Steg 1. Modeller f\u00f6r riskparametrar och f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Riskparametrarna PD, LGD och EAD ber\u00e4knas f\u00f6r varje avtal och framtida tidpunkt, baserat p\u00e5 statistiska modeller. Dessa modeller bygger s\u00e5 l\u00e5ngt som m\u00f6jligt p\u00e5 de relationer mellan de v\u00e4sentliga riskfaktorer och relevanta riskutfall som kan identifieras i bankens egen f\u00f6rlust- historik. De flesta riskparametrar som kvantifi- eras baseras p\u00e5 cirka tio \u00e5rs intern data. I de fall banken saknar tillr\u00e4ckligt med information, till exempel p\u00e5 grund av f\u00e5 fallissemang, sker komplettering med hj\u00e4lp av extern information. De historiska utfallen analyseras med avse- ende p\u00e5 samvariation med avtals-, motparts- och regionspecifika riskfaktorer, som till exem- Skillnader mellan IFRS 9 och IRK Riskparameter IRK IFRS 9 PD, Sannolikhet f\u00f6r fallissemang Genomsnittlig risk f\u00f6r fallissemang inom tolv m\u00e5nader \u00f6ver en kon-Konjunkturberoende (kortsiktig, \u201dpoint in time\u201d) risk f\u00f6r fallissemang junkturcykel, inklusive statistiska s\u00e4kerhetsmarginaler och regelverks- inom tolv m\u00e5nader. \u201dLivstids-PD\u201d avser risken f\u00f6r fallissemang under golv. avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. LGD, F\u00f6rlustandel vid fallissemang Maxv\u00e4rdet av f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlustandel p\u00e5 exponering vid fallissemang Konjunkturberoende f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlustandel p\u00e5 exponering vid fallis- inom tolv m\u00e5nader p\u00e5 l\u00e5ng sikt och vid en konjunkturnedg\u00e5ng, inklu- semang. LGD justeras baserat p\u00e5 fram\u00e5tblickande makroekonomiska sive statistiska s\u00e4kerhetsmarginaler och regelverksgolv. Kvantifiering scenarier. av f\u00f6rlust f\u00f6r f\u00f6retagsexponeringar baseras p\u00e5 \u00e5tervinningar inom tolv m\u00e5nader samt kvarst\u00e5ende reserver (24 m\u00e5nader f\u00f6r hush\u00e5llsexpone- ringar). EAD, Exponering vid fallissemang Maxv\u00e4rdet av f\u00f6rv\u00e4ntad exponering vid fallissemang inom tolv m\u00e5na-Konjunkturberoende f\u00f6rv\u00e4ntad exponering vid fallissemang inom der p\u00e5 l\u00e5ng sikt och vid en konjunkturnedg\u00e5ng, inklusive statistiska tolv m\u00e5nader. EAD justeras efter avtalsvillkor och fram\u00e5tblickande s\u00e4kerhetsmarginaler och regelverksgolv. makroekonomiska scenarier och uppdateras f\u00f6r varje kommande tolvm\u00e5nadersperiod. L\u00f6ptid Avtalets kontraktuella l\u00f6ptid med beaktande av kundens option Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden. Avtalets kontraktuella l\u00f6ptid med beak- p\u00e5 f\u00f6rl\u00e4ngning. tande av sannolikhet f\u00f6r f\u00f6rtidsl\u00f6sen. Prognoshorisont Tolv m\u00e5nader. Upp till tolv m\u00e5nader f\u00f6r avtal i steg 1 respektive \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid f\u00f6r avtal i steg 2\u20133. Diskontering Prognosticerade f\u00f6rluster diskonteras inte till rapporteringstidpunkten.Prognosticerade f\u00f6rluster diskonterade till rapporteringstidpunkten Vid kvantifiering av \u00e5tervinningsgrad diskonteras observerade \u00e5tervin- med avtalets kontraktuella r\u00e4nta vid rapporteringstillf\u00e4llet ningar till fallissemangstidpunkten med den genomsnittliga kostnaden f\u00f6r eget kapital. pel produkttyp, intern rating, \u00e5lder som kund, s\u00e4kerhetstyp, bel\u00e5ningsgrad, arbetsl\u00f6shet r\u00e4nte niv\u00e5er och BNP-tillv\u00e4xt. De riskfaktorer som identifieras som v\u00e4sentliga f\u00f6r en viss riskparameter inkluderas i modellen och det historiska sambandet kvantifieras. Sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) PD motsvarar sannolikheten f\u00f6r att en kund eller ett avtal kommer att hamna i fallisse- mang vid en given tidpunkt under den till- g\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. PD f\u00f6r tolv m\u00e5na- der motsvarar sannolikheten f\u00f6r fallissemang under de kommande tolv m\u00e5naderna. PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid motsvarar sannolikheten f\u00f6r fallissemang under tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (maximalt 30 \u00e5r). Vid rapporteringstill- f\u00e4llet prognostiseras framtida PD baserat p\u00e5 fram\u00e5tblickande makroscenarier och aktuell avtals- och motpartsinformation. Den prog- nostiserade fallissemangsrisken tar h\u00e4nsyn till utvecklingen av scenarier och sannolikheten f\u00f6r migration mellan olika tillst\u00e5ndsklasser \u00f6ver tid. Modellerna ber\u00e4knar \u00e5rsvisa migra- tions- och fallissemangssannolikheter d\u00e4r migrationsmodellen ger sannolikheten att avtalet befinner sig i en given tillst\u00e5ndsklass med en given fallissemangsrisk fram\u00e5t i tiden. Avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade PD f\u00f6r ett givet \u00e5r ber\u00e4k- nas av sannolikhetsv\u00e4gda PD \u00f6ver alla t\u00e4nk- bara tillst\u00e5ndsklasser och scenarier. F\u00f6rv\u00e4ntat PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid baseras p\u00e5 de \u00e5rs- visa f\u00f6rv\u00e4ntade fallissemangsprognoserna och sannolikheten f\u00f6r att avtalet f\u00f6rtidsl\u00f6ses. En f\u00f6rs\u00e4mring av en ekonomisk framtidsutsikt baserad p\u00e5 prognostiserade makroekono- miska riskfaktorer f\u00f6r varje scenario, eller en \u00f6kning i att sannolikheten f\u00f6r att det negativa scenariot ska intr\u00e4ffa, resulterar normalt sett i ett h\u00f6gre PD. Exponering vid fallissemang (EAD) EAD avser f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexponering vid fallissemangstidpunkten. Vid rapporteringstill- f\u00e4llet prognostiseras framtida exponeringar vid fallissemang baserat p\u00e5 nuvarande amorte- ringsplaner, sannolikhet f\u00f6r f\u00f6rtidsl\u00f6sen och f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av exempelvis kredit- utrymmen, finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften. EAD prognostiseras p\u00e5 \u00e5rsbasis och utg\u00f6r det belopp p\u00e5 vilket f\u00f6rluster och \u00e5tervinningar sker vid framtida fallissemang. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Ett instruments f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid \u00e4r relevant f\u00f6r b\u00e5de bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kning av kreditrisk, vilken tar h\u00e4nsyn till f\u00f6r\u00e4ndringar i PD under f\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, s\u00e5v\u00e4l som f\u00f6r v\u00e4rderingen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- luster f\u00f6r tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden beaktas i ber\u00e4kningen av \u00e5terst\u00e5ende PD genom att v\u00e4ga de prognosticerade \u00e5rsvisa PD-v\u00e4rdena under avtalets kontraktuella l\u00f6ptid med sanno- likheten att avtalet inte f\u00f6rtidsl\u00f6ses innan fallis- semang intr\u00e4ffar. Sannolikheten f\u00f6r f\u00f6rtidsl\u00f6sen av avtalet baseras p\u00e5 en statistisk analys och p\u00e5 ban- kens interna historik cirka tio \u00e5r bak\u00e5t och ing\u00e5r som en komponent i modellen f\u00f6r EAD. I analysen har potentiella riskfaktorer i form av avtals-, motparts- och makroekonomiska risk- faktorer analyserats. De riskfaktorer som iden- tifieras som v\u00e4sentliga inkluderas i modellen. F\u00f6r revolverande krediter utan f\u00f6rfallodag, till exempel kreditkort, till\u00e4mpas en 30-\u00e5rig l\u00f6ptid fr\u00e5n rapporteringstillf\u00e4llet. \u00c4ven f\u00f6r bol\u00e5n med r\u00e4nteoms\u00e4ttningsperiod p\u00e5 h\u00f6gst tre m\u00e5nader till\u00e4mpas en 30-\u00e5rig l\u00f6ptid fr\u00e5n rapporterings- tillf\u00e4llet. Utg\u00e5ende fr\u00e5n detta appliceras sanno- likhet f\u00f6r f\u00f6rtidsl\u00f6sen enligt ovan. F\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD) LGD speglar den ekonomiska f\u00f6rlustandel som banken f\u00f6rv\u00e4ntar sig vid ett fallissemang. De viktigaste riskfaktorerna vid ber\u00e4kning av LGD \u00e4r s\u00e4kerhetsv\u00e4rdet, s\u00e4kerhetstypen och mot- partens egenskaper. Fram\u00e5tblickande makro- ekonomiska riskfaktorer \u00e5terspeglas i LGD- ber\u00e4kningarna genom deras inverkan p\u00e5 s\u00e4kerhetsv\u00e4rdet och bel\u00e5ningsgraden. Kvanti- fieringen av f\u00f6rlusten delas in i en sannolikhet f\u00f6r att motparten tillfrisknar utan att orsaka banken n\u00e5gra ekonomiska f\u00f6rluster, och en \u00e5tervinningsgrad d\u00e5 motparten inte tillfrisknar. \u00c5tervinningsgraden p\u00e5verkas av bel\u00e5nings- graden p\u00e5 s\u00e5 s\u00e4tt att h\u00f6gre bel\u00e5ningsgrader \u00e4r associerade med l\u00e4gre \u00e5tervinningsgrader. S\u00e4kerhetsv\u00e4rdet f\u00f6r fastigheter, och d\u00e4rmed bel\u00e5ningsgraden och \u00e5tervinningsgraden, p\u00e5verkas av prisutvecklingen p\u00e5 fastigheten s\u00e5 att ett f\u00f6rv\u00e4ntat framtida prisfall p\u00e5 fastig- heter driver upp bel\u00e5ningsgraden och den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlustandelen vid fallissemang. Skillnader mellan IFRS 9 och IRK Handelsbankens IFRS 9-modeller bygger p\u00e5 samma historiska data och samma \u00f6ver gri- pande modellansats som bankens IRK-model- ler d\u00e4r riskparametrarna PD, LGD och EAD modelleras. D\u00e5 regelverken har olika syften skiljer sig ber\u00e4kningsmodellerna \u00e5t b\u00e5de vad g\u00e4ller riskparameters\u00e4ttning och konstruktion och i vissa fall anv\u00e4nds separata modeller f\u00f6r att uppfylla kraven enligt IFRS 9. De huvud- sakliga skillnaderna mellan IFRS 9 och IRK presenteras i tabellen Skillnader mellan IFRS9 och IRK. Validering av IFRS 9 modeller och modellbaserade ber\u00e4kningar \u00c5terkommande validering av modellerna och av dess ing\u00e5ende riskparametrar utf\u00f6rs enligt fastst\u00e4llda principer av Handelsbanken Risk Control, oberoende fr\u00e5n enheter som ansvarar f\u00f6r utveckling av modellerna. Valideringen syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla att de modellbaserade ber\u00e4kningarna p\u00e5 flera aggregeringsniv\u00e5er uppvisar god prognosf\u00f6rm\u00e5ga, utan ov\u00e4ntade avvikelser mellan prognoser och senast till- g\u00e4ngliga utfall. Dessutom verifieras att indata som anv\u00e4nds i ber\u00e4kningarna \u00e4r av god kvali- tet, samt att modellernas utformning \u00e4r l\u00e4mplig f\u00f6r \u00e4ndam\u00e5let. Resultatet av valideringen rap- porteras till Chief Credit Officer, CRO och CFO. Inga betydande avvikelser med signifikant effekt p\u00e5 bankens reserveringar identifierades i den senaste valideringen, som utf\u00f6rdes under 2023. Manuell ber\u00e4kning f\u00f6r avtal i steg 3 Tillg\u00e5ngar i Steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 individuell niv\u00e5 och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell (med undantag f\u00f6r mindre portf\u00f6lj av homo- gena fordringar som har modellber\u00e4knad reservering i Steg 3). Denna pr\u00f6vning genom- f\u00f6rs l\u00f6pande och vid varje rapporteringstillf\u00e4lle av aff\u00e4rsansvarigt bankkontor (kund- och kre- ditansvarig enhet) och beslutas p\u00e5 l\u00e4nsniv\u00e5 och av landskreditkommitt\u00e9 eller Handels- banken Credit. Nedskrivningspr\u00f6vning utf\u00f6rs n\u00e4r det finns objektiva omst\u00e4ndigheter som tyder p\u00e5 att motparten inte kommer att kunna fullf\u00f6lja sina kontraktsenliga \u00e5taganden i enlighet med defi- nitionen p\u00e5 fallissemang. S\u00e5dana objektiva omst\u00e4ndigheter kan exempelvis vara f\u00f6rsenad eller utebliven betalning, eller identifierad indi- kation f\u00f6r osannolikhet f\u00f6r betalning. I nedskrivningspr\u00f6vningen uppskattas de framtida kassafl\u00f6dena och s\u00e4kerhetens v\u00e4rde (inklusive garantier). H\u00e4nsyn tas till normalt minst tv\u00e5 m\u00f6jliga fram\u00e5tblickande scenarier med f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den baserade b\u00e5de p\u00e5 motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och p\u00e5 s\u00e4kerheternas v\u00e4rde. Utfallet av dessa scena- rier sannolikhetsviktas och diskonteras med fordrans ursprungliga effektivr\u00e4nta. De scena- rier som anv\u00e4nds kan inneh\u00e5lla s\u00e5v\u00e4l makro- ekonomiska som avtalsspecifika faktorer, utifr\u00e5n vad som bed\u00f6ms ha p\u00e5verkan p\u00e5 den individuella motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4kerheternas v\u00e4rdeutveckling. Vid bed\u00f6mningen tas h\u00e4nsyn till den enskilda motpartens specifika egenskaper. Nedskriv- ning g\u00f6rs om det ber\u00e4knade \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet understiger bokf\u00f6rt v\u00e4rde. Governance och intern kontroll F\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 anv\u00e4nder sig Handels- banken av en koncerngemensam central pro- cess med internt utvecklade statistiska model- ler (modellbaserad ber\u00e4kning). F\u00f6r avtal i Steg 3 sker manuell ber\u00e4kning. Beskrivningen nedan avser i huvudsak de modellber\u00e4knade reserverna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Denna process omg\u00e4rdas av en samling interna kon- troller, vilka beskrivs nedan. I processens steg sker ocks\u00e5 olika godk\u00e4nnanden/fastst\u00e4llanden, vilket skapar en struktur f\u00f6r governance, och \u00e4ven den beskrivs nedan. Kontroll av indata vid rapportering Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle kontrolleras att den information som utg\u00f6r grunden f\u00f6r ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r korrekt och komplett. Detta sker genom maskinella avst\u00e4mningar av inl\u00e4st data fr\u00e5n levererande k\u00e4llor. Vidare g\u00f6rs en rimlighets- bed\u00f6mning d\u00e4r systembalanser j\u00e4mf\u00f6rs med f\u00f6reg\u00e5ende rapporteringstillf\u00e4lles balanser. De balanser som anv\u00e4nds st\u00e4ms slutligen av mot huvudboksvolymer. Modeller Innan en ny kvantitativ modell tas in i det \u00f6ver- gripande modellsystemet genomg\u00e5r den vali- dering och godk\u00e4nns f\u00f6r anv\u00e4ndning av Chief Credit Officer. I de kvantitativa modeller som ligger till grund f\u00f6r ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster ing\u00e5r flera antaganden och bed\u00f6m-
ningar. Exempel p\u00e5 antaganden \u00e4r att de rela-
tioner som kan m\u00e4tas mellan makroekono-
miska riskfaktorer och riskparametrar p\u00e5
historiska data \u00e4r representativa f\u00f6r framtida
h\u00e4ndelser, samt att avtals f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid
kan baseras p\u00e5 historiskt data om beteenden.
Huruvida dessa historiska samband och deras
representativitet i framtiden p\u00e5verkas av klimat-
relaterade risker bed\u00f6ms i arbetet med model-
lerna. Till dags dato har inga s\u00e5dana klimat-
relaterade faktorer inkluderats specifikt i
modellerna men fr\u00e5gest\u00e4llningen bed\u00f6ms fort-
l\u00f6pande. Ett urval av de mest v\u00e4sentliga makro-
ekonomiska riskfaktorerna g\u00f6rs baserat p\u00e5 de
enskilda makroekonomiska riskfaktorernas f\u00f6r-
klaringsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 de enskilda riskparame-
trarna. N\u00e4r makroekonomiska riskfaktorerna
v\u00e4ljs ut och modellen specificeras g\u00f6rs en
avv\u00e4gning mellan enkelhet, f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga
och stabilitet. Samtliga antaganden och avv\u00e4g-
ningar \u00e4r presenterade f\u00f6r och beslutade av
Chief Credit Officer.
Eventuella expertbed\u00f6mda f\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5
reserven avseende modellber\u00e4knade avtal i
Steg 1 och Steg 2 tillstyrks av CFO och beslu-
tas av Chief Credit Officer innan de till\u00e4mpas.
Makroekonomiska scenarier
De makroekonomiska scenarierna tas fram av
bankens enhet f\u00f6r ekonomisk analys baserat
p\u00e5 en instruktion fr\u00e5n Chief Credit Officer.
I denna instruktion framg\u00e5r \u00f6nskade makro-
ekonomiska riskfaktorer, geografiska omr\u00e5den
som ska ing\u00e5 samt antal scenarier och sanno-
likhetsf\u00f6rdelningen mellan dessa.
Inf\u00f6r varje rapportering presenteras aktuella
makroekonomiska scenarier f\u00f6r Chief Credit
Officer och CFO, vilka godk\u00e4nner scenarierna
f\u00f6r anv\u00e4ndning i rapporteringsprocessen.
Reserveringsbeloppens storlek
De totala ber\u00e4knade reserverna i Steg 1 och
Steg 2 tillstyrks av CFO och beslutas av Chief
Credit Officer. Ber\u00e4knade reserver i Steg 3
f\u00f6resl\u00e5s av aff\u00e4rsansvarigt bankkontor (kund-
och kreditansvarig enhet) och beslutas p\u00e5
l\u00e4nsniv\u00e5 och av landskreditkommitt\u00e9 eller
central enhet beroende p\u00e5 reservens storlek.
Av kreditreserver i Steg 3 som beslutas lokalt
eftergranskas/kvalitetsgranskas ett urval
av Handelsbanken Credit. D\u00e4rut\u00f6ver utf\u00f6r
Handels banken Risk Control vid varje rappor-
teringstillf\u00e4lle en oberoende granskning av ett
urval av de kreditreserver i Steg 3 som beslu-
tas centralt .
Kontrollfunktionernas roll Handelsbanken Risk Control fastst\u00e4ller princi- per f\u00f6r validering och s\u00e4kerst\u00e4ller att validering av modeller utf\u00f6rs. Vid varje rapporteringstill- f\u00e4lle genomf\u00f6rs en oberoende granskning av ett urval av de kreditreserver i Steg 3 som beslutas centralt. Handelsbanken Risk Control beskrivs n\u00e4rmare p\u00e5 sidorna 43 och 49. Handels banken Internal Audit granskar ber\u00e4k- ningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som ett led i deras uppdrag att sj\u00e4lvst\u00e4ndigt och obe- roende granska den interna styrningen och kontrollen samt utv\u00e4rdera tillf\u00f6rlitligheten i koncernens finansiella rapportering. Handels- banken Internal Audit beskrivs n\u00e4rmare p\u00e5 sidorna 43 och 49. Motpartsrisker Motpartsrisker uppkommer n\u00e4r banken har ing\u00e5tt derivatkontrakt eller kontrakt f\u00f6r l\u00e5n av v\u00e4rdepapper med en motpart. Kapitalt\u00e4cknings- reglerna behandlar s\u00e5ledes f\u00f6rutom derivat ocks\u00e5 repor och aktiel\u00e5n som motparts risker. Vid ber\u00e4kningen av s\u00e5v\u00e4l kapitalkrav som ekonomiskt kapital (Economic Capital, EC) beaktas motpartsexponeringarna utifr\u00e5n de exponeringsbelopp som kapitalt\u00e4cknings- reglerna st\u00e4ller upp. Handelsbanken till\u00e4mpar schablonmetoden f\u00f6r motpartsrisk (SA-CCR) vid ber\u00e4kning av exponeringsbelopp p\u00e5 deri- vatkontrakt f\u00f6r kapitalt\u00e4cknings\u00e4ndam\u00e5l. Mot- partsrisken \u00e4r att betrakta som en kreditrisk, d\u00e4r exponeringens storlek styrs av marknads- v\u00e4rdet p\u00e5 kontraktet. I det fall det finns ett positivt v\u00e4rde p\u00e5 kontraktet betyder ett fallis- semang hos motparten en potentiell f\u00f6rlust f\u00f6r banken. Reducering av motpartsrisk Motpartsrisk f\u00f6rekommer fr\u00e5n aff\u00e4rsdag fram till leverans och inneb\u00e4r att banken kan drabbas av en avvecklingskostnad om motparten inte kan fullf\u00f6lja sitt \u00e5tagande. Denna risk finns i alla derivattransaktioner och i v\u00e4rdepappers- aff\u00e4rer d\u00e4r banken inte p\u00e5 f\u00f6rhand har s\u00e4krat betalning. Storleken p\u00e5 motpartsexponeringarna begr\u00e4nsas genom kreditlimitering i den ordina- rie kreditprocessen. Exponeringarnas storlek kan variera kraftigt med anledning av prisf\u00f6r- \u00e4ndringar p\u00e5 den underliggande tillg\u00e5ngen. F\u00f6r att beakta risken att exponeringen kan \u00f6ka, g\u00f6rs vid kreditlimiteringen till\u00e4gg till v\u00e4rdet p\u00e5 den aktuella exponeringen. Exponeringarna ber\u00e4knas och f\u00f6ljs upp dagligen Motpartsrisken i derivat reduceras genom avtal om s\u00e5 kallad close-out nettning, det vill s\u00e4ga kvittning av positiva och negativa v\u00e4rden i alla derivattransaktioner med en och samma mot- part. Nettningsavtalen kompletteras med avtal om st\u00e4llande av s\u00e4kerheter f\u00f6r nettoexpone- ringen (Credit Support Annex, CSA), vilket ytterligare reducerar kreditrisken. I huvudsak anv\u00e4nds kontanter som s\u00e4kerhet f\u00f6r dessa transaktioner, men \u00e4ven statspapper f\u00f6rekom- mer. Till f\u00f6ljd av den h\u00f6ga andelen kontanter \u00e4r koncentrationsriskerna i s\u00e4kerhetsmassan begr\u00e4nsade. Majoriteten av Handelsbankens avtal inne- h\u00e5ller close-out nettning och avtalen med de st\u00f6rsta exponeringarna, vilket \u00e4r till finansiella institut, inneh\u00e5ller \u00e4ven CSA. \u00c4ven derivat som clearas via s\u00e5 kallade centrala motparter ger upphov till kapitalkrav. Centrala motparter \u00e4r clearinghus som g\u00e5r in som motpart till b\u00e5de k\u00f6pare och s\u00e4ljare i olika transaktioner och som d\u00e4rmed \u00f6vertar ansva- ret f\u00f6r att fullf\u00f6lja parternas f\u00f6rpliktelser. Alla som anv\u00e4nder en central motpart m\u00e5ste l\u00e4mna s\u00e4kerheter f\u00f6r alla transaktioner. I de flesta fall \u00e4r riskvikten f\u00f6r centralt clearade derivat betydligt l\u00e4gre \u00e4n f\u00f6r andra typer av derivatMarknadsrisk Riskerna h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n pris- och volatilitetsf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 de finansiella marknaderna. Marknadsriskerna delas in i r\u00e4nterisker, aktie kurs risker, valuta kursrisker och r\u00e5varu- prisrisker. De finansiella marknaderna har under \u00e5ret pr\u00e4glats av ett antal makroekonomiska faktorer s\u00e5som centralbankernas inflationsbek\u00e4mpning och \u00e5terh\u00e4mtningstakten i v\u00e4rldsekonomin. I augusti utl\u00f6ste den japanska centralbankens beslut att h\u00f6ja policyr\u00e4ntan betydande volatilitet p\u00e5 de globala marknaderna. Volatiliteten stabili- serades kort d\u00e4refter men p\u00e5 en h\u00f6gre niv\u00e5 \u00e4n under f\u00f6rsta halvan av 2024. Indikationer p\u00e5 v\u00e4rldsekonomins h\u00e5rd- eller mjuklandning har tidvis orsakat h\u00f6gre volatilitet i marknaden. Under h\u00f6sten stod utfallet av det amerikanska presidentvalet i fokus. \u00c4ven det sp\u00e4nda geo- politiska l\u00e4get har bidragit till fortsatt os\u00e4kerhet. Bankens riskutnyttjande har h\u00e5llits l\u00e5gt under \u00e5ret i linje med risktoleransen och p\u00e5verkan p\u00e5 verksamheten har s\u00e5ledes varit begr\u00e4nsad. I Handelsbankens verksamhet uppst\u00e5r marknadsrisker i bankboken prim\u00e4rt till f\u00f6ljd av r\u00e4nte- och valutapositioner, som uppst\u00e5r i bankens in- och utl\u00e5ningsverksamhet. I de fall dessa positioner inte kan matchas perfekt upp- st\u00e5r marknadsrisk. Ut\u00f6ver kunddrivna positio- ner kan marknadsrisker d\u00e4rtill ha sitt ursprung fr\u00e5n positioner som kr\u00e4vs f\u00f6r bedrivande av bankverksamhet, exempelvis Handelsbanken Treasurys likviditetsportf\u00f6lj. Marknadsrisker i handelslagret uppst\u00e5r prim\u00e4rt inom Handelsbanken Markets f\u00f6r att m\u00f6ta kunders efterfr\u00e5gan p\u00e5 finansiella instru- ment med exponering mot r\u00e4nte-, valuta-, aktie- eller r\u00e5varumarknaderna. Ut\u00f6ver detta kan marknadsrisker \u00e4ven uppst\u00e5 till f\u00f6ljd av bankens market maker-funktion. I till\u00e4gg till ovan uppst\u00e5r \u00e4ven marknads- risker som en del av Handelsbanken Livs verksamhet. Marknadsriskerna i Handelsban- ken Liv behandlas i ett s\u00e4rskilt avsnitt i denna not. De upplysningar som l\u00e4mnas i detta avsnitt avser s\u00e5ledes riskerna exklusive Handels banken Liv. Marknadsriskstrategi Handelsbanken har en restriktiv syn p\u00e5 mark- nadsrisker. Marknadsrisker i bankens aff\u00e4rs- verksamhet tas i all v\u00e4sentlighet endast som ett led i att l\u00f6sa kunders placerings- och risk- hanteringsbehov. Marknadsrisker ska begr\u00e4n- sas genom att matcha kassafl\u00f6den och r\u00e4nte- bindningstider, s\u00e4kra \u00f6ppna positioner och vidta andra riskbegr\u00e4nsande \u00e5tg\u00e4rder. Marknadsriskerna i Handelsbanken \u00e4r mot denna bakgrund mycket l\u00e5ga. En konsekvens av de l\u00e5ga marknadsriskerna \u00e4r att en l\u00e5g andel av bankens resultat kommer fr\u00e5n netto- resultat av finansiella transaktioner. Organisation Handelsbankens styrelse har det \u00f6vergripande ansvaret f\u00f6r bankens hantering av marknads- risker och fastst\u00e4ller policydokument f\u00f6r detta. Dessa policyer konkretiseras i riktlinjer av VD och instruktioner fr\u00e5n CFO. Inom dessa ramar b\u00e4r varje del av aff\u00e4rsverksamheten ansvaret f\u00f6r sina aff\u00e4rer och f\u00f6r att samtliga risker hanteras. Riskerna som uppst\u00e5r i samband med finansiering och likviditetshantering \u00e4r dock centraliserad till Handelsbanken Treasury under CFO och Handelsbanken Markets han- terar st\u00f6rre delen av riskerna i handelslagret. Kontrollfunktionerna \u00f6vervakar att verksam- heten bedrivs inom bankens risktolerans och rapporterar riskerna till styrelse och verkst\u00e4l- lande ledning. Bankens limitsystem begr\u00e4nsar hur stor exponeringen mot marknadsrisker f\u00e5r vara. M\u00e4tmetoder och limiter fastst\u00e4lls av styrelsen. CFO har det funktionella ansvaret f\u00f6r likviditet och finansiering; under CFO har Head of Handels banken Treasury ansvaret f\u00f6r kon- cernens likviditet och finansiering. Ansvaret omfattar att hantera koncernens r\u00e4nte-, valuta- kurs- och likviditetsrisker i bankverksamheten. Limiterna f\u00f6r r\u00e4nte-, valutakurs- och likviditets- risk f\u00f6rdelas av VD och CFO till Head of Handels banken Treasury, som i sin tur f\u00f6rdelar dessa till de aff\u00e4rsdrivande enheterna. Limiter f\u00f6r aktiekursrisk och r\u00e5varuprisrisk f\u00f6rdelas av CFO till Handelsbanken Markets. VD och CFO beslutar \u00e4ven om komplette- rande riskm\u00e5tt, intradagslimiter och n\u00e4rmare riktlinjer. De kompletterande limitm\u00e5tten syftar till att minska bankens k\u00e4nslighet f\u00f6r volatili- tetsf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 de finansiella marknaderna samt begr\u00e4nsa riskerna i specifika innehav och likviditetsrisken per valuta. Vidare begr\u00e4nsar de kompletterande limitm\u00e5tten riskerna ur ett l\u00f6ptidsperspektiv. Marknadsriskerna och utnyttjande av limiter rapporteras l\u00f6pande till styrelsen, VD och CFO.
Marknadsrisker i Handels banken
Marknadsriskerna m\u00e4ts med flera olika metoder.
De k\u00e4nslighetsm\u00e5tt som anv\u00e4nds visar vilka
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar som uppst\u00e5r av f\u00f6rdefinie-
rade f\u00f6r\u00e4ndringar i priser och volatiliteter.
Vidare anv\u00e4nds \u00e4ven positionsrelaterade risk-
m\u00e5tt och sannolikhetsbaserade Value at Risk-
modeller (VaR).
VaR F\u00f6r de handelslagerklassificerade portf\u00f6ljerna inom Handelsbanken Markets och Treasury ber\u00e4knas Value at Risk (VaR). VaR \u00e4r ett sanno- likhetsbaserat m\u00e5tt och uttrycker i kronor de f\u00f6rluster fr\u00e5n riskpositioner som inte f\u00f6rv\u00e4ntas \u00f6verstigas p\u00e5 grund av r\u00f6relser i underliggande marknader \u00f6ver en specificerad innehavspe- riod och en given konfidensniv\u00e5. VaR ber\u00e4knas med historisk simulering och m\u00e4ts f\u00f6r enskilda riskfaktorer, riskslag och p\u00e5 portf\u00f6ljniv\u00e5 med 99% konfidensniv\u00e5 och en innehavsperiod p\u00e5 en dag. Detta inneb\u00e4r att banken, i f\u00f6rv\u00e4ntan, kommer att g\u00f6ra en f\u00f6rlust som \u00f6verstiger VaR- utfallet f\u00f6r en av 100 handelsdagar. Modellen medf\u00f6r att olika riskslag kan behandlas p\u00e5 ett enhetligt s\u00e4tt, vilket m\u00f6jligg\u00f6r en j\u00e4mf\u00f6relse mellan riskslag och att dessa kan aggregeras till en total marknadsrisk. Den samlade risken i handelslagerklassificerade portf\u00f6ljer var vid \u00e5rsskiftet 5 mkr (12). VaR redovisas l\u00f6pande till styrelsen, VD och CFO. VaR-modellen anv\u00e4n- der historiskt observerade utfall och f\u00e5ngar d\u00e4rmed inte alla potentiella utfall, till exempel vid extrema, snabba marknadsr\u00f6relser. Ber\u00e4k- ningarna kompletteras d\u00e4rf\u00f6r med stresstester d\u00e4r portf\u00f6ljerna testas mot scenarier som grundar sig p\u00e5 h\u00e4ndelser p\u00e5 de finansiella marknaderna sedan 1994, utfallet f\u00f6r dessa stresstester uppgick vid \u00e5rsskiftet till 61 mkr (52). \u00c4ven resultaten av dessa stresstester redovisas l\u00f6pande till styrelsen, VD och CFO. R\u00e4nterisk R\u00e4nterisken m\u00e4ts p\u00e5 flera s\u00e4tt inom banken. Generell r\u00e4nterisk m\u00e4ts dagligen och limiteras som absolutsumman av de minst gynnsamma f\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde per valuta vid momentana parallellskift upp\u00e5t eller ned\u00e5t p\u00e5 en procentenhet f\u00f6r samtliga r\u00e4ntor. Vid \u00e5rs- skiftet uppgick bankens totala generella r\u00e4nte- risk till 1 274 mkr (1 069). R\u00e4ntebindningstid f\u00f6r inl\u00e5ning som saknar kontraktuell l\u00f6ptid fast- st\u00e4lls enligt intern metod. Utg\u00e5ngspunkten f\u00f6r s\u00e5dan inl\u00e5ning \u00e4r den uppskattade r\u00e4ntebind- ningstiden, d\u00e4r l\u00e4ngre r\u00e4ntebindningstid till\u00e4m- pas f\u00f6r den del som p\u00e5 underlag av observa- tioner kan anses vara s\u00e5v\u00e4l stabil som icke r\u00e4ntek\u00e4nslig. Riskm\u00e5ttet omfattar s\u00e5v\u00e4l mark- nadsv\u00e4rderade som icke marknadsv\u00e4rderade r\u00e4nteb\u00e4rande poster och \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r inte l\u00e4mpligt f\u00f6r att bed\u00f6ma resultateffekter p\u00e5 balans- och resultatr\u00e4kningen. Kompletterande m\u00e5tt och limiter f\u00e5ngar ist\u00e4llet detta f\u00f6r respektive aff\u00e4rstyp. Specifik r\u00e4nterisk m\u00e4ts och limiteras med k\u00e4nsligheten f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i kreditspreadar, det vill s\u00e4ga skillnaden mellan det aktuella innehavets r\u00e4nta och r\u00e4ntan p\u00e5 en statsobliga- tion med motsvarande l\u00f6ptid. Denna risk upp- kommer inom Handelsbanken Markets och i Treasurys likviditetsportf\u00f6lj. Risken m\u00e4ts och limiteras utifr\u00e5n olika ratingkategorier och ber\u00e4knas som den minst gynnsamma mark- nadsv\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen vid en baspunkts f\u00f6r- \u00e4ndring upp\u00e5t eller ned\u00e5t av samtliga kredit- spreadar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r varje enskild motpart och utfallen absolutsummeras. Total specifik r\u00e4nterisk uppgick vid \u00e5rsskiftet till 5 mkr (6). Hur riskerna utvecklas vid hypotetiska f\u00f6r- \u00e4ndringar av olika r\u00e4ntekurvor, s\u00e5 som kurv- vridning- och basisrisk, m\u00e4ts och f\u00f6ljs upp l\u00f6pande. R\u00e4nterisk i handelslagret Handelslagret utg\u00f6rs av Handelsbanken Markets och en handelslagerklassificerad portf\u00f6lj hos Handelsbanken Treasury. Vid \u00e5rs- skiftet uppgick den generella r\u00e4nterisken i handelslagret till 34 mkr (46) och den speci\ufb01ka r\u00e4nterisken till 1 mkr (2). Den icke-linj\u00e4ra r\u00e4nte- risken, exempelvis en del av risken i r\u00e4nte- optioner, m\u00e4ts och limiteras med f\u00f6rde\ufb01nierade stresscenarier som uttrycks i matriser. Det inneb\u00e4r att risken m\u00e4ts som f\u00f6r\u00e4ndringar i underliggande marknadsr\u00e4ntor och volatilite- ter. F\u00f6r handelslagret m\u00e4ts risken \u00e4ven med VaR och andra riskm\u00e5tt som kompletteras med olika stresscenarier.
R\u00e4nterisk i \u00f6vrig verksamhet
R\u00e4nterisken uppst\u00e5r som ett resultat av att
utl\u00e5ningen delvis l\u00f6per med annan r\u00e4ntebind-
ningstid \u00e4n finansieringen. R\u00e4nterisk hanteras
till stor del genom r\u00e4nteswappar. R\u00e4nterisk
uppst\u00e5r \u00e4ven i Handelsbanken Treasurys likvi-
ditetsportf\u00f6lj och hanteras genom obligations-
terminer och r\u00e4nteswappar. Vid \u00e5rsskiftet upp-
gick den generella r\u00e4nterisken i \u00f6vrig verksam-
het till 1 291 mkr (1 061) och den speci\ufb01ka
r\u00e4nterisken till 4 mkr (4) .
1) Risken f\u00f6r 2023 skiljer sig fr\u00e5n tidigare rapporterat v\u00e4rde p\u00e5 grund av en metodf\u00f6r\u00e4ndring F\u00f6r att uppskatta effekten av r\u00e4ntef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 resultatr\u00e4kningen m\u00e4ts \u00e4ven r\u00e4ntenettorisk. R\u00e4ntenettorisk m\u00e4ts som den minst gynn- samma f\u00f6r\u00e4ndringen av r\u00e4ntenettot \u00f6ver en tolvm\u00e5nadersperiod vid en f\u00f6r\u00e4ndring av mark- nadsr\u00e4ntorna med plus eller minus en procent- enhet. Denna effekt speglar de skillnader som \ufb01nns i r\u00e4ntebindningstider och volymsamman- s\u00e4ttning mellan tillg\u00e5ngar, skulder och derivat utanf\u00f6r handelslagret med antagandet att balansr\u00e4kningens storlek \u00e4r konstant. I ber\u00e4k- ningen fastst\u00e4lls r\u00e4ntebindningstid f\u00f6r inl\u00e5ning som saknar kontraktuell l\u00f6ptid enligt intern metod. Detta g\u00f6rs p\u00e5 basis av historiska observationer och endast den del som \u00e4r s\u00e5v\u00e4l stabil som inte r\u00e4ntek\u00e4nslig justeras. R\u00e4ntenettorisken uppgick vid \u00e5rsskiftet till 2 141 mkr (3 808) 1) Aktiekursrisk Bankens aktiekursrisk uppst\u00e5r fr\u00e4mst i Handels banken Markets genom kundhandel och i bankens egna aktieinnehav. Risken m\u00e4ts som marknadsv\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringen i bankens totala aktiepositioner vid momentan f\u00f6r\u00e4ndring i aktiepriser och vola- tiliteter med +/-10% respektive +/-25%. Vid \u00e5rsskiftet uppgick det v\u00e4rsta utfallet av denna risk till 66 mkr (40). Den st\u00f6rsta exponeringen i aktier kommer fr\u00e5n den brittiska marknaden. Aktiekursrisk i handelslagret Aktiekursrisken i Handelsbanken Markets upp- kommer vid kundgenererade aff\u00e4rer. Handels- banken har market maker-\u00e5taganden i v\u00e4rde- papper, aktiederivat och b\u00f6rshandlade fonder. Aktiekursrisk uppkommer prim\u00e4rt genom dessa \u00e5taganden. Banken limiterar och m\u00e4ter aktiekursrisken i Handelsbanken Markets med matriser. F\u00f6r- delen med metoden \u00e4r att den f\u00e5ngar upp aktie- kursrisken inklusive den icke-linj\u00e4ra risken p\u00e5 ett \u00e4ndam\u00e5lsenligt s\u00e4tt. S\u00e5v\u00e4l VaR som andra riskm\u00e5tt och stresscenarier anv\u00e4nds som kom- plement i m\u00e4tningen av aktiekursrisken. Vid \u00e5rs- skiftet uppgick VaR f\u00f6r aktiekursrisk i handels- lagret till 0 mkr (0).
Aktiekursrisk utanf\u00f6r handelslagret
Koncernens aktieinnehav utanf\u00f6r handelslagret
utg\u00f6rs bland annat av Niv\u00e5 3-aktier som i
huvudsak best\u00e5r av olika typer av bankgemen-
sam verksamhet med anknytning till bankens
aff\u00e4r. Innehaven \u00e4r klassificerade som verkligt
v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat och v\u00e4rderas till
verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen. V\u00e4rdering
sker som regel till bankens andel av substans-
v\u00e4rdet i bolaget, alternativt till det pris den
senaste transaktionen genomf\u00f6rdes. Aktie-
kursrisken \u00e4r l\u00e5g.
Aktieexponeringar utanf\u00f6r handelslagret
mkr
2024
2023
Innehav klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
varav Niv\u00e5 1 och 2
642
445
varav Niv\u00e5 3
162
156
Innehav klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
varav n\u00e4ringsbetingade
271
256
varav \u00f6vrigt innehav
533
345
Verkligt v\u00e4rdereserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
273
221
Orealiserad marknadsv\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring under \u00e5ret f\u00f6r kvarvarande samt nya innehav
170
52
Realiserat till f\u00f6ljd av f\u00f6rs\u00e4ljningar och avvecklingar under perioden
-3
0
Verkligt v\u00e4rdereserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
440
273
Inbegripet i supplement\u00e4rt kapital
0 0
R\u00e5varuprisrisk Handeln med r\u00e5varor bedrivs uteslutande inom Handelsbanken Markets. Exponering i r\u00e5varu- relaterade instrument uppkommer endast till f\u00f6ljd av kunddriven handel p\u00e5 de internationella r\u00e5varumarknaderna. R\u00e5varuprisrisk, s\u00e5v\u00e4l linj\u00e4r som icke-linj\u00e4r, m\u00e4ts som absolutsumman av risken f\u00f6r alla r\u00e5varor d\u00e4r banken har expone- ring. R\u00e5varuprisrisken var vid \u00e5rsskiftet 1 mkr (0), m\u00e4tt som den maximala f\u00f6rlusten vid pris- f\u00f6r\u00e4ndringar upp till 20% i underliggande r\u00e5va- ror och volatilitetsf\u00f6r\u00e4ndringar upp till 35%. Vid \u00e5rsskiftet uppgick VaR f\u00f6r r\u00e5varuprisrisk till 0 mkr (0). \u00d6vriga marknadsrisker Marknadsrisk uppkommer \u00e4ven inom bankens pensionssystem (pensionsrisk). Risken best\u00e5r av risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 pensions- tillg\u00e5ngarna som tryggar bankens pensions- \u00e5taganden, samt av f\u00f6r\u00e4ndringar i diskonte- ringsr\u00e4ntor som p\u00e5verkar nuv\u00e4rdet av pensions- \u00e5taganden. V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde Aff\u00e4rsverksamheten ansvarar f\u00f6r att v\u00e4rde- ringen av finansiella instrument \u00e4r korrekt och Handelsbanken Risk Control ansvarar f\u00f6r att v\u00e4rderingarna valideras. Valideringsansvaret inbegriper att tillse kontroll av marknadsdata som anv\u00e4nds till v\u00e4rderingen och se till att denna kontroll sker oberoende av risktagarna. K\u00e4llor f\u00f6r marknadsdata \u00e4r oberoende fr\u00e5n aff\u00e4rsverksamheten. I de fall d\u00e4r marknadsdata erh\u00e5llits fr\u00e5n aff\u00e4rsverksamheten sker dokumen- terade kontroller av rimlighet och mot externa k\u00e4llor. Verifiering av marknadspriser och mark- nadsdata till modeller ska ske \u00e5tminstone varje m\u00e5nad men sker i all v\u00e4sentlighet \u00e4ven dag ligen. V\u00e4rderingsmodeller valideras av Handelsbanken Risk Control som \u00e4r obero- ende av den som utvecklat modellen. V\u00e4rde- ringskommitt\u00e9n, vars syfte \u00e4r att samordna v\u00e4rderingsfr\u00e5gor i Handels bankenkoncernen, fyller en viktig funktion f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla, och verka f\u00f6r, att v\u00e4rderingen \u00e4r korrekt och f\u00f6ljer g\u00e4llande marknadspraxis. V\u00e4rderingen av finansiella instrument som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde sker enligt IFRS 13. Se not K42 f\u00f6r n\u00e4rmare information om de till- g\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde samt f\u00f6r ytterligare information om ban- kens v\u00e4rderingsprocess. F\u00f6rsiktig v\u00e4rdering I enlighet med v\u00e4rderingsreglerna i kapitalt\u00e4ck- ningsregelverket, g\u00f6r Handelsbanken kvartals- vis en justering av kapitalbasen avseende os\u00e4ker heten i v\u00e4rderingen av positioner v\u00e4rde- rade till verkligt v\u00e4rde. Justeringen syftar till att bed\u00f6ma vad kapitalbasen minst \u00e4r v\u00e4rd f\u00f6r banken med 90% s\u00e4kerhet vid en f\u00f6rs\u00e4ljning eller st\u00e4ngning av positionerna. Justeringen ber\u00e4knas som skillnaden mellan en f\u00f6rsiktig v\u00e4rdering och det redovisade v\u00e4rdet som \u00e4r det mest sannolika v\u00e4rdet. Justeringen base- ras p\u00e5 bed\u00f6mningar om bland annat os\u00e4kerhet i marknadsdata, koncentrerade positioner och modellrisker. Valutakursrisk D\u00e5 banken har utl\u00e5ning i flera olika valutor, uppkommer en valutaexponering av strukturell natur d\u00e5 koncernens r\u00e4kenskaper \u00e4r uttryckta i svenska kronor. Denna strukturella risk hante- ras genom en avv\u00e4gning mellan att antingen reducera valutakursf\u00f6r\u00e4ndringars p\u00e5verkan p\u00e5 kapitalrelationerna eller eget kapital. Styrelsen har fastst\u00e4llt den maximala p\u00e5verkan p\u00e5 eget kapital som den strukturella valutapositionen f\u00e5r ge upphov till i s\u00e4kringen av k\u00e4rnprim\u00e4r- kapitalrelationen, samt begr\u00e4nsat maximal till\u00e5ten position och k\u00e4nslighet i k\u00e4rnprim\u00e4r- kapitalrelationen till f\u00f6ljd av valutakursr\u00f6relser De \u00f6vriga valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar som p\u00e5verkar bankens egna kapital framg\u00e5r av tabellen F\u00f6r- \u00e4ndring i eget kapital Koncernen p\u00e5 sidan 65. Bankens direkta valutakursexponering upp- st\u00e5r till f\u00f6ljd av kunddriven intradaghandel p\u00e5 de internationella valutamarknaderna. Handeln bedrivs inom Handelsbanken Markets. F\u00f6r denna valutakursrisk har styrelsen, VD och CFO fastst\u00e4llt VaR-limiter. En viss valutaexponering uppst\u00e5r \u00e4ven i den vanliga bankverksamheten som ett led i hante- ring av kundfl\u00f6den och inom finansierings- verksamheten i Handelsbanken Treasury. F\u00f6r dessa risker har styrelsen, VD och CFO fast- st\u00e4llt positionslimiter. Vid \u00e5rsskiftet uppgick den aggregerade nettopositionen till 162 mkr (337), exklusive strukturella valutapositioner. Denna valutakursrisk \u00e4r inte beroende av trend- utvecklingen av en enskild valuta eller grupp av valutor, d\u00e5 positionerna \u00e4r mycket korta och uppkommer i hanteringen av kunddrivna fl\u00f6den. Den samlade valutakursrisken i \u00f6vrig verksamhet var 12 mkr (20), m\u00e4tt som en p\u00e5verkan p\u00e5 bankens redovisade resultat vid en momentan f\u00f6r\u00e4ndring av den svenska kronan med 5%
Finansiering och likviditetsrisk
Risken f\u00f6r att banken inte kan
fullg\u00f6ra sina betalningsf\u00f6rpliktelser
n\u00e4r dessa f\u00f6rfaller, utan att drabbas
av oacceptabla kostnader eller
f\u00f6rluster.
Finansieringsstrategi
Handelsbanken har l\u00e5g tolerans f\u00f6r likviditets-
risker, s\u00e5v\u00e4l totalt sett s\u00e5som i enskilda valutor.
Ambitionen \u00e4r att ha god tillg\u00e5ng till likviditet,
l\u00e5g resultatvariation och stor kapacitet att \u00e4ven
i sv\u00e5ra tider kunna tillgodose kundernas finan-
sieringsbehov. Det sker genom att uppr\u00e4tth\u00e5lla
god matchning av ing\u00e5ende och utg\u00e5ende
kassafl\u00f6den \u00f6ver tid i alla f\u00f6r banken v\u00e4sent-
liga valutor och genom att uppr\u00e4tth\u00e5lla stora
likviditetsreserver av god kvalitet. Banken mini-
merar p\u00e5 det s\u00e4ttet de ekonomiska riskerna i
finansieringen och kan d\u00e4rmed uppr\u00e4tth\u00e5lla
stabil och l\u00e5ngsiktig finansiering till de aff\u00e4rs-
drivande enheterna.
Banken efterstr\u00e4var en balanserad anv\u00e4nd-
ning av inl\u00e5nings- och marknadsfinansiering.
Vidare efterstr\u00e4vas en bredd i finansieringspro-
grammen och deras anv\u00e4ndning. D\u00e4rigenom
s\u00e4kerst\u00e4lls att banken kan bedriva sin k\u00e4rn-
verksamhet intakt under en l\u00e5ng period \u00e4ven
om de finansiella marknaderna skulle ha omfattande st\u00f6rningar. Resultatet av detta arbete \u00e4r en v\u00e4l matchad balansr\u00e4kning d\u00e4r illikvida tillg\u00e5ngar finansieras med stabil finansiering. De illikvida tillg\u00e5ngarna utg\u00f6rs av krediter till hush\u00e5ll och f\u00f6retag. Dessa krediter utg\u00f6r bankens k\u00e4rnverksamhet. Den l\u00e5ngsiktiga stabila finansieringen av dessa till- g\u00e5ngar utg\u00f6rs av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer emitterade av Stadshypotek, seniora obligatio- ner emitterade av Handelsbanken, inl\u00e5ning fr\u00e5n hush\u00e5ll och viss inl\u00e5ning fr\u00e5n f\u00f6retag, efter- st\u00e4llda skulder och eget kapital. En balansr\u00e4kning \u00e4r en \u00f6gonblicksbild av tillg\u00e5ngar och skulder. F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla ban- kens \u00e5taganden gentemot kunder och investe- rare \u00e4r det viktigt med ett fram\u00e5tblickande perspektiv i finansierings- och likviditetsrisk- hanteringen. Balansr\u00e4kningen \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r struk- turerad s\u00e5 att den reala ekonomins akt\u00f6rer i form av f\u00f6retag och hush\u00e5ll och deras behov av krediter kan underst\u00f6djas \u00e4ven under en l\u00e5ngvarig stress p\u00e5 de finansiella marknaderna. De kortfristiga skulderna t\u00e4cks med god mar- ginal av de kortfristiga tillg\u00e5ngarna. I figur Balansr\u00e4kningens sammans\u00e4ttning ur ett l\u00f6p- tidsperspektiv beskrivs balansr\u00e4kningen i ett stressat scenario d\u00e4r 20% av inl\u00e5ningen antas f\u00f6rsvinna inom ett \u00e5r och all tillg\u00e5ng till ny mark- nadsfinansiering f\u00f6rsvinner. Trots stressen ber\u00e4knas korta tillg\u00e5ngar vid \u00e5rets slut v\u00e4sent- ligt \u00f6verstiga korta skulder. Effekten av en l\u00e5ngvarig kris skulle bli en krympt balansr\u00e4k- ning med bibeh\u00e5llen k\u00e4rnverksamhet d\u00e4r volymen korta tillg\u00e5ngar successivt anv\u00e4nds f\u00f6r att \u00e5terbetala f\u00f6rfallande korta skulder. Skulle en kris bli \u00e4n mer allvarlig finns det likvi- ditetsskapande \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6rberedda f\u00f6r att st\u00f6dja verksamheten ytterligare. Marknadens f\u00f6rtroende f\u00f6r Handelsbanken \u00e4r h\u00f6gt och marknaden bed\u00f6mer att Handels- bankens kreditrisk \u00e4r l\u00e5g. Banken s\u00e4rskiljer sig som en av v\u00e4rldens stabilaste banker, vilket \u00e5terspeglas i att ingen annan privat\u00e4gd bank i v\u00e4rlden har en h\u00f6gre sammanv\u00e4gd kreditrating fr\u00e5n de ledande ratinginstituten. Det h\u00f6ga f\u00f6r- troendet \u00e5terspeglas \u00e4ven av att banken har haft fortsatt tillg\u00e5ng till samtliga av banken \u00f6nskade finansieringsmarknader till rimliga vill- kor j\u00e4mf\u00f6rt med bankens konkurrenter. Ett viktigt inslag i finansieringsstrategin \u00e4r att ha en god spridning mellan olika typer av finansieringsk\u00e4llor i olika marknader, valutor och typer av uppl\u00e5ningsinstrument. P\u00e5 s\u00e5 vis reduceras betydelsen av enskilda marknader eller finansieringsk\u00e4llor. Merparten av den l\u00e5ngfristiga marknadsfinansieringen utg\u00f6rs av emissioner av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer genom Stadshypotek. Denna finansiering g\u00f6rs i s\u00e5v\u00e4l svenska som norska kronor som i euro. Banken har en geografiskt v\u00e4ldiversifierad l\u00e5ng fristig senior utlandsfinansiering och har under \u00e5ret emitterat betydande volymer av obligationer i amerikanska dollar och euro. De viktigaste finansieringsk\u00e4llorna \u00e4r inl\u00e5ning fr\u00e5n hush\u00e5ll och f\u00f6retag samt s\u00e4kerst\u00e4llda och seniora obligationer. Den korta finansieringen utg\u00f6rs prim\u00e4rt av inl\u00e5ning fr\u00e5n finansiella f\u00f6retag och institutioner samt emissioner av bankcertifikat (CP) och inl\u00e5ningsbevis (CD). Handels banken Treasury f\u00f6rfogar \u00f6ver ett antal olika finansie- ringsprogram f\u00f6r marknadsfinansiering. Under dessa program emitteras obligationer, inl\u00e5- ningsbevis och bankcertifikat s\u00e5v\u00e4l i bankens namn som f\u00f6r Stadshypotek och Handelsban- ken plc. Finansieringsprogrammen s\u00e4kerst\u00e4ller en v\u00e4l diversifierad tillg\u00e5ng till finansiering med avseende p\u00e5 olika valutor, antal investerare, skuldtyper och geografisk spridning. Organisation Handelsbanken har en decentraliserad aff\u00e4rs- modell, men all finansiering och likviditetshan- tering i koncernen \u00e4r centraliserad till Handels- banken Treasury. Inget kontor, l\u00e4n, distrikt eller landsorganisation till\u00e5ts ta likviditetsrisk. Finansierings- och likviditetshanteringen styrs av policyer fastst\u00e4llda av styrelsen som ocks\u00e5 beslutar om limiter. Dessa policyer konkretise- ras i instruktioner fr\u00e5n CFO. Instruktionerna fastst\u00e4ller bland annat limiter, finansieringens sammans\u00e4ttning och riktv\u00e4rden i samband med st\u00f6rningar p\u00e5 finansieringsmarknaderna. Vidare kanaliseras alla likviditetslimiter ut i verksamheten via Handelsbanken Treasury. Handelsbanken Treasury ansvarar ocks\u00e5 f\u00f6r bankens likviditetsreserv, inklusive de panter som m\u00e5ste h\u00e5llas i olika betalnings- och clea- ringsystem och \u00f6vervakar likviditetsfl\u00f6dena under dagen f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att banken har tillr\u00e4ckligt med s\u00e4kerheter i betalningssyste- men f\u00f6r att fullf\u00f6lja bankens betalningsf\u00f6r- pliktelser. Storleken p\u00e5 panter i clearingsystemen s\u00e4tts utifr\u00e5n den omfattning som banken bed\u00f6mer beh\u00f6vs f\u00f6r bankens \u00e5tagande b\u00e5de vid nor- mala och vid stressade f\u00f6rh\u00e5llanden. Vid f\u00f6r- \u00e4ndringar av dessa f\u00f6rh\u00e5llanden justeras stor- leken av panter och likviditet, och vid kris- situationer kan ocks\u00e5 panter omf\u00f6rdelas och likviditetsreserven utnyttjas. Verksamheten s\u00e4kerst\u00e4ller ocks\u00e5 marginalkrav fr\u00e5n centrala och bilaterala motparter avseende derivat- exponeringar. Banken s\u00e4kerst\u00e4ller likviditeten p\u00e5 bankens centralbanks- och nostrokonton f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade betalnings- och avvecklings- \u00e5taganden genom aktiv likviditetsplanering och \u00f6vervakning i samtliga valutor
Marknadsfinansiering
\u2013 samman s\u00e4ttning
Handelsbanken har under \u00e5ret emitterat totalt
157 mdkr (227) i l\u00e5ngfristig marknadsfinansie-
ring f\u00f6rdelat \u00f6ver bankens viktigaste finansie-
ringsvalutor. En viktig komponent i den l\u00e5ng-
fristiga marknadsfinansieringen \u00e4r emissioner
av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer. Valutaf\u00f6rdelningen
\u00f6ver den utest\u00e5ende stocken visas i tabell
Marknadsfinansiering s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
per valuta. Kortfristig uppl\u00e5ning sker f\u00f6retr\u00e4-
desvis genom emissioner av bankcertifikat och
inl\u00e5ningsbevis i Europa och USA. Denna upp-
l\u00e5ning kompletteras av tidsbest\u00e4md inl\u00e5ning
fr\u00e5n stora f\u00f6retag, finansiella s\u00e5v\u00e4l som icke-
finansiella. I anslutning till finansieringsverk-
samheten har banken fortsatt att m\u00f6ta investe-
rare i samma omfattning som tidigare, upp-
daterat uppl\u00e5ningsprogram och \u00e4ven i \u00f6vrigt
bibeh\u00e5llit f\u00f6ruts\u00e4ttningarna f\u00f6r en obligations-
uppl\u00e5ning p\u00e5 relevanta globala uppl\u00e5nings-
marknader. Detta har m\u00f6jliggjort att finansie-
ringsverksamheten kunnat genomf\u00f6ras som
normalt under \u00e5ret.
Pantsatta tillg\u00e5ngar
och s\u00e4kerhetspooler
Ytterligare ett viktigt led i Handelsbankens
likviditetshantering \u00e4r att h\u00e5lla betydande voly-
mer av outnyttjade s\u00e4kerheter som kan anv\u00e4n-
das vid st\u00f6rningar p\u00e5 finansmarknaderna. En
f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att kunna st\u00e4lla mer s\u00e4ker-
heter \u00e4r att banken f\u00f6rfogar \u00f6ver outnyttjade
s\u00e4kerheter i utg\u00e5ngsl\u00e4get. Banken uppr\u00e4tt-
h\u00e5ller d\u00e4rf\u00f6r betydande volymer av icke-pant-
satta tillg\u00e5ngar som skulle kunna anv\u00e4ndas
som s\u00e4kerhet vid emission av s\u00e4kerst\u00e4llda
obligationer och likvida v\u00e4rdepapper med
mycket h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet.
Banken \u00e4r restriktiv med att ing\u00e5 avtal, till
exempel CSA-avtal, som stipulerar att banken
under vissa kriterier kan tvingas att st\u00e4lla
s\u00e4ker heter till en motpart. S\u00e5dana avtal ing\u00e5s
generellt enbart med kreditinstitut. St\u00e4llda
kontants\u00e4kerheter enligt CSA-avtal f\u00f6r ute-
st\u00e5ende derivat uppgick till 4 800 mkr (18 705).
F\u00f6r mer information om bankens intecknade
tillg\u00e5ngar, se tabell Assets pledged i Handels-
bankens Fact Book. Ut\u00f6ver att s\u00e4kerst\u00e4lla
bankens likviditet bidrar det restriktiva arbets- s\u00e4ttet till att begr\u00e4nsa i vilken utstr\u00e4ckning bankens seniora l\u00e5ngivare blir efterst\u00e4llda de l\u00e5ngivare som investerar i s\u00e4ker st\u00e4llda obliga- tioner, s\u00e5 kallad subordinering. F\u00f6r att bed\u00f6ma graden av subordinering mellan investerare av icke-s\u00e4kerst\u00e4lld finansie- ring och s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering \u00e4r det volymen och kreditkvaliteten p\u00e5 de icke-pantsatta till- g\u00e5ngarna som \u00e4r relevant. Handelsbankens restriktiva syn p\u00e5 risktagande g\u00f6r att de icke- pantsatta tillg\u00e5ngarna har en h\u00f6g kvalitet. Eftersom Handelsbanken vill ha en balanserad anv\u00e4ndning av s\u00e4kerst\u00e4llda och seniora obli- gationer finns en betydande volym hypoteks- l\u00e5n som inte \u00e4r pantsatta. Tabell Tillg\u00e5ngar som ej \u00e4r intecknade/ pantsatta visar att volymen icke-pantsatta till- g\u00e5ngar f\u00f6r Handelsbanken utg\u00f6r 252% (261) av den utest\u00e5ende volymen icke-s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning. Den helt dominerande delen av de pantsatta tillg\u00e5ngarna utg\u00f6rs av Stadshypoteks cover pooler, vilka best\u00e5r av hypoteksl\u00e5n som st\u00e4lls som s\u00e4kerhet f\u00f6r utest\u00e5ende s\u00e4kerst\u00e4llda obli- gationer. Dessutom har banken ett frivilligt s\u00e5 kallat OC (over-collateralisation), det vill s\u00e4ga extra tillg\u00e5ngar ut\u00f6ver de som beh\u00f6vs f\u00f6r att t\u00e4cka de emitterade obligationerna och ut\u00f6ver de 2% som lagstiftningen kr\u00e4ver, p\u00e5 8% som ing\u00e5r i poolen. Dessa extra tillg\u00e5ngar finns i poolen i h\u00e4ndelse av att v\u00e4rdet p\u00e5 hypoteks- l\u00e5nen skulle sjunka till en s\u00e5dan niv\u00e5 att ytter- ligare tillg\u00e5ngar beh\u00f6vs f\u00f6r att matcha volymen utest\u00e5ende obligationer. Vid en bed\u00f6mning av risken f\u00f6r att ytterligare tillg\u00e5ngar blir n\u00f6dv\u00e4ndiga att skjuta till, \u00e4r bel\u00e5- ningsgraden p\u00e5 hypoteksl\u00e5nen i cover poolen central. Ju l\u00e4gre bel\u00e5ningsgrad, desto mindre risk f\u00f6r att ytterligare hypoteksl\u00e5n kr\u00e4vs i poolen vid prisfall p\u00e5 fastighetsmarknaden. Handels- bankens genomsnittliga volymviktade bel\u00e5- ningsgrad, LTV-max, uppgick i den svenska poolen till 54,3% (54,0) och i den norska poolen till 58,5% (58,4). Detta visar att banken klarar betydande prisfall p\u00e5 underliggande fastighets- tillg\u00e5ngar innan ytterligare hypoteksl\u00e5n m\u00e5ste tillf\u00f6ras poolerna. De tillg\u00e5ngar som banken valt att h\u00e5lla utanf\u00f6r cover poolerna \u00e5terfinns i tabell Tillg\u00e5ngar som ej \u00e4r intecknade/pant- satta och kan anv\u00e4ndas f\u00f6r emissioner av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer om s\u00e5 skulle vara n\u00f6dv\u00e4ndigt. Likviditetsrisk Banken hanterar en stor m\u00e4ngd in- och utg\u00e5- ende kassafl\u00f6den i sin verksamhet. F\u00f6r att begr\u00e4nsa risken i likviditetshanteringen har banken ett robust risktoleransramverk med b\u00e5de limiter och kvalitativt uttryckta m\u00e5l f\u00f6r likviditetsrisk. Handelsbanken Risk Control ansvarar f\u00f6r riskm\u00e4tningen och rapporterar riskutnyttjandet dagligen till VD och CFO samt l\u00f6pande till styrelsen. Likviditetsplaneringen bygger p\u00e5 en analys av kassafl\u00f6den f\u00f6r respektive valuta. Generellt g\u00e4ller att exponeringen till\u00e5ts vara st\u00f6rre i valu- tor med h\u00f6g likviditet \u00e4n i valutor d\u00e4r likvidite- ten \u00e4r l\u00e5g. Finansieringsstrategin bygger p\u00e5 att illikvida tillg\u00e5ngar finansieras stabilt och l\u00e5ng- siktigt och att en positiv likviditetsposition (kassafl\u00f6den tillsammans med likvida till- g\u00e5ngar) ska uppr\u00e4tth\u00e5llas \u00e4ven under stres- sade f\u00f6rh\u00e5llanden. Styrningen av bankens likviditetssituation baseras d\u00e4rf\u00f6r p\u00e5 stresstester vilka utf\u00f6rs p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l aggregerad niv\u00e5 som enskilt i de f\u00f6r banken v\u00e4sentliga valutorna. Stresstesterna s\u00e4kerst\u00e4ller att banken har tillr\u00e4cklig likviditet i b\u00e5de det korta och l\u00e5nga perspektivet givet olika stressade scenarier och likviditetsska- pande \u00e5tg\u00e4rder. Stresstesterna utf\u00f6rs med s\u00e5v\u00e4l marknadsvid som idiosynkratisk stress p\u00e5 en daglig basis. De kompletteras \u00e4ven med scenarioanalyser som tar kraftiga bostadsprisfall i beaktande. I stresstesterna antas att banken inte har tillg\u00e5ng till mark- nadsfinansiering samtidigt som delar av inl\u00e5- ningen fr\u00e5n hush\u00e5ll och f\u00f6retag successivt f\u00f6rsvinner under den f\u00f6rsta m\u00e5naden. Vidare antas att banken forts\u00e4tter att bedriva sin k\u00e4rnverksamhet genom att utl\u00e5ningen till hus- h\u00e5ll och f\u00f6retag f\u00f6rl\u00e4ngs vid f\u00f6rfall och att kunderna delvis nyttjar utst\u00e4llda l\u00f6ften och kreditfaciliteter. Stresstesterna utg\u00e5r fr\u00e5n att likviditetsreser- vens kassatillg\u00e5ngar anv\u00e4nds och att v\u00e4rde- papper omedelbart kan ge likviditet genom bel\u00e5ning, i f\u00f6rsta hand via marknaden och som sista utv\u00e4g i centralbanker. D\u00e4rut\u00f6ver kan banken skapa likviditet genom att nyttja emissionsutrymme av s\u00e4ker- st\u00e4llda obligationer samt aktivera \u00f6vriga likvidi- tetsskapande \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att successivt ge likviditet till banken. Volymen och kvaliteten p\u00e5 outnyttjade s\u00e4kerheter ska vara s\u00e5dan att de vid en krissituation kan ge banken den likvi- ditet som \u00e4r n\u00f6dv\u00e4ndig. Under dessa f\u00f6ruts\u00e4tt- ningar \u00e4r banken likvid i mer \u00e4n tre \u00e5r. Banken har s\u00e5ledes en stor motst\u00e5ndskraft mot omfat- tande och l\u00e5ngvarig stress. I tabellerna F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella till- g\u00e5ngar och skulder redovisas icke diskonte- rade kassafl\u00f6den f\u00f6r de kontrakterade betal- nings\u00e5taganden inklusive r\u00e4ntefl\u00f6den som ska erl\u00e4ggas senast inom de angivna tidsinterval- len. I tabellen redovisas innehav i obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i det tidsintervall i vilket de kan oms\u00e4ttas till likviditet vid en eventuell bel\u00e5ning eller f\u00f6rs\u00e4ljning. Vidare redovisas tillg\u00e5ngar, skulder och r\u00e4nte- fl\u00f6den som f\u00f6rfaller i de tidsintervall som mot svarar kontraktsenliga f\u00f6rfallodatum. Finan- siella garantier, l\u00e5nel\u00f6ften och outnyttjade r\u00e4kningskrediter redovisas i sin helhet i tids- intervallet upp till 30 dagar. Totalt utest\u00e5ende belopp f\u00f6r dessa \u00e5taganden representerar inte n\u00f6dv\u00e4ndigtvis framtida finansieringsbehov. F\u00f6r derivatinstrument redovisas kassafl\u00f6den netto, med till\u00e4gg av bruttofl\u00f6den, i den separata tabellen Derivat. Likviditetst\u00e4ckningskvoten LCR (Liquidity Coverage Ratio) uttrycker kvoten mellan bankens likviditets buffert och nettokassa\ufb02\u00f6den i ett mycket stressat scenario under en 30- dagarsperiod. Kravet g\u00e4ller p\u00e5 aggregerad niv\u00e5 och kvoten ska uppg\u00e5 till minst 100%. Finans- inspektionen st\u00e4ller \u00e4ven krav p\u00e5 LCR i en- skilda valutor inom ramen f\u00f6r \u00f6versyn och ut- v\u00e4rderingsprocessen i Pelare 2. Vid \u00e5rsskiftet uppgick koncernens aggregerade LCR till 207% (210), vilket visar att banken har stor motst\u00e5ndskraft mot kortsiktiga st\u00f6rningar p\u00e5 \ufb01nansierings marknaden. Minimikravet f\u00f6r det strukturella likviditets- m\u00e5ttet NSFR (Net Stable Funding Ratio), rela- tionen mellan tillg\u00e4nglig stabil finansiering och behovet av stabil finansiering, inneb\u00e4r att banken ska ha tillr\u00e4cklig stabil finansiering f\u00f6r att t\u00e4cka sina finansieringsbehov \u00f6ver en l\u00e4ngre tidsperiod, under b\u00e5de normala och stressade f\u00f6rh\u00e5llanden. Minimikravet g\u00e4ller p\u00e5 aggregerad niv\u00e5 och kvoten ska uppg\u00e5 till minst 100%. Vid utg\u00e5ngen av 2024 uppgick NSFR till 124% (120) p\u00e5 koncernniv\u00e5. Priss\u00e4ttning av likviditetsrisk En viktig del av likviditetsriskhanteringen \u00e4r att inl\u00e5ning och utl\u00e5ning internt priss\u00e4tts med h\u00e4nsyn till de likviditetsrisker de ger upphov till. N\u00e4r banken tillhandah\u00e5ller ett l\u00e5n med l\u00e5ng l\u00f6ptid skapas ett behov av att inf\u00f6rskaffa ytter- ligare l\u00e5ngfristig finansiering, vilket normalt \u00e4r dyrare \u00e4n kortfristig finansiering. Detta \u00e4r till f\u00f6ljd av att investeraren som k\u00f6per bankens l\u00e5ngfristiga obligationer normalt kr\u00e4ver en h\u00f6gre kompensation f\u00f6r l\u00f6ptiden. Detta beak- tas i bankens interna priss\u00e4ttning vilket sker genom det pris som interna enheter i banken f\u00e5r betala f\u00f6r den finansiering de erh\u00e5ller fr\u00e5n Handelsbanken Treasury. Den interna priss\u00e4tt- ningen \u00e4r viktig f\u00f6r att skapa r\u00e4tt incitament och undvika att ett osunt risktagande uppst\u00e5r. Banken har under l\u00e5ng tid arbetat med l\u00f6ptids- baserade internr\u00e4ntor som s\u00e4kerst\u00e4ller att priset p\u00e5 kontraktsniv\u00e5 tar h\u00f6jd f\u00f6r den finan- sieringskostnad och likviditetsrisk avtalet gett upphov till.
Likviditetsreserven
F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att banken har tillr\u00e4ckligt
med likviditet f\u00f6r att st\u00f6dja k\u00e4rnverksamheten
\u00e4ven under stressade \ufb01nansiella f\u00f6rh\u00e5llanden
h\u00e5ller banken betydande likviditetsreserver i
alla f\u00f6r banken relevanta valutor. Likviditets-
reserven som \u00e4r oberoende av \ufb01nansierings- och valutav\u00e4xlingsmarknaderna kan vid var tid ge likviditet till banken. Likviditetsreserven best\u00e5r av flera olika delar. Kassa, tillgodohavanden och \u00f6vrig ut- l\u00e5ning till centralbanker \u00e4r delar som omedel- bart kan ge likviditet till banken. Vidare best\u00e5r reserven av likvida v\u00e4rdepapper som stats- obligationer, s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och
andra v\u00e4rdepapper av mycket god kredit-
kvalitet som \u00e4r likvida och bel\u00e5ningsbara i
centralbanker. \u00c4ven dessa kan ge banken
likviditet omedelbart. Resterande delar av
likviditets reserven best\u00e5r av outnyttjat emis-
sionsutrymme av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
och \u00f6vriga likviditetsskapande \u00e5tg\u00e4rder.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-445": { "value": "Risker i Handelsbanken Risk Beskrivning Kreditrisk Risken att banken drabbas av ekonomisk f\u00f6rlust som f\u00f6ljd av att bankens motparter inte kan fullf\u00f6lja sina kontraktsenliga f\u00f6rpliktelser. Kreditrisk inkluderar \u00e4ven motpartsrisk i samband med aff\u00e4rer f\u00f6r valuta-, r\u00e4nte-, r\u00e5varu- och aktiemarknaderna, dvs risk att motparten inte kan fullf\u00f6lja sitt \u00e5tagande Kreditrisk Kreditrisk definieras som risken att banken drabbas av ekonomisk f\u00f6rlust som f\u00f6ljd av att bankens motparter inte kan fullf\u00f6lja sina kontraktsenliga f\u00f6rpliktelser. Kreditriskstrategi Handelsbankens kreditprocess \u00e4r centralise- rad och gemensam f\u00f6r hela koncernen, men de enskilda aff\u00e4rsbesluten \u00e4r decentraliserade. Kreditprocessen grundar sig i \u00f6vertygelsen att en decentraliserad organisation med lokal f\u00f6rankring ger h\u00f6g kvalitet i kreditbesluten. Banken \u00e4r en relationsbank d\u00e4r kontoren h\u00e5ller l\u00f6pande kontakt med kunden, vilket ger en djup kunskap om varje enskild kund och en kontinuerligt uppdaterad bild av kundens eko- nomiska situation. Handelsbanken \u00e4r inte en massmarknads- bank utan \u00e4r selektiv i kundurvalet, vilket inne- b\u00e4r att kunderna ska ha en h\u00f6g kreditkvalitet. Kvalitetskravet \u00e5sidos\u00e4tts aldrig till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r h\u00f6gre kreditvolymer eller f\u00f6r att erh\u00e5lla h\u00f6gre avkastning. Banken undviker \u00e4ven att delta i finansiering d\u00e4r det f\u00f6rekommer komplicerade kundkonstellationer, komplexa och sv\u00e5rf\u00f6rst\u00e5- eliga aff\u00e4rsuppl\u00e4gg eller h\u00f6ga ESG-risker. N\u00e4r banken bed\u00f6mer kreditrisken hos en viss kund bed\u00f6ms i f\u00f6rsta hand kredittagarens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. I bed\u00f6mningen analy- seras dels kundens finansiella st\u00e4llning samt dels de risker som kunden \u00e4r utsatt f\u00f6r och som kan komma att p\u00e5verka stabiliteten i kun- dens finansiella st\u00e4llning \u00f6ver tid. En del av risk analysen best\u00e5r i att banken bed\u00f6mer hur kunden p\u00e5verkas av ESG-risker, inklusive kli- matrisker, s\u00e5v\u00e4l fysiska som omst\u00e4llningsrisker. Ett av de f\u00f6rsta stegen i bed\u00f6mning av \u00e5ter- betalningsf\u00f6rm\u00e5gan \u00e4r att analysera vilken bransch kunden tillh\u00f6r. Vi beh\u00f6ver f\u00f6rst\u00e5 vilka utmaningar och risker som branschen st\u00e5r inf\u00f6r innan vi b\u00f6rjar att analysera v\u00e5r enskilda kund. En svag \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga kan aldrig kom- penseras med att banken erbjuds goda s\u00e4ker- heter. S\u00e4kerheter kan dock reducera bankens f\u00f6rlust v\u00e4sentligt om kredittagaren inte kan full- f\u00f6lja sina f\u00f6rpliktelser. Krediter ska d\u00e4rf\u00f6r nor- malt vara betryggande s\u00e4kerst\u00e4llda. Kontorets lokala f\u00f6rankring och n\u00e4ra relation med kunden inneb\u00e4r att kontoret snabbt kan identifiera och agera vid eventuella problem. Detta medf\u00f6r att banken i m\u00e5nga fall kan agera snabbare \u00e4n vad som hade varit m\u00f6jligt vid en mer centraliserad hantering av problemkredi- ter. Kontoret har ocks\u00e5 det fulla ekonomiska ansvaret f\u00f6r kreditgivningen. Kontoret hanterar s\u00e5ledes de problem som uppst\u00e5r n\u00e4r en kund brister i betalningsf\u00f6rm\u00e5ga och kontoret b\u00e4r eventuella kreditf\u00f6rluster. Vid behov f\u00e5r det lokala kontoret st\u00f6d fr\u00e5n lokal kreditavdelning och fr\u00e5n centrala avdelningar. Bankens arbets- s\u00e4tt leder till att alla som g\u00f6r aff\u00e4rer f\u00f6rknippade med kreditrisk till\u00e4gnar sig ett v\u00e4l etablerat syn- s\u00e4tt f\u00f6r denna typ av risk. Detta syns\u00e4tt utg\u00f6r en viktig del av bankens kultur. De beskrivna arbets- och syns\u00e4tten \u00e4r viktiga anledningar till att banken \u00f6ver en l\u00e5ng tid redovisat mycket l\u00e5ga kreditf\u00f6rluster. Kreditorganisationen I Handelsbankens decentraliserade organisa- tion b\u00e4r varje kundansvarigt kontor det fulla kreditansvaret. Kund- och kreditansvar ligger p\u00e5 kontorschefen eller de medarbetare som kontorschefen utser p\u00e5 det lokala kontoret. I Handelsbankens decentraliserade organi- sation ing\u00e5r ocks\u00e5 att underlaget f\u00f6r kredit- beslut alltid utarbetas av det kreditansvariga kontoret oavsett om det slutgiltiga beslutet fattas p\u00e5 kontoret, p\u00e5 l\u00e4ns- eller landsniv\u00e5, i styrelsens kreditkommitt\u00e9 eller av styrelsen. Underlaget f\u00f6r kreditbeslut inneh\u00e5ller bland annat allm\u00e4n och ekonomisk information om kredittagaren, en bed\u00f6mning av dennes \u00e5ter- betalningsf\u00f6rm\u00e5ga, krediter och kreditvillkor samt v\u00e4rdering av s\u00e4kerheter. F\u00f6r landstyrelse, styrelsens kreditkommitt\u00e9 och styrelsen avser beslutet kreditlimitens totalbelopp och eventuellt utrymme f\u00f6r blanko- krediter. F\u00f6r kredittagare vars sammanlagda krediter \u00f6verstiger 5 mkr fattas kreditbeslutet i form av kreditlimit. Vid krediter till privatperso- ner mot s\u00e4kerhet i bostad intr\u00e4der limitplikten f\u00f6r belopp \u00f6ver 12 mkr. Krediter till bostads- r\u00e4ttsf\u00f6reningar mot s\u00e4kerhet i bostadsfastighet blir limitpliktiga f\u00f6r belopp \u00f6ver 12 mkr. Beviljade kreditlimiter g\u00e4ller i normalfallet ett \u00e5r. Under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan kreditlimiter till bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar g\u00e4lla maximalt tre \u00e5r. Vid f\u00f6rl\u00e4ngning av kreditlimiter \u00e4r kravet p\u00e5 beslutsordning detsamma som f\u00f6r en ny kredit limit. Kontorschefer och de flesta medarbetare p\u00e5 kontor har personliga beslutandelimiter som g\u00f6r det m\u00f6jligt f\u00f6r dem att besluta om krediter till de kunder som de ansvarar f\u00f6r. Vid beslut om st\u00f6rre kreditlimiter finns \u00e4ven beslutsinstanser p\u00e5 l\u00e4ns- och landsniv\u00e5 samt central niv\u00e5. Varje h\u00f6gre beslutandeniv\u00e5 tillf\u00f6r ytterligare kreditkompetens. P\u00e5 varje beslutan- deniv\u00e5 finns r\u00e4tt att avstyrka kreditlimiter inom s\u00e5v\u00e4l den egna beslutandeniv\u00e5n som kredit- limiter som annars skulle beslutats p\u00e5 h\u00f6gre beslutandeniv\u00e5er. Samtliga kreditbeviljare i hela beslutsprocessen, oavsett niv\u00e5, m\u00e5ste vara eniga f\u00f6r att ett positivt kreditlimitbeslut ska komma till st\u00e5nd. Finns minsta tveksamhet hos n\u00e5gon kreditbeviljare avsl\u00e5s kreditans\u00f6kan. De st\u00f6rsta krediterna har beretts av Handels- banken Credit och beslutas av styrelsen eller den kreditkommitt\u00e9 som styrelsen inr\u00e4ttat. Utan tillstyrkan av kreditansvarig kontorschef kan dock ingen kreditans\u00f6kan processas vidare i banken, f\u00f6rutom de kreditbeslut som fattas genom maskinella modeller Beslutsg\u00e5ngen n\u00e4r det g\u00e4ller krediter och kredit- limiter illustreras av figur Kreditprocessen och beslutandeniv\u00e5er i Handelsbanken. I figuren visas \u00e4ven procentuell andel av antal kredit- limitbeslut och beslutade belopp f\u00f6rdelade p\u00e5 olika beslutandeniv\u00e5er. I Handelsbankens decentraliserade organi- sation, d\u00e4r en stor andel av antalet kredit- och kreditlimitbeslut fattas p\u00e5 de enskilda konto- ren, \u00e4r det viktigt att det finns en v\u00e4l funge- rande eftergranskningsprocess som s\u00e4ker- st\u00e4ller att besluten h\u00e5ller en h\u00f6g kvalitet. Kontorschefen kvalitetsgranskar medarbetar- nas beslut och lokala kreditavdelningen kvali- tetsgranskar beslut fattade av kontorschefer. Syftet med kvalitetsgranskningen \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att bankens kreditpolicy och interna instruktioner efterlevs, att kreditkvaliteten upp- r\u00e4tth\u00e5lls och att kredit- och kreditlimitbeslut vittnar om gott kreditomd\u00f6me och sund aff\u00e4rs- m\u00e4ssighet. En motsvarande granskning av kvaliteten utf\u00f6rs \u00e4ven av kreditlimitbeslut som fattas av h\u00f6gre beslutandeniv\u00e5er i banken. Kreditlimiter som beviljas av l\u00e4nschef tillsam- mans med kreditchef eller landskreditkommit- t\u00e9er och landstyrelser granskas av Handels- banken Credit, som \u00e4ven bereder och granskar kreditlimiter som beslutas av styrelsen eller den kreditkommitt\u00e9 som styrelsen inr\u00e4ttat. Handelsbanken Credit s\u00e4kerst\u00e4ller ocks\u00e5 att kreditbed\u00f6mningarna i hela koncernen sker p\u00e5 ett enhetligt s\u00e4tt och att kreditgivningen utf\u00f6rs i enlighet med den kreditpolicy som styrelsen har fastst\u00e4llt. Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
63 478
125 771
4 160
14
203 650
132 936
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 552
372
49
3
396
551
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
47 508
47 508
Derivatinstrument
K22
47 042
27
47 069
Summa
1 967 926
372 931
334 103
75 379
308 650
141 759
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
25 955
6 949
4 666
985
78
17 121
55 754
varav \u00e5taganden
315 712
49 344
58 014
1 032
2 892
15 520
442 514
Summa
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 309 594
429 224
396 782
77 397
311 620
174 400
3 699 017
Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
67 895
113 645
4 776
10
128 696
161 159
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 464
1 131
1 687
25 863
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 467
766
208
3
335
519
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
199 128
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
50 087
50 087
Derivatinstrument
K22
29 961
149
30 110
Summa
2 007 615
346 214
319 937
170 438
226 141
170 820
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
28 601
6 439
3 807
3 907
100
15 266
58 120
varav \u00e5taganden
292 697
40 638
57 915
20 004
2 995
13 616
427 865
Summa
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 328 914
393 291
381 658
194 349
229 235
199 703
3 727 150
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.
Med geografisk f\u00f6rdelning avses det land d\u00e4r exponeringarna \u00e4r redovisade .
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Sverige
1 570 355
43 122
3 633
-73
-135
-514
1 616 388
Storbritannien
231 215
12 856
2 968
-88
-95
-68
246 788
Norge
312 409
7 536
956
-31
-55
-117
320 698
Finland
63 063
11 795
897
-16
-43
-334
75 362
Nederl\u00e4nderna
103 335
1 255
19
-1
-1
-3
104 604
\u00d6vriga l\u00e4nder
8 213
16
52
0
0
-35
8 246
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
2 372 086
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Sverige
1 549 709
88 182
2 862
-143
-458
-538
1 639 614
Storbritannien
209 855
19 130
2 084
-162
-196
-40
230 671
Norge
300 653
12 348
527
-73
-96
-94
313 265
Finland
131 957
11 636
1 522
-44
-66
-442
144 563
Nederl\u00e4nderna
91 603
5 505
9
-3
-1
-3
97 110
\u00d6vriga l\u00e4nder
8 922
47
58
-1
0
-33
8 993
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
2 434 217
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Ecster Dotterbolaget Ecster AB har erbjudit betall\u00f6s- ningar via utvalda s\u00e4ljf\u00f6retag samt konsument- finansiering i Sverige och Finland. Bolagets verksamhet \u00e4r under avveckling sedan februari 2023. Ingen ny kreditgivning eller nyutl\u00e5ning sker sedan v\u00e5ren 2024 och kreditstocken \u00e4r sedan dess en ren \u201drunoff\u201d-portf\u00f6lj
Kreditportf\u00f6ljen
Bankens kreditportf\u00f6lj presenteras i detta
avsnitt med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n sammanst\u00e4llda
balansr\u00e4kningsposter. I avsnittet Kapitalkrav
f\u00f6r kreditrisker presenteras kreditportf\u00f6ljen
med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n CRR.
Med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n koncernbalans-
r\u00e4kningen kategoriseras krediter i utl\u00e5ning till
allm\u00e4nhet respektive utl\u00e5ning till kreditinstitut
samt poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelade
p\u00e5 produkttyp. N\u00e4r begreppet exponering
anv\u00e4nds avses summan av poster i och utan-
f\u00f6r balansr\u00e4kningen. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
\u00e4r den dominerande posten. Se tabell Kredit-
exponeringar, geografisk f\u00f6rdelning.
Handelsbanken efterstr\u00e4var att dess histo-
riskt l\u00e5ga kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 i f\u00f6rh\u00e5llande till
andra banker ska best\u00e5 och d\u00e4rmed bidra till
Handelsbankens l\u00f6nsamhetsm\u00e5l samt till att
bibeh\u00e5lla en god finansiell st\u00e4llning. Handels-
banken granskar kontinuerligt kreditportf\u00f6ljens
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per sektor och bransch 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Privatpersoner
1 144 251
23 713
5 017
-52
-67
-588
1 172 274
varav hypoteksl\u00e5n
992 020
18 724
2 406
-15
-23
-58
1 013 054
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
129 982
3 957
1 437
-5
-5
-93
135 273
varav \u00f6vriga l\u00e5n till privatpersoner
22 249
1 032
1 174
-32
-39
-437
23 947
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
275 905
7 019
123
-1
-9
-8
283 029
varav hypoteksl\u00e5n
263 786
4 545
46
-1
-4
-7
268 365
Fastighetsf\u00f6rvaltning
690 119
37 156
2 565
-99
-113
-108
729 520
Tillverkningsindustri
29 983
1 634
45
-5
-6
-26
31 625
Handel
24 545
493
107
-8
-7
-69
25 061
Hotell- och restaurangverksamhet
6 873
819
144
-4
-7
-23
7 802
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
243
2
0
0
0
0
245
\u00d6vrig transport och kommunikation
5 602
164
18
-2
-2
-15
5 765
Byggnadsverksamhet
12 471
3 083
260
-16
-83
-143
15 572
Elektricitet, gas och vatten
9 903
5
11
-1
0
-3
9 915
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 888
883
93
-4
-6
-11
21 843
\u00d6vrig serviceverksamhet
13 943
892
44
-7
-7
-17
14 848
Holding-, investment- och f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
27 465
386
6
-5
-2
-4
27 846
Stat och kommun
1 483
94
0
-1
1 576
varav Riksg\u00e4lden
1 547
1 547
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
24 916
237
92
-6
-18
-56
25 165
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
2 372 086
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per sektor och bransch 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Privatpersoner
1 158 428
28 771
4 159
-143
-132
-589
1 190 494
varav hypoteksl\u00e5n
991 247
21 664
1 592
-38
-43
-44
1 014 378
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
139 030
5 631
1 310
-44
-40
-93
145 794
varav \u00f6vriga l\u00e5n till privatpersoner
28 151
1 476
1 257
-61
-49
-452
30 322
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
283 134
11 367
13
-4
-20
-9
294 481
varav hypoteksl\u00e5n
265 549
5 291
12
-1
-1
-8
270 842
Fastighetsf\u00f6rvaltning
648 688
81 834
1 984
-130
-249
-159
731 968
Tillverkningsindustri
19 210
4 150
72
-24
-105
-46
23 257
Handel
30 214
671
108
-13
-9
-62
30 909
Hotell- och restaurangverksamhet
4 333
1 803
101
-4
-9
-6
6 218
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
1 289
1
0
0
0
1 290
\u00d6vrig transport och kommunikation
11 985
178
18
-5
-2
-15
12 159
Byggnadsverksamhet
14 238
4 429
281
-56
-264
-93
18 535
Elektricitet, gas och vatten
15 941
33
7
-2
0
-3
15 976
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 390
1 507
81
-7
-8
-3
21 960
\u00d6vrig serviceverksamhet
20 965
818
143
-11
-9
-85
21 821
Holding-, investment- och f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
23 154
878
12
-6
-5
-3
24 030
Stat och kommun
12 278
64
0
0
12 342
varav Riksg\u00e4lden
6 748
6 748
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
28 453
344
85
-21
-7
-77
28 777
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
2 434 217
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 kvalitet i syfte att identifiera och begr\u00e4nsa nedskrivningsbehov. Banken str\u00e4var vid kredit- givningen aldrig efter att uppn\u00e5 best\u00e4mda volymer eller marknadsandelar inom olika branscher eller dylikt, utan banken ska vara selektiv i kundurvalet och kreditkunderna ska vara av h\u00f6g kvalitet. Kvalitetskravet f\u00e5r aldrig \u00e5sidos\u00e4ttas f\u00f6r att n\u00e5 h\u00f6g kreditvolym. Det h\u00e4r framg\u00e5r av bankens kreditpolicy som \u00e5rligen fastst\u00e4lls av styrelsen. De makroekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningarna har efter tidigare \u00e5rs h\u00f6ga inflation och stigande r\u00e4ntor i viss m\u00e5n normaliserats, vilket \u00e5ter- speglas i de modellbaserade reserveringarna i steg 1 och steg 2. Banken har utifr\u00e5n klimatscenarier gjort analyser av fysiska klimatrisker, med fokus p\u00e5 \u00f6versv\u00e4mningsrisker, i kreditportf\u00f6ljens fastig- hetsexponeringar i bankens fyra hemmamark- nader. Dessa har indikerat en begr\u00e4nsad expo- nering f\u00f6r dessa risker. Det kan noteras en generell h\u00f6gre risk f\u00f6r \u00f6versv\u00e4mning i UK \u00e4n i \u00f6vriga hemmamarknader. Se vidare avsnitt ESRS 2 IRO-1 E1. Scenarioanalyser har gjorts av hur inf\u00f6rande av energieffektiviseringskrav p\u00e5 byggnader kan p\u00e5verka fastighetsbolag i bankens kreditport- f\u00f6lj i Sverige och Norge, samt svenska hush\u00e5ll. Dessa analyserar p\u00e5verkan p\u00e5 s\u00e4kerhetens v\u00e4rde och visar p\u00e5 l\u00e5g risk f\u00f6r kreditf\u00f6rluster med anledning av dessa omst\u00e4llningsrisker. Se vidare avsnitt ESRS 2 IRO-1 E1. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning per sektor och bransch 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Privatpersoner
922 364
69 358
140 493
1 539
33 772
4 748
1 172 274
varav hypoteksl\u00e5n
902 318
110 712
24
1 013 054
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
2 888
66 714
27 987
132
33 070
4 482
135 273
varav \u00f6vriga l\u00e5n privatpersoner
17 158
2 644
1 794
1 383
702
266
23 947
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
221 688
29 186
32 155
283 029
varav hypoteksl\u00e5n
218 047
28 154
22 164
268 365
Fastighetsf\u00f6rvaltning
333 378
156 845
128 021
40 222
70 035
1 019
729 520
Tillverkningsindustri
25 313
2 923
2 579
35
1
774
31 625
Handel
16 537
2 577
4 815
102
8
1 022
25 061
Hotell- och restaurangverksamhet
2 011
3 390
2 340
60
1
7 802
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
228
12
5
245
\u00d6vrig transport och kommunikation
4 549
568
250
353
45
5 765
Byggnadsverksamhet
6 945
2 023
6 597
1
6
15 572
Elektricitet, gas och vatten
6 137
322
3 226
115
115
9 915
Jordbruk, jakt och skogsbruk
19 877
1 743
223
0
21 843
\u00d6vrig serviceverksamhet
9 260
3 757
1 411
366
15
39
14 848
Holding-, investment-, f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
24 167
2 847
593
36
202
1
27 846
Stat och kommun
660
177
739
1 576
varav Riksg\u00e4lden
1 547
1 547
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
23 274
423
782
52
37
597
25 165
Netto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
varav total reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (Steg 1\u20133)
-722
-250
-203
-393
-5
-35
-1 608
Brutto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 617 110
247 038
320 901
75 755
104 609
8 282
2 373 695
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning per sektor och bransch 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Privatpersoner
928 455
67 678
119 527
39 633
29 800
5 401
1 190 494
varav hypoteksl\u00e5n
905 229
92 266
16 883
1 014 378
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
3 548
64 882
25 603
17 145
29 555
5 061
145 794
varav \u00f6vriga l\u00e5n privatpersoner
19 678
2 796
1 658
5 605
245
340
30 322
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
220 222
28 339
45 920
294 481
varav hypoteksl\u00e5n
211 610
27 672
31 560
270 842
Fastighetsf\u00f6rvaltning
330 257
144 438
139 703
50 114
66 462
994
731 968
Tillverkningsindustri
16 511
1 457
2 634
1 036
1
1 618
23 257
Handel
23 205
2 213
4 397
335
2
757
30 909
Hotell- och restaurangverksamhet
2 310
3 482
349
17
60
6 218
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
1 162
13
4
111
1 290
\u00d6vrig transport och kommunikation
9 497
428
1 215
557
461
1
12 159
Byggnadsverksamhet
7 226
1 812
9 054
431
7
5
18 535
Elektricitet, gas och vatten
9 946
303
3 619
1 997
111
15 976
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 049
1 511
240
156
4
21 960
\u00d6vrig serviceverksamhet
14 229
4 231
2 527
807
22
5
21 821
Holding-, investment-, f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
19 857
2 946
506
623
96
2
24 030
Stat och kommun
10 238
222
1 882
12 342
varav Riksg\u00e4lden
6 748
6 748
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
26 451
159
929
944
88
206
28 777
Netto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
varav total reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (Steg 1\u20133)
-1 139
-399
-264
-552
-7
-35
-2 395
Brutto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 640 753
231 070
313 529
145 115
97 117
9 028
2 436 612
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. S\u00e4kerheter I bankens kreditpolicy framg\u00e5r att krediter normalt ska vara betryggande s\u00e4kerst\u00e4llda. En svag \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga kan aldrig kompenseras med att banken erbjuds goda s\u00e4kerheter. S\u00e4kerheter kan dock reducera bankens f\u00f6rlust v\u00e4sentligt om kredittagaren inte kan fullf\u00f6lja sina f\u00f6rpliktelser. Banken begr\u00e4nsar kreditrisken genom att bland annat ta in s\u00e4kerheter fr\u00e5n kunderna. De fr\u00e4msta s\u00e4tten att reducera kreditrisk i banken \u00e4r pants\u00e4ttning av fast egendom s\u00e5som bostads- fastigheter och \u00f6vriga fastigheter, f\u00f6retagshypo- tek, garantier (inklusive borgen) och anv\u00e4ndning av nettningsavtal (se vidare Motpartsrisker). Grundprincipen vid fastighetsfinansiering \u00e4r att krediter ska vara s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i fastigheter. F\u00f6r exponeringar med fastigheter som s\u00e4kerhet ber\u00e4knas en bel\u00e5ningsgrad, Loan To Value (LTV), genom att dividera kredit- exponeringen med s\u00e4kerhetens v\u00e4rde. Banken f\u00f6ljer interna rekommendationer och externa regelverk som bland annat begr\u00e4nsar hur mycket som \u00e4r m\u00f6jligt att l\u00e5na med fastighet som s\u00e4kerhet. Fastigheternas v\u00e4rde kontrolle- ras minst \u00e5rligen och baseras p\u00e5 ett uppskattat marknadsv\u00e4rde. Om marknadsvillkoren f\u00f6r- \u00e4ndrats avsev\u00e4rt sker kontroll oftare. D\u00e5 det som regel blir aktuellt att ta s\u00e4kerheter i anspr\u00e5k f\u00f6rst sedan kredittagaren drabbats av allvarliga betalningssv\u00e5righeter inriktas v\u00e4rderingen av s\u00e4kerheter p\u00e5 det v\u00e4rde s\u00e4kerheterna f\u00f6rv\u00e4n- tas ha vid en f\u00f6rs\u00e4ljning under ogynnsamma omst\u00e4ndigheter i samband med en obest\u00e5nds- situation. Vid l\u00e5ngfristiga kredit\u00e5taganden utan s\u00e4ker- het till f\u00f6retag avtalar banken ofta med kunden om s\u00e4rskilda kreditvillkor som ger r\u00e4tt till om- f\u00f6rhandling eller upps\u00e4gning vid ogynnsam utveckling. Under speciella omst\u00e4ndigheter kan banken k\u00f6pa kreditderivat eller finansiella garantier som kreditriskskydd f\u00f6r fordringar. Detta f\u00f6re- kommer dock inte inom bankens ordinarie kredit givning. En mindre del av utl\u00e5ningen till kreditinstitut \u00e4r omv\u00e4nda repor. En omv\u00e4nd repa \u00e4r en \u00e5ter- k\u00f6pstransaktion som inneb\u00e4r att banken repar in (k\u00f6per) r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper eller aktier med s\u00e4rskild \u00f6verenskommelse att v\u00e4rde pappret ska s\u00e4ljas tillbaka till ett visst pris vid en viss tidpunkt. Omv\u00e4nda repor betraktas av banken som s\u00e4kerst\u00e4lld utl\u00e5ning. S\u00e4kerheterna specificerade i tabell Kredit- exponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet, \u00e4r endast s\u00e5dana som anv\u00e4nds i kapitalkravsber\u00e4kningen f\u00f6r kreditrisker. Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 923
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 780 542
384 401
40 257
7 015
12 419
16 513
6 080
124 859
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
170 604
2 002
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 784
43 724
47 508
Derivatinstrument
K22
391
1 138
6 853
383
87
38 217
47 069
Summa
1 780 933
385 539
764 054
7 398
12 506
16 513
6 080
227 725
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
262
556
2 401
188
777
596
50 974
55 754
varav \u00e5taganden
86 208
61 388
23 640
2 590
9 542
563
6 347
252 236
442 514
Summa
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 867 403
447 483
790 095
10 176
22 825
17 076
13 023
530 935
3 699 017
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 802 548
381 314
83 954
12 275
13 072
18 300
7 181
115 573
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
197 348
543
1 237
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 838
239
46 010
50 087
Derivatinstrument
K22
442
43
29 625
30 110
Summa
1 802 548
381 314
793 908
13 057
13 115
18 300
7 181
211 742
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
525
1 061
2 239
228
918
795
52 354
58 120
varav \u00e5taganden
71 164
56 139
25 042
3 097
11 802
376
6 709
253 536
427 865
Summa
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 874 237
438 514
821 189
16 382
25 835
18 676
14 685
517 632
3 727 150
1) Inklusive bostadsr\u00e4tter. 2) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 3) Inkluderar ej statsgarantier. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier.
2) Inkluderar ej statsgarantier.
3) Inklusive bostadsr\u00e4tter.
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .
Kreditriskkoncentrationer Handelsbankens kontor \u00e4r starkt fokuserade p\u00e5 att etablera l\u00e5ngsiktiga relationer med kun- der som har h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet. Om ett kontor identifierar en bra kund ska kontoret kunna g\u00f6ra aff\u00e4rer med kunden oavsett om banken som helhet har en stor exponering mot den bransch som kunden representerar. Som en konsekvens av det har banken relativt stora koncentrationer i enskilda sektorer. Banken f\u00f6ljer dock kreditportf\u00f6ljens utveckling och kvalitet och ber\u00e4knar koncentrationer mot olika typer av branscher och geografiska omr\u00e5den. Banken m\u00e4ter och f\u00f6ljer ocks\u00e5 exponeringar mot st\u00f6rre enskilda motparter. S\u00e4rskilda limiter till\u00e4mpas f\u00f6r att begr\u00e4nsa den maximala kredit- exponeringen mot enskilda motparter som ett komplement till kreditriskbed\u00f6mningen. Om en koncentration i kreditportf\u00f6ljen avseende sektor eller motpart kan antas utg\u00f6ra en f\u00f6rh\u00f6jd risk, f\u00f6ljs denna koncentration upp. Koncentrations- risker f\u00e5ngas upp i bankens ber\u00e4kning av eko- nomiskt kapital f\u00f6r kreditrisker och i de stress- tester som g\u00f6rs i den interna kapitalutv\u00e4rde- ringen och som en del av uppf\u00f6ljningen av bankens risktolerans. Finansinspektionen ber\u00e4knar ocks\u00e5 ett s\u00e4rskilt kapitalkravsp\u00e5slag i Pelare 2 f\u00f6r koncentrationsrisker i kreditport- f\u00f6ljen. D\u00e4rigenom s\u00e4kerst\u00e4lls att banken \u00e4r v\u00e4l kapitaliserad med h\u00e4nsyn ocks\u00e5 till koncentra- tionsrisker. Om koncentrationsriskerna skulle bed\u00f6mas vara f\u00f6r stora har banken b\u00e5de m\u00f6j- lighet och f\u00f6rm\u00e5ga att vidta olika riskreduce- rande \u00e5tg\u00e4rder. Handelsbanken har, ut\u00f6ver bol\u00e5n och utl\u00e5- ning till bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar, en betydande utl\u00e5ning till fastighetsf\u00f6rvaltning om 730 mdkr (732). Med fastighetsf\u00f6rvaltning avses h\u00e4r alla f\u00f6retag som riskklassificeras som fastighets- bolag. Det \u00e4r vanligt f\u00f6rekommande att kon- cerner verksamma i andra branscher har dotter bolag som f\u00f6rvaltar de fastigheter som koncernen bedriver verksamhet i, och \u00e4ven s\u00e5dana fastighetsbolag anses h\u00e4r tillh\u00f6ra fastig- hetsf\u00f6rvaltning. Den underliggande kreditrisken i s\u00e5dana fall \u00e4r dock inte enbart fastighetsrela- terad eftersom motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6r- m\u00e5ga best\u00e4ms av annan verksamhet \u00e4n fastig- hetsf\u00f6rvaltningen. D\u00e4rut\u00f6ver riskklassificeras privatpersoner med st\u00f6rre fastighetsinnehav som fastighetsbolag. En mycket stor del av fastighetsutl\u00e5ningen \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4lld i fastigheter med l\u00e5g bel\u00e5nings- grad vilket minskar bankens risk f\u00f6r kreditf\u00f6r- luster. En stor del av fastighetsutl\u00e5ningen sker dessutom till statliga fastighetsbolag, kommu- nala bostadsbolag och annan bostadsrelate- rad verksamhet d\u00e4r l\u00e5ntagarna genomg\u00e5ende har starka och stabila kassafl\u00f6den och d\u00e4ri- genom mycket h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet. En stor del Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, Fastighetsf\u00f6rvaltning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Utl\u00e5ning i Sverige
Statligt \u00e4gda fastighetsbolag
11 200
0
11 200
Kommunalt \u00e4gda fastighetsbolag
8 378
132
0
0
8 510
Bostadsfastighetsbolag
149 035
12 928
159
-7
-21
-20
162 074
varav hypoteksl\u00e5n
140 174
12 436
155
-6
-21
-17
152 721
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
147 033
4 415
191
-5
-8
-32
151 594
varav hypoteksl\u00e5n
84 124
2 301
65
-2
-4
-10
86 474
Summa
315 646
17 475
350
-12
-29
-52
333 378
Utl\u00e5ning utanf\u00f6r Sverige
Storbritannien
147 258
8 151
1 567
-70
-58
-3
156 845
Norge
124 504
3 073
500
-15
-8
-33
128 021
Finland
32 794
7 318
148
-1
-17
-20
40 222
Nederl\u00e4nderna
68 898
1 139
-1
-1
70 035
\u00d6vriga l\u00e4nder
1 019
0
1 019
Summa
374 473
19 681
2 215
-87
-84
-56
396 142
Summa fastighetsf\u00f6rvaltning inom utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
690 119
37 156
2 565
-99
-113
-108
729 520
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, Fastighetsf\u00f6rvaltning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Utl\u00e5ning i Sverige
Statligt \u00e4gda fastighetsbolag
11 306
0
11 306
Kommunalt \u00e4gda fastighetsbolag
7 311
515
0
0
7 826
Bostadsfastighetsbolag
129 563
30 200
64
-7
-68
-13
159 739
varav hypoteksl\u00e5n
121 606
28 574
56
-6
-64
-7
150 159
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
131 093
20 222
164
-11
-30
-52
151 386
varav hypoteksl\u00e5n
72 794
10 836
63
-3
-17
-21
83 652
Summa
279 273
50 937
228
-18
-98
-65
330 257
Utl\u00e5ning utanf\u00f6r Sverige
Storbritannien
129 672
13 876
1 132
-87
-129
-26
144 438
Norge
133 310
6 364
91
-22
-12
-28
139 703
Finland
44 389
5 249
522
-2
-9
-35
50 114
Nederl\u00e4nderna
61 056
5 408
-1
-1
66 462
\u00d6vriga l\u00e4nder
988
11
0
-5
994
Summa
369 415
30 897
1 756
-112
-151
-94
401 711
Summa fastighetsf\u00f6rvaltning inom utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
648 688
81 834
1 984
-130
-249
-159
731 968
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 av utl\u00e5ningen till fastighetssektorn \u00e4r s\u00e5ledes till bolag med mycket l\u00e5g sannolikhet f\u00f6r finan- siella sv\u00e5righeter. Bankens exponering mot fastighetssektorn finns specificerad i tabeller nedan. Andelen exponeringar h\u00e4nf\u00f6rliga till fastig- hetsmotparter (fastighetsbolag och bostads- r\u00e4ttsf\u00f6reningar) som har en s\u00e4mre rating \u00e4n bankens riskklass 5 (normal risk) \u00e4r l\u00e5g. 94,6% (93,8) av total fastighetsutl\u00e5ning i Sverige \u00e5ter- finns i riskklass 5 eller b\u00e4ttre. Motsvarande uppgift avseende fastighetsutl\u00e5ningen i Norge uppg\u00e5r till 98,6% (97,9), och i Finland 96,2% (97,3). Storbritanniens och Nederl\u00e4ndernas kapitalkrav ber\u00e4knas med schablonmetoden som har f\u00f6reskrivna riskvikter, vilket inneb\u00e4r att riskklasserna inte \u00e4r relevanta f\u00f6r kapitalkravs- ber\u00e4kningen. Av de motparter som \u00e5terfinns i s\u00e4mre riskklasser \u00e4n normalt \u00e5terfinns huvud- delen i riskklasserna 6\u20137 och endast sm\u00e5 voly- mer i de h\u00f6gre riskklasserna 8\u20139. F\u00f6r informa- tion om Handelsbankens riskklassificering, se not K2 avsnitt Ber\u00e4kning av kapitalkrav f\u00f6r kreditrisker. Handelsbankens utl\u00e5ning till fastighetsbolag har under det senaste \u00e5ret minskat. I lokal valuta har portf\u00f6ljen i Sverige, Storbritannien och Nederl\u00e4nderna vuxit, medan portf\u00f6ljerna i Norge och Finland har minskat. Handels- banken har samma strikta krav p\u00e5 \u00e5terbetal- ningsf\u00f6rm\u00e5ga, bel\u00e5ningsgrader och s\u00e4kerhets- kvalitet p\u00e5 samtliga marknader .
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, typ av s\u00e4kerhet och land (Brutto)
2024
2023
Kommersiella Kommersiella
fastigheter fastigheter
Stat och Bostads- och \u00f6vriga Stat och Bostads- och \u00f6vriga
mkr
Utl\u00e5ning
kommun
1)
fastigheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Utl\u00e5ning
kommun
1)
fastigheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Sverige
333 471
20 219
182 053
124 229
6 972
330 438
19 667
182 787
118 746
9 238
Storbritannien
156 976
3
81 792
72 696
2 485
144 680
6
80 478
63 178
1 018
Norge
128 077
23
18 454
102 125
7 475
139 765
24
19 345
111 245
9 151
Finland
40 260
28 962
5 204
6 071
23
50 160
30 360
7 598
11 683
519
Nederl\u00e4nderna
70 037
47 527
22 428
82
66 464
47 829
18 594
41
\u00d6vriga l\u00e4nder
1 019
445
574
999
431
557
11
Summa
729 840
49 207
335 475
328 123
17 037
732 506
50 057
338 468
324 003
19 978
1) Bolag \u00e4gda av stat och kommun/fastighetsutl\u00e5ning garanterad av stat och kommun.
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och land 2024
mkr
Sverige
Storbritannien
Norge
Finland
Nederl\u00e4nderna
\u00d6vriga l\u00e4nder
Summa
%
Riskklass
1
11 282
601
7 978
19 861
2,72
2
72 529
10 041
4 391
86 961
11,92
3
121 031
70 408
12 424
203 863
27,93
4
72 310
33 565
5 683
111 558
15,29
5
38 125
11 704
8 241
58 070
7,96
6
16 035
944
679
17 658
2,42
7
1 132
297
77
1 506
0,21
8
176
2
95
273
0,04
9
336
9
543
888
0,12
Fallissemang
350
500
148
998
0,14
Schablonmetoden
1)
165
156 976
6
1
70 037
1 019
228 204
31,27
Summa
333 471
156 976
128 077
40 260
70 037
1 019
729 840
100
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och land 2023
mkr
Sverige
Storbritannien
Norge
Finland
Nederl\u00e4nderna
\u00d6vriga l\u00e4nder
Summa
%
Riskklass
1
10 967
637
11 895
23 499
3,21
2
71 060
16 990
5 590
93 640
12,78
3
108 232
71 103
14 488
193 823
26,46
4
78 149
39 482
11 985
129 616
17,69
5
41 524
8 554
4 760
54 838
7,49
6
16 619
2 571
510
19 700
2,69
7
3 137
299
176
3 612
0,49
8
129
2
145
276
0,04
9
390
9
20
419
0,06
Fallissemang
228
91
522
841
0,11
Schablonmetoden
1)
3
144 680
27
69
66 464
999
212 242
28,97
Summa
330 438
144 680
139 765
50 160
66 464
999
732 506
100
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och s\u00e4kerhet 2024
Utl\u00e5ning S\u00e4kerhet
Bostads- Kommersiella Stat och \u00d6vriga
mkr fastigheter fastigheter
kommun
1)
s\u00e4kerheter
Blanko
Riskklass
1
19 861
5 388
3 076
9 959
680
758
2
86 961
43 464
23 159
17 683
101
2 554
3
203 863
66 445
118 702
10 464
1 345
6 906
4
111 558
47 466
57 610
4 227
184
2 071
5
58 070
28 188
22 547
5 924
726
688
6
17 658
12 918
3 039
500
24
1 177
7
1 506
989
404
7
106
8
273
87
123
47
2
14
9
888
419
57
400
3
9
Fallissemang
998
345
633
1
19
Schablonmetoden
1)
228 204
129 766
95 382
3
318
2 735
Summa
729 840
335 475
324 732
49 207
3 391
17 037
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och s\u00e4kerhet 2023
Utl\u00e5ning
S\u00e4kerhet
Bostads- Kommersiella Stat och \u00d6vriga
mkr fastigheter fastigheter
kommun
1)
s\u00e4kerheter
Blanko
Riskklass
1
23 499
6 349
4 293
11 704
369
784
2
93 640
43 522
29 089
18 782
140
2 107
3
193 823
68 451
107 695
8 984
464
8 229
4
129 616
49 143
67 137
7 120
811
5 405
5
54 838
27 943
21 952
2 577
662
1 704
6
19 700
11 414
7 424
376
13
473
7
3 612
2 230
1 257
54
8
63
8
276
87
68
118
3
9
419
350
51
5
13
Fallissemang
841
228
240
336
3
34
Schablonmetoden
1)
212 242
128 751
81 861
6
461
1 163
Summa
732 506
338 468
321 067
50 057
2 936
19 978
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14
Ber\u00e4kning av kapitalkrav f\u00f6r
kreditrisker
Riskklassificeringssystem
Kapitalkravet f\u00f6r kreditrisk ber\u00e4knas enligt
schablonmetoden och internmetoden i enlig-
het med f\u00f6rordning (EU) nr 575/2013 (CRR).
Schablonmetoden inneb\u00e4r att riskvikterna vid
ber\u00e4kningen av kapitalkrav f\u00f6r kreditrisk \u00e4r
f\u00f6reskrivna i regelverket. Internmetoden inne-
b\u00e4r att institut vid ber\u00e4kningen av kapitalkrav
f\u00f6r kreditrisk skattar riskparametrar genom
anv\u00e4ndning av egna IRK-modeller (IRK, interna
riskklassificeringssystem). Vid till\u00e4mpningen
av internmetoden finns tv\u00e5 olika metoder: den
grundl\u00e4ggande internmetoden och den avan-
cerade internmetoden. I den grundl\u00e4ggande
internmetoden ber\u00e4knas sannolikhet f\u00f6r fallis-
semang (PD) med bankens egna IRK-modeller
medan f\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD) och
konverteringsfaktor (KF) \u00e4r givna av regelver-
ket. KF anv\u00e4nds vid ber\u00e4kning av exponerings-
belopp f\u00f6r \u00e5taganden utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen.
I den avancerade internmetoden ber\u00e4knas ut\u00f6ver sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) \u00e4ven LGD och KF med bankens egna IRK-modeller. Handelsbankens interna riskklassificerings- system (IRK), eller med andra ord internmeto- den, best\u00e5r av ett antal olika system, metoder, processer och rutiner som st\u00f6djer Handels- bankens klassificering och kvantifiering av kreditrisk. Vid kreditbed\u00f6mningen av kunder \u00e5s\u00e4tts kunderna en rating. Den ratingen styr, tillsam- mans med andra riskklassificeringskriterier, hur exponeringar h\u00e4nf\u00f6rs till internmetodens indel- ning i riskklasser. Vad avser h\u00e5llbarhet beaktas den i ratingprocessen f\u00f6r f\u00f6retag. Ratingens tv\u00e5 dimensioner \u00e4r risken f\u00f6r finansiella p\u00e5frestningar (A) och motpartens finansiella motst\u00e5ndskraft vid s\u00e5dana p\u00e5frest- ningar (B). Dessa graderas i en femgradig skala fr\u00e5n mycket l\u00e5g risk till mycket h\u00f6g risk. Ratingen omvandlas till en intern riskklass vid till\u00e4mpning av internmetoden (A+B-1) f\u00f6r f\u00f6retags- och institutsexponeringar samt f\u00f6r exponeringar mot stater och centralbanker (statsexponeringar). F\u00f6r myndigheter och kommuner s\u00e4tts dock riskklassen som det minsta av (A+B) eller 9. En kommun med samma rating som en stat f\u00e5r allts\u00e5 en risk- klass s\u00e4mre \u00e4n staten. Detta f\u00f6r att ta h\u00e4nsyn till att risken f\u00f6r myndigheter och kommuner \u00e4r h\u00f6gre \u00e4n f\u00f6r statsexponeringar. Ratingen f\u00f6r hush\u00e5llsexponeringar s\u00e4tts bara i en dimension, enligt en femgradig skala, och omvandlas inte direkt till en riskklass som f\u00f6r f\u00f6retagsexponeringar, utan de olika expo- neringarna sorteras i ett antal mindre grupper, beroende p\u00e5 vissa faktorer. Exempel p\u00e5 s\u00e5dana faktorer \u00e4r vilken typ av kredit det g\u00e4ller, mot- partens betalningssk\u00f6tsel och om det finns en eller flera l\u00e5ntagare. F\u00f6r var och en av de mindre grupperna ber\u00e4knas en genomsnittlig fallissemangsandel, och baserat p\u00e5 denna sorteras grupperna in i n\u00e5gon av de tio risk- klasserna. Olika modeller anv\u00e4nds f\u00f6r expo- neringar mot privatpersoner respektive mot sm\u00e5 f\u00f6retag (som ocks\u00e5 r\u00e4knas till kategorin hush\u00e5lls exponeringar), men principen \u00e4r den- samma.
Internmetodens riskklasser \u00e4r s\u00e5ledes olika
skalor mellan 1 och 10.
En klar majoritet av bankens exponeringar
ligger i riskklass 1\u20134, vilket betyder att den
genomsnittliga riskniv\u00e5n i kreditportf\u00f6ljen \u00e4r
v\u00e4sentligt l\u00e4gre \u00e4n den niv\u00e5 som bed\u00f6ms
vara normal risk. Riskklass 5 motsvarar
normal risk och riskklass 10 avser fallerade
motparter.
Exponeringsklasser
Antalet exponeringsklasser \u00e4r avh\u00e4ngigt vilken
metod som anv\u00e4nds vid ber\u00e4kning av kredit-
risk. Exponeringar som ska ber\u00e4knas enligt
schablonmetoden kan h\u00e4nf\u00f6ras till 17 olika
exponeringsklasser medan det f\u00f6r internmeto-
den finns sju exponeringsklasser.
Den \u00f6vergripande indelningen i expone-
ringsklasser enligt internmetoden \u00e4r stats-,
instituts-, f\u00f6retags-, hush\u00e5lls- och aktieexpo-
neringar samt positioner i v\u00e4rdepapperise-
ringar. H\u00e4rtill kommer s\u00e5 kallade motpartsl\u00f6sa
exponeringar, det vill s\u00e4ga tillg\u00e5ngar d\u00e4r det
inte kr\u00e4vs n\u00e5gon prestation fr\u00e5n motparten,
exempelvis materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
Till statsexponeringar h\u00e4nf\u00f6rs exponeringar
mot stater, centralbanker, statliga myndigheter
och kommuner. Till institutsexponeringar h\u00e4n-
f\u00f6rs exponeringar mot motparter som \u00e4r defi-
nierade s\u00e5som banker och \u00f6vriga kreditinstitut
samt vissa v\u00e4rdepappersbolag.
Hush\u00e5llsexponeringar innefattar dels expo-
neringar mot privatpersoner, dels exponeringar
mot enskilda n\u00e4ringsidkare och f\u00f6retag d\u00e4r
den totala exponeringen inom koncernen upp-
g\u00e5r till h\u00f6gst 5 mkr (exklusive bostadskrediter).
Hush\u00e5llsexponeringar delas upp i tv\u00e5 under-
grupper: fastighetskrediter och \u00f6vriga hus-
h\u00e5llsexponeringar.
Till f\u00f6retagsexponeringar h\u00e4nf\u00f6rs expone-
ringar mot icke-finansiella f\u00f6retag best\u00e5ende
av juridiska personer som har en total expone-
ring inom koncernen som \u00f6verstiger 5 mkr
(exklusive bostadsfinansiering) eller d\u00e4r f\u00f6reta-
gets oms\u00e4ttning \u00f6verstiger 50 mkr samt
enskilda n\u00e4ringsidkare med en total expone-
ring inom koncernen som \u00f6verstiger 5 mkr.
F\u00f6rutom vanliga icke-finansiella f\u00f6retag ing\u00e5r
i exponeringsklassen \u00e4ven f\u00f6rs\u00e4kringsbolag,
bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar samt exponering i form
av s\u00e5 kallad specialfinansiering.
Till aktieexponeringar h\u00e4nf\u00f6rs bankens inne-
hav i aktier som inte utg\u00f6r en del av handels-
lagret.
Vid indelningen i exponeringsklasser enligt
schablonmetoden h\u00e4nf\u00f6rs bankens volymer till
n\u00e5gon av exponeringsklasserna multilaterala
utvecklingsbanker, internationella organisatio-
ner, institut, f\u00f6retag, hush\u00e5ll, exponering med
s\u00e4kerheter i fastigheter, fallerande expone-
ringar, \u00f6vriga poster samt aktier.
Kreditexponeringar per riskklass 2024
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
482 720
4 337
404 232
12 547
19 948
164 741
8 605
54 529
1 151 659
2
545 789
4 967
16 974
52 362
16 836
109 889
746 817
3
560 238
218
5 673
909
16 783
117 450
701 271
4
235 433
2
1 385
7 006
45 701
289 527
5
107 202
57
287
3 787
18 985
130 318
6
26 641
40
103
6 304
33 088
7
29 152
50
927
7 226
37 355
8
931
33
5 207
6 171
9
8 185
6
2 795
10 986
Fallissemang
4 109
37
58
4 204
Schablonmetoden
1)
371 686
9 342
125 771
2 712
2 102
1 631
74 370
587 614
Summa
2 372 086
18 923
530 003
12 547
47 069
220 114
55 754
442 514
3 699 010
Kreditexponeringar per riskklass 2023
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
541 178
97
362 536
31 014
5 988
193 697
5 333
54 492
1 194 335
2
555 325
17 131
13 612
54 399
20 548
105 764
766 779
3
548 122
1 803
5 160
1 119
20 053
110 167
686 424
4
268 250
1
1 830
8 440
51 496
330 017
5
80 479
3
257
1 612
21 136
103 487
6
35 688
2
61
161
6 463
42 375
7
36 405
120
690
5 928
43 143
8
1 490
43
3 368
4 901
9
8 656
13
2 422
11 091
Fallissemang
3 398
28
127
3 553
Schablonmetoden
1)
355 226
260
113 645
1 131
3 082
1 199
66 502
541 045
Summa
2 434 217
19 297
476 181
32 145
30 110
249 215
58 120
427 865
3 727 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Metoder f\u00f6r riskklassificeringen F\u00f6r att kvantifiera bankens kreditrisker ber\u00e4k- nas sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD), expone- ring vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD). Fallissemang intr\u00e4ffar n\u00e4r kredittagaren \u00e4r mer \u00e4n 90 dagar f\u00f6rsenad med en v\u00e4sentlig betalning eller n\u00e4r banken bed\u00f6mer att det \u00e4r osannolikt att kredittagaren kommer att fullf\u00f6lja sina \u00e5taganden mot ban- ken. PD-v\u00e4rdet uttrycks som ett procenttal, d\u00e4r exempelvis ett PD-v\u00e4rde p\u00e5 0,5% inneb\u00e4r att en kredittagare av 200 med samma PD-v\u00e4rde v\u00e4ntas fallera inom ett \u00e5r. F\u00f6retagsexponeringarna delas in i fyra mot- partstyper och statsexponeringar i tv\u00e5 mot- partstyper baserat p\u00e5 den aff\u00e4rsbed\u00f6mnings- mall som anv\u00e4nds f\u00f6r motparten. PD ber\u00e4knas individuellt f\u00f6r varje riskklass och motpartstyp. F\u00f6r exponeringar som kapitalt\u00e4cks enligt den grundl\u00e4ggande internmetoden till\u00e4mpas f\u00f6re- skrivna v\u00e4rden f\u00f6r LGD. Vilket f\u00f6reskrivet v\u00e4rde som f\u00e5r anv\u00e4ndas styrs av vilken s\u00e4kerhet som finns f\u00f6r respektive exponering. \u00c4ven f\u00f6r hush\u00e5llsexponeringar ber\u00e4knas en genomsnittlig fallissemangsandel f\u00f6r var och en av riskklasserna. Olika modeller anv\u00e4nds f\u00f6r exponeringar mot privatpersoner respektive mot sm\u00e5f\u00f6retag (som ocks\u00e5 r\u00e4knas till katego- rin hush\u00e5llsexponeringar), men principen \u00e4r densamma. F\u00f6r hush\u00e5llsexponeringar och f\u00f6r expone- ringar mot f\u00f6retag som exempelvis medelstora f\u00f6retag, fastighetsbolag och bostadsr\u00e4tts- f\u00f6reningar fastst\u00e4lls LGD fr\u00e5n bankens egen f\u00f6rlusthistorik. F\u00f6r exponeringar mot stora f\u00f6retag som kapitalt\u00e4cks med den avancerade internmetoden fastst\u00e4lls LGD baserat p\u00e5 historiska f\u00f6rluster och externa observationer. F\u00f6r hush\u00e5llsexponeringar med fastighetss\u00e4ker- het i Sverige och f\u00f6r fastighetsexponeringar mot medelstora f\u00f6retag, fastighetsbolag och bostads r\u00e4ttsf\u00f6reningar (f\u00f6retag) till\u00e4mpas olika LGD-v\u00e4rden beroende p\u00e5 s\u00e4kerhetens bel\u00e5- ningsgrad. F\u00f6r \u00f6vriga exponeringar styrs LGD- v\u00e4rdet av faktorer som kan bero p\u00e5 f\u00f6rekomst av, och v\u00e4rde p\u00e5, s\u00e4kerhet, produkttyp eller liknande. F\u00f6r varje exponeringsklass ber\u00e4knas PD f\u00f6r var och en av de riskklasser som avser icke- fallerade motparter eller avtal. PD grundar sig p\u00e5 ber\u00e4kningar av hur stor andelen fallisse- mang varit historiskt f\u00f6r olika typer av expone- ringar. Den genomsnittliga fallissemangsande- len justeras d\u00e4refter med olika marginaler, till exempel av f\u00f6rsiktighetssk\u00e4l. Vid fastst\u00e4llande av LGD beaktas att risk- m\u00e5ttet ska \u00e5terspegla f\u00f6rlustandelen under ekonomiskt ogynnsamma f\u00f6rh\u00e5llanden, vilket ben\u00e4mns Nedg\u00e5ngs-LGD. F\u00f6r f\u00f6retagsexpo- neringar inom internmetoden med egna skatt- ningar av LGD och KF nedg\u00e5ngsjusteras LGD med beaktande av bankens observerade f\u00f6r- luster under kris\u00e5ren 1991\u20131996. I m\u00e5nga fall baseras LGD p\u00e5 fastighetens bel\u00e5ningsgrad. Eftersom fastigheternas v\u00e4rde och d\u00e4rmed \u00e4ven bel\u00e5ningsgraden vanligtvis varierar med konjunkturen inneb\u00e4r detta att \u00e4ven kapital- kravet kommer att uppvisa ett visst konjunk- turberoende. F\u00f6r \u00f6vriga s\u00e4kerheter avseende hush\u00e5llsexponeringar nedg\u00e5ngsjusteras observerat LGD med en faktor som beror p\u00e5 PD och produkttyp. Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
821 158
1 815
-2
-2
2
643 271
2 834
-9
-3
3
556 715
6 345
-15
-6
4
229 582
5 883
-24
-6
5
91 880
15 748
-29
-55
6
17 336
9 382
-13
-27
7
17 930
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
484 841
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
885 295
1 982
-5
-3
2
604 664
4 633
-19
-6
3
546 591
8 169
-42
-14
4
246 184
23 991
-78
-16
5
61 640
32 578
-35
-151
6
17 908
17 968
-23
-101
7
24 235
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
303
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 240
-839
Schablonmetoden
1)
445 964
25 323
2 824
-218
-237
-311
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . N\u00e4r exponeringsbeloppet ska ber\u00e4knas sker vissa justeringar av den bokf\u00f6rda expone- ringen. Exempel p\u00e5 detta \u00e4r revolverande krediter, d\u00e4r banken avtalar med kunden om att denne f\u00e5r l\u00e5na upp till ett visst belopp i framtiden. Denna typ av \u00e5taganden \u00e4r en kre- ditrisk som ocks\u00e5 ska kapitalt\u00e4ckas. Normalt betyder det att den beviljade krediten justeras med en viss konverteringsfaktor f\u00f6r den del av krediten som inte \u00e4r utnyttjad vid rapporte- ringstillf\u00e4llet. N\u00e4r det g\u00e4ller vissa produktklas- ser f\u00f6r f\u00f6retagsexponeringar och f\u00f6r instituts- exponeringar \u00e4r konverteringsfaktorerna best\u00e4mda av regelverket, men f\u00f6r hush\u00e5lls- exponeringar och vissa produktklasser f\u00f6r stora f\u00f6retag, medelstora f\u00f6retag, fastighets- bolag och bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar anv\u00e4nder banken egenber\u00e4knade konverteringsfaktorer. Vilken konverteringsfaktor som anv\u00e4nds styrs framf\u00f6r allt av vilken produkt som avses, men \u00e4ven utnyttjandegrad kan spela in. Kapitalkravet f\u00f6r aktieexponeringar i intern- metoden ber\u00e4knas enligt den f\u00f6renklade risk- viktsmetoden. Riskparametrarna (PD, EAD, LGD) anv\u00e4nds f\u00f6rutom vid kapitalkravsber\u00e4kningen \u00e4ven f\u00f6r ber\u00e4kning av kostnaden f\u00f6r kapital i varje en- skild aff\u00e4r och vid ber\u00e4kning av ekonomiskt kapital (Economic Capital, EC). Vad avser bankens IRK modeller, som anv\u00e4nder historisk data f\u00f6r att generera skatt- ningar av risk, saknar banken i nul\u00e4get tillr\u00e4ck- ligt med historisk data f\u00f6r att inkludera h\u00e5llbar- hetsrisker som riskdrivare. H\u00e5llbarhetsrisker beaktas dock f\u00f6r f\u00f6retag vid \u00e5s\u00e4ttande av den interna rating som ligger till grund f\u00f6r PD-risk- klass. Arbete p\u00e5g\u00e5r d\u00e4r ambitionen \u00e4r att inklu- dera h\u00e5llbarhetsrisker som riskdrivare i fram- tida IRK modeller n\u00e4r tillr\u00e4cklig historisk data finns tillg\u00e4ngligt. Kvalitetss\u00e4kring av kreditriskmodellen Banken utf\u00f6r \u00e5rligen en \u00f6versyn av riskklassifi- ceringssystemen. \u00d6versynen tar sikte dels p\u00e5 att den interna ratingen som ligger till grund f\u00f6r bankens riskklassificering till\u00e4mpas p\u00e5 ett konsistent, korrekt och \u00e4ndam\u00e5lsenligt s\u00e4tt (utv\u00e4rdering), dels p\u00e5 att de modeller som anv\u00e4nds kvantifierar risk p\u00e5 ett tillfredsst\u00e4l- lande s\u00e4tt (validering).
Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster
Reglerna om nedskrivning i IFRS 9 omfattar
finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde, finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rde-
rade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
samt finansiella garantier och o\u00e5terkalleliga
l\u00f6ften. I detta avsnitt redog\u00f6rs huvudsakligen
f\u00f6r de processer och metoder som till\u00e4mpas i
Handelsbankens modellbaserade ber\u00e4kningar
av reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Bed\u00f6mningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
utf\u00f6rs p\u00e5 avtalsniv\u00e5 d\u00e4r avtalets och motpar-
tens egenskaper styr klassificering och kvanti-
fiering av reserveringsbehovet. Bed\u00f6mningen
baseras antingen p\u00e5 en modellber\u00e4kning eller
en manuell ber\u00e4kning d\u00e4r val av metod fr\u00e4mst
beror p\u00e5 om avtalet anses vara kreditf\u00f6rs\u00e4mrat.
F\u00f6r redovisning och v\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster samt definitioner, se not K1
avsnitt 6 Kreditf\u00f6rluster .
