{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "swed": "http://swedbank.com", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://swedbank.com/swed-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "fact-1": { "value": "101758000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-2": { "value": "45003000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-3": { "value": "613000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-4": { "value": "284000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-5": { "value": "102372000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-6": { "value": "45287000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-7": { "value": "51438000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-8": { "value": "12141000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-9": { "value": "50933000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-10": { "value": "33146000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-11": { "value": "23820000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-12": { "value": "22203000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-13": { "value": "8732000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-14": { "value": "8089000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-15": { "value": "15088000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-16": { "value": "14114000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-17": { "value": "2938000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:NetGainsAndLossesOnFinancialItems", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-18": { "value": "1940000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:NetGainsAndLossesOnFinancialItems", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-19": { "value": "-850000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:InsuranceResult", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-20": { "value": "2897000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:InsuranceResult", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-21": { "value": "2377000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:ReturnOnAssetsBackingInsuranceLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-22": { "value": "-2368000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:ReturnOnAssetsBackingInsuranceLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-23": { "value": "1527000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:NetInsurance", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-24": { "value": "529000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:NetInsurance", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-25": { "value": "803000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfContinuingOperationsOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-26": { "value": "738000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfContinuingOperationsOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-27": { "value": "1769000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-28": { "value": "1560000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-29": { "value": "73057000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-30": { "value": "52028000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-31": { "value": "13944000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-32": { "value": "12831000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-33": { "value": "7349000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-34": { "value": "6291000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-35": { "value": "1920000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-36": { "value": "1695000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-37": { "value": "887000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-38": { "value": "24100000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-39": { "value": "20817000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-40": { "value": "48957000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Profitbeforeimpairment", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-41": { "value": "31211000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Profitbeforeimpairment", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-42": { "value": "81000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-43": { "value": "1125000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-44": { "value": "7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:ImpairmentOfTangibleAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-45": { "value": "13000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:ImpairmentOfTangibleAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-46": { "value": "1674000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-47": { "value": "1479000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-48": { "value": "3574000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:SwedishBankTaxAndResolutionfees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-49": { "value": "1831000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:SwedishBankTaxAndResolutionfees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-50": { "value": "43622000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-51": { "value": "26763000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-52": { "value": "9492000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-53": { "value": "5396000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-54": { "value": "34130000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-55": { "value": "21368000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-56": { "value": "34128000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-57": { "value": "21365000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-58": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-59": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-60": { "value": "30.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-61": { "value": "19.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-62": { "value": "30.27", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-63": { "value": "18.98", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-64": { "value": "34130000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-65": { "value": "21368000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-66": { "value": "-839000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-67": { "value": "3938000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-68": { "value": "-14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-69": { "value": "152000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-70": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-71": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-72": { "value": "-172000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-73": { "value": "811000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-74": { "value": "-681000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-75": { "value": "3279000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-76": { "value": "-290000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-77": { "value": "4335000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-78": { "value": "336000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-79": { "value": "-3421000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-80": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-81": { "value": "626000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-82": { "value": "9000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-83": { "value": "615000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-84": { "value": "-18000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-85": { "value": "63000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-86": { "value": "-41000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-87": { "value": "31000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-88": { "value": "-67000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Gainslossesarisingduringtheyear", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-89": { "value": "563000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Gainslossesarisingduringtheyear", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-90": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Reclassificationadjustmentstotheincomestatementtaxexpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-91": { "value": "127000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Reclassificationadjustmentstotheincomestatementtaxexpense", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-92": { "value": "-81000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-93": { "value": "1709000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-94": { "value": "-762000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-95": { "value": "4988000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-96": { "value": "33368000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-97": { "value": "26356000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-98": { "value": "33367000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-99": { "value": "26353000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-100": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-101": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-102": { "value": "252994000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-103": { "value": "365992000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-104": { "value": "360153000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-105": { "value": "178619000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-106": { "value": "151483000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-107": { "value": "163590000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-108": { "value": "67534000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-109": { "value": "56589000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-110": { "value": "39504000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-111": { "value": "1863375000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-112": { "value": "1842811000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-113": { "value": "1703206000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-114": { "value": "-8489000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-115": { "value": "-20369000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-116": { "value": "-1753000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-117": { "value": "58841000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:BondsAndOtherInterestBearingSecurities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-118": { "value": "61298000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:BondsAndOtherInterestBearingSecurities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-119": { "value": "58093000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:BondsAndOtherInterestBearingSecurities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-120": { "value": "319795000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-121": { "value": "268594000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-122": { "value": "303877000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-123": { "value": "34316000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-124": { "value": "30268000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-125": { "value": "38051000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-126": { "value": "8275000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-127": { "value": "7830000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-128": { "value": "7705000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-129": { "value": "39563000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-130": { "value": "50504000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-131": { "value": "40531000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-132": { "value": "20440000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-133": { "value": "19886000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-134": { "value": "19488000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-135": { "value": "5544000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Tangibleassets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-136": { "value": "5449000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Tangibleassets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-137": { "value": "5523000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Tangibleassets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-138": { "value": "1951000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-139": { "value": "1449000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-140": { "value": "1372000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-141": { "value": "82000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-142": { "value": "159000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-143": { "value": "113000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-144": { "value": "2100000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-145": { "value": "2431000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-146": { "value": "8001000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-147": { "value": "8244000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-148": { "value": "9012000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-149": { "value": "2579000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-150": { "value": "2028000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-151": { "value": "1970000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-152": { "value": "2855519000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-153": { "value": "2854646000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-154": { "value": "2750437000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-155": { "value": "72054000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-156": { "value": "72826000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-157": { "value": "92812000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-158": { "value": "1234262000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-159": { "value": "1305948000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-160": { "value": "1265783000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-161": { "value": "209000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-162": { "value": "320609000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-163": { "value": "268892000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-164": { "value": "304181000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-165": { "value": "728548000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtSecurities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-166": { "value": "784206000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtSecurities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-167": { "value": "735917000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtSecurities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-168": { "value": "17297000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-169": { "value": "27134000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-170": { "value": "28613000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-171": { "value": "73453000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-172": { "value": "68679000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-173": { "value": "28106000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-174": { "value": "3872000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-175": { "value": "1811000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-176": { "value": "672000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-177": { "value": "5740000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-178": { "value": "3615000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-179": { "value": "3494000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-180": { "value": "176000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-181": { "value": "168000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-182": { "value": "1801000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-183": { "value": "26315000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-184": { "value": "24875000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-185": { "value": "26657000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-186": { "value": "31162000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-187": { "value": "26984000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-188": { "value": "28978000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-189": { "value": "5364000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-190": { "value": "4657000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-191": { "value": "4807000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-192": { "value": "104828000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:SeniorNonpreferredLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-193": { "value": "57439000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:SeniorNonpreferredLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-194": { "value": "37832000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:SeniorNonpreferredLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-195": { "value": "32841000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-196": { "value": "31331000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-197": { "value": "28604000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-198": { "value": "2656730000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-199": { "value": "2678566000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-200": { "value": "2588257000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-201": { "value": "30000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-202": { "value": "29000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-203": { "value": "26000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-204": { "value": "198760000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-205": { "value": "176052000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-206": { "value": "162155000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-207": { "value": "198790000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-208": { "value": "176080000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-209": { "value": "162181000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-210": { "value": "2855519000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-211": { "value": "2854646000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-212": { "value": "2750437000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-283": { "value": "24904000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-284": { "value": "17275000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-285": { "value": "9660000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-286": { "value": "-5964000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-287": { "value": "11000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-288": { "value": "-8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-289": { "value": "130174000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-290": { "value": "176052000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-291": { "value": "29000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-292": { "value": "176080000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-293": { "value": "10964000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-294": { "value": "10964000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-295": { "value": "10964000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-296": { "value": "284000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-297": { "value": "284000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-298": { "value": "284000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-299": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Deferredtaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-300": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Deferredtaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-301": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Deferredtaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-302": { "value": "20000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Currenttaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-303": { "value": "20000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Currenttaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-304": { "value": "20000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Currenttaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-305": { "value": "-331000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-306": { "value": "267000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-307": { "value": "-3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-308": { "value": "-14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-309": { "value": "33447000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-310": { "value": "33367000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-311": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-312": { "value": "33368000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-313": { "value": "34128000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-314": { "value": "34128000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-315": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-316": { "value": "34130000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-317": { "value": "-331000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-318": { "value": "336000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-319": { "value": "-4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-320": { "value": "-18000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-321": { "value": "-853000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-322": { "value": "-870000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-323": { "value": "-870000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-324": { "value": "-69000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-325": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-326": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-327": { "value": "172000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-328": { "value": "107000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-329": { "value": "107000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-330": { "value": "24904000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-331": { "value": "17275000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-332": { "value": "9330000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-333": { "value": "-5697000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-334": { "value": "7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-335": { "value": "-22000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-336": { "value": "152962000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-337": { "value": "198760000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-338": { "value": "30000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-339": { "value": "198790000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-213": { "value": "24904000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-214": { "value": "17275000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-215": { "value": "5294000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-216": { "value": "-3248000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-217": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-218": { "value": "-58000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-219": { "value": "117501000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-220": { "value": "161670000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-221": { "value": "26000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-222": { "value": "161696000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-223": { "value": "484000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-224": { "value": "484000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-225": { "value": "484000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-226": { "value": "24904000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-227": { "value": "17275000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-228": { "value": "5294000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-229": { "value": "-3248000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-230": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-231": { "value": "-58000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-232": { "value": "117985000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-233": { "value": "162155000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-234": { "value": "26000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-235": { "value": "162181000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-236": { "value": "12632000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-237": { "value": "12632000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-238": { "value": "12632000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-239": { "value": "174000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-240": { "value": "174000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-241": { "value": "174000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-242": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Deferredtaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-243": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Deferredtaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-244": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Deferredtaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-245": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Currenttaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-246": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Currenttaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-247": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Currenttaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-248": { "value": "4366000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-249": { "value": "-2716000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-250": { "value": "9000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-251": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-252": { "value": "24644000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-253": { "value": "26353000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-254": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-255": { "value": "26356000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-256": { "value": "21365000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-257": { "value": "21365000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-258": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-259": { "value": "21368000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-260": { "value": "4366000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-261": { "value": "-3421000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-262": { "value": "11000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-263": { "value": "63000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-264": { "value": "4090000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-265": { "value": "5109000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-266": { "value": "5109000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-267": { "value": "705000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-268": { "value": "-2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-269": { "value": "-13000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-270": { "value": "-811000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-271": { "value": "-121000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-272": { "value": "-121000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-273": { "value": "24904000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-274": { "value": "17275000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-275": { "value": "9660000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-276": { "value": "-5964000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-277": { "value": "11000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-278": { "value": "-8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-279": { "value": "130174000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-280": { "value": "176052000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-281": { "value": "29000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-282": { "value": "176080000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-340": { "value": "43622000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-341": { "value": "26763000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-342": { "value": "-1952000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-343": { "value": "3395000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-344": { "value": "5443000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-345": { "value": "4537000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-346": { "value": "-11201000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-347": { "value": "-16637000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-348": { "value": "-21223000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-349": { "value": "-123486000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-350": { "value": "-27015000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-351": { "value": "16856000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-352": { "value": "335000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-353": { "value": "-6593000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-354": { "value": "-957000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-355": { "value": "-25043000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-356": { "value": "-71996000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-357": { "value": "11707000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-358": { "value": "-70585000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Increasedecreaseindebtsecuritiesinissue", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-359": { "value": "22722000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Increasedecreaseindebtsecuritiesinissue", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-360": { "value": "21267000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-361": { "value": "76233000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-362": { "value": "-145148000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-363": { "value": "-18620000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-364": { "value": "53000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-365": { "value": "135000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-366": { "value": "306000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedFromInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-367": { "value": "1020000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedFromInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-368": { "value": "852000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-369": { "value": "363000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-370": { "value": "181000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-371": { "value": "169000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-372": { "value": "-418000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-373": { "value": "691000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-374": { "value": "799000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-375": { "value": "802000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-376": { "value": "46580000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Issuanceofseniornon-preferredliabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-377": { "value": "22993000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Issuanceofseniornon-preferredliabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-378": { "value": "1665000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Redemptionofseniornonpreferredliabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-379": { "value": "257000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "swed:Redemptionofseniornonpreferredliabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-380": { "value": "9339000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-381": { "value": "13374000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-382": { "value": "10316000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-383": { "value": "12661000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-384": { "value": "10964000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-385": { "value": "12632000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-386": { "value": "32175000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-387": { "value": "10015000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-388": { "value": "-113391000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-389": { "value": "-7914000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-390": { "value": "365992000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-391": { "value": "360153000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-392": { "value": "-113391000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-393": { "value": "-7914000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-394": { "value": "393000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-395": { "value": "13753000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-396": { "value": "252994000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-397": { "value": "365992000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-398": { "value": "Namn Swedbank AB (publ) S\u00e4te Sverige R\u00e4ttslig form Aktiebolag (publ) R\u00e4ttslig hemvist Sverige Adress, f\u00f6retagets huvudkontor Landsv\u00e4gen 40, 172 63 Sundbyberg Organisationsnummer 502017-7753 LEI kod M312WZV08Y7LYUC71685 Koncernredovisning och \u00e5rsredovisning f\u00f6r Swedbank AB (publ) f\u00f6r r\u00e4kenskaps - \u00e5ret 2023 godk\u00e4ndes av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r utf\u00e4rdande den 21 februari 2024. Moderbolaget Swedbank AB har sitt s\u00e4te i Stockholm, Sverige. Bolagets aktie handlas p\u00e5 b\u00f6rsen Nasdaq OMX Nordic i Stockholm inom seg mentet Nordic Large Cap. Koncernen erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter p\u00e5 K1 F\u00f6retagsinformation hemma marknaderna Sverige, Estland, Lettland och Litauen. Huvudsakliga produkter \u00e4r finansiering, sparande och placeringar, betalningar och kort samt handel och kapital marknad . Produkterna beskrivs n\u00e4rmare i not K6. Koncernredovisningen och \u00e5rs redovisningen fastst\u00e4lls slutligen av moder- bolagets \u00e5rsst\u00e4mma den 26 mars 2024. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-399": { "value": "Aktiebolag (publ) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-400": { "value": "Landsv\u00e4gen 40, 172 63 Sundbyberg ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-401": { "value": "Koncernredovisning och \u00e5rsredovisning f\u00f6r Swedbank AB (publ) f\u00f6r r\u00e4kenskaps - \u00e5ret 2023 godk\u00e4ndes av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r utf\u00e4rdande den 21 februari 2024. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-402": { "value": "Swedbank AB (publ)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-403": { "value": "Swedbank AB ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-404": { "value": "Sverige", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-405": { "value": "Koncernen erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter p\u00e5 hemma marknaderna Sverige, Estland, Lettland och Litauen. Huvudsakliga produkter \u00e4r finansiering, sparande och placeringar, betalningar och kort samt handel och kapital marknad ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-406": { "value": "Sverige, Estland, Lettland och Litauen", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-407": { "value": "1. Grunder f\u00f6r redovisningen De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttade enligt av EU antagna internationella redovisningsstandarder, International Financial Reporting Standards (IFRS) samt tolkningar av dessa. Standarderna ges ut av International Accounting Standards Board (IASB) och tolkningarna av IFRS Interpretations Com- mittee. Standarderna och tolkningarna blir obligatoriska f\u00f6r Swedbanks koncernre- dovisning i takt med att EU godk\u00e4nner dem. I koncernredovisningen till\u00e4mpas ocks\u00e5 rekommendation RFR 1 Komplette- rande redovisningsregler f\u00f6r koncerner utgiven av R\u00e5det f\u00f6r h\u00e5llbarhets- och finan- siell rapportering, uttalanden fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6r h\u00e5llbarhets- och finansiell rapporte- ring, vissa kompletterande regler i Lag om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL) samt Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d, FFFS 2008:25. Redovisningen presenteras i svenska kronor och alla v\u00e4rden \u00e4r avrundade till miljoner kronor (mkr) om inget annat anges. Justeringar f\u00f6r avrundningar g\u00f6rs ej, varf\u00f6r summeringsdifferenser kan uppst\u00e5.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-408": { "value": "De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttade enligt av EU antagna internationella redovisningsstandarder, International Financial Reporting Standards (IFRS) samt tolkningar av dessa.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-409": { "value": "1.1 Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar Uppr\u00e4ttandet av koncernens finansiella rapporter inneb\u00e4r att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r bed\u00f6mningar, antaganden och uppskattningar som p\u00e5verkar till\u00e4mpningen av kon - cernens redovisningsprinciper samt redovisade belopp och upplysningar. F\u00f6retags- ledningen baserar sina bed\u00f6mningar och uppskattningar p\u00e5 tidigare erfarenheter och p\u00e5 flera andra faktorer som bed\u00f6ms rimliga under omst\u00e4ndigheterna. Det fak- tiska utfallet kan avvika ifr\u00e5n gjorda bed\u00f6mningar och uppskattningar. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar som f\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt ha de mest v\u00e4sentliga effekterna beskrivs i nedanst\u00e5ende avsnitt. \u2022 Koncernredovisning \u2022 Finansiella instrument \u2013 Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde \u2022 Finansiella instrument \u2013 Kreditf\u00f6rluster \u2022 Immateriella tillg\u00e5ngar \u2013 Goodwill \u2022 Avs\u00e4ttningar och eventualf\u00f6rpliktelser \u2022 Pensioner \u2022 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u2022 Skat 3. V\u00e4sentliga redovisningsprinciper samt betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar 3.1 Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och de f\u00f6retag d\u00e4r moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande. Moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande n\u00e4r det har inflytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt inflytande \u00f6ver det andra f\u00f6retagets rele- vanta verksamheter samt \u00e4r exponerat f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Dessa f\u00f6retag, dotterf\u00f6retag, konsolideras i koncernredovisningen enligt f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 best\u00e4mmande inflytande uppn\u00e5s och exkluderas fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6rt . F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet, k\u00f6peskillingen, f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade ande- len av de identifierbara tillg\u00e5ngarna, skulderna och redovisade ansvarsf\u00f6rbindel- serna redovisas som goodwill. Om anskaffningsv\u00e4rdet understiger verkligt v\u00e4rde f\u00f6r det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar redovisas mellanskillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen. I anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet ing\u00e5r verkligt v\u00e4rde av \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar och skulder. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade kostnader redovisas som kostnad n\u00e4r de uppkommer. Ett dotterf\u00f6retags bidrag till eget kapital utg\u00f6rs enbart av det kapital som tillkommer mellan f\u00f6rv\u00e4rv och avyttringstidpunkt. Alla koncern- interna transaktioner och koncerninterna vinster elimineras. Innehav utan best\u00e4mmande inflytande, minoriteten, omfattar den andel av kon- cernens nettotillg\u00e5ngar som inte \u00e4gs direkt eller indirekt av Swedbank AB. Minori- tetens andel av resultatet i dotterf\u00f6retag ing\u00e5r i redovisat resultat i koncernresultat- r\u00e4kningen och dess andel av nettotillg\u00e5ngarna redovisas separat som minoritetskapital i eget kapital i koncernbalansr\u00e4kningen Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Koncernredovisning F\u00f6retag inom koncernen har bildat investeringsfonder f\u00f6r kunders sparbehov. Kon- cernen f\u00f6rvaltar investeringsfondernas tillg\u00e5ngar f\u00f6r kundernas r\u00e4kning i enlighet med fondbest\u00e4mmelser godk\u00e4nda av Finansinspektionen. Tillg\u00e5ngarnas avkast- ning samt risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller sparkunderna. Inom ramen f\u00f6r de godk\u00e4nda fondbest\u00e4mmelserna erh\u00e5ller koncernen f\u00f6rvaltningsavgifter samt i vissa fall intr\u00e4des- och uttagsavgifter f\u00f6r det f\u00f6rvaltningsuppdrag som utf\u00f6rts. Besluten betr\u00e4ffande f\u00f6rvaltningen av en investeringsfond styrs av fondbest\u00e4m - melserna. Eftersom koncernen fastst\u00e4ller fondbest\u00e4mmelserna och agerar inom dem har koncernen inflytande \u00f6ver de relevanta verksamheterna i investeringsfonderna. Koncernens exponering mot r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt engagemang i dessa inves- teringsfonder avser fr\u00e4mst uttagna f\u00f6rvaltningsavgifter. I vissa fall g\u00f6r \u00e4ven kon- cernf\u00f6retag placeringar i investeringsfonderna f\u00f6r att s\u00e4kra \u00e5taganden mot kunder. Koncernens egna andelsinnehav representerar d\u00e5 ytterligare en r\u00f6rlig exponering mot investeringsfonderna. D\u00e5 koncernens sammanlagda engagemang mot en investeringsfond varaktigt \u00f6verstiger 35 procent av den r\u00f6rliga exponeringen, och 22 procent f\u00f6r en alternativ investeringsfond, bed\u00f6ms koncernen agera som huvudman i verksamheten f\u00f6r egna syften, vilket leder till best\u00e4mmande inflytande och att investeringsfonden konsolideras. I \u00f6vriga fall konsolideras inte investe- ringsfonden utan d\u00e5 bed\u00f6ms koncernen agera som ombud p\u00e5 uppdrag av investe- rarna i fonden . Koncernen bed\u00f6mer att egna innehav i investeringsfonder f\u00f6ranledda av fondf\u00f6r - s\u00e4kringsavtal med kunder inte medf\u00f6r att koncernen \u00e4r exponerad mot r\u00f6rlig avkastning. Dessa innehav exkluderas i bed\u00f6mningen om det f\u00f6religger best\u00e4m- mande inflytande \u00f6ver investeringsfonden. Andelar i investeringsfonder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal om 277 mdkr (228) redovisades som Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken medan korresponderande skuld f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4k- ringsavtalen om 277 mdkr (228) redovisades som Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. Om koncernen d\u00e4remot bed\u00f6mt att s\u00e5dana innehav inneburit en exponering mot r\u00f6rlig avkastning och att koncernen hade ett best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver s\u00e5dana fonder s\u00e5 skulle ytterligare 154 mdkr (126) i finansiella till- g\u00e5ngar och finansiella skulder ha redovisats i koncernens balansr\u00e4kning 3.2 Intressef\u00f6retag och joint ventures Intressef\u00f6retag \u00e4r f\u00f6retag d\u00e4r koncernen har betydande inflytande och joint ventu- res \u00e4r f\u00f6retag d\u00e4r koncernen tillsammans med en eller flera parter har ett gemen- samt best\u00e4mmande inflytande. Investeringar i intressef\u00f6retag och joint ventures redovisas enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden inneb\u00e4r att andelarna i ett f\u00f6retag redovisas till anskaff- ningsv\u00e4rde vid anskaffningstillf\u00e4llet och d\u00e4refter justeras med \u00e4gd andel av f\u00f6r- \u00e4ndringen i f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar. Goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till ett intressef\u00f6retag eller joint venture ing\u00e5r i andelarnas redovisade v\u00e4rde och skrivs inte av. Andelar - nas redovisade v\u00e4rde j\u00e4mf\u00f6rs med \u00e5tervinningsv\u00e4rdet p\u00e5 nettoinvesteringen i intressef\u00f6retaget eller i ett joint venture \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng f\u00f6r att fastst\u00e4lla eventuellt nedskrivnings- behov. I koncernens resultatr\u00e4kning redovisas \u00e4gd andel av intressef\u00f6retagets eller ett joint ventures resultat inklusive skatt enligt f\u00f6retagets resultatr\u00e4kning tillsammans med eventuella nedskrivningar p\u00e5 en egen rad, Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat. Rapporteringsdatum och redovisningsprinciper f\u00f6r intressef\u00f6re - tag och joint ventures \u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens 3.3 Tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbola- gets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. En inom koncernen enskild verk- samhets (koncernf\u00f6retag eller filial) funktionella valuta definieras och fastst\u00e4lls som valutan i vilken den enskilda verksamheten huvudsakligen genererar och f\u00f6r- brukar likvida medel men ocks\u00e5 utifr\u00e5n om verksamheten bedrivs som en utvidg- ning av det rapporterande f\u00f6retaget, i st\u00e4llet f\u00f6r med en betydande grad av sj\u00e4lv- st\u00e4ndighet.
3.3.1 Transaktioner i annan valuta \u00e4n den funktionella valutan
Transaktioner i annan valuta \u00e4n den funktionella valutan, utl\u00e4ndsk valuta, bokf\u00f6rs
initialt till valutakursen p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i
utl\u00e4ndsk valuta samt icke-monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till
verkligt v\u00e4rde omv\u00e4rderas per balansdagen till d\u00e5 g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs . Samt
-
liga vinster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av valutaomr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster, och
icke-monet\u00e4ra poster som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen
som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom Nettoresultat finansiella poster.
3.3.2 Omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska verksamheter till koncernens rapporteringsvaluta Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag med annan funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Resultatr\u00e4kningen omr\u00e4knas till varje transaktions valutakurs. Av praktiska sk\u00e4l anv\u00e4nds i regel en genomsnittlig kurs f\u00f6r perioden. Uppkomna omr\u00e4kningsdifferenser redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Finansiella skulder i annan valuta \u00e4n rapporteringsvalutan som s\u00e4krar nettoin - vesteringar i utlandsverksamhet omr\u00e4knas till valutakursen p\u00e5 balansdagen. Valuta- kursdifferenser h\u00e4nf\u00f6rliga till valutas\u00e4kringar av investeringen i de utl\u00e4ndska f\u00f6re- tagen redovisas i \u00f6vrigt totalresultat med beaktande av uppskjuten skatt. Detta under f\u00f6ruts\u00e4ttning att kraven f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning uppfylls. Ineffektivitet i s\u00e5dana s\u00e4kringar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella pos- ter. D\u00e5 dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag avyttras omklassificeras ackumulerade omr\u00e4kningsdifferenser och valutakursdifferenser fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till resultatr\u00e4kningen 3.4 R\u00f6relsesegment Segmentrapporteringen presenteras utifr\u00e5n f\u00f6retagsledningens perspektiv och avser de delar av koncernen som definierats som r\u00f6relsesegment. R\u00f6relsesegmen- ten identifieras utifr\u00e5n den interna rapporteringen till f\u00f6retagets h\u00f6gste verkst\u00e4l- lande beslutsfattare. Koncernen har identifierat koncernens vd som dess h\u00f6gste verkst\u00e4llande beslutsfattare och den interna rapporteringen som anv\u00e4nds av denne f\u00f6r att f\u00f6lja upp verksamheten och fatta beslut om resursf\u00f6rdelning ligger till grund f\u00f6r den information som presenteras. Redovisningsprinciperna f\u00f6r r\u00f6relsesegment utg\u00f6rs av redovisningsprinciperna i koncernen j\u00e4mte de principer som specifikt avser segmentrapporteringen vilka beskrivs i not K5 R\u00f6relsesegment. 3.5 Finansiella instrument \u2013 Allm\u00e4nt Finansiella instrument rubriceras i balansr\u00e4kningen p\u00e5 separata rader beroende p\u00e5 typ av finansiella instrument och vem som \u00e4r motpart. I de fall det finansiella instrumentet saknar specifik motpart eller \u00e4r noterat p\u00e5 en marknad rubriceras det som v\u00e4rdepapper i balansr\u00e4kningen . Finansiella skulder d\u00e4r fordrings\u00e4gare \u00e4r l\u00e4gre prioriterade \u00e4n \u00f6vriga rubriceras i balansr\u00e4kningen som Efterst\u00e4llda skulder. Seni - ora icke prioriterade skulder som uppfyller minimikraven p\u00e5 nedskrivningsbara skulder (MREL) presenteras p\u00e5 separat rad. 3.5.1 Redovisning och bortbokning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder redovisas i balansr\u00e4kningen p\u00e5 aff\u00e4rs- dagen, vilket \u00e4r den dag d\u00e5 avtal ing\u00e5tts, f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassifice- rade som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla kassafl\u00f6 - den fr\u00e5n instrumentet har l\u00f6pt ut eller har \u00f6verf\u00f6rts och koncernen har \u00f6verf\u00f6rt i stort sett alla risker och f\u00f6rm\u00e5ner som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gandet till annan part. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. 3.5.2 Derivat Samtliga derivat redovisas och v\u00e4rderas i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde. Deri- vat med positiva verkliga v\u00e4rden, inklusive upplupen r\u00e4nta, redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivat och motsvarande princip g\u00e4ller p\u00e5 skuldsidan. Realiserade och orealiserade resultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Nettoresultat finan- siella poster. Om derivatet \u00e4r identifierat som s\u00e4kringsinstrument till\u00e4mpas redo- visningsprinciperna f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning vilka beskrivs i avsnitt 3.9 . 3.5.3 Inb\u00e4ddade derivat Ett inb\u00e4ddat derivat \u00e4r en del av ett sammansatt finansiellt instrument som ocks\u00e5 omfattar ett v\u00e4rdkontrakt som inte \u00e4r ett derivat. Ett inb\u00e4ddat derivat inneb\u00e4r att vissa av instrumentets kassafl\u00f6den varierar p\u00e5 ett s\u00e4tt som liknar ett frist\u00e5ende derivat. Inb\u00e4ddade derivat i skulder, leasingavtal och andra icke-finansiella till - g\u00e5ngar redovisas separerat i det fall dess risker och egenskaper inte \u00e4r n\u00e4ra f\u00f6r- knippade med v\u00e4rdkontraktets risker och egenskaper. Derivatet separeras dock ej om v\u00e4rdkontraktet v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. Finansiella tillg\u00e5ngar som omfattas av IFRS 9 Finansiella instrument, bed\u00f6ms inte f\u00f6r f\u00f6rekomsten av inb\u00e4ddade derivat. Varje kontrakt beaktas i sin helhet, inklusive de egenskaper som f\u00f6r\u00e4ndrar de avtalsenliga kassafl\u00f6dena, vid bed\u00f6m - ningen av huruvida de avtalsenliga kassafl\u00f6dena endast representerar kapitalbe- lopp och r\u00e4nta . 3.5.4 \u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med en \u00e5terk\u00f6pstransaktion, s\u00e5 kallad repa, avses ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6ver - ens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ng till ett best\u00e4mt pris. Vid en \u00e5terk\u00f6pstransaktion redovisas ett s\u00e5lt v\u00e4rde- papper fortsatt i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Erlagd likvid redovisas som finansiell skuld i balansr\u00e4k- ningen beroende p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas \u00e4ven som st\u00e4llda s\u00e4ker- heter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas i balansr\u00e4kningen beroende p\u00e5 motpart. Skillnaden mellan likviden f\u00f6r avista- och terminsledet periodiseras som r\u00e4nta. 3.5.5 V\u00e4rdepappersl\u00e5n V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen fortsatt \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper redovi - sas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen som st\u00e4lld pant, medan inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte tas upp som tillg\u00e5ng. V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut v\u00e4rderas p\u00e5 samma s\u00e4tt som \u00f6vriga innehavda v\u00e4rdepapper av samma slag. I de fall avyttring av inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper sker, s\u00e5 kallad blankning, skuldbokf\u00f6rs ett belopp motsvarande v\u00e4rdepappernas verkliga v\u00e4rde inom \u00d6vriga skulder i balansr\u00e4kningen. 3.5.6 L\u00e5nel\u00f6ften O\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften redovisas som ett \u00e5tagande utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen och de \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende dessa redovisas som avs\u00e4ttningar inom \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar i balans - r\u00e4kningen. Redovisningsprinciperna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster beskrivs i avsnitt 3.8. 3.5.7 Kvittning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder kvittas och redovisas netto i balans- r\u00e4kningen n\u00e4r legal r\u00e4tt till kvittning f\u00f6religger, s\u00e5v\u00e4l i den l\u00f6pande verksamheten som i h\u00e4ndelse av konkurs, och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett netto- belopp eller att realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden samtidigt. 3.6 Finansiella instrument \u2013 Klassificering och v\u00e4rdering Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: \u2022 upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u2022 verkligt v\u00e4rde via resultatet \u2013 obligatorisk \u2022 innehas f\u00f6r handel \u2022 \u00f6vrigt Klassificeringen g\u00f6rs baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av till- g\u00e5ngens portf\u00f6lj och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar portf\u00f6ljer av finansiella till- g\u00e5ngar. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4n- syn till faktorer s\u00e5som hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rap- porteras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras, ers\u00e4ttningsmodeller samt frekvens, volym, orsak och tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningar. Koncernen bed\u00f6mer den finansiella tillg\u00e5ngens avtalsvillkor f\u00f6r att identifiera huruvida de avtalsenliga kassafl\u00f6dena endast representerar betalningar av kapital- belopp och r\u00e4nta. Vid bed\u00f6mningen \u00f6verv\u00e4gs om de avtalsenliga villkoren \u00f6verens- st\u00e4mmer med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Kapitalbelopp definieras som det verkliga v\u00e4rdet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstill- f\u00e4llet. R\u00e4nta \u00e4r definierat som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kreditrisk, andra grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och vinstmarginal. N\u00e4r de avtalsenliga villkoren introducerar exponering f\u00f6r risker eller volatilitet som \u00e4r of\u00f6renliga med ett grund- l\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang medf\u00f6r det att den finansiella tillg\u00e5ngen inte upp- fyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta och tillg\u00e5ngen v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Finansiella skulder klassificeras i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: \u2022 upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u2022 verkligt v\u00e4rde via resultatet - obligatorisk \u2022 innehas f\u00f6r handel \u2022 identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen Verkligt v\u00e4rdeoptionen inneb\u00e4r att koncernen v\u00e4ljer att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finan- siella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde om det minskar inkonsekvenser i v\u00e4rdering eller redovisning. I not K46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument redovisas finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder per balanspost och v\u00e4rderingskategori 3.6.1 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Skuldinstrument v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde om: \u2022 aff\u00e4rsmodellens m\u00e5l \u00e4r att inneha tillg\u00e5ngarna i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den och \u2022 de avtalsenliga kassafl\u00f6dena utg\u00f6rs endast av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas till verkligt v\u00e4rde inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till anskaf- fandet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6l- jande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Verkligt v\u00e4rde best\u00e5r normalt av utbetalt belopp, inklusive avgifter och provisioner. Det upplupna anskaffningsv\u00e4r - det \u00e4r det belopp som den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r redovisad till vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet minus \u00e5terbetalningar, plus upplupen r\u00e4nta, plus eller minus ackumu- lerade periodiseringar vid anv\u00e4ndning av effektivr\u00e4ntemetoden p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen justerat med h\u00e4nsyn till en eventuell f\u00f6rlustreserv. Redovisningsprinciper f\u00f6r reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster beskrivs i avsnitt 3.8 . 3.6.2 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet best\u00e5r av finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r obligatoriskt klassificerade i denna v\u00e4rderingkategori och omfattar: \u2022 Finansiella instrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde \u2022 Skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta \u2022 Aktier och andelar \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas Finansiella instrument som innehas f\u00f6r handel anskaffas i syfte att s\u00e4ljas eller att ing\u00e5 i en portf\u00f6lj f\u00f6r vilken det finns bel\u00e4gg f\u00f6r ett m\u00f6nster att p\u00e5 kort sikt generera vinst. Finansiella instrument som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde innefattar f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsens innehav i fondandelar och koncernens likviditetsportf\u00f6lj. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivning eller anskaff- ning av finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet kost- nadsf\u00f6rs i resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost . 3.6.3 Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. S\u00e5dana finansiella skulder redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade eller emitterade beloppet inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4nt- emetoden. V\u00e4rderingen till upplupet anskaffningsv\u00e4rde g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar dock inkluderas inte n\u00e5gon justering f\u00f6r kredit- f\u00f6rlustreserveringar. 3.6.4 Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet omfattar: \u2022 Finansiella skulder som innehas f\u00f6r hande l \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas \u2022 Finansiella skulder som identifierats till att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde- optionen Koncernen till\u00e4mpar m\u00f6jligheten att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finansiella skulder till verkligt v\u00e4rde via resultatet n\u00e4r det annars skulle uppst\u00e5 inkonsekvenser i redovis- ning eller v\u00e4rdering. Denna m\u00f6jlighet till\u00e4mpas f\u00f6r: \u2022 Investeringskontrakt i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och motsvarande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. De utest\u00e5- ende skulderna till investerare baseras p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r motsvarande finansiella tillg\u00e5ngar. \u2022 Emitterade v\u00e4rdepapper som har en fast avtalsenlig r\u00e4nta och f\u00f6r vilka portf\u00f6l- jens sammantagna r\u00e4nterisk v\u00e4sentligt elimineras med derivat som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. Finansiella skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet redovisas vid f\u00f6r - sta redovisningstillf\u00e4llet, p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verk- ligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rlus- ter vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet . F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4k- ningen inom Nettoresultat finansiella poster med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verk- ligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk . S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4nd- ringar presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatr\u00e4kningen . 3.6.5 Emitterade skuld- och egetkapitalinstrument Emitterade finansiella instrument klassificeras som skuld om avtalet inneb\u00e4r att koncernen har en f\u00f6rpliktelse att antingen leverera kontanter eller annan finansiell tillg\u00e5ng, eller ett r\u00f6rligt antal aktier, till innehavaren av instrumentet. Om detta inte \u00e4r fallet, klassificeras instrumentet som ett egetkapitalinstrument. 3.7 Finansiella instrument - Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde definieras som det pris som skulle erh\u00e5llas f\u00f6r att s\u00e4lja en tillg\u00e5ng eller betalas vid \u00f6verl\u00e5telse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan mark- nadsakt\u00f6rer. De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmo- deller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras i s\u00e5 stor utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden - tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. I not K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument redovisas finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er; niv\u00e5 1 \u2013 noterade priser, niv\u00e5 2 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med observerbar marknadsdata samt niv\u00e5 3 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med egna antaganden som \u00e4r betydande. Innehaven i niv\u00e5 3 avser onoterade aktier, fondandelar, l\u00e5n samt skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r place- ringsrisken. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde N\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder p\u00e5 aktiva marknader har mark- nadsrisker som motverkar varandra anv\u00e4nds ett genomsnitt av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser som grund n\u00e4r verkliga v\u00e4rden fastst\u00e4lls f\u00f6r de riskpositioner som motverkar var - andra. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. F\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt och fastst\u00e4llt metod f\u00f6r vilka marknadsrisker som motverkar varandra samt hur nettopositio- nerna ber\u00e4knas. Saknas noterade priser p\u00e5 aktiva marknader anv\u00e4nder koncernen i st\u00e4llet olika v\u00e4rderingsmodeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva och d\u00e5 noterade priser inte l\u00e4ngre motsvarar verkligt v\u00e4rde utan v\u00e4rderingsmodel- ler beh\u00f6ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara en reglerad handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som handelsvolym och skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden eller marknaderna vara inaktiva. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer vilken v\u00e4rderingsmodell och vilka prisparametrar som \u00e4r mest relevanta f\u00f6r det enskilda instrumentet. Alla v\u00e4rderingsmodeller som Swedbank till\u00e4mpar \u00e4r allm\u00e4nt accepte- rade av marknadsakt\u00f6rer och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll. N\u00e4r finansiella instrument v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde enligt v\u00e4rderingsmodeller bed\u00f6ms vilken observerbar marknadsdata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodel- lerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade omsatta eller utf\u00e4r- dade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller kom- ponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden. 3.8 Finansiella instrument \u2013 Kreditf\u00f6rluster Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r f\u00f6ljande finansiella instrument: finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, leasingford- ringar, o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantier. Reserven f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster v\u00e4rderas enligt en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och speglar ett objektivt och sannolikhetsv\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad m\u00f6jliga utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r till- g\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. Kreditf\u00f6r- lustreserveringarna v\u00e4rderas utifr\u00e5n om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r ett instrument. \u2022 Steg 1 omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditris- ken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet samt de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, dvs de motparter som har en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad. \u2022 Steg 2 omfattar finansiella instrument d\u00e4r en betydande f\u00f6rs\u00e4mring av kreditkva- litet intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella instrument som \u00e4r os\u00e4kra och f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. F\u00f6r finansiella instrument som h\u00e4nf\u00f6rs till steg 1 motsvarar reserveringen 12 m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust och f\u00f6r finansiella instrument i steg 2 samt os\u00e4kra fordringar i steg 3 motsvarar reserveringen de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna representerar f\u00f6rluster fr\u00e5n alla fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga under det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. 12 m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster representerar de f\u00f6rlus - ter som beror p\u00e5 fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga inom 12 m\u00e5nader efter rapporteringsdagen och \u00e4r f\u00f6ljaktligen endast en del av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus - terna f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. 3.8.1 V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas f\u00f6r varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), kreditexponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolik- heten att en l\u00e5ntagare kommer att fallera. EAD motsvarar en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexpo- nering vid fallissemangstidpunkten efter att h\u00e4nsyn tagits till tidpunkten f\u00f6r avtals- enliga betalningar samt f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av revolverande krediter och l\u00e5nel\u00f6ften. LGD motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad kredit- exponering med h\u00e4nsyn tagen till motpartens egenskaper, s\u00e4kerheter och produkttyp. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, LGD och EAD f\u00f6r varje framtida m\u00e5nad under den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r en kreditexponering. Dessa tre parametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlevnadssannolikheten eller sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har blivit f\u00f6rskottsbetald eller fallerad en tidigare m\u00e5nad. P\u00e5 detta s\u00e4tt ber\u00e4knas de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kredit - f\u00f6rlusterna vilka sedan diskonteras tillbaka till rapporteringsdagen med den ursprungliga diskonteringsr\u00e4ntan och summeras. En summering av de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger 12 m\u00e5naders f\u00f6r - v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. N\u00e4r de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna ber\u00e4knas tar koncernen h\u00e4nsyn till minst tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska variabler s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskpa - rametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effek- terna av makroekonomiska prognoser. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhets - v\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. I de fall effekten av relevanta faktorer inte f\u00e5ngas av riskmodeller anv\u00e4nder koncernen sig av expertjusteringar. Koncernen bed\u00f6mer v\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kredit- exponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4n- syn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga resultat varav ett resulterar i en f\u00f6rlust. De m\u00f6jliga resulta- ten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och l\u00e5ntagarspecifika scenarier. 3.8.2 Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang \u00e4r en parameter i PD som p\u00e5verkar b\u00e5de identifieringen av en bety- dande \u00f6kad kreditrisk och v\u00e4rderingen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Finan- siella tillg\u00e5ngar som klassificeras som os\u00e4kra inkluderas i steg 3. Koncernens definitioner av fallissemang och os\u00e4kra fordringar enligt IFRS 9 \u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens regulatoriska definition av fallissemang efter - som den anv\u00e4nds vid kreditriskhantering. N\u00e4r n\u00e5got av det f\u00f6ljande intr\u00e4ffar utl\u00f6- ses fallissemang respektive os\u00e4ker fordran: en l\u00e5ntagare har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 90 dagar, har f\u00f6rsatts i konkurs eller liknande, l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats eller det finns en bed\u00f6mning att det \u00e4r osannolikt att l\u00e5ntagaren kom- mer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser som \u00f6verenskommet. Vid bed\u00f6mningen av om det \u00e4r osannolikt att en l\u00e5ntagare kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser tar kon- cernen h\u00e4nsyn till b\u00e5de kvalitativa och kvantitativa faktorer inklusive, men inte begr\u00e4nsat till, status p\u00e5 f\u00f6rfall, uteblivna betalningar p\u00e5 andra l\u00e5nef\u00f6rpliktelser hos samma l\u00e5ngivare, f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6rv\u00e4ntad konkurs eller brott mot l\u00e5nevillkor. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert d\u00e5 det inte l\u00e4ngre upp- fyller n\u00e5got av kriterierna f\u00f6r fallissemang under minst tre p\u00e5 varandra f\u00f6ljande m\u00e5nader. Ett l\u00e5n som \u00e4r i fallissemang beroende p\u00e5 att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkoren har l\u00e4mnats, har l\u00e4ngre pr\u00f6votid. 3.8.3 Fastst\u00e4lla betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet Koncernen bed\u00f6mer f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk genom att anv\u00e4nda en kombination av individuell och kollektiv information och kommer att spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrumentniv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt. F\u00f6r att bed\u00f6ma f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisken f\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare anv\u00e4nds i f\u00f6rsta hand f\u00f6r\u00e4ndring i den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid sedan f\u00f6r - sta redovisningstillf\u00e4llet som indikator. Denna indikator inf\u00f6rlivar effekter b\u00e5de fr\u00e5n historiska h\u00e4ndelser och prognostiserade ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. I andra hand anv\u00e4nds f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens interna kreditv\u00e4rdering, d\u00e4r varje riskklas- sificering motsvarar en 12 m\u00e5naders sannolikhet f\u00f6r fallissemang sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, som indikator. F\u00f6r instrument vars f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle var f\u00f6re den 1 januari 2018 \u00e4r det inte m\u00f6jligt att ber\u00e4kna den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet utan att anv\u00e4nda i efterhand erh\u00e5llen information. Det skulle dessutom kr\u00e4va orimlig kostnad och anstr\u00e4ngning. D\u00e4rmed anv\u00e4nds koncernens interna kreditv\u00e4rdering sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som prim\u00e4r indikator. Kvalitativa indikatorer beaktas ocks\u00e5 vid placering i de olika stegen, till exempel om l\u00e5ntagaren \u00f6vervakas p\u00e5 bevakningslista eller har beviljats l\u00e4ttnader i l\u00e5nevill - koren. Vidare anses en betydande \u00f6kning i kreditrisken ha intr\u00e4ffat n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar p\u00e5 ett instrument. Koncernen bed\u00f6mer att finansiella tillg\u00e5ngar med l\u00e5g kreditrisk p\u00e5 rapporterings- dagen inte anses ha varit utsatta f\u00f6r en betydande \u00f6kad kreditrisk. Koncernen till- l\u00e4mpar detta enbart p\u00e5 instrument med motparter som \u00e4r stater och finansiella institut. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre ha varit utsatt f\u00f6r en betydande \u00f6kad kreditrisk n\u00e4r alla indikatorer inte l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda. 3.8.4 F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Ett finansiellt instruments l\u00f6ptid \u00e4r relevant f\u00f6r b\u00e5de bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kad kreditrisk, vilken tar h\u00e4nsyn till f\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikheten f\u00f6r fallissemang f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, och v\u00e4rderingen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6ver- ensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och rullningsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen anv\u00e4nder koncernen en modell base- rad p\u00e5 historiskt beteende f\u00f6r att f\u00f6rutse sannolikheten att exponeringen finns kvar och att den inte fallerar vid n\u00e5got tillf\u00e4lle under dess \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (sannolik- heten f\u00f6r \u00e5terbetalningar i f\u00f6rtid). Det enda undantaget fr\u00e5n denna generella princip till\u00e4mpas p\u00e5 kreditkort, d\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid uppskattas till l\u00e4ngre \u00e4n den avtalsenliga l\u00f6ptiden. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden \u00e4r baserad p\u00e5 den period som koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r kreditrisk och d\u00e4r kreditf\u00f6rlusterna inte kan mildras genom riskhanterings\u00e5tg\u00e4rder. Denna s\u00e5 kallade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden fastst\u00e4lls med anv\u00e4ndande av produktspecifik historisk data och str\u00e4cker sig upp till 10 \u00e5r 3.9.3 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncernen fr\u00e5n de omr\u00e4kningsdifferenser som uppkommer d\u00e5 verksamheter i annan funktionell valuta \u00e4n rapporteringsvalutan omr\u00e4knas. Emitterade skuldebrev i utlandsverksamhetens funktionella valuta anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument och v\u00e4rderas till valutakursen per balansdagen. Den del av valutakursresultatet p\u00e5 s\u00e4k - ringsinstrumentet som \u00e4r effektiv redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Eventuell ineffek- tiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. Vid en avyttring av en utlandsverksamhet omklassificeras uppkomna vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumentet fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till resultatr\u00e4kningen. 3.10 Leasingavtal Ett leasingavtal \u00e4r ett avtal som \u00f6verl\u00e5ter nyttjander\u00e4tten f\u00f6r en tillg\u00e5ng under en viss tid i utbyte mot ers\u00e4ttning. 3.10.1 Leasetagare D\u00e5 koncernen \u00e4r leasetagare redovisas nyttjander\u00e4tter och leasingskulder f\u00f6r de lokal- och IT-avtal som bed\u00f6mts vara leasingavtal i balansr\u00e4kningen. Koncernens nyttjander\u00e4tter presenteras inom Materiella tillg\u00e5ngar. Leasingskulder presenteras inom \u00d6vriga skulder. Avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4tter och r\u00e4ntekostnader f\u00f6r lea- singskulder redovisas i resultatr\u00e4kningen. Koncernen har valt att till\u00e4mpa undan- tagen avseende korttidsleasingavtal och leasingavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde. Dessa leasingavgifter kostnadsf\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver leasing perioden och redovisas inom \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader. Leasingskulden v\u00e4rderas vid anskaffningstillf\u00e4llet till nuv\u00e4rdet av obetalda lea - singavgifter vid inledningsdatumet. Leasingskulden \u00f6kar d\u00e4refter med r\u00e4ntekost- nader p\u00e5 leasingskulden och minskar med betalda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4tten redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde, det vill s\u00e4ga leasingskuldens ursprungliga v\u00e4rde inklusive vissa \u00f6vriga kostnader s\u00e5som leasingavgifter som betalats vid eller f\u00f6re inledningsdatumet. Nyttjander\u00e4tten skrivs d\u00e4refter av \u00f6ver nyttjandeperioden vilken motsvarar leasingperioden. Leasingavgifterna diskonteras med den margi- nella l\u00e5ner\u00e4ntan. Efter inledningsdatumet omv\u00e4rderas leasingskulden f\u00f6r att \u00e5terspegla ompr\u00f6v- ningar och \u00e4ndringar av leasingavtalet. Omv\u00e4rderingen av leasingskulden justeras mot nyttjander\u00e4tten. Vinster eller f\u00f6rluster h\u00e4nf\u00f6rliga till \u00e4ndringar som resulterar i delvis eller helt uppsagda leasingavtal redovisas i resultatr\u00e4kningen inom \u00d6vriga int\u00e4kter respektive \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader . 3.10.2 Leasegivare Leasegivare ska klassificera leasingavtal som antingen finansiella eller operatio- nella leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal inneb\u00e4r att ekonomiska risker och f\u00f6rdelar som f\u00f6rknippas med \u00e4gandet av ett objekt i allt v\u00e4sentligt \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n leasegivaren till leasetagaren. D\u00e5 leasegivaren b\u00e4r de ekonomiska riskerna och f\u00f6rdelarna klassificeras leasingavtalet som operationellt. Koncernens leasingverksamhet, som leasegivare, klassificeras som finansiell leasing och redovisas d\u00e4rf\u00f6r som l\u00e5nefordringar i balansr\u00e4kningen inom Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. Redovisat v\u00e4rde motsvarar nettoinvesteringen enligt leasingavta - let och ber\u00e4knas som nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar. Erh\u00e5llna leasingav- gifter redovisas dels i resultatr\u00e4kningen som R\u00e4nteint\u00e4kter och dels i balansr\u00e4k- ningen som amortering av l\u00e5nefordran och f\u00f6rdelas s\u00e5 att den finansiella int\u00e4kten motsvarar en j\u00e4mn f\u00f6rr\u00e4ntning p\u00e5 den gjorda nettoinvesteringen. 3.11 Immateriella tillg\u00e5ngar Immateriella tillg\u00e5ngar \u00e4r identifierbara, icke-monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar utan fysisk form samt goodwill som uppkommit vid r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. Tillg\u00e5ngarna redovisas i balans- r\u00e4kningen n\u00e4r de st\u00e5r under koncernens kontroll och f\u00f6rv\u00e4ntas ge koncernen eko- nomiska f\u00f6rdelar i framtiden. Koncernens immateriella tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av internt utvecklad programvara samt goodwill som uppkommit vid r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv och presenteras inom immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. 3.11.1 Goodwill Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvad i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet. D\u00e4refter v\u00e4rderas goodwill till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivningar. Goodwill pr\u00f6vas med avseende p\u00e5 nedskrivningsbehov \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. Nedskriv- ningspr\u00f6vningen sker genom att \u00e5tervinningsv\u00e4rdet, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rde eller f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rde, ber\u00e4knas. \u00c4r \u00e5tervinningsv\u00e4rdet l\u00e4gre \u00e4n redovisat v\u00e4rde sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning av good - will p\u00e5verkar varken kassafl\u00f6de eller kapitalt\u00e4ckningsgrader, d\u00e5 goodwill \u00e4r en avdragspost vid ber\u00e4kningen av kapitalbasen. I syfte att pr\u00f6va goodwill fr\u00e5n r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv f\u00f6r nedskrivning allokeras den vid f\u00f6r - v\u00e4rvstidpunkten till den kassagenererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. En kassagenererande enhet \u00e4r den minsta identifierbara grupp av tillg\u00e5ngar som ger upphov till kassafl\u00f6den som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r oberoende av andra tillg\u00e5ngar. Den identifierade kassagenererande enheten f\u00f6r goodwill motsva- rar den l\u00e4gsta niv\u00e5 f\u00f6r vilken den \u00f6vervakas i den interna styrningen och \u00e4r aldrig st\u00f6rre \u00e4n ett r\u00f6relsesegment. Nedskrivningsbehov fastst\u00e4lls genom att bed\u00f6ma \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enheten som goodwillposten \u00e4r kopplad till. D\u00e5 \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n det redovisade v\u00e4rdet redovisas ned- skrivning. Redovisad nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs inte. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill F\u00f6retagsledningens nedskrivningspr\u00f6vningar g\u00f6rs genom att ber\u00e4kna nyttjande- v\u00e4rdet. Ber\u00e4kningen bygger p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n den kassa- genererande enheten till vilken goodwill allokerats samt n\u00e4r i tiden kassafl\u00f6dena erh\u00e5lls. De f\u00f6rsta tre \u00e5rens kassafl\u00f6den best\u00e4ms av de finansiella planer f\u00f6retags- ledningen fastst\u00e4llt. F\u00f6r att d\u00e4refter fastst\u00e4lla framtida kassafl\u00f6dens storlek kr\u00e4vs mer subjektiva uppskattningar om framtida tillv\u00e4xt, marginaler och l\u00f6nsamhetsni - v\u00e5er. Eftersom samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hem- mamarknader, som det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna, bed\u00f6mer koncernen eviga kassafl\u00f6den. Dessutom fastst\u00e4lls en diskonteringsfaktor som f\u00f6rutom att spegla pengars tidsv\u00e4rde ocks\u00e5 speglar den risk tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00f6rknippad med. Olika diskonteringsfaktorer anv\u00e4nds f\u00f6r olika tidsperioder. I m\u00f6jligaste m\u00e5n fast- st\u00e4lls diskonteringsfaktor och antaganden eller delar av antaganden utifr\u00e5n externa k\u00e4llor. Ber\u00e4kningen \u00e4r trots det till v\u00e4ldigt stor del beroende av f\u00f6retagsled- ningens egna antaganden. F\u00f6retagsledningen anser att gjorda uppskattningar \u00e4r v\u00e4sentliga f\u00f6r koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Fastst\u00e4llda antagan - den och f\u00f6r\u00e4ndringar av dem beskrivs i not K31 Immateriella anl\u00e4ggningstill- g\u00e5ngar . 3.11.2 Internt utvecklad programvara Vid egen utveckling av ny eller befintlig programvara redovisas utvecklingsutgifter som kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt, st\u00e5r under koncernens kontroll och f\u00f6r - v\u00e4ntas ge koncernen ekonomiska f\u00f6rdelar i framtiden i balansr\u00e4kningen som immateriell tillg\u00e5ng. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklingsutgifter n\u00e4r de uppkom - mer. Det inkluderar \u00e4ven utvecklingsutgifter kopplade till servicekontrakt avseende molntj\u00e4nster d\u00e4r koncernen f\u00e5r tillg\u00e5ng till en leverant\u00f6rs applikation, plattform eller infrastruktur under en avtalsperiod. De immateriella tillg\u00e5ngarna redovisas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Till - g\u00e5ngar avseende IT-utveckling som \u00e4nnu inte tagits i bruk skrivs inte av, men pr\u00f6- vas med avseende p\u00e5 nedskrivningsbehov \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. D\u00e5 tillg\u00e5ngen tas i bruk ber\u00e4knas avskriv- ningen linj\u00e4rt \u00f6ver programvarans nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden ompr\u00f6vas och justeras \u00e5rligen eller vid behov. 3.11.3 \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Nyttjandeperioden bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av \u00f6ver nyttjandeperioden och pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning om ett nedskrivningsbehov indikeras. Nyttjandeperiod ompr\u00f6vas och justeras \u00e5rligen eller vid behov. 3.12 Avs\u00e4ttningar och eventualf\u00f6rpliktelser En avs\u00e4ttning redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen har en legal eller informell f\u00f6rpliktelse som en f\u00f6ljd av intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera f\u00f6rpliktelsen. D\u00e4rut\u00f6ver ska en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av beloppet kunna g\u00f6ras och uppskattat utfl\u00f6de nuv\u00e4rdesber\u00e4knas. Avs\u00e4ttningarna pr\u00f6vas vid varje bokslutstillf\u00e4lle och justeras vid behov, s\u00e5 att de motsvarar aktuell uppskattning av \u00e5tagandenas v\u00e4rde. I de fall det inte \u00e4r sannolikt med ett utfl\u00f6de av resurser eller d\u00e5 f\u00f6rpliktelsens storlek inte kan ber\u00e4knas med tillr\u00e4cklig tillf\u00f6rlitlighet uppfylls inte kriterierna f\u00f6r redovisning i balansr\u00e4kningen. I st\u00e4llet l\u00e4mnas upplysning om eventualf\u00f6rpliktelse, s\u00e5vida inte sannolikheten f\u00f6r ett utfl\u00f6de av resurser \u00e4r ytterst liten. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Avs\u00e4ttningar och eventualf\u00f6rpliktelser Koncernen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r olika myndigheters utredningar ang\u00e5ende Swedbanks historiska regelefterlevnad inom penningtv\u00e4ttsomr\u00e5det. Per \u00e5rsskiftet har inget belopp reserverats eller rapporterats som eventualf\u00f6rpliktelser f\u00f6r eventuella b\u00f6ter. Utfallet av utredningarna \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt och det var inte m\u00f6jligt att tillf\u00f6rlitligt uppskatta eventuella b\u00f6tesbelopp. F\u00f6r mer information se not K52 St\u00e4llda s\u00e4kerheter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden
3.13 Pensioner
Koncernens ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda efter anst\u00e4llningens upph\u00f6rande, vilka
utg\u00f6rs av pensionsf\u00f6rpliktelser, klassificeras antingen som avgiftsbest\u00e4mda pla
-
ner eller f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Med avgiftsbest\u00e4mda planer avses att koncer-
nen betalar avgifter till separat f\u00f6retag och att v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken fram till
dess att medlen utbetalas faller p\u00e5 den anst\u00e4llde. S\u00e5ledes har koncernen inga
ytterligare f\u00f6rpliktelser efter det att avgifterna \u00e4r betalda. \u00d6vriga pensionsf\u00f6r-
pliktelser klassificeras som f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer.