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
480 909
1 815
-2
-2
2
542 966
2 833
-7
-3
3
553 914
6 345
-15
-6
4
229 581
5 882
-24
-6
5
91 590
15 695
-28
-55
6
17 296
9 382
-13
-24
7
17 880
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
353 897
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
539 204
1 982
-5
-3
2
550 714
4 633
-16
-6
3
540 009
8 169
-42
-14
4
244 353
23 991
-78
-16
5
48 097
32 567
-35
-150
6
17 844
17 968
-23
-101
7
24 115
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
302
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 237
-839
Schablonmetoden
1)
327 842
25 323
2 827
-218
-237
-311
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Modellbaserade ber\u00e4kningar f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 Handelsbankens koncerngemensamma cen- trala process f\u00f6r modellbaserade ber\u00e4kningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e5r av ett antal olika processer och metoder som st\u00f6djer kvanti fiering av reserveringsbehovet i Steg 1 och Steg 2. I de modellbaserade ber\u00e4kningarna tas h\u00e4n- syn till historisk, aktuell och fram\u00e5tblickande data. Historisk data ligger till grund f\u00f6r modell och parameterkonstruktion, aktuell data \u00e4r rapporteringstillf\u00e4llets aktuella balanser (som omfattas av ber\u00e4kningskraven) och fram\u00e5t- blickande data \u00e4r de makroekonomiska scena- rier som till\u00e4mpas f\u00f6r att ber\u00e4kna framtida risk- parametrar och exponeringar. Modellerna baseras p\u00e5 samma historiska riskdata som i IRK-modellerna och s\u00e5ledes utg\u00e5r redovisningen och kapitalkravsber\u00e4k- ningarna fr\u00e5n samma grundl\u00e4ggande f\u00f6rlust- historik. I likhet med hur riskklassificerings- systemet p\u00e5verkar kapitalt\u00e4ckningsber\u00e4k- ningarna s\u00e5 utg\u00f6r den interna ratingen (fr\u00e5n vilken riskklassificeringen h\u00e4rleds) en v\u00e4sent- lig del i modellerna f\u00f6r ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rluster. Ber\u00e4kningarna p\u00e5verkas i f\u00f6rsta hand av riskparametrarna sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid fallisse- mang (EAD) och f\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD). Den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten i en framtida period erh\u00e5lls genom att multiplicera nuv\u00e4rdet av exponeringen vid fallissemang (EAD) med sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD) och med f\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD). Till skillnad fr\u00e5n kapitalt\u00e4ckningsregel- verkets kreditf\u00f6rlustber\u00e4kning, som \u00e4ven den anv\u00e4nder riskparametrarna PD, EAD och LGD, utg\u00e5r kreditf\u00f6rlustskattningen i IFRS 9 fr\u00e5n fram\u00e5tblickande aktuella bed\u00f6mningar. D\u00e5 regelverken har olika syften skiljer sig ber\u00e4k ningsmodellerna \u00e5t b\u00e5de vad g\u00e4ller risk- parameters\u00e4ttning och konstruktion. F\u00f6r pre- sentation av huvudsakliga skillnader mellan IFRS 9 och IRK, se tabell Skillnader mellan IFRS 9 och IRK Makroekonomisk information Ber\u00e4kningarna avseende modellbaserad bed\u00f6mning av betydande \u00f6kning av kreditrisk och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster utf\u00f6rs med modeller f\u00f6r de respektive riskparametrarna (PD, EAD och LGD). F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att ber\u00e4kningarna tar h\u00e4nsyn till icke-linj\u00e4ra aspekter anv\u00e4nds f\u00f6r exponeringar utanf\u00f6r Storbritannien tre fram\u00e5tblickande makroeko- nomiska scenarier (ett neutralt, ett negativ och ett positivt) i modellerna. F\u00f6r exponeringar i Storbritannien anv\u00e4nds fyra scenarier (ett neu- tralt, tv\u00e5 negativa och ett positivt). Respektive scenario inkluderar v\u00e4sentliga makroekono- miska riskfaktorer som arbetsl\u00f6shet, BNP, fastighetspriser, styr-/centralbanksr\u00e4ntor och inflation, uppdelade per land. De v\u00e4sentliga makroekonomiska riskfaktorerna har identifie- rats fr\u00e5n bankens historik och relationen till riskparametrarna \u00e4r skattade p\u00e5 samma histo- riska material. De olika scenarierna anv\u00e4nds f\u00f6r att justera de aktuella riskparametrarna. Varje makroekonomiskt scenario representerar
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
33 043
52
0
0
2
58 035
204
-4
0
3
47 901
266
-5
-1
4
42 364
351
-7
-1
5
16 483
1 329
-11
-29
6
6 060
346
-2
-8
7
5 686
2 466
-1
-21
8
5 063
176
-2
-2
9
2 647
153
-1
-4
Fallissemang
94
-26
Schablonmetoden
1)
74 996
939
65
-6
-24
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
31 681
76
0
0
2
64 466
152
-10
0
3
66 056
468
-16
-1
4
31 261
989
-23
-2
5
8 668
5 754
-8
-73
6
6 015
528
-3
-17
7
5 199
1 379
-3
-58
8
3 034
295
-1
-16
9
2 149
199
-2
-12
Fallissemang
96
-41
Schablonmetoden
1)
66 164
1 422
68
-28
-24
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . en av banken beslutad sannolikhet. Dessa sannolikhetsf\u00f6rdelningar \u00e4r i nul\u00e4get 70% (70) f\u00f6r det neutrala scenariot och 15% (15) f\u00f6r det positiva samt 15% (15) f\u00f6r det negativa scena- riot. F\u00f6r exponeringar i Storbritannien \u00e4r vik- terna 60% (60) f\u00f6r det neutrala scenariot, 5% (5) f\u00f6r det positiva och 20% (20) f\u00f6r det nega- tiva scenariot samt 15% (15) f\u00f6r det kraftigare negativa scenariot. Som f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- luster redovisas ett sannolikhetsv\u00e4gt genom- snitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r respektive scenario. Alla makroscenarier tas fram av bankens enhet f\u00f6r ekonomisk analys som ansvarar f\u00f6r all ekonomisk analys som levereras av Handels- banken, b\u00e5de f\u00f6r internt och externt bruk. Dessa makroekonomiska scenarier avser regionspecifika 30-\u00e5riga prognoser f\u00f6r Sverige, Norge, Finland, Storbritannien, Euro-omr\u00e5det, USA och v\u00e4rlden. Banken applicerar inga spe- cifika scenarier relaterat till h\u00e5llbarhetsrisker i ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster men effekten av denna typ av risker, prim\u00e4rt klimatrelaterade risker, \u00e4r delvis inkluderade i de applicerade makroekonomiska scenarierna. En f\u00f6r\u00e4ndring i de makroekonomiska scenari- erna, eller i de vikter som till\u00e4mpas, p\u00e5verkar b\u00e5de bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kning av kreditrisk och uppskattningen av den f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rlusten. Scenarierna uppdateras kvartalsvis av bankens enhet f\u00f6r ekonomisk analys och presenteras f\u00f6r beslutsfattarna innan de till\u00e4mpas i ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rluster. Portf\u00f6ljsegmentering I den modellbaserade bed\u00f6mningen anv\u00e4nds statistiska modeller. Dessa \u00e4r framtagna f\u00f6r olika segment i portf\u00f6ljen d\u00e4r respektive seg- ment avser riskm\u00e4ssigt likartade exponeringar och riskparametrarna kan skattas baserat p\u00e5 en gemensam upps\u00e4ttning riskfaktorer. F\u00f6r hush\u00e5llsexponeringar \u00e4r portf\u00f6ljsegmente- ringen baserad p\u00e5 produkttyp och f\u00f6r \u00f6vriga exponeringar \u00e4r den baserad p\u00e5 motpartstyp. Segmenten har identifierats genom statistisk analys och expertbed\u00f6mningar. F\u00f6r hush\u00e5lls- exponeringar finns f\u00f6ljande nio portf\u00f6ljseg- ment; exponeringar med s\u00e4kerhet i bostads- fastighet f\u00f6r privatpersoner, revolverande krediter inklusive kreditkortsexponeringar f\u00f6r privatpersoner respektive sm\u00e5 f\u00f6retag, \u00f6vriga exponeringar f\u00f6r privatpersoner respektive sm\u00e5 f\u00f6retag, kortkrediter avseende s\u00e4ljfinan- siering f\u00f6r privatpersoner respektive sm\u00e5 f\u00f6retag, samt avbetalningsl\u00e5n avseende s\u00e4lj- finansiering f\u00f6r privatpersoner respektive sm\u00e5 f\u00f6retag. F\u00f6r \u00f6vriga exponeringar finns f\u00f6ljande sex segment; fastighetsbolag, bostadsr\u00e4tts- f\u00f6reningar, \u00f6vriga stora icke-finansiella f\u00f6retag, \u00f6vriga icke-finansiella f\u00f6retag, stater samt finansiella f\u00f6retag och banker. Inom respektive portf\u00f6ljsegment klassificeras avtalen ytterligare till s\u00e5 kallade tillst\u00e5ndsklas- ser baserat p\u00e5 riskfaktorer som intern rating, betalningshistorik, landtillh\u00f6righet, s\u00e4kerhets- typ och bel\u00e5ningsgrad. Tillst\u00e5ndsklasserna \u00e4r framtagna baserat p\u00e5 statistisk analys av his- toriska utfall. F\u00f6r varje tillst\u00e5ndklass anv\u00e4nds statistiska modeller f\u00f6r migration mellan till- st\u00e5nden f\u00f6r att ber\u00e4kna fram\u00e5tblickande sanno- likheter f\u00f6r riskparametrarna PD, LGD och EAD. En viktig riskfaktor f\u00f6r tillst\u00e5ndsklasserna \u00e4r motpartens interna rating som s\u00e4tts vid kredit- beslutstillf\u00e4llet och uppdateras minst \u00e5rligen eller om det finns tecken p\u00e5 att motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga har \u00e4ndrats. Klimatrela- terade och vissa andra milj\u00f6relaterade risker bed\u00f6ms i kreditprocessen och p\u00e5verkar den interna ratingen p\u00e5 motpartsniv\u00e5. Det finns till- st\u00e5ndsklasser f\u00f6r icke-fallerade, fallerade och f\u00f6rtidsl\u00f6sta exponeringar. Exponeringar mot hush\u00e5ll klassas i nio tillst\u00e5ndsklasser och \u00f6vriga exponeringar i tolv tillst\u00e5ndsklasser. Betydande \u00f6kning av kreditrisk Betydande \u00f6kning av kreditrisk avspeglar risken f\u00f6r fallissemang och \u00e4r ett m\u00e5tt som m\u00e4ter avtalets relativa f\u00f6r\u00e4ndring av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. F\u00f6r ber\u00e4kning av betydande \u00f6kning av kreditrisk anv\u00e4nds inom Handelsbanken samma underliggande model- ler som vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- luster och h\u00e4nsyn tas till historisk, nuvarande och fram\u00e5tblickande information. I bed\u00f6m- ningen beaktas inte s\u00e4kerheter. Vid varje rap- porteringstillf\u00e4lle inleds den koncerngemen- samma centrala modellbaserade processen med att samtliga avtal bed\u00f6ms med avseende p\u00e5 om det skett en betydande \u00f6kning av kredit- risken sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (avta- lets ing\u00e5ende). Denna bed\u00f6mning avg\u00f6r sedan huruvida avtalet f\u00e5r en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust ber\u00e4knad p\u00e5 tolv m\u00e5naders horisont (Steg 1) eller f\u00f6r avtalets hela \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (Steg 2). En viktig del som p\u00e5verkar kreditf\u00f6rlust- reservens storlek \u00e4r s\u00e5ledes vilka faktorer och tr\u00f6sklar som definieras som utl\u00f6sande f\u00f6r \u00f6verf\u00f6ring av tillg\u00e5ngar fr\u00e5n Steg 1 till Steg 2. Bankens definition av betydande \u00f6kning av kreditrisk som \u00e4r avg\u00f6rande f\u00f6r att f\u00f6rflytta avtalen till Steg 2 grundar sig p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kvalita- tiva som kvantitativa faktorer. Den kvantitativa indikator som i f\u00f6rsta hand anv\u00e4nds f\u00f6r att bed\u00f6ma f\u00f6r\u00e4ndring i kredit- risken \u00e4r den relativa f\u00f6r\u00e4ndringen mellan instrumentets f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle och aktuell rapporteringstidpunkt i sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD) under avtalets \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid. I de fall det har kr\u00e4vts orimlig kostnad och anstr\u00e4ngning f\u00f6r att kunna fastsl\u00e5 PD vid ett instruments f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle, har f\u00f6r- \u00e4ndringar i motpartens eller avtalets interna rating eller riskklassificering sedan f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet anv\u00e4nts f\u00f6r att bed\u00f6ma bety- dande \u00f6kning av kreditrisken. F\u00f6r avtal som redovisas f\u00f6r f\u00f6rsta g\u00e5ngen den 1 januari 2018 eller senare baseras prognoserna av fallisse- mangsrisken p\u00e5 tre scenarier. F\u00f6r avtal som redovisats f\u00f6re den 1 januari 2018 till\u00e4mpas samma kriterier men baseras p\u00e5 ett scenario som utg\u00e5r fr\u00e5n bankens senast publicerade ekonomiska analys vid tidpunkten f\u00f6r det f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet. Det huvudsakliga kriteriet f\u00f6r att ett avtal be- d\u00f6ms ha f\u00e5tt en betydande \u00f6kning av kredit risk och f\u00f6rflyttas till Steg 2 enligt Handels bankens definition \u00e4r att den ber\u00e4knade \u00e5terst\u00e5ende fallissemangsrisken (PD) vid rapporteringstillf\u00e4l- let \u00e4r st\u00f6rre \u00e4n 2,5 g\u00e5nger motsvarande fallisse- mangsrisk vid f\u00f6rsta redovisningstill f\u00e4llet. Gr\u00e4ns- v\u00e4rdet om 2,5 \u00e4r baserat p\u00e5 statistisk analys av bankens historiska data och j\u00e4mf\u00f6r \u00f6kningen i den \u00e5terst\u00e5ende risken att motparten fallerar relativt motsvarande f\u00f6rv\u00e4ntade risk vid avtalets f\u00f6rsta redovisnings tillf\u00e4lle. D\u00e4rut\u00f6ver finns det andra kvalitativa faktorer som banken bed\u00f6mt medf\u00f6r en betydande \u00f6kning av kredit risk, till exempel att mot parten har betalningar som \u00e4r mer \u00e4n 30 dagar f\u00f6rsenade eller att motparten har erh\u00e5llit eftergifter till f\u00f6ljd av f\u00f6rs\u00e4mrad kredit v\u00e4rdighet. Om det f\u00f6religger en betydande \u00f6kning av kreditrisken sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas en reserv motsvarande f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r hela tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och det finansiella instrumentet flyttas till Steg 2. Modellen \u00e4r symmetrisk, vilket inneb\u00e4r att om det finansiella instrumentets kreditrisk minskar och det d\u00e4rmed inte l\u00e4ngre f\u00f6religger en betydande f\u00f6rs\u00e4mring i kreditrisk sedan f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet flyttas den finansiella tillg\u00e5ngen tillbaka till Steg 1. Modeller f\u00f6r riskparametrar och f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Riskparametrarna PD, LGD och EAD ber\u00e4knas f\u00f6r varje avtal och framtida tidpunkt, baserat p\u00e5 statistiska modeller. Dessa modeller bygger s\u00e5 l\u00e5ngt som m\u00f6jligt p\u00e5 de relationer mellan de v\u00e4sentliga riskfaktorer och relevanta riskutfall som kan identifieras i bankens egen f\u00f6rlust- historik. De flesta riskparametrar som kvantifi- eras baseras p\u00e5 cirka tio \u00e5rs intern data. I de fall banken saknar tillr\u00e4ckligt med information, till exempel p\u00e5 grund av f\u00e5 fallissemang, sker komplettering med hj\u00e4lp av extern information. De historiska utfallen analyseras med avse- ende p\u00e5 samvariation med avtals-, motparts- och regionspecifika riskfaktorer, som till exem-
Skillnader mellan IFRS 9 och IRK
Riskparameter
IRK
IFRS 9
PD, Sannolikhet f\u00f6r fallissemang
Genomsnittlig risk f\u00f6r fallissemang inom tolv m\u00e5nader \u00f6ver en kon-
Konjunkturberoende (kortsiktig, \u201dpoint in time\u201d) risk f\u00f6r fallissemang
junkturcykel, inklusive statistiska s\u00e4kerhetsmarginaler och regelverks- inom tolv m\u00e5nader. \u201dLivstids-PD\u201d avser risken f\u00f6r fallissemang under
golv. avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid.
LGD, F\u00f6rlustandel vid fallissemang
Maxv\u00e4rdet av f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlustandel p\u00e5 exponering vid fallissemang
Konjunkturberoende f\u00f6rv\u00e4ntad f\u00f6rlustandel p\u00e5 exponering vid fallis-
inom tolv m\u00e5nader p\u00e5 l\u00e5ng sikt och vid en konjunkturnedg\u00e5ng, inklu- semang. LGD justeras baserat p\u00e5 fram\u00e5tblickande makroekonomiska
sive statistiska s\u00e4kerhetsmarginaler och regelverksgolv. Kvantifiering scenarier.
av f\u00f6rlust f\u00f6r f\u00f6retagsexponeringar baseras p\u00e5 \u00e5tervinningar inom tolv
m\u00e5nader samt kvarst\u00e5ende reserver (24 m\u00e5nader f\u00f6r hush\u00e5llsexpone-
ringar).
EAD, Exponering vid fallissemang
Maxv\u00e4rdet av f\u00f6rv\u00e4ntad exponering vid fallissemang inom tolv m\u00e5na-
Konjunkturberoende f\u00f6rv\u00e4ntad exponering vid fallissemang inom
der p\u00e5 l\u00e5ng sikt och vid en konjunkturnedg\u00e5ng, inklusive statistiska tolv m\u00e5nader. EAD justeras efter avtalsvillkor och fram\u00e5tblickande
s\u00e4kerhetsmarginaler och regelverksgolv. makroekonomiska scenarier och uppdateras f\u00f6r varje kommande
tolvm\u00e5nadersperiod.
L\u00f6ptid
Avtalets kontraktuella l\u00f6ptid med beaktande av kundens option
Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden. Avtalets kontraktuella l\u00f6ptid med beak-
p\u00e5 f\u00f6rl\u00e4ngning. tande av sannolikhet f\u00f6r f\u00f6rtidsl\u00f6sen.
Prognoshorisont
Tolv m\u00e5nader.
Upp till tolv m\u00e5nader f\u00f6r avtal i steg 1 respektive \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid
f\u00f6r avtal i steg 2\u20133.
Diskontering
Prognosticerade f\u00f6rluster diskonteras inte till rapporteringstidpunkten.
Prognosticerade f\u00f6rluster diskonterade till rapporteringstidpunkten
Vid kvantifiering av \u00e5tervinningsgrad diskonteras observerade \u00e5tervin- med avtalets kontraktuella r\u00e4nta vid rapporteringstillf\u00e4llet .
ningar till fallissemangstidpunkten med den genomsnittliga kostnaden
f\u00f6r eget kapital.
pel produkttyp, intern rating, \u00e5lder som kund,
s\u00e4kerhetstyp, bel\u00e5ningsgrad, arbetsl\u00f6shet
r\u00e4nte niv\u00e5er och BNP-tillv\u00e4xt. De riskfaktorer
som identifieras som v\u00e4sentliga f\u00f6r en viss
riskparameter inkluderas i modellen och det
historiska sambandet kvantifieras.
Sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD)
PD motsvarar sannolikheten f\u00f6r att en kund
eller ett avtal kommer att hamna i fallisse-
mang vid en given tidpunkt under den till-
g\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. PD f\u00f6r tolv m\u00e5na-
der motsvarar sannolikheten f\u00f6r fallissemang
under de kommande tolv m\u00e5naderna. PD f\u00f6r
\u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid motsvarar sannolikheten
f\u00f6r fallissemang under tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende
l\u00f6ptid (maximalt 30 \u00e5r). Vid rapporteringstill-
f\u00e4llet prognostiseras framtida PD baserat p\u00e5
fram\u00e5tblickande makroscenarier och aktuell
avtals- och motpartsinformation. Den prog-
nostiserade fallissemangsrisken tar h\u00e4nsyn till
utvecklingen av scenarier och sannolikheten
f\u00f6r migration mellan olika tillst\u00e5ndsklasser
\u00f6ver tid. Modellerna ber\u00e4knar \u00e5rsvisa migra-
tions- och fallissemangssannolikheter d\u00e4r
migrationsmodellen ger sannolikheten att
avtalet befinner sig i en given tillst\u00e5ndsklass
med en given fallissemangsrisk fram\u00e5t i tiden.
Avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade PD f\u00f6r ett givet \u00e5r ber\u00e4k-
nas av sannolikhetsv\u00e4gda PD \u00f6ver alla t\u00e4nk-
bara tillst\u00e5ndsklasser och scenarier. F\u00f6rv\u00e4ntat
PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid baseras p\u00e5 de \u00e5rs-
visa f\u00f6rv\u00e4ntade fallissemangsprognoserna
och sannolikheten f\u00f6r att avtalet f\u00f6rtidsl\u00f6ses.
En f\u00f6rs\u00e4mring av en ekonomisk framtidsutsikt
baserad p\u00e5 prognostiserade makroekono-
miska riskfaktorer f\u00f6r varje scenario, eller en
\u00f6kning i att sannolikheten f\u00f6r att det negativa
scenariot ska intr\u00e4ffa, resulterar normalt sett
i ett h\u00f6gre PD.
Exponering vid fallissemang (EAD)
EAD avser f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexponering vid
fallissemangstidpunkten. Vid rapporteringstill-
f\u00e4llet prognostiseras framtida exponeringar
vid fallissemang baserat p\u00e5 nuvarande amorte-
ringsplaner, sannolikhet f\u00f6r f\u00f6rtidsl\u00f6sen och
f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av exempelvis kredit-
utrymmen, finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften.
EAD prognostiseras p\u00e5 \u00e5rsbasis och utg\u00f6r det
belopp p\u00e5 vilket f\u00f6rluster och \u00e5tervinningar
sker vid framtida fallissemang.
F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid
Ett instruments f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid \u00e4r relevant
f\u00f6r b\u00e5de bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kning
av kreditrisk, vilken tar h\u00e4nsyn till f\u00f6r\u00e4ndringar
i PD under f\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, s\u00e5v\u00e4l
som f\u00f6r v\u00e4rderingen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r-
luster f\u00f6r tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terst\u00e5ende
l\u00f6ptid. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden beaktas i
ber\u00e4kningen av \u00e5terst\u00e5ende PD genom att
v\u00e4ga de prognosticerade \u00e5rsvisa PD-v\u00e4rdena
under avtalets kontraktuella l\u00f6ptid med sanno-
likheten att avtalet inte f\u00f6rtidsl\u00f6ses innan fallis-
semang intr\u00e4ffar.
Sannolikheten f\u00f6r f\u00f6rtidsl\u00f6sen av avtalet
baseras p\u00e5 en statistisk analys och p\u00e5 ban-
kens interna historik cirka tio \u00e5r bak\u00e5t och
ing\u00e5r som en komponent i modellen f\u00f6r EAD.
I analysen har potentiella riskfaktorer i form av
avtals-, motparts- och makroekonomiska risk-
faktorer analyserats. De riskfaktorer som iden-
tifieras som v\u00e4sentliga inkluderas i modellen.
F\u00f6r revolverande krediter utan f\u00f6rfallodag, till
exempel kreditkort, till\u00e4mpas en 30-\u00e5rig l\u00f6ptid
fr\u00e5n rapporteringstillf\u00e4llet. \u00c4ven f\u00f6r bol\u00e5n med
r\u00e4nteoms\u00e4ttningsperiod p\u00e5 h\u00f6gst tre m\u00e5nader
till\u00e4mpas en 30-\u00e5rig l\u00f6ptid fr\u00e5n rapporterings-
tillf\u00e4llet. Utg\u00e5ende fr\u00e5n detta appliceras sanno-
likhet f\u00f6r f\u00f6rtidsl\u00f6sen enligt ovan.
F\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD)
LGD speglar den ekonomiska f\u00f6rlustandel som
banken f\u00f6rv\u00e4ntar sig vid ett fallissemang. De
viktigaste riskfaktorerna vid ber\u00e4kning av LGD
\u00e4r s\u00e4kerhetsv\u00e4rdet, s\u00e4kerhetstypen och mot-
partens egenskaper. Fram\u00e5tblickande makro-
ekonomiska riskfaktorer \u00e5terspeglas i LGD-
ber\u00e4kningarna genom deras inverkan p\u00e5
s\u00e4kerhetsv\u00e4rdet och bel\u00e5ningsgraden. Kvanti-
fieringen av f\u00f6rlusten delas in i en sannolikhet
f\u00f6r att motparten tillfrisknar utan att orsaka
banken n\u00e5gra ekonomiska f\u00f6rluster, och en
\u00e5tervinningsgrad d\u00e5 motparten inte tillfrisknar.
\u00c5tervinningsgraden p\u00e5verkas av bel\u00e5nings-
graden p\u00e5 s\u00e5 s\u00e4tt att h\u00f6gre bel\u00e5ningsgrader
\u00e4r associerade med l\u00e4gre \u00e5tervinningsgrader.
S\u00e4kerhetsv\u00e4rdet f\u00f6r fastigheter, och d\u00e4rmed
bel\u00e5ningsgraden och \u00e5tervinningsgraden,
p\u00e5verkas av prisutvecklingen p\u00e5 fastigheten
s\u00e5 att ett f\u00f6rv\u00e4ntat framtida prisfall p\u00e5 fastig-
heter driver upp bel\u00e5ningsgraden och den
f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlustandelen vid fallissemang.
Skillnader mellan IFRS 9 och IRK
Handelsbankens IFRS 9-modeller bygger p\u00e5
samma historiska data och samma \u00f6ver gri-
pande modellansats som bankens IRK-model-
ler d\u00e4r riskparametrarna PD, LGD och EAD
modelleras. D\u00e5 regelverken har olika syften
skiljer sig ber\u00e4kningsmodellerna \u00e5t b\u00e5de vad g\u00e4ller riskparameters\u00e4ttning och konstruktion och i vissa fall anv\u00e4nds separata modeller f\u00f6r att uppfylla kraven enligt IFRS 9. De huvud- sakliga skillnaderna mellan IFRS 9 och IRK presenteras i tabellen Skillnader mellan IFRS9 och IRK. Validering av IFRS 9 modeller och modellbaserade ber\u00e4kningar \u00c5terkommande validering av modellerna och av dess ing\u00e5ende riskparametrar utf\u00f6rs enligt fastst\u00e4llda principer av Handelsbanken Risk Control, oberoende fr\u00e5n enheter som ansvarar f\u00f6r utveckling av modellerna. Valideringen syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla att de modellbaserade ber\u00e4kningarna p\u00e5 flera aggregeringsniv\u00e5er uppvisar god prognosf\u00f6rm\u00e5ga, utan ov\u00e4ntade avvikelser mellan prognoser och senast till- g\u00e4ngliga utfall. Dessutom verifieras att indata som anv\u00e4nds i ber\u00e4kningarna \u00e4r av god kvali- tet, samt att modellernas utformning \u00e4r l\u00e4mplig f\u00f6r \u00e4ndam\u00e5let. Resultatet av valideringen rap- porteras till Chief Credit Officer, CRO och CFO. Inga betydande avvikelser med signifikant effekt p\u00e5 bankens reserveringar identifierades i den senaste valideringen, som utf\u00f6rdes under 2023. Manuell ber\u00e4kning f\u00f6r avtal i steg 3 Tillg\u00e5ngar i Steg 3 pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning p\u00e5 individuell niv\u00e5 och ber\u00e4kningen \u00e4r manuell (med undantag f\u00f6r mindre portf\u00f6lj av homo- gena fordringar som har modellber\u00e4knad reservering i Steg 3). Denna pr\u00f6vning genom- f\u00f6rs l\u00f6pande och vid varje rapporteringstillf\u00e4lle av aff\u00e4rsansvarigt bankkontor (kund- och kre- ditansvarig enhet) och beslutas p\u00e5 l\u00e4nsniv\u00e5 och av landskreditkommitt\u00e9 eller Handels- banken Credit. Nedskrivningspr\u00f6vning utf\u00f6rs n\u00e4r det finns objektiva omst\u00e4ndigheter som tyder p\u00e5 att motparten inte kommer att kunna fullf\u00f6lja sina kontraktsenliga \u00e5taganden i enlighet med defi- nitionen p\u00e5 fallissemang. S\u00e5dana objektiva omst\u00e4ndigheter kan exempelvis vara f\u00f6rsenad eller utebliven betalning, eller identifierad indi- kation f\u00f6r osannolikhet f\u00f6r betalning. I nedskrivningspr\u00f6vningen uppskattas de framtida kassafl\u00f6dena och s\u00e4kerhetens v\u00e4rde (inklusive garantier). H\u00e4nsyn tas till normalt minst tv\u00e5 m\u00f6jliga fram\u00e5tblickande scenarier med f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den baserade b\u00e5de p\u00e5 motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och p\u00e5 s\u00e4kerheternas v\u00e4rde. Utfallet av dessa scena- rier sannolikhetsviktas och diskonteras med fordrans ursprungliga effektivr\u00e4nta. De scena- rier som anv\u00e4nds kan inneh\u00e5lla s\u00e5v\u00e4l makro- ekonomiska som avtalsspecifika faktorer, utifr\u00e5n vad som bed\u00f6ms ha p\u00e5verkan p\u00e5 den individuella motpartens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4kerheternas v\u00e4rdeutveckling. Vid bed\u00f6mningen tas h\u00e4nsyn till den enskilda motpartens specifika egenskaper. Nedskriv- ning g\u00f6rs om det ber\u00e4knade \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet understiger bokf\u00f6rt v\u00e4rde. Governance och intern kontroll F\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r avtal i Steg 1 och Steg 2 anv\u00e4nder sig Handels- banken av en koncerngemensam central pro- cess med internt utvecklade statistiska model- ler (modellbaserad ber\u00e4kning). F\u00f6r avtal i Steg 3 sker manuell ber\u00e4kning. Beskrivningen nedan avser i huvudsak de modellber\u00e4knade reserverna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Denna process omg\u00e4rdas av en samling interna kon- troller, vilka beskrivs nedan. I processens steg sker ocks\u00e5 olika godk\u00e4nnanden/fastst\u00e4llanden, vilket skapar en struktur f\u00f6r governance, och \u00e4ven den beskrivs nedan. Kontroll av indata vid rapportering Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle kontrolleras att den information som utg\u00f6r grunden f\u00f6r ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00e4r korrekt och komplett. Detta sker genom maskinella avst\u00e4mningar av inl\u00e4st data fr\u00e5n levererande k\u00e4llor. Vidare g\u00f6rs en rimlighets- bed\u00f6mning d\u00e4r systembalanser j\u00e4mf\u00f6rs med f\u00f6reg\u00e5ende rapporteringstillf\u00e4lles balanser. De balanser som anv\u00e4nds st\u00e4ms slutligen av mot huvudboksvolymer. Modeller Innan en ny kvantitativ modell tas in i det \u00f6ver- gripande modellsystemet genomg\u00e5r den vali- dering och godk\u00e4nns f\u00f6r anv\u00e4ndning av Chief Credit Officer. I de kvantitativa modeller som ligger till grund f\u00f6r ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster ing\u00e5r flera antaganden och bed\u00f6m- ningar. Exempel p\u00e5 antaganden \u00e4r att de rela- tioner som kan m\u00e4tas mellan makroekono- miska riskfaktorer och riskparametrar p\u00e5 historiska data \u00e4r representativa f\u00f6r framtida h\u00e4ndelser, samt att avtals f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid kan baseras p\u00e5 historiskt data om beteenden. Huruvida dessa historiska samband och deras representativitet i framtiden p\u00e5verkas av klimat- relaterade risker bed\u00f6ms i arbetet med model- lerna. Till dags dato har inga s\u00e5dana klimat- relaterade faktorer inkluderats specifikt i modellerna men fr\u00e5gest\u00e4llningen bed\u00f6ms fort- l\u00f6pande. Ett urval av de mest v\u00e4sentliga makro- ekonomiska riskfaktorerna g\u00f6rs baserat p\u00e5 de enskilda makroekonomiska riskfaktorernas f\u00f6r- klaringsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 de enskilda riskparame- trarna. N\u00e4r makroekonomiska riskfaktorerna v\u00e4ljs ut och modellen specificeras g\u00f6rs en avv\u00e4gning mellan enkelhet, f\u00f6rklaringsf\u00f6rm\u00e5ga och stabilitet. Samtliga antaganden och avv\u00e4g- ningar \u00e4r presenterade f\u00f6r och beslutade av Chief Credit Officer. Eventuella expertbed\u00f6mda f\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 reserven avseende modellber\u00e4knade avtal i Steg 1 och Steg 2 tillstyrks av CFO och beslu- tas av Chief Credit Officer innan de till\u00e4mpas. Makroekonomiska scenarier De makroekonomiska scenarierna tas fram av bankens enhet f\u00f6r ekonomisk analys baserat p\u00e5 en instruktion fr\u00e5n Chief Credit Officer. I denna instruktion framg\u00e5r \u00f6nskade makro- ekonomiska riskfaktorer, geografiska omr\u00e5den som ska ing\u00e5 samt antal scenarier och sanno- likhetsf\u00f6rdelningen mellan dessa. Inf\u00f6r varje rapportering presenteras aktuella makroekonomiska scenarier f\u00f6r Chief Credit Officer och CFO, vilka godk\u00e4nner scenarierna f\u00f6r anv\u00e4ndning i rapporteringsprocessen. Reserveringsbeloppens storlek De totala ber\u00e4knade reserverna i Steg 1 och Steg 2 tillstyrks av CFO och beslutas av Chief Credit Officer. Ber\u00e4knade reserver i Steg 3 f\u00f6resl\u00e5s av aff\u00e4rsansvarigt bankkontor (kund- och kreditansvarig enhet) och beslutas p\u00e5 l\u00e4nsniv\u00e5 och av landskreditkommitt\u00e9 eller central enhet beroende p\u00e5 reservens storlek. Av kreditreserver i Steg 3 som beslutas lokalt eftergranskas/kvalitetsgranskas ett urval av Handelsbanken Credit. D\u00e4rut\u00f6ver utf\u00f6r Handels banken Risk Control vid varje rappor- teringstillf\u00e4lle en oberoende granskning av ett urval av de kreditreserver i Steg 3 som beslu- tas centralt . K10 Kreditf\u00f6rluster
mkr 2024
2023
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster i balansr\u00e4kningen
\u00c5rets reservering Steg 3
-377
-328
Steg 3 reservering tidigare \u00e5r som \u00e5terf\u00f6rts
111
209
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 3
-266
-119
\u00c5rets nettoreservering Steg 2
485
-112
\u00c5rets nettoreservering Steg 1
218
39
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2
703
-72
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster i balansr\u00e4kningen
438
-192
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
\u00c5rets nettoreservering Steg 3
1
8
\u00c5rets nettoreservering Steg 2
111
-39
\u00c5rets nettoreservering Steg 1
54
8
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
166
-23
Bortskrivningar
\u00c5rets konstaterade kreditf\u00f6rluster
1)
-290
-260
Utnyttjad andel av tidigare reserverat i Steg 3
213
185
Summa bortskrivningar
-77
-75
\u00c5tervinningar
74
149
Kreditf\u00f6rluster, netto
601
-141
varav utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
435
-120
1) Av \u00e5rets konstaterade kreditf\u00f6rluster omfattas 114 mkr (99) av efterbevakning.
mkr
2024
2023
1) F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 3 i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-264
-111
F\u00f6r\u00e4ndring i modellbaserad reservering f\u00f6r Steg 1 och Steg 2:
Uppdatering av makroekonomiska scenarier och riskfaktorer
179
206
Flytt av exponeringar i utsatta branscher fr\u00e5n Steg 1 till Steg 2
1)
9
2
F\u00f6r\u00e4ndring i fallissemangsrisk i ing\u00e5ende portf\u00f6lj (netto ratingf\u00f6r\u00e4ndringar)
-60
-483
Effekt av exponeringsf\u00f6r\u00e4ndring (befintliga, nya och avslutade exponeringar)
138
49
\u00d6vrigt i Steg 1 och Steg 2
139
112
Avg\u00e5r avvecklad verksamhet
8
-7
Modellbaserade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2
413
-121
Expertbaserad reservering
Expertbaserad reservering
-149
-617
Avg\u00e5r till avvecklad verksamhet
0
13
Expertbaserad reservering i kvarvarande verksamhet
-149
-604
Expertbaserade kreditf\u00f6rluster Steg 1 och Steg 2 (f\u00f6r\u00e4ndring i reservering j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r)
455
17
2) F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
868
-104
3) Bortskrivningar
-77
-75
4) \u00c5tervinningar
74
149
Kreditf\u00f6rluster, netto (1+2+3+4)
601
-141
1) Expertbaserad bed\u00f6mning av signifikant \u00f6kning av kreditrisk. Reserveringsbehovet har minskat under 2024. Ett flertal faktorer har bidragit till minskningen av modellber\u00e4knad reserv, d\u00e4r de viktigaste \u00e4r effekten av f\u00f6r\u00e4ndringen i v\u00e4rdena p\u00e5 de fram- \u00e5tblickande makroekonomiska riskfaktorerna samt minskade exponeringar. Detta motverkas i viss m\u00e5n av negativ ratingmigration i kund- stocken. Ut\u00f6ver detta har ett antal mindre fak- torer sammantaget bidragit till minskningen av reserveringsbehovet under \u00e5ret. Banken har under \u00e5ret till\u00e4mpat en expertba- serad reservering baserad p\u00e5 \u00f6kade kreditris- ker kopplade till os\u00e4kerheter som ej bed\u00f6ms fullt ut f\u00e5ngas av bankens riskmodeller. Dessa os\u00e4kerhetsfaktorer \u00e4r fr\u00e4mst kopplade till mak- roekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar och potentiell betydande f\u00f6r\u00e4ndring i efterfr\u00e5gebilden. Med anledning av utmaningarna att vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret uppskatta hur ovan n\u00e4mnda os\u00e4kerhets- faktorer p\u00e5verkar kreditrisken p\u00e5 individuell f\u00f6retagsniv\u00e5 har banken analyserat behovet av en expertbaserad stress p\u00e5 branscher med risk f\u00f6r extra k\u00e4nslighet och kommit fram till ett tillkommande reserveringsbehov om 149 mkr (604) i kvarvarande verksamhet och 149 mkr (617) inklusive avvecklad verksamhet. Processen f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning f\u00f6r avtal i Steg 3 har inte \u00e4ndrats utan f\u00f6ljer sed- vanlig rutin med individuell bed\u00f6mning. Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781). Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet, se not K14.
Nyckeltal kreditf\u00f6rluster, %
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2024
2023
Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 ack
-0,02
0,01
Total reserveringsgrad
0,07
0,10
Reserveringsgrad Steg 1
0,01
0,02
Reserveringsgrad Steg 2
0,43
0,60
Reserveringsgrad Steg 3
12,56
16,28
Andel utl\u00e5ning i Steg 3
0,31
0,24
F\u00f6r\u00e4ndringsanalyser F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024 2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-430
-820
-1 150
-2 400
-480
-723
-1 257
-2 459
Bortbokningar
63
114
125
303
37
89
211
337
Bortskrivningar
0
1
263
264
0
1
213
214
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-38
297
-68
191
-219
140
-96
-175
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-32
-16
-48
Valutaeffekt m m
-7
-15
-9
-32
2
2
1
5
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-17
-8
-7
-33
-34
-33
-8
-75
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-27
63
1
37
-40
56
1
17
F\u00f6rflyttning till Steg 2
49
-150
4
-96
169
-503
6
-328
F\u00f6rflyttning till Steg 3
192
188
-229
151
167
166
-221
111
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-213
-331
-1 071
-1 614
-430
-820
-1 150
-2 400
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-426
-819
-1 150
-2 395
-475
-722
-1 257
-2 454
Bortbokningar
63
114
125
302
36
89
211
337
Bortskrivningar
0
1
263
264
0
1
213
214
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-37
294
-68
189
-219
140
-96
-176
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-32
-16
-48
Valutaeffekt m m
-7
-15
-9
-32
2
2
1
5
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-17
-8
-7
-32
-34
-33
-8
-75
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-27
63
1
37
-40
56
1
17
F\u00f6rflyttning till Steg 2
49
-145
4
-93
169
-502
6
-326
F\u00f6rflyttning till Steg 3
192
188
-229
151
167
166
-221
111
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-210
-328
-1 071
-1 608
-426
-819
-1 150
-2 395
Reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning. F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-94
-203
-42
-340
-103
-169
-82
-353
Bortbokningar
17
21
38
17
28
44
Bortskrivningar
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
43
107
17
167
8
19
39
65
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-6
-6
-13
Valutaeffekt m m
1
-1
1
1
1
2
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-10
-3
-13
-13
-7
-20
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-2
7
5
-8
9
2
F\u00f6rflyttning till Steg 2
4
-25
-21
8
-82
-74
F\u00f6rflyttning till Steg 3
2
6
8
3
4
7
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-39
-90
-26
-155
-94
-203
-42
-340
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen visar nettoeffekten p\u00e5 reserven i angivet steg per f\u00f6rklaringspost under perioden. Effekten av bortbokningar och bortskrivningar ber\u00e4knas p\u00e5 ing\u00e5ende balans. Effekten av omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar samt valutaeffekt m m ber\u00e4knas innan eventuell f\u00f6rflyttning av nettobeloppet mellan steg. Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och f\u00f6rflyttade belopp mellan stegen redovisas efter att effekten av \u00f6vriga f\u00f6rklaringsposter beaktats. F\u00f6rflyttningsraderna anger effekten p\u00e5 reserven i angivet steg.
F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
2 902 686
91 350
5 716
2 999 751
Bortbokningar
-199 493
-17 154
-1 596
-218 243
-502 323
-11 577
-1 035
-514 935
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-47 420
-2 860
-321
-50 600
-6 008
-8 429
-558
-14 995
Valutaeffekt m m
41 365
2 008
135
43 508
-13 018
-453
4
-13 467
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
193 925
3 187
72
197 184
513 644
7 138
84
520 866
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 595
-99 432
-164
80 202
-80 136
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-55 756
56 648
-892
-140 432
140 793
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 863 270
76 635
8 525
2 948 430
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 292 700
136 848
7 064
2 436 612
2 374 713
91 349
5 716
2 471 778
Bortbokningar
-194 324
-17 154
-1 596
-213 075
-149 007
-11 317
-1 035
-161 359
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-37 281
-557
-321
-38 159
-12 871
-9 463
-558
-22 892
Valutaeffekt m m
-7 484
2 008
135
-5 341
-14 823
-394
4
-15 213
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
190 744
3 187
72
194 004
157 370
7 138
84
164 592
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 590
-99 426
-164
79 336
-79 270
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-53 404
54 297
-892
-140 272
140 632
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 288 590
76 580
8 525
2 373 695
2 292 700
136 848
7 064
2 436 612
Poster i balansr\u00e4kningen i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning.
F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster utanf\u00f6r balans r\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
284 693
11 262
164
296 119
314 586
12 533
274
327 393
Bortbokningar
-43 837
-1 717
-24
-45 579
-48 128
-3 188
-138
-51 453
Bortskrivningar
-1
0
1
0
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
37 596
-1 931
-62
35 602
-24 479
2 095
-45
-22 428
Valutaeffekt m m
-45 203
52
3
-45 148
-3 010
-59
-1
-3 070
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
57 369
355
0
57 724
43 406
2 270
2
45 678
F\u00f6rflyttning till Steg 1
5 855
-5 851
-3
10 321
-10 319
-2
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-4 164
4 174
-11
-7 962
7 971
-9
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-29
-62
90
-41
-42
83
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
292 278
6 282
159
298 719
284 693
11 262
164
296 119
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda f\u00f6rklaringsposter p\u00e5 volymerna i angivet steg. Posterna f\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan stegen och \u201dNyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar\u201d anger beloppen i angivet steg vid periodens utg\u00e5ng. \u00d6vriga poster anger effekten i det steg som var g\u00e4llande vid periodens ing\u00e5ng. K\u00e4nslighetsanalyser Makroekonomisk prognos i ECL-ber\u00e4kningarna och k\u00e4nslighetsanalys Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till\u00e4mpar fram\u00e5tblickande information i form av makroscenarier. Den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten \u00e4r ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt av de ber\u00e4knade prognoserna \u00f6ver tre scenarier. Prognosen i det neutrala scenariet v\u00e4gs med 70% (70), medan en uppg\u00e5ng i ekonomin v\u00e4gs med 15% (15) och en nedg\u00e5ng i ekonomin med 15% (15). F\u00f6r exponeringar i Storbritannien har \u00e4ven ett fj\u00e4rde, kraftigare negativt scenario applicerats fr\u00e5n och med 2022. Sannolikhetsviktningen f\u00f6r kraftigt negativt/negativt/neutralt/positivt scenario f\u00f6r Storbritannien \u00e4r 15%/20%/60%/5% (15/20/60/5). Dessa har legat till grund f\u00f6r ber\u00e4kningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december 2024.
Negativt scenario
Neutralt scenario
Positivt scenario
Makroekonomiska riskfaktorer
2025
2026
2027
2025
2026
2027
2025
2026
2027
BNP-tillv\u00e4xt
Sverige
-2,75
0,80
2,81
2,11
2,71
2,16
3,85
3,60
1,96
Storbritannien
-3,58
-0,47
2,35
1,42
1,53
1,70
3,02
2,33
1,50
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
-6,08
-2,47
2,70
Norge
-3,45
-0,34
2,25
1,55
1,66
1,60
3,15
2,46
1,40
Finland
-3,50
-0,40
2,05
1,50
1,60
1,40
3,10
2,40
1,20
Euro-omr\u00e5det
-3,89
-0,58
2,15
1,11
1,42
1,50
2,71
2,22
1,30
USA
-2,83
0,01
2,45
2,17
2,01
1,80
3,77
2,81
1,60
Arbetsl\u00f6shet
Sverige
10,02
10,32
10,54
8,32
7,92
7,54
7,62
6,92
6,84
Storbritannien
6,45
7,03
7,50
4,75
4,63
4,50
4,05
3,63
3,80
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
6,75
8,63
8,50
Norge
3,90
4,60
5,30
2,20
2,20
2,30
1,50
1,20
1,60
Finland
9,70
9,90
10,00
8,00
7,50
7,00
7,30
6,50
6,30
Euro-omr\u00e5det
8,38
8,93
9,50
6,68
6,53
6,50
5,98
5,53
5,80
USA
6,08
6,90
7,30
4,38
4,50
4,30
3,68
3,50
3,60
Styrr\u00e4ntan
Sverige
4,50
4,50
3,75
2,25
2,25
2,25
1,50
1,25
1,25
Storbritannien
6,00
6,00
4,75
3,75
3,75
3,25
3,00
2,75
2,25
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
0,50
0,50
0,50
Norge
5,75
5,25
4,00
3,50
3,00
2,50
2,75
2,00
1,50
Finland
4,25
4,25
3,50
2,00
2,00
2,00
1,25
1,00
1,00
Euro-omr\u00e5det
4,25
4,25
3,50
2,00
2,00
2,00
1,25
1,00
1,00
USA
5,88
5,38
4,25
3,63
3,13
2,75
2,88
2,13
1,75
Fastighetsprisutveckling, bostadsfastigheter
Sverige
-4,51
-4,44
4,14
3,24
3,25
3,53
7,06
7,40
4,99
Storbritannien
-4,90
-4,59
-1,41
0,30
1,02
1,61
4,48
5,29
5,28
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
-8,07
-8,41
-1,77
Norge
-0,59
0,55
5,58
9,59
8,14
4,90
11,57
9,50
3,93
Finland
-4,08
-1,48
1,99
1,47
2,07
2,77
5,18
3,54
3,20
Euro-omr\u00e5det
0,70
3,92
5,05
3,20
3,42
3,40
3,91
3,52
2,60
Fastighetsprisutveckling, kommersiella fastigheter
Sverige
-10,15
-3,37
4,19
1,45
3,88
4,51
8,42
10,22
6,28
Storbritannien
-11,89
-8,46
0,74
-1,02
-1,44
0,76
10,80
7,96
1,82
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
-15,91
-8,15
6,05
Norge
-15,53
-8,28
1,08
-1,93
-1,03
0,65
3,73
4,09
2,00
Finland
-10,56
-5,14
2,13
-1,24
0,62
2,29
3,96
5,60
3,68
Euro-omr\u00e5det
-13,40
-6,38
2,60
-0,68
0,67 2,54 4,62 5,85 4,15
K\u00e4nslighetsanalys makroscenarier Tabellen visar procentuell \u00f6kning respektive minskning av reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december om det negativa respektive positiva scenariot tilldelats sannolikheter om 100%. Effekten av att s\u00e4tta sannolikheten av det kraftigt negativa scenariot f\u00f6r Storbritannien till 100% \u00e4r inte inkluderat i totalen.
2024
2023
Procentuell \u00f6kning av Procentuell minskning av Procentuell \u00f6kning av Procentuell minskning av
% reserv vid negativt scenario reserv vid positivt scenario reserv vid negativt scenario reserv vid positivt scenario
Sverige
32,98
-14,39
27,45
-15,70
Storbritannien
32,43
-30,87
21,13
-29,56
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
37,19
29,99
Norge
37,79
-14,98
33,68
-18,20
Finland
15,66
-6,40
8,52
-5,06
Nederl\u00e4nderna
47,07
-18,81
36,85
-22,53
USA
77,81
-28,43
57,50
-36,86
\u00d6vriga l\u00e4nder
25,02
-10,66
23,51
-12,04
Totalt
31,81
-19,08
23,58
-18,51
K\u00e4nslighetsanalys betydande \u00f6kning av kreditrisk Tabellen nedan visar hur reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december p\u00e5verkas om det gr\u00e4nsv\u00e4rde som till\u00e4mpas f\u00f6r kvoten mellan \u00e5terst\u00e5ende kreditrisk ber\u00e4knat vid rapportering och f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet var satt till 0,5 enheter l\u00e4gre respektive h\u00f6gre \u00e4n det till\u00e4mpade gr\u00e4nsv\u00e4rdet 2,5. En minskning av gr\u00e4nsv\u00e4rdet med 0,5 enheter skulle \u00f6ka antalet l\u00e5n som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n Steg 1 till Steg 2 och ocks\u00e5 \u00f6ka reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. En \u00f6kning av gr\u00e4nsv\u00e4rdet med 0,5 enheter skulle ha motsatt effekt. Banken anv\u00e4nder b\u00e5de kvantitativa och kvalitativa indikatorer f\u00f6r att bed\u00f6ma betydande \u00f6kning av kreditrisk. F\u00f6r utf\u00f6rligare information, se not K2 avsnitt Kreditrisk.
F\u00f6r\u00e4ndring av den totala reserven f\u00f6r Steg 1 och Steg 2, %
Tr\u00f6skelv\u00e4rde
2024
2023
2
4,35
3,50
2,5
0,00
0,00
3
-2,73
-1,93
Kreditexponeringar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning per pd-intervall Poster i balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
2 455 914
12 858
2 427 046
33 598
0,15 till
<0,25
231 936
6 235
60 030
6 941
0,25 till
<0,50
98 830
9 222
262 839
20 169
0,50 till
<0,75
11 920
1 754
26 082
13 431
0,75 till
<2,50
56 774
21 807
47 566
20 675
2,50 till
<10,00
7 683
21 950
8 842
35 625
10,00 till <100
214
2 808
599
6 421
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 863 270
76 635
8 525
2 833 004
136 859
7 064
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
1 962 994
12 849
1 964 166
33 595
0,15 till
<0,25
185 384
6 231
48 581
6 940
0,25 till
<0,50
78 994
9 216
212 711
20 167
0,50 till
<0,75
9 527
1 753
21 108
13 430
0,75 till
<2,50
45 379
21 791
38 494
20 673
2,50 till
<10,00
6 141
21 934
7 156
35 622
10,00 till <100
171
2 806
485
6 420
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 288 590
76 580
8 525
2 292 700
136 848
7 064
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
195 904
541
209 059
1 674
0,15 till
<0,25
24 404
188
15 570
166
0,25 till
<0,50
39 409
676
40 923
1 157
0,50 till
<0,75
21 092
433
7 365
3 623
0,75 till
<2,50
10 699
1 413
10 234
2 186
2,50 till
<10,00
589
2 757
1 437
1 933
10,00 till <100
181
274
105
522
100 (fallissemang)
159
164
Summa
292 278
6 282
159
284 693
11 262
164
1) Avser tolvm\u00e5naders pd-v\u00e4rde vid rapporteringstillf\u00e4llet.
K36 Avs\u00e4ttningar Avs\u00e4ttningar 2024
Avs\u00e4ttningar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster Omstrukturerings- \u00d6vriga
mkr
utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1)
reserv
2)
avs\u00e4ttningar
3)
Summa
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
299
43
258
601
Avsatt under \u00e5ret
159
159
Ianspr\u00e5ktaget
-17
-24
-41
\u00c5terf\u00f6rt
-177
-177
Nettof\u00f6r\u00e4ndring av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
-165
-165
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
135
27
216
378
Avs\u00e4ttningar 2023
Avs\u00e4ttningar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster Omstrukturerings- \u00d6vriga
mkr
utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1)
reserv
2)
avs\u00e4ttningar
3)
Summa
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
280
87
225
591
Avsatt under \u00e5ret
121
121
Ianspr\u00e5ktaget
-44
-8
-52
\u00c5terf\u00f6rt
-80
-80
Nettof\u00f6r\u00e4ndring av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
20
20
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
299
43
258
601
1) F\u00f6r ytterligare information, se not K10 och K44. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-446": { "value": "Rapportering och uppf\u00f6ljning av risk- och kapitalsituationen Koncernens risker, f\u00f6rutom regelefterlevnads- riskerna (se nedan), har under 2024 rapporte- rats av CRO minst kvartalsvis till VD, risk- utskottet och styrelsen. Rapporterna har \u00e4ven f\u00f6redragits i VD:s Risk- och Compliance- kommitt\u00e9. Koncernriskrapporterna beskriver och analyserar bankens riskprofil och inneh\u00e5l- ler CRO:s bed\u00f6mning av koncernens v\u00e4sent- liga risker och en bed\u00f6mning av om det \ufb01nns v\u00e4sentliga brister i verksamheten att rappor- tera och \u00e5tg\u00e4rda. Koncernriskrapporterna omfattar \u00e4ven fram\u00e5tblickande riskbed\u00f6m- ningar och ska m\u00f6jligg\u00f6ra en bed\u00f6mning av om Handelsbanken uppfyller den risktolerans och den riskstrategi som styrelsen fastst\u00e4llt. Koncernriskrapporterna utformas i enlighet med styrelsens Policy f\u00f6r riskkontroll. Ut\u00f6ver n\u00e4mnda koncernriskrapporter l\u00e4mnar Handels- banken Risk Control och Handelsbanken Credit l\u00f6pande och \u00e5rsvis rapporter avseende bankens kreditrisksituation (inklusive mot- partsrisker) och internmetod (IRK) till verkst\u00e4l- lande ledningen, VD:s Risk- och Compliance- kommitt\u00e9, riskutskottet och styrelsen samt till styrelserna i relevanta dotterbolag. Denna rap- portering omfattar bland annat volymutveckling och krediter med f\u00f6rh\u00f6jd risk. Rapporteringen inkluderar utv\u00e4rderingar av de interna risk- klassificeringsprocesserna, utv\u00e4rderingar av bankens IRK-modeller samt observationer fr\u00e5n valideringen av bankens IRK-modeller. Limitutnyttjandet f\u00f6r marknads- och likvidi- tetsrisker sammanst\u00e4lls och kontrolleras dag- ligen av Handelsbanken Risk Control. Limit- \u00f6vertr\u00e4delser rapporteras omg\u00e5ende till den som har beslutat om limiterna. Likviditetsrisken sammanst\u00e4lls och rapporteras dagligen till CFO och VD samt till styrelsen vid varje ordina- rie styrelsem\u00f6te. Likviditetskommitt\u00e9n med Head of Handelsbanken Treasury som ord- f\u00f6rande sammantr\u00e4der inf\u00f6r varje ordinarie styrelsem\u00f6te och i \u00f6vrigt vid behov. D\u00e4r f\u00f6re- dras den aktuella likviditetssituationen, resultat av stresstester, scenarioanalyser och annan information som \u00e4r relevant f\u00f6r bed\u00f6mningen av koncernens likviditetssituation. Bankens kapitalsituation rapporteras vecko- vis till CFO och VD. I h\u00e4ndelse av att n\u00e5got gr\u00e4nsv\u00e4rde passeras eller om Head of Handels- banken Capital Management eller CFO av annan anledning bed\u00f6mer det som l\u00e4mpligt, ska f\u00f6rslag till l\u00e4mpliga \u00e5tg\u00e4rder presenteras f\u00f6r VD. Utifr\u00e5n ett medel- och l\u00e5ngsiktigt perspektiv sammanfattas kapitalsituationen kvartalsvis i kapitalkommitt\u00e9n. Handelsbanken Capital Management g\u00f6r en fullst\u00e4ndig upp- datering av kapitalprognosen kvartalsvis eller vid signi\ufb01kanta f\u00f6r\u00e4ndringar i banken . Kapitalsituationen, utnyttjandet av marknads- risklimit samt likviditetssituationen rapporteras till styrelsen \u00e5tminstone kvartalsvis. Operativa risker och intr\u00e4ffade incidenter rapporteras l\u00f6pande fr\u00e5n kontor och avdel- ningar i hela koncernen till Handelsbanken Risk Control som bevakar dem. Handels- banken Risk Control rapporterar i sin tur ope- rativa risker och intr\u00e4ffade incidenter till VD, styrelsens riskutskott och till styrelsen. \u00c5rligen utv\u00e4rderas risker i ers\u00e4ttningssystemet och rapportering sker till styrelsens ers\u00e4ttnings- och riskutskott. Rapporteringen av operativa risker inkluderar information om v\u00e4sentliga h\u00e4ndelser, st\u00f6rre f\u00f6rluster, viktiga proaktiva \u00e5t- g\u00e4rder och en aggregerad riskbed\u00f6mning p\u00e5 koncernniv\u00e5. Ut\u00f6ver detta f\u00f6ljer Handels banken Risk Control upp att beslutade \u00e5tg\u00e4rder genom- f\u00f6rs. Regelefterlevnadsrisker har under 2024 rapporterats av Chief Compliance Officer minst kvartalsvis till VD, styrelsens riskutskott och styrelsen. Rapporteringen har inkluderat regelefterlevnadsrisker kopplade till finansiell kriminalitet, liksom dataskyddsrisker. Rappor- terna har \u00e4ven f\u00f6redragits i VD:s Risk- och Compliancekommitt\u00e9
Styrelsens riskdeklaration och riskf\u00f6rklaring
Styrelsen har beslutat om f\u00f6ljande
riskdeklaration och riskf\u00f6rklaring.
Riskdeklaration:
Handelsbanken har tillfredsst\u00e4llande arrang-
emang f\u00f6r riskhantering vilka \u00e4r \u00e4ndam\u00e5ls-
enliga i f\u00f6rh\u00e5llande till bankens aff\u00e4rsm\u00e5l, den
risktolerans och riskstrategi som styrelsen
beslutat om f\u00f6r verksamheten och bankens
\u00f6vergripande riskprofil.
Riskf\u00f6rklaring:
Handelsbankens aff\u00e4rsm\u00e5l \u00e4r att ha h\u00f6gre
l\u00f6nsamhet \u00e4n genomsnittet f\u00f6r j\u00e4mf\u00f6rbara
konkurrenter p\u00e5 hemmamarknaderna. M\u00e5let
ska fr\u00e4mst n\u00e5s genom n\u00f6jdare kunder och
l\u00e4gre kostnader \u00e4n konkurrenterna. Handels-
banken \u00e4r en bank med stark lokal f\u00f6rankring
och ett decentraliserat arbetss\u00e4tt.
Bankens l\u00e5ga risktolerans inneb\u00e4r att den
\u00f6vergripande riskpro\ufb01len ska vara l\u00e5g. Kon-
cernen ska vara v\u00e4l kapitaliserad i f\u00f6rh\u00e5l-
lande till riskerna, uppfylla de krav som myn-
digheter st\u00e4ller och h\u00e5lla likvida tillg\u00e5ngar f\u00f6r
att klara sina betalningsf\u00f6rpliktelser, \u00e4ven i
situationer av \ufb01nansiell stress p\u00e5 kort och
l\u00e5ng sikt. Banken ska ocks\u00e5 ha ett \u00e4ndam\u00e5ls-
enligt skydd och en f\u00f6rm\u00e5ga att hantera inci-
denter i h\u00e4ndelse av angrepp, st\u00f6rning eller
avbrott mot bankens kritiska verksamhet.
Risktoleransen och riskstrategin underst\u00f6d-
jer Handelsbankens str\u00e4van att ha en aff\u00e4rs-
modell som \u00e4r oberoende av f\u00f6r\u00e4ndringar
i konjunkturcykeln.
Banken har och ska ha l\u00e5ga kreditrisker.
Handelsbankens tolerans f\u00f6r kreditrisker
\u00e5terspeglas i en f\u00f6rv\u00e4ntan om att banken
ska ha en god kapacitet f\u00f6r kreditgivning
\u00e4ven i en allvarlig l\u00e5gkonjunktur utan hj\u00e4lp
av statligt st\u00f6d. Detta uppn\u00e5s bland annat
genom den starka lokala f\u00f6rankringen och
de n\u00e4ra kundrelationerna. Krediternas kvali-
tet f\u00e5r aldrig \u00e5sidos\u00e4ttas f\u00f6r att n\u00e5 h\u00f6gre
volym eller h\u00f6gre marginal. Banken \u00e4r selek-
tiv i sitt kundurval med krav p\u00e5 att kredit-
tagare har en god \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga.
Till f\u00f6ljd av detta har kreditportf\u00f6ljen en tydlig
koncentration till riskklasser d\u00e4r sannolik-
heten f\u00f6r f\u00f6rlust \u00e4r l\u00e5g. Det konsekventa till-
v\u00e4gag\u00e5ngss\u00e4ttet \u00e5terspeglas i bankens \u00f6ver
tid l\u00e5ga kreditf\u00f6rlustniv\u00e5er, vilka f\u00f6r \u00e5r 2024
uppgick till -0,02% (0,01) i relation till utl\u00e5-
ningen till allm\u00e4nheten.
F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att banken \u00e4r v\u00e4l kapita-
liserad i f\u00f6rh\u00e5llande till riskerna och har en
god likviditetssituation, fastst\u00e4ller styrelsen
bankens risktolerans f\u00f6r kapitalisering och
likviditet. N\u00e4r risktoleransen f\u00f6r kapitalisering
beslutas, st\u00e4lls kapitalm\u00e5tt dels i relation till
de lagstadgade kraven, dels i relation till
Handelsbankens bed\u00f6mda kapitalbehov uti-
fr\u00e5n bankens modell f\u00f6r ekonomiskt kapital
(Economic Capital, EC), som i ett samlat
m\u00e5tt f\u00e5ngar koncernens risker. Risktoleransen
f\u00f6r bankens likviditetsrisk beslutas, dels
genom krav p\u00e5 att banken under stressade
f\u00f6rh\u00e5llanden ska ha tillr\u00e4cklig likviditetsreserv
i form av likvida och pants\u00e4ttningsbara till-
g\u00e5ngar inklusive likviditetsskapande \u00e5tg\u00e4rder
f\u00f6r att under fastst\u00e4llda tidsperioder kunna
forts\u00e4tta sin r\u00f6relse, dels genom krav p\u00e5 det
ackumulerade nettot mellan in- och utg\u00e5ende
kassa\ufb02\u00f6den i olika tidsintervall.
K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelationen ska under nor-
mala f\u00f6rh\u00e5llanden \u00f6verstiga det av Finans-
inspektionen kommunicerade samlade k\u00e4rn-
prim\u00e4rkapitalbehovet med minst 1 procent-
enhet. Bruttosoliditeten ska \u00f6verstiga det av
Finansinspektionen kommunicerade sam-
lade kapitalbehovet med minst 0,6 procent-
enheter.
Kvoten mellan AFR (Available Financial
Resources) och EC ska \u00f6verstiga 120%.
Bankens bed\u00f6mning av Finansinspektio-
nens k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalkrav vid utg\u00e5ngen
av 2024 var 14,9% (14,8), inklusive Finans-
inspektionens v\u00e4gledning inom ramen f\u00f6r
Pelare 2 p\u00e5 0,5%, och bankens bed\u00f6mning
av bruttosoliditetskravet var 3,5% (3,5) inklu-
sive Finansinspektionens v\u00e4gledning inom
ramen f\u00f6r Pelare 2 p\u00e5 0,5%.
Vid utg\u00e5ngen av 2024 uppgick bankens
k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation till 18,8% (18,8)
och kvoten mellan AFR och EC till 383%
(366). Banken ska ha ackumulerade positiva
nettokassa\ufb02\u00f6den under minst ett \u00e5r med
beaktande av likviditetsreserven och under
antagandet att delar av den icke tidsbundna
inl\u00e5ningen fr\u00e5n hush\u00e5ll och f\u00f6retag f\u00f6rsvinner
under f\u00f6rsta m\u00e5naden. Handelsbankens
samlade likviditetsreserv inklusive likviditets-
skapande \u00e5tg\u00e4rder inneb\u00e4r att likviditets-
behovet t\u00e4cks i mer \u00e4n tre \u00e5r under dessa
stressade f\u00f6rh\u00e5llanden.
Bankens riskprofil \u00e4r i enlighet med den
risktolerans och riskstrategi som fastst\u00e4llts
av styrelsen.
Ber\u00e4kning av kapitalkrav f\u00f6r kreditrisker Riskklassificeringssystem Kapitalkravet f\u00f6r kreditrisk ber\u00e4knas enligt schablonmetoden och internmetoden i enlig- het med f\u00f6rordning (EU) nr 575/2013 (CRR). Schablonmetoden inneb\u00e4r att riskvikterna vid ber\u00e4kningen av kapitalkrav f\u00f6r kreditrisk \u00e4r f\u00f6reskrivna i regelverket. Internmetoden inne- b\u00e4r att institut vid ber\u00e4kningen av kapitalkrav f\u00f6r kreditrisk skattar riskparametrar genom anv\u00e4ndning av egna IRK-modeller (IRK, interna riskklassificeringssystem). Vid till\u00e4mpningen av internmetoden finns tv\u00e5 olika metoder: den grundl\u00e4ggande internmetoden och den avan- cerade internmetoden. I den grundl\u00e4ggande internmetoden ber\u00e4knas sannolikhet f\u00f6r fallis- semang (PD) med bankens egna IRK-modeller medan f\u00f6rlustandel vid fallissemang (LGD) och konverteringsfaktor (KF) \u00e4r givna av regelver- ket. KF anv\u00e4nds vid ber\u00e4kning av exponerings- belopp f\u00f6r \u00e5taganden utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen.
I den avancerade internmetoden ber\u00e4knas
ut\u00f6ver sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) \u00e4ven
LGD och KF med bankens egna IRK-modeller.
Handelsbankens interna riskklassificerings-
system (IRK), eller med andra ord internmeto-
den, best\u00e5r av ett antal olika system, metoder,
processer och rutiner som st\u00f6djer Handels-
bankens klassificering och kvantifiering av
kreditrisk.
Vid kreditbed\u00f6mningen av kunder \u00e5s\u00e4tts
kunderna en rating. Den ratingen styr, tillsam-
mans med andra riskklassificeringskriterier, hur
exponeringar h\u00e4nf\u00f6rs till internmetodens indel-
ning i riskklasser. Vad avser h\u00e5llbarhet beaktas
den i ratingprocessen f\u00f6r f\u00f6retag.
Ratingens tv\u00e5 dimensioner \u00e4r risken f\u00f6r
finansiella p\u00e5frestningar (A) och motpartens
finansiella motst\u00e5ndskraft vid s\u00e5dana p\u00e5frest-
ningar (B). Dessa graderas i en femgradig
skala fr\u00e5n mycket l\u00e5g risk till mycket h\u00f6g risk.
Ratingen omvandlas till en intern riskklass
vid till\u00e4mpning av internmetoden (A+B-1) f\u00f6r
f\u00f6retags- och institutsexponeringar samt f\u00f6r
exponeringar mot stater och centralbanker
(statsexponeringar). F\u00f6r myndigheter och
kommuner s\u00e4tts dock riskklassen som det
minsta av (A+B) eller 9. En kommun med
samma rating som en stat f\u00e5r allts\u00e5 en risk-
klass s\u00e4mre \u00e4n staten. Detta f\u00f6r att ta h\u00e4nsyn
till att risken f\u00f6r myndigheter och kommuner
\u00e4r h\u00f6gre \u00e4n f\u00f6r statsexponeringar.
Ratingen f\u00f6r hush\u00e5llsexponeringar s\u00e4tts
bara i en dimension, enligt en femgradig skala,
och omvandlas inte direkt till en riskklass som
f\u00f6r f\u00f6retagsexponeringar, utan de olika expo-
neringarna sorteras i ett antal mindre grupper,
beroende p\u00e5 vissa faktorer. Exempel p\u00e5 s\u00e5dana
faktorer \u00e4r vilken typ av kredit det g\u00e4ller, mot-
partens betalningssk\u00f6tsel och om det finns
en eller flera l\u00e5ntagare. F\u00f6r var och en av de
mindre grupperna ber\u00e4knas en genomsnittlig
fallissemangsandel, och baserat p\u00e5 denna
sorteras grupperna in i n\u00e5gon av de tio risk-
klasserna. Olika modeller anv\u00e4nds f\u00f6r expo-
neringar mot privatpersoner respektive mot
sm\u00e5 f\u00f6retag (som ocks\u00e5 r\u00e4knas till kategorin
hush\u00e5lls exponeringar), men principen \u00e4r den-
samma.
Internmetodens riskklasser \u00e4r s\u00e5ledes olika skalor mellan 1 och 10. En klar majoritet av bankens exponeringar ligger i riskklass 1\u20134, vilket betyder att den genomsnittliga riskniv\u00e5n i kreditportf\u00f6ljen \u00e4r v\u00e4sentligt l\u00e4gre \u00e4n den niv\u00e5 som bed\u00f6ms vara normal risk. Riskklass 5 motsvarar normal risk och riskklass 10 avser fallerade motparter. Exponeringsklasser Antalet exponeringsklasser \u00e4r avh\u00e4ngigt vilken metod som anv\u00e4nds vid ber\u00e4kning av kredit- risk. Exponeringar som ska ber\u00e4knas enligt schablonmetoden kan h\u00e4nf\u00f6ras till 17 olika exponeringsklasser medan det f\u00f6r internmeto- den finns sju exponeringsklasser. Den \u00f6vergripande indelningen i expone- ringsklasser enligt internmetoden \u00e4r stats-, instituts-, f\u00f6retags-, hush\u00e5lls- och aktieexpo- neringar samt positioner i v\u00e4rdepapperise- ringar. H\u00e4rtill kommer s\u00e5 kallade motpartsl\u00f6sa exponeringar, det vill s\u00e4ga tillg\u00e5ngar d\u00e4r det inte kr\u00e4vs n\u00e5gon prestation fr\u00e5n motparten, exempelvis materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Till statsexponeringar h\u00e4nf\u00f6rs exponeringar mot stater, centralbanker, statliga myndigheter och kommuner. Till institutsexponeringar h\u00e4n- f\u00f6rs exponeringar mot motparter som \u00e4r defi- nierade s\u00e5som banker och \u00f6vriga kreditinstitut samt vissa v\u00e4rdepappersbolag. Hush\u00e5llsexponeringar innefattar dels expo- neringar mot privatpersoner, dels exponeringar mot enskilda n\u00e4ringsidkare och f\u00f6retag d\u00e4r den totala exponeringen inom koncernen upp- g\u00e5r till h\u00f6gst 5 mkr (exklusive bostadskrediter). Hush\u00e5llsexponeringar delas upp i tv\u00e5 under- grupper: fastighetskrediter och \u00f6vriga hus- h\u00e5llsexponeringar. Till f\u00f6retagsexponeringar h\u00e4nf\u00f6rs expone- ringar mot icke-finansiella f\u00f6retag best\u00e5ende av juridiska personer som har en total expone- ring inom koncernen som \u00f6verstiger 5 mkr (exklusive bostadsfinansiering) eller d\u00e4r f\u00f6reta- gets oms\u00e4ttning \u00f6verstiger 50 mkr samt enskilda n\u00e4ringsidkare med en total expone- ring inom koncernen som \u00f6verstiger 5 mkr. F\u00f6rutom vanliga icke-finansiella f\u00f6retag ing\u00e5r i exponeringsklassen \u00e4ven f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar samt exponering i form av s\u00e5 kallad specialfinansiering. Till aktieexponeringar h\u00e4nf\u00f6rs bankens inne- hav i aktier som inte utg\u00f6r en del av handels- lagret. Vid indelningen i exponeringsklasser enligt schablonmetoden h\u00e4nf\u00f6rs bankens volymer till n\u00e5gon av exponeringsklasserna multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisatio- ner, institut, f\u00f6retag, hush\u00e5ll, exponering med s\u00e4kerheter i fastigheter, fallerande expone- ringar, \u00f6vriga poster samt aktier.
Metoder f\u00f6r riskklassificeringen
F\u00f6r att kvantifiera bankens kreditrisker ber\u00e4k-
nas sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD), expone-
ring vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlustandel vid
fallissemang (LGD). Fallissemang intr\u00e4ffar n\u00e4r
kredittagaren \u00e4r mer \u00e4n 90 dagar f\u00f6rsenad
med en v\u00e4sentlig betalning eller n\u00e4r banken
bed\u00f6mer att det \u00e4r osannolikt att kredittagaren
kommer att fullf\u00f6lja sina \u00e5taganden mot ban-
ken. PD-v\u00e4rdet uttrycks som ett procenttal, d\u00e4r
exempelvis ett PD-v\u00e4rde p\u00e5 0,5% inneb\u00e4r att
en kredittagare av 200 med samma PD-v\u00e4rde
v\u00e4ntas fallera inom ett \u00e5r.
F\u00f6retagsexponeringarna delas in i fyra mot-
partstyper och statsexponeringar i tv\u00e5 mot-
partstyper baserat p\u00e5 den aff\u00e4rsbed\u00f6mnings-
mall som anv\u00e4nds f\u00f6r motparten. PD ber\u00e4knas
individuellt f\u00f6r varje riskklass och motpartstyp.
F\u00f6r exponeringar som kapitalt\u00e4cks enligt den
grundl\u00e4ggande internmetoden till\u00e4mpas f\u00f6re-
skrivna v\u00e4rden f\u00f6r LGD. Vilket f\u00f6reskrivet v\u00e4rde
som f\u00e5r anv\u00e4ndas styrs av vilken s\u00e4kerhet som
finns f\u00f6r respektive exponering.
\u00c4ven f\u00f6r hush\u00e5llsexponeringar ber\u00e4knas en
genomsnittlig fallissemangsandel f\u00f6r var och
en av riskklasserna. Olika modeller anv\u00e4nds
f\u00f6r exponeringar mot privatpersoner respektive
mot sm\u00e5f\u00f6retag (som ocks\u00e5 r\u00e4knas till katego-
rin hush\u00e5llsexponeringar), men principen \u00e4r
densamma.
F\u00f6r hush\u00e5llsexponeringar och f\u00f6r expone-
ringar mot f\u00f6retag som exempelvis medelstora
f\u00f6retag, fastighetsbolag och bostadsr\u00e4tts-
f\u00f6reningar fastst\u00e4lls LGD fr\u00e5n bankens egen
f\u00f6rlusthistorik. F\u00f6r exponeringar mot stora
f\u00f6retag som kapitalt\u00e4cks med den avancerade
internmetoden fastst\u00e4lls LGD baserat p\u00e5
historiska f\u00f6rluster och externa observationer.
F\u00f6r hush\u00e5llsexponeringar med fastighetss\u00e4ker-
het i Sverige och f\u00f6r fastighetsexponeringar
mot medelstora f\u00f6retag, fastighetsbolag och
bostads r\u00e4ttsf\u00f6reningar (f\u00f6retag) till\u00e4mpas olika
LGD-v\u00e4rden beroende p\u00e5 s\u00e4kerhetens bel\u00e5-
ningsgrad. F\u00f6r \u00f6vriga exponeringar styrs LGD-
v\u00e4rdet av faktorer som kan bero p\u00e5 f\u00f6rekomst
av, och v\u00e4rde p\u00e5, s\u00e4kerhet, produkttyp eller
liknande.
F\u00f6r varje exponeringsklass ber\u00e4knas PD f\u00f6r
var och en av de riskklasser som avser icke-
fallerade motparter eller avtal. PD grundar sig
p\u00e5 ber\u00e4kningar av hur stor andelen fallisse-
mang varit historiskt f\u00f6r olika typer av expone-
ringar. Den genomsnittliga fallissemangsande-
len justeras d\u00e4refter med olika marginaler, till
exempel av f\u00f6rsiktighetssk\u00e4l.
Vid fastst\u00e4llande av LGD beaktas att risk-
m\u00e5ttet ska \u00e5terspegla f\u00f6rlustandelen under
ekonomiskt ogynnsamma f\u00f6rh\u00e5llanden, vilket
ben\u00e4mns Nedg\u00e5ngs-LGD. F\u00f6r f\u00f6retagsexpo-
neringar inom internmetoden med egna skatt-
ningar av LGD och KF nedg\u00e5ngsjusteras LGD
med beaktande av bankens observerade f\u00f6r-
luster under kris\u00e5ren 1991\u20131996. I m\u00e5nga fall
baseras LGD p\u00e5 fastighetens bel\u00e5ningsgrad.
Eftersom fastigheternas v\u00e4rde och d\u00e4rmed
\u00e4ven bel\u00e5ningsgraden vanligtvis varierar med
konjunkturen inneb\u00e4r detta att \u00e4ven kapital-
kravet kommer att uppvisa ett visst konjunk-
turberoende. F\u00f6r \u00f6vriga s\u00e4kerheter avseende
hush\u00e5llsexponeringar nedg\u00e5ngsjusteras
observerat LGD med en faktor som beror p\u00e5
PD och produkttyp.
N\u00e4r exponeringsbeloppet ska ber\u00e4knas sker
vissa justeringar av den bokf\u00f6rda expone-
ringen. Exempel p\u00e5 detta \u00e4r revolverande
krediter, d\u00e4r banken avtalar med kunden om
att denne f\u00e5r l\u00e5na upp till ett visst belopp i
framtiden. Denna typ av \u00e5taganden \u00e4r en kre-
ditrisk som ocks\u00e5 ska kapitalt\u00e4ckas. Normalt
betyder det att den beviljade krediten justeras
med en viss konverteringsfaktor f\u00f6r den del av
krediten som inte \u00e4r utnyttjad vid rapporte-
ringstillf\u00e4llet. N\u00e4r det g\u00e4ller vissa produktklas-
ser f\u00f6r f\u00f6retagsexponeringar och f\u00f6r instituts-
exponeringar \u00e4r konverteringsfaktorerna
best\u00e4mda av regelverket, men f\u00f6r hush\u00e5lls-
exponeringar och vissa produktklasser f\u00f6r
stora f\u00f6retag, medelstora f\u00f6retag, fastighets-
bolag och bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar anv\u00e4nder
banken egenber\u00e4knade konverteringsfaktorer.
Vilken konverteringsfaktor som anv\u00e4nds styrs
framf\u00f6r allt av vilken produkt som avses, men
\u00e4ven utnyttjandegrad kan spela in.
Kapitalkravet f\u00f6r aktieexponeringar i intern-
metoden ber\u00e4knas enligt den f\u00f6renklade risk-
viktsmetoden.
Riskparametrarna (PD, EAD, LGD) anv\u00e4nds
f\u00f6rutom vid kapitalkravsber\u00e4kningen \u00e4ven f\u00f6r
ber\u00e4kning av kostnaden f\u00f6r kapital i varje en-
skild aff\u00e4r och vid ber\u00e4kning av ekonomiskt
kapital (Economic Capital, EC).
Vad avser bankens IRK modeller, som
anv\u00e4nder historisk data f\u00f6r att generera skatt-
ningar av risk, saknar banken i nul\u00e4get tillr\u00e4ck-
ligt med historisk data f\u00f6r att inkludera h\u00e5llbar-
hetsrisker som riskdrivare. H\u00e5llbarhetsrisker
beaktas dock f\u00f6r f\u00f6retag vid \u00e5s\u00e4ttande av den
interna rating som ligger till grund f\u00f6r PD-risk-
klass. Arbete p\u00e5g\u00e5r d\u00e4r ambitionen \u00e4r att inklu-
dera h\u00e5llbarhetsrisker som riskdrivare i fram-
tida IRK modeller n\u00e4r tillr\u00e4cklig historisk data
finns tillg\u00e4ngligt.
Kvalitetss\u00e4kring av kreditriskmodellen
Banken utf\u00f6r \u00e5rligen en \u00f6versyn av riskklassifi-
ceringssystemen. \u00d6versynen tar sikte dels p\u00e5
att den interna ratingen som ligger till grund
f\u00f6r bankens riskklassificering till\u00e4mpas p\u00e5 ett
konsistent, korrekt och \u00e4ndam\u00e5lsenligt s\u00e4tt
(utv\u00e4rdering), dels p\u00e5 att de modeller som
anv\u00e4nds kvantifierar risk p\u00e5 ett tillfredsst\u00e4l-
lande s\u00e4tt (validering).
Ekonomiskt kapital
Handelsbankens modell f\u00f6r
ber\u00e4kning av ekonomiskt kapital
f\u00e5ngar i ett m\u00e5tt koncernens
samlade risker och anger det
kapital som med en mycket h\u00f6g
sannolikhet ska t\u00e4cka ov\u00e4ntade
f\u00f6rluster eller v\u00e4rdeminskningar.
Handelsbanken Risk Control har ansvaret
f\u00f6r att bedriva en helt\u00e4ckande bevakning av
koncernens olika risker. Ett instrument i den
bevakningen \u00e4r bankens modell f\u00f6r ekono-
miskt kapital (Economic Capital, EC). EC-
modellen utg\u00f6r \u00e4ven del i bankens bed\u00f6mning
av internt kapitalbehov som rapporteras kvar-
talsvis till styrelsen. Denna bed\u00f6mning syftar
till att s\u00e4kerst\u00e4lla att koncernen vid varje tid-
punkt har tillr\u00e4ckligt med kapital i f\u00f6rh\u00e5llande
till koncernens samtliga risker. Koncernper-
spektivet inneb\u00e4r att det ekonomiska kapitalet
\u00e4ven innefattar risker i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen och
risker i bankens pensions\u00e5taganden.
Ber\u00e4kningen av EC g\u00f6rs med ett \u00e5rs tids-
horisont och en konfidensniv\u00e5 som speglar en
acceptabel riskniv\u00e5 och \u00f6nskad rating. Styrel-
sen har beslutat att ber\u00e4kningen av ekono-
miskt kapital ska g\u00f6ras p\u00e5 99,97% konfidens-
niv\u00e5, vilket f\u00e5ngar en f\u00f6r banken extremt
ogynnsam h\u00e4ndelse. EC utg\u00f6r skillnaden
mellan utfallet under ett genomsnittligt \u00e5r \u2013
med positivt resultat och god v\u00e4rdeutveckling
av bankens tillg\u00e5ngar \u2013 och utfallet vid 99,97%
konfidensniv\u00e5.
I sammanr\u00e4kningen av EC beaktas diversi-
fieringseffekter mellan de olika riskslagen.
Kapitalbehovet f\u00f6r samtliga risker \u00e4r s\u00e5ledes
l\u00e4gre \u00e4n summan av det ekonomiska kapitalet
f\u00f6r varje individuell risk f\u00f6r sig, eftersom ris-
kerna delvis \u00e4r oberoende av varandra.
Det kapital och de andra finansiella resur-
ser som utg\u00f6r en buffert som kan absorbera
negativa utfall ben\u00e4mns tillg\u00e4ngliga finan-
siella resurser (Available Financial Resour-
ces, AFR). AFR \u00e4r Handelsbankens eget
kapital med till\u00e4gg av andra finansiella v\u00e4r-
den i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r
tillg\u00e4ngliga f\u00f6r att t\u00e4cka f\u00f6rluster med ett
\u00e5rs tidshorisont.
Koncernen arbetar med ett aktie\u00e4garper-
spektiv p\u00e5 risk- och kapitalsituationen. Genom
modellen f\u00f6r ekonomiskt kapital erh\u00e5lls en
samlad bild av koncernen som ger f\u00f6ruts\u00e4tt-
ningar f\u00f6r att optimera risk- och kapitalsitua-
tionen utifr\u00e5n aktie\u00e4garens perspektiv. Utfallet
fr\u00e5n ber\u00e4kningarna spelar en viktig roll i den
interna styrningen av banken och n\u00e4r nya aff\u00e4-
rer eller strukturf\u00f6r\u00e4ndringar \u00f6verv\u00e4gs.
Kreditrisken \u00e4r ber\u00e4knad med hj\u00e4lp av en
simulering av utfall avseende fallissemang f\u00f6r
koncernens samtliga motparter och expone-
ringar.
Marknadsriskerna best\u00e5r av risken i han-
delslagerklassificerade tillg\u00e5ngar, r\u00e4nterisk
i \u00f6vrig verksamhet, marknadsrisker i f\u00f6rs\u00e4k-
ringsr\u00f6relsen och av risken i aktieinnehav
i \u00f6vrig verksamhet.
Risken i pensions\u00e5tagandena best\u00e5r i
huvudsak av risken f\u00f6r att de tillg\u00e5ngar som
finns inom ramen f\u00f6r tryggandet av bankens
f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner ska minska samt
att v\u00e4rdet p\u00e5 dessa \u00e5taganden \u00e4r r\u00e4ntek\u00e4nsligt.
Huvuddelen av pensionsutf\u00e4stelserna finns i
Sverige och tryggas d\u00e4r i en pensionsstiftelse
och i en tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rening.
De \u00f6vriga riskerna best\u00e5r av operativ risk,
aff\u00e4rsrisk, fastighetsrisk och f\u00f6rs\u00e4kringsrisk.
Aff\u00e4rsrisken \u00e4r relaterad till ov\u00e4ntade resultat-
f\u00f6r\u00e4ndringar inom respektive aff\u00e4rsomr\u00e5de.
Dessa kan exempelvis uppst\u00e5 p\u00e5 grund av att
efterfr\u00e5gan eller konkurrensen f\u00f6r\u00e4ndras p\u00e5 ett
ov\u00e4ntat s\u00e4tt, med minskade volymer och pres-
sade marginaler som f\u00f6ljd. Fastighetsrisken
f\u00e5ngar risken att de fastigheter som banken
\u00e4ger faller i v\u00e4rde.
EC uppgick vid \u00e5rsskiftet till 58,9 mdkr (65,5),
d\u00e4r kreditriskerna st\u00e5r f\u00f6r huvuddelen av den
totala risken. Den av styrelsen fastst\u00e4llda m\u00e5l-
s\u00e4ttningen \u00e4r att kvoten mellan AFR och EC
ska \u00f6verstiga 120%. Kvoten var vid \u00e5rsskiftet
383% (366), vilket visar att banken \u00e4r v\u00e4l kapi-
taliserad i f\u00f6rh\u00e5llande till sina totala risker.
Finansinspektionen har inom ramen f\u00f6r sin
samlade kapitalbed\u00f6mning av banken kommit
till samma slutsats.
Den redovisade risk- och kapitalsituationen
\u00e4r en \u00f6gonblicksbild, \u00e4ven om det i riskber\u00e4k-
ningarna ing\u00e5r f\u00f6rsiktighetsmarginaler f\u00f6r vari-
ationer i konjunkturen. F\u00f6r en slutlig bed\u00f6m-
ning av koncernens kapitalbehov m\u00e5ste ocks\u00e5
h\u00e4nsyn tas till den stress- och scenarioanalys
som genomf\u00f6rs inom ramen f\u00f6r bankens kapital-
planering.
Kapitalplanering
Handelsbankens kapitalplanering
syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla att
koncernen vid varje tidpunkt har
r\u00e4tt m\u00e4ngd tillg\u00e4ngliga finansiella
resurser.
Kapitalbehovet \u00e4r en funktion av koncernens
risker, f\u00f6rv\u00e4ntade utveckling, regelverk och
m\u00e5ltal, Handelsbankens modell f\u00f6r ekonomiskt
kapital (Economic Capital, EC) samt stress-
tester. Bankens kapitalbehov rapporteras
veckovis till CFO och VD och minst kvartalsvis
till styrelsen.
Som en del av den proaktiva kapitalplane-
ringen finns en beredskaps- och handlingsplan
med konkreta \u00e5tg\u00e4rder som kan vidtas om
banken beh\u00f6ver f\u00f6rb\u00e4ttra sin kapitalposition.
Syftet med beredskaps- och handlingsplane-
ringen \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att det finns ett var-
ningssystem som uppt\u00e4cker potentiella hot i
ett tidigt skede och att koncernen \u00e4r f\u00f6rberedd
att skyndsamt kunna genomf\u00f6ra \u00e5tg\u00e4rder, om
s\u00e5 m\u00e5ste ske.
Minst \u00e5rligen uppr\u00e4ttas en l\u00e5ngsiktig kapital-
plan som syftar till att ge en \u00f6vergripande bild
av koncernens nuvarande kapitalsituation, en
prognos \u00f6ver den f\u00f6rv\u00e4ntade kapitalutveck-
lingen och utfallet i olika scenarier. Dessa sce-
narier \u00e4r utformade s\u00e5 att de v\u00e4sentligt avviker
fr\u00e5n den f\u00f6rv\u00e4ntade utvecklingen och harmo-
nierar s\u00e5ledes med koncernens l\u00e5ga risktole-
rans. Kapitalplanen inneh\u00e5ller ocks\u00e5 f\u00f6rslag p\u00e5
hur kapitalsituationen ska kunna beh\u00e5llas p\u00e5
en tillfredsst\u00e4llande niv\u00e5 i ett starkt negativt
omv\u00e4rldsscenario, utifr\u00e5n b\u00e5de ett reglerings-
och ett aktie\u00e4garperspektiv.
Kapitalplaneringen \u00e4r uppdelad i ett kortsik-
tigt och ett medell\u00e5ngt till l\u00e5ngsiktigt prognos-
arbete. Den del av kapitalplaneringen som
utg\u00f6rs av kortsiktiga prognoser p\u00e5 upp till tv\u00e5
\u00e5r \u00e4r fr\u00e4mst inriktad p\u00e5 att bed\u00f6ma r\u00e5dande
resultatutveckling och utveckling av kapital-
kravet. Prognosarbetet \u00e4r n\u00f6dv\u00e4ndigt f\u00f6r att
l\u00f6pande kunna anpassa kapitalbasens storlek
och sammans\u00e4ttning.
Kapitalplanering g\u00f6rs genom en l\u00f6pande
analys av volym-, risk- och resultatutveckling
samt genom bevakning av h\u00e4ndelser som kan
p\u00e5verka kapitalbehov och kapitalm\u00e4ngd. Det
kortsiktiga prognosarbetet omfattar alla del-
komponenter som utg\u00f6r koncernens kapital-
bas, och kapitalbehovet inkluderar, f\u00f6rutom
regleringsm\u00e4ssiga minimikrav och buffertar,
\u00e4ven kapitalkravet enligt regelverkets Pelare 2
samt bruttosolidititetskravet och minimikravet
p\u00e5 kapitalbas och kvalificerade skulder (MREL).
I detta arbete ing\u00e5r ocks\u00e5 att i ett kortsiktigt
perspektiv utf\u00f6ra olika k\u00e4nslighetsanalyser av
den f\u00f6rv\u00e4ntade utvecklingen av kapitalkravet
och kapitalbasen f\u00f6r att vid behov vara beredd
att p\u00e5verka kapitalbasens storlek och sam-
mans\u00e4ttning genom till exempel marknads-
operationer.
Resultatet av den kortsiktiga analysen utg\u00f6r
grunden f\u00f6r de eventuella kapitaloperationer
som genomf\u00f6rs, och resultatet rapporteras
veckovis till CFO och VD och vid behov till sty-
relsen. Analysen utg\u00e5r fr\u00e5n ett f\u00f6rsiktigt grund-
scenario med beslutspunkter i n\u00e4rtid om hur
den befintliga intj\u00e4ningsf\u00f6rm\u00e5gan klarar av att
b\u00e4ra olika volymf\u00f6r\u00e4ndringar och andra effek-
ter som v\u00e4ntas p\u00e5verka kapitalsituationen.
Den veckovisa rapporteringen inneh\u00e5ller \u00e4ven
k\u00e4nslighetsanalyser utifr\u00e5n olika marknads-
faktorer som kan komma att p\u00e5verka grund-
prognosen.
Den del av kapitalplaneringen som utg\u00f6rs av
medell\u00e5nga till l\u00e5ngsiktiga prognoser syftar till
att s\u00e4kerst\u00e4lla dels att de lagstadgade kapital-
kraven uppfylls, dels att koncernens tillg\u00e4ng-
liga finansiella resurser (Available Financial
Resources, AFR) vid varje tidpunkt med margi-
nal t\u00e4cker alla risker ber\u00e4knade enligt modellen
f\u00f6r EC.
\u00c4ven den l\u00e5ngsiktiga prognosen inneh\u00e5ller
en bed\u00f6mning av utvecklingen av bankens
samlade kapitalbehov \u00f6ver perioden: minimi-
kraven, de kombinerade buffertkraven, Pelare
2-kravet, bruttsoliditetskravet samt MREL-
kravet. Syftet \u00e4r att prognostisera den f\u00f6rv\u00e4n-
tade utvecklingen och bed\u00f6ma huruvida ban-
kens motst\u00e5ndskraft \u00e4r tillfredsst\u00e4llande i olika
scenarier. Planeringsperioden \u00e4r minst fem \u00e5r
och beaktar utvecklingen i hela koncernen.
Basen f\u00f6r den l\u00e5ngsiktiga kapitalprognosen
\u00e4r ett grundscenario som ges av den f\u00f6rv\u00e4n-
tade utvecklingen under de kommande fem
\u00e5ren betr\u00e4ffande resultat, volymtillv\u00e4xt, finan-
siella antaganden, som exempelvis kreditf\u00f6r-
luster, samt utveckling p\u00e5 aktie-, fastighets-
och r\u00e4ntemarknaden. Grundscenariot st\u00e4lls
sedan mot utfallen i ett antal konjunktur- och
krisscenarier. Stresscenarierna har fastst\u00e4llts
efter analys av de historiska sambanden mel-
lan olika makroekonomiska variablers p\u00e5ver-
kan p\u00e5 de finansiella marknaderna och har
valts utifr\u00e5n de scenarier som kan f\u00f6rv\u00e4ntas
p\u00e5verka Handelsbanken mest negativt.
R\u00e5dande makroekonomiska milj\u00f6 som \u00e4r en
kombination av geopolitiska risker, ett f\u00f6rh\u00f6jt
r\u00e4ntel\u00e4ge, en svag konsumtion, ett svalt f\u00f6re-
tagsklimat och en f\u00f6rsvagad svensk arbets-
marknad \u00e4r faktorer som \u00e4r inkluderade i
bankens prognos och analyseras ur bankens
perspektiv.
K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelationen uppgick vid
utg\u00e5ngen av 2024 till 18,8% (18,8). Kvoten
mellan AFR och EC uppgick till 383% (366)
vid samma tidpunkt. S\u00e5ledes \u00f6verstiger AFR
det bed\u00f6mda interna kapitalbehovet (EC) med
mycket god marginal.
Bankens starka position framh\u00e4vs ytterligare
av resultatet av de olika fram\u00e5tblickande stress-
scenarier som utf\u00f6rs, vilket visar p\u00e5 att Handels-
bankens l\u00e5ngsiktiga kapitalisering \u00e4r mycket
stabil ur ett ekonomiskt och legalt perspektiv.
Kapitalplaneringen f\u00f6ljer \u00e4ven den reglerings-
m\u00e4ssiga utvecklingen och bed\u00f6mer effekten
och behoven till f\u00f6ljd av nya tillkommande krav.
Koncernens m\u00e5ltal f\u00f6r
regleringsm\u00e4ssigt kapital
M\u00e5len f\u00f6r bankens kapitalisering fastst\u00e4lls
l\u00f6pande av styrelsen. En h\u00f6rnsten i den interna
kapitalbehovsbed\u00f6mningen av den reglerings-
m\u00e4ssiga kapitalsituationen \u00e4r stress- och sce-
narioanalyser av bankens situation b\u00e5de i det
l\u00e5nga och i det korta perspektivet. De scena-
rier som anv\u00e4nds grundas i f\u00f6rsta hand p\u00e5
bankens interna risktolerans samt p\u00e5 krav som
kommer direkt av regelverket eller andra myn-
dighetskrav. Ut\u00f6ver den interna bed\u00f6mningen
av kapitalbehovet har Finansinspektionen
kommunicerat att svenska bankers m\u00e5ltal,
oaktat bankernas interna ber\u00e4kningar, inte f\u00e5r
understiga det av Finansinspektionen fram-
r\u00e4knade samlade bed\u00f6mda kapitalbehovet.
Banken har beaktat detta vid fastst\u00e4llandet
av m\u00e5ltalen f\u00f6r den regleringsm\u00e4ssiga kapitali-
seringen.
Styrelsen har beslutat att k\u00e4rnprim\u00e4rkapital-
relationen, som \u00e4r det mest relevanta m\u00e5ttet
f\u00f6r styrningen av banken enligt nuvarande
regler, under normala f\u00f6rh\u00e5llanden ska uppg\u00e5
till mellan 1 och 3 procentenheter \u00f6ver det av
Finansinspektionen kommunicerade samlade
k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalkravet. \u00d6vriga kapitaldelar
(prim\u00e4rkapitalrelation och total kapitalrelation)
ska minst uppg\u00e5 till 1 procentenhet h\u00f6gre
v\u00e4rde \u00e4n det samlade kapitalbehovet som
Finansinspektionen har kommunicerat f\u00f6r
dessa delar. Bruttosoliditetsgraden ska uppg\u00e5
till minst 0,6 procentenheter \u00f6ver Finans-
inspektionens kapitalkrav. Vidare ska banken
uppfylla samtliga \u00f6vriga kapitalkrav fr\u00e5n myn-
digheter. I till\u00e4gg har styrelsen beslutat att
\u201dutdelningsniv\u00e5n ska inte leda till att kapital-
relationerna underskrider en niv\u00e5 om en pro-
centenhet \u00f6ver Finansinspektionens kommuni-
cerade krav\u201d.
Banken bed\u00f6mer att Finansinspektionens
k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalkrav vid utg\u00e5ngen av det
fj\u00e4rde kvartalet uppgick till 14,9%.
Kapitalpolicy
Banken har som m\u00e5l att uppr\u00e4tth\u00e5lla en
betryggande kapitalniv\u00e5 som svarar mot de
risker som koncernens verksamhet inneb\u00e4r
och som \u00f6verstiger de minimikrav som lagen
f\u00f6reskriver. En god kapitalniv\u00e5 beh\u00f6vs f\u00f6r
att kunna hantera situationer med finansiell
p\u00e5frestning, men \u00e4ven andra h\u00e4ndelser
s\u00e5som f\u00f6rv\u00e4rv och kraftig volymtillv\u00e4xt.
Kapitalkravsregler
Enligt kapitalt\u00e4ckningsreglerna, f\u00f6rordning (EU)
nr 575/2013 (CRR) och direktiv 2013/36/EU
(CRD IV), ska banken ha k\u00e4rnprim\u00e4rkapital, pri-
m\u00e4rkapital och en total kapitalbas som minst
motsvarar kraven i f\u00f6rh\u00e5llande till det totala
riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet f\u00f6r kreditrisker,
marknadsrisker och operativa risker. Ut\u00f6ver
att h\u00e5lla kapital enligt minimikravet ska banken
h\u00e5lla k\u00e4rnprim\u00e4rkapital f\u00f6r att uppfylla det
kombinerade buffertkravet som i Sverige
utg\u00f6rs av summan av en kapitalkonserverings-
buffert, en cyklikalitetsbuffert, en systemrisk-
buffert samt en buffert f\u00f6r \u00f6vriga systemviktiga
institut. Banken har \u00e4ven ett minimikapitalkrav
i pelare 2. Pelare 2-kravet \u00e4r ett individuellt
krav beslutat av Finansinspektionen och ska
t\u00e4cka risker som inte fullt ut f\u00e5ngas av regel-
verkets minimi- och kombinerade buffertkrav.
Till dessa krav tillkommer \u00e4ven en v\u00e4gledning
i pelare 2 beslutat av Finansinspektionen, vilket
\u00e4r myndighetens syn p\u00e5 vilken l\u00e4gsta buffert
banken \u00e5l\u00e4ggs h\u00e5lla i till\u00e4gg till det beslutade
kapitalbehovet. Banken ska dessutom g\u00f6ra
en intern kapitalutv\u00e4rdering. Handelsbankens
kapitalpolicy anger riktlinjerna f\u00f6r den interna
kapitalutv\u00e4rderingen. Banken omfattas \u00e4ven av
ett kapitalkrav p\u00e5 niv\u00e5n finansiellt konglomerat
enligt lagen (2006:531) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver
finansiella konglomerat, se nedan Kapitalt\u00e4ck-
ning f\u00f6r det finansiella konglomeratet. Vidare
ska resolutionsmyndigheten, som i Sverige \u00e4r
Riksg\u00e4ldskontoret, fastst\u00e4lla ett minimikrav p\u00e5
nedskrivningsbara skulder (MREL) f\u00f6r banken,
se nedan Minimikravet f\u00f6r nedskrivningsbara
skulder. Banken har under 2024, med god
marginal, uppfyllt samtliga av de lagstadgade
minimi- och buffertniv\u00e5erna. Detaljerad infor-
mation om bankens kapitalbas och kapital-
krav finns i not K2, Risk- och kapitalhantering,
samt i Handelsbankens publikation Risk and
Capital \u2013 Information according to Pillar 3,
se handelsbanken.com/irsv. I denna publika-
tion \u00e5terfinns \u00e4ven fullst\u00e4ndig information kring
villkoren avseende Handelsbankens samtliga
kapitalbas- och kvalificerade skuldinstrument.
Notera att informationen i denna \u00e5rsredovis-
ning \u00e4r framtagen per 31 december 2024 och
att per den 1 januari 2025 intr\u00e4der regelverks-
\u00e4ndringar i form av nya CRR regler samt det
s.k. \u201dbankpaketet\u201d.
Beskrivning av konsoliderad
situation
Den regleringsm\u00e4ssiga konsolideringen (kon-
soliderad situation) best\u00e5r av moderbolaget
samt dotter- och intressef\u00f6retag som ocks\u00e5
ing\u00e5r i koncernens redovisning, se tabell EU
LI3 \u00d6versikt \u00f6ver skillnader mellan olika kon-
solideringar (enhet per enhet). De bolag som
ing\u00e5r i koncernredovisningen men som inte
ing\u00e5r i den konsoliderade situationen framg\u00e5r
ocks\u00e5 av tabell EU LI3. Precis som i koncern-
redovisningen konsolideras intressef\u00f6retag
enligt kapitalandelsmetoden i den reglerings-
m\u00e4ssigt konsoliderade situationen. Samtliga
dotterbolag som omfattas av regelverket ing\u00e5r
i konsoliderad situation. Handelsbanken har
inga dotterbolag d\u00e4r den faktiska kapitalbasen
underskrider f\u00f6reskriven kapitalbas.
Beskrivning av kapitalbasen f\u00f6r
konsoliderad situation
Kapitalbasen best\u00e5r av prim\u00e4rt respektive
supplement\u00e4rt kapital. Det prim\u00e4ra kapitalet
delas in i k\u00e4rnprim\u00e4rkapital samt \u00f6vrigt prim\u00e4r-
kapital. K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet utg\u00f6rs i huvudsak
av aktiekapital, upparbetade vinstmedel samt
\u00f6vriga reserver i de bolag som ing\u00e5r i kon-
solideringen. \u00d6vrigt prim\u00e4rkapital utg\u00f6rs av
utgivna prim\u00e4rkapitaltillskott. Det supplemen-
t\u00e4ra kapitalet best\u00e5r huvudsakligen av f\u00f6rlags-
l\u00e5n. Fr\u00e5n kapitalbasen g\u00f6rs d\u00e4refter vissa
avdrag. Avdragen g\u00f6rs huvudsakligen fr\u00e5n
k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet. F\u00f6r bankens riskhantering
\u00e4r det viktigt att s\u00e5v\u00e4l koncernen som den reg-
leringsm\u00e4ssiga konsolideringen riskm\u00e4ssigt
kan ses som en enhet. F\u00f6r att risker ska kunna
hanteras effektivt i koncernen kan kapital
beh\u00f6va omf\u00f6rdelas mellan de olika f\u00f6retagen i
koncernen. Banken har generellt sett m\u00f6jlighet
att omf\u00f6rdela kapital mellan koncernens bolag,
inom ramen f\u00f6r de begr\u00e4nsningar som f\u00f6ljer av
lagstiftning, till exempel kapitalt\u00e4ckningskrav
och bolagsr\u00e4ttsliga begr\u00e4nsningar. Banken ser i \u00f6vrigt inga materiella eller r\u00e4ttsliga hinder f\u00f6r en snabb \u00f6verf\u00f6ring av medel ur kapitalbasen eller \u00e5terbetalning av skulder mellan moder- bolaget och dess dotterf\u00f6retag. Prim\u00e4rkapital Prim\u00e4rkapitalet utg\u00f6rs av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital respektive \u00f6vrigt prim\u00e4rkapital. K\u00e4rnprim\u00e4rkapital K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet utg\u00f6rs till st\u00f6rsta delen av aktiekapital, upparbetade vinstmedel samt \u00f6vriga reserver i de bolag som ing\u00e5r i den reg- leringsm\u00e4ssiga konsolideringen. I och med att koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsbolag inte ing\u00e5r i kon- solideringen, se tabell EU LI3, ing\u00e5r inte upp- arbetade vinstmedel i dessa bolag i k\u00e4rn prim\u00e4r- kapitalet. De poster som ska exkluderas fr\u00e5n k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet \u00e4r fr\u00e4mst goodwill och andra immateriella tillg\u00e5ngar samt kapitaltill- skott till f\u00f6rs\u00e4kringsbolag i koncernen eller vissa uppskjutna skattefordringar som \u00f6vers- tiger 10% av k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet. Summan av kapitaltillskott och uppskjutna skattefordringar f\u00e5r heller inte \u00f6verstiga 15% av k\u00e4rnprim\u00e4r- kapitalet. Eftersom varken kapitaltillskotten till f\u00f6rs\u00e4kringsbolagen i koncernen eller de upp- skjutna skattefordringarna \u00f6verstiger tr\u00f6skel- v\u00e4rdet, belastar dessa inte k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet. Neutralitetsjustering g\u00f6rs f\u00f6r p\u00e5verkan som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar har haft p\u00e5 eget kapital. Dessutom ska en prisjustering ber\u00e4knas och vid behov g\u00f6ras f\u00f6r f\u00f6rsiktig v\u00e4rdering av instrument som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Institut som har tillst\u00e5nd att anv\u00e4nda interna riskklassificeringsmodeller ska g\u00f6ra ett avdrag f\u00f6r skillnaden mellan f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust enligt internmetoden och gjorda reserveringar f\u00f6r sannolika kreditf\u00f6rluster i det fall de f\u00f6rv\u00e4n- tade kreditf\u00f6rlusterna \u00f6verstiger gjorda reser- veringar. Avdrag ska \u00e4ven g\u00f6ras f\u00f6r netto- v\u00e4rdet av redovisade \u00f6verv\u00e4rden i pensions- tillg\u00e5ngar. Avdraget f\u00e5r emellertid minskas med ett belopp som motsvarar bankens r\u00e4tt till ers\u00e4ttning f\u00f6r pensionskostnader fr\u00e5n Handels- bankens Pensionsstiftelse. Vidare g\u00f6rs ett avdrag f\u00f6r tillst\u00e5nd att inneha egna aktier i egenskap av marknadsgarant. Avdraget ska motsvara det h\u00f6gsta marknadsv\u00e4rdet tillst\u00e5n- det omfattar. Slutligen g\u00f6rs ett avdrag f\u00f6r investeringar i v\u00e4rdepapperiseringar, en juste- ring f\u00f6r effekten av f\u00f6r\u00e4ndringar i egen kredit- risk i derivat samt ett avdrag f\u00f6r otillr\u00e4cklig t\u00e4ckning f\u00f6r n\u00f6dlidande exponeringar
K52 Kapitalt\u00e4ckning
\u00d6vrigt prim\u00e4rkapital
\u00d6vrigt prim\u00e4rkapital utg\u00f6rs av instrument
som uppfyller kraven f\u00f6r prim\u00e4rkapitaltillskott.
Bland annat ska tillskotten ha evig l\u00f6ptid och
kunna f\u00f6rtidsinl\u00f6sas tidigast efter fem \u00e5r och
f\u00f6rst efter att tillst\u00e5nd utf\u00e4rdats av tillsynsmyn-
digheten. Det nominella v\u00e4rdet ska kunna skri-
vas ned eller konverteras till aktier f\u00f6r att skapa
k\u00e4rnprim\u00e4rkapital vid en f\u00f6rutbest\u00e4md niv\u00e5 p\u00e5
k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet, och r\u00e4ntebetalningarna
ska ovillkorligen kunna st\u00e4llas in.
Bankens samtliga prim\u00e4rkapitaltillskott upp-
g\u00e5r till 11,0 mdkr, emitterades under 2020 och
uppfyller kraven enligt CRR. I det fall utdel-
ningsbara medel saknas m\u00e5ste kupongutbe-
talningar st\u00e4llas in f\u00f6r prim\u00e4rkapitaltillskott.
Supplement\u00e4rkapital
Det supplement\u00e4ra kapitalet utg\u00f6rs av f\u00f6rlags-
l\u00e5n med en l\u00f6ptid om minst fem \u00e5r.
Kapitalkrav
Kreditrisk
Kapitalkravet f\u00f6r kreditrisk ber\u00e4knas enligt
schablonmetoden och internmetoden enligt
CRR. F\u00f6r internmetoden finns tv\u00e5 olika meto-
der: internmetoden med egen skattning av PD
men utan egna skattningar av LGD och KF
(den grundl\u00e4ggande internmetoden) och
internmetoden med egna skattningar av PD,
LGD och KF (den avancerade internmetoden).
Handelsbanken till\u00e4mpar den grundl\u00e4g-
gande internmetoden f\u00f6r exponeringar mot
institut, statsexponeringar, vissa produkt- och
s\u00e4kerhetstyper avseende f\u00f6retagsexpone-
ringar samt f\u00f6r vissa exponeringar i dotter-
bolagen Stads hypotek AB och Handelsbanken
Finans AB.
Den avancerade internmetoden till\u00e4mpas f\u00f6r
merparten av exponeringarna mot stora f\u00f6re-
tag, medelstora f\u00f6retag, fastighetsbolag och
bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar samt i Stadshypotek
AB och Handelsbanken Finans AB. Detsamma
g\u00e4ller f\u00f6r hush\u00e5llsexponeringar i Sverige, Norge
och Finland samt i dotterbolagen Stadshypotek
och Handelsbanken Finans. Kapitalkravet f\u00f6r
aktieexponeringar i internmetoden ber\u00e4knas
enligt f\u00f6renklad riskviktsmetod.
Kreditrisken f\u00f6r samtliga exponeringar i
Handelsbankens dotterbolag Handelsbanken
plc ber\u00e4knas p\u00e5 solo- och konsoliderad niv\u00e5
i enlighet med schablonmetoden.
Internmetoden omfattade vid \u00e5rsskiftet 75% (74) av det totala riskv\u00e4gda exponeringsbelop- pet f\u00f6r kreditrisk. F\u00f6r resterande kreditrisk- exponeringar ber\u00e4knas kapitalkravet enligt schablonmetoden. Den genomsnittliga riskvikten f\u00f6r expone- ringar godk\u00e4nda f\u00f6r internmetoden \u00f6kade under \u00e5ret och uppgick till 11,9% (9,7). Den genomsnittliga riskvikten inklusive riskvikts- golven enligt Pelare 1 f\u00f6r bol\u00e5n i Sverige och Norge samt f\u00f6r f\u00f6retagsexponeringar med pant i fastigheter i Norge blir 19,1% (17,7). Kreditkvaliteten \u00e4r god. Av Handelsbankens f\u00f6retagsexponeringar var 96,9% (96,9) kunder med en bed\u00f6md \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga som var normal, eller b\u00e4ttre \u00e4n normal, det vill s\u00e4ga hade en riskklassificering mellan 1 och 5 i ban- kens tiogradiga skala f\u00f6r riskklassificering. Marknadsrisker Kapitalkravet f\u00f6r marknadsrisker ber\u00e4knas f\u00f6r bankens konsoliderade situation. Kapitalkravet f\u00f6r r\u00e4nterisker och aktiekursrisker ber\u00e4knas dock endast f\u00f6r positioner i handelslagret. Vid ber\u00e4kning av kapitalkravet f\u00f6r marknadsrisker till\u00e4mpas schablonmetoden. Operativ risk Handelsbanken anv\u00e4nder schablonmetoden f\u00f6r att ber\u00e4kna kapitalkravet f\u00f6r operativa risker. Kapitalkravet enligt schablonmetoden ber\u00e4knas genom att en i regelverket best\u00e4md faktor multipliceras med den genomsnittliga r\u00f6relseint\u00e4kten under de tre senaste verksam- hets\u00e5ren. Olika faktorer till\u00e4mpas f\u00f6r olika aff\u00e4rssegment. Det totala kapitalkravet f\u00f6r operativa risker f\u00f6r konsoliderad situation uppgick vid utg\u00e5ngen av 2024 till 6 841 mkr (6 017). Kapitalt\u00e4ckning f\u00f6r det finansiella konglomeratet Institut och f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag som ing\u00e5r i ett finansiellt konglomerat ska ha en kapitalbas som \u00e4r tillr\u00e4ckligt stor med h\u00e4nsyn till kapital- kravet f\u00f6r det finansiella konglomeratet. Kapi- talbasen och kapitalkravet f\u00f6r det finansiella konglomeratet har ber\u00e4knats i enlighet med avr\u00e4knings- och totalmetoden (metod 2, bilaga 1, direktiv 2002/87/EG). Det finansiella konglo- meratets sammanlagda kapitalbas \u00f6verstiger det finansiella konglomeratets kapitalkrav
Minimikravet p\u00e5 kapitalbas och
kvalificerade skulder (MREL)
Krishanteringsdirektivet (EU) nr 2014/59
(BRRD) inf\u00f6rdes i Sverige genom lagen
(2015:1016) om resolution. Regelverket inne-
h\u00e5ller s\u00e4tt att hantera banker i kris och m\u00f6jlig-
g\u00f6r f\u00f6r myndigheter att, inom dessa ramar, ta
kontroll \u00f6ver, omstrukturera och s\u00e4lja av hela
eller delar av en bank. Detta utan att likvidera
eller f\u00f6rs\u00e4tta banken i konkurs. Som till\u00e4gg till
ovan \u00e5tg\u00e4rder i kris, inneb\u00e4r regelverket en
m\u00f6jlighet att skriva ned vissa skuldinstrument
f\u00f6r att \u00e5terkapitalisera en krisutsatt bank.
Som en del av detta regelverk inf\u00f6rdes ett
minikrav p\u00e5 kapitalbas och kvalifierade skulder
(MREL) fr\u00e5n och med den 1 januari 2018. Kra-
vet beslutas i bankens resolutionsplan som
uppr\u00e4ttas av Riksg\u00e4lden i samarbete med
Finansinspektionen. Kravet best\u00e5r av ett f\u00f6r-
lustabsorberingsbelopp och ett \u00e5terkapitalise-
ringsbelopp.
MREL ska uttryckas som en riskv\u00e4gd kvot
samt en bruttosoliditetskvot. Det kombinerade
buffertkravet ska uppfyllas med k\u00e4rnprim\u00e4r-
kapital (ut\u00f6ver det k\u00e4rnprim\u00e4rkapital som
anv\u00e4nds till MREL) och ett obligatoriskt efter-
st\u00e4llningskrav inf\u00f6rs. F\u00f6r att uppfylla kravet p\u00e5
efterst\u00e4llning har en ny typ av skuldinstrument
inf\u00f6rts i svensk lagstiftning fr\u00e5n december
2018. Dessa efterst\u00e4lls nuvarande seniora
skuldinstrument, men rankas h\u00f6gre \u00e4n kapital-
basinstrument vid ett resolutionsf\u00f6rfarande.
Handelsbanken har emitterat denna typ av
efterst\u00e4llda skuldinstrument sedan 2019. De
nya kraven var fullt infasade den 1 januari
2024.
F\u00f6r 2025, uppg\u00e5r Handelsbankens totala
MREL-krav avseende riskv\u00e4gt belopp till
26,8% och avseende bruttosoliditet till 6,0%
p\u00e5 konsoliderad niv\u00e5. P\u00e5 motsvarande s\u00e4tt
uppg\u00e5r efterst\u00e4llningskravet till 19,7% respek-
tive 6,0%. Handelsbanken uppfyller samtliga
MREL krav.
EU LI3 \u2013 \u00d6versikt \u00f6ver skillnader mellan olika konsolideringar (enhet per enhet)
Tabellen visar konsolideringsgrund f\u00f6r f\u00f6retag som omfattas av den konsoliderade situationen vid \u00e5rets slut.
2024 Metod f\u00f6r Metod f\u00f6r konsolidering enligt tillsynsregler
konsolidering Kapital- Varken
Organisations- \u00c4garandel enligt redo- Fullst\u00e4ndig Proportionell andels- konsolide rad Beskrivning
nummer % visningsregler konsolidering konsolidering metoden
eller avdragen
Avdragen
av enheten
Svenska Handelsbanken AB (publ)
502007-7862
Ej till\u00e4mpligt
Moderbolag
N/A
Kreditinstitut
Handelsbanken Finans AB (publ)
556053-0841
100
Fullst\u00e4ndig
X
Kreditinstitut
konsolidering
Stadshypotek AB (publ)
556459-6715
100
Fullst\u00e4ndig
X
Kreditinstitut
konsolidering
Svenska Intecknings Garanti AB Sigab (inaktiv)
556432-7285
100
Fullst\u00e4ndig
X
Icke-finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Handelsbanken Fonder AB
556418-8851
100
Fullst\u00e4ndig
X
\u00d6vriga finansiella
konsolidering f\u00f6retag
AB Handel och Industri
556013-5336
100
Fullst\u00e4ndig
X
Icke-finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Ecster AB (publ)
556993-2311
100
Fullst\u00e4ndig
X
Kreditinstitut
konsolidering
Handelsbanken plc
11305395
100
Fullst\u00e4ndig
X
Kreditinstitut
konsolidering
Handelsbanken Wealth and Asset
04132340
100
Fullst\u00e4ndig
X
\u00d6vriga finansiella
Management Limited konsolidering f\u00f6retag
Handelsbanken Nominees Limited (inaktiv)
2299877
100
Fullst\u00e4ndig
X
Icke-finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Handelsbanken Second Nominees Limited
3193458
100
Fullst\u00e4ndig
X
Icke-finansiella
(inaktiv) konsolidering f\u00f6retag
Handelsbanken ACD Limited
4332528
100
Fullst\u00e4ndig
X
Icke-finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Svenska Property Nominees Limited (inaktiv)
2308524
100
Fullst\u00e4ndig
X
Icke-finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Optimix Vermogensbeheer N.V.
33194359
100
Fullst\u00e4ndig
X
\u00d6vriga finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Add Value Fund Management B.V.
19196768
80
Fullst\u00e4ndig
X
\u00d6vriga finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Optimix Beheer en Belegging B.V. (inaktiv)
33186584
100
Fullst\u00e4ndig
X
Icke-finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Handelsbanken Markets Securities, Inc.
11-3257438
100
Fullst\u00e4ndig
X
\u00d6vriga finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Handelsbanken Rahoitus Oy
0112308-8
100
Fullst\u00e4ndig
X
\u00d6vriga finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Handelsbanken Fastigheter AB
556873-0021
100
Fullst\u00e4ndig
X
Icke-finansiella
konsolidering f\u00f6retag
R\u00e5dstuplass 4 AS
910508423
100
Fullst\u00e4ndig
X
Icke-finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Handelsbanken Ventures AB
556993-9357
100
Fullst\u00e4ndig
X
Icke-finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Bidtruster AB
556993-9084
100
Fullst\u00e4ndig
X
Icke-finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Bankomat AB
556817-9716
20
Kapitalandels-
X
Icke-finansiella
metoden f\u00f6retag
BGC Holding AB
556607-0933
25,54
Kapitalandels-
X
Icke-finansiella
metoden f\u00f6retag
Finansiell ID-teknik BID AB
556630-4928
28,3
Kapitalandels-
X
Icke-finansiella
metoden f\u00f6retag
USE Intressenter AB
559161-9464
24,48
Kapitalandels-
X
Icke-finansiella
metoden f\u00f6retag
Getswish AB
556913-7382
20
Kapitalandels-
X
Icke-finansiella
metoden f\u00f6retag
P27 Nordic Payments Platform AB
559198-9610
20,84
Kapitalandels-
X
Icke-finansiella
metoden f\u00f6retag
Invidem AB
559210-0779
16,7
Kapitalandels-
X
Icke-finansiella
metoden f\u00f6retag
Tibern AB
559384-3542
14,3
Kapitalandels-
X
Icke-finansiella
metoden f\u00f6retag
Handelsbanken Liv F\u00f6rs\u00e4kring AB
516401-8284
100
Fullst\u00e4ndig
X
F\u00f6rs\u00e4kringsenhet
(koncern exkl. Handelsbanken Fastigheter AB) konsolidering
Svenska Re S.A.
RCS Lux B-32053
100
Fullst\u00e4ndig
X
F\u00f6rs\u00e4kringsenhet
konsolidering
Handelsbanken Skadef\u00f6rs\u00e4krings AB
516401-6767
100
Fullst\u00e4ndig
X
F\u00f6rs\u00e4kringsenhet
konsolidering
SHB Liv F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolag
2478149-7
100
Fullst\u00e4ndig
X
F\u00f6rs\u00e4kringsenhet
konsolidering
Svenska RKA International Insurance
556324-2964
100
Fullst\u00e4ndig
X
F\u00f6rs\u00e4kringsenhet
Services AB (inaktiv) konsolidering
K52 forts.
2024 Metod f\u00f6r Metod f\u00f6r konsolidering enligt tillsynsregler
konsolidering Kapital- Varken
Organisations- \u00c4garandel enligt redo- Fullst\u00e4ndig Proportionell andels- konsolide rad Beskrivning
nummer % visningsregler konsolidering konsolidering metoden
eller avdragen
Avdragen
av enheten
Dyson Group plc
00163096
27
Kapitalandels-
X
Icke-finansiella
metoden f\u00f6retag
Dyson Industries Ltd
1187031
100
X
Icke-finansiella
f\u00f6retag
Beepart Ltd
177682
100
X
Icke-finansiella
f\u00f6retag
Pickford Holland & Company Ltd
128414
100
X
Icke-finansiella
f\u00f6retag
EFN Ekonomikanalen AB
556930-1608
100
Fullst\u00e4ndig
X
Icke-finansiella
konsolidering f\u00f6retag
Notera: Dessa bolag \u00e4r utanf\u00f6r konsoliderad situation: Handelsbanken Liv F\u00f6rs\u00e4krings AB, SHB Liv F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolag, Svenska RKA International Insurance Services AB, Handelsbanken Skadef\u00f6rs\u00e4krings AB, EFN Ekonomikanalen AB, Svenska Re S.A. Dyson Group plc, Dyson Industries Ltd, Beepart Ltd och Pickford Holland & Company Ltd
EU LI2 \u2013 Huvudsakliga k\u00e4llor till skillnader mellan exponeringsbelopp enligt tillsynskrav och bokf\u00f6rda v\u00e4rden i finansiella rapporter
Tabellen visar skillnaden mellan bokf\u00f6rda v\u00e4rden enligt konsolideringen enligt tillsynskrav och exponeringsbelopp som beaktas f\u00f6r tillsyns\u00e4ndam\u00e5l.
2024
Poster som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r
Kreditris k- V\u00e4rde papper- Motparts- Marknads-
mkr
Summa
ramen iserings ramen kreditrisk ramen risk ramen
1
Belopp f\u00f6r tillg\u00e5ngars bokf\u00f6rda v\u00e4rde enligt konsolideringen enligt tillsynskrav (enligt mall LI1)
3 279 370
3 085 357
117 764
337
75 912
2
Belopp f\u00f6r skulders bokf\u00f6rda v\u00e4rde enligt konsolideringen enligt tillsynskrav (enligt mall LI1)
16 837
16 837
3
Totalt nettobelopp enligt konsolideringen enligt tillsynskrav
3 262 533
3 085 357
117 764
337
59 075
4
Belopp utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
480 832
480 832
5
Skillnader i v\u00e4rderingar
6
Skillnader p\u00e5 grund av olika nettningsregler, ut\u00f6ver de som redan \u00e4r inbegripna p\u00e5 rad 2
-41 351
-4 787
-36 564
7
Skillnader p\u00e5 grund av beaktande av avs\u00e4ttningar
1 155
1 155
8
Skillnader p\u00e5 grund av anv\u00e4ndning av kreditriskreducerande metoder
-24 954
42 145
-67 099
9
Skillnader p\u00e5 grund av kreditkonverteringsfaktorer
-296 793
-296 793
10
Skillnader p\u00e5 grund av v\u00e4rdepapperisering med risk\u00f6verf\u00f6ring
11
Andra skillnader
-12 827
-12 827
12
Exponeringsbelopp som beaktas f\u00f6r tillsyns\u00e4ndam\u00e5l
3 368 595
3 312 696
33 051
337
22 511
EU INS2 \u2013 Information fr\u00e5n finansiella konglomerat om kapitalbas och kapitalt\u00e4ckningskvot
mkr
2024
2023
1
Det finansiella konglomeratets extra kapitalbaskrav (belopp)
12 482
11 559
2
Det finansiella konglomeratets kapitalt\u00e4ckningskvot (i %)
127,0
128,7
EU KM1 \u2013 Mall f\u00f6r nyckeltal
Nyckeltal 2024
2024
2023
Tillg\u00e4nglig kapitalbas (belopp)
1
K\u00e4rnprim\u00e4rkapital
155 345
157 576
2
Prim\u00e4rkapital
166 296
172 603
3
Totalt kapital
193 191
200 081
Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp
4
Totalt riskv\u00e4gt exponeringsbelopp
825 457
836 790
Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet)
5
K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation (i %)
18,8
18,8
6
Prim\u00e4rkapitalrelation (i %)
20,2
20,6
7
Total kapitalrelation (i %)
23,4
23,9
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet
(som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet)
EU 7a
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (i %)
1,8
2,0
EU 7b
varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter)
1,2
1,3
EU 7c
varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital (i procentenheter)
1,4
1,5
EU 7d
Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %)
9,8
10,0
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet)
8
Kapitalkonserveringsbuffert (i %)
2,5
2,5
EU 8a
Konserveringsbuffert p\u00e5 grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade p\u00e5 medlemsstatsniv\u00e5 (i %)
9
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %)
2,0
1,9
EU 9a
Systemriskbuffert (i %)
3,2
3,2
10
Buffert f\u00f6r globalt systemviktigt institut (i %)
EU 10a
Buffert f\u00f6r andra systemviktiga institut (i %)
1,0
1,0
11
Kombinerat buffertkrav (i %)
8,7
8,6
EU 11a
Samlade kapitalkrav (i %)
18,5
18,6
12
Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %)
13,1
13,1
Bruttosoliditetsgrad
13
Totalt exponeringsm\u00e5tt
3 368 806
3 390 498
14
Bruttosoliditetsgrad (i %)
4,9
5,1
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet)
EU 14a
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (i %)
EU 14b
varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter)
EU 14c
Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %)
3,0
3,0
EU 14d
Krav p\u00e5 bruttosoliditetsbuffert (i %)
EU 14e
Samlat bruttosoliditetskrav (i %)
3,0
3,0
Likviditetst\u00e4ckningskvot
15
Totala h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar (viktat v\u00e4rde \u2013 genomsnitt)
962 211
895 982
EU 16a
Likviditetsutfl\u00f6den \u2013 totalt viktat
603 635
617 192
EU 16b
Likviditetsinfl\u00f6den \u2013 totalt viktat
75 835
88 942
16
Totala nettolikviditetsutfl\u00f6den (justerat v\u00e4rde)
527 801
528 250
17
Likviditetst\u00e4ckningskvot (i %)
183,4
172
Stabil nettofinansieringskvot
18
Total tillg\u00e4nglig stabil finansiering
2 143 849
2 101 503
19
Totalt behov av stabil finansiering
1 734 333
1 758 065
20
Stabil nettofinansieringskvot (i %)
123,6
120
EU OV1 \u2013 \u00d6versikt \u00f6ver totala riskv\u00e4gda exponeringsbelopp
Tabellen visar riskv\u00e4gda exponeringsbelopp (REA) f\u00f6r kreditrisk, motpartsrisk, marknadsrisk och operativ risk per utg\u00e5ngen av 2024 och f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. Kreditrisk \u00e4r ber\u00e4knad enligt
schablonmetoden, den grundl\u00e4ggande internmetoden och den avancerade internmetoden. Marknadsrisk och operativ risk \u00e4r ber\u00e4knade enligt schablonmetoden.
Totala
Totala riskv\u00e4gda exponeringsbelopp kapitalbaskrav
mkr
2024
2023
2024
1
Kreditrisk (exkl motpartskreditrisk)
706 444
726 276
56 516
2
varav schablonmetoden
196 867
183 549
15 749
3
varav den grundl\u00e4ggande internmetoden (F-IRB)
51 667
53 702
4 133
4
varav klassificeringsmetoden
EU 4a
varav aktier enligt den enkla riskviktade metoden
2 922
2 240
234
5
varav den avancerade internmetoden (A-IRB)
234 160
278 625
18 734
5a
varav riskviktsgolv
220 828
208 160
17 666
6
Motpartskreditrisk
10 985
11 827
879
7
varav schablonmetoden
8 194
8 507
656
8
varav metoden med interna modeller
EU 8a
varav exponeringar mot en central motpart
266
268
21
EU 8b
varav kreditv\u00e4rdighetsjustering
2 127
2 463
170
9
varav andra motpartskreditrisker
398
589
32
10
Ej till\u00e4mpligt
11
Ej till\u00e4mpligt
12
Ej till\u00e4mpligt
13
Ej till\u00e4mpligt
14
Ej till\u00e4mpligt
15
Avvecklingsrisk
16
V\u00e4rdepapperiseringsexponeringar utanf\u00f6r handelslagret (efter till\u00e4mpning av taket)
17
varav intern kreditv\u00e4rderingsmetod f\u00f6r v\u00e4rdepapperisering
18
varav extern kreditv\u00e4rderingsmetod f\u00f6r v\u00e4rdepapperisering (inbegripet internbed\u00f6mningsmetoden)
19
varav schablonmetoden f\u00f6r v\u00e4rdepapperisering
EU 19a
varav
250%/avdrag
20
Positionsrisk, valutakursrisk och r\u00e5varurisk (marknadsrisk)
22 511
23 471
1 801
21
varav schablonmetoden
22 511
23 471
1 801
22
varav metoden f\u00f6r interna modeller
23
Operativ risk
85 517
75 216
6 841
EU 23a
varav basmetoden
EU 23b
varav schablonmetoden
85 517
75 216
6 841
EU 23c
varav internm\u00e4tningsmetoden
24
Belopp under tr\u00f6sklarna f\u00f6r avdrag (f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r riskviktning p\u00e5 250%)
25
Ej till\u00e4mpligt
26
Ej till\u00e4mpligt
27
Ej till\u00e4mpligt
28
Ej till\u00e4mpligt
29
Summa
825 457
836 790
66 037
Tabellen visar kapitalkrav f\u00f6r marknadsrisker enligt schablonmetoden per utg\u00e5ngen av 2024.
Marknadsrisk som behandlas enligt schablonmetoden
Kapitalkrav
mkr
2024
2023
Direkta produkter
R\u00e4nterisk (allm\u00e4n och specifik)
277
243
Aktiekursrisk (allm\u00e4n och specifik)
1
3
Valutakursrisk
1 514
1 615
R\u00e5varurisk
0
0
Optioner
F\u00f6renklad metod
Delta-plus-metod
Scenariometod
9
16
V\u00e4rdepapperisering (specifik risk)
Summa kapitalkrav f\u00f6r marknadsrisk
1 801
1 878
Krav p\u00e5 kapitalbas och kvalificerade skulder (MREL)
MREL kravet uttryckts som en andel av kapitalbas och kvalificerade skulder i f\u00f6rh\u00e5llande till riskexponeringbeloppet respektive bruttosoliditet (SFS 2015:1016). Bankens krav best\u00e4ms en g\u00e5ng
per \u00e5r av Riksg\u00e4lden och slutligt krav har fasats in linj\u00e4rt under en \u00f6verg\u00e5ngsperiod fr\u00e5n 1 januari 2022 till 1 januari 2024.
Krav p\u00e5 kapitalbas och kvalificerade skulder (MREL)
%
2024
2023
Riskv\u00e4gt MREL krav
27,1
23,8
Tillg\u00e4nglig kapitalbas och kvalificerade skulder
40,9
39,6
Icke-riskv\u00e4gt MREL krav
6,0
5,5
Tillg\u00e4nglig kapitalbas och kvalificerade skulder
12,1
11,9
Krav p\u00e5 kapitalbas och efterst\u00e4llda kvalificerade skulder (MREL)
%
2024
2023
Riskv\u00e4gt efterst\u00e4llningskrav
20,0
16,8
Tillg\u00e4nglig kapitalbas och efterst\u00e4llda kvalificerade skulder
24,0
22,0
Icke-riskv\u00e4gt efterst\u00e4llningskrav
6,0
5,5
Tillg\u00e4nglig kapitalbas och efterst\u00e4llda kvalificerade skulder
8,0
7,6
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-447": { "value": "Risktoleransen f\u00f6r bankens likviditetsrisk beslutas, dels genom krav p\u00e5 att banken under stressade f\u00f6rh\u00e5llanden ska ha tillr\u00e4cklig likviditetsreserv i form av likvida och pants\u00e4ttningsbara till- g\u00e5ngar inklusive likviditetsskapande \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att under fastst\u00e4llda tidsperioder kunna forts\u00e4tta sin r\u00f6relse, dels genom krav p\u00e5 det ackumulerade nettot mellan in- och utg\u00e5ende kassa\ufb02\u00f6den i olika tidsintervall. Banken ska ha ackumulerade positiva nettokassa\ufb02\u00f6den under minst ett \u00e5r med beaktande av likviditetsreserven och under antagandet att delar av den icke tidsbundna inl\u00e5ningen fr\u00e5n hush\u00e5ll och f\u00f6retag f\u00f6rsvinner under f\u00f6rsta m\u00e5naden. Handelsbankens samlade likviditetsreserv inklusive likviditets- skapande \u00e5tg\u00e4rder inneb\u00e4r att likviditets- behovet t\u00e4cks i mer \u00e4n tre \u00e5r under dessa stressade f\u00f6rh\u00e5llanden. Bankens riskprofil \u00e4r i enlighet med den risktolerans och riskstrategi som fastst\u00e4llts av styrelsen. Finansiering och likviditetsrisk Risken f\u00f6r att banken inte kan fullg\u00f6ra sina betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r dessa f\u00f6rfaller, utan att drabbas av oacceptabla kostnader eller f\u00f6rluster. Finansieringsstrategi Handelsbanken har l\u00e5g tolerans f\u00f6r likviditets- risker, s\u00e5v\u00e4l totalt sett s\u00e5som i enskilda valutor. Ambitionen \u00e4r att ha god tillg\u00e5ng till likviditet, l\u00e5g resultatvariation och stor kapacitet att \u00e4ven i sv\u00e5ra tider kunna tillgodose kundernas finan- sieringsbehov. Det sker genom att uppr\u00e4tth\u00e5lla god matchning av ing\u00e5ende och utg\u00e5ende kassafl\u00f6den \u00f6ver tid i alla f\u00f6r banken v\u00e4sent- liga valutor och genom att uppr\u00e4tth\u00e5lla stora likviditetsreserver av god kvalitet. Banken mini- merar p\u00e5 det s\u00e4ttet de ekonomiska riskerna i finansieringen och kan d\u00e4rmed uppr\u00e4tth\u00e5lla stabil och l\u00e5ngsiktig finansiering till de aff\u00e4rs- drivande enheterna. Banken efterstr\u00e4var en balanserad anv\u00e4nd- ning av inl\u00e5nings- och marknadsfinansiering. Vidare efterstr\u00e4vas en bredd i finansieringspro- grammen och deras anv\u00e4ndning. D\u00e4rigenom s\u00e4kerst\u00e4lls att banken kan bedriva sin k\u00e4rn- verksamhet intakt under en l\u00e5ng period \u00e4ven om de finansiella marknaderna skulle ha omfattande st\u00f6rningar. Resultatet av detta arbete \u00e4r en v\u00e4l matchad balansr\u00e4kning d\u00e4r illikvida tillg\u00e5ngar finansieras med stabil finansiering. De illikvida tillg\u00e5ngarna utg\u00f6rs av krediter till hush\u00e5ll och f\u00f6retag. Dessa krediter utg\u00f6r bankens k\u00e4rnverksamhet. Den l\u00e5ngsiktiga stabila finansieringen av dessa till- g\u00e5ngar utg\u00f6rs av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer emitterade av Stadshypotek, seniora obligatio- ner emitterade av Handelsbanken, inl\u00e5ning fr\u00e5n hush\u00e5ll och viss inl\u00e5ning fr\u00e5n f\u00f6retag, efter- st\u00e4llda skulder och eget kapital. En balansr\u00e4kning \u00e4r en \u00f6gonblicksbild av tillg\u00e5ngar och skulder. F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla ban- kens \u00e5taganden gentemot kunder och investe- rare \u00e4r det viktigt med ett fram\u00e5tblickande perspektiv i finansierings- och likviditetsrisk- hanteringen. Balansr\u00e4kningen \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r struk- turerad s\u00e5 att den reala ekonomins akt\u00f6rer i form av f\u00f6retag och hush\u00e5ll och deras behov av krediter kan underst\u00f6djas \u00e4ven under en l\u00e5ngvarig stress p\u00e5 de finansiella marknaderna. De kortfristiga skulderna t\u00e4cks med god mar- ginal av de kortfristiga tillg\u00e5ngarna. I figur Balansr\u00e4kningens sammans\u00e4ttning ur ett l\u00f6p- tidsperspektiv beskrivs balansr\u00e4kningen i ett stressat scenario d\u00e4r 20% av inl\u00e5ningen antas f\u00f6rsvinna inom ett \u00e5r och all tillg\u00e5ng till ny mark- nadsfinansiering f\u00f6rsvinner. Trots stressen ber\u00e4knas korta tillg\u00e5ngar vid \u00e5rets slut v\u00e4sent- ligt \u00f6verstiga korta skulder. Effekten av en l\u00e5ngvarig kris skulle bli en krympt balansr\u00e4k- ning med bibeh\u00e5llen k\u00e4rnverksamhet d\u00e4r volymen korta tillg\u00e5ngar successivt anv\u00e4nds f\u00f6r att \u00e5terbetala f\u00f6rfallande korta skulder. Skulle en kris bli \u00e4n mer allvarlig finns det likvi- ditetsskapande \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6rberedda f\u00f6r att st\u00f6dja verksamheten ytterligare. Marknadens f\u00f6rtroende f\u00f6r Handelsbanken \u00e4r h\u00f6gt och marknaden bed\u00f6mer att Handels- bankens kreditrisk \u00e4r l\u00e5g. Banken s\u00e4rskiljer sig som en av v\u00e4rldens stabilaste banker, vilket \u00e5terspeglas i att ingen annan privat\u00e4gd bank i v\u00e4rlden har en h\u00f6gre sammanv\u00e4gd kreditrating fr\u00e5n de ledande ratinginstituten. Det h\u00f6ga f\u00f6r- troendet \u00e5terspeglas \u00e4ven av att banken har haft fortsatt tillg\u00e5ng till samtliga av banken \u00f6nskade finansieringsmarknader till rimliga vill- kor j\u00e4mf\u00f6rt med bankens konkurrenter. Ett viktigt inslag i finansieringsstrategin \u00e4r att ha en god spridning mellan olika typer av finansieringsk\u00e4llor i olika marknader, valutor och typer av uppl\u00e5ningsinstrument. P\u00e5 s\u00e5 vis reduceras betydelsen av enskilda marknader eller finansieringsk\u00e4llor. Merparten av den l\u00e5ngfristiga marknadsfinansieringen utg\u00f6rs av emissioner av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer genom Stadshypotek. Denna finansiering g\u00f6rs i s\u00e5v\u00e4l svenska som norska kronor som i euro. Banken har en geografiskt v\u00e4ldiversifierad l\u00e5ng fristig senior utlandsfinansiering och har under \u00e5ret emitterat betydande volymer av obligationer i amerikanska dollar och euro. De viktigaste finansieringsk\u00e4llorna \u00e4r inl\u00e5ning fr\u00e5n hush\u00e5ll och f\u00f6retag samt s\u00e4kerst\u00e4llda och seniora obligationer. Den korta finansieringen utg\u00f6rs prim\u00e4rt av inl\u00e5ning fr\u00e5n finansiella f\u00f6retag och
institutioner samt emissioner av bankcertifikat
(CP) och inl\u00e5ningsbevis (CD). Handels banken
Treasury f\u00f6rfogar \u00f6ver ett antal olika finansie-
ringsprogram f\u00f6r marknadsfinansiering. Under
dessa program emitteras obligationer, inl\u00e5-
ningsbevis och bankcertifikat s\u00e5v\u00e4l i bankens
namn som f\u00f6r Stadshypotek och Handelsban-
ken plc. Finansieringsprogrammen s\u00e4kerst\u00e4ller
en v\u00e4l diversifierad tillg\u00e5ng till finansiering med
avseende p\u00e5 olika valutor, antal investerare,
skuldtyper och geografisk spridning.
Organisation
Handelsbanken har en decentraliserad aff\u00e4rs-
modell, men all finansiering och likviditetshan-
tering i koncernen \u00e4r centraliserad till Handels-
banken Treasury. Inget kontor, l\u00e4n, distrikt
eller landsorganisation till\u00e5ts ta likviditetsrisk.
Finansierings- och likviditetshanteringen styrs
av policyer fastst\u00e4llda av styrelsen som ocks\u00e5
beslutar om limiter. Dessa policyer konkretise-
ras i instruktioner fr\u00e5n CFO. Instruktionerna
fastst\u00e4ller bland annat limiter, finansieringens
sammans\u00e4ttning och riktv\u00e4rden i samband
med st\u00f6rningar p\u00e5 finansieringsmarknaderna. Vidare kanaliseras alla likviditetslimiter ut i verksamheten via Handelsbanken Treasury. Handelsbanken Treasury ansvarar ocks\u00e5 f\u00f6r bankens likviditetsreserv, inklusive de panter som m\u00e5ste h\u00e5llas i olika betalnings- och clea- ringsystem och \u00f6vervakar likviditetsfl\u00f6dena under dagen f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att banken har tillr\u00e4ckligt med s\u00e4kerheter i betalningssyste- men f\u00f6r att fullf\u00f6lja bankens betalningsf\u00f6r- pliktelser. Storleken p\u00e5 panter i clearingsystemen s\u00e4tts utifr\u00e5n den omfattning som banken bed\u00f6mer beh\u00f6vs f\u00f6r bankens \u00e5tagande b\u00e5de vid nor- mala och vid stressade f\u00f6rh\u00e5llanden. Vid f\u00f6r- \u00e4ndringar av dessa f\u00f6rh\u00e5llanden justeras stor- leken av panter och likviditet, och vid kris- situationer kan ocks\u00e5 panter omf\u00f6rdelas och likviditetsreserven utnyttjas. Verksamheten s\u00e4kerst\u00e4ller ocks\u00e5 marginalkrav fr\u00e5n centrala och bilaterala motparter avseende derivat- exponeringar. Banken s\u00e4kerst\u00e4ller likviditeten p\u00e5 bankens centralbanks- och nostrokonton f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade betalnings- och avvecklings- \u00e5taganden genom aktiv likviditetsplanering och \u00f6vervakning i samtliga valutor . Marknadsfinansiering \u2013 samman s\u00e4ttning Handelsbanken har under \u00e5ret emitterat totalt 157 mdkr (227) i l\u00e5ngfristig marknadsfinansie- ring f\u00f6rdelat \u00f6ver bankens viktigaste finansie- ringsvalutor. En viktig komponent i den l\u00e5ng- fristiga marknadsfinansieringen \u00e4r emissioner av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer. Valutaf\u00f6rdelningen \u00f6ver den utest\u00e5ende stocken visas i tabell Marknadsfinansiering s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer per valuta. Kortfristig uppl\u00e5ning sker f\u00f6retr\u00e4- desvis genom emissioner av bankcertifikat och inl\u00e5ningsbevis i Europa och USA. Denna upp- l\u00e5ning kompletteras av tidsbest\u00e4md inl\u00e5ning fr\u00e5n stora f\u00f6retag, finansiella s\u00e5v\u00e4l som icke- finansiella. I anslutning till finansieringsverk- samheten har banken fortsatt att m\u00f6ta investe- rare i samma omfattning som tidigare, upp- daterat uppl\u00e5ningsprogram och \u00e4ven i \u00f6vrigt bibeh\u00e5llit f\u00f6ruts\u00e4ttningarna f\u00f6r en obligations- uppl\u00e5ning p\u00e5 relevanta globala uppl\u00e5nings- marknader. Detta har m\u00f6jliggjort att finansie- ringsverksamheten kunnat genomf\u00f6ras som normalt under \u00e5ret. Pantsatta tillg\u00e5ngar och s\u00e4kerhetspooler Ytterligare ett viktigt led i Handelsbankens likviditetshantering \u00e4r att h\u00e5lla betydande voly- mer av outnyttjade s\u00e4kerheter som kan anv\u00e4n- das vid st\u00f6rningar p\u00e5 finansmarknaderna. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att kunna st\u00e4lla mer s\u00e4ker- heter \u00e4r att banken f\u00f6rfogar \u00f6ver outnyttjade s\u00e4kerheter i utg\u00e5ngsl\u00e4get. Banken uppr\u00e4tt- h\u00e5ller d\u00e4rf\u00f6r betydande volymer av icke-pant- satta tillg\u00e5ngar som skulle kunna anv\u00e4ndas som s\u00e4kerhet vid emission av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och likvida v\u00e4rdepapper med mycket h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet. Banken \u00e4r restriktiv med att ing\u00e5 avtal, till exempel CSA-avtal, som stipulerar att banken under vissa kriterier kan tvingas att st\u00e4lla s\u00e4ker heter till en motpart. S\u00e5dana avtal ing\u00e5s generellt enbart med kreditinstitut. St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter enligt CSA-avtal f\u00f6r ute- st\u00e5ende derivat uppgick till 4 800 mkr (18 705). F\u00f6r mer information om bankens intecknade tillg\u00e5ngar, se tabell Assets pledged i Handels- bankens Fact Book. Ut\u00f6ver att s\u00e4kerst\u00e4lla bankens likviditet bidrar det restriktiva arbets- s\u00e4ttet till att begr\u00e4nsa i vilken utstr\u00e4ckning bankens seniora l\u00e5ngivare blir efterst\u00e4llda de l\u00e5ngivare som investerar i s\u00e4ker st\u00e4llda obliga- tioner, s\u00e5 kallad subordinering. F\u00f6r att bed\u00f6ma graden av subordinering mellan investerare av icke-s\u00e4kerst\u00e4lld finansie- ring och s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering \u00e4r det volymen och kreditkvaliteten p\u00e5 de icke-pantsatta till- g\u00e5ngarna som \u00e4r relevant. Handelsbankens restriktiva syn p\u00e5 risktagande g\u00f6r att de icke- pantsatta tillg\u00e5ngarna har en h\u00f6g kvalitet. Eftersom Handelsbanken vill ha en balanserad anv\u00e4ndning av s\u00e4kerst\u00e4llda och seniora obli- gationer finns en betydande volym hypoteks- l\u00e5n som inte \u00e4r pantsatta. Tabell Tillg\u00e5ngar som ej \u00e4r intecknade/ pantsatta visar att volymen icke-pantsatta till- g\u00e5ngar f\u00f6r Handelsbanken utg\u00f6r 252% (261) av den utest\u00e5ende volymen icke-s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning. Den helt dominerande delen av de pantsatta tillg\u00e5ngarna utg\u00f6rs av Stadshypoteks cover pooler, vilka best\u00e5r av hypoteksl\u00e5n som st\u00e4lls som s\u00e4kerhet f\u00f6r utest\u00e5ende s\u00e4kerst\u00e4llda obli- gationer. Dessutom har banken ett frivilligt s\u00e5 kallat OC (over-collateralisation), det vill s\u00e4ga extra tillg\u00e5ngar ut\u00f6ver de som beh\u00f6vs f\u00f6r att t\u00e4cka de emitterade obligationerna och ut\u00f6ver de 2% som lagstiftningen kr\u00e4ver, p\u00e5 8% som ing\u00e5r i poolen. Dessa extra tillg\u00e5ngar finns i poolen i h\u00e4ndelse av att v\u00e4rdet p\u00e5 hypoteks- l\u00e5nen skulle sjunka till en s\u00e5dan niv\u00e5 att ytter- ligare tillg\u00e5ngar beh\u00f6vs f\u00f6r att matcha volymen utest\u00e5ende obligationer. Vid en bed\u00f6mning av risken f\u00f6r att ytterligare tillg\u00e5ngar blir n\u00f6dv\u00e4ndiga att skjuta till, \u00e4r bel\u00e5- ningsgraden p\u00e5 hypoteksl\u00e5nen i cover poolen central. Ju l\u00e4gre bel\u00e5ningsgrad, desto mindre risk f\u00f6r att ytterligare hypoteksl\u00e5n kr\u00e4vs i poolen vid prisfall p\u00e5 fastighetsmarknaden. Handels- bankens genomsnittliga volymviktade bel\u00e5- ningsgrad, LTV-max, uppgick i den svenska poolen till 54,3% (54,0) och i den norska poolen till 58,5% (58,4). Detta visar att banken klarar betydande prisfall p\u00e5 underliggande fastighets- tillg\u00e5ngar innan ytterligare hypoteksl\u00e5n m\u00e5ste tillf\u00f6ras poolerna. De tillg\u00e5ngar som banken valt att h\u00e5lla utanf\u00f6r cover poolerna \u00e5terfinns i tabell Tillg\u00e5ngar som ej \u00e4r intecknade/pant- satta och kan anv\u00e4ndas f\u00f6r emissioner av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer om s\u00e5 skulle vara n\u00f6dv\u00e4ndigt. Tillg\u00e5ngar som ej \u00e4r intecknade/pantsatta
2024
2023
Ackumulerad andel Ackumulerad andel
av icke s\u00e4kerst\u00e4lld av icke s\u00e4kerst\u00e4lld
mdkr
IPT (NEA)
1)
uppl\u00e5ning, %
2)
IPT (NEA) uppl\u00e5ning, %
Kontanter samt beh\u00e5llning hos centralbanken
538
57
505
55
Likvida obligationer i likviditetsportf\u00f6ljen
3)
239
82
258
83
Utl\u00e5ning till hush\u00e5ll inkl derivat
439
466
varav hypoteksl\u00e5n
302
114
325
118
varav utl\u00e5ning med s\u00e4kerhet i fastighet
2
114
2
118
varav \u00f6vrig hush\u00e5llsutl\u00e5ning
135
128
139
133
Utl\u00e5ning till f\u00f6retag inkl derivat
1 166
1 168
varav hypoteksl\u00e5n
493
180
455
182
varav utl\u00e5ning till bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar exkl hypoteksl\u00e5n
64
187
83
191
varav utl\u00e5ning till fastighetsbolag exkl hypoteksl\u00e5n
\u2013 riskklass 1\u20133
256
214
250
219
\u2013 riskklass 4\u20135
190
234
192
239
\u2013 varav riskklass > 5
10
235
16
241
varav \u00f6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
\u2013 riskklass 1\u20133
95
245
100
252
\u2013 riskklass 4\u20135
49
250
61
259
\u2013 riskklass > 5
9
251
11
260
Utl\u00e5ning till kreditinstitut inkl derivat
3
5
\u2013 riskklass 1\u20133
2
252
4
260
\u2013 riskklass > 3
1
252
1
260
\u00d6vrig utl\u00e5ning
0
252
5
261
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
0
252
0
261
Summa
2 385
252
2 407
261
Pantsatta tillg\u00e5ngar utan underliggande skuld
4)
69
70
Pantsatta tillg\u00e5ngar med underliggande skuld
1 085
1 062
Summa tillg\u00e5ngar, koncernen
3 539
3 538
1) IPT: Icke-intecknade/pantsatta tillg\u00e5ngar. NEA: Non encumbered assets. 2) Emitterad kort och l\u00e5ng icke-s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning samt skulder till kreditinstitut. 3) Avser i centralbank pants\u00e4ttningsbart v\u00e4rde. 4) \u00d6verpants\u00e4ttning i Cover pool (OC) och medel avsatta f\u00f6r Operational Continuity in Resolution krav i UK (from 2021) Cover pool-data
Sverige
Norge
mkr
2024
2023
2024
2023
Stadshypotek summa utl\u00e5ning, allm\u00e4nheten
1 407 203
1 394 877
146 185
125 975
Tillg\u00e4ngliga tillg\u00e5ngar f\u00f6r cover pool
1 298 858
1 281 717
137 562
117 137
Ianspr\u00e5ktagna tillg\u00e5ngar i cover pool
671 531
692 099
78 979
73 414
Fyllnadss\u00e4kerheter, sp\u00e4rrat konto
500
300
500
120
Max-bel\u00e5ningsgrad %, v\u00e4gt genomsnitt enligt ASCB:s definition
1)
54,32
54,02
58,55
58,43
Bel\u00e5ningsgrad, f\u00f6rdelning
0\u201310%
22,0
22,6
21,6
21,5
10\u201320%
20,0
19,9
19,4
19,4
20\u201330%
17,5
17,2
17,0
16,9
30\u201340%
14,7
14,4
14,4
14,3
40\u201350%
11,3
11,2
11,6
11,6
50\u201360%
7,8
7,9
8,5
8,7
60\u201370%
5,0
5,1
5,6
5,7
70\u201375%
1,6
1,7
1,9
1,9
L\u00e5nestorlek, v\u00e4gt genomsnitt, kronor
809 200
820 600
3 035 345
2 822 572
L\u00e5nelivsl\u00e4ngd, v\u00e4gt genomsnitt, antal m\u00e5nader
2)
80,0
76,0
26,0
29,0
R\u00e4ntebindningstider, f\u00f6rdelning
R\u00f6rlig r\u00e4nta, %
61,1
51,2
91,9
95,0
Bunden r\u00e4nta, %
38,9
48,8
8,1
5,0
1) Association of Swedish Covered Bond issuers. 2) Ber\u00e4knat fr\u00e5n l\u00e5nets beviljandedatum Likviditetsrisk Banken hanterar en stor m\u00e4ngd in- och utg\u00e5- ende kassafl\u00f6den i sin verksamhet. F\u00f6r att begr\u00e4nsa risken i likviditetshanteringen har banken ett robust risktoleransramverk med b\u00e5de limiter och kvalitativt uttryckta m\u00e5l f\u00f6r likviditetsrisk. Handelsbanken Risk Control ansvarar f\u00f6r riskm\u00e4tningen och rapporterar riskutnyttjandet dagligen till VD och CFO samt l\u00f6pande till styrelsen. Likviditetsplaneringen bygger p\u00e5 en analys av kassafl\u00f6den f\u00f6r respektive valuta. Generellt g\u00e4ller att exponeringen till\u00e5ts vara st\u00f6rre i valu- tor med h\u00f6g likviditet \u00e4n i valutor d\u00e4r likvidite- ten \u00e4r l\u00e5g. Finansieringsstrategin bygger p\u00e5 att illikvida tillg\u00e5ngar finansieras stabilt och l\u00e5ng- siktigt och att en positiv likviditetsposition (kassafl\u00f6den tillsammans med likvida till- g\u00e5ngar) ska uppr\u00e4tth\u00e5llas \u00e4ven under stres- sade f\u00f6rh\u00e5llanden. Styrningen av bankens likviditetssituation baseras d\u00e4rf\u00f6r p\u00e5 stresstester vilka utf\u00f6rs p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l aggregerad niv\u00e5 som enskilt i de f\u00f6r banken v\u00e4sentliga valutorna. Stresstesterna s\u00e4kerst\u00e4ller att banken har tillr\u00e4cklig likviditet i b\u00e5de det korta och l\u00e5nga perspektivet givet olika stressade scenarier och likviditetsska- pande \u00e5tg\u00e4rder. Stresstesterna utf\u00f6rs med s\u00e5v\u00e4l marknadsvid som idiosynkratisk stress p\u00e5 en daglig basis. De kompletteras \u00e4ven med scenarioanalyser som tar kraftiga bostadsprisfall i beaktande. I stresstesterna antas att banken inte har tillg\u00e5ng till mark- nadsfinansiering samtidigt som delar av inl\u00e5- ningen fr\u00e5n hush\u00e5ll och f\u00f6retag successivt f\u00f6rsvinner under den f\u00f6rsta m\u00e5naden. Vidare antas att banken forts\u00e4tter att bedriva sin k\u00e4rnverksamhet genom att utl\u00e5ningen till hus- h\u00e5ll och f\u00f6retag f\u00f6rl\u00e4ngs vid f\u00f6rfall och att kunderna delvis nyttjar utst\u00e4llda l\u00f6ften och kreditfaciliteter. Stresstesterna utg\u00e5r fr\u00e5n att likviditetsreser- vens kassatillg\u00e5ngar anv\u00e4nds och att v\u00e4rde- papper omedelbart kan ge likviditet genom bel\u00e5ning, i f\u00f6rsta hand via marknaden och som sista utv\u00e4g i centralbanker. D\u00e4rut\u00f6ver kan banken skapa likviditet genom att nyttja emissionsutrymme av s\u00e4ker- st\u00e4llda obligationer samt aktivera \u00f6vriga likvidi- tetsskapande \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att successivt ge likviditet till banken. Volymen och kvaliteten p\u00e5 outnyttjade s\u00e4kerheter ska vara s\u00e5dan att de vid en krissituation kan ge banken den likvi- ditet som \u00e4r n\u00f6dv\u00e4ndig. Under dessa f\u00f6ruts\u00e4tt- ningar \u00e4r banken likvid i mer \u00e4n tre \u00e5r. Banken har s\u00e5ledes en stor motst\u00e5ndskraft mot omfat- tande och l\u00e5ngvarig stress. I tabellerna F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella till- g\u00e5ngar och skulder redovisas icke diskonte- rade kassafl\u00f6den f\u00f6r de kontrakterade betal- nings\u00e5taganden inklusive r\u00e4ntefl\u00f6den som ska erl\u00e4ggas senast inom de angivna tidsinterval- len. I tabellen redovisas innehav i obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper i det tidsintervall i vilket de kan oms\u00e4ttas till likviditet vid en eventuell bel\u00e5ning eller f\u00f6rs\u00e4ljning. Vidare redovisas tillg\u00e5ngar, skulder och r\u00e4nte- fl\u00f6den som f\u00f6rfaller i de tidsintervall som mot svarar kontraktsenliga f\u00f6rfallodatum. Finan- siella garantier, l\u00e5nel\u00f6ften och outnyttjade r\u00e4kningskrediter redovisas i sin helhet i tids- intervallet upp till 30 dagar. Totalt utest\u00e5ende belopp f\u00f6r dessa \u00e5taganden representerar inte n\u00f6dv\u00e4ndigtvis framtida finansieringsbehov. F\u00f6r derivatinstrument redovisas kassafl\u00f6den netto, med till\u00e4gg av bruttofl\u00f6den, i den separata tabellen Derivat. Likviditetst\u00e4ckningskvoten LCR (Liquidity Coverage Ratio) uttrycker kvoten mellan bankens likviditets buffert och nettokassa\ufb02\u00f6den i ett mycket stressat scenario under en 30- dagarsperiod. Kravet g\u00e4ller p\u00e5 aggregerad niv\u00e5 och kvoten ska uppg\u00e5 till minst 100%. Finans- inspektionen st\u00e4ller \u00e4ven krav p\u00e5 LCR i en- skilda valutor inom ramen f\u00f6r \u00f6versyn och ut- v\u00e4rderingsprocessen i Pelare 2. Vid \u00e5rsskiftet uppgick koncernens aggregerade LCR till 207% (210), vilket visar att banken har stor motst\u00e5ndskraft mot kortsiktiga st\u00f6rningar p\u00e5 \ufb01nansierings marknaden. Minimikravet f\u00f6r det strukturella likviditets- m\u00e5ttet NSFR (Net Stable Funding Ratio), rela- tionen mellan tillg\u00e4nglig stabil finansiering och behovet av stabil finansiering, inneb\u00e4r att banken ska ha tillr\u00e4cklig stabil finansiering f\u00f6r att t\u00e4cka sina finansieringsbehov \u00f6ver en l\u00e4ngre tidsperiod, under b\u00e5de normala och stressade f\u00f6rh\u00e5llanden. Minimikravet g\u00e4ller p\u00e5 aggregerad niv\u00e5 och kvoten ska uppg\u00e5 till minst 100%. Vid utg\u00e5ngen av 2024 uppgick NSFR till 124% (120) p\u00e5 koncernniv\u00e5. Priss\u00e4ttning av likviditetsrisk En viktig del av likviditetsriskhanteringen \u00e4r att inl\u00e5ning och utl\u00e5ning internt priss\u00e4tts med h\u00e4nsyn till de likviditetsrisker de ger upphov till. N\u00e4r banken tillhandah\u00e5ller ett l\u00e5n med l\u00e5ng l\u00f6ptid skapas ett behov av att inf\u00f6rskaffa ytter- ligare l\u00e5ngfristig finansiering, vilket normalt \u00e4r dyrare \u00e4n kortfristig finansiering. Detta \u00e4r till f\u00f6ljd av att investeraren som k\u00f6per bankens l\u00e5ngfristiga obligationer normalt kr\u00e4ver en h\u00f6gre kompensation f\u00f6r l\u00f6ptiden. Detta beak- tas i bankens interna priss\u00e4ttning vilket sker genom det pris som interna enheter i banken f\u00e5r betala f\u00f6r den finansiering de erh\u00e5ller fr\u00e5n Handelsbanken Treasury. Den interna priss\u00e4tt- ningen \u00e4r viktig f\u00f6r att skapa r\u00e4tt incitament och undvika att ett osunt risktagande uppst\u00e5r. Banken har under l\u00e5ng tid arbetat med l\u00f6ptids- baserade internr\u00e4ntor som s\u00e4kerst\u00e4ller att priset p\u00e5 kontraktsniv\u00e5 tar h\u00f6jd f\u00f6r den finan- sieringskostnad och likviditetsrisk avtalet gett upphov till.
Liquidity coverage ratio (LCR) \u2013 delkomponenter
mkr
2024
2023
H\u00f6gkvalitativa likviditetstillg\u00e5ngar
772 623
758 587
Kassautfl\u00f6den
419 464
424 831
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten och sm\u00e5f\u00f6retag
59 319
55 996
Os\u00e4krad kapitalmarknadsfinansiering
278 914
255 923
S\u00e4krad kapitalmarknadsfinansiering
2 452
4 266
\u00d6vriga kassautfl\u00f6den
78 779
108 646
Kassainfl\u00f6den
45 871
63 449
Infl\u00f6den fr\u00e5n fullt presterande exponeringar
33 911
40 108
\u00d6vriga kassainfl\u00f6den
11 960
23 341
Liquidity coverage ratio (LCR), %
207
210
Delkomponenterna definieras i enlighet med Kommissionens delegerade f\u00f6rordning (EU) 2015/61.
Net stable funding ratio (NSFR) \u2013 delkomponenter
mkr
2024
2023
Tillg\u00e4nglig stabil finansiering
2 143 849
2 101 503
Kapitalposter och kapitalinstrument
219 139
208 436
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
708 715
709 447
Kapitalmarknadsfinansiering
1 212 274
1 179 688
\u00d6vriga skulder
3 722
3 931
Behov av stabil finansiering
1 734 333
1 758 065
Summa av h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar
7 019
6 063
Tillg\u00e5ngar som \u00e4r intecknade f\u00f6r en \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid p\u00e5 ett \u00e5r eller mer i en s\u00e4kerhetsmassa
499 810
487 444
Icke n\u00f6dlidande l\u00e5n och v\u00e4rdepapper
1 136 619
1 178 603
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
68 494
63 915
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
22 391
22 040
Net stable funding ratio (NSFR), %
124
120
F\u00f6r inl\u00e5ningsvolymer avser kolumn \u201dOspecificerad l\u00f6ptid\u201d inl\u00e5ning som \u00e4r betalbar p\u00e5 anfordran. Tabellen inneh\u00e5ller r\u00e4ntefl\u00f6den vilket inneb\u00e4r att balansraderna inte \u00e4r avst\u00e4mningsbara mot koncernens balansr\u00e4kning. L\u00f6ptidstabeller utan r\u00e4ntefl\u00f6den inklusive l\u00f6ptidstabeller i valuta \u00e5terfinns i Fact Book p\u00e5 handelsbanken.com/irsv. F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 808
542 808
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
47 508
47 508
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
16 704
163
161
588
793
865
19 274
varav omv\u00e4nda repor
11 291
11 291
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 230
327 674
238 805
299 417
462 128
1 293 888
2 698 142
varav omv\u00e4nda repor
17 995
17 995
\u00d6vrigt
20 056
365 437
385 493
varav aktier och andelar
14 746
14 746
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 310
5 310
Summa tillg\u00e5ngar
875 911
327 837
238 966
300 005
462 921
1 294 754
365 437
3 865 831
Skulder till kreditinstitut
38 239
33 459
1 462
120
904
349
11 192
85 726
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
12 943
247
13 190
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
88 382
163 368
8 871
2 064
1 203
179
1 059 731
1 323 798
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
91 156
383 727
303 623
194 999
578 061
78 764
1 630 331
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
377
13 204
100 840
126 656
449 922
45 219
736 218
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
41 693
172 414
56 211
270 318
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
48 020
158 976
142 232
349 227
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
2 876
718
3 594
varav Senior Non-preferred-obligationer
918
729
20 937
31 425
32 600
86 609
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
429
32 818
2 327
47 990
99 678
1 120
184 363
Efterst\u00e4llda skulder
849
799
1 647
29 918
11 707
44 920
\u00d6vrigt
4 039
219
329
626
1 258
572
540 040
547 083
varav korta positioner
1 007
1 007
varav fondlikvidskulder
2 865
2 865
Summa skulder
221 816
581 622
315 084
199 456
611 345
91 571
1 610 963
3 631 858
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
442 514
Derivat 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Summa derivat infl\u00f6de
234 647
488 324
107 772
155 359
253 407
82 081
1 321 590
Summa derivat utfl\u00f6de
232 617
477 157
106 862
147 381
242 625
75 086
1 281 728
Netto
2 030
11 167
910
7 978
10 782
6 995
39 862
F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2023 mkr
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 710
508 710
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
199 274
199 274
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
50 435
50 435
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
17 401
521
788
1 304
3 129
2 306
25 448
varav omv\u00e4nda repor
9 623
9 623
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
92 630
327 172
258 418
279 380
465 330
1 227 112
2 650 042
varav omv\u00e4nda repor
17 404
17 404
\u00d6vrigt
17 847
308 890
326 737
varav aktier och andelar
12 218
12 218
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 629
5 629
Summa tillg\u00e5ngar
886 297
327 693
259 207
280 683
468 458
1 229 417
308 890
3 760 646
Skulder till kreditinstitut
39 546
35 766
1 783
703
381
1 001
13 115
92 295
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
11 741
20 288
32 029
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
72 616
188 060
33 509
4 994
1 623
157
1 049 740
1 350 699
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
73 317
437 143
271 904
145 936
569 336
94 931
1 592 568
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
336
54 466
76 896
104 626
390 687
55 744
682 756
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
28 975
127 206
46 503
202 684
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
47 841
225 686
136 389
409 916
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
99
19 024
14 117
33 240
varav Senior Non-preferred-obligationer
557
414
970
37 871
25 674
65 486
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper med
ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
109
27 489
2 886
35 008
121 494
11 500
198 487
Efterst\u00e4llda skulder
14 022
565
1 353
20 192
14 367
50 499
\u00d6vrigt
7 750
220
377
654
1 383
638
519 013
530 035
varav korta positioner
2 366
2 366
varav fondlikvidskulder
5 210
5 210
Summa skulder
193 229
675 212
308 139
153 640
592 916
111 093
1 581 867
3 616 096
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
427 865
Derivat 2023
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Summa derivat infl\u00f6de
130 988
462 290
124 514
93 751
265 217
89 804
1 166 564
Summa derivat utfl\u00f6de
131 898
468 845
127 404
92 031
252 501
81 931
1 154 610
Netto
-910
-6 555
-2 890
1 720
12 716
7 873
11 954
1) Av beloppet (exklusive r\u00e4ntor) har 138 235 mkr (169 372) en \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid som understiger ett \u00e5r. 2) Av beloppet (exklusive r\u00e4ntor) har 6 865 mkr (3 334) en \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid som understiger ett \u00e5r. 3) Av beloppet (exklusive r\u00e4ntor) har 750 403 mkr (758 321) en \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid som understiger ett \u00e5r. Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Likviditetsreserven F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att banken har tillr\u00e4ckligt med likviditet f\u00f6r att st\u00f6dja k\u00e4rnverksamheten \u00e4ven under stressade \ufb01nansiella f\u00f6rh\u00e5llanden h\u00e5ller banken betydande likviditetsreserver i alla f\u00f6r banken relevanta valutor. Likviditets- reserven som \u00e4r oberoende av \ufb01nansierings- och valutav\u00e4xlingsmarknaderna kan vid var tid ge likviditet till banken. Likviditetsreserven best\u00e5r av flera olika delar. Kassa, tillgodohavanden och \u00f6vrig ut- l\u00e5ning till centralbanker \u00e4r delar som omedel- bart kan ge likviditet till banken. Vidare best\u00e5r reserven av likvida v\u00e4rdepapper som stats- obligationer, s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och andra v\u00e4rdepapper av mycket god kredit- kvalitet som \u00e4r likvida och bel\u00e5ningsbara i centralbanker. \u00c4ven dessa kan ge banken likviditet omedelbart. Resterande delar av likviditets reserven best\u00e5r av outnyttjat emis- sionsutrymme av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och \u00f6vriga likviditetsskapande \u00e5tg\u00e4rder. Tillgodohavanden i centralbanker samt v\u00e4rdepappersinnehav i likviditetsreserven \u2013 marknadsv\u00e4rde 2024
mkr
SEK
EUR
USD
\u00d6vrigt
Summa
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 1
252 323
210 426
142 411
171 044
776 204
Kassa samt centralbanksreserver
62 533
204 795
132 563
138 239
538 130
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer
154 706
5 516
9 848
3 115
173 185
V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
19
19
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med extremt h\u00f6g kvalitet
35 066
115
29 690
64 871
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2
912
163
121
1 196
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2A
909
121
1 030
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
95
95
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
909
27
936
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (l\u00e4gsta rating AA-)
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2B
2
163
165
V\u00e4rdepapper med bakomliggande tillg\u00e5ngar
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (rating A+ till BBB-)
2
163
165
Aktier (st\u00f6rre aktieindex)
Summa likvida tillg\u00e5ngar
253 235
210 590
142 411
171 165
777 401
Tillgodohavanden i centralbanker samt v\u00e4rdepappersinnehav i likviditetsreserven \u2013 marknadsv\u00e4rde 2023
mkr
SEK
EUR
USD
\u00d6vrigt
Summa
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 1
282 713
162 484
165 828
151 125
762 150
Kassa samt centralbanksreserver
66 978
157 868
160 806
119 288
504 940
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer
181 594
4 556
5 022
1 758
192 930
V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
209
209
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med extremt h\u00f6g kvalitet
33 932
60
30 079
64 071
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2
207
280
502
120
1 109
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2A
207
221
502
120
1 050
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
36
36
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
207
221
502
84
1 014
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (l\u00e4gsta rating AA-)
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2B
60
60
V\u00e4rdepapper med bakomliggande tillg\u00e5ngar
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (rating A+ till BBB-)
60
60
Aktier (st\u00f6rre aktieindex)
Summa likvida tillg\u00e5ngar
282 920
162 764
166 330
151 245
763 259
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-448": { "value": "Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
63 478
125 771
4 160
14
203 650
132 936
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 552
372
49
3
396
551
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
47 508
47 508
Derivatinstrument
K22
47 042
27
47 069
Summa
1 967 926
372 931
334 103
75 379
308 650
141 759
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
25 955
6 949
4 666
985
78
17 121
55 754
varav \u00e5taganden
315 712
49 344
58 014
1 032
2 892
15 520
442 514
Summa
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 309 594
429 224
396 782
77 397
311 620
174 400
3 699 017
Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
67 895
113 645
4 776
10
128 696
161 159
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 464
1 131
1 687
25 863
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 467
766
208
3
335
519
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
199 128
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
50 087
50 087
Derivatinstrument
K22
29 961
149
30 110
Summa
2 007 615
346 214
319 937
170 438
226 141
170 820
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
28 601
6 439
3 807
3 907
100
15 266
58 120
varav \u00e5taganden
292 697
40 638
57 915
20 004
2 995
13 616
427 865
Summa
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 328 914
393 291
381 658
194 349
229 235
199 703
3 727 150
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Med geografisk f\u00f6rdelning avses det land d\u00e4r exponeringarna \u00e4r redovisade Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 923
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 780 542
384 401
40 257
7 015
12 419
16 513
6 080
124 859
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
170 604
2 002
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 784
43 724
47 508
Derivatinstrument
K22
391
1 138
6 853
383
87
38 217
47 069
Summa
1 780 933
385 539
764 054
7 398
12 506
16 513
6 080
227 725
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
262
556
2 401
188
777
596
50 974
55 754
varav \u00e5taganden
86 208
61 388
23 640
2 590
9 542
563
6 347
252 236
442 514
Summa
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 867 403
447 483
790 095
10 176
22 825
17 076
13 023
530 935
3 699 017
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 802 548
381 314
83 954
12 275
13 072
18 300
7 181
115 573
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
197 348
543
1 237
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 838
239
46 010
50 087
Derivatinstrument
K22
442
43
29 625
30 110
Summa
1 802 548
381 314
793 908
13 057
13 115
18 300
7 181
211 742
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
525
1 061
2 239
228
918
795
52 354
58 120
varav \u00e5taganden
71 164
56 139
25 042
3 097
11 802
376
6 709
253 536
427 865
Summa
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 874 237
438 514
821 189
16 382
25 835
18 676
14 685
517 632
3 727 150
1) Inklusive bostadsr\u00e4tter. 2) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 3) Inkluderar ej statsgarantier. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Kreditexponeringar per riskklass 2024
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
482 720
4 337
404 232
12 547
19 948
164 741
8 605
54 529
1 151 659
2
545 789
4 967
16 974
52 362
16 836
109 889
746 817
3
560 238
218
5 673
909
16 783
117 450
701 271
4
235 433
2
1 385
7 006
45 701
289 527
5
107 202
57
287
3 787
18 985
130 318
6
26 641
40
103
6 304
33 088
7
29 152
50
927
7 226
37 355
8
931
33
5 207
6 171
9
8 185
6
2 795
10 986
Fallissemang
4 109
37
58
4 204
Schablonmetoden
1)
371 686
9 342
125 771
2 712
2 102
1 631
74 370
587 614
Summa
2 372 086
18 923
530 003
12 547
47 069
220 114
55 754
442 514
3 699 010
Kreditexponeringar per riskklass 2023
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
541 178
97
362 536
31 014
5 988
193 697
5 333
54 492
1 194 335
2
555 325
17 131
13 612
54 399
20 548
105 764
766 779
3
548 122
1 803
5 160
1 119
20 053
110 167
686 424
4
268 250
1
1 830
8 440
51 496
330 017
5
80 479
3
257
1 612
21 136
103 487
6
35 688
2
61
161
6 463
42 375
7
36 405
120
690
5 928
43 143
8
1 490
43
3 368
4 901
9
8 656
13
2 422
11 091
Fallissemang
3 398
28
127
3 553
Schablonmetoden
1)
355 226
260
113 645
1 131
3 082
1 199
66 502
541 045
Summa
2 434 217
19 297
476 181
32 145
30 110
249 215
58 120
427 865
3 727 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
33 043
52
0
0
2
58 035
204
-4
0
3
47 901
266
-5
-1
4
42 364
351
-7
-1
5
16 483
1 329
-11
-29
6
6 060
346
-2
-8
7
5 686
2 466
-1
-21
8
5 063
176
-2
-2
9
2 647
153
-1
-4
Fallissemang
94
-26
Schablonmetoden
1)
74 996
939
65
-6
-24
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
31 681
76
0
0
2
64 466
152
-10
0
3
66 056
468
-16
-1
4
31 261
989
-23
-2
5
8 668
5 754
-8
-73
6
6 015
528
-3
-17
7
5 199
1 379
-3
-58
8
3 034
295
-1
-16
9
2 149
199
-2
-12
Fallissemang
96
-41
Schablonmetoden
1)
66 164
1 422
68
-28
-24
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781). Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet, se not K14. F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster utanf\u00f6r balans r\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
284 693
11 262
164
296 119
314 586
12 533
274
327 393
Bortbokningar
-43 837
-1 717
-24
-45 579
-48 128
-3 188
-138
-51 453
Bortskrivningar
-1
0
1
0
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
37 596
-1 931
-62
35 602
-24 479
2 095
-45
-22 428
Valutaeffekt m m
-45 203
52
3
-45 148
-3 010
-59
-1
-3 070
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
57 369
355
0
57 724
43 406
2 270
2
45 678
F\u00f6rflyttning till Steg 1
5 855
-5 851
-3
10 321
-10 319
-2
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-4 164
4 174
-11
-7 962
7 971
-9
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-29
-62
90
-41
-42
83
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
292 278
6 282
159
298 719
284 693
11 262
164
296 119
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda f\u00f6rklaringsposter p\u00e5 volymerna i angivet steg. Posterna f\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan stegen och \u201dNyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar\u201d anger beloppen i angivet steg vid periodens utg\u00e5ng. \u00d6vriga poster anger effekten i det steg som var g\u00e4llande vid periodens ing\u00e5ng. Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
195 904
541
209 059
1 674
0,15 till
<0,25
24 404
188
15 570
166
0,25 till
<0,50
39 409
676
40 923
1 157
0,50 till
<0,75
21 092
433
7 365
3 623
0,75 till
<2,50
10 699
1 413
10 234
2 186
2,50 till
<10,00
589
2 757
1 437
1 933
10,00 till <100
181
274
105
522
100 (fallissemang)
159
164
Summa
292 278
6 282
159
284 693
11 262
164
1) Avser tolvm\u00e5naders pd-v\u00e4rde vid rapporteringstillf\u00e4llet.K44 Eventualf\u00f6rpliktelser
mkr
2024
2023
Ansvarsf\u00f6rbindelser
Garantif\u00f6rbindelser, krediter
8 135
8 184
Garantif\u00f6rbindelser, \u00f6vriga
45 697
47 557
O\u00e5terkalleliga remburser
665
203
\u00d6vrigt
1 256
2 177
Summa
55 754
58 120
varav f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
55 754
58 120
\u00c5taganden
Kreditl\u00f6ften
333 969
317 926
Outnyttjad del av beviljade r\u00e4kningskrediter
100 717
96 359
\u00d6vrigt
7 828
13 580
Summa
442 514
427 865
varav f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
242 965
237 999
Summa eventualf\u00f6rpliktelser
498 268
485 985
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster redovisad som avs\u00e4ttning, se not K36.
155
340
Ansvarsf\u00f6rbindelser Ansvarsf\u00f6rbindelserna best\u00e5r i huvudsak av olika typer av garantif\u00f6rbindelser. Kreditgarantier ges till kunder f\u00f6r att garantera \u00e5taganden i andra kredit- och pensionsinstitut. \u00d6vriga garantier utg\u00f6rs fr\u00e4mst av kommersiella garantier s\u00e5som anbudsgarantier, garantier avseende f\u00f6rskottsbetalningar, garantier under ansvarstiden och exportrelaterade garantier. Ansvarsf\u00f6rbindelser omfattar ocks\u00e5 outnyttjade o\u00e5terkalleliga importremburser och bekr\u00e4ftade exportremburser. Dessa transaktioner ing\u00e5r i bankens tj\u00e4nster och \u00e4r till st\u00f6d f\u00f6r bankens kunder. I tabellen anges garantiernas nominella belopp. Tvister Bolag inom koncernen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r krav i ett antal tvistem\u00e5l som drivs i allm\u00e4n domstol. Bankens polska verksamhet har en portf\u00f6lj av bol\u00e5n som \u00e4r utst\u00e4llda i schweizerfranc respektive euro, vilken uppgick till ca 100 mkr vid \u00e5rets utg\u00e5ng. Det f\u00f6religger en os\u00e4kerhet i polsk r\u00e4tt avseende till\u00e4mpningen av olika kreditvillkor som involverar utl\u00e4ndsk valuta. N\u00e4mnda r\u00e4ttsutveckling kan leda till att vissa avtalsvillkor i bankens polska verksamhet inte kan till\u00e4mpas s\u00e5som avsett och att vissa kunder ska ers\u00e4ttas. Det \u00e4r i nul\u00e4get inte praktiskt m\u00f6jligt att uppskatta de eventuella finansiella effekterna p\u00e5 banken eller sannolikheten f\u00f6r olika utfall och d\u00e4rav l\u00e4mnas ingen upplysning om eventualf\u00f6rpliktelse. Bed\u00f6mningen \u00e4r att de \u00f6vriga tvistem\u00e5len i allt v\u00e4sentligt kommer att utfalla till koncernens f\u00f6rdel. Tvistebeloppen bed\u00f6ms inte kunna f\u00e5 en v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 koncernens st\u00e4llning eller resultat och d\u00e4rav l\u00e4mnas ingen upplysning om eventualf\u00f6rpliktelse.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-449": { "value": "Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
63 478
125 771
4 160
14
203 650
132 936
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 552
372
49
3
396
551
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
47 508
47 508
Derivatinstrument
K22
47 042
27
47 069
Summa
1 967 926
372 931
334 103
75 379
308 650
141 759
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
25 955
6 949
4 666
985
78
17 121
55 754
varav \u00e5taganden
315 712
49 344
58 014
1 032
2 892
15 520
442 514
Summa
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 309 594
429 224
396 782
77 397
311 620
174 400
3 699 017
Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
67 895
113 645
4 776
10
128 696
161 159
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 464
1 131
1 687
25 863
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 467
766
208
3
335
519
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
199 128
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
50 087
50 087
Derivatinstrument
K22
29 961
149
30 110
Summa
2 007 615
346 214
319 937
170 438
226 141
170 820
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
28 601
6 439
3 807
3 907
100
15 266
58 120
varav \u00e5taganden
292 697
40 638
57 915
20 004
2 995
13 616
427 865
Summa
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 328 914
393 291
381 658
194 349
229 235
199 703
3 727 150
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Med geografisk f\u00f6rdelning avses det land d\u00e4r exponeringarna \u00e4r redovisade . Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 923
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 780 542
384 401
40 257
7 015
12 419
16 513
6 080
124 859
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
170 604
2 002
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 784
43 724
47 508
Derivatinstrument
K22
391
1 138
6 853
383
87
38 217
47 069
Summa
1 780 933
385 539
764 054
7 398
12 506
16 513
6 080
227 725
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
262
556
2 401
188
777
596
50 974
55 754
varav \u00e5taganden
86 208
61 388
23 640
2 590
9 542
563
6 347
252 236
442 514
Summa
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 867 403
447 483
790 095
10 176
22 825
17 076
13 023
530 935
3 699 017
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 802 548
381 314
83 954
12 275
13 072
18 300
7 181
115 573
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
197 348
543
1 237
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 838
239
46 010
50 087
Derivatinstrument
K22
442
43
29 625
30 110
Summa
1 802 548
381 314
793 908
13 057
13 115
18 300
7 181
211 742
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
525
1 061
2 239
228
918
795
52 354
58 120
varav \u00e5taganden
71 164
56 139
25 042
3 097
11 802
376
6 709
253 536
427 865
Summa
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 874 237
438 514
821 189
16 382
25 835
18 676
14 685
517 632
3 727 150
1) Inklusive bostadsr\u00e4tter. 2) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 3) Inkluderar ej statsgarantier. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Kreditexponeringar per riskklass 2024
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
482 720
4 337
404 232
12 547
19 948
164 741
8 605
54 529
1 151 659
2
545 789
4 967
16 974
52 362
16 836
109 889
746 817
3
560 238
218
5 673
909
16 783
117 450
701 271
4
235 433
2
1 385
7 006
45 701
289 527
5
107 202
57
287
3 787
18 985
130 318
6
26 641
40
103
6 304
33 088
7
29 152
50
927
7 226
37 355
8
931
33
5 207
6 171
9
8 185
6
2 795
10 986
Fallissemang
4 109
37
58
4 204
Schablonmetoden
1)
371 686
9 342
125 771
2 712
2 102
1 631
74 370
587 614
Summa
2 372 086
18 923
530 003
12 547
47 069
220 114
55 754
442 514
3 699 010
Kreditexponeringar per riskklass 2023
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
541 178
97
362 536
31 014
5 988
193 697
5 333
54 492
1 194 335
2
555 325
17 131
13 612
54 399
20 548
105 764
766 779
3
548 122
1 803
5 160
1 119
20 053
110 167
686 424
4
268 250
1
1 830
8 440
51 496
330 017
5
80 479
3
257
1 612
21 136
103 487
6
35 688
2
61
161
6 463
42 375
7
36 405
120
690
5 928
43 143
8
1 490
43
3 368
4 901
9
8 656
13
2 422
11 091
Fallissemang
3 398
28
127
3 553
Schablonmetoden
1)
355 226
260
113 645
1 131
3 082
1 199
66 502
541 045
Summa
2 434 217
19 297
476 181
32 145
30 110
249 215
58 120
427 865
3 727 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
33 043
52
0
0
2
58 035
204
-4
0
3
47 901
266
-5
-1
4
42 364
351
-7
-1
5
16 483
1 329
-11
-29
6
6 060
346
-2
-8
7
5 686
2 466
-1
-21
8
5 063
176
-2
-2
9
2 647
153
-1
-4
Fallissemang
94
-26
Schablonmetoden
1)
74 996
939
65
-6
-24
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
31 681
76
0
0
2
64 466
152
-10
0
3
66 056
468
-16
-1
4
31 261
989
-23
-2
5
8 668
5 754
-8
-73
6
6 015
528
-3
-17
7
5 199
1 379
-3
-58
8
3 034
295
-1
-16
9
2 149
199
-2
-12
Fallissemang
96
-41
Schablonmetoden
1)
66 164
1 422
68
-28
-24
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781). Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet, se not K14. F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster utanf\u00f6r balans r\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
284 693
11 262
164
296 119
314 586
12 533
274
327 393
Bortbokningar
-43 837
-1 717
-24
-45 579
-48 128
-3 188
-138
-51 453
Bortskrivningar
-1
0
1
0
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
37 596
-1 931
-62
35 602
-24 479
2 095
-45
-22 428
Valutaeffekt m m
-45 203
52
3
-45 148
-3 010
-59
-1
-3 070
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
57 369
355
0
57 724
43 406
2 270
2
45 678
F\u00f6rflyttning till Steg 1
5 855
-5 851
-3
10 321
-10 319
-2
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-4 164
4 174
-11
-7 962
7 971
-9
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-29
-62
90
-41
-42
83
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
292 278
6 282
159
298 719
284 693
11 262
164
296 119
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda f\u00f6rklaringsposter p\u00e5 volymerna i angivet steg. Posterna f\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan stegen och \u201dNyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar\u201d anger beloppen i angivet steg vid periodens utg\u00e5ng. \u00d6vriga poster anger effekten i det steg som var g\u00e4llande vid periodens ing\u00e5ng. Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
195 904
541
209 059
1 674
0,15 till
<0,25
24 404
188
15 570
166
0,25 till
<0,50
39 409
676
40 923
1 157
0,50 till
<0,75
21 092
433
7 365
3 623
0,75 till
<2,50
10 699
1 413
10 234
2 186
2,50 till
<10,00
589
2 757
1 437
1 933
10,00 till <100
181
274
105
522
100 (fallissemang)
159
164
Summa
292 278
6 282
159
284 693
11 262
164
1) Avser tolvm\u00e5naders pd-v\u00e4rde vid rapporteringstillf\u00e4llet.K44 Eventualf\u00f6rpliktelser
mkr
2024
2023
Ansvarsf\u00f6rbindelser
Garantif\u00f6rbindelser, krediter
8 135
8 184
Garantif\u00f6rbindelser, \u00f6vriga
45 697
47 557
O\u00e5terkalleliga remburser
665
203
\u00d6vrigt
1 256
2 177
Summa
55 754
58 120
varav f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
55 754
58 120
\u00c5taganden
Kreditl\u00f6ften
333 969
317 926
Outnyttjad del av beviljade r\u00e4kningskrediter
100 717
96 359
\u00d6vrigt
7 828
13 580
Summa
442 514
427 865
varav f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
242 965
237 999
Summa eventualf\u00f6rpliktelser
498 268
485 985
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster redovisad som avs\u00e4ttning, se not K36.
155
340
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-450": { "value": "Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
63 478
125 771
4 160
14
203 650
132 936
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 552
372
49
3
396
551
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
47 508
47 508
Derivatinstrument
K22
47 042
27
47 069
Summa
1 967 926
372 931
334 103
75 379
308 650
141 759
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
25 955
6 949
4 666
985
78
17 121
55 754
varav \u00e5taganden
315 712
49 344
58 014
1 032
2 892
15 520
442 514
Summa
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 309 594
429 224
396 782
77 397
311 620
174 400
3 699 017
Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
67 895
113 645
4 776
10
128 696
161 159
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 464
1 131
1 687
25 863
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 467
766
208
3
335
519
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
199 128
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
50 087
50 087
Derivatinstrument
K22
29 961
149
30 110
Summa
2 007 615
346 214
319 937
170 438
226 141
170 820
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
28 601
6 439
3 807
3 907
100
15 266
58 120
varav \u00e5taganden
292 697
40 638
57 915
20 004
2 995
13 616
427 865
Summa
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 328 914
393 291
381 658
194 349
229 235
199 703
3 727 150
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Med geografisk f\u00f6rdelning avses det land d\u00e4r exponeringarna \u00e4r redovisade Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 923
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 780 542
384 401
40 257
7 015
12 419
16 513
6 080
124 859
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
170 604
2 002
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 784
43 724
47 508
Derivatinstrument
K22
391
1 138
6 853
383
87
38 217
47 069
Summa
1 780 933
385 539
764 054
7 398
12 506
16 513
6 080
227 725
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
262
556
2 401
188
777
596
50 974
55 754
varav \u00e5taganden
86 208
61 388
23 640
2 590
9 542
563
6 347
252 236
442 514
Summa
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 867 403
447 483
790 095
10 176
22 825
17 076
13 023
530 935
3 699 017
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 802 548
381 314
83 954
12 275
13 072
18 300
7 181
115 573
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
197 348
543
1 237
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 838
239
46 010
50 087
Derivatinstrument
K22
442
43
29 625
30 110
Summa
1 802 548
381 314
793 908
13 057
13 115
18 300
7 181
211 742
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
525
1 061
2 239
228
918
795
52 354
58 120
varav \u00e5taganden
71 164
56 139
25 042
3 097
11 802
376
6 709
253 536
427 865
Summa
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 874 237
438 514
821 189
16 382
25 835
18 676
14 685
517 632
3 727 150
1) Inklusive bostadsr\u00e4tter. 2) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 3) Inkluderar ej statsgarantier. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Kreditexponeringar per riskklass 2024
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
482 720
4 337
404 232
12 547
19 948
164 741
8 605
54 529
1 151 659
2
545 789
4 967
16 974
52 362
16 836
109 889
746 817
3
560 238
218
5 673
909
16 783
117 450
701 271
4
235 433
2
1 385
7 006
45 701
289 527
5
107 202
57
287
3 787
18 985
130 318
6
26 641
40
103
6 304
33 088
7
29 152
50
927
7 226
37 355
8
931
33
5 207
6 171
9
8 185
6
2 795
10 986
Fallissemang
4 109
37
58
4 204
Schablonmetoden
1)
371 686
9 342
125 771
2 712
2 102
1 631
74 370
587 614
Summa
2 372 086
18 923
530 003
12 547
47 069
220 114
55 754
442 514
3 699 010
Kreditexponeringar per riskklass 2023
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
541 178
97
362 536
31 014
5 988
193 697
5 333
54 492
1 194 335
2
555 325
17 131
13 612
54 399
20 548
105 764
766 779
3
548 122
1 803
5 160
1 119
20 053
110 167
686 424
4
268 250
1
1 830
8 440
51 496
330 017
5
80 479
3
257
1 612
21 136
103 487
6
35 688
2
61
161
6 463
42 375
7
36 405
120
690
5 928
43 143
8
1 490
43
3 368
4 901
9
8 656
13
2 422
11 091
Fallissemang
3 398
28
127
3 553
Schablonmetoden
1)
355 226
260
113 645
1 131
3 082
1 199
66 502
541 045
Summa
2 434 217
19 297
476 181
32 145
30 110
249 215
58 120
427 865
3 727 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
33 043
52
0
0
2
58 035
204
-4
0
3
47 901
266
-5
-1
4
42 364
351
-7
-1
5
16 483
1 329
-11
-29
6
6 060
346
-2
-8
7
5 686
2 466
-1
-21
8
5 063
176
-2
-2
9
2 647
153
-1
-4
Fallissemang
94
-26
Schablonmetoden
1)
74 996
939
65
-6
-24
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
31 681
76
0
0
2
64 466
152
-10
0
3
66 056
468
-16
-1
4
31 261
989
-23
-2
5
8 668
5 754
-8
-73
6
6 015
528
-3
-17
7
5 199
1 379
-3
-58
8
3 034
295
-1
-16
9
2 149
199
-2
-12
Fallissemang
96
-41
Schablonmetoden
1)
66 164
1 422
68
-28
-24
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781). Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet, se not K14. F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster utanf\u00f6r balans r\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
284 693
11 262
164
296 119
314 586
12 533
274
327 393
Bortbokningar
-43 837
-1 717
-24
-45 579
-48 128
-3 188
-138
-51 453
Bortskrivningar
-1
0
1
0
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
37 596
-1 931
-62
35 602
-24 479
2 095
-45
-22 428
Valutaeffekt m m
-45 203
52
3
-45 148
-3 010
-59
-1
-3 070
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
57 369
355
0
57 724
43 406
2 270
2
45 678
F\u00f6rflyttning till Steg 1
5 855
-5 851
-3
10 321
-10 319
-2
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-4 164
4 174
-11
-7 962
7 971
-9
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-29
-62
90
-41
-42
83
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
292 278
6 282
159
298 719
284 693
11 262
164
296 119
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda f\u00f6rklaringsposter p\u00e5 volymerna i angivet steg. Posterna f\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan stegen och \u201dNyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar\u201d anger beloppen i angivet steg vid periodens utg\u00e5ng. \u00d6vriga poster anger effekten i det steg som var g\u00e4llande vid periodens ing\u00e5ng. Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
195 904
541
209 059
1 674
0,15 till
<0,25
24 404
188
15 570
166
0,25 till
<0,50
39 409
676
40 923
1 157
0,50 till
<0,75
21 092
433
7 365
3 623
0,75 till
<2,50
10 699
1 413
10 234
2 186
2,50 till
<10,00
589
2 757
1 437
1 933
10,00 till <100
181
274
105
522
100 (fallissemang)
159
164
Summa
292 278
6 282
159
284 693
11 262
164
1) Avser tolvm\u00e5naders pd-v\u00e4rde vid rapporteringstillf\u00e4llet.K36 Avs\u00e4ttningar Avs\u00e4ttningar 2024
Avs\u00e4ttningar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster Omstrukturerings- \u00d6vriga
mkr
utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1)
reserv
2)
avs\u00e4ttningar
3)
Summa
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
299
43
258
601
Avsatt under \u00e5ret
159
159
Ianspr\u00e5ktaget
-17
-24
-41
\u00c5terf\u00f6rt
-177
-177
Nettof\u00f6r\u00e4ndring av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
-165
-165
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
135
27
216
378
Avs\u00e4ttningar 2023
Avs\u00e4ttningar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster Omstrukturerings- \u00d6vriga
mkr
utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1)
reserv
2)
avs\u00e4ttningar
3)
Summa
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
280
87
225
591
Avsatt under \u00e5ret
121
121
Ianspr\u00e5ktaget
-44
-8
-52
\u00c5terf\u00f6rt
-80
-80
Nettof\u00f6r\u00e4ndring av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
20
20
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
299
43
258
601
1) F\u00f6r ytterligare information, se not K10 och K44. 2) Avs\u00e4ttningen f\u00f6r omstruktureringskostnader avser kostnader relaterade till bankens omst\u00e4llning. 3) Under \u00d6vriga avs\u00e4ttningar redovisas de belopp som avsatts f\u00f6r reglering av de anspr\u00e5k som riktats mot banken.
K44 Eventualf\u00f6rpliktelser
mkr
2024
2023
Ansvarsf\u00f6rbindelser
Garantif\u00f6rbindelser, krediter
8 135
8 184
Garantif\u00f6rbindelser, \u00f6vriga
45 697
47 557
O\u00e5terkalleliga remburser
665
203
\u00d6vrigt
1 256
2 177
Summa
55 754
58 120
varav f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
55 754
58 120
\u00c5taganden
Kreditl\u00f6ften
333 969
317 926
Outnyttjad del av beviljade r\u00e4kningskrediter
100 717
96 359
\u00d6vrigt
7 828
13 580
Summa
442 514
427 865
varav f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
242 965
237 999
Summa eventualf\u00f6rpliktelser
498 268
485 985
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster redovisad som avs\u00e4ttning, se not K36.
155
340
Ansvarsf\u00f6rbindelser
Ansvarsf\u00f6rbindelserna best\u00e5r i huvudsak av olika typer av garantif\u00f6rbindelser. Kreditgarantier ges till kunder f\u00f6r att garantera \u00e5taganden i andra kredit- och pensionsinstitut. \u00d6vriga garantier
utg\u00f6rs fr\u00e4mst av kommersiella garantier s\u00e5som anbudsgarantier, garantier avseende f\u00f6rskottsbetalningar, garantier under ansvarstiden och exportrelaterade garantier. Ansvarsf\u00f6rbindelser
omfattar ocks\u00e5 outnyttjade o\u00e5terkalleliga importremburser och bekr\u00e4ftade exportremburser. Dessa transaktioner ing\u00e5r i bankens tj\u00e4nster och \u00e4r till st\u00f6d f\u00f6r bankens kunder. I tabellen anges
garantiernas nominella belopp.
Tvister
Bolag inom koncernen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r krav i ett antal tvistem\u00e5l som drivs i allm\u00e4n domstol. Bankens polska verksamhet har en portf\u00f6lj av bol\u00e5n som \u00e4r utst\u00e4llda i schweizerfranc respektive euro,
vilken uppgick till ca 100 mkr vid \u00e5rets utg\u00e5ng. Det f\u00f6religger en os\u00e4kerhet i polsk r\u00e4tt avseende till\u00e4mpningen av olika kreditvillkor som involverar utl\u00e4ndsk valuta. N\u00e4mnda r\u00e4ttsutveckling kan
leda till att vissa avtalsvillkor i bankens polska verksamhet inte kan till\u00e4mpas s\u00e5som avsett och att vissa kunder ska ers\u00e4ttas. Det \u00e4r i nul\u00e4get inte praktiskt m\u00f6jligt att uppskatta de eventuella
finansiella effekterna p\u00e5 banken eller sannolikheten f\u00f6r olika utfall och d\u00e4rav l\u00e4mnas ingen upplysning om eventualf\u00f6rpliktelse.
Bed\u00f6mningen \u00e4r att de \u00f6vriga tvistem\u00e5len i allt v\u00e4sentligt kommer att utfalla till koncernens f\u00f6rdel. Tvistebeloppen bed\u00f6ms inte kunna f\u00e5 en v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 koncernens st\u00e4llning eller
resultat och d\u00e4rav l\u00e4mnas ingen upplysning om eventualf\u00f6rpliktelse.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-451": { "value": "Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
63 478
125 771
4 160
14
203 650
132 936
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 552
372
49
3
396
551
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
47 508
47 508
Derivatinstrument
K22
47 042
27
47 069
Summa
1 967 926
372 931
334 103
75 379
308 650
141 759
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
25 955
6 949
4 666
985
78
17 121
55 754
varav \u00e5taganden
315 712
49 344
58 014
1 032
2 892
15 520
442 514
Summa
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 309 594
429 224
396 782
77 397
311 620
174 400
3 699 017
Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
67 895
113 645
4 776
10
128 696
161 159
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 464
1 131
1 687
25 863
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 467
766
208
3
335
519
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
199 128
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
50 087
50 087
Derivatinstrument
K22
29 961
149
30 110
Summa
2 007 615
346 214
319 937
170 438
226 141
170 820
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
28 601
6 439
3 807
3 907
100
15 266
58 120
varav \u00e5taganden
292 697
40 638
57 915
20 004
2 995
13 616
427 865
Summa
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 328 914
393 291
381 658
194 349
229 235
199 703
3 727 150
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Med geografisk f\u00f6rdelning avses det land d\u00e4r exponeringarna \u00e4r redovisade . Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 923
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 780 542
384 401
40 257
7 015
12 419
16 513
6 080
124 859
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
170 604
2 002
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 784
43 724
47 508
Derivatinstrument
K22
391
1 138
6 853
383
87
38 217
47 069
Summa
1 780 933
385 539
764 054
7 398
12 506
16 513
6 080
227 725
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
262
556
2 401
188
777
596
50 974
55 754
varav \u00e5taganden
86 208
61 388
23 640
2 590
9 542
563
6 347
252 236
442 514
Summa
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 867 403
447 483
790 095
10 176
22 825
17 076
13 023
530 935
3 699 017
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 802 548
381 314
83 954
12 275
13 072
18 300
7 181
115 573
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
197 348
543
1 237
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 838
239
46 010
50 087
Derivatinstrument
K22
442
43
29 625
30 110
Summa
1 802 548
381 314
793 908
13 057
13 115
18 300
7 181
211 742
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
525
1 061
2 239
228
918
795
52 354
58 120
varav \u00e5taganden
71 164
56 139
25 042
3 097
11 802
376
6 709
253 536
427 865
Summa
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 874 237
438 514
821 189
16 382
25 835
18 676
14 685
517 632
3 727 150
1) Inklusive bostadsr\u00e4tter. 2) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 3) Inkluderar ej statsgarantier. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Kreditexponeringar per riskklass 2024
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
482 720
4 337
404 232
12 547
19 948
164 741
8 605
54 529
1 151 659
2
545 789
4 967
16 974
52 362
16 836
109 889
746 817
3
560 238
218
5 673
909
16 783
117 450
701 271
4
235 433
2
1 385
7 006
45 701
289 527
5
107 202
57
287
3 787
18 985
130 318
6
26 641
40
103
6 304
33 088
7
29 152
50
927
7 226
37 355
8
931
33
5 207
6 171
9
8 185
6
2 795
10 986
Fallissemang
4 109
37
58
4 204
Schablonmetoden
1)
371 686
9 342
125 771
2 712
2 102
1 631
74 370
587 614
Summa
2 372 086
18 923
530 003
12 547
47 069
220 114
55 754
442 514
3 699 010
Kreditexponeringar per riskklass 2023
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
541 178
97
362 536
31 014
5 988
193 697
5 333
54 492
1 194 335
2
555 325
17 131
13 612
54 399
20 548
105 764
766 779
3
548 122
1 803
5 160
1 119
20 053
110 167
686 424
4
268 250
1
1 830
8 440
51 496
330 017
5
80 479
3
257
1 612
21 136
103 487
6
35 688
2
61
161
6 463
42 375
7
36 405
120
690
5 928
43 143
8
1 490
43
3 368
4 901
9
8 656
13
2 422
11 091
Fallissemang
3 398
28
127
3 553
Schablonmetoden
1)
355 226
260
113 645
1 131
3 082
1 199
66 502
541 045
Summa
2 434 217
19 297
476 181
32 145
30 110
249 215
58 120
427 865
3 727 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
821 158
1 815
-2
-2
2
643 271
2 834
-9
-3
3
556 715
6 345
-15
-6
4
229 582
5 883
-24
-6
5
91 880
15 748
-29
-55
6
17 336
9 382
-13
-27
7
17 930
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
484 841
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
885 295
1 982
-5
-3
2
604 664
4 633
-19
-6
3
546 591
8 169
-42
-14
4
246 184
23 991
-78
-16
5
61 640
32 578
-35
-151
6
17 908
17 968
-23
-101
7
24 235
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
303
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 240
-839
Schablonmetoden
1)
445 964
25 323
2 824
-218
-237
-311
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Tillg\u00e5ngar som ej \u00e4r intecknade/pantsatta
2024
2023
Ackumulerad andel Ackumulerad andel
av icke s\u00e4kerst\u00e4lld av icke s\u00e4kerst\u00e4lld
mdkr
IPT (NEA)
1)
uppl\u00e5ning, %
2)
IPT (NEA) uppl\u00e5ning, %
Kontanter samt beh\u00e5llning hos centralbanken
538
57
505
55
Likvida obligationer i likviditetsportf\u00f6ljen
3)
239
82
258
83
Utl\u00e5ning till hush\u00e5ll inkl derivat
439
466
varav hypoteksl\u00e5n
302
114
325
118
varav utl\u00e5ning med s\u00e4kerhet i fastighet
2
114
2
118
varav \u00f6vrig hush\u00e5llsutl\u00e5ning
135
128
139
133
Utl\u00e5ning till f\u00f6retag inkl derivat
1 166
1 168
varav hypoteksl\u00e5n
493
180
455
182
varav utl\u00e5ning till bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar exkl hypoteksl\u00e5n
64
187
83
191
varav utl\u00e5ning till fastighetsbolag exkl hypoteksl\u00e5n
\u2013 riskklass 1\u20133
256
214
250
219
\u2013 riskklass 4\u20135
190
234
192
239
\u2013 varav riskklass > 5
10
235
16
241
varav \u00f6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
\u2013 riskklass 1\u20133
95
245
100
252
\u2013 riskklass 4\u20135
49
250
61
259
\u2013 riskklass > 5
9
251
11
260
Utl\u00e5ning till kreditinstitut inkl derivat
3
5
\u2013 riskklass 1\u20133
2
252
4
260
\u2013 riskklass > 3
1
252
1
260
\u00d6vrig utl\u00e5ning
0
252
5
261
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
0
252
0
261
Summa
2 385
252
2 407
261
Pantsatta tillg\u00e5ngar utan underliggande skuld
4)
69
70
Pantsatta tillg\u00e5ngar med underliggande skuld
1 085
1 062
Summa tillg\u00e5ngar, koncernen
3 539
3 538
1) IPT: Icke-intecknade/pantsatta tillg\u00e5ngar. NEA: Non encumbered assets. 2) Emitterad kort och l\u00e5ng icke-s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning samt skulder till kreditinstitut. 3) Avser i centralbank pants\u00e4ttningsbart v\u00e4rde. 4) \u00d6verpants\u00e4ttning i Cover pool (OC) och medel avsatta f\u00f6r Operational Continuity in Resolution krav i UK (from 2021) . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781). Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet, se not K14. F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
2 902 686
91 350
5 716
2 999 751
Bortbokningar
-199 493
-17 154
-1 596
-218 243
-502 323
-11 577
-1 035
-514 935
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-47 420
-2 860
-321
-50 600
-6 008
-8 429
-558
-14 995
Valutaeffekt m m
41 365
2 008
135
43 508
-13 018
-453
4
-13 467
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
193 925
3 187
72
197 184
513 644
7 138
84
520 866
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 595
-99 432
-164
80 202
-80 136
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-55 756
56 648
-892
-140 432
140 793
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 863 270
76 635
8 525
2 948 430
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda f\u00f6rklaringsposter p\u00e5 volymerna i angivet steg. Posterna f\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan stegen och \u201dNyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar\u201d anger beloppen i angivet steg vid periodens utg\u00e5ng. \u00d6vriga poster anger effekten i det steg som var g\u00e4llande vid periodens ing\u00e5ng. Kreditexponeringar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning per pd-intervall Poster i balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
2 455 914
12 858
2 427 046
33 598
0,15 till
<0,25
231 936
6 235
60 030
6 941
0,25 till
<0,50
98 830
9 222
262 839
20 169
0,50 till
<0,75
11 920
1 754
26 082
13 431
0,75 till
<2,50
56 774
21 807
47 566
20 675
2,50 till
<10,00
7 683
21 950
8 842
35 625
10,00 till <100
214
2 808
599
6 421
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 863 270
76 635
8 525
2 833 004
136 859
7 064
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
4 305
13 966
362
18 633
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
27 977
1 137
2 336 300
2 365 414
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Summa
574 838
15 103
2 336 662
2 926 603
Skulder
Skulder till kreditinstitut
39 764
44 828
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 312 915
7 628
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Emitterade v\u00e4rdepapper
917 859
626 936
1 544 795
Efterst\u00e4llda skulder
38 263
38 263
Summa
2 270 538
717 655
2 988 193
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
5 876
13 038
358
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
41 120
828
2 373 537
2 415 485
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Summa
555 400
13 866
2 373 895
2 943 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
31 858
59 430
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 341 888
7 449
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Emitterade v\u00e4rdepapper
857 720
638 107
1 495 827
Efterst\u00e4llda skulder
43 227
43 227
Summa
2 231 544
748 213
2 979 757
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.K43 St\u00e4llda och mottagna s\u00e4kerheter samt \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter
mkr
2024
2023
Kontanter
14 590
27 456
Statspapper och obligationer
2 401
5 691
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
750 510
765 513
Aktier
5 806
5 869
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
289 253
256 168
\u00d6vrigt
1 336
1 820
Summa
1 063 896
1 062 518
varav panter som fritt kan \u00e5terkallas av banken
15
18
\u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter
mkr
2024
2023
Kontanter
256
1 370
Statspapper och obligationer
87 535
63 619
Aktier
2 546
4 411
Summa
90 336
69 399
varav panter som fritt kan \u00e5terkallas av banken
77 729
52 061
Med \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter avses s\u00e4kerheter som st\u00e4llts f\u00f6r f\u00f6rpliktelser som ej redovisas i balansr\u00e4kningen . K48 Tillg\u00e5ngar och skulder i valuta
2024 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
63 478
203 777
4 160
125 771
132 799
23
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
1 930
3 047
10 924
617
2 218
188
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 567 637
219 855
325 257
249 285
7 583
2 469
2 372 086
varav f\u00f6retag
598 763
155 273
185 593
179 980
7 423
1 565
1 128 597
varav hush\u00e5ll
967 327
64 582
139 665
69 305
160
904
1 241 943
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
152 122
8 971
74
11 440
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
34 053
555
12 900
0
47 508
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 204 712
439 557
362 511
375 673
154 039
2 681
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
21 125
34 762
27 340
485
337
479
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
808 538
100 333
103 939
282 784
21 170
3 718
1 320 481
varav f\u00f6retag
330 706
85 798
58 033
206 315
17 598
2 896
701 346
varav hush\u00e5ll
477 832
14 535
45 906
76 469
3 572
822
619 136
Emitterade v\u00e4rdepapper
560 189
447 647
28 294
35 214
456 621
22 062
1 550 027
Efterst\u00e4llda skulder
20 519
6 722
9 814
37 054
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
547 083
547 083
Summa skulder och eget kapital
1 936 934
603 261
159 573
325 205
487 942
26 258
3 539 173
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
163 620
-202 929
-50 508
333 936
23 579
Nettoposition i valuta
-84
8
-40
34
1
-80
2023 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
67 895
128 820
4 776
113 645
160 935
109
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
29 326
1 687
1 131
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
259
5 772
9 671
873
2 299
423
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 579 316
287 783
319 815
234 892
9 330
3 081
2 434 217
varav f\u00f6retag
598 485
185 869
201 140
167 456
9 171
2 016
1 164 137
varav hush\u00e5ll
974 083
101 914
118 675
67 436
159
1 065
1 263 332
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
181 752
7 561
36
9 778
1
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
36 868
486
12 223
509
50 087
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 192 827
459 749
348 209
350 541
182 852
3 614
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
15 666
50 097
18 093
346
6 835
87
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
814 008
140 586
110 296
257 177
24 238
3 732
1 350 037
varav f\u00f6retag
335 161
110 747
75 871
190 553
20 797
2 801
735 931
varav hush\u00e5ll
478 848
29 839
34 424
66 624
3 441
931
614 106
Emitterade v\u00e4rdepapper
569 595
407 148
27 016
37 930
459 581
22 211
1 523 481
Efterst\u00e4llda skulder
0
22 740
6 258
14 120
43 117
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
530 033
530 033
Summa skulder och eget kapital
1 929 302
620 570
155 404
301 711
504 774
26 030
3 537 792
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
160 527
-192 764
-48 850
321 918
22 493
Nettoposition i valuta
-294
41
-20
-4
77
-200
Bankens syn p\u00e5 valutarisktagande framg\u00e5r av not K2. Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-452": { "value": "Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
63 478
125 771
4 160
14
203 650
132 936
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 552
372
49
3
396
551
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
47 508
47 508
Derivatinstrument
K22
47 042
27
47 069
Summa
1 967 926
372 931
334 103
75 379
308 650
141 759
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
25 955
6 949
4 666
985
78
17 121
55 754
varav \u00e5taganden
315 712
49 344
58 014
1 032
2 892
15 520
442 514
Summa
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 309 594
429 224
396 782
77 397
311 620
174 400
3 699 017
Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
67 895
113 645
4 776
10
128 696
161 159
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 464
1 131
1 687
25 863
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 467
766
208
3
335
519
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
199 128
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
50 087
50 087
Derivatinstrument
K22
29 961
149
30 110
Summa
2 007 615
346 214
319 937
170 438
226 141
170 820
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
28 601
6 439
3 807
3 907
100
15 266
58 120
varav \u00e5taganden
292 697
40 638
57 915
20 004
2 995
13 616
427 865
Summa
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 328 914
393 291
381 658
194 349
229 235
199 703
3 727 150
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Med geografisk f\u00f6rdelning avses det land d\u00e4r exponeringarna \u00e4r redovisade Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Sverige
1 570 355
43 122
3 633
-73
-135
-514
1 616 388
Storbritannien
231 215
12 856
2 968
-88
-95
-68
246 788
Norge
312 409
7 536
956
-31
-55
-117
320 698
Finland
63 063
11 795
897
-16
-43
-334
75 362
Nederl\u00e4nderna
103 335
1 255
19
-1
-1
-3
104 604
\u00d6vriga l\u00e4nder
8 213
16
52
0
0
-35
8 246
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
2 372 086
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Sverige
1 549 709
88 182
2 862
-143
-458
-538
1 639 614
Storbritannien
209 855
19 130
2 084
-162
-196
-40
230 671
Norge
300 653
12 348
527
-73
-96
-94
313 265
Finland
131 957
11 636
1 522
-44
-66
-442
144 563
Nederl\u00e4nderna
91 603
5 505
9
-3
-1
-3
97 110
\u00d6vriga l\u00e4nder
8 922
47
58
-1
0
-33
8 993
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
2 434 217
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per sektor och bransch 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Privatpersoner
1 144 251
23 713
5 017
-52
-67
-588
1 172 274
varav hypoteksl\u00e5n
992 020
18 724
2 406
-15
-23
-58
1 013 054
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
129 982
3 957
1 437
-5
-5
-93
135 273
varav \u00f6vriga l\u00e5n till privatpersoner
22 249
1 032
1 174
-32
-39
-437
23 947
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
275 905
7 019
123
-1
-9
-8
283 029
varav hypoteksl\u00e5n
263 786
4 545
46
-1
-4
-7
268 365
Fastighetsf\u00f6rvaltning
690 119
37 156
2 565
-99
-113
-108
729 520
Tillverkningsindustri
29 983
1 634
45
-5
-6
-26
31 625
Handel
24 545
493
107
-8
-7
-69
25 061
Hotell- och restaurangverksamhet
6 873
819
144
-4
-7
-23
7 802
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
243
2
0
0
0
0
245
\u00d6vrig transport och kommunikation
5 602
164
18
-2
-2
-15
5 765
Byggnadsverksamhet
12 471
3 083
260
-16
-83
-143
15 572
Elektricitet, gas och vatten
9 903
5
11
-1
0
-3
9 915
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 888
883
93
-4
-6
-11
21 843
\u00d6vrig serviceverksamhet
13 943
892
44
-7
-7
-17
14 848
Holding-, investment- och f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
27 465
386
6
-5
-2
-4
27 846
Stat och kommun
1 483
94
0
-1
1 576
varav Riksg\u00e4lden
1 547
1 547
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
24 916
237
92
-6
-18
-56
25 165
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
2 372 086
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per sektor och bransch 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Privatpersoner
1 158 428
28 771
4 159
-143
-132
-589
1 190 494
varav hypoteksl\u00e5n
991 247
21 664
1 592
-38
-43
-44
1 014 378
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
139 030
5 631
1 310
-44
-40
-93
145 794
varav \u00f6vriga l\u00e5n till privatpersoner
28 151
1 476
1 257
-61
-49
-452
30 322
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
283 134
11 367
13
-4
-20
-9
294 481
varav hypoteksl\u00e5n
265 549
5 291
12
-1
-1
-8
270 842
Fastighetsf\u00f6rvaltning
648 688
81 834
1 984
-130
-249
-159
731 968
Tillverkningsindustri
19 210
4 150
72
-24
-105
-46
23 257
Handel
30 214
671
108
-13
-9
-62
30 909
Hotell- och restaurangverksamhet
4 333
1 803
101
-4
-9
-6
6 218
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
1 289
1
0
0
0
1 290
\u00d6vrig transport och kommunikation
11 985
178
18
-5
-2
-15
12 159
Byggnadsverksamhet
14 238
4 429
281
-56
-264
-93
18 535
Elektricitet, gas och vatten
15 941
33
7
-2
0
-3
15 976
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 390
1 507
81
-7
-8
-3
21 960
\u00d6vrig serviceverksamhet
20 965
818
143
-11
-9
-85
21 821
Holding-, investment- och f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
23 154
878
12
-6
-5
-3
24 030
Stat och kommun
12 278
64
0
0
12 342
varav Riksg\u00e4lden
6 748
6 748
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
28 453
344
85
-21
-7
-77
28 777
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
2 434 217
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning per sektor och bransch 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Privatpersoner
922 364
69 358
140 493
1 539
33 772
4 748
1 172 274
varav hypoteksl\u00e5n
902 318
110 712
24
1 013 054
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
2 888
66 714
27 987
132
33 070
4 482
135 273
varav \u00f6vriga l\u00e5n privatpersoner
17 158
2 644
1 794
1 383
702
266
23 947
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
221 688
29 186
32 155
283 029
varav hypoteksl\u00e5n
218 047
28 154
22 164
268 365
Fastighetsf\u00f6rvaltning
333 378
156 845
128 021
40 222
70 035
1 019
729 520
Tillverkningsindustri
25 313
2 923
2 579
35
1
774
31 625
Handel
16 537
2 577
4 815
102
8
1 022
25 061
Hotell- och restaurangverksamhet
2 011
3 390
2 340
60
1
7 802
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
228
12
5
245
\u00d6vrig transport och kommunikation
4 549
568
250
353
45
5 765
Byggnadsverksamhet
6 945
2 023
6 597
1
6
15 572
Elektricitet, gas och vatten
6 137
322
3 226
115
115
9 915
Jordbruk, jakt och skogsbruk
19 877
1 743
223
0
21 843
\u00d6vrig serviceverksamhet
9 260
3 757
1 411
366
15
39
14 848
Holding-, investment-, f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
24 167
2 847
593
36
202
1
27 846
Stat och kommun
660
177
739
1 576
varav Riksg\u00e4lden
1 547
1 547
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
23 274
423
782
52
37
597
25 165
Netto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
varav total reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (Steg 1\u20133)
-722
-250
-203
-393
-5
-35
-1 608
Brutto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 617 110
247 038
320 901
75 755
104 609
8 282
2 373 695
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning per sektor och bransch 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Privatpersoner
928 455
67 678
119 527
39 633
29 800
5 401
1 190 494
varav hypoteksl\u00e5n
905 229
92 266
16 883
1 014 378
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
3 548
64 882
25 603
17 145
29 555
5 061
145 794
varav \u00f6vriga l\u00e5n privatpersoner
19 678
2 796
1 658
5 605
245
340
30 322
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
220 222
28 339
45 920
294 481
varav hypoteksl\u00e5n
211 610
27 672
31 560
270 842
Fastighetsf\u00f6rvaltning
330 257
144 438
139 703
50 114
66 462
994
731 968
Tillverkningsindustri
16 511
1 457
2 634
1 036
1
1 618
23 257
Handel
23 205
2 213
4 397
335
2
757
30 909
Hotell- och restaurangverksamhet
2 310
3 482
349
17
60
6 218
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
1 162
13
4
111
1 290
\u00d6vrig transport och kommunikation
9 497
428
1 215
557
461
1
12 159
Byggnadsverksamhet
7 226
1 812
9 054
431
7
5
18 535
Elektricitet, gas och vatten
9 946
303
3 619
1 997
111
15 976
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 049
1 511
240
156
4
21 960
\u00d6vrig serviceverksamhet
14 229
4 231
2 527
807
22
5
21 821
Holding-, investment-, f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
19 857
2 946
506
623
96
2
24 030
Stat och kommun
10 238
222
1 882
12 342
varav Riksg\u00e4lden
6 748
6 748
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
26 451
159
929
944
88
206
28 777
Netto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
varav total reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (Steg 1\u20133)
-1 139
-399
-264
-552
-7
-35
-2 395
Brutto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 640 753
231 070
313 529
145 115
97 117
9 028
2 436 612
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 923
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 780 542
384 401
40 257
7 015
12 419
16 513
6 080
124 859
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
170 604
2 002
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 784
43 724
47 508
Derivatinstrument
K22
391
1 138
6 853
383
87
38 217
47 069
Summa
1 780 933
385 539
764 054
7 398
12 506
16 513
6 080
227 725
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
262
556
2 401
188
777
596
50 974
55 754
varav \u00e5taganden
86 208
61 388
23 640
2 590
9 542
563
6 347
252 236
442 514
Summa
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 867 403
447 483
790 095
10 176
22 825
17 076
13 023
530 935
3 699 017
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 802 548
381 314
83 954
12 275
13 072
18 300
7 181
115 573
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
197 348
543
1 237
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 838
239
46 010
50 087
Derivatinstrument
K22
442
43
29 625
30 110
Summa
1 802 548
381 314
793 908
13 057
13 115
18 300
7 181
211 742
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
525
1 061
2 239
228
918
795
52 354
58 120
varav \u00e5taganden
71 164
56 139
25 042
3 097
11 802
376
6 709
253 536
427 865
Summa
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 874 237
438 514
821 189
16 382
25 835
18 676
14 685
517 632
3 727 150
1) Inklusive bostadsr\u00e4tter. 2) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 3) Inkluderar ej statsgarantier. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, Fastighetsf\u00f6rvaltning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Utl\u00e5ning i Sverige
Statligt \u00e4gda fastighetsbolag
11 200
0
11 200
Kommunalt \u00e4gda fastighetsbolag
8 378
132
0
0
8 510
Bostadsfastighetsbolag
149 035
12 928
159
-7
-21
-20
162 074
varav hypoteksl\u00e5n
140 174
12 436
155
-6
-21
-17
152 721
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
147 033
4 415
191
-5
-8
-32
151 594
varav hypoteksl\u00e5n
84 124
2 301
65
-2
-4
-10
86 474
Summa
315 646
17 475
350
-12
-29
-52
333 378
Utl\u00e5ning utanf\u00f6r Sverige
Storbritannien
147 258
8 151
1 567
-70
-58
-3
156 845
Norge
124 504
3 073
500
-15
-8
-33
128 021
Finland
32 794
7 318
148
-1
-17
-20
40 222
Nederl\u00e4nderna
68 898
1 139
-1
-1
70 035
\u00d6vriga l\u00e4nder
1 019
0
1 019
Summa
374 473
19 681
2 215
-87
-84
-56
396 142
Summa fastighetsf\u00f6rvaltning inom utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
690 119
37 156
2 565
-99
-113
-108
729 520
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, Fastighetsf\u00f6rvaltning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Utl\u00e5ning i Sverige
Statligt \u00e4gda fastighetsbolag
11 306
0
11 306
Kommunalt \u00e4gda fastighetsbolag
7 311
515
0
0
7 826
Bostadsfastighetsbolag
129 563
30 200
64
-7
-68
-13
159 739
varav hypoteksl\u00e5n
121 606
28 574
56
-6
-64
-7
150 159
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
131 093
20 222
164
-11
-30
-52
151 386
varav hypoteksl\u00e5n
72 794
10 836
63
-3
-17
-21
83 652
Summa
279 273
50 937
228
-18
-98
-65
330 257
Utl\u00e5ning utanf\u00f6r Sverige
Storbritannien
129 672
13 876
1 132
-87
-129
-26
144 438
Norge
133 310
6 364
91
-22
-12
-28
139 703
Finland
44 389
5 249
522
-2
-9
-35
50 114
Nederl\u00e4nderna
61 056
5 408
-1
-1
66 462
\u00d6vriga l\u00e4nder
988
11
0
-5
994
Summa
369 415
30 897
1 756
-112
-151
-94
401 711
Summa fastighetsf\u00f6rvaltning inom utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
648 688
81 834
1 984
-130
-249
-159
731 968
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, typ av s\u00e4kerhet och land (Brutto)
2024
2023
Kommersiella Kommersiella
fastigheter fastigheter
Stat och Bostads- och \u00f6vriga Stat och Bostads- och \u00f6vriga
mkr
Utl\u00e5ning
kommun
1)
fastigheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Utl\u00e5ning
kommun
1)
fastigheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Sverige
333 471
20 219
182 053
124 229
6 972
330 438
19 667
182 787
118 746
9 238
Storbritannien
156 976
3
81 792
72 696
2 485
144 680
6
80 478
63 178
1 018
Norge
128 077
23
18 454
102 125
7 475
139 765
24
19 345
111 245
9 151
Finland
40 260
28 962
5 204
6 071
23
50 160
30 360
7 598
11 683
519
Nederl\u00e4nderna
70 037
47 527
22 428
82
66 464
47 829
18 594
41
\u00d6vriga l\u00e4nder
1 019
445
574
999
431
557
11
Summa
729 840
49 207
335 475
328 123
17 037
732 506
50 057
338 468
324 003
19 978
1) Bolag \u00e4gda av stat och kommun/fastighetsutl\u00e5ning garanterad av stat och kommun. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och land 2024
mkr
Sverige
Storbritannien
Norge
Finland
Nederl\u00e4nderna
\u00d6vriga l\u00e4nder
Summa
%
Riskklass
1
11 282
601
7 978
19 861
2,72
2
72 529
10 041
4 391
86 961
11,92
3
121 031
70 408
12 424
203 863
27,93
4
72 310
33 565
5 683
111 558
15,29
5
38 125
11 704
8 241
58 070
7,96
6
16 035
944
679
17 658
2,42
7
1 132
297
77
1 506
0,21
8
176
2
95
273
0,04
9
336
9
543
888
0,12
Fallissemang
350
500
148
998
0,14
Schablonmetoden
1)
165
156 976
6
1
70 037
1 019
228 204
31,27
Summa
333 471
156 976
128 077
40 260
70 037
1 019
729 840
100
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och land 2023
mkr
Sverige
Storbritannien
Norge
Finland
Nederl\u00e4nderna
\u00d6vriga l\u00e4nder
Summa
%
Riskklass
1
10 967
637
11 895
23 499
3,21
2
71 060
16 990
5 590
93 640
12,78
3
108 232
71 103
14 488
193 823
26,46
4
78 149
39 482
11 985
129 616
17,69
5
41 524
8 554
4 760
54 838
7,49
6
16 619
2 571
510
19 700
2,69
7
3 137
299
176
3 612
0,49
8
129
2
145
276
0,04
9
390
9
20
419
0,06
Fallissemang
228
91
522
841
0,11
Schablonmetoden
1)
3
144 680
27
69
66 464
999
212 242
28,97
Summa
330 438
144 680
139 765
50 160
66 464
999
732 506
100
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och s\u00e4kerhet 2024
Utl\u00e5ning S\u00e4kerhet
Bostads- Kommersiella Stat och \u00d6vriga
mkr fastigheter fastigheter
kommun
1)
s\u00e4kerheter
Blanko
Riskklass
1
19 861
5 388
3 076
9 959
680
758
2
86 961
43 464
23 159
17 683
101
2 554
3
203 863
66 445
118 702
10 464
1 345
6 906
4
111 558
47 466
57 610
4 227
184
2 071
5
58 070
28 188
22 547
5 924
726
688
6
17 658
12 918
3 039
500
24
1 177
7
1 506
989
404
7
106
8
273
87
123
47
2
14
9
888
419
57
400
3
9
Fallissemang
998
345
633
1
19
Schablonmetoden
1)
228 204
129 766
95 382
3
318
2 735
Summa
729 840
335 475
324 732
49 207
3 391
17 037
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och s\u00e4kerhet 2023
Utl\u00e5ning
S\u00e4kerhet
Bostads- Kommersiella Stat och \u00d6vriga
mkr fastigheter fastigheter
kommun
1)
s\u00e4kerheter
Blanko
Riskklass
1
23 499
6 349
4 293
11 704
369
784
2
93 640
43 522
29 089
18 782
140
2 107
3
193 823
68 451
107 695
8 984
464
8 229
4
129 616
49 143
67 137
7 120
811
5 405
5
54 838
27 943
21 952
2 577
662
1 704
6
19 700
11 414
7 424
376
13
473
7
3 612
2 230
1 257
54
8
63
8
276
87
68
118
3
9
419
350
51
5
13
Fallissemang
841
228
240
336
3
34
Schablonmetoden
1)
212 242
128 751
81 861
6
461
1 163
Summa
732 506
338 468
321 067
50 057
2 936
19 978
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Kreditexponeringar per riskklass 2024
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
482 720
4 337
404 232
12 547
19 948
164 741
8 605
54 529
1 151 659
2
545 789
4 967
16 974
52 362
16 836
109 889
746 817
3
560 238
218
5 673
909
16 783
117 450
701 271
4
235 433
2
1 385
7 006
45 701
289 527
5
107 202
57
287
3 787
18 985
130 318
6
26 641
40
103
6 304
33 088
7
29 152
50
927
7 226
37 355
8
931
33
5 207
6 171
9
8 185
6
2 795
10 986
Fallissemang
4 109
37
58
4 204
Schablonmetoden
1)
371 686
9 342
125 771
2 712
2 102
1 631
74 370
587 614
Summa
2 372 086
18 923
530 003
12 547
47 069
220 114
55 754
442 514
3 699 010
Kreditexponeringar per riskklass 2023
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
541 178
97
362 536
31 014
5 988
193 697
5 333
54 492
1 194 335
2
555 325
17 131
13 612
54 399
20 548
105 764
766 779
3
548 122
1 803
5 160
1 119
20 053
110 167
686 424
4
268 250
1
1 830
8 440
51 496
330 017
5
80 479
3
257
1 612
21 136
103 487
6
35 688
2
61
161
6 463
42 375
7
36 405
120
690
5 928
43 143
8
1 490
43
3 368
4 901
9
8 656
13
2 422
11 091
Fallissemang
3 398
28
127
3 553
Schablonmetoden
1)
355 226
260
113 645
1 131
3 082
1 199
66 502
541 045
Summa
2 434 217
19 297
476 181
32 145
30 110
249 215
58 120
427 865
3 727 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
821 158
1 815
-2
-2
2
643 271
2 834
-9
-3
3
556 715
6 345
-15
-6
4
229 582
5 883
-24
-6
5
91 880
15 748
-29
-55
6
17 336
9 382
-13
-27
7
17 930
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
484 841
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
885 295
1 982
-5
-3
2
604 664
4 633
-19
-6
3
546 591
8 169
-42
-14
4
246 184
23 991
-78
-16
5
61 640
32 578
-35
-151
6
17 908
17 968
-23
-101
7
24 235
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
303
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 240
-839
Schablonmetoden
1)
445 964
25 323
2 824
-218
-237
-311
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
480 909
1 815
-2
-2
2
542 966
2 833
-7
-3
3
553 914
6 345
-15
-6
4
229 581
5 882
-24
-6
5
91 590
15 695
-28
-55
6
17 296
9 382
-13
-24
7
17 880
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
353 897
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
539 204
1 982
-5
-3
2
550 714
4 633
-16
-6
3
540 009
8 169
-42
-14
4
244 353
23 991
-78
-16
5
48 097
32 567
-35
-150
6
17 844
17 968
-23
-101
7
24 115
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
302
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 237
-839
Schablonmetoden
1)
327 842
25 323
2 827
-218
-237
-311
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2024 Tabellen visar r\u00e4ntebindningstiden f\u00f6r r\u00e4nterelaterade tillg\u00e5ngar och skulder per 2024-12-31.
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 556
542 556
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
147 668
2 424
930
62 898
6 195
220 115
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
18 921
1
1
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 638 434
104 460
146 645
426 091
56 456
2 372 086
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 733 071
106 886
147 575
488 989
62 651
3 539 173
Skulder till kreditinstitut
53 893
28 596
1 110
659
270
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 099 711
64 466
57 425
91 305
7 573
1 320 481
Emitterade v\u00e4rdepapper
459 018
157 583
222 691
662 642
85 146
1 587 081
\u00d6vriga skulder
547 083
547 083
Summa skulder
2 159 706
250 645
281 226
754 606
92 989
3 539 173
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-380 326
3 823
26 343
355 666
35 859
41 366
R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2023
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 326
508 326
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
182 277
1 011
1 609
58 374
5 944
249 215
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 623 097
110 023
165 208
474 768
61 121
2 434 217
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 659 735
111 034
166 817
533 141
67 064
3 537 792
Skulder till kreditinstitut
83 062
3 416
3 125
326
1 195
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 072 730
65 816
38 907
172 535
49
1 350 037
Emitterade v\u00e4rdepapper
439 292
182 444
224 314
615 376
105 173
1 566 599
\u00d6vriga skulder
530 033
530 033
Summa skulder
2 125 116
251 676
266 346
788 237
106 416
3 537 792
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-347 183
17 665
48 978
260 653
54 713
34 827
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Tillg\u00e5ngar som ej \u00e4r intecknade/pantsatta
2024
2023
Ackumulerad andel Ackumulerad andel
av icke s\u00e4kerst\u00e4lld av icke s\u00e4kerst\u00e4lld
mdkr
IPT (NEA)
1)
uppl\u00e5ning, %
2)
IPT (NEA) uppl\u00e5ning, %
Kontanter samt beh\u00e5llning hos centralbanken
538
57
505
55
Likvida obligationer i likviditetsportf\u00f6ljen
3)
239
82
258
83
Utl\u00e5ning till hush\u00e5ll inkl derivat
439
466
varav hypoteksl\u00e5n
302
114
325
118
varav utl\u00e5ning med s\u00e4kerhet i fastighet
2
114
2
118
varav \u00f6vrig hush\u00e5llsutl\u00e5ning
135
128
139
133
Utl\u00e5ning till f\u00f6retag inkl derivat
1 166
1 168
varav hypoteksl\u00e5n
493
180
455
182
varav utl\u00e5ning till bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar exkl hypoteksl\u00e5n
64
187
83
191
varav utl\u00e5ning till fastighetsbolag exkl hypoteksl\u00e5n
\u2013 riskklass 1\u20133
256
214
250
219
\u2013 riskklass 4\u20135
190
234
192
239
\u2013 varav riskklass > 5
10
235
16
241
varav \u00f6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
\u2013 riskklass 1\u20133
95
245
100
252
\u2013 riskklass 4\u20135
49
250
61
259
\u2013 riskklass > 5
9
251
11
260
Utl\u00e5ning till kreditinstitut inkl derivat
3
5
\u2013 riskklass 1\u20133
2
252
4
260
\u2013 riskklass > 3
1
252
1
260
\u00d6vrig utl\u00e5ning
0
252
5
261
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
0
252
0
261
Summa
2 385
252
2 407
261
Pantsatta tillg\u00e5ngar utan underliggande skuld
4)
69
70
Pantsatta tillg\u00e5ngar med underliggande skuld
1 085
1 062
Summa tillg\u00e5ngar, koncernen
3 539
3 538
1) IPT: Icke-intecknade/pantsatta tillg\u00e5ngar. NEA: Non encumbered assets. 2) Emitterad kort och l\u00e5ng icke-s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning samt skulder till kreditinstitut. 3) Avser i centralbank pants\u00e4ttningsbart v\u00e4rde. 4) \u00d6verpants\u00e4ttning i Cover pool (OC) och medel avsatta f\u00f6r Operational Continuity in Resolution krav i UK (from 2021) Cover pool-data
Sverige
Norge
mkr
2024
2023
2024
2023
Stadshypotek summa utl\u00e5ning, allm\u00e4nheten
1 407 203
1 394 877
146 185
125 975
Tillg\u00e4ngliga tillg\u00e5ngar f\u00f6r cover pool
1 298 858
1 281 717
137 562
117 137
Ianspr\u00e5ktagna tillg\u00e5ngar i cover pool
671 531
692 099
78 979
73 414
Fyllnadss\u00e4kerheter, sp\u00e4rrat konto
500
300
500
120
Max-bel\u00e5ningsgrad %, v\u00e4gt genomsnitt enligt ASCB:s definition
1)
54,32
54,02
58,55
58,43
Bel\u00e5ningsgrad, f\u00f6rdelning
0\u201310%
22,0
22,6
21,6
21,5
10\u201320%
20,0
19,9
19,4
19,4
20\u201330%
17,5
17,2
17,0
16,9
30\u201340%
14,7
14,4
14,4
14,3
40\u201350%
11,3
11,2
11,6
11,6
50\u201360%
7,8
7,9
8,5
8,7
60\u201370%
5,0
5,1
5,6
5,7
70\u201375%
1,6
1,7
1,9
1,9
L\u00e5nestorlek, v\u00e4gt genomsnitt, kronor
809 200
820 600
3 035 345
2 822 572
L\u00e5nelivsl\u00e4ngd, v\u00e4gt genomsnitt, antal m\u00e5nader
2)
80,0
76,0
26,0
29,0
R\u00e4ntebindningstider, f\u00f6rdelning
R\u00f6rlig r\u00e4nta, %
61,1
51,2
91,9
95,0
Bunden r\u00e4nta, %
38,9
48,8
8,1
5,0
1) Association of Swedish Covered Bond issuers. 2) Ber\u00e4knat fr\u00e5n l\u00e5nets beviljandedatum . F\u00f6r inl\u00e5ningsvolymer avser kolumn \u201dOspecificerad l\u00f6ptid\u201d inl\u00e5ning som \u00e4r betalbar p\u00e5 anfordran. Tabellen inneh\u00e5ller r\u00e4ntefl\u00f6den vilket inneb\u00e4r att balansraderna inte \u00e4r avst\u00e4mningsbara mot koncernens balansr\u00e4kning. L\u00f6ptidstabeller utan r\u00e4ntefl\u00f6den inklusive l\u00f6ptidstabeller i valuta \u00e5terfinns i Fact Book p\u00e5 handelsbanken.com/irsv. F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 808
542 808
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
47 508
47 508
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
16 704
163
161
588
793
865
19 274
varav omv\u00e4nda repor
11 291
11 291
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 230
327 674
238 805
299 417
462 128
1 293 888
2 698 142
varav omv\u00e4nda repor
17 995
17 995
\u00d6vrigt
20 056
365 437
385 493
varav aktier och andelar
14 746
14 746
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 310
5 310
Summa tillg\u00e5ngar
875 911
327 837
238 966
300 005
462 921
1 294 754
365 437
3 865 831
Skulder till kreditinstitut
38 239
33 459
1 462
120
904
349
11 192
85 726
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
12 943
247
13 190
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
88 382
163 368
8 871
2 064
1 203
179
1 059 731
1 323 798
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
91 156
383 727
303 623
194 999
578 061
78 764
1 630 331
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
377
13 204
100 840
126 656
449 922
45 219
736 218
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
41 693
172 414
56 211
270 318
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
48 020
158 976
142 232
349 227
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
2 876
718
3 594
varav Senior Non-preferred-obligationer
918
729
20 937
31 425
32 600
86 609
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
429
32 818
2 327
47 990
99 678
1 120
184 363
Efterst\u00e4llda skulder
849
799
1 647
29 918
11 707
44 920
\u00d6vrigt
4 039
219
329
626
1 258
572
540 040
547 083
varav korta positioner
1 007
1 007
varav fondlikvidskulder
2 865
2 865
Summa skulder
221 816
581 622
315 084
199 456
611 345
91 571
1 610 963
3 631 858
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
442 514
F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2023 mkr
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 710
508 710
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
199 274
199 274
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
50 435
50 435
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
17 401
521
788
1 304
3 129
2 306
25 448
varav omv\u00e4nda repor
9 623
9 623
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
92 630
327 172
258 418
279 380
465 330
1 227 112
2 650 042
varav omv\u00e4nda repor
17 404
17 404
\u00d6vrigt
17 847
308 890
326 737
varav aktier och andelar
12 218
12 218
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 629
5 629
Summa tillg\u00e5ngar
886 297
327 693
259 207
280 683
468 458
1 229 417
308 890
3 760 646
Skulder till kreditinstitut
39 546
35 766
1 783
703
381
1 001
13 115
92 295
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
11 741
20 288
32 029
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
72 616
188 060
33 509
4 994
1 623
157
1 049 740
1 350 699
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
73 317
437 143
271 904
145 936
569 336
94 931
1 592 568
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
336
54 466
76 896
104 626
390 687
55 744
682 756
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
28 975
127 206
46 503
202 684
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
47 841
225 686
136 389
409 916
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
99
19 024
14 117
33 240
varav Senior Non-preferred-obligationer
557
414
970
37 871
25 674
65 486
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper med
ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
109
27 489
2 886
35 008
121 494
11 500
198 487
Efterst\u00e4llda skulder
14 022
565
1 353
20 192
14 367
50 499
\u00d6vrigt
7 750
220
377
654
1 383
638
519 013
530 035
varav korta positioner
2 366
2 366
varav fondlikvidskulder
5 210
5 210
Summa skulder
193 229
675 212
308 139
153 640
592 916
111 093
1 581 867
3 616 096
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
427 865
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781). Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet, se not K14. Nyckeltal kreditf\u00f6rluster, %
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2024
2023
Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 ack
-0,02
0,01
Total reserveringsgrad
0,07
0,10
Reserveringsgrad Steg 1
0,01
0,02
Reserveringsgrad Steg 2
0,43
0,60
Reserveringsgrad Steg 3
12,56
16,28
Andel utl\u00e5ning i Steg 3
0,31
0,24
F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
2 902 686
91 350
5 716
2 999 751
Bortbokningar
-199 493
-17 154
-1 596
-218 243
-502 323
-11 577
-1 035
-514 935
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-47 420
-2 860
-321
-50 600
-6 008
-8 429
-558
-14 995
Valutaeffekt m m
41 365
2 008
135
43 508
-13 018
-453
4
-13 467
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
193 925
3 187
72
197 184
513 644
7 138
84
520 866
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 595
-99 432
-164
80 202
-80 136
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-55 756
56 648
-892
-140 432
140 793
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 863 270
76 635
8 525
2 948 430
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 292 700
136 848
7 064
2 436 612
2 374 713
91 349
5 716
2 471 778
Bortbokningar
-194 324
-17 154
-1 596
-213 075
-149 007
-11 317
-1 035
-161 359
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-37 281
-557
-321
-38 159
-12 871
-9 463
-558
-22 892
Valutaeffekt m m
-7 484
2 008
135
-5 341
-14 823
-394
4
-15 213
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
190 744
3 187
72
194 004
157 370
7 138
84
164 592
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 590
-99 426
-164
79 336
-79 270
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-53 404
54 297
-892
-140 272
140 632
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 288 590
76 580
8 525
2 373 695
2 292 700
136 848
7 064
2 436 612
Poster i balansr\u00e4kningen i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning. F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda f\u00f6rklaringsposter p\u00e5 volymerna i angivet steg. Posterna f\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan stegen och \u201dNyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar\u201d anger beloppen i angivet steg vid periodens utg\u00e5ng. \u00d6vriga poster anger effekten i det steg som var g\u00e4llande vid periodens ing\u00e5ng. Kreditexponeringar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning per pd-intervall Poster i balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
2 455 914
12 858
2 427 046
33 598
0,15 till
<0,25
231 936
6 235
60 030
6 941
0,25 till
<0,50
98 830
9 222
262 839
20 169
0,50 till
<0,75
11 920
1 754
26 082
13 431
0,75 till
<2,50
56 774
21 807
47 566
20 675
2,50 till
<10,00
7 683
21 950
8 842
35 625
10,00 till <100
214
2 808
599
6 421
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 863 270
76 635
8 525
2 833 004
136 859
7 064
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
1 962 994
12 849
1 964 166
33 595
0,15 till
<0,25
185 384
6 231
48 581
6 940
0,25 till
<0,50
78 994
9 216
212 711
20 167
0,50 till
<0,75
9 527
1 753
21 108
13 430
0,75 till
<2,50
45 379
21 791
38 494
20 673
2,50 till
<10,00
6 141
21 934
7 156
35 622
10,00 till <100
171
2 806
485
6 420
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 288 590
76 580
8 525
2 292 700
136 848
7 064
K17 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
mkr
2024
2023
Utl\u00e5ning i svenska kronor
Hush\u00e5ll
967 670
974 473
F\u00f6retag
599 142
599 233
Riksg\u00e4lden
1 547
6 748
Summa
1 568 359
1 580 454
Utl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta
Hush\u00e5ll
274 056
250 008
F\u00f6retag
456 826
463 345
Summa
730 882
713 353
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
-1 363
-2 000
Summa utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 297 878
2 291 808
varav finansiell leasing
12 410
13 954
varav omv\u00e4nda repor
17 977
17 404
varav st\u00e4llda kontants\u00e4kerheter
1 751
13 395
Medelvolymer, exkl Riksg\u00e4lden
mkr
2024
2023
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i svenska kronor
1 574 095
1 597 310
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i utl\u00e4ndsk valuta
731 157
738 482
Summa
2 305 252
2 335 792
varav omv\u00e4nda repor
25 480
23 110
K23 S\u00e4kringsredovisning Koncernens \u00f6vergripande m\u00e5l f\u00f6r riskhantering och s\u00e4kringsredovisning \u00e4r att s\u00e4kra risken f\u00f6r variationer i verkliga v\u00e4rden respektive fram- tida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till ut- och upp- l\u00e5ning med avseende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00e4ntor och valutakurser. F\u00f6r att uppn\u00e5 detta anv\u00e4nder koncernen derivat. S\u00e4kringsredovisning till\u00e4m- pas f\u00f6r att koncernens riskhanteringsstrategi ska avspeglas i de finansiella rapporterna. F\u00f6r information om koncernens hantering av mark- nadsrisker, se not K2. Nedan beskrivs koncer- nens s\u00e4kringsstrategier samt de olika typer av s\u00e4kringsredovisning som till\u00e4mpas uppdelat per riskkategori. F\u00f6r en beskrivning av redovis- ningsprinciperna f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning, se not K1. S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta Syftet med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde avse- ende ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta, till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntor. Den s\u00e4krade risken definieras som referensr\u00e4ntan i respek- tive valuta, vilken utg\u00f6r en observerbar kom- ponent i r\u00e4ntan. De s\u00e4krade posterna utg\u00f6rs av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta och emitterade v\u00e4rdepapper till fast r\u00e4nta. S\u00e4k- ringsinstrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka fast r\u00e4nta betalas och r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls respektive r\u00e4nteswappar i vilka fast r\u00e4nta erh\u00e5lls och r\u00f6rlig r\u00e4nta betalas. Effektivitetsm\u00e4tning S\u00e4kringarnas effektivitet m\u00e4ts genom att j\u00e4m- f\u00f6ra f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i ut- och uppl\u00e5ning med r\u00e4nte- swapparnas v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Effektivitets- m\u00e4tningen utf\u00f6rs s\u00e5v\u00e4l prospektivt som retro- spektivt. Prospektivt genom att skifta r\u00e4nte- och diskonteringskurvor och retrospektivt till\u00e4mpas regressionsanalys. Effektiviteten testas vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen samt l\u00f6pande kvartalsvis. Kriterier vid effektivitetsm\u00e4tning F\u00f6r att kvalificera f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning ska kvoten mellan f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten och derivatet vara inom intervallet 80\u2013125%. I de fall detta kontrolleras genom regressionsanalys ska f\u00f6ljande kriterier vara uppfyllda f\u00f6r att best\u00e4mma ett effektivt s\u00e4k- ringsf\u00f6rh\u00e5llande: \u2022 Linjens lutning ska vara inom intervallet 0,8 <b <1,25 och \u2022 R2 ska vara > 0,96. Ineffektivitet Ineffektivitet ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r- \u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde f\u00f6r r\u00e4nteswappen med verkligt v\u00e4rde f\u00f6r den s\u00e4krade risken i ut- respektive uppl\u00e5ning fr\u00e5n ing\u00e5ngen av s\u00e4k- ringen till periodens utg\u00e5ng. Den huvudsakliga f\u00f6rklaringen till ineffektivitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 den r\u00f6rliga r\u00e4ntan i r\u00e4nteswappen, vilken ej motsvaras av en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring avseende den s\u00e4krade risken i ut- eller uppl\u00e5ningen. Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 r\u00e4nterisk R\u00e4nterisk i utl\u00e5ningsportf\u00f6ljer till fast r\u00e4nta S\u00e4kringsstrategin syftar till att minska risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde avseende utl\u00e5- ningsportf\u00f6ljer till fast r\u00e4nta, till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4nd- ringar i marknadsr\u00e4ntor. Den s\u00e4krade risken definieras som f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde avseende en del av en utl\u00e5ningsportf\u00f6lj till fast r\u00e4nta, med avseende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i en r eferensr\u00e4nta i respektive valuta. Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av ett belopp i valuta som \u00e4r best\u00e4mt utifr\u00e5n en utl\u00e5ningsportf\u00f6lj till fast r\u00e4nta. Utl\u00e5ningsportf\u00f6ljen delas in i r\u00e4nteom- s\u00e4ttningsperioder. Det s\u00e4krade beloppet fast- st\u00e4lls baserat p\u00e5 den r\u00e4nterisk som banken \u00f6nskar s\u00e4kra i de utvalda r\u00e4nteoms\u00e4ttnings- perioderna. S\u00e4kringsinstrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls och fast r\u00e4nta betalas. Ett eller flera s\u00e4kringsinstrument definieras i respektive r\u00e4nteoms\u00e4ttningsperiod. F\u00f6r en beskrivning av effektivitetsm\u00e4tning och ineffektivitet h\u00e4nvisas till avsnittet om S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde ovan. S\u00e4krade poster i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2024 Ackumulerad justering till verkligt F\u00f6r\u00e4ndring i v\u00e4rde som ing\u00e5r i det redovisade v\u00e4rdet verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde s\u00e4krad post f\u00f6r den s\u00e4krade posten som anv\u00e4nts f\u00f6r att ber\u00e4kna mkr Tillg\u00e5ngar Skulder Skulder Tillg\u00e5ngar R\u00e4nterisk Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder till fast r\u00e4nta 567 278 -6 595 -4 733 Summa 567 278 -6 595 -4 733 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde1) R\u00e4nterisk Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta -6 399 -6 399 3 258 Summa -6 399 -6 399 3 258 S\u00e4krade poster i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2023 Ackumulerad justering till verkligt F\u00f6r\u00e4ndring i v\u00e4rde som ing\u00e5r i det redovisade v\u00e4rdet verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde s\u00e4krad post f\u00f6r den s\u00e4krade posten som anv\u00e4nts f\u00f6r att ber\u00e4kna mkr Tillg\u00e5ngar Skulder Skulder Tillg\u00e5ngar R\u00e4nterisk Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder till fast r\u00e4nta 508 810 -11 412 -17 603 Summa 508 810 -11 412 -17 603 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde1) R\u00e4nterisk Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta -9 657 -9 657 6 954 R\u00e4ntetak i utl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta -1 -1 5 Summa -9 658 -9 658 6 959 1) Den underliggande utl\u00e5ningsportf\u00f6ljens nominella volym uppgick per 2024-12-31 till 122 844 mkr (170 867). Det finns inget upplupet belopp f\u00f6r justeringar av s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde som kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen f\u00f6r s\u00e4krade poster som inte l\u00e4ngre justeras f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde varken i \u00e5r eller f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r.
Kassafl\u00f6dess\u00e4kring
R\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta
Syftet med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska
os\u00e4kerheten i framtida in- och utbetalningar
av r\u00e4ntor till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00f6rliga r\u00e4ntor,
och ist\u00e4llet erh\u00e5lla respektive betala en fast
r\u00e4nta som \u00e4r k\u00e4nd vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringen.
Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av mycket sanno-
lika framtida in- och utbetalningar avseende
r\u00e4nter\u00f6rlig utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten respektive
emitterade v\u00e4rdepapper med r\u00f6rlig r\u00e4nta. Den
s\u00e4krade risken definieras som en r\u00f6rlig refe-
rensr\u00e4nta i respektive valuta, vilken utg\u00f6r en
observerbar komponent i r\u00e4ntan. S\u00e4krings-
instrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka
fast r\u00e4nta erh\u00e5lls och r\u00f6rlig r\u00e4nta betalas
respektive fast r\u00e4nta betalas och r\u00f6rlig r\u00e4nta
erh\u00e5lls.
Effektivitetsm\u00e4tning Effektiviteten testas vid ing\u00e5ngen av s\u00e4krings- relationen samt l\u00f6pande kvartalsvis. S\u00e4kringar- nas effektivitet testas s\u00e5v\u00e4l prospektivt som retrospektivt. Prospektivt genom att skifta r\u00e4nte- och diskonteringskurvor. Retrospektivt, i de fall villkoren avseende den s\u00e4krade risken och s\u00e4kringsinstrumentet inte \u00f6verensst\u00e4mmer fullst\u00e4ndigt, genom regressionsanalys. Med fullst\u00e4ndigt menas att kassafl\u00f6den och diskon- teringsfaktorer i var tid \u00e4r identiska. Vid m\u00e4t- ning av effektivitet representeras den s\u00e4krade risken av ett s\u00e5 kallat hypotetiskt derivat (PEH), vilket ska matcha de kritiska villkoren i den s\u00e4krade posten. Det verkliga v\u00e4rdet avseende det hypotetiska derivatet (PEH) \u00e4r noll vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen. Vid effektivi- tetsm\u00e4tning j\u00e4mf\u00f6rs f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende det hypotetiska derivatet (PEH) med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde. Kriterier vid effektivitetsm\u00e4tning F\u00f6r att kvalificera f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning ska kvoten mellan f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken representeras av det hypote- tiska derivatet (PEH), och derivatet vara inom intervallet 80\u2013125%. I de fall detta kontrolleras genom regressionsanalys ska f\u00f6ljande kriterier vara uppfyllda f\u00f6r att best\u00e4mma ett effektivt s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llande: \u2022 Linjens lutning ska vara inom intervallet 0,8 <b <1,25 och \u2022 R2 ska vara > 0,96. Ineffektivitet Ineffektiviteten ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken representeras av det hypotetiska derivatet (PEH), med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde. Ineffektivitet f\u00f6religger om derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde \u00f6verstiger v\u00e4rdef\u00f6r- \u00e4ndringen f\u00f6r det hypotetiska derivatet (PEH) i absoluta belopp. De huvudsakliga f\u00f6rklaringarna till ineffekti- vitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r skillnader i marknadsr\u00e4ntor och valutakurser mellan tid- punkten f\u00f6r ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen och aff\u00e4rstidpunkten f\u00f6r derivatet. Ineffektivite- ten f\u00f6rklaras ocks\u00e5 av f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde h\u00e4nf\u00f6rligt till vissa r\u00e4ntekomponenter i derivatet som inte ing\u00e5r i den s\u00e4krade risken. S\u00e4krade poster i kassafl\u00f6dess\u00e4kring
2024 2023
Belopp som kvarst\u00e5r Belopp som kvarst\u00e5r
F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsreserven F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsreserven
i v\u00e4rde som fr\u00e5n s\u00e4krings- i v\u00e4rde som fr\u00e5n s\u00e4krings-
anv\u00e4nts f\u00f6r f\u00f6rh\u00e5llanden d\u00e4r anv\u00e4nts f\u00f6r f\u00f6rh\u00e5llanden d\u00e4r
att ber\u00e4kna S\u00e4krings- s\u00e4kringsredovisning att ber\u00e4kna S\u00e4krings- s\u00e4kringsredovisning
mkr ineffektivitet reserv inte l\u00e4ngre till\u00e4mpas ineffektivitet reserv inte l\u00e4ngre till\u00e4mpas
R\u00e4nterisk
Emitterade v\u00e4rdepapper till r\u00f6rlig r\u00e4nta
702
1 647
2 014
2 351
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till r\u00f6rlig r\u00e4nta
-1 496
-699
618
-3 499
-2 043
771
Valutakursrisk
Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder EUR samt internl\u00e5n
GBP och NOK
665
-1 094
529
-432
Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder USD samt internl\u00e5n
EUR, GBP och NOK
-181
488
58
115
317
68
Emitterade v\u00e4rdepapper samt internl\u00e5n \u00f6vriga valutor
-24
46
-2
-25
35
-2
Summa
-334
388
674
-866
228
837
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
4 305
13 966
362
18 633
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
27 977
1 137
2 336 300
2 365 414
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Summa
574 838
15 103
2 336 662
2 926 603
Skulder
Skulder till kreditinstitut
39 764
44 828
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 312 915
7 628
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Emitterade v\u00e4rdepapper
917 859
626 936
1 544 795
Efterst\u00e4llda skulder
38 263
38 263
Summa
2 270 538
717 655
2 988 193
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
5 876
13 038
358
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
41 120
828
2 373 537
2 415 485
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Summa
555 400
13 866
2 373 895
2 943 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
31 858
59 430
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 341 888
7 449
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Emitterade v\u00e4rdepapper
857 720
638 107
1 495 827
Efterst\u00e4llda skulder
43 227
43 227
Summa
2 231 544
748 213
2 979 757
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.K43 St\u00e4llda och mottagna s\u00e4kerheter samt \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter
mkr
2024
2023
Kontanter
14 590
27 456
Statspapper och obligationer
2 401
5 691
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
750 510
765 513
Aktier
5 806
5 869
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
289 253
256 168
\u00d6vrigt
1 336
1 820
Summa
1 063 896
1 062 518
varav panter som fritt kan \u00e5terkallas av banken
15
18
Mottagna s\u00e4kerheter Mottagna s\u00e4kerheter redovisas inte i balans- r\u00e4kningen. Vid omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal och aktiel\u00e5n mottas v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas vidare till tredje part. Det verk- liga v\u00e4rdet av mottagna v\u00e4rdepapper under omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal och avtal om aktiel\u00e5n uppgick till 44 246 mkr (43 196) vid r\u00e4ken- skaps\u00e5rets slut, varav s\u00e4kerheter till ett v\u00e4rde av 7 858 mkr (12 528) s\u00e5lts eller pantsatts vidare. Information om mottagna panter f\u00f6r utl\u00e5ning och andra mottagna s\u00e4kerheter fram- g\u00e5r av not K2. K48 Tillg\u00e5ngar och skulder i valuta
2024 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
63 478
203 777
4 160
125 771
132 799
23
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
1 930
3 047
10 924
617
2 218
188
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 567 637
219 855
325 257
249 285
7 583
2 469
2 372 086
varav f\u00f6retag
598 763
155 273
185 593
179 980
7 423
1 565
1 128 597
varav hush\u00e5ll
967 327
64 582
139 665
69 305
160
904
1 241 943
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
152 122
8 971
74
11 440
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
34 053
555
12 900
0
47 508
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 204 712
439 557
362 511
375 673
154 039
2 681
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
21 125
34 762
27 340
485
337
479
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
808 538
100 333
103 939
282 784
21 170
3 718
1 320 481
varav f\u00f6retag
330 706
85 798
58 033
206 315
17 598
2 896
701 346
varav hush\u00e5ll
477 832
14 535
45 906
76 469
3 572
822
619 136
Emitterade v\u00e4rdepapper
560 189
447 647
28 294
35 214
456 621
22 062
1 550 027
Efterst\u00e4llda skulder
20 519
6 722
9 814
37 054
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
547 083
547 083
Summa skulder och eget kapital
1 936 934
603 261
159 573
325 205
487 942
26 258
3 539 173
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
163 620
-202 929
-50 508
333 936
23 579
Nettoposition i valuta
-84
8
-40
34
1
-80
2023 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
67 895
128 820
4 776
113 645
160 935
109
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
29 326
1 687
1 131
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
259
5 772
9 671
873
2 299
423
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 579 316
287 783
319 815
234 892
9 330
3 081
2 434 217
varav f\u00f6retag
598 485
185 869
201 140
167 456
9 171
2 016
1 164 137
varav hush\u00e5ll
974 083
101 914
118 675
67 436
159
1 065
1 263 332
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
181 752
7 561
36
9 778
1
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
36 868
486
12 223
509
50 087
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 192 827
459 749
348 209
350 541
182 852
3 614
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
15 666
50 097
18 093
346
6 835
87
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
814 008
140 586
110 296
257 177
24 238
3 732
1 350 037
varav f\u00f6retag
335 161
110 747
75 871
190 553
20 797
2 801
735 931
varav hush\u00e5ll
478 848
29 839
34 424
66 624
3 441
931
614 106
Emitterade v\u00e4rdepapper
569 595
407 148
27 016
37 930
459 581
22 211
1 523 481
Efterst\u00e4llda skulder
0
22 740
6 258
14 120
43 117
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
530 033
530 033
Summa skulder och eget kapital
1 929 302
620 570
155 404
301 711
504 774
26 030
3 537 792
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
160 527
-192 764
-48 850
321 918
22 493
Nettoposition i valuta
-294
41
-20
-4
77
-200
Bankens syn p\u00e5 valutarisktagande framg\u00e5r av not K2. Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-453": { "value": "Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
63 478
125 771
4 160
14
203 650
132 936
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 552
372
49
3
396
551
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
47 508
47 508
Derivatinstrument
K22
47 042
27
47 069
Summa
1 967 926
372 931
334 103
75 379
308 650
141 759
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
25 955
6 949
4 666
985
78
17 121
55 754
varav \u00e5taganden
315 712
49 344
58 014
1 032
2 892
15 520
442 514
Summa
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 309 594
429 224
396 782
77 397
311 620
174 400
3 699 017
Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
67 895
113 645
4 776
10
128 696
161 159
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 464
1 131
1 687
25 863
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 467
766
208
3
335
519
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
199 128
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
50 087
50 087
Derivatinstrument
K22
29 961
149
30 110
Summa
2 007 615
346 214
319 937
170 438
226 141
170 820
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
28 601
6 439
3 807
3 907
100
15 266
58 120
varav \u00e5taganden
292 697
40 638
57 915
20 004
2 995
13 616
427 865
Summa
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 328 914
393 291
381 658
194 349
229 235
199 703
3 727 150
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Med geografisk f\u00f6rdelning avses det land d\u00e4r exponeringarna \u00e4r redovisade . S\u00e4kerheter I bankens kreditpolicy framg\u00e5r att krediter normalt ska vara betryggande s\u00e4kerst\u00e4llda. En svag \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga kan aldrig kompenseras med att banken erbjuds goda s\u00e4kerheter. S\u00e4kerheter kan dock reducera bankens f\u00f6rlust v\u00e4sentligt om kredittagaren inte kan fullf\u00f6lja sina f\u00f6rpliktelser. Banken begr\u00e4nsar kreditrisken genom att bland annat ta in s\u00e4kerheter fr\u00e5n kunderna. De fr\u00e4msta s\u00e4tten att reducera kreditrisk i banken \u00e4r pants\u00e4ttning av fast egendom s\u00e5som bostads- fastigheter och \u00f6vriga fastigheter, f\u00f6retagshypo- tek, garantier (inklusive borgen) och anv\u00e4ndning av nettningsavtal (se vidare Motpartsrisker). Grundprincipen vid fastighetsfinansiering \u00e4r att krediter ska vara s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i fastigheter. F\u00f6r exponeringar med fastigheter som s\u00e4kerhet ber\u00e4knas en bel\u00e5ningsgrad, Loan To Value (LTV), genom att dividera kredit- exponeringen med s\u00e4kerhetens v\u00e4rde. Banken f\u00f6ljer interna rekommendationer och externa regelverk som bland annat begr\u00e4nsar hur mycket som \u00e4r m\u00f6jligt att l\u00e5na med fastighet som s\u00e4kerhet. Fastigheternas v\u00e4rde kontrolle- ras minst \u00e5rligen och baseras p\u00e5 ett uppskattat marknadsv\u00e4rde. Om marknadsvillkoren f\u00f6r- \u00e4ndrats avsev\u00e4rt sker kontroll oftare. D\u00e5 det som regel blir aktuellt att ta s\u00e4kerheter i anspr\u00e5k f\u00f6rst sedan kredittagaren drabbats av allvarliga betalningssv\u00e5righeter inriktas v\u00e4rderingen av s\u00e4kerheter p\u00e5 det v\u00e4rde s\u00e4kerheterna f\u00f6rv\u00e4n- tas ha vid en f\u00f6rs\u00e4ljning under ogynnsamma omst\u00e4ndigheter i samband med en obest\u00e5nds- situation. Vid l\u00e5ngfristiga kredit\u00e5taganden utan s\u00e4ker- het till f\u00f6retag avtalar banken ofta med kunden om s\u00e4rskilda kreditvillkor som ger r\u00e4tt till om- f\u00f6rhandling eller upps\u00e4gning vid ogynnsam utveckling. Under speciella omst\u00e4ndigheter kan banken k\u00f6pa kreditderivat eller finansiella garantier som kreditriskskydd f\u00f6r fordringar. Detta f\u00f6re- kommer dock inte inom bankens ordinarie kredit givning. En mindre del av utl\u00e5ningen till kreditinstitut \u00e4r omv\u00e4nda repor. En omv\u00e4nd repa \u00e4r en \u00e5ter- k\u00f6pstransaktion som inneb\u00e4r att banken repar in (k\u00f6per) r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper eller aktier med s\u00e4rskild \u00f6verenskommelse att v\u00e4rde pappret ska s\u00e4ljas tillbaka till ett visst pris vid en viss tidpunkt. Omv\u00e4nda repor betraktas av banken som s\u00e4kerst\u00e4lld utl\u00e5ning. S\u00e4kerheterna specificerade i tabell Kredit- exponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet, \u00e4r endast s\u00e5dana som anv\u00e4nds i kapitalkravsber\u00e4kningen f\u00f6r kreditrisker. Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 923
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 780 542
384 401
40 257
7 015
12 419
16 513
6 080
124 859
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
170 604
2 002
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 784
43 724
47 508
Derivatinstrument
K22
391
1 138
6 853
383
87
38 217
47 069
Summa
1 780 933
385 539
764 054
7 398
12 506
16 513
6 080
227 725
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
262
556
2 401
188
777
596
50 974
55 754
varav \u00e5taganden
86 208
61 388
23 640
2 590
9 542
563
6 347
252 236
442 514
Summa
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 867 403
447 483
790 095
10 176
22 825
17 076
13 023
530 935
3 699 017
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 802 548
381 314
83 954
12 275
13 072
18 300
7 181
115 573
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
197 348
543
1 237
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 838
239
46 010
50 087
Derivatinstrument
K22
442
43
29 625
30 110
Summa
1 802 548
381 314
793 908
13 057
13 115
18 300
7 181
211 742
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
525
1 061
2 239
228
918
795
52 354
58 120
varav \u00e5taganden
71 164
56 139
25 042
3 097
11 802
376
6 709
253 536
427 865
Summa
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 874 237
438 514
821 189
16 382
25 835
18 676
14 685
517 632
3 727 150
1) Inklusive bostadsr\u00e4tter. 2) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 3) Inkluderar ej statsgarantier. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Kreditexponeringar per riskklass 2024
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
482 720
4 337
404 232
12 547
19 948
164 741
8 605
54 529
1 151 659
2
545 789
4 967
16 974
52 362
16 836
109 889
746 817
3
560 238
218
5 673
909
16 783
117 450
701 271
4
235 433
2
1 385
7 006
45 701
289 527
5
107 202
57
287
3 787
18 985
130 318
6
26 641
40
103
6 304
33 088
7
29 152
50
927
7 226
37 355
8
931
33
5 207
6 171
9
8 185
6
2 795
10 986
Fallissemang
4 109
37
58
4 204
Schablonmetoden
1)
371 686
9 342
125 771
2 712
2 102
1 631
74 370
587 614
Summa
2 372 086
18 923
530 003
12 547
47 069
220 114
55 754
442 514
3 699 010
Kreditexponeringar per riskklass 2023
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
541 178
97
362 536
31 014
5 988
193 697
5 333
54 492
1 194 335
2
555 325
17 131
13 612
54 399
20 548
105 764
766 779
3
548 122
1 803
5 160
1 119
20 053
110 167
686 424
4
268 250
1
1 830
8 440
51 496
330 017
5
80 479
3
257
1 612
21 136
103 487
6
35 688
2
61
161
6 463
42 375
7
36 405
120
690
5 928
43 143
8
1 490
43
3 368
4 901
9
8 656
13
2 422
11 091
Fallissemang
3 398
28
127
3 553
Schablonmetoden
1)
355 226
260
113 645
1 131
3 082
1 199
66 502
541 045
Summa
2 434 217
19 297
476 181
32 145
30 110
249 215
58 120
427 865
3 727 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
821 158
1 815
-2
-2
2
643 271
2 834
-9
-3
3
556 715
6 345
-15
-6
4
229 582
5 883
-24
-6
5
91 880
15 748
-29
-55
6
17 336
9 382
-13
-27
7
17 930
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
484 841
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
885 295
1 982
-5
-3
2
604 664
4 633
-19
-6
3
546 591
8 169
-42
-14
4
246 184
23 991
-78
-16
5
61 640
32 578
-35
-151
6
17 908
17 968
-23
-101
7
24 235
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
303
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 240
-839
Schablonmetoden
1)
445 964
25 323
2 824
-218
-237
-311
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2024 Tabellen visar r\u00e4ntebindningstiden f\u00f6r r\u00e4nterelaterade tillg\u00e5ngar och skulder per 2024-12-31.