Premier till en avgiftsbest\u00e4md plan redovisas som kostnad n\u00e4r en anst\u00e4lld har
utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna. F\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer ber\u00e4knas nuv\u00e4rdet av pensionsf\u00f6r
-
pliktelserna och redovisas som pensionsavs\u00e4ttning alternativt pensionstillg\u00e5ng.
B\u00e5de r\u00e4ttsliga och informella f\u00f6rpliktelser som uppst\u00e5tt till f\u00f6ljd av praxis beaktas.
Ber\u00e4kningen sker enligt den s\u00e5 kallade Projected Unit Credit Method och inkluderar
\u00e4ven l\u00f6neskatt. Metoden inneb\u00e4r att de framtida ers\u00e4ttningarna f\u00f6rdelas p\u00e5 tj\u00e4ns
-
teperioder. Fr\u00e5n f\u00f6rpliktelserna avr\u00e4knas det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de tillg\u00e5ngar, f\u00f6r-
valtningstillg\u00e5ngar, som finns avsatta f\u00f6r att t\u00e4cka f\u00f6rpliktelserna.
I de fall verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar \u00f6verstiger v\u00e4rdet av f\u00f6rpliktel
-
serna redovisas en pensionstillg\u00e5ng. I resultatr\u00e4kningen belastas personalkostna-
der med nettot av tj\u00e4nstg\u00f6ringskostnader, r\u00e4ntekostnad p\u00e5 f\u00f6rpliktelserna samt
r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar. Ber\u00e4kningarna baseras p\u00e5 av koncernen fast
-
st\u00e4llda aktuariella antaganden, vilka utg\u00f6r koncernens b\u00e4sta bed\u00f6mning om den
framtida utvecklingen. Samma r\u00e4ntesats anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna b\u00e5de r\u00e4ntekost
-
nad och r\u00e4nteint\u00e4kt. I de fall det verkliga utfallet avviker eller d\u00e5 antaganden f\u00f6r-
\u00e4ndras uppst\u00e5r s\u00e5 kallade aktuariella vinster och f\u00f6rluster. Nettot av aktuariella vin-
ster och f\u00f6rluster redovisas som Omv\u00e4rderingar av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda
pensionsplaner i \u00f6vrigt totalresultat. D\u00e4r redovisas ocks\u00e5 skillnaden mellan verklig
avkastning och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar.
Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Pensioner F\u00f6r pensionsavs\u00e4ttningar och pensionstillg\u00e5ngar avseende f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda \u00e5taganden fastst\u00e4ller f\u00f6retagsledningen ett antal aktuariella antaganden f\u00f6r att ber\u00e4kna framtida kassafl\u00f6den. Antagandena bed\u00f6ms och uppdateras vid behov vid varje rapporttillf\u00e4lle. Viktiga uppskattningar g\u00f6rs avseende vilken slutl\u00f6n den anst\u00e4llde har vid pensioneringstillf\u00e4llet, f\u00f6rm\u00e5nens storlek d\u00e5 den \u00e4r relaterad till utvecklingen av inkomstbasbeloppet samt utbetalningsperiod och ekonomisk livs - l\u00e4ngd. De uppskattade framtida kassafl\u00f6dena nuv\u00e4rdesber\u00e4knas med en antagen diskonteringsr\u00e4nta. Fastst\u00e4llda antaganden och f\u00f6r\u00e4ndringar av dem beskrivs i not K40 Pensioner 3.14 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal Med ett f\u00f6rs\u00e4kringsavtal avses ett avtal d\u00e4r en part, utf\u00e4rdaren, p\u00e5tar sig en bety- dande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk genom att acceptera att ers\u00e4tta f\u00f6rs\u00e4kringstagaren om en angiven os\u00e4ker framtida h\u00e4ndelse, den f\u00f6rs\u00e4krade h\u00e4ndelsen, har en negativ p\u00e5ver - kan p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringstagaren. Med f\u00f6rs\u00e4kringsrisk avses andra risker \u00e4n finansiella risker. Merparten av avtal utf\u00e4rdade av koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag \u00f6verf\u00f6r inte betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk, varf\u00f6r s\u00e5dana avtal klassas som investeringsavtal och i st\u00e4llet redovisas som finansiella instrument. Vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas f\u00f6rs\u00e4kringsavtal i balansr\u00e4kningen till det sammanlagda beloppet av diskonterade uppskattade framtida kassafl\u00f6den inom avtalsgr\u00e4nserna, en riskjustering f\u00f6r icke-finansiell risk samt den avtalsenliga marginalen. Framtida kassafl\u00f6den innefattar s\u00e5v\u00e4l premier som skadeers\u00e4ttningar, skadeanspr\u00e5ks- och f\u00f6rs\u00e4kringsadministrationskostnader samt andra omkostna- der f\u00f6r fullf\u00f6ljandet av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. De framtida bed\u00f6mda kassafl\u00f6dena till- sammans med riskjustering f\u00f6r icke-finansiell risk utg\u00f6r kassafl\u00f6dena f\u00f6r \u00e5tag- anden. Med avtalsenlig marginal avses den ej intj\u00e4nade vinsten som f\u00f6retaget kommer att redovisa n\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringsavtalets tj\u00e4nster tillhandah\u00e5lls i framtiden. I de fall den avtalsenliga marginalen \u00e4r negativ, s\u00e5 kallade f\u00f6rlustavtal, redovisas f\u00f6r- lusten omg\u00e5ende i resultatr\u00e4kningen. D\u00e4refter redovisas i balansr\u00e4kningen en f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning som \u00e4r summan av skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd och skulden f\u00f6r intr\u00e4ffade skador. Skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd inneh\u00e5ller kassafl\u00f6den f\u00f6r \u00e5taganden som avser framtida tj\u00e4nster samt den del av den avtalsenliga marginalen som \u00e4nnu inte int\u00e4ktsredovisats. Skulden f\u00f6r intr\u00e4ffade skador avser kassafl\u00f6den f\u00f6r \u00e5taganden som avser tidigare tj\u00e4nster. Den avtalsenliga marginalen p\u00e5f\u00f6rs r\u00e4nta och eventuell direkt resultatandel i underliggande tillg\u00e5ngars f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde, justeras f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i kassafl\u00f6dena f\u00f6r \u00e5taganden som avser framtida tj\u00e4nster samt justeras f\u00f6r de belopp som redovisats som f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter p\u00e5 grund av \u00f6verf\u00f6ring av f\u00f6rs\u00e4k- ringsavtalstj\u00e4nster under perioden. Premief\u00f6rdelningsmetoden \u00e4r en f\u00f6renklad v\u00e4rdering som anv\u00e4nds d\u00e5 f\u00f6rs\u00e4k- ringsskyddets l\u00f6ptid \u00e4r ett \u00e5r eller mindre. F\u00f6renklingen inneb\u00e4r i princip att pre- mierna redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter j\u00e4mnt f\u00f6rdelat \u00f6ver f\u00f6rs\u00e4kringsskyddets l\u00f6ptid i st\u00e4llet f\u00f6r redovisning av avtalsenlig marginal enligt ovan. Kassafl\u00f6den avseende anskaffningskostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtalen redovisas som kostnader n\u00e4r de uppkommer. I resultatr\u00e4kningen redovisas raden F\u00f6rs\u00e4kringsnetto, som summerar raderna F\u00f6rs\u00e4kringsresultat, best\u00e5ende av f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter, f\u00f6rs\u00e4kringskostnader, finan- siella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, resultat av innehavda \u00e5terf\u00f6r- s\u00e4kringsavtal, samt Avkastning fr\u00e5n bakomliggande finansiella tillg\u00e5ngar till f\u00f6r- s\u00e4kringsavtal med resultatandel. F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter motsvarar minskningen av det redovisade v\u00e4rdet av skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd till f\u00f6ljd av att tj\u00e4nster tillhandah\u00e5llits under peri- oden, inklusive uppl\u00f6sning av avtalsenlig marginal. F\u00f6rs\u00e4kringskostnader motsva- rar \u00f6kningen av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r skulden f\u00f6r uppkomna skador och kost- nader under perioden samt eventuella f\u00f6rluster f\u00f6r f\u00f6rlustkontrakt. Effekter av pengars tidsv\u00e4rde och finansiella risker redovisas som finansiella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal . Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer om ett f\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u00f6verf\u00f6r betydande f\u00f6rs\u00e4k- ringsrisk och ska redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal eller investeringsavtal. Per den 31 december 2023 uppgick det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r investeringsavtal till 320 mdkr (269), vilket huvudsakligen avser unit-linked avtal. \u00c4ven om delar av det redo- visade v\u00e4rdet skulle omklassificeras och presenteras som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, s\u00e5 \u00e4r det f\u00f6retagsledningens bed\u00f6mning att det inte skulle ge en betydande effekt p\u00e5 koncernens finansiella st\u00e4llning eller resultat till f\u00f6ljd av dess korta avtalsgr\u00e4nser. Avtalen avser l\u00e5ngfristigt sparande men har enligt den redovisningsm\u00e4ssiga bed\u00f6mningen korta avtalsgr\u00e4nser d\u00e5 de kan prisjusteras i princip kontinuerligt. 3.15 R\u00e4ntenetto R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 finansiella instrument redovisas i r\u00e4ntenettot enligt effektivr\u00e4ntemetoden, och i vissa fall med en metod som ger en rimlig upp- skattning av effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar trans- aktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r en integrerad del av avkastningen. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde i steg 1 och steg 2 ber\u00e4knas genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde i steg 3 ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde, vilket \u00e4r redovisat bruttov\u00e4rde minskat med reserve- ringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektiv- r\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 den finansiella skulden. I r\u00e4ntenettot redovisas r\u00e4ntekomponenten fr\u00e5n derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredo- visning samt r\u00e4ntekomponenten fr\u00e5n derivat som anv\u00e4nds i ekonomiska s\u00e4kringar. I b\u00e5da dessa fall s\u00e4kras poster som redovisas i r\u00e4ntenettot. Dessutom redovisas ins\u00e4ttningsgarantiavgifter inom r\u00e4ntekostnader. 3.15.1 Presentation R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i han- delssyfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet F\u00f6retag och Institu- tioner \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n r\u00e4ntenettot till Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r. Inom \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde 3.16 Provisionsnetto Int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder, best\u00e5r av avgifter f\u00f6r tj\u00e4nster som tillhandah\u00e5lls kunderna, och redovisas som provisionsint\u00e4kter. Int\u00e4kterna redovisas vid den tid - punkt n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden. Den erh\u00e5llna ers\u00e4ttningen allokeras till varje prestations\u00e5- tagande beroende p\u00e5 n\u00e4r de uppfylls, antingen \u00f6ver tid eller vid en viss tidpunkt. Provisionsint\u00e4kter f\u00f6r kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 redovisas normalt \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nster utf\u00f6rs. R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar, dvs prestationsbaserade avgifter, redovisas f\u00f6rst n\u00e4r det \u00e4r h\u00f6gst troligt att ingen \u00e5terbetalning av beloppet kommer ske. Betalningsprovisioner och kortavgifter redovisas generellt n\u00e4r tj\u00e4nsten utf\u00f6rs, dvs vid en viss tidpunkt. Avgifter avseende kundkoncept redovisas \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nsten utf\u00f6rs. Utl\u00e5ningsavgifter som inte ing\u00e5r i effektivr\u00e4ntan redovisas som provisionsint\u00e4kt. Utl\u00e5nings- och inl\u00e5ningsavgifter redovisas b\u00e5de \u00f6ver tid och vid en viss tidpunkt beroende p\u00e5 n\u00e4r \u00e5tagandet fullg\u00f6rs. Kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster direkt relaterade till tj\u00e4nster som generar provi- sionsint\u00e4kter, redovisas som provisionskostnader . 3.17 \u00d6vriga int\u00e4kter Int\u00e4kter avseende IT- och \u00f6vriga tj\u00e4nster som huvudsakligen tillhandah\u00e5lls spar- bankerna inkluderas i \u00d6vriga int\u00e4kter. Erh\u00e5llna avgifter f\u00f6r dessa tj\u00e4nster redovi- sas som int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder p\u00e5 samma s\u00e4tt som provisionsint\u00e4kter vil- ket beskrivs i avsnitt 3.16 Provisionsnetto. Int\u00e4kterna avseende IT-tj\u00e4nster redovisas i princip enbart \u00f6ver tid. Int\u00e4kter f\u00f6r \u00f6vriga tj\u00e4nster redovisas b\u00e5de \u00f6ver tid och vid en viss tidpunkt beroende p\u00e5 n\u00e4r \u00e5tagandet fullg\u00f6rs. 3.18 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar D\u00e5 koncernen erh\u00e5ller tj\u00e4nster fr\u00e5n anst\u00e4llda och \u00e5drar sig f\u00f6rpliktelser att reglera transaktionerna med de anst\u00e4llda med egna egetkapitalinstrument redovisas det som aktierelaterade ers\u00e4ttningar. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den tj\u00e4nstg\u00f6ring som ber\u00e4ttigar de anst\u00e4llda till tilldelning av egetkapitalinstrument redovisas som kost- nad vid den tidpunkt d\u00e5 tj\u00e4nsterna erh\u00e5lls. Samtidigt redovisas en motsvarande \u00f6kning av eget kapital, som Balanserade vinstmedel. F\u00f6r aktierelaterade ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda som regleras med egna egetkapital- instrument v\u00e4rderas de erh\u00e5llna tj\u00e4nsterna genom h\u00e4nvisning till de tilldelade eget- kapitalinstrumentens verkliga v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r egetkapitalinstrumen- ten ber\u00e4knas per den redovisningsm\u00e4ssiga tilldelningstidpunkten, v\u00e4rderingstidpunkten. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses den tidpunkt d\u00e5 avtal ing\u00e5tts och parterna \u00e4r \u00f6verens om villkoren f\u00f6r de aktierelaterade ers\u00e4ttningarna. Vid till- delningstidpunkten tilldelas de anst\u00e4llda r\u00e4tter till aktierelaterade ers\u00e4ttningar. D\u00e5 de tilldelade egetkapitalinstrumenten intj\u00e4nas f\u00f6rst n\u00e4r de anst\u00e4llda fullgjort viss tj\u00e4nstg\u00f6ringsperiod antas tj\u00e4nsterna utf\u00f6ras under intj\u00e4nandeperioden, vilket med - f\u00f6r att kostnaden och motsvarande \u00f6kning av eget kapital redovisas under hela intj\u00e4nandeperioden. Icke marknadsrelaterade villkor, s\u00e5som krav p\u00e5 fortsatt anst\u00e4llning, f\u00f6r intj\u00e4nande beaktas i antagandet om hur m\u00e5nga egetkapitalinstru- ment som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade. Vid varje rapportperiods slut ompr\u00f6var koncer- nen sina bed\u00f6mningar av hur m\u00e5nga aktier som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade baserat p\u00e5 de icke marknadsbaserade intj\u00e4nandevillkoren. Den eventuella avvikelse mot ursprunglig bed\u00f6mning som ompr\u00f6vningen ger upphov till redovisas i resultatr\u00e4k- ningen och motsvarande justering redovisas i Balanserade vinstmedel inom eget kapital. Tillh\u00f6rande sociala avgifter redovisas som en kontantreglerad aktierelate - rad ers\u00e4ttning, det vill s\u00e4ga som en kostnad under motsvarande period, men ber\u00e4k- nat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde som vid var tidpunkt skulle utg\u00f6ra underlag f\u00f6r betalning av sociala avgifter. 3.19 Nedskrivningar F\u00f6r tillg\u00e5ngar som inte pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning enligt standarder med specifika nedskrivningsregler bed\u00f6mer koncernen l\u00f6pande om det finns indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar minskat i v\u00e4rde. Ifall s\u00e5dan indikation existerar pr\u00f6vas tillg\u00e5ngen f\u00f6r ned- skrivning genom att tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde uppskattas. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervin- ningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gsta v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngens f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsomkostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. \u00d6verstiger redovisat v\u00e4rde \u00e5ter - vinningsv\u00e4rdet sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid bed\u00f6mning av nyttjan- dev\u00e4rdet diskonteras uppskattade framtida kassafl\u00f6den med en diskonteringsfak- tor, f\u00f6re skatt, som inkluderar marknadens bed\u00f6mning av pengars tidsv\u00e4rde och andra risker som \u00e4r f\u00f6rknippade med den specifika tillg\u00e5ngen. En bed\u00f6mning g\u00f6rs ocks\u00e5 vid varje rapporteringstillf\u00e4lle om det finns indikationer p\u00e5 att behov av tidi- gare gjord nedskrivning har minskat eller inte l\u00e4ngre f\u00f6religger. Ifall s\u00e5dan indika- tion existerar best\u00e4ms \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Tidigare gjord nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det f\u00f6religger f\u00f6r\u00e4ndringar i de uppskattningar som gjordes n\u00e4r ned - skrivningen bokf\u00f6rdes. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. 3.20 Skatt Aktuella skattefordringar och skatteskulder f\u00f6r aktuell period och tidigare perioder v\u00e4rderas till det belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas eller betalas till skattemyndigheter. Med uppskjutna skatter avses skatt p\u00e5 skillnader mellan redovisat och skattem\u00e4s- sigt v\u00e4rde, som i framtiden utg\u00f6r underlag f\u00f6r aktuell skatt. Uppskjuten skatteskuld \u00e4r skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till skattepliktiga tempor\u00e4ra skill - nader och som f\u00f6rutses betalas i framtiden. Uppskjuten skatteskuld redovisas f\u00f6r samtliga skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader f\u00f6rutom till den del skatteskulderna \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rsta redovisningen av goodwill eller till vissa skattepliktiga skillna - der p\u00e5 grund av innehav i dotterf\u00f6retag. Uppskjuten skattefordran representerar en reduktion av framtida skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader, skattem\u00e4ssiga underskottsavdrag eller andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag. Uppskjuten skattefordran pr\u00f6vas vid varje bokslutstillf\u00e4lle och redovisas i den utstr\u00e4ckning det vid respektive balansdag \u00e4r sannolikt att de kan utnyttjas. Det medf\u00f6r att en tidigare ej redovisad uppskjuten skattefordran redovisas d\u00e5 det bed\u00f6ms som sannolikt att tillr\u00e4ckliga skattepliktiga \u00f6verskott kommer att finnas i framtiden. P\u00e5 balansdagen lagf\u00e4sta skattesatser anv\u00e4nds vid ber\u00e4kningarna. Koncernens uppskjutna skattefordran och skatteskuld ber\u00e4knas nominellt med respektive lands skattesats som g\u00e4ller f\u00f6r efterf\u00f6ljande \u00e5r. Ber\u00e4kningen inkluderar inte eventuell OECD global minimiskatt. Uppskjuten skattefordran nettoredovisas mot uppskjuten skatteskuld f\u00f6r koncernf\u00f6retag som har skattem\u00e4ssig r\u00e4tt till utj\u00e4mning. All aktuell skatt och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4kningen som Skatt f\u00f6rutom skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till poster som har redovisats i \u00f6vrigt totalresultat eller direkt i eget kapital. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Skatt F\u00f6r det estniska koncernf\u00f6retaget Swedbank AS utl\u00f6ses inkomstbeskattning n\u00e4r utdelning l\u00e4mnas. Moderbolaget styr utdelningsbeslutet. F\u00f6r den del det inte finns n\u00e5gon avsikt att inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid ta utdelning fr\u00e5n dotterf\u00f6retagets acku- mulerade vinstmedel f\u00f6re 2017 redovisas ingen uppskjuten skatt. F\u00f6r mer informa- tion se not K19
En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings
-
f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. F\u00f6r s\u00e4kringsredovisning
enligt IFRS 9 f\u00f6rv\u00e4ntas s\u00e4kringens effektivitet vara fram\u00e5triktat effektiv vid identi
-
fieringen samt fortl\u00f6pande d\u00e4refter. Det skall vara ett ekonomiskt samband mellan
den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet och effekten av kreditrisk ska inte
dominera v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen. S\u00e4kringskvoten ska vara densamma som den som
f\u00f6ljer av den kvantitet av den s\u00e4krade posten och den kvantitet av s\u00e4kringsinstru
-
mentet som faktiskt s\u00e4kras.
F\u00f6r s\u00e4kringsredovisning enligt IAS 39, ska s\u00e4kringens effektivitet kunna m\u00e4tas
p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara effektiv, b\u00e5de fram\u00e5triktat och retroak
-
tivt, i att uppn\u00e5 motverkande v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar.
3.9.1 S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde Ett till ett s\u00e4kringar S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas av koncernen i vissa fall n\u00e4r r\u00e4nte- exponeringen i en redovisad finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld s\u00e4krats med derivat. Koncernen anv\u00e4nder sig av r\u00e4nteswappar f\u00f6r att s\u00e4kra emitterade v\u00e4rde- papper, seniora icke prioriterade skulder samt efterst\u00e4llda skulder. S\u00e4kringsredo- visningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade risken i en individuell finan - siell skuld redovisas p\u00e5 samma rad i balansr\u00e4kningen som det finansiella instru- mentet. B\u00e5de den verkliga v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet och p\u00e5 den s\u00e4krade ris- ken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. R\u00e4nta fr\u00e5n den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet redovisas i r\u00e4ntenettot . Portf\u00f6ljs\u00e4kringar S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas f\u00f6r portf\u00f6ljer d\u00e4r r\u00e4nteexpone- ringen i portf\u00f6ljer av utl\u00e5ning och icke-l\u00f6ptidsbest\u00e4mda ins\u00e4ttningar, best\u00e5ende av inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfordran, s\u00e4krats med derivat. S\u00e4kringsredovisningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade portf\u00f6ljen ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdet p\u00e5 de s\u00e4krade posterna redovisas p\u00e5 separata rader i balansr\u00e4kningen: V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar respektive V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4k- ringar. B\u00e5de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade risken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. R\u00e4ntor fr\u00e5n s\u00e4krade poster och s\u00e4kringsinstrument redovisas inom R\u00e4ntenettot . 3.9.2 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar Derivat ing\u00e5s ibland i syfte att s\u00e4kra exponeringen f\u00f6r variationer av framtida kas - safl\u00f6den till f\u00f6ljd av valutaf\u00f6r\u00e4ndringar. De s\u00e4krade posterna \u00e4r aggregerade expo- neringar mot utl\u00e4ndsk valuta i emitterade skuldebrev med fast r\u00e4nta samt r\u00e4nte- swappar i samma valuta. Koncernen anv\u00e4nder valutabasisswappar som s\u00e4kringsinstrument och exkluderar komponenten f\u00f6r valutabasisspread fr\u00e5n s\u00e4k- ringsf\u00f6rh\u00e5llandet. Dessa s\u00e4kringsrelationer redovisas som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, vilket inneb\u00e4r att den effektiva delen av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet, s\u00e4kringsin- strumentet, redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde i valutabasisswappar redovisas ocks\u00e5 i \u00f6vrigt totalresultat. De f\u00f6r\u00e4ndringar som avser den effektiva delen av s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet redovisas i kassafl\u00f6desreserven medan valutabasisspreadkomponenten redovisas i reserven f\u00f6r valutaba- sisspreadar. De ackumulerade beloppen i respektive reserv klassificeras senare om till resultatet i samma period som de s\u00e4krade framtida kassafl\u00f6dena eller kassa- fl\u00f6dena avseende valutabasisspreadarna p\u00e5verkar resultatet. S\u00e4kringarna anses vara ineffektiva till den del som den ackumulerade f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde fr\u00e5n s\u00e4kringens start \u00e4r st\u00f6rre f\u00f6r den identifierade delen av s\u00e4kringsinstrumentet \u00e4n f\u00f6r den s\u00e4krade posten, vilken v\u00e4rderas med hj\u00e4lp av hypotetiska derivat. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. 3.8.5 Presentation av kreditf\u00f6rluster F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i balansr\u00e4kningen som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantiavtal redovi- sas de reserveringarna som avs\u00e4ttningar inom raden \u00d6vriga skulder och avs\u00e4tt- ningar. I de fall ett finansiellt instrument best\u00e5r av tv\u00e5 komponenter, ett l\u00e5n och ett l\u00e5ne\u00e5tagande, s\u00e5som en revolverande checkr\u00e4kningskredit, redovisar koncernen reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster separat f\u00f6r l\u00e5net och l\u00e5ne\u00e5tagandet. En bortskrivning minskar det redovisade bruttov\u00e4rdet f\u00f6r den finansiella till - g\u00e5ngen. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och bortskrivningar presente- ras som kreditf\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och representerar beloppet f\u00f6re ianspr\u00e5ktagan - det av tidigare gjord reservering. \u00c5terbetalningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervin- ningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom kreditf\u00f6rluster . Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Kreditf\u00f6rluster Fastst\u00e4llande av betydande \u00f6kning i kreditrisken och inf\u00f6rlivande av fram\u00e5tblick- ande makroekonomiska scenarier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 reserveringar f\u00f6r kre- ditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6rliva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6m- ningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram\u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kreditreserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information samt en k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken och i relation till fram\u00e5tblickande makroekono- miska scenarier finns i not K3 Risker avsnitt 3.1.4 Ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlust- reserveringar. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar \u00e4r de d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limit- grupps beviljade belopp uppg\u00e5r till 50 mkr eller mer. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rlus- ter f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassa- fl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett resulterar i en f\u00f6rlust. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd rele- vanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5n- tagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj - ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan- den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir tillg\u00e4ng- lig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. 3.9 Finansiella instrument - S\u00e4kring sredovisning Koncernen till\u00e4mpar olika s\u00e4kringsmodeller beroende p\u00e5 s\u00e4kringens syfte: \u2022 S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde \u2022 Kassaf\u00f6dess\u00e4kringar \u2022 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter Koncernen till\u00e4mpar s\u00e4kringsredovisning enligt IFRS 9 f\u00f6rutom vid portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 r\u00e4nterisk d\u00e4r koncernen till\u00e4mpar EU:s carve- out version av IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och v\u00e4rdering. Enligt EU:s carve-out version kan portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas p\u00e5 inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfordran och ineffektivitet avseende skilln ader mellan f\u00f6rv\u00e4ntade och faktiska omprisningsdatum i portf\u00f6ljs\u00e4kringar redovisas ej, f\u00f6rutsatt att endast en del av portf\u00f6ljen \u00e4r s\u00e4krad 2. \u00c4ndrade redovisningsprinciper och \u00e4ndrad presentation I de finansiella rapporterna f\u00f6r 2023 till\u00e4mpas f\u00f6ljande nya redovisningsstandarder och \u00e4ndringar. 2.1 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal Den 1 januari inf\u00f6rde koncernen IFRS 17 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal. IFRS 17 ers\u00e4tter IFRS 4 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal och fastst\u00e4ller principerna f\u00f6r redovisning, presentation, v\u00e4rde- ring och upplysningar om utf\u00e4rdade f\u00f6rs\u00e4kringsavtal samt \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal. De viktigaste skillnaderna mellan IFRS 17 och IFRS 4 avser int\u00e4ktsredovisning och skuldv\u00e4rdering. Den nya standarden har till\u00e4mpats med \u00f6verg\u00e5ngsdag den 1 janu- ari 2022, varf\u00f6r j\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om. I not K57 Effekter av f\u00f6r\u00e4ndrade redovisningsprinciper avseende IFRS 17 presenteras j\u00e4mf\u00f6relsetal f\u00f6r balans- och resultatr\u00e4kningen f\u00f6re och efter inf\u00f6randet av IFRS 17. I de noter d\u00e4r belopp har p\u00e5verkats av inf\u00f6randet av IFRS 17 anges att j\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om. Redovi- sade belopp f\u00f6re omr\u00e4kningen presenteras inte. 2.2 \u00d6vriga \u00e4ndringar i redovisningsregler \u00d6vriga \u00e4ndringar i redovisningsregler som antagits under 2023 har inte haft n\u00e5gon v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens finansiella st\u00e4llning, resultat, kassafl\u00f6de eller upplysningar", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-410": { "value": "1.1 Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar Uppr\u00e4ttandet av koncernens finansiella rapporter inneb\u00e4r att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r bed\u00f6mningar, antaganden och uppskattningar som p\u00e5verkar till\u00e4mpningen av kon - cernens redovisningsprinciper samt redovisade belopp och upplysningar. F\u00f6retags- ledningen baserar sina bed\u00f6mningar och uppskattningar p\u00e5 tidigare erfarenheter och p\u00e5 flera andra faktorer som bed\u00f6ms rimliga under omst\u00e4ndigheterna. Det fak- tiska utfallet kan avvika ifr\u00e5n gjorda bed\u00f6mningar och uppskattningar. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar som f\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt ha de mest v\u00e4sentliga effekterna beskrivs i nedanst\u00e5ende avsnitt. \u2022 Koncernredovisning \u2022 Finansiella instrument \u2013 Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde \u2022 Finansiella instrument \u2013 Kreditf\u00f6rluster \u2022 Immateriella tillg\u00e5ngar \u2013 Goodwill \u2022 Avs\u00e4ttningar och eventualf\u00f6rpliktelser \u2022 Pensioner \u2022 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u2022 Skat t Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Koncernredovisning F\u00f6retag inom koncernen har bildat investeringsfonder f\u00f6r kunders sparbehov. Kon- cernen f\u00f6rvaltar investeringsfondernas tillg\u00e5ngar f\u00f6r kundernas r\u00e4kning i enlighet med fondbest\u00e4mmelser godk\u00e4nda av Finansinspektionen. Tillg\u00e5ngarnas avkast- ning samt risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller sparkunderna. Inom ramen f\u00f6r de godk\u00e4nda fondbest\u00e4mmelserna erh\u00e5ller koncernen f\u00f6rvaltningsavgifter samt i vissa fall intr\u00e4des- och uttagsavgifter f\u00f6r det f\u00f6rvaltningsuppdrag som utf\u00f6rts. Besluten betr\u00e4ffande f\u00f6rvaltningen av en investeringsfond styrs av fondbest\u00e4m - melserna. Eftersom koncernen fastst\u00e4ller fondbest\u00e4mmelserna och agerar inom dem har koncernen inflytande \u00f6ver de relevanta verksamheterna i investeringsfonderna. Koncernens exponering mot r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt engagemang i dessa inves- teringsfonder avser fr\u00e4mst uttagna f\u00f6rvaltningsavgifter. I vissa fall g\u00f6r \u00e4ven kon- cernf\u00f6retag placeringar i investeringsfonderna f\u00f6r att s\u00e4kra \u00e5taganden mot kunder. Koncernens egna andelsinnehav representerar d\u00e5 ytterligare en r\u00f6rlig exponering mot investeringsfonderna. D\u00e5 koncernens sammanlagda engagemang mot en investeringsfond varaktigt \u00f6verstiger 35 procent av den r\u00f6rliga exponeringen, och 22 procent f\u00f6r en alternativ investeringsfond, bed\u00f6ms koncernen agera som huvudman i verksamheten f\u00f6r egna syften, vilket leder till best\u00e4mmande inflytande och att investeringsfonden konsolideras. I \u00f6vriga fall konsolideras inte investe- ringsfonden utan d\u00e5 bed\u00f6ms koncernen agera som ombud p\u00e5 uppdrag av investe- rarna i fonden Koncernen bed\u00f6mer att egna innehav i investeringsfonder f\u00f6ranledda av fondf\u00f6r - s\u00e4kringsavtal med kunder inte medf\u00f6r att koncernen \u00e4r exponerad mot r\u00f6rlig avkastning. Dessa innehav exkluderas i bed\u00f6mningen om det f\u00f6religger best\u00e4m- mande inflytande \u00f6ver investeringsfonden. Andelar i investeringsfonder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal om 277 mdkr (228) redovisades som Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken medan korresponderande skuld f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4k- ringsavtalen om 277 mdkr (228) redovisades som Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. Om koncernen d\u00e4remot bed\u00f6mt att s\u00e5dana innehav inneburit en exponering mot r\u00f6rlig avkastning och att koncernen hade ett best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver s\u00e5dana fonder s\u00e5 skulle ytterligare 154 mdkr (126) i finansiella till- g\u00e5ngar och finansiella skulder ha redovisats i koncernens balansr\u00e4kning Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde N\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder p\u00e5 aktiva marknader har mark- nadsrisker som motverkar varandra anv\u00e4nds ett genomsnitt av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser som grund n\u00e4r verkliga v\u00e4rden fastst\u00e4lls f\u00f6r de riskpositioner som motverkar var - andra. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. F\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt och fastst\u00e4llt metod f\u00f6r vilka marknadsrisker som motverkar varandra samt hur nettopositio- nerna ber\u00e4knas. Saknas noterade priser p\u00e5 aktiva marknader anv\u00e4nder koncernen i st\u00e4llet olika v\u00e4rderingsmodeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva och d\u00e5 noterade priser inte l\u00e4ngre motsvarar verkligt v\u00e4rde utan v\u00e4rderingsmodel- ler beh\u00f6ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara en reglerad handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som handelsvolym och skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden eller marknaderna vara inaktiva. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer vilken v\u00e4rderingsmodell och vilka prisparametrar som \u00e4r mest relevanta f\u00f6r det enskilda instrumentet. Alla v\u00e4rderingsmodeller som Swedbank till\u00e4mpar \u00e4r allm\u00e4nt accepte- rade av marknadsakt\u00f6rer och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll. N\u00e4r finansiella instrument v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde enligt v\u00e4rderingsmodeller bed\u00f6ms vilken observerbar marknadsdata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodel- lerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade omsatta eller utf\u00e4r- dade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller kom- ponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Kreditf\u00f6rluster Fastst\u00e4llande av betydande \u00f6kning i kreditrisken och inf\u00f6rlivande av fram\u00e5tblick- ande makroekonomiska scenarier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 reserveringar f\u00f6r kre- ditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6rliva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6m- ningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram\u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kreditreserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information samt en k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken och i relation till fram\u00e5tblickande makroekono- miska scenarier finns i not K3 Risker avsnitt 3.1.4 Ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlust- reserveringar. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar \u00e4r de d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limit- grupps beviljade belopp uppg\u00e5r till 50 mkr eller mer. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rlus- ter f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassa- fl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett resulterar i en f\u00f6rlust. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd rele- vanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5n- tagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj - ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan- den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir tillg\u00e4ng- lig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. 3.9 Finansiella instrument - S\u00e4kring Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill F\u00f6retagsledningens nedskrivningspr\u00f6vningar g\u00f6rs genom att ber\u00e4kna nyttjande- v\u00e4rdet. Ber\u00e4kningen bygger p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n den kassa- genererande enheten till vilken goodwill allokerats samt n\u00e4r i tiden kassafl\u00f6dena erh\u00e5lls. De f\u00f6rsta tre \u00e5rens kassafl\u00f6den best\u00e4ms av de finansiella planer f\u00f6retags- ledningen fastst\u00e4llt. F\u00f6r att d\u00e4refter fastst\u00e4lla framtida kassafl\u00f6dens storlek kr\u00e4vs mer subjektiva uppskattningar om framtida tillv\u00e4xt, marginaler och l\u00f6nsamhetsni - v\u00e5er. Eftersom samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hem- mamarknader, som det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna, bed\u00f6mer koncernen eviga kassafl\u00f6den. Dessutom fastst\u00e4lls en diskonteringsfaktor som f\u00f6rutom att spegla pengars tidsv\u00e4rde ocks\u00e5 speglar den risk tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00f6rknippad med. Olika diskonteringsfaktorer anv\u00e4nds f\u00f6r olika tidsperioder. I m\u00f6jligaste m\u00e5n fast- st\u00e4lls diskonteringsfaktor och antaganden eller delar av antaganden utifr\u00e5n externa k\u00e4llor. Ber\u00e4kningen \u00e4r trots det till v\u00e4ldigt stor del beroende av f\u00f6retagsled- ningens egna antaganden. F\u00f6retagsledningen anser att gjorda uppskattningar \u00e4r v\u00e4sentliga f\u00f6r koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Fastst\u00e4llda antagan - den och f\u00f6r\u00e4ndringar av dem beskrivs i not K31 Immateriella anl\u00e4ggningstill- g\u00e5ngar Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Avs\u00e4ttningar och eventualf\u00f6rpliktelser Koncernen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r olika myndigheters utredningar ang\u00e5ende Swedbanks historiska regelefterlevnad inom penningtv\u00e4ttsomr\u00e5det. Per \u00e5rsskiftet har inget belopp reserverats eller rapporterats som eventualf\u00f6rpliktelser f\u00f6r eventuella b\u00f6ter. Utfallet av utredningarna \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt och det var inte m\u00f6jligt att tillf\u00f6rlitligt uppskatta eventuella b\u00f6tesbelopp. F\u00f6r mer information se not K52 St\u00e4llda s\u00e4kerheter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden . Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Pensioner F\u00f6r pensionsavs\u00e4ttningar och pensionstillg\u00e5ngar avseende f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda \u00e5taganden fastst\u00e4ller f\u00f6retagsledningen ett antal aktuariella antaganden f\u00f6r att ber\u00e4kna framtida kassafl\u00f6den. Antagandena bed\u00f6ms och uppdateras vid behov vid varje rapporttillf\u00e4lle. Viktiga uppskattningar g\u00f6rs avseende vilken slutl\u00f6n den anst\u00e4llde har vid pensioneringstillf\u00e4llet, f\u00f6rm\u00e5nens storlek d\u00e5 den \u00e4r relaterad till utvecklingen av inkomstbasbeloppet samt utbetalningsperiod och ekonomisk livs - l\u00e4ngd. De uppskattade framtida kassafl\u00f6dena nuv\u00e4rdesber\u00e4knas med en antagen diskonteringsr\u00e4nta. Fastst\u00e4llda antaganden och f\u00f6r\u00e4ndringar av dem beskrivs i not K40 Pensioner . Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer om ett f\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u00f6verf\u00f6r betydande f\u00f6rs\u00e4k- ringsrisk och ska redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal eller investeringsavtal. Per den 31 december 2023 uppgick det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r investeringsavtal till 320 mdkr (269), vilket huvudsakligen avser unit-linked avtal. \u00c4ven om delar av det redo- visade v\u00e4rdet skulle omklassificeras och presenteras som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, s\u00e5 \u00e4r det f\u00f6retagsledningens bed\u00f6mning att det inte skulle ge en betydande effekt p\u00e5 koncernens finansiella st\u00e4llning eller resultat till f\u00f6ljd av dess korta avtalsgr\u00e4nser. Avtalen avser l\u00e5ngfristigt sparande men har enligt den redovisningsm\u00e4ssiga bed\u00f6mningen korta avtalsgr\u00e4nser d\u00e5 de kan prisjusteras i princip kontinuerligt. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Skatt F\u00f6r det estniska koncernf\u00f6retaget Swedbank AS utl\u00f6ses inkomstbeskattning n\u00e4r utdelning l\u00e4mnas. Moderbolaget styr utdelningsbeslutet. F\u00f6r den del det inte finns n\u00e5gon avsikt att inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid ta utdelning fr\u00e5n dotterf\u00f6retagets acku- mulerade vinstmedel f\u00f6re 2017 redovisas ingen uppskjuten skatt. F\u00f6r mer informa- tion se not K19 .", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-411": { "value": "3. V\u00e4sentliga redovisningsprinciper samt betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar 3.1 Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och de f\u00f6retag d\u00e4r moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande. Moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande n\u00e4r det har inflytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt inflytande \u00f6ver det andra f\u00f6retagets rele- vanta verksamheter samt \u00e4r exponerat f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Dessa f\u00f6retag, dotterf\u00f6retag, konsolideras i koncernredovisningen enligt f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 best\u00e4mmande inflytande uppn\u00e5s och exkluderas fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6rt . F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet, k\u00f6peskillingen, f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade ande- len av de identifierbara tillg\u00e5ngarna, skulderna och redovisade ansvarsf\u00f6rbindel- serna redovisas som goodwill. Om anskaffningsv\u00e4rdet understiger verkligt v\u00e4rde f\u00f6r det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar redovisas mellanskillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen. I anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet ing\u00e5r verkligt v\u00e4rde av \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar och skulder. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade kostnader redovisas som kostnad n\u00e4r de uppkommer. Ett dotterf\u00f6retags bidrag till eget kapital utg\u00f6rs enbart av det kapital som tillkommer mellan f\u00f6rv\u00e4rv och avyttringstidpunkt. Alla koncern- interna transaktioner och koncerninterna vinster elimineras. Innehav utan best\u00e4mmande inflytande, minoriteten, omfattar den andel av kon- cernens nettotillg\u00e5ngar som inte \u00e4gs direkt eller indirekt av Swedbank AB. Minori- tetens andel av resultatet i dotterf\u00f6retag ing\u00e5r i redovisat resultat i koncernresultat- r\u00e4kningen och dess andel av nettotillg\u00e5ngarna redovisas separat som minoritetskapital i eget kapital i koncernbalansr\u00e4kningen
Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Koncernredovisning
F\u00f6retag inom koncernen har bildat investeringsfonder f\u00f6r kunders sparbehov. Kon-
cernen f\u00f6rvaltar investeringsfondernas tillg\u00e5ngar f\u00f6r kundernas r\u00e4kning i enlighet
med fondbest\u00e4mmelser godk\u00e4nda av Finansinspektionen. Tillg\u00e5ngarnas avkast
-
ning samt risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller sparkunderna. Inom ramen f\u00f6r de
godk\u00e4nda fondbest\u00e4mmelserna erh\u00e5ller koncernen f\u00f6rvaltningsavgifter samt i
vissa fall intr\u00e4des- och uttagsavgifter f\u00f6r det f\u00f6rvaltningsuppdrag som utf\u00f6rts.
Besluten betr\u00e4ffande f\u00f6rvaltningen av en investeringsfond styrs av fondbest\u00e4m
-
melserna.
Eftersom koncernen fastst\u00e4ller fondbest\u00e4mmelserna och agerar inom dem har
koncernen inflytande \u00f6ver de relevanta verksamheterna i investeringsfonderna.
Koncernens exponering mot r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt engagemang i dessa inves
-
teringsfonder avser fr\u00e4mst uttagna f\u00f6rvaltningsavgifter. I vissa fall g\u00f6r \u00e4ven kon-
cernf\u00f6retag placeringar i investeringsfonderna f\u00f6r att s\u00e4kra \u00e5taganden mot kunder.
Koncernens egna andelsinnehav representerar d\u00e5 ytterligare en r\u00f6rlig exponering
mot investeringsfonderna. D\u00e5 koncernens sammanlagda engagemang mot en
investeringsfond varaktigt \u00f6verstiger 35 procent av den r\u00f6rliga exponeringen, och
22 procent f\u00f6r en alternativ investeringsfond, bed\u00f6ms koncernen agera som
huvudman i verksamheten f\u00f6r egna syften, vilket leder till best\u00e4mmande inflytande
och att investeringsfonden konsolideras. I \u00f6vriga fall konsolideras inte investe
-
ringsfonden utan d\u00e5 bed\u00f6ms koncernen agera som ombud p\u00e5 uppdrag av investe-
rarna i fonden .
Koncernen bed\u00f6mer att egna innehav i investeringsfonder f\u00f6ranledda av fondf\u00f6r - s\u00e4kringsavtal med kunder inte medf\u00f6r att koncernen \u00e4r exponerad mot r\u00f6rlig avkastning. Dessa innehav exkluderas i bed\u00f6mningen om det f\u00f6religger best\u00e4m- mande inflytande \u00f6ver investeringsfonden. Andelar i investeringsfonder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal om 277 mdkr (228) redovisades som Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken medan korresponderande skuld f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4k- ringsavtalen om 277 mdkr (228) redovisades som Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. Om koncernen d\u00e4remot bed\u00f6mt att s\u00e5dana innehav inneburit en exponering mot r\u00f6rlig avkastning och att koncernen hade ett best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver s\u00e5dana fonder s\u00e5 skulle ytterligare 154 mdkr (126) i finansiella till- g\u00e5ngar och finansiella skulder ha redovisats i koncernens balansr\u00e4kning ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-412": { "value": "3.1 Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och de f\u00f6retag d\u00e4r moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande. Moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande n\u00e4r det har inflytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt inflytande \u00f6ver det andra f\u00f6retagets rele- vanta verksamheter samt \u00e4r exponerat f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Dessa f\u00f6retag, dotterf\u00f6retag, konsolideras i koncernredovisningen enligt f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 best\u00e4mmande inflytande uppn\u00e5s och exkluderas fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6rt ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-413": { "value": "
F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och
ansvarsf\u00f6rbindelser som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas
till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet,
k\u00f6peskillingen, f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade ande
-
len av de identifierbara tillg\u00e5ngarna, skulderna och redovisade ansvarsf\u00f6rbindel-
serna redovisas som goodwill. Om anskaffningsv\u00e4rdet understiger verkligt v\u00e4rde
\u00e4ndringen i f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar. Goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till ett intressef\u00f6retag
eller joint venture ing\u00e5r i andelarnas redovisade v\u00e4rde och skrivs inte av. Andelar
3.11.1 Goodwill Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvad i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet. D\u00e4refter v\u00e4rderas goodwill till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivningar. Goodwill pr\u00f6vas med avseende p\u00e5 nedskrivningsbehov \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. Nedskriv- ningspr\u00f6vningen sker genom att \u00e5tervinningsv\u00e4rdet, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rde eller f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rde, ber\u00e4knas. \u00c4r \u00e5tervinningsv\u00e4rdet l\u00e4gre \u00e4n redovisat v\u00e4rde sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning av good - will p\u00e5verkar varken kassafl\u00f6de eller kapitalt\u00e4ckningsgrader, d\u00e5 goodwill \u00e4r en avdragspost vid ber\u00e4kningen av kapitalbasen. I syfte att pr\u00f6va goodwill fr\u00e5n r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv f\u00f6r nedskrivning allokeras den vid f\u00f6r - v\u00e4rvstidpunkten till den kassagenererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. En kassagenererande enhet \u00e4r den minsta identifierbara grupp av tillg\u00e5ngar som ger upphov till kassafl\u00f6den som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r oberoende av andra tillg\u00e5ngar. Den identifierade kassagenererande enheten f\u00f6r goodwill motsva- rar den l\u00e4gsta niv\u00e5 f\u00f6r vilken den \u00f6vervakas i den interna styrningen och \u00e4r aldrig st\u00f6rre \u00e4n ett r\u00f6relsesegment. Nedskrivningsbehov fastst\u00e4lls genom att bed\u00f6ma \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enheten som goodwillposten \u00e4r kopplad till. D\u00e5 \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n det redovisade v\u00e4rdet redovisas ned- skrivning. Redovisad nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs inte. 3.11 Immateriella tillg\u00e5ngar Immateriella tillg\u00e5ngar \u00e4r identifierbara, icke-monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar utan fysisk form samt goodwill som uppkommit vid r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. Tillg\u00e5ngarna redovisas i balans- r\u00e4kningen n\u00e4r de st\u00e5r under koncernens kontroll och f\u00f6rv\u00e4ntas ge koncernen eko- nomiska f\u00f6rdelar i framtiden. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill F\u00f6retagsledningens nedskrivningspr\u00f6vningar g\u00f6rs genom att ber\u00e4kna nyttjande- v\u00e4rdet. Ber\u00e4kningen bygger p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n den kassa- genererande enheten till vilken goodwill allokerats samt n\u00e4r i tiden kassafl\u00f6dena erh\u00e5lls. De f\u00f6rsta tre \u00e5rens kassafl\u00f6den best\u00e4ms av de finansiella planer f\u00f6retags- ledningen fastst\u00e4llt. F\u00f6r att d\u00e4refter fastst\u00e4lla framtida kassafl\u00f6dens storlek kr\u00e4vs mer subjektiva uppskattningar om framtida tillv\u00e4xt, marginaler och l\u00f6nsamhetsni - v\u00e5er. Eftersom samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hem- mamarknader, som det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna, bed\u00f6mer koncernen eviga kassafl\u00f6den. Dessutom fastst\u00e4lls en diskonteringsfaktor som f\u00f6rutom att spegla pengars tidsv\u00e4rde ocks\u00e5 speglar den risk tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00f6rknippad med. Olika diskonteringsfaktorer anv\u00e4nds f\u00f6r olika tidsperioder. I m\u00f6jligaste m\u00e5n fast- st\u00e4lls diskonteringsfaktor och antaganden eller delar av antaganden utifr\u00e5n externa k\u00e4llor. Ber\u00e4kningen \u00e4r trots det till v\u00e4ldigt stor del beroende av f\u00f6retagsled- ningens egna antaganden. F\u00f6retagsledningen anser att gjorda uppskattningar \u00e4r v\u00e4sentliga f\u00f6r koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Fastst\u00e4llda", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-414": { "value": "F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet, k\u00f6peskillingen, f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade ande- len av de identifierbara tillg\u00e5ngarna, skulderna och redovisade ansvarsf\u00f6rbindel- serna redovisas som goodwill. Goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till ett intressef\u00f6retag eller joint venture ing\u00e5r i andelarnas redovisade v\u00e4rde och skrivs inte av. 3.11 Immateriella tillg\u00e5ngar Immateriella tillg\u00e5ngar \u00e4r identifierbara, icke-monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar utan fysisk form samt goodwill som uppkommit vid r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. Tillg\u00e5ngarna redovisas i balans- r\u00e4kningen n\u00e4r de st\u00e5r under koncernens kontroll och f\u00f6rv\u00e4ntas ge koncernen eko- nomiska f\u00f6rdelar i framtiden. Koncernens immateriella tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av internt utvecklad programvara samt goodwill som uppkommit vid r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv och presenteras inom immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. 3.11.1 Goodwill Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvad i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet. D\u00e4refter v\u00e4rderas goodwill till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivningar. Goodwill pr\u00f6vas med avseende p\u00e5 nedskrivningsbehov \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. Nedskriv- ningspr\u00f6vningen sker genom att \u00e5tervinningsv\u00e4rdet, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rde eller f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rde, ber\u00e4knas. \u00c4r \u00e5tervinningsv\u00e4rdet l\u00e4gre \u00e4n redovisat v\u00e4rde sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning av good - will p\u00e5verkar varken kassafl\u00f6de eller kapitalt\u00e4ckningsgrader, d\u00e5 goodwill \u00e4r en avdragspost vid ber\u00e4kningen av kapitalbasen. I syfte att pr\u00f6va goodwill fr\u00e5n r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv f\u00f6r nedskrivning allokeras den vid f\u00f6r - v\u00e4rvstidpunkten till den kassagenererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. En kassagenererande enhet \u00e4r den minsta identifierbara grupp av tillg\u00e5ngar som ger upphov till kassafl\u00f6den som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r oberoende av andra tillg\u00e5ngar. Den identifierade kassagenererande enheten f\u00f6r goodwill motsva- rar den l\u00e4gsta niv\u00e5 f\u00f6r vilken den \u00f6vervakas i den interna styrningen och \u00e4r aldrig st\u00f6rre \u00e4n ett r\u00f6relsesegment. Nedskrivningsbehov fastst\u00e4lls genom att bed\u00f6ma \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enheten som goodwillposten \u00e4r kopplad till. D\u00e5 \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n det redovisade v\u00e4rdet redovisas ned- skrivning. Redovisad nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs inte. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill F\u00f6retagsledningens nedskrivningspr\u00f6vningar g\u00f6rs genom att ber\u00e4kna nyttjande- v\u00e4rdet. Ber\u00e4kningen bygger p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n den kassa- genererande enheten till vilken goodwill allokerats samt n\u00e4r i tiden kassafl\u00f6dena erh\u00e5lls. De f\u00f6rsta tre \u00e5rens kassafl\u00f6den best\u00e4ms av de finansiella planer f\u00f6retags- ledningen fastst\u00e4llt. F\u00f6r att d\u00e4refter fastst\u00e4lla framtida kassafl\u00f6dens storlek kr\u00e4vs mer subjektiva uppskattningar om framtida tillv\u00e4xt, marginaler och l\u00f6nsamhetsni - v\u00e5er. Eftersom samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hem- mamarknader, som det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna, bed\u00f6mer koncernen eviga kassafl\u00f6den. Dessutom fastst\u00e4lls en diskonteringsfaktor som f\u00f6rutom att spegla pengars tidsv\u00e4rde ocks\u00e5 speglar den risk tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00f6rknippad med. Olika diskonteringsfaktorer anv\u00e4nds f\u00f6r olika tidsperioder. I m\u00f6jligaste m\u00e5n fast- st\u00e4lls diskonteringsfaktor och antaganden eller delar av antaganden utifr\u00e5n externa k\u00e4llor. Ber\u00e4kningen \u00e4r trots det till v\u00e4ldigt stor del beroende av f\u00f6retagsled- ningens egna antaganden. F\u00f6retagsledningen anser att gjorda uppskattningar \u00e4r v\u00e4sentliga f\u00f6r koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Fastst\u00e4llda antagan - den och f\u00f6r\u00e4ndringar av dem beskrivs i not K31 Immateriella anl\u00e4ggningstill- g\u00e5ngar . 3.11.2 Internt utvecklad programvara Vid egen utveckling av ny eller befintlig programvara redovisas utvecklingsutgifter som kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt, st\u00e5r under koncernens kontroll och f\u00f6r - v\u00e4ntas ge koncernen ekonomiska f\u00f6rdelar i framtiden i balansr\u00e4kningen som immateriell tillg\u00e5ng. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklingsutgifter n\u00e4r de uppkom - mer. Det inkluderar \u00e4ven utvecklingsutgifter kopplade till servicekontrakt avseende molntj\u00e4nster d\u00e4r koncernen f\u00e5r tillg\u00e5ng till en leverant\u00f6rs applikation, plattform eller infrastruktur under en avtalsperiod. De immateriella tillg\u00e5ngarna redovisas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Till - g\u00e5ngar avseende IT-utveckling som \u00e4nnu inte tagits i bruk skrivs inte av, men pr\u00f6- vas med avseende p\u00e5 nedskrivningsbehov \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. D\u00e5 tillg\u00e5ngen tas i bruk ber\u00e4knas avskriv- ningen linj\u00e4rt \u00f6ver programvarans nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden ompr\u00f6vas och justeras \u00e5rligen eller vid behov. 3.11.3 \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Nyttjandeperioden bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av \u00f6ver nyttjandeperioden och pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning om ett nedskrivningsbehov indikeras. Nyttjandeperiod ompr\u00f6vas och justeras \u00e5rligen eller vid behov", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-415": { "value": "F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet, k\u00f6peskillingen, f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade ande- len av de identifierbara tillg\u00e5ngarna, skulderna och redovisade ansvarsf\u00f6rbindel- serna redovisas som goodwill. Om anskaffningsv\u00e4rdet understiger verkligt v\u00e4rde f\u00f6r det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar redovisas mellanskillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen. I anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet ing\u00e5r verkligt v\u00e4rde av \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar och skulder. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade kostnader redovisas som kostnad n\u00e4r de uppkommer.
3.11.1 Goodwill
Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvad i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet. D\u00e4refter
v\u00e4rderas goodwill till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade
nedskrivningar. Goodwill pr\u00f6vas med avseende p\u00e5 nedskrivningsbehov \u00e5rligen
eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. Nedskriv
-
ningspr\u00f6vningen sker genom att \u00e5tervinningsv\u00e4rdet, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av
nyttjandev\u00e4rde eller f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rde, ber\u00e4knas. \u00c4r \u00e5tervinningsv\u00e4rdet l\u00e4gre \u00e4n
redovisat v\u00e4rde sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning av good
-
will p\u00e5verkar varken kassafl\u00f6de eller kapitalt\u00e4ckningsgrader, d\u00e5 goodwill \u00e4r en
avdragspost vid ber\u00e4kningen av kapitalbasen.
I syfte att pr\u00f6va goodwill fr\u00e5n r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv f\u00f6r nedskrivning allokeras den vid f\u00f6r
-
v\u00e4rvstidpunkten till den kassagenererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra
f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. En kassagenererande enhet \u00e4r den minsta identifierbara grupp
av tillg\u00e5ngar som ger upphov till kassafl\u00f6den som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r oberoende av
andra tillg\u00e5ngar. Den identifierade kassagenererande enheten f\u00f6r goodwill motsva
-
rar den l\u00e4gsta niv\u00e5 f\u00f6r vilken den \u00f6vervakas i den interna styrningen och \u00e4r aldrig
st\u00f6rre \u00e4n ett r\u00f6relsesegment. Nedskrivningsbehov fastst\u00e4lls genom att bed\u00f6ma
\u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enheten som goodwillposten \u00e4r
kopplad till. D\u00e5 \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n det redovisade v\u00e4rdet redovisas ned
-
skrivning. Redovisad nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs inte.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-416": { "value": "3.2 Intressef\u00f6retag och joint ventures Intressef\u00f6retag \u00e4r f\u00f6retag d\u00e4r koncernen har betydande inflytande och joint ventu- res \u00e4r f\u00f6retag d\u00e4r koncernen tillsammans med en eller flera parter har ett gemen- samt best\u00e4mmande inflytande. Investeringar i intressef\u00f6retag och joint ventures redovisas enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden inneb\u00e4r att andelarna i ett f\u00f6retag redovisas till anskaff- ningsv\u00e4rde vid anskaffningstillf\u00e4llet och d\u00e4refter justeras med \u00e4gd andel av f\u00f6r- \u00e4ndringen i f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar. Goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till ett intressef\u00f6retag eller joint venture ing\u00e5r i andelarnas redovisade v\u00e4rde och skrivs inte av. Andelar - nas redovisade v\u00e4rde j\u00e4mf\u00f6rs med \u00e5tervinningsv\u00e4rdet p\u00e5 nettoinvesteringen i intressef\u00f6retaget eller i ett joint venture \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng f\u00f6r att fastst\u00e4lla eventuellt nedskrivnings- behov. I koncernens resultatr\u00e4kning redovisas \u00e4gd andel av intressef\u00f6retagets eller ett joint ventures resultat inklusive skatt enligt f\u00f6retagets resultatr\u00e4kning tillsammans med eventuella nedskrivningar p\u00e5 en egen rad, Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat. Rapporteringsdatum och redovisningsprinciper f\u00f6r intressef\u00f6re - tag och joint ventures \u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-417": { "value": "3.2 Intressef\u00f6retag och joint ventures Intressef\u00f6retag \u00e4r f\u00f6retag d\u00e4r koncernen har betydande inflytande och joint ventu- res \u00e4r f\u00f6retag d\u00e4r koncernen tillsammans med en eller flera parter har ett gemen- samt best\u00e4mmande inflytande. Investeringar i intressef\u00f6retag och joint ventures redovisas enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden inneb\u00e4r att andelarna i ett f\u00f6retag redovisas till anskaff- ningsv\u00e4rde vid anskaffningstillf\u00e4llet och d\u00e4refter justeras med \u00e4gd andel av f\u00f6r- \u00e4ndringen i f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar. Goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till ett intressef\u00f6retag eller joint venture ing\u00e5r i andelarnas redovisade v\u00e4rde och skrivs inte av. Andelar - nas redovisade v\u00e4rde j\u00e4mf\u00f6rs med \u00e5tervinningsv\u00e4rdet p\u00e5 nettoinvesteringen i intressef\u00f6retaget eller i ett joint venture \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng f\u00f6r att fastst\u00e4lla eventuellt nedskrivnings- behov. I koncernens resultatr\u00e4kning redovisas \u00e4gd andel av intressef\u00f6retagets eller ett joint ventures resultat inklusive skatt enligt f\u00f6retagets resultatr\u00e4kning tillsammans med eventuella nedskrivningar p\u00e5 en egen rad, Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat. Rapporteringsdatum och redovisningsprinciper f\u00f6r intressef\u00f6re - tag och joint ventures \u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens .", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-418": { "value": "3.2 Intressef\u00f6retag och joint ventures Intressef\u00f6retag \u00e4r f\u00f6retag d\u00e4r koncernen har betydande inflytande och joint ventu- res \u00e4r f\u00f6retag d\u00e4r koncernen tillsammans med en eller flera parter har ett gemen- samt best\u00e4mmande inflytande. Investeringar i intressef\u00f6retag och joint ventures redovisas enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden inneb\u00e4r att andelarna i ett f\u00f6retag redovisas till anskaff- ningsv\u00e4rde vid anskaffningstillf\u00e4llet och d\u00e4refter justeras med \u00e4gd andel av f\u00f6r- \u00e4ndringen i f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar. Goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till ett intressef\u00f6retag eller joint venture ing\u00e5r i andelarnas redovisade v\u00e4rde och skrivs inte av. Andelar - nas redovisade v\u00e4rde j\u00e4mf\u00f6rs med \u00e5tervinningsv\u00e4rdet p\u00e5 nettoinvesteringen i intressef\u00f6retaget eller i ett joint venture \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng f\u00f6r att fastst\u00e4lla eventuellt nedskrivnings- behov. I koncernens resultatr\u00e4kning redovisas \u00e4gd andel av intressef\u00f6retagets eller ett joint ventures resultat inklusive skatt enligt f\u00f6retagets resultatr\u00e4kning tillsammans med eventuella nedskrivningar p\u00e5 en egen rad, Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat. Rapporteringsdatum och redovisningsprinciper f\u00f6r intressef\u00f6re - tag och joint ventures \u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-419": { "value": "Andelar - nas redovisade v\u00e4rde j\u00e4mf\u00f6rs med \u00e5tervinningsv\u00e4rdet p\u00e5 nettoinvesteringen i intressef\u00f6retaget eller i ett joint venture \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng f\u00f6r att fastst\u00e4lla eventuellt nedskrivnings- behov. 3.8 Finansiella instrument \u2013 Kreditf\u00f6rluster Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r f\u00f6ljande finansiella instrument: finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, leasingford- ringar, o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantier. Reserven f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster v\u00e4rderas enligt en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och speglar ett objektivt och sannolikhetsv\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad m\u00f6jliga utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r till- g\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. Kreditf\u00f6r- lustreserveringarna v\u00e4rderas utifr\u00e5n om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r ett instrument. \u2022 Steg 1 omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditris- ken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet samt de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, dvs de motparter som har en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad. \u2022 Steg 2 omfattar finansiella instrument d\u00e4r en betydande f\u00f6rs\u00e4mring av kreditkva- litet intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella instrument som \u00e4r os\u00e4kra och f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. F\u00f6r finansiella instrument som h\u00e4nf\u00f6rs till steg 1 motsvarar reserveringen 12 m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust och f\u00f6r finansiella instrument i steg 2 samt os\u00e4kra fordringar i steg 3 motsvarar reserveringen de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna representerar f\u00f6rluster fr\u00e5n alla fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga under det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. 12 m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster representerar de f\u00f6rlus - ter som beror p\u00e5 fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga inom 12 m\u00e5nader efter rapporteringsdagen och \u00e4r f\u00f6ljaktligen endast en del av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus - terna f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. 3.8.1 V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas f\u00f6r varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), kreditexponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolik- heten att en l\u00e5ntagare kommer att fallera. EAD motsvarar en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexpo- nering vid fallissemangstidpunkten efter att h\u00e4nsyn tagits till tidpunkten f\u00f6r avtals- enliga betalningar samt f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av revolverande krediter och l\u00e5nel\u00f6ften. LGD motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad kredit- exponering med h\u00e4nsyn tagen till motpartens egenskaper, s\u00e4kerheter och produkttyp. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, LGD och EAD f\u00f6r varje framtida m\u00e5nad under den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r en kreditexponering. Dessa tre parametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlevnadssannolikheten eller sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har blivit f\u00f6rskottsbetald eller fallerad en tidigare m\u00e5nad. P\u00e5 detta s\u00e4tt ber\u00e4knas de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kredit - f\u00f6rlusterna vilka sedan diskonteras tillbaka till rapporteringsdagen med den ursprungliga diskonteringsr\u00e4ntan och summeras. En summering av de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger 12 m\u00e5naders f\u00f6r - v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. N\u00e4r de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna ber\u00e4knas tar koncernen h\u00e4nsyn till minst tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska variabler s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskpa - rametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effek- terna av makroekonomiska prognoser. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhets - v\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. I de fall effekten av relevanta faktorer inte f\u00e5ngas av riskmodeller anv\u00e4nder koncernen sig av expertjusteringar. Koncernen bed\u00f6mer v\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kredit- exponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4n- syn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga resultat varav ett resulterar i en f\u00f6rlust. De m\u00f6jliga resulta- ten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och l\u00e5ntagarspecifika scenarier. 3.8.2 Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang \u00e4r en parameter i PD som p\u00e5verkar b\u00e5de identifieringen av en bety- dande \u00f6kad kreditrisk och v\u00e4rderingen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Finan- siella tillg\u00e5ngar som klassificeras som os\u00e4kra inkluderas i steg 3. Koncernens definitioner av fallissemang och os\u00e4kra fordringar enligt IFRS 9 \u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens regulatoriska definition av fallissemang efter - som den anv\u00e4nds vid kreditriskhantering. N\u00e4r n\u00e5got av det f\u00f6ljande intr\u00e4ffar utl\u00f6- ses fallissemang respektive os\u00e4ker fordran: en l\u00e5ntagare har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 90 dagar, har f\u00f6rsatts i konkurs eller liknande, l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats eller det finns en bed\u00f6mning att det \u00e4r osannolikt att l\u00e5ntagaren kom- mer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser som \u00f6verenskommet. Vid bed\u00f6mningen av om det \u00e4r osannolikt att en l\u00e5ntagare kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser tar kon- cernen h\u00e4nsyn till b\u00e5de kvalitativa och kvantitativa faktorer inklusive, men inte begr\u00e4nsat till, status p\u00e5 f\u00f6rfall, uteblivna betalningar p\u00e5 andra l\u00e5nef\u00f6rpliktelser hos samma l\u00e5ngivare, f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6rv\u00e4ntad konkurs eller brott mot l\u00e5nevillkor. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert d\u00e5 det inte l\u00e4ngre upp- fyller n\u00e5got av kriterierna f\u00f6r fallissemang under minst tre p\u00e5 varandra f\u00f6ljande m\u00e5nader. Ett l\u00e5n som \u00e4r i fallissemang beroende p\u00e5 att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkoren har l\u00e4mnats, har l\u00e4ngre pr\u00f6votid. 3.8.3 Fastst\u00e4lla betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet Koncernen bed\u00f6mer f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk genom att anv\u00e4nda en kombination av individuell och kollektiv information och kommer att spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrumentniv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt. F\u00f6r att bed\u00f6ma f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisken f\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare anv\u00e4nds i f\u00f6rsta hand f\u00f6r\u00e4ndring i den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid sedan f\u00f6r - sta redovisningstillf\u00e4llet som indikator. Denna indikator inf\u00f6rlivar effekter b\u00e5de fr\u00e5n historiska h\u00e4ndelser och prognostiserade ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. I andra hand anv\u00e4nds f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens interna kreditv\u00e4rdering, d\u00e4r varje riskklas- sificering motsvarar en 12 m\u00e5naders sannolikhet f\u00f6r fallissemang sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, som indikator. F\u00f6r instrument vars f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle var f\u00f6re den 1 januari 2018 \u00e4r det inte m\u00f6jligt att ber\u00e4kna den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet utan att anv\u00e4nda i efterhand erh\u00e5llen information. Det skulle dessutom kr\u00e4va orimlig kostnad och anstr\u00e4ngning. D\u00e4rmed anv\u00e4nds koncernens interna kreditv\u00e4rdering sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som prim\u00e4r indikator. Kvalitativa indikatorer beaktas ocks\u00e5 vid placering i de olika stegen, till exempel om l\u00e5ntagaren \u00f6vervakas p\u00e5 bevakningslista eller har beviljats l\u00e4ttnader i l\u00e5nevill - koren. Vidare anses en betydande \u00f6kning i kreditrisken ha intr\u00e4ffat n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar p\u00e5 ett instrument. Koncernen bed\u00f6mer att finansiella tillg\u00e5ngar med l\u00e5g kreditrisk p\u00e5 rapporterings- dagen inte anses ha varit utsatta f\u00f6r en betydande \u00f6kad kreditrisk. Koncernen till- l\u00e4mpar detta enbart p\u00e5 instrument med motparter som \u00e4r stater och finansiella institut. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre ha varit utsatt f\u00f6r en betydande \u00f6kad kreditrisk n\u00e4r alla indikatorer inte l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda. 3.8.4 F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Ett finansiellt instruments l\u00f6ptid \u00e4r relevant f\u00f6r b\u00e5de bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kad kreditrisk, vilken tar h\u00e4nsyn till f\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikheten f\u00f6r fallissemang f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, och v\u00e4rderingen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6ver- ensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och rullningsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen anv\u00e4nder koncernen en modell base- rad p\u00e5 historiskt beteende f\u00f6r att f\u00f6rutse sannolikheten att exponeringen finns kvar och att den inte fallerar vid n\u00e5got tillf\u00e4lle under dess \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (sannolik- heten f\u00f6r \u00e5terbetalningar i f\u00f6rtid). Det enda undantaget fr\u00e5n denna generella princip till\u00e4mpas p\u00e5 kreditkort, d\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid uppskattas till l\u00e4ngre \u00e4n den avtalsenliga l\u00f6ptiden. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden \u00e4r baserad p\u00e5 den period som koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r kreditrisk och d\u00e4r kreditf\u00f6rlusterna inte kan mildras genom riskhanterings\u00e5tg\u00e4rder. Denna s\u00e5 kallade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden fastst\u00e4lls med anv\u00e4ndande av produktspecifik historisk data och str\u00e4cker sig upp till 10 \u00e5r
3.8.5 Presentation av kreditf\u00f6rluster
F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras
reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i balansr\u00e4kningen som en minskning av redovisat
bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantiavtal redovi
-
sas de reserveringarna som avs\u00e4ttningar inom raden \u00d6vriga skulder och avs\u00e4tt-
ningar. I de fall ett finansiellt instrument best\u00e5r av tv\u00e5 komponenter, ett l\u00e5n och ett
l\u00e5ne\u00e5tagande, s\u00e5som en revolverande checkr\u00e4kningskredit, redovisar koncernen
reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster separat f\u00f6r l\u00e5net och l\u00e5ne\u00e5tagandet.
En bortskrivning minskar det redovisade bruttov\u00e4rdet f\u00f6r den finansiella till
-
g\u00e5ngen. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och bortskrivningar presente-
ras som kreditf\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses
beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och representerar beloppet f\u00f6re ianspr\u00e5ktagan
-
det av tidigare gjord reservering. \u00c5terbetalningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervin-
ningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom kreditf\u00f6rluster .
Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Kreditf\u00f6rluster
Fastst\u00e4llande av betydande \u00f6kning i kreditrisken och inf\u00f6rlivande av fram\u00e5tblick-
ande makroekonomiska scenarier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 reserveringar f\u00f6r kre-
ditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6rliva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6m-
ningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att
endast relevant fram\u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av
reserveringen f\u00f6r kreditf\u00f6rluster.
Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5
grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av
kreditreserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information samt en
k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden
om betydande \u00f6kning i kreditrisken och i relation till fram\u00e5tblickande makroekono
-
miska scenarier finns i not K3 Risker avsnitt 3.1.4 Ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlust-
reserveringar.
Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar \u00e4r de d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limit
-
grupps beviljade belopp uppg\u00e5r till 50 mkr eller mer. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rlus-
ter f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassa-
fl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett resulterar i
en f\u00f6rlust. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd rele
-
vanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5n-
tagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot
\u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj
-
ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt
f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga
samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan
-
den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5
reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir tillg\u00e4ng
-
lig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras.
3.11.1 Goodwill Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvad i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet. D\u00e4refter v\u00e4rderas goodwill till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivningar. Goodwill pr\u00f6vas med avseende p\u00e5 nedskrivningsbehov \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. Nedskriv- ningspr\u00f6vningen sker genom att \u00e5tervinningsv\u00e4rdet, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rde eller f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rde, ber\u00e4knas. \u00c4r \u00e5tervinningsv\u00e4rdet l\u00e4gre \u00e4n redovisat v\u00e4rde sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning av good - will p\u00e5verkar varken kassafl\u00f6de eller kapitalt\u00e4ckningsgrader, d\u00e5 goodwill \u00e4r en avdragspost vid ber\u00e4kningen av kapitalbasen. I syfte att pr\u00f6va goodwill fr\u00e5n r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv f\u00f6r nedskrivning allokeras den vid f\u00f6r - v\u00e4rvstidpunkten till den kassagenererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. En kassagenererande enhet \u00e4r den minsta identifierbara grupp av tillg\u00e5ngar som ger upphov till kassafl\u00f6den som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r oberoende av andra tillg\u00e5ngar. Den identifierade kassagenererande enheten f\u00f6r goodwill motsva- rar den l\u00e4gsta niv\u00e5 f\u00f6r vilken den \u00f6vervakas i den interna styrningen och \u00e4r aldrig st\u00f6rre \u00e4n ett r\u00f6relsesegment. Nedskrivningsbehov fastst\u00e4lls genom att bed\u00f6ma \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enheten som goodwillposten \u00e4r kopplad till. D\u00e5 \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n det redovisade v\u00e4rdet redovisas ned- skrivning. Redovisad nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs inte. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill F\u00f6retagsledningens nedskrivningspr\u00f6vningar g\u00f6rs genom att ber\u00e4kna nyttjande- v\u00e4rdet. Ber\u00e4kningen bygger p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n den kassa- genererande enheten till vilken goodwill allokerats samt n\u00e4r i tiden kassafl\u00f6dena erh\u00e5lls. De f\u00f6rsta tre \u00e5rens kassafl\u00f6den best\u00e4ms av de finansiella planer f\u00f6retags- ledningen fastst\u00e4llt. F\u00f6r att d\u00e4refter fastst\u00e4lla framtida kassafl\u00f6dens storlek kr\u00e4vs mer subjektiva uppskattningar om framtida tillv\u00e4xt, marginaler och l\u00f6nsamhetsni - v\u00e5er. Eftersom samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hem- mamarknader, som det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna, bed\u00f6mer koncernen eviga kassafl\u00f6den. Dessutom fastst\u00e4lls en diskonteringsfaktor som f\u00f6rutom att spegla pengars tidsv\u00e4rde ocks\u00e5 speglar den risk tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00f6rknippad med. Olika diskonteringsfaktorer anv\u00e4nds f\u00f6r olika tidsperioder. I m\u00f6jligaste m\u00e5n fast- st\u00e4lls diskonteringsfaktor och antaganden eller delar av antaganden utifr\u00e5n externa k\u00e4llor. Ber\u00e4kningen \u00e4r trots det till v\u00e4ldigt stor del beroende av f\u00f6retagsled- ningens egna antaganden. F\u00f6retagsledningen anser att gjorda uppskattningar \u00e4r v\u00e4sentliga f\u00f6r koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Fastst\u00e4llda antagan - den och f\u00f6r\u00e4ndringar av dem beskrivs i not K31 Immateriella anl\u00e4ggningstill- g\u00e5ngar . 3.19 Nedskrivningar F\u00f6r tillg\u00e5ngar som inte pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning enligt standarder med specifika nedskrivningsregler bed\u00f6mer koncernen l\u00f6pande om det finns indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar minskat i v\u00e4rde. Ifall s\u00e5dan indikation existerar pr\u00f6vas tillg\u00e5ngen f\u00f6r ned- skrivning genom att tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde uppskattas. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervin- ningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gsta v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngens f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsomkostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. \u00d6verstiger redovisat v\u00e4rde \u00e5ter - vinningsv\u00e4rdet sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid bed\u00f6mning av nyttjan- dev\u00e4rdet diskonteras uppskattade framtida kassafl\u00f6den med en diskonteringsfak- tor, f\u00f6re skatt, som inkluderar marknadens bed\u00f6mning av pengars tidsv\u00e4rde och andra risker som \u00e4r f\u00f6rknippade med den specifika tillg\u00e5ngen. En bed\u00f6mning g\u00f6rs ocks\u00e5 vid varje rapporteringstillf\u00e4lle om det finns indikationer p\u00e5 att behov av tidi- gare gjord nedskrivning har minskat eller inte l\u00e4ngre f\u00f6religger. Ifall s\u00e5dan indika- tion existerar best\u00e4ms \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Tidigare gjord nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det f\u00f6religger f\u00f6r\u00e4ndringar i de uppskattningar som gjordes n\u00e4r ned - skrivningen bokf\u00f6rdes. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-420": { "value": "Andelar - nas redovisade v\u00e4rde j\u00e4mf\u00f6rs med \u00e5tervinningsv\u00e4rdet p\u00e5 nettoinvesteringen i intressef\u00f6retaget eller i ett joint venture \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng f\u00f6r att fastst\u00e4lla eventuellt nedskrivnings- behov. 3.11.1 Goodwill Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvad i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet. D\u00e4refter v\u00e4rderas goodwill till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivningar. Goodwill pr\u00f6vas med avseende p\u00e5 nedskrivningsbehov \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. Nedskriv- ningspr\u00f6vningen sker genom att \u00e5tervinningsv\u00e4rdet, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rde eller f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rde, ber\u00e4knas. \u00c4r \u00e5tervinningsv\u00e4rdet l\u00e4gre \u00e4n redovisat v\u00e4rde sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning av good - will p\u00e5verkar varken kassafl\u00f6de eller kapitalt\u00e4ckningsgrader, d\u00e5 goodwill \u00e4r en avdragspost vid ber\u00e4kningen av kapitalbasen. I syfte att pr\u00f6va goodwill fr\u00e5n r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv f\u00f6r nedskrivning allokeras den vid f\u00f6r - v\u00e4rvstidpunkten till den kassagenererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. En kassagenererande enhet \u00e4r den minsta identifierbara grupp av tillg\u00e5ngar som ger upphov till kassafl\u00f6den som i allt v\u00e4sentligt \u00e4r oberoende av andra tillg\u00e5ngar. Den identifierade kassagenererande enheten f\u00f6r goodwill motsva- rar den l\u00e4gsta niv\u00e5 f\u00f6r vilken den \u00f6vervakas i den interna styrningen och \u00e4r aldrig st\u00f6rre \u00e4n ett r\u00f6relsesegment. Nedskrivningsbehov fastst\u00e4lls genom att bed\u00f6ma \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enheten som goodwillposten \u00e4r kopplad till. D\u00e5 \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n det redovisade v\u00e4rdet redovisas ned- skrivning. Redovisad nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs inte.
Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill
F\u00f6retagsledningens nedskrivningspr\u00f6vningar g\u00f6rs genom att ber\u00e4kna nyttjande-
v\u00e4rdet. Ber\u00e4kningen bygger p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n den kassa-
genererande enheten till vilken goodwill allokerats samt n\u00e4r i tiden kassafl\u00f6dena
erh\u00e5lls. De f\u00f6rsta tre \u00e5rens kassafl\u00f6den best\u00e4ms av de finansiella planer f\u00f6retags
-
ledningen fastst\u00e4llt. F\u00f6r att d\u00e4refter fastst\u00e4lla framtida kassafl\u00f6dens storlek kr\u00e4vs
mer subjektiva uppskattningar om framtida tillv\u00e4xt, marginaler och l\u00f6nsamhetsni
-
v\u00e5er. Eftersom samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hem-
mamarknader, som det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna, bed\u00f6mer koncernen
eviga kassafl\u00f6den. Dessutom fastst\u00e4lls en diskonteringsfaktor som f\u00f6rutom att
spegla pengars tidsv\u00e4rde ocks\u00e5 speglar den risk tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00f6rknippad med.
Olika diskonteringsfaktorer anv\u00e4nds f\u00f6r olika tidsperioder. I m\u00f6jligaste m\u00e5n fast
-
st\u00e4lls diskonteringsfaktor och antaganden eller delar av antaganden utifr\u00e5n
externa k\u00e4llor. Ber\u00e4kningen \u00e4r trots det till v\u00e4ldigt stor del beroende av f\u00f6retagsled
-
ningens egna antaganden. F\u00f6retagsledningen anser att gjorda uppskattningar \u00e4r
v\u00e4sentliga f\u00f6r koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Fastst\u00e4llda antagan
3.19 Nedskrivningar F\u00f6r tillg\u00e5ngar som inte pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning enligt standarder med specifika nedskrivningsregler bed\u00f6mer koncernen l\u00f6pande om det finns indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar minskat i v\u00e4rde. Ifall s\u00e5dan indikation existerar pr\u00f6vas tillg\u00e5ngen f\u00f6r ned- skrivning genom att tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde uppskattas. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervin- ningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gsta v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngens f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsomkostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. \u00d6verstiger redovisat v\u00e4rde \u00e5ter - vinningsv\u00e4rdet sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid bed\u00f6mning av nyttjan- dev\u00e4rdet diskonteras uppskattade framtida kassafl\u00f6den med en diskonteringsfak- tor, f\u00f6re skatt, som inkluderar marknadens bed\u00f6mning av pengars tidsv\u00e4rde och andra risker som \u00e4r f\u00f6rknippade med den specifika tillg\u00e5ngen. En bed\u00f6mning g\u00f6rs ocks\u00e5 vid varje rapporteringstillf\u00e4lle om det finns indikationer p\u00e5 att behov av tidi- gare gjord nedskrivning har minskat eller inte l\u00e4ngre f\u00f6religger. Ifall s\u00e5dan indika- tion existerar best\u00e4ms \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Tidigare gjord nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det f\u00f6religger f\u00f6r\u00e4ndringar i de uppskattningar som gjordes n\u00e4r ned - skrivningen bokf\u00f6rdes. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-421": { "value": "I koncernens resultatr\u00e4kning redovisas \u00e4gd andel av intressef\u00f6retagets eller ett joint ventures resultat inklusive skatt enligt f\u00f6retagets resultatr\u00e4kning tillsammans med eventuella nedskrivningar p\u00e5 en egen rad, Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat.
3.20 Skatt
Aktuella skattefordringar och skatteskulder f\u00f6r aktuell period och tidigare perioder
v\u00e4rderas till det belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas eller betalas till skattemyndigheter.
Med uppskjutna skatter avses skatt p\u00e5 skillnader mellan redovisat och skattem\u00e4s
-
sigt v\u00e4rde, som i framtiden utg\u00f6r underlag f\u00f6r aktuell skatt.
Uppskjuten skatteskuld \u00e4r skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till skattepliktiga tempor\u00e4ra skill
-
nader och som f\u00f6rutses betalas i framtiden. Uppskjuten skatteskuld redovisas f\u00f6r
samtliga skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader f\u00f6rutom till den del skatteskulderna \u00e4r
h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rsta redovisningen av goodwill eller till vissa skattepliktiga skillna
-
der p\u00e5 grund av innehav i dotterf\u00f6retag. Uppskjuten skattefordran representerar en
reduktion av framtida skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader,
skattem\u00e4ssiga underskottsavdrag eller andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag.
Uppskjuten skattefordran pr\u00f6vas vid varje bokslutstillf\u00e4lle och redovisas i den
utstr\u00e4ckning det vid respektive balansdag \u00e4r sannolikt att de kan utnyttjas. Det
medf\u00f6r att en tidigare ej redovisad uppskjuten skattefordran redovisas d\u00e5 det
bed\u00f6ms som sannolikt att tillr\u00e4ckliga skattepliktiga \u00f6verskott kommer att finnas i
framtiden. P\u00e5 balansdagen lagf\u00e4sta skattesatser anv\u00e4nds vid ber\u00e4kningarna.
Koncernens uppskjutna skattefordran och skatteskuld ber\u00e4knas nominellt med
respektive lands skattesats som g\u00e4ller f\u00f6r efterf\u00f6ljande \u00e5r. Ber\u00e4kningen inkluderar
inte eventuell OECD global minimiskatt. Uppskjuten skattefordran nettoredovisas
mot uppskjuten skatteskuld f\u00f6r koncernf\u00f6retag som har skattem\u00e4ssig r\u00e4tt till
utj\u00e4mning.
All aktuell skatt och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4kningen som Skatt
f\u00f6rutom skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till poster som har redovisats i \u00f6vrigt totalresultat eller
direkt i eget kapital.
Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Skatt
F\u00f6r det estniska koncernf\u00f6retaget Swedbank AS utl\u00f6ses inkomstbeskattning n\u00e4r
utdelning l\u00e4mnas. Moderbolaget styr utdelningsbeslutet. F\u00f6r den del det inte finns
n\u00e5gon avsikt att inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid ta utdelning fr\u00e5n dotterf\u00f6retagets acku
-
mulerade vinstmedel f\u00f6re 2017 redovisas ingen uppskjuten skatt. F\u00f6r mer informa-
tion se not K19 .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-422": { "value": "
3.3 Tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta
Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbola
-
gets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. En inom koncernen enskild verk-
samhets (koncernf\u00f6retag eller filial) funktionella valuta definieras och fastst\u00e4lls
som valutan i vilken den enskilda verksamheten huvudsakligen genererar och f\u00f6r
-
brukar likvida medel men ocks\u00e5 utifr\u00e5n om verksamheten bedrivs som en utvidg-
ning av det rapporterande f\u00f6retaget, i st\u00e4llet f\u00f6r med en betydande grad av sj\u00e4lv-
st\u00e4ndighet.
3.3.1 Transaktioner i annan valuta \u00e4n den funktionella valutan Transaktioner i annan valuta \u00e4n den funktionella valutan, utl\u00e4ndsk valuta, bokf\u00f6rs initialt till valutakursen p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta samt icke-monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde omv\u00e4rderas per balansdagen till d\u00e5 g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs . Samt- liga vinster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av valutaomr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster, och icke-monet\u00e4ra poster som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom Nettoresultat finansiella poster. 3.3.2 Omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska verksamheter till koncernens rapporteringsvaluta Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag med annan funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Resultatr\u00e4kningen omr\u00e4knas till varje transaktions valutakurs. Av praktiska sk\u00e4l anv\u00e4nds i regel en genomsnittlig kurs f\u00f6r perioden. Uppkomna omr\u00e4kningsdifferenser redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Finansiella skulder i annan valuta \u00e4n rapporteringsvalutan som s\u00e4krar nettoin - vesteringar i utlandsverksamhet omr\u00e4knas till valutakursen p\u00e5 balansdagen. Valuta- kursdifferenser h\u00e4nf\u00f6rliga till valutas\u00e4kringar av investeringen i de utl\u00e4ndska f\u00f6re- tagen redovisas i \u00f6vrigt totalresultat med beaktande av uppskjuten skatt. Detta under f\u00f6ruts\u00e4ttning att kraven f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning uppfylls. Ineffektivitet i s\u00e5dana s\u00e4kringar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella pos- ter. D\u00e5 dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag avyttras omklassificeras ackumulerade omr\u00e4kningsdifferenser och valutakursdifferenser fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till resultatr\u00e4kningen .", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-423": { "value": "3.3 Tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbola- gets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. En inom koncernen enskild verk- samhets (koncernf\u00f6retag eller filial) funktionella valuta definieras och fastst\u00e4lls som valutan i vilken den enskilda verksamheten huvudsakligen genererar och f\u00f6r- brukar likvida medel men ocks\u00e5 utifr\u00e5n om verksamheten bedrivs som en utvidg- ning av det rapporterande f\u00f6retaget, i st\u00e4llet f\u00f6r med en betydande grad av sj\u00e4lv- st\u00e4ndighet", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-424": { "value": ". Samt- liga vinster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av valutaomr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster, och icke-monet\u00e4ra poster som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom Nettoresultat finansiella poster. Finansiella skulder i annan valuta \u00e4n rapporteringsvalutan som s\u00e4krar nettoin - vesteringar i utlandsverksamhet omr\u00e4knas till valutakursen p\u00e5 balansdagen. Valuta- kursdifferenser h\u00e4nf\u00f6rliga till valutas\u00e4kringar av investeringen i de utl\u00e4ndska f\u00f6re- tagen redovisas i \u00f6vrigt totalresultat med beaktande av uppskjuten skatt. Detta under f\u00f6ruts\u00e4ttning att kraven f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning uppfylls. Ineffektivitet i s\u00e5dana s\u00e4kringar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella pos- ter. Samtliga derivat redovisas och v\u00e4rderas i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde. Deri- vat med positiva verkliga v\u00e4rden, inklusive upplupen r\u00e4nta, redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivat och motsvarande princip g\u00e4ller p\u00e5 skuldsidan. Realiserade och orealiserade resultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Nettoresultat finan- siella poster. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost . F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4k- ningen inom Nettoresultat finansiella poster med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verk- ligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk . Ett till ett s\u00e4kringar S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas av koncernen i vissa fall n\u00e4r r\u00e4nte- exponeringen i en redovisad finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld s\u00e4krats med derivat. Koncernen anv\u00e4nder sig av r\u00e4nteswappar f\u00f6r att s\u00e4kra emitterade v\u00e4rde- papper, seniora icke prioriterade skulder samt efterst\u00e4llda skulder. S\u00e4kringsredo- visningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade risken i en individuell finan - siell skuld redovisas p\u00e5 samma rad i balansr\u00e4kningen som det finansiella instru- mentet. B\u00e5de den verkliga v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet och p\u00e5 den s\u00e4krade ris- ken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. R\u00e4nta fr\u00e5n den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet redovisas i r\u00e4ntenettot . Portf\u00f6ljs\u00e4kringar S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas f\u00f6r portf\u00f6ljer d\u00e4r r\u00e4nteexpone- ringen i portf\u00f6ljer av utl\u00e5ning och icke-l\u00f6ptidsbest\u00e4mda ins\u00e4ttningar, best\u00e5ende av inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfordran, s\u00e4krats med derivat. S\u00e4kringsredovisningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade portf\u00f6ljen ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdet p\u00e5 de s\u00e4krade posterna redovisas p\u00e5 separata rader i balansr\u00e4kningen: V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar respektive V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4k- ringar. B\u00e5de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade risken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. R\u00e4ntor fr\u00e5n s\u00e4krade poster och s\u00e4kringsinstrument redovisas inom R\u00e4ntenettot 3.9.2 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar Derivat ing\u00e5s ibland i syfte att s\u00e4kra exponeringen f\u00f6r variationer av framtida kas - safl\u00f6den till f\u00f6ljd av valutaf\u00f6r\u00e4ndringar. De s\u00e4krade posterna \u00e4r aggregerade expo- neringar mot utl\u00e4ndsk valuta i emitterade skuldebrev med fast r\u00e4nta samt r\u00e4nte- swappar i samma valuta. Koncernen anv\u00e4nder valutabasisswappar som s\u00e4kringsinstrument och exkluderar komponenten f\u00f6r valutabasisspread fr\u00e5n s\u00e4k- ringsf\u00f6rh\u00e5llandet. Dessa s\u00e4kringsrelationer redovisas som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, vilket inneb\u00e4r att den effektiva delen av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet, s\u00e4kringsin- strumentet, redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde i valutabasisswappar redovisas ocks\u00e5 i \u00f6vrigt totalresultat. De f\u00f6r\u00e4ndringar som avser den effektiva delen av s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet redovisas i kassafl\u00f6desreserven medan valutabasisspreadkomponenten redovisas i reserven f\u00f6r valutaba- sisspreadar. De ackumulerade beloppen i respektive reserv klassificeras senare om till resultatet i samma period som de s\u00e4krade framtida kassafl\u00f6dena eller kassa- fl\u00f6dena avseende valutabasisspreadarna p\u00e5verkar resultatet. S\u00e4kringarna anses vara ineffektiva till den del som den ackumulerade f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde fr\u00e5n s\u00e4kringens start \u00e4r st\u00f6rre f\u00f6r den identifierade delen av s\u00e4kringsinstrumentet \u00e4n f\u00f6r den s\u00e4krade posten, vilken v\u00e4rderas med hj\u00e4lp av hypotetiska derivat. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. 3.9.3 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncernen fr\u00e5n de omr\u00e4kningsdifferenser som uppkommer d\u00e5 verksamheter i annan funktionell valuta \u00e4n rapporteringsvalutan omr\u00e4knas. Emitterade skuldebrev i utlandsverksamhetens funktionella valuta anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument och v\u00e4rderas till valutakursen per balansdagen. Den del av valutakursresultatet p\u00e5 s\u00e4k - ringsinstrumentet som \u00e4r effektiv redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Eventuell ineffek- tiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. I resultatr\u00e4kningen redovisas raden F\u00f6rs\u00e4kringsnetto, som summerar raderna F\u00f6rs\u00e4kringsresultat, best\u00e5ende av f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter, f\u00f6rs\u00e4kringskostnader, finan- siella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, resultat av innehavda \u00e5terf\u00f6r- s\u00e4kringsavtal, samt Avkastning fr\u00e5n bakomliggande finansiella tillg\u00e5ngar till f\u00f6r- s\u00e4kringsavtal med resultatandel. F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter motsvarar minskningen av det redovisade v\u00e4rdet av skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd till f\u00f6ljd av att tj\u00e4nster tillhandah\u00e5llits under peri- oden, inklusive uppl\u00f6sning av avtalsenlig marginal. F\u00f6rs\u00e4kringskostnader motsva- rar \u00f6kningen av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r skulden f\u00f6r uppkomna skador och kost- nader under perioden samt eventuella f\u00f6rluster f\u00f6r f\u00f6rlustkontrakt. Effekter av pengars tidsv\u00e4rde och finansiella risker redovisas som finansiella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal .
let och ber\u00e4knas som nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar. Erh\u00e5llna leasingav-
gifter redovisas dels i resultatr\u00e4kningen som R\u00e4nteint\u00e4kter och dels i balansr\u00e4k-
ningen som amortering av l\u00e5nefordran och f\u00f6rdelas s\u00e5 att den finansiella int\u00e4kten
motsvarar en j\u00e4mn f\u00f6rr\u00e4ntning p\u00e5 den gjorda nettoinvesteringen.
3.15 R\u00e4ntenetto R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 finansiella instrument redovisas i r\u00e4ntenettot enligt effektivr\u00e4ntemetoden, och i vissa fall med en metod som ger en rimlig upp- skattning av effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar trans- aktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r en integrerad del av avkastningen. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde i steg 1 och steg 2 ber\u00e4knas genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde i steg 3 ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde, vilket \u00e4r redovisat bruttov\u00e4rde minskat med reserve- ringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektiv- r\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 den finansiella skulden. I r\u00e4ntenettot redovisas r\u00e4ntekomponenten fr\u00e5n derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredo- visning samt r\u00e4ntekomponenten fr\u00e5n derivat som anv\u00e4nds i ekonomiska s\u00e4kringar. I b\u00e5da dessa fall s\u00e4kras poster som redovisas i r\u00e4ntenettot. Dessutom redovisas ins\u00e4ttningsgarantiavgifter inom r\u00e4ntekostnader. 3.15.1 Presentation R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i han- delssyfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet F\u00f6retag och Institu- tioner \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n r\u00e4ntenettot till Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r. Inom \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-425": { "value": "Samt- liga vinster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av valutaomr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster, och icke-monet\u00e4ra poster som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom Nettoresultat finansiella poster.
3.3.2 Omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska verksamheter till koncernens rapporteringsvaluta
Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag med annan funktionell
valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till rapporteringsvalutan med valutakursen per
balansdagen. Resultatr\u00e4kningen omr\u00e4knas till varje transaktions valutakurs. Av
praktiska sk\u00e4l anv\u00e4nds i regel en genomsnittlig kurs f\u00f6r perioden. Uppkomna
omr\u00e4kningsdifferenser redovisas i \u00f6vrigt totalresultat.
Finansiella skulder i annan valuta \u00e4n rapporteringsvalutan som s\u00e4krar nettoin
-
vesteringar i utlandsverksamhet omr\u00e4knas till valutakursen p\u00e5 balansdagen. Valuta-
kursdifferenser h\u00e4nf\u00f6rliga till valutas\u00e4kringar av investeringen i de utl\u00e4ndska f\u00f6re
-
tagen redovisas i \u00f6vrigt totalresultat med beaktande av uppskjuten skatt. Detta
under f\u00f6ruts\u00e4ttning att kraven f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning uppfylls. Ineffektivitet i
s\u00e5dana s\u00e4kringar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella pos
-
ter. D\u00e5 dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag avyttras omklassificeras ackumulerade
F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. . F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4k- ningen inom Nettoresultat finansiella poster med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verk- ligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk 3.9.3 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncernen fr\u00e5n de omr\u00e4kningsdifferenser som uppkommer d\u00e5 verksamheter i annan funktionell valuta \u00e4n rapporteringsvalutan omr\u00e4knas. Emitterade skuldebrev i utlandsverksamhetens funktionella valuta anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument och v\u00e4rderas till valutakursen per balansdagen. Den del av valutakursresultatet p\u00e5 s\u00e4k - ringsinstrumentet som \u00e4r effektiv redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Eventuell ineffek- tiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. 3.5.2 Derivat Samtliga derivat redovisas och v\u00e4rderas i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde. Deri- vat med positiva verkliga v\u00e4rden, inklusive upplupen r\u00e4nta, redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivat och motsvarande princip g\u00e4ller p\u00e5 skuldsidan. Realiserade och orealiserade resultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Nettoresultat finan- siella poster. 3.5.4 \u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med en \u00e5terk\u00f6pstransaktion, s\u00e5 kallad repa, avses ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6ver - ens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ng till ett best\u00e4mt pris. Vid en \u00e5terk\u00f6pstransaktion redovisas ett s\u00e5lt v\u00e4rde- papper fortsatt i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Erlagd likvid redovisas som finansiell skuld i balansr\u00e4k- ningen beroende p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas \u00e4ven som st\u00e4llda s\u00e4ker- heter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas i balansr\u00e4kningen beroende p\u00e5 motpart. Skillnaden mellan likviden f\u00f6r avista- och terminsledet periodiseras som r\u00e4nta. Ett till ett s\u00e4kringar S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas av koncernen i vissa fall n\u00e4r r\u00e4nte- exponeringen i en redovisad finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld s\u00e4krats med derivat. Koncernen anv\u00e4nder sig av r\u00e4nteswappar f\u00f6r att s\u00e4kra emitterade v\u00e4rde- papper, seniora icke prioriterade skulder samt efterst\u00e4llda skulder. S\u00e4kringsredo- visningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade risken i en individuell finan - siell skuld redovisas p\u00e5 samma rad i balansr\u00e4kningen som det finansiella instru- mentet. B\u00e5de den verkliga v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet och p\u00e5 den s\u00e4krade ris- ken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. R\u00e4nta fr\u00e5n den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet redovisas i r\u00e4ntenettot . I resultatr\u00e4kningen redovisas raden F\u00f6rs\u00e4kringsnetto, som summerar raderna F\u00f6rs\u00e4kringsresultat, best\u00e5ende av f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter, f\u00f6rs\u00e4kringskostnader, finan- siella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, resultat av innehavda \u00e5terf\u00f6r- s\u00e4kringsavtal, samt Avkastning fr\u00e5n bakomliggande finansiella tillg\u00e5ngar till f\u00f6r- s\u00e4kringsavtal med resultatandel. F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter motsvarar minskningen av det redovisade v\u00e4rdet av skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd till f\u00f6ljd av att tj\u00e4nster tillhandah\u00e5llits under peri- oden, inklusive uppl\u00f6sning av avtalsenlig marginal. F\u00f6rs\u00e4kringskostnader motsva- rar \u00f6kningen av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r skulden f\u00f6r uppkomna skador och kost- nader under perioden samt eventuella f\u00f6rluster f\u00f6r f\u00f6rlustkontrakt. Effekter av pengars tidsv\u00e4rde och finansiella risker redovisas som finansiella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal . 3.15 R\u00e4ntenetto R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 finansiella instrument redovisas i r\u00e4ntenettot enligt effektivr\u00e4ntemetoden, och i vissa fall med en metod som ger en rimlig upp- skattning av effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar trans- aktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r en integrerad del av avkastningen. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektiv- r\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 den finansiella skulden. I r\u00e4ntenettot redovisas r\u00e4ntekomponenten fr\u00e5n derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredo- visning samt r\u00e4ntekomponenten fr\u00e5n derivat som anv\u00e4nds i ekonomiska s\u00e4kringar. I b\u00e5da dessa fall s\u00e4kras poster som redovisas i r\u00e4ntenettot. Dessutom redovisas ins\u00e4ttningsgarantiavgifter inom r\u00e4ntekostnader. 3.15.1 Presentation R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i han- delssyfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet F\u00f6retag och Institu- tioner \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n r\u00e4ntenettot till Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r. Inom \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde . Portf\u00f6ljs\u00e4kringar S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas f\u00f6r portf\u00f6ljer d\u00e4r r\u00e4nteexpone- ringen i portf\u00f6ljer av utl\u00e5ning och icke-l\u00f6ptidsbest\u00e4mda ins\u00e4ttningar, best\u00e5ende av inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfordran, s\u00e4krats med derivat. S\u00e4kringsredovisningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade portf\u00f6ljen ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdet p\u00e5 de s\u00e4krade posterna redovisas p\u00e5 separata rader i balansr\u00e4kningen: V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar respektive V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4k- ringar. B\u00e5de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade risken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. R\u00e4ntor fr\u00e5n s\u00e4krade poster och s\u00e4kringsinstrument redovisas inom R\u00e4ntenettot 3.9.2 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar Derivat ing\u00e5s ibland i syfte att s\u00e4kra exponeringen f\u00f6r variationer av framtida kas - safl\u00f6den till f\u00f6ljd av valutaf\u00f6r\u00e4ndringar. De s\u00e4krade posterna \u00e4r aggregerade expo- neringar mot utl\u00e4ndsk valuta i emitterade skuldebrev med fast r\u00e4nta samt r\u00e4nte- swappar i samma valuta. Koncernen anv\u00e4nder valutabasisswappar som s\u00e4kringsinstrument och exkluderar komponenten f\u00f6r valutabasisspread fr\u00e5n s\u00e4k- ringsf\u00f6rh\u00e5llandet. Dessa s\u00e4kringsrelationer redovisas som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, vilket inneb\u00e4r att den effektiva delen av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet, s\u00e4kringsin- strumentet, redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde i valutabasisswappar redovisas ocks\u00e5 i \u00f6vrigt totalresultat. De f\u00f6r\u00e4ndringar som avser den effektiva delen av s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet redovisas i kassafl\u00f6desreserven medan valutabasisspreadkomponenten redovisas i reserven f\u00f6r valutaba- sisspreadar. De ackumulerade beloppen i respektive reserv klassificeras senare om till resultatet i samma period som de s\u00e4krade framtida kassafl\u00f6dena eller kassa- fl\u00f6dena avseende valutabasisspreadarna p\u00e5verkar resultatet. S\u00e4kringarna anses vara ineffektiva till den del som den ackumulerade f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde fr\u00e5n s\u00e4kringens start \u00e4r st\u00f6rre f\u00f6r den identifierade delen av s\u00e4kringsinstrumentet \u00e4n f\u00f6r den s\u00e4krade posten, vilken v\u00e4rderas med hj\u00e4lp av hypotetiska derivat. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-426": { "value": "
3.4 R\u00f6relsesegment
Segmentrapporteringen presenteras utifr\u00e5n f\u00f6retagsledningens perspektiv och
avser de delar av koncernen som definierats som r\u00f6relsesegment. R\u00f6relsesegmen
-
ten identifieras utifr\u00e5n den interna rapporteringen till f\u00f6retagets h\u00f6gste verkst\u00e4l-
lande beslutsfattare. Koncernen har identifierat koncernens vd som dess h\u00f6gste
verkst\u00e4llande beslutsfattare och den interna rapporteringen som anv\u00e4nds av
denne f\u00f6r att f\u00f6lja upp verksamheten och fatta beslut om resursf\u00f6rdelning ligger
till grund f\u00f6r den information som presenteras.
Redovisningsprinciperna f\u00f6r r\u00f6relsesegment utg\u00f6rs av redovisningsprinciperna i
koncernen j\u00e4mte de principer som specifikt avser segmentrapporteringen vilka
beskrivs i not K5 R\u00f6relsesegment.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-427": { "value": "3.5 Finansiella instrument \u2013 Allm\u00e4nt Finansiella instrument rubriceras i balansr\u00e4kningen p\u00e5 separata rader beroende p\u00e5 typ av finansiella instrument och vem som \u00e4r motpart. I de fall det finansiella instrumentet saknar specifik motpart eller \u00e4r noterat p\u00e5 en marknad rubriceras det som v\u00e4rdepapper i balansr\u00e4kningen 3.5.1 Redovisning och bortbokning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder redovisas i balansr\u00e4kningen p\u00e5 aff\u00e4rs- dagen, vilket \u00e4r den dag d\u00e5 avtal ing\u00e5tts, f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassifice- rade som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla kassafl\u00f6 - den fr\u00e5n instrumentet har l\u00f6pt ut eller har \u00f6verf\u00f6rts och koncernen har \u00f6verf\u00f6rt i stort sett alla risker och f\u00f6rm\u00e5ner som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gandet till annan part. 3.5.2 Derivat Samtliga derivat redovisas och v\u00e4rderas i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde. Deri- vat med positiva verkliga v\u00e4rden, inklusive upplupen r\u00e4nta, redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivat och motsvarande princip g\u00e4ller p\u00e5 skuldsidan. Realiserade och orealiserade resultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Nettoresultat finan- siella poster. Om derivatet \u00e4r identifierat som s\u00e4kringsinstrument till\u00e4mpas redo- visningsprinciperna f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning vilka beskrivs i avsnitt 3.9 . Finansiella tillg\u00e5ngar som omfattas av IFRS 9 Finansiella instrument, bed\u00f6ms inte f\u00f6r f\u00f6rekomsten av inb\u00e4ddade derivat. Varje kontrakt beaktas i sin helhet, inklusive de egenskaper som f\u00f6r\u00e4ndrar de avtalsenliga kassafl\u00f6dena, vid bed\u00f6m - ningen av huruvida de avtalsenliga kassafl\u00f6dena endast representerar kapitalbe- lopp och r\u00e4nta 3.5.4 \u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med en \u00e5terk\u00f6pstransaktion, s\u00e5 kallad repa, avses ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6ver - ens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ng till ett best\u00e4mt pris. Vid en \u00e5terk\u00f6pstransaktion redovisas ett s\u00e5lt v\u00e4rde- papper fortsatt i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas \u00e4ven som st\u00e4llda s\u00e4ker- heter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas i balansr\u00e4kningen beroende p\u00e5 motpart. Skillnaden mellan likviden f\u00f6r avista- och terminsledet periodiseras som r\u00e4nta.
3.5.5 V\u00e4rdepappersl\u00e5n
V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen fortsatt \u00e4r
exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper redovi
-
sas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen som st\u00e4lld pant, medan inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte tas upp som
tillg\u00e5ng. V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut v\u00e4rderas p\u00e5 samma s\u00e4tt som \u00f6vriga innehavda
v\u00e4rdepapper av samma slag. I de fall avyttring av inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper sker, s\u00e5
kallad blankning, skuldbokf\u00f6rs ett belopp motsvarande v\u00e4rdepappernas verkliga
v\u00e4rde inom \u00d6vriga skulder i balansr\u00e4kningen.
3.5.7 Kvittning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder kvittas och redovisas netto i balans- r\u00e4kningen n\u00e4r legal r\u00e4tt till kvittning f\u00f6religger, s\u00e5v\u00e4l i den l\u00f6pande verksamheten som i h\u00e4ndelse av konkurs, och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett netto- belopp eller att realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden samtidigt.
3.6 Finansiella instrument \u2013 Klassificering och v\u00e4rdering
Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier:
\u2022 upplupet anskaffningsv\u00e4rde
\u2022 verkligt v\u00e4rde via resultatet \u2013 obligatorisk
\u2022 innehas f\u00f6r handel
\u2022 \u00f6vrigt
Klassificeringen g\u00f6rs baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av till
-
g\u00e5ngens portf\u00f6lj och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor.
Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar portf\u00f6ljer av finansiella till
-
g\u00e5ngar. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4n-
syn till faktorer s\u00e5som hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rap-
porteras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras, ers\u00e4ttningsmodeller samt
frekvens, volym, orsak och tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningar.
Koncernen bed\u00f6mer den finansiella tillg\u00e5ngens avtalsvillkor f\u00f6r att identifiera
huruvida de avtalsenliga kassafl\u00f6dena endast representerar betalningar av kapital
-
belopp och r\u00e4nta. Vid bed\u00f6mningen \u00f6verv\u00e4gs om de avtalsenliga villkoren \u00f6verens-
st\u00e4mmer med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Kapitalbelopp definieras
som det verkliga v\u00e4rdet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstill-
f\u00e4llet. R\u00e4nta \u00e4r definierat som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kreditrisk, andra
grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och vinstmarginal. N\u00e4r de avtalsenliga villkoren
introducerar exponering f\u00f6r risker eller volatilitet som \u00e4r of\u00f6renliga med ett grund
-
l\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang medf\u00f6r det att den finansiella tillg\u00e5ngen inte upp-
fyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta och tillg\u00e5ngen
v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde.
3.6.1 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Skuldinstrument v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde om: \u2022 aff\u00e4rsmodellens m\u00e5l \u00e4r att inneha tillg\u00e5ngarna i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den och \u2022 de avtalsenliga kassafl\u00f6dena utg\u00f6rs endast av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas till verkligt v\u00e4rde inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till anskaf- fandet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6l- jande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Verkligt v\u00e4rde best\u00e5r normalt av utbetalt belopp, inklusive avgifter och provisioner. Det upplupna anskaffningsv\u00e4r - det \u00e4r det belopp som den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r redovisad till vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet minus \u00e5terbetalningar, plus upplupen r\u00e4nta, plus eller minus ackumu- lerade periodiseringar vid anv\u00e4ndning av effektivr\u00e4ntemetoden p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen justerat med h\u00e4nsyn till en eventuell f\u00f6rlustreserv. Redovisningsprinciper f\u00f6r reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster beskrivs i avsnitt 3.8 . 3.6.2 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet best\u00e5r av finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r obligatoriskt klassificerade i denna v\u00e4rderingkategori och omfattar: \u2022 Finansiella instrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde \u2022 Skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta \u2022 Aktier och andelar \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas Finansiella instrument som innehas f\u00f6r handel anskaffas i syfte att s\u00e4ljas eller att ing\u00e5 i en portf\u00f6lj f\u00f6r vilken det finns bel\u00e4gg f\u00f6r ett m\u00f6nster att p\u00e5 kort sikt generera vinst. Finansiella instrument som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde innefattar f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsens innehav i fondandelar och koncernens likviditetsportf\u00f6lj. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivning eller anskaff- ning av finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet kost- nadsf\u00f6rs i resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost 3.7 Finansiella instrument - Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde definieras som det pris som skulle erh\u00e5llas f\u00f6r att s\u00e4lja en tillg\u00e5ng eller betalas vid \u00f6verl\u00e5telse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan mark- nadsakt\u00f6rer. De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmo- deller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras i s\u00e5 stor utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden - tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. I not K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument redovisas finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er; niv\u00e5 1 \u2013 noterade priser, niv\u00e5 2 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med observerbar marknadsdata samt niv\u00e5 3 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med egna antaganden som \u00e4r betydande. Innehaven i niv\u00e5 3 avser onoterade aktier, fondandelar, l\u00e5n samt skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r place- ringsrisken. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde N\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder p\u00e5 aktiva marknader har mark- nadsrisker som motverkar varandra anv\u00e4nds ett genomsnitt av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser som grund n\u00e4r verkliga v\u00e4rden fastst\u00e4lls f\u00f6r de riskpositioner som motverkar var - andra. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. F\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt och fastst\u00e4llt metod f\u00f6r vilka marknadsrisker som motverkar varandra samt hur nettopositio- nerna ber\u00e4knas. Saknas noterade priser p\u00e5 aktiva marknader anv\u00e4nder koncernen i st\u00e4llet olika v\u00e4rderingsmodeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva och d\u00e5 noterade priser inte l\u00e4ngre motsvarar verkligt v\u00e4rde utan v\u00e4rderingsmodel- ler beh\u00f6ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara en reglerad handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som handelsvolym och skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden eller marknaderna vara inaktiva. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer vilken v\u00e4rderingsmodell och vilka prisparametrar som \u00e4r mest relevanta f\u00f6r det enskilda instrumentet. Alla v\u00e4rderingsmodeller som Swedbank till\u00e4mpar \u00e4r allm\u00e4nt accepte- rade av marknadsakt\u00f6rer och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll. N\u00e4r finansiella instrument v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde enligt v\u00e4rderingsmodeller bed\u00f6ms vilken observerbar marknadsdata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodel- lerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade omsatta eller utf\u00e4r- dade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller kom- ponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden.