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 556
542 556
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
147 668
2 424
930
62 898
6 195
220 115
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
18 921
1
1
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 638 434
104 460
146 645
426 091
56 456
2 372 086
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 733 071
106 886
147 575
488 989
62 651
3 539 173
Skulder till kreditinstitut
53 893
28 596
1 110
659
270
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 099 711
64 466
57 425
91 305
7 573
1 320 481
Emitterade v\u00e4rdepapper
459 018
157 583
222 691
662 642
85 146
1 587 081
\u00d6vriga skulder
547 083
547 083
Summa skulder
2 159 706
250 645
281 226
754 606
92 989
3 539 173
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-380 326
3 823
26 343
355 666
35 859
41 366
R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2023
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 326
508 326
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
182 277
1 011
1 609
58 374
5 944
249 215
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 623 097
110 023
165 208
474 768
61 121
2 434 217
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 659 735
111 034
166 817
533 141
67 064
3 537 792
Skulder till kreditinstitut
83 062
3 416
3 125
326
1 195
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 072 730
65 816
38 907
172 535
49
1 350 037
Emitterade v\u00e4rdepapper
439 292
182 444
224 314
615 376
105 173
1 566 599
\u00d6vriga skulder
530 033
530 033
Summa skulder
2 125 116
251 676
266 346
788 237
106 416
3 537 792
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-347 183
17 665
48 978
260 653
54 713
34 827
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Tillg\u00e5ngar som ej \u00e4r intecknade/pantsatta
2024
2023
Ackumulerad andel Ackumulerad andel
av icke s\u00e4kerst\u00e4lld av icke s\u00e4kerst\u00e4lld
mdkr
IPT (NEA)
1)
uppl\u00e5ning, %
2)
IPT (NEA) uppl\u00e5ning, %
Kontanter samt beh\u00e5llning hos centralbanken
538
57
505
55
Likvida obligationer i likviditetsportf\u00f6ljen
3)
239
82
258
83
Utl\u00e5ning till hush\u00e5ll inkl derivat
439
466
varav hypoteksl\u00e5n
302
114
325
118
varav utl\u00e5ning med s\u00e4kerhet i fastighet
2
114
2
118
varav \u00f6vrig hush\u00e5llsutl\u00e5ning
135
128
139
133
Utl\u00e5ning till f\u00f6retag inkl derivat
1 166
1 168
varav hypoteksl\u00e5n
493
180
455
182
varav utl\u00e5ning till bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar exkl hypoteksl\u00e5n
64
187
83
191
varav utl\u00e5ning till fastighetsbolag exkl hypoteksl\u00e5n
\u2013 riskklass 1\u20133
256
214
250
219
\u2013 riskklass 4\u20135
190
234
192
239
\u2013 varav riskklass > 5
10
235
16
241
varav \u00f6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
\u2013 riskklass 1\u20133
95
245
100
252
\u2013 riskklass 4\u20135
49
250
61
259
\u2013 riskklass > 5
9
251
11
260
Utl\u00e5ning till kreditinstitut inkl derivat
3
5
\u2013 riskklass 1\u20133
2
252
4
260
\u2013 riskklass > 3
1
252
1
260
\u00d6vrig utl\u00e5ning
0
252
5
261
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
0
252
0
261
Summa
2 385
252
2 407
261
Pantsatta tillg\u00e5ngar utan underliggande skuld
4)
69
70
Pantsatta tillg\u00e5ngar med underliggande skuld
1 085
1 062
Summa tillg\u00e5ngar, koncernen
3 539
3 538
1) IPT: Icke-intecknade/pantsatta tillg\u00e5ngar. NEA: Non encumbered assets. 2) Emitterad kort och l\u00e5ng icke-s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning samt skulder till kreditinstitut. 3) Avser i centralbank pants\u00e4ttningsbart v\u00e4rde. 4) \u00d6verpants\u00e4ttning i Cover pool (OC) och medel avsatta f\u00f6r Operational Continuity in Resolution krav i UK (from 2021) . F\u00f6r inl\u00e5ningsvolymer avser kolumn \u201dOspecificerad l\u00f6ptid\u201d inl\u00e5ning som \u00e4r betalbar p\u00e5 anfordran. Tabellen inneh\u00e5ller r\u00e4ntefl\u00f6den vilket inneb\u00e4r att balansraderna inte \u00e4r avst\u00e4mningsbara mot koncernens balansr\u00e4kning. L\u00f6ptidstabeller utan r\u00e4ntefl\u00f6den inklusive l\u00f6ptidstabeller i valuta \u00e5terfinns i Fact Book p\u00e5 handelsbanken.com/irsv. F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 808
542 808
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
47 508
47 508
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
16 704
163
161
588
793
865
19 274
varav omv\u00e4nda repor
11 291
11 291
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 230
327 674
238 805
299 417
462 128
1 293 888
2 698 142
varav omv\u00e4nda repor
17 995
17 995
\u00d6vrigt
20 056
365 437
385 493
varav aktier och andelar
14 746
14 746
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 310
5 310
Summa tillg\u00e5ngar
875 911
327 837
238 966
300 005
462 921
1 294 754
365 437
3 865 831
Skulder till kreditinstitut
38 239
33 459
1 462
120
904
349
11 192
85 726
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
12 943
247
13 190
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
88 382
163 368
8 871
2 064
1 203
179
1 059 731
1 323 798
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
91 156
383 727
303 623
194 999
578 061
78 764
1 630 331
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
377
13 204
100 840
126 656
449 922
45 219
736 218
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
41 693
172 414
56 211
270 318
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
48 020
158 976
142 232
349 227
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
2 876
718
3 594
varav Senior Non-preferred-obligationer
918
729
20 937
31 425
32 600
86 609
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
429
32 818
2 327
47 990
99 678
1 120
184 363
Efterst\u00e4llda skulder
849
799
1 647
29 918
11 707
44 920
\u00d6vrigt
4 039
219
329
626
1 258
572
540 040
547 083
varav korta positioner
1 007
1 007
varav fondlikvidskulder
2 865
2 865
Summa skulder
221 816
581 622
315 084
199 456
611 345
91 571
1 610 963
3 631 858
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
442 514
F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2023 mkr
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 710
508 710
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
199 274
199 274
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
50 435
50 435
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
17 401
521
788
1 304
3 129
2 306
25 448
varav omv\u00e4nda repor
9 623
9 623
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
92 630
327 172
258 418
279 380
465 330
1 227 112
2 650 042
varav omv\u00e4nda repor
17 404
17 404
\u00d6vrigt
17 847
308 890
326 737
varav aktier och andelar
12 218
12 218
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 629
5 629
Summa tillg\u00e5ngar
886 297
327 693
259 207
280 683
468 458
1 229 417
308 890
3 760 646
Skulder till kreditinstitut
39 546
35 766
1 783
703
381
1 001
13 115
92 295
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
11 741
20 288
32 029
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
72 616
188 060
33 509
4 994
1 623
157
1 049 740
1 350 699
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
73 317
437 143
271 904
145 936
569 336
94 931
1 592 568
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
336
54 466
76 896
104 626
390 687
55 744
682 756
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
28 975
127 206
46 503
202 684
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
47 841
225 686
136 389
409 916
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
99
19 024
14 117
33 240
varav Senior Non-preferred-obligationer
557
414
970
37 871
25 674
65 486
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper med
ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
109
27 489
2 886
35 008
121 494
11 500
198 487
Efterst\u00e4llda skulder
14 022
565
1 353
20 192
14 367
50 499
\u00d6vrigt
7 750
220
377
654
1 383
638
519 013
530 035
varav korta positioner
2 366
2 366
varav fondlikvidskulder
5 210
5 210
Summa skulder
193 229
675 212
308 139
153 640
592 916
111 093
1 581 867
3 616 096
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
427 865
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781). Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet, se not K14. F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
2 902 686
91 350
5 716
2 999 751
Bortbokningar
-199 493
-17 154
-1 596
-218 243
-502 323
-11 577
-1 035
-514 935
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-47 420
-2 860
-321
-50 600
-6 008
-8 429
-558
-14 995
Valutaeffekt m m
41 365
2 008
135
43 508
-13 018
-453
4
-13 467
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
193 925
3 187
72
197 184
513 644
7 138
84
520 866
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 595
-99 432
-164
80 202
-80 136
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-55 756
56 648
-892
-140 432
140 793
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 863 270
76 635
8 525
2 948 430
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda f\u00f6rklaringsposter p\u00e5 volymerna i angivet steg. Posterna f\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan stegen och
\u201dNyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar\u201d anger beloppen i angivet steg vid periodens utg\u00e5ng. \u00d6vriga poster anger effekten i det steg som var g\u00e4llande vid periodens ing\u00e5ng.
Kreditexponeringar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning per pd-intervall Poster i balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
2 455 914
12 858
2 427 046
33 598
0,15 till
<0,25
231 936
6 235
60 030
6 941
0,25 till
<0,50
98 830
9 222
262 839
20 169
0,50 till
<0,75
11 920
1 754
26 082
13 431
0,75 till
<2,50
56 774
21 807
47 566
20 675
2,50 till
<10,00
7 683
21 950
8 842
35 625
10,00 till <100
214
2 808
599
6 421
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 863 270
76 635
8 525
2 833 004
136 859
7 064
K16 Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
mkr
2024
2023
Utl\u00e5ning i svenska kronor
Banker
1 176
263
\u00d6vriga kreditinstitut
757
-1
Summa
1 934
261
Utl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta
Banker
14 952
16 910
\u00d6vriga kreditinstitut
2 040
2 126
Summa
16 992
19 035
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
-4
-2
Summa utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 922
19 294
varav omv\u00e4nda repor
11 274
9 623
varav st\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 427 5 470
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut i svenska kronor
1 764
1 212
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut i utl\u00e4ndsk valuta
36 577
42 394
Summa
38 342
43 607
varav omv\u00e4nda repor
15 230
16 812
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
4 305
13 966
362
18 633
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
27 977
1 137
2 336 300
2 365 414
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Summa
574 838
15 103
2 336 662
2 926 603
Skulder
Skulder till kreditinstitut
39 764
44 828
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 312 915
7 628
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Emitterade v\u00e4rdepapper
917 859
626 936
1 544 795
Efterst\u00e4llda skulder
38 263
38 263
Summa
2 270 538
717 655
2 988 193
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
5 876
13 038
358
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
41 120
828
2 373 537
2 415 485
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Summa
555 400
13 866
2 373 895
2 943 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
31 858
59 430
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 341 888
7 449
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Emitterade v\u00e4rdepapper
857 720
638 107
1 495 827
Efterst\u00e4llda skulder
43 227
43 227
Summa
2 231 544
748 213
2 979 757
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.K48 Tillg\u00e5ngar och skulder i valuta
2024 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
63 478
203 777
4 160
125 771
132 799
23
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
1 930
3 047
10 924
617
2 218
188
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 567 637
219 855
325 257
249 285
7 583
2 469
2 372 086
varav f\u00f6retag
598 763
155 273
185 593
179 980
7 423
1 565
1 128 597
varav hush\u00e5ll
967 327
64 582
139 665
69 305
160
904
1 241 943
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
152 122
8 971
74
11 440
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
34 053
555
12 900
0
47 508
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 204 712
439 557
362 511
375 673
154 039
2 681
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
21 125
34 762
27 340
485
337
479
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
808 538
100 333
103 939
282 784
21 170
3 718
1 320 481
varav f\u00f6retag
330 706
85 798
58 033
206 315
17 598
2 896
701 346
varav hush\u00e5ll
477 832
14 535
45 906
76 469
3 572
822
619 136
Emitterade v\u00e4rdepapper
560 189
447 647
28 294
35 214
456 621
22 062
1 550 027
Efterst\u00e4llda skulder
20 519
6 722
9 814
37 054
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
547 083
547 083
Summa skulder och eget kapital
1 936 934
603 261
159 573
325 205
487 942
26 258
3 539 173
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
163 620
-202 929
-50 508
333 936
23 579
Nettoposition i valuta
-84
8
-40
34
1
-80
2023 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
67 895
128 820
4 776
113 645
160 935
109
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
29 326
1 687
1 131
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
259
5 772
9 671
873
2 299
423
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 579 316
287 783
319 815
234 892
9 330
3 081
2 434 217
varav f\u00f6retag
598 485
185 869
201 140
167 456
9 171
2 016
1 164 137
varav hush\u00e5ll
974 083
101 914
118 675
67 436
159
1 065
1 263 332
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
181 752
7 561
36
9 778
1
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
36 868
486
12 223
509
50 087
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 192 827
459 749
348 209
350 541
182 852
3 614
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
15 666
50 097
18 093
346
6 835
87
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
814 008
140 586
110 296
257 177
24 238
3 732
1 350 037
varav f\u00f6retag
335 161
110 747
75 871
190 553
20 797
2 801
735 931
varav hush\u00e5ll
478 848
29 839
34 424
66 624
3 441
931
614 106
Emitterade v\u00e4rdepapper
569 595
407 148
27 016
37 930
459 581
22 211
1 523 481
Efterst\u00e4llda skulder
0
22 740
6 258
14 120
43 117
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
530 033
530 033
Summa skulder och eget kapital
1 929 302
620 570
155 404
301 711
504 774
26 030
3 537 792
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
160 527
-192 764
-48 850
321 918
22 493
Nettoposition i valuta
-294
41
-20
-4
77
-200
Bankens syn p\u00e5 valutarisktagande framg\u00e5r av not K2. Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-454": { "value": "Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
63 478
125 771
4 160
14
203 650
132 936
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 552
372
49
3
396
551
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
47 508
47 508
Derivatinstrument
K22
47 042
27
47 069
Summa
1 967 926
372 931
334 103
75 379
308 650
141 759
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
25 955
6 949
4 666
985
78
17 121
55 754
varav \u00e5taganden
315 712
49 344
58 014
1 032
2 892
15 520
442 514
Summa
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 309 594
429 224
396 782
77 397
311 620
174 400
3 699 017
Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
67 895
113 645
4 776
10
128 696
161 159
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 464
1 131
1 687
25 863
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 467
766
208
3
335
519
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
199 128
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
50 087
50 087
Derivatinstrument
K22
29 961
149
30 110
Summa
2 007 615
346 214
319 937
170 438
226 141
170 820
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
28 601
6 439
3 807
3 907
100
15 266
58 120
varav \u00e5taganden
292 697
40 638
57 915
20 004
2 995
13 616
427 865
Summa
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 328 914
393 291
381 658
194 349
229 235
199 703
3 727 150
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Med geografisk f\u00f6rdelning avses det land d\u00e4r exponeringarna \u00e4r redovisade . Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 923
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 780 542
384 401
40 257
7 015
12 419
16 513
6 080
124 859
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
170 604
2 002
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 784
43 724
47 508
Derivatinstrument
K22
391
1 138
6 853
383
87
38 217
47 069
Summa
1 780 933
385 539
764 054
7 398
12 506
16 513
6 080
227 725
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
262
556
2 401
188
777
596
50 974
55 754
varav \u00e5taganden
86 208
61 388
23 640
2 590
9 542
563
6 347
252 236
442 514
Summa
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 867 403
447 483
790 095
10 176
22 825
17 076
13 023
530 935
3 699 017
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 802 548
381 314
83 954
12 275
13 072
18 300
7 181
115 573
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
197 348
543
1 237
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 838
239
46 010
50 087
Derivatinstrument
K22
442
43
29 625
30 110
Summa
1 802 548
381 314
793 908
13 057
13 115
18 300
7 181
211 742
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
525
1 061
2 239
228
918
795
52 354
58 120
varav \u00e5taganden
71 164
56 139
25 042
3 097
11 802
376
6 709
253 536
427 865
Summa
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 874 237
438 514
821 189
16 382
25 835
18 676
14 685
517 632
3 727 150
1) Inklusive bostadsr\u00e4tter. 2) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 3) Inkluderar ej statsgarantier. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Kreditexponeringar per riskklass 2024
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
482 720
4 337
404 232
12 547
19 948
164 741
8 605
54 529
1 151 659
2
545 789
4 967
16 974
52 362
16 836
109 889
746 817
3
560 238
218
5 673
909
16 783
117 450
701 271
4
235 433
2
1 385
7 006
45 701
289 527
5
107 202
57
287
3 787
18 985
130 318
6
26 641
40
103
6 304
33 088
7
29 152
50
927
7 226
37 355
8
931
33
5 207
6 171
9
8 185
6
2 795
10 986
Fallissemang
4 109
37
58
4 204
Schablonmetoden
1)
371 686
9 342
125 771
2 712
2 102
1 631
74 370
587 614
Summa
2 372 086
18 923
530 003
12 547
47 069
220 114
55 754
442 514
3 699 010
Kreditexponeringar per riskklass 2023
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
541 178
97
362 536
31 014
5 988
193 697
5 333
54 492
1 194 335
2
555 325
17 131
13 612
54 399
20 548
105 764
766 779
3
548 122
1 803
5 160
1 119
20 053
110 167
686 424
4
268 250
1
1 830
8 440
51 496
330 017
5
80 479
3
257
1 612
21 136
103 487
6
35 688
2
61
161
6 463
42 375
7
36 405
120
690
5 928
43 143
8
1 490
43
3 368
4 901
9
8 656
13
2 422
11 091
Fallissemang
3 398
28
127
3 553
Schablonmetoden
1)
355 226
260
113 645
1 131
3 082
1 199
66 502
541 045
Summa
2 434 217
19 297
476 181
32 145
30 110
249 215
58 120
427 865
3 727 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
821 158
1 815
-2
-2
2
643 271
2 834
-9
-3
3
556 715
6 345
-15
-6
4
229 582
5 883
-24
-6
5
91 880
15 748
-29
-55
6
17 336
9 382
-13
-27
7
17 930
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
484 841
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
885 295
1 982
-5
-3
2
604 664
4 633
-19
-6
3
546 591
8 169
-42
-14
4
246 184
23 991
-78
-16
5
61 640
32 578
-35
-151
6
17 908
17 968
-23
-101
7
24 235
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
303
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 240
-839
Schablonmetoden
1)
445 964
25 323
2 824
-218
-237
-311
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2024 Tabellen visar r\u00e4ntebindningstiden f\u00f6r r\u00e4nterelaterade tillg\u00e5ngar och skulder per 2024-12-31.
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 556
542 556
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
147 668
2 424
930
62 898
6 195
220 115
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
18 921
1
1
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 638 434
104 460
146 645
426 091
56 456
2 372 086
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 733 071
106 886
147 575
488 989
62 651
3 539 173
Skulder till kreditinstitut
53 893
28 596
1 110
659
270
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 099 711
64 466
57 425
91 305
7 573
1 320 481
Emitterade v\u00e4rdepapper
459 018
157 583
222 691
662 642
85 146
1 587 081
\u00d6vriga skulder
547 083
547 083
Summa skulder
2 159 706
250 645
281 226
754 606
92 989
3 539 173
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-380 326
3 823
26 343
355 666
35 859
41 366
R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2023
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 326
508 326
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
182 277
1 011
1 609
58 374
5 944
249 215
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 623 097
110 023
165 208
474 768
61 121
2 434 217
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 659 735
111 034
166 817
533 141
67 064
3 537 792
Skulder till kreditinstitut
83 062
3 416
3 125
326
1 195
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 072 730
65 816
38 907
172 535
49
1 350 037
Emitterade v\u00e4rdepapper
439 292
182 444
224 314
615 376
105 173
1 566 599
\u00d6vriga skulder
530 033
530 033
Summa skulder
2 125 116
251 676
266 346
788 237
106 416
3 537 792
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-347 183
17 665
48 978
260 653
54 713
34 827
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Tillg\u00e5ngar som ej \u00e4r intecknade/pantsatta
2024
2023
Ackumulerad andel Ackumulerad andel
av icke s\u00e4kerst\u00e4lld av icke s\u00e4kerst\u00e4lld
mdkr
IPT (NEA)
1)
uppl\u00e5ning, %
2)
IPT (NEA) uppl\u00e5ning, %
Kontanter samt beh\u00e5llning hos centralbanken
538
57
505
55
Likvida obligationer i likviditetsportf\u00f6ljen
3)
239
82
258
83
Utl\u00e5ning till hush\u00e5ll inkl derivat
439
466
varav hypoteksl\u00e5n
302
114
325
118
varav utl\u00e5ning med s\u00e4kerhet i fastighet
2
114
2
118
varav \u00f6vrig hush\u00e5llsutl\u00e5ning
135
128
139
133
Utl\u00e5ning till f\u00f6retag inkl derivat
1 166
1 168
varav hypoteksl\u00e5n
493
180
455
182
varav utl\u00e5ning till bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar exkl hypoteksl\u00e5n
64
187
83
191
varav utl\u00e5ning till fastighetsbolag exkl hypoteksl\u00e5n
\u2013 riskklass 1\u20133
256
214
250
219
\u2013 riskklass 4\u20135
190
234
192
239
\u2013 varav riskklass > 5
10
235
16
241
varav \u00f6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
\u2013 riskklass 1\u20133
95
245
100
252
\u2013 riskklass 4\u20135
49
250
61
259
\u2013 riskklass > 5
9
251
11
260
Utl\u00e5ning till kreditinstitut inkl derivat
3
5
\u2013 riskklass 1\u20133
2
252
4
260
\u2013 riskklass > 3
1
252
1
260
\u00d6vrig utl\u00e5ning
0
252
5
261
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
0
252
0
261
Summa
2 385
252
2 407
261
Pantsatta tillg\u00e5ngar utan underliggande skuld
4)
69
70
Pantsatta tillg\u00e5ngar med underliggande skuld
1 085
1 062
Summa tillg\u00e5ngar, koncernen
3 539
3 538
1) IPT: Icke-intecknade/pantsatta tillg\u00e5ngar. NEA: Non encumbered assets. 2) Emitterad kort och l\u00e5ng icke-s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning samt skulder till kreditinstitut. 3) Avser i centralbank pants\u00e4ttningsbart v\u00e4rde. 4) \u00d6verpants\u00e4ttning i Cover pool (OC) och medel avsatta f\u00f6r Operational Continuity in Resolution krav i UK (from 2021) F\u00f6r inl\u00e5ningsvolymer avser kolumn \u201dOspecificerad l\u00f6ptid\u201d inl\u00e5ning som \u00e4r betalbar p\u00e5 anfordran. Tabellen inneh\u00e5ller r\u00e4ntefl\u00f6den vilket inneb\u00e4r att balansraderna inte \u00e4r avst\u00e4mningsbara mot koncernens balansr\u00e4kning. L\u00f6ptidstabeller utan r\u00e4ntefl\u00f6den inklusive l\u00f6ptidstabeller i valuta \u00e5terfinns i Fact Book p\u00e5 handelsbanken.com/irsv. F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 808
542 808
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
47 508
47 508
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
16 704
163
161
588
793
865
19 274
varav omv\u00e4nda repor
11 291
11 291
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 230
327 674
238 805
299 417
462 128
1 293 888
2 698 142
varav omv\u00e4nda repor
17 995
17 995
\u00d6vrigt
20 056
365 437
385 493
varav aktier och andelar
14 746
14 746
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 310
5 310
Summa tillg\u00e5ngar
875 911
327 837
238 966
300 005
462 921
1 294 754
365 437
3 865 831
Skulder till kreditinstitut
38 239
33 459
1 462
120
904
349
11 192
85 726
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
12 943
247
13 190
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
88 382
163 368
8 871
2 064
1 203
179
1 059 731
1 323 798
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
91 156
383 727
303 623
194 999
578 061
78 764
1 630 331
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
377
13 204
100 840
126 656
449 922
45 219
736 218
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
41 693
172 414
56 211
270 318
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
48 020
158 976
142 232
349 227
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
2 876
718
3 594
varav Senior Non-preferred-obligationer
918
729
20 937
31 425
32 600
86 609
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
429
32 818
2 327
47 990
99 678
1 120
184 363
Efterst\u00e4llda skulder
849
799
1 647
29 918
11 707
44 920
\u00d6vrigt
4 039
219
329
626
1 258
572
540 040
547 083
varav korta positioner
1 007
1 007
varav fondlikvidskulder
2 865
2 865
Summa skulder
221 816
581 622
315 084
199 456
611 345
91 571
1 610 963
3 631 858
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
442 514
F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2023 mkr
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 710
508 710
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
199 274
199 274
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
50 435
50 435
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
17 401
521
788
1 304
3 129
2 306
25 448
varav omv\u00e4nda repor
9 623
9 623
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
92 630
327 172
258 418
279 380
465 330
1 227 112
2 650 042
varav omv\u00e4nda repor
17 404
17 404
\u00d6vrigt
17 847
308 890
326 737
varav aktier och andelar
12 218
12 218
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 629
5 629
Summa tillg\u00e5ngar
886 297
327 693
259 207
280 683
468 458
1 229 417
308 890
3 760 646
Skulder till kreditinstitut
39 546
35 766
1 783
703
381
1 001
13 115
92 295
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
11 741
20 288
32 029
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
72 616
188 060
33 509
4 994
1 623
157
1 049 740
1 350 699
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
73 317
437 143
271 904
145 936
569 336
94 931
1 592 568
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
336
54 466
76 896
104 626
390 687
55 744
682 756
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
28 975
127 206
46 503
202 684
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
47 841
225 686
136 389
409 916
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
99
19 024
14 117
33 240
varav Senior Non-preferred-obligationer
557
414
970
37 871
25 674
65 486
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper med
ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
109
27 489
2 886
35 008
121 494
11 500
198 487
Efterst\u00e4llda skulder
14 022
565
1 353
20 192
14 367
50 499
\u00d6vrigt
7 750
220
377
654
1 383
638
519 013
530 035
varav korta positioner
2 366
2 366
varav fondlikvidskulder
5 210
5 210
Summa skulder
193 229
675 212
308 139
153 640
592 916
111 093
1 581 867
3 616 096
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
427 865
Tillgodohavanden i centralbanker samt v\u00e4rdepappersinnehav i likviditetsreserven \u2013 marknadsv\u00e4rde 2024
mkr
SEK
EUR
USD
\u00d6vrigt
Summa
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 1
252 323
210 426
142 411
171 044
776 204
Kassa samt centralbanksreserver
62 533
204 795
132 563
138 239
538 130
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer
154 706
5 516
9 848
3 115
173 185
V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
19
19
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med extremt h\u00f6g kvalitet
35 066
115
29 690
64 871
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2
912
163
121
1 196
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2A
909
121
1 030
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
95
95
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
909
27
936
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (l\u00e4gsta rating AA-)
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2B
2
163
165
V\u00e4rdepapper med bakomliggande tillg\u00e5ngar
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (rating A+ till BBB-)
2
163
165
Aktier (st\u00f6rre aktieindex)
Summa likvida tillg\u00e5ngar
253 235
210 590
142 411
171 165
777 401
Tillgodohavanden i centralbanker samt v\u00e4rdepappersinnehav i likviditetsreserven \u2013 marknadsv\u00e4rde 2023
mkr
SEK
EUR
USD
\u00d6vrigt
Summa
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 1
282 713
162 484
165 828
151 125
762 150
Kassa samt centralbanksreserver
66 978
157 868
160 806
119 288
504 940
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer
181 594
4 556
5 022
1 758
192 930
V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
209
209
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med extremt h\u00f6g kvalitet
33 932
60
30 079
64 071
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2
207
280
502
120
1 109
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2A
207
221
502
120
1 050
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
36
36
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
207
221
502
84
1 014
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (l\u00e4gsta rating AA-)
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2B
60
60
V\u00e4rdepapper med bakomliggande tillg\u00e5ngar
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (rating A+ till BBB-)
60
60
Aktier (st\u00f6rre aktieindex)
Summa likvida tillg\u00e5ngar
282 920
162 764
166 330
151 245
763 259
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781). Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet, se not K14. F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
2 902 686
91 350
5 716
2 999 751
Bortbokningar
-199 493
-17 154
-1 596
-218 243
-502 323
-11 577
-1 035
-514 935
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-47 420
-2 860
-321
-50 600
-6 008
-8 429
-558
-14 995
Valutaeffekt m m
41 365
2 008
135
43 508
-13 018
-453
4
-13 467
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
193 925
3 187
72
197 184
513 644
7 138
84
520 866
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 595
-99 432
-164
80 202
-80 136
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-55 756
56 648
-892
-140 432
140 793
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 863 270
76 635
8 525
2 948 430
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda f\u00f6rklaringsposter p\u00e5 volymerna i angivet steg. Posterna f\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan stegen och \u201dNyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar\u201d anger beloppen i angivet steg vid periodens utg\u00e5ng. \u00d6vriga poster anger effekten i det steg som var g\u00e4llande vid periodens ing\u00e5ng. Kreditexponeringar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning per pd-intervall Poster i balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
2 455 914
12 858
2 427 046
33 598
0,15 till
<0,25
231 936
6 235
60 030
6 941
0,25 till
<0,50
98 830
9 222
262 839
20 169
0,50 till
<0,75
11 920
1 754
26 082
13 431
0,75 till
<2,50
56 774
21 807
47 566
20 675
2,50 till
<10,00
7 683
21 950
8 842
35 625
10,00 till <100
214
2 808
599
6 421
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 863 270
76 635
8 525
2 833 004
136 859
7 064
K15 \u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
mkr
2024
2023
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker i utl\u00e4ndsk valuta
12 547
6 282
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
Summa \u00f6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
6 282
Medelvolymer
mkr
2024
2023
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker i svenska kronor
0
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker i utl\u00e4ndsk valuta
8 167
6 196
Summa
8 167
6 196
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
4 305
13 966
362
18 633
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
27 977
1 137
2 336 300
2 365 414
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Summa
574 838
15 103
2 336 662
2 926 603
Skulder
Skulder till kreditinstitut
39 764
44 828
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 312 915
7 628
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Emitterade v\u00e4rdepapper
917 859
626 936
1 544 795
Efterst\u00e4llda skulder
38 263
38 263
Summa
2 270 538
717 655
2 988 193
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
5 876
13 038
358
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
41 120
828
2 373 537
2 415 485
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Summa
555 400
13 866
2 373 895
2 943 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
31 858
59 430
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 341 888
7 449
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Emitterade v\u00e4rdepapper
857 720
638 107
1 495 827
Efterst\u00e4llda skulder
43 227
43 227
Summa
2 231 544
748 213
2 979 757
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.K48 Tillg\u00e5ngar och skulder i valuta
2024 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
63 478
203 777
4 160
125 771
132 799
23
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
1 930
3 047
10 924
617
2 218
188
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 567 637
219 855
325 257
249 285
7 583
2 469
2 372 086
varav f\u00f6retag
598 763
155 273
185 593
179 980
7 423
1 565
1 128 597
varav hush\u00e5ll
967 327
64 582
139 665
69 305
160
904
1 241 943
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
152 122
8 971
74
11 440
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
34 053
555
12 900
0
47 508
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 204 712
439 557
362 511
375 673
154 039
2 681
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
21 125
34 762
27 340
485
337
479
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
808 538
100 333
103 939
282 784
21 170
3 718
1 320 481
varav f\u00f6retag
330 706
85 798
58 033
206 315
17 598
2 896
701 346
varav hush\u00e5ll
477 832
14 535
45 906
76 469
3 572
822
619 136
Emitterade v\u00e4rdepapper
560 189
447 647
28 294
35 214
456 621
22 062
1 550 027
Efterst\u00e4llda skulder
20 519
6 722
9 814
37 054
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
547 083
547 083
Summa skulder och eget kapital
1 936 934
603 261
159 573
325 205
487 942
26 258
3 539 173
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
163 620
-202 929
-50 508
333 936
23 579
Nettoposition i valuta
-84
8
-40
34
1
-80
2023 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
67 895
128 820
4 776
113 645
160 935
109
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
29 326
1 687
1 131
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
259
5 772
9 671
873
2 299
423
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 579 316
287 783
319 815
234 892
9 330
3 081
2 434 217
varav f\u00f6retag
598 485
185 869
201 140
167 456
9 171
2 016
1 164 137
varav hush\u00e5ll
974 083
101 914
118 675
67 436
159
1 065
1 263 332
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
181 752
7 561
36
9 778
1
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
36 868
486
12 223
509
50 087
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 192 827
459 749
348 209
350 541
182 852
3 614
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
15 666
50 097
18 093
346
6 835
87
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
814 008
140 586
110 296
257 177
24 238
3 732
1 350 037
varav f\u00f6retag
335 161
110 747
75 871
190 553
20 797
2 801
735 931
varav hush\u00e5ll
478 848
29 839
34 424
66 624
3 441
931
614 106
Emitterade v\u00e4rdepapper
569 595
407 148
27 016
37 930
459 581
22 211
1 523 481
Efterst\u00e4llda skulder
0
22 740
6 258
14 120
43 117
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
530 033
530 033
Summa skulder och eget kapital
1 929 302
620 570
155 404
301 711
504 774
26 030
3 537 792
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
160 527
-192 764
-48 850
321 918
22 493
Nettoposition i valuta
-294
41
-20
-4
77
-200
Bankens syn p\u00e5 valutarisktagande framg\u00e5r av not K2. Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-455": { "value": "Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
63 478
125 771
4 160
14
203 650
132 936
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 552
372
49
3
396
551
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
47 508
47 508
Derivatinstrument
K22
47 042
27
47 069
Summa
1 967 926
372 931
334 103
75 379
308 650
141 759
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
25 955
6 949
4 666
985
78
17 121
55 754
varav \u00e5taganden
315 712
49 344
58 014
1 032
2 892
15 520
442 514
Summa
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 309 594
429 224
396 782
77 397
311 620
174 400
3 699 017
Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
67 895
113 645
4 776
10
128 696
161 159
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 464
1 131
1 687
25 863
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 467
766
208
3
335
519
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
199 128
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
50 087
50 087
Derivatinstrument
K22
29 961
149
30 110
Summa
2 007 615
346 214
319 937
170 438
226 141
170 820
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
28 601
6 439
3 807
3 907
100
15 266
58 120
varav \u00e5taganden
292 697
40 638
57 915
20 004
2 995
13 616
427 865
Summa
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 328 914
393 291
381 658
194 349
229 235
199 703
3 727 150
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Med geografisk f\u00f6rdelning avses det land d\u00e4r exponeringarna \u00e4r redovisade . Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 923
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 780 542
384 401
40 257
7 015
12 419
16 513
6 080
124 859
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
170 604
2 002
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 784
43 724
47 508
Derivatinstrument
K22
391
1 138
6 853
383
87
38 217
47 069
Summa
1 780 933
385 539
764 054
7 398
12 506
16 513
6 080
227 725
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
262
556
2 401
188
777
596
50 974
55 754
varav \u00e5taganden
86 208
61 388
23 640
2 590
9 542
563
6 347
252 236
442 514
Summa
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 867 403
447 483
790 095
10 176
22 825
17 076
13 023
530 935
3 699 017
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 802 548
381 314
83 954
12 275
13 072
18 300
7 181
115 573
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
197 348
543
1 237
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 838
239
46 010
50 087
Derivatinstrument
K22
442
43
29 625
30 110
Summa
1 802 548
381 314
793 908
13 057
13 115
18 300
7 181
211 742
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
525
1 061
2 239
228
918
795
52 354
58 120
varav \u00e5taganden
71 164
56 139
25 042
3 097
11 802
376
6 709
253 536
427 865
Summa
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 874 237
438 514
821 189
16 382
25 835
18 676
14 685
517 632
3 727 150
1) Inklusive bostadsr\u00e4tter. 2) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 3) Inkluderar ej statsgarantier. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Kreditexponeringar per riskklass 2024
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
482 720
4 337
404 232
12 547
19 948
164 741
8 605
54 529
1 151 659
2
545 789
4 967
16 974
52 362
16 836
109 889
746 817
3
560 238
218
5 673
909
16 783
117 450
701 271
4
235 433
2
1 385
7 006
45 701
289 527
5
107 202
57
287
3 787
18 985
130 318
6
26 641
40
103
6 304
33 088
7
29 152
50
927
7 226
37 355
8
931
33
5 207
6 171
9
8 185
6
2 795
10 986
Fallissemang
4 109
37
58
4 204
Schablonmetoden
1)
371 686
9 342
125 771
2 712
2 102
1 631
74 370
587 614
Summa
2 372 086
18 923
530 003
12 547
47 069
220 114
55 754
442 514
3 699 010
Kreditexponeringar per riskklass 2023
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
541 178
97
362 536
31 014
5 988
193 697
5 333
54 492
1 194 335
2
555 325
17 131
13 612
54 399
20 548
105 764
766 779
3
548 122
1 803
5 160
1 119
20 053
110 167
686 424
4
268 250
1
1 830
8 440
51 496
330 017
5
80 479
3
257
1 612
21 136
103 487
6
35 688
2
61
161
6 463
42 375
7
36 405
120
690
5 928
43 143
8
1 490
43
3 368
4 901
9
8 656
13
2 422
11 091
Fallissemang
3 398
28
127
3 553
Schablonmetoden
1)
355 226
260
113 645
1 131
3 082
1 199
66 502
541 045
Summa
2 434 217
19 297
476 181
32 145
30 110
249 215
58 120
427 865
3 727 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
33 043
52
0
0
2
58 035
204
-4
0
3
47 901
266
-5
-1
4
42 364
351
-7
-1
5
16 483
1 329
-11
-29
6
6 060
346
-2
-8
7
5 686
2 466
-1
-21
8
5 063
176
-2
-2
9
2 647
153
-1
-4
Fallissemang
94
-26
Schablonmetoden
1)
74 996
939
65
-6
-24
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
31 681
76
0
0
2
64 466
152
-10
0
3
66 056
468
-16
-1
4
31 261
989
-23
-2
5
8 668
5 754
-8
-73
6
6 015
528
-3
-17
7
5 199
1 379
-3
-58
8
3 034
295
-1
-16
9
2 149
199
-2
-12
Fallissemang
96
-41
Schablonmetoden
1)
66 164
1 422
68
-28
-24
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781). Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet, se not K14. F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster utanf\u00f6r balans r\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
284 693
11 262
164
296 119
314 586
12 533
274
327 393
Bortbokningar
-43 837
-1 717
-24
-45 579
-48 128
-3 188
-138
-51 453
Bortskrivningar
-1
0
1
0
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
37 596
-1 931
-62
35 602
-24 479
2 095
-45
-22 428
Valutaeffekt m m
-45 203
52
3
-45 148
-3 010
-59
-1
-3 070
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
57 369
355
0
57 724
43 406
2 270
2
45 678
F\u00f6rflyttning till Steg 1
5 855
-5 851
-3
10 321
-10 319
-2
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-4 164
4 174
-11
-7 962
7 971
-9
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-29
-62
90
-41
-42
83
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
292 278
6 282
159
298 719
284 693
11 262
164
296 119
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda f\u00f6rklaringsposter p\u00e5 volymerna i angivet steg. Posterna f\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan stegen och \u201dNyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar\u201d anger beloppen i angivet steg vid periodens utg\u00e5ng. \u00d6vriga poster anger effekten i det steg som var g\u00e4llande vid periodens ing\u00e5ng. Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
195 904
541
209 059
1 674
0,15 till
<0,25
24 404
188
15 570
166
0,25 till
<0,50
39 409
676
40 923
1 157
0,50 till
<0,75
21 092
433
7 365
3 623
0,75 till
<2,50
10 699
1 413
10 234
2 186
2,50 till
<10,00
589
2 757
1 437
1 933
10,00 till <100
181
274
105
522
100 (fallissemang)
159
164
Summa
292 278
6 282
159
284 693
11 262
164
1) Avser tolvm\u00e5naders pd-v\u00e4rde vid rapporteringstillf\u00e4llet.K44 Eventualf\u00f6rpliktelser
mkr
2024
2023
Ansvarsf\u00f6rbindelser
Garantif\u00f6rbindelser, krediter
8 135
8 184
Garantif\u00f6rbindelser, \u00f6vriga
45 697
47 557
O\u00e5terkalleliga remburser
665
203
\u00d6vrigt
1 256
2 177
Summa
55 754
58 120
varav f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
55 754
58 120
\u00c5taganden
Kreditl\u00f6ften
333 969
317 926
Outnyttjad del av beviljade r\u00e4kningskrediter
100 717
96 359
\u00d6vrigt
7 828
13 580
Summa
442 514
427 865
varav f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
242 965
237 999
Summa eventualf\u00f6rpliktelser
498 268
485 985
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster redovisad som avs\u00e4ttning, se not K36.
155
340
Ansvarsf\u00f6rbindelser Ansvarsf\u00f6rbindelserna best\u00e5r i huvudsak av olika typer av garantif\u00f6rbindelser. Kreditgarantier ges till kunder f\u00f6r att garantera \u00e5taganden i andra kredit- och pensionsinstitut. \u00d6vriga garantier utg\u00f6rs fr\u00e4mst av kommersiella garantier s\u00e5som anbudsgarantier, garantier avseende f\u00f6rskottsbetalningar, garantier under ansvarstiden och exportrelaterade garantier. Ansvarsf\u00f6rbindelser omfattar ocks\u00e5 outnyttjade o\u00e5terkalleliga importremburser och bekr\u00e4ftade exportremburser. Dessa transaktioner ing\u00e5r i bankens tj\u00e4nster och \u00e4r till st\u00f6d f\u00f6r bankens kunder. I tabellen anges garantiernas nominella belopp. Tvister Bolag inom koncernen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r krav i ett antal tvistem\u00e5l som drivs i allm\u00e4n domstol. Bankens polska verksamhet har en portf\u00f6lj av bol\u00e5n som \u00e4r utst\u00e4llda i schweizerfranc respektive euro, vilken uppgick till ca 100 mkr vid \u00e5rets utg\u00e5ng. Det f\u00f6religger en os\u00e4kerhet i polsk r\u00e4tt avseende till\u00e4mpningen av olika kreditvillkor som involverar utl\u00e4ndsk valuta. N\u00e4mnda r\u00e4ttsutveckling kan leda till att vissa avtalsvillkor i bankens polska verksamhet inte kan till\u00e4mpas s\u00e5som avsett och att vissa kunder ska ers\u00e4ttas. Det \u00e4r i nul\u00e4get inte praktiskt m\u00f6jligt att uppskatta de eventuella finansiella effekterna p\u00e5 banken eller sannolikheten f\u00f6r olika utfall och d\u00e4rav l\u00e4mnas ingen upplysning om eventualf\u00f6rpliktelse. Bed\u00f6mningen \u00e4r att de \u00f6vriga tvistem\u00e5len i allt v\u00e4sentligt kommer att utfalla till koncernens f\u00f6rdel. Tvistebeloppen bed\u00f6ms inte kunna f\u00e5 en v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 koncernens st\u00e4llning eller resultat och d\u00e4rav l\u00e4mnas ingen upplysning om eventualf\u00f6rpliktelse.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-456": { "value": "Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
63 478
125 771
4 160
14
203 650
132 936
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 552
372
49
3
396
551
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
47 508
47 508
Derivatinstrument
K22
47 042
27
47 069
Summa
1 967 926
372 931
334 103
75 379
308 650
141 759
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
25 955
6 949
4 666
985
78
17 121
55 754
varav \u00e5taganden
315 712
49 344
58 014
1 032
2 892
15 520
442 514
Summa
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 309 594
429 224
396 782
77 397
311 620
174 400
3 699 017
Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
67 895
113 645
4 776
10
128 696
161 159
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 464
1 131
1 687
25 863
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 467
766
208
3
335
519
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
199 128
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
50 087
50 087
Derivatinstrument
K22
29 961
149
30 110
Summa
2 007 615
346 214
319 937
170 438
226 141
170 820
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
28 601
6 439
3 807
3 907
100
15 266
58 120
varav \u00e5taganden
292 697
40 638
57 915
20 004
2 995
13 616
427 865
Summa
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 328 914
393 291
381 658
194 349
229 235
199 703
3 727 150
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Med geografisk f\u00f6rdelning avses det land d\u00e4r exponeringarna \u00e4r redovisade Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 923
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 780 542
384 401
40 257
7 015
12 419
16 513
6 080
124 859
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
170 604
2 002
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 784
43 724
47 508
Derivatinstrument
K22
391
1 138
6 853
383
87
38 217
47 069
Summa
1 780 933
385 539
764 054
7 398
12 506
16 513
6 080
227 725
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
262
556
2 401
188
777
596
50 974
55 754
varav \u00e5taganden
86 208
61 388
23 640
2 590
9 542
563
6 347
252 236
442 514
Summa
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 867 403
447 483
790 095
10 176
22 825
17 076
13 023
530 935
3 699 017
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 802 548
381 314
83 954
12 275
13 072
18 300
7 181
115 573
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
197 348
543
1 237
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 838
239
46 010
50 087
Derivatinstrument
K22
442
43
29 625
30 110
Summa
1 802 548
381 314
793 908
13 057
13 115
18 300
7 181
211 742
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
525
1 061
2 239
228
918
795
52 354
58 120
varav \u00e5taganden
71 164
56 139
25 042
3 097
11 802
376
6 709
253 536
427 865
Summa
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 874 237
438 514
821 189
16 382
25 835
18 676
14 685
517 632
3 727 150
1) Inklusive bostadsr\u00e4tter. 2) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 3) Inkluderar ej statsgarantier. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Kreditexponeringar per riskklass 2024
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
482 720
4 337
404 232
12 547
19 948
164 741
8 605
54 529
1 151 659
2
545 789
4 967
16 974
52 362
16 836
109 889
746 817
3
560 238
218
5 673
909
16 783
117 450
701 271
4
235 433
2
1 385
7 006
45 701
289 527
5
107 202
57
287
3 787
18 985
130 318
6
26 641
40
103
6 304
33 088
7
29 152
50
927
7 226
37 355
8
931
33
5 207
6 171
9
8 185
6
2 795
10 986
Fallissemang
4 109
37
58
4 204
Schablonmetoden
1)
371 686
9 342
125 771
2 712
2 102
1 631
74 370
587 614
Summa
2 372 086
18 923
530 003
12 547
47 069
220 114
55 754
442 514
3 699 010
Kreditexponeringar per riskklass 2023
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
541 178
97
362 536
31 014
5 988
193 697
5 333
54 492
1 194 335
2
555 325
17 131
13 612
54 399
20 548
105 764
766 779
3
548 122
1 803
5 160
1 119
20 053
110 167
686 424
4
268 250
1
1 830
8 440
51 496
330 017
5
80 479
3
257
1 612
21 136
103 487
6
35 688
2
61
161
6 463
42 375
7
36 405
120
690
5 928
43 143
8
1 490
43
3 368
4 901
9
8 656
13
2 422
11 091
Fallissemang
3 398
28
127
3 553
Schablonmetoden
1)
355 226
260
113 645
1 131
3 082
1 199
66 502
541 045
Summa
2 434 217
19 297
476 181
32 145
30 110
249 215
58 120
427 865
3 727 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Motpartsrisker Motpartsrisker uppkommer n\u00e4r banken har ing\u00e5tt derivatkontrakt eller kontrakt f\u00f6r l\u00e5n av v\u00e4rdepapper med en motpart. Kapitalt\u00e4cknings- reglerna behandlar s\u00e5ledes f\u00f6rutom derivat ocks\u00e5 repor och aktiel\u00e5n som motparts risker. Vid ber\u00e4kningen av s\u00e5v\u00e4l kapitalkrav som ekonomiskt kapital (Economic Capital, EC) beaktas motpartsexponeringarna utifr\u00e5n de exponeringsbelopp som kapitalt\u00e4cknings- reglerna st\u00e4ller upp. Handelsbanken till\u00e4mpar schablonmetoden f\u00f6r motpartsrisk (SA-CCR) vid ber\u00e4kning av exponeringsbelopp p\u00e5 deri- vatkontrakt f\u00f6r kapitalt\u00e4cknings\u00e4ndam\u00e5l. Mot- partsrisken \u00e4r att betrakta som en kreditrisk, d\u00e4r exponeringens storlek styrs av marknads- v\u00e4rdet p\u00e5 kontraktet. I det fall det finns ett positivt v\u00e4rde p\u00e5 kontraktet betyder ett fallis- semang hos motparten en potentiell f\u00f6rlust f\u00f6r banken. Reducering av motpartsrisk Motpartsrisk f\u00f6rekommer fr\u00e5n aff\u00e4rsdag fram till leverans och inneb\u00e4r att banken kan drabbas av en avvecklingskostnad om motparten inte kan fullf\u00f6lja sitt \u00e5tagande. Denna risk finns i alla derivattransaktioner och i v\u00e4rdepappers- aff\u00e4rer d\u00e4r banken inte p\u00e5 f\u00f6rhand har s\u00e4krat betalning. Storleken p\u00e5 motpartsexponeringarna begr\u00e4nsas genom kreditlimitering i den ordina- rie kreditprocessen. Exponeringarnas storlek kan variera kraftigt med anledning av prisf\u00f6r- \u00e4ndringar p\u00e5 den underliggande tillg\u00e5ngen. F\u00f6r att beakta risken att exponeringen kan \u00f6ka, g\u00f6rs vid kreditlimiteringen till\u00e4gg till v\u00e4rdet p\u00e5 den aktuella exponeringen. Exponeringarna ber\u00e4knas och f\u00f6ljs upp dagligen Motpartsrisken i derivat reduceras genom avtal om s\u00e5 kallad close-out nettning, det vill s\u00e4ga kvittning av positiva och negativa v\u00e4rden i alla derivattransaktioner med en och samma mot- part. Nettningsavtalen kompletteras med avtal om st\u00e4llande av s\u00e4kerheter f\u00f6r nettoexpone- ringen (Credit Support Annex, CSA), vilket ytterligare reducerar kreditrisken. I huvudsak anv\u00e4nds kontanter som s\u00e4kerhet f\u00f6r dessa transaktioner, men \u00e4ven statspapper f\u00f6rekom- mer. Till f\u00f6ljd av den h\u00f6ga andelen kontanter \u00e4r koncentrationsriskerna i s\u00e4kerhetsmassan begr\u00e4nsade. Majoriteten av Handelsbankens avtal inne- h\u00e5ller close-out nettning och avtalen med de st\u00f6rsta exponeringarna, vilket \u00e4r till finansiella institut, inneh\u00e5ller \u00e4ven CSA. \u00c4ven derivat som clearas via s\u00e5 kallade centrala motparter ger upphov till kapitalkrav. Centrala motparter \u00e4r clearinghus som g\u00e5r in som motpart till b\u00e5de k\u00f6pare och s\u00e4ljare i olika transaktioner och som d\u00e4rmed \u00f6vertar ansva- ret f\u00f6r att fullf\u00f6lja parternas f\u00f6rpliktelser. Alla som anv\u00e4nder en central motpart m\u00e5ste l\u00e4mna s\u00e4kerheter f\u00f6r alla transaktioner. I de flesta fall \u00e4r riskvikten f\u00f6r centralt clearade derivat betydligt l\u00e4gre \u00e4n f\u00f6r andra typer av derivat.Derivat 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Summa derivat infl\u00f6de
234 647
488 324
107 772
155 359
253 407
82 081
1 321 590
Summa derivat utfl\u00f6de
232 617
477 157
106 862
147 381
242 625
75 086
1 281 728
Netto
2 030
11 167
910
7 978
10 782
6 995
39 862
Derivat 2023
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Summa derivat infl\u00f6de
130 988
462 290
124 514
93 751
265 217
89 804
1 166 564
Summa derivat utfl\u00f6de
131 898
468 845
127 404
92 031
252 501
81 931
1 154 610
Netto
-910
-6 555
-2 890
1 720
12 716
7 873
11 954
1) Av beloppet (exklusive r\u00e4ntor) har 138 235 mkr (169 372) en \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid som understiger ett \u00e5r. 2) Av beloppet (exklusive r\u00e4ntor) har 6 865 mkr (3 334) en \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid som understiger ett \u00e5r. 3) Av beloppet (exklusive r\u00e4ntor) har 750 403 mkr (758 321) en \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid som understiger ett \u00e5r. Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . K22 Derivatinstrument
Nominellt belopp/l\u00f6ptid
Nominellt belopp
Positiva marknadsv\u00e4rden
Negativa marknadsv\u00e4rden
mer \u00e4n 1 \u00e5r
mkr
upp till 1 \u00e5r
upp till 5 \u00e5r
mer \u00e4n 5 \u00e5r
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Derivat f\u00f6r handel
R\u00e4nterelaterade kontrakt
Optioner
6 844
18 668
9 544
35 056
35 186
166
262
238
393
FRA/terminer
752 147
19 300
771 447
397 991
347
255
310
237
Swappar
391 243
1 139 066
359 632
1 889 941
1 724 316
28 593
35 286
29 273
34 844
Valutarelaterade kontrakt
Optioner
19 498
233
16
19 747
25 693
58
158
89
237
Terminer
64 075
5 523
55
69 653
62 370
1 058
1 196
619
1 146
Swappar
662 204
45 523
789
708 516
529 307
16 891
8 006
5 386
17 177
Aktierelaterade kontrakt
Optioner
4 789
606
32
5 427
4 882
229
194
113
114
Terminer
281
281
215
2
5
2
2
Swappar
7 369
1 391
8 760
5 962
299
101
232
306
R\u00e5varurelaterade kontrakt
Optioner
19
19
17
6
19
23
Terminer
134
1
135
180
1
6
4
18
Kreditrelaterade kontrakt
Swappar
275
3 836
60
4 171
3 069
164
193
147
82
Summa
1 908 859
1 234 147
370 147
3 513 153
2 789 188
47 808
45 668
36 432
54 579
Derivat f\u00f6r marknadsv\u00e4rdes\u00e4kringar
R\u00e4nterelaterade kontrakt
Optioner
41
1
Swappar
85 665
505 543
103 729
694 937
695 631
15 686
17 227
11 679
16 007
Valutarelaterade kontrakt
Swappar
1 046
1 046
983
83
25
Summa
85 665
506 589
103 729
695 983
696 655
15 769
17 253
11 679
16 007
Derivat f\u00f6r kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
R\u00e4nterelaterade kontrakt
Swappar
33 836
41 374
7 226
82 436
147 207
2 078
3 029
954
2 228
Valutarelaterade kontrakt
Swappar
29 395
186 800
37 283
253 478
321 590
25 558
16 381
1 222
6 649
Summa
63 231
228 174
44 509
335 914
468 797
27 636
19 410
2 176
8 877
Summa derivatinstrument
2 057 755
1 968 910
518 385
4 545 050
3 954 640
91 213
82 331
50 287
79 463
Varav b\u00f6rshandlade derivat
133 129
70 400
155
148
274
419
Varav OTC-derivat clearade via CCP
3 013 450
2 661 973
44 503
52 627
34 664
45 845
Varav OTC-derivat ej clearade via CCP
1 398 471
1 222 267
46 555
29 556
15 349
33 199
Kvittade belopp totalt
-2 368 886
-2 310 691
-44 144
-52 221
-34 331
-45 225
Nettobelopp
2 176 164
1 643 949
47 069
30 110
15 956
34 238
Valutaf\u00f6rdelning av marknadsv\u00e4rden
SEK
-297 599
39 951
-3 889
371 486
USD
437 043
-25 673
103 653
-350 125
EUR
174 889
163 098
-6 713
-13 839
\u00d6vriga
-223 120
-95 045
-42 764
71 941
Summa
91 213
82 331
50 287
79 463
I noten presenteras derivatkontrakt brutto. Kvittade belopp best\u00e5r av det kvittade marknadsv\u00e4rdet och tillh\u00f6rande nominella belopp p\u00e5 kontrakt f\u00f6r vilka det finns en legal r\u00e4tt och avsikt att reglera avtalade kassafl\u00f6den netto (d\u00e4ribland clearade kontrakt). Dessa kontrakt nettoredovisas i balansr\u00e4kningen per motpart och valuta. Positiva skillnader mellan det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram med en v\u00e4rderingsmodell vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och transaktionspriset (dag 1-resultat) periodiseras \u00f6ver derivatets l\u00f6ptid. Vid \u00e5rsskiftet uppgick s\u00e5dana \u00e4nnu ej resultatf\u00f6rda dag 1-resultat till 500 mkr (472). K23 S\u00e4kringsredovisning Koncernens \u00f6vergripande m\u00e5l f\u00f6r riskhantering och s\u00e4kringsredovisning \u00e4r att s\u00e4kra risken f\u00f6r variationer i verkliga v\u00e4rden respektive fram- tida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till ut- och upp- l\u00e5ning med avseende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00e4ntor och valutakurser. F\u00f6r att uppn\u00e5 detta anv\u00e4nder koncernen derivat. S\u00e4kringsredovisning till\u00e4m- pas f\u00f6r att koncernens riskhanteringsstrategi ska avspeglas i de finansiella rapporterna. F\u00f6r information om koncernens hantering av mark- nadsrisker, se not K2. Nedan beskrivs koncer- nens s\u00e4kringsstrategier samt de olika typer av s\u00e4kringsredovisning som till\u00e4mpas uppdelat per riskkategori. F\u00f6r en beskrivning av redovis- ningsprinciperna f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning, se not K1. S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta Syftet med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde avse- ende ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta, till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntor. Den s\u00e4krade risken definieras som referensr\u00e4ntan i respek- tive valuta, vilken utg\u00f6r en observerbar kom- ponent i r\u00e4ntan. De s\u00e4krade posterna utg\u00f6rs av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta och emitterade v\u00e4rdepapper till fast r\u00e4nta. S\u00e4k- ringsinstrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka fast r\u00e4nta betalas och r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls respektive r\u00e4nteswappar i vilka fast r\u00e4nta erh\u00e5lls och r\u00f6rlig r\u00e4nta betalas. Effektivitetsm\u00e4tning S\u00e4kringarnas effektivitet m\u00e4ts genom att j\u00e4m- f\u00f6ra f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i ut- och uppl\u00e5ning med r\u00e4nte- swapparnas v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Effektivitets- m\u00e4tningen utf\u00f6rs s\u00e5v\u00e4l prospektivt som retro- spektivt. Prospektivt genom att skifta r\u00e4nte- och diskonteringskurvor och retrospektivt till\u00e4mpas regressionsanalys. Effektiviteten testas vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen samt l\u00f6pande kvartalsvis. Kriterier vid effektivitetsm\u00e4tning F\u00f6r att kvalificera f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning ska kvoten mellan f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten och derivatet vara inom intervallet 80\u2013125%. I de fall detta kontrolleras genom regressionsanalys ska f\u00f6ljande kriterier vara uppfyllda f\u00f6r att best\u00e4mma ett effektivt s\u00e4k- ringsf\u00f6rh\u00e5llande: \u2022 Linjens lutning ska vara inom intervallet 0,8 <b <1,25 och \u2022 R2 ska vara > 0,96. Ineffektivitet Ineffektivitet ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r- \u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde f\u00f6r r\u00e4nteswappen med verkligt v\u00e4rde f\u00f6r den s\u00e4krade risken i ut- respektive uppl\u00e5ning fr\u00e5n ing\u00e5ngen av s\u00e4k- ringen till periodens utg\u00e5ng. Den huvudsakliga f\u00f6rklaringen till ineffektivitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 den r\u00f6rliga r\u00e4ntan i r\u00e4nteswappen, vilken ej motsvaras av en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring avseende den s\u00e4krade risken i ut- eller uppl\u00e5ningen. Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 r\u00e4nterisk R\u00e4nterisk i utl\u00e5ningsportf\u00f6ljer till fast r\u00e4nta S\u00e4kringsstrategin syftar till att minska risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde avseende utl\u00e5- ningsportf\u00f6ljer till fast r\u00e4nta, till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4nd- ringar i marknadsr\u00e4ntor. Den s\u00e4krade risken definieras som f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde avseende en del av en utl\u00e5ningsportf\u00f6lj till fast r\u00e4nta, med avseende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i en r eferensr\u00e4nta i respektive valuta. Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av ett belopp i valuta som \u00e4r best\u00e4mt utifr\u00e5n en utl\u00e5ningsportf\u00f6lj till fast r\u00e4nta. Utl\u00e5ningsportf\u00f6ljen delas in i r\u00e4nteom- s\u00e4ttningsperioder. Det s\u00e4krade beloppet fast- st\u00e4lls baserat p\u00e5 den r\u00e4nterisk som banken \u00f6nskar s\u00e4kra i de utvalda r\u00e4nteoms\u00e4ttnings- perioderna. S\u00e4kringsinstrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls och fast r\u00e4nta betalas. Ett eller flera s\u00e4kringsinstrument definieras i respektive r\u00e4nteoms\u00e4ttningsperiod. F\u00f6r en beskrivning av effektivitetsm\u00e4tning och ineffektivitet h\u00e4nvisas till avsnittet om S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde ovan. S\u00e4kringsinstrument i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
2024
2023
mkr
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
Nominellt belopp
42 694
455 479
73 920
56 277
374 593
93 942
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
2,09
2,74
2,21
2,00
2,53
2,47
Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
Nominellt belopp
1 046
983
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
3,69
3,69
Summa
42 694
456 525
73 920
56 277
375 576
93 942
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2024 mkr Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde Nominellt som anv\u00e4nts Ineffektivitet belopp f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas s\u00e4kringsinstrument Tillg\u00e5ngar Skulder ineffektivitet R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 572 093 8 882 11 422 4 664 -74 Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 1 046 83 0 6 Summa 573 139 8 965 11 422 4 664 -68 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta 122 844 6 803 258 -3 248 9 Summa 122 844 6 803 258 -3 248 9 S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2023 mkr Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde Nominellt som anv\u00e4nts Ineffektivitet belopp f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas s\u00e4kringsinstrument Tillg\u00e5ngar Skulder ineffektivitet R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 524 812 7 127 15 971 17 711 155 Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 983 25 54 7 Summa 525 795 7 152 15 971 17 765 162 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta 170 819 10 100 36 -7 034 -80 R\u00e4nteoptioner (cap) 41 1 -5 0 Summa 170 860 10 101 36 -7 039 -80 Redovisat v\u00e4rde avseende s\u00e4kringsinstrument ing\u00e5r i posten Derivatinstrument i balansr\u00e4kningen. Ineffektivitet som redovisas i resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Kassafl\u00f6dess\u00e4kring R\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta Syftet med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska os\u00e4kerheten i framtida in- och utbetalningar av r\u00e4ntor till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00f6rliga r\u00e4ntor, och ist\u00e4llet erh\u00e5lla respektive betala en fast r\u00e4nta som \u00e4r k\u00e4nd vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringen. Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av mycket sanno- lika framtida in- och utbetalningar avseende r\u00e4nter\u00f6rlig utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten respektive emitterade v\u00e4rdepapper med r\u00f6rlig r\u00e4nta. Den s\u00e4krade risken definieras som en r\u00f6rlig refe- rensr\u00e4nta i respektive valuta, vilken utg\u00f6r en observerbar komponent i r\u00e4ntan. S\u00e4krings- instrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka fast r\u00e4nta erh\u00e5lls och r\u00f6rlig r\u00e4nta betalas respektive fast r\u00e4nta betalas och r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls. Valutakursrisk i uppl\u00e5ning S\u00e4kringsstrategin syftar till att minska os\u00e4ker- heten i framtida r\u00e4ntebetalningar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser och ist\u00e4llet betala en r\u00e4nta i den funktionella valutan, som \u00e4r k\u00e4nd vid tidpunkten f\u00f6r ing\u00e5ngen av s\u00e4kringen. Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av mycket sanno- lika framtida r\u00e4ntebetalningar och \u00e5terbetal- ningar av nominella belopp h\u00e4nf\u00f6rliga till emit- terade v\u00e4rdepapper i en annan valuta \u00e4n den funktionella valutan. Den s\u00e4krade risken utg\u00f6rs av risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i dessa framtida betalningar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakur- ser mellan uppl\u00e5ningsvalutan och den funktio- nella valutan. S\u00e4kringsinstrumenten utg\u00f6rs av valutarelaterade derivat. Valutakursrisk i internl\u00e5n till eller fr\u00e5n utlandsverksamhet Intentionen med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska risken f\u00f6r volatilitet h\u00e4nf\u00f6rlig till valuta- kursr\u00f6relser avseende ett internl\u00e5n, till eller fr\u00e5n en utlandsverksamhet. Den s\u00e4krade pos- ten utg\u00f6rs av det nominella beloppet avseende ett internl\u00e5n mellan koncernens finansavdel- ning och en utl\u00e4ndsk verksamhet, utgiven i den funktionella valutan f\u00f6r den utl\u00e4ndska verksam- heten. Den s\u00e4krade risken utg\u00f6rs av risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till r\u00e4nte- betalningar samt \u00e5terbetalningar av nominellt belopp, till f\u00f6ljd av skillnader i valutakurser mellan internl\u00e5nets valuta och moderbolagets funktionella valuta, svenska kronor. S\u00e4kringsin- strumenten utg\u00f6rs av valutarelaterade derivat. Effektivitetsm\u00e4tning Effektiviteten testas vid ing\u00e5ngen av s\u00e4krings- relationen samt l\u00f6pande kvartalsvis. S\u00e4kringar- nas effektivitet testas s\u00e5v\u00e4l prospektivt som retrospektivt. Prospektivt genom att skifta r\u00e4nte- och diskonteringskurvor. Retrospektivt, i de fall villkoren avseende den s\u00e4krade risken och s\u00e4kringsinstrumentet inte \u00f6verensst\u00e4mmer fullst\u00e4ndigt, genom regressionsanalys. Med fullst\u00e4ndigt menas att kassafl\u00f6den och diskon- teringsfaktorer i var tid \u00e4r identiska. Vid m\u00e4t- ning av effektivitet representeras den s\u00e4krade risken av ett s\u00e5 kallat hypotetiskt derivat (PEH), vilket ska matcha de kritiska villkoren i den s\u00e4krade posten. Det verkliga v\u00e4rdet avseende det hypotetiska derivatet (PEH) \u00e4r noll vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen. Vid effektivi- tetsm\u00e4tning j\u00e4mf\u00f6rs f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende det hypotetiska derivatet (PEH) med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde. Kriterier vid effektivitetsm\u00e4tning F\u00f6r att kvalificera f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning ska kvoten mellan f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken representeras av det hypote- tiska derivatet (PEH), och derivatet vara inom intervallet 80\u2013125%. I de fall detta kontrolleras genom regressionsanalys ska f\u00f6ljande kriterier vara uppfyllda f\u00f6r att best\u00e4mma ett effektivt s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llande: \u2022 Linjens lutning ska vara inom intervallet 0,8 <b <1,25 och \u2022 R2 ska vara > 0,96. Ineffektivitet Ineffektiviteten ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken representeras av det hypotetiska derivatet (PEH), med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde. Ineffektivitet f\u00f6religger om derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde \u00f6verstiger v\u00e4rdef\u00f6r- \u00e4ndringen f\u00f6r det hypotetiska derivatet (PEH) i absoluta belopp. De huvudsakliga f\u00f6rklaringarna till ineffekti- vitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r skillnader i marknadsr\u00e4ntor och valutakurser mellan tid- punkten f\u00f6r ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen och aff\u00e4rstidpunkten f\u00f6r derivatet. Ineffektivite- ten f\u00f6rklaras ocks\u00e5 av f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde h\u00e4nf\u00f6rligt till vissa r\u00e4ntekomponenter i derivatet som inte ing\u00e5r i den s\u00e4krade risken. S\u00e4kringsinstrument i kassafl\u00f6dess\u00e4kring
2024
2023
mkr
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
Nominellt belopp
8 338
12 627
6 078
13 568
17 253
8 645
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
0,47
0,72
0,77
0,38
0,64
0,67
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
Nominellt belopp
25 498
28 746
1 148
53 260
53 368
1 113
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
2,13
1,35
1,54
1,89
1,73
1,54
Valutakursrisk
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
Nominellt belopp
10 865
43 747
1 089
16 075
42 777
12 048
Genomsnittlig valutakurs EUR/SEK
0,0975
0,0913
0,0970
0,0971
0,0926
0,0928
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
Nominellt belopp
2 758
75 390
31 183
5 146
57 144
29 127
Genomsnittlig valutakurs EUR/NOK
0,1008
0,0953
0,0932
0,1049
0,0962
0,0834
Valutarelaterade derivat USD/GBP
Nominellt belopp
1 076
989
Genomsnittlig valutakurs USD/GBP
1,3157
1,3157
Valutarelaterade derivat USD/NOK
Nominellt belopp
8 923
36 864
2 066
40 077
Genomsnittlig valutakurs USD/NOK
0,1064
0,1027
0,0509
0,0958
Valutarelaterade derivat USD/SEK
Nominellt belopp
3 646
11 551
5 011
75 356
14 514
4 775
Genomsnittlig valutakurs USD/SEK
0,1016
0,1003
0,1105
0,0880
0,0782
0,1105
Valutarelaterade derivat AUD/EUR
Nominellt belopp
2 872
10 353
13 016
Genomsnittlig valutakurs AUD/EUR
1,5287
1,5451
1,5415
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
Nominellt belopp
331
7 820
384
8 096
Summa
63 231
228 174
44 509
165 855
247 234
55 708
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kring 2024 mkr Nominellt belopp s\u00e4krings- instrument
Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde avseende s\u00e4krings- Omklassificerat
som anv\u00e4nts instrumenten Ineffektivitet fr\u00e5n s\u00e4krings-
f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas i som redovisas i reserven till
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet \u00f6vrigt totalresultat resultatr\u00e4kningen
resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
27 043
1 785
-708
-702
-6
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
55 392
293
954
1 496
1 496
154
Valutakursrisk
1)
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
55 701
3 061
114
-143
-144
1
1
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
109 331
11 893
39
-498
-521
23
10
Valutarelaterade derivat USD/GBP
1 076
50
6
6
Valutarelaterade derivat USD/NOK
45 787
7 249
80
79
1
Valutarelaterade derivat USD/SEK
20 208
2 829
94
96
-2
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
21 376
476
1 069
22
24
-2
9
Summa
335 914
27 636
2 176
349
334
15
174
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kring 2023 mkr Nominellt belopp s\u00e4krings- instrument Redovisat v\u00e4rde
F\u00f6r\u00e4ndring i V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde avseende s\u00e4krings- Omklassificerat
som anv\u00e4nts instrumenten Ineffektivitet fr\u00e5n s\u00e4krings-
f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas i som redovisas i reserven till
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet \u00f6vrigt totalresultat resultatr\u00e4kningen
resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
39 466
2 600
1
-1 928
-2 014
86
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
107 741
429
2 227
3 499
3 499
226
Valutakursrisk
1)
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
70 900
3 011
310
-158
-157
-1
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
91 417
8 286
608
-370
-372
2
Valutarelaterade derivat GBP/SEK
2
2
Valutarelaterade derivat USD/GBP
989
30
7
7
Valutarelaterade derivat USD/NOK
42 143
3 133
1 048
-22
-19
-3
Valutarelaterade derivat USD/SEK
94 645
1 322
3 951
-103
-103
0
Valutarelaterade derivat AUD/USD
7
7
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
21 496
599
732
15
16
-1
27
Summa
468 797
19 410
8 877
949
866
83
252
1) Vid analys utifr\u00e5n ett s\u00e4kringsredovisningssyfte beaktas omvandlingen till moderbolagets funktionella valuta, svenska kronor, genom att nominella derivatben imputeras i s\u00e4kringsrelationerna. De imputerade derivatbenen \u00e4r inte inkluderade i de nominella volymerna i tabellerna ovan. Redovisat v\u00e4rde avseende s\u00e4kringsinstrument ing\u00e5r i posten Derivatinstrument i balansr\u00e4kningen. Ineffektivitet som redovisas i resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Omklassificerat till resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner och avser kassafl\u00f6dess\u00e4kring som \u00e4r avslutad i f\u00f6rtid K24 Kvittning av finansiella instrument
2024 \u00c5terk\u00f6psavtal
samt utl\u00e5ning av
mkr
Derivat
v\u00e4rdepapper
Totalt
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
91 213
33 499
124 712
Kvittade belopp
-44 144
-3 735
-47 879
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
47 069
29 764
76 833
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-4 787
-4 787
Mottagna finansiella s\u00e4kerheter
-37 378
-29 721
-67 099
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-42 165
-29 721
-71 886
Nettobelopp
4 904
43
4 947
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
50 287
3 736
54 023
Kvittade belopp
-34 331
-3 735
-38 066
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
15 956
1
15 957
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-4 787
-4 787
St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter
-3 554
-1
-3 555
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-8 341
-1
-8 342
Nettobelopp
7 615
7 615
2023 \u00c5terk\u00f6psavtal
samt utl\u00e5ning av
mkr
Derivat
v\u00e4rdepapper
Totalt
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
82 331
32 141
114 472
Kvittade belopp
-52 221
-4 628
-56 849
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
30 110
27 513
57 623
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-7 781
-7 781
Mottagna finansiella s\u00e4kerheter
-18 880
-27 513
-46 393
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-26 661
-27 513
-54 174
Nettobelopp
3 449
3 449
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
79 463
4 631
84 094
Kvittade belopp
-45 225
-4 628
-49 853
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
34 238
3
34 241
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-7 781
-7 781
St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter
-17 305
-3
-17 308
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-25 086
-3
-25 089
Nettobelopp
9 152
9 152
Derivatinstrument kvittas i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det \u00e5terspeglar bankens f\u00f6rv\u00e4ntade kassa- fl\u00f6den vid regleringen av tv\u00e5 eller flera avtal. \u00c5terk\u00f6psavtal och omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal mot centrala clearingmotparter kvittas i balansr\u00e4k- ningen n\u00e4r det \u00e5terspeglar bankens f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den vid regleringen av tv\u00e5 eller flera avtal. Det intr\u00e4ffar n\u00e4r banken har b\u00e5de en avtalsm\u00e4ssig r\u00e4tt och avsikt att reglera avta- lade kassafl\u00f6den netto. I det kvittade beloppet f\u00f6r derivattillg\u00e5ngar ing\u00e5r kvittade kontant- s\u00e4kerheter om 11 617 mkr (11 268) vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balansr\u00e4kningsposten In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten. I det kvittade beloppet f\u00f6r derivatskulder ing\u00e5r kvittade kontants\u00e4kerheter om 1 804 mkr (4 272) vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balans- r\u00e4kningsposten Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. Den kvarvarande motpartsrisken i derivat reduceras genom avtal om nettning vid betal- ningsinst\u00e4llelse, det vill s\u00e4ga nettning av posi- tiva och negativa v\u00e4rden i alla derivattransak- tioner med en och samma motpart i en konkurssituation. Banken har som policy att teckna nettningsavtal med alla bankmotparter. Nettningsavtalen kompletteras med avtal om st\u00e4llande av s\u00e4kerheter f\u00f6r nettoexponeringen. I huvudsak anv\u00e4nds kontanter som s\u00e4kerhet, men \u00e4ven statspapper f\u00f6rekommer. S\u00e4kerheter f\u00f6r \u00e5terk\u00f6psavtal samt in- och utl\u00e5ning av v\u00e4rde- papper utg\u00e5r i regel i form av kontanter eller andra v\u00e4rdepapper.K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
4 778
84
4 862
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
167 745
167 745
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
9 610
719
10 329
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 920
23 920
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 752
1 507
13 259
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 340
586
16
13 942
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
548
94
161
803
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 122
2 845
17
287 984
Derivatinstrument
52
47 017
47 069
Summa
516 867
52 852
194
569 913
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 400
2 845
17
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
614
Derivatinstrument
39
15 916
15 955
Korta positioner
992
15
1 007
Summa
286 431
19 390
17
305 839
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
3 498
36
3 534
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
195 594
195 594
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 245
305
13 550
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 827
23 827
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 158
1 551
12 709
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
11 096
503
18
11 617
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
310
135
156
601
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 504
2 820
77
254 401
Derivatinstrument
92
30 016
2
30 110
Summa
510 325
35 366
253
545 944
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 712
2 820
77
254 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 506
Derivatinstrument
47
34 189
2
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
Summa
254 123
38 515
79
292 717
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.
F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2024
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Nyanskaffningar
1
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-5
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
-6
-2
2
-60
60
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
13
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
177
17
-17
F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2023
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
173
39
-39
525
-525
Nyanskaffningar
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-1
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
2
0
0
-448
448
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
-37
37
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas
f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.
En f\u00f6r\u00e4ndring i icke observerbara indata bed\u00f6ms ej f\u00f6ranleda betydande h\u00f6gre eller l\u00e4gre v\u00e4rdering av innehaven i niv\u00e5 3 varf\u00f6r n\u00e5gon k\u00e4nslighetsanalys ej l\u00e4mnas.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-457": { "value": "Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
63 478
125 771
4 160
14
203 650
132 936
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 552
372
49
3
396
551
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
47 508
47 508
Derivatinstrument
K22
47 042
27
47 069
Summa
1 967 926
372 931
334 103
75 379
308 650
141 759
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
25 955
6 949
4 666
985
78
17 121
55 754
varav \u00e5taganden
315 712
49 344
58 014
1 032
2 892
15 520
442 514
Summa
341 667
56 293
62 680
2 018
2 970
32 640
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 309 594
429 224
396 782
77 397
311 620
174 400
3 699 017
Kreditexponeringar, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr Not
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
67 895
113 645
4 776
10
128 696
161 159
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
3 464
1 131
1 687
25 863
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
17 467
766
208
3
335
519
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
199 128
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
50 087
50 087
Derivatinstrument
K22
29 961
149
30 110
Summa
2 007 615
346 214
319 937
170 438
226 141
170 820
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
28 601
6 439
3 807
3 907
100
15 266
58 120
varav \u00e5taganden
292 697
40 638
57 915
20 004
2 995
13 616
427 865
Summa
321 298
47 077
61 722
23 911
3 094
28 883
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
2 328 914
393 291
381 658
194 349
229 235
199 703
3 727 150
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Med geografisk f\u00f6rdelning avses det land d\u00e4r exponeringarna \u00e4r redovisade . Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 923
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 780 542
384 401
40 257
7 015
12 419
16 513
6 080
124 859
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
170 604
2 002
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 784
43 724
47 508
Derivatinstrument
K22
391
1 138
6 853
383
87
38 217
47 069
Summa
1 780 933
385 539
764 054
7 398
12 506
16 513
6 080
227 725
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
262
556
2 401
188
777
596
50 974
55 754
varav \u00e5taganden
86 208
61 388
23 640
2 590
9 542
563
6 347
252 236
442 514
Summa
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 867 403
447 483
790 095
10 176
22 825
17 076
13 023
530 935
3 699 017
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 802 548
381 314
83 954
12 275
13 072
18 300
7 181
115 573
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
197 348
543
1 237
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 838
239
46 010
50 087
Derivatinstrument
K22
442
43
29 625
30 110
Summa
1 802 548
381 314
793 908
13 057
13 115
18 300
7 181
211 742
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
525
1 061
2 239
228
918
795
52 354
58 120
varav \u00e5taganden
71 164
56 139
25 042
3 097
11 802
376
6 709
253 536
427 865
Summa
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 874 237
438 514
821 189
16 382
25 835
18 676
14 685
517 632
3 727 150
1) Inklusive bostadsr\u00e4tter. 2) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 3) Inkluderar ej statsgarantier. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier.
2) Inkluderar ej statsgarantier.
3) Inklusive bostadsr\u00e4tter .
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Kreditexponeringar per riskklass 2024
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
482 720
4 337
404 232
12 547
19 948
164 741
8 605
54 529
1 151 659
2
545 789
4 967
16 974
52 362
16 836
109 889
746 817
3
560 238
218
5 673
909
16 783
117 450
701 271
4
235 433
2
1 385
7 006
45 701
289 527
5
107 202
57
287
3 787
18 985
130 318
6
26 641
40
103
6 304
33 088
7
29 152
50
927
7 226
37 355
8
931
33
5 207
6 171
9
8 185
6
2 795
10 986
Fallissemang
4 109
37
58
4 204
Schablonmetoden
1)
371 686
9 342
125 771
2 712
2 102
1 631
74 370
587 614
Summa
2 372 086
18 923
530 003
12 547
47 069
220 114
55 754
442 514
3 699 010
Kreditexponeringar per riskklass 2023
Poster utanf\u00f6r
Poster i balansr\u00e4kningen balansr\u00e4kningen
Kassa och
Utl\u00e5ning tillgodo- \u00d6vrig R\u00e4nte -
Utl\u00e5ning till till \u00f6vriga havanden hos utl\u00e5ning till Derivat b\u00e4rande Ansvars-
mkr allm\u00e4nheten kredit institut centralbanker centralbanker instrument v\u00e4rde papper
f\u00f6rbindelser
\u00c5taganden
Summa
Riskklass
1
541 178
97
362 536
31 014
5 988
193 697
5 333
54 492
1 194 335
2
555 325
17 131
13 612
54 399
20 548
105 764
766 779
3
548 122
1 803
5 160
1 119
20 053
110 167
686 424
4
268 250
1
1 830
8 440
51 496
330 017
5
80 479
3
257
1 612
21 136
103 487
6
35 688
2
61
161
6 463
42 375
7
36 405
120
690
5 928
43 143
8
1 490
43
3 368
4 901
9
8 656
13
2 422
11 091
Fallissemang
3 398
28
127
3 553
Schablonmetoden
1)
355 226
260
113 645
1 131
3 082
1 199
66 502
541 045
Summa
2 434 217
19 297
476 181
32 145
30 110
249 215
58 120
427 865
3 727 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
821 158
1 815
-2
-2
2
643 271
2 834
-9
-3
3
556 715
6 345
-15
-6
4
229 582
5 883
-24
-6
5
91 880
15 748
-29
-55
6
17 336
9 382
-13
-27
7
17 930
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
484 841
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
885 295
1 982
-5
-3
2
604 664
4 633
-19
-6
3
546 591
8 169
-42
-14
4
246 184
23 991
-78
-16
5
61 640
32 578
-35
-151
6
17 908
17 968
-23
-101
7
24 235
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
303
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 240
-839
Schablonmetoden
1)
445 964
25 323
2 824
-218
-237
-311
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2024 Tabellen visar r\u00e4ntebindningstiden f\u00f6r r\u00e4nterelaterade tillg\u00e5ngar och skulder per 2024-12-31.
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 556
542 556
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
147 668
2 424
930
62 898
6 195
220 115
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
18 921
1
1
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 638 434
104 460
146 645
426 091
56 456
2 372 086
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 733 071
106 886
147 575
488 989
62 651
3 539 173
Skulder till kreditinstitut
53 893
28 596
1 110
659
270
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 099 711
64 466
57 425
91 305
7 573
1 320 481
Emitterade v\u00e4rdepapper
459 018
157 583
222 691
662 642
85 146
1 587 081
\u00d6vriga skulder
547 083
547 083
Summa skulder
2 159 706
250 645
281 226
754 606
92 989
3 539 173
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-380 326
3 823
26 343
355 666
35 859
41 366
R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2023
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 326
508 326
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
182 277
1 011
1 609
58 374
5 944
249 215
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 623 097
110 023
165 208
474 768
61 121
2 434 217
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 659 735
111 034
166 817
533 141
67 064
3 537 792
Skulder till kreditinstitut
83 062
3 416
3 125
326
1 195
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 072 730
65 816
38 907
172 535
49
1 350 037
Emitterade v\u00e4rdepapper
439 292
182 444
224 314
615 376
105 173
1 566 599
\u00d6vriga skulder
530 033
530 033
Summa skulder
2 125 116
251 676
266 346
788 237
106 416
3 537 792
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-347 183
17 665
48 978
260 653
54 713
34 827
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . F\u00f6r inl\u00e5ningsvolymer avser kolumn \u201dOspecificerad l\u00f6ptid\u201d inl\u00e5ning som \u00e4r betalbar p\u00e5 anfordran. Tabellen inneh\u00e5ller r\u00e4ntefl\u00f6den vilket inneb\u00e4r att balansraderna inte \u00e4r avst\u00e4mningsbara mot koncernens balansr\u00e4kning. L\u00f6ptidstabeller utan r\u00e4ntefl\u00f6den inklusive l\u00f6ptidstabeller i valuta \u00e5terfinns i Fact Book p\u00e5 handelsbanken.com/irsv. F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 808
542 808
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
47 508
47 508
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
16 704
163
161
588
793
865
19 274
varav omv\u00e4nda repor
11 291
11 291
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 230
327 674
238 805
299 417
462 128
1 293 888
2 698 142
varav omv\u00e4nda repor
17 995
17 995
\u00d6vrigt
20 056
365 437
385 493
varav aktier och andelar
14 746
14 746
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 310
5 310
Summa tillg\u00e5ngar
875 911
327 837
238 966
300 005
462 921
1 294 754
365 437
3 865 831
Skulder till kreditinstitut
38 239
33 459
1 462
120
904
349
11 192
85 726
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
12 943
247
13 190
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
88 382
163 368
8 871
2 064
1 203
179
1 059 731
1 323 798
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
91 156
383 727
303 623
194 999
578 061
78 764
1 630 331
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
377
13 204
100 840
126 656
449 922
45 219
736 218
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
41 693
172 414
56 211
270 318
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
48 020
158 976
142 232
349 227
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
2 876
718
3 594
varav Senior Non-preferred-obligationer
918
729
20 937
31 425
32 600
86 609
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
429
32 818
2 327
47 990
99 678
1 120
184 363
Efterst\u00e4llda skulder
849
799
1 647
29 918
11 707
44 920
\u00d6vrigt
4 039
219
329
626
1 258
572
540 040
547 083
varav korta positioner
1 007
1 007
varav fondlikvidskulder
2 865
2 865
Summa skulder
221 816
581 622
315 084
199 456
611 345
91 571
1 610 963
3 631 858
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
442 514
F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2023
mkr
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 710
508 710
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
199 274
199 274
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
50 435
50 435
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
17 401
521
788
1 304
3 129
2 306
25 448
varav omv\u00e4nda repor
9 623
9 623
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
92 630
327 172
258 418
279 380
465 330
1 227 112
2 650 042
varav omv\u00e4nda repor
17 404
17 404
\u00d6vrigt
17 847
308 890
326 737
varav aktier och andelar
12 218
12 218
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 629
5 629
Summa tillg\u00e5ngar
886 297
327 693
259 207
280 683
468 458
1 229 417
308 890
3 760 646
Skulder till kreditinstitut
39 546
35 766
1 783
703
381
1 001
13 115
92 295
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
11 741
20 288
32 029
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
72 616
188 060
33 509
4 994
1 623
157
1 049 740
1 350 699
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
73 317
437 143
271 904
145 936
569 336
94 931
1 592 568
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
336
54 466
76 896
104 626
390 687
55 744
682 756
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
28 975
127 206
46 503
202 684
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
47 841
225 686
136 389
409 916
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
99
19 024
14 117
33 240
varav Senior Non-preferred-obligationer
557
414
970
37 871
25 674
65 486
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper med
ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
109
27 489
2 886
35 008
121 494
11 500
198 487
Efterst\u00e4llda skulder
14 022
565
1 353
20 192
14 367
50 499
\u00d6vrigt
7 750
220
377
654
1 383
638
519 013
530 035
varav korta positioner
2 366
2 366
varav fondlikvidskulder
5 210
5 210
Summa skulder
193 229
675 212
308 139
153 640
592 916
111 093
1 581 867
3 616 096
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
427 865
Tillgodohavanden i centralbanker samt v\u00e4rdepappersinnehav i likviditetsreserven \u2013 marknadsv\u00e4rde 2024
mkr
SEK
EUR
USD
\u00d6vrigt
Summa
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 1
252 323
210 426
142 411
171 044
776 204
Kassa samt centralbanksreserver
62 533
204 795
132 563
138 239
538 130
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer
154 706
5 516
9 848
3 115
173 185
V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
19
19
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med extremt h\u00f6g kvalitet
35 066
115
29 690
64 871
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2
912
163
121
1 196
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2A
909
121
1 030
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
95
95
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
909
27
936
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (l\u00e4gsta rating AA-)
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2B
2
163
165
V\u00e4rdepapper med bakomliggande tillg\u00e5ngar
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (rating A+ till BBB-)
2
163
165
Aktier (st\u00f6rre aktieindex)
Summa likvida tillg\u00e5ngar
253 235
210 590
142 411
171 165
777 401
Tillgodohavanden i centralbanker samt v\u00e4rdepappersinnehav i likviditetsreserven \u2013 marknadsv\u00e4rde 2023
mkr
SEK
EUR
USD
\u00d6vrigt
Summa
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 1
282 713
162 484
165 828
151 125
762 150
Kassa samt centralbanksreserver
66 978
157 868
160 806
119 288
504 940
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer
181 594
4 556
5 022
1 758
192 930
V\u00e4rdepapper emitterade av kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
209
209
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med extremt h\u00f6g kvalitet
33 932
60
30 079
64 071
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2
207
280
502
120
1 109
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2A
207
221
502
120
1 050
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker,
kommuner och enheter inom den offentliga sektorn
36
36
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
207
221
502
84
1 014
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (l\u00e4gsta rating AA-)
Tillg\u00e5ngar niv\u00e5 2B
60
60
V\u00e4rdepapper med bakomliggande tillg\u00e5ngar
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (rating A+ till BBB-)
60
60
Aktier (st\u00f6rre aktieindex)
Summa likvida tillg\u00e5ngar
282 920
162 764
166 330
151 245
763 259
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781). Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet, se not K14. F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
2 902 686
91 350
5 716
2 999 751
Bortbokningar
-199 493
-17 154
-1 596
-218 243
-502 323
-11 577
-1 035
-514 935
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-47 420
-2 860
-321
-50 600
-6 008
-8 429
-558
-14 995
Valutaeffekt m m
41 365
2 008
135
43 508
-13 018
-453
4
-13 467
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
193 925
3 187
72
197 184
513 644
7 138
84
520 866
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 595
-99 432
-164
80 202
-80 136
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-55 756
56 648
-892
-140 432
140 793
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 863 270
76 635
8 525
2 948 430
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda f\u00f6rklaringsposter p\u00e5 volymerna i angivet steg. Posterna f\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan stegen och \u201dNyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar\u201d anger beloppen i angivet steg vid periodens utg\u00e5ng. \u00d6vriga poster anger effekten i det steg som var g\u00e4llande vid periodens ing\u00e5ng. Kreditexponeringar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning per pd-intervall Poster i balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
2 455 914
12 858
2 427 046
33 598
0,15 till
<0,25
231 936
6 235
60 030
6 941
0,25 till
<0,50
98 830
9 222
262 839
20 169
0,50 till
<0,75
11 920
1 754
26 082
13 431
0,75 till
<2,50
56 774
21 807
47 566
20 675
2,50 till
<10,00
7 683
21 950
8 842
35 625
10,00 till <100
214
2 808
599
6 421
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 863 270
76 635
8 525
2 833 004
136 859
7 064
K18 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2024
2023
Redovisat Verkligt Nominellt Redovisat Verkligt Nominellt
mkr v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
172 606
172 606
168 407
199 128
199 128
197 474
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
1)
47 508
47 508
31 524
50 087
50 087
36 442
Summa
220 114
220 114
199 931
249 215
249 215
233 916
1) Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning uppg\u00e5r till 13 259 mkr (12 709). Dessa \u00e4r v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster redovisad i reserv verkligt v\u00e4rde i eget kapital uppg\u00e5r till -2 mkr (-2). R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper f\u00f6rdelade p\u00e5 emittent
2024
2023
Redovisat Verkligt Nominellt Redovisat Verkligt Nominellt
mkr v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Stat
172 606
172 606
168 407
199 128
199 128
197 474
Kreditinstitut
10 428
10 428
6 662
9 733
9 733
7 856
Bostadsinstitut
31 653
31 653
20 728
34 378
34 378
24 446
\u00d6vrigt
5 427
5 427
4 134
5 975
5 975
4 141
Summa
220 115
220 115
199 931
249 215
249 215
233 916
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
257 685
258 785
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
59 973
55 713
Summa
317 658
314 497
K23 S\u00e4kringsredovisning Koncernens \u00f6vergripande m\u00e5l f\u00f6r riskhantering och s\u00e4kringsredovisning \u00e4r att s\u00e4kra risken f\u00f6r variationer i verkliga v\u00e4rden respektive fram- tida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till ut- och upp- l\u00e5ning med avseende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00e4ntor och valutakurser. F\u00f6r att uppn\u00e5 detta anv\u00e4nder koncernen derivat. S\u00e4kringsredovisning till\u00e4m- pas f\u00f6r att koncernens riskhanteringsstrategi ska avspeglas i de finansiella rapporterna. F\u00f6r information om koncernens hantering av mark- nadsrisker, se not K2. Nedan beskrivs koncer- nens s\u00e4kringsstrategier samt de olika typer av s\u00e4kringsredovisning som till\u00e4mpas uppdelat per riskkategori. F\u00f6r en beskrivning av redovis- ningsprinciperna f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning, se not K1. S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta Syftet med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde avse- ende ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta, till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntor. Den s\u00e4krade risken definieras som referensr\u00e4ntan i respek- tive valuta, vilken utg\u00f6r en observerbar kom- ponent i r\u00e4ntan. De s\u00e4krade posterna utg\u00f6rs av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta och emitterade v\u00e4rdepapper till fast r\u00e4nta. S\u00e4k- ringsinstrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka fast r\u00e4nta betalas och r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls respektive r\u00e4nteswappar i vilka fast r\u00e4nta erh\u00e5lls och r\u00f6rlig r\u00e4nta betalas. Effektivitetsm\u00e4tning S\u00e4kringarnas effektivitet m\u00e4ts genom att j\u00e4m- f\u00f6ra f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i ut- och uppl\u00e5ning med r\u00e4nte- swapparnas v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Effektivitets- m\u00e4tningen utf\u00f6rs s\u00e5v\u00e4l prospektivt som retro- spektivt. Prospektivt genom att skifta r\u00e4nte- och diskonteringskurvor och retrospektivt till\u00e4mpas regressionsanalys. Effektiviteten testas vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen samt l\u00f6pande kvartalsvis. Kriterier vid effektivitetsm\u00e4tning F\u00f6r att kvalificera f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning ska kvoten mellan f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten och derivatet vara inom intervallet 80\u2013125%. I de fall detta kontrolleras genom regressionsanalys ska f\u00f6ljande kriterier vara uppfyllda f\u00f6r att best\u00e4mma ett effektivt s\u00e4k- ringsf\u00f6rh\u00e5llande: \u2022 Linjens lutning ska vara inom intervallet 0,8 <b <1,25 och \u2022 R2 ska vara > 0,96. Ineffektivitet Ineffektivitet ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r- \u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde f\u00f6r r\u00e4nteswappen med verkligt v\u00e4rde f\u00f6r den s\u00e4krade risken i ut- respektive uppl\u00e5ning fr\u00e5n ing\u00e5ngen av s\u00e4k- ringen till periodens utg\u00e5ng. Den huvudsakliga f\u00f6rklaringen till ineffektivitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 den r\u00f6rliga r\u00e4ntan i r\u00e4nteswappen, vilken ej motsvaras av en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring avseende den s\u00e4krade risken i ut- eller uppl\u00e5ningen. S\u00e4krade poster i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2024 Ackumulerad justering till verkligt F\u00f6r\u00e4ndring i v\u00e4rde som ing\u00e5r i det redovisade v\u00e4rdet verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde s\u00e4krad post f\u00f6r den s\u00e4krade posten som anv\u00e4nts f\u00f6r att ber\u00e4kna mkr Tillg\u00e5ngar Skulder Skulder Tillg\u00e5ngar R\u00e4nterisk Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder till fast r\u00e4nta 567 278 -6 595 -4 733 Summa 567 278 -6 595 -4 733 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde1) R\u00e4nterisk Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta -6 399 -6 399 3 258 Summa -6 399 -6 399 3 258 S\u00e4krade poster i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2023 Ackumulerad justering till verkligt F\u00f6r\u00e4ndring i v\u00e4rde som ing\u00e5r i det redovisade v\u00e4rdet verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde s\u00e4krad post f\u00f6r den s\u00e4krade posten som anv\u00e4nts f\u00f6r att ber\u00e4kna mkr Tillg\u00e5ngar Skulder Skulder Tillg\u00e5ngar R\u00e4nterisk Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder till fast r\u00e4nta 508 810 -11 412 -17 603 Summa 508 810 -11 412 -17 603 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde1) R\u00e4nterisk Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta -9 657 -9 657 6 954 R\u00e4ntetak i utl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta -1 -1 5 Summa -9 658 -9 658 6 959 1) Den underliggande utl\u00e5ningsportf\u00f6ljens nominella volym uppgick per 2024-12-31 till 122 844 mkr (170 867). Det finns inget upplupet belopp f\u00f6r justeringar av s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde som kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen f\u00f6r s\u00e4krade poster som inte l\u00e4ngre justeras f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde varken i \u00e5r eller f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. Kassafl\u00f6dess\u00e4kring R\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta Syftet med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska os\u00e4kerheten i framtida in- och utbetalningar av r\u00e4ntor till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00f6rliga r\u00e4ntor, och ist\u00e4llet erh\u00e5lla respektive betala en fast r\u00e4nta som \u00e4r k\u00e4nd vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringen. Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av mycket sanno- lika framtida in- och utbetalningar avseende r\u00e4nter\u00f6rlig utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten respektive emitterade v\u00e4rdepapper med r\u00f6rlig r\u00e4nta. Den s\u00e4krade risken definieras som en r\u00f6rlig refe- rensr\u00e4nta i respektive valuta, vilken utg\u00f6r en observerbar komponent i r\u00e4ntan. S\u00e4krings- instrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka fast r\u00e4nta erh\u00e5lls och r\u00f6rlig r\u00e4nta betalas respektive fast r\u00e4nta betalas och r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls. Valutakursrisk i uppl\u00e5ning S\u00e4kringsstrategin syftar till att minska os\u00e4ker- heten i framtida r\u00e4ntebetalningar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser och ist\u00e4llet betala en r\u00e4nta i den funktionella valutan, som \u00e4r k\u00e4nd vid tidpunkten f\u00f6r ing\u00e5ngen av s\u00e4kringen. Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av mycket sanno- lika framtida r\u00e4ntebetalningar och \u00e5terbetal- ningar av nominella belopp h\u00e4nf\u00f6rliga till emit- terade v\u00e4rdepapper i en annan valuta \u00e4n den funktionella valutan. Den s\u00e4krade risken utg\u00f6rs av risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i dessa framtida betalningar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakur- ser mellan uppl\u00e5ningsvalutan och den funktio- nella valutan. S\u00e4kringsinstrumenten utg\u00f6rs av valutarelaterade derivat. Effektivitetsm\u00e4tning Effektiviteten testas vid ing\u00e5ngen av s\u00e4krings- relationen samt l\u00f6pande kvartalsvis. S\u00e4kringar- nas effektivitet testas s\u00e5v\u00e4l prospektivt som retrospektivt. Prospektivt genom att skifta r\u00e4nte- och diskonteringskurvor. Retrospektivt, i de fall villkoren avseende den s\u00e4krade risken och s\u00e4kringsinstrumentet inte \u00f6verensst\u00e4mmer fullst\u00e4ndigt, genom regressionsanalys. Med fullst\u00e4ndigt menas att kassafl\u00f6den och diskon- teringsfaktorer i var tid \u00e4r identiska. Vid m\u00e4t- ning av effektivitet representeras den s\u00e4krade risken av ett s\u00e5 kallat hypotetiskt derivat (PEH), vilket ska matcha de kritiska villkoren i den s\u00e4krade posten. Det verkliga v\u00e4rdet avseende det hypotetiska derivatet (PEH) \u00e4r noll vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen. Vid effektivi- tetsm\u00e4tning j\u00e4mf\u00f6rs f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende det hypotetiska derivatet (PEH) med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde. Kriterier vid effektivitetsm\u00e4tning F\u00f6r att kvalificera f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning ska kvoten mellan f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken representeras av det hypote- tiska derivatet (PEH), och derivatet vara inom intervallet 80\u2013125%. I de fall detta kontrolleras genom regressionsanalys ska f\u00f6ljande kriterier vara uppfyllda f\u00f6r att best\u00e4mma ett effektivt s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llande: \u2022 Linjens lutning ska vara inom intervallet 0,8 <b <1,25 och \u2022 R2 ska vara > 0,96. Ineffektivitet Ineffektiviteten ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken representeras av det hypotetiska derivatet (PEH), med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde. Ineffektivitet f\u00f6religger om derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde \u00f6verstiger v\u00e4rdef\u00f6r- \u00e4ndringen f\u00f6r det hypotetiska derivatet (PEH) i absoluta belopp. De huvudsakliga f\u00f6rklaringarna till ineffekti- vitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r skillnader i marknadsr\u00e4ntor och valutakurser mellan tid- punkten f\u00f6r ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen och aff\u00e4rstidpunkten f\u00f6r derivatet. Ineffektivite- ten f\u00f6rklaras ocks\u00e5 av f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde h\u00e4nf\u00f6rligt till vissa r\u00e4ntekomponenter i derivatet som inte ing\u00e5r i den s\u00e4krade risken. S\u00e4krade poster i kassafl\u00f6dess\u00e4kring
2024 2023
Belopp som kvarst\u00e5r Belopp som kvarst\u00e5r
F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsreserven F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsreserven
i v\u00e4rde som fr\u00e5n s\u00e4krings- i v\u00e4rde som fr\u00e5n s\u00e4krings-
anv\u00e4nts f\u00f6r f\u00f6rh\u00e5llanden d\u00e4r anv\u00e4nts f\u00f6r f\u00f6rh\u00e5llanden d\u00e4r
att ber\u00e4kna S\u00e4krings- s\u00e4kringsredovisning att ber\u00e4kna S\u00e4krings- s\u00e4kringsredovisning
mkr ineffektivitet reserv inte l\u00e4ngre till\u00e4mpas ineffektivitet reserv inte l\u00e4ngre till\u00e4mpas
R\u00e4nterisk
Emitterade v\u00e4rdepapper till r\u00f6rlig r\u00e4nta
702
1 647
2 014
2 351
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till r\u00f6rlig r\u00e4nta
-1 496
-699
618
-3 499
-2 043
771
Valutakursrisk
Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder EUR samt internl\u00e5n
GBP och NOK
665
-1 094
529
-432
Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder USD samt internl\u00e5n
EUR, GBP och NOK
-181
488
58
115
317
68
Emitterade v\u00e4rdepapper samt internl\u00e5n \u00f6vriga valutor
-24
46
-2
-25
35
-2
Summa
-334
388
674
-866
228
837
K32 Emitterade v\u00e4rdepapper
2024
2023
mkr
Redovisat v\u00e4rde
Nominellt belopp
Redovisat v\u00e4rde
Nominellt belopp
Certifikat
Certifikat i svenska kronor
536
509
1 099
1 055
varav verkligt v\u00e4rde obligatoriskt
536
509
1 099
1 055
Certifikat i utl\u00e4ndsk valuta
620 794
351 863
606 147
418 067
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
620 717
351 790
605 740
417 676
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
0
0
15 500
15 745
varav verkligt v\u00e4rde obligatoriskt
77
73
407
391
Summa
621 331
352 372
607 246
419 122
Obligationsl\u00e5n
Obligationsl\u00e5n i svenska kronor
559 652
563 444
568 496
572 069
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
559 652
563 444
568 496
572 069
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
270 721
267 918
216 156
218 968
Obligationsl\u00e5n i utl\u00e4ndsk valuta
369 044
370 857
347 739
353 432
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
369 044
370 857
347 739
353 432
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
261 351
266 598
243 902
253 894
Summa
928 696
934 301
916 235
925 501
Summa emitterade v\u00e4rdepapper
1 550 027
1 286 673
1 523 481
1 344 623
mkr
2024
2023
Emitterade v\u00e4rdepapper vid \u00e5rets ing\u00e5ng
1 523 481
1 474 801
Emitterade
1 060 981
1 251 086
\u00c5terk\u00f6pta
-54 766
-72 561
F\u00f6rfallna
-1 035 785
-1 124 075
Valutaeffekter m m
56 115
-5 771
Emitterade v\u00e4rdepapper vid \u00e5rets utg\u00e5ng
1 550 027
1 523 481
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Emitterade v\u00e4rdepapper i svenska kronor
572 209
528 045
Emitterade v\u00e4rdepapper i utl\u00e4ndsk valuta
1 030 025
1 013 598
Summa
1 602 234
1 541 643
K39 Efterst\u00e4llda skulder F\u00f6r\u00e4ndring av efterst\u00e4llda skulder
mkr
2024
2023
Efterst\u00e4llda skulder vid \u00e5rets ing\u00e5ng
43 117
42 404
Emitterade
5 673
8 753
F\u00f6rfallna
-13 369
-8 326
Valutaeffekter m m
1 633
286
Efterst\u00e4llda skulder vid \u00e5rets utg\u00e5ng
37 054
43 117
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Efterst\u00e4llda skulder i utl\u00e4ndsk valuta
35 603
42 200
Specifikation, efterst\u00e4llda skulder
Ursprungligt
Ursprunglig F\u00f6rsta m\u00f6jliga nominellt belopp i Konvertibelt/ Utest\u00e5ende
Emissions\u00e5r
F\u00f6rfall
 f\u00f6rfallodag
datum f\u00f6r inl\u00f6sen
Valuta
respektive valuta
Ej konvertibelt
R\u00e4ntesats, %
belopp
2020
Evigt
1), 2)
2027-03-01
USD
500
Konvertibelt
3)
4,375
5 229
2020
Evigt
1), 2)
2031-03-01
USD
500
Konvertibelt
3)
4,750
4 584
2022
Tidsbunden
4)
2033-06-01
2028-06-01
EUR
500
Ej konvertibelt
3,250
5 748
2022
Tidsbunden
4)
2032-08-23
2027-08-23
GBP
500
Ej konvertibelt
4,625
6 722
2023
Tidsbunden
4)
2034-08-16
2029-08-16
EUR
750
Ej konvertibelt
5,000
9 053
2024
Tidsbunden
4)
2036-11-04
2031-11-04
EUR
500
Ej konvertibelt
3,625
5 718
Summa efterst\u00e4llda skulder
37 054
1) Efterst\u00e4llt samtliga instrument utom aktier, n\u00e4rmast h\u00f6gre \u00e4r tidsbundna efterst\u00e4lla skulder. 2) Inl\u00f6senbart vid varje p\u00e5f\u00f6ljande r\u00e4nteoms\u00e4ttningsdag efter f\u00f6rsta inl\u00f6sendatum. 3) Skulderna konverteras till stamaktier i Svenska Handelsbanken AB om Svenska Handelsbanken AB:s k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125% eller om den konsoliderade situationens k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation understiger 8,0%. 4) Efterst\u00e4llt samtliga seniora skulder K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
4 778
84
4 862
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
167 745
167 745
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
9 610
719
10 329
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 920
23 920
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 752
1 507
13 259
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 340
586
16
13 942
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
548
94
161
803
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 122
2 845
17
287 984
Derivatinstrument
52
47 017
47 069
Summa
516 867
52 852
194
569 913
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 400
2 845
17
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
614
Derivatinstrument
39
15 916
15 955
Korta positioner
992
15
1 007
Summa
286 431
19 390
17
305 839
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
3 498
36
3 534
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
195 594
195 594
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 245
305
13 550
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 827
23 827
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 158
1 551
12 709
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
11 096
503
18
11 617
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
310
135
156
601
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 504
2 820
77
254 401
Derivatinstrument
92
30 016
2
30 110
Summa
510 325
35 366
253
545 944
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 712
2 820
77
254 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 506
Derivatinstrument
47
34 189
2
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
Summa
254 123
38 515
79
292 717
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.
V\u00e4rderingshierarkin
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt
v\u00e4rde har i tabellerna kategoriserats med avse-
ende p\u00e5 hur de v\u00e4rderats och graden av trans-
parens kring marknadsdata som anv\u00e4nts vid
v\u00e4rderingen. Kategoriseringen framg\u00e5r som
niv\u00e5 1\u20133 i tabellerna. Finansiella instrument
som v\u00e4rderas till ett direkt och likvitt mark-
nadspris kategoriseras som niv\u00e5 1. Dessa
finansiella instrument best\u00e5r fr\u00e4mst av stats-
papper och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
som handlas aktivt, noterade aktier samt korta
positioner i motsvarande tillg\u00e5ngar. I niv\u00e5 1
ing\u00e5r \u00e4ven merparten av de fondandelar och
andra tillg\u00e5ngar som \u00e4r kopplade till fondf\u00f6r-
s\u00e4kringskontrakt och liknande avtal samt mot-
svarande skulder. Finansiella instrument som
v\u00e4rderas med v\u00e4rderingsmodeller som i allt
v\u00e4sentligt bygger p\u00e5 marknadsdata kategori-
seras som niv\u00e5 2. I niv\u00e5 2 ing\u00e5r fr\u00e4mst r\u00e4nte-
b\u00e4rande v\u00e4rdepapper samt r\u00e4nte- och valuta-
relaterade derivat. Finansiella instrument vars
v\u00e4rdering i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning p\u00e5verkas av
indata som inte g\u00e5r att verifiera med externa
marknadsuppgifter kategoriseras som niv\u00e5 3.
I niv\u00e5 3 ing\u00e5r onoterade aktier, vissa innehav
i riskkapitalfonder samt vissa derivat.
Som grund f\u00f6r indelningen ligger den v\u00e4rde-
ringsmetod som anv\u00e4nts p\u00e5 balansdagen. Om
kategorin f\u00f6r ett specifikt instrument har f\u00f6r-
\u00e4ndrats i j\u00e4mf\u00f6relse med f\u00f6reg\u00e5ende balans-
dag (2023-12-31) har instrumentet flyttats
mellan niv\u00e5erna i tabellen. Det f\u00f6religger inga
v\u00e4sentliga f\u00f6rflyttningar mellan niv\u00e5erna under
\u00e5ret. \u00c5rets f\u00f6r\u00e4ndringar av innehav i niv\u00e5 3
redovisas i en separat tabell, se nedan.
Innehav i niv\u00e5 3 best\u00e5r fr\u00e4mst av onoterade
aktier. Koncernens innehav av onoterade
aktier best\u00e5r till \u00f6verv\u00e4gande del av andelar
i f\u00f6retag som utf\u00f6r st\u00f6djande verksamhet f\u00f6r
banken. Det kan exempelvis r\u00f6ra sig om
andelar i clearingorganisationer och infra-
struktursamarbeten p\u00e5 Handelsbankens
hemmamarknader. S\u00e5dana innehav v\u00e4rderas
i regel till bankens andel av substansv\u00e4rdet
i bolaget, alternativt till det pris till vilket den
senaste transaktionen genomf\u00f6rdes. Onote-
rade aktier \u00e4r i allt v\u00e4sentligt klassificerade till
verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rde-
f\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 dessa innehav redovisas
d\u00e4rmed i \u00f6vrigt totalresultat.
Vissa innehav i riskkapitalfonder kategoriseras
som niv\u00e5 3. De v\u00e4rderas med v\u00e4rderingsmo-
deller som huvudsakligen bygger p\u00e5 relativv\u00e4r-
dering av j\u00e4mf\u00f6rbara noterade f\u00f6retag i samma
bransch. Det resultatm\u00e5tt som j\u00e4m f\u00f6relsen
bygger p\u00e5 justeras f\u00f6r faktorer som st\u00f6r j\u00e4m-
f\u00f6relsen mellan investeringen och j\u00e4mf\u00f6relse -
bolaget. D\u00e4refter ber\u00e4knas v\u00e4rdet p\u00e5 basis av
vinstmultiplar, exempelvis P/E-tal och EV/EBITA.
Merparten av dessa innehav utg\u00f6r placerings-
tillg\u00e5ngar i koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relse.
Vidare kategoriseras derivatkomponenten
i vissa av bankens emitterade strukturerade
obligationer och dess tillh\u00f6rande s\u00e4krande
derivat i niv\u00e5 3. F\u00f6r dessa derivat har interna
antaganden v\u00e4sentlig p\u00e5verkan f\u00f6r ber\u00e4k-
ningen av det verkliga v\u00e4rdet. S\u00e4krande derivat
i niv\u00e5 3 \u00e4r handlade under CSA-avtal, d\u00e4r
marknadsv\u00e4rdena st\u00e4ms av och s\u00e4kerst\u00e4lls
p\u00e5 daglig basis med bankens motparter.
\u00c5rets realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5
finansiella instrument i niv\u00e5 3 som redovisas
i resultatr\u00e4kningen uppg\u00e5r till 1 mkr (1).
Principer f\u00f6r upplysningar om verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Upplysningar om verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde l\u00e4mnas i not K41 och i tabellen nedan. Dessa instrument best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av utl\u00e5ning samt in- och uppl\u00e5ning. F\u00f6r betal- ningsmedel samt kortfristiga fordringar och skulder har det redovisade v\u00e4rdet bed\u00f6mts vara en godtagbar estimering av det verkliga v\u00e4rdet. Fordringar och skulder med f\u00f6rfallodag alternativt tidpunkt f\u00f6r n\u00e4stkommande r\u00e4nte- oms\u00e4ttning som infaller inom 30 dagar, har definierats som kortfristiga. V\u00e4rderingen av utl\u00e5ning till fast r\u00e4nta base- ras p\u00e5 aktuell marknadsr\u00e4nta med justering f\u00f6r antagande om marknadsm\u00e4ssig kredit- och likviditetsriskpremie. Premien har antagits vara lika med genomsnittlig marginal f\u00f6r nyutl\u00e5ning vid m\u00e4ttidpunkten. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har v\u00e4rderats till aktuellt marknadspris i den m\u00e5n ett s\u00e5dant funnits tillg\u00e4ngligt. Uppl\u00e5ning samt r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper f\u00f6r vilka marknadsprisinformation inte funnits har v\u00e4r- derats med en v\u00e4rderingsmodell som bygger p\u00e5 marknadsdata i form av priser eller r\u00e4ntor f\u00f6r liknande instrument. I tabellen har den v\u00e4rdering som ligger till grund f\u00f6r uppgifterna om verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som redovisas till upplu- pet anskaffningsv\u00e4rde kategoriserats i den v\u00e4rderingshierarki som beskrivits ovan. Betal- ningsmedel samt inl\u00e5ning har likst\u00e4llts med kontanter och kategoriserats som niv\u00e5 1. I niv\u00e5 1 redovisas \u00e4ven r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper (tillg\u00e5ngar och skulder) f\u00f6r vilka det finns ett aktuellt marknadspris. Utl\u00e5ning f\u00f6r vilken anta- gandet om kredit- och likviditetspremie v\u00e4sentligt p\u00e5verkat upplysningen om verkligt v\u00e4rde har kategoriserats som niv\u00e5 3. \u00d6vriga instrument \u00e4r kategoriserade som niv\u00e5 2. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
4 305
13 966
362
18 633
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
27 977
1 137
2 336 300
2 365 414
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Summa
574 838
15 103
2 336 662
2 926 603
Skulder
Skulder till kreditinstitut
39 764
44 828
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 312 915
7 628
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Emitterade v\u00e4rdepapper
917 859
626 936
1 544 795
Efterst\u00e4llda skulder
38 263
38 263
Summa
2 270 538
717 655
2 988 193
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
5 876
13 038
358
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
41 120
828
2 373 537
2 415 485
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Summa
555 400
13 866
2 373 895
2 943 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
31 858
59 430
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 341 888
7 449
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Emitterade v\u00e4rdepapper
857 720
638 107
1 495 827
Efterst\u00e4llda skulder
43 227
43 227
Summa
2 231 544
748 213
2 979 757
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas
f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.
K43 St\u00e4llda och mottagna s\u00e4kerheter samt \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter
mkr
2024
2023
Kontanter
14 590
27 456
Statspapper och obligationer
2 401
5 691
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
750 510
765 513
Aktier
5 806
5 869
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
289 253
256 168
\u00d6vrigt
1 336
1 820
Summa
1 063 896
1 062 518
varav panter som fritt kan \u00e5terkallas av banken
15
18
\u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter
mkr
2024
2023
Kontanter
256
1 370
Statspapper och obligationer
87 535
63 619
Aktier
2 546
4 411
Summa
90 336
69 399
varav panter som fritt kan \u00e5terkallas av banken
77 729
52 061
Med \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter avses s\u00e4kerheter som st\u00e4llts f\u00f6r f\u00f6rpliktelser som ej redovisas i balansr\u00e4kningen \u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar redovisade i balansr\u00e4kningen
2024
2023
Redovisat Redovisat v\u00e4rde Redovisat Redovisat v\u00e4rde
mkr v\u00e4rde motsvarande skuld v\u00e4rde motsvarande skuld
Aktier, v\u00e4rdepappersutl\u00e5ning
2 674
106
1)
4 237
112
1)
Statspapper och obligationer, repor
1 077
0
4 464
2
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
17
17
159
159
Summa
3 768
124
8 860
273
1) Mottagen kontants\u00e4kerhet St\u00e4llda s\u00e4kerheter St\u00e4llda s\u00e4kerheter \u00e4r redovisade som tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter i form av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper best\u00e5r i huvudsak av v\u00e4rdepapper som st\u00e4llts som s\u00e4kerhet i centralbanker och andra kreditinstitut, f\u00f6r betalningssystem, v\u00e4rdepappershandel och clearing samt v\u00e4rdepapper som s\u00e5lts under bindande \u00e5terk\u00f6psavtal (repor). St\u00e4llda s\u00e4ker- heter i form av aktier best\u00e5r av utl\u00e5nade aktier och aktier i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som st\u00e4llts som s\u00e4kerhet utg\u00f6rs till st\u00f6rsta delen av den regist- rerade s\u00e4kerhetsmassan till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r inneha- vare av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer emitterade av Stadshypotek. S\u00e4kerhetsmassan best\u00e5r av hypoteksl\u00e5n som l\u00e4mnats mot pant i huvud- sakligen sm\u00e5hus, fritidshus, flerbostadshus och bostadsr\u00e4tter med bel\u00e5ningsgrad inom 75% av marknadsv\u00e4rdet. I h\u00e4ndelse av bola- gets obest\u00e5nd har innehavarna av de s\u00e4ker- st\u00e4llda obligationerna f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt enligt lagen om s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tts- lagen i de pantf\u00f6rskrivna tillg\u00e5ngarna. Om till- g\u00e5ngarna i s\u00e4kerhetsmassan vid tiden f\u00f6r ett konkursbeslut uppfyller de villkor som upp- st\u00e4llts i lagen, ska de h\u00e5llas \u00e5tskilda fr\u00e5n kon- kursboets \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder. Inne- havarna av obligationerna erh\u00e5ller d\u00e5 fortsatt kontraktsenliga betalningar enligt obligations- villkoren fram till f\u00f6rfall. Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndrings- risken best\u00e5r i huvudsak av fondandelar under fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal i Handelsbanken Liv i vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. Mottagna s\u00e4kerheter Mottagna s\u00e4kerheter redovisas inte i balans- r\u00e4kningen. Vid omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal och aktiel\u00e5n mottas v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas vidare till tredje part. Det verk- liga v\u00e4rdet av mottagna v\u00e4rdepapper under omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal och avtal om aktiel\u00e5n uppgick till 44 246 mkr (43 196) vid r\u00e4ken- skaps\u00e5rets slut, varav s\u00e4kerheter till ett v\u00e4rde av 7 858 mkr (12 528) s\u00e5lts eller pantsatts vidare. Information om mottagna panter f\u00f6r utl\u00e5ning och andra mottagna s\u00e4kerheter fram- g\u00e5r av not K2. \u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar redovisade i balansr\u00e4kningen \u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r redovisade som tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen, men f\u00f6r dessa har r\u00e4tten till framtida kassafl\u00f6den direkt eller indirekt \u00f6verf\u00f6rts till en extern motpart. Merparten av de \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas i balansr\u00e4kningen best\u00e5r av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som s\u00e5lts under bindande \u00e5terk\u00f6psavtal samt utl\u00e5- nade aktier. I normalfallet regleras villkoren f\u00f6r bindande \u00e5terk\u00f6p och aktiel\u00e5n i ramavtal som ing\u00e5tts mellan banken och respektive motpart. Bindande \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r f\u00f6rs\u00e4ljning av ett v\u00e4rdepapper med f\u00f6rbindelse om \u00e5ter- k\u00f6p till ett fastst\u00e4llt pris vid en f\u00f6rutbest\u00e4md framtida tidpunkt. S\u00e4ljaren av v\u00e4rdepappret \u00e4r d\u00e4rmed fortsatt exponerad f\u00f6r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar under avtalets l\u00f6ptid. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper under \u00e5terk\u00f6psavtal kvarst\u00e5r till marknadsv\u00e4rde i balansr\u00e4kningen under avta- lets l\u00f6ptid. Mottagen k\u00f6peskilling redovisas som skuld till motparten. Enligt standardvillko- ren i \u00e5terk\u00f6psavtal \u00f6verg\u00e5r \u00e4gander\u00e4tten till det s\u00e5lda v\u00e4rdepappret helt fr\u00e5n s\u00e4ljare till k\u00f6pare, vilket inneb\u00e4r att k\u00f6paren har r\u00e4tt att vidare- s\u00e4lja, \u00e5terpants\u00e4tta eller p\u00e5 annat s\u00e4tt f\u00f6rfoga \u00f6ver de k\u00f6pta v\u00e4rdepappren. Enligt standardavtalen f\u00f6r aktiel\u00e5n kvarst\u00e5r exponeringen f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i den utl\u00e5- nade aktien hos l\u00e5ngivaren. Utl\u00e5nade aktier kvarst\u00e5r d\u00e4rmed i balansr\u00e4kningen under l\u00e5nets l\u00f6ptid. S\u00e4kerheter f\u00f6r utl\u00e5nade aktier utg\u00e5r i regel i form av kontanter eller andra v\u00e4rdepapper. Mottagen kontants\u00e4kerhet redo- visas som skuld i balansr\u00e4kningen. P\u00e5 samma s\u00e4tt som f\u00f6r \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r det standard- avtal som anv\u00e4nds f\u00f6r aktiel\u00e5n att l\u00e5ntagaren under l\u00e5nets l\u00f6ptid har r\u00e4tt att vidares\u00e4lja, \u00e5ter- pants\u00e4tta eller p\u00e5 annat s\u00e4tt f\u00f6rfoga \u00f6ver de l\u00e5nade aktierna. Som \u00f6vriga \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar redovisas statspapper, obligationer och aktier som st\u00e4llts som s\u00e4kerhet f\u00f6r v\u00e4rdepappers- handel, clearing med mera och d\u00e4r f\u00f6rfogan- der\u00e4tten \u00f6ver v\u00e4rdepappret \u00f6verg\u00e5tt till motta- garen. Som \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar redovisas \u00e4ven vissa tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken. Dessa tillg\u00e5ngar best\u00e5r av portf\u00f6ljer av finansiella instrument till vilka banken har formell \u00e4gander\u00e4tt, men d\u00e4r de risker som \u00e4r f\u00f6rknippade med tillg\u00e5ngarna liksom r\u00e4tten till framtida kassafl\u00f6den \u00f6verf\u00f6rts till en tredje part. V\u00e4rderingen av dessa till- g\u00e5ngar speglar v\u00e4rderingen av den motsva- rande skuldposten. K48 Tillg\u00e5ngar och skulder i valuta
2024 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
63 478
203 777
4 160
125 771
132 799
23
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
1 930
3 047
10 924
617
2 218
188
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 567 637
219 855
325 257
249 285
7 583
2 469
2 372 086
varav f\u00f6retag
598 763
155 273
185 593
179 980
7 423
1 565
1 128 597
varav hush\u00e5ll
967 327
64 582
139 665
69 305
160
904
1 241 943
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
152 122
8 971
74
11 440
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
34 053
555
12 900
0
47 508
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 204 712
439 557
362 511
375 673
154 039
2 681
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
21 125
34 762
27 340
485
337
479
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
808 538
100 333
103 939
282 784
21 170
3 718
1 320 481
varav f\u00f6retag
330 706
85 798
58 033
206 315
17 598
2 896
701 346
varav hush\u00e5ll
477 832
14 535
45 906
76 469
3 572
822
619 136
Emitterade v\u00e4rdepapper
560 189
447 647
28 294
35 214
456 621
22 062
1 550 027
Efterst\u00e4llda skulder
20 519
6 722
9 814
37 054
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
547 083
547 083
Summa skulder och eget kapital
1 936 934
603 261
159 573
325 205
487 942
26 258
3 539 173
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
163 620
-202 929
-50 508
333 936
23 579
Nettoposition i valuta
-84
8
-40
34
1
-80
2023 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
67 895
128 820
4 776
113 645
160 935
109
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
29 326
1 687
1 131
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
259
5 772
9 671
873
2 299
423
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 579 316
287 783
319 815
234 892
9 330
3 081
2 434 217
varav f\u00f6retag
598 485
185 869
201 140
167 456
9 171
2 016
1 164 137
varav hush\u00e5ll
974 083
101 914
118 675
67 436
159
1 065
1 263 332
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
181 752
7 561
36
9 778
1
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
36 868
486
12 223
509
50 087
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 192 827
459 749
348 209
350 541
182 852
3 614
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
15 666
50 097
18 093
346
6 835
87
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
814 008
140 586
110 296
257 177
24 238
3 732
1 350 037
varav f\u00f6retag
335 161
110 747
75 871
190 553
20 797
2 801
735 931
varav hush\u00e5ll
478 848
29 839
34 424
66 624
3 441
931
614 106
Emitterade v\u00e4rdepapper
569 595
407 148
27 016
37 930
459 581
22 211
1 523 481
Efterst\u00e4llda skulder
0
22 740
6 258
14 120
43 117
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
530 033
530 033
Summa skulder och eget kapital
1 929 302
620 570
155 404
301 711
504 774
26 030
3 537 792
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
160 527
-192 764
-48 850
321 918
22 493
Nettoposition i valuta
-294
41
-20
-4
77
-200
Bankens syn p\u00e5 valutarisktagande framg\u00e5r av not K2. Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-458": { "value": "Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Sverige
1 570 355
43 122
3 633
-73
-135
-514
1 616 388
Storbritannien
231 215
12 856
2 968
-88
-95
-68
246 788
Norge
312 409
7 536
956
-31
-55
-117
320 698
Finland
63 063
11 795
897
-16
-43
-334
75 362
Nederl\u00e4nderna
103 335
1 255
19
-1
-1
-3
104 604
\u00d6vriga l\u00e4nder
8 213
16
52
0
0
-35
8 246
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
2 372 086
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Sverige
1 549 709
88 182
2 862
-143
-458
-538
1 639 614
Storbritannien
209 855
19 130
2 084
-162
-196
-40
230 671
Norge
300 653
12 348
527
-73
-96
-94
313 265
Finland
131 957
11 636
1 522
-44
-66
-442
144 563
Nederl\u00e4nderna
91 603
5 505
9
-3
-1
-3
97 110
\u00d6vriga l\u00e4nder
8 922
47
58
-1
0
-33
8 993
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
2 434 217
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per sektor och bransch 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Privatpersoner
1 144 251
23 713
5 017
-52
-67
-588
1 172 274
varav hypoteksl\u00e5n
992 020
18 724
2 406
-15
-23
-58
1 013 054
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
129 982
3 957
1 437
-5
-5
-93
135 273
varav \u00f6vriga l\u00e5n till privatpersoner
22 249
1 032
1 174
-32
-39
-437
23 947
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
275 905
7 019
123
-1
-9
-8
283 029
varav hypoteksl\u00e5n
263 786
4 545
46
-1
-4
-7
268 365
Fastighetsf\u00f6rvaltning
690 119
37 156
2 565
-99
-113
-108
729 520
Tillverkningsindustri
29 983
1 634
45
-5
-6
-26
31 625
Handel
24 545
493
107
-8
-7
-69
25 061
Hotell- och restaurangverksamhet
6 873
819
144
-4
-7
-23
7 802
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
243
2
0
0
0
0
245
\u00d6vrig transport och kommunikation
5 602
164
18
-2
-2
-15
5 765
Byggnadsverksamhet
12 471
3 083
260
-16
-83
-143
15 572
Elektricitet, gas och vatten
9 903
5
11
-1
0
-3
9 915
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 888
883
93
-4
-6
-11
21 843
\u00d6vrig serviceverksamhet
13 943
892
44
-7
-7
-17
14 848
Holding-, investment- och f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
27 465
386
6
-5
-2
-4
27 846
Stat och kommun
1 483
94
0
-1
1 576
varav Riksg\u00e4lden
1 547
1 547
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
24 916
237
92
-6
-18
-56
25 165
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
2 372 086
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per sektor och bransch 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Privatpersoner
1 158 428
28 771
4 159
-143
-132
-589
1 190 494
varav hypoteksl\u00e5n
991 247
21 664
1 592
-38
-43
-44
1 014 378
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
139 030
5 631
1 310
-44
-40
-93
145 794
varav \u00f6vriga l\u00e5n till privatpersoner
28 151
1 476
1 257
-61
-49
-452
30 322
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
283 134
11 367
13
-4
-20
-9
294 481
varav hypoteksl\u00e5n
265 549
5 291
12
-1
-1
-8
270 842
Fastighetsf\u00f6rvaltning
648 688
81 834
1 984
-130
-249
-159
731 968
Tillverkningsindustri
19 210
4 150
72
-24
-105
-46
23 257
Handel
30 214
671
108
-13
-9
-62
30 909
Hotell- och restaurangverksamhet
4 333
1 803
101
-4
-9
-6
6 218
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
1 289
1
0
0
0
1 290
\u00d6vrig transport och kommunikation
11 985
178
18
-5
-2
-15
12 159
Byggnadsverksamhet
14 238
4 429
281
-56
-264
-93
18 535
Elektricitet, gas och vatten
15 941
33
7
-2
0
-3
15 976
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 390
1 507
81
-7
-8
-3
21 960
\u00d6vrig serviceverksamhet
20 965
818
143
-11
-9
-85
21 821
Holding-, investment- och f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
23 154
878
12
-6
-5
-3
24 030
Stat och kommun
12 278
64
0
0
12 342
varav Riksg\u00e4lden
6 748
6 748
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
28 453
344
85
-21
-7
-77
28 777
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
2 434 217
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning per sektor och bransch 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Privatpersoner
922 364
69 358
140 493
1 539
33 772
4 748
1 172 274
varav hypoteksl\u00e5n
902 318
110 712
24
1 013 054
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
2 888
66 714
27 987
132
33 070
4 482
135 273
varav \u00f6vriga l\u00e5n privatpersoner
17 158
2 644
1 794
1 383
702
266
23 947
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
221 688
29 186
32 155
283 029
varav hypoteksl\u00e5n
218 047
28 154
22 164
268 365
Fastighetsf\u00f6rvaltning
333 378
156 845
128 021
40 222
70 035
1 019
729 520
Tillverkningsindustri
25 313
2 923
2 579
35
1
774
31 625
Handel
16 537
2 577
4 815
102
8
1 022
25 061
Hotell- och restaurangverksamhet
2 011
3 390
2 340
60
1
7 802
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
228
12
5
245
\u00d6vrig transport och kommunikation
4 549
568
250
353
45
5 765
Byggnadsverksamhet
6 945
2 023
6 597
1
6
15 572
Elektricitet, gas och vatten
6 137
322
3 226
115
115
9 915
Jordbruk, jakt och skogsbruk
19 877
1 743
223
0
21 843
\u00d6vrig serviceverksamhet
9 260
3 757
1 411
366
15
39
14 848
Holding-, investment-, f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
24 167
2 847
593
36
202
1
27 846
Stat och kommun
660
177
739
1 576
varav Riksg\u00e4lden
1 547
1 547
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
23 274
423
782
52
37
597
25 165
Netto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
varav total reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (Steg 1\u20133)
-722
-250
-203
-393
-5
-35
-1 608
Brutto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 617 110
247 038
320 901
75 755
104 609
8 282
2 373 695
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning per sektor och bransch 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Privatpersoner
928 455
67 678
119 527
39 633
29 800
5 401
1 190 494
varav hypoteksl\u00e5n
905 229
92 266
16 883
1 014 378
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
3 548
64 882
25 603
17 145
29 555
5 061
145 794
varav \u00f6vriga l\u00e5n privatpersoner
19 678
2 796
1 658
5 605
245
340
30 322
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
220 222
28 339
45 920
294 481
varav hypoteksl\u00e5n
211 610
27 672
31 560
270 842
Fastighetsf\u00f6rvaltning
330 257
144 438
139 703
50 114
66 462
994
731 968
Tillverkningsindustri
16 511
1 457
2 634
1 036
1
1 618
23 257
Handel
23 205
2 213
4 397
335
2
757
30 909
Hotell- och restaurangverksamhet
2 310
3 482
349
17
60
6 218
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
1 162
13
4
111
1 290
\u00d6vrig transport och kommunikation
9 497
428
1 215
557
461
1
12 159
Byggnadsverksamhet
7 226
1 812
9 054
431
7
5
18 535
Elektricitet, gas och vatten
9 946
303
3 619
1 997
111
15 976
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 049
1 511
240
156
4
21 960
\u00d6vrig serviceverksamhet
14 229
4 231
2 527
807
22
5
21 821
Holding-, investment-, f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
19 857
2 946
506
623
96
2
24 030
Stat och kommun
10 238
222
1 882
12 342
varav Riksg\u00e4lden
6 748
6 748
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
26 451
159
929
944
88
206
28 777
Netto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
varav total reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (Steg 1\u20133)
-1 139
-399
-264
-552
-7
-35
-2 395
Brutto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 640 753
231 070
313 529
145 115
97 117
9 028
2 436 612
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, Fastighetsf\u00f6rvaltning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Utl\u00e5ning i Sverige
Statligt \u00e4gda fastighetsbolag
11 200
0
11 200
Kommunalt \u00e4gda fastighetsbolag
8 378
132
0
0
8 510
Bostadsfastighetsbolag
149 035
12 928
159
-7
-21
-20
162 074
varav hypoteksl\u00e5n
140 174
12 436
155
-6
-21
-17
152 721
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
147 033
4 415
191
-5
-8
-32
151 594
varav hypoteksl\u00e5n
84 124
2 301
65
-2
-4
-10
86 474
Summa
315 646
17 475
350
-12
-29
-52
333 378
Utl\u00e5ning utanf\u00f6r Sverige
Storbritannien
147 258
8 151
1 567
-70
-58
-3
156 845
Norge
124 504
3 073
500
-15
-8
-33
128 021
Finland
32 794
7 318
148
-1
-17
-20
40 222
Nederl\u00e4nderna
68 898
1 139
-1
-1
70 035
\u00d6vriga l\u00e4nder
1 019
0
1 019
Summa
374 473
19 681
2 215
-87
-84
-56
396 142
Summa fastighetsf\u00f6rvaltning inom utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
690 119
37 156
2 565
-99
-113
-108
729 520
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, Fastighetsf\u00f6rvaltning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Utl\u00e5ning i Sverige
Statligt \u00e4gda fastighetsbolag
11 306
0
11 306
Kommunalt \u00e4gda fastighetsbolag
7 311
515
0
0
7 826
Bostadsfastighetsbolag
129 563
30 200
64
-7
-68
-13
159 739
varav hypoteksl\u00e5n
121 606
28 574
56
-6
-64
-7
150 159
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
131 093
20 222
164
-11
-30
-52
151 386
varav hypoteksl\u00e5n
72 794
10 836
63
-3
-17
-21
83 652
Summa
279 273
50 937
228
-18
-98
-65
330 257
Utl\u00e5ning utanf\u00f6r Sverige
Storbritannien
129 672
13 876
1 132
-87
-129
-26
144 438
Norge
133 310
6 364
91
-22
-12
-28
139 703
Finland
44 389
5 249
522
-2
-9
-35
50 114
Nederl\u00e4nderna
61 056
5 408
-1
-1
66 462
\u00d6vriga l\u00e4nder
988
11
0
-5
994
Summa
369 415
30 897
1 756
-112
-151
-94
401 711
Summa fastighetsf\u00f6rvaltning inom utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
648 688
81 834
1 984
-130
-249
-159
731 968
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
821 158
1 815
-2
-2
2
643 271
2 834
-9
-3
3
556 715
6 345
-15
-6
4
229 582
5 883
-24
-6
5
91 880
15 748
-29
-55
6
17 336
9 382
-13
-27
7
17 930
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
484 841
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
885 295
1 982
-5
-3
2
604 664
4 633
-19
-6
3
546 591
8 169
-42
-14
4
246 184
23 991
-78
-16
5
61 640
32 578
-35
-151
6
17 908
17 968
-23
-101
7
24 235
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
303
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 240
-839
Schablonmetoden
1)
445 964
25 323
2 824
-218
-237
-311
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
480 909
1 815
-2
-2
2
542 966
2 833
-7
-3
3
553 914
6 345
-15
-6
4
229 581
5 882
-24
-6
5
91 590
15 695
-28
-55
6
17 296
9 382
-13
-24
7
17 880
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
353 897
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
539 204
1 982
-5
-3
2
550 714
4 633
-16
-6
3
540 009
8 169
-42
-14
4
244 353
23 991
-78
-16
5
48 097
32 567
-35
-150
6
17 844
17 968
-23
-101
7
24 115
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
302
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 237
-839
Schablonmetoden
1)
327 842
25 323
2 827
-218
-237
-311
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
33 043
52
0
0
2
58 035
204
-4
0
3
47 901
266
-5
-1
4
42 364
351
-7
-1
5
16 483
1 329
-11
-29
6
6 060
346
-2
-8
7
5 686
2 466
-1
-21
8
5 063
176
-2
-2
9
2 647
153
-1
-4
Fallissemang
94
-26
Schablonmetoden
1)
74 996
939
65
-6
-24
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
31 681
76
0
0
2
64 466
152
-10
0
3
66 056
468
-16
-1
4
31 261
989
-23
-2
5
8 668
5 754
-8
-73
6
6 015
528
-3
-17
7
5 199
1 379
-3
-58
8
3 034
295
-1
-16
9
2 149
199
-2
-12
Fallissemang
96
-41
Schablonmetoden
1)
66 164
1 422
68
-28
-24
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781). Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet, se not K14. Nyckeltal kreditf\u00f6rluster, %
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2024
2023
Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 ack
-0,02
0,01
Total reserveringsgrad
0,07
0,10
Reserveringsgrad Steg 1
0,01
0,02
Reserveringsgrad Steg 2
0,43
0,60
Reserveringsgrad Steg 3
12,56
16,28
Andel utl\u00e5ning i Steg 3
0,31
0,24
F\u00f6r\u00e4ndringsanalyser F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024 2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-430
-820
-1 150
-2 400
-480
-723
-1 257
-2 459
Bortbokningar
63
114
125
303
37
89
211
337
Bortskrivningar
0
1
263
264
0
1
213
214
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-38
297
-68
191
-219
140
-96
-175
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-32
-16
-48
Valutaeffekt m m
-7
-15
-9
-32
2
2
1
5
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-17
-8
-7
-33
-34
-33
-8
-75
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-27
63
1
37
-40
56
1
17
F\u00f6rflyttning till Steg 2
49
-150
4
-96
169
-503
6
-328
F\u00f6rflyttning till Steg 3
192
188
-229
151
167
166
-221
111
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-213
-331
-1 071
-1 614
-430
-820
-1 150
-2 400
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-426
-819
-1 150
-2 395
-475
-722
-1 257
-2 454
Bortbokningar
63
114
125
302
36
89
211
337
Bortskrivningar
0
1
263
264
0
1
213
214
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-37
294
-68
189
-219
140
-96
-176
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-32
-16
-48
Valutaeffekt m m
-7
-15
-9
-32
2
2
1
5
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-17
-8
-7
-32
-34
-33
-8
-75
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-27
63
1
37
-40
56
1
17
F\u00f6rflyttning till Steg 2
49
-145
4
-93
169
-502
6
-326
F\u00f6rflyttning till Steg 3
192
188
-229
151
167
166
-221
111
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-210
-328
-1 071
-1 608
-426
-819
-1 150
-2 395
Reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning. F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen visar nettoeffekten p\u00e5 reserven i angivet steg per f\u00f6rklaringspost under perioden. Effekten av bortbokningar och bortskrivningar ber\u00e4knas p\u00e5 ing\u00e5ende balans. Effekten av omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar samt valutaeffekt m m ber\u00e4knas innan eventuell f\u00f6rflyttning av nettobeloppet mellan steg. Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och f\u00f6rflyttade belopp mellan stegen redovisas efter att effekten av \u00f6vriga f\u00f6rklaringsposter beaktats. F\u00f6rflyttningsraderna anger effekten p\u00e5 reserven i angivet steg. F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
2 902 686
91 350
5 716
2 999 751
Bortbokningar
-199 493
-17 154
-1 596
-218 243
-502 323
-11 577
-1 035
-514 935
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-47 420
-2 860
-321
-50 600
-6 008
-8 429
-558
-14 995
Valutaeffekt m m
41 365
2 008
135
43 508
-13 018
-453
4
-13 467
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
193 925
3 187
72
197 184
513 644
7 138
84
520 866
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 595
-99 432
-164
80 202
-80 136
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-55 756
56 648
-892
-140 432
140 793
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 863 270
76 635
8 525
2 948 430
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 292 700
136 848
7 064
2 436 612
2 374 713
91 349
5 716
2 471 778
Bortbokningar
-194 324
-17 154
-1 596
-213 075
-149 007
-11 317
-1 035
-161 359
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-37 281
-557
-321
-38 159
-12 871
-9 463
-558
-22 892
Valutaeffekt m m
-7 484
2 008
135
-5 341
-14 823
-394
4
-15 213
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
190 744
3 187
72
194 004
157 370
7 138
84
164 592
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 590
-99 426
-164
79 336
-79 270
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-53 404
54 297
-892
-140 272
140 632
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 288 590
76 580
8 525
2 373 695
2 292 700
136 848
7 064
2 436 612
Poster i balansr\u00e4kningen i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning. F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda f\u00f6rklaringsposter p\u00e5 volymerna i angivet steg. Posterna f\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan stegen och \u201dNyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar\u201d anger beloppen i angivet steg vid periodens utg\u00e5ng. \u00d6vriga poster anger effekten i det steg som var g\u00e4llande vid periodens ing\u00e5ng. Kreditexponeringar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning per pd-intervall Poster i balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
2 455 914
12 858
2 427 046
33 598
0,15 till
<0,25
231 936
6 235
60 030
6 941
0,25 till
<0,50
98 830
9 222
262 839
20 169
0,50 till
<0,75
11 920
1 754
26 082
13 431
0,75 till
<2,50
56 774
21 807
47 566
20 675
2,50 till
<10,00
7 683
21 950
8 842
35 625
10,00 till <100
214
2 808
599
6 421
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 863 270
76 635
8 525
2 833 004
136 859
7 064
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
1 962 994
12 849
1 964 166
33 595
0,15 till
<0,25
185 384
6 231
48 581
6 940
0,25 till
<0,50
78 994
9 216
212 711
20 167
0,50 till
<0,75
9 527
1 753
21 108
13 430
0,75 till
<2,50
45 379
21 791
38 494
20 673
2,50 till
<10,00
6 141
21 934
7 156
35 622
10,00 till <100
171
2 806
485
6 420
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 288 590
76 580
8 525
2 292 700
136 848
7 064
K25 Immateriella tillg\u00e5ngar
2024 Varum\u00e4rken och Kund- Internt utvecklad
mkr
Goodwill
andra r\u00e4ttigheter kontrakt
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
4 356
3
718
6 453
168
11 697
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande immateriella tillg\u00e5ngar
680
680
Avyttringar och utrangeringar
-302
-302
Valutaeffekt
4
36
37
77
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
4 360
3
754
6 867
168
12 152
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-309
-2 691
-131
-3 132
Avyttringar och utrangeringar
302
302
\u00c5rets avskrivningar
-37
-786
-33
-856
\u00c5rets nedskrivningar
-3
-3
Valutaeffekt
-17
-21
-38
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
0
0
-363
-3 199
-164
-3 727
Redovisat v\u00e4rde
4 360
3
391
3 668
3
8 426
Under \u00e5ret har utvecklingskostnader uppg\u00e5ende till 2 994 mkr (3 238) kostnadsf\u00f6rts.