3.8 Finansiella instrument \u2013 Kreditf\u00f6rluster
Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r f\u00f6ljande finansiella instrument:
finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, leasingford
-
ringar, o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantier. Reserven f\u00f6r kredit-
f\u00f6rluster v\u00e4rderas enligt en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och speglar ett
objektivt och sannolikhetsv\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad
m\u00f6jliga utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r till
-
g\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. Kreditf\u00f6r-
lustreserveringarna v\u00e4rderas utifr\u00e5n om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av
kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r ett instrument.
\u2022 Steg 1 omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditris
-
ken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet samt de motparter som omfattas
av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, dvs de motparter
som har en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad.
\u2022 Steg 2 omfattar finansiella instrument d\u00e4r en betydande f\u00f6rs\u00e4mring av kreditkva
-
litet intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det saknas objektiva
bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker.
\u2022 Steg 3 omfattar finansiella instrument som \u00e4r os\u00e4kra och f\u00f6r vilka objektiva
bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker.
F\u00f6r finansiella instrument som h\u00e4nf\u00f6rs till steg 1 motsvarar reserveringen 12
m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust och f\u00f6r finansiella instrument i steg 2 samt
os\u00e4kra fordringar i steg 3 motsvarar reserveringen de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna
f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna representerar f\u00f6rluster fr\u00e5n
alla fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga under det finansiella instrumentets
\u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. 12 m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster representerar de f\u00f6rlus
-
ter som beror p\u00e5 fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga inom 12 m\u00e5nader efter
rapporteringsdagen och \u00e4r f\u00f6ljaktligen endast en del av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus
-
terna f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid.
3.8.1 V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas f\u00f6r varje individuell kreditexponering som den
diskonterade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), kreditexponering
vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolik
-
heten att en l\u00e5ntagare kommer att fallera. EAD motsvarar en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexpo-
nering vid fallissemangstidpunkten efter att h\u00e4nsyn tagits till tidpunkten f\u00f6r avtals-
enliga betalningar samt f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av revolverande krediter och
l\u00e5nel\u00f6ften. LGD motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad kredit-
exponering med h\u00e4nsyn tagen till motpartens egenskaper, s\u00e4kerheter och produkttyp.
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, LGD och EAD f\u00f6r
varje framtida m\u00e5nad under den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r en kreditexponering.
Dessa tre parametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlevnadssannolikheten
eller sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har blivit f\u00f6rskottsbetald eller
fallerad en tidigare m\u00e5nad. P\u00e5 detta s\u00e4tt ber\u00e4knas de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kredit
-
f\u00f6rlusterna vilka sedan diskonteras tillbaka till rapporteringsdagen med den
ursprungliga diskonteringsr\u00e4ntan och summeras. En summering av de m\u00e5natliga
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger
de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och summan av
de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger 12 m\u00e5naders f\u00f6r
-
v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
N\u00e4r de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna ber\u00e4knas tar koncernen h\u00e4nsyn till minst tre
scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta
makroekonomiska variabler s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskpa
-
rametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effek-
terna av makroekonomiska prognoser. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas
en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhets
-
v\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. I de fall
effekten av relevanta faktorer inte f\u00e5ngas av riskmodeller anv\u00e4nder koncernen sig
av expertjusteringar.
Koncernen bed\u00f6mer v\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar individuellt och utan
att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kredit
-
exponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4n-
syn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga resultat varav ett resulterar i en f\u00f6rlust. De m\u00f6jliga resulta-
ten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och l\u00e5ntagarspecifika scenarier.
3.8.3 Fastst\u00e4lla betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet Koncernen bed\u00f6mer f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk genom att anv\u00e4nda en kombination av individuell och kollektiv information och kommer att spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrumentniv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt. F\u00f6r att bed\u00f6ma f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisken f\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare anv\u00e4nds i f\u00f6rsta hand f\u00f6r\u00e4ndring i den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid sedan f\u00f6r - sta redovisningstillf\u00e4llet som indikator. Denna indikator inf\u00f6rlivar effekter b\u00e5de fr\u00e5n historiska h\u00e4ndelser och prognostiserade ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. I andra hand anv\u00e4nds f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens interna kreditv\u00e4rdering, d\u00e4r varje riskklas- sificering motsvarar en 12 m\u00e5naders sannolikhet f\u00f6r fallissemang sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, som indikator. F\u00f6r instrument vars f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle var f\u00f6re den 1 januari 2018 \u00e4r det inte m\u00f6jligt att ber\u00e4kna den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet utan att anv\u00e4nda i efterhand erh\u00e5llen information. Det skulle dessutom kr\u00e4va orimlig kostnad och anstr\u00e4ngning. D\u00e4rmed anv\u00e4nds koncernens interna kreditv\u00e4rdering sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som prim\u00e4r indikator. Kvalitativa indikatorer beaktas ocks\u00e5 vid placering i de olika stegen, till exempel om l\u00e5ntagaren \u00f6vervakas p\u00e5 bevakningslista eller har beviljats l\u00e4ttnader i l\u00e5nevill - koren. Vidare anses en betydande \u00f6kning i kreditrisken ha intr\u00e4ffat n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar p\u00e5 ett instrument. Koncernen bed\u00f6mer att finansiella tillg\u00e5ngar med l\u00e5g kreditrisk p\u00e5 rapporterings- dagen inte anses ha varit utsatta f\u00f6r en betydande \u00f6kad kreditrisk. Koncernen till- l\u00e4mpar detta enbart p\u00e5 instrument med motparter som \u00e4r stater och finansiella institut. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre ha varit utsatt f\u00f6r en betydande \u00f6kad kreditrisk n\u00e4r alla indikatorer inte l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda. 3.8.4 F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Ett finansiellt instruments l\u00f6ptid \u00e4r relevant f\u00f6r b\u00e5de bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kad kreditrisk, vilken tar h\u00e4nsyn till f\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikheten f\u00f6r fallissemang f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, och v\u00e4rderingen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6ver- ensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och rullningsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen anv\u00e4nder koncernen en modell base- rad p\u00e5 historiskt beteende f\u00f6r att f\u00f6rutse sannolikheten att exponeringen finns kvar och att den inte fallerar vid n\u00e5got tillf\u00e4lle under dess \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (sannolik- heten f\u00f6r \u00e5terbetalningar i f\u00f6rtid). Det enda undantaget fr\u00e5n denna generella princip till\u00e4mpas p\u00e5 kreditkort, d\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid uppskattas till l\u00e4ngre \u00e4n den avtalsenliga l\u00f6ptiden. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden \u00e4r baserad p\u00e5 den period som koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r kreditrisk och d\u00e4r kreditf\u00f6rlusterna inte kan mildras genom riskhanterings\u00e5tg\u00e4rder. Denna s\u00e5 kallade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden fastst\u00e4lls med anv\u00e4ndande av produktspecifik historisk data och str\u00e4cker sig upp till 10 \u00e5r 3.8.5 Presentation av kreditf\u00f6rluster F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i balansr\u00e4kningen som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantiavtal redovi- sas de reserveringarna som avs\u00e4ttningar inom raden \u00d6vriga skulder och avs\u00e4tt- ningar. I de fall ett finansiellt instrument best\u00e5r av tv\u00e5 komponenter, ett l\u00e5n och ett l\u00e5ne\u00e5tagande, s\u00e5som en revolverande checkr\u00e4kningskredit, redovisar koncernen reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster separat f\u00f6r l\u00e5net och l\u00e5ne\u00e5tagandet. En bortskrivning minskar det redovisade bruttov\u00e4rdet f\u00f6r den finansiella till - g\u00e5ngen. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och bortskrivningar presente- ras som kreditf\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och representerar beloppet f\u00f6re ianspr\u00e5ktagan - det av tidigare gjord reservering. \u00c5terbetalningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervin- ningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom kreditf\u00f6rluster . Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Kreditf\u00f6rluster Fastst\u00e4llande av betydande \u00f6kning i kreditrisken och inf\u00f6rlivande av fram\u00e5tblick- ande makroekonomiska scenarier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 reserveringar f\u00f6r kre- ditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6rliva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6m- ningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram\u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kreditreserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information samt en k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken och i relation till fram\u00e5tblickande makroekono- miska scenarier finns i not K3 Risker avsnitt 3.1.4 Ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlust- reserveringar. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar \u00e4r de d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limit- grupps beviljade belopp uppg\u00e5r till 50 mkr eller mer. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rlus- ter f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassa- fl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett resulterar i en f\u00f6rlust. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd rele- vanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5n- tagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj - ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan- den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir tillg\u00e4ng- lig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. 3.8.2 Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang \u00e4r en parameter i PD som p\u00e5verkar b\u00e5de identifieringen av en bety- dande \u00f6kad kreditrisk och v\u00e4rderingen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Finan- siella tillg\u00e5ngar som klassificeras som os\u00e4kra inkluderas i steg 3. Koncernens definitioner av fallissemang och os\u00e4kra fordringar enligt IFRS 9 \u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens regulatoriska definition av fallissemang efter - som den anv\u00e4nds vid kreditriskhantering. N\u00e4r n\u00e5got av det f\u00f6ljande intr\u00e4ffar utl\u00f6- ses fallissemang respektive os\u00e4ker fordran: en l\u00e5ntagare har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 90 dagar, har f\u00f6rsatts i konkurs eller liknande, l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats eller det finns en bed\u00f6mning att det \u00e4r osannolikt att l\u00e5ntagaren kom- mer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser som \u00f6verenskommet. Vid bed\u00f6mningen av om det \u00e4r osannolikt att en l\u00e5ntagare kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser tar kon- cernen h\u00e4nsyn till b\u00e5de kvalitativa och kvantitativa faktorer inklusive, men inte begr\u00e4nsat till, status p\u00e5 f\u00f6rfall, uteblivna betalningar p\u00e5 andra l\u00e5nef\u00f6rpliktelser hos samma l\u00e5ngivare, f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6rv\u00e4ntad konkurs eller brott mot l\u00e5nevillkor. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert d\u00e5 det inte l\u00e4ngre upp- fyller n\u00e5got av kriterierna f\u00f6r fallissemang under minst tre p\u00e5 varandra f\u00f6ljande m\u00e5nader. Ett l\u00e5n som \u00e4r i fallissemang beroende p\u00e5 att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkoren har l\u00e4mnats, har l\u00e4ngre pr\u00f6votid. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-428": { "value": "3.5 Finansiella instrument \u2013 Allm\u00e4nt Finansiella instrument rubriceras i balansr\u00e4kningen p\u00e5 separata rader beroende p\u00e5 typ av finansiella instrument och vem som \u00e4r motpart. I de fall det finansiella instrumentet saknar specifik motpart eller \u00e4r noterat p\u00e5 en marknad rubriceras det som v\u00e4rdepapper i balansr\u00e4kningen . Finansiella skulder d\u00e4r fordrings\u00e4gare \u00e4r l\u00e4gre prioriterade \u00e4n \u00f6vriga rubriceras i balansr\u00e4kningen som Efterst\u00e4llda skulder. Seni - ora icke prioriterade skulder som uppfyller minimikraven p\u00e5 nedskrivningsbara skulder (MREL) presenteras p\u00e5 separat rad. 3.5.1 Redovisning och bortbokning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder redovisas i balansr\u00e4kningen p\u00e5 aff\u00e4rs- dagen, vilket \u00e4r den dag d\u00e5 avtal ing\u00e5tts, f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassifice- rade som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla kassafl\u00f6 - den fr\u00e5n instrumentet har l\u00f6pt ut eller har \u00f6verf\u00f6rts och koncernen har \u00f6verf\u00f6rt i stort sett alla risker och f\u00f6rm\u00e5ner som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gandet till annan part. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. 3.5.2 Derivat Samtliga derivat redovisas och v\u00e4rderas i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde. Deri- vat med positiva verkliga v\u00e4rden, inklusive upplupen r\u00e4nta, redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivat och motsvarande princip g\u00e4ller p\u00e5 skuldsidan. Realiserade och orealiserade resultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Nettoresultat finan- siella poster. Om derivatet \u00e4r identifierat som s\u00e4kringsinstrument till\u00e4mpas redo- visningsprinciperna f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning vilka beskrivs i avsnitt 3.9 . 3.5.3 Inb\u00e4ddade derivat Ett inb\u00e4ddat derivat \u00e4r en del av ett sammansatt finansiellt instrument som ocks\u00e5 omfattar ett v\u00e4rdkontrakt som inte \u00e4r ett derivat. Ett inb\u00e4ddat derivat inneb\u00e4r att vissa av instrumentets kassafl\u00f6den varierar p\u00e5 ett s\u00e4tt som liknar ett frist\u00e5ende derivat. Inb\u00e4ddade derivat i skulder, leasingavtal och andra icke-finansiella till - g\u00e5ngar redovisas separerat i det fall dess risker och egenskaper inte \u00e4r n\u00e4ra f\u00f6r- knippade med v\u00e4rdkontraktets risker och egenskaper. Derivatet separeras dock ej om v\u00e4rdkontraktet v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. Finansiella tillg\u00e5ngar som omfattas av IFRS 9 Finansiella instrument, bed\u00f6ms inte f\u00f6r f\u00f6rekomsten av inb\u00e4ddade derivat. Varje kontrakt beaktas i sin helhet, inklusive de egenskaper som f\u00f6r\u00e4ndrar de avtalsenliga kassafl\u00f6dena, vid bed\u00f6m - ningen av huruvida de avtalsenliga kassafl\u00f6dena endast representerar kapitalbe- lopp och r\u00e4nta . 3.5.4 \u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med en \u00e5terk\u00f6pstransaktion, s\u00e5 kallad repa, avses ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6ver - ens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ng till ett best\u00e4mt pris. Vid en \u00e5terk\u00f6pstransaktion redovisas ett s\u00e5lt v\u00e4rde- papper fortsatt i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Erlagd likvid redovisas som finansiell skuld i balansr\u00e4k- ningen beroende p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas \u00e4ven som st\u00e4llda s\u00e4ker- heter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas i balansr\u00e4kningen beroende p\u00e5 motpart. Skillnaden mellan likviden f\u00f6r avista- och terminsledet periodiseras som r\u00e4nta. 3.5.5 V\u00e4rdepappersl\u00e5n V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen fortsatt \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper redovi - sas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen som st\u00e4lld pant, medan inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte tas upp som tillg\u00e5ng. V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut v\u00e4rderas p\u00e5 samma s\u00e4tt som \u00f6vriga innehavda v\u00e4rdepapper av samma slag. I de fall avyttring av inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper sker, s\u00e5 kallad blankning, skuldbokf\u00f6rs ett belopp motsvarande v\u00e4rdepappernas verkliga v\u00e4rde inom \u00d6vriga skulder i balansr\u00e4kningen. 3.5.6 L\u00e5nel\u00f6ften O\u00e5terkalleliga l\u00e5nel\u00f6ften redovisas som ett \u00e5tagande utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen och de \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r nedskrivningspr\u00f6vning. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende dessa redovisas som avs\u00e4ttningar inom \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar i balans - r\u00e4kningen. Redovisningsprinciperna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster beskrivs i avsnitt 3.8. 3.5.7 Kvittning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder kvittas och redovisas netto i balans- r\u00e4kningen n\u00e4r legal r\u00e4tt till kvittning f\u00f6religger, s\u00e5v\u00e4l i den l\u00f6pande verksamheten som i h\u00e4ndelse av konkurs, och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett netto- belopp eller att realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden samtidigt. 3.6 Finansiella instrument \u2013 Klassificering och v\u00e4rdering Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: \u2022 upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u2022 verkligt v\u00e4rde via resultatet \u2013 obligatorisk \u2022 innehas f\u00f6r handel \u2022 \u00f6vrigt Klassificeringen g\u00f6rs baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av till- g\u00e5ngens portf\u00f6lj och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar portf\u00f6ljer av finansiella till- g\u00e5ngar. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4n- syn till faktorer s\u00e5som hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rap- porteras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras, ers\u00e4ttningsmodeller samt frekvens, volym, orsak och tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningar. Koncernen bed\u00f6mer den finansiella tillg\u00e5ngens avtalsvillkor f\u00f6r att identifiera huruvida de avtalsenliga kassafl\u00f6dena endast representerar betalningar av kapital- belopp och r\u00e4nta. Vid bed\u00f6mningen \u00f6verv\u00e4gs om de avtalsenliga villkoren \u00f6verens- st\u00e4mmer med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Kapitalbelopp definieras som det verkliga v\u00e4rdet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstill- f\u00e4llet. R\u00e4nta \u00e4r definierat som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kreditrisk, andra grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och vinstmarginal. N\u00e4r de avtalsenliga villkoren introducerar exponering f\u00f6r risker eller volatilitet som \u00e4r of\u00f6renliga med ett grund- l\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang medf\u00f6r det att den finansiella tillg\u00e5ngen inte upp- fyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta och tillg\u00e5ngen v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Finansiella skulder klassificeras i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: \u2022 upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u2022 verkligt v\u00e4rde via resultatet - obligatorisk \u2022 innehas f\u00f6r handel \u2022 identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen Verkligt v\u00e4rdeoptionen inneb\u00e4r att koncernen v\u00e4ljer att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finan- siella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde om det minskar inkonsekvenser i v\u00e4rdering eller redovisning. I not K46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument redovisas finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder per balanspost och v\u00e4rderingskategori .
3.6.1 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Skuldinstrument v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde om:
\u2022 aff\u00e4rsmodellens m\u00e5l \u00e4r att inneha tillg\u00e5ngarna i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga
kassafl\u00f6den och
\u2022 de avtalsenliga kassafl\u00f6dena utg\u00f6rs endast av kapitalbelopp och r\u00e4nta.
Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas till
verkligt v\u00e4rde inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till anskaf
-
fandet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6l-
jande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Verkligt v\u00e4rde best\u00e5r normalt av
utbetalt belopp, inklusive avgifter och provisioner. Det upplupna anskaffningsv\u00e4r
-
det \u00e4r det belopp som den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r redovisad till vid f\u00f6rsta redovis-
ningstillf\u00e4llet minus \u00e5terbetalningar, plus upplupen r\u00e4nta, plus eller minus ackumu-
lerade periodiseringar vid anv\u00e4ndning av effektivr\u00e4ntemetoden p\u00e5 eventuell
skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen justerat
med h\u00e4nsyn till en eventuell f\u00f6rlustreserv. Redovisningsprinciper f\u00f6r reservering
f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster beskrivs i avsnitt 3.8 .
3.6.2 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet best\u00e5r av finansiella
tillg\u00e5ngar som \u00e4r obligatoriskt klassificerade i denna v\u00e4rderingkategori och omfattar:
\u2022 Finansiella instrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att
innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument
som innehas f\u00f6r handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt
v\u00e4rde
\u2022 Skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar
av kapitalbelopp och r\u00e4nta
\u2022 Aktier och andelar
\u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas
Finansiella instrument som innehas f\u00f6r handel anskaffas i syfte att s\u00e4ljas eller att
ing\u00e5 i en portf\u00f6lj f\u00f6r vilken det finns bel\u00e4gg f\u00f6r ett m\u00f6nster att p\u00e5 kort sikt generera
vinst. Finansiella instrument som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt
v\u00e4rde innefattar f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsens innehav i fondandelar och koncernens
likviditetsportf\u00f6lj.
Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet redovisas
b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt
v\u00e4rde. Transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivning eller anskaff
-
ning av finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet kost-
nadsf\u00f6rs i resultatet.
F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen
inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade
valutakurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost .
3.6.3 Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde omfattar de som inte
v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. S\u00e5dana finansiella skulder redovisas p\u00e5
aff\u00e4rsdagen till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade eller emitterade beloppet
inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen, och vid
efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4nt
-
emetoden. V\u00e4rderingen till upplupet anskaffningsv\u00e4rde g\u00f6rs analogt med den som
till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar dock inkluderas inte n\u00e5gon justering f\u00f6r kredit
-
f\u00f6rlustreserveringar.
3.6.4 Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet
Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet omfattar:
\u2022 Finansiella skulder som innehas f\u00f6r hande l
\u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas
\u2022 Finansiella skulder som identifierats till att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rderas till verkligt
v\u00e4rde via resultatet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde
-
optionen
Koncernen till\u00e4mpar m\u00f6jligheten att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finansiella skulder till
verkligt v\u00e4rde via resultatet n\u00e4r det annars skulle uppst\u00e5 inkonsekvenser i redovis
-
ning eller v\u00e4rdering. Denna m\u00f6jlighet till\u00e4mpas f\u00f6r:
\u2022 Investeringskontrakt i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
och motsvarande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. De utest\u00e5
-
ende skulderna till investerare baseras p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r motsvarande
finansiella tillg\u00e5ngar.
\u2022 Emitterade v\u00e4rdepapper som har en fast avtalsenlig r\u00e4nta och f\u00f6r vilka portf\u00f6l
-
jens sammantagna r\u00e4nterisk v\u00e4sentligt elimineras med derivat som v\u00e4rderas till
verkligt v\u00e4rde via resultatet.
Finansiella skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet redovisas vid f\u00f6r
-
sta redovisningstillf\u00e4llet, p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verk-
ligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rlus-
ter vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade
till verkligt v\u00e4rde via resultatet . F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4k
-
ningen inom Nettoresultat finansiella poster med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verk-
ligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk . S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4nd-
ringar presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till
resultatr\u00e4kningen .
3.6.5 Emitterade skuld- och egetkapitalinstrument
Emitterade finansiella instrument klassificeras som skuld om avtalet inneb\u00e4r att
koncernen har en f\u00f6rpliktelse att antingen leverera kontanter eller annan finansiell
tillg\u00e5ng, eller ett r\u00f6rligt antal aktier, till innehavaren av instrumentet. Om detta inte
\u00e4r fallet, klassificeras instrumentet som ett egetkapitalinstrument.
3.7 Finansiella instrument - Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde
Verkligt v\u00e4rde definieras som det pris som skulle erh\u00e5llas f\u00f6r att s\u00e4lja en tillg\u00e5ng
eller betalas vid \u00f6verl\u00e5telse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan mark
-
nadsakt\u00f6rer.
De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5
aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmo
-
deller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras
i s\u00e5 stor utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade
priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden
-
tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader.
F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r
att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde.
I not K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument redovisas finansiella instru
-
ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er; niv\u00e5 1 \u2013
noterade priser, niv\u00e5 2 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med observerbar marknadsdata samt
niv\u00e5 3 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med egna antaganden som \u00e4r betydande. Innehaven i
niv\u00e5 3 avser onoterade aktier, fondandelar, l\u00e5n samt skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r place
-
ringsrisken.
Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r
finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde
N\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder p\u00e5 aktiva marknader har mark-
nadsrisker som motverkar varandra anv\u00e4nds ett genomsnitt av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser
som grund n\u00e4r verkliga v\u00e4rden fastst\u00e4lls f\u00f6r de riskpositioner som motverkar var
-
andra. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att
nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. I de fall som
det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde,
s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. F\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt och fastst\u00e4llt
metod f\u00f6r vilka marknadsrisker som motverkar varandra samt hur nettopositio
-
nerna ber\u00e4knas.
Saknas noterade priser p\u00e5 aktiva marknader anv\u00e4nder koncernen i st\u00e4llet olika
v\u00e4rderingsmodeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva
och d\u00e5 noterade priser inte l\u00e4ngre motsvarar verkligt v\u00e4rde utan v\u00e4rderingsmodel
-
ler beh\u00f6ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara en reglerad handelsplats d\u00e4r
noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande
en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som handelsvolym
och skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses
marknaden eller marknaderna vara inaktiva. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer vilken
v\u00e4rderingsmodell och vilka prisparametrar som \u00e4r mest relevanta f\u00f6r det enskilda
instrumentet. Alla v\u00e4rderingsmodeller som Swedbank till\u00e4mpar \u00e4r allm\u00e4nt accepte
-
rade av marknadsakt\u00f6rer och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll.
N\u00e4r finansiella instrument v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde enligt v\u00e4rderingsmodeller
bed\u00f6ms vilken observerbar marknadsdata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodel
-
lerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade omsatta eller utf\u00e4r-
dade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller kom-
ponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna
antaganden.
3.8 Finansiella instrument \u2013 Kreditf\u00f6rluster Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r f\u00f6ljande finansiella instrument: finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, leasingford- ringar, o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantier. Reserven f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster v\u00e4rderas enligt en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och speglar ett objektivt och sannolikhetsv\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad m\u00f6jliga utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r till- g\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. Kreditf\u00f6r- lustreserveringarna v\u00e4rderas utifr\u00e5n om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r ett instrument. \u2022 Steg 1 omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditris- ken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet samt de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, dvs de motparter som har en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad. \u2022 Steg 2 omfattar finansiella instrument d\u00e4r en betydande f\u00f6rs\u00e4mring av kreditkva- litet intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella instrument som \u00e4r os\u00e4kra och f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. F\u00f6r finansiella instrument som h\u00e4nf\u00f6rs till steg 1 motsvarar reserveringen 12 m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust och f\u00f6r finansiella instrument i steg 2 samt os\u00e4kra fordringar i steg 3 motsvarar reserveringen de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna representerar f\u00f6rluster fr\u00e5n alla fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga under det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. 12 m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster representerar de f\u00f6rlus - ter som beror p\u00e5 fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga inom 12 m\u00e5nader efter rapporteringsdagen och \u00e4r f\u00f6ljaktligen endast en del av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus - terna f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. 3.8.1 V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas f\u00f6r varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), kreditexponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolik- heten att en l\u00e5ntagare kommer att fallera. EAD motsvarar en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexpo- nering vid fallissemangstidpunkten efter att h\u00e4nsyn tagits till tidpunkten f\u00f6r avtals- enliga betalningar samt f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av revolverande krediter och l\u00e5nel\u00f6ften. LGD motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad kredit- exponering med h\u00e4nsyn tagen till motpartens egenskaper, s\u00e4kerheter och produkttyp. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, LGD och EAD f\u00f6r varje framtida m\u00e5nad under den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r en kreditexponering. Dessa tre parametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlevnadssannolikheten eller sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har blivit f\u00f6rskottsbetald eller fallerad en tidigare m\u00e5nad. P\u00e5 detta s\u00e4tt ber\u00e4knas de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kredit - f\u00f6rlusterna vilka sedan diskonteras tillbaka till rapporteringsdagen med den ursprungliga diskonteringsr\u00e4ntan och summeras. En summering av de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger 12 m\u00e5naders f\u00f6r - v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. N\u00e4r de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna ber\u00e4knas tar koncernen h\u00e4nsyn till minst tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska variabler s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskpa - rametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effek- terna av makroekonomiska prognoser. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhets - v\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. I de fall effekten av relevanta faktorer inte f\u00e5ngas av riskmodeller anv\u00e4nder koncernen sig av expertjusteringar. Koncernen bed\u00f6mer v\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kredit- exponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4n- syn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga resultat varav ett resulterar i en f\u00f6rlust. De m\u00f6jliga resulta- ten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och l\u00e5ntagarspecifika scenarier
3.8.2 Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar
Fallissemang \u00e4r en parameter i PD som p\u00e5verkar b\u00e5de identifieringen av en bety
-
dande \u00f6kad kreditrisk och v\u00e4rderingen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Finan-
siella tillg\u00e5ngar som klassificeras som os\u00e4kra inkluderas i steg 3.
Koncernens definitioner av fallissemang och os\u00e4kra fordringar enligt IFRS 9
\u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens regulatoriska definition av fallissemang efter
-
som den anv\u00e4nds vid kreditriskhantering. N\u00e4r n\u00e5got av det f\u00f6ljande intr\u00e4ffar utl\u00f6-
ses fallissemang respektive os\u00e4ker fordran: en l\u00e5ntagare har f\u00f6rfallna obetalda
belopp \u00e4ldre \u00e4n 90 dagar, har f\u00f6rsatts i konkurs eller liknande, l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor
har l\u00e4mnats eller det finns en bed\u00f6mning att det \u00e4r osannolikt att l\u00e5ntagaren kom
-
mer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser som \u00f6verenskommet. Vid bed\u00f6mningen av om
det \u00e4r osannolikt att en l\u00e5ntagare kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser tar kon
-
cernen h\u00e4nsyn till b\u00e5de kvalitativa och kvantitativa faktorer inklusive, men inte
begr\u00e4nsat till, status p\u00e5 f\u00f6rfall, uteblivna betalningar p\u00e5 andra l\u00e5nef\u00f6rpliktelser hos
samma l\u00e5ngivare, f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6rv\u00e4ntad konkurs eller brott
mot l\u00e5nevillkor.
Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert d\u00e5 det inte l\u00e4ngre upp
-
fyller n\u00e5got av kriterierna f\u00f6r fallissemang under minst tre p\u00e5 varandra f\u00f6ljande
m\u00e5nader. Ett l\u00e5n som \u00e4r i fallissemang beroende p\u00e5 att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkoren har
l\u00e4mnats, har l\u00e4ngre pr\u00f6votid.
3.8.3 Fastst\u00e4lla betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet
Koncernen bed\u00f6mer f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk genom att anv\u00e4nda en kombination av
individuell och kollektiv information och kommer att spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5
individuell instrumentniv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt.
F\u00f6r att bed\u00f6ma f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisken f\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovis
-
ningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare anv\u00e4nds i f\u00f6rsta hand f\u00f6r\u00e4ndring i den
fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid sedan f\u00f6r
-
sta redovisningstillf\u00e4llet som indikator. Denna indikator inf\u00f6rlivar effekter b\u00e5de
fr\u00e5n historiska h\u00e4ndelser och prognostiserade ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. I andra
hand anv\u00e4nds f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens interna kreditv\u00e4rdering, d\u00e4r varje riskklas
-
sificering motsvarar en 12 m\u00e5naders sannolikhet f\u00f6r fallissemang sedan f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet, som indikator.
F\u00f6r instrument vars f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle var f\u00f6re den 1 januari 2018 \u00e4r det
inte m\u00f6jligt att ber\u00e4kna den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang vid f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet utan att anv\u00e4nda i efterhand erh\u00e5llen information. Det skulle
dessutom kr\u00e4va orimlig kostnad och anstr\u00e4ngning. D\u00e4rmed anv\u00e4nds koncernens
interna kreditv\u00e4rdering sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som prim\u00e4r indikator.
Kvalitativa indikatorer beaktas ocks\u00e5 vid placering i de olika stegen, till exempel
om l\u00e5ntagaren \u00f6vervakas p\u00e5 bevakningslista eller har beviljats l\u00e4ttnader i l\u00e5nevill
-
koren. Vidare anses en betydande \u00f6kning i kreditrisken ha intr\u00e4ffat n\u00e4r l\u00e5ntagaren
har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar p\u00e5 ett instrument.
Koncernen bed\u00f6mer att finansiella tillg\u00e5ngar med l\u00e5g kreditrisk p\u00e5 rapporterings
-
dagen inte anses ha varit utsatta f\u00f6r en betydande \u00f6kad kreditrisk. Koncernen till-
l\u00e4mpar detta enbart p\u00e5 instrument med motparter som \u00e4r stater och finansiella
institut.
Ett instrument anses inte l\u00e4ngre ha varit utsatt f\u00f6r en betydande \u00f6kad kreditrisk
n\u00e4r alla indikatorer inte l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda.
3.8.4 F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid
Ett finansiellt instruments l\u00f6ptid \u00e4r relevant f\u00f6r b\u00e5de bed\u00f6mningen av betydande
\u00f6kad kreditrisk, vilken tar h\u00e4nsyn till f\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikheten f\u00f6r fallissemang
f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, och v\u00e4rderingen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens
\u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala
avtalsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6ver
-
ensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid
fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och rullningsalternativ som \u00e4r
bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen anv\u00e4nder koncernen en modell base
-
rad p\u00e5 historiskt beteende f\u00f6r att f\u00f6rutse sannolikheten att exponeringen finns kvar
och att den inte fallerar vid n\u00e5got tillf\u00e4lle under dess \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (sannolik
-
heten f\u00f6r \u00e5terbetalningar i f\u00f6rtid).
Det enda undantaget fr\u00e5n denna generella princip till\u00e4mpas p\u00e5 kreditkort, d\u00e4r
f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid uppskattas till l\u00e4ngre \u00e4n den avtalsenliga l\u00f6ptiden. Den f\u00f6rv\u00e4ntade
l\u00f6ptiden \u00e4r baserad p\u00e5 den period som koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r kreditrisk och
d\u00e4r kreditf\u00f6rlusterna inte kan mildras genom riskhanterings\u00e5tg\u00e4rder. Denna s\u00e5
kallade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden fastst\u00e4lls med anv\u00e4ndande av produktspecifik
historisk data och str\u00e4cker sig upp till 10 \u00e5r .
3.8.5 Presentation av kreditf\u00f6rluster F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i balansr\u00e4kningen som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantiavtal redovi- sas de reserveringarna som avs\u00e4ttningar inom raden \u00d6vriga skulder och avs\u00e4tt- ningar. I de fall ett finansiellt instrument best\u00e5r av tv\u00e5 komponenter, ett l\u00e5n och ett l\u00e5ne\u00e5tagande, s\u00e5som en revolverande checkr\u00e4kningskredit, redovisar koncernen reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster separat f\u00f6r l\u00e5net och l\u00e5ne\u00e5tagandet. En bortskrivning minskar det redovisade bruttov\u00e4rdet f\u00f6r den finansiella till - g\u00e5ngen. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och bortskrivningar presente- ras som kreditf\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och representerar beloppet f\u00f6re ianspr\u00e5ktagan - det av tidigare gjord reservering. \u00c5terbetalningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervin- ningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom kreditf\u00f6rluster . Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Kreditf\u00f6rluster Fastst\u00e4llande av betydande \u00f6kning i kreditrisken och inf\u00f6rlivande av fram\u00e5tblick- ande makroekonomiska scenarier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 reserveringar f\u00f6r kre- ditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6rliva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6m- ningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram\u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kreditreserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information samt en k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken och i relation till fram\u00e5tblickande makroekono- miska scenarier finns i not K3 Risker avsnitt 3.1.4 Ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlust- reserveringar. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar \u00e4r de d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limit- grupps beviljade belopp uppg\u00e5r till 50 mkr eller mer. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rlus- ter f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassa- fl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett resulterar i en f\u00f6rlust. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd rele- vanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5n- tagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj - ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan- den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir tillg\u00e4ng- lig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. 3.9 Finansiella instrument - S\u00e4kring sredovisning Koncernen till\u00e4mpar olika s\u00e4kringsmodeller beroende p\u00e5 s\u00e4kringens syfte: \u2022 S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde \u2022 Kassaf\u00f6dess\u00e4kringar \u2022 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter Koncernen till\u00e4mpar s\u00e4kringsredovisning enligt IFRS 9 f\u00f6rutom vid portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 r\u00e4nterisk d\u00e4r koncernen till\u00e4mpar EU:s carve- out version av IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och v\u00e4rdering. Enligt EU:s carve-out version kan portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas p\u00e5 inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfordran och ineffektivitet avseende skilln ader mellan f\u00f6rv\u00e4ntade och faktiska omprisningsdatum i portf\u00f6ljs\u00e4kringar redovisas ej, f\u00f6rutsatt att endast en del av portf\u00f6ljen \u00e4r s\u00e4krad
3.9.3 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter
S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda
koncernen fr\u00e5n de omr\u00e4kningsdifferenser som uppkommer d\u00e5 verksamheter i
annan funktionell valuta \u00e4n rapporteringsvalutan omr\u00e4knas. Emitterade skuldebrev
i utlandsverksamhetens funktionella valuta anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument och
v\u00e4rderas till valutakursen per balansdagen. Den del av valutakursresultatet p\u00e5 s\u00e4k
-
ringsinstrumentet som \u00e4r effektiv redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Eventuell ineffek-
tiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. Vid en
avyttring av en utlandsverksamhet omklassificeras uppkomna vinster och f\u00f6rluster
p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumentet fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till resultatr\u00e4kningen.
3.15 R\u00e4ntenetto R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 finansiella instrument redovisas i r\u00e4ntenettot enligt effektivr\u00e4ntemetoden, och i vissa fall med en metod som ger en rimlig upp- skattning av effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar trans- aktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r en integrerad del av avkastningen. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde i steg 1 och steg 2 ber\u00e4knas genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde i steg 3 ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde, vilket \u00e4r redovisat bruttov\u00e4rde minskat med reserve- ringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektiv- r\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 den finansiella skulden. I r\u00e4ntenettot redovisas r\u00e4ntekomponenten fr\u00e5n derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredo- visning samt r\u00e4ntekomponenten fr\u00e5n derivat som anv\u00e4nds i ekonomiska s\u00e4kringar. I b\u00e5da dessa fall s\u00e4kras poster som redovisas i r\u00e4ntenettot. Dessutom redovisas ins\u00e4ttningsgarantiavgifter inom r\u00e4ntekostnader. 3.15.1 Presentation R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i han- delssyfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet F\u00f6retag och Institu- tioner \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n r\u00e4ntenettot till Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r. Inom \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings- f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. F\u00f6r s\u00e4kringsredovisning enligt IFRS 9 f\u00f6rv\u00e4ntas s\u00e4kringens effektivitet vara fram\u00e5triktat effektiv vid identi- fieringen samt fortl\u00f6pande d\u00e4refter. Det skall vara ett ekonomiskt samband mellan den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet och effekten av kreditrisk ska inte dominera v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen. S\u00e4kringskvoten ska vara densamma som den som f\u00f6ljer av den kvantitet av den s\u00e4krade posten och den kvantitet av s\u00e4kringsinstru- mentet som faktiskt s\u00e4kras. F\u00f6r s\u00e4kringsredovisning enligt IAS 39, ska s\u00e4kringens effektivitet kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara effektiv, b\u00e5de fram\u00e5triktat och retroak - tivt, i att uppn\u00e5 motverkande v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar. 3.9.1 S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde Ett till ett s\u00e4kringar S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas av koncernen i vissa fall n\u00e4r r\u00e4nte- exponeringen i en redovisad finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld s\u00e4krats med derivat. Koncernen anv\u00e4nder sig av r\u00e4nteswappar f\u00f6r att s\u00e4kra emitterade v\u00e4rde- papper, seniora icke prioriterade skulder samt efterst\u00e4llda skulder. S\u00e4kringsredo- visningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade risken i en individuell finan - siell skuld redovisas p\u00e5 samma rad i balansr\u00e4kningen som det finansiella instru- mentet. B\u00e5de den verkliga v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet och p\u00e5 den s\u00e4krade ris- ken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. R\u00e4nta fr\u00e5n den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet redovisas i r\u00e4ntenettot . Portf\u00f6ljs\u00e4kringar S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas f\u00f6r portf\u00f6ljer d\u00e4r r\u00e4nteexpone- ringen i portf\u00f6ljer av utl\u00e5ning och icke-l\u00f6ptidsbest\u00e4mda ins\u00e4ttningar, best\u00e5ende av inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfordran, s\u00e4krats med derivat. S\u00e4kringsredovisningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade portf\u00f6ljen ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdet p\u00e5 de s\u00e4krade posterna redovisas p\u00e5 separata rader i balansr\u00e4kningen: V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar respektive V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4k- ringar. B\u00e5de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade risken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. R\u00e4ntor fr\u00e5n s\u00e4krade poster och s\u00e4kringsinstrument redovisas inom R\u00e4ntenettot . 3.9.2 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar Derivat ing\u00e5s ibland i syfte att s\u00e4kra exponeringen f\u00f6r variationer av framtida kas - safl\u00f6den till f\u00f6ljd av valutaf\u00f6r\u00e4ndringar. De s\u00e4krade posterna \u00e4r aggregerade expo- neringar mot utl\u00e4ndsk valuta i emitterade skuldebrev med fast r\u00e4nta samt r\u00e4nte- swappar i samma valuta. Koncernen anv\u00e4nder valutabasisswappar som s\u00e4kringsinstrument och exkluderar komponenten f\u00f6r valutabasisspread fr\u00e5n s\u00e4k- ringsf\u00f6rh\u00e5llandet. Dessa s\u00e4kringsrelationer redovisas som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, vilket inneb\u00e4r att den effektiva delen av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet, s\u00e4kringsin- strumentet, redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde i valutabasisswappar redovisas ocks\u00e5 i \u00f6vrigt totalresultat. De f\u00f6r\u00e4ndringar som avser den effektiva delen av s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet redovisas i kassafl\u00f6desreserven medan valutabasisspreadkomponenten redovisas i reserven f\u00f6r valutaba- sisspreadar. De ackumulerade beloppen i respektive reserv klassificeras senare om till resultatet i samma period som de s\u00e4krade framtida kassafl\u00f6dena eller kassa- fl\u00f6dena avseende valutabasisspreadarna p\u00e5verkar resultatet. S\u00e4kringarna anses vara ineffektiva till den del som den ackumulerade f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde fr\u00e5n s\u00e4kringens start \u00e4r st\u00f6rre f\u00f6r den identifierade delen av s\u00e4kringsinstrumentet \u00e4n f\u00f6r den s\u00e4krade posten, vilken v\u00e4rderas med hj\u00e4lp av hypotetiska derivat. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-429": { "value": "Finansiella skulder d\u00e4r fordrings\u00e4gare \u00e4r l\u00e4gre prioriterade \u00e4n \u00f6vriga rubriceras i balansr\u00e4kningen som Efterst\u00e4llda skulder. Seni - ora icke prioriterade skulder som uppfyller minimikraven p\u00e5 nedskrivningsbara skulder (MREL) presenteras p\u00e5 separat rad.
3.5.1 Redovisning och bortbokning
Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder redovisas i balansr\u00e4kningen p\u00e5 aff\u00e4rs
-
dagen, vilket \u00e4r den dag d\u00e5 avtal ing\u00e5tts, f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassifice-
rade som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen.
Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt
3.5.2 Derivat
Samtliga derivat redovisas och v\u00e4rderas i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde. Deri
-
vat med positiva verkliga v\u00e4rden, inklusive upplupen r\u00e4nta, redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs-
sidan i posten Derivat och motsvarande princip g\u00e4ller p\u00e5 skuldsidan. Realiserade
och orealiserade resultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Nettoresultat finan
-
siella poster. Om derivatet \u00e4r identifierat som s\u00e4kringsinstrument till\u00e4mpas redo-
visningsprinciperna f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning vilka beskrivs i avsnitt 3.9 .
3.5.3 Inb\u00e4ddade derivat
Ett inb\u00e4ddat derivat \u00e4r en del av ett sammansatt finansiellt instrument som ocks\u00e5
omfattar ett v\u00e4rdkontrakt som inte \u00e4r ett derivat. Ett inb\u00e4ddat derivat inneb\u00e4r att
vissa av instrumentets kassafl\u00f6den varierar p\u00e5 ett s\u00e4tt som liknar ett frist\u00e5ende
derivat. Inb\u00e4ddade derivat i skulder, leasingavtal och andra icke-finansiella till
-
g\u00e5ngar redovisas separerat i det fall dess risker och egenskaper inte \u00e4r n\u00e4ra f\u00f6r-
knippade med v\u00e4rdkontraktets risker och egenskaper. Derivatet separeras dock ej
om v\u00e4rdkontraktet v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet.
3.5.4 \u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med en \u00e5terk\u00f6pstransaktion, s\u00e5 kallad repa, avses ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6ver - ens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ng till ett best\u00e4mt pris. Vid en \u00e5terk\u00f6pstransaktion redovisas ett s\u00e5lt v\u00e4rde- papper fortsatt i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Erlagd likvid redovisas som finansiell skuld i balansr\u00e4k- ningen beroende p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas \u00e4ven som st\u00e4llda s\u00e4ker- heter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas i balansr\u00e4kningen beroende p\u00e5 motpart. Skillnaden mellan likviden f\u00f6r avista- och terminsledet periodiseras som r\u00e4nta. I de fall avyttring av inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper sker, s\u00e5 kallad blankning, skuldbokf\u00f6rs ett belopp motsvarande v\u00e4rdepappernas verkliga v\u00e4rde inom \u00d6vriga skulder i balansr\u00e4kningen
3.5.7 Kvittning
Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder kvittas och redovisas netto i balans
-
r\u00e4kningen n\u00e4r legal r\u00e4tt till kvittning f\u00f6religger, s\u00e5v\u00e4l i den l\u00f6pande verksamheten
som i h\u00e4ndelse av konkurs, och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett netto
-
belopp eller att realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden samtidigt.
Finansiella skulder klassificeras i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier:
\u2022 upplupet anskaffningsv\u00e4rde
\u2022 verkligt v\u00e4rde via resultatet - obligatorisk
\u2022 innehas f\u00f6r handel
\u2022 identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen
3.6.3 Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. S\u00e5dana finansiella skulder redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade eller emitterade beloppet inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4nt- emetoden. V\u00e4rderingen till upplupet anskaffningsv\u00e4rde g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar dock inkluderas inte n\u00e5gon justering f\u00f6r kredit- f\u00f6rlustreserveringar. 3.6.4 Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet omfattar: \u2022 Finansiella skulder som innehas f\u00f6r hande l \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas \u2022 Finansiella skulder som identifierats till att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde- optionen Koncernen till\u00e4mpar m\u00f6jligheten att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finansiella skulder till verkligt v\u00e4rde via resultatet n\u00e4r det annars skulle uppst\u00e5 inkonsekvenser i redovis- ning eller v\u00e4rdering. Denna m\u00f6jlighet till\u00e4mpas f\u00f6r: \u2022 Investeringskontrakt i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och motsvarande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. De utest\u00e5- ende skulderna till investerare baseras p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r motsvarande finansiella tillg\u00e5ngar. \u2022 Emitterade v\u00e4rdepapper som har en fast avtalsenlig r\u00e4nta och f\u00f6r vilka portf\u00f6l- jens sammantagna r\u00e4nterisk v\u00e4sentligt elimineras med derivat som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. Finansiella skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet redovisas vid f\u00f6r - sta redovisningstillf\u00e4llet, p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verk- ligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rlus- ter vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet . F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4k- ningen inom Nettoresultat finansiella poster med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verk- ligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk . S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4nd- ringar presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatr\u00e4kningen 3.7 Finansiella instrument - Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde definieras som det pris som skulle erh\u00e5llas f\u00f6r att s\u00e4lja en tillg\u00e5ng eller betalas vid \u00f6verl\u00e5telse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan mark- nadsakt\u00f6rer. De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmo- deller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras i s\u00e5 stor utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden - tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. I not K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument redovisas finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er; niv\u00e5 1 \u2013 noterade priser, niv\u00e5 2 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med observerbar marknadsdata samt niv\u00e5 3 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med egna antaganden som \u00e4r betydande. Innehaven i niv\u00e5 3 avser onoterade aktier, fondandelar, l\u00e5n samt skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r place- ringsrisken. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde N\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder p\u00e5 aktiva marknader har mark- nadsrisker som motverkar varandra anv\u00e4nds ett genomsnitt av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser som grund n\u00e4r verkliga v\u00e4rden fastst\u00e4lls f\u00f6r de riskpositioner som motverkar var - andra. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. F\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt och fastst\u00e4llt metod f\u00f6r vilka marknadsrisker som motverkar varandra samt hur nettopositio- nerna ber\u00e4knas. Saknas noterade priser p\u00e5 aktiva marknader anv\u00e4nder koncernen i st\u00e4llet olika v\u00e4rderingsmodeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva och d\u00e5 noterade priser inte l\u00e4ngre motsvarar verkligt v\u00e4rde utan v\u00e4rderingsmodel- ler beh\u00f6ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara en reglerad handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som handelsvolym och skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden eller marknaderna vara inaktiva. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer vilken v\u00e4rderingsmodell och vilka prisparametrar som \u00e4r mest relevanta f\u00f6r det enskilda instrumentet. Alla v\u00e4rderingsmodeller som Swedbank till\u00e4mpar \u00e4r allm\u00e4nt accepte- rade av marknadsakt\u00f6rer och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll. N\u00e4r finansiella instrument v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde enligt v\u00e4rderingsmodeller bed\u00f6ms vilken observerbar marknadsdata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodel- lerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade omsatta eller utf\u00e4r- dade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller kom- ponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden. 3.6.5 Emitterade skuld- och egetkapitalinstrument Emitterade finansiella instrument klassificeras som skuld om avtalet inneb\u00e4r att koncernen har en f\u00f6rpliktelse att antingen leverera kontanter eller annan finansiell tillg\u00e5ng, eller ett r\u00f6rligt antal aktier, till innehavaren av instrumentet. Om detta inte \u00e4r fallet, klassificeras instrumentet som ett egetkapitalinstrument", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-430": { "value": "
Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla kassafl\u00f6
-
den fr\u00e5n instrumentet har l\u00f6pt ut eller har \u00f6verf\u00f6rts och koncernen har \u00f6verf\u00f6rt i
stort sett alla risker och f\u00f6rm\u00e5ner som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gandet till annan part.
Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att
avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt.
3.8.5 Presentation av kreditf\u00f6rluster F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i balansr\u00e4kningen som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantiavtal redovi- sas de reserveringarna som avs\u00e4ttningar inom raden \u00d6vriga skulder och avs\u00e4tt- ningar. I de fall ett finansiellt instrument best\u00e5r av tv\u00e5 komponenter, ett l\u00e5n och ett l\u00e5ne\u00e5tagande, s\u00e5som en revolverande checkr\u00e4kningskredit, redovisar koncernen reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster separat f\u00f6r l\u00e5net och l\u00e5ne\u00e5tagandet. En bortskrivning minskar det redovisade bruttov\u00e4rdet f\u00f6r den finansiella till - g\u00e5ngen. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och bortskrivningar presente- ras som kreditf\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och representerar beloppet f\u00f6re ianspr\u00e5ktagan - det av tidigare gjord reservering. \u00c5terbetalningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervin- ningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom kreditf\u00f6rluster ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-431": { "value": "3.5.2 Derivat Samtliga derivat redovisas och v\u00e4rderas i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde. Deri- vat med positiva verkliga v\u00e4rden, inklusive upplupen r\u00e4nta, redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivat och motsvarande princip g\u00e4ller p\u00e5 skuldsidan. Realiserade och orealiserade resultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Nettoresultat finan- siella poster. Om derivatet \u00e4r identifierat som s\u00e4kringsinstrument till\u00e4mpas redo- visningsprinciperna f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning vilka beskrivs i avsnitt 3.9 3.5.3 Inb\u00e4ddade derivat Ett inb\u00e4ddat derivat \u00e4r en del av ett sammansatt finansiellt instrument som ocks\u00e5 omfattar ett v\u00e4rdkontrakt som inte \u00e4r ett derivat. Ett inb\u00e4ddat derivat inneb\u00e4r att vissa av instrumentets kassafl\u00f6den varierar p\u00e5 ett s\u00e4tt som liknar ett frist\u00e5ende derivat. Inb\u00e4ddade derivat i skulder, leasingavtal och andra icke-finansiella till - g\u00e5ngar redovisas separerat i det fall dess risker och egenskaper inte \u00e4r n\u00e4ra f\u00f6r- knippade med v\u00e4rdkontraktets risker och egenskaper. Derivatet separeras dock ej om v\u00e4rdkontraktet v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. Finansiella tillg\u00e5ngar som omfattas av IFRS 9 Finansiella instrument, bed\u00f6ms inte f\u00f6r f\u00f6rekomsten av inb\u00e4ddade derivat. Varje kontrakt beaktas i sin helhet, inklusive de egenskaper som f\u00f6r\u00e4ndrar de avtalsenliga kassafl\u00f6dena, vid bed\u00f6m - ningen av huruvida de avtalsenliga kassafl\u00f6dena endast representerar kapitalbe- lopp och r\u00e4nta 3.6.1 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Skuldinstrument v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde om: \u2022 aff\u00e4rsmodellens m\u00e5l \u00e4r att inneha tillg\u00e5ngarna i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den och \u2022 de avtalsenliga kassafl\u00f6dena utg\u00f6rs endast av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas till verkligt v\u00e4rde inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till anskaf- fandet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6l- jande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Verkligt v\u00e4rde best\u00e5r normalt av utbetalt belopp, inklusive avgifter och provisioner. Det upplupna anskaffningsv\u00e4r - det \u00e4r det belopp som den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r redovisad till vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet minus \u00e5terbetalningar, plus upplupen r\u00e4nta, plus eller minus ackumu- lerade periodiseringar vid anv\u00e4ndning av effektivr\u00e4ntemetoden p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen justerat med h\u00e4nsyn till en eventuell f\u00f6rlustreserv. Redovisningsprinciper f\u00f6r reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster beskrivs i avsnitt 3.8 3.6.2 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet best\u00e5r av finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r obligatoriskt klassificerade i denna v\u00e4rderingkategori och omfattar: \u2022 Finansiella instrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde \u2022 Skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta \u2022 Aktier och andelar \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas Finansiella instrument som innehas f\u00f6r handel anskaffas i syfte att s\u00e4ljas eller att ing\u00e5 i en portf\u00f6lj f\u00f6r vilken det finns bel\u00e4gg f\u00f6r ett m\u00f6nster att p\u00e5 kort sikt generera vinst. Finansiella instrument som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde innefattar f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsens innehav i fondandelar och koncernens likviditetsportf\u00f6lj. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivning eller anskaff- ning av finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet kost- nadsf\u00f6rs i resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost 3.6.4 Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet omfattar: \u2022 Finansiella skulder som innehas f\u00f6r hande l \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas \u2022 Finansiella skulder som identifierats till att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde- optionen Koncernen till\u00e4mpar m\u00f6jligheten att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finansiella skulder till verkligt v\u00e4rde via resultatet n\u00e4r det annars skulle uppst\u00e5 inkonsekvenser i redovis- ning eller v\u00e4rdering. Denna m\u00f6jlighet till\u00e4mpas f\u00f6r: \u2022 Investeringskontrakt i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och motsvarande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. De utest\u00e5- ende skulderna till investerare baseras p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r motsvarande finansiella tillg\u00e5ngar. \u2022 Emitterade v\u00e4rdepapper som har en fast avtalsenlig r\u00e4nta och f\u00f6r vilka portf\u00f6l- jens sammantagna r\u00e4nterisk v\u00e4sentligt elimineras med derivat som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. Finansiella skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet redovisas vid f\u00f6r - sta redovisningstillf\u00e4llet, p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verk- ligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rlus- ter vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet . F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4k- ningen inom Nettoresultat finansiella poster med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verk- ligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk . S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4nd- ringar presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatr\u00e4kningen . 3.7 Finansiella instrument - Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde definieras som det pris som skulle erh\u00e5llas f\u00f6r att s\u00e4lja en tillg\u00e5ng eller betalas vid \u00f6verl\u00e5telse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan mark- nadsakt\u00f6rer. De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmo- deller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras i s\u00e5 stor utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden - tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. I not K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument redovisas finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er; niv\u00e5 1 \u2013 noterade priser, niv\u00e5 2 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med observerbar marknadsdata samt niv\u00e5 3 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med egna antaganden som \u00e4r betydande. Innehaven i niv\u00e5 3 avser onoterade aktier, fondandelar, l\u00e5n samt skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r place- ringsrisken. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde N\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder p\u00e5 aktiva marknader har mark- nadsrisker som motverkar varandra anv\u00e4nds ett genomsnitt av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser som grund n\u00e4r verkliga v\u00e4rden fastst\u00e4lls f\u00f6r de riskpositioner som motverkar var - andra. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. F\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt och fastst\u00e4llt metod f\u00f6r vilka marknadsrisker som motverkar varandra samt hur nettopositio- nerna ber\u00e4knas. Saknas noterade priser p\u00e5 aktiva marknader anv\u00e4nder koncernen i st\u00e4llet olika v\u00e4rderingsmodeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva och d\u00e5 noterade priser inte l\u00e4ngre motsvarar verkligt v\u00e4rde utan v\u00e4rderingsmodel- ler beh\u00f6ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara en reglerad handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som handelsvolym och skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden eller marknaderna vara inaktiva. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer vilken v\u00e4rderingsmodell och vilka prisparametrar som \u00e4r mest relevanta f\u00f6r det enskilda instrumentet. Alla v\u00e4rderingsmodeller som Swedbank till\u00e4mpar \u00e4r allm\u00e4nt accepte- rade av marknadsakt\u00f6rer och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll. N\u00e4r finansiella instrument v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde enligt v\u00e4rderingsmodeller bed\u00f6ms vilken observerbar marknadsdata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodel- lerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade omsatta eller utf\u00e4r- dade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller kom- ponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden. 3.6 Finansiella instrument \u2013 Klassificering och v\u00e4rdering Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: \u2022 upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u2022 verkligt v\u00e4rde via resultatet \u2013 obligatorisk \u2022 innehas f\u00f6r handel \u2022 \u00f6vrigt Klassificeringen g\u00f6rs baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av till- g\u00e5ngens portf\u00f6lj och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar portf\u00f6ljer av finansiella till- g\u00e5ngar. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4n- syn till faktorer s\u00e5som hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rap- porteras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras, ers\u00e4ttningsmodeller samt frekvens, volym, orsak och tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningar. Koncernen bed\u00f6mer den finansiella tillg\u00e5ngens avtalsvillkor f\u00f6r att identifiera huruvida de avtalsenliga kassafl\u00f6dena endast representerar betalningar av kapital- belopp och r\u00e4nta. Vid bed\u00f6mningen \u00f6verv\u00e4gs om de avtalsenliga villkoren \u00f6verens- st\u00e4mmer med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Kapitalbelopp definieras som det verkliga v\u00e4rdet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstill- f\u00e4llet. R\u00e4nta \u00e4r definierat som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kreditrisk, andra grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och vinstmarginal. N\u00e4r de avtalsenliga villkoren introducerar exponering f\u00f6r risker eller volatilitet som \u00e4r of\u00f6renliga med ett grund- l\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang medf\u00f6r det att den finansiella tillg\u00e5ngen inte upp- fyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta och tillg\u00e5ngen v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Finansiella skulder klassificeras i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: \u2022 upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u2022 verkligt v\u00e4rde via resultatet - obligatorisk \u2022 innehas f\u00f6r handel \u2022 identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen Verkligt v\u00e4rdeoptionen inneb\u00e4r att koncernen v\u00e4ljer att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finan- siella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde om det minskar inkonsekvenser i v\u00e4rdering eller redovisning. I not K46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument redovisas finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder per balanspost och v\u00e4rderingskategori ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-432": { "value": "3.5.2 Derivat Samtliga derivat redovisas och v\u00e4rderas i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde. Deri- vat med positiva verkliga v\u00e4rden, inklusive upplupen r\u00e4nta, redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivat och motsvarande princip g\u00e4ller p\u00e5 skuldsidan. Realiserade och orealiserade resultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Nettoresultat finan- siella poster. Om derivatet \u00e4r identifierat som s\u00e4kringsinstrument till\u00e4mpas redo- visningsprinciperna f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning vilka beskrivs i avsnitt 3.9 . 3.9 Finansiella instrument - S\u00e4kring sredovisning Koncernen till\u00e4mpar olika s\u00e4kringsmodeller beroende p\u00e5 s\u00e4kringens syfte: \u2022 S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde \u2022 Kassaf\u00f6dess\u00e4kringar \u2022 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter Koncernen till\u00e4mpar s\u00e4kringsredovisning enligt IFRS 9 f\u00f6rutom vid portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 r\u00e4nterisk d\u00e4r koncernen till\u00e4mpar EU:s carve- out version av IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och v\u00e4rdering. Enligt EU:s carve-out version kan portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas p\u00e5 inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfordran och ineffektivitet avseende skilln
3.9.1 S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde
Ett till ett s\u00e4kringar
S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas av koncernen i vissa fall n\u00e4r r\u00e4nte-
exponeringen i en redovisad finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld s\u00e4krats med
derivat. Koncernen anv\u00e4nder sig av r\u00e4nteswappar f\u00f6r att s\u00e4kra emitterade v\u00e4rde
-
papper, seniora icke prioriterade skulder samt efterst\u00e4llda skulder. S\u00e4kringsredo-
visningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten ocks\u00e5 omv\u00e4rderas
till verkligt v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade risken i en individuell finan
-
siell skuld redovisas p\u00e5 samma rad i balansr\u00e4kningen som det finansiella instru-
mentet. B\u00e5de den verkliga v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet och p\u00e5 den s\u00e4krade ris-
ken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. R\u00e4nta fr\u00e5n
den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet redovisas i r\u00e4ntenettot .
Portf\u00f6ljs\u00e4kringar
S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas f\u00f6r portf\u00f6ljer d\u00e4r r\u00e4nteexpone-
ringen i portf\u00f6ljer av utl\u00e5ning och icke-l\u00f6ptidsbest\u00e4mda ins\u00e4ttningar, best\u00e5ende av
inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfordran, s\u00e4krats med derivat.
S\u00e4kringsredovisningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade portf\u00f6ljen
ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdet p\u00e5 de s\u00e4krade posterna redovisas p\u00e5
separata rader i balansr\u00e4kningen: V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i
portf\u00f6ljs\u00e4kringar respektive V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4k
-
ringar. B\u00e5de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade
risken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. R\u00e4ntor
fr\u00e5n s\u00e4krade poster och s\u00e4kringsinstrument redovisas inom R\u00e4ntenettot .
3.9.2 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
Derivat ing\u00e5s ibland i syfte att s\u00e4kra exponeringen f\u00f6r variationer av framtida kas
-
safl\u00f6den till f\u00f6ljd av valutaf\u00f6r\u00e4ndringar. De s\u00e4krade posterna \u00e4r aggregerade expo-
neringar mot utl\u00e4ndsk valuta i emitterade skuldebrev med fast r\u00e4nta samt r\u00e4nte-
swappar i samma valuta. Koncernen anv\u00e4nder valutabasisswappar som
s\u00e4kringsinstrument och exkluderar komponenten f\u00f6r valutabasisspread fr\u00e5n s\u00e4k
-
ringsf\u00f6rh\u00e5llandet. Dessa s\u00e4kringsrelationer redovisas som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar,
vilket inneb\u00e4r att den effektiva delen av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet, s\u00e4kringsin
-
strumentet, redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde i
valutabasisswappar redovisas ocks\u00e5 i \u00f6vrigt totalresultat. De f\u00f6r\u00e4ndringar som
avser den effektiva delen av s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet redovisas i kassafl\u00f6desreserven
medan valutabasisspreadkomponenten redovisas i reserven f\u00f6r valutaba
-
sisspreadar. De ackumulerade beloppen i respektive reserv klassificeras senare
om till resultatet i samma period som de s\u00e4krade framtida kassafl\u00f6dena eller kassa-
fl\u00f6dena avseende valutabasisspreadarna p\u00e5verkar resultatet. S\u00e4kringarna anses
vara ineffektiva till den del som den ackumulerade f\u00f6r\u00e4ndringen i verkligt v\u00e4rde fr\u00e5n
s\u00e4kringens start \u00e4r st\u00f6rre f\u00f6r den identifierade delen av s\u00e4kringsinstrumentet \u00e4n f\u00f6r
den s\u00e4krade posten, vilken v\u00e4rderas med hj\u00e4lp av hypotetiska derivat. Eventuell
ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster.
3.5.3 Inb\u00e4ddade derivat Ett inb\u00e4ddat derivat \u00e4r en del av ett sammansatt finansiellt instrument som ocks\u00e5 omfattar ett v\u00e4rdkontrakt som inte \u00e4r ett derivat. Ett inb\u00e4ddat derivat inneb\u00e4r att vissa av instrumentets kassafl\u00f6den varierar p\u00e5 ett s\u00e4tt som liknar ett frist\u00e5ende derivat. Inb\u00e4ddade derivat i skulder, leasingavtal och andra icke-finansiella till - g\u00e5ngar redovisas separerat i det fall dess risker och egenskaper inte \u00e4r n\u00e4ra f\u00f6r- knippade med v\u00e4rdkontraktets risker och egenskaper. Derivatet separeras dock ej om v\u00e4rdkontraktet v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. Finansiella tillg\u00e5ngar som omfattas av IFRS 9 Finansiella instrument, bed\u00f6ms inte f\u00f6r f\u00f6rekomsten av inb\u00e4ddade derivat. Varje kontrakt beaktas i sin helhet, inklusive de egenskaper som f\u00f6r\u00e4ndrar de avtalsenliga kassafl\u00f6dena, vid bed\u00f6m - ningen av huruvida de avtalsenliga kassafl\u00f6dena endast representerar kapitalbe- lopp och r\u00e4nta 3.9.3 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncernen fr\u00e5n de omr\u00e4kningsdifferenser som uppkommer d\u00e5 verksamheter i annan funktionell valuta \u00e4n rapporteringsvalutan omr\u00e4knas. Emitterade skuldebrev i utlandsverksamhetens funktionella valuta anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument och v\u00e4rderas till valutakursen per balansdagen. Den del av valutakursresultatet p\u00e5 s\u00e4k - ringsinstrumentet som \u00e4r effektiv redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Eventuell ineffek- tiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. Vid en avyttring av en utlandsverksamhet omklassificeras uppkomna vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumentet fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till resultatr\u00e4kningen", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-433": { "value": "3.5.2 Derivat Samtliga derivat redovisas och v\u00e4rderas i balansr\u00e4kningen till verkligt v\u00e4rde. Deri- vat med positiva verkliga v\u00e4rden, inklusive upplupen r\u00e4nta, redovisas p\u00e5 tillg\u00e5ngs- sidan i posten Derivat och motsvarande princip g\u00e4ller p\u00e5 skuldsidan. Realiserade och orealiserade resultat redovisas i resultatr\u00e4kningen i posten Nettoresultat finan- siella poster. Om derivatet \u00e4r identifierat som s\u00e4kringsinstrument till\u00e4mpas redo- visningsprinciperna f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning vilka beskrivs i avsnitt 3.9 . 3.5.3 Inb\u00e4ddade derivat Ett inb\u00e4ddat derivat \u00e4r en del av ett sammansatt finansiellt instrument som ocks\u00e5 omfattar ett v\u00e4rdkontrakt som inte \u00e4r ett derivat. Ett inb\u00e4ddat derivat inneb\u00e4r att vissa av instrumentets kassafl\u00f6den varierar p\u00e5 ett s\u00e4tt som liknar ett frist\u00e5ende derivat. Inb\u00e4ddade derivat i skulder, leasingavtal och andra icke-finansiella till - g\u00e5ngar redovisas separerat i det fall dess risker och egenskaper inte \u00e4r n\u00e4ra f\u00f6r- knippade med v\u00e4rdkontraktets risker och egenskaper. Derivatet separeras dock ej om v\u00e4rdkontraktet v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. Finansiella tillg\u00e5ngar som omfattas av IFRS 9 Finansiella instrument, bed\u00f6ms inte f\u00f6r f\u00f6rekomsten av inb\u00e4ddade derivat. Varje kontrakt beaktas i sin helhet, inklusive de egenskaper som f\u00f6r\u00e4ndrar de avtalsenliga kassafl\u00f6dena, vid bed\u00f6m - ningen av huruvida de avtalsenliga kassafl\u00f6dena endast representerar kapitalbe- lopp och r\u00e4nta ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-434": { "value": "
3.5.4 \u00c5terk\u00f6pstransaktioner
Med en \u00e5terk\u00f6pstransaktion, s\u00e5 kallad repa, avses ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6ver
-
ens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande
tillg\u00e5ng till ett best\u00e4mt pris. Vid en \u00e5terk\u00f6pstransaktion redovisas ett s\u00e5lt v\u00e4rde
-
papper fortsatt i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Erlagd likvid redovisas som finansiell skuld i balansr\u00e4k
-
ningen beroende p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas \u00e4ven som st\u00e4llda s\u00e4ker-
heter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas i
balansr\u00e4kningen beroende p\u00e5 motpart. Skillnaden mellan likviden f\u00f6r avista- och
terminsledet periodiseras som r\u00e4nta.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-435": { "value": "3.5.4 \u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med en \u00e5terk\u00f6pstransaktion, s\u00e5 kallad repa, avses ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6ver - ens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ng till ett best\u00e4mt pris. Vid en \u00e5terk\u00f6pstransaktion redovisas ett s\u00e5lt v\u00e4rde- papper fortsatt i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Erlagd likvid redovisas som finansiell skuld i balansr\u00e4k- ningen beroende p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas \u00e4ven som st\u00e4llda s\u00e4ker- heter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas i balansr\u00e4kningen beroende p\u00e5 motpart. Skillnaden mellan likviden f\u00f6r avista- och terminsledet periodiseras som r\u00e4nta. R\u00e4ntor fr\u00e5n s\u00e4krade poster och s\u00e4kringsinstrument redovisas inom R\u00e4ntenettot R\u00e4nta fr\u00e5n den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet redovisas i r\u00e4ntenettot Erh\u00e5llna leasingav- gifter redovisas dels i resultatr\u00e4kningen som R\u00e4nteint\u00e4kter och dels i balansr\u00e4k- ningen som amortering av l\u00e5nefordran och f\u00f6rdelas s\u00e5 att den finansiella int\u00e4kten motsvarar en j\u00e4mn f\u00f6rr\u00e4ntning p\u00e5 den gjorda nettoinvesteringen. 3.15 R\u00e4ntenetto R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 finansiella instrument redovisas i r\u00e4ntenettot enligt effektivr\u00e4ntemetoden, och i vissa fall med en metod som ger en rimlig upp- skattning av effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar trans- aktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r en integrerad del av avkastningen. R\u00e4nteint\u00e4kter avseende finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde i steg 1 och steg 2 ber\u00e4knas genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde i steg 3 ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde, vilket \u00e4r redovisat bruttov\u00e4rde minskat med reserve- ringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektiv- r\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 den finansiella skulden. I r\u00e4ntenettot redovisas r\u00e4ntekomponenten fr\u00e5n derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredo- visning samt r\u00e4ntekomponenten fr\u00e5n derivat som anv\u00e4nds i ekonomiska s\u00e4kringar. I b\u00e5da dessa fall s\u00e4kras poster som redovisas i r\u00e4ntenettot. Dessutom redovisas ins\u00e4ttningsgarantiavgifter inom r\u00e4ntekostnader. 3.15.1 Presentation R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i han- delssyfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet F\u00f6retag och Institu- tioner \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n r\u00e4ntenettot till Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r. Inom \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-436": { "value": "3.5.7 Kvittning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder kvittas och redovisas netto i balans- r\u00e4kningen n\u00e4r legal r\u00e4tt till kvittning f\u00f6religger, s\u00e5v\u00e4l i den l\u00f6pande verksamheten som i h\u00e4ndelse av konkurs, och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett netto- belopp eller att realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden samtidigt", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-437": { "value": "Finansiella skulder klassificeras i n\u00e5gon av f\u00f6ljande v\u00e4rderingskategorier: \u2022 upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u2022 verkligt v\u00e4rde via resultatet - obligatorisk \u2022 innehas f\u00f6r handel \u2022 identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen I not K46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument redovisas finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder per balanspost och v\u00e4rderingskategori 3.6.3 Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. S\u00e5dana finansiella skulder redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade eller emitterade beloppet inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4nt- emetoden. V\u00e4rderingen till upplupet anskaffningsv\u00e4rde g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar dock inkluderas inte n\u00e5gon justering f\u00f6r kredit- f\u00f6rlustreserveringar. 3.6.4 Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet omfattar: \u2022 Finansiella skulder som innehas f\u00f6r hande Finansiella skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet redovisas vid f\u00f6r - sta redovisningstillf\u00e4llet, p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verk- ligt v\u00e4rde. 3.7 Finansiella instrument - Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde definieras som det pris som skulle erh\u00e5llas f\u00f6r att s\u00e4lja en tillg\u00e5ng eller betalas vid \u00f6verl\u00e5telse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan mark- nadsakt\u00f6rer. De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmo- deller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras i s\u00e5 stor utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden - tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. I not K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument redovisas finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er; niv\u00e5 1 \u2013 noterade priser, niv\u00e5 2 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med observerbar marknadsdata samt niv\u00e5 3 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med egna antaganden som \u00e4r betydande. Innehaven i niv\u00e5 3 avser onoterade aktier, fondandelar, l\u00e5n samt skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r place- ringsrisken. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde N\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder p\u00e5 aktiva marknader har mark- nadsrisker som motverkar varandra anv\u00e4nds ett genomsnitt av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser som grund n\u00e4r verkliga v\u00e4rden fastst\u00e4lls f\u00f6r de riskpositioner som motverkar var - andra. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. F\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt och fastst\u00e4llt metod f\u00f6r vilka marknadsrisker som motverkar varandra samt hur nettopositio- nerna ber\u00e4knas. Saknas noterade priser p\u00e5 aktiva marknader anv\u00e4nder koncernen i st\u00e4llet olika v\u00e4rderingsmodeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva och d\u00e5 noterade priser inte l\u00e4ngre motsvarar verkligt v\u00e4rde utan v\u00e4rderingsmodel- ler beh\u00f6ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara en reglerad handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som handelsvolym och skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden eller marknaderna vara inaktiva. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer vilken v\u00e4rderingsmodell och vilka prisparametrar som \u00e4r mest relevanta f\u00f6r det enskilda instrumentet. Alla v\u00e4rderingsmodeller som Swedbank till\u00e4mpar \u00e4r allm\u00e4nt accepte- rade av marknadsakt\u00f6rer och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll. N\u00e4r finansiella instrument v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde enligt v\u00e4rderingsmodeller bed\u00f6ms vilken observerbar marknadsdata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodel- lerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade omsatta eller utf\u00e4r- dade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller kom- ponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-438": { "value": "3.6.2 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet best\u00e5r av finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r obligatoriskt klassificerade i denna v\u00e4rderingkategori och omfattar: \u2022 Finansiella instrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde \u2022 Skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta \u2022 Aktier och andelar \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas Finansiella instrument som innehas f\u00f6r handel anskaffas i syfte att s\u00e4ljas eller att ing\u00e5 i en portf\u00f6lj f\u00f6r vilken det finns bel\u00e4gg f\u00f6r ett m\u00f6nster att p\u00e5 kort sikt generera vinst. Finansiella instrument som f\u00f6rvaltas och utv\u00e4rderas baserat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde innefattar f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsens innehav i fondandelar och koncernens likviditetsportf\u00f6lj. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivning eller anskaff- ning av finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet kost- nadsf\u00f6rs i resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost . 3.6.4 Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet omfattar: \u2022 Finansiella skulder som innehas f\u00f6r hande l \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas \u2022 Finansiella skulder som identifierats till att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde- optionen Koncernen till\u00e4mpar m\u00f6jligheten att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finansiella skulder till verkligt v\u00e4rde via resultatet n\u00e4r det annars skulle uppst\u00e5 inkonsekvenser i redovis- ning eller v\u00e4rdering. Denna m\u00f6jlighet till\u00e4mpas f\u00f6r: \u2022 Investeringskontrakt i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och motsvarande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. De utest\u00e5- ende skulderna till investerare baseras p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r motsvarande finansiella tillg\u00e5ngar. \u2022 Emitterade v\u00e4rdepapper som har en fast avtalsenlig r\u00e4nta och f\u00f6r vilka portf\u00f6l- jens sammantagna r\u00e4nterisk v\u00e4sentligt elimineras med derivat som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. Finansiella skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet redovisas vid f\u00f6r - sta redovisningstillf\u00e4llet, p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verk- ligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rlus- ter vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet . F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4k- ningen inom Nettoresultat finansiella poster med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verk- ligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk . S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4nd- ringar presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatr\u00e4kningen . 3.7 Finansiella instrument - Ber\u00e4kning av verkligt v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde definieras som det pris som skulle erh\u00e5llas f\u00f6r att s\u00e4lja en tillg\u00e5ng eller betalas vid \u00f6verl\u00e5telse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan mark- nadsakt\u00f6rer. De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmo- deller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras i s\u00e5 stor utstr\u00e4ckning som m\u00f6jligt p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden - tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. I not K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument redovisas finansiella instru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er; niv\u00e5 1 \u2013 noterade priser, niv\u00e5 2 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med observerbar marknadsdata samt niv\u00e5 3 \u2013 v\u00e4rderingsmodell med egna antaganden som \u00e4r betydande. Innehaven i niv\u00e5 3 avser onoterade aktier, fondandelar, l\u00e5n samt skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r place- ringsrisken. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-439": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet best\u00e5r av finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r obligatoriskt klassificerade i denna v\u00e4rderingkategori och omfattar: Aktier och andelar Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivning eller anskaff- ning av finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet kost- nadsf\u00f6rs i resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-440": { "value": "3.8 Finansiella instrument \u2013 Kreditf\u00f6rluster Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r f\u00f6ljande finansiella instrument: finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, leasingford- ringar, o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantier. Reserven f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster v\u00e4rderas enligt en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och speglar ett objektivt och sannolikhetsv\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad m\u00f6jliga utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r till- g\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. Kreditf\u00f6r- lustreserveringarna v\u00e4rderas utifr\u00e5n om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r ett instrument. \u2022 Steg 1 omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditris- ken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet samt de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, dvs de motparter som har en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad. \u2022 Steg 2 omfattar finansiella instrument d\u00e4r en betydande f\u00f6rs\u00e4mring av kreditkva- litet intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella instrument som \u00e4r os\u00e4kra och f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. F\u00f6r finansiella instrument som h\u00e4nf\u00f6rs till steg 1 motsvarar reserveringen 12 m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust och f\u00f6r finansiella instrument i steg 2 samt os\u00e4kra fordringar i steg 3 motsvarar reserveringen de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna representerar f\u00f6rluster fr\u00e5n alla fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga under det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. 12 m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster representerar de f\u00f6rlus - ter som beror p\u00e5 fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga inom 12 m\u00e5nader efter rapporteringsdagen och \u00e4r f\u00f6ljaktligen endast en del av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus - terna f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. 3.8.1 V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas f\u00f6r varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), kreditexponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolik- heten att en l\u00e5ntagare kommer att fallera. EAD motsvarar en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexpo- nering vid fallissemangstidpunkten efter att h\u00e4nsyn tagits till tidpunkten f\u00f6r avtals- enliga betalningar samt f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av revolverande krediter och l\u00e5nel\u00f6ften. LGD motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad kredit- exponering med h\u00e4nsyn tagen till motpartens egenskaper, s\u00e4kerheter och produkttyp. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, LGD och EAD f\u00f6r varje framtida m\u00e5nad under den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r en kreditexponering. Dessa tre parametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlevnadssannolikheten eller sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har blivit f\u00f6rskottsbetald eller fallerad en tidigare m\u00e5nad. P\u00e5 detta s\u00e4tt ber\u00e4knas de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kredit - f\u00f6rlusterna vilka sedan diskonteras tillbaka till rapporteringsdagen med den ursprungliga diskonteringsr\u00e4ntan och summeras. En summering av de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger 12 m\u00e5naders f\u00f6r - v\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. N\u00e4r de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna ber\u00e4knas tar koncernen h\u00e4nsyn till minst tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska variabler s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskpa - rametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effek- terna av makroekonomiska prognoser. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhets - v\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. I de fall effekten av relevanta faktorer inte f\u00e5ngas av riskmodeller anv\u00e4nder koncernen sig av expertjusteringar. Koncernen bed\u00f6mer v\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kredit- exponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4n- syn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga resultat varav ett resulterar i en f\u00f6rlust. De m\u00f6jliga resulta- ten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och l\u00e5ntagarspecifika scenarier. 3.8.2 Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang \u00e4r en parameter i PD som p\u00e5verkar b\u00e5de identifieringen av en bety- dande \u00f6kad kreditrisk och v\u00e4rderingen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Finan- siella tillg\u00e5ngar som klassificeras som os\u00e4kra inkluderas i steg 3. Koncernens definitioner av fallissemang och os\u00e4kra fordringar enligt IFRS 9 \u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens regulatoriska definition av fallissemang efter - som den anv\u00e4nds vid kreditriskhantering. N\u00e4r n\u00e5got av det f\u00f6ljande intr\u00e4ffar utl\u00f6- ses fallissemang respektive os\u00e4ker fordran: en l\u00e5ntagare har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 90 dagar, har f\u00f6rsatts i konkurs eller liknande, l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats eller det finns en bed\u00f6mning att det \u00e4r osannolikt att l\u00e5ntagaren kom- mer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser som \u00f6verenskommet. Vid bed\u00f6mningen av om det \u00e4r osannolikt att en l\u00e5ntagare kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser tar kon- cernen h\u00e4nsyn till b\u00e5de kvalitativa och kvantitativa faktorer inklusive, men inte begr\u00e4nsat till, status p\u00e5 f\u00f6rfall, uteblivna betalningar p\u00e5 andra l\u00e5nef\u00f6rpliktelser hos samma l\u00e5ngivare, f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6rv\u00e4ntad konkurs eller brott mot l\u00e5nevillkor. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert d\u00e5 det inte l\u00e4ngre upp- fyller n\u00e5got av kriterierna f\u00f6r fallissemang under minst tre p\u00e5 varandra f\u00f6ljande m\u00e5nader. Ett l\u00e5n som \u00e4r i fallissemang beroende p\u00e5 att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkoren har l\u00e4mnats, har l\u00e4ngre pr\u00f6votid. 3.8.3 Fastst\u00e4lla betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet Koncernen bed\u00f6mer f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk genom att anv\u00e4nda en kombination av individuell och kollektiv information och kommer att spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrumentniv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt. F\u00f6r att bed\u00f6ma f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisken f\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare anv\u00e4nds i f\u00f6rsta hand f\u00f6r\u00e4ndring i den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid sedan f\u00f6r - sta redovisningstillf\u00e4llet som indikator. Denna indikator inf\u00f6rlivar effekter b\u00e5de fr\u00e5n historiska h\u00e4ndelser och prognostiserade ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. I andra hand anv\u00e4nds f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens interna kreditv\u00e4rdering, d\u00e4r varje riskklas- sificering motsvarar en 12 m\u00e5naders sannolikhet f\u00f6r fallissemang sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, som indikator. F\u00f6r instrument vars f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle var f\u00f6re den 1 januari 2018 \u00e4r det inte m\u00f6jligt att ber\u00e4kna den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet utan att anv\u00e4nda i efterhand erh\u00e5llen information. Det skulle dessutom kr\u00e4va orimlig kostnad och anstr\u00e4ngning. D\u00e4rmed anv\u00e4nds koncernens interna kreditv\u00e4rdering sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som prim\u00e4r indikator. Kvalitativa indikatorer beaktas ocks\u00e5 vid placering i de olika stegen, till exempel om l\u00e5ntagaren \u00f6vervakas p\u00e5 bevakningslista eller har beviljats l\u00e4ttnader i l\u00e5nevill - koren. Vidare anses en betydande \u00f6kning i kreditrisken ha intr\u00e4ffat n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar p\u00e5 ett instrument. Koncernen bed\u00f6mer att finansiella tillg\u00e5ngar med l\u00e5g kreditrisk p\u00e5 rapporterings- dagen inte anses ha varit utsatta f\u00f6r en betydande \u00f6kad kreditrisk. Koncernen till- l\u00e4mpar detta enbart p\u00e5 instrument med motparter som \u00e4r stater och finansiella institut. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre ha varit utsatt f\u00f6r en betydande \u00f6kad kreditrisk n\u00e4r alla indikatorer inte l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda. 3.8.4 F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Ett finansiellt instruments l\u00f6ptid \u00e4r relevant f\u00f6r b\u00e5de bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kad kreditrisk, vilken tar h\u00e4nsyn till f\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikheten f\u00f6r fallissemang f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, och v\u00e4rderingen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6ver- ensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och rullningsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen anv\u00e4nder koncernen en modell base- rad p\u00e5 historiskt beteende f\u00f6r att f\u00f6rutse sannolikheten att exponeringen finns kvar och att den inte fallerar vid n\u00e5got tillf\u00e4lle under dess \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (sannolik- heten f\u00f6r \u00e5terbetalningar i f\u00f6rtid). Det enda undantaget fr\u00e5n denna generella princip till\u00e4mpas p\u00e5 kreditkort, d\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid uppskattas till l\u00e4ngre \u00e4n den avtalsenliga l\u00f6ptiden. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden \u00e4r baserad p\u00e5 den period som koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r kreditrisk och d\u00e4r kreditf\u00f6rlusterna inte kan mildras genom riskhanterings\u00e5tg\u00e4rder. Denna s\u00e5 kallade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden fastst\u00e4lls med anv\u00e4ndande av produktspecifik historisk data och str\u00e4cker sig upp till 10 \u00e5r . beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och representerar beloppet f\u00f6re ianspr\u00e5ktagan - det av tidigare gjord reservering. \u00c5terbetalningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervin- ningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom kreditf\u00f6rluster . Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Kreditf\u00f6rluster Fastst\u00e4llande av betydande \u00f6kning i kreditrisken och inf\u00f6rlivande av fram\u00e5tblick- ande makroekonomiska scenarier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 reserveringar f\u00f6r kre- ditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6rliva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6m- ningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram\u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kreditreserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information samt en k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken och i relation till fram\u00e5tblickande makroekono- miska scenarier finns i not K3 Risker avsnitt 3.1.4 Ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlust- reserveringar. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar \u00e4r de d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limit- grupps beviljade belopp uppg\u00e5r till 50 mkr eller mer. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rlus- ter f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassa- fl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett resulterar i en f\u00f6rlust. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd rele- vanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5n- tagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj - ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan- den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir tillg\u00e4ng- lig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. 3.9 Finansiella instrument - S\u00e4kring ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-441": { "value": "3.8.5 Presentation av kreditf\u00f6rluster F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i balansr\u00e4kningen som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantiavtal redovi- sas de reserveringarna som avs\u00e4ttningar inom raden \u00d6vriga skulder och avs\u00e4tt- ningar. I de fall ett finansiellt instrument best\u00e5r av tv\u00e5 komponenter, ett l\u00e5n och ett l\u00e5ne\u00e5tagande, s\u00e5som en revolverande checkr\u00e4kningskredit, redovisar koncernen reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster separat f\u00f6r l\u00e5net och l\u00e5ne\u00e5tagandet. En bortskrivning minskar det redovisade bruttov\u00e4rdet f\u00f6r den finansiella till - g\u00e5ngen. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och bortskrivningar presente- ras som kreditf\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och representerar beloppet f\u00f6re ianspr\u00e5ktagan - det av tidigare gjord reservering. \u00c5terbetalningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervin- ningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom kreditf\u00f6rluster . I resultatr\u00e4kningen redovisas raden F\u00f6rs\u00e4kringsnetto, som summerar raderna F\u00f6rs\u00e4kringsresultat, best\u00e5ende av f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter, f\u00f6rs\u00e4kringskostnader, finan- siella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, resultat av innehavda \u00e5terf\u00f6r- s\u00e4kringsavtal, samt Avkastning fr\u00e5n bakomliggande finansiella tillg\u00e5ngar till f\u00f6r- s\u00e4kringsavtal med resultatandel. F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter motsvarar minskningen av det redovisade v\u00e4rdet av skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd till f\u00f6ljd av att tj\u00e4nster tillhandah\u00e5llits under peri- oden, inklusive uppl\u00f6sning av avtalsenlig marginal. F\u00f6rs\u00e4kringskostnader motsva- rar \u00f6kningen av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r skulden f\u00f6r uppkomna skador och kost- nader under perioden samt eventuella f\u00f6rluster f\u00f6r f\u00f6rlustkontrakt. Effekter av pengars tidsv\u00e4rde och finansiella risker redovisas som finansiella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal 3.18 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar D\u00e5 koncernen erh\u00e5ller tj\u00e4nster fr\u00e5n anst\u00e4llda och \u00e5drar sig f\u00f6rpliktelser att reglera transaktionerna med de anst\u00e4llda med egna egetkapitalinstrument redovisas det som aktierelaterade ers\u00e4ttningar. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den tj\u00e4nstg\u00f6ring som ber\u00e4ttigar de anst\u00e4llda till tilldelning av egetkapitalinstrument redovisas som kost- nad vid den tidpunkt d\u00e5 tj\u00e4nsterna erh\u00e5lls. Samtidigt redovisas en motsvarande \u00f6kning av eget kapital, som Balanserade vinstmedel. F\u00f6r aktierelaterade ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda som regleras med egna egetkapital- instrument v\u00e4rderas de erh\u00e5llna tj\u00e4nsterna genom h\u00e4nvisning till de tilldelade eget- kapitalinstrumentens verkliga v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r egetkapitalinstrumen- ten ber\u00e4knas per den redovisningsm\u00e4ssiga tilldelningstidpunkten, v\u00e4rderingstidpunkten. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses den tidpunkt d\u00e5 avtal ing\u00e5tts och parterna \u00e4r \u00f6verens om villkoren f\u00f6r de aktierelaterade ers\u00e4ttningarna. Vid till- delningstidpunkten tilldelas de anst\u00e4llda r\u00e4tter till aktierelaterade ers\u00e4ttningar. D\u00e5 de tilldelade egetkapitalinstrumenten intj\u00e4nas f\u00f6rst n\u00e4r de anst\u00e4llda fullgjort viss tj\u00e4nstg\u00f6ringsperiod antas tj\u00e4nsterna utf\u00f6ras under intj\u00e4nandeperioden, vilket med - f\u00f6r att kostnaden och motsvarande \u00f6kning av eget kapital redovisas under hela intj\u00e4nandeperioden. Icke marknadsrelaterade villkor, s\u00e5som krav p\u00e5 fortsatt anst\u00e4llning, f\u00f6r intj\u00e4nande beaktas i antagandet om hur m\u00e5nga egetkapitalinstru- ment som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade. Vid varje rapportperiods slut ompr\u00f6var koncer- nen sina bed\u00f6mningar av hur m\u00e5nga aktier som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade baserat p\u00e5 de icke marknadsbaserade intj\u00e4nandevillkoren. Den eventuella avvikelse mot ursprunglig bed\u00f6mning som ompr\u00f6vningen ger upphov till redovisas i resultatr\u00e4k- ningen och motsvarande justering redovisas i Balanserade vinstmedel inom eget kapital. Tillh\u00f6rande sociala avgifter redovisas som en kontantreglerad aktierelate - rad ers\u00e4ttning, det vill s\u00e4ga som en kostnad under motsvarande period, men ber\u00e4k- nat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde som vid var tidpunkt skulle utg\u00f6ra underlag f\u00f6r betalning av sociala avgifter. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster direkt relaterade till tj\u00e4nster som generar provi- sionsint\u00e4kter, redovisas som provisionskostnader Koncernen har valt att till\u00e4mpa undan- tagen avseende korttidsleasingavtal och leasingavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde. Dessa leasingavgifter kostnadsf\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver leasing perioden och redovisas inom \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader. Vinster eller f\u00f6rluster h\u00e4nf\u00f6rliga till \u00e4ndringar som resulterar i delvis eller helt uppsagda leasingavtal redovisas i resultatr\u00e4kningen inom \u00d6vriga int\u00e4kter respektive \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader 3.13 Pensioner Koncernens ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda efter anst\u00e4llningens upph\u00f6rande, vilka utg\u00f6rs av pensionsf\u00f6rpliktelser, klassificeras antingen som avgiftsbest\u00e4mda pla- ner eller f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Med avgiftsbest\u00e4mda planer avses att koncer- nen betalar avgifter till separat f\u00f6retag och att v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken fram till dess att medlen utbetalas faller p\u00e5 den anst\u00e4llde. S\u00e5ledes har koncernen inga ytterligare f\u00f6rpliktelser efter det att avgifterna \u00e4r betalda. \u00d6vriga pensionsf\u00f6r- pliktelser klassificeras som f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Premier till en avgiftsbest\u00e4md plan redovisas som kostnad n\u00e4r en anst\u00e4lld har utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna. F\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer ber\u00e4knas nuv\u00e4rdet av pensionsf\u00f6r- pliktelserna och redovisas som pensionsavs\u00e4ttning alternativt pensionstillg\u00e5ng. B\u00e5de r\u00e4ttsliga och informella f\u00f6rpliktelser som uppst\u00e5tt till f\u00f6ljd av praxis beaktas. Ber\u00e4kningen sker enligt den s\u00e5 kallade Projected Unit Credit Method och inkluderar \u00e4ven l\u00f6neskatt. Metoden inneb\u00e4r att de framtida ers\u00e4ttningarna f\u00f6rdelas p\u00e5 tj\u00e4ns - teperioder. Fr\u00e5n f\u00f6rpliktelserna avr\u00e4knas det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de tillg\u00e5ngar, f\u00f6r- valtningstillg\u00e5ngar, som finns avsatta f\u00f6r att t\u00e4cka f\u00f6rpliktelserna. I de fall verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar \u00f6verstiger v\u00e4rdet av f\u00f6rpliktel - serna redovisas en pensionstillg\u00e5ng. I resultatr\u00e4kningen belastas personalkostna- der med nettot av tj\u00e4nstg\u00f6ringskostnader, r\u00e4ntekostnad p\u00e5 f\u00f6rpliktelserna samt r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar. Ber\u00e4kningarna baseras p\u00e5 av koncernen fast - st\u00e4llda aktuariella antaganden, vilka utg\u00f6r koncernens b\u00e4sta bed\u00f6mning om den framtida utvecklingen. Samma r\u00e4ntesats anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna b\u00e5de r\u00e4ntekost- nad och r\u00e4nteint\u00e4kt. I de fall det verkliga utfallet avviker eller d\u00e5 antaganden f\u00f6r- \u00e4ndras uppst\u00e5r s\u00e5 kallade aktuariella vinster och f\u00f6rluster. Nettot av aktuariella vin- ster och f\u00f6rluster redovisas som Omv\u00e4rderingar av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner i \u00f6vrigt totalresultat. D\u00e4r redovisas ocks\u00e5 skillnaden mellan verklig avkastning och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Pensioner F\u00f6r pensionsavs\u00e4ttningar och pensionstillg\u00e5ngar avseende f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda \u00e5taganden fastst\u00e4ller f\u00f6retagsledningen ett antal aktuariella antaganden f\u00f6r att ber\u00e4kna framtida kassafl\u00f6den. Antagandena bed\u00f6ms och uppdateras vid behov vid varje rapporttillf\u00e4lle. Viktiga uppskattningar g\u00f6rs avseende vilken slutl\u00f6n den anst\u00e4llde har vid pensioneringstillf\u00e4llet, f\u00f6rm\u00e5nens storlek d\u00e5 den \u00e4r relaterad till utvecklingen av inkomstbasbeloppet samt utbetalningsperiod och ekonomisk livs - l\u00e4ngd. De uppskattade framtida kassafl\u00f6dena nuv\u00e4rdesber\u00e4knas med en antagen diskonteringsr\u00e4nta. Fastst\u00e4llda antaganden och f\u00f6r\u00e4ndringar av dem beskrivs i not K40 Pensioner ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-442": { "value": "F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantiavtal redovi- sas de reserveringarna som avs\u00e4ttningar inom raden \u00d6vriga skulder och avs\u00e4tt- ningar. I de fall ett finansiellt instrument best\u00e5r av tv\u00e5 komponenter, ett l\u00e5n och ett l\u00e5ne\u00e5tagande, s\u00e5som en revolverande checkr\u00e4kningskredit, redovisar koncernen reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster separat f\u00f6r l\u00e5net och l\u00e5ne\u00e5tagandet. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-443": { "value": "Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar - Kreditf\u00f6rluster Fastst\u00e4llande av betydande \u00f6kning i kreditrisken och inf\u00f6rlivande av fram\u00e5tblick- ande makroekonomiska scenarier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 reserveringar f\u00f6r kre- ditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6rliva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6m- ningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram\u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kreditreserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information samt en k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken och i relation till fram\u00e5tblickande makroekono- miska scenarier finns i not K3 Risker avsnitt 3.1.4 Ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlust- reserveringar. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar \u00e4r de d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limit- grupps beviljade belopp uppg\u00e5r till 50 mkr eller mer. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rlus- ter f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassa- fl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett resulterar i en f\u00f6rlust. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd rele- vanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5n- tagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj - ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan- den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir tillg\u00e4ng- lig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Avs\u00e4ttningar och eventualf\u00f6rpliktelser Koncernen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r olika myndigheters utredningar ang\u00e5ende Swedbanks historiska regelefterlevnad inom penningtv\u00e4ttsomr\u00e5det. Per \u00e5rsskiftet har inget belopp reserverats eller rapporterats som eventualf\u00f6rpliktelser f\u00f6r eventuella b\u00f6ter. Utfallet av utredningarna \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt och det var inte m\u00f6jligt att tillf\u00f6rlitligt uppskatta eventuella b\u00f6tesbelopp. F\u00f6r mer information se not K52 St\u00e4llda s\u00e4kerheter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Pensioner F\u00f6r pensionsavs\u00e4ttningar och pensionstillg\u00e5ngar avseende f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda \u00e5taganden fastst\u00e4ller f\u00f6retagsledningen ett antal aktuariella antaganden f\u00f6r att ber\u00e4kna framtida kassafl\u00f6den. Antagandena bed\u00f6ms och uppdateras vid behov vid varje rapporttillf\u00e4lle. Viktiga uppskattningar g\u00f6rs avseende vilken slutl\u00f6n den anst\u00e4llde har vid pensioneringstillf\u00e4llet, f\u00f6rm\u00e5nens storlek d\u00e5 den \u00e4r relaterad till utvecklingen av inkomstbasbeloppet samt utbetalningsperiod och ekonomisk livs - l\u00e4ngd. De uppskattade framtida kassafl\u00f6dena nuv\u00e4rdesber\u00e4knas med en antagen diskonteringsr\u00e4nta. Fastst\u00e4llda antaganden och f\u00f6r\u00e4ndringar av dem beskrivs i not K40 Pensioner . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-444": { "value": "3.9 Finansiella instrument - S\u00e4kring sredovisning Koncernen till\u00e4mpar olika s\u00e4kringsmodeller beroende p\u00e5 s\u00e4kringens syfte: \u2022 S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde \u2022 Kassaf\u00f6dess\u00e4kringar \u2022 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter Koncernen till\u00e4mpar s\u00e4kringsredovisning enligt IFRS 9 f\u00f6rutom vid portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde med avseende p\u00e5 r\u00e4nterisk d\u00e4r koncernen till\u00e4mpar EU:s carve- out version av IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och v\u00e4rdering. Enligt EU:s carve-out version kan portf\u00f6ljs\u00e4kring av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas p\u00e5 inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfordran och ineffektivitet avseende skilln 3.9.3 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncernen fr\u00e5n de omr\u00e4kningsdifferenser som uppkommer d\u00e5 verksamheter i annan funktionell valuta \u00e4n rapporteringsvalutan omr\u00e4knas. Emitterade skuldebrev i utlandsverksamhetens funktionella valuta anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument och v\u00e4rderas till valutakursen per balansdagen. Den del av valutakursresultatet p\u00e5 s\u00e4k - ringsinstrumentet som \u00e4r effektiv redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Eventuell ineffek- tiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. Vid en avyttring av en utlandsverksamhet omklassificeras uppkomna vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumentet fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till resultatr\u00e4kningen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-445": { "value": "3.10 Leasingavtal Ett leasingavtal \u00e4r ett avtal som \u00f6verl\u00e5ter nyttjander\u00e4tten f\u00f6r en tillg\u00e5ng under en viss tid i utbyte mot ers\u00e4ttning. 3.10.1 Leasetagare D\u00e5 koncernen \u00e4r leasetagare redovisas nyttjander\u00e4tter och leasingskulder f\u00f6r de lokal- och IT-avtal som bed\u00f6mts vara leasingavtal i balansr\u00e4kningen. Koncernens nyttjander\u00e4tter presenteras inom Materiella tillg\u00e5ngar. Leasingskulder presenteras inom \u00d6vriga skulder. Avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4tter och r\u00e4ntekostnader f\u00f6r lea- singskulder redovisas i resultatr\u00e4kningen. Koncernen har valt att till\u00e4mpa undan- tagen avseende korttidsleasingavtal och leasingavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde. Dessa leasingavgifter kostnadsf\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver leasing perioden och redovisas inom \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader. Leasingskulden v\u00e4rderas vid anskaffningstillf\u00e4llet till nuv\u00e4rdet av obetalda lea - singavgifter vid inledningsdatumet. Leasingskulden \u00f6kar d\u00e4refter med r\u00e4ntekost- nader p\u00e5 leasingskulden och minskar med betalda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4tten redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde, det vill s\u00e4ga leasingskuldens ursprungliga v\u00e4rde inklusive vissa \u00f6vriga kostnader s\u00e5som leasingavgifter som betalats vid eller f\u00f6re inledningsdatumet. Nyttjander\u00e4tten skrivs d\u00e4refter av \u00f6ver nyttjandeperioden vilken motsvarar leasingperioden. Leasingavgifterna diskonteras med den margi- nella l\u00e5ner\u00e4ntan. Efter inledningsdatumet omv\u00e4rderas leasingskulden f\u00f6r att \u00e5terspegla ompr\u00f6v- ningar och \u00e4ndringar av leasingavtalet. Omv\u00e4rderingen av leasingskulden justeras mot nyttjander\u00e4tten. Vinster eller f\u00f6rluster h\u00e4nf\u00f6rliga till \u00e4ndringar som resulterar i delvis eller helt uppsagda leasingavtal redovisas i resultatr\u00e4kningen inom \u00d6vriga int\u00e4kter respektive \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader . 3.10.2 Leasegivare Leasegivare ska klassificera leasingavtal som antingen finansiella eller operatio- nella leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal inneb\u00e4r att ekonomiska risker och f\u00f6rdelar som f\u00f6rknippas med \u00e4gandet av ett objekt i allt v\u00e4sentligt \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n leasegivaren till leasetagaren. D\u00e5 leasegivaren b\u00e4r de ekonomiska riskerna och f\u00f6rdelarna klassificeras leasingavtalet som operationellt. Koncernens leasingverksamhet, som leasegivare, klassificeras som finansiell leasing och redovisas d\u00e4rf\u00f6r som l\u00e5nefordringar i balansr\u00e4kningen inom Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. Redovisat v\u00e4rde motsvarar nettoinvesteringen enligt leasingavta - let och ber\u00e4knas som nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar. Erh\u00e5llna leasingav- gifter redovisas dels i resultatr\u00e4kningen som R\u00e4nteint\u00e4kter och dels i balansr\u00e4k- ningen som amortering av l\u00e5nefordran och f\u00f6rdelas s\u00e5 att den finansiella int\u00e4kten motsvarar en j\u00e4mn f\u00f6rr\u00e4ntning p\u00e5 den gjorda nettoinvesteringen", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-446": { "value": "
D\u00e5 koncernen \u00e4r leasetagare redovisas nyttjander\u00e4tter och leasingskulder f\u00f6r de
lokal- och IT-avtal som bed\u00f6mts vara leasingavtal i balansr\u00e4kningen. Koncernens
nyttjander\u00e4tter presenteras inom Materiella tillg\u00e5ngar. Leasingskulder presenteras
inom \u00d6vriga skulder. Avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4tter och r\u00e4ntekostnader f\u00f6r lea
-
singskulder redovisas i resultatr\u00e4kningen. Koncernen har valt att till\u00e4mpa undan-
3.11.2 Internt utvecklad programvara Vid egen utveckling av ny eller befintlig programvara redovisas utvecklingsutgifter som kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt, st\u00e5r under koncernens kontroll och f\u00f6r - v\u00e4ntas ge koncernen ekonomiska f\u00f6rdelar i framtiden i balansr\u00e4kningen som immateriell tillg\u00e5ng. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklingsutgifter n\u00e4r de uppkom - mer. Det inkluderar \u00e4ven utvecklingsutgifter kopplade till servicekontrakt avseende molntj\u00e4nster d\u00e4r koncernen f\u00e5r tillg\u00e5ng till en leverant\u00f6rs applikation, plattform eller infrastruktur under en avtalsperiod. De immateriella tillg\u00e5ngarna redovisas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Till - g\u00e5ngar avseende IT-utveckling som \u00e4nnu inte tagits i bruk skrivs inte av, men pr\u00f6- vas med avseende p\u00e5 nedskrivningsbehov \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. D\u00e5 tillg\u00e5ngen tas i bruk ber\u00e4knas avskriv- ningen linj\u00e4rt \u00f6ver programvarans nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden ompr\u00f6vas och justeras \u00e5rligen eller vid behov. 3.11.3 \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. F\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod f\u00f6rdelas det avskrivningsbara beloppet linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Ursprunglig nyttjandeperiod \u00e4r mellan 3 och 20 \u00e5r, f\u00f6rutom f\u00f6r internt utvecklad programvara. Ursprunglig nyttjandeperiod f\u00f6r internt utvecklad programvara \u00e4r mellan 3 och 10 \u00e5r. Avskrivningen f\u00f6r dessa tillg\u00e5ngar p\u00e5b\u00f6rjas n\u00e4r tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00e4rdigst\u00e4lld. Under \u00e5ret gjordes nedskrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 81 mkr. Per \u00e5rsskiftet fanns inga indikatorer p\u00e5 ytterligare nedskrivningsbehov av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. nventariernas nyttjandeperiod bed\u00f6ms vara mellan 3 och 10 \u00e5r. Restv\u00e4rdena bed\u00f6ms vara noll liksom f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultat r\u00e4kningen under nyttjandeperioden. N\u00e5gon v\u00e4sentlig f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandeperioderna har inte skett under 2023. N\u00e5gon indikation f\u00f6r nedskrivnings- behov per balansdagen fanns inte f\u00f6r materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. R\u00f6relse- fastigheters enskilda byggnads komponenter bed\u00f6ms ha nyttjandeperioder mellan 12 och 25 \u00e5r. Restv\u00e4rdet bed\u00f6ms vara noll. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjande- perioden. Mark bed\u00f6ms ha en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod och skrivs d\u00e4rf\u00f6r inte av. Nyttjandeperioden f\u00f6r nyttjander\u00e4tterna bed\u00f6ms vara densamma som leasing - perioderna. Kvarvarande nyttjandeperioder var upp till 11 \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjandeperioden. Information om korresponderande leasingskuld redovisas i not K42 \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-447": { "value": "
3.11 Immateriella tillg\u00e5ngar
Immateriella tillg\u00e5ngar \u00e4r identifierbara, icke-monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar utan fysisk form
samt goodwill som uppkommit vid r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. Tillg\u00e5ngarna redovisas i balans
-
r\u00e4kningen n\u00e4r de st\u00e5r under koncernens kontroll och f\u00f6rv\u00e4ntas ge koncernen eko-
nomiska f\u00f6rdelar i framtiden. Koncernens immateriella tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av
3.11.2 Internt utvecklad programvara
Vid egen utveckling av ny eller befintlig programvara redovisas utvecklingsutgifter
som kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt, st\u00e5r under koncernens kontroll och f\u00f6r
-
v\u00e4ntas ge koncernen ekonomiska f\u00f6rdelar i framtiden i balansr\u00e4kningen som
immateriell tillg\u00e5ng. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklingsutgifter n\u00e4r de uppkom
-
mer. Det inkluderar \u00e4ven utvecklingsutgifter kopplade till servicekontrakt avseende
molntj\u00e4nster d\u00e4r koncernen f\u00e5r tillg\u00e5ng till en leverant\u00f6rs applikation, plattform
eller infrastruktur under en avtalsperiod.
De immateriella tillg\u00e5ngarna redovisas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r
ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Till
-
g\u00e5ngar avseende IT-utveckling som \u00e4nnu inte tagits i bruk skrivs inte av, men pr\u00f6-
vas med avseende p\u00e5 nedskrivningsbehov \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller
omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. D\u00e5 tillg\u00e5ngen tas i bruk ber\u00e4knas avskriv
-
ningen linj\u00e4rt \u00f6ver programvarans nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden ompr\u00f6vas
och justeras \u00e5rligen eller vid behov.
3.11.3 \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
\u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde
och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar
och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Nyttjandeperioden bed\u00f6ms vara
antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av \u00f6ver nyttjandeperioden och pr\u00f6vas f\u00f6r
nedskrivning om ett nedskrivningsbehov indikeras. Nyttjandeperiod ompr\u00f6vas och
justeras \u00e5rligen eller vid behov.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-448": { "value": "3.11.2 Internt utvecklad programvara Vid egen utveckling av ny eller befintlig programvara redovisas utvecklingsutgifter som kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt, st\u00e5r under koncernens kontroll och f\u00f6r - v\u00e4ntas ge koncernen ekonomiska f\u00f6rdelar i framtiden i balansr\u00e4kningen som immateriell tillg\u00e5ng. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklingsutgifter n\u00e4r de uppkom - mer. Det inkluderar \u00e4ven utvecklingsutgifter kopplade till servicekontrakt avseende molntj\u00e4nster d\u00e4r koncernen f\u00e5r tillg\u00e5ng till en leverant\u00f6rs applikation, plattform eller infrastruktur under en avtalsperiod. De immateriella tillg\u00e5ngarna redovisas till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Till - g\u00e5ngar avseende IT-utveckling som \u00e4nnu inte tagits i bruk skrivs inte av, men pr\u00f6- vas med avseende p\u00e5 nedskrivningsbehov \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. D\u00e5 tillg\u00e5ngen tas i bruk ber\u00e4knas avskriv- ningen linj\u00e4rt \u00f6ver programvarans nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden ompr\u00f6vas och justeras \u00e5rligen eller vid behov. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-449": { "value": "
3.12 Avs\u00e4ttningar och eventualf\u00f6rpliktelser
En avs\u00e4ttning redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen har en legal eller informell
f\u00f6rpliktelse som en f\u00f6ljd av intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av
resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera f\u00f6rpliktelsen. D\u00e4rut\u00f6ver ska en tillf\u00f6rlitlig
uppskattning av beloppet kunna g\u00f6ras och uppskattat utfl\u00f6de nuv\u00e4rdesber\u00e4knas.
Avs\u00e4ttningarna pr\u00f6vas vid varje bokslutstillf\u00e4lle och justeras vid behov, s\u00e5 att de
motsvarar aktuell uppskattning av \u00e5tagandenas v\u00e4rde.
Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Avs\u00e4ttningar och
eventualf\u00f6rpliktelser
Koncernen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r olika myndigheters utredningar ang\u00e5ende Swedbanks
historiska regelefterlevnad inom penningtv\u00e4ttsomr\u00e5det. Per \u00e5rsskiftet har inget
belopp reserverats eller rapporterats som eventualf\u00f6rpliktelser f\u00f6r eventuella
b\u00f6ter. Utfallet av utredningarna \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt och det var inte m\u00f6jligt att
tillf\u00f6rlitligt uppskatta eventuella b\u00f6tesbelopp. F\u00f6r mer information se not K52
St\u00e4llda s\u00e4kerheter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-450": { "value": "I de fall det inte \u00e4r sannolikt med ett utfl\u00f6de av resurser eller d\u00e5 f\u00f6rpliktelsens storlek inte kan ber\u00e4knas med tillr\u00e4cklig tillf\u00f6rlitlighet uppfylls inte kriterierna f\u00f6r redovisning i balansr\u00e4kningen. I st\u00e4llet l\u00e4mnas upplysning om eventualf\u00f6rpliktelse, s\u00e5vida inte sannolikheten f\u00f6r ett utfl\u00f6de av resurser \u00e4r ytterst liten. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Avs\u00e4ttningar och eventualf\u00f6rpliktelser Koncernen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r olika myndigheters utredningar ang\u00e5ende Swedbanks historiska regelefterlevnad inom penningtv\u00e4ttsomr\u00e5det. Per \u00e5rsskiftet har inget belopp reserverats eller rapporterats som eventualf\u00f6rpliktelser f\u00f6r eventuella b\u00f6ter. Utfallet av utredningarna \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt och det var inte m\u00f6jligt att tillf\u00f6rlitligt uppskatta eventuella b\u00f6tesbelopp. F\u00f6r mer information se not K52 St\u00e4llda s\u00e4kerheter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-451": { "value": "3.13 Pensioner Koncernens ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda efter anst\u00e4llningens upph\u00f6rande, vilka utg\u00f6rs av pensionsf\u00f6rpliktelser, klassificeras antingen som avgiftsbest\u00e4mda pla- ner eller f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Med avgiftsbest\u00e4mda planer avses att koncer- nen betalar avgifter till separat f\u00f6retag och att v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken fram till dess att medlen utbetalas faller p\u00e5 den anst\u00e4llde. S\u00e5ledes har koncernen inga ytterligare f\u00f6rpliktelser efter det att avgifterna \u00e4r betalda. \u00d6vriga pensionsf\u00f6r- pliktelser klassificeras som f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Premier till en avgiftsbest\u00e4md plan redovisas som kostnad n\u00e4r en anst\u00e4lld har utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna. F\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer ber\u00e4knas nuv\u00e4rdet av pensionsf\u00f6r- pliktelserna och redovisas som pensionsavs\u00e4ttning alternativt pensionstillg\u00e5ng. B\u00e5de r\u00e4ttsliga och informella f\u00f6rpliktelser som uppst\u00e5tt till f\u00f6ljd av praxis beaktas. Ber\u00e4kningen sker enligt den s\u00e5 kallade Projected Unit Credit Method och inkluderar \u00e4ven l\u00f6neskatt. Metoden inneb\u00e4r att de framtida ers\u00e4ttningarna f\u00f6rdelas p\u00e5 tj\u00e4ns - teperioder. Fr\u00e5n f\u00f6rpliktelserna avr\u00e4knas det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de tillg\u00e5ngar, f\u00f6r- valtningstillg\u00e5ngar, som finns avsatta f\u00f6r att t\u00e4cka f\u00f6rpliktelserna. I de fall verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar \u00f6verstiger v\u00e4rdet av f\u00f6rpliktel - serna redovisas en pensionstillg\u00e5ng. I resultatr\u00e4kningen belastas personalkostna- der med nettot av tj\u00e4nstg\u00f6ringskostnader, r\u00e4ntekostnad p\u00e5 f\u00f6rpliktelserna samt r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar. Ber\u00e4kningarna baseras p\u00e5 av koncernen fast - st\u00e4llda aktuariella antaganden, vilka utg\u00f6r koncernens b\u00e4sta bed\u00f6mning om den framtida utvecklingen. Samma r\u00e4ntesats anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna b\u00e5de r\u00e4ntekost- nad och r\u00e4nteint\u00e4kt. I de fall det verkliga utfallet avviker eller d\u00e5 antaganden f\u00f6r- \u00e4ndras uppst\u00e5r s\u00e5 kallade aktuariella vinster och f\u00f6rluster. Nettot av aktuariella vin- ster och f\u00f6rluster redovisas som Omv\u00e4rderingar av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner i \u00f6vrigt totalresultat. D\u00e4r redovisas ocks\u00e5 skillnaden mellan verklig avkastning och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Pensioner
F\u00f6r pensionsavs\u00e4ttningar och pensionstillg\u00e5ngar avseende f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda
\u00e5taganden fastst\u00e4ller f\u00f6retagsledningen ett antal aktuariella antaganden f\u00f6r att
ber\u00e4kna framtida kassafl\u00f6den. Antagandena bed\u00f6ms och uppdateras vid behov
vid varje rapporttillf\u00e4lle. Viktiga uppskattningar g\u00f6rs avseende vilken slutl\u00f6n den
anst\u00e4llde har vid pensioneringstillf\u00e4llet, f\u00f6rm\u00e5nens storlek d\u00e5 den \u00e4r relaterad till
utvecklingen av inkomstbasbeloppet samt utbetalningsperiod och ekonomisk livs
-
l\u00e4ngd. De uppskattade framtida kassafl\u00f6dena nuv\u00e4rdesber\u00e4knas med en antagen
diskonteringsr\u00e4nta. Fastst\u00e4llda antaganden och f\u00f6r\u00e4ndringar av dem beskrivs i not
K40 Pensioner .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-452": { "value": "
3.14 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal
Med ett f\u00f6rs\u00e4kringsavtal avses ett avtal d\u00e4r en part, utf\u00e4rdaren, p\u00e5tar sig en bety
-
dande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk genom att acceptera att ers\u00e4tta f\u00f6rs\u00e4kringstagaren om en
angiven os\u00e4ker framtida h\u00e4ndelse, den f\u00f6rs\u00e4krade h\u00e4ndelsen, har en negativ p\u00e5ver
-
kan p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringstagaren. Med f\u00f6rs\u00e4kringsrisk avses andra risker \u00e4n finansiella
risker. Merparten av avtal utf\u00e4rdade av koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag \u00f6verf\u00f6r inte
betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk, varf\u00f6r s\u00e5dana avtal klassas som investeringsavtal och i
st\u00e4llet redovisas som finansiella instrument.
Vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas f\u00f6rs\u00e4kringsavtal i balansr\u00e4kningen
till det sammanlagda beloppet av diskonterade uppskattade framtida kassafl\u00f6den
inom avtalsgr\u00e4nserna, en riskjustering f\u00f6r icke-finansiell risk samt den avtalsenliga
marginalen. Framtida kassafl\u00f6den innefattar s\u00e5v\u00e4l premier som skadeers\u00e4ttningar,
skadeanspr\u00e5ks- och f\u00f6rs\u00e4kringsadministrationskostnader samt andra omkostna
-
der f\u00f6r fullf\u00f6ljandet av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. De framtida bed\u00f6mda kassafl\u00f6dena till-
sammans med riskjustering f\u00f6r icke-finansiell risk utg\u00f6r kassafl\u00f6dena f\u00f6r \u00e5tag-
anden. Med avtalsenlig marginal avses den ej intj\u00e4nade vinsten som f\u00f6retaget
kommer att redovisa n\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringsavtalets tj\u00e4nster tillhandah\u00e5lls i framtiden. I de
fall den avtalsenliga marginalen \u00e4r negativ, s\u00e5 kallade f\u00f6rlustavtal, redovisas f\u00f6r
-
lusten omg\u00e5ende i resultatr\u00e4kningen.
D\u00e4refter redovisas i balansr\u00e4kningen en f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning som \u00e4r summan
av skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd och skulden f\u00f6r intr\u00e4ffade skador.
Skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd inneh\u00e5ller kassafl\u00f6den f\u00f6r \u00e5taganden
som avser framtida tj\u00e4nster samt den del av den avtalsenliga marginalen som
\u00e4nnu inte int\u00e4ktsredovisats. Skulden f\u00f6r intr\u00e4ffade skador avser kassafl\u00f6den f\u00f6r
\u00e5taganden som avser tidigare tj\u00e4nster.
Den avtalsenliga marginalen p\u00e5f\u00f6rs r\u00e4nta och eventuell direkt resultatandel i
underliggande tillg\u00e5ngars f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde, justeras f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i
kassafl\u00f6dena f\u00f6r \u00e5taganden som avser framtida tj\u00e4nster samt justeras f\u00f6r de
belopp som redovisats som f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter p\u00e5 grund av \u00f6verf\u00f6ring av f\u00f6rs\u00e4k
-
ringsavtalstj\u00e4nster under perioden.
Premief\u00f6rdelningsmetoden \u00e4r en f\u00f6renklad v\u00e4rdering som anv\u00e4nds d\u00e5 f\u00f6rs\u00e4k
-
ringsskyddets l\u00f6ptid \u00e4r ett \u00e5r eller mindre. F\u00f6renklingen inneb\u00e4r i princip att pre-
mierna redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter j\u00e4mnt f\u00f6rdelat \u00f6ver f\u00f6rs\u00e4kringsskyddets
l\u00f6ptid i st\u00e4llet f\u00f6r redovisning av avtalsenlig marginal enligt ovan. Kassafl\u00f6den
avseende anskaffningskostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtalen redovisas som kostnader
n\u00e4r de uppkommer.
I resultatr\u00e4kningen redovisas raden F\u00f6rs\u00e4kringsnetto, som summerar raderna
F\u00f6rs\u00e4kringsresultat, best\u00e5ende av f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter, f\u00f6rs\u00e4kringskostnader, finan
-
siella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, resultat av innehavda \u00e5terf\u00f6r-
s\u00e4kringsavtal, samt Avkastning fr\u00e5n bakomliggande finansiella tillg\u00e5ngar till f\u00f6r-
s\u00e4kringsavtal med resultatandel.
F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter motsvarar minskningen av det redovisade v\u00e4rdet av skulden
f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd till f\u00f6ljd av att tj\u00e4nster tillhandah\u00e5llits under peri
-
oden, inklusive uppl\u00f6sning av avtalsenlig marginal. F\u00f6rs\u00e4kringskostnader motsva-
rar \u00f6kningen av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r skulden f\u00f6r uppkomna skador och kost-
nader under perioden samt eventuella f\u00f6rluster f\u00f6r f\u00f6rlustkontrakt. Effekter av
pengars tidsv\u00e4rde och finansiella risker redovisas som finansiella int\u00e4kter eller
kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal .
Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal
F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer om ett f\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u00f6verf\u00f6r betydande f\u00f6rs\u00e4k-
ringsrisk och ska redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal eller investeringsavtal. Per den
31 december 2023 uppgick det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r investeringsavtal till 320
mdkr (269), vilket huvudsakligen avser unit-linked avtal. \u00c4ven om delar av det redo
-
visade v\u00e4rdet skulle omklassificeras och presenteras som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, s\u00e5 \u00e4r
det f\u00f6retagsledningens bed\u00f6mning att det inte skulle ge en betydande effekt p\u00e5
koncernens finansiella st\u00e4llning eller resultat till f\u00f6ljd av dess korta avtalsgr\u00e4nser.
Avtalen avser l\u00e5ngfristigt sparande men har enligt den redovisningsm\u00e4ssiga
bed\u00f6mningen korta avtalsgr\u00e4nser d\u00e5 de kan prisjusteras i princip kontinuerligt.
3.15 R\u00e4ntenetto
R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 finansiella instrument redovisas i r\u00e4ntenettot
enligt effektivr\u00e4ntemetoden, och i vissa fall med en metod som ger en rimlig upp
-
skattning av effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar
framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det
upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar trans
-
aktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r
en integrerad del av avkastningen.
R\u00e4nteint\u00e4kter avseende finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaff
-
ningsv\u00e4rde i steg 1 och steg 2 ber\u00e4knas genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5
redovisat bruttov\u00e4rde. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaff
-
ningsv\u00e4rde i steg 3 ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5
upplupet anskaffningsv\u00e4rde, vilket \u00e4r redovisat bruttov\u00e4rde minskat med reserve
-
ringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektiv-
I r\u00e4ntenettot redovisas r\u00e4ntekomponenten fr\u00e5n derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredo
-
visning samt r\u00e4ntekomponenten fr\u00e5n derivat som anv\u00e4nds i ekonomiska s\u00e4kringar.
I b\u00e5da dessa fall s\u00e4kras poster som redovisas i r\u00e4ntenettot. Dessutom redovisas
ins\u00e4ttningsgarantiavgifter inom r\u00e4ntekostnader.
3.17 \u00d6vriga int\u00e4kter
Int\u00e4kter avseende IT- och \u00f6vriga tj\u00e4nster som huvudsakligen tillhandah\u00e5lls spar
-
bankerna inkluderas i \u00d6vriga int\u00e4kter. Erh\u00e5llna avgifter f\u00f6r dessa tj\u00e4nster redovi-
sas som int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder p\u00e5 samma s\u00e4tt som provisionsint\u00e4kter vil-
ket beskrivs i avsnitt 3.16 Provisionsnetto. Int\u00e4kterna avseende IT-tj\u00e4nster
redovisas i princip enbart \u00f6ver tid. Int\u00e4kter f\u00f6r \u00f6vriga tj\u00e4nster redovisas b\u00e5de \u00f6ver
tid och vid en viss tidpunkt beroende p\u00e5 n\u00e4r \u00e5tagandet fullg\u00f6rs.
3.16 Provisionsnetto Int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder, best\u00e5r av avgifter f\u00f6r tj\u00e4nster som tillhandah\u00e5lls kunderna, och redovisas som provisionsint\u00e4kter. Int\u00e4kterna redovisas vid den tid - punkt n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden. Den erh\u00e5llna ers\u00e4ttningen allokeras till varje prestations\u00e5- tagande beroende p\u00e5 n\u00e4r de uppfylls, antingen \u00f6ver tid eller vid en viss tidpunkt. Provisionsint\u00e4kter f\u00f6r kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 redovisas normalt \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nster utf\u00f6rs. R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar, dvs prestationsbaserade avgifter, redovisas f\u00f6rst n\u00e4r det \u00e4r h\u00f6gst troligt att ingen \u00e5terbetalning av beloppet kommer ske. Betalningsprovisioner och kortavgifter redovisas generellt n\u00e4r tj\u00e4nsten utf\u00f6rs, dvs vid en viss tidpunkt. Avgifter avseende kundkoncept redovisas \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nsten utf\u00f6rs. Utl\u00e5ningsavgifter som inte ing\u00e5r i effektivr\u00e4ntan redovisas som provisionsint\u00e4kt. Utl\u00e5nings- och inl\u00e5ningsavgifter redovisas b\u00e5de \u00f6ver tid och vid en viss tidpunkt beroende p\u00e5 n\u00e4r \u00e5tagandet fullg\u00f6rs.
3.15.1 Presentation
R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i han
-
delssyfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet F\u00f6retag och Institu-
tioner \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n r\u00e4ntenettot till Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett
b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r.
Inom \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter redovisas r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till
verkligt v\u00e4rde .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-453": { "value": "
3.18 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar
D\u00e5 koncernen erh\u00e5ller tj\u00e4nster fr\u00e5n anst\u00e4llda och \u00e5drar sig f\u00f6rpliktelser att reglera
transaktionerna med de anst\u00e4llda med egna egetkapitalinstrument redovisas det
som aktierelaterade ers\u00e4ttningar. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den tj\u00e4nstg\u00f6ring som
ber\u00e4ttigar de anst\u00e4llda till tilldelning av egetkapitalinstrument redovisas som kost
-
nad vid den tidpunkt d\u00e5 tj\u00e4nsterna erh\u00e5lls. Samtidigt redovisas en motsvarande
\u00f6kning av eget kapital, som Balanserade vinstmedel.
F\u00f6r aktierelaterade ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda som regleras med egna egetkapital-
instrument v\u00e4rderas de erh\u00e5llna tj\u00e4nsterna genom h\u00e4nvisning till de tilldelade eget
-
kapitalinstrumentens verkliga v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r egetkapitalinstrumen-
ten ber\u00e4knas per den redovisningsm\u00e4ssiga tilldelningstidpunkten,
v\u00e4rderingstidpunkten. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses den tidpunkt d\u00e5 avtal ing\u00e5tts
och parterna \u00e4r \u00f6verens om villkoren f\u00f6r de aktierelaterade ers\u00e4ttningarna. Vid till
-
delningstidpunkten tilldelas de anst\u00e4llda r\u00e4tter till aktierelaterade ers\u00e4ttningar. D\u00e5
de tilldelade egetkapitalinstrumenten intj\u00e4nas f\u00f6rst n\u00e4r de anst\u00e4llda fullgjort viss
tj\u00e4nstg\u00f6ringsperiod antas tj\u00e4nsterna utf\u00f6ras under intj\u00e4nandeperioden, vilket med
-
f\u00f6r att kostnaden och motsvarande \u00f6kning av eget kapital redovisas under hela
intj\u00e4nandeperioden. Icke marknadsrelaterade villkor, s\u00e5som krav p\u00e5 fortsatt
anst\u00e4llning, f\u00f6r intj\u00e4nande beaktas i antagandet om hur m\u00e5nga egetkapitalinstru
-
ment som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade. Vid varje rapportperiods slut ompr\u00f6var koncer-
nen sina bed\u00f6mningar av hur m\u00e5nga aktier som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade baserat p\u00e5
de icke marknadsbaserade intj\u00e4nandevillkoren. Den eventuella avvikelse mot
ursprunglig bed\u00f6mning som ompr\u00f6vningen ger upphov till redovisas i resultatr\u00e4k
-
ningen och motsvarande justering redovisas i Balanserade vinstmedel inom eget
kapital. Tillh\u00f6rande sociala avgifter redovisas som en kontantreglerad aktierelate
-
rad ers\u00e4ttning, det vill s\u00e4ga som en kostnad under motsvarande period, men ber\u00e4k-
nat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde som vid var tidpunkt skulle utg\u00f6ra underlag f\u00f6r betalning av
sociala avgifter.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-454": { "value": "Uppskjuten skatteskuld \u00e4r skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till skattepliktiga tempor\u00e4ra skill - nader och som f\u00f6rutses betalas i framtiden. Uppskjuten skatteskuld redovisas f\u00f6r samtliga skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader f\u00f6rutom till den del skatteskulderna \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rsta redovisningen av goodwill eller till vissa skattepliktiga skillna - der p\u00e5 grund av innehav i dotterf\u00f6retag. Uppskjuten skattefordran representerar en reduktion av framtida skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader, skattem\u00e4ssiga underskottsavdrag eller andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag. Uppskjuten skattefordran pr\u00f6vas vid varje bokslutstillf\u00e4lle och redovisas i den utstr\u00e4ckning det vid respektive balansdag \u00e4r sannolikt att de kan utnyttjas. Det medf\u00f6r att en tidigare ej redovisad uppskjuten skattefordran redovisas d\u00e5 det bed\u00f6ms som sannolikt att tillr\u00e4ckliga skattepliktiga \u00f6verskott kommer att finnas i framtiden. P\u00e5 balansdagen lagf\u00e4sta skattesatser anv\u00e4nds vid ber\u00e4kningarna. Koncernens uppskjutna skattefordran och skatteskuld ber\u00e4knas nominellt med respektive lands skattesats som g\u00e4ller f\u00f6r efterf\u00f6ljande \u00e5r. Ber\u00e4kningen inkluderar inte eventuell OECD global minimiskatt. Uppskjuten skattefordran nettoredovisas mot uppskjuten skatteskuld f\u00f6r koncernf\u00f6retag som har skattem\u00e4ssig r\u00e4tt till utj\u00e4mning. All aktuell skatt och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4kningen som Skatt f\u00f6rutom skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till poster som har redovisats i \u00f6vrigt totalresultat eller direkt i eget kapital. Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar \u2013 Skatt F\u00f6r det estniska koncernf\u00f6retaget Swedbank AS utl\u00f6ses inkomstbeskattning n\u00e4r utdelning l\u00e4mnas. Moderbolaget styr utdelningsbeslutet. F\u00f6r den del det inte finns n\u00e5gon avsikt att inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid ta utdelning fr\u00e5n dotterf\u00f6retagets acku- mulerade vinstmedel f\u00f6re 2017 redovisas ingen uppskjuten skatt. F\u00f6r mer informa- tion se not K19 .", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-455": { "value": "
3.16 Provisionsnetto
Int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder, best\u00e5r av avgifter f\u00f6r tj\u00e4nster som tillhandah\u00e5lls
kunderna, och redovisas som provisionsint\u00e4kter. Int\u00e4kterna redovisas vid den tid
-
punkt n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av tj\u00e4nsten \u00e4r
\u00f6verf\u00f6rd till kunden. Den erh\u00e5llna ers\u00e4ttningen allokeras till varje prestations\u00e5
-
tagande beroende p\u00e5 n\u00e4r de uppfylls, antingen \u00f6ver tid eller vid en viss tidpunkt.
Provisionsint\u00e4kter f\u00f6r kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 redovisas normalt \u00f6ver tid i
takt med att tj\u00e4nster utf\u00f6rs. R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar, dvs prestationsbaserade avgifter,
redovisas f\u00f6rst n\u00e4r det \u00e4r h\u00f6gst troligt att ingen \u00e5terbetalning av beloppet kommer
ske.
Betalningsprovisioner och kortavgifter redovisas generellt n\u00e4r tj\u00e4nsten utf\u00f6rs,
dvs vid en viss tidpunkt. Avgifter avseende kundkoncept redovisas \u00f6ver tid i takt
med att tj\u00e4nsten utf\u00f6rs. Utl\u00e5ningsavgifter som inte ing\u00e5r i effektivr\u00e4ntan redovisas
som provisionsint\u00e4kt. Utl\u00e5nings- och inl\u00e5ningsavgifter redovisas b\u00e5de \u00f6ver tid och
vid en viss tidpunkt beroende p\u00e5 n\u00e4r \u00e5tagandet fullg\u00f6rs.
Kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster direkt relaterade till tj\u00e4nster som generar provi
-
sionsint\u00e4kter, redovisas som provisionskostnader .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-456": { "value": "
K3
Risker
Swedbank definierar risk som en potentiell negativ p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens v\u00e4rde
som kan uppst\u00e5 i interna processer eller p\u00e5 grund av framtida interna eller externa
h\u00e4ndelser. Riskbegreppet innefattar b\u00e5de sannolikheten f\u00f6r att en h\u00e4ndelse intr\u00e4f
-
far, och den p\u00e5verkan en s\u00e5dan h\u00e4ndelse skulle kunna ha p\u00e5 koncernens resultat,
eget kapital eller v\u00e4rde.
Styrelsen ansvarar f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att det finns ett koncern\u00f6vergripande risk
-
hanteringsramverk. Ett s\u00e5dant ramverk omfattar bland annat processer som s\u00e4ker-
st\u00e4ller att risker inom koncernen identifieras, bed\u00f6ms och, i till\u00e4mpliga fall m\u00e4ts,
hanteras, \u00f6vervakas och rapporteras.
Genom Policy f\u00f6r riskhantering (Policy on Enterprise Risk Management) definie
-
rar och kommunicerar styrelsen koncernens riskstrategi och riskaptit. I samma
dokument l\u00e4gger styrelsen \u00e4ven grunden f\u00f6r en sund riskkultur och en riskmedve
-
tenhet inom organisationen. F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att riskexponeringen bibeh\u00e5lls p\u00e5
en l\u00e5g niv\u00e5 \u00e4ven i l\u00e5ngsiktigt perspektiv, fastst\u00e4ller styrelsen riskaptiter f\u00f6r de risk
-
typer som har definierats i koncernens Risk Taxonomy. Riskaptiterna ska begr\u00e4nsa
Swedbanks risktagande och s\u00e4kerst\u00e4lla att mininiv\u00e5erna vad g\u00e4ller kapital och lik
-
viditet uppr\u00e4tth\u00e5lls. Koncernens riskaptit implementeras av vd genom interna reg-
ler samt ett ramverk best\u00e5ende av risklimiter som beslutas av vd, \u00f6vrig f\u00f6retags-
ledning samt vid behov av chefer p\u00e5 l\u00e4gre niv\u00e5 eller inom dotterf\u00f6retag. D\u00e4r behov
finns utifr\u00e5n ett riskperspektiv beslutas \u00e4ven om riskindikatorer. Limiter och riskin
-
dikatorer \u00e4r verktyg f\u00f6r att monitorera och kontrollera riskexponering, riskkoncen-
tration och uppbyggnad av risker. Syftet med dessa verktyg \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att
risker h\u00e5lls inom fastst\u00e4lld riskaptit.
I kapitalutv\u00e4rderingsprocessen utv\u00e4rderas behovet av kapital med utg\u00e5ngspunkt
ur Swedbanks samlade riskniv\u00e5, m\u00e5l och aff\u00e4rsstrategi. Syftet \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla en
effektiv kapitalanv\u00e4ndning och att Swedbank, \u00e4ven under besv\u00e4rliga omv\u00e4rldsf\u00f6r
-
h\u00e5llanden, uppfyller legala minimikapitalkrav, har fortsatt tillg\u00e5ng till inhemska och
internationella kapitalmarknader och f\u00f6rm\u00e5ga att st\u00f6dja sina kunder.
Omv\u00e4rldsfaktorer och andra faktorer som p\u00e5verkade riskbilden under 2023
F\u00f6r att hantera risker p\u00e5 ett proaktivt s\u00e4tt f\u00f6ljer Swedbank utvecklingen noggrant
inom ett antal omr\u00e5den, med fokus p\u00e5:
Geopolitisk situation
2023 pr\u00e4glades av att sp\u00e4nningar fortsatte till f\u00f6ljd av Rysslands ut\u00f6kade invasion
av Ukraina i februari 2022, vilket hade p\u00e5tagliga makroekonomiska effekter \u00f6ver
hela v\u00e4rlden. Denna h\u00e4ndelse ledde till en \u00f6kning av t.ex. IT-attacker mot finans
-
branschen. Geopolitiska sp\u00e4nningar eskalerade ytterligare med Hamas attack p\u00e5
Israel i oktober 2023, vilket tillf\u00f6rde \u00e4nnu en niv\u00e5 av os\u00e4kerhet till den globala eko
-
nomin. Trots dessa utmaningar f\u00f6rblev Swedbanks f\u00f6rm\u00e5ga att hantera cyberris-
ker tillfredsst\u00e4llande. Swedbank kunde navigera genom dessa geopolitiska sp\u00e4n-
ningar samtidigt som man bibeh\u00f6ll sina verksamheter och tj\u00e4nster.
Inflationstrender
Under 2023 genomlevde den globala ekonomin en period av h\u00f6g inflation, vilken
dock b\u00f6rjade falla senare under \u00e5ret. Inflationen drevs initialt av faktorer som det
globala svaret p\u00e5 covid-19 pandemin, s\u00e5som finanspolitiska och penningpolitiska
reaktioner, leveransbrister och h\u00f6ga olje- och livsmedelspriser p\u00e5 grund av Ryss
-
lands invasion av Ukraina. Trots dessa utmaningar uppr\u00e4tth\u00f6ll Swedbank en stabil
kreditportf\u00f6lj med h\u00f6g kvalitet under hela \u00e5ret.
V\u00e4rdet p\u00e5 den svenska kronan f\u00f6rsvagades under \u00e5ret
Under \u00e5ret som g\u00e5tt har den svenska kronan (SEK) tappat i v\u00e4rde gentemot flera
valutor. Delvis kan detta f\u00f6rklaras av Federal Reserves snabba r\u00e4nteh\u00f6jningar
under \u00e5ret, som har \u00f6kat omv\u00e4rldens r\u00e4ntor mer \u00e4n de svenska och d\u00e4rigenom f\u00f6r
-
svagat SEK. Sverige har ocks\u00e5 haft en l\u00e4gre centralbanksr\u00e4nta i j\u00e4mf\u00f6relse med
m\u00e5nga stora ekonomier under en l\u00e4ngre tid, vilket trendm\u00e4ssigt f\u00f6rsvagat valutan.
D\u00e4rtill anses SEK vara en riskfylld valuta bland G-10 valutor vilket medf\u00f6rt att Ryss
-
lands invasion av Ukraina, den h\u00f6ga inflationen och os\u00e4kerheten p\u00e5 finansmarkna-
derna bidragit till kronans nedg\u00e5ng.
Klimatf\u00f6r\u00e4ndringar
Klimatf\u00f6r\u00e4ndringarna gjorde sig p\u00e5minda under 2023, med \u00f6kad f\u00f6rekomst av
extrema v\u00e4derh\u00e4ndelser, s\u00e4rskilt v\u00e4rmeb\u00f6ljor och torka \u00f6ver den europeiska konti
-
nenten. Intergovernmental Panel on Climate Change (IPCC) sl\u00e4ppte \u00e4ven sin sj\u00e4tte
utv\u00e4rderingsrapport, och enligt rapporten \u00e4r m\u00e4nniskan ansvarig f\u00f6r lejonparten av
de senaste 200 \u00e5rens globala uppv\u00e4rmning som lett till en aktuell temperatur\u00f6kning
med 1,1\u00b0C \u00f6ver f\u00f6rindustriella niv\u00e5er. Denna temperatur\u00f6kning har resulterat i fler
och farligare v\u00e4derh\u00e4ndelser, men rapporten betonade ocks\u00e5 att 1,5\u00b0C-gr\u00e4nsen fort
-
farande \u00e4r uppn\u00e5elig. Den p\u00e5g\u00e5ende omvandlingen mot klimatneutrala och h\u00e5llbara
samh\u00e4llen har gett b\u00e5de nya m\u00f6jligheter och risker, varf\u00f6r finansbranschen f\u00f6r n\u00e4r
-
varande anpassar sina riskstrategier f\u00f6r att hantera dessa nya utmaningar effektivt.
Utvecklingen av kreditrisk
\u00c5ret k\u00e4nnetecknades av en h\u00f6g global inflationstakt som gradvis minskade, samti
-
digt som stigande r\u00e4ntor hade en negativ inverkan p\u00e5 skuldsatta hush\u00e5ll och f\u00f6re-
tag. De geopolitiska sp\u00e4nningarna, os\u00e4kerheten i ekonomin och de svaga
makroekonomiska utsikterna hade en negativ p\u00e5verkan p\u00e5 marknadssentimentet
och hush\u00e5llens f\u00f6rtroende. Sektorer som p\u00e5verkades mest var framf\u00f6r allt relate
-
rade till privat konsumtion, som till exempel bostadsbyggande och handel, p\u00e5
grund av vikande efterfr\u00e5gan fr\u00e5n hush\u00e5llen. Andra sektorer upplevde en h\u00f6g efter
-
fr\u00e5gan p\u00e5 varor och tj\u00e4nster vilket bland annat resulterade i en god efterfr\u00e5gan p\u00e5
arbetskraft. Emellertid bidrog h\u00f6ga r\u00e4ntor och stigande kostnader till ett h\u00f6gre
antal konkurser i Sverige. \u00c4ven antalet konkurser i Estland \u00f6kade n\u00e5got, medan
konkurser i Litauen och Lettland minskade under \u00e5ret.
Priserna p\u00e5 kommersiella fastigheter i Sverige gick ned efter en l\u00e4ngre tid av till
-
v\u00e4xt vilket skapade oro f\u00f6r den svenska fastighetssektorn. F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla en
l\u00e5g risk i Swedbanks utl\u00e5ning analyseras l\u00e5ntagarnas l\u00e5ngsiktiga \u00e5terbetalningsf\u00f6r
-
m\u00e5ga vid kreditgivningen och stor vikt l\u00e4ggs vid stabila kassafl\u00f6den \u00e4ven vid
s\u00e4mre konjunktur och h\u00f6gre r\u00e4ntel\u00e4ge. Priserna p\u00e5 privata bost\u00e4der i Sverige var i
stort sett of\u00f6r\u00e4ndrade men p\u00e5 en l\u00e4gre niv\u00e5 j\u00e4mf\u00f6rt med toppniv\u00e5erna i b\u00f6rjan av
2022. Priser p\u00e5 privata bost\u00e4der i Estland och Litauen \u00f6kade n\u00e5got och var n\u00e4stan
of\u00f6r\u00e4ndrade i Lettland.
Kreditriskindikatorer som andelen l\u00e5n med sena betalningar var kvar p\u00e5 l\u00e5ga
niv\u00e5er, \u00e4ven om de \u00f6kade under \u00e5ret. L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor \u00f6kade n\u00e5got till
f\u00f6ljd av fler beviljade amorteringsbefrielser p\u00e5 bol\u00e5n i Sverige. Trots den svaga
ekonomiska utvecklingen var de konstaterade kreditf\u00f6rlusterna l\u00e5ga och kredit-
kvalit\u00e9n i Swedbank\u2019s utl\u00e5ning p\u00e5 en fortsatt h\u00f6g och stabil niv\u00e5.
Utmaningar och risker i digitalisering
Swedbank \u00e4r en fullservicebank p\u00e5 samtliga fyra hemmamarknader. V\u00e5ra kunder
f\u00f6rv\u00e4ntar sig att kunna m\u00f6ta oss s\u00e4kert, tillg\u00e4ngligt och bekv\u00e4mt oavsett m\u00f6tes
-
plats. Det kr\u00e4ver att Swedbank f\u00f6rm\u00e5r att uppr\u00e4tth\u00e5lla en effektiv, stabil, s\u00e4ker och
motst\u00e5ndskraftig IT-milj\u00f6, inklusive de tj\u00e4nster som \u00e4r outsourcade.
Informationss\u00e4kerhetshot, inklusive cyberrisk och extern bedr\u00e4geririsk \u00f6kar i
takt med digitaliseringen vilket kr\u00e4ver nya s\u00e4tt att skydda Swedbank och v\u00e5ra kun
-
der p\u00e5. IT- och informations s\u00e4kerhetsrisker identifieras och hanteras d\u00e4rf\u00f6r i alla
typer av utveckling, upp handling och f\u00f6r\u00e4ndringshantering.
Risken f\u00f6r bedr\u00e4geri fr\u00e5n organiserad brottslighet f\u00f6rblir h\u00f6g och har fortsatt
\u00f6ka under 2023. Swedbank investerar i och f\u00f6rb\u00e4ttrar l\u00f6pande bankens motst\u00e5nds
-
kraft och kapacitet att uppt\u00e4cka, f\u00f6rhindra och utreda dessa brott. F\u00f6r att minska
risken har Swedbank \u00e4ven f\u00f6rst\u00e4rkt den l\u00f6pande monitoreringen f\u00f6r att identifiera
bedr\u00e4gliga transaktioner, vilket \u00e4ven det gett positiva resultat. Swedbank har delta
-
git i Bankf\u00f6reningens kampanj f\u00f6r att uppm\u00e4rksamma risken att uts\u00e4ttas f\u00f6r
bedr\u00e4gerier samt \u00e4ven lanserat en rad egna informationskampanjer i v\u00e5ra egna
kanaler.
\u00c5tg\u00e4rder mot penningtv\u00e4tt och terroristfinansiering
Swedbank \u00e4r en fullservicebank med ett brett utbud av produkter och tj\u00e4nster till
privata kunder s\u00e5v\u00e4l som till f\u00f6retagskunder. Swedbanks aff\u00e4rsmodell inneb\u00e4r att
koncernen och dess kunder riskerar att utnyttjas f\u00f6r penningtv\u00e4tt och finansiering
av terrorism.
De svenska och estniska finansinspektionerna presenterade sina utredningar av
Swedbank i mars 2020 och dessa p\u00e5visade brister i Swedbanks styrning och kon-
troll f\u00f6r att motverka penningtv\u00e4tt. I syfte att \u00e5tg\u00e4rda de brister som p\u00e5visades och
f\u00f6rst\u00e4rka Swedbanks f\u00f6rm\u00e5ga att uppt\u00e4cka och hantera penningtv\u00e4ttsrisker initie-
rades ett antal strategiska program med m\u00e5let att ligga i framkant i bek\u00e4mpningen
av penningtv\u00e4tt och terroristfinansiering. Programmen har till st\u00f6rsta delen \u00e5tg\u00e4rdat
tidigare identifierade brister och f\u00f6ljaktligen avslutades AML/CTF
1
-programmet i
januari 2023. F\u00f6rb\u00e4ttringsarbetet inom omr\u00e5det forts\u00e4tter inom ramen f\u00f6r linje-
arbete och utvecklingsinitiativ med fokus p\u00e5 att ytterligare f\u00f6rb\u00e4ttra processerna
samt f\u00f6r att n\u00e5 m\u00e5ls\u00e4ttningen att vara i framkant i kampen mot finansiell brottslig
-
het. Swedbank har sedan 2020 med hj\u00e4lp av extern expertis genomf\u00f6rt en \u00e5rlig
bed\u00f6mning av Swedbanks arbete med att n\u00e5 m\u00e5ls\u00e4ttningen f\u00f6r omr\u00e5det. Bed\u00f6m
-
ningen som gjordes under 2023 bekr\u00e4ftar att Swedbanks \u00e5tg\u00e4rdsarbete fortskrider
enligt plan.
Koncernens enheter f\u00f6r att motverka finansiell brottslighet forts\u00e4tter att samla
koncernens resurser f\u00f6r utredning, teknik och kompetens f\u00f6r att f\u00f6rebygga att
Swedbank och dess kunder utnyttjas f\u00f6r finansiell brottslighet. Swedbank forts\u00e4t
-
ter d\u00e4rut\u00f6ver att g\u00f6ra omfattande investeringar i ytterligare resurser och infrastruk-
tur f\u00f6r processerna kring kundk\u00e4nnedom (KYC), kundriskbed\u00f6mning, transaktions-
monitorering och rapportering. Swedbank vidareutvecklar ramverk, f\u00f6rtydligar
riskaptit samt applicerar relevanta nyckeltal f\u00f6r proaktiv uppf\u00f6ljning i syfte att
s\u00e4kerst\u00e4lla ett robust och konsekvent arbete med att motverka penningtv\u00e4tt och
finansiering av terrorism i hela koncernen. Alla medarbetare ska regelbundet
genomf\u00f6ra utbildningar i syfte att \u00f6ka medvetenheten om risker f\u00f6rknippade med finansiell brottslighet och f\u00f6r att uppr\u00e4tth\u00e5lla en god regelefterlevnadskultur. \u00c5tg\u00e4rder till f\u00f6ljd av finansiella sanktioner Omfattande sanktioner, b\u00e5de finansiella och sektoriella, fr\u00e5n olika regimer, som tidigare inf\u00f6rts mot Ryssland och Belarus som ett svar p\u00e5 Rysslands ut\u00f6kade inva- sion av Ukraina har utvidgats. Swedbank forts\u00e4tter att allokera resurser och kom- petens f\u00f6r att hantera den \u00f6kade risken samt f\u00f6r att genomdriva proaktiva styr- ningsbeslut f\u00f6renliga med Swedbanks riskaptit. \u00d6vriga compliancerisker Riskniv\u00e5n relaterad till Marknadsuppf\u00f6randerisken (inom Uppf\u00f6randerisk) \u00e4r f\u00f6r- h\u00f6jd. \u00c5tg\u00e4rder p\u00e5g\u00e5r f\u00f6r att hantera riskerna. Andra faktorer Skatt Skatteomr\u00e5det \u00e4r komplext och ger utrymme f\u00f6r bed\u00f6mning. Det ligger i skatte - omr\u00e5dets natur att praxis och tolkningar av g\u00e4llande lag ofta \u00e4ndras, ibland retro- aktivt. F\u00f6r det fall skattemyndigheter och i f\u00f6rekommande fall skattedomstolar beslutar om en annan tolkning \u00e4n Swedbank initialt gjort, kan det komma att p\u00e5verka koncernens verksamhet, resultat och finansiella st\u00e4llning. Den svenska lagen om till\u00e4ggsskatt, implementering av OECDs globala minimi- skatt, g\u00e4ller fr\u00e5n och med 1 januari 2024. Enligt den ska det svenska moderbolaget betala till\u00e4ggsskatt \u00e4ven f\u00f6r svenska och utl\u00e4ndska dotterf\u00f6retags vinster om de effektivt beskattas l\u00e4gre \u00e4n till 15 procent. Swedbank bed\u00f6mer f\u00f6r n\u00e4rvarande att lagstiftningen endast i undantagsfall enskilda \u00e5r skulle kunna leda till till\u00e4ggsskatt i koncernen. Eftersom nationella implementeringar av till\u00e4ggsskatten tillkommit under stor br\u00e5dska, vilket kan leda till justeringar av lagstiftningen, kan den slutliga inverkan p\u00e5 koncernen \u00e4nnu inte fullt bed\u00f6mas. Swedbanks risktaxonomi Swedbank har en koncerngemensam risktaxonomi, som \u00e4r ett system f\u00f6r att orga- nisera risker som har gemensamma egenskaper. Kategorierna inom risktaxonomin ben\u00e4mns risktyper.
Risktyper
Beskrivning
Kreditrisk Risk f\u00f6r att en motpart inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot
(3.1) koncernen, samt risken f\u00f6r att den st\u00e4llda s\u00e4kerheten inte
t\u00e4cker fordringarna.
Likviditetsrisk
Risken att inte kunna infria betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r de f\u00f6r
-
(3.2) faller till betalning utan att \u00e5dra sig betydande extrakostnader
f\u00f6r att erh\u00e5lla finansiering eller utan att \u00e5samkas f\u00f6rluster p\u00e5
grund av forcerad f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar.
Marknadsrisk Risken att v\u00e4rde, resultat, kapital eller exponering p\u00e5verkas
(3.3) negativt p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer i de finansiella
marknaderna. V\u00e4rde avser b\u00e5de ekonomiskt v\u00e4rde och redovi
-
sat v\u00e4rde och inkluderar v\u00e4rdejusteringar s\u00e5som CVA samt
DVA.
Operativ risk Risk f\u00f6r f\u00f6rluster, st\u00f6rningar i aff\u00e4rsprocesserna och negativ
(3.4)
ryktesp\u00e5verkan till f\u00f6ljd av icke \u00e4ndam\u00e5lsenliga eller otillr\u00e4ck
-
liga interna processer, m\u00e4nskliga faktorn och systemfel, eller
externa h\u00e4ndelser.
Risk i f\u00f6rs\u00e4krings
-
Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen utg\u00f6rs av f\u00f6rs\u00e4kringsteckningsrisk,
r\u00f6relsen marknadsrisk, kreditrisk och likviditetsrisk avseende de
(3.5) hel\u00e4gda f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen i koncernen.
ESG risk
Risken f\u00f6r nuvarande eller framtida negativ p\u00e5verkan p\u00e5 kon
-
(3.6) cernen som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n milj\u00f6-, sociala eller bolagsstyrnings-
faktorer (\u201cESG\u201d). P\u00e5verkan kan vara indirekt genom koncer-
nens motparter och investerade tillg\u00e5ngar, eller direkt p\u00e5
koncernen.
\u00d6vriga risker \u00d6vriga risker inom Swedbanks risktaxonomi \u00e4r kapitalrisk,
(3.7) strategisk risk, regelefterlevnadsrisk, uppf\u00f6randerisk och risk
f\u00f6r finansiell brottslighet.
1 1) ESG risk p\u00e5verkar flera andra risktyper, fr\u00e4mst Regelefterlevnadsrisk, Kreditrisk, Operativ risk och Strategisk risk 3.1 Kreditrisk 3.1.1 Definition Kreditrisk \u00e4r risken f\u00f6r att en motpart inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot koncernen samt risken f\u00f6r att den st\u00e4llda s\u00e4kerheten inte t\u00e4cker fordringarna. 3.1.2 Riskhantering En central princip i Swedbanks kreditgivning \u00e4r att varje aff\u00e4rsenhet i koncernen har det fulla ansvaret f\u00f6r sina kreditrisker, att kreditbeslut f\u00f6ljer kreditprocessen och fattas i enlighet med relevanta regelverk samt att dessa beslut \u00e4r i linje med Swedbanks aff\u00e4rs- och kreditstrategier. Beroende p\u00e5 krediternas storlek och natur kan beslut om kreditgivning fattas av exempelvis en handl\u00e4ggare med hj\u00e4lp av system st\u00f6d eller i en kreditkommitt\u00e9. Aff\u00e4rsenheten har det fulla aff\u00e4rsm\u00e4ssiga ansvaret oavsett vem som fattar slutligt beslut i aff\u00e4ren, inklusive ansvaret f\u00f6r den interna kreditkontrollen. Dualitetsprincipen \u00e4r v\u00e4gledande vid kredithantering inom koncernen. Principen \u00e5terspeglas i kreditorganisationen, i beslutsinstanser och i kreditprocessen. Respektive aff\u00e4rsenhet ansvarar f\u00f6r att interna kontroller \u00e4r integrerade i relevanta delar av kreditprocessen. Kreditprocessen omfattar arbets- och beslutsprocesser f\u00f6r kreditgivning, kredit- uppf\u00f6ljning och kvantifiering av kreditrisk. Beviljande av kredit f\u00f6ruts\u00e4tter att kredit tagaren p\u00e5 goda grunder kan f\u00f6rv\u00e4ntas fullg\u00f6ra sitt \u00e5tagande mot koncernen. Koncernen efterstr\u00e4var \u00e4ven att erh\u00e5lla relevanta s\u00e4kerheter f\u00f6r beviljade krediter. En sund, l\u00e5ngsiktigt robust och riskm\u00e4ssigt balanserad kreditgivning f\u00f6ruts\u00e4tter att kreditaff\u00e4ren s\u00e4tts i relation till p\u00e5verkande omv\u00e4rldsfaktorer. Detta inneb\u00e4r att s\u00e5v\u00e4l koncernens som omv\u00e4rldens kunskap om f\u00f6rv\u00e4ntad lokal, regional och global f\u00f6r\u00e4ndring och utveckling ska beaktas om det kan ha betydelse f\u00f6r aff\u00e4ren och dess risk. H\u00e5llbarhet, inklusive milj\u00f6h\u00e4nsyn, socialt ansvar och aff\u00e4rsetik \u00e4r viktiga faktorer som beaktas vid kreditgivning. I samband med kreditgivning till f\u00f6retag g\u00f6rs en h\u00e5llbarhetsanalys. Analysen \u00e4r en integrerad del av kreditanalysen och syftar till att utv\u00e4rdera hur h\u00e5llbarhetsrela - terade risker p\u00e5verkar exempelvis kundernas l\u00f6nsamhet, \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4kerheters v\u00e4rde. \u00c4ven kundernas och i f\u00f6rl\u00e4ngningen Swedbanks ryktesrisk beaktas i analysen. H\u00e5llbarhetsanalysen \u00e4r obliga torisk f\u00f6r samtliga kunder som tillh\u00f6r exponeringsklass F\u00f6retag med en total koncern kreditlimit st\u00f6rre \u00e4n 8 mkr i Sverige och 0,8 mEUR i de baltiska l\u00e4nderna efter avdrag f\u00f6r krediter s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i bostadsfastighet. Riskklassificering \u00e4r en central del av kreditprocessen. Riskklassen utv\u00e4rderas och fastst\u00e4lls som en del av varje kreditbeslut. Riskklassen p\u00e5verkar ocks\u00e5 kraven p\u00e5 omfattning av analys och dokumentation samt hur uppf\u00f6ljningen av kunder sker. Detta g\u00f6r att krediter med l\u00e5g risk kan godk\u00e4nnas i en enklare och snabbare kreditprocess. Alla kreditexponeringar bed\u00f6ms kontinuerligt och systematiskt f\u00f6r tidiga indikationer p\u00e5 en betydande \u00f6kning av kreditrisk. Ut\u00f6ver denna l\u00f6pande kredit uppf\u00f6ljning granskas dessutom exponeringar med f\u00f6rh\u00f6jd risk respektive st\u00f6rre exponeringar mot kunder, finansiella institutioner och stater minst \u00e5rligen. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla en omfattande bed\u00f6mning av l\u00e5ntagarens ekono - miska situation och framtida kreditv\u00e4rdighet, \u00f6versyn och fastst\u00e4llande av risk- klass, samt utv\u00e4rdering av den l\u00e5ngsiktiga kundrelationen. Koncernens riskorganisation ansvarar f\u00f6r oberoende \u00f6vervakning och kontroll av kreditriskhantering, inklusive kreditprocessen, risklimiter och riskklassificerings- system. Riskorganisationen analyserar regelbundet den sammanlagda kreditport- f\u00f6ljens riskniv\u00e5 och riskutveckling samt genomf\u00f6r stresstester bland annat som en del av den \u00e5rliga utv\u00e4rderingen av kapitalt\u00e4ckningen. Riskkoncentrationer och f\u00f6r - h\u00f6jda risker inom olika segment samt st\u00f6rre enskilda kredittagare \u00f6vervakas nog- grant. N\u00e4r behov uppst\u00e5r utf\u00f6rs dessutom s\u00e4rskilda analyser och stresstester av utvalda segment eller delportf\u00f6ljer. Klimatrisker i olika sektorer identifieras och analyseras regelbundet av Swedbank. Dessa analyser inf\u00f6rlivas i aff\u00e4rsplaner och kredit strategier d\u00e4r klimatperspektivet integreras genom att s\u00e5v\u00e4l omst\u00e4llnings- risker som fysiska risker beaktas. 3.1.3 Riskm\u00e4tning Swedbanks interna riskklassificeringssystem \u00e4r utg\u00e5ngspunkt f\u00f6r bland annat: \u2022 riskbed\u00f6mning och kreditbeslut \u2022 ber\u00e4kning av kapitalkrav och kapitalallokering \u2022 ber\u00e4kning av riskjusterad avkastning \u2022 ber\u00e4kning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u2022 \u00f6vervakning och hantering av kreditrisker \u2022 rapportering av kreditrisker till bland annat styrelse, vd och koncernledning \u2022 utveckling av kreditstrategier med p\u00e5f\u00f6ljande riskhanteringsaktiviteter. De viktigaste riskparametrarna f\u00f6r att ber\u00e4kna regula toriska kapitalkrav f\u00f6r kredit- exponeringar \u00e4r: PD (probability of default) \u2013 sannolikheten f\u00f6r att en motpart eller ett kontrakt kommer att fallera med betalningarna till koncernen inom en tolvm\u00e5nadersperiod, LGD (loss given default) \u2013 hur stor andel av kreditexponeringen som f\u00f6rv\u00e4ntas g\u00e5 f\u00f6rlorad vid fallissemang, och EAD (exposure at default) \u2013 den kreditexponering koncernen ber\u00e4knas ha n\u00e4r en motpart hamnar i fallissemang. Swedbanks interna riskklassificeringssystem \u00e4r godk\u00e4nt av Finansinspektionen och Swedbank har tillst\u00e5nd att anv\u00e4nda metoden intern riskklassificering (IRK) f\u00f6r att ber\u00e4kna merparten av kapitalkravet f\u00f6r kreditrisker. Swedbank anv\u00e4nder flera
delsegment av kreditportf\u00f6ljen. Model
-
lerna \u00e4r i huvudsak av tv\u00e5 typer. Den ena typen bygger p\u00e5 statistiska metoder, vil-
ket f\u00f6ruts\u00e4tter tillg\u00e5ng till en stor m\u00e4ngd information om motparter samt tillr\u00e4ckligt
mycket information om motparter som fallerat. Den andra typen \u00e4r baserad p\u00e5 expertbed\u00f6mning och anv\u00e4nds i de fall d\u00e4r statistiska metoder inte \u00e4r m\u00f6jliga att till\u00e4mpa. M\u00e5nga av modellerna \u00e4r dock en kombination av de b\u00e4gge typerna. Modellerna valideras b\u00e5de vid inf\u00f6randet av nya modeller och vid st\u00f6rre f\u00f6r\u00e4nd- ringar, samt fortl\u00f6pande minst \u00e5rligen. Valideringen syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla att respektive modell m\u00e4ter risk p\u00e5 ett tillfredsst\u00e4llande s\u00e4tt. D\u00e4rut\u00f6ver kontrolleras att modellerna fungerar v\u00e4l i den dagliga kreditverksamheten. I den finansiella redovisningen ber\u00e4knas f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9, vilket beskrivs nedan i avsnitt 3.1.4. De huvudsakliga skillnaderna mellan ber\u00e4k- ningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt regulatoriska kapitalkrav (Baselregel- verket) och enligt redovisningen beskrivs i tabellen i avsnitt 3.1.5 IFRS 9 j\u00e4mf\u00f6rt med reglerande kapitalramverk Fastst\u00e4llande av en betydande \u00f6kning i kreditrisk Koncernen anv\u00e4nder b\u00e5de kvantitativa och kvalitativa indikatorer f\u00f6r att bed\u00f6ma en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Kriterierna beskrivs i not K2 Redovisningsprinci - per, avsnitt 3.8.2 Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar. Tabellerna nedan visar kvantitativa tr\u00f6skel v\u00e4rden, n\u00e4mligen: \u2022 F\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) inom de kommande tolv m\u00e5na- derna samt intern riskklassificering, som har till\u00e4mpats f\u00f6r den portf\u00f6ljen av l\u00e5n som utgivits f\u00f6re den 1 januari 2018. Till exempel, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 0 och 5 bed\u00f6ms en nedgradering i riskklass med 1 enhet fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Om en kreditexponering som utgivits med en riskklass mellan 18 och 21, nedgraderas med 5 till 8 enheter fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, anses det som en bety- dande \u00f6kning i kreditrisk \u2022 F\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikhet f\u00f6r fallissemang under hela l\u00f6ptiden, vilka har till\u00e4mpats f\u00f6r den portf\u00f6lj av l\u00e5n som utgivits fr\u00e5n och med den 1 januari 2018. Till exempel, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 0 och 5, bed\u00f6ms en \u00f6kning i sannolikhet f\u00f6r fallissemang med 50 procent fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Alternativt, f\u00f6r kredit- exponeringar utgivna med en riskklass mellan 18 och 21, anses en \u00f6kning med 200\u2013300 procent fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som betydande med undan- tag f\u00f6r svenska bol\u00e5n d\u00e4r ocks\u00e5 ett absolut 12-m\u00e5naders PD tr\u00f6skelv\u00e4rde appli- ceras. Dessa tr\u00f6skelv\u00e4rden \u00e5terspeglar en l\u00e4gre k\u00e4nslighet f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 skalans l\u00e5g - riskdel och en h\u00f6gre k\u00e4nslighet p\u00e5 skalans h\u00f6griskdel. Koncernen har genomf\u00f6rt en k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r hur kreditf\u00f6rlustreserveringar skulle \u00e4ndras om tr\u00f6skel - v\u00e4rdena skulle \u00f6ka eller minska. En l\u00e4gre tr\u00f6skel skulle \u00f6ka antalet l\u00e5n som \u00f6ver- f\u00f6rs fr\u00e5n steg 1 till steg 2 och ocks\u00e5 \u00f6ka ber\u00e4knade kreditf\u00f6rlustreserveringar. En h\u00f6gre tr\u00f6skel skulle ha motsatt effekt. Efterf\u00f6ljande tabeller visar effekterna av denna k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r kredit- f\u00f6rlustreserveringarna vid \u00e5rsskiftet 3.1.9 L\u00e5n med f\u00f6rh\u00f6jda risker 3.1.9.1 L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor avser l\u00e5n d\u00e4r avtalsvillkoren har \u00e4ndrats till f\u00f6ljd av kunders finansiella sv\u00e5righeter. Syftet med l\u00e4ttnader \u00e4r att m\u00f6jligg\u00f6ra f\u00f6r l\u00e5ntagaren att \u00e5terf\u00e5 full betalningsduglighet och att undvika pantrealisation, eller n\u00e4r detta inte \u00e4r bed\u00f6mt m\u00f6jligt, att maximera \u00e5terbetalningen av utest\u00e5ende fordran. \u00c4ndring av avtalsvillkoren inkluderar diverse olika \u00e5tg\u00e4rder s\u00e5som uppskov med amorteringar, reduktion av r\u00e4ntesats under marknadsv\u00e4rde, eftergift av hela eller delar av l\u00e5n, eller utf\u00e4rdande av nytt l\u00e5n f\u00f6r betalning av f\u00f6rfallet belopp. Beroende p\u00e5 n\u00e4r l\u00e4ttnaden medges och graden av l\u00e5ntagarens finansiella sv\u00e5righeter, kan l\u00e5n med l\u00e4ttnader i vill- kor behandlas som ej varande i fallissemang eller varande i fallissemang. Tabellen nedan visar redovisade v\u00e4rden f\u00f6r l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor. 3.1.9.3 Egendom som \u00f6vertagits f\u00f6r skydd av fordran samt \u00e5tertagna leasingobjekt Ett s\u00e4tt f\u00f6r koncernen att hantera kreditrisk \u00e4r genom att beg\u00e4ra relevanta s\u00e4kerheter f\u00f6r kreditriskexponeringar. Koncernens definition av kreditrisk inkluderar risken f\u00f6r att erh\u00e5llna s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker fordringarna. I vissa fall, d\u00e5 motparten inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot koncernen, beh\u00f6ver koncernen \u00f6verta s\u00e4kerheter eller \u00e5terta leasingobjekt f\u00f6r att skydda fordran. \u00c5tg\u00e4rden syftar till att ge st\u00f6rre m\u00f6jligheter att \u00e5tervinna s\u00e5 mycket kassafl\u00f6den som m\u00f6jligt och d\u00e4rmed minimera kredit- f\u00f6rluster. Detta f\u00f6rv\u00e4ntas ske genom aktiv tillg\u00e5ngsf\u00f6rvaltning och andra v\u00e4rdeskapande \u00e5tg\u00e4rder. Avsikten \u00e4r ocks\u00e5 att minimera kostnader under innehavstiden av de \u00f6vertagna s\u00e4kerheterna. De interna antagandena vid ber\u00e4kningen av verkligt v\u00e4rde anses vara s\u00e5 betydande att v\u00e4rdet h\u00e4nf\u00f6rs till niv\u00e5 tre i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde, en v\u00e4rderings modell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden 3.1.9.2 Bortskrivningar L\u00e5n skrivs bort d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och det inte finns n\u00e5gra realistiska m\u00f6jligheter till \u00e5tervinning av fordran. Den \u00e5terst\u00e5ende delen av l\u00e5n som delvis skrivits bort ing\u00e5r \u00e4ven d\u00e4refter i os\u00e4kra l\u00e5n eller i l\u00e5n med l\u00e4tt nader i villkor. I samband med bortskrivningen ianspr\u00e5ktas tidigare gjorda reserveringar. F\u00f6r - lusten anses vara beloppsm\u00e4ssigt fastst\u00e4lld d\u00e5 konkursf\u00f6rvaltare l\u00e4mnat redovisning av utdelning i konkurs, d\u00e5 ackordsf\u00f6rslag antagits, d\u00e5 fordringar eftergivits eller d\u00e5 Kronofogdemyndighet eller inkassof\u00f6retag redovisat att fysisk person saknar utm\u00e4tningsbara tillg\u00e5ngar. Bortskrivning av l\u00e5n medf\u00f6r normalt inte att kraven emot l\u00e5nta - garen eftersk\u00e4nks. Kraven mot l\u00e5ntagaren drivs som regel vidare genom efterbevakning. Efterbevakning sker inte d\u00e5 juridisk person upph\u00f6rt att existera till f\u00f6ljd av kon- kurs, d\u00e5 ackordsf\u00f6rslag antagits eller d\u00e5 fordringar eftergivits helt. Det totala avtalsbeloppet f\u00f6r skulder som har skrivits bort under \u00e5ret och som fortfarande \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r indrivnings\u00e5tg\u00e4rder uppgick till 308 mkr (163) .