2023 Varum\u00e4rken och Kund- Internt utvecklad
mkr
Goodwill
andra r\u00e4ttigheter kontrakt
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
4 397
3
714
6 000
164
11 278
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande immateriella tillg\u00e5ngar
958
3
961
Avyttringar och utrangeringar
-496
-496
Valutaeffekt
-41
4
-9
-46
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
4 356
3
718
6 453
168
11 697
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-271
-2 507
-99
-2 877
Avyttringar och utrangeringar
496
496
\u00c5rets avskrivningar
-37
-681
-33
-751
\u00c5rets nedskrivningar
-1
-1
Valutaeffekt
-1
2
1
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
0
0
-309
-2 691
-131
-3 132
Redovisat v\u00e4rde
4 356
3
409
3 762
37
8 567
Immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod Immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nytt- jandeperiod redovisas till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r eventuella nedskrivningar. Koncernens immateriella tillg\u00e5ngar med obe- st\u00e4mbar nyttjandeperiod utg\u00f6rs fr\u00e4mst av goodwill. Nedskrivningspr\u00f6vning sker \u00e5rligen i samband med bokslutet eller n\u00e4r det finns en indikation p\u00e5 att tillg\u00e5ngen kan ha minskat i v\u00e4rde. Nedskrivningspr\u00f6vning g\u00f6rs genom en ber\u00e4kning av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rdet och det verkliga v\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljnings- kostnader. S\u00e5 l\u00e4nge \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00f6ver- stiger redovisat v\u00e4rde \u00e4r nedskrivning inte befogad. Nedskrivningar redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen. Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill Redovisad goodwill har uppst\u00e5tt vid r\u00f6relse- f\u00f6rv\u00e4rv och h\u00e4rr\u00f6r till \u00f6verv\u00e4gande del fr\u00e5n tradi- tionell bankverksamhet p\u00e5 Handelsbankens hemmamarknader. I syfte att pr\u00f6va goodwill f\u00f6r nedskrivning allokerades den vid f\u00f6rv\u00e4rvstid- punkten till den kassagenererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. En kassagenererande enhet \u00e4r den minsta identifierbara grupp av tillg\u00e5ngar som ger upphov till kassafl\u00f6den som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r oberoende av andra tillg\u00e5ngar. I banken \u00e4r de kassa genererande enheterna r\u00f6relsesegment och goodwill f\u00f6ljs upp p\u00e5 r\u00f6relsesegmentniv\u00e5, se tabell d\u00e4r goodwill \u00e4r f\u00f6rdelad p\u00e5 r\u00f6relse- segment. Vid nedskrivningspr\u00f6vningen ber\u00e4knas nyttjandev\u00e4rdet f\u00f6r respektive kassa genererande enhet genom diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den samt slutv\u00e4rde. Som slutv\u00e4rde anv\u00e4nds det prog- nostiserade substansv\u00e4rdet f\u00f6r respektive kassa genererande enhet. Tidigare gjorda nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs inte. De f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6dena f\u00f6r de f\u00f6rsta fem \u00e5ren bygger p\u00e5 prognoser f\u00f6r riskv\u00e4gda volymer, int\u00e4kter, kostnader samt kreditf\u00f6rluster. Prognoserna baseras fr\u00e4mst p\u00e5 en intern bed\u00f6mning av antaganden om den framtida int\u00e4kts- och kostnadsutvecklingen, konjunkturutvecklingen och f\u00f6rv\u00e4ntad r\u00e4nte- utveckling. Efter den f\u00f6rsta fem\u00e5rsperioden g\u00f6rs en prognos baserad p\u00e5 ett antagande om l\u00e5ngsiktig tillv\u00e4xttakt. Antagandet om kassa- fl\u00f6destillv\u00e4xt baseras p\u00e5 historisk real BNP- utveckling samt Riksbankens l\u00e5ngsiktiga infla- tionsm\u00e5l. \u00c5rets nedskrivningspr\u00f6vning bygger p\u00e5 ett antagande om en l\u00e5ngsiktig tillv\u00e4xttakt p\u00e5 2% (2). Den totala prognosperioden \u00e4r 20 \u00e5r vilket motiveras av att banken har f\u00f6r avsikt att bedriva verksamhet p\u00e5 hemmamarknaderna l\u00e5ngsiktigt. De f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassa- fl\u00f6dena har diskonterats med en r\u00e4nta som baseras p\u00e5 riskfri r\u00e4nta samt riskjustering mot- svarande marknadens genomsnittliga avkast- ningskrav. Diskonteringsr\u00e4ntan uppgick vid \u00e5rets nedskrivningspr\u00f6vning till 6,5% (8,2) efter skatt. Motsvarande r\u00e4nta f\u00f6re skatt uppgick till 9,2% (11,9). Samma diskonteringsr\u00e4nta har anv\u00e4nts f\u00f6r samtliga r\u00f6relsesegment. Vid \u00e5rets nedskrivningspr\u00f6vning bed\u00f6mdes skillnaden mellan \u00e5tervinningsv\u00e4rde och bok- f\u00f6rt v\u00e4rde p\u00e5 goodwill vara betryggande. Det ber\u00e4knade nyttjandev\u00e4rdet p\u00e5 goodwill \u00e4r k\u00e4nsligt f\u00f6r ett antal antaganden som har betydelse f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den samt diskonteringsr\u00e4ntan. De antaganden som har st\u00f6rst betydelse f\u00f6r ber\u00e4kningen \u00e4r antagan- den om r\u00e4nte- och konjunkturutveckling samt antaganden om framtida int\u00e4kts- och kostnads- utveckling. Ingen rimlig m\u00f6jlig f\u00f6r\u00e4ndring av v\u00e4sentliga antaganden skulle p\u00e5verka det redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 goodwill. Immateriella till- g\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning n\u00e4r det finns indikation p\u00e5 att tillg\u00e5ngen kan ha minskat i v\u00e4rde. Nedskriv- ningspr\u00f6vning g\u00f6rs enligt samma principer som f\u00f6r immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4m- bar nyttjandeperiod, det vill s\u00e4ga genom en ber\u00e4kning av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. K26 Fastigheter och inventarier Fastigheter och inventarier
mkr
2024
2023
Fastigheter
3 864
3 960
Inventarier
937
815
Egendom \u00f6vertagen f\u00f6r skyddande av fordran
2
2
Summa
4 803
4 777
Fastigheter
mkr
2024
2023
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
1 844
1 753
Ny- och ombyggnation
90
91
Avyttringar och utrangeringar
-25
Valutaeffekt
1
0
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
1 910
1 844
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-588
-551
\u00c5rets avskrivningar enligt plan
-38
-37
\u00c5rets nedskrivningar
-38
Avyttringar och utrangeringar
25
Valutaeffekt
0
0
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
-639
-588
Redovisat v\u00e4rde
1 271
1 256
Redovisat v\u00e4rde nyttjander\u00e4tter
2 593
2 704
Summa redovisat v\u00e4rde
3 864
3 960
Inventarier
mkr
2024
2023
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
2 098
1 996
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande under \u00e5ret
475
425
Avyttringar och utrangeringar
-296
-326
\u00c5rets nedskrivning
-37
Valutaeffekt
65
3
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
2 305
2 098
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-1 313
-1 300
\u00c5rets avskrivningar enligt plan
-359
-324
Avyttringar och utrangeringar
291
315
\u00c5rets nedskrivning
28
Valutaeffekt
-44
-4
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
-1 397
-1 313
Redovisat v\u00e4rde
908
785
Redovisat v\u00e4rde nyttjander\u00e4tter
29
30
Summa redovisat v\u00e4rde
937
815
Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar sker n\u00e4r det finns indikation p\u00e5 att tillg\u00e5ngen kan ha minskat i v\u00e4rde. N\u00e5gon indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov per balansdagen fanns inte f\u00f6r materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.Handelsbanken som leasetagare Poster i resultatr\u00e4kningen
mkr
2024
2023
R\u00e4ntekostnader leasingskulder
-74
-67
Summa
1)
-74
-67
Av- och nedskrivning nyttjander\u00e4tter
Fastigheter
-702
-628
Inventarier
-14
-14
Summa
2)
-716
-642
Kostnader f\u00f6r korttidsleasing
-35
-38
Kostnader f\u00f6r leasingavtal i vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde
-52
-41
Variabla leasingavgifter som inte ing\u00e5r i ber\u00e4kningen av leasingskulder
-175
-167
Summa
3)
-262
-246
Totala kostnader f\u00f6r leasingavtal
-1 052
-955
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-459": { "value": "Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Sverige
1 570 355
43 122
3 633
-73
-135
-514
1 616 388
Storbritannien
231 215
12 856
2 968
-88
-95
-68
246 788
Norge
312 409
7 536
956
-31
-55
-117
320 698
Finland
63 063
11 795
897
-16
-43
-334
75 362
Nederl\u00e4nderna
103 335
1 255
19
-1
-1
-3
104 604
\u00d6vriga l\u00e4nder
8 213
16
52
0
0
-35
8 246
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
2 372 086
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Sverige
1 549 709
88 182
2 862
-143
-458
-538
1 639 614
Storbritannien
209 855
19 130
2 084
-162
-196
-40
230 671
Norge
300 653
12 348
527
-73
-96
-94
313 265
Finland
131 957
11 636
1 522
-44
-66
-442
144 563
Nederl\u00e4nderna
91 603
5 505
9
-3
-1
-3
97 110
\u00d6vriga l\u00e4nder
8 922
47
58
-1
0
-33
8 993
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
2 434 217
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per sektor och bransch 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Privatpersoner
1 144 251
23 713
5 017
-52
-67
-588
1 172 274
varav hypoteksl\u00e5n
992 020
18 724
2 406
-15
-23
-58
1 013 054
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
129 982
3 957
1 437
-5
-5
-93
135 273
varav \u00f6vriga l\u00e5n till privatpersoner
22 249
1 032
1 174
-32
-39
-437
23 947
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
275 905
7 019
123
-1
-9
-8
283 029
varav hypoteksl\u00e5n
263 786
4 545
46
-1
-4
-7
268 365
Fastighetsf\u00f6rvaltning
690 119
37 156
2 565
-99
-113
-108
729 520
Tillverkningsindustri
29 983
1 634
45
-5
-6
-26
31 625
Handel
24 545
493
107
-8
-7
-69
25 061
Hotell- och restaurangverksamhet
6 873
819
144
-4
-7
-23
7 802
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
243
2
0
0
0
0
245
\u00d6vrig transport och kommunikation
5 602
164
18
-2
-2
-15
5 765
Byggnadsverksamhet
12 471
3 083
260
-16
-83
-143
15 572
Elektricitet, gas och vatten
9 903
5
11
-1
0
-3
9 915
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 888
883
93
-4
-6
-11
21 843
\u00d6vrig serviceverksamhet
13 943
892
44
-7
-7
-17
14 848
Holding-, investment- och f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
27 465
386
6
-5
-2
-4
27 846
Stat och kommun
1 483
94
0
-1
1 576
varav Riksg\u00e4lden
1 547
1 547
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
24 916
237
92
-6
-18
-56
25 165
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
2 372 086
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per sektor och bransch 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Privatpersoner
1 158 428
28 771
4 159
-143
-132
-589
1 190 494
varav hypoteksl\u00e5n
991 247
21 664
1 592
-38
-43
-44
1 014 378
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
139 030
5 631
1 310
-44
-40
-93
145 794
varav \u00f6vriga l\u00e5n till privatpersoner
28 151
1 476
1 257
-61
-49
-452
30 322
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
283 134
11 367
13
-4
-20
-9
294 481
varav hypoteksl\u00e5n
265 549
5 291
12
-1
-1
-8
270 842
Fastighetsf\u00f6rvaltning
648 688
81 834
1 984
-130
-249
-159
731 968
Tillverkningsindustri
19 210
4 150
72
-24
-105
-46
23 257
Handel
30 214
671
108
-13
-9
-62
30 909
Hotell- och restaurangverksamhet
4 333
1 803
101
-4
-9
-6
6 218
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
1 289
1
0
0
0
1 290
\u00d6vrig transport och kommunikation
11 985
178
18
-5
-2
-15
12 159
Byggnadsverksamhet
14 238
4 429
281
-56
-264
-93
18 535
Elektricitet, gas och vatten
15 941
33
7
-2
0
-3
15 976
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 390
1 507
81
-7
-8
-3
21 960
\u00d6vrig serviceverksamhet
20 965
818
143
-11
-9
-85
21 821
Holding-, investment- och f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
23 154
878
12
-6
-5
-3
24 030
Stat och kommun
12 278
64
0
0
12 342
varav Riksg\u00e4lden
6 748
6 748
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
28 453
344
85
-21
-7
-77
28 777
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
2 434 217
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning per sektor och bransch 2024
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Privatpersoner
922 364
69 358
140 493
1 539
33 772
4 748
1 172 274
varav hypoteksl\u00e5n
902 318
110 712
24
1 013 054
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
2 888
66 714
27 987
132
33 070
4 482
135 273
varav \u00f6vriga l\u00e5n privatpersoner
17 158
2 644
1 794
1 383
702
266
23 947
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
221 688
29 186
32 155
283 029
varav hypoteksl\u00e5n
218 047
28 154
22 164
268 365
Fastighetsf\u00f6rvaltning
333 378
156 845
128 021
40 222
70 035
1 019
729 520
Tillverkningsindustri
25 313
2 923
2 579
35
1
774
31 625
Handel
16 537
2 577
4 815
102
8
1 022
25 061
Hotell- och restaurangverksamhet
2 011
3 390
2 340
60
1
7 802
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
228
12
5
245
\u00d6vrig transport och kommunikation
4 549
568
250
353
45
5 765
Byggnadsverksamhet
6 945
2 023
6 597
1
6
15 572
Elektricitet, gas och vatten
6 137
322
3 226
115
115
9 915
Jordbruk, jakt och skogsbruk
19 877
1 743
223
0
21 843
\u00d6vrig serviceverksamhet
9 260
3 757
1 411
366
15
39
14 848
Holding-, investment-, f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
24 167
2 847
593
36
202
1
27 846
Stat och kommun
660
177
739
1 576
varav Riksg\u00e4lden
1 547
1 547
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
23 274
423
782
52
37
597
25 165
Netto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 616 388
246 788
320 698
75 362
104 604
8 246
2 372 086
varav total reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (Steg 1\u20133)
-722
-250
-203
-393
-5
-35
-1 608
Brutto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 617 110
247 038
320 901
75 755
104 609
8 282
2 373 695
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, geografisk f\u00f6rdelning per sektor och bransch 2023
Stor- Neder- \u00d6vriga
mkr
Sverige
britannien
Norge
Finland
l\u00e4nderna
l\u00e4nder
Summa
Privatpersoner
928 455
67 678
119 527
39 633
29 800
5 401
1 190 494
varav hypoteksl\u00e5n
905 229
92 266
16 883
1 014 378
varav \u00f6vriga l\u00e5n s\u00e4kerst\u00e4llda i bostad
3 548
64 882
25 603
17 145
29 555
5 061
145 794
varav \u00f6vriga l\u00e5n privatpersoner
19 678
2 796
1 658
5 605
245
340
30 322
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
220 222
28 339
45 920
294 481
varav hypoteksl\u00e5n
211 610
27 672
31 560
270 842
Fastighetsf\u00f6rvaltning
330 257
144 438
139 703
50 114
66 462
994
731 968
Tillverkningsindustri
16 511
1 457
2 634
1 036
1
1 618
23 257
Handel
23 205
2 213
4 397
335
2
757
30 909
Hotell- och restaurangverksamhet
2 310
3 482
349
17
60
6 218
Person- och godstransport till sj\u00f6ss
1 162
13
4
111
1 290
\u00d6vrig transport och kommunikation
9 497
428
1 215
557
461
1
12 159
Byggnadsverksamhet
7 226
1 812
9 054
431
7
5
18 535
Elektricitet, gas och vatten
9 946
303
3 619
1 997
111
15 976
Jordbruk, jakt och skogsbruk
20 049
1 511
240
156
4
21 960
\u00d6vrig serviceverksamhet
14 229
4 231
2 527
807
22
5
21 821
Holding-, investment-, f\u00f6rs\u00e4kringsbolag, fonder m m
19 857
2 946
506
623
96
2
24 030
Stat och kommun
10 238
222
1 882
12 342
varav Riksg\u00e4lden
6 748
6 748
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
26 451
159
929
944
88
206
28 777
Netto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 639 614
230 671
313 265
144 563
97 110
8 993
2 434 217
varav total reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (Steg 1\u20133)
-1 139
-399
-264
-552
-7
-35
-2 395
Brutto utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 640 753
231 070
313 529
145 115
97 117
9 028
2 436 612
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter . Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, Fastighetsf\u00f6rvaltning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Utl\u00e5ning i Sverige
Statligt \u00e4gda fastighetsbolag
11 200
0
11 200
Kommunalt \u00e4gda fastighetsbolag
8 378
132
0
0
8 510
Bostadsfastighetsbolag
149 035
12 928
159
-7
-21
-20
162 074
varav hypoteksl\u00e5n
140 174
12 436
155
-6
-21
-17
152 721
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
147 033
4 415
191
-5
-8
-32
151 594
varav hypoteksl\u00e5n
84 124
2 301
65
-2
-4
-10
86 474
Summa
315 646
17 475
350
-12
-29
-52
333 378
Utl\u00e5ning utanf\u00f6r Sverige
Storbritannien
147 258
8 151
1 567
-70
-58
-3
156 845
Norge
124 504
3 073
500
-15
-8
-33
128 021
Finland
32 794
7 318
148
-1
-17
-20
40 222
Nederl\u00e4nderna
68 898
1 139
-1
-1
70 035
\u00d6vriga l\u00e4nder
1 019
0
1 019
Summa
374 473
19 681
2 215
-87
-84
-56
396 142
Summa fastighetsf\u00f6rvaltning inom utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
690 119
37 156
2 565
-99
-113
-108
729 520
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, Fastighetsf\u00f6rvaltning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Netto
Utl\u00e5ning i Sverige
Statligt \u00e4gda fastighetsbolag
11 306
0
11 306
Kommunalt \u00e4gda fastighetsbolag
7 311
515
0
0
7 826
Bostadsfastighetsbolag
129 563
30 200
64
-7
-68
-13
159 739
varav hypoteksl\u00e5n
121 606
28 574
56
-6
-64
-7
150 159
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
131 093
20 222
164
-11
-30
-52
151 386
varav hypoteksl\u00e5n
72 794
10 836
63
-3
-17
-21
83 652
Summa
279 273
50 937
228
-18
-98
-65
330 257
Utl\u00e5ning utanf\u00f6r Sverige
Storbritannien
129 672
13 876
1 132
-87
-129
-26
144 438
Norge
133 310
6 364
91
-22
-12
-28
139 703
Finland
44 389
5 249
522
-2
-9
-35
50 114
Nederl\u00e4nderna
61 056
5 408
-1
-1
66 462
\u00d6vriga l\u00e4nder
988
11
0
-5
994
Summa
369 415
30 897
1 756
-112
-151
-94
401 711
Summa fastighetsf\u00f6rvaltning inom utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
648 688
81 834
1 984
-130
-249
-159
731 968
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
821 158
1 815
-2
-2
2
643 271
2 834
-9
-3
3
556 715
6 345
-15
-6
4
229 582
5 883
-24
-6
5
91 880
15 748
-29
-55
6
17 336
9 382
-13
-27
7
17 930
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
484 841
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
885 295
1 982
-5
-3
2
604 664
4 633
-19
-6
3
546 591
8 169
-42
-14
4
246 184
23 991
-78
-16
5
61 640
32 578
-35
-151
6
17 908
17 968
-23
-101
7
24 235
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
303
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 240
-839
Schablonmetoden
1)
445 964
25 323
2 824
-218
-237
-311
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
480 909
1 815
-2
-2
2
542 966
2 833
-7
-3
3
553 914
6 345
-15
-6
4
229 581
5 882
-24
-6
5
91 590
15 695
-28
-55
6
17 296
9 382
-13
-24
7
17 880
11 326
-2
-52
8
222
723
0
-14
9
335
7 889
-1
-38
Fallissemang
4 842
-733
Schablonmetoden
1)
353 897
14 690
3 683
-118
-128
-338
Summa
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
539 204
1 982
-5
-3
2
550 714
4 633
-16
-6
3
540 009
8 169
-42
-14
4
244 353
23 991
-78
-16
5
48 097
32 567
-35
-150
6
17 844
17 968
-23
-101
7
24 115
12 481
-7
-184
8
220
1 306
-1
-35
9
302
8 428
-1
-73
Fallissemang
4 237
-839
Schablonmetoden
1)
327 842
25 323
2 827
-218
-237
-311
Summa
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
33 043
52
0
0
2
58 035
204
-4
0
3
47 901
266
-5
-1
4
42 364
351
-7
-1
5
16 483
1 329
-11
-29
6
6 060
346
-2
-8
7
5 686
2 466
-1
-21
8
5 063
176
-2
-2
9
2 647
153
-1
-4
Fallissemang
94
-26
Schablonmetoden
1)
74 996
939
65
-6
-24
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelat per riskklass 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Riskklass
1
31 681
76
0
0
2
64 466
152
-10
0
3
66 056
468
-16
-1
4
31 261
989
-23
-2
5
8 668
5 754
-8
-73
6
6 015
528
-3
-17
7
5 199
1 379
-3
-58
8
3 034
295
-1
-16
9
2 149
199
-2
-12
Fallissemang
96
-41
Schablonmetoden
1)
66 164
1 422
68
-28
-24
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta.
Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .
K10 Kreditf\u00f6rluster
mkr 2024
2023
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster i balansr\u00e4kningen
\u00c5rets reservering Steg 3
-377
-328
Steg 3 reservering tidigare \u00e5r som \u00e5terf\u00f6rts
111
209
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 3
-266
-119
\u00c5rets nettoreservering Steg 2
485
-112
\u00c5rets nettoreservering Steg 1
218
39
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2
703
-72
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster i balansr\u00e4kningen
438
-192
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
\u00c5rets nettoreservering Steg 3
1
8
\u00c5rets nettoreservering Steg 2
111
-39
\u00c5rets nettoreservering Steg 1
54
8
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
166
-23
Bortskrivningar
\u00c5rets konstaterade kreditf\u00f6rluster
1)
-290
-260
Utnyttjad andel av tidigare reserverat i Steg 3
213
185
Summa bortskrivningar
-77
-75
\u00c5tervinningar
74
149
Kreditf\u00f6rluster, netto
601
-141
varav utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
435
-120
1) Av \u00e5rets konstaterade kreditf\u00f6rluster omfattas 114 mkr (99) av efterbevakning.
mkr
2024
2023
1) F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 3 i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-264
-111
F\u00f6r\u00e4ndring i modellbaserad reservering f\u00f6r Steg 1 och Steg 2:
Uppdatering av makroekonomiska scenarier och riskfaktorer
179
206
Flytt av exponeringar i utsatta branscher fr\u00e5n Steg 1 till Steg 2
1)
9
2
F\u00f6r\u00e4ndring i fallissemangsrisk i ing\u00e5ende portf\u00f6lj (netto ratingf\u00f6r\u00e4ndringar)
-60
-483
Effekt av exponeringsf\u00f6r\u00e4ndring (befintliga, nya och avslutade exponeringar)
138
49
\u00d6vrigt i Steg 1 och Steg 2
139
112
Avg\u00e5r avvecklad verksamhet
8
-7
Modellbaserade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2
413
-121
Expertbaserad reservering
Expertbaserad reservering
-149
-617
Avg\u00e5r till avvecklad verksamhet
0
13
Expertbaserad reservering i kvarvarande verksamhet
-149
-604
Expertbaserade kreditf\u00f6rluster Steg 1 och Steg 2 (f\u00f6r\u00e4ndring i reservering j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r)
455
17
2) F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
868
-104
3) Bortskrivningar
-77
-75
4) \u00c5tervinningar
74
149
Kreditf\u00f6rluster, netto (1+2+3+4)
601
-141
1) Expertbaserad bed\u00f6mning av signifikant \u00f6kning av kreditrisk. Reserveringsbehovet har minskat under 2024. Ett flertal faktorer har bidragit till minskningen av modellber\u00e4knad reserv, d\u00e4r de viktigaste \u00e4r effekten av f\u00f6r\u00e4ndringen i v\u00e4rdena p\u00e5 de fram- \u00e5tblickande makroekonomiska riskfaktorerna samt minskade exponeringar. Detta motverkas i viss m\u00e5n av negativ ratingmigration i kund- stocken. Ut\u00f6ver detta har ett antal mindre fak- torer sammantaget bidragit till minskningen av reserveringsbehovet under \u00e5ret. Banken har under \u00e5ret till\u00e4mpat en expertba- serad reservering baserad p\u00e5 \u00f6kade kreditris- ker kopplade till os\u00e4kerheter som ej bed\u00f6ms fullt ut f\u00e5ngas av bankens riskmodeller. Dessa os\u00e4kerhetsfaktorer \u00e4r fr\u00e4mst kopplade till mak- roekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar och potentiell betydande f\u00f6r\u00e4ndring i efterfr\u00e5gebilden. Med anledning av utmaningarna att vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret uppskatta hur ovan n\u00e4mnda os\u00e4kerhets- faktorer p\u00e5verkar kreditrisken p\u00e5 individuell f\u00f6retagsniv\u00e5 har banken analyserat behovet av en expertbaserad stress p\u00e5 branscher med risk f\u00f6r extra k\u00e4nslighet och kommit fram till ett tillkommande reserveringsbehov om 149 mkr (604) i kvarvarande verksamhet och 149 mkr (617) inklusive avvecklad verksamhet. Processen f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning f\u00f6r avtal i Steg 3 har inte \u00e4ndrats utan f\u00f6ljer sed- vanlig rutin med individuell bed\u00f6mning. Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781). Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet, se not K14. Nyckeltal kreditf\u00f6rluster, %
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2024
2023
Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 ack
-0,02
0,01
Total reserveringsgrad
0,07
0,10
Reserveringsgrad Steg 1
0,01
0,02
Reserveringsgrad Steg 2
0,43
0,60
Reserveringsgrad Steg 3
12,56
16,28
Andel utl\u00e5ning i Steg 3
0,31
0,24
F\u00f6r\u00e4ndringsanalyser F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024 2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-430
-820
-1 150
-2 400
-480
-723
-1 257
-2 459
Bortbokningar
63
114
125
303
37
89
211
337
Bortskrivningar
0
1
263
264
0
1
213
214
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-38
297
-68
191
-219
140
-96
-175
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-32
-16
-48
Valutaeffekt m m
-7
-15
-9
-32
2
2
1
5
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-17
-8
-7
-33
-34
-33
-8
-75
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-27
63
1
37
-40
56
1
17
F\u00f6rflyttning till Steg 2
49
-150
4
-96
169
-503
6
-328
F\u00f6rflyttning till Steg 3
192
188
-229
151
167
166
-221
111
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-213
-331
-1 071
-1 614
-430
-820
-1 150
-2 400
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-426
-819
-1 150
-2 395
-475
-722
-1 257
-2 454
Bortbokningar
63
114
125
302
36
89
211
337
Bortskrivningar
0
1
263
264
0
1
213
214
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-37
294
-68
189
-219
140
-96
-176
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-32
-16
-48
Valutaeffekt m m
-7
-15
-9
-32
2
2
1
5
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-17
-8
-7
-32
-34
-33
-8
-75
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-27
63
1
37
-40
56
1
17
F\u00f6rflyttning till Steg 2
49
-145
4
-93
169
-502
6
-326
F\u00f6rflyttning till Steg 3
192
188
-229
151
167
166
-221
111
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-210
-328
-1 071
-1 608
-426
-819
-1 150
-2 395
Reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning. F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-94
-203
-42
-340
-103
-169
-82
-353
Bortbokningar
17
21
38
17
28
44
Bortskrivningar
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
43
107
17
167
8
19
39
65
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-6
-6
-13
Valutaeffekt m m
1
-1
1
1
1
2
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-10
-3
-13
-13
-7
-20
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-2
7
5
-8
9
2
F\u00f6rflyttning till Steg 2
4
-25
-21
8
-82
-74
F\u00f6rflyttning till Steg 3
2
6
8
3
4
7
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-39
-90
-26
-155
-94
-203
-42
-340
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen visar nettoeffekten p\u00e5 reserven i angivet steg per f\u00f6rklaringspost under perioden. Effekten av bortbokningar och bortskrivningar ber\u00e4knas p\u00e5 ing\u00e5ende balans. Effekten av omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar samt valutaeffekt m m ber\u00e4knas innan eventuell f\u00f6rflyttning av nettobeloppet mellan steg. Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och f\u00f6rflyttade belopp mellan stegen redovisas efter att effekten av \u00f6vriga f\u00f6rklaringsposter beaktats. F\u00f6rflyttningsraderna anger effekten p\u00e5 reserven i angivet steg. F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
2 902 686
91 350
5 716
2 999 751
Bortbokningar
-199 493
-17 154
-1 596
-218 243
-502 323
-11 577
-1 035
-514 935
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-47 420
-2 860
-321
-50 600
-6 008
-8 429
-558
-14 995
Valutaeffekt m m
41 365
2 008
135
43 508
-13 018
-453
4
-13 467
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
193 925
3 187
72
197 184
513 644
7 138
84
520 866
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 595
-99 432
-164
80 202
-80 136
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-55 756
56 648
-892
-140 432
140 793
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 863 270
76 635
8 525
2 948 430
2 833 004
136 859
7 064
2 976 927
F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
2 292 700
136 848
7 064
2 436 612
2 374 713
91 349
5 716
2 471 778
Bortbokningar
-194 324
-17 154
-1 596
-213 075
-149 007
-11 317
-1 035
-161 359
Bortskrivningar
-22
-6
-318
-346
-15
-4
-275
-294
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-37 281
-557
-321
-38 159
-12 871
-9 463
-558
-22 892
Valutaeffekt m m
-7 484
2 008
135
-5 341
-14 823
-394
4
-15 213
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
190 744
3 187
72
194 004
157 370
7 138
84
164 592
F\u00f6rflyttning till Steg 1
99 590
-99 426
-164
79 336
-79 270
-66
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-53 404
54 297
-892
-140 272
140 632
-361
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-1 929
-2 615
4 544
-1 731
-1 823
3 554
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
2 288 590
76 580
8 525
2 373 695
2 292 700
136 848
7 064
2 436 612
Poster i balansr\u00e4kningen i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning. F\u00f6r\u00e4ndring av bruttovolymer, poster utanf\u00f6r balans r\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Volym vid \u00e5rets ing\u00e5ng
284 693
11 262
164
296 119
314 586
12 533
274
327 393
Bortbokningar
-43 837
-1 717
-24
-45 579
-48 128
-3 188
-138
-51 453
Bortskrivningar
-1
0
1
0
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
37 596
-1 931
-62
35 602
-24 479
2 095
-45
-22 428
Valutaeffekt m m
-45 203
52
3
-45 148
-3 010
-59
-1
-3 070
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
57 369
355
0
57 724
43 406
2 270
2
45 678
F\u00f6rflyttning till Steg 1
5 855
-5 851
-3
10 321
-10 319
-2
F\u00f6rflyttning till Steg 2
-4 164
4 174
-11
-7 962
7 971
-9
F\u00f6rflyttning till Steg 3
-29
-62
90
-41
-42
83
Volym vid \u00e5rets utg\u00e5ng
292 278
6 282
159
298 719
284 693
11 262
164
296 119
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen avseende bruttovolymer visar, i likhet med analysen av reserv, effekten av valda f\u00f6rklaringsposter p\u00e5 volymerna i angivet steg. Posterna f\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan stegen och \u201dNyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar\u201d anger beloppen i angivet steg vid periodens utg\u00e5ng. \u00d6vriga poster anger effekten i det steg som var g\u00e4llande vid periodens ing\u00e5ng. K\u00e4nslighetsanalyser Makroekonomisk prognos i ECL-ber\u00e4kningarna och k\u00e4nslighetsanalys Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster till\u00e4mpar fram\u00e5tblickande information i form av makroscenarier. Den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten \u00e4r ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt av de ber\u00e4knade prognoserna \u00f6ver tre scenarier. Prognosen i det neutrala scenariet v\u00e4gs med 70% (70), medan en uppg\u00e5ng i ekonomin v\u00e4gs med 15% (15) och en nedg\u00e5ng i ekonomin med 15% (15). F\u00f6r exponeringar i Storbritannien har \u00e4ven ett fj\u00e4rde, kraftigare negativt scenario applicerats fr\u00e5n och med 2022. Sannolikhetsviktningen f\u00f6r kraftigt negativt/negativt/neutralt/positivt scenario f\u00f6r Storbritannien \u00e4r 15%/20%/60%/5% (15/20/60/5). Dessa har legat till grund f\u00f6r ber\u00e4kningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december 2024.
Negativt scenario
Neutralt scenario
Positivt scenario
Makroekonomiska riskfaktorer
2025
2026
2027
2025
2026
2027
2025
2026
2027
BNP-tillv\u00e4xt
Sverige
-2,75
0,80
2,81
2,11
2,71
2,16
3,85
3,60
1,96
Storbritannien
-3,58
-0,47
2,35
1,42
1,53
1,70
3,02
2,33
1,50
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
-6,08
-2,47
2,70
Norge
-3,45
-0,34
2,25
1,55
1,66
1,60
3,15
2,46
1,40
Finland
-3,50
-0,40
2,05
1,50
1,60
1,40
3,10
2,40
1,20
Euro-omr\u00e5det
-3,89
-0,58
2,15
1,11
1,42
1,50
2,71
2,22
1,30
USA
-2,83
0,01
2,45
2,17
2,01
1,80
3,77
2,81
1,60
Arbetsl\u00f6shet
Sverige
10,02
10,32
10,54
8,32
7,92
7,54
7,62
6,92
6,84
Storbritannien
6,45
7,03
7,50
4,75
4,63
4,50
4,05
3,63
3,80
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
6,75
8,63
8,50
Norge
3,90
4,60
5,30
2,20
2,20
2,30
1,50
1,20
1,60
Finland
9,70
9,90
10,00
8,00
7,50
7,00
7,30
6,50
6,30
Euro-omr\u00e5det
8,38
8,93
9,50
6,68
6,53
6,50
5,98
5,53
5,80
USA
6,08
6,90
7,30
4,38
4,50
4,30
3,68
3,50
3,60
Styrr\u00e4ntan
Sverige
4,50
4,50
3,75
2,25
2,25
2,25
1,50
1,25
1,25
Storbritannien
6,00
6,00
4,75
3,75
3,75
3,25
3,00
2,75
2,25
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
0,50
0,50
0,50
Norge
5,75
5,25
4,00
3,50
3,00
2,50
2,75
2,00
1,50
Finland
4,25
4,25
3,50
2,00
2,00
2,00
1,25
1,00
1,00
Euro-omr\u00e5det
4,25
4,25
3,50
2,00
2,00
2,00
1,25
1,00
1,00
USA
5,88
5,38
4,25
3,63
3,13
2,75
2,88
2,13
1,75
Fastighetsprisutveckling, bostadsfastigheter
Sverige
-4,51
-4,44
4,14
3,24
3,25
3,53
7,06
7,40
4,99
Storbritannien
-4,90
-4,59
-1,41
0,30
1,02
1,61
4,48
5,29
5,28
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
-8,07
-8,41
-1,77
Norge
-0,59
0,55
5,58
9,59
8,14
4,90
11,57
9,50
3,93
Finland
-4,08
-1,48
1,99
1,47
2,07
2,77
5,18
3,54
3,20
Euro-omr\u00e5det
0,70
3,92
5,05
3,20
3,42
3,40
3,91
3,52
2,60
Fastighetsprisutveckling, kommersiella fastigheter
Sverige
-10,15
-3,37
4,19
1,45
3,88
4,51
8,42
10,22
6,28
Storbritannien
-11,89
-8,46
0,74
-1,02
-1,44
0,76
10,80
7,96
1,82
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
-15,91
-8,15
6,05
Norge
-15,53
-8,28
1,08
-1,93
-1,03
0,65
3,73
4,09
2,00
Finland
-10,56
-5,14
2,13
-1,24
0,62
2,29
3,96
5,60
3,68
Euro-omr\u00e5det
-13,40
-6,38
2,60
-0,68
0,67 2,54 4,62 5,85 4,15
K\u00e4nslighetsanalys makroscenarier Tabellen visar procentuell \u00f6kning respektive minskning av reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december om det negativa respektive positiva scenariot tilldelats sannolikheter om 100%. Effekten av att s\u00e4tta sannolikheten av det kraftigt negativa scenariot f\u00f6r Storbritannien till 100% \u00e4r inte inkluderat i totalen.
2024
2023
Procentuell \u00f6kning av Procentuell minskning av Procentuell \u00f6kning av Procentuell minskning av
% reserv vid negativt scenario reserv vid positivt scenario reserv vid negativt scenario reserv vid positivt scenario
Sverige
32,98
-14,39
27,45
-15,70
Storbritannien
32,43
-30,87
21,13
-29,56
Storbritannien, kraftigt negativt scenario
37,19
29,99
Norge
37,79
-14,98
33,68
-18,20
Finland
15,66
-6,40
8,52
-5,06
Nederl\u00e4nderna
47,07
-18,81
36,85
-22,53
USA
77,81
-28,43
57,50
-36,86
\u00d6vriga l\u00e4nder
25,02
-10,66
23,51
-12,04
Totalt
31,81
-19,08
23,58
-18,51
K\u00e4nslighetsanalys betydande \u00f6kning av kreditrisk Tabellen nedan visar hur reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december p\u00e5verkas om det gr\u00e4nsv\u00e4rde som till\u00e4mpas f\u00f6r kvoten mellan \u00e5terst\u00e5ende kreditrisk ber\u00e4knat vid rapportering och f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet var satt till 0,5 enheter l\u00e4gre respektive h\u00f6gre \u00e4n det till\u00e4mpade gr\u00e4nsv\u00e4rdet 2,5. En minskning av gr\u00e4nsv\u00e4rdet med 0,5 enheter skulle \u00f6ka antalet l\u00e5n som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n Steg 1 till Steg 2 och ocks\u00e5 \u00f6ka reserven f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. En \u00f6kning av gr\u00e4nsv\u00e4rdet med 0,5 enheter skulle ha motsatt effekt. Banken anv\u00e4nder b\u00e5de kvantitativa och kvalitativa indikatorer f\u00f6r att bed\u00f6ma betydande \u00f6kning av kreditrisk. F\u00f6r utf\u00f6rligare information, se not K2 avsnitt Kreditrisk. F\u00f6r\u00e4ndring av den totala reserven f\u00f6r Steg 1 och Steg 2, %
Tr\u00f6skelv\u00e4rde
2024
2023
2
4,35
3,50
2,5
0,00
0,00
3
-2,73
-1,93
Kreditexponeringar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning per pd-intervall Poster i balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
2 455 914
12 858
2 427 046
33 598
0,15 till
<0,25
231 936
6 235
60 030
6 941
0,25 till
<0,50
98 830
9 222
262 839
20 169
0,50 till
<0,75
11 920
1 754
26 082
13 431
0,75 till
<2,50
56 774
21 807
47 566
20 675
2,50 till
<10,00
7 683
21 950
8 842
35 625
10,00 till <100
214
2 808
599
6 421
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 863 270
76 635
8 525
2 833 004
136 859
7 064
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
1 962 994
12 849
1 964 166
33 595
0,15 till
<0,25
185 384
6 231
48 581
6 940
0,25 till
<0,50
78 994
9 216
212 711
20 167
0,50 till
<0,75
9 527
1 753
21 108
13 430
0,75 till
<2,50
45 379
21 791
38 494
20 673
2,50 till
<10,00
6 141
21 934
7 156
35 622
10,00 till <100
171
2 806
485
6 420
100 (fallissemang)
8 525
7 064
Summa
2 288 590
76 580
8 525
2 292 700
136 848
7 064
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen f\u00f6rdelat p\u00e5 pd-intervaller
2024
2023
Bruttovolym, mkr
Bruttovolym, mkr
pd-v\u00e4rde
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
0,00 till
<0,15
195 904
541
209 059
1 674
0,15 till
<0,25
24 404
188
15 570
166
0,25 till
<0,50
39 409
676
40 923
1 157
0,50 till
<0,75
21 092
433
7 365
3 623
0,75 till
<2,50
10 699
1 413
10 234
2 186
2,50 till
<10,00
589
2 757
1 437
1 933
10,00 till <100
181
274
105
522
100 (fallissemang)
159
164
Summa
292 278
6 282
159
284 693
11 262
164
1) Avser tolvm\u00e5naders pd-v\u00e4rde vid rapporteringstillf\u00e4llet.K36 Avs\u00e4ttningar Avs\u00e4ttningar 2024
Avs\u00e4ttningar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster Omstrukturerings- \u00d6vriga
mkr
utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1)
reserv
2)
avs\u00e4ttningar
3)
Summa
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
299
43
258
601
Avsatt under \u00e5ret
159
159
Ianspr\u00e5ktaget
-17
-24
-41
\u00c5terf\u00f6rt
-177
-177
Nettof\u00f6r\u00e4ndring av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
-165
-165
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
135
27
216
378
Avs\u00e4ttningar 2023
Avs\u00e4ttningar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster Omstrukturerings- \u00d6vriga
mkr
utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1)
reserv
2)
avs\u00e4ttningar
3)
Summa
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
280
87
225
591
Avsatt under \u00e5ret
121
121
Ianspr\u00e5ktaget
-44
-8
-52
\u00c5terf\u00f6rt
-80
-80
Nettof\u00f6r\u00e4ndring av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
20
20
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
299
43
258
601
1) F\u00f6r ytterligare information, se not K10 och K44. 2) Avs\u00e4ttningen f\u00f6r omstruktureringskostnader avser kostnader relaterade till bankens omst\u00e4llning. 3) Under \u00d6vriga avs\u00e4ttningar redovisas de belopp som avsatts f\u00f6r reglering av de anspr\u00e5k som riktats mot banken.K44 Eventualf\u00f6rpliktelser
mkr
2024
2023
Ansvarsf\u00f6rbindelser
Garantif\u00f6rbindelser, krediter
8 135
8 184
Garantif\u00f6rbindelser, \u00f6vriga
45 697
47 557
O\u00e5terkalleliga remburser
665
203
\u00d6vrigt
1 256
2 177
Summa
55 754
58 120
varav f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
55 754
58 120
\u00c5taganden
Kreditl\u00f6ften
333 969
317 926
Outnyttjad del av beviljade r\u00e4kningskrediter
100 717
96 359
\u00d6vrigt
7 828
13 580
Summa
442 514
427 865
varav f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
242 965
237 999
Summa eventualf\u00f6rpliktelser
498 268
485 985
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster redovisad som avs\u00e4ttning, se not K36.
155
340
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-460": { "value": "S\u00e4kerheter I bankens kreditpolicy framg\u00e5r att krediter normalt ska vara betryggande s\u00e4kerst\u00e4llda. En svag \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga kan aldrig kompenseras med att banken erbjuds goda s\u00e4kerheter. S\u00e4kerheter kan dock reducera bankens f\u00f6rlust v\u00e4sentligt om kredittagaren inte kan fullf\u00f6lja sina f\u00f6rpliktelser. Banken begr\u00e4nsar kreditrisken genom att bland annat ta in s\u00e4kerheter fr\u00e5n kunderna. De fr\u00e4msta s\u00e4tten att reducera kreditrisk i banken \u00e4r pants\u00e4ttning av fast egendom s\u00e5som bostads- fastigheter och \u00f6vriga fastigheter, f\u00f6retagshypo- tek, garantier (inklusive borgen) och anv\u00e4ndning av nettningsavtal (se vidare Motpartsrisker). Grundprincipen vid fastighetsfinansiering \u00e4r att krediter ska vara s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i fastigheter. F\u00f6r exponeringar med fastigheter som s\u00e4kerhet ber\u00e4knas en bel\u00e5ningsgrad, Loan To Value (LTV), genom att dividera kredit- exponeringen med s\u00e4kerhetens v\u00e4rde. Banken f\u00f6ljer interna rekommendationer och externa regelverk som bland annat begr\u00e4nsar hur mycket som \u00e4r m\u00f6jligt att l\u00e5na med fastighet som s\u00e4kerhet. Fastigheternas v\u00e4rde kontrolle- ras minst \u00e5rligen och baseras p\u00e5 ett uppskattat marknadsv\u00e4rde. Om marknadsvillkoren f\u00f6r- \u00e4ndrats avsev\u00e4rt sker kontroll oftare. D\u00e5 det som regel blir aktuellt att ta s\u00e4kerheter i anspr\u00e5k f\u00f6rst sedan kredittagaren drabbats av allvarliga betalningssv\u00e5righeter inriktas v\u00e4rderingen av s\u00e4kerheter p\u00e5 det v\u00e4rde s\u00e4kerheterna f\u00f6rv\u00e4n- tas ha vid en f\u00f6rs\u00e4ljning under ogynnsamma omst\u00e4ndigheter i samband med en obest\u00e5nds- situation. Vid l\u00e5ngfristiga kredit\u00e5taganden utan s\u00e4ker- het till f\u00f6retag avtalar banken ofta med kunden om s\u00e4rskilda kreditvillkor som ger r\u00e4tt till om- f\u00f6rhandling eller upps\u00e4gning vid ogynnsam utveckling. Under speciella omst\u00e4ndigheter kan banken k\u00f6pa kreditderivat eller finansiella garantier som kreditriskskydd f\u00f6r fordringar. Detta f\u00f6re- kommer dock inte inom bankens ordinarie kredit givning. En mindre del av utl\u00e5ningen till kreditinstitut \u00e4r omv\u00e4nda repor. En omv\u00e4nd repa \u00e4r en \u00e5ter- k\u00f6pstransaktion som inneb\u00e4r att banken repar in (k\u00f6per) r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper eller aktier med s\u00e4rskild \u00f6verenskommelse att v\u00e4rde pappret ska s\u00e4ljas tillbaka till ett visst pris vid en viss tidpunkt. Omv\u00e4nda repor betraktas av banken som s\u00e4kerst\u00e4lld utl\u00e5ning. S\u00e4kerheterna specificerade i tabell Kredit- exponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet, \u00e4r endast s\u00e5dana som anv\u00e4nds i kapitalkravsber\u00e4kningen f\u00f6r kreditrisker. Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 923
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 780 542
384 401
40 257
7 015
12 419
16 513
6 080
124 859
2 372 086
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
170 604
2 002
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 784
43 724
47 508
Derivatinstrument
K22
391
1 138
6 853
383
87
38 217
47 069
Summa
1 780 933
385 539
764 054
7 398
12 506
16 513
6 080
227 725
3 200 749
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
262
556
2 401
188
777
596
50 974
55 754
varav \u00e5taganden
86 208
61 388
23 640
2 590
9 542
563
6 347
252 236
442 514
Summa
86 470
61 944
26 041
2 778
10 319
563
6 943
303 210
498 268
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 867 403
447 483
790 095
10 176
22 825
17 076
13 023
530 935
3 699 017
Kreditexponeringar, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Stat,
Bostads- \u00d6vriga kommun och Finansiella Objekt \u00d6vriga
mkr
Not
fastigheter
1)
fastigheter
landsting
2)
Borgen
3)
s\u00e4kerheter s\u00e4kerheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Summa
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
1 802 548
381 314
83 954
12 275
13 072
18 300
7 181
115 573
2 434 217
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
197 348
543
1 237
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
3 838
239
46 010
50 087
Derivatinstrument
K22
442
43
29 625
30 110
Summa
1 802 548
381 314
793 908
13 057
13 115
18 300
7 181
211 742
3 241 165
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
525
1 061
2 239
228
918
795
52 354
58 120
varav \u00e5taganden
71 164
56 139
25 042
3 097
11 802
376
6 709
253 536
427 865
Summa
71 689
57 200
27 281
3 325
12 720
376
7 504
305 890
485 985
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1 874 237
438 514
821 189
16 382
25 835
18 676
14 685
517 632
3 727 150
1) Inklusive bostadsr\u00e4tter. 2) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 3) Inkluderar ej statsgarantier. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2024
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
Stat, kommun och landsting
1)
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
12 547
Stat, kommun och landsting
1)
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
18 872
55
-1
-3
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Bostadsfastigheter
3)
1 722 581
52 800
5 560
-76
-119
-204
\u00d6vriga fastigheter
372 266
10 995
1 474
-59
-86
-189
Stat, kommun och landsting
1)
33 223
7 026
24
-1
-15
0
Borgen
2)
6 778
242
-2
-3
Finansiella s\u00e4kerheter
11 680
743
1
-2
-3
0
Objekt
15 734
774
68
-17
-30
-16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 423
634
167
-4
-23
-117
Blanko
120 905
3 366
1 231
-49
-49
-545
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
Bostadsfastigheter
3)
233
23
6
0
0
-5
\u00d6vriga fastigheter
539
15
2
0
0
-1
Stat, kommun och landsting
1)
2 391
10
0
0
Borgen
2)
166
22
0
0
Finansiella s\u00e4kerheter
693
79
4
0
0
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
509
73
13
0
-1
-6
Blanko
49 853
1 093
30
-6
-11
-14
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Bostadsfastigheter
3)
85 291
882
34
-8
-2
0
\u00d6vriga fastigheter
60 816
551
21
-3
-3
0
Stat, kommun och landsting
1)
23 632
5
3
0
0
0
Borgen
2)
2 555
35
0
-4
Finansiella s\u00e4kerheter
9 430
113
0
-1
Objekt
554
9
0
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 721
604
22
-2
-18
0
Blanko
49 895
2 768
24
-20
-50
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 155 548
82 917
8 684
-252
-421
-1 097
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning, f\u00f6rdelad per s\u00e4kerhet 2023
Brutto
Reserver
mkr
Not
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
Stat, kommun och landsting
1)
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
K15
32 145
Stat, kommun och landsting
1)
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
K16
19 289
11
-1
-1
Stat, kommun och landsting
1)
Borgen
2)
Blanko
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K17
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Bostadsfastigheter
3)
1 711 455
87 744
4 001
-155
-313
-184
\u00d6vriga fastigheter
349 131
31 606
994
-109
-174
-134
Stat, kommun och landsting
1)
78 564
5 040
365
-2
-13
0
Borgen
2)
8 979
3 330
2
-5
-31
0
Finansiella s\u00e4kerheter
12 252
829
2
-6
-5
0
Objekt
17 165
1 158
64
-27
-43
-17
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
6 322
868
302
-15
-65
-231
Blanko
108 832
6 273
1 334
-107
-175
-584
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
K18
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K18
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-429
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
K44
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
Bostadsfastigheter
3)
439
78
8
0
-3
-4
\u00d6vriga fastigheter
998
62
1
0
-1
0
Stat, kommun och landsting
1)
2 168
70
1
0
-1
0
Borgen
2)
147
80
0
-1
Finansiella s\u00e4kerheter
802
113
3
0
-1
0
Objekt
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
699
88
7
0
-3
0
Blanko
51 211
1 105
40
-11
-30
-18
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Bostadsfastigheter
3)
69 911
1 207
46
-11
-6
-18
\u00d6vriga fastigheter
54 519
1 613
8
-7
-12
0
Stat, kommun och landsting
1)
24 955
86
0
0
Borgen
2)
2 296
800
-1
-6
Finansiella s\u00e4kerheter
11 612
186
3
0
-1
0
Objekt
353
21
2
0
-1
0
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
5 860
841
8
-8
-49
-1
Blanko
58 723
4 912
37
-56
-88
-1
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
Summa poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
3 117 697
148 121
7 228
-523
-1 023
-1 192
1) Avser direkta stats- och kommunexponeringar samt statsgarantier. 2) Inkluderar ej statsgarantier. 3) Inklusive bostadsr\u00e4tter. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, typ av s\u00e4kerhet och land (Brutto)
2024
2023
Kommersiella Kommersiella
fastigheter fastigheter
Stat och Bostads- och \u00f6vriga Stat och Bostads- och \u00f6vriga
mkr
Utl\u00e5ning
kommun
1)
fastigheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Utl\u00e5ning
kommun
1)
fastigheter
s\u00e4kerheter
Blanko
Sverige
333 471
20 219
182 053
124 229
6 972
330 438
19 667
182 787
118 746
9 238
Storbritannien
156 976
3
81 792
72 696
2 485
144 680
6
80 478
63 178
1 018
Norge
128 077
23
18 454
102 125
7 475
139 765
24
19 345
111 245
9 151
Finland
40 260
28 962
5 204
6 071
23
50 160
30 360
7 598
11 683
519
Nederl\u00e4nderna
70 037
47 527
22 428
82
66 464
47 829
18 594
41
\u00d6vriga l\u00e4nder
1 019
445
574
999
431
557
11
Summa
729 840
49 207
335 475
328 123
17 037
732 506
50 057
338 468
324 003
19 978
1) Bolag \u00e4gda av stat och kommun/fastighetsutl\u00e5ning garanterad av stat och kommun. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och s\u00e4kerhet 2024
Utl\u00e5ning S\u00e4kerhet
Bostads- Kommersiella Stat och \u00d6vriga
mkr fastigheter fastigheter
kommun
1)
s\u00e4kerheter
Blanko
Riskklass
1
19 861
5 388
3 076
9 959
680
758
2
86 961
43 464
23 159
17 683
101
2 554
3
203 863
66 445
118 702
10 464
1 345
6 906
4
111 558
47 466
57 610
4 227
184
2 071
5
58 070
28 188
22 547
5 924
726
688
6
17 658
12 918
3 039
500
24
1 177
7
1 506
989
404
7
106
8
273
87
123
47
2
14
9
888
419
57
400
3
9
Fallissemang
998
345
633
1
19
Schablonmetoden
1)
228 204
129 766
95 382
3
318
2 735
Summa
729 840
335 475
324 732
49 207
3 391
17 037
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, Fastighetsf\u00f6rvaltning, riskklass och s\u00e4kerhet 2023
Utl\u00e5ning
S\u00e4kerhet
Bostads- Kommersiella Stat och \u00d6vriga
mkr fastigheter fastigheter
kommun
1)
s\u00e4kerheter
Blanko
Riskklass
1
23 499
6 349
4 293
11 704
369
784
2
93 640
43 522
29 089
18 782
140
2 107
3
193 823
68 451
107 695
8 984
464
8 229
4
129 616
49 143
67 137
7 120
811
5 405
5
54 838
27 943
21 952
2 577
662
1 704
6
19 700
11 414
7 424
376
13
473
7
3 612
2 230
1 257
54
8
63
8
276
87
68
118
3
9
419
350
51
5
13
Fallissemang
841
228
240
336
3
34
Schablonmetoden
1)
212 242
128 751
81 861
6
461
1 163
Summa
732 506
338 468
321 067
50 057
2 936
19 978
1) Schablonmetoden har f\u00f6reskrivna riskvikter, riskklasserna \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r ej relevanta. Tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 K24 Kvittning av finansiella instrument
2024 \u00c5terk\u00f6psavtal
samt utl\u00e5ning av
mkr
Derivat
v\u00e4rdepapper
Totalt
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
91 213
33 499
124 712
Kvittade belopp
-44 144
-3 735
-47 879
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
47 069
29 764
76 833
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-4 787
-4 787
Mottagna finansiella s\u00e4kerheter
-37 378
-29 721
-67 099
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-42 165
-29 721
-71 886
Nettobelopp
4 904
43
4 947
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
50 287
3 736
54 023
Kvittade belopp
-34 331
-3 735
-38 066
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
15 956
1
15 957
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-4 787
-4 787
St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter
-3 554
-1
-3 555
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-8 341
-1
-8 342
Nettobelopp
7 615
7 615
2023 \u00c5terk\u00f6psavtal
samt utl\u00e5ning av
mkr
Derivat
v\u00e4rdepapper
Totalt
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
82 331
32 141
114 472
Kvittade belopp
-52 221
-4 628
-56 849
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
30 110
27 513
57 623
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-7 781
-7 781
Mottagna finansiella s\u00e4kerheter
-18 880
-27 513
-46 393
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-26 661
-27 513
-54 174
Nettobelopp
3 449
3 449
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
79 463
4 631
84 094
Kvittade belopp
-45 225
-4 628
-49 853
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
34 238
3
34 241
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-7 781
-7 781
St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter
-17 305
-3
-17 308
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-25 086
-3
-25 089
Nettobelopp
9 152
9 152
Derivatinstrument kvittas i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det \u00e5terspeglar bankens f\u00f6rv\u00e4ntade kassa- fl\u00f6den vid regleringen av tv\u00e5 eller flera avtal. \u00c5terk\u00f6psavtal och omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal mot centrala clearingmotparter kvittas i balansr\u00e4k- ningen n\u00e4r det \u00e5terspeglar bankens f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den vid regleringen av tv\u00e5 eller flera avtal. Det intr\u00e4ffar n\u00e4r banken har b\u00e5de en avtalsm\u00e4ssig r\u00e4tt och avsikt att reglera avta- lade kassafl\u00f6den netto. I det kvittade beloppet f\u00f6r derivattillg\u00e5ngar ing\u00e5r kvittade kontant- s\u00e4kerheter om 11 617 mkr (11 268) vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balansr\u00e4kningsposten In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten. I det kvittade beloppet f\u00f6r derivatskulder ing\u00e5r kvittade kontants\u00e4kerheter om 1 804 mkr (4 272) vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balans- r\u00e4kningsposten Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. Den kvarvarande motpartsrisken i derivat reduceras genom avtal om nettning vid betal- ningsinst\u00e4llelse, det vill s\u00e4ga nettning av posi- tiva och negativa v\u00e4rden i alla derivattransak- tioner med en och samma motpart i en konkurssituation. Banken har som policy att teckna nettningsavtal med alla bankmotparter. Nettningsavtalen kompletteras med avtal om st\u00e4llande av s\u00e4kerheter f\u00f6r nettoexponeringen. I huvudsak anv\u00e4nds kontanter som s\u00e4kerhet, men \u00e4ven statspapper f\u00f6rekommer. S\u00e4kerheter f\u00f6r \u00e5terk\u00f6psavtal samt in- och utl\u00e5ning av v\u00e4rde- papper utg\u00e5r i regel i form av kontanter eller andra v\u00e4rdepapper.K43 St\u00e4llda och mottagna s\u00e4kerheter samt \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter
mkr
2024
2023
Kontanter
14 590
27 456
Statspapper och obligationer
2 401
5 691
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
750 510
765 513
Aktier
5 806
5 869
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
289 253
256 168
\u00d6vrigt
1 336
1 820
Summa
1 063 896
1 062 518
varav panter som fritt kan \u00e5terkallas av banken
15
18
\u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter
mkr
2024
2023
Kontanter
256
1 370
Statspapper och obligationer
87 535
63 619
Aktier
2 546
4 411
Summa
90 336
69 399
varav panter som fritt kan \u00e5terkallas av banken
77 729
52 061
Med \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter avses s\u00e4kerheter som st\u00e4llts f\u00f6r f\u00f6rpliktelser som ej redovisas i balansr\u00e4kningen \u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar redovisade i balansr\u00e4kningen
2024
2023
Redovisat Redovisat v\u00e4rde Redovisat Redovisat v\u00e4rde
mkr v\u00e4rde motsvarande skuld v\u00e4rde motsvarande skuld
Aktier, v\u00e4rdepappersutl\u00e5ning
2 674
106
1)
4 237
112
1)
Statspapper och obligationer, repor
1 077
0
4 464
2
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
17
17
159
159
Summa
3 768
124
8 860
273
1) Mottagen kontants\u00e4kerhet . St\u00e4llda s\u00e4kerheter St\u00e4llda s\u00e4kerheter \u00e4r redovisade som tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter i form av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper best\u00e5r i huvudsak av v\u00e4rdepapper som st\u00e4llts som s\u00e4kerhet i centralbanker och andra kreditinstitut, f\u00f6r betalningssystem, v\u00e4rdepappershandel och clearing samt v\u00e4rdepapper som s\u00e5lts under bindande \u00e5terk\u00f6psavtal (repor). St\u00e4llda s\u00e4ker- heter i form av aktier best\u00e5r av utl\u00e5nade aktier och aktier i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som st\u00e4llts som s\u00e4kerhet utg\u00f6rs till st\u00f6rsta delen av den regist- rerade s\u00e4kerhetsmassan till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r inneha- vare av s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer emitterade av Stadshypotek. S\u00e4kerhetsmassan best\u00e5r av hypoteksl\u00e5n som l\u00e4mnats mot pant i huvud- sakligen sm\u00e5hus, fritidshus, flerbostadshus och bostadsr\u00e4tter med bel\u00e5ningsgrad inom 75% av marknadsv\u00e4rdet. I h\u00e4ndelse av bola- gets obest\u00e5nd har innehavarna av de s\u00e4ker- st\u00e4llda obligationerna f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt enligt lagen om s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tts- lagen i de pantf\u00f6rskrivna tillg\u00e5ngarna. Om till- g\u00e5ngarna i s\u00e4kerhetsmassan vid tiden f\u00f6r ett konkursbeslut uppfyller de villkor som upp- st\u00e4llts i lagen, ska de h\u00e5llas \u00e5tskilda fr\u00e5n kon- kursboets \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder. Inne- havarna av obligationerna erh\u00e5ller d\u00e5 fortsatt kontraktsenliga betalningar enligt obligations- villkoren fram till f\u00f6rfall. Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndrings- risken best\u00e5r i huvudsak av fondandelar under fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal i Handelsbanken Liv i vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. Mottagna s\u00e4kerheter Mottagna s\u00e4kerheter redovisas inte i balans- r\u00e4kningen. Vid omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal och aktiel\u00e5n mottas v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas vidare till tredje part. Det verk- liga v\u00e4rdet av mottagna v\u00e4rdepapper under omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal och avtal om aktiel\u00e5n uppgick till 44 246 mkr (43 196) vid r\u00e4ken- skaps\u00e5rets slut, varav s\u00e4kerheter till ett v\u00e4rde av 7 858 mkr (12 528) s\u00e5lts eller pantsatts vidare. Information om mottagna panter f\u00f6r utl\u00e5ning och andra mottagna s\u00e4kerheter fram- g\u00e5r av not K2. \u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar redovisade i balansr\u00e4kningen \u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r redovisade som tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen, men f\u00f6r dessa har r\u00e4tten till framtida kassafl\u00f6den direkt eller indirekt \u00f6verf\u00f6rts till en extern motpart. Merparten av de \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas i balansr\u00e4kningen best\u00e5r av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som s\u00e5lts under bindande \u00e5terk\u00f6psavtal samt utl\u00e5- nade aktier. I normalfallet regleras villkoren f\u00f6r bindande \u00e5terk\u00f6p och aktiel\u00e5n i ramavtal som ing\u00e5tts mellan banken och respektive motpart. Bindande \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r f\u00f6rs\u00e4ljning av ett v\u00e4rdepapper med f\u00f6rbindelse om \u00e5ter- k\u00f6p till ett fastst\u00e4llt pris vid en f\u00f6rutbest\u00e4md framtida tidpunkt. S\u00e4ljaren av v\u00e4rdepappret \u00e4r d\u00e4rmed fortsatt exponerad f\u00f6r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar under avtalets l\u00f6ptid. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper under \u00e5terk\u00f6psavtal kvarst\u00e5r till marknadsv\u00e4rde i balansr\u00e4kningen under avta- lets l\u00f6ptid. Mottagen k\u00f6peskilling redovisas som skuld till motparten. Enligt standardvillko- ren i \u00e5terk\u00f6psavtal \u00f6verg\u00e5r \u00e4gander\u00e4tten till det s\u00e5lda v\u00e4rdepappret helt fr\u00e5n s\u00e4ljare till k\u00f6pare, vilket inneb\u00e4r att k\u00f6paren har r\u00e4tt att vidare- s\u00e4lja, \u00e5terpants\u00e4tta eller p\u00e5 annat s\u00e4tt f\u00f6rfoga \u00f6ver de k\u00f6pta v\u00e4rdepappren. Enligt standardavtalen f\u00f6r aktiel\u00e5n kvarst\u00e5r exponeringen f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i den utl\u00e5- nade aktien hos l\u00e5ngivaren. Utl\u00e5nade aktier kvarst\u00e5r d\u00e4rmed i balansr\u00e4kningen under l\u00e5nets l\u00f6ptid. S\u00e4kerheter f\u00f6r utl\u00e5nade aktier utg\u00e5r i regel i form av kontanter eller andra v\u00e4rdepapper. Mottagen kontants\u00e4kerhet redo- visas som skuld i balansr\u00e4kningen. P\u00e5 samma s\u00e4tt som f\u00f6r \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r det standard- avtal som anv\u00e4nds f\u00f6r aktiel\u00e5n att l\u00e5ntagaren under l\u00e5nets l\u00f6ptid har r\u00e4tt att vidares\u00e4lja, \u00e5ter- pants\u00e4tta eller p\u00e5 annat s\u00e4tt f\u00f6rfoga \u00f6ver de l\u00e5nade aktierna. Som \u00f6vriga \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar redovisas statspapper, obligationer och aktier som st\u00e4llts som s\u00e4kerhet f\u00f6r v\u00e4rdepappers- handel, clearing med mera och d\u00e4r f\u00f6rfogan- der\u00e4tten \u00f6ver v\u00e4rdepappret \u00f6verg\u00e5tt till motta- garen. Som \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar redovisas \u00e4ven vissa tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken. Dessa tillg\u00e5ngar best\u00e5r av portf\u00f6ljer av finansiella instrument till vilka banken har formell \u00e4gander\u00e4tt, men d\u00e4r de risker som \u00e4r f\u00f6rknippade med tillg\u00e5ngarna liksom r\u00e4tten till framtida kassafl\u00f6den \u00f6verf\u00f6rts till en tredje part. V\u00e4rderingen av dessa till- g\u00e5ngar speglar v\u00e4rderingen av den motsva- rande skuldposten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-462": { "value": "Marknadsrisk Riskerna h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n pris- och volatilitetsf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 de finansiella marknaderna. Marknadsriskerna delas in i r\u00e4nterisker, aktie kurs risker, valuta kursrisker och r\u00e5varu- prisrisker. De finansiella marknaderna har under \u00e5ret pr\u00e4glats av ett antal makroekonomiska faktorer s\u00e5som centralbankernas inflationsbek\u00e4mpning och \u00e5terh\u00e4mtningstakten i v\u00e4rldsekonomin. I augusti utl\u00f6ste den japanska centralbankens beslut att h\u00f6ja policyr\u00e4ntan betydande volatilitet p\u00e5 de globala marknaderna. Volatiliteten stabili- serades kort d\u00e4refter men p\u00e5 en h\u00f6gre niv\u00e5 \u00e4n under f\u00f6rsta halvan av 2024. Indikationer p\u00e5 v\u00e4rldsekonomins h\u00e5rd- eller mjuklandning har tidvis orsakat h\u00f6gre volatilitet i marknaden. Under h\u00f6sten stod utfallet av det amerikanska presidentvalet i fokus. \u00c4ven det sp\u00e4nda geo- politiska l\u00e4get har bidragit till fortsatt os\u00e4kerhet. Bankens riskutnyttjande har h\u00e5llits l\u00e5gt under \u00e5ret i linje med risktoleransen och p\u00e5verkan p\u00e5 verksamheten har s\u00e5ledes varit begr\u00e4nsad. I Handelsbankens verksamhet uppst\u00e5r marknadsrisker i bankboken prim\u00e4rt till f\u00f6ljd av r\u00e4nte- och valutapositioner, som uppst\u00e5r i bankens in- och utl\u00e5ningsverksamhet. I de fall dessa positioner inte kan matchas perfekt upp- st\u00e5r marknadsrisk. Ut\u00f6ver kunddrivna positio- ner kan marknadsrisker d\u00e4rtill ha sitt ursprung fr\u00e5n positioner som kr\u00e4vs f\u00f6r bedrivande av bankverksamhet, exempelvis Handelsbanken Treasurys likviditetsportf\u00f6lj. Marknadsrisker i handelslagret uppst\u00e5r prim\u00e4rt inom Handelsbanken Markets f\u00f6r att m\u00f6ta kunders efterfr\u00e5gan p\u00e5 finansiella instru- ment med exponering mot r\u00e4nte-, valuta-, aktie- eller r\u00e5varumarknaderna. Ut\u00f6ver detta kan marknadsrisker \u00e4ven uppst\u00e5 till f\u00f6ljd av bankens market maker-funktion. I till\u00e4gg till ovan uppst\u00e5r \u00e4ven marknads- risker som en del av Handelsbanken Livs verksamhet. Marknadsriskerna i Handelsban- ken Liv behandlas i ett s\u00e4rskilt avsnitt i denna not. De upplysningar som l\u00e4mnas i detta avsnitt avser s\u00e5ledes riskerna exklusive Handels banken Liv. Marknadsriskstrategi Handelsbanken har en restriktiv syn p\u00e5 mark- nadsrisker. Marknadsrisker i bankens aff\u00e4rs- verksamhet tas i all v\u00e4sentlighet endast som ett led i att l\u00f6sa kunders placerings- och risk- hanteringsbehov. Marknadsrisker ska begr\u00e4n- sas genom att matcha kassafl\u00f6den och r\u00e4nte- bindningstider, s\u00e4kra \u00f6ppna positioner och vidta andra riskbegr\u00e4nsande \u00e5tg\u00e4rder. Marknadsriskerna i Handelsbanken \u00e4r mot denna bakgrund mycket l\u00e5ga. En konsekvens av de l\u00e5ga marknadsriskerna \u00e4r att en l\u00e5g andel av bankens resultat kommer fr\u00e5n netto- resultat av finansiella transaktioner. Organisation Handelsbankens styrelse har det \u00f6vergripande ansvaret f\u00f6r bankens hantering av marknads- risker och fastst\u00e4ller policydokument f\u00f6r detta. Dessa policyer konkretiseras i riktlinjer av VD och instruktioner fr\u00e5n CFO. Inom dessa ramar b\u00e4r varje del av aff\u00e4rsverksamheten ansvaret f\u00f6r sina aff\u00e4rer och f\u00f6r att samtliga risker hanteras. Riskerna som uppst\u00e5r i samband med finansiering och likviditetshantering \u00e4r dock centraliserad till Handelsbanken Treasury under CFO och Handelsbanken Markets han- terar st\u00f6rre delen av riskerna i handelslagret. Kontrollfunktionerna \u00f6vervakar att verksam- heten bedrivs inom bankens risktolerans och rapporterar riskerna till styrelse och verkst\u00e4l- lande ledning. Bankens limitsystem begr\u00e4nsar hur stor exponeringen mot marknadsrisker f\u00e5r vara. M\u00e4tmetoder och limiter fastst\u00e4lls av styrelsen. CFO har det funktionella ansvaret f\u00f6r likviditet och finansiering; under CFO har Head of Handels banken Treasury ansvaret f\u00f6r kon- cernens likviditet och finansiering. Ansvaret omfattar att hantera koncernens r\u00e4nte-, valuta- kurs- och likviditetsrisker i bankverksamheten. Limiterna f\u00f6r r\u00e4nte-, valutakurs- och likviditets- risk f\u00f6rdelas av VD och CFO till Head of Handels banken Treasury, som i sin tur f\u00f6rdelar dessa till de aff\u00e4rsdrivande enheterna. Limiter f\u00f6r aktiekursrisk och r\u00e5varuprisrisk f\u00f6rdelas av CFO till Handelsbanken Markets. VD och CFO beslutar \u00e4ven om komplette- rande riskm\u00e5tt, intradagslimiter och n\u00e4rmare riktlinjer. De kompletterande limitm\u00e5tten syftar till att minska bankens k\u00e4nslighet f\u00f6r volatili- tetsf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 de finansiella marknaderna samt begr\u00e4nsa riskerna i specifika innehav och likviditetsrisken per valuta. Vidare begr\u00e4nsar de kompletterande limitm\u00e5tten riskerna ur ett l\u00f6ptidsperspektiv. Marknadsriskerna och utnyttjande av limiter rapporteras l\u00f6pande till styrelsen, VD och CFO. Marknadsrisker i Handels banken Marknadsriskerna m\u00e4ts med flera olika metoder. De k\u00e4nslighetsm\u00e5tt som anv\u00e4nds visar vilka v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar som uppst\u00e5r av f\u00f6rdefinie- rade f\u00f6r\u00e4ndringar i priser och volatiliteter. Vidare anv\u00e4nds \u00e4ven positionsrelaterade risk- m\u00e5tt och sannolikhetsbaserade Value at Risk- modeller (VaR).
VaR
F\u00f6r de handelslagerklassificerade portf\u00f6ljerna
inom Handelsbanken Markets och Treasury
ber\u00e4knas Value at Risk (VaR). VaR \u00e4r ett sanno-
likhetsbaserat m\u00e5tt och uttrycker i kronor de
f\u00f6rluster fr\u00e5n riskpositioner som inte f\u00f6rv\u00e4ntas
\u00f6verstigas p\u00e5 grund av r\u00f6relser i underliggande
marknader \u00f6ver en specificerad innehavspe-
riod och en given konfidensniv\u00e5. VaR ber\u00e4knas
med historisk simulering och m\u00e4ts f\u00f6r enskilda
riskfaktorer, riskslag och p\u00e5 portf\u00f6ljniv\u00e5 med
99% konfidensniv\u00e5 och en innehavsperiod p\u00e5
en dag. Detta inneb\u00e4r att banken, i f\u00f6rv\u00e4ntan,
kommer att g\u00f6ra en f\u00f6rlust som \u00f6verstiger VaR-
utfallet f\u00f6r en av 100 handelsdagar. Modellen
medf\u00f6r att olika riskslag kan behandlas p\u00e5 ett
enhetligt s\u00e4tt, vilket m\u00f6jligg\u00f6r en j\u00e4mf\u00f6relse
mellan riskslag och att dessa kan aggregeras
till en total marknadsrisk. Den samlade risken
i handelslagerklassificerade portf\u00f6ljer var vid
\u00e5rsskiftet 5 mkr (12). VaR redovisas l\u00f6pande till
styrelsen, VD och CFO. VaR-modellen anv\u00e4n-
der historiskt observerade utfall och f\u00e5ngar
d\u00e4rmed inte alla potentiella utfall, till exempel
vid extrema, snabba marknadsr\u00f6relser. Ber\u00e4k-
ningarna kompletteras d\u00e4rf\u00f6r med stresstester
d\u00e4r portf\u00f6ljerna testas mot scenarier som
grundar sig p\u00e5 h\u00e4ndelser p\u00e5 de finansiella
marknaderna sedan 1994, utfallet f\u00f6r dessa
stresstester uppgick vid \u00e5rsskiftet till 61 mkr
(52). \u00c4ven resultaten av dessa stresstester
redovisas l\u00f6pande till styrelsen, VD och CFO.
Value at Risk f\u00f6r handelslagret \u2013 Handelsbanken Markets och Treasury
1)
Totalt
Aktier
R\u00e4ntor
Valuta
R\u00e5varor
mkr
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Genomsnitt
9
14
0
1
10
14
1
2
0
0
Maximum
15
22
2
5
16
23
3
7
0
0
Minimum
5
8
0
0
5
8
0
1
0
0
\u00c5rsskifte
5
12
0
0
5
13
1
1
0
0
1) Handelslagerklassificerade portf\u00f6ljer omg\u00e4rdas av s\u00e4rskilda instruktioner och riktlinjer.
V\u00e4rsta utfall i stresstest av handelslagret \u2013 Handelsbanken Markets och Treasury
mkr
2024
2023
Genomsnitt
61
51
Maximum
217
139
Minimum
16
15
\u00c5rsskifte
61
52
R\u00e4nterisk
R\u00e4nterisken m\u00e4ts p\u00e5 flera s\u00e4tt inom banken.
Generell r\u00e4nterisk m\u00e4ts dagligen och limiteras
som absolutsumman av de minst gynnsamma
f\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde per valuta vid
momentana parallellskift upp\u00e5t eller ned\u00e5t p\u00e5
en procentenhet f\u00f6r samtliga r\u00e4ntor. Vid \u00e5rs-
skiftet uppgick bankens totala generella r\u00e4nte-
risk till 1 274 mkr (1 069). R\u00e4ntebindningstid
f\u00f6r inl\u00e5ning som saknar kontraktuell l\u00f6ptid fast-
st\u00e4lls enligt intern metod. Utg\u00e5ngspunkten f\u00f6r
s\u00e5dan inl\u00e5ning \u00e4r den uppskattade r\u00e4ntebind-
ningstiden, d\u00e4r l\u00e4ngre r\u00e4ntebindningstid till\u00e4m-
pas f\u00f6r den del som p\u00e5 underlag av observa-
tioner kan anses vara s\u00e5v\u00e4l stabil som icke
r\u00e4ntek\u00e4nslig. Riskm\u00e5ttet omfattar s\u00e5v\u00e4l mark-
nadsv\u00e4rderade som icke marknadsv\u00e4rderade
r\u00e4nteb\u00e4rande poster och \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r inte l\u00e4mpligt
f\u00f6r att bed\u00f6ma resultateffekter p\u00e5 balans- och
resultatr\u00e4kningen. Kompletterande m\u00e5tt och
limiter f\u00e5ngar ist\u00e4llet detta f\u00f6r respektive
aff\u00e4rstyp.
Specifik r\u00e4nterisk m\u00e4ts och limiteras med
k\u00e4nsligheten f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i kreditspreadar,
det vill s\u00e4ga skillnaden mellan det aktuella
innehavets r\u00e4nta och r\u00e4ntan p\u00e5 en statsobliga-
tion med motsvarande l\u00f6ptid. Denna risk upp-
kommer inom Handelsbanken Markets och
i Treasurys likviditetsportf\u00f6lj. Risken m\u00e4ts och
limiteras utifr\u00e5n olika ratingkategorier och
ber\u00e4knas som den minst gynnsamma mark-
nadsv\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen vid en baspunkts f\u00f6r-
\u00e4ndring upp\u00e5t eller ned\u00e5t av samtliga kredit-
spreadar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r varje enskild motpart
och utfallen absolutsummeras. Total specifik
r\u00e4nterisk uppgick vid \u00e5rsskiftet till 5 mkr (6).
Hur riskerna utvecklas vid hypotetiska f\u00f6r-
\u00e4ndringar av olika r\u00e4ntekurvor, s\u00e5 som kurv-
vridning- och basisrisk, m\u00e4ts och f\u00f6ljs upp
l\u00f6pande.
R\u00e4nterisk i handelslagret Handelslagret utg\u00f6rs av Handelsbanken Markets och en handelslagerklassificerad portf\u00f6lj hos Handelsbanken Treasury. Vid \u00e5rs- skiftet uppgick den generella r\u00e4nterisken i handelslagret till 34 mkr (46) och den speci\ufb01ka r\u00e4nterisken till 1 mkr (2). Den icke-linj\u00e4ra r\u00e4nte- risken, exempelvis en del av risken i r\u00e4nte- optioner, m\u00e4ts och limiteras med f\u00f6rde\ufb01nierade stresscenarier som uttrycks i matriser. Det inneb\u00e4r att risken m\u00e4ts som f\u00f6r\u00e4ndringar i underliggande marknadsr\u00e4ntor och volatilite- ter. F\u00f6r handelslagret m\u00e4ts risken \u00e4ven med VaR och andra riskm\u00e5tt som kompletteras med olika stresscenarier. R\u00e4nterisk i \u00f6vrig verksamhet R\u00e4nterisken uppst\u00e5r som ett resultat av att utl\u00e5ningen delvis l\u00f6per med annan r\u00e4ntebind- ningstid \u00e4n finansieringen. R\u00e4nterisk hanteras till stor del genom r\u00e4nteswappar. R\u00e4nterisk uppst\u00e5r \u00e4ven i Handelsbanken Treasurys likvi- ditetsportf\u00f6lj och hanteras genom obligations- terminer och r\u00e4nteswappar. Vid \u00e5rsskiftet upp- gick den generella r\u00e4nterisken i \u00f6vrig verksam- het till 1 291 mkr (1 061) och den speci\ufb01ka r\u00e4nterisken till 4 mkr (4) . 1) Risken f\u00f6r 2023 skiljer sig fr\u00e5n tidigare rapporterat v\u00e4rde p\u00e5 grund av en metodf\u00f6r\u00e4ndring F\u00f6r att uppskatta effekten av r\u00e4ntef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 resultatr\u00e4kningen m\u00e4ts \u00e4ven r\u00e4ntenettorisk. R\u00e4ntenettorisk m\u00e4ts som den minst gynn- samma f\u00f6r\u00e4ndringen av r\u00e4ntenettot \u00f6ver en tolvm\u00e5nadersperiod vid en f\u00f6r\u00e4ndring av mark- nadsr\u00e4ntorna med plus eller minus en procent- enhet. Denna effekt speglar de skillnader som \ufb01nns i r\u00e4ntebindningstider och volymsamman- s\u00e4ttning mellan tillg\u00e5ngar, skulder och derivat utanf\u00f6r handelslagret med antagandet att balansr\u00e4kningens storlek \u00e4r konstant. I ber\u00e4k- ningen fastst\u00e4lls r\u00e4ntebindningstid f\u00f6r inl\u00e5ning som saknar kontraktuell l\u00f6ptid enligt intern metod. Detta g\u00f6rs p\u00e5 basis av historiska observationer och endast den del som \u00e4r s\u00e5v\u00e4l stabil som inte r\u00e4ntek\u00e4nslig justeras. R\u00e4ntenettorisken uppgick vid \u00e5rsskiftet till 2 141 mkr (3 808) 1) . Generell r\u00e4nterisk i \u00f6vrig verksamhet (f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde vid v\u00e4rsta utfallet av parallellskift av samtliga r\u00e4ntor med en procentenhet)
mkr
2024
2023
1)
SEK
670
392
EUR
124
285
NOK
94
12
USD
161
290
GBP
236
68
\u00d6vriga valutor
6
13
Summa
1 291
1 061
1) Fr\u00e5n och med 2024 ing\u00e5r DKK under \u00d6vriga valutor. Av denna anledning skiljer sig siffran f\u00f6r \u00d6vriga valutor 2023 . R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2024 Tabellen visar r\u00e4ntebindningstiden f\u00f6r r\u00e4nterelaterade tillg\u00e5ngar och skulder per 2024-12-31.
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 556
542 556
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
147 668
2 424
930
62 898
6 195
220 115
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
18 921
1
1
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 638 434
104 460
146 645
426 091
56 456
2 372 086
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 733 071
106 886
147 575
488 989
62 651
3 539 173
Skulder till kreditinstitut
53 893
28 596
1 110
659
270
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 099 711
64 466
57 425
91 305
7 573
1 320 481
Emitterade v\u00e4rdepapper
459 018
157 583
222 691
662 642
85 146
1 587 081
\u00d6vriga skulder
547 083
547 083
Summa skulder
2 159 706
250 645
281 226
754 606
92 989
3 539 173
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-380 326
3 823
26 343
355 666
35 859
41 366
R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2023
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 326
508 326
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
182 277
1 011
1 609
58 374
5 944
249 215
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 623 097
110 023
165 208
474 768
61 121
2 434 217
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 659 735
111 034
166 817
533 141
67 064
3 537 792
Skulder till kreditinstitut
83 062
3 416
3 125
326
1 195
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 072 730
65 816
38 907
172 535
49
1 350 037
Emitterade v\u00e4rdepapper
439 292
182 444
224 314
615 376
105 173
1 566 599
\u00d6vriga skulder
530 033
530 033
Summa skulder
2 125 116
251 676
266 346
788 237
106 416
3 537 792
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-347 183
17 665
48 978
260 653
54 713
34 827
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14
Aktiekursrisk
Bankens aktiekursrisk uppst\u00e5r fr\u00e4mst i
Handels banken Markets genom kundhandel
och i bankens egna aktieinnehav.
Risken m\u00e4ts som marknadsv\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
ringen i bankens totala aktiepositioner vid
momentan f\u00f6r\u00e4ndring i aktiepriser och vola-
tiliteter med +/-10% respektive +/-25%. Vid
\u00e5rsskiftet uppgick det v\u00e4rsta utfallet av denna
risk till 66 mkr (40). Den st\u00f6rsta exponeringen
i aktier kommer fr\u00e5n den brittiska marknaden.
Aktiekursrisk i handelslagret
Aktiekursrisken i Handelsbanken Markets upp-
kommer vid kundgenererade aff\u00e4rer. Handels-
banken har market maker-\u00e5taganden i v\u00e4rde-
papper, aktiederivat och b\u00f6rshandlade fonder.
Aktiekursrisk uppkommer prim\u00e4rt genom
dessa \u00e5taganden.
Banken limiterar och m\u00e4ter aktiekursrisken
i Handelsbanken Markets med matriser. F\u00f6r-
delen med metoden \u00e4r att den f\u00e5ngar upp aktie-
kursrisken inklusive den icke-linj\u00e4ra risken p\u00e5
ett \u00e4ndam\u00e5lsenligt s\u00e4tt. S\u00e5v\u00e4l VaR som andra
riskm\u00e5tt och stresscenarier anv\u00e4nds som kom-
plement i m\u00e4tningen av aktiekursrisken. Vid \u00e5rs-
skiftet uppgick VaR f\u00f6r aktiekursrisk i handels-
lagret till 0 mkr (0).
Aktiekursrisk utanf\u00f6r handelslagret Koncernens aktieinnehav utanf\u00f6r handelslagret utg\u00f6rs bland annat av Niv\u00e5 3-aktier som i huvudsak best\u00e5r av olika typer av bankgemen- sam verksamhet med anknytning till bankens aff\u00e4r. Innehaven \u00e4r klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen. V\u00e4rdering sker som regel till bankens andel av substans- v\u00e4rdet i bolaget, alternativt till det pris den senaste transaktionen genomf\u00f6rdes. Aktie- kursrisken \u00e4r l\u00e5g. Aktiekursrisk
F\u00f6r\u00e4ndring i aktiepris F\u00f6r\u00e4ndring i volatilitet
2024
2023
mkr
-25%
0%
25%
-25%
0%
25%
10%
70
69
67
55
58
60
-10%
-66
-64
-62
-40
-37
-35
Aktieexponeringar utanf\u00f6r handelslagret
mkr
2024
2023
Innehav klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
varav Niv\u00e5 1 och 2
642
445
varav Niv\u00e5 3
162
156
Innehav klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
varav n\u00e4ringsbetingade
271
256
varav \u00f6vrigt innehav
533
345
Verkligt v\u00e4rdereserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
273
221
Orealiserad marknadsv\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring under \u00e5ret f\u00f6r kvarvarande samt nya innehav
170
52
Realiserat till f\u00f6ljd av f\u00f6rs\u00e4ljningar och avvecklingar under perioden
-3
0
Verkligt v\u00e4rdereserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
440
273
Inbegripet i supplement\u00e4rt kapital
0 0
R\u00e5varuprisrisk Handeln med r\u00e5varor bedrivs uteslutande inom Handelsbanken Markets. Exponering i r\u00e5varu- relaterade instrument uppkommer endast till f\u00f6ljd av kunddriven handel p\u00e5 de internationella r\u00e5varumarknaderna. R\u00e5varuprisrisk, s\u00e5v\u00e4l linj\u00e4r som icke-linj\u00e4r, m\u00e4ts som absolutsumman av risken f\u00f6r alla r\u00e5varor d\u00e4r banken har expone- ring. R\u00e5varuprisrisken var vid \u00e5rsskiftet 1 mkr (0), m\u00e4tt som den maximala f\u00f6rlusten vid pris- f\u00f6r\u00e4ndringar upp till 20% i underliggande r\u00e5va- ror och volatilitetsf\u00f6r\u00e4ndringar upp till 35%. Vid \u00e5rsskiftet uppgick VaR f\u00f6r r\u00e5varuprisrisk till 0 mkr (0). \u00d6vriga marknadsrisker Marknadsrisk uppkommer \u00e4ven inom bankens pensionssystem (pensionsrisk). Risken best\u00e5r av risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 pensions- tillg\u00e5ngarna som tryggar bankens pensions- \u00e5taganden, samt av f\u00f6r\u00e4ndringar i diskonte- ringsr\u00e4ntor som p\u00e5verkar nuv\u00e4rdet av pensions- \u00e5taganden. V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde Aff\u00e4rsverksamheten ansvarar f\u00f6r att v\u00e4rde- ringen av finansiella instrument \u00e4r korrekt och Handelsbanken Risk Control ansvarar f\u00f6r att v\u00e4rderingarna valideras. Valideringsansvaret inbegriper att tillse kontroll av marknadsdata som anv\u00e4nds till v\u00e4rderingen och se till att denna kontroll sker oberoende av risktagarna. K\u00e4llor f\u00f6r marknadsdata \u00e4r oberoende fr\u00e5n aff\u00e4rsverksamheten. I de fall d\u00e4r marknadsdata erh\u00e5llits fr\u00e5n aff\u00e4rsverksamheten sker dokumen- terade kontroller av rimlighet och mot externa k\u00e4llor. Verifiering av marknadspriser och mark- nadsdata till modeller ska ske \u00e5tminstone varje m\u00e5nad men sker i all v\u00e4sentlighet \u00e4ven dag ligen. V\u00e4rderingsmodeller valideras av Handelsbanken Risk Control som \u00e4r obero- ende av den som utvecklat modellen. V\u00e4rde- ringskommitt\u00e9n, vars syfte \u00e4r att samordna v\u00e4rderingsfr\u00e5gor i Handels bankenkoncernen, fyller en viktig funktion f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla, och verka f\u00f6r, att v\u00e4rderingen \u00e4r korrekt och f\u00f6ljer g\u00e4llande marknadspraxis. V\u00e4rderingen av finansiella instrument som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde sker enligt IFRS 13. Se not K42 f\u00f6r n\u00e4rmare information om de till- g\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde samt f\u00f6r ytterligare information om ban- kens v\u00e4rderingsprocess. F\u00f6rsiktig v\u00e4rdering I enlighet med v\u00e4rderingsreglerna i kapitalt\u00e4ck- ningsregelverket, g\u00f6r Handelsbanken kvartals- vis en justering av kapitalbasen avseende os\u00e4ker heten i v\u00e4rderingen av positioner v\u00e4rde- rade till verkligt v\u00e4rde. Justeringen syftar till att bed\u00f6ma vad kapitalbasen minst \u00e4r v\u00e4rd f\u00f6r banken med 90% s\u00e4kerhet vid en f\u00f6rs\u00e4ljning eller st\u00e4ngning av positionerna. Justeringen ber\u00e4knas som skillnaden mellan en f\u00f6rsiktig v\u00e4rdering och det redovisade v\u00e4rdet som \u00e4r det mest sannolika v\u00e4rdet. Justeringen base- ras p\u00e5 bed\u00f6mningar om bland annat os\u00e4kerhet i marknadsdata, koncentrerade positioner och modellrisker.
Valutakursrisk
D\u00e5 banken har utl\u00e5ning i flera olika valutor,
uppkommer en valutaexponering av strukturell
natur d\u00e5 koncernens r\u00e4kenskaper \u00e4r uttryckta i
svenska kronor. Denna strukturella risk hante-
ras genom en avv\u00e4gning mellan att antingen
reducera valutakursf\u00f6r\u00e4ndringars p\u00e5verkan p\u00e5
kapitalrelationerna eller eget kapital. Styrelsen
har fastst\u00e4llt den maximala p\u00e5verkan p\u00e5 eget
kapital som den strukturella valutapositionen
f\u00e5r ge upphov till i s\u00e4kringen av k\u00e4rnprim\u00e4r-
kapitalrelationen, samt begr\u00e4nsat maximal
till\u00e5ten position och k\u00e4nslighet i k\u00e4rnprim\u00e4r-
kapitalrelationen till f\u00f6ljd av valutakursr\u00f6relser .
De \u00f6vriga valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar som p\u00e5verkar bankens egna kapital framg\u00e5r av tabellen F\u00f6r- \u00e4ndring i eget kapital Koncernen p\u00e5 sidan 65. Bankens direkta valutakursexponering upp- st\u00e5r till f\u00f6ljd av kunddriven intradaghandel p\u00e5 de internationella valutamarknaderna. Handeln bedrivs inom Handelsbanken Markets. F\u00f6r denna valutakursrisk har styrelsen, VD och CFO fastst\u00e4llt VaR-limiter. En viss valutaexponering uppst\u00e5r \u00e4ven i den vanliga bankverksamheten som ett led i hante- ring av kundfl\u00f6den och inom finansierings- verksamheten i Handelsbanken Treasury. F\u00f6r dessa risker har styrelsen, VD och CFO fast- st\u00e4llt positionslimiter. Vid \u00e5rsskiftet uppgick den aggregerade nettopositionen till 162 mkr (337), exklusive strukturella valutapositioner. Denna valutakursrisk \u00e4r inte beroende av trend- utvecklingen av en enskild valuta eller grupp av valutor, d\u00e5 positionerna \u00e4r mycket korta och uppkommer i hanteringen av kunddrivna fl\u00f6den. Den samlade valutakursrisken i \u00f6vrig verksamhet var 12 mkr (20), m\u00e4tt som en p\u00e5verkan p\u00e5 bankens redovisade resultat vid en momentan f\u00f6r\u00e4ndring av den svenska kronan med 5%
Valutak\u00e4nslighet i \u00f6vrig verksamhet (V\u00e4rsta utfall +/-5% f\u00f6r\u00e4ndring av SEK mot respektive valuta)
mkr
2024
2023
1)
EUR
8
18
NOK
3
2
USD
0
2
GBP
3
2
\u00d6vriga valutor
3 4
1) Risken f\u00f6r 2023 skiljer sig fr\u00e5n tidigare rapporterat v\u00e4rde p\u00e5 grund av en metodf\u00f6r\u00e4ndring.
K48 Tillg\u00e5ngar och skulder i valuta
2024 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
63 478
203 777
4 160
125 771
132 799
23
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
1 930
3 047
10 924
617
2 218
188
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 567 637
219 855
325 257
249 285
7 583
2 469
2 372 086
varav f\u00f6retag
598 763
155 273
185 593
179 980
7 423
1 565
1 128 597
varav hush\u00e5ll
967 327
64 582
139 665
69 305
160
904
1 241 943
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
152 122
8 971
74
11 440
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
34 053
555
12 900
0
47 508
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 204 712
439 557
362 511
375 673
154 039
2 681
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
21 125
34 762
27 340
485
337
479
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
808 538
100 333
103 939
282 784
21 170
3 718
1 320 481
varav f\u00f6retag
330 706
85 798
58 033
206 315
17 598
2 896
701 346
varav hush\u00e5ll
477 832
14 535
45 906
76 469
3 572
822
619 136
Emitterade v\u00e4rdepapper
560 189
447 647
28 294
35 214
456 621
22 062
1 550 027
Efterst\u00e4llda skulder
20 519
6 722
9 814
37 054
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
547 083
547 083
Summa skulder och eget kapital
1 936 934
603 261
159 573
325 205
487 942
26 258
3 539 173
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
163 620
-202 929
-50 508
333 936
23 579
Nettoposition i valuta
-84
8
-40
34
1
-80
2023 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
67 895
128 820
4 776
113 645
160 935
109
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
29 326
1 687
1 131
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
259
5 772
9 671
873
2 299
423
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 579 316
287 783
319 815
234 892
9 330
3 081
2 434 217
varav f\u00f6retag
598 485
185 869
201 140
167 456
9 171
2 016
1 164 137
varav hush\u00e5ll
974 083
101 914
118 675
67 436
159
1 065
1 263 332
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
181 752
7 561
36
9 778
1
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
36 868
486
12 223
509
50 087
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 192 827
459 749
348 209
350 541
182 852
3 614
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
15 666
50 097
18 093
346
6 835
87
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
814 008
140 586
110 296
257 177
24 238
3 732
1 350 037
varav f\u00f6retag
335 161
110 747
75 871
190 553
20 797
2 801
735 931
varav hush\u00e5ll
478 848
29 839
34 424
66 624
3 441
931
614 106
Emitterade v\u00e4rdepapper
569 595
407 148
27 016
37 930
459 581
22 211
1 523 481
Efterst\u00e4llda skulder
0
22 740
6 258
14 120
43 117
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
530 033
530 033
Summa skulder och eget kapital
1 929 302
620 570
155 404
301 711
504 774
26 030
3 537 792
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
160 527
-192 764
-48 850
321 918
22 493
Nettoposition i valuta
-294
41
-20
-4
77
-200
Bankens syn p\u00e5 valutarisktagande framg\u00e5r av not K2. Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-464": { "value": "
R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2024
Tabellen visar r\u00e4ntebindningstiden f\u00f6r r\u00e4nterelaterade tillg\u00e5ngar och skulder per 2024-12-31.
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 556
542 556
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
147 668
2 424
930
62 898
6 195
220 115
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
18 921
1
1
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 638 434
104 460
146 645
426 091
56 456
2 372 086
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 733 071
106 886
147 575
488 989
62 651
3 539 173
Skulder till kreditinstitut
53 893
28 596
1 110
659
270
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 099 711
64 466
57 425
91 305
7 573
1 320 481
Emitterade v\u00e4rdepapper
459 018
157 583
222 691
662 642
85 146
1 587 081
\u00d6vriga skulder
547 083
547 083
Summa skulder
2 159 706
250 645
281 226
754 606
92 989
3 539 173
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-380 326
3 823
26 343
355 666
35 859
41 366
R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2023
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 326
508 326
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
182 277
1 011
1 609
58 374
5 944
249 215
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 623 097
110 023
165 208
474 768
61 121
2 434 217
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 659 735
111 034
166 817
533 141
67 064
3 537 792
Skulder till kreditinstitut
83 062
3 416
3 125
326
1 195
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 072 730
65 816
38 907
172 535
49
1 350 037
Emitterade v\u00e4rdepapper
439 292
182 444
224 314
615 376
105 173
1 566 599
\u00d6vriga skulder
530 033
530 033
Summa skulder
2 125 116
251 676
266 346
788 237
106 416
3 537 792
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-347 183
17 665
48 978
260 653
54 713
34 827
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas
f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 .
F\u00f6r inl\u00e5ningsvolymer avser kolumn \u201dOspecificerad l\u00f6ptid\u201d inl\u00e5ning som \u00e4r betalbar p\u00e5 anfordran. Tabellen inneh\u00e5ller r\u00e4ntefl\u00f6den vilket inneb\u00e4r att balansraderna inte \u00e4r avst\u00e4mningsbara mot koncernens balansr\u00e4kning. L\u00f6ptidstabeller utan r\u00e4ntefl\u00f6den inklusive l\u00f6ptidstabeller i valuta \u00e5terfinns i Fact Book p\u00e5 handelsbanken.com/irsv. F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 808
542 808
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
47 508
47 508
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
16 704
163
161
588
793
865
19 274
varav omv\u00e4nda repor
11 291
11 291
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 230
327 674
238 805
299 417
462 128
1 293 888
2 698 142
varav omv\u00e4nda repor
17 995
17 995
\u00d6vrigt
20 056
365 437
385 493
varav aktier och andelar
14 746
14 746
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 310
5 310
Summa tillg\u00e5ngar
875 911
327 837
238 966
300 005
462 921
1 294 754
365 437
3 865 831
Skulder till kreditinstitut
38 239
33 459
1 462
120
904
349
11 192
85 726
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
12 943
247
13 190
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
88 382
163 368
8 871
2 064
1 203
179
1 059 731
1 323 798
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
91 156
383 727
303 623
194 999
578 061
78 764
1 630 331
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
377
13 204
100 840
126 656
449 922
45 219
736 218
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
41 693
172 414
56 211
270 318
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
48 020
158 976
142 232
349 227
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
2 876
718
3 594
varav Senior Non-preferred-obligationer
918
729
20 937
31 425
32 600
86 609
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
429
32 818
2 327
47 990
99 678
1 120
184 363
Efterst\u00e4llda skulder
849
799
1 647
29 918
11 707
44 920
\u00d6vrigt
4 039
219
329
626
1 258
572
540 040
547 083
varav korta positioner
1 007
1 007
varav fondlikvidskulder
2 865
2 865
Summa skulder
221 816
581 622
315 084
199 456
611 345
91 571
1 610 963
3 631 858
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
442 514
F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2023 mkr
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 710
508 710
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
199 274
199 274
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
50 435
50 435
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
17 401
521
788
1 304
3 129
2 306
25 448
varav omv\u00e4nda repor
9 623
9 623
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
92 630
327 172
258 418
279 380
465 330
1 227 112
2 650 042
varav omv\u00e4nda repor
17 404
17 404
\u00d6vrigt
17 847
308 890
326 737
varav aktier och andelar
12 218
12 218
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 629
5 629
Summa tillg\u00e5ngar
886 297
327 693
259 207
280 683
468 458
1 229 417
308 890
3 760 646
Skulder till kreditinstitut
39 546
35 766
1 783
703
381
1 001
13 115
92 295
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
11 741
20 288
32 029
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
72 616
188 060
33 509
4 994
1 623
157
1 049 740
1 350 699
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
73 317
437 143
271 904
145 936
569 336
94 931
1 592 568
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
336
54 466
76 896
104 626
390 687
55 744
682 756
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
28 975
127 206
46 503
202 684
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
47 841
225 686
136 389
409 916
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
99
19 024
14 117
33 240
varav Senior Non-preferred-obligationer
557
414
970
37 871
25 674
65 486
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper med
ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
109
27 489
2 886
35 008
121 494
11 500
198 487
Efterst\u00e4llda skulder
14 022
565
1 353
20 192
14 367
50 499
\u00d6vrigt
7 750
220
377
654
1 383
638
519 013
530 035
varav korta positioner
2 366
2 366
varav fondlikvidskulder
5 210
5 210
Summa skulder
193 229
675 212
308 139
153 640
592 916
111 093
1 581 867
3 616 096
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
427 865
K29 Skulder till kreditinstitut
mkr
2024
2023
Skulder i svenska kronor
Banker
13 573
7 222
\u00d6vriga kreditinstitut
7 552
8 444
Summa
21 125
15 666
Skulder i utl\u00e4ndsk valuta
Banker
62 965
73 389
\u00d6vriga kreditinstitut
190
1 088
Summa
63 155
74 477
Summa skulder till kreditinstitut
84 280
90 143
varav repor
0
varav erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 32 374 20 078
Medelvolymer
mkr 2024
2023
Skulder till kreditinstitut i svenska kronor
18 658
22 050
Skulder till kreditinstitut i utl\u00e4ndsk valuta
126 481
143 309
Summa
145 140
165 359
varav repor
173
177
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
4 305
13 966
362
18 633
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
27 977
1 137
2 336 300
2 365 414
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Summa
574 838
15 103
2 336 662
2 926 603
Skulder
Skulder till kreditinstitut
39 764
44 828
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 312 915
7 628
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Emitterade v\u00e4rdepapper
917 859
626 936
1 544 795
Efterst\u00e4llda skulder
38 263
38 263
Summa
2 270 538
717 655
2 988 193
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
5 876
13 038
358
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
41 120
828
2 373 537
2 415 485
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Summa
555 400
13 866
2 373 895
2 943 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
31 858
59 430
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 341 888
7 449
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Emitterade v\u00e4rdepapper
857 720
638 107
1 495 827
Efterst\u00e4llda skulder
43 227
43 227
Summa
2 231 544
748 213
2 979 757
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.K48 Tillg\u00e5ngar och skulder i valuta
2024 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
63 478
203 777
4 160
125 771
132 799
23
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
1 930
3 047
10 924
617
2 218
188
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 567 637
219 855
325 257
249 285
7 583
2 469
2 372 086
varav f\u00f6retag
598 763
155 273
185 593
179 980
7 423
1 565
1 128 597
varav hush\u00e5ll
967 327
64 582
139 665
69 305
160
904
1 241 943
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
152 122
8 971
74
11 440
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
34 053
555
12 900
0
47 508
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 204 712
439 557
362 511
375 673
154 039
2 681
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
21 125
34 762
27 340
485
337
479
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
808 538
100 333
103 939
282 784
21 170
3 718
1 320 481
varav f\u00f6retag
330 706
85 798
58 033
206 315
17 598
2 896
701 346
varav hush\u00e5ll
477 832
14 535
45 906
76 469
3 572
822
619 136
Emitterade v\u00e4rdepapper
560 189
447 647
28 294
35 214
456 621
22 062
1 550 027
Efterst\u00e4llda skulder
20 519
6 722
9 814
37 054
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
547 083
547 083
Summa skulder och eget kapital
1 936 934
603 261
159 573
325 205
487 942
26 258
3 539 173
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
163 620
-202 929
-50 508
333 936
23 579
Nettoposition i valuta
-84
8
-40
34
1
-80
2023 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
67 895
128 820
4 776
113 645
160 935
109
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
29 326
1 687
1 131
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
259
5 772
9 671
873
2 299
423
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 579 316
287 783
319 815
234 892
9 330
3 081
2 434 217
varav f\u00f6retag
598 485
185 869
201 140
167 456
9 171
2 016
1 164 137
varav hush\u00e5ll
974 083
101 914
118 675
67 436
159
1 065
1 263 332
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
181 752
7 561
36
9 778
1
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
36 868
486
12 223
509
50 087
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 192 827
459 749
348 209
350 541
182 852
3 614
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
15 666
50 097
18 093
346
6 835
87
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
814 008
140 586
110 296
257 177
24 238
3 732
1 350 037
varav f\u00f6retag
335 161
110 747
75 871
190 553
20 797
2 801
735 931
varav hush\u00e5ll
478 848
29 839
34 424
66 624
3 441
931
614 106
Emitterade v\u00e4rdepapper
569 595
407 148
27 016
37 930
459 581
22 211
1 523 481
Efterst\u00e4llda skulder
0
22 740
6 258
14 120
43 117
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
530 033
530 033
Summa skulder och eget kapital
1 929 302
620 570
155 404
301 711
504 774
26 030
3 537 792
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
160 527
-192 764
-48 850
321 918
22 493
Nettoposition i valuta
-294
41
-20
-4
77
-200
Bankens syn p\u00e5 valutarisktagande framg\u00e5r av not K2. Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-468": { "value": "R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2024 Tabellen visar r\u00e4ntebindningstiden f\u00f6r r\u00e4nterelaterade tillg\u00e5ngar och skulder per 2024-12-31.
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 556
542 556
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
147 668
2 424
930
62 898
6 195
220 115
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
18 921
1
1
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 638 434
104 460
146 645
426 091
56 456
2 372 086
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 733 071
106 886
147 575
488 989
62 651
3 539 173
Skulder till kreditinstitut
53 893
28 596
1 110
659
270
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 099 711
64 466
57 425
91 305
7 573
1 320 481
Emitterade v\u00e4rdepapper
459 018
157 583
222 691
662 642
85 146
1 587 081
\u00d6vriga skulder
547 083
547 083
Summa skulder
2 159 706
250 645
281 226
754 606
92 989
3 539 173
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-380 326
3 823
26 343
355 666
35 859
41 366
R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2023
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 326
508 326
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
182 277
1 011
1 609
58 374
5 944
249 215
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 623 097
110 023
165 208
474 768
61 121
2 434 217
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 659 735
111 034
166 817
533 141
67 064
3 537 792
Skulder till kreditinstitut
83 062
3 416
3 125
326
1 195
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 072 730
65 816
38 907
172 535
49
1 350 037
Emitterade v\u00e4rdepapper
439 292
182 444
224 314
615 376
105 173
1 566 599
\u00d6vriga skulder
530 033
530 033
Summa skulder
2 125 116
251 676
266 346
788 237
106 416
3 537 792
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-347 183
17 665
48 978
260 653
54 713
34 827
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . F\u00f6r inl\u00e5ningsvolymer avser kolumn \u201dOspecificerad l\u00f6ptid\u201d inl\u00e5ning som \u00e4r betalbar p\u00e5 anfordran. Tabellen inneh\u00e5ller r\u00e4ntefl\u00f6den vilket inneb\u00e4r att balansraderna inte \u00e4r avst\u00e4mningsbara mot koncernens balansr\u00e4kning. L\u00f6ptidstabeller utan r\u00e4ntefl\u00f6den inklusive l\u00f6ptidstabeller i valuta \u00e5terfinns i Fact Book p\u00e5 handelsbanken.com/irsv. F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 808
542 808
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
47 508
47 508
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
16 704
163
161
588
793
865
19 274
varav omv\u00e4nda repor
11 291
11 291
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 230
327 674
238 805
299 417
462 128
1 293 888
2 698 142
varav omv\u00e4nda repor
17 995
17 995
\u00d6vrigt
20 056
365 437
385 493
varav aktier och andelar
14 746
14 746
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 310
5 310
Summa tillg\u00e5ngar
875 911
327 837
238 966
300 005
462 921
1 294 754
365 437
3 865 831
Skulder till kreditinstitut
38 239
33 459
1 462
120
904
349
11 192
85 726
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
12 943
247
13 190
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
88 382
163 368
8 871
2 064
1 203
179
1 059 731
1 323 798
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
91 156
383 727
303 623
194 999
578 061
78 764
1 630 331
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
377
13 204
100 840
126 656
449 922
45 219
736 218
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
41 693
172 414
56 211
270 318
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
48 020
158 976
142 232
349 227
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
2 876
718
3 594
varav Senior Non-preferred-obligationer
918
729
20 937
31 425
32 600
86 609
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
429
32 818
2 327
47 990
99 678
1 120
184 363
Efterst\u00e4llda skulder
849
799
1 647
29 918
11 707
44 920
\u00d6vrigt
4 039
219
329
626
1 258
572
540 040
547 083
varav korta positioner
1 007
1 007
varav fondlikvidskulder
2 865
2 865
Summa skulder
221 816
581 622
315 084
199 456
611 345
91 571
1 610 963
3 631 858
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
442 514
F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2023 mkr
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 710
508 710
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
199 274
199 274
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
50 435
50 435
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
17 401
521
788
1 304
3 129
2 306
25 448
varav omv\u00e4nda repor
9 623
9 623
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
92 630
327 172
258 418
279 380
465 330
1 227 112
2 650 042
varav omv\u00e4nda repor
17 404
17 404
\u00d6vrigt
17 847
308 890
326 737
varav aktier och andelar
12 218
12 218
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 629
5 629
Summa tillg\u00e5ngar
886 297
327 693
259 207
280 683
468 458
1 229 417
308 890
3 760 646
Skulder till kreditinstitut
39 546
35 766
1 783
703
381
1 001
13 115
92 295
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
11 741
20 288
32 029
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
72 616
188 060
33 509
4 994
1 623
157
1 049 740
1 350 699
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
73 317
437 143
271 904
145 936
569 336
94 931
1 592 568
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
336
54 466
76 896
104 626
390 687
55 744
682 756
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
28 975
127 206
46 503
202 684
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
47 841
225 686
136 389
409 916
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
99
19 024
14 117
33 240
varav Senior Non-preferred-obligationer
557
414
970
37 871
25 674
65 486
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper med
ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
109
27 489
2 886
35 008
121 494
11 500
198 487
Efterst\u00e4llda skulder
14 022
565
1 353
20 192
14 367
50 499
\u00d6vrigt
7 750
220
377
654
1 383
638
519 013
530 035
varav korta positioner
2 366
2 366
varav fondlikvidskulder
5 210
5 210
Summa skulder
193 229
675 212
308 139
153 640
592 916
111 093
1 581 867
3 616 096
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
427 865
K23 S\u00e4kringsredovisning Koncernens \u00f6vergripande m\u00e5l f\u00f6r riskhantering och s\u00e4kringsredovisning \u00e4r att s\u00e4kra risken f\u00f6r variationer i verkliga v\u00e4rden respektive fram- tida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till ut- och upp- l\u00e5ning med avseende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00e4ntor och valutakurser. F\u00f6r att uppn\u00e5 detta anv\u00e4nder koncernen derivat. S\u00e4kringsredovisning till\u00e4m- pas f\u00f6r att koncernens riskhanteringsstrategi ska avspeglas i de finansiella rapporterna. F\u00f6r information om koncernens hantering av mark- nadsrisker, se not K2. Nedan beskrivs koncer- nens s\u00e4kringsstrategier samt de olika typer av s\u00e4kringsredovisning som till\u00e4mpas uppdelat per riskkategori. F\u00f6r en beskrivning av redovis- ningsprinciperna f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning, se not K1. S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta Syftet med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde avse- ende ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta, till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntor. Den s\u00e4krade risken definieras som referensr\u00e4ntan i respek- tive valuta, vilken utg\u00f6r en observerbar kom- ponent i r\u00e4ntan. De s\u00e4krade posterna utg\u00f6rs av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta och emitterade v\u00e4rdepapper till fast r\u00e4nta. S\u00e4k- ringsinstrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka fast r\u00e4nta betalas och r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls respektive r\u00e4nteswappar i vilka fast r\u00e4nta erh\u00e5lls och r\u00f6rlig r\u00e4nta betalas. Effektivitetsm\u00e4tning S\u00e4kringarnas effektivitet m\u00e4ts genom att j\u00e4m- f\u00f6ra f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i ut- och uppl\u00e5ning med r\u00e4nte- swapparnas v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Effektivitets- m\u00e4tningen utf\u00f6rs s\u00e5v\u00e4l prospektivt som retro- spektivt. Prospektivt genom att skifta r\u00e4nte- och diskonteringskurvor och retrospektivt till\u00e4mpas regressionsanalys. Effektiviteten testas vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen samt l\u00f6pande kvartalsvis. Kriterier vid effektivitetsm\u00e4tning F\u00f6r att kvalificera f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning ska kvoten mellan f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten och derivatet vara inom intervallet 80\u2013125%. I de fall detta kontrolleras genom regressionsanalys ska f\u00f6ljande kriterier vara uppfyllda f\u00f6r att best\u00e4mma ett effektivt s\u00e4k- ringsf\u00f6rh\u00e5llande: \u2022 Linjens lutning ska vara inom intervallet 0,8 <b <1,25 och \u2022 R2 ska vara > 0,96. Ineffektivitet Ineffektivitet ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r- \u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde f\u00f6r r\u00e4nteswappen med verkligt v\u00e4rde f\u00f6r den s\u00e4krade risken i ut- respektive uppl\u00e5ning fr\u00e5n ing\u00e5ngen av s\u00e4k- ringen till periodens utg\u00e5ng. Den huvudsakliga f\u00f6rklaringen till ineffektivitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 den r\u00f6rliga r\u00e4ntan i r\u00e4nteswappen, vilken ej motsvaras av en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring avseende den s\u00e4krade risken i ut- eller uppl\u00e5ningen. S\u00e4krade poster i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2024 Ackumulerad justering till verkligt F\u00f6r\u00e4ndring i v\u00e4rde som ing\u00e5r i det redovisade v\u00e4rdet verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde s\u00e4krad post f\u00f6r den s\u00e4krade posten som anv\u00e4nts f\u00f6r att ber\u00e4kna mkr Tillg\u00e5ngar Skulder Skulder Tillg\u00e5ngar R\u00e4nterisk Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder till fast r\u00e4nta 567 278 -6 595 -4 733 Summa 567 278 -6 595 -4 733 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde1) R\u00e4nterisk Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta -6 399 -6 399 3 258 Summa -6 399 -6 399 3 258 S\u00e4krade poster i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2023 Ackumulerad justering till verkligt F\u00f6r\u00e4ndring i v\u00e4rde som ing\u00e5r i det redovisade v\u00e4rdet verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde s\u00e4krad post f\u00f6r den s\u00e4krade posten som anv\u00e4nts f\u00f6r att ber\u00e4kna mkr Tillg\u00e5ngar Skulder Skulder Tillg\u00e5ngar R\u00e4nterisk Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder till fast r\u00e4nta 508 810 -11 412 -17 603 Summa 508 810 -11 412 -17 603 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde1) R\u00e4nterisk Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta -9 657 -9 657 6 954 R\u00e4ntetak i utl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta -1 -1 5 Summa -9 658 -9 658 6 959 1) Den underliggande utl\u00e5ningsportf\u00f6ljens nominella volym uppgick per 2024-12-31 till 122 844 mkr (170 867). Det finns inget upplupet belopp f\u00f6r justeringar av s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde som kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen f\u00f6r s\u00e4krade poster som inte l\u00e4ngre justeras f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde varken i \u00e5r eller f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. Kassafl\u00f6dess\u00e4kring R\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta Syftet med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska os\u00e4kerheten i framtida in- och utbetalningar av r\u00e4ntor till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00f6rliga r\u00e4ntor, och ist\u00e4llet erh\u00e5lla respektive betala en fast r\u00e4nta som \u00e4r k\u00e4nd vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringen. Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av mycket sanno- lika framtida in- och utbetalningar avseende r\u00e4nter\u00f6rlig utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten respektive emitterade v\u00e4rdepapper med r\u00f6rlig r\u00e4nta. Den s\u00e4krade risken definieras som en r\u00f6rlig refe- rensr\u00e4nta i respektive valuta, vilken utg\u00f6r en observerbar komponent i r\u00e4ntan. S\u00e4krings- instrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka fast r\u00e4nta erh\u00e5lls och r\u00f6rlig r\u00e4nta betalas respektive fast r\u00e4nta betalas och r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls. Valutakursrisk i uppl\u00e5ning S\u00e4kringsstrategin syftar till att minska os\u00e4ker- heten i framtida r\u00e4ntebetalningar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser och ist\u00e4llet betala en r\u00e4nta i den funktionella valutan, som \u00e4r k\u00e4nd vid tidpunkten f\u00f6r ing\u00e5ngen av s\u00e4kringen. Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av mycket sanno- lika framtida r\u00e4ntebetalningar och \u00e5terbetal- ningar av nominella belopp h\u00e4nf\u00f6rliga till emit- terade v\u00e4rdepapper i en annan valuta \u00e4n den funktionella valutan. Den s\u00e4krade risken utg\u00f6rs av risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i dessa framtida betalningar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakur- ser mellan uppl\u00e5ningsvalutan och den funktio- nella valutan. S\u00e4kringsinstrumenten utg\u00f6rs av valutarelaterade derivat. Effektivitetsm\u00e4tning Effektiviteten testas vid ing\u00e5ngen av s\u00e4krings- relationen samt l\u00f6pande kvartalsvis. S\u00e4kringar- nas effektivitet testas s\u00e5v\u00e4l prospektivt som retrospektivt. Prospektivt genom att skifta r\u00e4nte- och diskonteringskurvor. Retrospektivt, i de fall villkoren avseende den s\u00e4krade risken och s\u00e4kringsinstrumentet inte \u00f6verensst\u00e4mmer fullst\u00e4ndigt, genom regressionsanalys. Med fullst\u00e4ndigt menas att kassafl\u00f6den och diskon- teringsfaktorer i var tid \u00e4r identiska. Vid m\u00e4t- ning av effektivitet representeras den s\u00e4krade risken av ett s\u00e5 kallat hypotetiskt derivat (PEH), vilket ska matcha de kritiska villkoren i den s\u00e4krade posten. Det verkliga v\u00e4rdet avseende det hypotetiska derivatet (PEH) \u00e4r noll vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen. Vid effektivi- tetsm\u00e4tning j\u00e4mf\u00f6rs f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende det hypotetiska derivatet (PEH) med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde. Kriterier vid effektivitetsm\u00e4tning F\u00f6r att kvalificera f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning ska kvoten mellan f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken representeras av det hypote- tiska derivatet (PEH), och derivatet vara inom intervallet 80\u2013125%. I de fall detta kontrolleras genom regressionsanalys ska f\u00f6ljande kriterier vara uppfyllda f\u00f6r att best\u00e4mma ett effektivt s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llande: \u2022 Linjens lutning ska vara inom intervallet 0,8 <b <1,25 och \u2022 R2 ska vara > 0,96. Ineffektivitet Ineffektiviteten ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken representeras av det hypotetiska derivatet (PEH), med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde. Ineffektivitet f\u00f6religger om derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde \u00f6verstiger v\u00e4rdef\u00f6r- \u00e4ndringen f\u00f6r det hypotetiska derivatet (PEH) i absoluta belopp. De huvudsakliga f\u00f6rklaringarna till ineffekti- vitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r skillnader i marknadsr\u00e4ntor och valutakurser mellan tid- punkten f\u00f6r ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen och aff\u00e4rstidpunkten f\u00f6r derivatet. Ineffektivite- ten f\u00f6rklaras ocks\u00e5 av f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde h\u00e4nf\u00f6rligt till vissa r\u00e4ntekomponenter i derivatet som inte ing\u00e5r i den s\u00e4krade risken. S\u00e4krade poster i kassafl\u00f6dess\u00e4kring
2024 2023
Belopp som kvarst\u00e5r Belopp som kvarst\u00e5r
F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsreserven F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsreserven
i v\u00e4rde som fr\u00e5n s\u00e4krings- i v\u00e4rde som fr\u00e5n s\u00e4krings-
anv\u00e4nts f\u00f6r f\u00f6rh\u00e5llanden d\u00e4r anv\u00e4nts f\u00f6r f\u00f6rh\u00e5llanden d\u00e4r
att ber\u00e4kna S\u00e4krings- s\u00e4kringsredovisning att ber\u00e4kna S\u00e4krings- s\u00e4kringsredovisning
mkr ineffektivitet reserv inte l\u00e4ngre till\u00e4mpas ineffektivitet reserv inte l\u00e4ngre till\u00e4mpas
R\u00e4nterisk
Emitterade v\u00e4rdepapper till r\u00f6rlig r\u00e4nta
702
1 647
2 014
2 351
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till r\u00f6rlig r\u00e4nta
-1 496
-699
618
-3 499
-2 043
771
Valutakursrisk
Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder EUR samt internl\u00e5n
GBP och NOK
665
-1 094
529
-432
Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder USD samt internl\u00e5n
EUR, GBP och NOK
-181
488
58
115
317
68
Emitterade v\u00e4rdepapper samt internl\u00e5n \u00f6vriga valutor
-24
46
-2
-25
35
-2
Summa
-334
388
674
-866
228
837
K29 Skulder till kreditinstitut
mkr
2024
2023
Skulder i svenska kronor
Banker
13 573
7 222
\u00d6vriga kreditinstitut
7 552
8 444
Summa
21 125
15 666
Skulder i utl\u00e4ndsk valuta
Banker
62 965
73 389
\u00d6vriga kreditinstitut
190
1 088
Summa
63 155
74 477
Summa skulder till kreditinstitut
84 280
90 143
varav repor
0
varav erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 32 374 20 078
Medelvolymer
mkr 2024
2023
Skulder till kreditinstitut i svenska kronor
18 658
22 050
Skulder till kreditinstitut i utl\u00e4ndsk valuta
126 481
143 309
Summa
145 140
165 359
varav repor
173
177
K30 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
mkr
2024
2023
Inl\u00e5ning i svenska kronor
Hush\u00e5ll
366 270
361 462
F\u00f6retag
281 519
275 307
Riksg\u00e4lden
1
1
Summa
647 789
636 769
Inl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta
Hush\u00e5ll
121 999
100 321
F\u00f6retag
291 665
279 549
Summa
413 665
379 871
Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 061 454
1 016 640
Uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
Uppl\u00e5ning i svenska kronor
160 748
176 875
Uppl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta
88 537
104 966
Summa uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
249 285
281 841
Summa in- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 310 739
1 298 480
varav repor
1
2
varav erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter
3 941
5 137
varav inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
107
115
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten i svenska kronor
615 463
676 110
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten i utl\u00e4ndsk valuta
396 857
411 677
Summa
1 012 320
1 087 787
Uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
Uppl\u00e5ning i svenska kronor
209 103
175 907
Uppl\u00e5ning i svenska kronor, f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
115
116
Uppl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta
261 891
222 857
Summa
471 109
398 880
varav repor
7 042
8 978
K32 Emitterade v\u00e4rdepapper
2024
2023
mkr
Redovisat v\u00e4rde
Nominellt belopp
Redovisat v\u00e4rde
Nominellt belopp
Certifikat
Certifikat i svenska kronor
536
509
1 099
1 055
varav verkligt v\u00e4rde obligatoriskt
536
509
1 099
1 055
Certifikat i utl\u00e4ndsk valuta
620 794
351 863
606 147
418 067
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
620 717
351 790
605 740
417 676
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
0
0
15 500
15 745
varav verkligt v\u00e4rde obligatoriskt
77
73
407
391
Summa
621 331
352 372
607 246
419 122
Obligationsl\u00e5n
Obligationsl\u00e5n i svenska kronor
559 652
563 444
568 496
572 069
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
559 652
563 444
568 496
572 069
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
270 721
267 918
216 156
218 968
Obligationsl\u00e5n i utl\u00e4ndsk valuta
369 044
370 857
347 739
353 432
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
369 044
370 857
347 739
353 432
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
261 351
266 598
243 902
253 894
Summa
928 696
934 301
916 235
925 501
Summa emitterade v\u00e4rdepapper
1 550 027
1 286 673
1 523 481
1 344 623
mkr
2024
2023
Emitterade v\u00e4rdepapper vid \u00e5rets ing\u00e5ng
1 523 481
1 474 801
Emitterade
1 060 981
1 251 086
\u00c5terk\u00f6pta
-54 766
-72 561
F\u00f6rfallna
-1 035 785
-1 124 075
Valutaeffekter m m
56 115
-5 771
Emitterade v\u00e4rdepapper vid \u00e5rets utg\u00e5ng
1 550 027
1 523 481
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Emitterade v\u00e4rdepapper i svenska kronor
572 209
528 045
Emitterade v\u00e4rdepapper i utl\u00e4ndsk valuta
1 030 025
1 013 598
Summa
1 602 234
1 541 643
K39 Efterst\u00e4llda skulder
F\u00f6r\u00e4ndring av efterst\u00e4llda skulder
mkr
2024
2023
Efterst\u00e4llda skulder vid \u00e5rets ing\u00e5ng
43 117
42 404
Emitterade
5 673
8 753
F\u00f6rfallna
-13 369
-8 326
Valutaeffekter m m
1 633
286
Efterst\u00e4llda skulder vid \u00e5rets utg\u00e5ng
37 054
43 117
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Efterst\u00e4llda skulder i utl\u00e4ndsk valuta
35 603
42 200
Specifikation, efterst\u00e4llda skulder
Ursprungligt
Ursprunglig F\u00f6rsta m\u00f6jliga nominellt belopp i Konvertibelt/ Utest\u00e5ende
Emissions\u00e5r
F\u00f6rfall
 f\u00f6rfallodag
datum f\u00f6r inl\u00f6sen
Valuta
respektive valuta
Ej konvertibelt
R\u00e4ntesats, %
belopp
2020
Evigt
1), 2)
2027-03-01
USD
500
Konvertibelt
3)
4,375
5 229
2020
Evigt
1), 2)
2031-03-01
USD
500
Konvertibelt
3)
4,750
4 584
2022
Tidsbunden
4)
2033-06-01
2028-06-01
EUR
500
Ej konvertibelt
3,250
5 748
2022
Tidsbunden
4)
2032-08-23
2027-08-23
GBP
500
Ej konvertibelt
4,625
6 722
2023
Tidsbunden
4)
2034-08-16
2029-08-16
EUR
750
Ej konvertibelt
5,000
9 053
2024
Tidsbunden
4)
2036-11-04
2031-11-04
EUR
500
Ej konvertibelt
3,625
5 718
Summa efterst\u00e4llda skulder
37 054
1) Efterst\u00e4llt samtliga instrument utom aktier, n\u00e4rmast h\u00f6gre \u00e4r tidsbundna efterst\u00e4lla skulder. 2) Inl\u00f6senbart vid varje p\u00e5f\u00f6ljande r\u00e4nteoms\u00e4ttningsdag efter f\u00f6rsta inl\u00f6sendatum. 3) Skulderna konverteras till stamaktier i Svenska Handelsbanken AB om Svenska Handelsbanken AB:s k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125% eller om den konsoliderade situationens k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation understiger 8,0%. 4) Efterst\u00e4llt samtliga seniora skulder .K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
4 778
84
4 862
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
167 745
167 745
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
9 610
719
10 329
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 920
23 920
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 752
1 507
13 259
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 340
586
16
13 942
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
548
94
161
803
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 122
2 845
17
287 984
Derivatinstrument
52
47 017
47 069
Summa
516 867
52 852
194
569 913
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 400
2 845
17
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
614
Derivatinstrument
39
15 916
15 955
Korta positioner
992
15
1 007
Summa
286 431
19 390
17
305 839
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
3 498
36
3 534
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
195 594
195 594
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 245
305
13 550
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 827
23 827
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 158
1 551
12 709
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
11 096
503
18
11 617
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
310
135
156
601
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 504
2 820
77
254 401
Derivatinstrument
92
30 016
2
30 110
Summa
510 325
35 366
253
545 944
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 712
2 820
77
254 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 506
Derivatinstrument
47
34 189
2
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
Summa
254 123
38 515
79
292 717
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
4 305
13 966
362
18 633
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
27 977
1 137
2 336 300
2 365 414
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Summa
574 838
15 103
2 336 662
2 926 603
Skulder
Skulder till kreditinstitut
39 764
44 828
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 312 915
7 628
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Emitterade v\u00e4rdepapper
917 859
626 936
1 544 795
Efterst\u00e4llda skulder
38 263
38 263
Summa
2 270 538
717 655
2 988 193
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
5 876
13 038
358
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
41 120
828
2 373 537
2 415 485
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Summa
555 400
13 866
2 373 895
2 943 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
31 858
59 430
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 341 888
7 449
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Emitterade v\u00e4rdepapper
857 720
638 107
1 495 827
Efterst\u00e4llda skulder
43 227
43 227
Summa
2 231 544
748 213
2 979 757
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.K48 Tillg\u00e5ngar och skulder i valuta
2024 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
63 478
203 777
4 160
125 771
132 799
23
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
1 930
3 047
10 924
617
2 218
188
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 567 637
219 855
325 257
249 285
7 583
2 469
2 372 086
varav f\u00f6retag
598 763
155 273
185 593
179 980
7 423
1 565
1 128 597
varav hush\u00e5ll
967 327
64 582
139 665
69 305
160
904
1 241 943
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
152 122
8 971
74
11 440
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
34 053
555
12 900
0
47 508
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 204 712
439 557
362 511
375 673
154 039
2 681
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
21 125
34 762
27 340
485
337
479
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
808 538
100 333
103 939
282 784
21 170
3 718
1 320 481
varav f\u00f6retag
330 706
85 798
58 033
206 315
17 598
2 896
701 346
varav hush\u00e5ll
477 832
14 535
45 906
76 469
3 572
822
619 136
Emitterade v\u00e4rdepapper
560 189
447 647
28 294
35 214
456 621
22 062
1 550 027
Efterst\u00e4llda skulder
20 519
6 722
9 814
37 054
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
547 083
547 083
Summa skulder och eget kapital
1 936 934
603 261
159 573
325 205
487 942
26 258
3 539 173
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
163 620
-202 929
-50 508
333 936
23 579
Nettoposition i valuta
-84
8
-40
34
1
-80
2023 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
67 895
128 820
4 776
113 645
160 935
109
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
29 326
1 687
1 131
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
259
5 772
9 671
873
2 299
423
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 579 316
287 783
319 815
234 892
9 330
3 081
2 434 217
varav f\u00f6retag
598 485
185 869
201 140
167 456
9 171
2 016
1 164 137
varav hush\u00e5ll
974 083
101 914
118 675
67 436
159
1 065
1 263 332
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
181 752
7 561
36
9 778
1
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
36 868
486
12 223
509
50 087
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 192 827
459 749
348 209
350 541
182 852
3 614
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
15 666
50 097
18 093
346
6 835
87
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
814 008
140 586
110 296
257 177
24 238
3 732
1 350 037
varav f\u00f6retag
335 161
110 747
75 871
190 553
20 797
2 801
735 931
varav hush\u00e5ll
478 848
29 839
34 424
66 624
3 441
931
614 106
Emitterade v\u00e4rdepapper
569 595
407 148
27 016
37 930
459 581
22 211
1 523 481
Efterst\u00e4llda skulder
0
22 740
6 258
14 120
43 117
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
530 033
530 033
Summa skulder och eget kapital
1 929 302
620 570
155 404
301 711
504 774
26 030
3 537 792
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
160 527
-192 764
-48 850
321 918
22 493
Nettoposition i valuta
-294
41
-20
-4
77
-200
Bankens syn p\u00e5 valutarisktagande framg\u00e5r av not K2. Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-470": { "value": "R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2024 Tabellen visar r\u00e4ntebindningstiden f\u00f6r r\u00e4nterelaterade tillg\u00e5ngar och skulder per 2024-12-31.
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 556
542 556
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
147 668
2 424
930
62 898
6 195
220 115
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
18 921
1
1
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 638 434
104 460
146 645
426 091
56 456
2 372 086
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 733 071
106 886
147 575
488 989
62 651
3 539 173
Skulder till kreditinstitut
53 893
28 596
1 110
659
270
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 099 711
64 466
57 425
91 305
7 573
1 320 481
Emitterade v\u00e4rdepapper
459 018
157 583
222 691
662 642
85 146
1 587 081
\u00d6vriga skulder
547 083
547 083
Summa skulder
2 159 706
250 645
281 226
754 606
92 989
3 539 173
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-380 326
3 823
26 343
355 666
35 859
41 366
R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2023
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 326
508 326
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
182 277
1 011
1 609
58 374
5 944
249 215
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 623 097
110 023
165 208
474 768
61 121
2 434 217
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 659 735
111 034
166 817
533 141
67 064
3 537 792
Skulder till kreditinstitut
83 062
3 416
3 125
326
1 195
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 072 730
65 816
38 907
172 535
49
1 350 037
Emitterade v\u00e4rdepapper
439 292
182 444
224 314
615 376
105 173
1 566 599
\u00d6vriga skulder
530 033
530 033
Summa skulder
2 125 116
251 676
266 346
788 237
106 416
3 537 792
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-347 183
17 665
48 978
260 653
54 713
34 827
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . K27 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar
mkr 2024
2023
Fondlikvidfordringar
5 310
5 610
\u00c5terf\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar
21
27
\u00d6vrigt
6 565
4 640
Summa
11 896
10 276
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-471": { "value": "R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2024 Tabellen visar r\u00e4ntebindningstiden f\u00f6r r\u00e4nterelaterade tillg\u00e5ngar och skulder per 2024-12-31.
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 556
542 556
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
147 668
2 424
930
62 898
6 195
220 115
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
18 921
1
1
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 638 434
104 460
146 645
426 091
56 456
2 372 086
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 733 071
106 886
147 575
488 989
62 651
3 539 173
Skulder till kreditinstitut
53 893
28 596
1 110
659
270
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 099 711
64 466
57 425
91 305
7 573
1 320 481
Emitterade v\u00e4rdepapper
459 018
157 583
222 691
662 642
85 146
1 587 081
\u00d6vriga skulder
547 083
547 083
Summa skulder
2 159 706
250 645
281 226
754 606
92 989
3 539 173
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-380 326
3 823
26 343
355 666
35 859
41 366
R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2023
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 326
508 326
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
182 277
1 011
1 609
58 374
5 944
249 215
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 623 097
110 023
165 208
474 768
61 121
2 434 217
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 659 735
111 034
166 817
533 141
67 064
3 537 792
Skulder till kreditinstitut
83 062
3 416
3 125
326
1 195
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 072 730
65 816
38 907
172 535
49
1 350 037
Emitterade v\u00e4rdepapper
439 292
182 444
224 314
615 376
105 173
1 566 599
\u00d6vriga skulder
530 033
530 033
Summa skulder
2 125 116
251 676
266 346
788 237
106 416
3 537 792
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-347 183
17 665
48 978
260 653
54 713
34 827
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 . K37 \u00d6vriga skulder
mkr
2024
2023
Fondlikvidskulder
2 865
5 192
Leasingskuld
2 751
2 857
\u00c5terf\u00f6rs\u00e4kringsskulder
128
126
\u00d6vrigt
9 632
6 708
Summa
15 376
14 882
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-472": { "value": "R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2024 Tabellen visar r\u00e4ntebindningstiden f\u00f6r r\u00e4nterelaterade tillg\u00e5ngar och skulder per 2024-12-31.
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 556
542 556
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
147 668
2 424
930
62 898
6 195
220 115
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
18 921
1
1
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 638 434
104 460
146 645
426 091
56 456
2 372 086
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 733 071
106 886
147 575
488 989
62 651
3 539 173
Skulder till kreditinstitut
53 893
28 596
1 110
659
270
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 099 711
64 466
57 425
91 305
7 573
1 320 481
Emitterade v\u00e4rdepapper
459 018
157 583
222 691
662 642
85 146
1 587 081
\u00d6vriga skulder
547 083
547 083
Summa skulder
2 159 706
250 645
281 226
754 606
92 989
3 539 173
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-380 326
3 823
26 343
355 666
35 859
41 366
R\u00e4ntebindningstider f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder 2023
Upp till
mkr
3 m\u00e5nader
3\u20136 m\u00e5n
6\u201312 m\u00e5n
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 326
508 326
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
182 277
1 011
1 609
58 374
5 944
249 215
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
19 297
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 623 097
110 023
165 208
474 768
61 121
2 434 217
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 659 735
111 034
166 817
533 141
67 064
3 537 792
Skulder till kreditinstitut
83 062
3 416
3 125
326
1 195
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 072 730
65 816
38 907
172 535
49
1 350 037
Emitterade v\u00e4rdepapper
439 292
182 444
224 314
615 376
105 173
1 566 599
\u00d6vriga skulder
530 033
530 033
Summa skulder
2 125 116
251 676
266 346
788 237
106 416
3 537 792
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-347 183
17 665
48 978
260 653
54 713
34 827
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 F\u00f6r inl\u00e5ningsvolymer avser kolumn \u201dOspecificerad l\u00f6ptid\u201d inl\u00e5ning som \u00e4r betalbar p\u00e5 anfordran. Tabellen inneh\u00e5ller r\u00e4ntefl\u00f6den vilket inneb\u00e4r att balansraderna inte \u00e4r avst\u00e4mningsbara mot koncernens balansr\u00e4kning. L\u00f6ptidstabeller utan r\u00e4ntefl\u00f6den inklusive l\u00f6ptidstabeller i valuta \u00e5terfinns i Fact Book p\u00e5 handelsbanken.com/irsv. F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 808
542 808
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
47 508
47 508
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
16 704
163
161
588
793
865
19 274
varav omv\u00e4nda repor
11 291
11 291
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 230
327 674
238 805
299 417
462 128
1 293 888
2 698 142
varav omv\u00e4nda repor
17 995
17 995
\u00d6vrigt
20 056
365 437
385 493
varav aktier och andelar
14 746
14 746
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 310
5 310
Summa tillg\u00e5ngar
875 911
327 837
238 966
300 005
462 921
1 294 754
365 437
3 865 831
Skulder till kreditinstitut
38 239
33 459
1 462
120
904
349
11 192
85 726
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
12 943
247
13 190
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
88 382
163 368
8 871
2 064
1 203
179
1 059 731
1 323 798
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
91 156
383 727
303 623
194 999
578 061
78 764
1 630 331
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
377
13 204
100 840
126 656
449 922
45 219
736 218
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
41 693
172 414
56 211
270 318
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
48 020
158 976
142 232
349 227
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
2 876
718
3 594
varav Senior Non-preferred-obligationer
918
729
20 937
31 425
32 600
86 609
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
429
32 818
2 327
47 990
99 678
1 120
184 363
Efterst\u00e4llda skulder
849
799
1 647
29 918
11 707
44 920
\u00d6vrigt
4 039
219
329
626
1 258
572
540 040
547 083
varav korta positioner
1 007
1 007
varav fondlikvidskulder
2 865
2 865
Summa skulder
221 816
581 622
315 084
199 456
611 345
91 571
1 610 963
3 631 858
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
442 514
F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2023 mkr
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 710
508 710
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
199 274
199 274
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
50 435
50 435
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
17 401
521
788
1 304
3 129
2 306
25 448
varav omv\u00e4nda repor
9 623
9 623
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
92 630
327 172
258 418
279 380
465 330
1 227 112
2 650 042
varav omv\u00e4nda repor
17 404
17 404
\u00d6vrigt
17 847
308 890
326 737
varav aktier och andelar
12 218
12 218
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 629
5 629
Summa tillg\u00e5ngar
886 297
327 693
259 207
280 683
468 458
1 229 417
308 890
3 760 646
Skulder till kreditinstitut
39 546
35 766
1 783
703
381
1 001
13 115
92 295
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
11 741
20 288
32 029
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
72 616
188 060
33 509
4 994
1 623
157
1 049 740
1 350 699
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
73 317
437 143
271 904
145 936
569 336
94 931
1 592 568
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
336
54 466
76 896
104 626
390 687
55 744
682 756
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
28 975
127 206
46 503
202 684
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
47 841
225 686
136 389
409 916
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
99
19 024
14 117
33 240
varav Senior Non-preferred-obligationer
557
414
970
37 871
25 674
65 486
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper med
ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
109
27 489
2 886
35 008
121 494
11 500
198 487
Efterst\u00e4llda skulder
14 022
565
1 353
20 192
14 367
50 499
\u00d6vrigt
7 750
220
377
654
1 383
638
519 013
530 035
varav korta positioner
2 366
2 366
varav fondlikvidskulder
5 210
5 210
Summa skulder
193 229
675 212
308 139
153 640
592 916
111 093
1 581 867
3 616 096
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
427 865
K30 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
mkr
2024
2023
Inl\u00e5ning i svenska kronor
Hush\u00e5ll
366 270
361 462
F\u00f6retag
281 519
275 307
Riksg\u00e4lden
1
1
Summa
647 789
636 769
Inl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta
Hush\u00e5ll
121 999
100 321
F\u00f6retag
291 665
279 549
Summa
413 665
379 871
Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 061 454
1 016 640
Uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
Uppl\u00e5ning i svenska kronor
160 748
176 875
Uppl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta
88 537
104 966
Summa uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
249 285
281 841
Summa in- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 310 739
1 298 480
varav repor
1
2
varav erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter
3 941
5 137
varav inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
107
115
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten i svenska kronor
615 463
676 110
Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten i utl\u00e4ndsk valuta
396 857
411 677
Summa
1 012 320
1 087 787
Uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
Uppl\u00e5ning i svenska kronor
209 103
175 907
Uppl\u00e5ning i svenska kronor, f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
115
116
Uppl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta
261 891
222 857
Summa
471 109
398 880
varav repor
7 042
8 978
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
4 305
13 966
362
18 633
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
27 977
1 137
2 336 300
2 365 414
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Summa
574 838
15 103
2 336 662
2 926 603
Skulder
Skulder till kreditinstitut
39 764
44 828
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 312 915
7 628
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Emitterade v\u00e4rdepapper
917 859
626 936
1 544 795
Efterst\u00e4llda skulder
38 263
38 263
Summa
2 270 538
717 655
2 988 193
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
5 876
13 038
358
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
41 120
828
2 373 537
2 415 485
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Summa
555 400
13 866
2 373 895
2 943 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
31 858
59 430
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 341 888
7 449
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Emitterade v\u00e4rdepapper
857 720
638 107
1 495 827
Efterst\u00e4llda skulder
43 227
43 227
Summa
2 231 544
748 213
2 979 757
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.K48 Tillg\u00e5ngar och skulder i valuta
2024 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
63 478
203 777
4 160
125 771
132 799
23
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
1 930
3 047
10 924
617
2 218
188
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 567 637
219 855
325 257
249 285
7 583
2 469
2 372 086
varav f\u00f6retag
598 763
155 273
185 593
179 980
7 423
1 565
1 128 597
varav hush\u00e5ll
967 327
64 582
139 665
69 305
160
904
1 241 943
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
152 122
8 971
74
11 440
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
34 053
555
12 900
0
47 508
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 204 712
439 557
362 511
375 673
154 039
2 681
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
21 125
34 762
27 340
485
337
479
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
808 538
100 333
103 939
282 784
21 170
3 718
1 320 481
varav f\u00f6retag
330 706
85 798
58 033
206 315
17 598
2 896
701 346
varav hush\u00e5ll
477 832
14 535
45 906
76 469
3 572
822
619 136
Emitterade v\u00e4rdepapper
560 189
447 647
28 294
35 214
456 621
22 062
1 550 027
Efterst\u00e4llda skulder
20 519
6 722
9 814
37 054
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
547 083
547 083
Summa skulder och eget kapital
1 936 934
603 261
159 573
325 205
487 942
26 258
3 539 173
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
163 620
-202 929
-50 508
333 936
23 579
Nettoposition i valuta
-84
8
-40
34
1
-80
2023 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
67 895
128 820
4 776
113 645
160 935
109
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
29 326
1 687
1 131
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
259
5 772
9 671
873
2 299
423
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 579 316
287 783
319 815
234 892
9 330
3 081
2 434 217
varav f\u00f6retag
598 485
185 869
201 140
167 456
9 171
2 016
1 164 137
varav hush\u00e5ll
974 083
101 914
118 675
67 436
159
1 065
1 263 332
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
181 752
7 561
36
9 778
1
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
36 868
486
12 223
509
50 087
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 192 827
459 749
348 209
350 541
182 852
3 614
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
15 666
50 097
18 093
346
6 835
87
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
814 008
140 586
110 296
257 177
24 238
3 732
1 350 037
varav f\u00f6retag
335 161
110 747
75 871
190 553
20 797
2 801
735 931
varav hush\u00e5ll
478 848
29 839
34 424
66 624
3 441
931
614 106
Emitterade v\u00e4rdepapper
569 595
407 148
27 016
37 930
459 581
22 211
1 523 481
Efterst\u00e4llda skulder
0
22 740
6 258
14 120
43 117
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
530 033
530 033
Summa skulder och eget kapital
1 929 302
620 570
155 404
301 711
504 774
26 030
3 537 792
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
160 527
-192 764
-48 850
321 918
22 493
Nettoposition i valuta
-294
41
-20
-4
77
-200
Bankens syn p\u00e5 valutarisktagande framg\u00e5r av not K2. Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-473": { "value": "Aktiekursrisk
F\u00f6r\u00e4ndring i aktiepris F\u00f6r\u00e4ndring i volatilitet
2024
2023
mkr
-25%
0%
25%
-25%
0%
25%
10%
70
69
67
55
58
60
-10%
-66
-64
-62
-40
-37
-35
Aktieexponeringar utanf\u00f6r handelslagret
mkr
2024
2023
Innehav klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
varav Niv\u00e5 1 och 2
642
445
varav Niv\u00e5 3
162
156
Innehav klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
varav n\u00e4ringsbetingade
271
256
varav \u00f6vrigt innehav
533
345
Verkligt v\u00e4rdereserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
273
221
Orealiserad marknadsv\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring under \u00e5ret f\u00f6r kvarvarande samt nya innehav
170
52
Realiserat till f\u00f6ljd av f\u00f6rs\u00e4ljningar och avvecklingar under perioden
-3
0
Verkligt v\u00e4rdereserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
440
273
Inbegripet i supplement\u00e4rt kapital
0 0
F\u00f6r inl\u00e5ningsvolymer avser kolumn \u201dOspecificerad l\u00f6ptid\u201d inl\u00e5ning som \u00e4r betalbar p\u00e5 anfordran. Tabellen inneh\u00e5ller r\u00e4ntefl\u00f6den vilket inneb\u00e4r att balansraderna inte \u00e4r avst\u00e4mningsbara mot koncernens balansr\u00e4kning. L\u00f6ptidstabeller utan r\u00e4ntefl\u00f6den inklusive l\u00f6ptidstabeller i valuta \u00e5terfinns i Fact Book p\u00e5 handelsbanken.com/irsv. F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 808
542 808
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
47 508
47 508
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
16 704
163
161
588
793
865
19 274
varav omv\u00e4nda repor
11 291
11 291
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 230
327 674
238 805
299 417
462 128
1 293 888
2 698 142
varav omv\u00e4nda repor
17 995
17 995
\u00d6vrigt
20 056
365 437
385 493
varav aktier och andelar
14 746
14 746
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 310
5 310
Summa tillg\u00e5ngar
875 911
327 837
238 966
300 005
462 921
1 294 754
365 437
3 865 831
Skulder till kreditinstitut
38 239
33 459
1 462
120
904
349
11 192
85 726
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
12 943
247
13 190
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
88 382
163 368
8 871
2 064
1 203
179
1 059 731
1 323 798
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
91 156
383 727
303 623
194 999
578 061
78 764
1 630 331
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
377
13 204
100 840
126 656
449 922
45 219
736 218
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
41 693
172 414
56 211
270 318
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
48 020
158 976
142 232
349 227
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
2 876
718
3 594
varav Senior Non-preferred-obligationer
918
729
20 937
31 425
32 600
86 609
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
429
32 818
2 327
47 990
99 678
1 120
184 363
Efterst\u00e4llda skulder
849
799
1 647
29 918
11 707
44 920
\u00d6vrigt
4 039
219
329
626
1 258
572
540 040
547 083
varav korta positioner
1 007
1 007
varav fondlikvidskulder
2 865
2 865
Summa skulder
221 816
581 622
315 084
199 456
611 345
91 571
1 610 963
3 631 858
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
442 514
F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2023 mkr
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 710
508 710
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
199 274
199 274
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
50 435
50 435
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
17 401
521
788
1 304
3 129
2 306
25 448
varav omv\u00e4nda repor
9 623
9 623
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
92 630
327 172
258 418
279 380
465 330
1 227 112
2 650 042
varav omv\u00e4nda repor
17 404
17 404
\u00d6vrigt
17 847
308 890
326 737
varav aktier och andelar
12 218
12 218
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 629
5 629
Summa tillg\u00e5ngar
886 297
327 693
259 207
280 683
468 458
1 229 417
308 890
3 760 646
Skulder till kreditinstitut
39 546
35 766
1 783
703
381
1 001
13 115
92 295
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
11 741
20 288
32 029
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
72 616
188 060
33 509
4 994
1 623
157
1 049 740
1 350 699
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
73 317
437 143
271 904
145 936
569 336
94 931
1 592 568
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
336
54 466
76 896
104 626
390 687
55 744
682 756
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
28 975
127 206
46 503
202 684
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
47 841
225 686
136 389
409 916
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
99
19 024
14 117
33 240
varav Senior Non-preferred-obligationer
557
414
970
37 871
25 674
65 486
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper med
ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
109
27 489
2 886
35 008
121 494
11 500
198 487
Efterst\u00e4llda skulder
14 022
565
1 353
20 192
14 367
50 499
\u00d6vrigt
7 750
220
377
654
1 383
638
519 013
530 035
varav korta positioner
2 366
2 366
varav fondlikvidskulder
5 210
5 210
Summa skulder
193 229
675 212
308 139
153 640
592 916
111 093
1 581 867
3 616 096
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
427 865
K19 Aktier och andelar
mkr
2024
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 942
11 615
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
Summa aktier och andelar
14 746
12 216
Innehav klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
mkr
2024
2023
Visa Inc
517
330
VIPPS A/S
58
60
\u00d6vriga innehav
229
211
Summa
804
601
Handelsbanken klassificerar ovanst\u00e5ende aktieinnehav till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat d\u00e5 dessa inte innehas i handelssyfte. Utdelningarna p\u00e5 dessa aktier uppg\u00e5r till till 16 mkr (3)
och redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00d6vriga utdelningsint\u00e4kter. Under \u00e5ret har banken avyttrat 41 st andelar i SWIFT till ett v\u00e4rde av 3 mkr (0) mkr.
F\u00f6r information om orealiserat och realiserat resultat f\u00f6r egetkapitalinstrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat se F\u00f6r\u00e4ndring av eget kapital Koncernen .
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas
f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.
K42 V\u00e4rdering av finansiella
instrument till verkligt v\u00e4rde
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
4 778
84
4 862
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
167 745
167 745
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
9 610
719
10 329
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 920
23 920
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 752
1 507
13 259
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 340
586
16
13 942
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
548
94
161
803
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 122
2 845
17
287 984
Derivatinstrument
52
47 017
47 069
Summa
516 867
52 852
194
569 913
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 400
2 845
17
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
614
Derivatinstrument
39
15 916
15 955
Korta positioner
992
15
1 007
Summa
286 431
19 390
17
305 839
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
3 498
36
3 534
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
195 594
195 594
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 245
305
13 550
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 827
23 827
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 158
1 551
12 709
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
11 096
503
18
11 617
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
310
135
156
601
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 504
2 820
77
254 401
Derivatinstrument
92
30 016
2
30 110
Summa
510 325
35 366
253
545 944
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 712
2 820
77
254 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 506
Derivatinstrument
47
34 189
2
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
Summa
254 123
38 515
79
292 717
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas
f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.
V\u00e4rderingshierarkin Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde har i tabellerna kategoriserats med avse- ende p\u00e5 hur de v\u00e4rderats och graden av trans- parens kring marknadsdata som anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Kategoriseringen framg\u00e5r som niv\u00e5 1\u20133 i tabellerna. Finansiella instrument som v\u00e4rderas till ett direkt och likvitt mark- nadspris kategoriseras som niv\u00e5 1. Dessa finansiella instrument best\u00e5r fr\u00e4mst av stats- papper och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som handlas aktivt, noterade aktier samt korta positioner i motsvarande tillg\u00e5ngar. I niv\u00e5 1 ing\u00e5r \u00e4ven merparten av de fondandelar och andra tillg\u00e5ngar som \u00e4r kopplade till fondf\u00f6r- s\u00e4kringskontrakt och liknande avtal samt mot- svarande skulder. Finansiella instrument som v\u00e4rderas med v\u00e4rderingsmodeller som i allt v\u00e4sentligt bygger p\u00e5 marknadsdata kategori- seras som niv\u00e5 2. I niv\u00e5 2 ing\u00e5r fr\u00e4mst r\u00e4nte- b\u00e4rande v\u00e4rdepapper samt r\u00e4nte- och valuta- relaterade derivat. Finansiella instrument vars v\u00e4rdering i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning p\u00e5verkas av indata som inte g\u00e5r att verifiera med externa marknadsuppgifter kategoriseras som niv\u00e5 3. I niv\u00e5 3 ing\u00e5r onoterade aktier, vissa innehav i riskkapitalfonder samt vissa derivat. Som grund f\u00f6r indelningen ligger den v\u00e4rde- ringsmetod som anv\u00e4nts p\u00e5 balansdagen. Om kategorin f\u00f6r ett specifikt instrument har f\u00f6r- \u00e4ndrats i j\u00e4mf\u00f6relse med f\u00f6reg\u00e5ende balans- dag (2023-12-31) har instrumentet flyttats mellan niv\u00e5erna i tabellen. Det f\u00f6religger inga v\u00e4sentliga f\u00f6rflyttningar mellan niv\u00e5erna under \u00e5ret. \u00c5rets f\u00f6r\u00e4ndringar av innehav i niv\u00e5 3 redovisas i en separat tabell, se nedan. Innehav i niv\u00e5 3 best\u00e5r fr\u00e4mst av onoterade aktier. Koncernens innehav av onoterade aktier best\u00e5r till \u00f6verv\u00e4gande del av andelar i f\u00f6retag som utf\u00f6r st\u00f6djande verksamhet f\u00f6r banken. Det kan exempelvis r\u00f6ra sig om andelar i clearingorganisationer och infra- struktursamarbeten p\u00e5 Handelsbankens hemmamarknader. S\u00e5dana innehav v\u00e4rderas i regel till bankens andel av substansv\u00e4rdet i bolaget, alternativt till det pris till vilket den senaste transaktionen genomf\u00f6rdes. Onote- rade aktier \u00e4r i allt v\u00e4sentligt klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 dessa innehav redovisas d\u00e4rmed i \u00f6vrigt totalresultat. Vissa innehav i riskkapitalfonder kategoriseras som niv\u00e5 3. De v\u00e4rderas med v\u00e4rderingsmo- deller som huvudsakligen bygger p\u00e5 relativv\u00e4r- dering av j\u00e4mf\u00f6rbara noterade f\u00f6retag i samma bransch. Det resultatm\u00e5tt som j\u00e4m f\u00f6relsen bygger p\u00e5 justeras f\u00f6r faktorer som st\u00f6r j\u00e4m- f\u00f6relsen mellan investeringen och j\u00e4mf\u00f6relse - bolaget. D\u00e4refter ber\u00e4knas v\u00e4rdet p\u00e5 basis av vinstmultiplar, exempelvis P/E-tal och EV/EBITA. Merparten av dessa innehav utg\u00f6r placerings- tillg\u00e5ngar i koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relse. F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2024
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Nyanskaffningar
1
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-5
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
-6
-2
2
-60
60
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
13
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
177
17
-17
F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2023
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
173
39
-39
525
-525
Nyanskaffningar
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-1
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
2
0
0
-448
448
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
-37
37
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. En f\u00f6r\u00e4ndring i icke observerbara indata bed\u00f6ms ej f\u00f6ranleda betydande h\u00f6gre eller l\u00e4gre v\u00e4rdering av innehaven i niv\u00e5 3 varf\u00f6r n\u00e5gon k\u00e4nslighetsanalys ej l\u00e4mnas. K43 St\u00e4llda och mottagna s\u00e4kerheter samt \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter
mkr
2024
2023
Kontanter
14 590
27 456
Statspapper och obligationer
2 401
5 691
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
750 510
765 513
Aktier
5 806
5 869
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
289 253
256 168
\u00d6vrigt
1 336
1 820
Summa
1 063 896
1 062 518
varav panter som fritt kan \u00e5terkallas av banken
15
18
\u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter
mkr
2024
2023
Kontanter
256
1 370
Statspapper och obligationer
87 535
63 619
Aktier
2 546
4 411
Summa
90 336
69 399
varav panter som fritt kan \u00e5terkallas av banken
77 729
52 061
Med \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter avses s\u00e4kerheter som st\u00e4llts f\u00f6r f\u00f6rpliktelser som ej redovisas i balansr\u00e4kningen . K49 Innehav i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag
Innehav i fonder
mkr
2024
2023
Tillg\u00e5ngar
1)
Aktier och andelar
6 365
5 928
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
273 071
240 092
Summa innehav i strukturerade f\u00f6retag som inte konsolideras
279 436
246 020
1) Varav - mkr (9 586) ing\u00e5r i avyttringsgrupperna i Finland som har omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Ett strukturerat f\u00f6retag \u00e4r ett f\u00f6retag som har utformats s\u00e5 att r\u00f6ster eller liknande r\u00e4ttigheter inte \u00e4r den dominerande faktorn vid avg\u00f6ran- det av vem som har det best\u00e4mmande infly- tandet i f\u00f6retaget, exempelvis n\u00e4r r\u00f6str\u00e4tten endast avser administrativa uppgifter och relevanta aktiviteter regleras genom avtal. Handelsbankens innehav i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag \u00e4r begr\u00e4nsade och utg\u00f6rs av fondandelar. Innehav i fondandelar genom fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal Fondandelar \u00e4gs fr\u00e4mst genom fondf\u00f6rs\u00e4k- ringsavtal hos Handelsbanken Liv. F\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren v\u00e4ljer hur sparandet ska placeras, inom ramen f\u00f6r de villkor som f\u00f6religger i f\u00f6r- s\u00e4kringsavtalet, och har risken f\u00f6r fondande- larnas v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Av Handelsbanken f\u00f6rvaltade fonder inom fondf\u00f6rs\u00e4kring st\u00e5r banken f\u00f6r sina kunders r\u00e4kning som \u00e4gare till 50% eller mer av andelarna i 11 (10) fonder. Den totala fondf\u00f6rm\u00f6genheten i dessa fonder uppg\u00e5r till 211 517 mkr (159 625 ) d\u00e4r Handels- banken f\u00f6r sina kunders r\u00e4kning innehar 132 626 mkr (102 152 ). Bed\u00f6mningen \u00e4r att kon- cernens innehav i fondandelar till f\u00f6ljd av fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med kunder inte medf\u00f6r att koncernen \u00e4r exponerad mot r\u00f6rlig avkastning. Dessa innehav exkluderas s\u00e5ledes i bed\u00f6m- ningen av om det f\u00f6religger best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver en fond. Fondandelar som \u00e4gs genom fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal konsolideras s\u00e5le- des inte och utg\u00f6r d\u00e4rmed icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag. Innehaven redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringsrisken och korresponderande skuld till f\u00f6rs\u00e4kringstagarna redovisas i balansposten Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsris- ken. Koncernens totala innehav i fondandelar som \u00e4gs genom fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal presen- teras p\u00e5 raden Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken i tabellen ovan. Andra innehav i fondandelar Koncernen \u00e4ger vidare fondandelar som utg\u00f6r placeringstillg\u00e5ngar i traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring inom Handelsbanken Liv samt i egenskap av market maker. Fonder f\u00f6r vilka banken \u00e4r kapi- talf\u00f6rvaltare och d\u00e4r banken \u00e4ger mer \u00e4n 50% av andelarna konsolideras. \u00c4gande mellan 20 och 50% konsolideras i vissa fall om omst\u00e4ndigheterna g\u00f6r g\u00e4llande att banken har ett best\u00e4mmande inflytande, exempelvis genom att fonden har ett brett f\u00f6rvaltnings- mandat och genererar en h\u00f6g andel variabel avkastning. Bankens innehav i fonden redovi- sas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 raden Aktier och ande- lar i balansr\u00e4kningen. Resterande andel av fondens verkliga v\u00e4rde konsolideras och redo- visas i balansposterna Tillg\u00e5ngar respektive Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsris- ken. Det f\u00f6rel\u00e5g inga innehav i fondandelar som uppfyllde kriterierna f\u00f6r konsolidering per 2024-12-31 respektive 2023-12-31. Koncer- nens innehav i fondandelar inom traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring samt i egenskap av market maker utgjorde s\u00e5ledes icke-konsoliderade strukture- rade f\u00f6retag och presenteras p\u00e5 raden Aktier och andelar i tabellen ovan. Den maximala exponeringen f\u00f6r f\u00f6rlust h\u00e4n- f\u00f6rlig till innehaven i icke-konsoliderade struk- turerade f\u00f6retag \u00e4r det redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 innehaven. De totala tillg\u00e5ngarna f\u00f6r dessa f\u00f6retag anses inte som meningsfull information f\u00f6r att f\u00f6rst\u00e5 de relaterade riskerna och har d\u00e4rf\u00f6r inte presenterats.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-474": { "value": "35 Aktieexponeringar utanf\u00f6r handelslagret
mkr
2024
2023
Innehav klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
varav Niv\u00e5 1 och 2
642
445
varav Niv\u00e5 3
162
156
Innehav klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
varav n\u00e4ringsbetingade
271
256
varav \u00f6vrigt innehav
533
345
Verkligt v\u00e4rdereserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
273
221
Orealiserad marknadsv\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring under \u00e5ret f\u00f6r kvarvarande samt nya innehav
170
52
Realiserat till f\u00f6ljd av f\u00f6rs\u00e4ljningar och avvecklingar under perioden
-3
0
Verkligt v\u00e4rdereserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
440
273
Inbegripet i supplement\u00e4rt kapital
0 0
K5 Nettoresultat av finansiella transaktioner
mkr
2024
2023
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
605
668
varav l\u00e5n
169
95
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
0
varav emitterade v\u00e4rdepapper
435
573
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
0
0
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 omklassificerat fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
-112
670
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
-112
670
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt inkl valutakurseffekter
2 949
1 494
varav tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
297
336
S\u00e4kringsredovisning
-43
166
varav nettoresultat s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde
-59
82
varav ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
15
83
Summa
3 399
2 997
Avg\u00e5r avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
-297
-336
Nettoresultat av finansiella transaktioner
3 103
2 661
Den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som beror p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditrisk fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar som klassificerats till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppg\u00e5r till -5 mkr (113). K18 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2024
2023
Redovisat Verkligt Nominellt Redovisat Verkligt Nominellt
mkr v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
172 606
172 606
168 407
199 128
199 128
197 474
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
1)
47 508
47 508
31 524
50 087
50 087
36 442
Summa
220 114
220 114
199 931
249 215
249 215
233 916
1) Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning uppg\u00e5r till 13 259 mkr (12 709). Dessa \u00e4r v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster redovisad i reserv verkligt v\u00e4rde i eget kapital uppg\u00e5r till -2 mkr (-2). R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper f\u00f6rdelade p\u00e5 emittent
2024
2023
Redovisat Verkligt Nominellt Redovisat Verkligt Nominellt
mkr v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Stat
172 606
172 606
168 407
199 128
199 128
197 474
Kreditinstitut
10 428
10 428
6 662
9 733
9 733
7 856
Bostadsinstitut
31 653
31 653
20 728
34 378
34 378
24 446
\u00d6vrigt
5 427
5 427
4 134
5 975
5 975
4 141
Summa
220 115
220 115
199 931
249 215
249 215
233 916
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
257 685
258 785
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
59 973
55 713
Summa
317 658
314 497
K19 Aktier och andelar
mkr
2024
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 942
11 615
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
Summa aktier och andelar
14 746
12 216
Innehav klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
mkr
2024
2023
Visa Inc
517
330
VIPPS A/S
58
60
\u00d6vriga innehav
229
211
Summa
804
601
Handelsbanken klassificerar ovanst\u00e5ende aktieinnehav till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat d\u00e5 dessa inte innehas i handelssyfte. Utdelningarna p\u00e5 dessa aktier uppg\u00e5r till till 16 mkr (3) och redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00d6vriga utdelningsint\u00e4kter. Under \u00e5ret har banken avyttrat 41 st andelar i SWIFT till ett v\u00e4rde av 3 mkr (0) mkr. F\u00f6r information om orealiserat och realiserat resultat f\u00f6r egetkapitalinstrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat se F\u00f6r\u00e4ndring av eget kapital Koncernen K21 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
mkr 2024
2023
Fondf\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar
273 725
230 905
Aktier
13 484
13 067
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
774
921
Summa
287 984
244 893
K22 Derivatinstrument
Nominellt belopp/l\u00f6ptid
Nominellt belopp
Positiva marknadsv\u00e4rden
Negativa marknadsv\u00e4rden
mer \u00e4n 1 \u00e5r
mkr
upp till 1 \u00e5r
upp till 5 \u00e5r
mer \u00e4n 5 \u00e5r
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Derivat f\u00f6r handel
R\u00e4nterelaterade kontrakt
Optioner
6 844
18 668
9 544
35 056
35 186
166
262
238
393
FRA/terminer
752 147
19 300
771 447
397 991
347
255
310
237
Swappar
391 243
1 139 066
359 632
1 889 941
1 724 316
28 593
35 286
29 273
34 844
Valutarelaterade kontrakt
Optioner
19 498
233
16
19 747
25 693
58
158
89
237
Terminer
64 075
5 523
55
69 653
62 370
1 058
1 196
619
1 146
Swappar
662 204
45 523
789
708 516
529 307
16 891
8 006
5 386
17 177
Aktierelaterade kontrakt
Optioner
4 789
606
32
5 427
4 882
229
194
113
114
Terminer
281
281
215
2
5
2
2
Swappar
7 369
1 391
8 760
5 962
299
101
232
306
R\u00e5varurelaterade kontrakt
Optioner
19
19
17
6
19
23
Terminer
134
1
135
180
1
6
4
18
Kreditrelaterade kontrakt
Swappar
275
3 836
60
4 171
3 069
164
193
147
82
Summa
1 908 859
1 234 147
370 147
3 513 153
2 789 188
47 808
45 668
36 432
54 579
Derivat f\u00f6r marknadsv\u00e4rdes\u00e4kringar
R\u00e4nterelaterade kontrakt
Optioner
41
1
Swappar
85 665
505 543
103 729
694 937
695 631
15 686
17 227
11 679
16 007
Valutarelaterade kontrakt
Swappar
1 046
1 046
983
83
25
Summa
85 665
506 589
103 729
695 983
696 655
15 769
17 253
11 679
16 007
Derivat f\u00f6r kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
R\u00e4nterelaterade kontrakt
Swappar
33 836
41 374
7 226
82 436
147 207
2 078
3 029
954
2 228
Valutarelaterade kontrakt
Swappar
29 395
186 800
37 283
253 478
321 590
25 558
16 381
1 222
6 649
Summa
63 231
228 174
44 509
335 914
468 797
27 636
19 410
2 176
8 877
Summa derivatinstrument
2 057 755
1 968 910
518 385
4 545 050
3 954 640
91 213
82 331
50 287
79 463
Varav b\u00f6rshandlade derivat
133 129
70 400
155
148
274
419
Varav OTC-derivat clearade via CCP
3 013 450
2 661 973
44 503
52 627
34 664
45 845
Varav OTC-derivat ej clearade via CCP
1 398 471
1 222 267
46 555
29 556
15 349
33 199
Kvittade belopp totalt
-2 368 886
-2 310 691
-44 144
-52 221
-34 331
-45 225
Nettobelopp
2 176 164
1 643 949
47 069
30 110
15 956
34 238
Valutaf\u00f6rdelning av marknadsv\u00e4rden
SEK
-297 599
39 951
-3 889
371 486
USD
437 043
-25 673
103 653
-350 125
EUR
174 889
163 098
-6 713
-13 839
\u00d6vriga
-223 120
-95 045
-42 764
71 941
Summa
91 213
82 331
50 287
79 463
I noten presenteras derivatkontrakt brutto. Kvittade belopp best\u00e5r av det kvittade marknadsv\u00e4rdet och tillh\u00f6rande nominella belopp p\u00e5 kontrakt f\u00f6r vilka det finns en legal r\u00e4tt och avsikt att reglera avtalade kassafl\u00f6den netto (d\u00e4ribland clearade kontrakt). Dessa kontrakt nettoredovisas i balansr\u00e4kningen per motpart och valuta. Positiva skillnader mellan det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram med en v\u00e4rderingsmodell vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och transaktionspriset (dag 1-resultat) periodiseras \u00f6ver derivatets l\u00f6ptid. Vid \u00e5rsskiftet uppgick s\u00e5dana \u00e4nnu ej resultatf\u00f6rda dag 1-resultat till 500 mkr (472). K23 S\u00e4kringsredovisning Koncernens \u00f6vergripande m\u00e5l f\u00f6r riskhantering och s\u00e4kringsredovisning \u00e4r att s\u00e4kra risken f\u00f6r variationer i verkliga v\u00e4rden respektive fram- tida kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till ut- och upp- l\u00e5ning med avseende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00e4ntor och valutakurser. F\u00f6r att uppn\u00e5 detta anv\u00e4nder koncernen derivat. S\u00e4kringsredovisning till\u00e4m- pas f\u00f6r att koncernens riskhanteringsstrategi ska avspeglas i de finansiella rapporterna. F\u00f6r information om koncernens hantering av mark- nadsrisker, se not K2. Nedan beskrivs koncer- nens s\u00e4kringsstrategier samt de olika typer av s\u00e4kringsredovisning som till\u00e4mpas uppdelat per riskkategori. F\u00f6r en beskrivning av redovis- ningsprinciperna f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning, se not K1. S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta Syftet med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde avse- ende ut- och uppl\u00e5ning till fast r\u00e4nta, till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntor. Den s\u00e4krade risken definieras som referensr\u00e4ntan i respek- tive valuta, vilken utg\u00f6r en observerbar kom- ponent i r\u00e4ntan. De s\u00e4krade posterna utg\u00f6rs av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta och emitterade v\u00e4rdepapper till fast r\u00e4nta. S\u00e4k- ringsinstrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka fast r\u00e4nta betalas och r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls respektive r\u00e4nteswappar i vilka fast r\u00e4nta erh\u00e5lls och r\u00f6rlig r\u00e4nta betalas. Effektivitetsm\u00e4tning S\u00e4kringarnas effektivitet m\u00e4ts genom att j\u00e4m- f\u00f6ra f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i ut- och uppl\u00e5ning med r\u00e4nte- swapparnas v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Effektivitets- m\u00e4tningen utf\u00f6rs s\u00e5v\u00e4l prospektivt som retro- spektivt. Prospektivt genom att skifta r\u00e4nte- och diskonteringskurvor och retrospektivt till\u00e4mpas regressionsanalys. Effektiviteten testas vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen samt l\u00f6pande kvartalsvis. Kriterier vid effektivitetsm\u00e4tning F\u00f6r att kvalificera f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning ska kvoten mellan f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten och derivatet vara inom intervallet 80\u2013125%. I de fall detta kontrolleras genom regressionsanalys ska f\u00f6ljande kriterier vara uppfyllda f\u00f6r att best\u00e4mma ett effektivt s\u00e4k- ringsf\u00f6rh\u00e5llande: \u2022 Linjens lutning ska vara inom intervallet 0,8 <b <1,25 och \u2022 R2 ska vara > 0,96. Ineffektivitet Ineffektivitet ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r- \u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde f\u00f6r r\u00e4nteswappen med verkligt v\u00e4rde f\u00f6r den s\u00e4krade risken i ut- respektive uppl\u00e5ning fr\u00e5n ing\u00e5ngen av s\u00e4k- ringen till periodens utg\u00e5ng.
Den huvudsakliga f\u00f6rklaringen till ineffektivitet
i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r f\u00f6r\u00e4ndringar i
verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 den r\u00f6rliga
r\u00e4ntan i r\u00e4nteswappen, vilken ej motsvaras
av en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring avseende den s\u00e4krade
risken i ut- eller uppl\u00e5ningen.
Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
med avseende p\u00e5 r\u00e4nterisk
R\u00e4nterisk i utl\u00e5ningsportf\u00f6ljer till fast r\u00e4nta
S\u00e4kringsstrategin syftar till att minska risken
f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde avseende utl\u00e5-
ningsportf\u00f6ljer till fast r\u00e4nta, till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4nd-
ringar i marknadsr\u00e4ntor. Den s\u00e4krade risken
definieras som f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde
avseende en del av en utl\u00e5ningsportf\u00f6lj till fast
r\u00e4nta, med avseende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i en
r eferensr\u00e4nta i respektive valuta. Den s\u00e4krade
posten utg\u00f6rs av ett belopp i valuta som \u00e4r
best\u00e4mt utifr\u00e5n en utl\u00e5ningsportf\u00f6lj till fast
r\u00e4nta. Utl\u00e5ningsportf\u00f6ljen delas in i r\u00e4nteom-
s\u00e4ttningsperioder. Det s\u00e4krade beloppet fast-
st\u00e4lls baserat p\u00e5 den r\u00e4nterisk som banken
\u00f6nskar s\u00e4kra i de utvalda r\u00e4nteoms\u00e4ttnings-
perioderna. S\u00e4kringsinstrumenten utg\u00f6rs av
r\u00e4nteswappar, i vilka r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls och fast
r\u00e4nta betalas. Ett eller flera s\u00e4kringsinstrument
definieras i respektive r\u00e4nteoms\u00e4ttningsperiod.
F\u00f6r en beskrivning av effektivitetsm\u00e4tning
och ineffektivitet h\u00e4nvisas till avsnittet om
S\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde ovan.
S\u00e4kringsinstrument i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
2024
2023
mkr
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
Nominellt belopp
42 694
455 479
73 920
56 277
374 593
93 942
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
2,09
2,74
2,21
2,00
2,53
2,47
Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
Nominellt belopp
1 046
983
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
3,69
3,69
Summa
42 694
456 525
73 920
56 277
375 576
93 942
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2024 mkr Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde Nominellt som anv\u00e4nts Ineffektivitet belopp f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas s\u00e4kringsinstrument Tillg\u00e5ngar Skulder ineffektivitet R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 572 093 8 882 11 422 4 664 -74 Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 1 046 83 0 6 Summa 573 139 8 965 11 422 4 664 -68 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta 122 844 6 803 258 -3 248 9 Summa 122 844 6 803 258 -3 248 9 S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2023 mkr Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde Nominellt som anv\u00e4nts Ineffektivitet belopp f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas s\u00e4kringsinstrument Tillg\u00e5ngar Skulder ineffektivitet R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 524 812 7 127 15 971 17 711 155 Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 983 25 54 7 Summa 525 795 7 152 15 971 17 765 162 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta 170 819 10 100 36 -7 034 -80 R\u00e4nteoptioner (cap) 41 1 -5 0 Summa 170 860 10 101 36 -7 039 -80 Redovisat v\u00e4rde avseende s\u00e4kringsinstrument ing\u00e5r i posten Derivatinstrument i balansr\u00e4kningen. Ineffektivitet som redovisas i resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Kassafl\u00f6dess\u00e4kring R\u00e4nterisk i ut- och uppl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta Syftet med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska os\u00e4kerheten i framtida in- och utbetalningar av r\u00e4ntor till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00f6rliga r\u00e4ntor, och ist\u00e4llet erh\u00e5lla respektive betala en fast r\u00e4nta som \u00e4r k\u00e4nd vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringen. Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av mycket sanno- lika framtida in- och utbetalningar avseende r\u00e4nter\u00f6rlig utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten respektive emitterade v\u00e4rdepapper med r\u00f6rlig r\u00e4nta. Den s\u00e4krade risken definieras som en r\u00f6rlig refe- rensr\u00e4nta i respektive valuta, vilken utg\u00f6r en observerbar komponent i r\u00e4ntan. S\u00e4krings- instrumenten utg\u00f6rs av r\u00e4nteswappar, i vilka fast r\u00e4nta erh\u00e5lls och r\u00f6rlig r\u00e4nta betalas respektive fast r\u00e4nta betalas och r\u00f6rlig r\u00e4nta erh\u00e5lls. Valutakursrisk i uppl\u00e5ning S\u00e4kringsstrategin syftar till att minska os\u00e4ker- heten i framtida r\u00e4ntebetalningar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser och ist\u00e4llet betala en r\u00e4nta i den funktionella valutan, som \u00e4r k\u00e4nd vid tidpunkten f\u00f6r ing\u00e5ngen av s\u00e4kringen. Den s\u00e4krade posten utg\u00f6rs av mycket sanno- lika framtida r\u00e4ntebetalningar och \u00e5terbetal- ningar av nominella belopp h\u00e4nf\u00f6rliga till emit- terade v\u00e4rdepapper i en annan valuta \u00e4n den funktionella valutan. Den s\u00e4krade risken utg\u00f6rs av risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i dessa framtida betalningar till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakur- ser mellan uppl\u00e5ningsvalutan och den funktio- nella valutan. S\u00e4kringsinstrumenten utg\u00f6rs av valutarelaterade derivat. Valutakursrisk i internl\u00e5n till eller fr\u00e5n utlandsverksamhet Intentionen med denna s\u00e4kringsstrategi \u00e4r att minska risken f\u00f6r volatilitet h\u00e4nf\u00f6rlig till valuta- kursr\u00f6relser avseende ett internl\u00e5n, till eller fr\u00e5n en utlandsverksamhet. Den s\u00e4krade pos- ten utg\u00f6rs av det nominella beloppet avseende ett internl\u00e5n mellan koncernens finansavdel- ning och en utl\u00e4ndsk verksamhet, utgiven i den funktionella valutan f\u00f6r den utl\u00e4ndska verksam- heten. Den s\u00e4krade risken utg\u00f6rs av risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i kassafl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till r\u00e4nte- betalningar samt \u00e5terbetalningar av nominellt belopp, till f\u00f6ljd av skillnader i valutakurser mellan internl\u00e5nets valuta och moderbolagets funktionella valuta, svenska kronor. S\u00e4kringsin- strumenten utg\u00f6rs av valutarelaterade derivat. Effektivitetsm\u00e4tning Effektiviteten testas vid ing\u00e5ngen av s\u00e4krings- relationen samt l\u00f6pande kvartalsvis. S\u00e4kringar- nas effektivitet testas s\u00e5v\u00e4l prospektivt som retrospektivt. Prospektivt genom att skifta r\u00e4nte- och diskonteringskurvor. Retrospektivt, i de fall villkoren avseende den s\u00e4krade risken och s\u00e4kringsinstrumentet inte \u00f6verensst\u00e4mmer fullst\u00e4ndigt, genom regressionsanalys. Med fullst\u00e4ndigt menas att kassafl\u00f6den och diskon- teringsfaktorer i var tid \u00e4r identiska. Vid m\u00e4t- ning av effektivitet representeras den s\u00e4krade risken av ett s\u00e5 kallat hypotetiskt derivat (PEH), vilket ska matcha de kritiska villkoren i den s\u00e4krade posten. Det verkliga v\u00e4rdet avseende det hypotetiska derivatet (PEH) \u00e4r noll vid ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen. Vid effektivi- tetsm\u00e4tning j\u00e4mf\u00f6rs f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende det hypotetiska derivatet (PEH) med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde. Kriterier vid effektivitetsm\u00e4tning F\u00f6r att kvalificera f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning ska kvoten mellan f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken representeras av det hypote- tiska derivatet (PEH), och derivatet vara inom intervallet 80\u2013125%. I de fall detta kontrolleras genom regressionsanalys ska f\u00f6ljande kriterier vara uppfyllda f\u00f6r att best\u00e4mma ett effektivt s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llande: \u2022 Linjens lutning ska vara inom intervallet 0,8 <b <1,25 och \u2022 R2 ska vara > 0,96. Ineffektivitet Ineffektiviteten ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken representeras av det hypotetiska derivatet (PEH), med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde. Ineffektivitet f\u00f6religger om derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde \u00f6verstiger v\u00e4rdef\u00f6r- \u00e4ndringen f\u00f6r det hypotetiska derivatet (PEH) i absoluta belopp. De huvudsakliga f\u00f6rklaringarna till ineffekti- vitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r skillnader i marknadsr\u00e4ntor och valutakurser mellan tid- punkten f\u00f6r ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen och aff\u00e4rstidpunkten f\u00f6r derivatet. Ineffektivite- ten f\u00f6rklaras ocks\u00e5 av f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde h\u00e4nf\u00f6rligt till vissa r\u00e4ntekomponenter i derivatet som inte ing\u00e5r i den s\u00e4krade risken. S\u00e4kringsinstrument i kassafl\u00f6dess\u00e4kring
2024
2023
mkr
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
Nominellt belopp
8 338
12 627
6 078
13 568
17 253
8 645
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
0,47
0,72
0,77
0,38
0,64
0,67
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
Nominellt belopp
25 498
28 746
1 148
53 260
53 368
1 113
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
2,13
1,35
1,54
1,89
1,73
1,54
Valutakursrisk
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
Nominellt belopp
10 865
43 747
1 089
16 075
42 777
12 048
Genomsnittlig valutakurs EUR/SEK
0,0975
0,0913
0,0970
0,0971
0,0926
0,0928
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
Nominellt belopp
2 758
75 390
31 183
5 146
57 144
29 127
Genomsnittlig valutakurs EUR/NOK
0,1008
0,0953
0,0932
0,1049
0,0962
0,0834
Valutarelaterade derivat USD/GBP
Nominellt belopp
1 076
989
Genomsnittlig valutakurs USD/GBP
1,3157
1,3157
Valutarelaterade derivat USD/NOK
Nominellt belopp
8 923
36 864
2 066
40 077
Genomsnittlig valutakurs USD/NOK
0,1064
0,1027
0,0509
0,0958
Valutarelaterade derivat USD/SEK
Nominellt belopp
3 646
11 551
5 011
75 356
14 514
4 775
Genomsnittlig valutakurs USD/SEK
0,1016
0,1003
0,1105
0,0880
0,0782
0,1105
Valutarelaterade derivat AUD/EUR
Nominellt belopp
2 872
10 353
13 016
Genomsnittlig valutakurs AUD/EUR
1,5287
1,5451
1,5415
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
Nominellt belopp
331
7 820
384
8 096
Summa
63 231
228 174
44 509
165 855
247 234
55 708
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kring 2024 mkr Nominellt belopp s\u00e4krings- instrument
Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde avseende s\u00e4krings- Omklassificerat
som anv\u00e4nts instrumenten Ineffektivitet fr\u00e5n s\u00e4krings-
f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas i som redovisas i reserven till
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet \u00f6vrigt totalresultat resultatr\u00e4kningen
resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
27 043
1 785
-708
-702
-6
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
55 392
293
954
1 496
1 496
154
Valutakursrisk
1)
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
55 701
3 061
114
-143
-144
1
1
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
109 331
11 893
39
-498
-521
23
10
Valutarelaterade derivat USD/GBP
1 076
50
6
6
Valutarelaterade derivat USD/NOK
45 787
7 249
80
79
1
Valutarelaterade derivat USD/SEK
20 208
2 829
94
96
-2
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
21 376
476
1 069
22
24
-2
9
Summa
335 914
27 636
2 176
349
334
15
174
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kring 2023 mkr Nominellt belopp s\u00e4krings- instrument Redovisat v\u00e4rde
F\u00f6r\u00e4ndring i V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde avseende s\u00e4krings- Omklassificerat
som anv\u00e4nts instrumenten Ineffektivitet fr\u00e5n s\u00e4krings-
f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas i som redovisas i reserven till
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet \u00f6vrigt totalresultat resultatr\u00e4kningen
resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
39 466
2 600
1
-1 928
-2 014
86
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
107 741
429
2 227
3 499
3 499
226
Valutakursrisk
1)
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
70 900
3 011
310
-158
-157
-1
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
91 417
8 286
608
-370
-372
2
Valutarelaterade derivat GBP/SEK
2
2
Valutarelaterade derivat USD/GBP
989
30
7
7
Valutarelaterade derivat USD/NOK
42 143
3 133
1 048
-22
-19
-3
Valutarelaterade derivat USD/SEK
94 645
1 322
3 951
-103
-103
0
Valutarelaterade derivat AUD/USD
7
7
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
21 496
599
732
15
16
-1
27
Summa
468 797
19 410
8 877
949
866
83
252
1) Vid analys utifr\u00e5n ett s\u00e4kringsredovisningssyfte beaktas omvandlingen till moderbolagets funktionella valuta, svenska kronor, genom att nominella derivatben imputeras i s\u00e4kringsrelationerna. De imputerade derivatbenen \u00e4r inte inkluderade i de nominella volymerna i tabellerna ovan. Redovisat v\u00e4rde avseende s\u00e4kringsinstrument ing\u00e5r i posten Derivatinstrument i balansr\u00e4kningen. Ineffektivitet som redovisas i resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Omklassificerat till resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner och avser kassafl\u00f6dess\u00e4kring som \u00e4r avslutad i f\u00f6rtid K32 Emitterade v\u00e4rdepapper
2024
2023
mkr
Redovisat v\u00e4rde
Nominellt belopp
Redovisat v\u00e4rde
Nominellt belopp
Certifikat
Certifikat i svenska kronor
536
509
1 099
1 055
varav verkligt v\u00e4rde obligatoriskt
536
509
1 099
1 055
Certifikat i utl\u00e4ndsk valuta
620 794
351 863
606 147
418 067
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
620 717
351 790
605 740
417 676
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
0
0
15 500
15 745
varav verkligt v\u00e4rde obligatoriskt
77
73
407
391
Summa
621 331
352 372
607 246
419 122
Obligationsl\u00e5n
Obligationsl\u00e5n i svenska kronor
559 652
563 444
568 496
572 069
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
559 652
563 444
568 496
572 069
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
270 721
267 918
216 156
218 968
Obligationsl\u00e5n i utl\u00e4ndsk valuta
369 044
370 857
347 739
353 432
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
369 044
370 857
347 739
353 432
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
261 351
266 598
243 902
253 894
Summa
928 696
934 301
916 235
925 501
Summa emitterade v\u00e4rdepapper
1 550 027
1 286 673
1 523 481
1 344 623
mkr
2024
2023
Emitterade v\u00e4rdepapper vid \u00e5rets ing\u00e5ng
1 523 481
1 474 801
Emitterade
1 060 981
1 251 086
\u00c5terk\u00f6pta
-54 766
-72 561
F\u00f6rfallna
-1 035 785
-1 124 075
Valutaeffekter m m
56 115
-5 771
Emitterade v\u00e4rdepapper vid \u00e5rets utg\u00e5ng
1 550 027
1 523 481
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Emitterade v\u00e4rdepapper i svenska kronor
572 209
528 045
Emitterade v\u00e4rdepapper i utl\u00e4ndsk valuta
1 030 025
1 013 598
Summa
1 602 234
1 541 643
K33 Korta positioner
mkr
2024
2023
Korta positioner v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
Aktier
621
520
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
386
1 844
Summa
1 007
2 364
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Korta positioner i svenska kronor
15 433
15 301
Korta positioner i utl\u00e4ndsk valuta
220
209
Summa
15 653
15 510
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
4 778
84
4 862
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
167 745
167 745
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
9 610
719
10 329
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 920
23 920
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 752
1 507
13 259
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 340
586
16
13 942
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
548
94
161
803
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 122
2 845
17
287 984
Derivatinstrument
52
47 017
47 069
Summa
516 867
52 852
194
569 913
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 400
2 845
17
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
614
Derivatinstrument
39
15 916
15 955
Korta positioner
992
15
1 007
Summa
286 431
19 390
17
305 839
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
3 498
36
3 534
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
195 594
195 594
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 245
305
13 550
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 827
23 827
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 158
1 551
12 709
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
11 096
503
18
11 617
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
310
135
156
601
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 504
2 820
77
254 401
Derivatinstrument
92
30 016
2
30 110
Summa
510 325
35 366
253
545 944
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 712
2 820
77
254 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 506
Derivatinstrument
47
34 189
2
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
Summa
254 123
38 515
79
292 717
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. V\u00e4rderingshierarkin Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde har i tabellerna kategoriserats med avse- ende p\u00e5 hur de v\u00e4rderats och graden av trans- parens kring marknadsdata som anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Kategoriseringen framg\u00e5r som niv\u00e5 1\u20133 i tabellerna. Finansiella instrument som v\u00e4rderas till ett direkt och likvitt mark- nadspris kategoriseras som niv\u00e5 1. Dessa finansiella instrument best\u00e5r fr\u00e4mst av stats- papper och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som handlas aktivt, noterade aktier samt korta positioner i motsvarande tillg\u00e5ngar. I niv\u00e5 1 ing\u00e5r \u00e4ven merparten av de fondandelar och andra tillg\u00e5ngar som \u00e4r kopplade till fondf\u00f6r- s\u00e4kringskontrakt och liknande avtal samt mot- svarande skulder. Finansiella instrument som v\u00e4rderas med v\u00e4rderingsmodeller som i allt v\u00e4sentligt bygger p\u00e5 marknadsdata kategori- seras som niv\u00e5 2. I niv\u00e5 2 ing\u00e5r fr\u00e4mst r\u00e4nte- b\u00e4rande v\u00e4rdepapper samt r\u00e4nte- och valuta- relaterade derivat. Finansiella instrument vars v\u00e4rdering i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning p\u00e5verkas av indata som inte g\u00e5r att verifiera med externa marknadsuppgifter kategoriseras som niv\u00e5 3. I niv\u00e5 3 ing\u00e5r onoterade aktier, vissa innehav i riskkapitalfonder samt vissa derivat. Som grund f\u00f6r indelningen ligger den v\u00e4rde- ringsmetod som anv\u00e4nts p\u00e5 balansdagen. Om kategorin f\u00f6r ett specifikt instrument har f\u00f6r- \u00e4ndrats i j\u00e4mf\u00f6relse med f\u00f6reg\u00e5ende balans- dag (2023-12-31) har instrumentet flyttats mellan niv\u00e5erna i tabellen. Det f\u00f6religger inga v\u00e4sentliga f\u00f6rflyttningar mellan niv\u00e5erna under \u00e5ret. \u00c5rets f\u00f6r\u00e4ndringar av innehav i niv\u00e5 3 redovisas i en separat tabell, se nedan. Innehav i niv\u00e5 3 best\u00e5r fr\u00e4mst av onoterade aktier. Koncernens innehav av onoterade aktier best\u00e5r till \u00f6verv\u00e4gande del av andelar i f\u00f6retag som utf\u00f6r st\u00f6djande verksamhet f\u00f6r banken. Det kan exempelvis r\u00f6ra sig om andelar i clearingorganisationer och infra- struktursamarbeten p\u00e5 Handelsbankens hemmamarknader. S\u00e5dana innehav v\u00e4rderas i regel till bankens andel av substansv\u00e4rdet i bolaget, alternativt till det pris till vilket den senaste transaktionen genomf\u00f6rdes. Onote- rade aktier \u00e4r i allt v\u00e4sentligt klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 dessa innehav redovisas d\u00e4rmed i \u00f6vrigt totalresultat. Vissa innehav i riskkapitalfonder kategoriseras som niv\u00e5 3. De v\u00e4rderas med v\u00e4rderingsmo- deller som huvudsakligen bygger p\u00e5 relativv\u00e4r- dering av j\u00e4mf\u00f6rbara noterade f\u00f6retag i samma bransch. Det resultatm\u00e5tt som j\u00e4m f\u00f6relsen bygger p\u00e5 justeras f\u00f6r faktorer som st\u00f6r j\u00e4m- f\u00f6relsen mellan investeringen och j\u00e4mf\u00f6relse - bolaget. D\u00e4refter ber\u00e4knas v\u00e4rdet p\u00e5 basis av vinstmultiplar, exempelvis P/E-tal och EV/EBITA. Merparten av dessa innehav utg\u00f6r placerings- tillg\u00e5ngar i koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relse. Vidare kategoriseras derivatkomponenten i vissa av bankens emitterade strukturerade obligationer och dess tillh\u00f6rande s\u00e4krande derivat i niv\u00e5 3. F\u00f6r dessa derivat har interna antaganden v\u00e4sentlig p\u00e5verkan f\u00f6r ber\u00e4k- ningen av det verkliga v\u00e4rdet. S\u00e4krande derivat i niv\u00e5 3 \u00e4r handlade under CSA-avtal, d\u00e4r marknadsv\u00e4rdena st\u00e4ms av och s\u00e4kerst\u00e4lls p\u00e5 daglig basis med bankens motparter. \u00c5rets realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 finansiella instrument i niv\u00e5 3 som redovisas i resultatr\u00e4kningen uppg\u00e5r till 1 mkr (1). F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2024
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Nyanskaffningar
1
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-5
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
-6
-2
2
-60
60
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
13
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
177
17
-17
F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2023
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
173
39
-39
525
-525
Nyanskaffningar
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-1
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
2
0
0
-448
448
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
-37
37
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. En f\u00f6r\u00e4ndring i icke observerbara indata bed\u00f6ms ej f\u00f6ranleda betydande h\u00f6gre eller l\u00e4gre v\u00e4rdering av innehaven i niv\u00e5 3 varf\u00f6r n\u00e5gon k\u00e4nslighetsanalys ej l\u00e4mnas. Skillnader mellan transaktionspris och det v\u00e4rde som r\u00e4knas fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell Som framg\u00e5r av redovisningsprinciperna i not K1 periodiseras v\u00e4sentliga positiva skillnader mellan det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram vid det f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet och transaktionspriset (s\u00e5 kallat dag 1-resultat) vid modellv\u00e4rdering av derivat. Orealiserade resultat p\u00e5 grund av positiva skillnader mellan transaktionspris och det v\u00e4rde som r\u00e4knas fram med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell (s\u00e5 kallade dag 1-resultat) utg\u00f6rs av bankens vinstmarginal och ers\u00e4tt- ning f\u00f6r att t\u00e4cka exempelvis kapital- och administrativa kostnader. Principen inneb\u00e4r att en periodiseringseffekt om 164 mkr (113) redovisats i nettoresultat av finansiella trans- aktioner under \u00e5ret. Vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret upp- gick sammanlagda \u00e4nnu ej resultatf\u00f6rda dag 1-resultat till 500 mkr (472). K49 Innehav i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag
Innehav i fonder
mkr
2024
2023
Tillg\u00e5ngar
1)
Aktier och andelar
6 365
5 928
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
273 071
240 092
Summa innehav i strukturerade f\u00f6retag som inte konsolideras
279 436
246 020
1) Varav - mkr (9 586) ing\u00e5r i avyttringsgrupperna i Finland som har omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Ett strukturerat f\u00f6retag \u00e4r ett f\u00f6retag som har utformats s\u00e5 att r\u00f6ster eller liknande r\u00e4ttigheter inte \u00e4r den dominerande faktorn vid avg\u00f6ran- det av vem som har det best\u00e4mmande infly- tandet i f\u00f6retaget, exempelvis n\u00e4r r\u00f6str\u00e4tten endast avser administrativa uppgifter och relevanta aktiviteter regleras genom avtal. Handelsbankens innehav i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag \u00e4r begr\u00e4nsade och utg\u00f6rs av fondandelar. Innehav i fondandelar genom fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal Fondandelar \u00e4gs fr\u00e4mst genom fondf\u00f6rs\u00e4k- ringsavtal hos Handelsbanken Liv. F\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren v\u00e4ljer hur sparandet ska placeras, inom ramen f\u00f6r de villkor som f\u00f6religger i f\u00f6r- s\u00e4kringsavtalet, och har risken f\u00f6r fondande- larnas v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Av Handelsbanken f\u00f6rvaltade fonder inom fondf\u00f6rs\u00e4kring st\u00e5r banken f\u00f6r sina kunders r\u00e4kning som \u00e4gare till 50% eller mer av andelarna i 11 (10) fonder. Den totala fondf\u00f6rm\u00f6genheten i dessa fonder uppg\u00e5r till 211 517 mkr (159 625 ) d\u00e4r Handels- banken f\u00f6r sina kunders r\u00e4kning innehar 132 626 mkr (102 152 ). Bed\u00f6mningen \u00e4r att kon- cernens innehav i fondandelar till f\u00f6ljd av fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med kunder inte medf\u00f6r att koncernen \u00e4r exponerad mot r\u00f6rlig avkastning. Dessa innehav exkluderas s\u00e5ledes i bed\u00f6m- ningen av om det f\u00f6religger best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver en fond. Fondandelar som \u00e4gs genom fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal konsolideras s\u00e5le- des inte och utg\u00f6r d\u00e4rmed icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag. Innehaven redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringsrisken och korresponderande skuld till
f\u00f6rs\u00e4kringstagarna redovisas i balansposten
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsris-
ken. Koncernens totala innehav i fondandelar
som \u00e4gs genom fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal presen-
teras p\u00e5 raden Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken i tabellen ovan.
Andra innehav i fondandelar
Koncernen \u00e4ger vidare fondandelar som utg\u00f6r
placeringstillg\u00e5ngar i traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring
inom Handelsbanken Liv samt i egenskap av
market maker. Fonder f\u00f6r vilka banken \u00e4r kapi-
talf\u00f6rvaltare och d\u00e4r banken \u00e4ger mer \u00e4n 50%
av andelarna konsolideras. \u00c4gande mellan
20 och 50% konsolideras i vissa fall om
omst\u00e4ndigheterna g\u00f6r g\u00e4llande att banken
har ett best\u00e4mmande inflytande, exempelvis
genom att fonden har ett brett f\u00f6rvaltnings-
mandat och genererar en h\u00f6g andel variabel
avkastning. Bankens innehav i fonden redovi-
sas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 raden Aktier och ande-
lar i balansr\u00e4kningen. Resterande andel av
fondens verkliga v\u00e4rde konsolideras och redo-
visas i balansposterna Tillg\u00e5ngar respektive
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsris-
ken. Det f\u00f6rel\u00e5g inga innehav i fondandelar
som uppfyllde kriterierna f\u00f6r konsolidering per
2024-12-31 respektive 2023-12-31. Koncer-
nens innehav i fondandelar inom traditionell
livf\u00f6rs\u00e4kring samt i egenskap av market maker
utgjorde s\u00e5ledes icke-konsoliderade strukture-
rade f\u00f6retag och presenteras p\u00e5 raden Aktier
och andelar i tabellen ovan.
Den maximala exponeringen f\u00f6r f\u00f6rlust h\u00e4n-
f\u00f6rlig till innehaven i icke-konsoliderade struk-
turerade f\u00f6retag \u00e4r det redovisade v\u00e4rdet p\u00e5
innehaven. De totala tillg\u00e5ngarna f\u00f6r dessa
f\u00f6retag anses inte som meningsfull information
f\u00f6r att f\u00f6rst\u00e5 de relaterade riskerna och har
d\u00e4rf\u00f6r inte presenterats.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-475": { "value": "Aktieexponeringar utanf\u00f6r handelslagret
mkr
2024
2023
Innehav klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
varav Niv\u00e5 1 och 2
642
445
varav Niv\u00e5 3
162
156
Innehav klassificerade som verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
varav n\u00e4ringsbetingade
271
256
varav \u00f6vrigt innehav
533
345
Verkligt v\u00e4rdereserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
273
221
Orealiserad marknadsv\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring under \u00e5ret f\u00f6r kvarvarande samt nya innehav
170
52
Realiserat till f\u00f6ljd av f\u00f6rs\u00e4ljningar och avvecklingar under perioden
-3
0
Verkligt v\u00e4rdereserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
440
273
Inbegripet i supplement\u00e4rt kapital
0 0
K5 Nettoresultat av finansiella transaktioner
mkr
2024
2023
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
605
668
varav l\u00e5n
169
95
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
0
varav emitterade v\u00e4rdepapper
435
573
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
0
0
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 omklassificerat fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
-112
670
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
-112
670
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt inkl valutakurseffekter
2 949
1 494
varav tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
297
336
S\u00e4kringsredovisning
-43
166
varav nettoresultat s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde
-59
82
varav ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
15
83
Summa
3 399
2 997
Avg\u00e5r avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
-297
-336
Nettoresultat av finansiella transaktioner
3 103
2 661
Den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som beror p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditrisk fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar som klassificerats till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppg\u00e5r till -5 mkr (113).
K18 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2024
2023
Redovisat Verkligt Nominellt Redovisat Verkligt Nominellt
mkr v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
172 606
172 606
168 407
199 128
199 128
197 474
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
1)
47 508
47 508
31 524
50 087
50 087
36 442
Summa
220 114
220 114
199 931
249 215
249 215
233 916
1) Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning uppg\u00e5r till 13 259 mkr (12 709). Dessa \u00e4r v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat.
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster redovisad i reserv verkligt v\u00e4rde i eget kapital uppg\u00e5r till -2 mkr (-2).
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper f\u00f6rdelade p\u00e5 emittent
2024
2023
Redovisat Verkligt Nominellt Redovisat Verkligt Nominellt
mkr v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Stat
172 606
172 606
168 407
199 128
199 128
197 474
Kreditinstitut
10 428
10 428
6 662
9 733
9 733
7 856
Bostadsinstitut
31 653
31 653
20 728
34 378
34 378
24 446
\u00d6vrigt
5 427
5 427
4 134
5 975
5 975
4 141
Summa
220 115
220 115
199 931
249 215
249 215
233 916
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
257 685
258 785
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
59 973
55 713
Summa
317 658
314 497
K19 Aktier och andelar
mkr
2024
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 942
11 615
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
804
601
Summa aktier och andelar
14 746
12 216
Innehav klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
mkr
2024
2023
Visa Inc
517
330
VIPPS A/S
58
60
\u00d6vriga innehav
229
211
Summa
804
601
Handelsbanken klassificerar ovanst\u00e5ende aktieinnehav till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat d\u00e5 dessa inte innehas i handelssyfte. Utdelningarna p\u00e5 dessa aktier uppg\u00e5r till till 16 mkr (3) och redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00d6vriga utdelningsint\u00e4kter. Under \u00e5ret har banken avyttrat 41 st andelar i SWIFT till ett v\u00e4rde av 3 mkr (0) mkr. F\u00f6r information om orealiserat och realiserat resultat f\u00f6r egetkapitalinstrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat se F\u00f6r\u00e4ndring av eget kapital Koncernen . K21 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
mkr 2024
2023
Fondf\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar
273 725
230 905
Aktier
13 484
13 067
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
774
921
Summa
287 984
244 893
K22 Derivatinstrument
Nominellt belopp/l\u00f6ptid
Nominellt belopp
Positiva marknadsv\u00e4rden
Negativa marknadsv\u00e4rden
mer \u00e4n 1 \u00e5r
mkr
upp till 1 \u00e5r
upp till 5 \u00e5r
mer \u00e4n 5 \u00e5r
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Derivat f\u00f6r handel
R\u00e4nterelaterade kontrakt
Optioner
6 844
18 668
9 544
35 056
35 186
166
262
238
393
FRA/terminer
752 147
19 300
771 447
397 991
347
255
310
237
Swappar
391 243
1 139 066
359 632
1 889 941
1 724 316
28 593
35 286
29 273
34 844
Valutarelaterade kontrakt
Optioner
19 498
233
16
19 747
25 693
58
158
89
237
Terminer
64 075
5 523
55
69 653
62 370
1 058
1 196
619
1 146
Swappar
662 204
45 523
789
708 516
529 307
16 891
8 006
5 386
17 177
Aktierelaterade kontrakt
Optioner
4 789
606
32
5 427
4 882
229
194
113
114
Terminer
281
281
215
2
5
2
2
Swappar
7 369
1 391
8 760
5 962
299
101
232
306
R\u00e5varurelaterade kontrakt
Optioner
19
19
17
6
19
23
Terminer
134
1
135
180
1
6
4
18
Kreditrelaterade kontrakt
Swappar
275
3 836
60
4 171
3 069
164
193
147
82
Summa
1 908 859
1 234 147
370 147
3 513 153
2 789 188
47 808
45 668
36 432
54 579
Derivat f\u00f6r marknadsv\u00e4rdes\u00e4kringar
R\u00e4nterelaterade kontrakt
Optioner
41
1
Swappar
85 665
505 543
103 729
694 937
695 631
15 686
17 227
11 679
16 007
Valutarelaterade kontrakt
Swappar
1 046
1 046
983
83
25
Summa
85 665
506 589
103 729
695 983
696 655
15 769
17 253
11 679
16 007
Derivat f\u00f6r kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
R\u00e4nterelaterade kontrakt
Swappar
33 836
41 374
7 226
82 436
147 207
2 078
3 029
954
2 228
Valutarelaterade kontrakt
Swappar
29 395
186 800
37 283
253 478
321 590
25 558
16 381
1 222
6 649
Summa
63 231
228 174
44 509
335 914
468 797
27 636
19 410
2 176
8 877
Summa derivatinstrument
2 057 755
1 968 910
518 385
4 545 050
3 954 640
91 213
82 331
50 287
79 463
Varav b\u00f6rshandlade derivat
133 129
70 400
155
148
274
419
Varav OTC-derivat clearade via CCP
3 013 450
2 661 973
44 503
52 627
34 664
45 845
Varav OTC-derivat ej clearade via CCP
1 398 471
1 222 267
46 555
29 556
15 349
33 199
Kvittade belopp totalt
-2 368 886
-2 310 691
-44 144
-52 221
-34 331
-45 225
Nettobelopp
2 176 164
1 643 949
47 069
30 110
15 956
34 238
Valutaf\u00f6rdelning av marknadsv\u00e4rden
SEK
-297 599
39 951
-3 889
371 486
USD
437 043
-25 673
103 653
-350 125
EUR
174 889
163 098
-6 713
-13 839
\u00d6vriga
-223 120
-95 045
-42 764
71 941
Summa
91 213
82 331
50 287
79 463
I noten presenteras derivatkontrakt brutto. Kvittade belopp best\u00e5r av det kvittade marknadsv\u00e4rdet och tillh\u00f6rande nominella belopp p\u00e5 kontrakt f\u00f6r vilka det finns en legal r\u00e4tt och avsikt att reglera avtalade kassafl\u00f6den netto (d\u00e4ribland clearade kontrakt). Dessa kontrakt nettoredovisas i balansr\u00e4kningen per motpart och valuta. Positiva skillnader mellan det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram med en v\u00e4rderingsmodell vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och transaktionspriset (dag 1-resultat) periodiseras \u00f6ver derivatets l\u00f6ptid. Vid \u00e5rsskiftet uppgick s\u00e5dana \u00e4nnu ej resultatf\u00f6rda dag 1-resultat till 500 mkr (472). S\u00e4kringsinstrument i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
2024
2023
mkr
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
Nominellt belopp
42 694
455 479
73 920
56 277
374 593
93 942
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
2,09
2,74
2,21
2,00
2,53
2,47
Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
Nominellt belopp
1 046
983
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
3,69
3,69
Summa
42 694
456 525
73 920
56 277
375 576
93 942
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2024
mkr
Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde
Nominellt som anv\u00e4nts Ineffektivitet
belopp f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas
s\u00e4kringsinstrument
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet
i resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
572 093
8 882
11 422
4 664
-74
Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
1 046
83
0
6
Summa
573 139
8 965
11 422
4 664
-68
Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
122 844
6 803
258
-3 248
9
Summa
122 844
6 803
258
-3 248
9
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2023
mkr
Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde
Nominellt som anv\u00e4nts Ineffektivitet
belopp f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas
s\u00e4kringsinstrument
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet
i resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
524 812
7 127
15 971
17 711
155
Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
983
25
54
7
Summa
525 795
7 152
15 971
17 765
162
Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
170 819
10 100
36
-7 034
-80
R\u00e4nteoptioner (cap)
41
1
-5
0
Summa
170 860
10 101
36
-7 039
-80
Redovisat v\u00e4rde avseende s\u00e4kringsinstrument ing\u00e5r i posten Derivatinstrument i balansr\u00e4kningen.
Ineffektivitet som redovisas i resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner.
S\u00e4kringsinstrument i kassafl\u00f6dess\u00e4kring
2024
2023
mkr
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
Upp till 1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
Nominellt belopp
8 338
12 627
6 078
13 568
17 253
8 645
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
0,47
0,72
0,77
0,38
0,64
0,67
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
Nominellt belopp
25 498
28 746
1 148
53 260
53 368
1 113
Genomsnittlig fast r\u00e4nta %
2,13
1,35
1,54
1,89
1,73
1,54
Valutakursrisk
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
Nominellt belopp
10 865
43 747
1 089
16 075
42 777
12 048
Genomsnittlig valutakurs EUR/SEK
0,0975
0,0913
0,0970
0,0971
0,0926
0,0928
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
Nominellt belopp
2 758
75 390
31 183
5 146
57 144
29 127
Genomsnittlig valutakurs EUR/NOK
0,1008
0,0953
0,0932
0,1049
0,0962
0,0834
Valutarelaterade derivat USD/GBP
Nominellt belopp
1 076
989
Genomsnittlig valutakurs USD/GBP
1,3157
1,3157
Valutarelaterade derivat USD/NOK
Nominellt belopp
8 923
36 864
2 066
40 077
Genomsnittlig valutakurs USD/NOK
0,1064
0,1027
0,0509
0,0958
Valutarelaterade derivat USD/SEK
Nominellt belopp
3 646
11 551
5 011
75 356
14 514
4 775
Genomsnittlig valutakurs USD/SEK
0,1016
0,1003
0,1105
0,0880
0,0782
0,1105
Valutarelaterade derivat AUD/EUR
Nominellt belopp
2 872
10 353
13 016
Genomsnittlig valutakurs AUD/EUR
1,5287
1,5451
1,5415
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
Nominellt belopp
331
7 820
384
8 096
Summa
63 231
228 174
44 509
165 855
247 234
55 708
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kring 2024 mkr Nominellt belopp s\u00e4krings- instrument
Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde avseende s\u00e4krings- Omklassificerat
som anv\u00e4nts instrumenten Ineffektivitet fr\u00e5n s\u00e4krings-
f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas i som redovisas i reserven till
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet \u00f6vrigt totalresultat resultatr\u00e4kningen
resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
27 043
1 785
-708
-702
-6
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
55 392
293
954
1 496
1 496
154
Valutakursrisk
1)
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
55 701
3 061
114
-143
-144
1
1
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
109 331
11 893
39
-498
-521
23
10
Valutarelaterade derivat USD/GBP
1 076
50
6
6
Valutarelaterade derivat USD/NOK
45 787
7 249
80
79
1
Valutarelaterade derivat USD/SEK
20 208
2 829
94
96
-2
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
21 376
476
1 069
22
24
-2
9
Summa
335 914
27 636
2 176
349
334
15
174
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kring 2023 mkr Nominellt belopp s\u00e4krings- instrument Redovisat v\u00e4rde
F\u00f6r\u00e4ndring i V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde avseende s\u00e4krings- Omklassificerat
som anv\u00e4nts instrumenten Ineffektivitet fr\u00e5n s\u00e4krings-
f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas i som redovisas i reserven till
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet \u00f6vrigt totalresultat resultatr\u00e4kningen
resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
39 466
2 600
1
-1 928
-2 014
86
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
107 741
429
2 227
3 499
3 499
226
Valutakursrisk
1)
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
70 900
3 011
310
-158
-157
-1
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
91 417
8 286
608
-370
-372
2
Valutarelaterade derivat GBP/SEK
2
2
Valutarelaterade derivat USD/GBP
989
30
7
7
Valutarelaterade derivat USD/NOK
42 143
3 133
1 048
-22
-19
-3
Valutarelaterade derivat USD/SEK
94 645
1 322
3 951
-103
-103
0
Valutarelaterade derivat AUD/USD
7
7
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
21 496
599
732
15
16
-1
27
Summa
468 797
19 410
8 877
949
866
83
252
1) Vid analys utifr\u00e5n ett s\u00e4kringsredovisningssyfte beaktas omvandlingen till moderbolagets funktionella valuta, svenska kronor, genom att nominella derivatben imputeras i s\u00e4kringsrelationerna. De imputerade derivatbenen \u00e4r inte inkluderade i de nominella volymerna i tabellerna ovan. Redovisat v\u00e4rde avseende s\u00e4kringsinstrument ing\u00e5r i posten Derivatinstrument i balansr\u00e4kningen. Ineffektivitet som redovisas i resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Omklassificerat till resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner och avser kassafl\u00f6dess\u00e4kring som \u00e4r avslutad i f\u00f6rtid K24 Kvittning av finansiella instrument
2024 \u00c5terk\u00f6psavtal
samt utl\u00e5ning av
mkr
Derivat
v\u00e4rdepapper
Totalt
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
91 213
33 499
124 712
Kvittade belopp
-44 144
-3 735
-47 879
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
47 069
29 764
76 833
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-4 787
-4 787
Mottagna finansiella s\u00e4kerheter
-37 378
-29 721
-67 099
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-42 165
-29 721
-71 886
Nettobelopp
4 904
43
4 947
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
50 287
3 736
54 023
Kvittade belopp
-34 331
-3 735
-38 066
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
15 956
1
15 957
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-4 787
-4 787
St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter
-3 554
-1
-3 555
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-8 341
-1
-8 342
Nettobelopp
7 615
7 615
2023 \u00c5terk\u00f6psavtal
samt utl\u00e5ning av
mkr
Derivat
v\u00e4rdepapper
Totalt
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
82 331
32 141
114 472
Kvittade belopp
-52 221
-4 628
-56 849
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
30 110
27 513
57 623
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-7 781
-7 781
Mottagna finansiella s\u00e4kerheter
-18 880
-27 513
-46 393
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-26 661
-27 513
-54 174
Nettobelopp
3 449
3 449
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
79 463
4 631
84 094
Kvittade belopp
-45 225
-4 628
-49 853
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
34 238
3
34 241
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-7 781
-7 781
St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter
-17 305
-3
-17 308
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-25 086
-3
-25 089
Nettobelopp
9 152
9 152
Derivatinstrument kvittas i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det \u00e5terspeglar bankens f\u00f6rv\u00e4ntade kassa- fl\u00f6den vid regleringen av tv\u00e5 eller flera avtal. \u00c5terk\u00f6psavtal och omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal mot centrala clearingmotparter kvittas i balansr\u00e4k- ningen n\u00e4r det \u00e5terspeglar bankens f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den vid regleringen av tv\u00e5 eller flera avtal. Det intr\u00e4ffar n\u00e4r banken har b\u00e5de en avtalsm\u00e4ssig r\u00e4tt och avsikt att reglera avta- lade kassafl\u00f6den netto. I det kvittade beloppet f\u00f6r derivattillg\u00e5ngar ing\u00e5r kvittade kontant- s\u00e4kerheter om 11 617 mkr (11 268) vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balansr\u00e4kningsposten In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten. I det kvittade beloppet f\u00f6r derivatskulder ing\u00e5r kvittade kontants\u00e4kerheter om 1 804 mkr (4 272) vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balans- r\u00e4kningsposten Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. Den kvarvarande motpartsrisken i derivat reduceras genom avtal om nettning vid betal- ningsinst\u00e4llelse, det vill s\u00e4ga nettning av posi- tiva och negativa v\u00e4rden i alla derivattransak- tioner med en och samma motpart i en konkurssituation. Banken har som policy att teckna nettningsavtal med alla bankmotparter. Nettningsavtalen kompletteras med avtal om st\u00e4llande av s\u00e4kerheter f\u00f6r nettoexponeringen. I huvudsak anv\u00e4nds kontanter som s\u00e4kerhet, men \u00e4ven statspapper f\u00f6rekommer. S\u00e4kerheter f\u00f6r \u00e5terk\u00f6psavtal samt in- och utl\u00e5ning av v\u00e4rde- papper utg\u00e5r i regel i form av kontanter eller andra v\u00e4rdepapper.K31 Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
mkr
2024
2023
Fondf\u00f6rs\u00e4kringsskulder
226 268
192 952
Dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringsskulder
61 977
51 989
\u00d6vriga fondskulder
17
159
Summa
288 263
245 100
K32 Emitterade v\u00e4rdepapper
2024
2023
mkr
Redovisat v\u00e4rde
Nominellt belopp
Redovisat v\u00e4rde
Nominellt belopp
Certifikat
Certifikat i svenska kronor
536
509
1 099
1 055
varav verkligt v\u00e4rde obligatoriskt
536
509
1 099
1 055
Certifikat i utl\u00e4ndsk valuta
620 794
351 863
606 147
418 067
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
620 717
351 790
605 740
417 676
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
0
0
15 500
15 745
varav verkligt v\u00e4rde obligatoriskt
77
73
407
391
Summa
621 331
352 372
607 246
419 122
Obligationsl\u00e5n
Obligationsl\u00e5n i svenska kronor
559 652
563 444
568 496
572 069
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
559 652
563 444
568 496
572 069
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
270 721
267 918
216 156
218 968
Obligationsl\u00e5n i utl\u00e4ndsk valuta
369 044
370 857
347 739
353 432
varav upplupet anskaffningsv\u00e4rde
369 044
370 857
347 739
353 432
varav ing\u00e5r i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde
261 351
266 598
243 902
253 894
Summa
928 696
934 301
916 235
925 501
Summa emitterade v\u00e4rdepapper
1 550 027
1 286 673
1 523 481
1 344 623
mkr
2024
2023
Emitterade v\u00e4rdepapper vid \u00e5rets ing\u00e5ng
1 523 481
1 474 801
Emitterade
1 060 981
1 251 086
\u00c5terk\u00f6pta
-54 766
-72 561
F\u00f6rfallna
-1 035 785
-1 124 075
Valutaeffekter m m
56 115
-5 771
Emitterade v\u00e4rdepapper vid \u00e5rets utg\u00e5ng
1 550 027
1 523 481
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Emitterade v\u00e4rdepapper i svenska kronor
572 209
528 045
Emitterade v\u00e4rdepapper i utl\u00e4ndsk valuta
1 030 025
1 013 598
Summa
1 602 234
1 541 643
K33 Korta positioner
mkr
2024
2023
Korta positioner v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
Aktier
621
520
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
386
1 844
Summa
1 007
2 364
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Korta positioner i svenska kronor
15 433
15 301
Korta positioner i utl\u00e4ndsk valuta
220
209
Summa
15 653
15 510
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
4 778
84
4 862
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
167 745
167 745
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
9 610
719
10 329
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 920
23 920
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 752
1 507
13 259
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 340
586
16
13 942
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
548
94
161
803
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 122
2 845
17
287 984
Derivatinstrument
52
47 017
47 069
Summa
516 867
52 852
194
569 913
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 400
2 845
17
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
614
Derivatinstrument
39
15 916
15 955
Korta positioner
992
15
1 007
Summa
286 431
19 390
17
305 839
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
3 498
36
3 534
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
195 594
195 594
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 245
305
13 550
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 827
23 827
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 158
1 551
12 709
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
11 096
503
18
11 617
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
310
135
156
601
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 504
2 820
77
254 401
Derivatinstrument
92
30 016
2
30 110
Summa
510 325
35 366
253
545 944
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 712
2 820
77
254 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 506
Derivatinstrument
47
34 189
2
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
Summa
254 123
38 515
79
292 717
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2024
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Nyanskaffningar
1
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-5
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
-6
-2
2
-60
60
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
13
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
177
17
-17
F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2023
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
173
39
-39
525
-525
Nyanskaffningar
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-1
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
2
0
0
-448
448
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
-37
37
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. En f\u00f6r\u00e4ndring i icke observerbara indata bed\u00f6ms ej f\u00f6ranleda betydande h\u00f6gre eller l\u00e4gre v\u00e4rdering av innehaven i niv\u00e5 3 varf\u00f6r n\u00e5gon k\u00e4nslighetsanalys ej l\u00e4mnas. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
4 305
13 966
362
18 633
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
27 977
1 137
2 336 300
2 365 414
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Summa
574 838
15 103
2 336 662
2 926 603
Skulder
Skulder till kreditinstitut
39 764
44 828
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 312 915
7 628
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Emitterade v\u00e4rdepapper
917 859
626 936
1 544 795
Efterst\u00e4llda skulder
38 263
38 263
Summa
2 270 538
717 655
2 988 193
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
5 876
13 038
358
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
41 120
828
2 373 537
2 415 485
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Summa
555 400
13 866
2 373 895
2 943 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
31 858
59 430
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 341 888
7 449
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Emitterade v\u00e4rdepapper
857 720
638 107
1 495 827
Efterst\u00e4llda skulder
43 227
43 227
Summa
2 231 544
748 213
2 979 757
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.K49 Innehav i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag nnehav i fonder mkr 2024 2023 Tillg\u00e5ngar1) Aktier och andelar 6 365 5 928 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken 273 071 240 092 Summa innehav i strukturerade f\u00f6retag som inte konsolideras 279 436 246 020 1) Varav - mkr (9 586) ing\u00e5r i avyttringsgrupperna i Finland som har omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14 Ett strukturerat f\u00f6retag \u00e4r ett f\u00f6retag som har utformats s\u00e5 att r\u00f6ster eller liknande r\u00e4ttigheter inte \u00e4r den dominerande faktorn vid avg\u00f6ran- det av vem som har det best\u00e4mmande infly- tandet i f\u00f6retaget, exempelvis n\u00e4r r\u00f6str\u00e4tten endast avser administrativa uppgifter och relevanta aktiviteter regleras genom avtal. Handelsbankens innehav i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag \u00e4r begr\u00e4nsade och utg\u00f6rs av fondandelar. Innehav i fondandelar genom fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal Fondandelar \u00e4gs fr\u00e4mst genom fondf\u00f6rs\u00e4k- ringsavtal hos Handelsbanken Liv. F\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren v\u00e4ljer hur sparandet ska placeras, inom ramen f\u00f6r de villkor som f\u00f6religger i f\u00f6r- s\u00e4kringsavtalet, och har risken f\u00f6r fondande- larnas v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Av Handelsbanken f\u00f6rvaltade fonder inom fondf\u00f6rs\u00e4kring st\u00e5r banken f\u00f6r sina kunders r\u00e4kning som \u00e4gare till 50% eller mer av andelarna i 11 (10) fonder. Den totala fondf\u00f6rm\u00f6genheten i dessa fonder uppg\u00e5r till 211 517 mkr (159 625 ) d\u00e4r Handels- banken f\u00f6r sina kunders r\u00e4kning innehar 132 626 mkr (102 152 ). Bed\u00f6mningen \u00e4r att kon- cernens innehav i fondandelar till f\u00f6ljd av fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med kunder inte medf\u00f6r att koncernen \u00e4r exponerad mot r\u00f6rlig avkastning. Dessa innehav exkluderas s\u00e5ledes i bed\u00f6m- ningen av om det f\u00f6religger best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver en fond. Fondandelar som \u00e4gs genom fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal konsolideras s\u00e5le- des inte och utg\u00f6r d\u00e4rmed icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag. Innehaven redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringsrisken och korresponderande skuld till f\u00f6rs\u00e4kringstagarna redovisas i balansposten Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsris- ken. Koncernens totala innehav i fondandelar som \u00e4gs genom fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal presen- teras p\u00e5 raden Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken i tabellen ovan. Andra innehav i fondandelar Koncernen \u00e4ger vidare fondandelar som utg\u00f6r placeringstillg\u00e5ngar i traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring inom Handelsbanken Liv samt i egenskap av market maker. Fonder f\u00f6r vilka banken \u00e4r kapi- talf\u00f6rvaltare och d\u00e4r banken \u00e4ger mer \u00e4n 50% av andelarna konsolideras. \u00c4gande mellan 20 och 50% konsolideras i vissa fall om omst\u00e4ndigheterna g\u00f6r g\u00e4llande att banken har ett best\u00e4mmande inflytande, exempelvis genom att fonden har ett brett f\u00f6rvaltnings- mandat och genererar en h\u00f6g andel variabel avkastning. Bankens innehav i fonden redovi- sas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 raden Aktier och ande- lar i balansr\u00e4kningen. Resterande andel av fondens verkliga v\u00e4rde konsolideras och redo- visas i balansposterna Tillg\u00e5ngar respektive Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsris- ken. Det f\u00f6rel\u00e5g inga innehav i fondandelar som uppfyllde kriterierna f\u00f6r konsolidering per 2024-12-31 respektive 2023-12-31. Koncer- nens innehav i fondandelar inom traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring samt i egenskap av market maker utgjorde s\u00e5ledes icke-konsoliderade strukture- rade f\u00f6retag och presenteras p\u00e5 raden Aktier och andelar i tabellen ovan. Den maximala exponeringen f\u00f6r f\u00f6rlust h\u00e4n- f\u00f6rlig till innehaven i icke-konsoliderade struk- turerade f\u00f6retag \u00e4r det redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 innehaven. De totala tillg\u00e5ngarna f\u00f6r dessa f\u00f6retag anses inte som meningsfull information f\u00f6r att f\u00f6rst\u00e5 de relaterade riskerna och har d\u00e4rf\u00f6r inte presenterats.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-478": { "value": "F\u00f6r inl\u00e5ningsvolymer avser kolumn \u201dOspecificerad l\u00f6ptid\u201d inl\u00e5ning som \u00e4r betalbar p\u00e5 anfordran. Tabellen inneh\u00e5ller r\u00e4ntefl\u00f6den vilket inneb\u00e4r att balansraderna inte \u00e4r avst\u00e4mningsbara mot koncernens balansr\u00e4kning. L\u00f6ptidstabeller utan r\u00e4ntefl\u00f6den inklusive l\u00f6ptidstabeller i valuta \u00e5terfinns i Fact Book p\u00e5 handelsbanken.com/irsv. F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2024
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
mkr 30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
542 808
542 808
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
172 606
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
47 508
47 508
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
16 704
163
161
588
793
865
19 274
varav omv\u00e4nda repor
11 291
11 291
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 230
327 674
238 805
299 417
462 128
1 293 888
2 698 142
varav omv\u00e4nda repor
17 995
17 995
\u00d6vrigt
20 056
365 437
385 493
varav aktier och andelar
14 746
14 746
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 310
5 310
Summa tillg\u00e5ngar
875 911
327 837
238 966
300 005
462 921
1 294 754
365 437
3 865 831
Skulder till kreditinstitut
38 239
33 459
1 462
120
904
349
11 192
85 726
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
12 943
247
13 190
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
88 382
163 368
8 871
2 064
1 203
179
1 059 731
1 323 798
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
91 156
383 727
303 623
194 999
578 061
78 764
1 630 331
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
377
13 204
100 840
126 656
449 922
45 219
736 218
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
41 693
172 414
56 211
270 318
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
48 020
158 976
142 232
349 227
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
2 876
718
3 594
varav Senior Non-preferred-obligationer
918
729
20 937
31 425
32 600
86 609
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
429
32 818
2 327
47 990
99 678
1 120
184 363
Efterst\u00e4llda skulder
849
799
1 647
29 918
11 707
44 920
\u00d6vrigt
4 039
219
329
626
1 258
572
540 040
547 083
varav korta positioner
1 007
1 007
varav fondlikvidskulder
2 865
2 865
Summa skulder
221 816
581 622
315 084
199 456
611 345
91 571
1 610 963
3 631 858
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
442 514
F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder 2023 mkr
Upp till 31 dagar\u2013 6\u201312 Ospecificerad
30 dagar 6 m\u00e5nader
m\u00e5nader
1\u20132 \u00e5r
2\u20135 \u00e5r
\u00d6ver 5 \u00e5r
l\u00f6ptid
Summa
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
508 710
508 710
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser
1)
199 274
199 274
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2)
50 435
50 435
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
17 401
521
788
1 304
3 129
2 306
25 448
varav omv\u00e4nda repor
9 623
9 623
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
92 630
327 172
258 418
279 380
465 330
1 227 112
2 650 042
varav omv\u00e4nda repor
17 404
17 404
\u00d6vrigt
17 847
308 890
326 737
varav aktier och andelar
12 218
12 218
varav fordringar p\u00e5 fondlikvider
5 629
5 629
Summa tillg\u00e5ngar
886 297
327 693
259 207
280 683
468 458
1 229 417
308 890
3 760 646
Skulder till kreditinstitut
39 546
35 766
1 783
703
381
1 001
13 115
92 295
varav repor
varav inl\u00e5ning fr\u00e5n centralbanker
11 741
20 288
32 029
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
72 616
188 060
33 509
4 994
1 623
157
1 049 740
1 350 699
varav repor
Emitterade v\u00e4rdepapper
3)
73 317
437 143
271 904
145 936
569 336
94 931
1 592 568
varav s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
336
54 466
76 896
104 626
390 687
55 744
682 756
varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
28 975
127 206
46 503
202 684
varav f\u00f6retagscertifikat (CP:s) med ursprunglig l\u00f6ptid
understigande ett \u00e5r
47 841
225 686
136 389
409 916
varav bankcertifikat (CD:s) och f\u00f6retagscertifikat (CP:s)
med ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6verstigande ett \u00e5r
99
19 024
14 117
33 240
varav Senior Non-preferred-obligationer
557
414
970
37 871
25 674
65 486
varav seniora obligationer och \u00f6vriga v\u00e4rdepapper med
ursprunglig l\u00f6ptid \u00f6ver ett \u00e5r
109
27 489
2 886
35 008
121 494
11 500
198 487
Efterst\u00e4llda skulder
14 022
565
1 353
20 192
14 367
50 499
\u00d6vrigt
7 750
220
377
654
1 383
638
519 013
530 035
varav korta positioner
2 366
2 366
varav fondlikvidskulder
5 210
5 210
Summa skulder
193 229
675 212
308 139
153 640
592 916
111 093
1 581 867
3 616 096
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Finansiella garantier och ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften
427 865
S\u00e4krade poster i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2024 Ackumulerad justering till verkligt F\u00f6r\u00e4ndring i v\u00e4rde som ing\u00e5r i det redovisade v\u00e4rdet verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde s\u00e4krad post f\u00f6r den s\u00e4krade posten som anv\u00e4nts f\u00f6r att ber\u00e4kna mkr Tillg\u00e5ngar Skulder Skulder Tillg\u00e5ngar R\u00e4nterisk Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder till fast r\u00e4nta 567 278 -6 595 -4 733 Summa 567 278 -6 595 -4 733 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde1) R\u00e4nterisk Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta -6 399 -6 399 3 258 Summa -6 399 -6 399 3 258 S\u00e4krade poster i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2023 Ackumulerad justering till verkligt F\u00f6r\u00e4ndring i v\u00e4rde som ing\u00e5r i det redovisade v\u00e4rdet verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde s\u00e4krad post f\u00f6r den s\u00e4krade posten som anv\u00e4nts f\u00f6r att ber\u00e4kna mkr Tillg\u00e5ngar Skulder Skulder Tillg\u00e5ngar R\u00e4nterisk Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder till fast r\u00e4nta 508 810 -11 412 -17 603 Summa 508 810 -11 412 -17 603 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde1) R\u00e4nterisk Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till fast r\u00e4nta -9 657 -9 657 6 954 R\u00e4ntetak i utl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta -1 -1 5 Summa -9 658 -9 658 6 959 1) Den underliggande utl\u00e5ningsportf\u00f6ljens nominella volym uppgick per 2024-12-31 till 122 844 mkr (170 867). Det finns inget upplupet belopp f\u00f6r justeringar av s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde som kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen f\u00f6r s\u00e4krade poster som inte l\u00e4ngre justeras f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde varken i \u00e5r eller f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. S\u00e4krade poster i kassafl\u00f6dess\u00e4kring
2024 2023
Belopp som kvarst\u00e5r Belopp som kvarst\u00e5r
F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsreserven F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsreserven
i v\u00e4rde som fr\u00e5n s\u00e4krings- i v\u00e4rde som fr\u00e5n s\u00e4krings-
anv\u00e4nts f\u00f6r f\u00f6rh\u00e5llanden d\u00e4r anv\u00e4nts f\u00f6r f\u00f6rh\u00e5llanden d\u00e4r
att ber\u00e4kna S\u00e4krings- s\u00e4kringsredovisning att ber\u00e4kna S\u00e4krings- s\u00e4kringsredovisning
mkr ineffektivitet reserv inte l\u00e4ngre till\u00e4mpas ineffektivitet reserv inte l\u00e4ngre till\u00e4mpas
R\u00e4nterisk
Emitterade v\u00e4rdepapper till r\u00f6rlig r\u00e4nta
702
1 647
2 014
2 351
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten till r\u00f6rlig r\u00e4nta
-1 496
-699
618
-3 499
-2 043
771
Valutakursrisk
Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder EUR samt internl\u00e5n
GBP och NOK
665
-1 094
529
-432
Emitterade v\u00e4rdepapper och efterst\u00e4llda skulder USD samt internl\u00e5n
EUR, GBP och NOK
-181
488
58
115
317
68
Emitterade v\u00e4rdepapper samt internl\u00e5n \u00f6vriga valutor
-24
46
-2
-25
35
-2
Summa
-334
388
674
-866
228
837
K39 Efterst\u00e4llda skulder F\u00f6r\u00e4ndring av efterst\u00e4llda skulder
mkr
2024
2023
Efterst\u00e4llda skulder vid \u00e5rets ing\u00e5ng
43 117
42 404
Emitterade
5 673
8 753
F\u00f6rfallna
-13 369
-8 326
Valutaeffekter m m
1 633
286
Efterst\u00e4llda skulder vid \u00e5rets utg\u00e5ng
37 054
43 117
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Efterst\u00e4llda skulder i utl\u00e4ndsk valuta
35 603
42 200
Specifikation, efterst\u00e4llda skulder
Ursprungligt
Ursprunglig F\u00f6rsta m\u00f6jliga nominellt belopp i Konvertibelt/ Utest\u00e5ende
Emissions\u00e5r
F\u00f6rfall
 f\u00f6rfallodag
datum f\u00f6r inl\u00f6sen
Valuta
respektive valuta
Ej konvertibelt
R\u00e4ntesats, %
belopp
2020
Evigt
1), 2)
2027-03-01
USD
500
Konvertibelt
3)
4,375
5 229
2020
Evigt
1), 2)
2031-03-01
USD
500
Konvertibelt
3)
4,750
4 584
2022
Tidsbunden
4)
2033-06-01
2028-06-01
EUR
500
Ej konvertibelt
3,250
5 748
2022
Tidsbunden
4)
2032-08-23
2027-08-23
GBP
500
Ej konvertibelt
4,625
6 722
2023
Tidsbunden
4)
2034-08-16
2029-08-16
EUR
750
Ej konvertibelt
5,000
9 053
2024
Tidsbunden
4)
2036-11-04
2031-11-04
EUR
500
Ej konvertibelt
3,625
5 718
Summa efterst\u00e4llda skulder
37 054
1) Efterst\u00e4llt samtliga instrument utom aktier, n\u00e4rmast h\u00f6gre \u00e4r tidsbundna efterst\u00e4lla skulder. 2) Inl\u00f6senbart vid varje p\u00e5f\u00f6ljande r\u00e4nteoms\u00e4ttningsdag efter f\u00f6rsta inl\u00f6sendatum. 3) Skulderna konverteras till stamaktier i Svenska Handelsbanken AB om Svenska Handelsbanken AB:s k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125% eller om den konsoliderade situationens k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation understiger 8,0%. 4) Efterst\u00e4llt samtliga seniora skulder .K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
4 305
13 966
362
18 633
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
27 977
1 137
2 336 300
2 365 414
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Summa
574 838
15 103
2 336 662
2 926 603
Skulder
Skulder till kreditinstitut
39 764
44 828
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 312 915
7 628
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Emitterade v\u00e4rdepapper
917 859
626 936
1 544 795
Efterst\u00e4llda skulder
38 263
38 263
Summa
2 270 538
717 655
2 988 193
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
5 876
13 038
358
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
41 120
828
2 373 537
2 415 485
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Summa
555 400
13 866
2 373 895
2 943 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
31 858
59 430
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 341 888
7 449
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Emitterade v\u00e4rdepapper
857 720
638 107
1 495 827
Efterst\u00e4llda skulder
43 227
43 227
Summa
2 231 544
748 213
2 979 757
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.K48 Tillg\u00e5ngar och skulder i valuta
2024 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
63 478
203 777
4 160
125 771
132 799
23
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
3 352
9 195
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
1 930
3 047
10 924
617
2 218
188
18 923
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 567 637
219 855
325 257
249 285
7 583
2 469
2 372 086
varav f\u00f6retag
598 763
155 273
185 593
179 980
7 423
1 565
1 128 597
varav hush\u00e5ll
967 327
64 582
139 665
69 305
160
904
1 241 943
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
152 122
8 971
74
11 440
172 606
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
34 053
555
12 900
0
47 508
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
385 493
385 493
Summa tillg\u00e5ngar
2 204 712
439 557
362 511
375 673
154 039
2 681
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
21 125
34 762
27 340
485
337
479
84 528
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
808 538
100 333
103 939
282 784
21 170
3 718
1 320 481
varav f\u00f6retag
330 706
85 798
58 033
206 315
17 598
2 896
701 346
varav hush\u00e5ll
477 832
14 535
45 906
76 469
3 572
822
619 136
Emitterade v\u00e4rdepapper
560 189
447 647
28 294
35 214
456 621
22 062
1 550 027
Efterst\u00e4llda skulder
20 519
6 722
9 814
37 054
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
547 083
547 083
Summa skulder och eget kapital
1 936 934
603 261
159 573
325 205
487 942
26 258
3 539 173
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
163 620
-202 929
-50 508
333 936
23 579
Nettoposition i valuta
-84
8
-40
34
1
-80
2023 \u00d6vriga
mkr
SEK
EUR
NOK
GBP
USD
valutor
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
67 895
128 820
4 776
113 645
160 935
109
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
29 326
1 687
1 131
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
259
5 772
9 671
873
2 299
423
19 297
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 579 316
287 783
319 815
234 892
9 330
3 081
2 434 217
varav f\u00f6retag
598 485
185 869
201 140
167 456
9 171
2 016
1 164 137
varav hush\u00e5ll
974 083
101 914
118 675
67 436
159
1 065
1 263 332
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
181 752
7 561
36
9 778
1
199 128
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
36 868
486
12 223
509
50 087
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster
326 737
326 737
Summa tillg\u00e5ngar
2 192 827
459 749
348 209
350 541
182 852
3 614
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
15 666
50 097
18 093
346
6 835
87
91 124
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
814 008
140 586
110 296
257 177
24 238
3 732
1 350 037
varav f\u00f6retag
335 161
110 747
75 871
190 553
20 797
2 801
735 931
varav hush\u00e5ll
478 848
29 839
34 424
66 624
3 441
931
614 106
Emitterade v\u00e4rdepapper
569 595
407 148
27 016
37 930
459 581
22 211
1 523 481
Efterst\u00e4llda skulder
0
22 740
6 258
14 120
43 117
\u00d6vriga ej valutaf\u00f6rdelade poster, inkl eget kapital
530 033
530 033
Summa skulder och eget kapital
1 929 302
620 570
155 404
301 711
504 774
26 030
3 537 792
Valutaf\u00f6rdelade \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder (netto)
160 527
-192 764
-48 850
321 918
22 493
Nettoposition i valuta
-294
41
-20
-4
77
-200
Bankens syn p\u00e5 valutarisktagande framg\u00e5r av not K2. Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-480": { "value": "
Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
Risken i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
best\u00e5r fr\u00e4mst av marknadsrisker
och f\u00f6rs\u00e4kringsrisker.
Handelsbanken bedriver livf\u00f6rs\u00e4kringsverk-
samhet i dotterbolaget Handelsbanken Liv.
Handelsbanken Livs avtal best\u00e5r av fond- och
dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, riskf\u00f6rs\u00e4kringar i form av
fr\u00e4mst sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefrielsef\u00f6rs\u00e4k-
ring och d\u00f6dsfallsf\u00f6rs\u00e4kring samt traditionella
livf\u00f6rs\u00e4kringsavtal.
Handelsbanken Liv har l\u00e5g risktolerans och
f\u00f6ljer bankens principer f\u00f6r hantering av risk.
Risker i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen best\u00e5r huvudsakli-
gen av marknadsrisker och f\u00f6rs\u00e4kringsrisker.
F\u00f6r en beskrivning av bankens riskhantering,
riskorganisation samt rapportering och uppf\u00f6lj-
ning av risk, se inledning av denna not samt
respektive enskilt riskavsnitt i denna not.
Handelsbanken Livs riskpolicy beskriver de
risker bolaget \u00e4r exponerat f\u00f6r, definierar sty-
relsens tolerans f\u00f6r dessa risker samt principer
och regler f\u00f6r hur riskhantering ska ske. Princi-
per f\u00f6r att identifiera, v\u00e4rdera, \u00e5tg\u00e4rda och
rapportera risker regleras ocks\u00e5 i policyn.
Handels banken Livs placeringspolicy begr\u00e4n-
sar exponeringen mot finansiella risker och
ger \u00f6vergripande anvisningar om tillg\u00e5ngarnas
f\u00f6rvaltning givet \u00e5tagandena till f\u00f6rs\u00e4krings-
tagarna och lagstadgade krav. Vidare ger den
anvisningar om hur styrning och kontroll av
placeringarna ska utf\u00f6ras samt hur den totala riskniv\u00e5n i tillg\u00e5ngarna ska hanteras. Tillg\u00e5ng- arna ska placeras p\u00e5 ett aktsamt s\u00e4tt s\u00e5 att risker kan identifieras, m\u00e4tas, analyseras och rapporteras. F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsens risker rapporteras till Handelsbanken Livs styrelse och VD, bankens styrelse och VD samt Handelsbanken Risk Control
Marknadsrisk
Marknadsrisk avser den samlade risken att f\u00f6r-
\u00e4ndringar i riskfaktorer inom finansiella mark-
nader, till exempel f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00e4ntor, aktie-
priser och valutakurser, resulterar i v\u00e4rdef\u00f6r-
\u00e4ndringar p\u00e5 bolagets placeringstillg\u00e5ngar
och/eller dess \u00e5taganden. Marknadsrisk upp-
st\u00e5r fr\u00e4mst i traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring samt indi-
rekt fr\u00e5n fond- och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringsavtal d\u00e4r
f\u00f6rs\u00e4kringstagarna st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
men d\u00e4r bankens provisionsint\u00e4kter p\u00e5verkas
av v\u00e4rdet p\u00e5 de f\u00f6rvaltade tillg\u00e5ngarna.
F\u00f6r en beskrivning av v\u00e4sentliga marknads-
risker som uppst\u00e5r i traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring
och riskf\u00f6rs\u00e4kring som redovisas enligt IFRS
17, se not K 34.
Kreditrisk
Kreditrisk uppst\u00e5r fr\u00e4mst i traditionell livf\u00f6rs\u00e4k-
ring. F\u00f6r beskrivning av kreditrisker som upp-
st\u00e5r i traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring som redovisas
enligt IFRS 17, se not K34.
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk uppst\u00e5r fr\u00e4mst i traditionell liv-
f\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6r beskrivning av likviditetsrisker
som uppst\u00e5r i traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring som
redovisas enligt IFRS 17, se not K34.
F\u00f6rs\u00e4kringsrisk Med f\u00f6rs\u00e4kringsrisk avses risk, annan \u00e4n finan- siell risk, som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n den f\u00f6rs\u00e4krade till Handelsbanken Liv. F\u00f6rs\u00e4kringsrisker uppst\u00e5r fr\u00e4mst i traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring och riskf\u00f6rs\u00e4k- ringar. F\u00f6r en beskrivning av v\u00e4sentliga f\u00f6rs\u00e4k- ringsrisker som uppst\u00e5r i traditionell livf\u00f6rs\u00e4k- ring och riskf\u00f6rs\u00e4kring som redovisas enligt IFRS 17, se not K34 Externa kapitalkrav Handelsbanken Liv till\u00e4mpar Solvens 2-regel- verket, som \u00e4r ett riskbaserat regelverk, f\u00f6r fastst\u00e4llande av kapitalbas och kapitalkrav i syfte att s\u00e4kerst\u00e4lla att f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget har tillr\u00e4ckligt kapital f\u00f6r fullf\u00f6ljande av sina \u00e5taganden mot dess f\u00f6rs\u00e4kringstagare \u00e4ven under of\u00f6rutsedda negativa h\u00e4ndelser. Handels banken Liv till\u00e4mpar den av regelver- ket f\u00f6reskrivna standardformeln f\u00f6r hela dess f\u00f6rs\u00e4kringsbest\u00e5nd. Kvoten mellan kapitalbas och kapitalkrav ska vid var g\u00e4llande tid med god marginal \u00f6verskrida 1. Per den 31 decem- ber 2024 uppgick solvenskapitalkravet till 12 849 mkr (11 559) och kapitalbasen till 28 431 mkr ( 26 174), vilket resulterade i en solvenskvot om 2,21 (2,26). Per den 31 decem- ber 2024 uppgick minimikapitalkravet till 3 212 mkr (2 890). Minst en g\u00e5ng per \u00e5r g\u00f6r Handels- banken Liv en egen risk- och solvensbed\u00f6m- ning (ORSA) f\u00f6r att prognosticera det framtida kapitalbehovet utifr\u00e5n givna scenarion och stresstesterK6 F\u00f6rs\u00e4kringsnetto
mkr
2024
2023
F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter
1 186
1 169
Kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
1)
-992
-958
Resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
194
211
Resultat fr\u00e5n innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal
-1
-10
Finansiella int\u00e4kter och kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
-67
-44
F\u00f6rs\u00e4kringsresultat
126
157
Avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
297
336
F\u00f6rs\u00e4kringsnetto
422
493
1) Anskaffningskostnader redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen och uppg\u00e5r till -13 mkr (-13).
K34 F\u00f6rs\u00e4kringsskulder
F\u00f6rs\u00e4kringsskulder 2024
Skuld f\u00f6r Skuld f\u00f6r Skuld f\u00f6r Skuld f\u00f6r
\u00e5terst\u00e5ende Skuld f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende intr\u00e4ffade skador \u2013 intr\u00e4ffade skador
f\u00f6rs\u00e4krings- intr\u00e4ffade f\u00f6rs\u00e4krings- Nuv\u00e4rde av framtida Riskjustering
mkr skydd (GMM) skador (GMM) skydd (PAA) kassafl\u00f6de (PAA)
(PAA)
Totalt
Ing\u00e5ende balans
8 129
0
8
260
9
8 407
F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter \u2013 GMM
-610
-610
varav f\u00f6rv\u00e4ntade kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
-557
-557
varav avskrivning av avtalsenlig marginal
-35
-35
varav avskrivning av riskjustering
-19
-19
F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter \u2013 PAA
1
-576
-575
Kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
550
428
1
979
Resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
-610
550
-576
428
1
-207
Finansiella int\u00e4kter och kostnader via resultatr\u00e4kningen
62
4
66
Finansiella int\u00e4kter och kostnader via \u00f6vrigt totalresultat
-66
-66
Kassafl\u00f6den \u2013 inbetalda premier
14
574
588
Kassafl\u00f6den \u2013 utbetalningar
-550
-430
-980
Valutaeffekt
0
0
Utg\u00e5ende balans
7 530
0
6
262
10
7 808
F\u00f6rs\u00e4kringsskulder 2023
Skuld f\u00f6r Skuld f\u00f6r Skuld f\u00f6r Skuld f\u00f6r
\u00e5terst\u00e5ende Skuld f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende intr\u00e4ffade skador \u2013 intr\u00e4ffade skador
f\u00f6rs\u00e4krings- intr\u00e4ffade f\u00f6rs\u00e4krings- Nuv\u00e4rde av framtida Riskjustering
mkr skydd (GMM) skador (GMM) skydd (PAA) kassafl\u00f6de (PAA)
(PAA)
Totalt
Ing\u00e5ende balans
8 269
0
9
259
8
8 546
F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter \u2013 GMM
-588
-588
varav f\u00f6rv\u00e4ntade kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
-530
-530
varav avskrivning av avtalsenlig marginal
-39
-39
varav avskrivning av riskjustering
-20
-20
F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter \u2013 PAA
1
-581
-580
Kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
528
418
1
947
Resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
-588
528
-581
418
1
-221
Finansiella int\u00e4kter och kostnader via resultatr\u00e4kningen
37
6
0
43
Finansiella int\u00e4kter och kostnader via \u00f6vrigt totalresultat
396
396
Kassafl\u00f6den \u2013 inbetalda premier
15
580
595
Kassafl\u00f6den \u2013 utbetalningar
-528
-423
-951
Valutaeffekt
-1
-1
Utg\u00e5ende balans
8 129
0
8
260
9
8 407
F\u00f6rs\u00e4kringsskulder GMM \u2013 per komponent 2024
Nuv\u00e4rde av
framtida Avtalsenlig
mkr
kassafl\u00f6de
Riskjustering
marginal
Totalt
Ing\u00e5ende balans
7 138
351
641
8 129
F\u00f6r\u00e4ndringar relaterade till framtida tj\u00e4nster
62
-5
-57
0
F\u00f6r\u00e4ndringar relaterade till tj\u00e4nster innevarande period
-5
-20
-35
-60
F\u00f6r\u00e4ndringar relaterade till tidigare tj\u00e4nster
Resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
57
-25
-92
-60
Finansiella int\u00e4kter och kostnader via resultatr\u00e4kningen och \u00f6vrigt totalresultat
-12
3
5
-4
Kassafl\u00f6den
-536
-536
Utg\u00e5ende balans
6 646
329
554
7 530
F\u00f6rs\u00e4kringsskulder GMM \u2013 per komponent 2023
Nuv\u00e4rde av
framtida Avtalsenlig
mkr
kassafl\u00f6de
Riskjustering
marginal
Totalt
Ing\u00e5ende balans
7 192
385
693
8 269
F\u00f6r\u00e4ndringar relaterade till framtida tj\u00e4nster
43
-27
-16
0
F\u00f6r\u00e4ndringar relaterade till tj\u00e4nster innevarande period
-1
-20
-39
-60
F\u00f6r\u00e4ndringar relaterade till tidigare tj\u00e4nster
Resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
42
-47
-55
-60
Finansiella int\u00e4kter och kostnader via resultatr\u00e4kningen och \u00f6vrigt totalresultat
417
13
3
433
Kassafl\u00f6den
-513
-513
Utg\u00e5ende balans
7 138
351
641
8 129
Avkastningskurvor som anv\u00e4nds f\u00f6r diskontering
Inl\u00e5st avkastningskurva, %
Aktuell avkastningskurva, %
L\u00f6ptid
2024
2023
2024
2023
1 \u00e5r
0,89
0,75
2,25
3,02
2 \u00e5r
0,95
0,82
2,27
2,78
5 \u00e5r
0,92
0,88
2,41
2,25
10 \u00e5r
1,61
1,37
2,65
2,24
20 \u00e5r
2,57
2,43
2,94
2,76
D\u00f6dlighetstabell
\u00c5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd i \u00e5r,
fr\u00e5n 65 \u00e5rs \u00e5lder
Kohort
Kvinna
Man
1940
23,9
22,2
1950
24,6
21,8
1960
25,3
23,3
1970
25,8
24,0
1980
26,2
24,4
Avtalsenlig marginal
Andel av avtalsenlig marginal
som f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5terst\u00e5, %
Tidpunkt
2024
2023
2023
100
2024
100
94
2025
94
88
2030
67
63
2040
29
27
2050
10
9
Bankens f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relse bedrivs av Handels-
banken Liv. Balansposten f\u00f6rs\u00e4kringsskulder
best\u00e5r av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal som \u00f6verf\u00f6r bety-
dande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarna
till Handelsbanken Liv och utg\u00f6rs av traditio-
nella livf\u00f6rs\u00e4kringsavtal samt riskf\u00f6rs\u00e4kringar i
form av fr\u00e4mst sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefrielse-
f\u00f6rs\u00e4kring och d\u00f6dsfallsf\u00f6rs\u00e4kring tecknade
av mindre f\u00f6retag och privatpersoner i Sverige.
N\u00e5gra riskkoncentrationer ut\u00f6ver att samtliga
f\u00f6rs\u00e4kringar \u00e4r tecknade i Sverige har inte
identifierats. F\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten i
Danmark och Norge avyttrades 2022 respek-
tive 2023. F\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten i Finland
avyttrades under 2024. Ing\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4krings-
skulder h\u00e4nf\u00f6rliga till Finland ing\u00e5r inte ovan
utan har i balansr\u00e4kningen omklassificerats till
Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not
K14. F\u00f6rs\u00e4kringsskulden utg\u00f6rs av summan av
skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd och
skulden f\u00f6r intr\u00e4ffade skador. F\u00f6r riskf\u00f6rs\u00e4k-
ringar och riskf\u00f6rs\u00e4kringsmoment som redo-
visas enligt Premief\u00f6rdelningsmetoden (PAA)
v\u00e4rderas skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4krings-
skydd till erh\u00e5llna, men \u00e4nnu ej intj\u00e4nade pre-
mier. F\u00f6r traditionella livf\u00f6rs\u00e4kringsavtals spar-
f\u00f6rs\u00e4kringsmoment som redovisas enligt den
generella modellen (GMM) inneh\u00e5ller skulden
f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd kassafl\u00f6den
f\u00f6r \u00e5taganden som avser framtida tj\u00e4nster samt
den del av den avtalsenliga marginalen som
\u00e4nnu inte int\u00e4ktsf\u00f6rts. Skulden f\u00f6r intr\u00e4ffade
skador inneh\u00e5ller kassafl\u00f6den f\u00f6r \u00e5taganden
som avser tidigare tj\u00e4nster. Kassafl\u00f6den f\u00f6r
\u00e5taganden utg\u00f6rs av det f\u00f6rv\u00e4ntade nuv\u00e4rdet
av framtida kassafl\u00f6den samt en riskjustering.
Det \u00f6vergripande syftet med nedanst\u00e5ende
avsnitt \u00e4r att beskriva skuldens best\u00e5ndsdelar;
det f\u00f6rv\u00e4ntade nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6-
den, riskjustering och avtalsenlig marginal. F\u00f6r
mer information om klassificering och v\u00e4rde-
ring av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, se not K1 avsnitt 8.