3.2 Likviditetsrisk
3.2.1 Definition
Risken att koncernen inte kan infria betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r de f\u00f6rfaller till
betalning utan att \u00e5dra sig betydande extrakostnader f\u00f6r att erh\u00e5lla finansiering
eller utan att \u00e5samkas f\u00f6rluster p\u00e5 grund av forcerad f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar.
3.2.2 Riskhantering
Styrelsen beslutar om koncernens \u00f6vergripande riskaptit f\u00f6r likviditetsrisk, inklude
-
rande kvantitativa limiter f\u00f6r interna s\u00e5v\u00e4l som regulatoriska m\u00e5tt. Vd \u00e4r ansvarig
f\u00f6r att implementera policyer f\u00f6r likviditetsrisk och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att aff\u00e4rs
-
verksamheten h\u00e5ller sig inom den av styrelsen fastst\u00e4llda riskaptiten. Vd har dele-
gerat till koncernfinanschefen att ansvara f\u00f6r koncernens likviditetshantering och
f\u00f6r detta \u00e4ndam\u00e5l har koncernfinanschefen etablerat funktionen Group Treasury.
Group Risk utg\u00f6r den oberoende riskhanteringsfunktionen och ansvarar f\u00f6r att
s\u00e4kerst\u00e4lla att likviditets risker \u00e4r identifierade och korrekt hanterade. Group Risk
har ocks\u00e5 ansvar f\u00f6r att utveckla och uppr\u00e4tth\u00e5lla ett limitramverk, samt interna
metoder f\u00f6r m\u00e4tning av likviditetsrisk.
Finansieringsstrategi och hantering av likviditetsreserven, sammantaget med
riskbed\u00f6mningsprocesser, hantering av intradagslikviditet, metoder f\u00f6r intern-
priss\u00e4ttning samt kontinuitets planering, \u00e4r exempel p\u00e5 viktiga best\u00e5ndsdelar
i Swedbanks riskhantering med avseende p\u00e5 likviditet.
3.2.3 Riskm\u00e4tning
Swedbank anv\u00e4nder en upps\u00e4ttning riskm\u00e5tt f\u00f6r att bed\u00f6ma koncernens likviditets-
och finansieringsrisker, dels \u00f6ver olika tidsperspektiv, inklusive intradag, dels f\u00f6r
b\u00e5de normala och stressade omst\u00e4ndigheter. Likviditetsm\u00e5tten \u00e4r definierade
antingen internt eller genom externa likviditetskrav.
Likviditetsrisk begr\u00e4nsas bland annat genom det interna m\u00e5ttet Survival horizon.
M\u00e5ttet ber\u00e4knar antalet dagar med ett positivt kumulativt nettokassafl\u00f6de, med
h\u00e4nsyn taget till framtida kassafl\u00f6den. Survival horizon \u00e4r ett konservativt m\u00e5tt
i den meningen att det antar ett stressat scenario, till exempel begr\u00e4nsad tillg\u00e5ng
till finansieringsmarknader, samt att det intr\u00e4ffar stora utfl\u00f6den av inl\u00e5ning fr\u00e5n
koncernens kunder under en kort tidsperiod. D\u00e4rtill antas ett stort bostadsprisfall
i m\u00e5ttet, vilket p\u00e5verkar \u00f6verv\u00e4rdet i s\u00e4kerhetspoolen .
Swedbank s\u00e4kerst\u00e4ller ocks\u00e5 efterlevnad av tv\u00e5 regulatoriska likviditetsm\u00e5tt; Likviditets t\u00e4ckningskvot (Liquidity Coverage Ratio, \u201dLCR\u201d) och stabil nettofinansie- ringskvot (Net Stable Funding Ratio, \u201dNSFR\u201d). Dessa riskm\u00e5tt ber\u00e4knas, bevakas samt rapporteras regelbundet till relevanta myndigheter. LCR syftar till att s\u00e4ker- st\u00e4lla att Swedbank har ett tillr\u00e4ckligt stort innehav av icke-pantsatta tillg\u00e5ngar av h\u00f6g kvalitet (en likviditetsreserv) f\u00f6r att m\u00f6ta likviditetsbehov i stressade situatio- ner under kommande 30 dagar. NSFR kr\u00e4ver att bankerna uppr\u00e4tth\u00e5ller en stabil finansieringsprofil och begr\u00e4nsar d\u00e4rmed utrymmet f\u00f6r kortfristig finansiering. M\u00e5ttet s\u00e4kerst\u00e4ller att en banks illikvida l\u00e5ngfristiga tillg\u00e5ngar till en tillfreds- st\u00e4llande niv\u00e5 finansieras av stabil l\u00e5ngfristig finansiering. D\u00e4rtill f\u00f6ljer Swedbank ett antal riskindikatorer, f\u00f6r att p\u00e5 ett tidigt stadium kunna identifiera och agera p\u00e5 \u00f6kade likviditetsrisker. 3.2.4 Finansieringsstrategi Swedbanks finansieringsstrategi \u00e4r baserad p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas kvalitet och samman- s\u00e4ttning. Med flertalet finansieringsprogram s\u00e4kerst\u00e4lls b\u00e5de kortsiktiga och l\u00e5ng- siktiga behov. Exempel p\u00e5 finansieringsk\u00e4llor \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, icke s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning, uppl\u00e5ning genom penningmarknadscertifikat samt andra inl\u00e5ningscertifikat. Mer \u00e4n h\u00e4lften av utl\u00e5ningen best\u00e5r av svenska bostadsl\u00e5n vilka till stor del \u00e4r finansierade med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer. Inl\u00e5ningsvolymer tillsammans med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt aktiekapital t\u00e4cker n\u00e4stan hela Swedbanks finanseringsbehov. Det inneb\u00e4r att Swedbank har ett begr\u00e4nsat strukturellt behov av icke s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering. Swedbank str\u00e4var efter att matcha icke-s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering mot tillg\u00e5ngar med motsvarande belopp och l\u00f6ptid. Efterfr\u00e5gan p\u00e5 emitterad icke-s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering best\u00e4ms av regulatoriska minimikrav f\u00f6r nedskrivningsbara skulder (MREL). F\u00f6r mer information om Swedbanks f\u00f6rdelning av skulder och intecknade till- g\u00e5ngar h\u00e4nvisas till koncernens Pelare 3-rapport
3.2.7 Stresstester
Stresstester genomf\u00f6rs regelbundet i syfte att \u00f6ka beredskapen f\u00f6r eventuella
st\u00f6rningar p\u00e5 de finansiella marknaderna. Dessa tester beaktar s\u00e5v\u00e4l Swedbank
-
specifika st\u00f6rningar som marknads\u00f6vergripande st\u00f6rningar. Analyserna inbegriper
\u00e4ven de kombinerade effekter som skulle kunna uppst\u00e5 om samtliga st\u00f6rningar
skulle intr\u00e4ffa samtidigt. I scenarierna stressas ett antal riskfaktorer upp till
osanno lika, men inte ot\u00e4nkbara niv\u00e5er. Exempel p\u00e5 faktorer som stressas \u00e4r stora
uttag fr\u00e5n inl\u00e5ningskonton, h\u00f6gt utnyttjande av kreditfaciliteter och h\u00f6jda krav p\u00e5
st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r olika \u00e4ndam\u00e5l.
Ytterligare exempel \u00e4r minskat v\u00e4rde p\u00e5 Swedbanks likviditetsreserv, liksom att
de fastigheter som utg\u00f6r s\u00e4kerheter f\u00f6r de bol\u00e5n som ing\u00e5r i hypoteksr\u00f6relsen
minskar i v\u00e4rde. Den sistn\u00e4mnda riskfaktorn p\u00e5verkar Swedbanks m\u00f6jligheter att
emittera s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, vilket \u00e4r av strategisk betydelse f\u00f6r Swedbanks
finansiering. Slutligen kan n\u00e4mnas antaganden om att tillg\u00e5ngen till kapitalmark-
naden dras undan, men att Swedbanks likvida tillg\u00e5ngar fortfarande kan generera
likviditet. Nedan redovisas en tabell som visar hur den s\u00e5 kallade s\u00e4kerhetspoolen
s\u00e5g ut per \u00e5rsskiftet. I tabellen \u00e5sk\u00e5dligg\u00f6rs effekterna p\u00e5 Swedbank Hypoteks
\u00f6verv\u00e4rde i s\u00e4kerhetspoolen, givet olika grader av prisfall p\u00e5 fastighetsmarknaden .
3.3 Marknadsrisk
3.3.1 Definition
Marknadsrisk definieras som risk relaterat till v\u00e4rde, resultat, kapital eller expone
-
ring som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n r\u00f6relser avseende riskfaktorer p\u00e5 finansiella marknader. V\u00e4rde
avser b\u00e5de ekonomiskt v\u00e4rde och redovisat v\u00e4rde och inkluderar v\u00e4rdejusteringar
s\u00e5som CVA samt DVA.
3.3.2 Riskhantering
Koncernens totala risktagande styrs genom styrelsens beslut om riskaptit, som
begr\u00e4nsar risktagandets art och storlek f\u00f6r marknadsrisk. Enbart risktagande
enheter, det vill s\u00e4ga enheter som erh\u00e5llit godk\u00e4nnande fr\u00e5n vd att ta risk, till\u00e5ts ta
marknadsrisk. Limitramverket inkluderar limiter s\u00e5v\u00e4l som escalation triggers (ET)
och key risk indicators (KRI). Vd allokerar limiter till koncernens finanschef f\u00f6r
vidare allokering. F\u00f6r att komplettera limiterna uppsatta av vd, s\u00e4tts ytterligare
limiter av verkst\u00e4llande ledning f\u00f6r att undvika uppbyggandet av riskkoncentratio
-
ner. Koncernfinanschefen allokerar limiter till respektive aff\u00e4rsomr\u00e5deschef f\u00f6r
F\u00f6retag och Institutioner (C&I) och Baltisk bankverksamhet samt till Group Trea
-
sury. Limiter allokeras d\u00e4refter vidare inom respektive aff\u00e4rsomr\u00e5de. Ytterligare
limiter kan tilldelas till specifika handlarbord, dotterf\u00f6retag eller organisatoriska
enheter. Koncernens avdelning f\u00f6r Riskkontroll arbetar dagligen med att m\u00e4ta,
\u00f6vervaka och rapportera marknadsriskerna inom Swedbank.
Det finns andra enheter inom koncernen d\u00e4r marknadsrisk som uppst\u00e5r h\u00e4rr\u00f6
-
rande till bankverksamhet, av flertalet praktiska sk\u00e4l, inte kan \u00f6verf\u00f6ras i dess hel-
het till Group Treasury. I dessa fall, kan chefen f\u00f6r Group Treasury utf\u00e4rda mandat
avseende marknadsrisk till dessa enheter i form av administrativa limiter, ET eller
KRI.
Merparten av koncernens marknadsrisker \u00e4r av strukturell eller strategisk natur
och hanteras i huvudsak av Group Treasury.
Strukturella r\u00e4nterisker \u00e4r en naturlig del av en bankverksamhet som hanterar
in- och utl\u00e5ning. R\u00e4nterisker uppst\u00e5r i huvudsak d\u00e5 det \u00e4r skillnad i l\u00f6ptid och r\u00e4nte-
bindningstid mellan koncernens tillg\u00e5ngar och skulder vilket hanteras genom
att Group Treasury, inom givna limiter, i stor utstr\u00e4ckning matchar dessa l\u00f6ptider
antingen direkt eller via anv\u00e4ndandet av derivat, till exempel r\u00e4nteswappar. R\u00e4nte
-
risker uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten. Koncernens valutakursrisker
utg\u00f6rs av strukturell valutakursrisk i bankverksamheten, valutakursrisk som en
f\u00f6ljd av tradingverksamheten, samt av investeringar i utlandsverksamheter.
Aktiekursrisker uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av innehav i aktier och aktierelaterade derivat.
3.3.3 Riskm\u00e4tning
Swedbank anv\u00e4nder sig av en m\u00e4ngd olika riskm\u00e5tt, b\u00e5de statistiska och icke-
statistiska, med syftet att limitera koncernens risktagande enheter samt f\u00f6r regel-
efterlevnad. Statistiska m\u00e5tt som till exempel Value-at-Risk (VaR) och Stressad
Value-at-Risk (SVaR) \u00e4r viktiga verktyg i Swedbanks riskhanteringsprocess och
anv\u00e4nds bland annat f\u00f6r att ber\u00e4kna koncernens kapitalkrav.
Ickestatistiska m\u00e5tt, som till exempel k\u00e4nslighetsanalyser, \u00e4r viktiga komple
-
ment till VaR och SVaR d\u00e5 dessa m\u00e5tt i vissa fall ger en vidare f\u00f6rst\u00e5else f\u00f6r de
marknadsriskfaktorer som man avser att m\u00e4ta. K\u00e4nslighetsanalyser ger en tyd-
ligare bild av koncentrerad risk inom specifika marknadsriskfaktorer som man
inte kan utl\u00e4sa i exempelvis VaR.
Ut\u00f6ver VaR och olika typer av k\u00e4nslighetsanalyser utf\u00f6r Swedbank \u00e4ven en
omfattande m\u00e4ngd stresstester. Dessa stresstester bygger p\u00e5 scenarier som kan
delas in i tre grupper; historiska, fram\u00e5tblickande samt metod- och modellstress
scenarier. Syftet med dessa stresstester, och de scenarier som ligger till grund f\u00f6r
testerna, \u00e4r att ytterligare kunna identifiera signifikanta r\u00f6relser i riskfaktorer eller
f\u00f6rluster som skulle kunna uppst\u00e5 till f\u00f6ljd av exceptionella marknadsst\u00f6rningar.
3.3.4 Riskexponering
Swedbanks marknadsrisker uppst\u00e5r i huvudsak inom koncernens bankverksamhet
som hanteras av Group Treasury. Marknadsrisk uppst\u00e5r \u00e4ven i tradingverksam
-
heten, huvudsakligen som en f\u00f6ljd av kundtransaktioner vilka exekveras inom
aff\u00e4rsomr\u00e5det C&I och Baltisk bankverksamhet .
3.3.5 Value-at-Risk (VaR) VaR inneb\u00e4r att man utifr\u00e5n en modell, ber\u00e4knar en sannolikhetsf\u00f6rdelning f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen i Swedbanks portf\u00f6ljer. Modellen baseras p\u00e5 prisr\u00f6relser i olika faktorer inom marknadsrisk s\u00e5som r\u00e4nteniv\u00e5er, valutakurser och aktiepriser med en effektiv historisk observationsperiod p\u00e5 ett \u00e5r. Undantag kan g\u00f6ras f\u00f6r regulato- risk VaR d\u00e4r en kortare tidsperiod kan anv\u00e4ndas vid tider d\u00e5 det r\u00e5der en signifi- kant \u00f6kning av prisvolatilitet. Ber\u00e4kningen g\u00f6rs utifr\u00e5n det hypotetiska antagandet att portf\u00f6ljerna ligger or\u00f6rda \u00f6ver en viss tidshorisont. Koncernen anv\u00e4nder en VaR-modell med ett konfidensintervall p\u00e5 99 procent och en tidshorisont p\u00e5 en handelsdag. Statistiskt inneb\u00e4r detta att f\u00f6rlusten f\u00f6r en portf\u00f6lj kommer att \u00f6ver- stiga VaR-beloppet en dag av 100. VaR \u00e4r ett anv\u00e4ndbart verktyg, inte bara f\u00f6r att bed\u00f6ma riskniv\u00e5n f\u00f6r ett enskilt v\u00e4rde papper eller tillg\u00e5ngsslag, utan ocks\u00e5 f\u00f6r att man med detta m\u00e5tt kan j\u00e4mf\u00f6ra risk niv\u00e5er exempelvis mellan de olika tillg\u00e5ngs- slagen. \u201dOrdinarie\u201d VaR och Stressad VaR (SVaR) skiljer sig n\u00e5got \u00e5t, d\u00e5 man i den stressade modellen applicerar marknadsdata f\u00f6r ett \u00e5r som utm\u00e4rks av stress. Den av Swedbank valda perioden t\u00e4cker delar av \u00e5ren 2008 och 2009, en tids - period pr\u00e4glad av den d\u00e5varande finanskrisen. Swedbanks tradingverksamhet bedrivs inom aff\u00e4rsomr\u00e5dena C&I samt Baltisk bankverksamhet och syftar i f\u00f6rsta hand till att tillgodose kundernas behov av att g\u00f6ra transaktioner p\u00e5 den finansiella marknaden. Positionstagande i tradingboken sker endast i begr\u00e4nsad omfattning. Riskniv\u00e5n (m\u00e4tt i termer av VaR) till\u00e4mpas vid ber\u00e4kning av Swedbanks kapitalkrav. Swedbank utv\u00e4rderar dagligen VaR-modellens tillf\u00f6rlitlighet med faktiska och hypotetiska utfallstester (backtesting). Faktiskt utfallstest anv\u00e4nder sig av trading verksamhetens faktiska dagliga resultat f\u00f6r att bed\u00f6ma VaR-modellens precision, medan man i det i hypotetiska utfallstestet g\u00f6r en j\u00e4mf\u00f6relse mellan portf\u00f6ljens v\u00e4rde vid dagens slut och dess ber\u00e4knade v\u00e4rde vid slutet av p\u00e5f\u00f6ljande dag. Det ber\u00e4knade v\u00e4rdet f\u00e5s genom att anv\u00e4nda marknadsr\u00f6relser f\u00f6r det dygn f\u00f6r vilket testet utf\u00f6rs, med antagandet att positionerna i portf\u00f6ljen f\u00f6rblir of\u00f6r\u00e4ndrade under denna tidsperiod. De hypotetiska utfallstester som koncernen utf\u00f6rde under 2023 \u00f6versteg VaR- niv\u00e5n vid ett tillf\u00e4lle. Ut\u00f6ver den VaR-modell som till\u00e4mpas vid ber\u00e4kning av Swedbanks kapitalkrav anv\u00e4nder koncernen en VaR-modell som \u00e4ven f\u00e5ngar kreditspreadrisk i sin interna riskhanteringsprocess. Tradingverksamhetens totala VaR hade under 2023 ett medelv\u00e4rde p\u00e5 40 mkr, vilket kan j\u00e4mf\u00f6ras med medelv\u00e4rdet \u00e5r 2022 som var 36 mkr
3.3.6 R\u00e4nterisk
Med r\u00e4nterisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar, skulder samt
r\u00e4nterelaterade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4nteniv\u00e5n eller
andra relevanta riskfaktorer.
Merparten av koncernens r\u00e4nterisk \u00e4r strukturell och uppst\u00e5r inom koncernens
bankverksamhet d\u00e4r r\u00e4ntebindningstiderna f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive
beteendem\u00e4ssig l\u00f6ptidsmodellering f\u00f6r delar av inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfordran
samt derivat, inte alltid sammanfaller. R\u00e4nterisken i bundna tillg\u00e5ngar, i huvudsak
kundl\u00e5n, st\u00e5r f\u00f6r den st\u00f6rsta delen av denna r\u00e4nterisk och s\u00e4kras antingen genom
att de finansieras med r\u00e4ntebunden uppl\u00e5ning, eller genom att koncernen ing\u00e5r
olika typer av swapavtal. R\u00e4nterisk uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten
genom till exempel kundrelaterade aktiviteter.
En h\u00f6jning av samtliga marknadsr\u00e4ntor med en procentenhet skulle per \u00e5rs-
skiftet p\u00e5verkat nettov\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive derivat,
med \u2013121 mkr (\u2013986). P\u00e5verkan p\u00e5 positioner i svenska kronor skulle ha uppg\u00e5tt
till \u2013920 mkr (\u20131 681) medan positioner i utl\u00e4ndsk valuta skulle ha p\u00e5verkats med
799 mkr (695). Koncernens nettoresultat av finansiella poster till verkligt v\u00e4rde
skulle ha p\u00e5verkats med \u2013483 mkr (\u2013114).
Koncernen anv\u00e4nder derivat i s\u00e5 kallade kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. En f\u00f6r\u00e4ndring av
marknadsr\u00e4ntorna enligt ovan skulle ha p\u00e5verkat koncernens \u00f6vriga totalresultat
med 10 mkr (12) .
Marknadsriskm\u00e4tningen anpassar sig successivt till de f\u00f6r\u00e4ndringar som sker i samband med referensr\u00e4ntereformen och de nya riskfria referensr\u00e4ntorna. \u00d6ver - g\u00e5ngen till de nya riskfria referensr\u00e4ntorna kan komma att fortg\u00e5 under ett antal \u00e5r. D\u00e5 flera stora valutor redan har g\u00e5tt \u00f6ver till att anv\u00e4nda nya referensr\u00e4ntor s\u00e5 kommer de resterande anpassningarna med stor sannolikhet endast ha en mindre p\u00e5verkan p\u00e5 riskm\u00e5tt som Value -at-risk. 3.3.7 Kreditspreadrisk F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde inom koncernens tradingverksamhet och likviditetsportf\u00f6lj m\u00e4ts \u00e4ven kreditspreadrisken separat. Med kreditspreadrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av dessa tillg\u00e5ngar och skulder p\u00e5verkas av f\u00f6r\u00e4ndringar i det emittentspecifika r\u00e4ntep\u00e5slaget, det vill s\u00e4ga skill- naden mellan ett v\u00e4rdepappers r\u00e4ntep\u00e5slag och aktuell marknadsr\u00e4nta med mot- svarande l\u00f6ptid. En h\u00f6jning av samtliga emittentspecifika spreadar med en hundradels procent- enhet, 1 baspunkt, skulle per \u00e5rsskiftet medf\u00f6rt en minskning av v\u00e4rdet f\u00f6r dessa r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar och derivat med \u20132 mkr (\u20135) 3.3.8 Valutakursrisk Med valutakursrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar och skul- der, inklusive derivat, p\u00e5verkas negativt av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser eller andra relevanta riskfaktorer. Koncernen har strategiska valutapositioner via goodwill och andra immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, vilka \u00e4r avdragsposter fr\u00e5n kapitalbasen. Dessa valutaposi- tioner finansieras i svenska kronor och valutas\u00e4kras inte eftersom f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurserna mellan de utl\u00e4ndska valutorna och svenska kronan varken p\u00e5verkar resultat eller kapitalbas. Den enskilt st\u00f6rsta positionen \u00e4r i euro och avser i den baltiska verksamheten. Vid \u00e5rsskiftet uppgick goodwill i den baltiska valuta- positionen till 11 269 mkr (11 257). Ut\u00f6ver detta har koncernen strukturella valutakursrisker som uppst\u00e5r i bankverk- samheten p\u00e5 grund av in- och utl\u00e5ning i olika valutor. Valutakursrisk uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten, huvudsakligen som en f\u00f6ljd av kundtransaktioner. Valutakursrisk som uppst\u00e5r i bankverksamheten, eller som \u00e4r av strategisk karak- t\u00e4r, hanteras av koncernens treasuryavdelning Group Treasury genom att det sam- lade v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder (inklusive derivat) i en valuta begr\u00e4nsas till \u00f6nskad niv\u00e5 genom anv\u00e4ndande av derivat, s\u00e5som valutaswappar och valuta- terminer. \u00c4ven de valutakursrisker som uppst\u00e5r inom tradingverksamheten hante- ras genom anv\u00e4ndning av valutaderivat. Koncernens exponering f\u00f6r resultatp\u00e5verkande valutakursrisker, det vill s\u00e4ga exklusive exponeringar relaterade till investeringar i utlandsverksamhet och till- h\u00f6rande s\u00e4kringar \u00e4r begr\u00e4nsad. En kursr\u00f6relse av utl\u00e4ndska valutor gentemot den svenska kronan om +5 procent skulle vid \u00e5rets utg\u00e5ng inneb\u00e4ra en direkt effekt p\u00e5 koncernens redovisade resultat p\u00e5 63 mkr (38), varav \u20131 mkr (6) relaterar till euron. Vidare g\u00e4ller att en kursr\u00f6relse av utl\u00e4ndska valutor gentemot den svenska kronan om \u20135 procent vid \u00e5rets utg\u00e5ng skulle inneb\u00e4ra en direkt effekt p\u00e5 koncer- nens redovisade resultat om \u201319 mkr (\u201317), varav\u20134 mkr (7) relaterar till euron. En kursr\u00f6relse f\u00f6r den svenska kronan gentemot utl\u00e4ndska valutor om +/\u20135 procent avseende nettoinvesteringar i utlandsverksamheter samt relaterade s\u00e4kringar inneb\u00e4r en direkt effekt i \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5 +/\u2013 1 064 mkr efter skatt (+/\u2013 956), varav 1 055 mkr (946) relaterar till euron. Koncernen redovisar vissa valutaderivat som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. En h\u00f6jning av valutabasisspreaden, det vill s\u00e4ga priset f\u00f6r att byta kassafl\u00f6den i en valuta mot en annan, med en baspunkt skulle f\u00f6r dessa derivat per \u00e5rsskiftet ha medf\u00f6rt en positiv effekt i \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5 4 mkr (5) efter skatt. Uppl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta motsvarande ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 53 899 mkr (46 145) anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument vid s\u00e4kring av nettoinvestering i utlandsverksamheter. Nedanst\u00e5ende nettoposition i valuta avser huvudsakligen delar av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet som inte valutas\u00e4krats. Kursf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 denna position redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat som omr\u00e4kningsdifferens 3.3.9 Aktiekursrisk Med aktiekursrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens innehav av aktier och aktierelaterade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av aktiekurser eller andra relevanta aktiekursriskfaktorer s\u00e5som aktiekursvolatilitet. Aktiekursrisk uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av innehav i aktier och aktierelaterade derivat. Inom koncernen m\u00e4ts och begr\u00e4nsas aktiekursrisk bland annat med avseende p\u00e5 s\u00e4msta utfall i 81 olika scenarier baserat p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i aktiekurser och implicit volatili- tet. I scenarierna f\u00f6r\u00e4ndras aktiekurserna maximalt med +/\u2013 20 procent och den implicita volatiliteten maximalt med +/\u2013 30 procent. Utfallen f\u00f6r de olika kombina- tionerna bildar en riskmatris f\u00f6r aktiekursrisken d\u00e4r det s\u00e4msta utfallet \u00e4r limiterat. Vid \u00e5rets utg\u00e5ng skulle det s\u00e4msta utfallet inneb\u00e4ra en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 trading verksamhetens positioner med \u201314 mkr (\u201320). 3.3.10 R\u00e5varurisk Med r\u00e5varurisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens innehav av r\u00e5varurelate- rade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av tillg\u00e5ngspriser. Exponering mot r\u00e5varurisker uppst\u00e5r i koncernen endast i undantagsfall och d\u00e5 som del i kund- relaterade produkter. Swedbank s\u00e4krar alla positioner med r\u00e5varuexponering med annan part s\u00e5 att ingen \u00f6ppen exponering kvarst\u00e5r. 3.3.11 Kapitalkrav f\u00f6r marknadsrisker Kapitalkravet f\u00f6r marknadsrisker i Swedbank uppgick per \u00e5rsskiftet till 1 327 mkr (1 717)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-457": { "value": "K3 Risker Swedbank definierar risk som en potentiell negativ p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens v\u00e4rde som kan uppst\u00e5 i interna processer eller p\u00e5 grund av framtida interna eller externa h\u00e4ndelser. Riskbegreppet innefattar b\u00e5de sannolikheten f\u00f6r att en h\u00e4ndelse intr\u00e4f- far, och den p\u00e5verkan en s\u00e5dan h\u00e4ndelse skulle kunna ha p\u00e5 koncernens resultat, eget kapital eller v\u00e4rde. Styrelsen ansvarar f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att det finns ett koncern\u00f6vergripande risk- hanteringsramverk. Ett s\u00e5dant ramverk omfattar bland annat processer som s\u00e4ker- st\u00e4ller att risker inom koncernen identifieras, bed\u00f6ms och, i till\u00e4mpliga fall m\u00e4ts, hanteras, \u00f6vervakas och rapporteras. Genom Policy f\u00f6r riskhantering (Policy on Enterprise Risk Management) definie- rar och kommunicerar styrelsen koncernens riskstrategi och riskaptit. I samma dokument l\u00e4gger styrelsen \u00e4ven grunden f\u00f6r en sund riskkultur och en riskmedve - tenhet inom organisationen. F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att riskexponeringen bibeh\u00e5lls p\u00e5 en l\u00e5g niv\u00e5 \u00e4ven i l\u00e5ngsiktigt perspektiv, fastst\u00e4ller styrelsen riskaptiter f\u00f6r de risk- typer som har definierats i koncernens Risk Taxonomy. Riskaptiterna ska begr\u00e4nsa Swedbanks risktagande och s\u00e4kerst\u00e4lla att mininiv\u00e5erna vad g\u00e4ller kapital och lik- viditet uppr\u00e4tth\u00e5lls. Koncernens riskaptit implementeras av vd genom interna reg- ler samt ett ramverk best\u00e5ende av risklimiter som beslutas av vd, \u00f6vrig f\u00f6retags- ledning samt vid behov av chefer p\u00e5 l\u00e4gre niv\u00e5 eller inom dotterf\u00f6retag. D\u00e4r behov finns utifr\u00e5n ett riskperspektiv beslutas \u00e4ven om riskindikatorer. Limiter och riskin- dikatorer \u00e4r verktyg f\u00f6r att monitorera och kontrollera riskexponering, riskkoncen- tration och uppbyggnad av risker. Syftet med dessa verktyg \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att risker h\u00e5lls inom fastst\u00e4lld riskaptit. I kapitalutv\u00e4rderingsprocessen utv\u00e4rderas behovet av kapital med utg\u00e5ngspunkt ur Swedbanks samlade riskniv\u00e5, m\u00e5l och aff\u00e4rsstrategi. Syftet \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla en effektiv kapitalanv\u00e4ndning och att Swedbank, \u00e4ven under besv\u00e4rliga omv\u00e4rldsf\u00f6r - h\u00e5llanden, uppfyller legala minimikapitalkrav, har fortsatt tillg\u00e5ng till inhemska och internationella kapitalmarknader och f\u00f6rm\u00e5ga att st\u00f6dja sina kunder. Omv\u00e4rldsfaktorer och andra faktorer som p\u00e5verkade riskbilden under 2023 F\u00f6r att hantera risker p\u00e5 ett proaktivt s\u00e4tt f\u00f6ljer Swedbank utvecklingen noggrant inom ett antal omr\u00e5den, med fokus p\u00e5: Geopolitisk situation 2023 pr\u00e4glades av att sp\u00e4nningar fortsatte till f\u00f6ljd av Rysslands ut\u00f6kade invasion av Ukraina i februari 2022, vilket hade p\u00e5tagliga makroekonomiska effekter \u00f6ver hela v\u00e4rlden. Denna h\u00e4ndelse ledde till en \u00f6kning av t.ex. IT-attacker mot finans- branschen. Geopolitiska sp\u00e4nningar eskalerade ytterligare med Hamas attack p\u00e5 Israel i oktober 2023, vilket tillf\u00f6rde \u00e4nnu en niv\u00e5 av os\u00e4kerhet till den globala eko- nomin. Trots dessa utmaningar f\u00f6rblev Swedbanks f\u00f6rm\u00e5ga att hantera cyberris- ker tillfredsst\u00e4llande. Swedbank kunde navigera genom dessa geopolitiska sp\u00e4n- ningar samtidigt som man bibeh\u00f6ll sina verksamheter och tj\u00e4nster. Inflationstrender Under 2023 genomlevde den globala ekonomin en period av h\u00f6g inflation, vilken dock b\u00f6rjade falla senare under \u00e5ret. Inflationen drevs initialt av faktorer som det globala svaret p\u00e5 covid-19 pandemin, s\u00e5som finanspolitiska och penningpolitiska reaktioner, leveransbrister och h\u00f6ga olje- och livsmedelspriser p\u00e5 grund av Ryss- lands invasion av Ukraina. Trots dessa utmaningar uppr\u00e4tth\u00f6ll Swedbank en stabil kreditportf\u00f6lj med h\u00f6g kvalitet under hela \u00e5ret. V\u00e4rdet p\u00e5 den svenska kronan f\u00f6rsvagades under \u00e5ret Under \u00e5ret som g\u00e5tt har den svenska kronan (SEK) tappat i v\u00e4rde gentemot flera valutor. Delvis kan detta f\u00f6rklaras av Federal Reserves snabba r\u00e4nteh\u00f6jningar under \u00e5ret, som har \u00f6kat omv\u00e4rldens r\u00e4ntor mer \u00e4n de svenska och d\u00e4rigenom f\u00f6r - svagat SEK. Sverige har ocks\u00e5 haft en l\u00e4gre centralbanksr\u00e4nta i j\u00e4mf\u00f6relse med m\u00e5nga stora ekonomier under en l\u00e4ngre tid, vilket trendm\u00e4ssigt f\u00f6rsvagat valutan. D\u00e4rtill anses SEK vara en riskfylld valuta bland G-10 valutor vilket medf\u00f6rt att Ryss- lands invasion av Ukraina, den h\u00f6ga inflationen och os\u00e4kerheten p\u00e5 finansmarkna- derna bidragit till kronans nedg\u00e5ng. Klimatf\u00f6r\u00e4ndringar Klimatf\u00f6r\u00e4ndringarna gjorde sig p\u00e5minda under 2023, med \u00f6kad f\u00f6rekomst av extrema v\u00e4derh\u00e4ndelser, s\u00e4rskilt v\u00e4rmeb\u00f6ljor och torka \u00f6ver den europeiska konti - nenten. Intergovernmental Panel on Climate Change (IPCC) sl\u00e4ppte \u00e4ven sin sj\u00e4tte utv\u00e4rderingsrapport, och enligt rapporten \u00e4r m\u00e4nniskan ansvarig f\u00f6r lejonparten av de senaste 200 \u00e5rens globala uppv\u00e4rmning som lett till en aktuell temperatur\u00f6kning med 1,1\u00b0C \u00f6ver f\u00f6rindustriella niv\u00e5er. Denna temperatur\u00f6kning har resulterat i fler och farligare v\u00e4derh\u00e4ndelser, men rapporten betonade ocks\u00e5 att 1,5\u00b0C-gr\u00e4nsen fort- farande \u00e4r uppn\u00e5elig. Den p\u00e5g\u00e5ende omvandlingen mot klimatneutrala och h\u00e5llbara samh\u00e4llen har gett b\u00e5de nya m\u00f6jligheter och risker, varf\u00f6r finansbranschen f\u00f6r n\u00e4r- varande anpassar sina riskstrategier f\u00f6r att hantera dessa nya utmaningar effektivt. Utvecklingen av kreditrisk \u00c5ret k\u00e4nnetecknades av en h\u00f6g global inflationstakt som gradvis minskade, samti- digt som stigande r\u00e4ntor hade en negativ inverkan p\u00e5 skuldsatta hush\u00e5ll och f\u00f6re- tag. De geopolitiska sp\u00e4nningarna, os\u00e4kerheten i ekonomin och de svaga makroekonomiska utsikterna hade en negativ p\u00e5verkan p\u00e5 marknadssentimentet och hush\u00e5llens f\u00f6rtroende. Sektorer som p\u00e5verkades mest var framf\u00f6r allt relate- rade till privat konsumtion, som till exempel bostadsbyggande och handel, p\u00e5 grund av vikande efterfr\u00e5gan fr\u00e5n hush\u00e5llen. Andra sektorer upplevde en h\u00f6g efter- fr\u00e5gan p\u00e5 varor och tj\u00e4nster vilket bland annat resulterade i en god efterfr\u00e5gan p\u00e5 arbetskraft. Emellertid bidrog h\u00f6ga r\u00e4ntor och stigande kostnader till ett h\u00f6gre antal konkurser i Sverige. \u00c4ven antalet konkurser i Estland \u00f6kade n\u00e5got, medan konkurser i Litauen och Lettland minskade under \u00e5ret. Priserna p\u00e5 kommersiella fastigheter i Sverige gick ned efter en l\u00e4ngre tid av till- v\u00e4xt vilket skapade oro f\u00f6r den svenska fastighetssektorn. F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla en l\u00e5g risk i Swedbanks utl\u00e5ning analyseras l\u00e5ntagarnas l\u00e5ngsiktiga \u00e5terbetalningsf\u00f6r- m\u00e5ga vid kreditgivningen och stor vikt l\u00e4ggs vid stabila kassafl\u00f6den \u00e4ven vid s\u00e4mre konjunktur och h\u00f6gre r\u00e4ntel\u00e4ge. Priserna p\u00e5 privata bost\u00e4der i Sverige var i stort sett of\u00f6r\u00e4ndrade men p\u00e5 en l\u00e4gre niv\u00e5 j\u00e4mf\u00f6rt med toppniv\u00e5erna i b\u00f6rjan av 2022. Priser p\u00e5 privata bost\u00e4der i Estland och Litauen \u00f6kade n\u00e5got och var n\u00e4stan of\u00f6r\u00e4ndrade i Lettland. Kreditriskindikatorer som andelen l\u00e5n med sena betalningar var kvar p\u00e5 l\u00e5ga niv\u00e5er, \u00e4ven om de \u00f6kade under \u00e5ret. L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor \u00f6kade n\u00e5got till f\u00f6ljd av fler beviljade amorteringsbefrielser p\u00e5 bol\u00e5n i Sverige. Trots den svaga ekonomiska utvecklingen var de konstaterade kreditf\u00f6rlusterna l\u00e5ga och kredit- kvalit\u00e9n i Swedbank\u2019s utl\u00e5ning p\u00e5 en fortsatt h\u00f6g och stabil niv\u00e5. Utmaningar och risker i digitalisering Swedbank \u00e4r en fullservicebank p\u00e5 samtliga fyra hemmamarknader. V\u00e5ra kunder f\u00f6rv\u00e4ntar sig att kunna m\u00f6ta oss s\u00e4kert, tillg\u00e4ngligt och bekv\u00e4mt oavsett m\u00f6tes- plats. Det kr\u00e4ver att Swedbank f\u00f6rm\u00e5r att uppr\u00e4tth\u00e5lla en effektiv, stabil, s\u00e4ker och motst\u00e5ndskraftig IT-milj\u00f6, inklusive de tj\u00e4nster som \u00e4r outsourcade. Informationss\u00e4kerhetshot, inklusive cyberrisk och extern bedr\u00e4geririsk \u00f6kar i takt med digitaliseringen vilket kr\u00e4ver nya s\u00e4tt att skydda Swedbank och v\u00e5ra kun - der p\u00e5. IT- och informations s\u00e4kerhetsrisker identifieras och hanteras d\u00e4rf\u00f6r i alla typer av utveckling, upp handling och f\u00f6r\u00e4ndringshantering. Risken f\u00f6r bedr\u00e4geri fr\u00e5n organiserad brottslighet f\u00f6rblir h\u00f6g och har fortsatt \u00f6ka under 2023. Swedbank investerar i och f\u00f6rb\u00e4ttrar l\u00f6pande bankens motst\u00e5nds- kraft och kapacitet att uppt\u00e4cka, f\u00f6rhindra och utreda dessa brott. F\u00f6r att minska risken har Swedbank \u00e4ven f\u00f6rst\u00e4rkt den l\u00f6pande monitoreringen f\u00f6r att identifiera bedr\u00e4gliga transaktioner, vilket \u00e4ven det gett positiva resultat. Swedbank har delta- git i Bankf\u00f6reningens kampanj f\u00f6r att uppm\u00e4rksamma risken att uts\u00e4ttas f\u00f6r bedr\u00e4gerier samt \u00e4ven lanserat en rad egna informationskampanjer i v\u00e5ra egna kanaler. \u00c5tg\u00e4rder mot penningtv\u00e4tt och terroristfinansiering Swedbank \u00e4r en fullservicebank med ett brett utbud av produkter och tj\u00e4nster till privata kunder s\u00e5v\u00e4l som till f\u00f6retagskunder. Swedbanks aff\u00e4rsmodell inneb\u00e4r att koncernen och dess kunder riskerar att utnyttjas f\u00f6r penningtv\u00e4tt och finansiering av terrorism. De svenska och estniska finansinspektionerna presenterade sina utredningar av Swedbank i mars 2020 och dessa p\u00e5visade brister i Swedbanks styrning och kon- troll f\u00f6r att motverka penningtv\u00e4tt. I syfte att \u00e5tg\u00e4rda de brister som p\u00e5visades och f\u00f6rst\u00e4rka Swedbanks f\u00f6rm\u00e5ga att uppt\u00e4cka och hantera penningtv\u00e4ttsrisker initie- rades ett antal strategiska program med m\u00e5let att ligga i framkant i bek\u00e4mpningen av penningtv\u00e4tt och terroristfinansiering. Programmen har till st\u00f6rsta delen \u00e5tg\u00e4rdat tidigare identifierade brister och f\u00f6ljaktligen avslutades AML/CTF1-programmet i januari 2023. F\u00f6rb\u00e4ttringsarbetet inom omr\u00e5det forts\u00e4tter inom ramen f\u00f6r linje- arbete och utvecklingsinitiativ med fokus p\u00e5 att ytterligare f\u00f6rb\u00e4ttra processerna samt f\u00f6r att n\u00e5 m\u00e5ls\u00e4ttningen att vara i framkant i kampen mot finansiell brottslig- het. Swedbank har sedan 2020 med hj\u00e4lp av extern expertis genomf\u00f6rt en \u00e5rlig bed\u00f6mning av Swedbanks arbete med att n\u00e5 m\u00e5ls\u00e4ttningen f\u00f6r omr\u00e5det. Bed\u00f6m- ningen som gjordes under 2023 bekr\u00e4ftar att Swedbanks \u00e5tg\u00e4rdsarbete fortskrider enligt plan. Koncernens enheter f\u00f6r att motverka finansiell brottslighet forts\u00e4tter att samla koncernens resurser f\u00f6r utredning, teknik och kompetens f\u00f6r att f\u00f6rebygga att Swedbank och dess kunder utnyttjas f\u00f6r finansiell brottslighet. Swedbank forts\u00e4t- ter d\u00e4rut\u00f6ver att g\u00f6ra omfattande investeringar i ytterligare resurser och infrastruk- tur f\u00f6r processerna kring kundk\u00e4nnedom (KYC), kundriskbed\u00f6mning, transaktions- monitorering och rapportering. Swedbank vidareutvecklar ramverk, f\u00f6rtydligar riskaptit samt applicerar relevanta nyckeltal f\u00f6r proaktiv uppf\u00f6ljning i syfte att s\u00e4kerst\u00e4lla ett robust och konsekvent arbete med att motverka penningtv\u00e4tt och finansiering av terrorism i hela koncernen. Alla medarbetare ska regelbundet 1) Counter-Terrorist Financing
genomf\u00f6ra utbildningar i syfte att \u00f6ka medvetenheten om risker f\u00f6rknippade med
finansiell brottslighet och f\u00f6r att uppr\u00e4tth\u00e5lla en god regelefterlevnadskultur.
\u00c5tg\u00e4rder till f\u00f6ljd av finansiella sanktioner
Omfattande sanktioner, b\u00e5de finansiella och sektoriella, fr\u00e5n olika regimer, som
tidigare inf\u00f6rts mot Ryssland och Belarus som ett svar p\u00e5 Rysslands ut\u00f6kade inva
-
sion av Ukraina har utvidgats. Swedbank forts\u00e4tter att allokera resurser och kom-
petens f\u00f6r att hantera den \u00f6kade risken samt f\u00f6r att genomdriva proaktiva styr-
ningsbeslut f\u00f6renliga med Swedbanks riskaptit.
\u00d6vriga compliancerisker
Riskniv\u00e5n relaterad till Marknadsuppf\u00f6randerisken (inom Uppf\u00f6randerisk) \u00e4r f\u00f6r
-
h\u00f6jd. \u00c5tg\u00e4rder p\u00e5g\u00e5r f\u00f6r att hantera riskerna.
Andra faktorer
Skatt
Skatteomr\u00e5det \u00e4r komplext och ger utrymme f\u00f6r bed\u00f6mning. Det ligger i skatte -
omr\u00e5dets natur att praxis och tolkningar av g\u00e4llande lag ofta \u00e4ndras, ibland retro-
aktivt. F\u00f6r det fall skattemyndigheter och i f\u00f6rekommande fall skattedomstolar
beslutar om en annan tolkning \u00e4n Swedbank initialt gjort, kan det komma att
p\u00e5verka koncernens verksamhet, resultat och finansiella st\u00e4llning.
Den svenska lagen om till\u00e4ggsskatt, implementering av OECDs globala minimi
-
skatt, g\u00e4ller fr\u00e5n och med 1 januari 2024. Enligt den ska det svenska moderbolaget
betala till\u00e4ggsskatt \u00e4ven f\u00f6r svenska och utl\u00e4ndska dotterf\u00f6retags vinster om de
effektivt beskattas l\u00e4gre \u00e4n till 15 procent. Swedbank bed\u00f6mer f\u00f6r n\u00e4rvarande att
lagstiftningen endast i undantagsfall enskilda \u00e5r skulle kunna leda till till\u00e4ggsskatt i
koncernen. Eftersom nationella implementeringar av till\u00e4ggsskatten tillkommit
under stor br\u00e5dska, vilket kan leda till justeringar av lagstiftningen, kan den slutliga
inverkan p\u00e5 koncernen \u00e4nnu inte fullt bed\u00f6mas.
Swedbanks risktaxonomi
Swedbank har en koncerngemensam risktaxonomi, som \u00e4r ett system f\u00f6r att orga
-
nisera risker som har gemensamma egenskaper. Kategorierna inom risktaxonomin
ben\u00e4mns risktyper.
Risktyper
Beskrivning
Kreditrisk Risk f\u00f6r att en motpart inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot
(3.1) koncernen, samt risken f\u00f6r att den st\u00e4llda s\u00e4kerheten inte
t\u00e4cker fordringarna.
Likviditetsrisk
Risken att inte kunna infria betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r de f\u00f6r
-
(3.2) faller till betalning utan att \u00e5dra sig betydande extrakostnader
f\u00f6r att erh\u00e5lla finansiering eller utan att \u00e5samkas f\u00f6rluster p\u00e5
grund av forcerad f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar.
Marknadsrisk Risken att v\u00e4rde, resultat, kapital eller exponering p\u00e5verkas
(3.3) negativt p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer i de finansiella
marknaderna. V\u00e4rde avser b\u00e5de ekonomiskt v\u00e4rde och redovi
-
sat v\u00e4rde och inkluderar v\u00e4rdejusteringar s\u00e5som CVA samt
DVA.
Operativ risk Risk f\u00f6r f\u00f6rluster, st\u00f6rningar i aff\u00e4rsprocesserna och negativ
(3.4)
ryktesp\u00e5verkan till f\u00f6ljd av icke \u00e4ndam\u00e5lsenliga eller otillr\u00e4ck
-
liga interna processer, m\u00e4nskliga faktorn och systemfel, eller
externa h\u00e4ndelser.
Risk i f\u00f6rs\u00e4krings
-
Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen utg\u00f6rs av f\u00f6rs\u00e4kringsteckningsrisk,
r\u00f6relsen marknadsrisk, kreditrisk och likviditetsrisk avseende de
(3.5) hel\u00e4gda f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen i koncernen.
ESG risk
Risken f\u00f6r nuvarande eller framtida negativ p\u00e5verkan p\u00e5 kon
-
(3.6) cernen som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n milj\u00f6-, sociala eller bolagsstyrnings-
faktorer (\u201cESG\u201d). P\u00e5verkan kan vara indirekt genom koncer-
nens motparter och investerade tillg\u00e5ngar, eller direkt p\u00e5
koncernen.
\u00d6vriga risker \u00d6vriga risker inom Swedbanks risktaxonomi \u00e4r kapitalrisk,
(3.7) strategisk risk, regelefterlevnadsrisk, uppf\u00f6randerisk och risk
f\u00f6r finansiell brottslighet.
1
1) ESG risk p\u00e5verkar flera andra risktyper, fr\u00e4mst Regelefterlevnadsrisk, Kreditrisk,
Operativ risk och Strategisk risk .
3.1 Kreditrisk 3.1.1 Definition Kreditrisk \u00e4r risken f\u00f6r att en motpart inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot koncernen samt risken f\u00f6r att den st\u00e4llda s\u00e4kerheten inte t\u00e4cker fordringarna. 3.1.2 Riskhantering En central princip i Swedbanks kreditgivning \u00e4r att varje aff\u00e4rsenhet i koncernen har det fulla ansvaret f\u00f6r sina kreditrisker, att kreditbeslut f\u00f6ljer kreditprocessen och fattas i enlighet med relevanta regelverk samt att dessa beslut \u00e4r i linje med Swedbanks aff\u00e4rs- och kreditstrategier. Beroende p\u00e5 krediternas storlek och natur kan beslut om kreditgivning fattas av exempelvis en handl\u00e4ggare med hj\u00e4lp av system st\u00f6d eller i en kreditkommitt\u00e9. Aff\u00e4rsenheten har det fulla aff\u00e4rsm\u00e4ssiga ansvaret oavsett vem som fattar slutligt beslut i aff\u00e4ren, inklusive ansvaret f\u00f6r den interna kreditkontrollen. Dualitetsprincipen \u00e4r v\u00e4gledande vid kredithantering inom koncernen. Principen \u00e5terspeglas i kreditorganisationen, i beslutsinstanser och i kreditprocessen. Respektive aff\u00e4rsenhet ansvarar f\u00f6r att interna kontroller \u00e4r integrerade i relevanta delar av kreditprocessen. Kreditprocessen omfattar arbets- och beslutsprocesser f\u00f6r kreditgivning, kredit- uppf\u00f6ljning och kvantifiering av kreditrisk. Beviljande av kredit f\u00f6ruts\u00e4tter att kredit tagaren p\u00e5 goda grunder kan f\u00f6rv\u00e4ntas fullg\u00f6ra sitt \u00e5tagande mot koncernen. Koncernen efterstr\u00e4var \u00e4ven att erh\u00e5lla relevanta s\u00e4kerheter f\u00f6r beviljade krediter. En sund, l\u00e5ngsiktigt robust och riskm\u00e4ssigt balanserad kreditgivning f\u00f6ruts\u00e4tter att kreditaff\u00e4ren s\u00e4tts i relation till p\u00e5verkande omv\u00e4rldsfaktorer. Detta inneb\u00e4r att s\u00e5v\u00e4l koncernens som omv\u00e4rldens kunskap om f\u00f6rv\u00e4ntad lokal, regional och global f\u00f6r\u00e4ndring och utveckling ska beaktas om det kan ha betydelse f\u00f6r aff\u00e4ren och dess risk. H\u00e5llbarhet, inklusive milj\u00f6h\u00e4nsyn, socialt ansvar och aff\u00e4rsetik \u00e4r viktiga faktorer som beaktas vid kreditgivning. I samband med kreditgivning till f\u00f6retag g\u00f6rs en h\u00e5llbarhetsanalys. Analysen \u00e4r en integrerad del av kreditanalysen och syftar till att utv\u00e4rdera hur h\u00e5llbarhetsrela - terade risker p\u00e5verkar exempelvis kundernas l\u00f6nsamhet, \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och s\u00e4kerheters v\u00e4rde. \u00c4ven kundernas och i f\u00f6rl\u00e4ngningen Swedbanks ryktesrisk beaktas i analysen. H\u00e5llbarhetsanalysen \u00e4r obliga torisk f\u00f6r samtliga kunder som tillh\u00f6r exponeringsklass F\u00f6retag med en total koncern kreditlimit st\u00f6rre \u00e4n 8 mkr i Sverige och 0,8 mEUR i de baltiska l\u00e4nderna efter avdrag f\u00f6r krediter s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i bostadsfastighet. Riskklassificering \u00e4r en central del av kreditprocessen. Riskklassen utv\u00e4rderas och fastst\u00e4lls som en del av varje kreditbeslut. Riskklassen p\u00e5verkar ocks\u00e5 kraven p\u00e5 omfattning av analys och dokumentation samt hur uppf\u00f6ljningen av kunder sker. Detta g\u00f6r att krediter med l\u00e5g risk kan godk\u00e4nnas i en enklare och snabbare kreditprocess. Alla kreditexponeringar bed\u00f6ms kontinuerligt och systematiskt f\u00f6r tidiga indikationer p\u00e5 en betydande \u00f6kning av kreditrisk. Ut\u00f6ver denna l\u00f6pande kredit uppf\u00f6ljning granskas dessutom exponeringar med f\u00f6rh\u00f6jd risk respektive st\u00f6rre exponeringar mot kunder, finansiella institutioner och stater minst \u00e5rligen. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla en omfattande bed\u00f6mning av l\u00e5ntagarens ekono - miska situation och framtida kreditv\u00e4rdighet, \u00f6versyn och fastst\u00e4llande av risk- klass, samt utv\u00e4rdering av den l\u00e5ngsiktiga kundrelationen. Koncernens riskorganisation ansvarar f\u00f6r oberoende \u00f6vervakning och kontroll av kreditriskhantering, inklusive kreditprocessen, risklimiter och riskklassificerings- system. Riskorganisationen analyserar regelbundet den sammanlagda kreditport- f\u00f6ljens riskniv\u00e5 och riskutveckling samt genomf\u00f6r stresstester bland annat som en del av den \u00e5rliga utv\u00e4rderingen av kapitalt\u00e4ckningen. Riskkoncentrationer och f\u00f6r - h\u00f6jda risker inom olika segment samt st\u00f6rre enskilda kredittagare \u00f6vervakas nog- grant. N\u00e4r behov uppst\u00e5r utf\u00f6rs dessutom s\u00e4rskilda analyser och stresstester av utvalda segment eller delportf\u00f6ljer. Klimatrisker i olika sektorer identifieras och analyseras regelbundet av Swedbank. Dessa analyser inf\u00f6rlivas i aff\u00e4rsplaner och kredit strategier d\u00e4r klimatperspektivet integreras genom att s\u00e5v\u00e4l omst\u00e4llnings- risker som fysiska risker beaktas. 3.1.3 Riskm\u00e4tning Swedbanks interna riskklassificeringssystem \u00e4r utg\u00e5ngspunkt f\u00f6r bland annat: \u2022 riskbed\u00f6mning och kreditbeslut \u2022 ber\u00e4kning av kapitalkrav och kapitalallokering \u2022 ber\u00e4kning av riskjusterad avkastning \u2022 ber\u00e4kning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u2022 \u00f6vervakning och hantering av kreditrisker \u2022 rapportering av kreditrisker till bland annat styrelse, vd och koncernledning \u2022 utveckling av kreditstrategier med p\u00e5f\u00f6ljande riskhanteringsaktiviteter. De viktigaste riskparametrarna f\u00f6r att ber\u00e4kna regula toriska kapitalkrav f\u00f6r kredit- exponeringar \u00e4r: PD (probability of default) \u2013 sannolikheten f\u00f6r att en motpart eller ett kontrakt kommer att fallera med betalningarna till koncernen inom en tolvm\u00e5nadersperiod, LGD (loss given default) \u2013 hur stor andel av kreditexponeringen som f\u00f6rv\u00e4ntas g\u00e5 f\u00f6rlorad vid fallissemang, och EAD (exposure at default) \u2013 den kreditexponering koncernen ber\u00e4knas ha n\u00e4r en motpart hamnar i fallissemang. Swedbanks interna riskklassificeringssystem \u00e4r godk\u00e4nt av Finansinspektionen och Swedbank har tillst\u00e5nd att anv\u00e4nda metoden intern riskklassificering (IRK) f\u00f6r att ber\u00e4kna merparten av kapitalkravet f\u00f6r kreditrisker. Swedbank anv\u00e4nder flera
delsegment av kreditportf\u00f6ljen. Model
-
lerna \u00e4r i huvudsak av tv\u00e5 typer. Den ena typen bygger p\u00e5 statistiska metoder, vil-
ket f\u00f6ruts\u00e4tter tillg\u00e5ng till en stor m\u00e4ngd information om motparter samt tillr\u00e4ckligt
mycket information om motparter som fallerat. Den andra typen \u00e4r baserad p\u00e5 expertbed\u00f6mning och anv\u00e4nds i de fall d\u00e4r statistiska metoder inte \u00e4r m\u00f6jliga att till\u00e4mpa. M\u00e5nga av modellerna \u00e4r dock en kombination av de b\u00e4gge typerna. Modellerna valideras b\u00e5de vid inf\u00f6randet av nya modeller och vid st\u00f6rre f\u00f6r\u00e4nd- ringar, samt fortl\u00f6pande minst \u00e5rligen. Valideringen syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla att respektive modell m\u00e4ter risk p\u00e5 ett tillfredsst\u00e4llande s\u00e4tt. D\u00e4rut\u00f6ver kontrolleras att modellerna fungerar v\u00e4l i den dagliga kreditverksamheten. I den finansiella redovisningen ber\u00e4knas f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9, vilket beskrivs nedan i avsnitt 3.1.4. De huvudsakliga skillnaderna mellan ber\u00e4k- ningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt regulatoriska kapitalkrav (Baselregel- verket) och enligt redovisningen beskrivs i tabellen i avsnitt 3.1.5 IFRS 9 j\u00e4mf\u00f6rt med reglerande kapitalramverk . 3.1.4 Ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlustreserveringar Reservering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Koncernens reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster baseras p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas utifr\u00e5n vilket steg den individuella tillg\u00e5ngen \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rd till vid varje balansdag. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (steg 1) reserve- ras en kreditf\u00f6rlust som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan intr\u00e4ffa inom tolv m\u00e5nader. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat (steg 2) samt f\u00f6r de som \u00e4r os\u00e4kra (steg 3) reserveras en kreditf\u00f6rlust som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan intr\u00e4ffa under tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. S\u00e5dana v\u00e4rderingar g\u00f6rs med internt utvecklade statistiska modeller eller genom individuella bed\u00f6mningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den f\u00f6r avtalen, vilka b\u00e5da inneh\u00e5ller en h\u00f6g grad av bed\u00f6mning av f\u00f6retagsledningen. Portf\u00f6ljerna som anv\u00e4nds f\u00f6r att uppskatta f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00f6verensst\u00e4mmer med den gruppering som till\u00e4mpas f\u00f6r regulatoriska \u00e4ndam\u00e5l med delade riskegenskaper. Dessa \u00e4r baserade p\u00e5 homogena delsegment av den totala kreditportf\u00f6ljen, till exempel typ av l\u00e5ntagare, land, aff\u00e4rsomr\u00e5de eller produktgrupp. De viktigaste indata som anv\u00e4nds i de kvantitativa modellerna \u00e4r sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD), kreditexponering vid fallisse- mang (EAD) samt f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster reflekterar b\u00e5de historiska data och sannolikhetsviktade fram\u00e5tblickande scenarier. Sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng mot- svarar sannolikheten f\u00f6r fallissemang som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa under de kommande tolv m\u00e5naderna respektive under den finansiella tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid. De baseras p\u00e5 de f\u00f6rh\u00e5llanden som existerar p\u00e5 balansdagen samt framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden som p\u00e5verkar kreditrisken. Riskklassificeringen i PD-modellerna enligt IRK-metoden ger indata till PD- modellerna enligt IFRS 9, d\u00e4r historiska fallissemangsfrekvenser anv\u00e4nds f\u00f6r att skapa PD-terminsstrukturer som t\u00e4cker tillg\u00e5ngars hela l\u00f6ptid. PD-modellerna \u00e4r baserade p\u00e5 delsegment med likartade riskbeteenden, till exempel typ av l\u00e5nta - gare, land, produktgrupp eller bransch och anv\u00e4nds f\u00f6r att h\u00e4rleda PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Bransch- och landspecifika kreditcykelindex prognostiseras baserat p\u00e5 olika makroekonomiska scenarier. F\u00f6r varje scenario justeras terminsstrukturerna baserat p\u00e5 korrelationen mellan PD och det prognosticerade kreditcykelindexet f\u00f6r att f\u00e5 fram\u00e5tblickande upp- skattningar. F\u00f6ljaktligen resulterar f\u00f6rs\u00e4mrade ekonomiska framtidsutsikter, eller en \u00f6kning i sannolikheten f\u00f6r att ett negativt scenario ska intr\u00e4ffa, b\u00e5de i h\u00f6gre PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Detta bidrar s\u00e5ledes till en \u00f6kning av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna samt antalet l\u00e5n som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n steg 1 till steg 2. F\u00f6rlust vid fallissemang (LGD) LGD ger en bed\u00f6mning av kreditf\u00f6rluster givet fallissemang, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6r och det f\u00f6rv\u00e4ntade v\u00e4rdet av framtida \u00e5tervinningar, realisering av s\u00e4kerheter, n\u00e4r i tiden \u00e5tervinningarna f\u00f6rv\u00e4ntas ske, och pengars tidsv\u00e4rde tas i beaktande. LGD-modeller bygger p\u00e5 historiska f\u00f6rlustdata och segmenteras efter till exempel land, s\u00e4kerhetstyp, typ av l\u00e5ntagare och produkt. Fram\u00e5tblickande makroekono- miska faktorer \u00e5terspeglas i LGD-ber\u00e4kningarna genom att utifr\u00e5n prognosticerade s\u00e4kerhetsv\u00e4rden f\u00f6r varje enskilt makroekonomiskt scenario justera framtida f\u00f6r- v\u00e4ntade \u00e5tervinningsniv\u00e5er och bel\u00e5ningsgrader. Ett ekonomiskt scenario med fal- lande s\u00e4kerhetsv\u00e4rden leder till fallande \u00e5tervinningsniv\u00e5er och \u00f6kande bel\u00e5nings- grad och d\u00e4rmed till b\u00e5de \u00f6kande LGD och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Exponeringar vid fallissemang (EAD) EAD representerar en ber\u00e4knad kreditexponering vid ett framtida datum f\u00f6r falliss- emang med h\u00e4nsyn tagen till f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6r\u00e4ndringar i kreditexponeringen p\u00e5 balansdagen. Koncernens metod f\u00f6r modellering av EAD \u00e5terspeglar nuvarande avtalsvillkor f\u00f6r \u00e5terbetalning av kapital och r\u00e4nta, f\u00f6rfallodatum och f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av outnyttjade limiter f\u00f6r revolverande kreditfaciliteter och o\u00e5ter- kalleliga \u00e5taganden utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Koncernen ber\u00e4knar f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster med h\u00e4nsyn tagen till risk f\u00f6r falliss emang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Samtliga avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6ver - f\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen till\u00e4mpar koncernen en beteendem\u00e4ssig l\u00f6ptidsmodell som ber\u00e4knar sannolikheten f\u00f6r att en exponering fortfarande \u00e4r aktiv och inte i fallissemang vid n\u00e5got tillf\u00e4lle under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (vilket \u00e4ven innefattar sannolikhet f\u00f6r f\u00f6rtida \u00e5terbetalning). F\u00f6r kreditkort uppskattas den f\u00f6rv\u00e4ntade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden, med hj\u00e4lp av produktspecifik historiska data och str\u00e4cker sig upp till tio \u00e5r. Fastst\u00e4llande av en betydande \u00f6kning i kreditrisk Koncernen anv\u00e4nder b\u00e5de kvantitativa och kvalitativa indikatorer f\u00f6r att bed\u00f6ma en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Kriterierna beskrivs i not K2 Redovisningsprinci - per, avsnitt 3.8.2 Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar. Tabellerna nedan visar kvantitativa tr\u00f6skel v\u00e4rden, n\u00e4mligen: \u2022 F\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) inom de kommande tolv m\u00e5na- derna samt intern riskklassificering, som har till\u00e4mpats f\u00f6r den portf\u00f6ljen av l\u00e5n som utgivits f\u00f6re den 1 januari 2018. Till exempel, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 0 och 5 bed\u00f6ms en nedgradering i riskklass med 1 enhet fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Om en kreditexponering som utgivits med en riskklass mellan 18 och 21, nedgraderas med 5 till 8 enheter fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, anses det som en bety- dande \u00f6kning i kreditrisk \u2022 F\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikhet f\u00f6r fallissemang under hela l\u00f6ptiden, vilka har till\u00e4mpats f\u00f6r den portf\u00f6lj av l\u00e5n som utgivits fr\u00e5n och med den 1 januari 2018. Till exempel, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 0 och 5, bed\u00f6ms en \u00f6kning i sannolikhet f\u00f6r fallissemang med 50 procent fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Alternativt, f\u00f6r kredit- exponeringar utgivna med en riskklass mellan 18 och 21, anses en \u00f6kning med 200\u2013300 procent fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som betydande med undan- tag f\u00f6r svenska bol\u00e5n d\u00e4r ocks\u00e5 ett absolut 12-m\u00e5naders PD tr\u00f6skelv\u00e4rde appli- ceras. Dessa tr\u00f6skelv\u00e4rden \u00e5terspeglar en l\u00e4gre k\u00e4nslighet f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 skalans l\u00e5g - riskdel och en h\u00f6gre k\u00e4nslighet p\u00e5 skalans h\u00f6griskdel. Koncernen har genomf\u00f6rt en k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r hur kreditf\u00f6rlustreserveringar skulle \u00e4ndras om tr\u00f6skel - v\u00e4rdena skulle \u00f6ka eller minska. En l\u00e4gre tr\u00f6skel skulle \u00f6ka antalet l\u00e5n som \u00f6ver- f\u00f6rs fr\u00e5n steg 1 till steg 2 och ocks\u00e5 \u00f6ka ber\u00e4knade kreditf\u00f6rlustreserveringar. En h\u00f6gre tr\u00f6skel skulle ha motsatt effekt. Efterf\u00f6ljande tabeller visar effekterna av denna k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r kredit- f\u00f6rlustreserveringarna vid \u00e5rsskiftet
Betydande \u00f6kning av kreditrisken \u2013 finansiella instrument med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle f\u00f6re den 1 januari 2018
2023
2022
P\u00e5verkan p\u00e5 kredit- P\u00e5verkan p\u00e5 kredit-
f\u00f6rlustreserveringar vid f\u00f6rlustreserveringar vid
12 m\u00e5naders \u00d6kning i Minskning i \u00d6kning i Minskning i
Intern riskklass PD intervall vid Tr\u00f6skelv\u00e4rde, tr\u00f6skel v\u00e4rde tr\u00f6skelv\u00e4rde Andel av tr\u00f6skel v\u00e4rde tr\u00f6skelv\u00e4rde Andel av
vid f\u00f6rsta f\u00f6rsta redovisnings- nedgradering med 1 enhet, med 1 enhet, Kreditf\u00f6rlust- total portf\u00f6lj i med 1 enhet, med 1 enhet, Kreditf\u00f6rlust- total portf\u00f6lj i
redovisningstillf\u00e4llet tillf\u00e4llet, % i riskklass % % reserveringar brutto belopp, % % % reserveringar brutto belopp, %
18\u201321
<0,1
5\u20138 enheter
\u20134,8
3,6
119
11
\u20135,6
5,4
60
12
13\u201317
0,1\u20130,5
3\u20137 enheter
\u20133,9
8,3
314
11
\u20135,7
7,4
277
12
9\u201312
>0,5\u20132,0
1\u20135 enheter
\u201310,2
11,2
250
4
\u201312,9
13,4
216
5
6\u20138
>2,0\u20135,7
1\u20133 enheter
\u20138,3
3,7
95
1
\u20136,1
5,1
100
2
0\u20135
>5,7\u201399,9
1 enhet
\u20132,5
0,0
44
0
\u20131,2
0,0
72
1
\u20136,4
7,6
822
28
\u20137,6
8,1
726
31
Expertjustering efter modellber\u00e4kningen
195
401
Stater och finansiella institut med l\u00e5g kreditrisk
12
0
3
1
Finansiella instrument i steg 3
739
0
653
0
Summa
1 768
29
1 783
33
1,2,3
4
5
1) Nedgradering med 2 enheter motsvarar ungef\u00e4r en \u00f6kning med 100 procent i PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader.
2) Tr\u00f6skelv\u00e4rden varierar inom givna intervall bereoende p\u00e5 l\u00e5ntagarens geografiska l\u00e4ge, segment och intern riskklass.
3) Tr\u00f6skelv\u00e4rdena som anv\u00e4nds i k\u00e4nslighetsanalysen \u00e4r som l\u00e4gst 1 enhet.
4) Avser expertjusteringar av kreditf\u00f6rlustreserveringarna i steg 1 och steg 2.
5) Varav reserveringar f\u00f6r exponeringar utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till 204 mkr (217).
Betydande \u00f6kning av kreditrisken \u2013 finansiella instrument med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle fr\u00e5n och med den 1 januari 2018
2023
2022
P\u00e5verkan p\u00e5 P\u00e5verkan p\u00e5
kreditf\u00f6rlustreserveringar vid kreditf\u00f6rlustreserveringar vid
Intern riskklass Tr\u00f6skelv\u00e4rde, \u00f6kning \u00d6kning i Minskning i Andel av \u00d6kning i Minskning i Andel av
vid f\u00f6rsta i PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende tr\u00f6skelv\u00e4rde tr\u00f6skelv\u00e4rde Kreditf\u00f6rlust- total portf\u00f6lj i tr\u00f6skelv\u00e4rde tr\u00f6skelv\u00e4rde Kreditf\u00f6rlust- total portf\u00f6lj i
redovisningstillf\u00e4llet
l\u00f6ptid
1
, %
med 100%, % med 50%, % reserveringar bruttobelopp, % med 100%, % med 50%, % reserveringar bruttobelopp, %
18\u201321
200\u2013300
\u201311,0
15,4
176
21
\u201314,3
24,1
86
20
13\u201317
100\u2013250
\u20131,9
6,5
1 467
22
\u20132,3
10,0
706
22
9\u201312
100\u2013200
\u20132,0
4,3
1 361
12
\u20131,5
8,0
873
11
6\u20138
50\u2013150
\u20131,3
4,6
403
4
\u20132,0
6,8
285
3
0\u20135
50
\u20130,4
0,4
303
2
\u20131,2
1,3
166
1
\u20132,2
5,4
3 711
61
\u20132,3
8,6
2 116
58
Expertjustering efter modellber\u00e4kningen
1 127
1 335
Stater och finansiella institut med l\u00e5g kreditrisk
48
10
26
9
Finansiella instrument i steg 3
1 571
0
1 503
0
Summa
6 457
71
4 981
67
2
3
4
1) Tr\u00f6skelv\u00e4rden varierar inom givna intervall bereoende p\u00e5 l\u00e5ntagarens geografiska l\u00e4ge, segment och intern riskklass.
2) Per den 30 september 2023 har svenska bol\u00e5n som utgivits med riskklasserna 18 till 21 med en relativ \u00f6kning p\u00e5 200-300% och en absolut \u00f6kning av 12-m\u00e5naders PD
\u00f6ver 7,5 bps upplevt en betydande \u00f6kning i kreditrisk.
3) Avser expertjusteringar av kreditf\u00f6rlustreserveringarna i steg 1 och steg 2.
4) Varav reserveringar f\u00f6r exponeringar utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till 894 mkr (497) .
Beaktande av fram\u00e5tblickande makroekonomisk information
Fram\u00e5tblickande information ing\u00e5r b\u00e5de i bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kning av
kreditrisken och i ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Fr\u00e5n analyser av histo
-
riska data har koncernens riskorganisation identifierat och beaktat makroekono-
miska faktorer som p\u00e5verkar kreditrisk och kreditf\u00f6rluster f\u00f6r olika portf\u00f6ljer.
Dessa faktorer baseras p\u00e5 geografi, l\u00e5ntagare och produkttyp. De mest korrele
-
rade faktorerna \u00e4r BNP-tillv\u00e4xt, bostads- och fastighetspriser, arbetsl\u00f6shet, oljepri-
ser och r\u00e4ntor. Swedbank \u00f6vervakar l\u00f6pande den makroekonomiska utvecklingen
med s\u00e4rskilt fokus p\u00e5 Sverige och \u00f6vriga hemmamarknader. Detta inkluderar att
definiera fram\u00e5tblickande makroekonomiska scenarier f\u00f6r olika portf\u00f6ljsegment
och \u00f6vers\u00e4tta dem till makroekonomiska prognoser.
De makroekonomiska scenarierna tillhandah\u00e5lls av Swedbank Macro Research
och ligger i linje med Swedbank Economic Outlook. Scenarierna utvecklas f\u00f6r att
\u00e5terspegla antaganden om framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden med utg\u00e5ngspunkt
i det aktuella l\u00e4get i de lokala och globala ekonomierna. De makroekonomiska
prognoserna tar h\u00e4nsyn till intern och extern information och \u00f6verensst\u00e4mmer
med fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l s\u00e5som ekono
-
misk planering och prognosarbete. Koncernen behandlar tre scenarier vid upp-
skattning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, vilka inkluderas i PD- och LGD-indata f\u00f6r
2023 Positivt scenario Basscenario Negativt scenario
2023
1
2024 2025 2026 2023
1
2024 2025 2026 2023
1
2024 2025 2026
Sverige
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt \u20130,4 0,5 2,2 2,0 \u20130,4 \u20130,5 2,0 2,3 \u20130,4 \u20136,3 \u20131,3 3,4
Arbetsl\u00f6shet, %
2
7,7 8,5 8,4 7,9 7,7 8,6 8,5 7,9 7,7 9,9 11,3 10,6
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling \u201310,2 \u20135,3 2,6 3,6 \u201310,2 \u20135,6 2,0 3,5 \u201310,2 \u201316,0 \u201311,1 2,9
Stibor 3m, % 3,70 3,88 2,90 2,50 3,70 3,77 2,86 2,50 3,70 2,78 0,27 0,18
Estland
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt \u20133,4 1,5 2,6 2,6 \u20133,4 \u20130,2 2,3 2,8 \u20133,4 \u20136,3 \u20132,6 5,1
Arbetsl\u00f6shet, % 6,8 7,3 5,6 5,3 6,8 7,6 6,3 5,7 6,8 9,4 13,3 13,2
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 2,4 \u20133,5 5,5 4,9 2,4 \u20135,0 4,3 4,9 2,4 \u201327,4 \u201312,7 6,8
Lettland
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt \u20130,1 2,7 2,7 2,3 \u20130,1 1,5 2,5 2,5 \u20130,1 \u20136,0 \u20133,1 4,4
Arbetsl\u00f6shet, % 6,5 6,3 5,6 5,5 6,5 6,6 5,9 5,8 6,5 9,9 13,7 13,3
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 3,8 4,3 5,1 3,9 3,8 2,2 5,2 5,3 3,8 \u201324,1 \u201313,8 4,5
Litauen
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt \u20130,2 2,2 2,2 2,2 \u20130,2 1,2 2,0 2,3 \u20130,2 \u20136,1 \u20133,7 4,5
Arbetsl\u00f6shet, % 6,7 6,8 6,5 6,3 6,7 7,1 6,7 6,5 6,7 8,7 12,9 14,3
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 7,8 0,9 4,0 3,3 7,8 \u20131,8 3,7 4,9 7,8 \u201329,3 \u201311,6 6,6
Globala indikatorer
US BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 2,4 1,6 2,1 2,0 2,4 0,8 1,6 1,9 2,4 \u20132,5 \u20131,7 2,0
EU BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 0,4 1,0 1,8 1,3 0,4 0,2 1,5 1,4 0,4 \u20135,0 \u20133,2 3,0
Brent oljepris, USD/fat 82,5 82,7 77,8 74,0 82,5 81,3 77,3 74,0 82,5 54,5 47,0 60,7
Euribor 6m, % 3,73 3,49 2,40 2,06 3,73 3,40 2,14 2,03 3,72 2,42 0,16 0,06
1) Prognosticerade v\u00e4rden f\u00f6r 2023, eftersom officiella v\u00e4rden inte fanns publicerade n\u00e4r scenarierna utformades.
2) Arbetsl\u00f6shet, 16\u201364 \u00e5r.
modellbaserade f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Grundscenariot baseras p\u00e5 antagan-
den som motsvarar koncernens planeringsscenario och utifr\u00e5n detta skapas alter-
nativa scenarier som tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de en mer positiv och en mer negativ
framtids utsikt. Basscenariot har en tilldelad sannolikhetsvikt p\u00e5 66,6 procent och
b\u00e5de det positiva och det negativa scenariot har en tilldelad sannolikhetsvikt p\u00e5
16,7 procent.
Scenarier
Inflationen har sjunkit under \u00e5ret och styrr\u00e4ntorna verkar ha n\u00e5tt sin topp. Men r\u00e4n
-
torna har stigit mer j\u00e4mf\u00f6rt med v\u00e5ra f\u00f6rv\u00e4ntningar f\u00f6r ett \u00e5r sedan till f\u00f6ljd av att
global ekonomi har varit ov\u00e4ntat motst\u00e5ndskraftig, s\u00e4rskilt den amerikanska.
I Europa har ekonomin mer tydligt bromsat in och p\u00e5 v\u00e5ra hemmamarknader har
den ekonomiska aktiviteten minskat under \u00e5ret. Hush\u00e5llens konsumtion har fallit
i Sverige och de baltiska l\u00e4nderna som en f\u00f6ljd av den f\u00f6rsvagade k\u00f6pkraften.
I de baltiska l\u00e4nderna har \u00e4ven fallande export bidragit till nedg\u00e5ngen i ekonomin,
medan kraftigt fallande bostadsinvesteringar har tyngt svensk ekonomi.
J\u00e4mf\u00f6rt med Swedbank Economic Outlook \u00e4r de variabler f\u00f6r BNP och arbets
-
l\u00f6shet som anv\u00e4nds i ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster justerade f\u00f6r
s\u00e4songsvariationer .
2022
Positivt scenario
Basscenario
Negativt scenario
2022
2023
2024
2025
2022
2023
2024
2025
2022
2023
2024
2025
Sverige
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt
3,0
0,1
0,8
2,1
2,9
\u20131,0
0,9
2,4
2,1
\u20138,0
\u20130,7
3,3
Arbetsl\u00f6shet, %
7,3
7,4
8,0
8,0
7,3
7,6
8,3
8,1
7,4
9,7
11,6
10,8
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling
4,7
\u201310,8
\u20135,2
2,0
4,7
\u201311,5
\u20135,6
2,0
4,4
\u201318,4
\u201314,5
\u20130,5
Stibor 3m, %
1,22
2,88
2,67
2,66
1,26
3,00
2,72
2,69
1,36
2,73
0,50
0,50
1 1 1 2
Estland
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt
\u20130,2
0,5
2,5
2,6
\u20130,3
\u20130,9
2,5
2,8
\u20130,6
\u20139,8
\u20133,1
6,2
Arbetsl\u00f6shet, %
6,0
7,2
5,9
5,3
6,0
7,3
6,0
5,4
5,8
9,5
13,6
13,0
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling
20,6
\u20138,6
2,3
4,9
20,4
\u20139,6
2,1
4,9
20,3
\u201324,0
\u20136,4
4,1
Lettland
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt
1,8
0,8
3,0
2,3
1,7
\u20130,1
3,0
2,4
1,4
\u20138,6
\u20131,3
4,9
Arbetsl\u00f6shet, %
7,0
6,8
6,0
5,8
7,0
7,1
6,3
6,0
6,9
10,5
13,5
12,7
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling
14,2
\u20133,5
0,3
4,3
13,8
\u20135,4
0,5
5,2
13,1
\u201322,6
\u20137,7
4,9
Litauen
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt
2,5
0,4
2,1
2,2
2,4
\u20130,4
2,1
2,3
2,0
\u20139,4
\u20132,1
4,7
Arbetsl\u00f6shet, %
5,7
6,5
5,8
5,4
5,7
6,6
6,0
5,6
5,8
9,9
14,1
14,1
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling
16,8
\u20138,6
\u20133,6
4,7
16,7
\u20139,3
\u20134,3
4,3
16,3
\u201326,2
\u20136,5
8,8
Globala indikatorer
US BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt
2,1
2,0
1,5
1,5
1,9
0,3
1,5
1,9
1,7
\u20133,7
\u20130,6
2,3
EU BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt
3,3
1,1
1,4
1,5
3,2
0,2
1,4
1,6
2,8
\u20136,4
\u20131,1
3,8
Brent oljepris, USD/fat
98,4
77,9
76,3
74,0
98,6
79,2
76,5
74,0
109,0
113,4
63,2
65,7
Euribor 6m, %
0,67
2,60
2,10
2,04
0,71
2,77
2,12
2,04
0,85
1,51
\u20130,33
\u20130,42
1) Prognosticerade v\u00e4rden f\u00f6r 2022, eftersom officiella v\u00e4rden inte fanns publicerade n\u00e4r scenarierna utformades.
2) Arbetsl\u00f6shet, 16\u201364 \u00e5r.
K\u00e4nslighetsanalys I allm\u00e4nhet inneb\u00e4r en f\u00f6rs\u00e4mring av prognostiserade makroekonomiska faktorer eller en \u00f6kning av sannolikheten f\u00f6r att ett negativt scenario skulle intr\u00e4ffa, att b\u00e5de antalet l\u00e5n som \u00f6verg\u00e5r fr\u00e5n steg 1 till steg 2 och de ber\u00e4knade kreditf\u00f6rlust- reserveringarna \u00f6kar. \u00c5 andra sidan kommer en f\u00f6rb\u00e4ttring av framtidsutsikterna, baserat p\u00e5 prognosticerade makroekonomiska faktorer, eller en \u00f6kning av sanno- likheten f\u00f6r att ett positivt scenario skulle intr\u00e4ffa, ge en positiv effekt. Tabellen nedan redovisar kreditf\u00f6rlustreserveringarna per \u00e5rsskiftet som skulle ha uppst\u00e5tt vid till\u00e4mpning av enbart det negativa respektive enbart det positiva scenariot, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6r att de skulle intr\u00e4ffa bed\u00f6ms som rimlig. Expert- justeringar av kreditf\u00f6rlustreserveringarna antas vara konstanta i resultaten.
2023
2022
Kreditf\u00f6rlustreserveringar
Kreditf\u00f6rlustreserveringar
Kreditf\u00f6rlust- Varav expert- Kreditf\u00f6rlust- Varav expert-
reserveringar justering av reserveringar justering av
(sannolikhets- kreditf\u00f6rlust- Negativt Positivt (sannolikhets- kreditf\u00f6rlust- Negativt Positivt
R\u00f6relsesegment viktade) reserveringarna scenario scenario viktade) reserveringarna scenario scenario
Svensk bankverksamhet
2 713
227
2 957
2 649
1 799
213
1 927
1 659
Baltisk bankverksamhet
1 475
456
1 716
1 284
1 400
363
1 692
1 254
F\u00f6retag & Institutioner
3 998
640
4 144
3 471
3 542
1 162
4 110
3 294
Koncernen
8 225
1 324
8 856
7 442
6 764
1 738
7 753
6 228
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj
2023.
F\u00f6r mer information se not K5.
2) Inkluderar r\u00f6relsesegmentet Koncernfunktioner & \u00d6vrigt.
1 2 Expertjustering av kreditf\u00f6rlustreserveringarna H\u00f6ga r\u00e4ntor och energikostnader tillsammans med geopolitisk instabilitet forts\u00e4t- ter att tynga privatpersoner och f\u00f6retag, vilket resulterar i h\u00f6g os\u00e4kerhet om den ekonomiska tillv\u00e4xten fram\u00f6ver. Eftersom de kvantitativa riskmodellerna \u00e4nnu inte f\u00e5ngat alla potentiella f\u00f6rs\u00e4mringar av kreditkvaliteten, har expertjusteringarna gjorts f\u00f6r att f\u00e5nga potentiella framtida rating- och stegmigrationer. Expertjusteringarna som \u00f6kar kreditf\u00f6rlustreserveringarna bed\u00f6ms vara fortsatt n\u00f6dv\u00e4ndiga och uppgick till 1 324 mkr (1 738) och \u00e4r f\u00f6rdelade med 678 mkr i steg 1 och 644 mkr i steg 2 samt 1 mkr i steg 3. Kunder och branscher analyseras med h\u00e4nsyn tagen till den nuvarande situatio- nen, s\u00e4rskilt inom mer utsatta sektorer. Vid \u00e5rsskiftet var de v\u00e4sentligaste f\u00f6r\u00e4nd- ringarna att expertjusteringar f\u00f6r tillverkningsindustri, sj\u00f6fart och offshore samt detalj- och partihandel minskade och att en \u00f6kning gjordes i sektorn f\u00f6r fastighets- f\u00f6rvaltning. De st\u00f6rsta expertjusteringarna \u00e5terfinns i branscherna fastighetsf\u00f6r- valtning, detalj- och partihandel, tillverkningsindustri samt byggnadsverksamhet. Individuella bed\u00f6mningar av betydande os\u00e4kra fordringar Kriterierna f\u00f6r os\u00e4kra fordringar beskrivs i not K2 Redovisningsprinciper, avsnitt 3.8.2 Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar. Koncernen ber\u00e4knar upp- skattade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 betydande os\u00e4kra kredit exponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Med betydande avses att l\u00e5ntagarens eller limitgruppens totala koncernkreditlimit \u00e4r 50 mkr eller mer. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6r- v\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier, varav ett \u00e4r ett f\u00f6rlustscenario. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke-makro- ekonomiska (l\u00e5ntagarspecifika) scenarier. Framtida kassafl\u00f6den uppskattas med h\u00e4nsyn till en rad relevanta faktorer, s\u00e5som kassafl\u00f6dens storlek och ursprung, l\u00e5n- tagarens inkomster och kvalitet, \u00e5tervinningssv\u00e4rden p\u00e5 s\u00e4kerheter, koncernens st\u00e4llning i f\u00f6rh\u00e5llande till andra fordrings\u00e4gare, f\u00f6rv\u00e4ntade direkta externa kost- nader och l\u00f6ptid f\u00f6r \u00e5tervinningsprocessen samt nuvarande och framtida eko nomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. 3.1.5 IFRS 9 j\u00e4mf\u00f6rt med kapitalkravsregelverket Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9 skiljer sig fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt Baselregelverket. \u00c4ven om Swedbanks IRK-modeller, som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt Baselregelverket, utg\u00f6r grunden f\u00f6r IFRS 9 modeller, g\u00f6rs justeringar och i vissa fall anv\u00e4nds nya modeller f\u00f6r att uppfylla kraven enligt IFRS 9. De huvudsakliga justeringarna \u00e4r samman - st\u00e4llda i efterf\u00f6ljande tabell.
Regulatoriskt kapitalkrav
IFRS 9
PD
\u2022 Fast tolv m\u00e5naders horisont
\u2022 Tolv m\u00e5naders PD f\u00f6r steg 1
f\u00f6r fallissemang och PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid
\u2022 \u00d6ver en konjunkturcykel, f\u00f6r steg 2 och 3
baserat p\u00e5 ett l\u00e5ngsiktigt \u2022 Per balansdagen, baseras
genomsnitt p\u00e5 nuvarande position
\u2022 Konservativ kalibrering baserad i kon junkturcykeln
p\u00e5 historisk information som \u2022 Inf\u00f6rlivar fram\u00e5tblickande
inkluderar data fr\u00e5n l\u00e5g- information
konjunkturer \u2022 Inga konservativa p\u00e5slag
LGD
\u2022 V\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kerheter justerat
\u2022 Per balansdagen, baseras
f\u00f6r l\u00e5gkonjunkturer och kalibre
-
p\u00e5 nuvarande position
ring baserat p\u00e5 ett l\u00e5ngsiktigt i konjunkturcykeln
genomsnitt
\u2022 Justerad f\u00f6r att inf\u00f6rliva fram
-
\u2022 Alla kostnader f\u00f6r indrivning \u00e5tblickande information
av fordran och f\u00f6rs\u00e4ljning av \u2022 Interna kostnader f\u00f6r indrivning
tillg\u00e5ngar inkluderas av fordran och f\u00f6rs\u00e4ljning av
tillg\u00e5ngar exkluderade
\u2022 \u00c5tervinningar diskonterade
med det specifika instru-
mentets effektivr\u00e4nta
EAD
\u2022 Tolv m\u00e5naders utfalls period
\u2022 EAD f\u00f6r instrumentets \u00e5ter-
\u2022 Kredit-konverteringsfaktor, med st\u00e5ende l\u00f6ptid
justering f\u00f6r l\u00e5gkonjunktur, till
-
\u2022 Kredit-konverteringsfaktor per
l\u00e4mpad p\u00e5 finansiella instru- balansdagen till\u00e4mpad p\u00e5
ment utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen finansiella instrument utanf\u00f6r
balansr\u00e4kningen
\u2022 F\u00f6rskottsbetalningar beaktas
F\u00f6rv\u00e4ntad
\u2022 Ej till\u00e4mplig
\u2022 \u00c5terbetalningsprofil beaktas
l\u00f6ptid n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls
f\u00f6r portf\u00f6ljer med l\u00e5ng l\u00f6ptid
och framtr\u00e4dande f\u00f6rskotts-
betalningar, till exempel bol\u00e5n
\u2022 L\u00f6ptider estimeras for vissa
revolverande krediter som
kredit kort
Diskontering
\u2022 I ngen diskontering (f\u00f6rutom
\u2022 F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster dis
-
i LGD modeller) konterade till balansdagen med
det instrumentets effektivr\u00e4nta
Betydande
\u2022 Ej till\u00e4mplig
\u2022 Relativbed\u00f6mning f\u00f6r
\u00f6kning av betydande \u00f6kning av kreditrisk
kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisnings-
tillf\u00e4llet
\u2022 Identifiering av niv\u00e5er f\u00f6r
\u00f6kning av kreditrisk som
bed\u00f6ms vara betydande
3.1.6 Maximal kreditriskexponering
3.1.6.1. Geografisk f\u00f6rdelning
Nedan redovisas koncernens maximala kreditriskexponering f\u00f6rdelat per geografi
och typ av klass och motpart. F\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna som redovisas i
balans r\u00e4kningen motsvarar den maximala kreditriskexponeringen deras redovi
-
sade v\u00e4rde. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r l\u00e5n presenteras utifr\u00e5n s\u00e4kerhetstyp d\u00e5 s\u00e4kerhet
finns. Det inneb\u00e4r att ett enskilt l\u00e5n presenteras p\u00e5 respektive s\u00e4kerhetsrad med
ett belopp motsvarande s\u00e4kerhetens verkliga v\u00e4rde eller till l\u00e5nets redovisade
v\u00e4rde om det \u00e4r l\u00e4gre. Ett eventuellt h\u00f6gre redovisat v\u00e4rde f\u00f6r l\u00e5net \u00e4n s\u00e4kerhetens
verkliga v\u00e4rde presenteras som blanco. F\u00f6r st\u00e4llda finansiella garantier och lik
-
nande kontrakt redovisas det maximala beloppet som kan betalas ut under garan-
tin. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och andra kreditrelaterade \u00e5taganden redovisas det outnytt-
jade beloppet .
2023 Not Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 21 930 34 352 39 672 62 423 1 912 54 777 37 900 28 252 994 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 172 858 131 2 861 2 328 2 439 178 619 Stater 171 455 131 2 861 2 328 2 439 177 216 Kommuner 1 403 1 403 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 66 061 165 97 91 52 9 63 996 67 534 Banker 39 893 165 97 91 52 9 63 580 40 950 \u00d6vriga kreditinstitut 25 936 416 26 352 \u00c5terk\u00f6psavtal, banker 1 228 228 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut 1 4 4 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten K24 1 533 769 113 789 46 692 94 375 52 357 19 164 1 850 1 379 1 863 375 Riksg\u00e4lden 30 000 30 000 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 2 744 2 744 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten 1 35 876 7 353 43 229 Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 1 091 834 50 548 14 118 50 514 1 867 1 003 1 209 885 \u00d6vriga fastigheter 165 003 21 795 7 771 16 447 9 723 2 220 740 Garantier 36 678 2 280 1 531 1 389 3 942 1 272 47 092 Erh\u00e5llna kontanter 8 773 226 193 1 006 10 197 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 43 778 11 115 9 582 16 057 4 446 146 85 123 Blanco 2 119 084 27 826 13 497 8 962 28 967 14 072 1 850 107 214 366 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 46 243 45 29 221 4 304 960 1 845 3 978 1 216 58 841 Bostadsinstitut 36 190 36 190 Banker 4 709 45 4 133 127 1 325 3 877 813 11 033 Andra finansiella f\u00f6retag 4 104 10 4 171 702 97 35 32 9 151 Icke finansiella f\u00f6retag 1 241 29 206 0 131 423 66 371 2 467 Derivat K29 9 744 18 59 29 2 391 3 142 2 224 21 956 39 563 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 5 740 723 748 697 28 36 7 972 Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden Garantier 26 540 3 654 1 368 2 121 5 694 237 4 087 134 43 835 L\u00f6ften 173 012 11 724 9 106 13 292 18 865 22 828 384 211 249 422 Summa 2 055 898 164 600 100 632 175 577 85 577 4 102 101 112 48 262 26 394 2 762 155 % av total 74 6 4 6 3 0 4 2 1 100 1) Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r erh\u00e5llna v\u00e4rdepapper i \u00e5terk\u00f6psavtal t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. 2) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. Derivat, nettning och erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 2023 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Totalt Positiva marknadsv\u00e4rden, balansr\u00e4kning 9 744 18 59 29 2 391 3 142 2 224 21 956 39 563 Nettningsavtal, ej kvittade i balansr\u00e4kningen 4 276 0 0 1 335 1 595 1 590 12 896 21 690 Kreditriskexponeringar efter nettningsavtal 5 469 18 59 29 1 056 1 547 634 9 060 17 873 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 1 3 053 18 6 5 432 340 78 3 616 7 548 Netto kreditriskexponering 2 416 53 24 625 1 207 556 5 444 10 325 1) S\u00e4kerheter best\u00e5r till 98,8 procent av kontanta medel, till 1,2 procent obligationer med en kreditrating motsvarande AAA fr\u00e5n Standard & Poor\u2019s. Kreditderivat anv\u00e4nds i kundhandel men \u00e4ven f\u00f6r att optimera kreditrisken i handelsportf\u00f6ljer med r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Nominella v\u00e4rden av dessa kreditderivat vid \u00e5rsskiftet \u00e4r 10 999 mkr.
2022
Not
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
164 399
31 587
27 852
91 239
1 994
1 344
18 846
28 717
14
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
143 663
6
3 173
3 584
243
814
151 483
Stater
141 392
6
3 173
3 584
243
814
149 212
Kommuner
2 271
2 271
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
32 797
910
156
248
3 287
1 673
3 129
2 962
11 427
56 589
Banker
8 343
9
16
121
330
1 479
2 962
5 205
18 465
\u00d6vriga kreditinstitut
24 439
901
140
127
3 287
1 343
1 650
6 222
38 110
\u00c5terk\u00f6psavtal, banker
\u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 514 820
106 817
44 185
85 407
65 787
247
21 432
2 382
1 734
1 842 811
Riksg\u00e4lden
10 004
10 004
\u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden
6 952
6 952
\u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten
6 397
17 237
23 634
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
1 094 578
48 262
18 352
48 073
2 305
69
1 278
1 212 918
\u00d6vriga fastigheter
187 563
20 531
7 223
11 656
11 304
158
2
238 438
Garantier
39 548
2 485
1 681
3 179
3 536
1 630
52 059
Erh\u00e5llna kontanter
8 646
147
241
898
9 932
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
50 719
11 125
8 037
14 552
3 963
11
149
88 556
Blanco
110 412
24 267
8 650
7 049
30 978
8
16 467
2 382
105
200 318
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande
v\u00e4rdepapper
K25
41 871
61
18
342
8 828
1 610
2 340
3 232
2 996
61 298
Bostadsinstitut
31 471
31 471
Banker
5 036
45
2 708
179
1 912
3 128
2 558
15 565
Andra finansiella f\u00f6retag
3 734
9
6 048
1 399
169
34
20
11 413
Icke finansiella f\u00f6retag
1 630
17
18
333
72
32
259
70
419
2 849
Derivat
K29
11 640
19
21
30
6 102
4 238
2 204
4
26 245
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33
5 173
936
201
538
1 151
8
164
2
42
8 215
1 1 1 1 2
Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden
Garantier
29 202
3 381
1 002
1 563
5 249
57
247
4 837
94
45 632
L\u00f6ften
184 380
10 812
8 768
12 096
23 016
25 705
299
265 076
Summa
2 127 944
154 530
85 376
195 047
115 658
9 177
74 067
42 136
43 665
2 847 600
% av total
75
5
3
7
4
0
3
1
2
100
1) Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r erh\u00e5llna v\u00e4rdepapper i \u00e5terk\u00f6psavtal t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. 2) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten .
Derivat, nettning och erh\u00e5llna s\u00e4kerheter
2022
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Totalt
Positiva marknadsv\u00e4rden, balansr\u00e4kning
11 640
19
21
30
6 102
4 238
2 204
4
26 245
50 504
Nettningsavtal, ej kvittade i balansr\u00e4kningen
5 509
1 448
2 228
1 454
4
16 635
27 278
Kreditriskexponeringar efter nettningsavtal
6 130
19
21
30
4 654
2 010
751
9 610
23 226
Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter
1 363
19
7
9
1 102
413
80
5 899
8 892
Netto kreditriskexponering
4 767
14
21
3 553
1 597
671
3 711
14 334
1 1) S\u00e4kerheter best\u00e5r till 96,2 procent av kontanta medel, till 3,8 procent obligationer med en kreditrating motsvarande AAA fr\u00e5n Standard & Poor\u2019s. Kreditderivat anv\u00e4nds i kundhandel men \u00e4ven f\u00f6r att optimera kreditrisken i handelsportf\u00f6ljer med r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Nominella v\u00e4rden av dessa kreditderivat vid \u00e5rsskiftet var 3 551 mkr.
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i steg 3 per s\u00e4kerhetstyp
2023
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Summa
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
2 054
110
105
284
2 552
\u00d6vriga fastigheter
363
104
4
18
489
Garantier
54
13
2
2
70
Erh\u00e5llna kontanter
2
9
4
16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
431
94
1
57
24
607
Blanco
2 049
43
18
15
6
2 131
Summa
4 953
364
139
379
30
5 866
1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5n som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerhet.
1
2022
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Summa
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
601
112
100
263
1 076
\u00d6vriga fastigheter
350
361
14
20
746
Garantier
95
11
1
1
109
Erh\u00e5llna kontanter
8
1
2
12
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
231
45
6
22
462
766
Blanco
314
39
15
10
530
1
908
Summa
1 599
568
137
318
992
1
3 617
1 1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5n som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerhet. 3.1.6.2 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas \u00e4ven d\u00e5 motparten fullg\u00f6r kontraktsenliga villkor Omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r att koncernen erh\u00e5ller v\u00e4rdepapper vilka kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas. V\u00e4rdepapprens verkliga v\u00e4rde t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. Koncernen erh\u00e5ller \u00e4ven s\u00e4kerheter i form av v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas f\u00f6r derivat och \u00f6vriga exponeringar. Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r s\u00e5dana erh\u00e5llna s\u00e4kerheter uppgick per \u00e5rsskiftet till 992mkr (1 806). Ingen av dessa erh\u00e5llna s\u00e4kerheter hade per \u00e5rsskiftet s\u00e5lts eller vidarepantsatts . 3.1.6.3 F\u00f6rdelat enligt intern kreditriskbed\u00f6mning Nedan visas kreditkvaliteten f\u00f6r de finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9. Redovisade v\u00e4rden f\u00f6re reserveringar eller de nominella beloppen f\u00f6rdelas enligt intern kreditriskbed\u00f6mning och per steg.
Finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
2023
Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde,
redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp
Intern riskklass PD, %
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
18\u201321
<0,1
1 242 590
4 816
1 247 406
78 607
4 977
83 583
13\u201317
0,1\u20130,5
528 685
53 400
3
582 088
132 280
13 014
145 294
9\u201312
>0,5\u20132,0
230 441
62 660
17
293 119
37 291
10 800
48 091
6\u20138
>2,0\u20135,7
43 842
38 456
10
82 307
4 694
3 021
7 714
0\u20135
>5,7\u201399,9
7 775
31 715
27
39 517
1 384
4 076
5 459
Fallerade
100
7 694
7 694
790
790
Icke riskklassificerade
12 301
812
0
13 113
2 107
217
1
2 325
Summa
2 065 634
191 858
7 751
2 265 243
256 362
36 104
791
293 257
2022 Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde,
redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp
Intern riskklass PD, %
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
18\u201321
<0,1
1 335 487
8 104
1 343 591
110 049
1 359
111 408
13\u201317
0,1\u20130,5
582 801
23 716
3
606 519
131 304
8 336
139 640
9\u201312
>0,5\u20132,0
231 954
52 370
15
284 339
36 463
6 947
43 409
6\u20138
>2,0\u20135,7
41 056
31 240
15
72 310
5 070
2 602
7 672
0\u20135
>5,7\u201399,9
6 077
22 658
38
28 773
1 251
2 657
3 908
Fallerade
100
5 675
5 675
131
131
Icke riskklassificerade
40 490
509
0
40 999
2 485
2 055
4 540
Summa
2 237 864
138 596
5 746
2 382 206
286 621
23 956
131
310 708
Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar
2023
Kassa och till- Bel\u00e5ningsbara \u00d6vriga
godohavande hos statsskuld- Utl\u00e5ning till Utl\u00e5ning finansiella
Intern riskklass central banker f\u00f6rbindelser m.m. kreditinstitut till allm\u00e4nheten
tillg\u00e5ngar
Summa
18\u201321
252 994
159 974
6 634
827 800
4
1 247 406
13\u201317
16 822
565 250
16
582 088
9\u201312
325
292 704
89
293 119
6\u20138
178
82 068
61
82 307
0\u20135
0
39 475
41
39 517
Fallerade
7 689
5
7 694
Icke riskklassificerade
1 063
4 057
7 993
13 113
Summa
252 994
159 974
25 024
1 819 043
8 208
2 265 243
2022 Kassa och till- Bel\u00e5ningsbara \u00d6vriga
godohavande hos statsskuld- Utl\u00e5ning till Utl\u00e5ning finansiella
Intern riskklass central banker f\u00f6rbindelser m.m. kreditinstitut till allm\u00e4nheten
tillg\u00e5ngar
Summa
18\u201321
365 992
132 741
13 118
831 740
0
1 343 591
13\u201317
18 133
588 383
3
606 519
9\u201312
545
283 779
14
284 339
6\u20138
92
72 206
13
72 310
0\u20135
28 760
12
28 773
Fallerade
5 672
3
5 675
Icke riskklassificerade
24 712
7 445
8 842
40 999
Summa
365 992
132 741
56 600
1 817 985
8 888
2 382 206
3.1.6.4 Koncentrationsrisk, kundexponering Koncern hade per \u00e5rsskiftet inga exponeringar mot enskilda motparter som \u00f6versteg 10 procent av kapitalbasen. 3.1.7 Utl\u00e5ning till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 3.1.7.1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 r\u00f6relsesegment, geografi. 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser- v\u00e4rde brutto veringar Nettov\u00e4rde brutto veringar Nettov\u00e4rde brutto veringar NettoSumma R\u00f6relsesegment Svensk bankverksamhet 978 224 374 977 850 88 993 1 152 87 841 4 489 1 113 3 375 1 069 065 Baltisk bankverksamhet 226 114 408 225 706 28 692 577 28 114 1 299 417 882 254 703 F\u00f6retag & Institutioner 390 591 790 389 801 74 033 1 797 72 236 2 067 459 1 608 463 645 Koncernfunktioner & \u00d6vrigt 49 454 39 49 415 112 0 112 49 527 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och 1 644 383 1 611 1 642 771 191 829 3 526 188 303 7 855 1 989 5 866 1 836 940 kredit institut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Geografisk f\u00f6rdelning Sverige 1 360 585 979 1 359 606 151 691 2 482 149 209 6 331 1 378 4 953 1 513 768 Estland 102 667 137 102 529 10 911 169 10 742 612 248 364 113 636 Lettland 40 714 146 40 568 6 133 148 5 985 190 51 139 46 692 Litauen 82 734 125 82 609 11 648 261 11 387 497 118 379 94 375 Norge 36 812 124 36 688 8 724 395 8 329 118 87 30 45 047 Danmark Finland 16 600 79 16 521 2 722 72 2 651 19 172 USA 1 913 1 913 107 107 1 913 \u00d6vriga 2 359 22 2 337 2 337 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och 1 644 383 1 611 1 642 771 191 829 3 526 188 303 7 855 1 989 5 866 1 836 94 kredit institut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
R\u00f6relsesegment
Svensk bankverksamhet
1 188 746
412
1 188 334
86 087
1 084
85 003
2 351
754
1 597
1 274 935
Baltisk bankverksamhet
205 033
304
204 729
31 345
692
30 653
1 379
351
1 027
236 410
F\u00f6retag & Institutioner
306 229
786
305 443
21 026
628
20 398
2 009
1 016
992
326 833
Koncernfunktioner & \u00d6vrigt
30 242
22
30 220
137
0
137
30 357
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Geografisk f\u00f6rdelning
Sverige
1 451 467
956
1 450 512
104 343
1 459
102 884
2 364
767
1 598
1 554 994
Estland
93 404
97
93 306
13 240
297
12 943
774
205
568
106 818
Lettland
37 660
105
37 555
6 607
117
6 491
184
45
139
44 185
Litauen
73 969
101
73 868
11 498
278
11 219
421
101
320
85 407
Norge
45 573
170
45 404
2 279
119
2 160
1 881
890
991
48 555
Danmark
309
309
3
2
1
310
Finland
22 008
65
21 943
628
135
494
22 437
USA
2 423
2 423
111
111
2 423
\u00d6vriga
3 437
30
3 407
3 407
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj 2023. F\u00f6r mer information se not K5. 3.1.7.2 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat per sektor/bransch, nyckeltal f\u00f6r utl\u00e5ning och reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
2023
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
Sektor/bransch
Privatpersoner
1 081 947
305
1 081 642
91 710
886
90 824
4 090
1 047
3 043
1 175 510
Hypoteksutl\u00e5ning, privat
954 622
137
954 485
76 889
432
76 457
2 924
401
2 522
1 033 465
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
86 204
8
86 196
6 196
18
6 178
3
0
3
92 378
\u00d6vrigt, privat
41 121
160
40 961
8 625
436
8 188
1 163
645
518
49 667
F\u00f6retagsutl\u00e5ning
507 735
1 252
506 482
99 796
2 629
97 167
3 765
943
2 823
606 471
Jordbruk, skogsbruk och fiske
53 318
111
53 207
8 464
158
8 306
349
68
280
61 793
Tillverkningsindustri
29 910
173
29 737
12 015
532
11 483
275
117
158
41 377
Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice
32 412
56
32 356
3 524
92
3 432
86
17
69
35 858
Byggnadsverksamhet
15 265
100
15 165
6 373
171
6 202
182
69
113
21 480
Detalj- och partihandel
37 078
183
36 895
3 873
166
3 707
283
58
225
40 827
Transport
11 347
37
11 310
2 041
81
1 960
84
26
58
13 328
Sj\u00f6transport och offshore
5 660
8
5 652
1 791
60
1 730
118
87
30
7 412
Hotell och restaurang
4 958
28
4 930
1 212
69
1 143
56
16
41
6 114
Informations- och kommunikations-
verksamhet
13 853
52
13 801
4 864
136
4 728
808
81
726
19 256
Finans och f\u00f6rs\u00e4kring
21 272
33
21 239
4 475
38
4 437
160
41
120
25 795
Fastighetsf\u00f6rvaltning
251 799
410
251 389
43 310
960
42 350
1 041
265
776
294 516
Bostadsfastigheter
69 251
121
69 129
17 002
400
16 601
144
19
125
85 856
Kommersiella fastigheter
123 908
191
123 717
17 613
431
17 182
435
170
265
141 164
Industri och lagerlokaler
38 453
53
38 400
5 103
54
5 049
147
15
131
43 581
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
20 188
45
20 143
3 593
75
3 518
315
61
255
23 916
F\u00f6retagstj\u00e4nster
20 520
45
20 475
4 728
74
4 653
211
74
137
25 265
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
10 344
17
10 327
3 127
92
3 035
113
24
89
13 450
L\u00e5n till kunder
1 589 682
1 557
1 588 125
191 506
3 515
187 991
7 855
1 989
5 866
1 781 981
Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden
30 000
30 000
30 000
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
24 701
54
24 647
323
11
312
24 959
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 940
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Andel l\u00e5n, %
89,17
10,40
0,43
100
Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, %
0,10
1,84
25,33
0,39
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
Sektor/bransch
Privatpersoner
1 107 994
168
1 107 827
68 617
546
68 071
2 043
676
1 367
1 177 266
Hypoteksutl\u00e5ning, privat
973 876
68
973 809
56 758
243
56 514
1 219
229
990
1 031 313
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
90 170
7
90 163
3 468
12
3 456
4
0
4
93 623
\u00d6vrigt, privat
43 948
93
43 855
8 392
291
8 101
820
446
374
52 330
F\u00f6retagsutl\u00e5ning
552 194
1 330
550 864
69 831
1 858
67 973
3 695
1 445
2 250
621 087
Jordbruk, skogsbruk och fiske
55 387
88
55 299
7 609
130
7 479
241
39
203
62 981
Tillverkningsindustri
43 283
279
43 004
5 670
295
5 375
264
104
161
48 540
Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice
35 435
58
35 378
2 048
38
2 011
17
2
15
37 403
Byggnadsverksamhet
15 502
64
15 438
4 318
91
4 228
107
54
52
19 718
Detalj- och partihandel
36 568
246
36 322
4 043
188
3 856
137
51
87
40 265
Transport
12 747
78
12 669
1 936
120
1 816
48
10
38
14 522
Sj\u00f6transport och offshore
8 454
39
8 415
1 150
177
973
1 881
890
991
10 380
Hotell och restaurang
3 003
29
2 975
3 946
129
3 817
285
62
223
7 015
Informations- och kommunikations-
verksamhet
19 536
53
19 483
1 508
15
1 493
5
1
4
20 979
Finans och f\u00f6rs\u00e4kring
23 247
21
23 226
885
11
874
22
7
15
24 115
Fastighetsf\u00f6rvaltning
260 973
320
260 652
32 954
576
32 379
466
178
288
293 319
Bostadsfastigheter
69 573
56
69 518
16 167
253
15 914
103
16
87
85 519
Kommersiella fastigheter
123 507
170
123 337
7 925
207
7 717
208
127
81
131 134
Industri och lagerlokaler
40 805
47
40 758
5 142
59
5 083
16
3
13
45 853
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
27 087
47
27 040
3 722
56
3 665
140
33
107
30 813
F\u00f6retagstj\u00e4nster
23 514
31
23 483
2 251
51
2 201
65
13
52
25 735
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
14 546
24
14 522
1 511
39
1 472
156
35
122
16 116
L\u00e5n till kunder
1 660 189
1 498
1 658 691
138 449
2 404
136 044
5 738
2 121
3 617
1 798 352
St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter
3 605
3 605
3 605
Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden
10 004
10 004
10 004
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
56 453
26
56 427
147
0
146
56 574
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Andel l\u00e5n, %
92,30
7,39
0,31
100
Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, %
0,09
1,73
36,96
0,32
3.1.8 Kreditf\u00f6rlustreserveringar 3.1.8.1 Sammanst\u00e4llning av kreditf\u00f6rlustreserveringar
Nedan redovisas en sammanst\u00e4llning av kreditf\u00f6rlustreserveringar f\u00f6r finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Redovisat v\u00e4rde brutto /
Nominella belopp
Kreditf\u00f6rlustreserveringar
Redovisat v\u00e4rde
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
25 024
56 600
65
26
24 959
56 574
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 819 043
1 817 985
7 062
6 023
1 811 981
1 811 962
\u00d6vrigt\u00b9
168 182
141 628
4
1
168 178
141 627
Summa
2 012 249
2 016 214
7 132
6 051
2 005 118
2 010 163
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier
293 257
310 708
1 097
714
1) \u00d6vrigt inkluderar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. och \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
3.1.8.2 Redovisat v\u00e4rde brutto per steg
Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde brutto och nominella belopp per steg f\u00f6r finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Redovisat v\u00e4rde brutto / Nominella belopp
2023
2022
1/1 2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
24 701
323
25 024
56 453
147
56 600
38 102
27
0
38 129
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 619 682
191 506
7 855
1 819 043
1 673 798
138 449
5 738
1 817 985
1 578 492
98 606
6 362
1 683 460
varav privatpersoner
1 081 947
91 710
4 090
1 177 747
1 107 994
68 617
2 043
1 178 655
1 090 376
42 148
1 844
1 134 368
varav f\u00f6retagsutl\u00e5ning
507 735
99 796
3 765
611 296
552 194
69 831
3 695
625 721
486 281
56 458
4 518
547 257
\u00d6vrigt\u00b9
168 136
42
5
168 182
141 499
127
3
141 629
138 171
9
2
138 182
Summa
1 812 519
191 871
7 860
2 012 249
1 871 751
138 722
5 741
2 016 214
1 754 765
98 641
6 364
1 859 771
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier
256 362
36 104
791
293 257
286 621
23 956
131
310 708
306 297
16 134
221
322 652
1) \u00d6vrigt inkluderar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. och \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar.
3.1.8.3 Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, l\u00e5n till allm\u00e4nheten till upplupet anskaffningsv\u00e4rde samt \u00e5taganden och garantier.
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
26
0
26
8
8
F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto
12
3
15
14
\u20131
13
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
0
0
0
0
0
1
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u20138
6
\u20132
\u201314
0
\u201314
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
25
1
26
18
0
19
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
0
0
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
0
0
0
2
0
2
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u20131
1
\u20131
1
fr\u00e5n 1 till 2