F\u00f6rv\u00e4ntade nuv\u00e4rdet av framtida
kassafl\u00f6den
Det f\u00f6rv\u00e4ntade nuv\u00e4rdet av framtida kassa-
fl\u00f6den h\u00e4nf\u00f6rliga till ing\u00e5ngna f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
ber\u00e4knas med h\u00e4nsyn tagen till olika utfalls
sannolikhet och diskontering. Framtida kassa-
fl\u00f6den innefattar premier, skadeers\u00e4ttningar
samt skadeanspr\u00e5ks- och administrations-
kostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till fullf\u00f6ljande av f\u00f6rs\u00e4k-
ringsavtal. Ber\u00e4kningen g\u00f6rs genom att kassa-
fl\u00f6den projiceras med hj\u00e4lp av relevanta
antaganden och information om respektive
f\u00f6rs\u00e4kringsavtal.
Antaganden vid ber\u00e4kning av det f\u00f6rv\u00e4ntade
nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den
Vid ber\u00e4kning av det f\u00f6rv\u00e4ntade nuv\u00e4rdet av
framtida kassafl\u00f6den anv\u00e4nds antaganden vil-
ket medf\u00f6r att ber\u00e4kningen \u00e4r f\u00f6rknippad med
os\u00e4kerhet. F\u00f6r skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4k-
ringsskydd och f\u00f6r skulden f\u00f6r intr\u00e4ffade ska-
dor till\u00e4mpas samma antaganden d\u00e4r det \u00e4r
relevant. Till\u00e4mpade antaganden \u00e4r baserade
p\u00e5 intern historik, branschstatistik och mark-
nadsl\u00e4get. Handelsbanken Liv analyserar
l\u00f6pande hur k\u00e4nslig f\u00f6rs\u00e4kringsskulden \u00e4r f\u00f6r
f\u00f6r\u00e4ndring i olika antaganden och hur den fak-
tiska utvecklingen skiljer sig fr\u00e5n den antagna.
Framtagandet av antaganden f\u00f6ljer en beslu-
tad process d\u00e4r Handelsbanken Livs aktuarie-
avdelning (f\u00f6rsta f\u00f6rsvarslinjen) ansvarar f\u00f6r
att l\u00f6pande eller vid behov se \u00f6ver och ta fram
f\u00f6rslag p\u00e5 \u00e4ndring av antaganden. Aktuarie-
funktionen (andra f\u00f6rsvarslinjen) granskar och
yttrar sig om f\u00f6rslaget. Beslut om \u00e4ndring av
antaganden fattas d\u00e4refter av Handelsbanken
Livs vd. Beslut om \u00e4ndrade antaganden rap-
porteras till bankens v\u00e4rderingskommitt\u00e9. De
tv\u00e5 mest v\u00e4sentliga antagandena \u00e4r framtida
d\u00f6dlighet och den avkastningskurva som
anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera framtida kassa-
fl\u00f6den. Ytterligare v\u00e4sentliga antaganden \u00e4r
bland annat antaganden om framtida adminis-
trationskostnader och antaganden om annulla-
tion som till exempel flytt och \u00e5terk\u00f6p.
Antagande om d\u00f6dlighet
Antaganden om framtida d\u00f6dlighet \u00e4r base-
rade p\u00e5 branschstatistik och intern historik.
Antagandet anges som ett\u00e5riga d\u00f6dsfallssan-
nolikheter per \u00e5lder och \u00e5rskohort och \u00e4r d\u00e4r-
med f\u00f6r omfattande f\u00f6r att kunna presenteras
i en tabell. I tabell visas ist\u00e4llet d\u00f6dlighets-
antagandet i form av f\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende
livsl\u00e4ngd fr\u00e5n 65 \u00e5rs \u00e5lder.
Antagande om avkastningskurva
Den aktuella avkastningskurvan som anv\u00e4nds
f\u00f6r att diskontera framtida kassafl\u00f6den \u00e4r
baserad p\u00e5 observerbara marknadspriser f\u00f6r
r\u00e4nteswappar upp till tio \u00e5r justerade f\u00f6r kredit-
risk. Avkastningskurvan f\u00f6r l\u00f6ptider l\u00e4ngre \u00e4n
tio \u00e5r fastst\u00e4lls genom konvergens med den s\u00e5
kallade Smith-Wilsonmetodiken mot en l\u00e5ng-
siktig terminsr\u00e4nta. Aktuell l\u00e5ngsiktig termins-
r\u00e4nta uppskattats till 3,30% (3,45). Konver-
genstiden har uppskattats till tio \u00e5r (tio). De
finansiella marknadsscenarierna \u00e4r marknads-
konsistenta, baseras p\u00e5 antagande om arbitra-
gefrihet och \u00e4r f\u00f6renliga med de relevanta risk-
fria r\u00e4ntesatser som anv\u00e4nds f\u00f6r diskontering.
Den aktuella avkastningskurvan och den inl\u00e5sta
avkastningskurvan (dvs den avkastningskurva
som fastst\u00e4lldes vid \u00f6verg\u00e5ngs tillf\u00e4llet) som
har anv\u00e4nts vid diskontering av f\u00f6rs\u00e4krings-
skulden listas i tabell.
Riskjustering Riskjustering motsvarar den kompensation banken kr\u00e4ver f\u00f6r att ta p\u00e5 sig os\u00e4kerheten i framtida kassafl\u00f6den till f\u00f6ljd av ing\u00e5ngna f\u00f6r- s\u00e4kringsavtal avseende icke-finansiell risk. F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla god solvens i Handelsbanken Liv har denna kompensation fastst\u00e4llts som den riskmarginal som Handelsbanken Liv f\u00f6re- skrivs att h\u00e5lla i enlighet med Solvens 2-regel- verket. Riskjusteringen ber\u00e4knas s\u00e5ledes med en kapitalkostnadsmetod d\u00e4r framtida kapital- kostnader projiceras med en kapitalkostnads- r\u00e4nta p\u00e5 6% (6) och sedan diskonteras kapital- kostnaderna till ett nuv\u00e4rde. Riskjusteringen uppgick 2024 till 340 mkr (361). Utifr\u00e5n ett antagande om att det f\u00f6rv\u00e4ntade nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den f\u00f6ljer en normalf\u00f6rdelning motsvarar detta en konfidensniv\u00e5 p\u00e5 ett \u00e5rs sikt motsvarande cirka 99,86% (99,90), v\u00e4rde- rad med aktuell avkastningskurva. I resultat- r\u00e4kningen redovisas riskjusteringen uppdelat p\u00e5 resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster respektive finansiella int\u00e4kter och kostnader. Avtalsenlig marginal Med avtalsenlig marginal avses den ej intj\u00e4- nade vinst som banken kommer att redovisa n\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringsskydd tillhandah\u00e5lls i framtiden. Vid \u00f6verg\u00e5ngen till IFRS 17 uppstod en avtal- senlig marginal f\u00f6r sparf\u00f6rs\u00e4kringsmoment i traditionella livf\u00f6rs\u00e4kringsavtal vilken utgjordes av skillnaden mellan det verkliga v\u00e4rdet och summan av det f\u00f6rv\u00e4ntade nuv\u00e4rdet av fram- tida kassafl\u00f6den och riskjusteringen. Traditio- nella livf\u00f6rs\u00e4kringsavtal nytecknas inte och d\u00e4rmed uppst\u00e5r inte n\u00e5gon ytterligare avtal- senlig marginal till f\u00f6ljd av nya avtal efter \u00f6ver- g\u00e5ngen till IFRS 17. Handelsbanken har bed\u00f6mt att b\u00e5de de avkastningsrelaterade tj\u00e4nsterna och tj\u00e4nsterna kopplade till tillhanda- h\u00e5llande av f\u00f6rs\u00e4kringsskydd utf\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver tid. F\u00f6rs\u00e4kringsskyddsenheter har d\u00e4rf\u00f6r valts p\u00e5 ett s\u00e5dant s\u00e4tt att uppl\u00f6sningen av den avtalsenliga marginalen ska efterlikna en linj\u00e4r uppl\u00f6sning. I tabell visas f\u00f6rv\u00e4ntad uppl\u00f6s- ningstakt av den avtalsenliga marginalen. V\u00e4sentliga f\u00f6r\u00e4ndringar och h\u00e4ndelser under \u00e5ret Under \u00e5ret har antagandet om flytt och \u00e5terk\u00f6p f\u00f6r traditionella livf\u00f6rs\u00e4kring setts \u00f6ver, men inte resulterat i n\u00e5gra f\u00f6r\u00e4ndrade antaganden
K\u00e4nslighetsanalys 2024
mkr P\u00e5verkan p\u00e5 tillg\u00e5ngar
P\u00e5verkan p\u00e5 P\u00e5verkan p\u00e5 Total p\u00e5verkan p\u00e5 P\u00e5verkan p\u00e5 som innehas f\u00f6r f\u00f6r-
f\u00f6rs\u00e4kringsnettot \u00f6vrigt totalresultat eget kapital f\u00f6rs\u00e4kringsskulden s\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
\u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat
Riskvariabler
Scenario
 antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande
D\u00f6dlighetsrisk
1)
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring i f\u00f6rv\u00e4ntad
d\u00f6dlighet
7
-8
-2
0
5
-8
-5
8
Avvecklingsrisk
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring i
avvecklingstakt
11
-13
11
-13
-11
13
Annulationsrisk
+/-1 procentenhets f\u00f6r\u00e4ndring
i annulationstakt
2
-3
-6
6
-3
3
3
-3
Administrations- +/-10% f\u00f6r\u00e4ndring i kostnad
kostnadsrisk
f\u00f6r administration
-2
2
2
-2
0
0
0
0
Generell r\u00e4nterisk
+/-1 procentenhets parallellskift
av relevanta r\u00e4ntor
-90
89
443
-606
352
-517
-452
616
-99
100
Specifik r\u00e4nterisk +/-1% f\u00f6r\u00e4ndring av v\u00e4rdet
(spreadrisk)
p\u00e5 innehav med spreadrisk
34
-34
-4
3
31
-31
4
-3
35
-35
Aktiekursrisk
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring av v\u00e4rdet
p\u00e5 aktier
61
-61
-3
2
58
-59
4
-3
62
-62
Valutakursrisk
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring av andra
valutor mot SEK
89
-89
-8
5
81
-84
9
-6
90
-90
K\u00e4nslighetsanalys 2023
mkr
P\u00e5verkan p\u00e5 tillg\u00e5ngar
P\u00e5verkan p\u00e5 P\u00e5verkan p\u00e5 Total p\u00e5verkan p\u00e5 P\u00e5verkan p\u00e5 som innehas f\u00f6r f\u00f6r-
f\u00f6rs\u00e4kringsnettot \u00f6vrigt totalresultat eget kapital f\u00f6rs\u00e4kringsskulden s\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
\u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat \u00d6kat Minskat
Riskvariabler
Scenario
 antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande antagande
D\u00f6dlighetsrisk
1)
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring i f\u00f6rv\u00e4ntad
d\u00f6dlighet
7
-8
-1
-1
6
-9
-6
9
Avvecklingsrisk
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring i
avvecklingstakt
10
-12
10
-12
-10
12
Annulationsrisk
+/-1 procentenhets f\u00f6r\u00e4ndring
i annulationstakt
3
-3
-5
6
-3
2
3
-2
Administrations- +/-10% f\u00f6r\u00e4ndring i kostnad
kostnadsrisk
f\u00f6r administration
-2
2
1
-1
-1
1
1
-1
Generell r\u00e4nterisk
+/-1 procentenhets parallellskift
av relevanta r\u00e4ntor
-103
101
521
-687
419
-585
-530
697
-112
112
Specifik r\u00e4nterisk +/-1% f\u00f6r\u00e4ndring av v\u00e4rdet
(spreadrisk)
p\u00e5 innehav med spreadrisk
35
-35
-3
3
32
-32
3
-3
35
-35
Aktiekursrisk
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring av v\u00e4rdet
p\u00e5 aktier
82
-83
-2
2
81
-81
3
-3
84
-84
Valutakursrisk
+/-10% f\u00f6r\u00e4ndring av andra
valutor mot SEK
48
-48
-2
2
46
-46
3
-3
49
-49
1) I k\u00e4nslighetsanalysen ovan ing\u00e5r hela f\u00f6rs\u00e4kringsskulden f\u00f6rutom skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal v\u00e4rderad med PAA metoden eftersom denna \u00e4r v\u00e4rderad till
erh\u00e5llna, men \u00e4nnu ej intj\u00e4nade premier. En f\u00f6r\u00e4ndrad riskvariabel skulle d\u00e4rmed inte f\u00e5 n\u00e5gon omedelbar p\u00e5verkan p\u00e5 denna skuld annat \u00e4n att premien fram\u00e5t hade h\u00f6jts ifall den bed\u00f6mts
vara otillr\u00e4cklig.
Riskerna och k\u00e4nsligheten i best\u00e5ndet med traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring och riskf\u00f6rs\u00e4kring har kvantifierats i ovanst\u00e5ende tabell som den effekt rimligt m\u00f6jliga f\u00f6r\u00e4ndringar av v\u00e4sentliga riskvariabler
skulle f\u00e5 p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringsnettot, \u00f6vrigt totalresultat, eget kapital, f\u00f6rs\u00e4kringsskulden och tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning. K\u00e4nslighetsanalysen har baserats p\u00e5 att en
riskvariabel f\u00f6r\u00e4ndras och \u00f6vriga riskvariabler \u00e4r konstanta. I praktiken \u00e4r det osannolikt att endast en riskvariabel f\u00f6r\u00e4ndras eftersom f\u00f6r\u00e4ndringar i vissa riskvariabler kan vara korrelerade.
Vid ber\u00e4kningen av k\u00e4nsligheten f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i v\u00e4sentliga riskvariabler, har samma metod anv\u00e4nts som f\u00f6r den redovisade f\u00f6rs\u00e4kringsskulden. K\u00e4nslighetsanalysen har uppr\u00e4ttats med
samma metod b\u00e5da \u00e5ren.
Tillg\u00e5ngar i traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
mkr
2024
2023
Aktiefonder
1)
619
532
R\u00e4ntefonder
1)
4 979
5 326
Private Equity
1)
16
18
Likvida medel
49
36
Summa
5 663
5 912
1) Redovisas som Aktier och andelar, se not K19.
Duration
R\u00e4ntefonder
Traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring
Nuv\u00e4rde av framtida kassafl\u00f6den
mkr
2024
2023
2024
2023
0\u20131 \u00e5r
3 233
2 754
518
565
1\u20135 \u00e5r
1 446
2 171
1 796
1 929
5\u201310 \u00e5r
195
281
1 701
1 805
>10 \u00e5r
105
120
2 630
2 840
Summa
4 979
5 326
6 646
7 138
Risker i f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
Genom f\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u00e4r banken fr\u00e4mst
exponerad f\u00f6r marknadsrisk, kreditrisk, likvidi-
tetsrisk och f\u00f6rs\u00e4kringsrisk. De mest v\u00e4sent-
liga riskerna beskrivs nedan.
Marknadsrisk
Marknadsrisk avser den samlade risken att
f\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer inom finansiella
marknader, till exempel f\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00e4ntor,
aktiekurser och valutakurser, resulterar i v\u00e4rde-
f\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 placeringstillg\u00e5ngar och/eller
\u00e5taganden.
R\u00e4nterisk
Generell r\u00e4nterisk uppst\u00e5r i traditionell livf\u00f6r-
s\u00e4kring till f\u00f6ljd av skillnad i duration mellan
placeringstillg\u00e5ngarna och f\u00f6rs\u00e4kringsskulden.
Durationen p\u00e5 skulden \u00e4r l\u00e5ng, varf\u00f6r r\u00e4nte-
k\u00e4nsligheten vid en f\u00f6r\u00e4ndring av diskonte-
ringsr\u00e4ntan \u00e4r betydande. Durationen p\u00e5
placeringstillg\u00e5ngarna \u00e4r kort, varf\u00f6r r\u00e4nte-
k\u00e4nsligheten vid en f\u00f6r\u00e4ndring av marknads-
r\u00e4ntan \u00e4r begr\u00e4nsad. Handelsbanken Liv har
valt kort duration p\u00e5 placeringstillg\u00e5ngarna till
f\u00f6ljd av traditionell livf\u00f6rs\u00e4krings utformning.
Specifik r\u00e4nterisk (spreadrisk) uppst\u00e5r inom
traditionell livf\u00f6rvaltning i innehav i r\u00e4ntefonder
vid f\u00f6r\u00e4ndring av kreditspreadar, det vill s\u00e4ga
skillnaden mellan det aktuella innehavets r\u00e4nta
och r\u00e4ntan p\u00e5 en statsobligation med motsva-
rande l\u00f6ptid.
Placeringstillg\u00e5ngarna redovisas och v\u00e4rde-
ras till verkligt v\u00e4rde via resultatet, obligatoriskt
se not K5 och not K6. F\u00f6r att undvika volatilitet
i resultatr\u00e4kningen f\u00f6r traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring
redovisas effekter av \u00e4ndrad diskonterings-
r\u00e4nta i \u00d6vrigt totalresultat, vilka best\u00e5r av skill-
naden mellan skulden diskonterad med inl\u00e5st
avkastningskurva och skulden diskonterad
med aktuell avkastningskurva.
Aktiekursrisk
Aktiekursrisk uppst\u00e5r inom traditionell livf\u00f6r-
valtning till f\u00f6ljd av placeringar i fr\u00e4mst aktie-
fonder. Traditionella livf\u00f6rs\u00e4kringsavtal ger en
m\u00f6jlighet f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren att erh\u00e5lla
ytterligare f\u00f6rm\u00e5n, ut\u00f6ver garanterad, om den
faktiska avkastningen \u00f6verstiger niv\u00e5n p\u00e5 den
garanterade. Detta medf\u00f6r att Handelsbanken
fr\u00e4mst \u00e4r exponerad f\u00f6r nersidan av aktiekurs-
risken. Vid \u00e5rsskiftet var exponeringen mot
aktiekursrisk i best\u00e5ndet med traditionell livf\u00f6r-
valtning 635 mkr (550).
Valutakursrisk
Valutakursrisk uppst\u00e5r inom traditionell livf\u00f6r-
valtning fr\u00e4mst till f\u00f6ljd av placeringar i fonder
med underliggande tillg\u00e5ngar i fr\u00e4mst euro och
amerikanska dollar. Exponeringen begr\u00e4nsas
vid behov genom valutaderivat. Vid \u00e5rsskiftet
var nettoexponeringen i euro 417 mkr (301)
och amerikanska dollar 457 mkr (173).
Kreditrisk
Kreditrisk uppst\u00e5r inom traditionell livf\u00f6rvalt-
ning i innehav i r\u00e4ntefonder. Risken \u00e4r begr\u00e4n-
sad eftersom underliggande innehav i fonderna
f\u00e5r ha som l\u00e4gst kreditbetyg BBB- (investment
grade) eller motsvarande.
Likviditetsrisk
Likviditetsrisker uppst\u00e5r fr\u00e4mst till f\u00f6ljd av att
traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring ger f\u00f6rs\u00e4kringstagaren
en m\u00f6jlighet att flytta sitt f\u00f6rs\u00e4kringskapital till
en annan f\u00f6rs\u00e4kringsgivare. Risken hanteras
genom en daglig uppf\u00f6ljning av kommande
utbetalningar samt begr\u00e4nsas genom att place-
ringstillg\u00e5ngarna i stor utstr\u00e4ckning placeras i
v\u00e4rdepappersfonder med mycket god likviditet.
F\u00f6rs\u00e4kringsrisk
Med f\u00f6rs\u00e4kringsrisk avses risk, annan \u00e4n finan-
siell risk, som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n den f\u00f6rs\u00e4krade till
Handelsbanken Liv. De mest v\u00e4sentliga f\u00f6rs\u00e4k-
ringsriskerna beskrivs nedan.
D\u00f6dsfallsrisk
Risken f\u00f6r f\u00f6rlust eller negativ f\u00f6r\u00e4ndring av
f\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagandena till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrad
d\u00f6dlighet. D\u00f6dsfallsrisk uppst\u00e5r fr\u00e4mst i d\u00f6ds-
fallsf\u00f6rs\u00e4kringar. \u00d6kad d\u00f6dlighet leder till att
v\u00e4rdet av f\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagandena \u00f6kar.
Livsfallsrisk
Risken f\u00f6r f\u00f6rlust eller negativ f\u00f6r\u00e4ndring av
f\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagandena till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrad
d\u00f6dlighet. Livsfallsrisk uppst\u00e5r i traditionella
livf\u00f6rs\u00e4kringsavtal d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren
erh\u00e5ller en garanterad f\u00f6rm\u00e5n som kan vara
livsvarig. Minskad d\u00f6dlighet leder till att v\u00e4rdet
av f\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagandena \u00f6kar.
Avvecklingsrisk
Risken f\u00f6r f\u00f6rlust eller negativ f\u00f6r\u00e4ndring av
f\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagandena till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrad
takt f\u00f6r tillfrisknande. Avvecklingsrisk uppst\u00e5r
fr\u00e4mst i sjukf\u00f6rs\u00e4kringar. Minskad avveckling
leder till att v\u00e4rdet av f\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagandena
\u00f6kar.
Annullationsrisk
Risken f\u00f6r f\u00f6rlust eller negativ f\u00f6r\u00e4ndring av
f\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagandena till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar
i flytt- och \u00e5terk\u00f6psfrekvens. Annullationsrisk
uppst\u00e5r fr\u00e4mst i traditionella livf\u00f6rs\u00e4krings-
avtal, d\u00e4r hela best\u00e5ndet har flyttr\u00e4tt.
Administrationskostnadsrisk
Risken f\u00f6r f\u00f6rlust eller negativ f\u00f6r\u00e4ndring av
f\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagandena till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade
kostnader f\u00f6r administration av f\u00f6rs\u00e4krings-
avtal. Administrationskostnadsrisk uppst\u00e5r
fr\u00e4mst i traditionella livf\u00f6rs\u00e4kringsavtal. \u00d6kade
administrationskostnader leder till att v\u00e4rdet
av f\u00f6rs\u00e4krings\u00e5tagandena \u00f6kar.
Hantering och begr\u00e4nsning av risker
Handelsbanken Liv har l\u00e5g risktolerans och
f\u00f6ljer bankens principer f\u00f6r hantering av risk.
Riskerna hanteras prim\u00e4rt genom att Handels-
banken Liv h\u00e5ller tillr\u00e4ckligt med kapital f\u00f6r att
kunna fullf\u00f6lja \u00e5tagandena mot f\u00f6rs\u00e4krings-
tagarna \u00e4ven under of\u00f6rutsedda negativa
h\u00e4ndelser. F\u00f6r ytterligare information se not K2
avsnitt Risker i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen.
Handelsbanken Livs placeringspolicy
begr\u00e4nsar exponeringen mot finansiella risker
och ger \u00f6vergripande anvisningar om tillg\u00e5ng-
arnas f\u00f6rvaltning givet \u00e5tagandena till f\u00f6rs\u00e4k-
ringstagarna och lagstadgade krav. Vidare ger
den anvisningar om hur styrning och kontroll
av placeringarna ska utf\u00f6ras samt hur den
totala riskniv\u00e5n i tillg\u00e5ngarna ska hanteras.
Tillg\u00e5ngarna ska placeras p\u00e5 ett aktsamt s\u00e4tt
s\u00e5 att risker kan identifieras, m\u00e4tas, analyseras
och rapporteras.
Handelsbanken begr\u00e4nsar sin exponering
mot f\u00f6rs\u00e4kringsrisker p\u00e5 flera s\u00e4tt. Medicinsk
riskbed\u00f6mning utifr\u00e5n den f\u00f6rs\u00e4krades h\u00e4lso-
tillst\u00e5nd g\u00f6rs i vissa fall innan d\u00f6dsfalls- och
sjukf\u00f6rs\u00e4kringar beviljas. Premies\u00e4ttningen
grundar sig p\u00e5 antaganden om hur stora kost-
naderna f\u00f6r intr\u00e4ffade f\u00f6rs\u00e4kringsh\u00e4ndelser
f\u00f6rv\u00e4ntas bli, med tillb\u00f6rliga f\u00f6rsiktighetsmargi-
naler, och ses \u00f6ver l\u00f6pande f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla
dess tillr\u00e4cklighet f\u00f6r att t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade
kostnader. F\u00f6r att undvika volatilitet i resultat-
r\u00e4kningen \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kras de st\u00f6rsta d\u00f6dsfalls-
f\u00f6rs\u00e4kringarna och sjukf\u00f6rs\u00e4kringarna enligt
fastst\u00e4llda limiter f\u00f6r sj\u00e4lvbeh\u00e5ll, se not K27 f\u00f6r
\u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar och not K37 f\u00f6r \u00e5ter-
f\u00f6rs\u00e4kringsskulder.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-482": { "value": "
K3 R\u00e4ntenetto
mkr
2024
2023
R\u00e4nteint\u00e4kter
Utl\u00e5ning till kreditinstitut och centralbanker
34 514
29 262
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
104 409
91 518
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
8 491
8 110
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2 362
2 076
Derivatinstrument
23 545
32 227
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter
354
853
Summa
173 675
164 046
Avg\u00e5r r\u00e4nteint\u00e4kter redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
-2 550
-4 242
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter
171 125
159 805
varav r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
150 587
133 602
R\u00e4ntekostnader
Skulder till kreditinstitut och centralbanker
-3 362
-3 768
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
-42 684
-35 195
Emitterade v\u00e4rdepapper
-53 716
-45 983
Derivatinstrument
-25 760
-28 562
Efterst\u00e4llda skulder
-1 611
-1 615
Avgift ins\u00e4ttningsgaranti
-236
-246
\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader
-505
-513
Summa
-127 874
-115 881
Avg\u00e5r r\u00e4ntekostnader redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
3 591
3 654
Summa r\u00e4ntekostnader
-124 284
-112 227
varav r\u00e4ntekostnader enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
-115 886
-100 238
R\u00e4ntenetto
46 841
47 578
P\u00e5 raderna Derivatinstrument ing\u00e5r r\u00e4ntenetto som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till tillg\u00e5ngar och skulder som s\u00e4kras. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-483": { "value": "K3 R\u00e4ntenetto
mkr
2024
2023
R\u00e4nteint\u00e4kter
Utl\u00e5ning till kreditinstitut och centralbanker
34 514
29 262
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
104 409
91 518
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
8 491
8 110
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2 362
2 076
Derivatinstrument
23 545
32 227
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter
354
853
Summa
173 675
164 046
Avg\u00e5r r\u00e4nteint\u00e4kter redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
-2 550
-4 242
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter
171 125
159 805
varav r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
150 587
133 602
R\u00e4ntekostnader
Skulder till kreditinstitut och centralbanker
-3 362
-3 768
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
-42 684
-35 195
Emitterade v\u00e4rdepapper
-53 716
-45 983
Derivatinstrument
-25 760
-28 562
Efterst\u00e4llda skulder
-1 611
-1 615
Avgift ins\u00e4ttningsgaranti
-236
-246
\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader
-505
-513
Summa
-127 874
-115 881
Avg\u00e5r r\u00e4ntekostnader redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
3 591
3 654
Summa r\u00e4ntekostnader
-124 284
-112 227
varav r\u00e4ntekostnader enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
-115 886
-100 238
R\u00e4ntenetto
46 841
47 578
P\u00e5 raderna Derivatinstrument ing\u00e5r r\u00e4ntenetto som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till tillg\u00e5ngar och skulder som s\u00e4kras. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-485": { "value": "K3 R\u00e4ntenetto
mkr
2024
2023
R\u00e4nteint\u00e4kter
Utl\u00e5ning till kreditinstitut och centralbanker
34 514
29 262
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
104 409
91 518
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
8 491
8 110
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2 362
2 076
Derivatinstrument
23 545
32 227
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter
354
853
Summa
173 675
164 046
Avg\u00e5r r\u00e4nteint\u00e4kter redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
-2 550
-4 242
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter
171 125
159 805
varav r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
150 587
133 602
R\u00e4ntekostnader
Skulder till kreditinstitut och centralbanker
-3 362
-3 768
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
-42 684
-35 195
Emitterade v\u00e4rdepapper
-53 716
-45 983
Derivatinstrument
-25 760
-28 562
Efterst\u00e4llda skulder
-1 611
-1 615
Avgift ins\u00e4ttningsgaranti
-236
-246
\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader
-505
-513
Summa
-127 874
-115 881
Avg\u00e5r r\u00e4ntekostnader redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
3 591
3 654
Summa r\u00e4ntekostnader
-124 284
-112 227
varav r\u00e4ntekostnader enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
-115 886
-100 238
R\u00e4ntenetto
46 841
47 578
P\u00e5 raderna Derivatinstrument ing\u00e5r r\u00e4ntenetto som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till tillg\u00e5ngar och skulder som s\u00e4kras. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader.
K4 Provisionsnetto
mkr
2024
2023
Courtage och \u00f6vriga v\u00e4rdepappersprovisioner
449
420
Fonder
5 980
5 534
Dep\u00e5 och \u00f6vrig kapitalf\u00f6rvaltning
1 171
997
R\u00e5dgivning
208
236
F\u00f6rs\u00e4kringar
776
673
Betalningar
2 879
2 811
Ut- och inl\u00e5ning
1 017
1 156
Garantier
191
196
\u00d6vriga provisionsint\u00e4kter
582
536
Summa provisionsint\u00e4kter
13 252
12 559
V\u00e4rdepapper
-318
-243
Betalningar
-1 077
-1 053
\u00d6vriga provisionskostnader
-131
-124
Summa provisionskostnader
-1 526
-1 421
Provisionsnetto
11 726
11 139
Provisionsint\u00e4kter per segment 2024
Stor- Neder- Capital Justeringar och
mkr Sverige
britannien
Norge
l\u00e4nderna
Markets
\u00d6vrigt
elimineringar
Totalt
Courtage och \u00f6vriga v\u00e4rdepappersprovisioner
164
9
13
15
254
11
-17
449
Fonder
5 211
345
226
74
181
-57
5 980
Dep\u00e5 och \u00f6vrig kapitalf\u00f6rvaltning
870
40
131
103
1
26
1 171
R\u00e5dgivning
50
1
179
8
-30
208
F\u00f6rs\u00e4kringar
756
1
19
1
-1
776
Betalningar
2 262
332
283
1
1
2 879
Ut- och inl\u00e5ning
636
151
120
10
3
100
-3
1 017
Garantier
98
14
36
1
43
-1
191
\u00d6vriga provisionsint\u00e4kter
559
4
4
1
314
2
-302
582
Summa provisionsint\u00e4kter
10 557
945
832
207
752
373
-413
13 252
Provisionsint\u00e4kter per segment 2023
Stor- Neder- Capital Justeringar och
mkr Sverige
britannien
Norge
l\u00e4nderna
Markets
\u00d6vrigt
elimineringar
Totalt
Courtage och \u00f6vriga v\u00e4rdepappersprovisioner
154
5
11
11
244
15
-20
420
Fonder
4 747
336
231
92
193
-65
5 534
Dep\u00e5 och \u00f6vrig kapitalf\u00f6rvaltning
725
42
110
95
26
-1
997
R\u00e5dgivning
50
1
184
2
-1
236
F\u00f6rs\u00e4kringar
670
3
1
-1
673
Betalningar
2 209
326
270
1
5
2 811
Ut- och inl\u00e5ning
726
143
114
9
2
165
-2
1 156
Garantier
100
13
40
1
41
1
196
\u00d6vriga provisionsint\u00e4kter
521
4
4
1
292
1
-287
536
Summa provisionsint\u00e4kter
9 853
919
784
209
721
450
-376
12 559
Provisionsint\u00e4kter avser int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder. Int\u00e4kter fr\u00e5n Courtage och \u00f6vriga v\u00e4rdepappersprovisioner, R\u00e5dgivning, Betalningar samt Ut- och Inl\u00e5ning redovisas huvudsakligen n\u00e4r tj\u00e4nsterna utf\u00f6rs, det vill s\u00e4ga vid en viss tidpunkt. Int\u00e4kter fr\u00e5n Fonder, Dep\u00e5 och \u00f6vrig kapitalf\u00f6rvaltning, F\u00f6rs\u00e4kringar och Garantier redovisas huvudsakligen i takt med att dessa tj\u00e4nster utf\u00f6rs, det vill s\u00e4ga linj\u00e4rt \u00f6ver tid. K5 Nettoresultat av finansiella transaktioner
mkr
2024
2023
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
605
668
varav l\u00e5n
169
95
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
0
varav emitterade v\u00e4rdepapper
435
573
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
0
0
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 omklassificerat fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
-112
670
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
-112
670
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt inkl valutakurseffekter
2 949
1 494
varav tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
297
336
S\u00e4kringsredovisning
-43
166
varav nettoresultat s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde
-59
82
varav ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
15
83
Summa
3 399
2 997
Avg\u00e5r avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
-297
-336
Nettoresultat av finansiella transaktioner
3 103
2 661
Den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som beror p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditrisk fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar som klassificerats till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppg\u00e5r till -5 mkr (113). K6 F\u00f6rs\u00e4kringsnetto
mkr
2024
2023
F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter
1 186
1 169
Kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
1)
-992
-958
Resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
194
211
Resultat fr\u00e5n innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal
-1
-10
Finansiella int\u00e4kter och kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
-67
-44
F\u00f6rs\u00e4kringsresultat
126
157
Avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
297
336
F\u00f6rs\u00e4kringsnetto
422
493
1) Anskaffningskostnader redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen och uppg\u00e5r till -13 mkr (-13).
K7 \u00d6vriga int\u00e4kter
mkr
2024
2023
Hyresint\u00e4kter
16
14
Andra r\u00f6relseint\u00e4kter
1)
193
311
Summa
209
325
1) Under 2024 int\u00e4ktsf\u00f6rdes \u00e5terbetalning av moms h\u00e4nf\u00f6rlig till tidigare \u00e5r, vilket p\u00e5verkar andra r\u00f6relseint\u00e4kter med 52 mkr. Under 2023 int\u00e4ktsf\u00f6rdes \u00e5terbetalning av moms h\u00e4nf\u00f6rlig till
f\u00f6rs\u00e4ljningen av kortinl\u00f6senverksamheten, vilket p\u00e5verkade andra r\u00f6relseint\u00e4kter med 141 mkr. I \u00f6vrigt best\u00e5r andra r\u00f6relseint\u00e4kter av olika mindre poster respektive \u00e5r.
K11 Vinster/f\u00f6rluster vid avyttring av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar
mkr 2024
2023
Inventarier
13
20
Summa
13
20
K47 Geografisk information
Geografisk information 2024
\u00c5rets resultat
h\u00e4nf\u00f6rligt till
avvecklad varav materiella
varav verksamhet Anl\u00e4ggnings- anl\u00e4ggnings-
mkr
Int\u00e4kter
R\u00f6relseresultat
Skatt
aktuell skatt
efter skatt
Tillg\u00e5ngar
tillg\u00e5ngar tillg\u00e5ngar
Sverige
40 307
23 330
-4 478
-4 648
3 148 069
5 447
2 805
Storbritannien
12 710
6 748
-1 882
-1 877
425 253
1 692
999
Norge
5 837
2 968
-844
-871
381 499
1 125
560
Nederl\u00e4nderna
2 296
1 072
-397
-398
310 052
260
199
USA
664
515
-87
-84
389 127
81
81
Luxemburg
300
134
-31
-31
13 319
4
4
Danmark
39
28
-10
-10
6
0
0
Polen
-23
-91
0
209
0
Finland
234
100 630
-6
-43
Goodwill och \u00f6vriga koncern\u00f6verv\u00e4rden
4 452
4 452
24
Elimineringar
216
310
-66
6
-1 233 444
174
174
Summa
62 345
35 016
-7 795
-7 913
234
3 539 173
13 228
4 803
Geografisk information 2023
\u00c5rets resultat
h\u00e4nf\u00f6rligt till
avvecklad varav materiella
varav verksamhet Anl\u00e4ggnings- anl\u00e4ggnings-
mkr
Int\u00e4kter
R\u00f6relseresultat
Skatt
aktuell skatt
efter skatt
Tillg\u00e5ngar
tillg\u00e5ngar tillg\u00e5ngar
Sverige
39 928
24 034
-5 256
-5 127
3 127 776
6 226
3 111
Storbritannien
13 260
7 577
-2 085
-2 064
414 494
1 561
908
Norge
5 360
2 898
-685
-807
362 139
910
540
Nederl\u00e4nderna
2 368
1 321
-341
-341
230 677
256
222
USA
673
540
-80
-144
374 811
85
85
Luxemburg
320
179
-38
-38
14 930
10
10
Frankrike
2
-5
2
2
Polen
-75
-172
315
1
1
Danmark
9
-4
78
78
857
Finland
1 209
181 766
409
343
Goodwill och \u00f6vriga koncern\u00f6verv\u00e4rden
4 477
4 477
24
Elimineringar
405
-47
-12
-30
-1 174 452
-590
-467
Summa
62 249
36 322
-8 417
-8 472
1 209
3 537 792
13 344
4 777
Int\u00e4kter, r\u00f6relseresultat, \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till avvecklad verksamhet efter skatt samt tillg\u00e5ngar som presenteras i den geografiska informationen best\u00e5r av interna och externa int\u00e4kter,
kostnader och tillg\u00e5ngar i respektive land. Den geografiska f\u00f6rdelningen av int\u00e4kter och kostnader \u00e4r baserad p\u00e5 det land d\u00e4r transaktionen \u00e4r genomf\u00f6rd och \u00e4r inte j\u00e4mf\u00f6rbar med redo-
visningen av segmentinformationen. Med skatt avses aktuell och uppskjuten skatt. Ytterligare geografisk information l\u00e4mnas i not M17 avseende koncernf\u00f6retag och deras s\u00e4te samt i not K8
avseende medelantal anst\u00e4llda per land. D\u00e5 Finland redovisas som Tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt avvecklad verksamhet framg\u00e5r mer detaljerad information f\u00f6r
Finland i not K14.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-486": { "value": "K3 R\u00e4ntenetto
mkr
2024
2023
R\u00e4nteint\u00e4kter
Utl\u00e5ning till kreditinstitut och centralbanker
34 514
29 262
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
104 409
91 518
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
8 491
8 110
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2 362
2 076
Derivatinstrument
23 545
32 227
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter
354
853
Summa
173 675
164 046
Avg\u00e5r r\u00e4nteint\u00e4kter redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
-2 550
-4 242
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter
171 125
159 805
varav r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
150 587
133 602
R\u00e4ntekostnader
Skulder till kreditinstitut och centralbanker
-3 362
-3 768
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
-42 684
-35 195
Emitterade v\u00e4rdepapper
-53 716
-45 983
Derivatinstrument
-25 760
-28 562
Efterst\u00e4llda skulder
-1 611
-1 615
Avgift ins\u00e4ttningsgaranti
-236
-246
\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader
-505
-513
Summa
-127 874
-115 881
Avg\u00e5r r\u00e4ntekostnader redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
3 591
3 654
Summa r\u00e4ntekostnader
-124 284
-112 227
varav r\u00e4ntekostnader enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
-115 886
-100 238
R\u00e4ntenetto
46 841
47 578
P\u00e5 raderna Derivatinstrument ing\u00e5r r\u00e4ntenetto som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till tillg\u00e5ngar och skulder som s\u00e4kras. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader. K5 Nettoresultat av finansiella transaktioner
mkr
2024
2023
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
605
668
varav l\u00e5n
169
95
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
0
varav emitterade v\u00e4rdepapper
435
573
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
0
0
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 omklassificerat fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
-112
670
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
-112
670
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt inkl valutakurseffekter
2 949
1 494
varav tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
297
336
S\u00e4kringsredovisning
-43
166
varav nettoresultat s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde
-59
82
varav ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
15
83
Summa
3 399
2 997
Avg\u00e5r avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
-297
-336
Nettoresultat av finansiella transaktioner
3 103
2 661
Den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som beror p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditrisk fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar som klassificerats till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppg\u00e5r till -5 mkr (113). Ineffektivitet Ineffektivitet ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r- \u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde f\u00f6r r\u00e4nteswappen med verkligt v\u00e4rde f\u00f6r den s\u00e4krade risken i ut- respektive uppl\u00e5ning fr\u00e5n ing\u00e5ngen av s\u00e4k- ringen till periodens utg\u00e5ng. Den huvudsakliga f\u00f6rklaringen till ineffektivitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 den r\u00f6rliga r\u00e4ntan i r\u00e4nteswappen, vilken ej motsvaras av en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring avseende den s\u00e4krade risken i ut- eller uppl\u00e5ningen. S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2024 mkr Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde Nominellt som anv\u00e4nts Ineffektivitet belopp f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas s\u00e4kringsinstrument Tillg\u00e5ngar Skulder ineffektivitet R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 572 093 8 882 11 422 4 664 -74 Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 1 046 83 0 6 Summa 573 139 8 965 11 422 4 664 -68 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta 122 844 6 803 258 -3 248 9 Summa 122 844 6 803 258 -3 248 9 S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2023 mkr Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde Nominellt som anv\u00e4nts Ineffektivitet belopp f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas s\u00e4kringsinstrument Tillg\u00e5ngar Skulder ineffektivitet R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 524 812 7 127 15 971 17 711 155 Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 983 25 54 7 Summa 525 795 7 152 15 971 17 765 162 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta 170 819 10 100 36 -7 034 -80 R\u00e4nteoptioner (cap) 41 1 -5 0 Summa 170 860 10 101 36 -7 039 -80 Redovisat v\u00e4rde avseende s\u00e4kringsinstrument ing\u00e5r i posten Derivatinstrument i balansr\u00e4kningen. Ineffektivitet som redovisas i resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Ineffektivitet Ineffektiviteten ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken representeras av det hypotetiska derivatet (PEH), med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde. Ineffektivitet f\u00f6religger om derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde \u00f6verstiger v\u00e4rdef\u00f6r- \u00e4ndringen f\u00f6r det hypotetiska derivatet (PEH) i absoluta belopp. De huvudsakliga f\u00f6rklaringarna till ineffekti- vitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r skillnader i marknadsr\u00e4ntor och valutakurser mellan tid- punkten f\u00f6r ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen och aff\u00e4rstidpunkten f\u00f6r derivatet. Ineffektivite- ten f\u00f6rklaras ocks\u00e5 av f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde h\u00e4nf\u00f6rligt till vissa r\u00e4ntekomponenter i derivatet som inte ing\u00e5r i den s\u00e4krade risken. S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kring 2024 mkr Nominellt belopp s\u00e4krings- instrument
Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde avseende s\u00e4krings- Omklassificerat
som anv\u00e4nts instrumenten Ineffektivitet fr\u00e5n s\u00e4krings-
f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas i som redovisas i reserven till
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet \u00f6vrigt totalresultat resultatr\u00e4kningen
resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
27 043
1 785
-708
-702
-6
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
55 392
293
954
1 496
1 496
154
Valutakursrisk
1)
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
55 701
3 061
114
-143
-144
1
1
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
109 331
11 893
39
-498
-521
23
10
Valutarelaterade derivat USD/GBP
1 076
50
6
6
Valutarelaterade derivat USD/NOK
45 787
7 249
80
79
1
Valutarelaterade derivat USD/SEK
20 208
2 829
94
96
-2
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
21 376
476
1 069
22
24
-2
9
Summa
335 914
27 636
2 176
349
334
15
174
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kring 2023 mkr Nominellt belopp s\u00e4krings- instrument Redovisat v\u00e4rde
F\u00f6r\u00e4ndring i V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde avseende s\u00e4krings- Omklassificerat
som anv\u00e4nts instrumenten Ineffektivitet fr\u00e5n s\u00e4krings-
f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas i som redovisas i reserven till
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet \u00f6vrigt totalresultat resultatr\u00e4kningen
resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
39 466
2 600
1
-1 928
-2 014
86
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
107 741
429
2 227
3 499
3 499
226
Valutakursrisk
1)
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
70 900
3 011
310
-158
-157
-1
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
91 417
8 286
608
-370
-372
2
Valutarelaterade derivat GBP/SEK
2
2
Valutarelaterade derivat USD/GBP
989
30
7
7
Valutarelaterade derivat USD/NOK
42 143
3 133
1 048
-22
-19
-3
Valutarelaterade derivat USD/SEK
94 645
1 322
3 951
-103
-103
0
Valutarelaterade derivat AUD/USD
7
7
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
21 496
599
732
15
16
-1
27
Summa
468 797
19 410
8 877
949
866
83
252
1) Vid analys utifr\u00e5n ett s\u00e4kringsredovisningssyfte beaktas omvandlingen till moderbolagets funktionella valuta, svenska kronor, genom att nominella derivatben imputeras i s\u00e4kringsrelationerna. De imputerade derivatbenen \u00e4r inte inkluderade i de nominella volymerna i tabellerna ovan. Redovisat v\u00e4rde avseende s\u00e4kringsinstrument ing\u00e5r i posten Derivatinstrument i balansr\u00e4kningen. Ineffektivitet som redovisas i resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Omklassificerat till resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner och avser kassafl\u00f6dess\u00e4kring som \u00e4r avslutad i f\u00f6rtid .", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-487": { "value": "K3 R\u00e4ntenetto
mkr
2024
2023
R\u00e4nteint\u00e4kter
Utl\u00e5ning till kreditinstitut och centralbanker
34 514
29 262
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
104 409
91 518
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
8 491
8 110
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2 362
2 076
Derivatinstrument
23 545
32 227
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter
354
853
Summa
173 675
164 046
Avg\u00e5r r\u00e4nteint\u00e4kter redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
-2 550
-4 242
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter
171 125
159 805
varav r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
150 587
133 602
R\u00e4ntekostnader
Skulder till kreditinstitut och centralbanker
-3 362
-3 768
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
-42 684
-35 195
Emitterade v\u00e4rdepapper
-53 716
-45 983
Derivatinstrument
-25 760
-28 562
Efterst\u00e4llda skulder
-1 611
-1 615
Avgift ins\u00e4ttningsgaranti
-236
-246
\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader
-505
-513
Summa
-127 874
-115 881
Avg\u00e5r r\u00e4ntekostnader redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
3 591
3 654
Summa r\u00e4ntekostnader
-124 284
-112 227
varav r\u00e4ntekostnader enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
-115 886
-100 238
R\u00e4ntenetto
46 841
47 578
P\u00e5 raderna Derivatinstrument ing\u00e5r r\u00e4ntenetto som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till tillg\u00e5ngar och skulder som s\u00e4kras. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader. K5 Nettoresultat av finansiella transaktioner
mkr
2024
2023
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
605
668
varav l\u00e5n
169
95
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
0
varav emitterade v\u00e4rdepapper
435
573
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
0
0
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 omklassificerat fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
-112
670
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
-112
670
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt inkl valutakurseffekter
2 949
1 494
varav tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
297
336
S\u00e4kringsredovisning
-43
166
varav nettoresultat s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde
-59
82
varav ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
15
83
Summa
3 399
2 997
Avg\u00e5r avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
-297
-336
Nettoresultat av finansiella transaktioner
3 103
2 661
Den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som beror p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditrisk fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar som klassificerats till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppg\u00e5r till -5 mkr (113). Ineffektivitet Ineffektivitet ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra f\u00f6r- \u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde f\u00f6r r\u00e4nteswappen med verkligt v\u00e4rde f\u00f6r den s\u00e4krade risken i ut- respektive uppl\u00e5ning fr\u00e5n ing\u00e5ngen av s\u00e4k- ringen till periodens utg\u00e5ng. Den huvudsakliga f\u00f6rklaringen till ineffektivitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 den r\u00f6rliga r\u00e4ntan i r\u00e4nteswappen, vilken ej motsvaras av en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring avseende den s\u00e4krade risken i ut- eller uppl\u00e5ningen. S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2024 mkr Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde Nominellt som anv\u00e4nts Ineffektivitet belopp f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas s\u00e4kringsinstrument Tillg\u00e5ngar Skulder ineffektivitet R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 572 093 8 882 11 422 4 664 -74 Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 1 046 83 0 6 Summa 573 139 8 965 11 422 4 664 -68 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta 122 844 6 803 258 -3 248 9 Summa 122 844 6 803 258 -3 248 9 S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i s\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde 2023 mkr Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde Nominellt som anv\u00e4nts Ineffektivitet belopp f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas s\u00e4kringsinstrument Tillg\u00e5ngar Skulder ineffektivitet R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 524 812 7 127 15 971 17 711 155 Valutar\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta 983 25 54 7 Summa 525 795 7 152 15 971 17 765 162 Portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta 170 819 10 100 36 -7 034 -80 R\u00e4nteoptioner (cap) 41 1 -5 0 Summa 170 860 10 101 36 -7 039 -80 Redovisat v\u00e4rde avseende s\u00e4kringsinstrument ing\u00e5r i posten Derivatinstrument i balansr\u00e4kningen. Ineffektivitet som redovisas i resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner.
Ineffektivitet
Ineffektiviteten ber\u00e4knas genom att j\u00e4mf\u00f6ra
f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde avseende den
s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten, vilken
representeras av det hypotetiska derivatet
(PEH), med derivatets f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt
v\u00e4rde. Ineffektivitet f\u00f6religger om derivatets
f\u00f6r\u00e4ndring i verkligt v\u00e4rde \u00f6verstiger v\u00e4rdef\u00f6r-
\u00e4ndringen f\u00f6r det hypotetiska derivatet (PEH) i
absoluta belopp.
De huvudsakliga f\u00f6rklaringarna till ineffekti-
vitet i dessa s\u00e4kringsrelationer \u00e4r skillnader i
marknadsr\u00e4ntor och valutakurser mellan tid-
punkten f\u00f6r ing\u00e5ngen av s\u00e4kringsrelationen
och aff\u00e4rstidpunkten f\u00f6r derivatet. Ineffektivite-
ten f\u00f6rklaras ocks\u00e5 av f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt
v\u00e4rde h\u00e4nf\u00f6rligt till vissa r\u00e4ntekomponenter i
derivatet som inte ing\u00e5r i den s\u00e4krade risken.
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kring 2024 mkr Nominellt belopp s\u00e4krings- instrument
Redovisat v\u00e4rde F\u00f6r\u00e4ndring i V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde avseende s\u00e4krings- Omklassificerat
som anv\u00e4nts instrumenten Ineffektivitet fr\u00e5n s\u00e4krings-
f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas i som redovisas i reserven till
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet \u00f6vrigt totalresultat resultatr\u00e4kningen
resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
27 043
1 785
-708
-702
-6
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
55 392
293
954
1 496
1 496
154
Valutakursrisk
1)
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
55 701
3 061
114
-143
-144
1
1
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
109 331
11 893
39
-498
-521
23
10
Valutarelaterade derivat USD/GBP
1 076
50
6
6
Valutarelaterade derivat USD/NOK
45 787
7 249
80
79
1
Valutarelaterade derivat USD/SEK
20 208
2 829
94
96
-2
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
21 376
476
1 069
22
24
-2
9
Summa
335 914
27 636
2 176
349
334
15
174
S\u00e4kringsinstrument samt ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kring 2023
mkr
Nominellt
belopp
s\u00e4krings-
instrument
Redovisat v\u00e4rde
F\u00f6r\u00e4ndring i V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
s\u00e4kringsinstrument verkligt v\u00e4rde avseende s\u00e4krings- Omklassificerat
som anv\u00e4nts instrumenten Ineffektivitet fr\u00e5n s\u00e4krings-
f\u00f6r att ber\u00e4kna som redovisas i som redovisas i reserven till
Tillg\u00e5ngar
Skulder
ineffektivitet \u00f6vrigt totalresultat resultatr\u00e4kningen
resultatr\u00e4kningen
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar betalar fast r\u00e4nta och erh\u00e5ller r\u00f6rlig r\u00e4nta
39 466
2 600
1
-1 928
-2 014
86
R\u00e4nteswappar betalar r\u00f6rlig r\u00e4nta och erh\u00e5ller fast r\u00e4nta
107 741
429
2 227
3 499
3 499
226
Valutakursrisk
1)
Valutarelaterade derivat EUR/SEK
70 900
3 011
310
-158
-157
-1
Valutarelaterade derivat EUR/NOK
91 417
8 286
608
-370
-372
2
Valutarelaterade derivat GBP/SEK
2
2
Valutarelaterade derivat USD/GBP
989
30
7
7
Valutarelaterade derivat USD/NOK
42 143
3 133
1 048
-22
-19
-3
Valutarelaterade derivat USD/SEK
94 645
1 322
3 951
-103
-103
0
Valutarelaterade derivat AUD/USD
7
7
Valutarelaterade derivat \u00f6vriga valutapar
21 496
599
732
15
16
-1
27
Summa
468 797
19 410
8 877
949
866
83
252
1) Vid analys utifr\u00e5n ett s\u00e4kringsredovisningssyfte beaktas omvandlingen till moderbolagets funktionella valuta, svenska kronor, genom att nominella derivatben imputeras
i s\u00e4kringsrelationerna. De imputerade derivatbenen \u00e4r inte inkluderade i de nominella volymerna i tabellerna ovan.
Redovisat v\u00e4rde avseende s\u00e4kringsinstrument ing\u00e5r i posten Derivatinstrument i balansr\u00e4kningen.
Ineffektivitet som redovisas i resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner.
Omklassificerat till resultatr\u00e4kningen ing\u00e5r i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner och avser kassafl\u00f6dess\u00e4kring som \u00e4r avslutad i f\u00f6rtid .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-488": { "value": "K3 R\u00e4ntenetto
mkr
2024
2023
R\u00e4nteint\u00e4kter
Utl\u00e5ning till kreditinstitut och centralbanker
34 514
29 262
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
104 409
91 518
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
8 491
8 110
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2 362
2 076
Derivatinstrument
23 545
32 227
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter
354
853
Summa
173 675
164 046
Avg\u00e5r r\u00e4nteint\u00e4kter redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
-2 550
-4 242
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter
171 125
159 805
varav r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
150 587
133 602
R\u00e4ntekostnader
Skulder till kreditinstitut och centralbanker
-3 362
-3 768
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
-42 684
-35 195
Emitterade v\u00e4rdepapper
-53 716
-45 983
Derivatinstrument
-25 760
-28 562
Efterst\u00e4llda skulder
-1 611
-1 615
Avgift ins\u00e4ttningsgaranti
-236
-246
\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader
-505
-513
Summa
-127 874
-115 881
Avg\u00e5r r\u00e4ntekostnader redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
3 591
3 654
Summa r\u00e4ntekostnader
-124 284
-112 227
varav r\u00e4ntekostnader enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
-115 886
-100 238
R\u00e4ntenetto
46 841
47 578
P\u00e5 raderna Derivatinstrument ing\u00e5r r\u00e4ntenetto som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till tillg\u00e5ngar och skulder som s\u00e4kras. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader. K5 Nettoresultat av finansiella transaktioner
mkr
2024
2023
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
605
668
varav l\u00e5n
169
95
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
0
varav emitterade v\u00e4rdepapper
435
573
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
0
0
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 omklassificerat fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
-112
670
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
-112
670
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt inkl valutakurseffekter
2 949
1 494
varav tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
297
336
S\u00e4kringsredovisning
-43
166
varav nettoresultat s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde
-59
82
varav ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
15
83
Summa
3 399
2 997
Avg\u00e5r avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
-297
-336
Nettoresultat av finansiella transaktioner
3 103
2 661
Den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som beror p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditrisk fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar som klassificerats till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppg\u00e5r till -5 mkr (113). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-489": { "value": "K3 R\u00e4ntenetto
mkr
2024
2023
R\u00e4nteint\u00e4kter
Utl\u00e5ning till kreditinstitut och centralbanker
34 514
29 262
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
104 409
91 518
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
8 491
8 110
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2 362
2 076
Derivatinstrument
23 545
32 227
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter
354
853
Summa
173 675
164 046
Avg\u00e5r r\u00e4nteint\u00e4kter redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
-2 550
-4 242
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter
171 125
159 805
varav r\u00e4nteint\u00e4kter enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
150 587
133 602
R\u00e4ntekostnader
Skulder till kreditinstitut och centralbanker
-3 362
-3 768
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
-42 684
-35 195
Emitterade v\u00e4rdepapper
-53 716
-45 983
Derivatinstrument
-25 760
-28 562
Efterst\u00e4llda skulder
-1 611
-1 615
Avgift ins\u00e4ttningsgaranti
-236
-246
\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader
-505
-513
Summa
-127 874
-115 881
Avg\u00e5r r\u00e4ntekostnader redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner
3 591
3 654
Summa r\u00e4ntekostnader
-124 284
-112 227
varav r\u00e4ntekostnader enligt effektivr\u00e4ntemetoden samt r\u00e4ntor p\u00e5 derivat i s\u00e4kringsredovisning
-115 886
-100 238
R\u00e4ntenetto
46 841
47 578
P\u00e5 raderna Derivatinstrument ing\u00e5r r\u00e4ntenetto som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till tillg\u00e5ngar och skulder som s\u00e4kras. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-490": { "value": "K4 Provisionsnetto
mkr
2024
2023
Courtage och \u00f6vriga v\u00e4rdepappersprovisioner
449
420
Fonder
5 980
5 534
Dep\u00e5 och \u00f6vrig kapitalf\u00f6rvaltning
1 171
997
R\u00e5dgivning
208
236
F\u00f6rs\u00e4kringar
776
673
Betalningar
2 879
2 811
Ut- och inl\u00e5ning
1 017
1 156
Garantier
191
196
\u00d6vriga provisionsint\u00e4kter
582
536
Summa provisionsint\u00e4kter
13 252
12 559
V\u00e4rdepapper
-318
-243
Betalningar
-1 077
-1 053
\u00d6vriga provisionskostnader
-131
-124
Summa provisionskostnader
-1 526
-1 421
Provisionsnetto
11 726
11 139
Provisionsint\u00e4kter per segment 2024
Stor- Neder- Capital Justeringar och
mkr Sverige
britannien
Norge
l\u00e4nderna
Markets
\u00d6vrigt
elimineringar
Totalt
Courtage och \u00f6vriga v\u00e4rdepappersprovisioner
164
9
13
15
254
11
-17
449
Fonder
5 211
345
226
74
181
-57
5 980
Dep\u00e5 och \u00f6vrig kapitalf\u00f6rvaltning
870
40
131
103
1
26
1 171
R\u00e5dgivning
50
1
179
8
-30
208
F\u00f6rs\u00e4kringar
756
1
19
1
-1
776
Betalningar
2 262
332
283
1
1
2 879
Ut- och inl\u00e5ning
636
151
120
10
3
100
-3
1 017
Garantier
98
14
36
1
43
-1
191
\u00d6vriga provisionsint\u00e4kter
559
4
4
1
314
2
-302
582
Summa provisionsint\u00e4kter
10 557
945
832
207
752
373
-413
13 252
Provisionsint\u00e4kter per segment 2023
Stor- Neder- Capital Justeringar och
mkr Sverige
britannien
Norge
l\u00e4nderna
Markets
\u00d6vrigt
elimineringar
Totalt
Courtage och \u00f6vriga v\u00e4rdepappersprovisioner
154
5
11
11
244
15
-20
420
Fonder
4 747
336
231
92
193
-65
5 534
Dep\u00e5 och \u00f6vrig kapitalf\u00f6rvaltning
725
42
110
95
26
-1
997
R\u00e5dgivning
50
1
184
2
-1
236
F\u00f6rs\u00e4kringar
670
3
1
-1
673
Betalningar
2 209
326
270
1
5
2 811
Ut- och inl\u00e5ning
726
143
114
9
2
165
-2
1 156
Garantier
100
13
40
1
41
1
196
\u00d6vriga provisionsint\u00e4kter
521
4
4
1
292
1
-287
536
Summa provisionsint\u00e4kter
9 853
919
784
209
721
450
-376
12 559
Provisionsint\u00e4kter avser int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder. Int\u00e4kter fr\u00e5n Courtage och \u00f6vriga v\u00e4rdepappersprovisioner, R\u00e5dgivning, Betalningar samt Ut- och Inl\u00e5ning redovisas huvudsakligen
n\u00e4r tj\u00e4nsterna utf\u00f6rs, det vill s\u00e4ga vid en viss tidpunkt. Int\u00e4kter fr\u00e5n Fonder, Dep\u00e5 och \u00f6vrig kapitalf\u00f6rvaltning, F\u00f6rs\u00e4kringar och Garantier redovisas huvudsakligen i takt med att dessa tj\u00e4nster
utf\u00f6rs, det vill s\u00e4ga linj\u00e4rt \u00f6ver tid.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-492": { "value": "K5 Nettoresultat av finansiella transaktioner
mkr
2024
2023
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
605
668
varav l\u00e5n
169
95
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
0
varav emitterade v\u00e4rdepapper
435
573
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
0
0
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 omklassificerat fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
-112
670
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
-112
670
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt inkl valutakurseffekter
2 949
1 494
varav tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
297
336
S\u00e4kringsredovisning
-43
166
varav nettoresultat s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde
-59
82
varav ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
15
83
Summa
3 399
2 997
Avg\u00e5r avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
-297
-336
Nettoresultat av finansiella transaktioner
3 103
2 661
Den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som beror p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditrisk fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar som klassificerats till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppg\u00e5r till -5 mkr (113). F\u00f6r\u00e4ndring av reserv omr\u00e4kning utl\u00e4ndsk verksamhet
mkr
2024
2023
Reserv omr\u00e4kning utl\u00e4ndsk verksamhet vid \u00e5rets ing\u00e5ng
3 502
4 332
F\u00f6r\u00e4ndring av omr\u00e4kningsdifferens h\u00e4nf\u00f6rlig till filialer
266
-855
F\u00f6r\u00e4ndring av omr\u00e4kningsdifferens h\u00e4nf\u00f6rlig till dotterbolag
2 539
297
Omklassificerat till resultatr\u00e4kningen
4)
-248
9
Omklassificerat till balanserade vinstmedel
5)
-811
-284
Reserv omr\u00e4kning utl\u00e4ndsk verksamhet vid \u00e5rets utg\u00e5ng
5 249
3 502
1) Skatt som omklassificerats till resultatr\u00e4kningen h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post 35 mkr (52). 2) Skatt som omklassificerats till balanserade vinstmedel h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post - mkr (-). 3) Skatt som omklassificerats till resultatr\u00e4kningen h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post 0 mkr (0). 4) Skatt som omklassificerats till resultatr\u00e4kningen h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post -70 mkr (-2). 5) Skatt som omklassificerats till balanserade vinstmedel h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post 8 mkr (19).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-493": { "value": "K5 Nettoresultat av finansiella transaktioner
mkr
2024
2023
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
605
668
varav l\u00e5n
169
95
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
0
varav emitterade v\u00e4rdepapper
435
573
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
0
0
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 omklassificerat fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
-112
670
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
-112
670
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt inkl valutakurseffekter
2 949
1 494
varav tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
297
336
S\u00e4kringsredovisning
-43
166
varav nettoresultat s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde
-59
82
varav ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
15
83
Summa
3 399
2 997
Avg\u00e5r avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
-297
-336
Nettoresultat av finansiella transaktioner
3 103
2 661
Den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som beror p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditrisk fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar som klassificerats till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppg\u00e5r till -5 mkr (113). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-494": { "value": "K5 Nettoresultat av finansiella transaktioner
mkr
2024
2023
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
605
668
varav l\u00e5n
169
95
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
0
varav emitterade v\u00e4rdepapper
435
573
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
0
0
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013 omklassificerat fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat
0
-1
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
-112
670
varav r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
-112
670
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt inkl valutakurseffekter
2 949
1 494
varav tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
297
336
S\u00e4kringsredovisning
-43
166
varav nettoresultat s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde
-59
82
varav ineffektivitet i kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
15
83
Summa
3 399
2 997
Avg\u00e5r avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
-297
-336
Nettoresultat av finansiella transaktioner
3 103
2 661
Den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som beror p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar av kreditrisk fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar som klassificerats till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppg\u00e5r till -5 mkr (113). K18 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2024
2023
Redovisat Verkligt Nominellt Redovisat Verkligt Nominellt
mkr v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
172 606
172 606
168 407
199 128
199 128
197 474
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
1)
47 508
47 508
31 524
50 087
50 087
36 442
Summa
220 114
220 114
199 931
249 215
249 215
233 916
1) Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning uppg\u00e5r till 13 259 mkr (12 709). Dessa \u00e4r v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster redovisad i reserv verkligt v\u00e4rde i eget kapital uppg\u00e5r till -2 mkr (-2). R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper f\u00f6rdelade p\u00e5 emittent
2024
2023
Redovisat Verkligt Nominellt Redovisat Verkligt Nominellt
mkr v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Stat
172 606
172 606
168 407
199 128
199 128
197 474
Kreditinstitut
10 428
10 428
6 662
9 733
9 733
7 856
Bostadsinstitut
31 653
31 653
20 728
34 378
34 378
24 446
\u00d6vrigt
5 427
5 427
4 134
5 975
5 975
4 141
Summa
220 115
220 115
199 931
249 215
249 215
233 916
Medelvolymer
mkr
2024
2023
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
257 685
258 785
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
59 973
55 713
Summa
317 658
314 497
K31 Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
mkr
2024
2023
Fondf\u00f6rs\u00e4kringsskulder
226 268
192 952
Dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringsskulder
61 977
51 989
\u00d6vriga fondskulder
17
159
Summa
288 263
245 100
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
4 778
84
4 862
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
167 745
167 745
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
9 610
719
10 329
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 920
23 920
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 752
1 507
13 259
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 340
586
16
13 942
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
548
94
161
803
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 122
2 845
17
287 984
Derivatinstrument
52
47 017
47 069
Summa
516 867
52 852
194
569 913
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 400
2 845
17
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
614
Derivatinstrument
39
15 916
15 955
Korta positioner
992
15
1 007
Summa
286 431
19 390
17
305 839
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
3 498
36
3 534
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
195 594
195 594
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 245
305
13 550
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 827
23 827
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 158
1 551
12 709
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
11 096
503
18
11 617
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
310
135
156
601
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 504
2 820
77
254 401
Derivatinstrument
92
30 016
2
30 110
Summa
510 325
35 366
253
545 944
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 712
2 820
77
254 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 506
Derivatinstrument
47
34 189
2
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
Summa
254 123
38 515
79
292 717
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2024
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Nyanskaffningar
1
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-5
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
-6
-2
2
-60
60
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
13
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
177
17
-17
F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2023
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
173
39
-39
525
-525
Nyanskaffningar
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-1
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
2
0
0
-448
448
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
-37
37
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. En f\u00f6r\u00e4ndring i icke observerbara indata bed\u00f6ms ej f\u00f6ranleda betydande h\u00f6gre eller l\u00e4gre v\u00e4rdering av innehaven i niv\u00e5 3 varf\u00f6r n\u00e5gon k\u00e4nslighetsanalys ej l\u00e4mnas. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-496": { "value": "
K6 F\u00f6rs\u00e4kringsnetto
mkr
2024
2023
F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter
1 186
1 169
Kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
1)
-992
-958
Resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
194
211
Resultat fr\u00e5n innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal
-1
-10
Finansiella int\u00e4kter och kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
-67
-44
F\u00f6rs\u00e4kringsresultat
126
157
Avkastning p\u00e5 tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning
297
336
F\u00f6rs\u00e4kringsnetto
422
493
1) Anskaffningskostnader redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen och uppg\u00e5r till -13 mkr (-13).
K27 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar
mkr 2024
2023
Fondlikvidfordringar
5 310
5 610
\u00c5terf\u00f6rs\u00e4kringstillg\u00e5ngar
21
27
\u00d6vrigt
6 565
4 640
Summa
11 896
10 276
K37 \u00d6vriga skulder
mkr
2024
2023
Fondlikvidskulder
2 865
5 192
Leasingskuld
2 751
2 857
\u00c5terf\u00f6rs\u00e4kringsskulder
128
126
\u00d6vrigt
9 632
6 708
Summa
15 376
14 882
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReinsuranceExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-498": { "value": "K8 Personalkostnader
mkr
2024
2023
L\u00f6ner och arvoden
-10 744
-9 532
Socialavgifter
-2 599
-2 343
Pensionskostnader
1)
-1 701
-1 112
Avs\u00e4ttning till resultatandelssystem
-96
-83
Andra personalkostnader
-591
-572
Summa
-15 731
-13 642
1) Komponenterna i redovisade pensionskostnader framg\u00e5r av tabellen Pensionskostnader . L\u00f6ner och arvoden
mkr
2024
2023
Ledande befattningshavare
1)
-141
-158
\u00d6vriga
-10 603
-9 374
Summa
-10 744
-9 532
1) Ledande befattningshavare i moderbolaget samt vd:ar, vice vd:ar och styrelser i dotterbolag (i genomsnitt 51 personer). Personalkostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till avvecklad verksamhet i Finland framg\u00e5r av not K14
Pensioner
Pensionsf\u00f6rpliktelser, netto
mkr
2024
2023
Pensionsf\u00f6rpliktelser
31 683
31 097
F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde
44 785
42 796
Pensionsnetto
13 102
11 699
Ut\u00f6ver pensionsf\u00f6rpliktelserna och f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna i tabellen ovan finns inom Svenska Handelsbankens Pensionsstiftelse avs\u00e4ttningar som gjorts under \u00e5ren 1989-2004 till en s\u00e4rskild
kompletterande pension (SKP). I den ing\u00e5r f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar vars marknadsv\u00e4rde uppg\u00e5r till 6 666 mkr (7 355). SKP:n medf\u00f6r en utf\u00e4stelse f\u00f6r banken uppg\u00e5ende till samma belopp som
f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna.
En del av denna utf\u00e4stelse, 5 150 mkr (5 651), \u00e4r villkorad.
Pensionskostnader
mkr
2024
2023
Pensioner intj\u00e4nade under \u00e5ret
1)
-510
-398
Pensioner intj\u00e4nade under tidigare \u00e5r
1
R\u00e4nta p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelserna
-1 099
-1 111
R\u00e4nta p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
1 535
1 678
Pensionskostnader, f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer
-74
170
Pensionskostnader, premiebest\u00e4mda planer
2)
-1 236
-957
Socialavgifter, premiebest\u00e4mda planer
2)
-391
-325
Summa pensionskostnader
-1 701
-1 112
1) Ut\u00f6ver ber\u00e4knad service cost ing\u00e5r eng\u00e5ngsposter h\u00e4nf\u00f6rliga till bankens omst\u00e4llningsarbete.
2) Pensionskostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till avvecklad verksamhet i Finland framg\u00e5r av not 14.
Pensionsf\u00f6rpliktelser
mkr
2024
2023
Ing\u00e5ende balans
31 097
26 419
Pensioner intj\u00e4nade under \u00e5ret
476
433
Pensioner intj\u00e4nade under tidigare \u00e5r
-1
R\u00e4nta p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelserna
1 099
1 111
Betalda f\u00f6rm\u00e5ner
-1 335
-1 248
Aktuariella vinster (-)/f\u00f6rluster (+)
191
4 355
Valutaeffekt
155
28
Utg\u00e5ende balans
1)
31 683
31 097
1) I utg\u00e5ende balans per den 31 december 2024 har v\u00e4rdes\u00e4kring enligt inflationsantagande medr\u00e4knats f\u00f6r den svenska pensionsf\u00f6rpliktelsen. I utg\u00e5ende balans per den 31 december 2023
har 2024 \u00e5rs v\u00e4rdes\u00e4kring om 6,48% medr\u00e4knats f\u00f6r den svenska pensionsf\u00f6rpliktelsen. Effekten av att inkludera beslutad v\u00e4rdes\u00e4kring \u00f6kade pensionsskulden med 938 mkr per den 31
december 2023.
F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
mkr
2024
2023
Ing\u00e5ende balans
42 796
39 294
R\u00e4nta p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
1 535
1 678
Tillskjutna medel fr\u00e5n arbetsgivaren
1 005
924
Ers\u00e4ttning till arbetsgivaren
-842
-786
Utbetalda medel direkt till anst\u00e4lld
-417
-399
Aktuariella vinster (+)/f\u00f6rluster (-)
535
2 129
Valutaeffekt
173
-44
Utg\u00e5ende balans
44 785
42 796
Avkastning p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
mkr
2024
2023
R\u00e4nta p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
1 535
1 678
Aktuariella vinster (+)/f\u00f6rluster (-)
535
2 129
Verklig avkastning
2 070
3 807
F\u00f6rdelning av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
mkr 2024
2023
Noterade aktier och fondandelar
1)
36 271
32 860
Icke-noterade aktier och andelar
1
2 179
Noterade r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
7 178
6 991
\u00d6vriga f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
1 335
766
Summa
44 785
42 796
1) Fondandelarna uppg\u00e5r till 27 068 mkr (24 568) varav r\u00e4ntefonder 20 387 mkr (18 797).
I f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna ing\u00e5r varken aktier eller obligationer utgivna av Svenska Handelsbanken AB (publ) p\u00e5 balansdagen.
Aktuariella vinster (-)/f\u00f6rluster (+), pensionsf\u00f6rpliktelser
mkr
2024
2023
\u00c4ndringar i demografiska antaganden
98
6
\u00c4ndringar i finansiella antaganden
-698
2 842
Erfarenhetsbaserade justeringar
791
1 507
Summa
191
4 355
Framtida kassafl\u00f6den
mkr
Utfall 2024
Prognos 2025
Betalda f\u00f6rm\u00e5ner
-1 335
-1 218
Tillskjutna medel fr\u00e5n arbetsgivaren
1 005
1 200
F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension intj\u00e4nas huvudsakligen av anst\u00e4llda i Sverige. Av den totala pensionsf\u00f6rpliktelsen avser 29 724 mkr (29 053) den svenska planen och 1 902 mkr (1 986) den f\u00f6r nyintj\u00e4ning st\u00e4ngda planen i Storbritannien. D\u00e4rut\u00f6ver finns f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer av mindre omfattning kvar i Norge. Dessa \u00e4r med h\u00e4nsyn till sin storlek ov\u00e4sentliga och redog\u00f6rs d\u00e4rf\u00f6r inte f\u00f6r n\u00e4rmare. Av de totala f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna avser 42 708 mkr (40 721) den svenska planen och 2 077 mkr (2 075) den st\u00e4ngda planen i Storbritannien. I Sverige utg\u00e5r \u00e5lderspension fr\u00e5n och med 65 \u00e5rs \u00e5lder enligt pensionsavtal mellan BAO och Finansf\u00f6rbundet/SACO-f\u00f6rbunden med 10% av \u00e5rsl\u00f6nen, upp till 7,5 inkomstbasbelopp. P\u00e5 l\u00f6nedel i inkomstbasbeloppsintervall 7,5\u201320 utg\u00e5r \u00e5lderspension med 65% och i inkomstbasbeloppsintervall 20\u201330 med 32,5% av \u00e5rsl\u00f6nen. P\u00e5 l\u00f6nedel \u00f6verstigande 30 inkomstbasbelopp utg\u00e5r ingen \u00e5lderspension. Fr\u00e5n och med den 1 mars 2020, tj\u00e4nar alla nyanst\u00e4llda och anst\u00e4llda som d\u00e5 var yngre \u00e4n 25 \u00e5r in pension i en premiebest\u00e4md pensionsplan. Anst\u00e4llda f\u00f6re den 1 mars 2020 p\u00e5verkas inte utan \u00e4r fortsatt medlemmar i den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen. Pensionsplanerna \u00e4r externt fonderade, d\u00e4r f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna innehas av pensionskassa, stiftelser eller liknande juridiska personer. Dessa verksamheter regleras av nationella best\u00e4mmelser och praxis, vilka \u00e4ven reglerar f\u00f6rh\u00e5llandet mellan koncernen och f\u00f6rvaltaren (eller motsvarande) av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar, samt s\u00e4tter ramar f\u00f6r hur f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar f\u00e5r placeras. I Sverige \u00e4r det fr\u00e4mst tryggandelagen och lagen om tj\u00e4nstepensionsf\u00f6retag som \u00e4r till\u00e4mplig. I Storbritannien till\u00e4mpas nationell lagstiftning avseende pension och skatt. V\u00e4sentliga antaganden
Sverige
Storbritannien
2024
2023
2024
2023
Diskonteringsr\u00e4nta, %
3,6
3,5
5,4
4,5
F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ne\u00f6kning, %
3,5
3,5
Pensionsuppr\u00e4kning, %
2,0
2,0
3,0
3,0
Inkomstbasbelopp, %
3,0
3,0
Inflation, %
2,0
2,0
3,1
3,0
Personaloms\u00e4ttning, %
4,5
5,0
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd vid pension, \u00e5r
22,8
22,8
24,0
24,0
Genomsnittlig duration (Macaulay), \u00e5r
14,6
14,8
13,0
14,0
Antaganden om framtida l\u00f6ne\u00f6kningar, inflation m fl bygger p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e5ngsiktiga utvecklingen och \u00e4r f\u00f6renade med os\u00e4kerhet i uppskattningarna. Antaganden \u00e4r satta f\u00f6r att p\u00e5 l\u00e5ng sikt \u00e5terspegla de ekonomiska utsikterna samt f\u00f6r att vara sinsemellan konsistenta. Ber\u00e4kningen av pensionsf\u00f6rpliktelserna f\u00f6r anst\u00e4llda i Sverige bygger p\u00e5 DUS23 som \u00e4r p\u00e5 marknaden vedertagna antaganden om livsl\u00e4ngd baserade p\u00e5 statistik framtagen av Svensk F\u00f6rs\u00e4kring. K\u00e4nslighetsanalys
P\u00e5verkan p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelsen, mkr
\u00c4ndring i
\u00d6kad pensionsf\u00f6rpliktelse
Minskad pensionsf\u00f6rpliktelse
antagande
2024
2023
2024
2023
Diskonteringsr\u00e4nta, %
0,5
2 480
2 480
-2 206
-2 202
F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ne\u00f6kning, %
1,0
972
954
-824
-791
Pensionsuppr\u00e4kning, %
0,5
1 574
1 552
-1 466
-1 444
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd vid pension, \u00e5r
1,0
1 006
985
-1 010
-988
K\u00e4nslighetsanalysen ovan baseras p\u00e5 att ett antagande f\u00f6r\u00e4ndras och \u00f6vriga antaganden \u00e4r konstanta. I praktiken \u00e4r det osannolikt att detta intr\u00e4ffar och f\u00f6r\u00e4ndringar i vissa antaganden kan vara korrelerade. Vid ber\u00e4kningen av k\u00e4nsligheten i pensionsf\u00f6rpliktelsen f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i v\u00e4sentliga antaganden, har samma metod anv\u00e4nts f\u00f6r att ber\u00e4kna pensionsf\u00f6rpliktelsen som den som anv\u00e4nts f\u00f6r den redovisade pensionsf\u00f6rpliktelsen. Metoden beskrivs n\u00e4rmare i bankens redovisningsprinciper (se not K1, avsnitt 12). J\u00e4mf\u00f6rt med \u00e5rsredovisningen 2023 har det inte skett n\u00e5gra f\u00f6r\u00e4ndringar i de metoder som anv\u00e4nts vid uppr\u00e4ttandet av k\u00e4nslighetsanalysen. Genom sina f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner \u00e4r banken exponerad f\u00f6r ett antal risker. De viktigaste riskerna beskrivs nedan: Tillg\u00e5ngsvolatilitet: Pensionsf\u00f6rpliktelsen ber\u00e4knas med hj\u00e4lp av en diskonteringsr\u00e4nta som baseras p\u00e5 f\u00f6retagsobligationer. Om f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar genererar s\u00e4mre avkastning \u00e4n diskonteringsr\u00e4ntan \u00e4r risken f\u00f6r att underskott uppst\u00e5r l\u00e5g eftersom f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna har ett \u00f6verv\u00e4rde. I f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna ing\u00e5r aktier och aktiefonder, vilka f\u00f6rv\u00e4ntas ge h\u00f6gre avkastning \u00e4n f\u00f6retagsobligationer p\u00e5 l\u00e5ng sikt, samtidigt som de ger h\u00f6gre volatilitet och risk p\u00e5 kort sikt. Med anledning av pensionsf\u00f6rpliktelsens l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r anser banken att en betydande andel aktier \u00e4r l\u00e4mplig f\u00f6r att hantera planerna effektivt. F\u00f6r\u00e4ndringar i obligationsr\u00e4ntor: Om f\u00f6retagsobligationsr\u00e4ntorna sjunker s\u00e5 kommer pensionsf\u00f6rpliktelsen att \u00f6ka. Detta kommer dock delvis att kompenseras genom att v\u00e4rdet av de obligationer som ing\u00e5r i f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna kommer att \u00f6ka. Inflationsrisk: Pensionsf\u00f6rpliktelserna \u00e4r kopplade till inflationen. H\u00f6gre inflation kommer att leda till att pensionsf\u00f6rpliktelsen \u00f6kar. V\u00e4rderingen av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna p\u00e5verkas inte direkt av inflationen i n\u00e5gon v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning. Om inflationen \u00f6kar s\u00e5 kommer det sannolikt att leda till ett \u00f6kat underskott i pensionsplanerna. F\u00f6rv\u00e4ntad livsl\u00e4ngd: Syftet med pensionsplanerna \u00e4r att generera pension som str\u00e4cker sig \u00f6ver de anst\u00e4lldas livstid. Detta inneb\u00e4r att om den f\u00f6rv\u00e4ntade livsl\u00e4ngden \u00f6kar s\u00e5 kommer pensionsf\u00f6rpliktelsen att \u00f6ka. Matchning av tillg\u00e5ngar och skulder: Placering av tillg\u00e5ngar utg\u00e5r ifr\u00e5n utf\u00e4stelsernas sammans\u00e4ttning och f\u00f6rv\u00e4ntade utveckling. Den \u00f6vergripande m\u00e5ls\u00e4ttningen \u00e4r att placerings- tillg\u00e5ngarnas avkastning p\u00e5 medell\u00e5ng och l\u00e5ng sikt minst ska motsvara pensionsf\u00f6rpliktelsens utveckling. En andel av tillg\u00e5ngarna har investerats i aktier, men investeringar har \u00e4ven gjorts i r\u00e4nteb\u00e4rande instrument och likvida medel. En betydande andel aktier anses l\u00e4mplig f\u00f6r att hantera planerna effektivt. Fondering: L\u00e4gsta fonderingskrav skiljer sig \u00e5t mellan planer, men d\u00e4r s\u00e5dana krav \u00e4r baserade p\u00e5 kollektivavtal eller internt fastst\u00e4lld policy s\u00e5 \u00e4r fonderingskravet normalt att pensions- f\u00f6rpliktelsen v\u00e4rderad till lokala krav ska t\u00e4ckas fullt ut. Fonderingsniv\u00e5n \u00f6vervakas l\u00f6pande. Banken anser att den nuvarande avgiftsniv\u00e5n \u00e4r l\u00e4mplig", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-499": { "value": "K8 Personalkostnader
mkr
2024
2023
L\u00f6ner och arvoden
-10 744
-9 532
Socialavgifter
-2 599
-2 343
Pensionskostnader
1)
-1 701
-1 112
Avs\u00e4ttning till resultatandelssystem
-96
-83
Andra personalkostnader
-591
-572
Summa
-15 731
-13 642
1) Komponenterna i redovisade pensionskostnader framg\u00e5r av tabellen Pensionskostnader
L\u00f6ner och arvoden
mkr
2024
2023
Ledande befattningshavare
1)
-141
-158
\u00d6vriga
-10 603
-9 374
Summa
-10 744
-9 532
1) Ledande befattningshavare i moderbolaget samt vd:ar, vice vd:ar och styrelser i dotterbolag (i genomsnitt 51 personer).
Personalkostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till avvecklad verksamhet i Finland framg\u00e5r av not K14 .
Pensioner Pensionsf\u00f6rpliktelser, netto
mkr
2024
2023
Pensionsf\u00f6rpliktelser
31 683
31 097
F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde
44 785
42 796
Pensionsnetto
13 102
11 699
Ut\u00f6ver pensionsf\u00f6rpliktelserna och f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna i tabellen ovan finns inom Svenska Handelsbankens Pensionsstiftelse avs\u00e4ttningar som gjorts under \u00e5ren 1989-2004 till en s\u00e4rskild kompletterande pension (SKP). I den ing\u00e5r f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar vars marknadsv\u00e4rde uppg\u00e5r till 6 666 mkr (7 355). SKP:n medf\u00f6r en utf\u00e4stelse f\u00f6r banken uppg\u00e5ende till samma belopp som f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna. En del av denna utf\u00e4stelse, 5 150 mkr (5 651), \u00e4r villkorad. Pensionskostnader
mkr
2024
2023
Pensioner intj\u00e4nade under \u00e5ret
1)
-510
-398
Pensioner intj\u00e4nade under tidigare \u00e5r
1
R\u00e4nta p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelserna
-1 099
-1 111
R\u00e4nta p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
1 535
1 678
Pensionskostnader, f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer
-74
170
Pensionskostnader, premiebest\u00e4mda planer
2)
-1 236
-957
Socialavgifter, premiebest\u00e4mda planer
2)
-391
-325
Summa pensionskostnader
-1 701
-1 112
1) Ut\u00f6ver ber\u00e4knad service cost ing\u00e5r eng\u00e5ngsposter h\u00e4nf\u00f6rliga till bankens omst\u00e4llningsarbete. 2) Pensionskostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till avvecklad verksamhet i Finland framg\u00e5r av not 14. Pensionsf\u00f6rpliktelser
mkr
2024
2023
Ing\u00e5ende balans
31 097
26 419
Pensioner intj\u00e4nade under \u00e5ret
476
433
Pensioner intj\u00e4nade under tidigare \u00e5r
-1
R\u00e4nta p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelserna
1 099
1 111
Betalda f\u00f6rm\u00e5ner
-1 335
-1 248
Aktuariella vinster (-)/f\u00f6rluster (+)
191
4 355
Valutaeffekt
155
28
Utg\u00e5ende balans
1)
31 683
31 097
1) I utg\u00e5ende balans per den 31 december 2024 har v\u00e4rdes\u00e4kring enligt inflationsantagande medr\u00e4knats f\u00f6r den svenska pensionsf\u00f6rpliktelsen. I utg\u00e5ende balans per den 31 december 2023 har 2024 \u00e5rs v\u00e4rdes\u00e4kring om 6,48% medr\u00e4knats f\u00f6r den svenska pensionsf\u00f6rpliktelsen. Effekten av att inkludera beslutad v\u00e4rdes\u00e4kring \u00f6kade pensionsskulden med 938 mkr per den 31 december 2023. F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
mkr
2024
2023
Ing\u00e5ende balans
42 796
39 294
R\u00e4nta p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
1 535
1 678
Tillskjutna medel fr\u00e5n arbetsgivaren
1 005
924
Ers\u00e4ttning till arbetsgivaren
-842
-786
Utbetalda medel direkt till anst\u00e4lld
-417
-399
Aktuariella vinster (+)/f\u00f6rluster (-)
535
2 129
Valutaeffekt
173
-44
Utg\u00e5ende balans
44 785
42 796
Avkastning p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
mkr
2024
2023
R\u00e4nta p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
1 535
1 678
Aktuariella vinster (+)/f\u00f6rluster (-)
535
2 129
Verklig avkastning
2 070
3 807
F\u00f6rdelning av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
mkr 2024
2023
Noterade aktier och fondandelar
1)
36 271
32 860
Icke-noterade aktier och andelar
1
2 179
Noterade r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
7 178
6 991
\u00d6vriga f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
1 335
766
Summa
44 785
42 796
1) Fondandelarna uppg\u00e5r till 27 068 mkr (24 568) varav r\u00e4ntefonder 20 387 mkr (18 797). I f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna ing\u00e5r varken aktier eller obligationer utgivna av Svenska Handelsbanken AB (publ) p\u00e5 balansdagen. Aktuariella vinster (-)/f\u00f6rluster (+), pensionsf\u00f6rpliktelser
mkr
2024
2023
\u00c4ndringar i demografiska antaganden
98
6
\u00c4ndringar i finansiella antaganden
-698
2 842
Erfarenhetsbaserade justeringar
791
1 507
Summa
191
4 355
Framtida kassafl\u00f6den
mkr
Utfall 2024
Prognos 2025
Betalda f\u00f6rm\u00e5ner
-1 335
-1 218
Tillskjutna medel fr\u00e5n arbetsgivaren
1 005
1 200
F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension intj\u00e4nas huvudsakligen av anst\u00e4llda i Sverige. Av den totala pensionsf\u00f6rpliktelsen avser 29 724 mkr (29 053) den svenska planen och 1 902 mkr (1 986) den f\u00f6r nyintj\u00e4ning st\u00e4ngda planen i Storbritannien. D\u00e4rut\u00f6ver finns f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer av mindre omfattning kvar i Norge. Dessa \u00e4r med h\u00e4nsyn till sin storlek ov\u00e4sentliga och redog\u00f6rs d\u00e4rf\u00f6r inte f\u00f6r n\u00e4rmare. Av de totala f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna avser 42 708 mkr (40 721) den svenska planen och 2 077 mkr (2 075) den st\u00e4ngda planen i Storbritannien. I Sverige utg\u00e5r \u00e5lderspension fr\u00e5n och med 65 \u00e5rs \u00e5lder enligt pensionsavtal mellan BAO och Finansf\u00f6rbundet/SACO-f\u00f6rbunden med 10% av \u00e5rsl\u00f6nen, upp till 7,5 inkomstbasbelopp. P\u00e5 l\u00f6nedel i inkomstbasbeloppsintervall 7,5\u201320 utg\u00e5r \u00e5lderspension med 65% och i inkomstbasbeloppsintervall 20\u201330 med 32,5% av \u00e5rsl\u00f6nen. P\u00e5 l\u00f6nedel \u00f6verstigande 30 inkomstbasbelopp utg\u00e5r ingen \u00e5lderspension. Fr\u00e5n och med den 1 mars 2020, tj\u00e4nar alla nyanst\u00e4llda och anst\u00e4llda som d\u00e5 var yngre \u00e4n 25 \u00e5r in pension i en premiebest\u00e4md pensionsplan. Anst\u00e4llda f\u00f6re den 1 mars 2020 p\u00e5verkas inte utan \u00e4r fortsatt medlemmar i den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen. Pensionsplanerna \u00e4r externt fonderade, d\u00e4r f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna innehas av pensionskassa, stiftelser eller liknande juridiska personer. Dessa verksamheter regleras av nationella best\u00e4mmelser och praxis, vilka \u00e4ven reglerar f\u00f6rh\u00e5llandet mellan koncernen och f\u00f6rvaltaren (eller motsvarande) av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar, samt s\u00e4tter ramar f\u00f6r hur f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar f\u00e5r placeras. I Sverige \u00e4r det fr\u00e4mst tryggandelagen och lagen om tj\u00e4nstepensionsf\u00f6retag som \u00e4r till\u00e4mplig. I Storbritannien till\u00e4mpas nationell lagstiftning avseende pension och skatt. V\u00e4sentliga antaganden
Sverige
Storbritannien
2024
2023
2024
2023
Diskonteringsr\u00e4nta, %
3,6
3,5
5,4
4,5
F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ne\u00f6kning, %
3,5
3,5
Pensionsuppr\u00e4kning, %
2,0
2,0
3,0
3,0
Inkomstbasbelopp, %
3,0
3,0
Inflation, %
2,0
2,0
3,1
3,0
Personaloms\u00e4ttning, %
4,5
5,0
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd vid pension, \u00e5r
22,8
22,8
24,0
24,0
Genomsnittlig duration (Macaulay), \u00e5r
14,6
14,8
13,0
14,0
Antaganden om framtida l\u00f6ne\u00f6kningar, inflation m fl bygger p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e5ngsiktiga utvecklingen och \u00e4r f\u00f6renade med os\u00e4kerhet i uppskattningarna. Antaganden \u00e4r satta f\u00f6r att p\u00e5 l\u00e5ng sikt \u00e5terspegla de ekonomiska utsikterna samt f\u00f6r att vara sinsemellan konsistenta. Ber\u00e4kningen av pensionsf\u00f6rpliktelserna f\u00f6r anst\u00e4llda i Sverige bygger p\u00e5 DUS23 som \u00e4r p\u00e5 marknaden vedertagna antaganden om livsl\u00e4ngd baserade p\u00e5 statistik framtagen av Svensk F\u00f6rs\u00e4kring. K\u00e4nslighetsanalys
P\u00e5verkan p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelsen, mkr
\u00c4ndring i
\u00d6kad pensionsf\u00f6rpliktelse
Minskad pensionsf\u00f6rpliktelse
antagande
2024
2023
2024
2023
Diskonteringsr\u00e4nta, %
0,5
2 480
2 480
-2 206
-2 202
F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ne\u00f6kning, %
1,0
972
954
-824
-791
Pensionsuppr\u00e4kning, %
0,5
1 574
1 552
-1 466
-1 444
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd vid pension, \u00e5r
1,0
1 006
985
-1 010
-988
K\u00e4nslighetsanalysen ovan baseras p\u00e5 att ett antagande f\u00f6r\u00e4ndras och \u00f6vriga antaganden \u00e4r konstanta. I praktiken \u00e4r det osannolikt att detta intr\u00e4ffar och f\u00f6r\u00e4ndringar i vissa antaganden kan vara korrelerade. Vid ber\u00e4kningen av k\u00e4nsligheten i pensionsf\u00f6rpliktelsen f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i v\u00e4sentliga antaganden, har samma metod anv\u00e4nts f\u00f6r att ber\u00e4kna pensionsf\u00f6rpliktelsen som den som anv\u00e4nts f\u00f6r den redovisade pensionsf\u00f6rpliktelsen. Metoden beskrivs n\u00e4rmare i bankens redovisningsprinciper (se not K1, avsnitt 12). J\u00e4mf\u00f6rt med \u00e5rsredovisningen 2023 har det inte skett n\u00e5gra f\u00f6r\u00e4ndringar i de metoder som anv\u00e4nts vid uppr\u00e4ttandet av k\u00e4nslighetsanalysen. Genom sina f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner \u00e4r banken exponerad f\u00f6r ett antal risker. De viktigaste riskerna beskrivs nedan: Tillg\u00e5ngsvolatilitet: Pensionsf\u00f6rpliktelsen ber\u00e4knas med hj\u00e4lp av en diskonteringsr\u00e4nta som baseras p\u00e5 f\u00f6retagsobligationer. Om f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar genererar s\u00e4mre avkastning \u00e4n diskonteringsr\u00e4ntan \u00e4r risken f\u00f6r att underskott uppst\u00e5r l\u00e5g eftersom f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna har ett \u00f6verv\u00e4rde. I f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna ing\u00e5r aktier och aktiefonder, vilka f\u00f6rv\u00e4ntas ge h\u00f6gre avkastning \u00e4n f\u00f6retagsobligationer p\u00e5 l\u00e5ng sikt, samtidigt som de ger h\u00f6gre volatilitet och risk p\u00e5 kort sikt. Med anledning av pensionsf\u00f6rpliktelsens l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r anser banken att en betydande andel aktier \u00e4r l\u00e4mplig f\u00f6r att hantera planerna effektivt. F\u00f6r\u00e4ndringar i obligationsr\u00e4ntor: Om f\u00f6retagsobligationsr\u00e4ntorna sjunker s\u00e5 kommer pensionsf\u00f6rpliktelsen att \u00f6ka. Detta kommer dock delvis att kompenseras genom att v\u00e4rdet av de obligationer som ing\u00e5r i f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna kommer att \u00f6ka. Inflationsrisk: Pensionsf\u00f6rpliktelserna \u00e4r kopplade till inflationen. H\u00f6gre inflation kommer att leda till att pensionsf\u00f6rpliktelsen \u00f6kar. V\u00e4rderingen av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna p\u00e5verkas inte direkt av inflationen i n\u00e5gon v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning. Om inflationen \u00f6kar s\u00e5 kommer det sannolikt att leda till ett \u00f6kat underskott i pensionsplanerna. F\u00f6rv\u00e4ntad livsl\u00e4ngd: Syftet med pensionsplanerna \u00e4r att generera pension som str\u00e4cker sig \u00f6ver de anst\u00e4lldas livstid. Detta inneb\u00e4r att om den f\u00f6rv\u00e4ntade livsl\u00e4ngden \u00f6kar s\u00e5 kommer pensionsf\u00f6rpliktelsen att \u00f6ka. Matchning av tillg\u00e5ngar och skulder: Placering av tillg\u00e5ngar utg\u00e5r ifr\u00e5n utf\u00e4stelsernas sammans\u00e4ttning och f\u00f6rv\u00e4ntade utveckling. Den \u00f6vergripande m\u00e5ls\u00e4ttningen \u00e4r att placerings- tillg\u00e5ngarnas avkastning p\u00e5 medell\u00e5ng och l\u00e5ng sikt minst ska motsvara pensionsf\u00f6rpliktelsens utveckling. En andel av tillg\u00e5ngarna har investerats i aktier, men investeringar har \u00e4ven gjorts i r\u00e4nteb\u00e4rande instrument och likvida medel. En betydande andel aktier anses l\u00e4mplig f\u00f6r att hantera planerna effektivt. Fondering: L\u00e4gsta fonderingskrav skiljer sig \u00e5t mellan planer, men d\u00e4r s\u00e5dana krav \u00e4r baserade p\u00e5 kollektivavtal eller internt fastst\u00e4lld policy s\u00e5 \u00e4r fonderingskravet normalt att pensions- f\u00f6rpliktelsen v\u00e4rderad till lokala krav ska t\u00e4ckas fullt ut. Fonderingsniv\u00e5n \u00f6vervakas l\u00f6pande. Banken anser att den nuvarande avgiftsniv\u00e5n \u00e4r l\u00e4mplig
K9 \u00d6vriga kostnader
mkr
2024
2023
Fastigheter och lokaler
-708
-686
IT-relaterade kostnader
-3 374
-3 379
Kommunikation
-263
-284
Resor och marknadsf\u00f6ring
-282
-299
K\u00f6pta tj\u00e4nster
-2 052
-2 355
Materialanskaffning
-146
-188
Andra kostnader
-648
-605
Summa
-7 474
-7 796
Ers\u00e4ttning till revisorer och revisionsbolag 1)
PricewaterhouseCoopers AB
Deloitte AB
mkr
2024
2023
2024
2023
Revisionsuppdraget
-39
-40
-8
-8
Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget
-5
-5
-2
-2
Skatter\u00e5dgivning
\u00d6vriga tj\u00e4nster
-3
-1
1) Beloppen i tabellen \u00e4r exklusive moms .
K10 Kreditf\u00f6rluster
mkr 2024
2023
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster i balansr\u00e4kningen
\u00c5rets reservering Steg 3
-377
-328
Steg 3 reservering tidigare \u00e5r som \u00e5terf\u00f6rts
111
209
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 3
-266
-119
\u00c5rets nettoreservering Steg 2
485
-112
\u00c5rets nettoreservering Steg 1
218
39
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2
703
-72
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster i balansr\u00e4kningen
438
-192
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
\u00c5rets nettoreservering Steg 3
1
8
\u00c5rets nettoreservering Steg 2
111
-39
\u00c5rets nettoreservering Steg 1
54
8
Summa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
166
-23
Bortskrivningar
\u00c5rets konstaterade kreditf\u00f6rluster
1)
-290
-260
Utnyttjad andel av tidigare reserverat i Steg 3
213
185
Summa bortskrivningar
-77
-75
\u00c5tervinningar
74
149
Kreditf\u00f6rluster, netto
601
-141
varav utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
435
-120
1) Av \u00e5rets konstaterade kreditf\u00f6rluster omfattas 114 mkr (99) av efterbevakning.
mkr
2024
2023
1) F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 3 i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
-264
-111
F\u00f6r\u00e4ndring i modellbaserad reservering f\u00f6r Steg 1 och Steg 2:
Uppdatering av makroekonomiska scenarier och riskfaktorer
179
206
Flytt av exponeringar i utsatta branscher fr\u00e5n Steg 1 till Steg 2
1)
9
2
F\u00f6r\u00e4ndring i fallissemangsrisk i ing\u00e5ende portf\u00f6lj (netto ratingf\u00f6r\u00e4ndringar)
-60
-483
Effekt av exponeringsf\u00f6r\u00e4ndring (befintliga, nya och avslutade exponeringar)
138
49
\u00d6vrigt i Steg 1 och Steg 2
139
112
Avg\u00e5r avvecklad verksamhet
8
-7
Modellbaserade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2
413
-121
Expertbaserad reservering
Expertbaserad reservering
-149
-617
Avg\u00e5r till avvecklad verksamhet
0
13
Expertbaserad reservering i kvarvarande verksamhet
-149
-604
Expertbaserade kreditf\u00f6rluster Steg 1 och Steg 2 (f\u00f6r\u00e4ndring i reservering j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r)
455
17
2) F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i Steg 1 och Steg 2 i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
868
-104
3) Bortskrivningar
-77
-75
4) \u00c5tervinningar
74
149
Kreditf\u00f6rluster, netto (1+2+3+4)
601
-141
1) Expertbaserad bed\u00f6mning av signifikant \u00f6kning av kreditrisk.
Reserveringsbehovet har minskat under 2024. Ett flertal faktorer har bidragit till minskningen av modellber\u00e4knad reserv, d\u00e4r de viktigaste \u00e4r effekten av f\u00f6r\u00e4ndringen i v\u00e4rdena p\u00e5 de fram- \u00e5tblickande makroekonomiska riskfaktorerna samt minskade exponeringar. Detta motverkas i viss m\u00e5n av negativ ratingmigration i kund- stocken. Ut\u00f6ver detta har ett antal mindre fak- torer sammantaget bidragit till minskningen av reserveringsbehovet under \u00e5ret.
Banken har under \u00e5ret till\u00e4mpat en expertba-
serad reservering baserad p\u00e5 \u00f6kade kreditris-
ker kopplade till os\u00e4kerheter som ej bed\u00f6ms
fullt ut f\u00e5ngas av bankens riskmodeller. Dessa
os\u00e4kerhetsfaktorer \u00e4r fr\u00e4mst kopplade till mak-
roekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar och potentiell
betydande f\u00f6r\u00e4ndring i efterfr\u00e5gebilden. Med
anledning av utmaningarna att vid utg\u00e5ngen av
\u00e5ret uppskatta hur ovan n\u00e4mnda os\u00e4kerhets-
faktorer p\u00e5verkar kreditrisken p\u00e5 individuell
f\u00f6retagsniv\u00e5 har banken analyserat behovet
av en expertbaserad stress p\u00e5 branscher med
risk f\u00f6r extra k\u00e4nslighet och kommit fram till ett
tillkommande reserveringsbehov om 149 mkr
(604) i kvarvarande verksamhet och 149 mkr
(617) inklusive avvecklad verksamhet.
Processen f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning f\u00f6r
avtal i Steg 3 har inte \u00e4ndrats utan f\u00f6ljer sed-
vanlig rutin med individuell bed\u00f6mning.
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2024
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 003
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 872
55
-1
-3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 288 590
76 580
8 525
-210
-328
-1 071
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 259
-2
Summa
2 863 270
76 635
8 525
-213
-331
-1 071
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
54 384
1 315
55
-6
-12
-26
varav \u00e5taganden
237 894
4 967
104
-33
-78
0
Summa
292 278
6 282
159
-39
-90
-26
Poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning 2023
Brutto
Reserver
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
1)
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Poster i balansr\u00e4kningen
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 162
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 289
11
-1
-1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 292 700
136 848
7 064
-426
-819
-1 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
12 709
-2
Summa
2 833 004
136 859
7 064
-430
-820
-1 150
Poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
Eventualf\u00f6rpliktelser
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
varav ansvarsf\u00f6rbindelser
56 464
1 596
60
-11
-40
-22
varav \u00e5taganden
228 229
9 666
104
-83
-163
-20
Summa
284 693
11 262
164
-94
-203
-42
1) Bruttovolym i Steg 3 d\u00e4r ingen reservering gjorts p\u00e5 grund av s\u00e4kerheter uppg\u00e5r till 6 016 mkr (4 781).
Informationen i denna not inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt utg\u00f6r avvecklad verksamhet,
se not K14.
F\u00f6r\u00e4ndringsanalyser
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, poster i balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024 2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-430
-820
-1 150
-2 400
-480
-723
-1 257
-2 459
Bortbokningar
63
114
125
303
37
89
211
337
Bortskrivningar
0
1
263
264
0
1
213
214
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-38
297
-68
191
-219
140
-96
-175
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-32
-16
-48
Valutaeffekt m m
-7
-15
-9
-32
2
2
1
5
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-17
-8
-7
-33
-34
-33
-8
-75
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-27
63
1
37
-40
56
1
17
F\u00f6rflyttning till Steg 2
49
-150
4
-96
169
-503
6
-328
F\u00f6rflyttning till Steg 3
192
188
-229
151
167
166
-221
111
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-213
-331
-1 071
-1 614
-430
-820
-1 150
-2 400
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-426
-819
-1 150
-2 395
-475
-722
-1 257
-2 454
Bortbokningar
63
114
125
302
36
89
211
337
Bortskrivningar
0
1
263
264
0
1
213
214
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
-37
294
-68
189
-219
140
-96
-176
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-32
-16
-48
Valutaeffekt m m
-7
-15
-9
-32
2
2
1
5
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-17
-8
-7
-32
-34
-33
-8
-75
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-27
63
1
37
-40
56
1
17
F\u00f6rflyttning till Steg 2
49
-145
4
-93
169
-502
6
-326
F\u00f6rflyttning till Steg 3
192
188
-229
151
167
166
-221
111
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-210
-328
-1 071
-1 608
-426
-819
-1 150
-2 395
Reserver f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning.
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, poster utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning
2024
2023
mkr
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Reserv vid \u00e5rets ing\u00e5ng
-94
-203
-42
-340
-103
-169
-82
-353
Bortbokningar
17
21
38
17
28
44
Bortskrivningar
Omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk
43
107
17
167
8
19
39
65
F\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar
-6
-6
-13
Valutaeffekt m m
1
-1
1
1
1
2
Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar
-10
-3
-13
-13
-7
-20
F\u00f6rflyttning till Steg 1
-2
7
5
-8
9
2
F\u00f6rflyttning till Steg 2
4
-25
-21
8
-82
-74
F\u00f6rflyttning till Steg 3
2
6
8
3
4
7
Reserv vid \u00e5rets utg\u00e5ng
-39
-90
-26
-155
-94
-203
-42
-340
F\u00f6r\u00e4ndringsanalysen visar nettoeffekten p\u00e5 reserven i angivet steg per f\u00f6rklaringspost under perioden. Effekten av bortbokningar och bortskrivningar ber\u00e4knas p\u00e5 ing\u00e5ende balans. Effekten av
omv\u00e4rdering till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i modell/riskparametrar samt valutaeffekt m m ber\u00e4knas innan eventuell f\u00f6rflyttning av nettobeloppet mellan steg. Nyutgivna eller f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och
f\u00f6rflyttade belopp mellan stegen redovisas efter att effekten av \u00f6vriga f\u00f6rklaringsposter beaktats. F\u00f6rflyttningsraderna anger effekten p\u00e5 reserven i angivet steg.
K12 Statliga avgifter
mkr
2024
2023
Riskskatt
-1 655
-1 644
Resolutionsavgift
-1 031
-980
Bank of England Levy
-47
Summa
-2 733
-2 624
Riskskatten uppg\u00e5r till 0,06% (0,06) av beskattningsunderlaget som baseras p\u00e5 summan av kreditinstitutets skulder vid ing\u00e5ngen av beskattnings\u00e5ret. Resolutionsavgiften uppg\u00e5r till 0,05%
(0,05) av avgiftsunderlaget med till\u00e4gg f\u00f6r en riskjusteringsfaktor. Avgiftsunderlaget baseras p\u00e5 institutets skulder tv\u00e5 \u00e5r f\u00f6re avgifts\u00e5ret. Bank of England Levy inf\u00f6rdes 2024 f\u00f6r att finansiera
Bank of Englands kostnader f\u00f6r penningpolitik och finansiell stabilitet. Avgiften baseras p\u00e5 bankens proportionella andel av totala kvalificerade skulder bland avgiftspliktiga brittiska institutioner.
K25 Immateriella tillg\u00e5ngar
2024 Varum\u00e4rken och Kund- Internt utvecklad
mkr
Goodwill
andra r\u00e4ttigheter kontrakt
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
4 356
3
718
6 453
168
11 697
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande immateriella tillg\u00e5ngar
680
680
Avyttringar och utrangeringar
-302
-302
Valutaeffekt
4
36
37
77
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
4 360
3
754
6 867
168
12 152
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-309
-2 691
-131
-3 132
Avyttringar och utrangeringar
302
302
\u00c5rets avskrivningar
-37
-786
-33
-856
\u00c5rets nedskrivningar
-3
-3
Valutaeffekt
-17
-21
-38
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
0
0
-363
-3 199
-164
-3 727
Redovisat v\u00e4rde
4 360
3
391
3 668
3
8 426
Under \u00e5ret har utvecklingskostnader uppg\u00e5ende till 2 994 mkr (3 238) kostnadsf\u00f6rts.
2023 Varum\u00e4rken och Kund- Internt utvecklad
mkr
Goodwill
andra r\u00e4ttigheter kontrakt
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
4 397
3
714
6 000
164
11 278
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande immateriella tillg\u00e5ngar
958
3
961
Avyttringar och utrangeringar
-496
-496
Valutaeffekt
-41
4
-9
-46
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
4 356
3
718
6 453
168
11 697
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-271
-2 507
-99
-2 877
Avyttringar och utrangeringar
496
496
\u00c5rets avskrivningar
-37
-681
-33
-751
\u00c5rets nedskrivningar
-1
-1
Valutaeffekt
-1
2
1
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
0
0
-309
-2 691
-131
-3 132
Redovisat v\u00e4rde
4 356
3
409
3 762
37
8 567
Immateriella tillg\u00e5ngar med
obest\u00e4mbar nyttjandeperiod
Immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nytt-
jandeperiod redovisas till anskaffningsv\u00e4rdet
med avdrag f\u00f6r eventuella nedskrivningar.
Koncernens immateriella tillg\u00e5ngar med obe-
st\u00e4mbar nyttjandeperiod utg\u00f6rs fr\u00e4mst av
goodwill. Nedskrivningspr\u00f6vning sker \u00e5rligen
i samband med bokslutet eller n\u00e4r det finns
en indikation p\u00e5 att tillg\u00e5ngen kan ha minskat
i v\u00e4rde. Nedskrivningspr\u00f6vning g\u00f6rs genom
en ber\u00e4kning av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde,
det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rdet och
det verkliga v\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljnings-
kostnader. S\u00e5 l\u00e4nge \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00f6ver-
stiger redovisat v\u00e4rde \u00e4r nedskrivning inte
befogad. Nedskrivningar redovisas direkt
i resultatr\u00e4kningen.
Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill
Redovisad goodwill har uppst\u00e5tt vid r\u00f6relse-
f\u00f6rv\u00e4rv och h\u00e4rr\u00f6r till \u00f6verv\u00e4gande del fr\u00e5n tradi-
tionell bankverksamhet p\u00e5 Handelsbankens
hemmamarknader. I syfte att pr\u00f6va goodwill f\u00f6r
nedskrivning allokerades den vid f\u00f6rv\u00e4rvstid-
punkten till den kassagenererande enhet eller
enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet.
En kassagenererande enhet \u00e4r den minsta
identifierbara grupp av tillg\u00e5ngar som ger
upphov till kassafl\u00f6den som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r
oberoende av andra tillg\u00e5ngar. I banken \u00e4r de
kassa genererande enheterna r\u00f6relsesegment
och goodwill f\u00f6ljs upp p\u00e5 r\u00f6relsesegmentniv\u00e5,
se tabell d\u00e4r goodwill \u00e4r f\u00f6rdelad p\u00e5 r\u00f6relse-
segment. Vid nedskrivningspr\u00f6vningen
ber\u00e4knas nyttjandev\u00e4rdet f\u00f6r respektive
kassa genererande enhet genom diskontering
av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den samt
slutv\u00e4rde. Som slutv\u00e4rde anv\u00e4nds det prog-
nostiserade substansv\u00e4rdet f\u00f6r respektive
kassa genererande enhet. Tidigare gjorda
nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs inte.
De f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6dena f\u00f6r
de f\u00f6rsta fem \u00e5ren bygger p\u00e5 prognoser f\u00f6r
riskv\u00e4gda volymer, int\u00e4kter, kostnader samt
kreditf\u00f6rluster. Prognoserna baseras fr\u00e4mst p\u00e5
en intern bed\u00f6mning av antaganden om den
framtida int\u00e4kts- och kostnadsutvecklingen,
konjunkturutvecklingen och f\u00f6rv\u00e4ntad r\u00e4nte-
utveckling. Efter den f\u00f6rsta fem\u00e5rsperioden
g\u00f6rs en prognos baserad p\u00e5 ett antagande om
l\u00e5ngsiktig tillv\u00e4xttakt. Antagandet om kassa-
fl\u00f6destillv\u00e4xt baseras p\u00e5 historisk real BNP-
utveckling samt Riksbankens l\u00e5ngsiktiga infla-
tionsm\u00e5l. \u00c5rets nedskrivningspr\u00f6vning bygger
p\u00e5 ett antagande om en l\u00e5ngsiktig tillv\u00e4xttakt
p\u00e5 2% (2). Den totala prognosperioden \u00e4r 20 \u00e5r
vilket motiveras av att banken har f\u00f6r avsikt att
bedriva verksamhet p\u00e5 hemmamarknaderna
l\u00e5ngsiktigt. De f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassa-
fl\u00f6dena har diskonterats med en r\u00e4nta som
baseras p\u00e5 riskfri r\u00e4nta samt riskjustering mot-
svarande marknadens genomsnittliga avkast-
ningskrav. Diskonteringsr\u00e4ntan uppgick vid
\u00e5rets nedskrivningspr\u00f6vning till 6,5% (8,2) efter
skatt. Motsvarande r\u00e4nta f\u00f6re skatt uppgick till
9,2% (11,9). Samma diskonteringsr\u00e4nta har
anv\u00e4nts f\u00f6r samtliga r\u00f6relsesegment.
Vid \u00e5rets nedskrivningspr\u00f6vning bed\u00f6mdes
skillnaden mellan \u00e5tervinningsv\u00e4rde och bok-
f\u00f6rt v\u00e4rde p\u00e5 goodwill vara betryggande. Det
ber\u00e4knade nyttjandev\u00e4rdet p\u00e5 goodwill \u00e4r
k\u00e4nsligt f\u00f6r ett antal antaganden som har
betydelse f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den samt diskonteringsr\u00e4ntan. De antaganden som har st\u00f6rst betydelse f\u00f6r ber\u00e4kningen \u00e4r antagan- den om r\u00e4nte- och konjunkturutveckling samt antaganden om framtida int\u00e4kts- och kostnads- utveckling. Ingen rimlig m\u00f6jlig f\u00f6r\u00e4ndring av v\u00e4sentliga antaganden skulle p\u00e5verka det redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 goodwill. Immateriella tillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod Immateriella tillg\u00e5ngar f\u00f6r vilka det g\u00e5r att fast- st\u00e4lla en bed\u00f6md nyttjandeperiod \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r avskrivning. Avskrivningen sker linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. F\u00f6r n\u00e4rvarande inneb\u00e4r det att kundrelationer skrivs av p\u00e5 20 \u00e5r och att internt utvecklad programvara vanligen skrivs av p\u00e5 fem \u00e5r. I vissa infrastrukturprojekt bed\u00f6ms nyttjandeperioden vara l\u00e4ngre \u00e4n fem \u00e5r. F\u00f6r s\u00e5dana investeringar \u00e4r avskrivnings tiden upp till 15 \u00e5r. Varum\u00e4rken som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r avskriv- ning skrivs av p\u00e5 fem \u00e5r. Avskrivningstiden pr\u00f6vas individuellt, dels vid nyanskaffning, dels fortl\u00f6pande vid indikation p\u00e5 att nyttjande- perioden kan ha \u00e4ndrats. Immateriella till- g\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning n\u00e4r det finns indikation p\u00e5 att tillg\u00e5ngen kan ha minskat i v\u00e4rde. Nedskriv- ningspr\u00f6vning g\u00f6rs enligt samma principer som f\u00f6r immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4m- bar nyttjandeperiod, det vill s\u00e4ga genom en ber\u00e4kning av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde.
K26 Fastigheter och inventarier
Fastigheter och inventarier
mkr
2024
2023
Fastigheter
3 864
3 960
Inventarier
937
815
Egendom \u00f6vertagen f\u00f6r skyddande av fordran
2
2
Summa
4 803
4 777
Fastigheter
mkr
2024
2023
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
1 844
1 753
Ny- och ombyggnation
90
91
Avyttringar och utrangeringar
-25
Valutaeffekt
1
0
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
1 910
1 844
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-588
-551
\u00c5rets avskrivningar enligt plan
-38
-37
\u00c5rets nedskrivningar
-38
Avyttringar och utrangeringar
25
Valutaeffekt
0
0
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
-639
-588
Redovisat v\u00e4rde
1 271
1 256
Redovisat v\u00e4rde nyttjander\u00e4tter
2 593
2 704
Summa redovisat v\u00e4rde
3 864
3 960
Inventarier
mkr
2024
2023
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
2 098
1 996
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande under \u00e5ret
475
425
Avyttringar och utrangeringar
-296
-326
\u00c5rets nedskrivning
-37
Valutaeffekt
65
3
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
2 305
2 098
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-1 313
-1 300
\u00c5rets avskrivningar enligt plan
-359
-324
Avyttringar och utrangeringar
291
315
\u00c5rets nedskrivning
28
Valutaeffekt
-44
-4
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
-1 397
-1 313
Redovisat v\u00e4rde
908
785
Redovisat v\u00e4rde nyttjander\u00e4tter
29
30
Summa redovisat v\u00e4rde
937
815
Koncernens materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar best\u00e5r av fastigheter (r\u00f6relsefastigheter) och inventarier samt nyttjander\u00e4tter. Dessa v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade
av- och nedskrivningar. Avskrivningarna sker utifr\u00e5n tillg\u00e5ngarnas bed\u00f6mda nyttjandeperioder och en linj\u00e4r avskrivningsplan till\u00e4mpas. De bed\u00f6mda nyttjandeperioderna pr\u00f6vas \u00e5rligen.
N\u00e5gon v\u00e4sentlig f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandeperioderna har inte skett under 2024. Inventariernas nyttjandeperiod bed\u00f6ms vara mellan 2\u201310 \u00e5r. F\u00f6r fastigheter till\u00e4mpas separata avskrivningsplaner
f\u00f6r olika delkomponenter. F\u00f6r stomme bed\u00f6ms nyttjandeperioden vara 100 \u00e5r och resterade delkomponenter bed\u00f6ms ha nyttjandeperioder mellan 10 och 35 \u00e5r. Nyttjandeperioden f\u00f6r
nyttjander\u00e4tterna som fr\u00e4mst best\u00e5r av hyrda lokaler bed\u00f6ms vara densamma som leasingavtalets l\u00f6ptid. Information om korresponderande leasingskuld redovisas i not K45 Leasing.
Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar sker n\u00e4r det finns indikation p\u00e5 att tillg\u00e5ngen kan ha minskat i v\u00e4rde. N\u00e5gon indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov per balansdagen
fanns inte f\u00f6r materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
K35 Skatter Redovisade skattekostnader i resultatr\u00e4kningen
mkr
2024
2023
Aktuell skatt
-7 814
-8 452
Uppskjuten skatt
53
118
Skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till tidigare \u00e5r
-34
-83
Summa skattekostnader kvarvarande verksamhet
-7 795
-8 417
Summa skattekostnader avvecklad verksamhet
-72
-185
Skillnad mellan koncernens skattekostnad och skattekostnad enligt svensk g\u00e4llande skattesats
mkr
2024
2023
Resultat f\u00f6re skatt
35 016
36 322
Skatt p\u00e5 resultat f\u00f6re skatt med svensk skattesats
-7 213
-7 482
Bokf\u00f6rd skatt i koncernen
-7 795
-8 417
Skillnad
-582
-935
Skillnaden f\u00f6rklaras av skatteeffekt avseende f\u00f6ljande poster:
Ej skattepliktiga int\u00e4kter/ej avdragsgilla kostnader
-23
-16
Ej avdragsgill kostnad p\u00e5 efterst\u00e4llda skulder
-515
-583
Annan skattesats i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relse
316
297
Ej skattepliktiga reavinster och utdelningar
0
9
Annan skattesats i utlandet
-487
-565
Skatt tidigare \u00e5r
-34
-83
\u00d6vrigt
161
6
Summa
-582
-935
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-500": { "value": "K\u00f6nsf\u00f6rdelning
2024
2023
%
M\u00e4n
Kvinnor
M\u00e4n
Kvinnor
Ledande befattningshavare exkl styrelser
65
35
62
38
varav i moderbolaget
56
44
53
47
varav i dotterbolag
71
29
68
32
Styrelser
62
38
59
41
varav i moderbolaget
54
46
46
54
varav i dotterbolag
64
36
62
38
Medelantal anst\u00e4llda
2024
2023
Totalt
M\u00e4n
Kvinnor
Totalt
M\u00e4n
Kvinnor
Sverige
7 462
3 639
3 823
7 285
3 530
3 755
Storbritannien
3 095
1 717
1 378
2 923
1 632
1 291
Norge
1 056
557
499
888
460
428
Nederl\u00e4nderna
458
292
166
415
265
150
USA
53
30
23
53
30
23
Luxemburg
53
29
24
51
27
24
Polen
14
3
11
16
4
12
\u00d6vriga l\u00e4nder
33
14
19
52
23
29
Summa
12 224
6 281
5 943
11 683
5 971
5 712
Medelantal anst\u00e4llda h\u00e4nf\u00f6rliga till avvecklad verksamhet i Finland framg\u00e5r av not K14", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-501": { "value": "
Aktierelaterade ers\u00e4ttningar
Samtliga anst\u00e4llda i Handelsbanken plc omfat-
tas av ett program f\u00f6r aktierelaterad ers\u00e4ttning
Share Incentive Plan (SIP), vilken f\u00f6ljer lagstift-
ningen i Storbritannien. Ers\u00e4ttningen regleras
med aktier i moderbolaget Handelsbanken AB.
En SIP erfordrar att en brittisk stiftelse anv\u00e4nds
f\u00f6r att hantera programmet f\u00f6r den aktierelate-
rade ers\u00e4ttningen f\u00f6r f\u00f6retagets r\u00e4kning. En
stiftelse har d\u00e4rf\u00f6r etablerats och stiftelsen
administreras av en f\u00f6rvaltare. Stiftelsen f\u00f6r-
v\u00e4rvar och allokerar aktier till de anst\u00e4llda samt
innehar de tilldelade aktierna f\u00f6r de anst\u00e4lldas
r\u00e4kning. De anst\u00e4llda m\u00e5ste beh\u00e5lla sina tillde-
lade aktier i stiftelsen i minst fem \u00e5r, annars kan
det uppst\u00e5 skattem\u00e4ssiga konsekvenser f\u00f6r de
anst\u00e4llda. Utdelning som erh\u00e5lls under perio-
den som aktierna kvarst\u00e5r i stiftelsen tillfaller
de anst\u00e4llda.
F\u00f6ruts\u00e4ttningarna f\u00f6r avs\u00e4ttning till SIP
och intj\u00e4nandevillkoren \u00e4r desamma som f\u00f6r
avs\u00e4ttning till resultatandelssystemet Oktogo-
nen. Intj\u00e4nandeperioden \u00e4r s\u00e5ledes f\u00f6reg\u00e5ende
r\u00e4kenskaps\u00e5r. Se avsnitt Ers\u00e4ttningsprinciper
i Handelsbanken. Styrelsen i Handelsbanken
plc fattar beslut om den slutliga avs\u00e4ttningen
till incitamentsprogrammet SIP.
Under verksamhets\u00e5ret 2024 har aktierela-
terade ers\u00e4ttningar om 54,7 mkr (78,6) kost-
nadsf\u00f6rts avseende intj\u00e4nande\u00e5ret 2023, vilka
redovisats som en \u00f6kning av det egna kapita-
let. Bankens kostnad f\u00f6r den aktierelaterade
ers\u00e4ttningen kan d\u00e4refter inte f\u00f6r\u00e4ndras.
Ers\u00e4ttningarna har reglerats genom att stiftel-
sen f\u00f6rv\u00e4rvat 531 263 aktier (891 271) i
Handels banken AB p\u00e5 marknaden till ett
genomsnittligt marknadspris om 100,3 kr per
aktie (91,8), vilka tilldelats de anst\u00e4llda. I kon-
cernen utg\u00f6r dessa f\u00f6rv\u00e4rv s\u00e4kringar av aktie-
relaterad ers\u00e4ttning, vilka har minskat det egna
kapitalet. Se F\u00f6r\u00e4ndring i eget kapital.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-502": { "value": "
Ers\u00e4ttningar till ledande
befattningshavare
Ledande befattningshavare i Handelsbanken
\u00e4r ledam\u00f6ter i styrelsen, verkst\u00e4llande direkt\u00f6-
ren, vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r samt \u00f6vriga
medlemmar i verkst\u00e4llande ledningen, se \u00e4ven
bolagsstyrningsrapporten sidorna 54\u201357.
Ers\u00e4ttningar till ledande befattningshavare i
moderbolaget f\u00f6ljer av \u00e5rsst\u00e4mman 2024 fast-
st\u00e4llda ers\u00e4ttningsriktlinjer, se \u00e4ven sidan 51.
Upplysningar om ers\u00e4ttningar, pensionsf\u00f6r-
pliktelser samt om krediter till och inl\u00e5ning fr\u00e5n
ledande befattningshavare i Handelsbanken
l\u00e4mnas p\u00e5 dessa sidor. Det g\u00e4ller \u00e4ven f\u00f6r dot-
terbolagens verkst\u00e4llande direkt\u00f6rer, vice verk-
st\u00e4llande direkt\u00f6rer och styrelseledam\u00f6ter.
Ers\u00e4ttning till ledande befattningshavare i
Handelsbankenkoncernen utg\u00e5r endast i form
av fast l\u00f6n och avs\u00e4ttning till pension samt
sedvanliga f\u00f6rm\u00e5ner som till exempel tj\u00e4nste-
bil. Som en del av ers\u00e4ttningen kan banken
\u00e4ven tillhandah\u00e5lla en tj\u00e4nstebostad efter s\u00e4r-
skilt styrelsebeslut. De ledande befattnings-
havarna omfattas, p\u00e5 samma villkor som alla
anst\u00e4llda i banken, av resultatandelssystemet
Oktogonen. Prestationsbaserad r\u00f6rlig ers\u00e4tt-
ning f\u00f6rekommer inte. Ledande befattningsha-
vare som \u00e4r anst\u00e4lld i banken har r\u00e4tt att v\u00e4xla
l\u00f6n till pension p\u00e5 samma villkor som g\u00e4ller f\u00f6r
alla medarbetare.
Styrelseledam\u00f6ter som inte \u00e4r anst\u00e4llda i
banken eller i bankens dotterbolag har endast
erh\u00e5llit arvode enligt \u00e5rsst\u00e4mmans beslut.
Styrelseledam\u00f6ter som \u00e4r anst\u00e4llda i banken
eller bankens dotterbolag erh\u00e5ller ers\u00e4ttning
och pensionsf\u00f6rm\u00e5ner med anledning av sin
anst\u00e4llning. Inga ytterligare ers\u00e4ttningar eller
pensionsf\u00f6rm\u00e5ner utg\u00e5r p\u00e5 grund av styrelse-
uppdraget. Information om arvode till styrelse-
ledam\u00f6ter i moderbolaget finns p\u00e5 sidorna
54\u201357 i bolagsstyrningsrapporten.
Den pensionskostnad som banken anger
i nedanst\u00e5ende ers\u00e4ttningsupplysningar f\u00f6r
ledande befattningshavare utg\u00f6rs av service
cost enligt IAS19 avseende f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda
pensioner, avtalad premie f\u00f6r premiebest\u00e4mda
pensioner och eventuell pensionspremie som
v\u00e4xlats fr\u00e5n l\u00f6n.
Arvoden fr\u00e5n externa styrelseuppdrag f\u00f6r
bankens r\u00e4kning har levererats in till banken.
Ers\u00e4ttningar till ledande befattningshavare
i dotterbolag
Arvode till styrelseledam\u00f6ter i dotterbolag,
21 personer (20), vilka inte \u00e4r anst\u00e4llda i ban-
ken eller dess dotterbolag uppg\u00e5r till 15,9 mkr
(17,9).
Verkst\u00e4llande direkt\u00f6rer
1)
och vice verkst\u00e4l-
lande direkt\u00f6rer i dotterbolag, 13 personer (15),
har \u00e5r 2024 erh\u00e5llit fasta l\u00f6ner efter v\u00e4xling till
pension om 45,6 mkr (48,3). \u00d6vriga l\u00f6nef\u00f6rm\u00e5-
ner utg\u00f6r 7,7 mkr (6,2) och pensionskostnaden
uppgick till 6,4 mkr (6,0). F\u00f6re v\u00e4xling till pen-
sion uppgick pensionskostnaden till 4,9 mkr
(4,6), vilket motsvarar 10,4% (9,2) av l\u00f6nen.
R\u00f6rlig ers\u00e4ttning i form av resultatandelssyste-
met Oktogonen uppgick till 0,2 mkr (0,4).
Ers\u00e4ttning utges inte till verkst\u00e4llande direk-
t\u00f6rer och vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6rer i dotter-
bolag vilka har en annan huvudsaklig arbets-
uppgift i Handelsbanken.
Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och verkst\u00e4llande ledning Fast ers\u00e4ttning R\u00f6rlig ers\u00e4ttning
Pensionskostnader Fast och r\u00f6rlig
F\u00f6rm\u00e5ns- och premie- ers\u00e4ttning inklusive Andel fast ers\u00e4ttning/
best\u00e4mda planer pensionskostnader total ers\u00e4ttning
Grundl\u00f6n
F\u00f6rm\u00e5ner
mkr
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r
Michael Green
1)
14,0
0,1
0,0
4,9
19,0
100%
Carina \u00c5kerstr\u00f6m
2)
14,5
0,6
0,0
5,1
20,2
100%
Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r
Carl Cederschi\u00f6ld
3)
8,4
7,8
0,2
0,2
0,0
0,0
2,3
2,0
10,9
10,0
100%
100%
Per Beckman
4)
9,6
7,5
0,3
0,3
0,0
0,0
3,4
2,3
13,3
10,1
100%
100%
\u00d6vrig verkst\u00e4llande ledning
5)
34,5
61,4
2,2
4,9
0,1
0,3
7,8
14,1
44,6
80,7
100%
100%
Genomsnittligt antal personer;
vd, vvd, verkst\u00e4llande ledning
10
15
Antal personer per december;
vd, vvd, verkst\u00e4llande ledning
9
15
Pensionskostnaden avser pensionsintj\u00e4ning i f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner i enlighet med IAS19 alternativt betald premie f\u00f6r premiebest\u00e4mda pensionsplaner. Intj\u00e4nad f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension \u00e4r oantastbar och tryggas i bankens pensionsstiftelse eller f\u00f6rs\u00e4kras i bankens pensionskassa. Vid avg\u00e5ng ur tj\u00e4nst f\u00f6re pensions\u00e5lder erh\u00e5lls fribrev p\u00e5 intj\u00e4nad f\u00f6rm\u00e5ns- och/eller premiebest\u00e4md pension. Utbetalning av r\u00f6rlig ers\u00e4ttning i form av resultatandelssystemet Oktogonen har gjorts 2024. F\u00f6re lokal skatt och socialavgifter uppgick beloppet till 20 499 kronor (34 194) per anst\u00e4lld. 1) Tilltr\u00e4dde som verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 2024-01-01. Premiebest\u00e4md pension om 35% av l\u00f6nen under tiden som verkst\u00e4llande direkt\u00f6r. Tidigare intj\u00e4nad f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension \u00e4r lagd i fribrev. 2) Avgick som verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 2023-12-31. Premiebest\u00e4md pension om 35% av l\u00f6nen under tiden som verkst\u00e4llande direkt\u00f6r. Tidigare intj\u00e4nad f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension \u00e4r lagd i fribrev. 3) F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension enligt kollektivavtal i kombination med en premiebest\u00e4md pension som uppg\u00e5r till 30% av l\u00f6nen \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp. Den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionen \u00e4r fullt intj\u00e4nad vid 65 \u00e5r. 4) Premiebest\u00e4md pension om 35% av l\u00f6nen fr\u00e5n och med 18 oktober 2023, dessf\u00f6rinnan 30%. Tidigare intj\u00e4nad f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension \u00e4r fullt intj\u00e4nad och lagd i fribrev. 5) \u00d6vriga ledande befattningshavare, anst\u00e4llda i banken, erh\u00e5ller en f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md eller en premiebest\u00e4md pension enligt kollektivavtal i kombination med en premiebest\u00e4md pension som uppg\u00e5r till som mest 35% av l\u00f6nen \u00f6verstigande l\u00f6netak i kollektivavtal. Den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionen \u00e4r fullt intj\u00e4nad vid 65 \u00e5r. Belopp f\u00f6r grundl\u00f6n och pension anges f\u00f6re eventuell l\u00f6nev\u00e4xling. Bland \u00f6vrig verkst\u00e4llande ledning har tv\u00e5 anst\u00e4llda v\u00e4xlat 1,6 mkr fr\u00e5n l\u00f6n till pension
Pensionsf\u00f6rpliktelser till
ledande befattningshavare
Pensionsf\u00f6rpliktelsen
1)
f\u00f6r verkst\u00e4llande direk-
t\u00f6ren, Michael Green, intj\u00e4nad f\u00f6re tilltr\u00e4det
som verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och nu lagd i s\u00e5
kallat fribrev uppgick till 64,5 mkr per den 31
december 2024. Pensionsf\u00f6rpliktelsen f\u00f6r vice
verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren, Per Beckman, upp-
gick till 109,8 mkr (105,7) per den 31 december
2024, f\u00f6r vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren Carl
Cederschi\u00f6ld uppgick pensionsf\u00f6rpliktelsen till
10,8 mkr (10,0) per den 31 december 2024 och
f\u00f6r \u00f6vriga ledande befattningshavare i moder-
bolaget, 6 personer (12), till 54,1 mkr (121,2).
Pensionsf\u00f6rpliktelserna i Handelsbanken-
koncernen f\u00f6r samtliga nuvarande och tidigare
ledande befattningshavare uppgick till 2 667
mkr (2 649) per den 31 december 2024 varav
pensionsf\u00f6rpliktelserna f\u00f6r samtliga nuvarande
och tidigare ledande befattningshavare i
1) Pensionsf\u00f6rpliktelser avser belopp som banken enligt IAS19 reserverar f\u00f6r utbetalning av framtida f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner. Storlek p\u00e5 f\u00f6rpliktelsen beror p\u00e5 finansiella och demografiska
antaganden vilka kan \u00e4ndras mellan \u00e5ren.
moderbolaget uppgick till 2 466 mkr (2 458)
per den 31 december 2024. Antal personer
som omfattas av dessa f\u00f6rpliktelser \u00e4r i kon-
cernen 82 (87), varav 66 \u00e4r pension\u00e4rer (65).
Motsvarande antal f\u00f6r moderbolaget \u00e4r 66 (71),
varav 57 \u00e4r pension\u00e4rer (56).
Krediter till och inl\u00e5ning fr\u00e5n
ledande befattningshavare
Krediter till ledande befattningshavare i moder-
bolaget uppgick per den 31 december 2024 till
1,7 mkr (16,3) i moderbolaget och till 121,4
mkr (123,5) i dotterbolagen. Inl\u00e5ning till moder-
bolaget fr\u00e5n dessa personer uppgick till 537,7
mkr (474,2). Bankens r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n dessa
personer f\u00f6r krediter i moderbolaget uppgick
f\u00f6r 2024 till 0,0 mkr (0,1) och i dotterbolagen
till 4,0 mkr (3,3). Erlagd r\u00e4nta till dessa
personer f\u00f6r inl\u00e5ning i moderbolaget uppgick
till 24,5 mkr (18,9).
Krediter till ledande befattningshavare i dotter-
bolagen uppgick per den 31 december 2024
i Handelsbankenkoncernen till 142,8 mkr
(112,7).
Villkor f\u00f6r krediter och inl\u00e5ning f\u00f6r ledande
befattningshavare som \u00e4r anst\u00e4llda i Handels-
bankenkoncernen \u00e4r i enlighet med samma
principer som f\u00f6r alla andra medarbetare i
koncernen. Alla krediter beviljas efter kredit-
pr\u00f6vning.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-503": { "value": "Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och verkst\u00e4llande ledning Fast ers\u00e4ttning R\u00f6rlig ers\u00e4ttning
Pensionskostnader Fast och r\u00f6rlig
F\u00f6rm\u00e5ns- och premie- ers\u00e4ttning inklusive Andel fast ers\u00e4ttning/
best\u00e4mda planer pensionskostnader total ers\u00e4ttning
Grundl\u00f6n
F\u00f6rm\u00e5ner
mkr
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r
Michael Green
1)
14,0
0,1
0,0
4,9
19,0
100%
Carina \u00c5kerstr\u00f6m
2)
14,5
0,6
0,0
5,1
20,2
100%
Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r
Carl Cederschi\u00f6ld
3)
8,4
7,8
0,2
0,2
0,0
0,0
2,3
2,0
10,9
10,0
100%
100%
Per Beckman
4)
9,6
7,5
0,3
0,3
0,0
0,0
3,4
2,3
13,3
10,1
100%
100%
\u00d6vrig verkst\u00e4llande ledning
5)
34,5
61,4
2,2
4,9
0,1
0,3
7,8
14,1
44,6
80,7
100%
100%
Genomsnittligt antal personer;
vd, vvd, verkst\u00e4llande ledning
10
15
Antal personer per december;
vd, vvd, verkst\u00e4llande ledning
9
15
Pensionskostnaden avser pensionsintj\u00e4ning i f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner i enlighet med IAS19 alternativt betald premie f\u00f6r premiebest\u00e4mda pensionsplaner. Intj\u00e4nad f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension \u00e4r oantastbar och tryggas i bankens pensionsstiftelse eller f\u00f6rs\u00e4kras i bankens pensionskassa. Vid avg\u00e5ng ur tj\u00e4nst f\u00f6re pensions\u00e5lder erh\u00e5lls fribrev p\u00e5 intj\u00e4nad f\u00f6rm\u00e5ns- och/eller premiebest\u00e4md pension. Utbetalning av r\u00f6rlig ers\u00e4ttning i form av resultatandelssystemet Oktogonen har gjorts 2024. F\u00f6re lokal skatt och socialavgifter uppgick beloppet till 20 499 kronor (34 194) per anst\u00e4lld. 1) Tilltr\u00e4dde som verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 2024-01-01. Premiebest\u00e4md pension om 35% av l\u00f6nen under tiden som verkst\u00e4llande direkt\u00f6r. Tidigare intj\u00e4nad f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension \u00e4r lagd i fribrev. 2) Avgick som verkst\u00e4llande direkt\u00f6r 2023-12-31. Premiebest\u00e4md pension om 35% av l\u00f6nen under tiden som verkst\u00e4llande direkt\u00f6r. Tidigare intj\u00e4nad f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension \u00e4r lagd i fribrev. 3) F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension enligt kollektivavtal i kombination med en premiebest\u00e4md pension som uppg\u00e5r till 30% av l\u00f6nen \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp. Den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionen \u00e4r fullt intj\u00e4nad vid 65 \u00e5r. 4) Premiebest\u00e4md pension om 35% av l\u00f6nen fr\u00e5n och med 18 oktober 2023, dessf\u00f6rinnan 30%. Tidigare intj\u00e4nad f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension \u00e4r fullt intj\u00e4nad och lagd i fribrev. 5) \u00d6vriga ledande befattningshavare, anst\u00e4llda i banken, erh\u00e5ller en f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md eller en premiebest\u00e4md pension enligt kollektivavtal i kombination med en premiebest\u00e4md pension som uppg\u00e5r till som mest 35% av l\u00f6nen \u00f6verstigande l\u00f6netak i kollektivavtal. Den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionen \u00e4r fullt intj\u00e4nad vid 65 \u00e5r. Belopp f\u00f6r grundl\u00f6n och pension anges f\u00f6re eventuell l\u00f6nev\u00e4xling. Bland \u00f6vrig verkst\u00e4llande ledning har tv\u00e5 anst\u00e4llda v\u00e4xlat 1,6 mkr fr\u00e5n l\u00f6n till pension K50 Upplysningar om n\u00e4rst\u00e5ende Fordringar p\u00e5 och skulder till n\u00e4rst\u00e5ende
Intressef\u00f6retag och joint ventures
\u00d6vriga n\u00e4rst\u00e5ende
mkr
2024
2023
2024
2023
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
434
334
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
23
30
8
13
Summa
457
364
8
13
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
919
311
1 214
1 159
Summa
919
311
1 214
1 159
N\u00e4rst\u00e5ende \u2013 int\u00e4kter och kostnader
Intressef\u00f6retag och joint ventures
\u00d6vriga n\u00e4rst\u00e5ende
mkr
2024
2023
2024
2023
R\u00e4nteint\u00e4kter
19
22
R\u00e4ntekostnader
-10
-3
-163
-149
Provisionsint\u00e4kter
1
1
Provisionskostnader
-202
-223
\u00d6vriga int\u00e4kter
19
18
\u00d6vriga kostnader
-205
-177
-179
-182
Summa
-397
-380
-323
-313
Siffrorna ovan omfattar total verksamhet. Specifikation \u00f6ver intressef\u00f6retagen och joint ventures samt information om aktie\u00e4gartillskott till intressef\u00f6retag finns i not K20. Intressef\u00f6retagens och joint ventures verksamhet best\u00e5r i att utf\u00f6ra olika typer av tj\u00e4nster som har anknytning till bankens verksamhet. I gruppen \u00d6vriga n\u00e4rst\u00e5ende ing\u00e5r f\u00f6ljande f\u00f6retag: Svenska Handelsbankens Pensionsstiftelse, Svenska Handelsbankens Personalstiftelse och Pensionskassan SHB Tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rening (Pensionskassan). F\u00f6retagen anlitar Svenska Handelsbanken AB f\u00f6r sedvanliga bank- och redovisningstj\u00e4nster. Moderbolagets svenska dotterbolag har betalat pensionspremier avseende f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner till Pensionskassan uppg\u00e5ende till 73 mkr (81). Pensionskassans utf\u00e4stelser till anst\u00e4llda i dotterbolag garanteras av moderbolaget, det vill s\u00e4ga om Pensionskassan inte skulle kunna betala sina \u00e5taganden s\u00e5 \u00e4r moderbolaget skyldigt att ta \u00f6ver och betala \u00e5tagandet. Pensionskassans f\u00f6rpliktelser uppg\u00e5r till 7 494 mkr (7 000). Svenska Handelsbanken AB har beg\u00e4rt ers\u00e4ttning av Svenska Handelsbankens Pensionsstiftelse uppg\u00e5ende till 762 mkr (720) avseende pensionskostnader samt av Svenska Handelsbankens Personalstiftelse uppg\u00e5ende till 28 mkr (44) f\u00f6r personalfr\u00e4mjande \u00e5tg\u00e4rder. Information om krediter till ledande befattningshavare samt om ledande befattningshavares villkor och ers\u00e4ttningar i \u00f6vrigt framg\u00e5r av not K8", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-504": { "value": "Sverige", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-507": { "value": "K9 \u00d6vriga kostnader
mkr
2024
2023
Fastigheter och lokaler
-708
-686
IT-relaterade kostnader
-3 374
-3 379
Kommunikation
-263
-284
Resor och marknadsf\u00f6ring
-282
-299
K\u00f6pta tj\u00e4nster
-2 052
-2 355
Materialanskaffning
-146
-188
Andra kostnader
-648
-605
Summa
-7 474
-7 796
Ers\u00e4ttning till revisorer och revisionsbolag 1)
PricewaterhouseCoopers AB
Deloitte AB
mkr
2024
2023
2024
2023
Revisionsuppdraget
-39
-40
-8
-8
Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget
-5
-5
-2
-2
Skatter\u00e5dgivning
\u00d6vriga tj\u00e4nster
-3
-1
1) Beloppen i tabellen \u00e4r exklusive moms ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-508": { "value": "K9 \u00d6vriga kostnader
mkr
2024
2023
Fastigheter och lokaler
-708
-686
IT-relaterade kostnader
-3 374
-3 379
Kommunikation
-263
-284
Resor och marknadsf\u00f6ring
-282
-299
K\u00f6pta tj\u00e4nster
-2 052
-2 355
Materialanskaffning
-146
-188
Andra kostnader
-648
-605
Summa
-7 474
-7 796
Ers\u00e4ttning till revisorer och revisionsbolag 1)
PricewaterhouseCoopers AB
Deloitte AB
mkr
2024
2023
2024
2023
Revisionsuppdraget
-39
-40
-8
-8
Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget
-5
-5
-2
-2
Skatter\u00e5dgivning
\u00d6vriga tj\u00e4nster
-3
-1
1) Beloppen i tabellen \u00e4r exklusive moms . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-509": { "value": "
Ers\u00e4ttning till revisorer och revisionsbolag
1)
PricewaterhouseCoopers AB
Deloitte AB
mkr
2024
2023
2024
2023
Revisionsuppdraget
-39
-40
-8
-8
Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget
-5
-5
-2
-2
Skatter\u00e5dgivning
\u00d6vriga tj\u00e4nster
-3
-1
1) Beloppen i tabellen \u00e4r exklusive moms .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-524": { "value": "
Tillg\u00e5ngar \u00f6vertagna f\u00f6r skyddande av fordran
mkr
2024
2023
L\u00f6s egendom
2
2
Redovisat v\u00e4rde
2
2
L\u00f6s egendom best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av \u00e5tertagna leasingobjekt. V\u00e4rderingsprinciper f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder som \u00f6vertagits f\u00f6r skyddande av fordran beskrivs i not K1.
K11 Vinster/f\u00f6rluster vid avyttring
av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar
mkr 2024
2023
Inventarier
13
20
Summa
13
20
K26 Fastigheter och inventarier Fastigheter och inventarier
mkr
2024
2023
Fastigheter
3 864
3 960
Inventarier
937
815
Egendom \u00f6vertagen f\u00f6r skyddande av fordran
2
2
Summa
4 803
4 777
Fastigheter
mkr
2024
2023
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
1 844
1 753
Ny- och ombyggnation
90
91
Avyttringar och utrangeringar
-25
Valutaeffekt
1
0
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
1 910
1 844
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-588
-551
\u00c5rets avskrivningar enligt plan
-38
-37
\u00c5rets nedskrivningar
-38
Avyttringar och utrangeringar
25
Valutaeffekt
0
0
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
-639
-588
Redovisat v\u00e4rde
1 271
1 256
Redovisat v\u00e4rde nyttjander\u00e4tter
2 593
2 704
Summa redovisat v\u00e4rde
3 864
3 960
Inventarier
mkr
2024
2023
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
2 098
1 996
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande under \u00e5ret
475
425
Avyttringar och utrangeringar
-296
-326
\u00c5rets nedskrivning
-37
Valutaeffekt
65
3
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
2 305
2 098
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-1 313
-1 300
\u00c5rets avskrivningar enligt plan
-359
-324
Avyttringar och utrangeringar
291
315
\u00c5rets nedskrivning
28
Valutaeffekt
-44
-4
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
-1 397
-1 313
Redovisat v\u00e4rde
908
785
Redovisat v\u00e4rde nyttjander\u00e4tter
29
30
Summa redovisat v\u00e4rde
937
815
Koncernens materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar best\u00e5r av fastigheter (r\u00f6relsefastigheter) och inventarier samt nyttjander\u00e4tter. Dessa v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade av- och nedskrivningar. Avskrivningarna sker utifr\u00e5n tillg\u00e5ngarnas bed\u00f6mda nyttjandeperioder och en linj\u00e4r avskrivningsplan till\u00e4mpas. De bed\u00f6mda nyttjandeperioderna pr\u00f6vas \u00e5rligen. N\u00e5gon v\u00e4sentlig f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandeperioderna har inte skett under 2024. Inventariernas nyttjandeperiod bed\u00f6ms vara mellan 2\u201310 \u00e5r. F\u00f6r fastigheter till\u00e4mpas separata avskrivningsplaner f\u00f6r olika delkomponenter. F\u00f6r stomme bed\u00f6ms nyttjandeperioden vara 100 \u00e5r och resterade delkomponenter bed\u00f6ms ha nyttjandeperioder mellan 10 och 35 \u00e5r. Nyttjandeperioden f\u00f6r nyttjander\u00e4tterna som fr\u00e4mst best\u00e5r av hyrda lokaler bed\u00f6ms vara densamma som leasingavtalets l\u00f6ptid. Information om korresponderande leasingskuld redovisas i not K45 Leasing. Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar sker n\u00e4r det finns indikation p\u00e5 att tillg\u00e5ngen kan ha minskat i v\u00e4rde. N\u00e5gon indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov per balansdagen fanns inte f\u00f6r materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.K47 Geografisk information Geografisk information 2024
\u00c5rets resultat
h\u00e4nf\u00f6rligt till
avvecklad varav materiella
varav verksamhet Anl\u00e4ggnings- anl\u00e4ggnings-
mkr
Int\u00e4kter
R\u00f6relseresultat
Skatt
aktuell skatt
efter skatt
Tillg\u00e5ngar
tillg\u00e5ngar tillg\u00e5ngar
Sverige
40 307
23 330
-4 478
-4 648
3 148 069
5 447
2 805
Storbritannien
12 710
6 748
-1 882
-1 877
425 253
1 692
999
Norge
5 837
2 968
-844
-871
381 499
1 125
560
Nederl\u00e4nderna
2 296
1 072
-397
-398
310 052
260
199
USA
664
515
-87
-84
389 127
81
81
Luxemburg
300
134
-31
-31
13 319
4
4
Danmark
39
28
-10
-10
6
0
0
Polen
-23
-91
0
209
0
Finland
234
100 630
-6
-43
Goodwill och \u00f6vriga koncern\u00f6verv\u00e4rden
4 452
4 452
24
Elimineringar
216
310
-66
6
-1 233 444
174
174
Summa
62 345
35 016
-7 795
-7 913
234
3 539 173
13 228
4 803
Geografisk information 2023
\u00c5rets resultat
h\u00e4nf\u00f6rligt till
avvecklad varav materiella
varav verksamhet Anl\u00e4ggnings- anl\u00e4ggnings-
mkr
Int\u00e4kter
R\u00f6relseresultat
Skatt
aktuell skatt
efter skatt
Tillg\u00e5ngar
tillg\u00e5ngar tillg\u00e5ngar
Sverige
39 928
24 034
-5 256
-5 127
3 127 776
6 226
3 111
Storbritannien
13 260
7 577
-2 085
-2 064
414 494
1 561
908
Norge
5 360
2 898
-685
-807
362 139
910
540
Nederl\u00e4nderna
2 368
1 321
-341
-341
230 677
256
222
USA
673
540
-80
-144
374 811
85
85
Luxemburg
320
179
-38
-38
14 930
10
10
Frankrike
2
-5
2
2
Polen
-75
-172
315
1
1
Danmark
9
-4
78
78
857
Finland
1 209
181 766
409
343
Goodwill och \u00f6vriga koncern\u00f6verv\u00e4rden
4 477
4 477
24
Elimineringar
405
-47
-12
-30
-1 174 452
-590
-467
Summa
62 249
36 322
-8 417
-8 472
1 209
3 537 792
13 344
4 777
Int\u00e4kter, r\u00f6relseresultat, \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till avvecklad verksamhet efter skatt samt tillg\u00e5ngar som presenteras i den geografiska informationen best\u00e5r av interna och externa int\u00e4kter, kostnader och tillg\u00e5ngar i respektive land. Den geografiska f\u00f6rdelningen av int\u00e4kter och kostnader \u00e4r baserad p\u00e5 det land d\u00e4r transaktionen \u00e4r genomf\u00f6rd och \u00e4r inte j\u00e4mf\u00f6rbar med redo- visningen av segmentinformationen. Med skatt avses aktuell och uppskjuten skatt. Ytterligare geografisk information l\u00e4mnas i not M17 avseende koncernf\u00f6retag och deras s\u00e4te samt i not K8 avseende medelantal anst\u00e4llda per land. D\u00e5 Finland redovisas som Tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt avvecklad verksamhet framg\u00e5r mer detaljerad information f\u00f6r Finland i not K14.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-525": { "value": "K11 Vinster/f\u00f6rluster vid avyttring av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar
mkr 2024
2023
Inventarier
13
20
Summa
13
20
K25 Immateriella tillg\u00e5ngar
2024 Varum\u00e4rken och Kund- Internt utvecklad
mkr
Goodwill
andra r\u00e4ttigheter kontrakt
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
4 356
3
718
6 453
168
11 697
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande immateriella tillg\u00e5ngar
680
680
Avyttringar och utrangeringar
-302
-302
Valutaeffekt
4
36
37
77
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
4 360
3
754
6 867
168
12 152
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-309
-2 691
-131
-3 132
Avyttringar och utrangeringar
302
302
\u00c5rets avskrivningar
-37
-786
-33
-856
\u00c5rets nedskrivningar
-3
-3
Valutaeffekt
-17
-21
-38
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
0
0
-363
-3 199
-164
-3 727
Redovisat v\u00e4rde
4 360
3
391
3 668
3
8 426
Under \u00e5ret har utvecklingskostnader uppg\u00e5ende till 2 994 mkr (3 238) kostnadsf\u00f6rts.
2023 Varum\u00e4rken och Kund- Internt utvecklad
mkr
Goodwill
andra r\u00e4ttigheter kontrakt
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
4 397
3
714
6 000
164
11 278
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande immateriella tillg\u00e5ngar
958
3
961
Avyttringar och utrangeringar
-496
-496
Valutaeffekt
-41
4
-9
-46
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
4 356
3
718
6 453
168
11 697
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-271
-2 507
-99
-2 877
Avyttringar och utrangeringar
496
496
\u00c5rets avskrivningar
-37
-681
-33
-751
\u00c5rets nedskrivningar
-1
-1
Valutaeffekt
-1
2
1
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
0
0
-309
-2 691
-131
-3 132
Redovisat v\u00e4rde
4 356
3
409
3 762
37
8 567
Immateriella tillg\u00e5ngar med
Goodwill obest\u00e4mbar nyttjandeperiod
mkr
2024
2023
2024
2023
Handelsbanken Sverige
3 341
3 331
3
Handelsbanken Storbritannien
198
183
Handelsbanken Norge
639
655
Handelsbanken Nederl\u00e4nderna
183
177
Handelsbanken Capital Markets
10
3
Summa
4 360
4 356
3
3
Immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod Immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nytt- jandeperiod redovisas till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r eventuella nedskrivningar. Koncernens immateriella tillg\u00e5ngar med obe- st\u00e4mbar nyttjandeperiod utg\u00f6rs fr\u00e4mst av goodwill. Nedskrivningspr\u00f6vning sker \u00e5rligen i samband med bokslutet eller n\u00e4r det finns en indikation p\u00e5 att tillg\u00e5ngen kan ha minskat i v\u00e4rde. Nedskrivningspr\u00f6vning g\u00f6rs genom en ber\u00e4kning av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rdet och det verkliga v\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljnings- kostnader. S\u00e5 l\u00e4nge \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00f6ver- stiger redovisat v\u00e4rde \u00e4r nedskrivning inte befogad. Nedskrivningar redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen. Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill Redovisad goodwill har uppst\u00e5tt vid r\u00f6relse- f\u00f6rv\u00e4rv och h\u00e4rr\u00f6r till \u00f6verv\u00e4gande del fr\u00e5n tradi- tionell bankverksamhet p\u00e5 Handelsbankens hemmamarknader. I syfte att pr\u00f6va goodwill f\u00f6r nedskrivning allokerades den vid f\u00f6rv\u00e4rvstid- punkten till den kassagenererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. En kassagenererande enhet \u00e4r den minsta identifierbara grupp av tillg\u00e5ngar som ger upphov till kassafl\u00f6den som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r oberoende av andra tillg\u00e5ngar. I banken \u00e4r de kassa genererande enheterna r\u00f6relsesegment och goodwill f\u00f6ljs upp p\u00e5 r\u00f6relsesegmentniv\u00e5, se tabell d\u00e4r goodwill \u00e4r f\u00f6rdelad p\u00e5 r\u00f6relse- segment. Vid nedskrivningspr\u00f6vningen ber\u00e4knas nyttjandev\u00e4rdet f\u00f6r respektive kassa genererande enhet genom diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den samt slutv\u00e4rde. Som slutv\u00e4rde anv\u00e4nds det prog- nostiserade substansv\u00e4rdet f\u00f6r respektive kassa genererande enhet. Tidigare gjorda nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs inte. De f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6dena f\u00f6r de f\u00f6rsta fem \u00e5ren bygger p\u00e5 prognoser f\u00f6r riskv\u00e4gda volymer, int\u00e4kter, kostnader samt kreditf\u00f6rluster. Prognoserna baseras fr\u00e4mst p\u00e5 en intern bed\u00f6mning av antaganden om den framtida int\u00e4kts- och kostnadsutvecklingen, konjunkturutvecklingen och f\u00f6rv\u00e4ntad r\u00e4nte- utveckling. Efter den f\u00f6rsta fem\u00e5rsperioden g\u00f6rs en prognos baserad p\u00e5 ett antagande om l\u00e5ngsiktig tillv\u00e4xttakt. Antagandet om kassa- fl\u00f6destillv\u00e4xt baseras p\u00e5 historisk real BNP- utveckling samt Riksbankens l\u00e5ngsiktiga infla- tionsm\u00e5l. \u00c5rets nedskrivningspr\u00f6vning bygger p\u00e5 ett antagande om en l\u00e5ngsiktig tillv\u00e4xttakt p\u00e5 2% (2). Den totala prognosperioden \u00e4r 20 \u00e5r vilket motiveras av att banken har f\u00f6r avsikt att bedriva verksamhet p\u00e5 hemmamarknaderna l\u00e5ngsiktigt. De f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassa- fl\u00f6dena har diskonterats med en r\u00e4nta som baseras p\u00e5 riskfri r\u00e4nta samt riskjustering mot- svarande marknadens genomsnittliga avkast- ningskrav. Diskonteringsr\u00e4ntan uppgick vid \u00e5rets nedskrivningspr\u00f6vning till 6,5% (8,2) efter skatt. Motsvarande r\u00e4nta f\u00f6re skatt uppgick till 9,2% (11,9). Samma diskonteringsr\u00e4nta har anv\u00e4nts f\u00f6r samtliga r\u00f6relsesegment. Vid \u00e5rets nedskrivningspr\u00f6vning bed\u00f6mdes skillnaden mellan \u00e5tervinningsv\u00e4rde och bok- f\u00f6rt v\u00e4rde p\u00e5 goodwill vara betryggande. Det ber\u00e4knade nyttjandev\u00e4rdet p\u00e5 goodwill \u00e4r k\u00e4nsligt f\u00f6r ett antal antaganden som har betydelse f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den samt diskonteringsr\u00e4ntan. De antaganden som har st\u00f6rst betydelse f\u00f6r ber\u00e4kningen \u00e4r antagan- den om r\u00e4nte- och konjunkturutveckling samt antaganden om framtida int\u00e4kts- och kostnads- utveckling. Ingen rimlig m\u00f6jlig f\u00f6r\u00e4ndring av v\u00e4sentliga antaganden skulle p\u00e5verka det redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 goodwill. Immateriella tillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod Immateriella tillg\u00e5ngar f\u00f6r vilka det g\u00e5r att fast- st\u00e4lla en bed\u00f6md nyttjandeperiod \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r avskrivning. Avskrivningen sker linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. F\u00f6r n\u00e4rvarande inneb\u00e4r det att kundrelationer skrivs av p\u00e5 20 \u00e5r och att internt utvecklad programvara vanligen skrivs av p\u00e5 fem \u00e5r. I vissa infrastrukturprojekt bed\u00f6ms nyttjandeperioden vara l\u00e4ngre \u00e4n fem \u00e5r. F\u00f6r s\u00e5dana investeringar \u00e4r avskrivnings tiden upp till 15 \u00e5r. Varum\u00e4rken som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r avskriv- ning skrivs av p\u00e5 fem \u00e5r. Avskrivningstiden pr\u00f6vas individuellt, dels vid nyanskaffning, dels fortl\u00f6pande vid indikation p\u00e5 att nyttjande- perioden kan ha \u00e4ndrats. Immateriella till- g\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning n\u00e4r det finns indikation p\u00e5 att tillg\u00e5ngen kan ha minskat i v\u00e4rde. Nedskriv- ningspr\u00f6vning g\u00f6rs enligt samma principer som f\u00f6r immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4m- bar nyttjandeperiod, det vill s\u00e4ga genom en ber\u00e4kning av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-527": { "value": "
K13 Resultat per aktie
2024
2023
\u00c5rets resultat tillh\u00f6rande aktie\u00e4garna i Svenska Handelsbanken AB, mkr
27 451
29 107
Genomsnittligt antal under \u00e5ret konverterade aktier, miljoner
Genomsnittligt innehav av egna aktier i handelslager, miljoner
Genomsnittligt antal utest\u00e5ende aktier, miljoner
1 980,0
1 980,0
Genomsnittlig utsp\u00e4dningseffekt antal aktier, miljoner
Genomsnittligt antal utest\u00e5ende aktier efter utsp\u00e4dning, miljoner
1 980,0
1 980,0
Resultat per aktie, total verksamhet, kr
13,86
14,70
efter utsp\u00e4dning
13,86
14,70
Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr
13,75
14,09
efter utsp\u00e4dning
13,75
14,09
Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr
0,12
0,61
efter utsp\u00e4dning
0,12
0,61
Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning ber\u00e4knas genom att ta h\u00e4nsyn till effekterna av en konvertering av utest\u00e5ende konvertibla skuldebrev. Det inneb\u00e4r att genomsnittligt antal aktier justeras med
potentiella stamaktier och att \u00e5rets resultat justeras med \u00e5rets r\u00e4ntekostnad p\u00e5 utest\u00e5ende konvertibla skuldebrev efter skatt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-528": { "value": "
K14 Tillg\u00e5ngar och skulder som innehas
f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt avvecklad verksamhet
Tillg\u00e5ngar och skulder i bankens verksamhet i Finland utg\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder som inne- has f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning i enlighet med IFRS 5, vilka \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till tv\u00e5 olika avyttringsgrupper. Under det tredje kvartalet 2024 genomf\u00f6rdes en delavyttring av den f\u00f6rsta avyttringsruppen till Oma Sparbank Abp, vilken utg\u00f6rs av den finska verksamheten som avser sm\u00e5 och
medel stora f\u00f6retag. Under det sista kvartalet
2024 avyttrades den resterande delen av den
f\u00f6rsta avyttringsgruppen, vilken omfattar pri-
vatkunder inklusive kapitalf\u00f6rvaltning och pla-
ceringstj\u00e4nsterna samt livf\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen,
till S-banken Abp respektive f\u00f6rs\u00e4kringsaktie-
bolaget Fennia Liv. Den verksamhet som
d\u00e4refter kvarst\u00e5r i Finland utg\u00f6r den andra
avyttringsgruppen. F\u00f6ljande enheter i Finland
ing\u00e5r i den andra avyttringsgruppen och i den
avvecklade verksamheten: Handelsbanken AB
(publ) filial i Finland och Handelsbanken
Asuntoluottopankki Stadshypotek AB (publ)
filial i Finland.
Tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning
mkr 2024
2023
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
14
10
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
25 863
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
1
3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
74 209
142 409
varav hush\u00e5ll
816
39 561
varav f\u00f6retag
73 393
102 847
Aktier och andelar
2
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
9 586
Immateriella tillg\u00e5ngar
123
Fastigheter och inventarier
467
\u00d6vrigt
282
128
Summa
74 506
178 590
Skulder
Skulder till kreditinstitut
247
980
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
9 742
51 556
varav hush\u00e5ll
235
17 434
varav f\u00f6retag
9 507
34 122
F\u00f6rs\u00e4kringsskulder
3
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
9 586
Avs\u00e4ttningar
182
195
\u00d6vrigt
451
1 401
Summa
10 623
63 721
I omr\u00e4kningsreserven ing\u00e5r ett belopp uppg\u00e5ende till ackumulerat 749 mkr (1 022) h\u00e4nf\u00f6rligt till omr\u00e4kning av tillg\u00e5ngar och skulder som innehas till f\u00f6rs\u00e4ljning, vilken ing\u00e5r i omr\u00e4knings-
reserven som presenteras i F\u00f6r\u00e4ndring eget kapital Koncernen. K\u00f6peskillingen kvarst\u00e5r i s\u00e4ljande enheter och avyttringarna f\u00f6ranleder d\u00e4rmed inte n\u00e5gon omklassificering av omr\u00e4knings-
reserven till resultatr\u00e4kningen.
F\u00f6rs\u00e4ljningsprocessen fortg\u00e5r med inriktning p\u00e5 resterande verksamhet avseende utl\u00e5ning till f\u00f6retag. Finland har tidigare utgjort eget r\u00f6relsesegment.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-529": { "value": "K14 Tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt avvecklad verksamhet
Tillg\u00e5ngar och skulder i bankens verksamhet
i Finland utg\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder som inne-
has f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning i enlighet med IFRS 5, vilka
\u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till tv\u00e5 olika avyttringsgrupper.
Under det tredje kvartalet 2024 genomf\u00f6rdes
en delavyttring av den f\u00f6rsta avyttringsruppen
till Oma Sparbank Abp, vilken utg\u00f6rs av den
finska verksamheten som avser sm\u00e5 och
medel stora f\u00f6retag. Under det sista kvartalet 2024 avyttrades den resterande delen av den f\u00f6rsta avyttringsgruppen, vilken omfattar pri- vatkunder inklusive kapitalf\u00f6rvaltning och pla- ceringstj\u00e4nsterna samt livf\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen, till S-banken Abp respektive f\u00f6rs\u00e4kringsaktie- bolaget Fennia Liv. Den verksamhet som d\u00e4refter kvarst\u00e5r i Finland utg\u00f6r den andra avyttringsgruppen. F\u00f6ljande enheter i Finland ing\u00e5r i den andra avyttringsgruppen och i den avvecklade verksamheten: Handelsbanken AB (publ) filial i Finland och Handelsbanken Asuntoluottopankki Stadshypotek AB (publ) filial i Finland. nt\u00e4kter, kostnader och resultat avvecklad verksamhet
mkr 2024
2023
R\u00e4ntenetto
1 895
2 368
Provisionsnetto
376
406
Nettoresultat av finansiella transaktioner
-8
29
F\u00f6rs\u00e4kringsnetto
15
17
\u00d6vriga int\u00e4kter
5
9
Summa int\u00e4kter
2 284
2 829
Personalkostnader
-790
-841
\u00d6vriga kostnader
-580
-464
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar
0
Summa kostnader
-1 369
-1 306
Kreditf\u00f6rluster, netto
53
41
Vinster/f\u00f6rluster vid avyttring av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar
-1
-1
Statliga avgifter
-131
-97
\u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till Finland f\u00f6re skatt
835
1 467
Skatter
1)
-178
-200
\u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till Finland efter skatt
657
1 267
\u00d6vriga kostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till avvecklad verksamhet
2)
-11
-73
Nedskrivningar h\u00e4nf\u00f6rliga till avvecklad verksamhet
3)
-446
Skatter
1)
92
15
\u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till avvecklad verksamhet inklusive tillkommande kostnader efter skatt
291
1 209
Realisationsresultat vid f\u00f6rs\u00e4ljning av avyttringsgrupper som utg\u00f6r avvecklad verksamhet
Realisationsresultat f\u00f6re skatt
-71
Skatter
1)
14
Realisationsresultat efter skatt
-57
\u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till avvecklad verksamhet efter skatt
234
1 209
V\u00e4sentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka \u00e4r eliminerade och inte ing\u00e5r i ovanst\u00e5ende resultatposter
4)
:
Int\u00e4kter
36
100
Kostnader
-113
-101
1) I skatteraderna ing\u00e5r aktuell skatt uppg\u00e5ende till -107 mkr (-649). 2) Det tillkommer vissa kostnader i Sverige till f\u00f6ljd av att den avvecklade verksamheten ska avyttras, vilka h\u00e4nf\u00f6rs till avvecklad verksamhet. Exempelvis konsult- och juristkostnader. 3) V\u00e4rdering av respektive avyttringsgrupp till det l\u00e4gsta av verkligt v\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader och redovisat v\u00e4rde har f\u00f6ranlett en nedskrivning, vilken \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. 4) Endast externa int\u00e4kter och kostnader ing\u00e5r i resultatet fr\u00e5n s\u00e5v\u00e4l kvarvarande som avvecklad verksamhet. Den avvecklade verksamheten har v\u00e4sentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka s\u00e5ledes \u00e4r eliminerade i redovisningen. Eliminering av interna transaktioner h\u00e4nf\u00f6rliga till r\u00e4ntenettot mellan avvecklad verksamhet i Finland och Treasury justeras och d\u00e4rmed presenteras interna r\u00e4nteint\u00e4kter och interna r\u00e4ntekostnader i kvarvarande respektive avvecklad verksamhet.
Provisionsint\u00e4kter per produkt avvecklad verksamhet
mkr
2024
2023
Courtage och \u00f6vriga v\u00e4rdepappersprovisioner
4
9
Fonder
5
7
Dep\u00e5 och \u00f6vrig kapitalf\u00f6rvaltning
28
41
R\u00e5dgivning
F\u00f6rs\u00e4kringar
73
77
Betalningar
264
213
Ut- och inl\u00e5ning
38
85
Garantier
13
19
\u00d6vriga provisionsint\u00e4kter
7
11
Summa provisionsint\u00e4kter
433
463
Personalkostnader avvecklad verksamhet
mkr 2024
2023
L\u00f6ner och arvoden
1)
-631
-636
Socialavgifter
-15
-22
Pensionskostnader
-102
-104
Andra personalkostnader
-42
-79
Summa
-790
-841
1) Varav 2,2 mkr (5,5) till ledande befattningshavare (verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och styrelse i dotterbolag).
Medelantal anst\u00e4llda avvecklad verksamhet
2024
2023
Totalt
M\u00e4n
Kvinnor
Totalt
M\u00e4n
Kvinnor
Finland
479
220
259
533
249
284
Summa
479
220
259
533
249
284
Kassafl\u00f6desanalys avvecklad verksamhet
mkr 2024
2023
Kassafl\u00f6de fr\u00e5n l\u00f6pande verksamhet
17 592
4 611
Kassafl\u00f6de fr\u00e5n investeringsverksamhet
17 152
-8
\u00c5rets kassafl\u00f6de fr\u00e5n avvecklad verksamhet
34 744
4 604
K47 Geografisk information Geografisk information 2024
\u00c5rets resultat
h\u00e4nf\u00f6rligt till
avvecklad varav materiella
varav verksamhet Anl\u00e4ggnings- anl\u00e4ggnings-
mkr
Int\u00e4kter
R\u00f6relseresultat
Skatt
aktuell skatt
efter skatt
Tillg\u00e5ngar
tillg\u00e5ngar tillg\u00e5ngar
Sverige
40 307
23 330
-4 478
-4 648
3 148 069
5 447
2 805
Storbritannien
12 710
6 748
-1 882
-1 877
425 253
1 692
999
Norge
5 837
2 968
-844
-871
381 499
1 125
560
Nederl\u00e4nderna
2 296
1 072
-397
-398
310 052
260
199
USA
664
515
-87
-84
389 127
81
81
Luxemburg
300
134
-31
-31
13 319
4
4
Danmark
39
28
-10
-10
6
0
0
Polen
-23
-91
0
209
0
Finland
234
100 630
-6
-43
Goodwill och \u00f6vriga koncern\u00f6verv\u00e4rden
4 452
4 452
24
Elimineringar
216
310
-66
6
-1 233 444
174
174
Summa
62 345
35 016
-7 795
-7 913
234
3 539 173
13 228
4 803
Geografisk information 2023
\u00c5rets resultat
h\u00e4nf\u00f6rligt till
avvecklad varav materiella
varav verksamhet Anl\u00e4ggnings- anl\u00e4ggnings-
mkr
Int\u00e4kter
R\u00f6relseresultat
Skatt
aktuell skatt
efter skatt
Tillg\u00e5ngar
tillg\u00e5ngar tillg\u00e5ngar
Sverige
39 928
24 034
-5 256
-5 127
3 127 776
6 226
3 111
Storbritannien
13 260
7 577
-2 085
-2 064
414 494
1 561
908
Norge
5 360
2 898
-685
-807
362 139
910
540
Nederl\u00e4nderna
2 368
1 321
-341
-341
230 677
256
222
USA
673
540
-80
-144
374 811
85
85
Luxemburg
320
179
-38
-38
14 930
10
10
Frankrike
2
-5
2
2
Polen
-75
-172
315
1
1
Danmark
9
-4
78
78
857
Finland
1 209
181 766
409
343
Goodwill och \u00f6vriga koncern\u00f6verv\u00e4rden
4 477
4 477
24
Elimineringar
405
-47
-12
-30
-1 174 452
-590
-467
Summa
62 249
36 322
-8 417
-8 472
1 209
3 537 792
13 344
4 777
Int\u00e4kter, r\u00f6relseresultat, \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till avvecklad verksamhet efter skatt samt tillg\u00e5ngar som presenteras i den geografiska informationen best\u00e5r av interna och externa int\u00e4kter, kostnader och tillg\u00e5ngar i respektive land. Den geografiska f\u00f6rdelningen av int\u00e4kter och kostnader \u00e4r baserad p\u00e5 det land d\u00e4r transaktionen \u00e4r genomf\u00f6rd och \u00e4r inte j\u00e4mf\u00f6rbar med redo- visningen av segmentinformationen. Med skatt avses aktuell och uppskjuten skatt. Ytterligare geografisk information l\u00e4mnas i not M17 avseende koncernf\u00f6retag och deras s\u00e4te samt i not K8 avseende medelantal anst\u00e4llda per land. D\u00e5 Finland redovisas som Tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt avvecklad verksamhet framg\u00e5r mer detaljerad information f\u00f6r Finland i not K14.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-530": { "value": "Tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning
mkr 2024
2023
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
14
10
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
25 863
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
1
3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
74 209
142 409
varav hush\u00e5ll
816
39 561
varav f\u00f6retag
73 393
102 847
Aktier och andelar
2
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
9 586
Immateriella tillg\u00e5ngar
123
Fastigheter och inventarier
467
\u00d6vrigt
282
128
Summa
74 506
178 590
Skulder
Skulder till kreditinstitut
247
980
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
9 742
51 556
varav hush\u00e5ll
235
17 434
varav f\u00f6retag
9 507
34 122
F\u00f6rs\u00e4kringsskulder
3
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
9 586
Avs\u00e4ttningar
182
195
\u00d6vrigt
451
1 401
Summa
10 623
63 721
I omr\u00e4kningsreserven ing\u00e5r ett belopp uppg\u00e5ende till ackumulerat 749 mkr (1 022) h\u00e4nf\u00f6rligt till omr\u00e4kning av tillg\u00e5ngar och skulder som innehas till f\u00f6rs\u00e4ljning, vilken ing\u00e5r i omr\u00e4knings- reserven som presenteras i F\u00f6r\u00e4ndring eget kapital Koncernen. K\u00f6peskillingen kvarst\u00e5r i s\u00e4ljande enheter och avyttringarna f\u00f6ranleder d\u00e4rmed inte n\u00e5gon omklassificering av omr\u00e4knings- reserven till resultatr\u00e4kningen. F\u00f6rs\u00e4ljningsprocessen fortg\u00e5r med inriktning p\u00e5 resterande verksamhet avseende utl\u00e5ning till f\u00f6retag. Finland har tidigare utgjort eget r\u00f6relsesegment.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-540": { "value": "
K20 Andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
Handelsbanken har inga enskilda v\u00e4sentliga innehav i intressef\u00f6retag eller joint ventures. Det finns vissa f\u00f6retag som anses strategiska f\u00f6r bankverksamheten i koncernen d\u00e5 de utf\u00f6r st\u00f6djande
verksamheter, s\u00e5som exempelvis betalningstj\u00e4nster. Samtliga innehav \u00e4r onoterade.
Andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
mkr
2024
2023
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets b\u00f6rjan
657
561
Andel av \u00e5rets resultat, f\u00f6re skatt
33
89
Skatt
-6
-37
Aktie\u00e4gartillskott
175
53
Utdelning
-8
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut
860
657
Resultat fr\u00e5n intressef\u00f6retag och joint ventures
mkr
2024
2023
\u00c5rets resultat
27
51
\u00d6vrigt totalresultat
\u00c5rets totalresultat
27
51
Intressef\u00f6retag
Redovisat v\u00e4rde, mkr
Organisationsnummer
S\u00e4te
Antal aktier
R\u00f6standel, %
2024
2023
Bankomat AB
556817-9716
Stockholm
150
20,00
88
96
BGC Holding AB
556607-0933
Stockholm
25 542
25,54
454
428
Dyson Group plc
1)
00163096
Sheffield
74 733 672
24,01
3
8
Finansiell ID-teknik BID AB
556630-4928
Stockholm
12 735
28,30
106
25
Getswish AB
556913-7382
Stockholm
10 000
20,00
115
23
USE Intressenter AB
559161-9464
Stockholm
2 448
24,48
0
0
Summa
767
581
1) \u00c4garandel 27%.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-541": { "value": "K20 Andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures Handelsbanken har inga enskilda v\u00e4sentliga innehav i intressef\u00f6retag eller joint ventures. Det finns vissa f\u00f6retag som anses strategiska f\u00f6r bankverksamheten i koncernen d\u00e5 de utf\u00f6r st\u00f6djande verksamheter, s\u00e5som exempelvis betalningstj\u00e4nster. Samtliga innehav \u00e4r onoterade. Andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
mkr
2024
2023
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets b\u00f6rjan
657
561
Andel av \u00e5rets resultat, f\u00f6re skatt
33
89
Skatt
-6
-37
Aktie\u00e4gartillskott
175
53
Utdelning
-8
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut
860
657
Resultat fr\u00e5n intressef\u00f6retag och joint ventures
mkr
2024
2023
\u00c5rets resultat
27
51
\u00d6vrigt totalresultat
\u00c5rets totalresultat
27
51
Joint ventures
Redovisat v\u00e4rde, mkr
Organisationsnummer
S\u00e4te
Antal aktier
R\u00f6standel, %
2024
2023
P27 Nordic Payments Platform AB
559198-9610
Stockholm
12 500
20,84
87
71
Tibern AB
559384-3542
Stockholm
4 000
14,29
6
5
Summa
93
76
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-542": { "value": "K20 Andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures Handelsbanken har inga enskilda v\u00e4sentliga innehav i intressef\u00f6retag eller joint ventures. Det finns vissa f\u00f6retag som anses strategiska f\u00f6r bankverksamheten i koncernen d\u00e5 de utf\u00f6r st\u00f6djande verksamheter, s\u00e5som exempelvis betalningstj\u00e4nster. Samtliga innehav \u00e4r onoterade. Andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
mkr
2024
2023
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets b\u00f6rjan
657
561
Andel av \u00e5rets resultat, f\u00f6re skatt
33
89
Skatt
-6
-37
Aktie\u00e4gartillskott
175
53
Utdelning
-8
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut
860
657
Resultat fr\u00e5n intressef\u00f6retag och joint ventures
mkr
2024
2023
\u00c5rets resultat
27
51
\u00d6vrigt totalresultat
\u00c5rets totalresultat
27
51
Intressef\u00f6retag
Redovisat v\u00e4rde, mkr
Organisationsnummer
S\u00e4te
Antal aktier
R\u00f6standel, %
2024
2023
Bankomat AB
556817-9716
Stockholm
150
20,00
88
96
BGC Holding AB
556607-0933
Stockholm
25 542
25,54
454
428
Dyson Group plc
1)
00163096
Sheffield
74 733 672
24,01
3
8
Finansiell ID-teknik BID AB
556630-4928
Stockholm
12 735
28,30
106
25
Getswish AB
556913-7382
Stockholm
10 000
20,00
115
23
USE Intressenter AB
559161-9464
Stockholm
2 448
24,48
0
0
Summa
767
581
1) \u00c4garandel 27%. Joint ventures
Redovisat v\u00e4rde, mkr
Organisationsnummer
S\u00e4te
Antal aktier
R\u00f6standel, %
2024
2023
P27 Nordic Payments Platform AB
559198-9610
Stockholm
12 500
20,84
87
71
Tibern AB
559384-3542
Stockholm
4 000
14,29
6
5
Summa
93
76
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-543": { "value": "K20 Andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures Handelsbanken har inga enskilda v\u00e4sentliga innehav i intressef\u00f6retag eller joint ventures. Det finns vissa f\u00f6retag som anses strategiska f\u00f6r bankverksamheten i koncernen d\u00e5 de utf\u00f6r st\u00f6djande verksamheter, s\u00e5som exempelvis betalningstj\u00e4nster. Samtliga innehav \u00e4r onoterade. Andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
mkr
2024
2023
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets b\u00f6rjan
657
561
Andel av \u00e5rets resultat, f\u00f6re skatt
33
89
Skatt
-6
-37
Aktie\u00e4gartillskott
175
53
Utdelning
-8
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut
860
657
Resultat fr\u00e5n intressef\u00f6retag och joint ventures
mkr
2024
2023
\u00c5rets resultat
27
51
\u00d6vrigt totalresultat
\u00c5rets totalresultat
27
51
Intressef\u00f6retag
Redovisat v\u00e4rde, mkr
Organisationsnummer
S\u00e4te
Antal aktier
R\u00f6standel, %
2024
2023
Bankomat AB
556817-9716
Stockholm
150
20,00
88
96
BGC Holding AB
556607-0933
Stockholm
25 542
25,54
454
428
Dyson Group plc
1)
00163096
Sheffield
74 733 672
24,01
3
8
Finansiell ID-teknik BID AB
556630-4928
Stockholm
12 735
28,30
106
25
Getswish AB
556913-7382
Stockholm
10 000
20,00
115
23
USE Intressenter AB
559161-9464
Stockholm
2 448
24,48
0
0
Summa
767
581
1) \u00c4garandel 27%. Joint ventures
Redovisat v\u00e4rde, mkr
Organisationsnummer
S\u00e4te
Antal aktier
R\u00f6standel, %
2024
2023
P27 Nordic Payments Platform AB
559198-9610
Stockholm
12 500
20,84
87
71
Tibern AB
559384-3542
Stockholm
4 000
14,29
6
5
Summa
93
76
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-554": { "value": "K24 Kvittning av finansiella instrument
2024 \u00c5terk\u00f6psavtal
samt utl\u00e5ning av
mkr
Derivat
v\u00e4rdepapper
Totalt
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
91 213
33 499
124 712
Kvittade belopp
-44 144
-3 735
-47 879
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
47 069
29 764
76 833
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-4 787
-4 787
Mottagna finansiella s\u00e4kerheter
-37 378
-29 721
-67 099
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-42 165
-29 721
-71 886
Nettobelopp
4 904
43
4 947
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
50 287
3 736
54 023
Kvittade belopp
-34 331
-3 735
-38 066
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
15 956
1
15 957
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-4 787
-4 787
St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter
-3 554
-1
-3 555
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-8 341
-1
-8 342
Nettobelopp
7 615
7 615
2023 \u00c5terk\u00f6psavtal
samt utl\u00e5ning av
mkr
Derivat
v\u00e4rdepapper
Totalt
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
82 331
32 141
114 472
Kvittade belopp
-52 221
-4 628
-56 849
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
30 110
27 513
57 623
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-7 781
-7 781
Mottagna finansiella s\u00e4kerheter
-18 880
-27 513
-46 393
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-26 661
-27 513
-54 174
Nettobelopp
3 449
3 449
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Bruttobelopp
79 463
4 631
84 094
Kvittade belopp
-45 225
-4 628
-49 853
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
34 238
3
34 241
Relaterade belopp som inte kvittas i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
-7 781
-7 781
St\u00e4llda finansiella s\u00e4kerheter
-17 305
-3
-17 308
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen
-25 086
-3
-25 089
Nettobelopp
9 152
9 152
Derivatinstrument kvittas i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det \u00e5terspeglar bankens f\u00f6rv\u00e4ntade kassa- fl\u00f6den vid regleringen av tv\u00e5 eller flera avtal. \u00c5terk\u00f6psavtal och omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal mot centrala clearingmotparter kvittas i balansr\u00e4k- ningen n\u00e4r det \u00e5terspeglar bankens f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den vid regleringen av tv\u00e5 eller flera avtal. Det intr\u00e4ffar n\u00e4r banken har b\u00e5de en avtalsm\u00e4ssig r\u00e4tt och avsikt att reglera avta- lade kassafl\u00f6den netto. I det kvittade beloppet f\u00f6r derivattillg\u00e5ngar ing\u00e5r kvittade kontant- s\u00e4kerheter om 11 617 mkr (11 268) vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balansr\u00e4kningsposten In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten. I det kvittade beloppet f\u00f6r derivatskulder ing\u00e5r kvittade kontants\u00e4kerheter om 1 804 mkr (4 272) vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balans- r\u00e4kningsposten Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. Den kvarvarande motpartsrisken i derivat reduceras genom avtal om nettning vid betal- ningsinst\u00e4llelse, det vill s\u00e4ga nettning av posi- tiva och negativa v\u00e4rden i alla derivattransak- tioner med en och samma motpart i en konkurssituation. Banken har som policy att teckna nettningsavtal med alla bankmotparter. Nettningsavtalen kompletteras med avtal om st\u00e4llande av s\u00e4kerheter f\u00f6r nettoexponeringen. I huvudsak anv\u00e4nds kontanter som s\u00e4kerhet, men \u00e4ven statspapper f\u00f6rekommer. S\u00e4kerheter f\u00f6r \u00e5terk\u00f6psavtal samt in- och utl\u00e5ning av v\u00e4rde- papper utg\u00e5r i regel i form av kontanter eller andra v\u00e4rdepapper.Mottagna s\u00e4kerheter Mottagna s\u00e4kerheter redovisas inte i balans- r\u00e4kningen. Vid omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal och aktiel\u00e5n mottas v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas vidare till tredje part. Det verk- liga v\u00e4rdet av mottagna v\u00e4rdepapper under omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal och avtal om aktiel\u00e5n uppgick till 44 246 mkr (43 196) vid r\u00e4ken- skaps\u00e5rets slut, varav s\u00e4kerheter till ett v\u00e4rde av 7 858 mkr (12 528) s\u00e5lts eller pantsatts vidare. Information om mottagna panter f\u00f6r utl\u00e5ning och andra mottagna s\u00e4kerheter fram- g\u00e5r av not K2.
\u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar
redovisade i balansr\u00e4kningen
\u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar \u00e4r redovisade
som tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen, men f\u00f6r
dessa har r\u00e4tten till framtida kassafl\u00f6den
direkt eller indirekt \u00f6verf\u00f6rts till en extern
motpart. Merparten av de \u00f6verf\u00f6rda finansiella
tillg\u00e5ngar som redovisas i balansr\u00e4kningen
best\u00e5r av r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som
s\u00e5lts under bindande \u00e5terk\u00f6psavtal samt utl\u00e5-
nade aktier. I normalfallet regleras villkoren
f\u00f6r bindande \u00e5terk\u00f6p och aktiel\u00e5n i ramavtal
som ing\u00e5tts mellan banken och respektive
motpart.
Bindande \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r f\u00f6rs\u00e4ljning
av ett v\u00e4rdepapper med f\u00f6rbindelse om \u00e5ter-
k\u00f6p till ett fastst\u00e4llt pris vid en f\u00f6rutbest\u00e4md
framtida tidpunkt. S\u00e4ljaren av v\u00e4rdepappret
\u00e4r d\u00e4rmed fortsatt exponerad f\u00f6r risken f\u00f6r
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar under avtalets l\u00f6ptid. S\u00e5lda
v\u00e4rdepapper under \u00e5terk\u00f6psavtal kvarst\u00e5r till
marknadsv\u00e4rde i balansr\u00e4kningen under avta-
lets l\u00f6ptid. Mottagen k\u00f6peskilling redovisas
som skuld till motparten. Enligt standardvillko-
ren i \u00e5terk\u00f6psavtal \u00f6verg\u00e5r \u00e4gander\u00e4tten till det
s\u00e5lda v\u00e4rdepappret helt fr\u00e5n s\u00e4ljare till k\u00f6pare,
vilket inneb\u00e4r att k\u00f6paren har r\u00e4tt att vidare-
s\u00e4lja, \u00e5terpants\u00e4tta eller p\u00e5 annat s\u00e4tt f\u00f6rfoga
\u00f6ver de k\u00f6pta v\u00e4rdepappren.
Enligt standardavtalen f\u00f6r aktiel\u00e5n kvarst\u00e5r
exponeringen f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i den utl\u00e5-
nade aktien hos l\u00e5ngivaren. Utl\u00e5nade aktier
kvarst\u00e5r d\u00e4rmed i balansr\u00e4kningen under
l\u00e5nets l\u00f6ptid. S\u00e4kerheter f\u00f6r utl\u00e5nade aktier
utg\u00e5r i regel i form av kontanter eller andra
v\u00e4rdepapper. Mottagen kontants\u00e4kerhet redo-
visas som skuld i balansr\u00e4kningen. P\u00e5 samma
s\u00e4tt som f\u00f6r \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r det standard-
avtal som anv\u00e4nds f\u00f6r aktiel\u00e5n att l\u00e5ntagaren
under l\u00e5nets l\u00f6ptid har r\u00e4tt att vidares\u00e4lja, \u00e5ter-
pants\u00e4tta eller p\u00e5 annat s\u00e4tt f\u00f6rfoga \u00f6ver de
l\u00e5nade aktierna.
Som \u00f6vriga \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar
redovisas statspapper, obligationer och aktier
som st\u00e4llts som s\u00e4kerhet f\u00f6r v\u00e4rdepappers-
handel, clearing med mera och d\u00e4r f\u00f6rfogan-
der\u00e4tten \u00f6ver v\u00e4rdepappret \u00f6verg\u00e5tt till motta-
garen. Som \u00f6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar
redovisas \u00e4ven vissa tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken. Dessa tillg\u00e5ngar best\u00e5r
av portf\u00f6ljer av finansiella instrument till vilka
banken har formell \u00e4gander\u00e4tt, men d\u00e4r de
risker som \u00e4r f\u00f6rknippade med tillg\u00e5ngarna
liksom r\u00e4tten till framtida kassafl\u00f6den \u00f6verf\u00f6rts
till en tredje part. V\u00e4rderingen av dessa till-
g\u00e5ngar speglar v\u00e4rderingen av den motsva-
rande skuldposten.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-557": { "value": "K25 Immateriella tillg\u00e5ngar
2024 Varum\u00e4rken och Kund- Internt utvecklad
mkr
Goodwill
andra r\u00e4ttigheter kontrakt
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
4 356
3
718
6 453
168
11 697
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande immateriella tillg\u00e5ngar
680
680
Avyttringar och utrangeringar
-302
-302
Valutaeffekt
4
36
37
77
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
4 360
3
754
6 867
168
12 152
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-309
-2 691
-131
-3 132
Avyttringar och utrangeringar
302
302
\u00c5rets avskrivningar
-37
-786
-33
-856
\u00c5rets nedskrivningar
-3
-3
Valutaeffekt
-17
-21
-38
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
0
0
-363
-3 199
-164
-3 727
Redovisat v\u00e4rde
4 360
3
391
3 668
3
8 426
Under \u00e5ret har utvecklingskostnader uppg\u00e5ende till 2 994 mkr (3 238) kostnadsf\u00f6rts.
2023 Varum\u00e4rken och Kund- Internt utvecklad
mkr
Goodwill
andra r\u00e4ttigheter kontrakt
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
4 397
3
714
6 000
164
11 278
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande immateriella tillg\u00e5ngar
958
3
961
Avyttringar och utrangeringar
-496
-496
Valutaeffekt
-41
4
-9
-46
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
4 356
3
718
6 453
168
11 697
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-271
-2 507
-99
-2 877
Avyttringar och utrangeringar
496
496
\u00c5rets avskrivningar
-37
-681
-33
-751
\u00c5rets nedskrivningar
-1
-1
Valutaeffekt
-1
2
1
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
0
0
-309
-2 691
-131
-3 132
Redovisat v\u00e4rde
4 356
3
409
3 762
37
8 567
Immateriella tillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod Immateriella tillg\u00e5ngar f\u00f6r vilka det g\u00e5r att fast- st\u00e4lla en bed\u00f6md nyttjandeperiod \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r avskrivning. Avskrivningen sker linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. F\u00f6r n\u00e4rvarande inneb\u00e4r det att kundrelationer skrivs av p\u00e5 20 \u00e5r och att internt utvecklad programvara vanligen skrivs av p\u00e5 fem \u00e5r. I vissa infrastrukturprojekt bed\u00f6ms nyttjandeperioden vara l\u00e4ngre \u00e4n fem \u00e5r. F\u00f6r s\u00e5dana investeringar \u00e4r avskrivnings tiden upp till 15 \u00e5r. Varum\u00e4rken som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r avskriv- ning skrivs av p\u00e5 fem \u00e5r. Avskrivningstiden pr\u00f6vas individuellt, dels vid nyanskaffning, dels fortl\u00f6pande vid indikation p\u00e5 att nyttjande- perioden kan ha \u00e4ndrats. Immateriella till- g\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning n\u00e4r det finns indikation p\u00e5 att tillg\u00e5ngen kan ha minskat i v\u00e4rde. K26 Fastigheter och inventarier Fastigheter och inventarier
mkr
2024
2023
Fastigheter
3 864
3 960
Inventarier
937
815
Egendom \u00f6vertagen f\u00f6r skyddande av fordran
2
2
Summa
4 803
4 777
Fastigheter
mkr
2024
2023
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
1 844
1 753
Ny- och ombyggnation
90
91
Avyttringar och utrangeringar
-25
Valutaeffekt
1
0
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
1 910
1 844
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-588
-551
\u00c5rets avskrivningar enligt plan
-38
-37
\u00c5rets nedskrivningar
-38
Avyttringar och utrangeringar
25
Valutaeffekt
0
0
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
-639
-588
Redovisat v\u00e4rde
1 271
1 256
Redovisat v\u00e4rde nyttjander\u00e4tter
2 593
2 704
Summa redovisat v\u00e4rde
3 864
3 960
Inventarier
mkr
2024
2023
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
2 098
1 996
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande under \u00e5ret
475
425
Avyttringar och utrangeringar
-296
-326
\u00c5rets nedskrivning
-37
Valutaeffekt
65
3
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
2 305
2 098
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-1 313
-1 300
\u00c5rets avskrivningar enligt plan
-359
-324
Avyttringar och utrangeringar
291
315
\u00c5rets nedskrivning
28
Valutaeffekt
-44
-4
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
-1 397
-1 313
Redovisat v\u00e4rde
908
785
Redovisat v\u00e4rde nyttjander\u00e4tter
29
30
Summa redovisat v\u00e4rde
937
815
Koncernens materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar best\u00e5r av fastigheter (r\u00f6relsefastigheter) och inventarier samt nyttjander\u00e4tter. Dessa v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade av- och nedskrivningar. Avskrivningarna sker utifr\u00e5n tillg\u00e5ngarnas bed\u00f6mda nyttjandeperioder och en linj\u00e4r avskrivningsplan till\u00e4mpas. De bed\u00f6mda nyttjandeperioderna pr\u00f6vas \u00e5rligen. N\u00e5gon v\u00e4sentlig f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandeperioderna har inte skett under 2024. Inventariernas nyttjandeperiod bed\u00f6ms vara mellan 2\u201310 \u00e5r. F\u00f6r fastigheter till\u00e4mpas separata avskrivningsplaner f\u00f6r olika delkomponenter. F\u00f6r stomme bed\u00f6ms nyttjandeperioden vara 100 \u00e5r och resterade delkomponenter bed\u00f6ms ha nyttjandeperioder mellan 10 och 35 \u00e5r. Nyttjandeperioden f\u00f6r nyttjander\u00e4tterna som fr\u00e4mst best\u00e5r av hyrda lokaler bed\u00f6ms vara densamma som leasingavtalets l\u00f6ptid. Information om korresponderande leasingskuld redovisas i not K45 Leasing.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-558": { "value": "K25 Immateriella tillg\u00e5ngar
2024 Varum\u00e4rken och Kund- Internt utvecklad
mkr
Goodwill
andra r\u00e4ttigheter kontrakt
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
4 356
3
718
6 453
168
11 697
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande immateriella tillg\u00e5ngar
680
680
Avyttringar och utrangeringar
-302
-302
Valutaeffekt
4
36
37
77
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
4 360
3
754
6 867
168
12 152
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-309
-2 691
-131
-3 132
Avyttringar och utrangeringar
302
302
\u00c5rets avskrivningar
-37
-786
-33
-856
\u00c5rets nedskrivningar
-3
-3
Valutaeffekt
-17
-21
-38
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
0
0
-363
-3 199
-164
-3 727
Redovisat v\u00e4rde
4 360
3
391
3 668
3
8 426
Under \u00e5ret har utvecklingskostnader uppg\u00e5ende till 2 994 mkr (3 238) kostnadsf\u00f6rts.
2023 Varum\u00e4rken och Kund- Internt utvecklad
mkr
Goodwill
andra r\u00e4ttigheter kontrakt
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
4 397
3
714
6 000
164
11 278
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande immateriella tillg\u00e5ngar
958
3
961
Avyttringar och utrangeringar
-496
-496
Valutaeffekt
-41
4
-9
-46
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
4 356
3
718
6 453
168
11 697
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-271
-2 507
-99
-2 877
Avyttringar och utrangeringar
496
496
\u00c5rets avskrivningar
-37
-681
-33
-751
\u00c5rets nedskrivningar
-1
-1
Valutaeffekt
-1
2
1
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
0
0
-309
-2 691
-131
-3 132
Redovisat v\u00e4rde
4 356
3
409
3 762
37
8 567
Immateriella tillg\u00e5ngar med
Goodwill obest\u00e4mbar nyttjandeperiod
mkr
2024
2023
2024
2023
Handelsbanken Sverige
3 341
3 331
3
Handelsbanken Storbritannien
198
183
Handelsbanken Norge
639
655
Handelsbanken Nederl\u00e4nderna
183
177
Handelsbanken Capital Markets
10
3
Summa
4 360
4 356
3
3
Immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod Immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nytt- jandeperiod redovisas till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r eventuella nedskrivningar. Koncernens immateriella tillg\u00e5ngar med obe- st\u00e4mbar nyttjandeperiod utg\u00f6rs fr\u00e4mst av goodwill. Nedskrivningspr\u00f6vning sker \u00e5rligen i samband med bokslutet eller n\u00e4r det finns en indikation p\u00e5 att tillg\u00e5ngen kan ha minskat i v\u00e4rde. Nedskrivningspr\u00f6vning g\u00f6rs genom en ber\u00e4kning av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rdet och det verkliga v\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljnings- kostnader. S\u00e5 l\u00e4nge \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00f6ver- stiger redovisat v\u00e4rde \u00e4r nedskrivning inte befogad. Nedskrivningar redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen. Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill Redovisad goodwill har uppst\u00e5tt vid r\u00f6relse- f\u00f6rv\u00e4rv och h\u00e4rr\u00f6r till \u00f6verv\u00e4gande del fr\u00e5n tradi- tionell bankverksamhet p\u00e5 Handelsbankens hemmamarknader. I syfte att pr\u00f6va goodwill f\u00f6r nedskrivning allokerades den vid f\u00f6rv\u00e4rvstid- punkten till den kassagenererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. En kassagenererande enhet \u00e4r den minsta identifierbara grupp av tillg\u00e5ngar som ger upphov till kassafl\u00f6den som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r oberoende av andra tillg\u00e5ngar. I banken \u00e4r de kassa genererande enheterna r\u00f6relsesegment och goodwill f\u00f6ljs upp p\u00e5 r\u00f6relsesegmentniv\u00e5, se tabell d\u00e4r goodwill \u00e4r f\u00f6rdelad p\u00e5 r\u00f6relse- segment. Vid nedskrivningspr\u00f6vningen ber\u00e4knas nyttjandev\u00e4rdet f\u00f6r respektive kassa genererande enhet genom diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den samt slutv\u00e4rde. Som slutv\u00e4rde anv\u00e4nds det prog- nostiserade substansv\u00e4rdet f\u00f6r respektive kassa genererande enhet. Tidigare gjorda nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs inte. De f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6dena f\u00f6r de f\u00f6rsta fem \u00e5ren bygger p\u00e5 prognoser f\u00f6r riskv\u00e4gda volymer, int\u00e4kter, kostnader samt kreditf\u00f6rluster. Prognoserna baseras fr\u00e4mst p\u00e5 en intern bed\u00f6mning av antaganden om den framtida int\u00e4kts- och kostnadsutvecklingen, konjunkturutvecklingen och f\u00f6rv\u00e4ntad r\u00e4nte- utveckling. Efter den f\u00f6rsta fem\u00e5rsperioden g\u00f6rs en prognos baserad p\u00e5 ett antagande om l\u00e5ngsiktig tillv\u00e4xttakt. Antagandet om kassa- fl\u00f6destillv\u00e4xt baseras p\u00e5 historisk real BNP- utveckling samt Riksbankens l\u00e5ngsiktiga infla- tionsm\u00e5l. \u00c5rets nedskrivningspr\u00f6vning bygger p\u00e5 ett antagande om en l\u00e5ngsiktig tillv\u00e4xttakt p\u00e5 2% (2). Den totala prognosperioden \u00e4r 20 \u00e5r vilket motiveras av att banken har f\u00f6r avsikt att bedriva verksamhet p\u00e5 hemmamarknaderna l\u00e5ngsiktigt. De f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassa- fl\u00f6dena har diskonterats med en r\u00e4nta som baseras p\u00e5 riskfri r\u00e4nta samt riskjustering mot- svarande marknadens genomsnittliga avkast- ningskrav. Diskonteringsr\u00e4ntan uppgick vid \u00e5rets nedskrivningspr\u00f6vning till 6,5% (8,2) efter skatt. Motsvarande r\u00e4nta f\u00f6re skatt uppgick till 9,2% (11,9). Samma diskonteringsr\u00e4nta har anv\u00e4nts f\u00f6r samtliga r\u00f6relsesegment. Vid \u00e5rets nedskrivningspr\u00f6vning bed\u00f6mdes skillnaden mellan \u00e5tervinningsv\u00e4rde och bok- f\u00f6rt v\u00e4rde p\u00e5 goodwill vara betryggande. Det ber\u00e4knade nyttjandev\u00e4rdet p\u00e5 goodwill \u00e4r k\u00e4nsligt f\u00f6r ett antal antaganden som har betydelse f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den samt diskonteringsr\u00e4ntan. De antaganden som har st\u00f6rst betydelse f\u00f6r ber\u00e4kningen \u00e4r antagan- den om r\u00e4nte- och konjunkturutveckling samt antaganden om framtida int\u00e4kts- och kostnads- utveckling. Ingen rimlig m\u00f6jlig f\u00f6r\u00e4ndring av v\u00e4sentliga antaganden skulle p\u00e5verka det redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 goodwill. Immateriella tillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod Immateriella tillg\u00e5ngar f\u00f6r vilka det g\u00e5r att fast- st\u00e4lla en bed\u00f6md nyttjandeperiod \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r avskrivning. Avskrivningen sker linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. F\u00f6r n\u00e4rvarande inneb\u00e4r det att kundrelationer skrivs av p\u00e5 20 \u00e5r och att internt utvecklad programvara vanligen skrivs av p\u00e5 fem \u00e5r. I vissa infrastrukturprojekt bed\u00f6ms nyttjandeperioden vara l\u00e4ngre \u00e4n fem \u00e5r. F\u00f6r s\u00e5dana investeringar \u00e4r avskrivnings tiden upp till 15 \u00e5r. Varum\u00e4rken som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r avskriv- ning skrivs av p\u00e5 fem \u00e5r. Avskrivningstiden pr\u00f6vas individuellt, dels vid nyanskaffning, dels fortl\u00f6pande vid indikation p\u00e5 att nyttjande- perioden kan ha \u00e4ndrats. Immateriella till- g\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning n\u00e4r det finns indikation p\u00e5 att tillg\u00e5ngen kan ha minskat i v\u00e4rde. Nedskriv- ningspr\u00f6vning g\u00f6rs enligt samma principer som f\u00f6r immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4m- bar nyttjandeperiod, det vill s\u00e4ga genom en ber\u00e4kning av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-560": { "value": "K25 Immateriella tillg\u00e5ngar
2024 Varum\u00e4rken och Kund- Internt utvecklad
mkr
Goodwill
andra r\u00e4ttigheter kontrakt
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
4 356
3
718
6 453
168
11 697
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande immateriella tillg\u00e5ngar
680
680
Avyttringar och utrangeringar
-302
-302
Valutaeffekt
4
36
37
77
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
4 360
3
754
6 867
168
12 152
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-309
-2 691
-131
-3 132
Avyttringar och utrangeringar
302
302
\u00c5rets avskrivningar
-37
-786
-33
-856
\u00c5rets nedskrivningar
-3
-3
Valutaeffekt
-17
-21
-38
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
0
0
-363
-3 199
-164
-3 727
Redovisat v\u00e4rde
4 360
3
391
3 668
3
8 426
Under \u00e5ret har utvecklingskostnader uppg\u00e5ende till 2 994 mkr (3 238) kostnadsf\u00f6rts.
2023 Varum\u00e4rken och Kund- Internt utvecklad
mkr
Goodwill
andra r\u00e4ttigheter kontrakt
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
4 397
3
714
6 000
164
11 278
Anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 tillkommande immateriella tillg\u00e5ngar
958
3
961
Avyttringar och utrangeringar
-496
-496
Valutaeffekt
-41
4
-9
-46
Anskaffningsv\u00e4rde vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
4 356
3
718
6 453
168
11 697
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret
-271
-2 507
-99
-2 877
Avyttringar och utrangeringar
496
496
\u00c5rets avskrivningar
-37
-681
-33
-751
\u00c5rets nedskrivningar
-1
-1
Valutaeffekt
-1
2
1
Ackumulerade av- och nedskrivningar vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret
0
0
-309
-2 691
-131
-3 132
Redovisat v\u00e4rde
4 356
3
409
3 762
37
8 567
Immateriella tillg\u00e5ngar med
Goodwill obest\u00e4mbar nyttjandeperiod
mkr
2024
2023
2024
2023
Handelsbanken Sverige
3 341
3 331
3
Handelsbanken Storbritannien
198
183
Handelsbanken Norge
639
655
Handelsbanken Nederl\u00e4nderna
183
177
Handelsbanken Capital Markets
10
3
Summa
4 360
4 356
3
3
Immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod Immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nytt- jandeperiod redovisas till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r eventuella nedskrivningar. Koncernens immateriella tillg\u00e5ngar med obe- st\u00e4mbar nyttjandeperiod utg\u00f6rs fr\u00e4mst av goodwill. Nedskrivningspr\u00f6vning sker \u00e5rligen i samband med bokslutet eller n\u00e4r det finns en indikation p\u00e5 att tillg\u00e5ngen kan ha minskat i v\u00e4rde. Nedskrivningspr\u00f6vning g\u00f6rs genom en ber\u00e4kning av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rdet och det verkliga v\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljnings- kostnader. S\u00e5 l\u00e4nge \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00f6ver- stiger redovisat v\u00e4rde \u00e4r nedskrivning inte befogad. Nedskrivningar redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen. Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill Redovisad goodwill har uppst\u00e5tt vid r\u00f6relse- f\u00f6rv\u00e4rv och h\u00e4rr\u00f6r till \u00f6verv\u00e4gande del fr\u00e5n tradi- tionell bankverksamhet p\u00e5 Handelsbankens hemmamarknader. I syfte att pr\u00f6va goodwill f\u00f6r nedskrivning allokerades den vid f\u00f6rv\u00e4rvstid- punkten till den kassagenererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. En kassagenererande enhet \u00e4r den minsta identifierbara grupp av tillg\u00e5ngar som ger upphov till kassafl\u00f6den som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r oberoende av andra tillg\u00e5ngar. I banken \u00e4r de kassa genererande enheterna r\u00f6relsesegment och goodwill f\u00f6ljs upp p\u00e5 r\u00f6relsesegmentniv\u00e5, se tabell d\u00e4r goodwill \u00e4r f\u00f6rdelad p\u00e5 r\u00f6relse- segment. Vid nedskrivningspr\u00f6vningen ber\u00e4knas nyttjandev\u00e4rdet f\u00f6r respektive kassa genererande enhet genom diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den samt slutv\u00e4rde. Som slutv\u00e4rde anv\u00e4nds det prog- nostiserade substansv\u00e4rdet f\u00f6r respektive kassa genererande enhet. Tidigare gjorda nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs inte. De f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6dena f\u00f6r de f\u00f6rsta fem \u00e5ren bygger p\u00e5 prognoser f\u00f6r riskv\u00e4gda volymer, int\u00e4kter, kostnader samt kreditf\u00f6rluster. Prognoserna baseras fr\u00e4mst p\u00e5 en intern bed\u00f6mning av antaganden om den framtida int\u00e4kts- och kostnadsutvecklingen, konjunkturutvecklingen och f\u00f6rv\u00e4ntad r\u00e4nte- utveckling. Efter den f\u00f6rsta fem\u00e5rsperioden g\u00f6rs en prognos baserad p\u00e5 ett antagande om l\u00e5ngsiktig tillv\u00e4xttakt. Antagandet om kassa- fl\u00f6destillv\u00e4xt baseras p\u00e5 historisk real BNP- utveckling samt Riksbankens l\u00e5ngsiktiga infla- tionsm\u00e5l. \u00c5rets nedskrivningspr\u00f6vning bygger p\u00e5 ett antagande om en l\u00e5ngsiktig tillv\u00e4xttakt p\u00e5 2% (2). Den totala prognosperioden \u00e4r 20 \u00e5r vilket motiveras av att banken har f\u00f6r avsikt att bedriva verksamhet p\u00e5 hemmamarknaderna l\u00e5ngsiktigt. De f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassa- fl\u00f6dena har diskonterats med en r\u00e4nta som baseras p\u00e5 riskfri r\u00e4nta samt riskjustering mot- svarande marknadens genomsnittliga avkast- ningskrav. Diskonteringsr\u00e4ntan uppgick vid \u00e5rets nedskrivningspr\u00f6vning till 6,5% (8,2) efter skatt. Motsvarande r\u00e4nta f\u00f6re skatt uppgick till 9,2% (11,9). Samma diskonteringsr\u00e4nta har anv\u00e4nts f\u00f6r samtliga r\u00f6relsesegment. Vid \u00e5rets nedskrivningspr\u00f6vning bed\u00f6mdes skillnaden mellan \u00e5tervinningsv\u00e4rde och bok- f\u00f6rt v\u00e4rde p\u00e5 goodwill vara betryggande. Det ber\u00e4knade nyttjandev\u00e4rdet p\u00e5 goodwill \u00e4r k\u00e4nsligt f\u00f6r ett antal antaganden som har
betydelse f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den samt
diskonteringsr\u00e4ntan. De antaganden som har
st\u00f6rst betydelse f\u00f6r ber\u00e4kningen \u00e4r antagan-
den om r\u00e4nte- och konjunkturutveckling samt
antaganden om framtida int\u00e4kts- och kostnads-
utveckling. Ingen rimlig m\u00f6jlig f\u00f6r\u00e4ndring av
v\u00e4sentliga antaganden skulle p\u00e5verka det
redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 goodwill.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-566": { "value": "
K28 F\u00f6rutbetalda kostnader
och upplupna int\u00e4kter
mkr
2024
2023
Upplupna int\u00e4kter
1 397
1 218
F\u00f6rutbetalda kostnader
1 071
1 114
Summa
2 468
2 331
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-571": { "value": "K31 Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
mkr
2024
2023
Fondf\u00f6rs\u00e4kringsskulder
226 268
192 952
Dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringsskulder
61 977
51 989
\u00d6vriga fondskulder
17
159
Summa
288 263
245 100
K41 Klassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder
2024
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
12 547
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
4 862
167 745
172 607
172 606
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
18 923
18 923
18 632
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 372 086
2 372 086
2 365 414
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-6 399
-6 399
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
10 329
23 920
13 259
47 508
47 508
Aktier och andelar
13 942
804
14 746
14 746
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
287 984
287 984
287 984
Derivatinstrument
21 340
25 729
47 069
47 069
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
13
11 903
11 916
11 916
Summa
338 470
191 665
25 729
14 063
2 939 069
3 508 995
3 508 431
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
860
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
29 317
Summa tillg\u00e5ngar
3 539 173
Skulder
Skulder till kreditinstitut
84 527
84 527
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 320 481
1 320 481
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
288 263
288 263
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
1 549 413
1 550 027
1 545 408
Derivatinstrument
14 583
1 373
15 956
15 956
Korta positioner
1 007
1 007
1 007
\u00d6vriga skulder
12
15 687
15 700
15 700
Efterst\u00e4llda skulder
37 054
37 054
38 263
Summa
16 216
288 263
1 373
3 007 162
3 313 015
3 309 732
Icke finansiella skulder
16 131
Summa skulder
3 329 146
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Verkligt Derivat Verkligt v\u00e4rde Upplupet Summa
v\u00e4rde- identifierat som via \u00f6vrigt anskaffnings- redovisat Verkligt
mkr
Obligatoriskt
optionen s\u00e4kringsinstrument totalresultat v\u00e4rde v\u00e4rde v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
32 145
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
3 534
195 594
199 128
199 128
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
19 298
19 298
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2 434 217
2 434 217
2 415 484
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krad post i portf\u00f6ljs\u00e4kring
-9 657
-9 657
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
13 550
23 827
12 709
50 087
50 087
Aktier och andelar
11 617
601
12 218
12 218
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 401
78
254 479
254 479
Derivatinstrument
13 618
16 492
30 110
30 110
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
27
10 282
10 309
10 309
Summa
296 747
219 421
16 492
13 310
2 962 544
3 508 514
3 499 412
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
657
Icke finansiella tillg\u00e5ngar
28 620
Summa tillg\u00e5ngar
3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut
91 124
91 124
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 350 036
1 350 036
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
254 609
78
254 687
254 687
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 521 975
1 523 481
1 497 333
Derivatinstrument
27 399
6 840
34 238
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
2 364
\u00d6vriga skulder
27
15 712
15 739
15 739
Efterst\u00e4llda skulder
43 117
43 117
43 227
Summa
31 296
254 609
6 840
3 022 042
3 314 787
3 288 213
Icke finansiella skulder
17 919
Summa skulder
3 332 706
Tillg\u00e5ngar och skulder i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
4 778
84
4 862
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
167 745
167 745
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
9 610
719
10 329
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 920
23 920
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 752
1 507
13 259
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 340
586
16
13 942
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
548
94
161
803
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 122
2 845
17
287 984
Derivatinstrument
52
47 017
47 069
Summa
516 867
52 852
194
569 913
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 400
2 845
17
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
614
Derivatinstrument
39
15 916
15 955
Korta positioner
992
15
1 007
Summa
286 431
19 390
17
305 839
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
3 498
36
3 534
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
195 594
195 594
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 245
305
13 550
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 827
23 827
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 158
1 551
12 709
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
11 096
503
18
11 617
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
310
135
156
601
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 504
2 820
77
254 401
Derivatinstrument
92
30 016
2
30 110
Summa
510 325
35 366
253
545 944
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 712
2 820
77
254 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 506
Derivatinstrument
47
34 189
2
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
Summa
254 123
38 515
79
292 717
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2024
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Nyanskaffningar
1
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-5
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
-6
-2
2
-60
60
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
13
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
177
17
-17
F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2023
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
173
39
-39
525
-525
Nyanskaffningar
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-1
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
2
0
0
-448
448
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
-37
37
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. En f\u00f6r\u00e4ndring i icke observerbara indata bed\u00f6ms ej f\u00f6ranleda betydande h\u00f6gre eller l\u00e4gre v\u00e4rdering av innehaven i niv\u00e5 3 varf\u00f6r n\u00e5gon k\u00e4nslighetsanalys ej l\u00e4mnas. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
4 305
13 966
362
18 633
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
27 977
1 137
2 336 300
2 365 414
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Summa
574 838
15 103
2 336 662
2 926 603
Skulder
Skulder till kreditinstitut
39 764
44 828
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 312 915
7 628
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Emitterade v\u00e4rdepapper
917 859
626 936
1 544 795
Efterst\u00e4llda skulder
38 263
38 263
Summa
2 270 538
717 655
2 988 193
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
5 876
13 038
358
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
41 120
828
2 373 537
2 415 485
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Summa
555 400
13 866
2 373 895
2 943 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
31 858
59 430
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 341 888
7 449
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Emitterade v\u00e4rdepapper
857 720
638 107
1 495 827
Efterst\u00e4llda skulder
43 227
43 227
Summa
2 231 544
748 213
2 979 757
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-577": { "value": "
K35 Skatter
Redovisade skattekostnader i resultatr\u00e4kningen
mkr
2024
2023
Aktuell skatt
-7 814
-8 452
Uppskjuten skatt
53
118
Skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till tidigare \u00e5r
-34
-83
Summa skattekostnader kvarvarande verksamhet
-7 795
-8 417
Summa skattekostnader avvecklad verksamhet
-72
-185
Skillnad mellan koncernens skattekostnad och skattekostnad enligt svensk g\u00e4llande skattesats
mkr
2024
2023
Resultat f\u00f6re skatt
35 016
36 322
Skatt p\u00e5 resultat f\u00f6re skatt med svensk skattesats
-7 213
-7 482
Bokf\u00f6rd skatt i koncernen
-7 795
-8 417
Skillnad
-582
-935
Skillnaden f\u00f6rklaras av skatteeffekt avseende f\u00f6ljande poster:
Ej skattepliktiga int\u00e4kter/ej avdragsgilla kostnader
-23
-16
Ej avdragsgill kostnad p\u00e5 efterst\u00e4llda skulder
-515
-583
Annan skattesats i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relse
316
297
Ej skattepliktiga reavinster och utdelningar
0
9
Annan skattesats i utlandet
-487
-565
Skatt tidigare \u00e5r
-34
-83
\u00d6vrigt
161
6
Summa
-582
-935
Uppskjutna skattefordringar 2024
Redovisat
Ing\u00e5ende \u00f6ver resultat- Redovisat i \u00f6vrigt Utg\u00e5ende
mkr balans r\u00e4kningen
totalresultat
Valutaeffekt
Kvittning
balans
S\u00e4kringsinstrument
546
-191
355
Fastigheter och inventarier
0
0
0
Pensioner
347
92
439
\u00d6vrigt
401
-95
306
Kvittning
-936
-7
-943
Summa
358
-3
-191
0
-7
157
Uppskjutna skatteskulder 2024
Redovisat
Ing\u00e5ende \u00f6ver resultat- Redovisat i \u00f6vrigt Utg\u00e5ende
mkr balans r\u00e4kningen
totalresultat
Valutaeffekt
Kvittning
balans
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1)
1 878
-211
1 667
S\u00e4kringsinstrument
448
-69
-204
64
239
Immateriella tillg\u00e5ngar
65
2
67
Fastigheter och inventarier
91
27
118
Pensioner
2 212
215
36
15
2 478
\u00d6vrigt
211
-86
-7
118
Kvittning
-936
-7
-943
Summa
3 969
-122
-168
72
-7
3 744
1) Varav leasing 1 622 mkr (1 845) Uppskjutna skattefordringar 2023
Redovisat
Ing\u00e5ende \u00f6ver resultat- Redovisat i \u00f6vrigt Utg\u00e5ende
mkr balans r\u00e4kningen
totalresultat
Valutaeffekt
Kvittning
balans
S\u00e4kringsinstrument
996
-450
546
Fastigheter och inventarier
19
-19
0
Pensioner
370
-23
347
\u00d6vrigt
204
189
8
401
Kvittning
-936
-936
Summa
1 589
130
-450
8
-936
358
Uppskjutna skatteskulder 2023
Redovisat
Ing\u00e5ende \u00f6ver resultat- Redovisat i \u00f6vrigt Utg\u00e5ende
mkr balans r\u00e4kningen
totalresultat
Valutaeffekt
Kvittning
balans
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1)
2 207
-329
1 878
S\u00e4kringsinstrument
764
-316
448
Immateriella tillg\u00e5ngar
78
-13
65
Fastigheter och inventarier
95
-4
91
Pensioner
2 466
231
-449
-36
2 212
\u00d6vrigt
4
207
211
Kvittning
-936
-936
Summa
5 614
92
-765
-36
-936
3 969
1) Varav leasing 1 845 mkr (2 207). Upplysning Pelare 2 En initial bed\u00f6mning av Pelare 2-reglernas effekt p\u00e5 banken har genomf\u00f6rts och kommer l\u00f6pande utv\u00e4rderas. Handelsbanken till\u00e4mpar undantaget i IAS 12, vilket inneb\u00e4r att koncernen varken redovisar eller l\u00e4mnar upplysningar om uppskjutna skattefordringar och -skulder relaterade till inkomstskatter till f\u00f6ljd av Pelare 2. Alla l\u00e4nder d\u00e4r Handelsbanken bedriver verksamhet, med undantag f\u00f6r USA, har antagit EU-direktivet till Pelare 2 och nationell lagstiftning har eller kommer implementeras. Handelsbanken \u00e4r inte verksam i l\u00e5gbeskattade l\u00e4nder och samtliga l\u00e4nder d\u00e4r verksamhet bedrivs har en skattesats som \u00f6verstiger 20%. Handelsbanken har uppskattat att de effektiva skattesatserna \u00f6verstiger 15% i alla jurisdiktioner d\u00e4r den \u00e4r verksam, varmed ingen skatt redovisats i r\u00e4kenskaperna relaterad till lagstiftningen enligt andra pelaren. Handelsbankens bed\u00f6mning \u00e4r att reglerna inte kommer att f\u00e5 n\u00e5gon v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 Handelsbankens finansiella rapporter. Ej redovisade uppskjutna skattefordringar och underskott Uppskjuten skattefordran p\u00e5 underskottsavdrag och andra framtida avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader redovisas enbart om det \u00e4r sannolikt att den kan nyttjas inom en \u00f6versk\u00e5dlig framtid. Ej redovisade uppskjutna skattefordringar finns lokalt i Stadshypotek AB och uppg\u00e5r till 124 mkr (113)K47 Geografisk information Geografisk information 2024
\u00c5rets resultat
h\u00e4nf\u00f6rligt till
avvecklad varav materiella
varav verksamhet Anl\u00e4ggnings- anl\u00e4ggnings-
mkr
Int\u00e4kter
R\u00f6relseresultat
Skatt
aktuell skatt
efter skatt
Tillg\u00e5ngar
tillg\u00e5ngar tillg\u00e5ngar
Sverige
40 307
23 330
-4 478
-4 648
3 148 069
5 447
2 805
Storbritannien
12 710
6 748
-1 882
-1 877
425 253
1 692
999
Norge
5 837
2 968
-844
-871
381 499
1 125
560
Nederl\u00e4nderna
2 296
1 072
-397
-398
310 052
260
199
USA
664
515
-87
-84
389 127
81
81
Luxemburg
300
134
-31
-31
13 319
4
4
Danmark
39
28
-10
-10
6
0
0
Polen
-23
-91
0
209
0
Finland
234
100 630
-6
-43
Goodwill och \u00f6vriga koncern\u00f6verv\u00e4rden
4 452
4 452
24
Elimineringar
216
310
-66
6
-1 233 444
174
174
Summa
62 345
35 016
-7 795
-7 913
234
3 539 173
13 228
4 803
Geografisk information 2023
\u00c5rets resultat
h\u00e4nf\u00f6rligt till
avvecklad varav materiella
varav verksamhet Anl\u00e4ggnings- anl\u00e4ggnings-
mkr
Int\u00e4kter
R\u00f6relseresultat
Skatt
aktuell skatt
efter skatt
Tillg\u00e5ngar
tillg\u00e5ngar tillg\u00e5ngar
Sverige
39 928
24 034
-5 256
-5 127
3 127 776
6 226
3 111
Storbritannien
13 260
7 577
-2 085
-2 064
414 494
1 561
908
Norge
5 360
2 898
-685
-807
362 139
910
540
Nederl\u00e4nderna
2 368
1 321
-341
-341
230 677
256
222
USA
673
540
-80
-144
374 811
85
85
Luxemburg
320
179
-38
-38
14 930
10
10
Frankrike
2
-5
2
2
Polen
-75
-172
315
1
1
Danmark
9
-4
78
78
857
Finland
1 209
181 766
409
343
Goodwill och \u00f6vriga koncern\u00f6verv\u00e4rden
4 477
4 477
24
Elimineringar
405
-47
-12
-30
-1 174 452
-590
-467
Summa
62 249
36 322
-8 417
-8 472
1 209
3 537 792
13 344
4 777
Int\u00e4kter, r\u00f6relseresultat, \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till avvecklad verksamhet efter skatt samt tillg\u00e5ngar som presenteras i den geografiska informationen best\u00e5r av interna och externa int\u00e4kter, kostnader och tillg\u00e5ngar i respektive land. Den geografiska f\u00f6rdelningen av int\u00e4kter och kostnader \u00e4r baserad p\u00e5 det land d\u00e4r transaktionen \u00e4r genomf\u00f6rd och \u00e4r inte j\u00e4mf\u00f6rbar med redo- visningen av segmentinformationen. Med skatt avses aktuell och uppskjuten skatt. Ytterligare geografisk information l\u00e4mnas i not M17 avseende koncernf\u00f6retag och deras s\u00e4te samt i not K8 avseende medelantal anst\u00e4llda per land. D\u00e5 Finland redovisas som Tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt avvecklad verksamhet framg\u00e5r mer detaljerad information f\u00f6r Finland i not K14.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-579": { "value": "Uppskjutna skattefordringar 2024
Redovisat
Ing\u00e5ende \u00f6ver resultat- Redovisat i \u00f6vrigt Utg\u00e5ende
mkr balans r\u00e4kningen
totalresultat
Valutaeffekt
Kvittning
balans
S\u00e4kringsinstrument
546
-191
355
Fastigheter och inventarier
0
0
0
Pensioner
347
92
439
\u00d6vrigt
401
-95
306
Kvittning
-936
-7
-943
Summa
358
-3
-191
0
-7
157
Uppskjutna skatteskulder 2024
Redovisat
Ing\u00e5ende \u00f6ver resultat- Redovisat i \u00f6vrigt Utg\u00e5ende
mkr balans r\u00e4kningen
totalresultat
Valutaeffekt
Kvittning
balans
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1)
1 878
-211
1 667
S\u00e4kringsinstrument
448
-69
-204
64
239
Immateriella tillg\u00e5ngar
65
2
67
Fastigheter och inventarier
91
27
118
Pensioner
2 212
215
36
15
2 478
\u00d6vrigt
211
-86
-7
118
Kvittning
-936
-7
-943
Summa
3 969
-122
-168
72
-7
3 744
1) Varav leasing 1 622 mkr (1 845)
Uppskjutna skattefordringar 2023
Redovisat
Ing\u00e5ende \u00f6ver resultat- Redovisat i \u00f6vrigt Utg\u00e5ende
mkr balans r\u00e4kningen
totalresultat
Valutaeffekt
Kvittning
balans
S\u00e4kringsinstrument
996
-450
546
Fastigheter och inventarier
19
-19
0
Pensioner
370
-23
347
\u00d6vrigt
204
189
8
401
Kvittning
-936
-936
Summa
1 589
130
-450
8
-936
358
Uppskjutna skatteskulder 2023
Redovisat
Ing\u00e5ende \u00f6ver resultat- Redovisat i \u00f6vrigt Utg\u00e5ende
mkr balans r\u00e4kningen
totalresultat
Valutaeffekt
Kvittning
balans
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1)
2 207
-329
1 878
S\u00e4kringsinstrument
764
-316
448
Immateriella tillg\u00e5ngar
78
-13
65
Fastigheter och inventarier
95
-4
91
Pensioner
2 466
231
-449
-36
2 212
\u00d6vrigt
4
207
211
Kvittning
-936
-936
Summa
5 614
92
-765
-36
-936
3 969
1) Varav leasing 1 845 mkr (2 207).
K47 Geografisk information Geografisk information 2024
\u00c5rets resultat
h\u00e4nf\u00f6rligt till
avvecklad varav materiella
varav verksamhet Anl\u00e4ggnings- anl\u00e4ggnings-
mkr
Int\u00e4kter
R\u00f6relseresultat
Skatt
aktuell skatt
efter skatt
Tillg\u00e5ngar
tillg\u00e5ngar tillg\u00e5ngar
Sverige
40 307
23 330
-4 478
-4 648
3 148 069
5 447
2 805
Storbritannien
12 710
6 748
-1 882
-1 877
425 253
1 692
999
Norge
5 837
2 968
-844
-871
381 499
1 125
560
Nederl\u00e4nderna
2 296
1 072
-397
-398
310 052
260
199
USA
664
515
-87
-84
389 127
81
81
Luxemburg
300
134
-31
-31
13 319
4
4
Danmark
39
28
-10
-10
6
0
0
Polen
-23
-91
0
209
0
Finland
234
100 630
-6
-43
Goodwill och \u00f6vriga koncern\u00f6verv\u00e4rden
4 452
4 452
24
Elimineringar
216
310
-66
6
-1 233 444
174
174
Summa
62 345
35 016
-7 795
-7 913
234
3 539 173
13 228
4 803
Geografisk information 2023
\u00c5rets resultat
h\u00e4nf\u00f6rligt till
avvecklad varav materiella
varav verksamhet Anl\u00e4ggnings- anl\u00e4ggnings-
mkr
Int\u00e4kter
R\u00f6relseresultat
Skatt
aktuell skatt
efter skatt
Tillg\u00e5ngar
tillg\u00e5ngar tillg\u00e5ngar
Sverige
39 928
24 034
-5 256
-5 127
3 127 776
6 226
3 111
Storbritannien
13 260
7 577
-2 085
-2 064
414 494
1 561
908
Norge
5 360
2 898
-685
-807
362 139
910
540
Nederl\u00e4nderna
2 368
1 321
-341
-341
230 677
256
222
USA
673
540
-80
-144
374 811
85
85
Luxemburg
320
179
-38
-38
14 930
10
10
Frankrike
2
-5
2
2
Polen
-75
-172
315
1
1
Danmark
9
-4
78
78
857
Finland
1 209
181 766
409
343
Goodwill och \u00f6vriga koncern\u00f6verv\u00e4rden
4 477
4 477
24
Elimineringar
405
-47
-12
-30
-1 174 452
-590
-467
Summa
62 249
36 322
-8 417
-8 472
1 209
3 537 792
13 344
4 777
Int\u00e4kter, r\u00f6relseresultat, \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till avvecklad verksamhet efter skatt samt tillg\u00e5ngar som presenteras i den geografiska informationen best\u00e5r av interna och externa int\u00e4kter, kostnader och tillg\u00e5ngar i respektive land. Den geografiska f\u00f6rdelningen av int\u00e4kter och kostnader \u00e4r baserad p\u00e5 det land d\u00e4r transaktionen \u00e4r genomf\u00f6rd och \u00e4r inte j\u00e4mf\u00f6rbar med redo- visningen av segmentinformationen. Med skatt avses aktuell och uppskjuten skatt. Ytterligare geografisk information l\u00e4mnas i not M17 avseende koncernf\u00f6retag och deras s\u00e4te samt i not K8 avseende medelantal anst\u00e4llda per land. D\u00e5 Finland redovisas som Tillg\u00e5ngar och skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning samt avvecklad verksamhet framg\u00e5r mer detaljerad information f\u00f6r Finland i not K14", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-580": { "value": "
K36 Avs\u00e4ttningar
Avs\u00e4ttningar 2024
Avs\u00e4ttningar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster Omstrukturerings- \u00d6vriga
mkr
utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1)
reserv
2)
avs\u00e4ttningar
3)
Summa
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
299
43
258
601
Avsatt under \u00e5ret
159
159
Ianspr\u00e5ktaget
-17
-24
-41
\u00c5terf\u00f6rt
-177
-177
Nettof\u00f6r\u00e4ndring av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
-165
-165
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
135
27
216
378
Avs\u00e4ttningar 2023
Avs\u00e4ttningar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster p\u00e5 poster Omstrukturerings- \u00d6vriga
mkr
utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen
1)
reserv
2)
avs\u00e4ttningar
3)
Summa
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
280
87
225
591
Avsatt under \u00e5ret
121
121
Ianspr\u00e5ktaget
-44
-8
-52
\u00c5terf\u00f6rt
-80
-80
Nettof\u00f6r\u00e4ndring av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
20
20
Avs\u00e4ttningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
299
43
258
601
1) F\u00f6r ytterligare information, se not K10 och K44.
2) Avs\u00e4ttningen f\u00f6r omstruktureringskostnader avser kostnader relaterade till bankens omst\u00e4llning.
3) Under \u00d6vriga avs\u00e4ttningar redovisas de belopp som avsatts f\u00f6r reglering av de anspr\u00e5k som riktats mot banken.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-587": { "value": "
K38 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
mkr
2024
2023
Upplupna kostnader
2 055
1 902
F\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
880
1 087
Summa
2 935
2 990
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-588": { "value": "K38 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
mkr
2024
2023
Upplupna kostnader
2 055
1 902
F\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
880
1 087
Summa
2 935
2 990
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-592": { "value": "
K40 Specifikation av f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
mkr
2024
2023
Reserv kassafl\u00f6dess\u00e4kringar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
181
-307
Effektiv del av f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde
R\u00e4nterisk
794
1 486
Valutakursrisk
-460
-619
Omklassificerat till resultatr\u00e4kningen
1)
-174
-252
Skatt
-33
-127
Reserv kassafl\u00f6dess\u00e4kringar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
308
181
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv verkligt v\u00e4rde
mkr 2024
2023
Reserv verkligt v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
197
126
Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar \u2013 egetkapitalinstrument
167
51
Realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar \u2013 egetkapitalinstrument
3
0
Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar \u2013 skuldinstrument
5
19
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u2013 skuldinstrument
0
0
Omklassificerat till balanserade vinstmedel \u2013 egetkapitalinstrument
2)
-3
0
Omklassificerat till resultatr\u00e4kningen \u2013 skuldinstrument
3)
0
0
Reserv verkligt v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
369
197
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv omr\u00e4kning utl\u00e4ndsk verksamhet
mkr
2024
2023
Reserv omr\u00e4kning utl\u00e4ndsk verksamhet vid \u00e5rets ing\u00e5ng
3 502
4 332
F\u00f6r\u00e4ndring av omr\u00e4kningsdifferens h\u00e4nf\u00f6rlig till filialer
266
-855
F\u00f6r\u00e4ndring av omr\u00e4kningsdifferens h\u00e4nf\u00f6rlig till dotterbolag
2 539
297
Omklassificerat till resultatr\u00e4kningen
4)
-248
9
Omklassificerat till balanserade vinstmedel
5)
-811
-284
Reserv omr\u00e4kning utl\u00e4ndsk verksamhet vid \u00e5rets utg\u00e5ng
5 249
3 502
1) Skatt som omklassificerats till resultatr\u00e4kningen h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post 35 mkr (52).
2) Skatt som omklassificerats till balanserade vinstmedel h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post - mkr (-).
3) Skatt som omklassificerats till resultatr\u00e4kningen h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post 0 mkr (0).
4) Skatt som omklassificerats till resultatr\u00e4kningen h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post -70 mkr (-2).
5) Skatt som omklassificerats till balanserade vinstmedel h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post 8 mkr (19).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-593": { "value": "K40 Specifikation av f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital F\u00f6r\u00e4ndring av reserv kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
mkr
2024
2023
Reserv kassafl\u00f6dess\u00e4kringar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
181
-307
Effektiv del av f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde
R\u00e4nterisk
794
1 486
Valutakursrisk
-460
-619
Omklassificerat till resultatr\u00e4kningen
1)
-174
-252
Skatt
-33
-127
Reserv kassafl\u00f6dess\u00e4kringar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
308
181
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv verkligt v\u00e4rde
mkr 2024
2023
Reserv verkligt v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
197
126
Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar \u2013 egetkapitalinstrument
167
51
Realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar \u2013 egetkapitalinstrument
3
0
Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar \u2013 skuldinstrument
5
19
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u2013 skuldinstrument
0
0
Omklassificerat till balanserade vinstmedel \u2013 egetkapitalinstrument
2)
-3
0
Omklassificerat till resultatr\u00e4kningen \u2013 skuldinstrument
3)
0
0
Reserv verkligt v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
369
197
F\u00f6r\u00e4ndring av reserv omr\u00e4kning utl\u00e4ndsk verksamhet
mkr
2024
2023
Reserv omr\u00e4kning utl\u00e4ndsk verksamhet vid \u00e5rets ing\u00e5ng
3 502
4 332
F\u00f6r\u00e4ndring av omr\u00e4kningsdifferens h\u00e4nf\u00f6rlig till filialer
266
-855
F\u00f6r\u00e4ndring av omr\u00e4kningsdifferens h\u00e4nf\u00f6rlig till dotterbolag
2 539
297
Omklassificerat till resultatr\u00e4kningen
4)
-248
9
Omklassificerat till balanserade vinstmedel
5)
-811
-284
Reserv omr\u00e4kning utl\u00e4ndsk verksamhet vid \u00e5rets utg\u00e5ng
5 249
3 502
1) Skatt som omklassificerats till resultatr\u00e4kningen h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post 35 mkr (52). 2) Skatt som omklassificerats till balanserade vinstmedel h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post - mkr (-). 3) Skatt som omklassificerats till resultatr\u00e4kningen h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post 0 mkr (0). 4) Skatt som omklassificerats till resultatr\u00e4kningen h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post -70 mkr (-2). 5) Skatt som omklassificerats till balanserade vinstmedel h\u00e4nf\u00f6rlig till denna post 8 mkr (19).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-614": { "value": "K42 V\u00e4rdering av finansiella instrument till verkligt v\u00e4rde Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
4 778
84
4 862
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
167 745
167 745
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
9 610
719
10 329
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 920
23 920
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 752
1 507
13 259
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 340
586
16
13 942
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
548
94
161
803
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 122
2 845
17
287 984
Derivatinstrument
52
47 017
47 069
Summa
516 867
52 852
194
569 913
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
285 400
2 845
17
288 263
Emitterade v\u00e4rdepapper
614
614
Derivatinstrument
39
15 916
15 955
Korta positioner
992
15
1 007
Summa
286 431
19 390
17
305 839
Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m m
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
3 498
36
3 534
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
195 594
195 594
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
13 245
305
13 550
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
23 827
23 827
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
11 158
1 551
12 709
Aktier och andelar
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, obligatoriskt
11 096
503
18
11 617
Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat
310
135
156
601
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 504
2 820
77
254 401
Derivatinstrument
92
30 016
2
30 110
Summa
510 325
35 366
253
545 944
Skulder
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
251 712
2 820
77
254 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 506
1 506
Derivatinstrument
47
34 189
2
34 238
Korta positioner
2 364
2 364
Summa
254 123
38 515
79
292 717
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. V\u00e4rderingshierarkin Finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde har i tabellerna kategoriserats med avse- ende p\u00e5 hur de v\u00e4rderats och graden av trans- parens kring marknadsdata som anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Kategoriseringen framg\u00e5r som niv\u00e5 1\u20133 i tabellerna. Finansiella instrument som v\u00e4rderas till ett direkt och likvitt mark- nadspris kategoriseras som niv\u00e5 1. Dessa finansiella instrument best\u00e5r fr\u00e4mst av stats- papper och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper som handlas aktivt, noterade aktier samt korta positioner i motsvarande tillg\u00e5ngar. I niv\u00e5 1 ing\u00e5r \u00e4ven merparten av de fondandelar och andra tillg\u00e5ngar som \u00e4r kopplade till fondf\u00f6r- s\u00e4kringskontrakt och liknande avtal samt mot- svarande skulder. Finansiella instrument som v\u00e4rderas med v\u00e4rderingsmodeller som i allt v\u00e4sentligt bygger p\u00e5 marknadsdata kategori- seras som niv\u00e5 2. I niv\u00e5 2 ing\u00e5r fr\u00e4mst r\u00e4nte- b\u00e4rande v\u00e4rdepapper samt r\u00e4nte- och valuta- relaterade derivat. Finansiella instrument vars v\u00e4rdering i v\u00e4sentlig utstr\u00e4ckning p\u00e5verkas av indata som inte g\u00e5r att verifiera med externa marknadsuppgifter kategoriseras som niv\u00e5 3. I niv\u00e5 3 ing\u00e5r onoterade aktier, vissa innehav i riskkapitalfonder samt vissa derivat. Som grund f\u00f6r indelningen ligger den v\u00e4rde- ringsmetod som anv\u00e4nts p\u00e5 balansdagen. Om kategorin f\u00f6r ett specifikt instrument har f\u00f6r- \u00e4ndrats i j\u00e4mf\u00f6relse med f\u00f6reg\u00e5ende balans- dag (2023-12-31) har instrumentet flyttats mellan niv\u00e5erna i tabellen. Det f\u00f6religger inga v\u00e4sentliga f\u00f6rflyttningar mellan niv\u00e5erna under \u00e5ret. \u00c5rets f\u00f6r\u00e4ndringar av innehav i niv\u00e5 3 redovisas i en separat tabell, se nedan. Innehav i niv\u00e5 3 best\u00e5r fr\u00e4mst av onoterade aktier. Koncernens innehav av onoterade aktier best\u00e5r till \u00f6verv\u00e4gande del av andelar i f\u00f6retag som utf\u00f6r st\u00f6djande verksamhet f\u00f6r banken. Det kan exempelvis r\u00f6ra sig om andelar i clearingorganisationer och infra- struktursamarbeten p\u00e5 Handelsbankens hemmamarknader. S\u00e5dana innehav v\u00e4rderas i regel till bankens andel av substansv\u00e4rdet i bolaget, alternativt till det pris till vilket den senaste transaktionen genomf\u00f6rdes. Onote- rade aktier \u00e4r i allt v\u00e4sentligt klassificerade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 dessa innehav redovisas d\u00e4rmed i \u00f6vrigt totalresultat. Vissa innehav i riskkapitalfonder kategoriseras som niv\u00e5 3. De v\u00e4rderas med v\u00e4rderingsmo- deller som huvudsakligen bygger p\u00e5 relativv\u00e4r- dering av j\u00e4mf\u00f6rbara noterade f\u00f6retag i samma bransch. Det resultatm\u00e5tt som j\u00e4m f\u00f6relsen bygger p\u00e5 justeras f\u00f6r faktorer som st\u00f6r j\u00e4m- f\u00f6relsen mellan investeringen och j\u00e4mf\u00f6relse - bolaget. D\u00e4refter ber\u00e4knas v\u00e4rdet p\u00e5 basis av vinstmultiplar, exempelvis P/E-tal och EV/EBITA. Merparten av dessa innehav utg\u00f6r placerings- tillg\u00e5ngar i koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relse. Vidare kategoriseras derivatkomponenten i vissa av bankens emitterade strukturerade obligationer och dess tillh\u00f6rande s\u00e4krande derivat i niv\u00e5 3. F\u00f6r dessa derivat har interna antaganden v\u00e4sentlig p\u00e5verkan f\u00f6r ber\u00e4k- ningen av det verkliga v\u00e4rdet. S\u00e4krande derivat i niv\u00e5 3 \u00e4r handlade under CSA-avtal, d\u00e4r marknadsv\u00e4rdena st\u00e4ms av och s\u00e4kerst\u00e4lls p\u00e5 daglig basis med bankens motparter. \u00c5rets realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 finansiella instrument i niv\u00e5 3 som redovisas i resultatr\u00e4kningen uppg\u00e5r till 1 mkr (1). F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2024
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Nyanskaffningar
1
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-5
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
-6
-2
2
-60
60
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
13
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
177
17
-17
F\u00f6r\u00e4ndring av innehav i finansiella instrument i niv\u00e5 3 2023
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r Skulder d\u00e4r
kunden st\u00e5r kunden st\u00e5r
Aktier Derivat- Derivat- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd-
mkr och andelar tillg\u00e5ngar skulder ringsrisken ringsrisken
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
173
39
-39
525
-525
Nyanskaffningar
\u00c5terk\u00f6p/avyttrat
-1
F\u00f6rfallet
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i resultatr\u00e4kningen
2
0
0
-448
448
Orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i \u00f6vrigt totalresultat
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n niv\u00e5 1 eller 2
-37
37
F\u00f6rflyttning till niv\u00e5 1 eller 2
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
174
2
-2
77
-77
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14. En f\u00f6r\u00e4ndring i icke observerbara indata bed\u00f6ms ej f\u00f6ranleda betydande h\u00f6gre eller l\u00e4gre v\u00e4rdering av innehaven i niv\u00e5 3 varf\u00f6r n\u00e5gon k\u00e4nslighetsanalys ej l\u00e4mnas.
Skillnader mellan transaktionspris
och det v\u00e4rde som r\u00e4knas fram med
hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell
Som framg\u00e5r av redovisningsprinciperna i not
K1 periodiseras v\u00e4sentliga positiva skillnader
mellan det v\u00e4rde som r\u00e4knats fram vid det f\u00f6r-
sta redovisningstillf\u00e4llet och transaktionspriset
(s\u00e5 kallat dag 1-resultat) vid modellv\u00e4rdering
av derivat. Orealiserade resultat p\u00e5 grund av
positiva skillnader mellan transaktionspris och
det v\u00e4rde som r\u00e4knas fram med hj\u00e4lp av en
v\u00e4rderingsmodell (s\u00e5 kallade dag 1-resultat)
utg\u00f6rs av bankens vinstmarginal och ers\u00e4tt-
ning f\u00f6r att t\u00e4cka exempelvis kapital- och
administrativa kostnader. Principen inneb\u00e4r
att en periodiseringseffekt om 164 mkr (113)
redovisats i nettoresultat av finansiella trans-
aktioner under \u00e5ret. Vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret upp-
gick sammanlagda \u00e4nnu ej resultatf\u00f6rda dag
1-resultat till 500 mkr (472).
Principer f\u00f6r upplysningar om verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Upplysningar om verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde l\u00e4mnas i not K41 och i tabellen nedan. Dessa instrument best\u00e5r i allt v\u00e4sentligt av utl\u00e5ning samt in- och uppl\u00e5ning. F\u00f6r betal- ningsmedel samt kortfristiga fordringar och skulder har det redovisade v\u00e4rdet bed\u00f6mts vara en godtagbar estimering av det verkliga v\u00e4rdet. Fordringar och skulder med f\u00f6rfallodag alternativt tidpunkt f\u00f6r n\u00e4stkommande r\u00e4nte- oms\u00e4ttning som infaller inom 30 dagar, har definierats som kortfristiga. V\u00e4rderingen av utl\u00e5ning till fast r\u00e4nta base- ras p\u00e5 aktuell marknadsr\u00e4nta med justering f\u00f6r antagande om marknadsm\u00e4ssig kredit- och likviditetsriskpremie. Premien har antagits vara lika med genomsnittlig marginal f\u00f6r nyutl\u00e5ning vid m\u00e4ttidpunkten. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har v\u00e4rderats till aktuellt marknadspris i den m\u00e5n ett s\u00e5dant funnits tillg\u00e4ngligt. Uppl\u00e5ning samt r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper f\u00f6r vilka marknadsprisinformation inte funnits har v\u00e4r- derats med en v\u00e4rderingsmodell som bygger p\u00e5 marknadsdata i form av priser eller r\u00e4ntor f\u00f6r liknande instrument. I tabellen har den v\u00e4rdering som ligger till grund f\u00f6r uppgifterna om verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument som redovisas till upplu- pet anskaffningsv\u00e4rde kategoriserats i den v\u00e4rderingshierarki som beskrivits ovan. Betal- ningsmedel samt inl\u00e5ning har likst\u00e4llts med kontanter och kategoriserats som niv\u00e5 1. I niv\u00e5 1 redovisas \u00e4ven r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper (tillg\u00e5ngar och skulder) f\u00f6r vilka det finns ett aktuellt marknadspris. Utl\u00e5ning f\u00f6r vilken anta- gandet om kredit- och likviditetspremie v\u00e4sentligt p\u00e5verkat upplysningen om verkligt v\u00e4rde har kategoriserats som niv\u00e5 3. \u00d6vriga instrument \u00e4r kategoriserade som niv\u00e5 2.
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2024
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
530 009
530 009
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
12 547
12 547
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
4 305
13 966
362
18 633
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
27 977
1 137
2 336 300
2 365 414
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Summa
574 838
15 103
2 336 662
2 926 603
Skulder
Skulder till kreditinstitut
39 764
44 828
84 592
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 312 915
7 628
1 320 543
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
Emitterade v\u00e4rdepapper
917 859
626 936
1 544 795
Efterst\u00e4llda skulder
38 263
38 263
Summa
2 270 538
717 655
2 988 193
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2023
mkr
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
476 181
476 181
\u00d6vrig utl\u00e5ning till centralbanker
32 145
32 145
Utl\u00e5ning till \u00f6vriga kreditinstitut
5 876
13 038
358
19 272
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
41 120
828
2 373 537
2 415 485
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Summa
555 400
13 866
2 373 895
2 943 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
31 858
59 430
91 287
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 341 888
7 449
1 349 338
Skulder d\u00e4r kunden st\u00e5r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken
78
78
Emitterade v\u00e4rdepapper
857 720
638 107
1 495 827
Efterst\u00e4llda skulder
43 227
43 227
Summa
2 231 544
748 213
2 979 757
Finansiella instrument i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansr\u00e4kningen omklassificerats till Tillg\u00e5ngar som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning respektive Skulder som innehas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning, se not K14.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-628": { "value": "
K45 Leasing
Handelsbanken som leasegivare
Finansiella leasingavtal
mkr
2024
2023
Finansiella int\u00e4kter fr\u00e5n nettoinvesteringen
611
593
Variabla leasingavgifter
539
519
F\u00f6rdelning av odiskonterade leasingfordringar p\u00e5 f\u00f6rfallotidpunkter samt nettoinvestering
mkr
2024
2023
Upp till 1 \u00e5r
2 876
2 725
1 \u00e5r till 2 \u00e5r
2 542
3 480
2 \u00e5r till 3 \u00e5r
2 984
2 805
3 \u00e5r till 4 \u00e5r
2 455
1 861
4 \u00e5r till 5 \u00e5r
1 120
2 076
\u00d6ver 5 \u00e5r
2 508
3 303
Summa odiskonterade leasingfordringar
14 485
16 250
Ej intj\u00e4nade finansiella int\u00e4kter
-957
-1 292
Nettoinvestering
13 528
14 958
Samtliga avtal d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare har definierats som finansiella leasingavtal. S\u00e5dana leasingavtal redovisas som utl\u00e5ning i balansr\u00e4kningen, initialt till ett belopp som motsvarar
nettoinvesteringen. F\u00f6r\u00e4ndringen mellan \u00e5ren beror p\u00e5 minskade leasingvolymer, avseende avveckling av leasingportf\u00f6lj. Leasingobjekten best\u00e5r huvudsakligen av fordon och maskiner.
Samtliga leasingavtal har garanterade restv\u00e4rden. Vid utg\u00e5ngen av \u00e5ret fanns i koncernen ett leasingengagemang som hade ett redovisat v\u00e4rde \u00f6verstigande 1 mdkr.
Handelsbanken som leasetagare
Poster i resultatr\u00e4kningen
mkr
2024
2023
R\u00e4ntekostnader leasingskulder
-74
-67
Summa
1)
-74
-67
Av- och nedskrivning nyttjander\u00e4tter
Fastigheter
-702
-628
Inventarier
-14
-14
Summa
2)
-716
-642
Kostnader f\u00f6r korttidsleasing
-35
-38
Kostnader f\u00f6r leasingavtal i vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde
-52
-41
Variabla leasingavgifter som inte ing\u00e5r i ber\u00e4kningen av leasingskulder
-175
-167
Summa
3)
-262
-246
Totala kostnader f\u00f6r leasingavtal
-1 052
-955
Poster i balansr\u00e4kningen
mkr
2024
2023
Nyttjander\u00e4tter
4)
Fastigheter
2 593
2 704
Inventarier
29
30
Summa
2 622
2 734
Tillkommande nyttjander\u00e4tter
5)
392
350
Leasingskulder
6)
2 751
2 857
Totala kassautfl\u00f6den f\u00f6r leasingavtal
-1 034
-980
1) Ing\u00e5r i resultatposten R\u00e4ntekostnader.
2) Ing\u00e5r i resultatposten Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar, varav -12 mkr (39) avser nedskrivning.
3) Ing\u00e5r i resultatposten \u00d6vriga kostnader.
4) Nyttjander\u00e4tter ing\u00e5r i balansposten Fastigheter och inventarier.
5) Under \u00e5ret nya leasingkontrakt som ing\u00e5r i nyttjander\u00e4tter.
6) Leasingskulder ing\u00e5r i balansposten \u00d6vriga skulder.
\u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptider avseende leasingskulder
mkr
2024
2023
Upp till 6 m\u00e5nader
377
369
6 m\u00e5nader till 1 \u00e5r
320
353
1 \u00e5r till 2 \u00e5r
607
610
2 \u00e5r till 5 \u00e5r
1 201
1 265
\u00d6ver 5 \u00e5r
474
500
Summa
2 979
3 097
Bankens leasingavtal utg\u00f6rs huvudsakligen av hyreskontrakt avseende lokaler. D\u00e4rut\u00f6ver omfattar leasingavtalen fr\u00e4mst multifunktionsskrivare, persondatorer och diverse \u00f6vriga
kontorsinventarier.
Huvuddelen av hyreskontrakten avseende lokaler har en avtalstid mellan tre till tio \u00e5r. Vissa av bankens hyreskontrakt f\u00f6r lokaler inneh\u00e5ller en m\u00f6jlighet till f\u00f6rl\u00e4ngning av avtalstiden, vilken
inneb\u00e4r att hyreskontraktet f\u00f6rl\u00e4ngs f\u00f6r en angiven period om kontraktet inte s\u00e4gs upp vid en specifik tidpunkt. Det f\u00f6rekommer \u00e4ven hyreskontrakt avseende lokaler som inneh\u00e5ller en
m\u00f6jlighet f\u00f6r banken att s\u00e4ga upp hyreskontraktet i f\u00f6rtid. Vid fastst\u00e4llande av leasingperiodens l\u00e4ngd f\u00f6r hyreskontrakt inkluderas m\u00f6jligheter att f\u00f6rl\u00e4nga ett leasingkontrakt, eller avsluta
ett leasing kontrakt i f\u00f6rtid, endast vid mycket h\u00f6g grad av sannolikhet att dessa kommer att utnyttjas.
Banken har ing\u00e5tt leasingavtal som \u00e4r kortare \u00e4n tolv m\u00e5nader och leasingavtal i vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde, vilka kostnadsf\u00f6rs i enlighet med undantaget i IFRS 16
Leasingavtal, och d\u00e4rmed inte ing\u00e5r i leasingskulder och nyttjander\u00e4tter.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-630": { "value": "K46 Segmentinformation Segmentinformation 2024
Justeringar
Stor- Neder- och
mkr
Sverige
britannien
Norge
l\u00e4nderna
Markets
\u00d6vrigt
elimineringar
Totalt
R\u00e4ntenetto
29 003
10 729
5 162
1 967
-17
-3
46 841
Provisionsnetto
9 066
869
695
188
621
288
11 726
Nettoresultat av finansiella transaktioner
959
225
80
18
1 220
602
3 103
F\u00f6rs\u00e4kringsnetto
423
-1
422
Andelar i intressef\u00f6retags och joint ventures resultat
27
27
\u00d6vriga int\u00e4kter
84
15
21
3
3
99
225
Summa int\u00e4kter
39 535
11 837
5 957
2 176
1 826
1 015
62 345
Personalkostnader
-5 073
-3 579
-1 307
-611
-985
-4 428
252
-15 731
\u00d6vriga kostnader
-1 173
-841
-517
-145
-509
-4 290
-7 474
Internt k\u00f6pta och s\u00e5lda tj\u00e4nster
-4 899
-1 445
-809
-322
72
7 404
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar
-773
-378
-106
-58
-145
-520
-24
-2 004
Summa kostnader
-11 918
-6 242
-2 739
-1 136
-1 567
-1 834
228
-25 209
Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och statliga avgifter
27 617
5 595
3 217
1 040
259
-819
228
37 136
Kreditf\u00f6rluster, netto
377
139
72
2
0
12
601
Vinster/f\u00f6rluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillg\u00e5ngar
8
0
5
0
0
13
Statliga avgifter
-2 033
-47
-411
-132
-25
-86
-2 733
R\u00f6relseresultat
25 969
5 686
2 883
910
234
-893
228
35 016
Resultatutdelning
371
49
61
0
-423
-58
R\u00f6relseresultat efter resultatutdelning
26 339
5 736
2 943
910
-189
-951
228
35 016
Interna int\u00e4kter
1)
5 009
4 045
-10 458
-152
-156
1 712
K/I-tal, %
29,9
52,5
45,5
52,2
111,7
40,4
Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5, %
-0,02
-0,06
-0,02
0,00
0,00
-0,02
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 589 948
246 790
320 705
104 604
15 335
20 496
2 297 878
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
848 854
289 072
97 713
44 743
711
29 671
-25
1 310 739
Allokerat kapital
123 381
27 866
22 684
5 690
1 831
5 915
22 660
210 027
R\u00e4ntabilitet p\u00e5 allokerat kapital, %
17,3
17,1
10,4
13,0
-9,1
14,5
Medelantal anst\u00e4llda
4 764
2 842
993
425
470
2 729
12 224
1) Interna int\u00e4kter som ing\u00e5r i Summa int\u00e4kter best\u00e5r av int\u00e4kter fr\u00e5n transaktioner med andra r\u00f6relsesegment och \u00d6vrigt. Eftersom r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader redovisas netto som en int\u00e4kt inneb\u00e4r det att interna int\u00e4kter bland annat inneh\u00e5ller nettot av intern finansieringskostnad mellan segmenten och \u00d6vrigt. I kolumnen \u00d6vrigt ing\u00e5r allokerat kapital h\u00e4nf\u00f6rligt till avyttringsgruppen i Finland
R\u00f6relsesegmenten redovisas i enlighet
med IFRS 8 R\u00f6relsesegment, vilket inneb\u00e4r
att segmentinformationen presenteras p\u00e5
motsvarande s\u00e4tt som till\u00e4mpas internt i
styrningssyfte. Handelsbankens verksamhet
presenteras uppdelat p\u00e5 segmenten Sverige,
Storbritannien, Norge, Nederl\u00e4nderna samt
Markets. Kontorsr\u00f6relsen i Handelsbanken
tillhandah\u00e5ller ett fokuserat erbjudande inom
finansiering, betalning, finansiella r\u00e5dgivnings-
tj\u00e4nster samt sparande och pension. I land-
segmenten ing\u00e5r f\u00f6rutom kontorsr\u00f6relsen
\u00e4ven kapitalf\u00f6rvaltnings- och f\u00f6rs\u00e4kringsverk-
samheten. Varje land f\u00f6ljs upp som en frist\u00e5-
ende resultatenhet och styrs av en landchef.
I Sverige och Storbritannien \u00e4r kontorsr\u00f6relsen
under landchefen organiserad i l\u00e4n respektive
distrikt. Segmentet Markets \u00e4r bankens invest-
mentbank, vilket bland annat inbegriper v\u00e4rde-
pappershandel och investeringsr\u00e5dgivning.
Segmentens resultat visas f\u00f6re och efter intern
resultatutdelning. Den interna resultatutdel-
ningen inneb\u00e4r att kundansvarig enhet tilldelas
allt resultat som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n dess kunders
transaktioner med banken, oavsett inom vilket
segment transaktionen \u00e4r genomf\u00f6rd. Dess-
utom redovisas int\u00e4kter och kostnader f\u00f6r
internt utf\u00f6rda tj\u00e4nster netto p\u00e5 raden Internt
k\u00f6pta och s\u00e5lda tj\u00e4nster. Transaktioner mellan
segmenten redovisas huvudsakligen enligt
sj\u00e4lvkostnadsprincipen. I kolumnerna \u00d6vrigt
samt Justeringar och elimineringar visas pos-
ter som inte h\u00f6r till n\u00e5got specifikt segment
eller elimineras p\u00e5 koncernniv\u00e5. I kolumnen
\u00d6vrigt ing\u00e5r till \u00f6verv\u00e4gande del finansf\u00f6rvalt-
ning och centrala aff\u00e4rsst\u00f6djande enheter.
Vidare ing\u00e5r bankens internationella verksam-
het utanf\u00f6r hemmamarknaderna och transak-
tioner h\u00e4nf\u00f6rliga till reserveringen f\u00f6r resultat-
andelssystemet Oktogonen. I kolumnen
Justeringar och elimineringar redovisas bland
annat justeringar f\u00f6r personalkostnader. I jus-
teringar f\u00f6r personalkostnader ing\u00e5r skillnaden
mellan koncernens pensionskostnader ber\u00e4k-
nade enligt IAS 19 Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda
och lokalt ber\u00e4knade pensionskostnader.
Interna int\u00e4kter best\u00e5r fr\u00e4mst av interna r\u00e4n-
tor och provisioner. I segmentens resultatr\u00e4k-
ningar ing\u00e5r dessutom interna poster i form av
ers\u00e4ttningar f\u00f6r interna tj\u00e4nster. Interndebite-
ring sker huvudsakligen enligt sj\u00e4lvkostnads-
principen. I kontorsr\u00f6relsen best\u00e5r tillg\u00e5ngarna
till st\u00f6rsta delen av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
och skulderna av inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
samt intern uppl\u00e5ning. Tillg\u00e5ngarna i kolumnen
\u00d6vrigt best\u00e5r till \u00f6verv\u00e4gande del av internut-
l\u00e5ning till de olika segmenten, medan skul-
derna framf\u00f6rallt best\u00e5r av extern uppl\u00e5ning.
Det allokerade kapitalet f\u00f6r segmenten \u00f6ver-
ensst\u00e4mmer med kapitalf\u00f6rdelningen enligt
den interna styrmodellen.
Segmentinformation 2023
Justeringar
Stor- Neder- och
mkr
Sverige
britannien
Norge
l\u00e4nderna
Markets
\u00d6vrigt
elimineringar
Totalt
R\u00e4ntenetto
30 222
11 010
4 624
1 941
-50
-170
47 578
Provisionsnetto
8 460
845
659
198
592
385
11 139
Nettoresultat av finansiella transaktioner
1 185
253
79
17
1 091
37
2 661
F\u00f6rs\u00e4kringsnetto
494
0
493
Andelar i intressef\u00f6retags och joint ventures resultat
51
51
\u00d6vriga int\u00e4kter
214
13
5
1
1
94
328
Summa int\u00e4kter
40 575
12 121
5 366
2 157
1 634
397
62 249
Personalkostnader
-4 783
-3 149
-1 103
-537
-954
-3 519
403
-13 642
\u00d6vriga kostnader
-1 353
-907
-493
-136
-461
-4 446
-7 796
Internt k\u00f6pta och s\u00e5lda tj\u00e4nster
-4 738
-1 414
-708
-277
17
7 120
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillg\u00e5ngar
-665
-310
-97
-59
-131
-457
-24
-1 743
Summa kostnader
-11 538
-5 780
-2 401
-1 009
-1 530
-1 303
379
-23 182
Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och statliga avgifter
29 037
6 340
2 965
1 148
104
-906
379
39 067
Kreditf\u00f6rluster, netto
-142
-51
37
13
3
-141
Vinster/f\u00f6rluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillg\u00e5ngar
14
-1
6
0
20
Statliga avgifter
-1 919
-393
-113
-20
-179
-2 624
R\u00f6relseresultat
26 990
6 289
2 615
1 048
83
-1 082
379
36 322
Resultatutdelning
406
52
47
0
-421
-83
R\u00f6relseresultat efter resultatutdelning
27 395
6 340
2 662
1 048
-338
-1 165
379
36 322
Interna int\u00e4kter
1)
5 767
2 999
-8 567
-98
667
-768
K/I-tal, %
28,2
47,5
44,4
46,8
126,1
37,2
Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5, %
0,01
0,03
-0,01
-0,01
0,01
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 600 862
230 692
313 267
97 110
12 467
38 553
-1 142
2 291 808
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
854 313
260 595
90 206
35 945
26 243
31 204
-25
1 298 480
Allokerat kapital
123 899
25 856
23 339
5 177
1 686
6 904
18 224
205 085
R\u00e4ntabilitet p\u00e5 allokerat kapital, %
18,2
21,2
9,4
16,9
-17,6
15,3
Medelantal anst\u00e4llda
4 695
2 707
828
388
479
2 587
11 683
1) Interna int\u00e4kter som ing\u00e5r i Summa int\u00e4kter best\u00e5r av int\u00e4kter fr\u00e5n transaktioner med andra r\u00f6relsesegment och \u00d6vrigt. Eftersom r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader redovisas netto
som en int\u00e4kt inneb\u00e4r det att interna int\u00e4kter bland annat inneh\u00e5ller nettot av intern finansieringskostnad mellan segmenten och \u00d6vrigt.
I kolumnen \u00d6vrigt ing\u00e5r allokerat kapital h\u00e4nf\u00f6rligt till avyttringsgrupperna i Finland.
Under andra kvartalet 2024 genomf\u00f6rdes en omorganisation f\u00f6r att skapa en \u00e4nnu mer effektiv och aff\u00e4rsn\u00e4ra organisation. Delar av centrala personal-, ekonomi- och informations-
avdelningarna och enheten f\u00f6r att f\u00f6rhindra finansiell kriminalitet, som tidigare ingick i \u00d6vrigt, samt delar av aff\u00e4rsst\u00f6det som tidigare ingick i Handelsbanken Markets, har \u00f6verf\u00f6rts till
Handelsbanken Sverige. Verksamheterna i Luxemburg och New York, det vill s\u00e4ga verksamheter utanf\u00f6r hemmamarknaderna, har \u00f6verf\u00f6rts fr\u00e5n Handelsbanken Markets till \u00d6vrigt.
Ut\u00f6ver detta har delar av Handelsbankens IT-avdelning, som tidigare redovisats i \u00d6vrigt, \u00f6verf\u00f6rts till Handelsbanken Markets. J\u00e4mf\u00f6relsesiffrorna i segmentsredovisningen \u00e4r omr\u00e4knade
med anledning av omorganisationen.
Int\u00e4kter per produktomr\u00e5de
mkr
2024
2023
In- och utl\u00e5ning privat
20 935
21 554
In- och utl\u00e5ning f\u00f6retag
27 139
27 956
Betalningar netto
1 802
1 758
Kapitalf\u00f6rvaltning fonder
7 151
6 531
Pension och F\u00f6rs\u00e4kring
901
830
Investmentbankstj\u00e4nster
3 226
1 907
\u00d6vrigt
1 192
1 714
Summa
62 345
62 249
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "fact-646": { "value": "
K51 H\u00e4ndelser efter balansdagen
Inga v\u00e4sentliga h\u00e4ndelser har intr\u00e4ffat efter balansdagen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:NHBDILHZTYCNBV5UYZ31", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } } } }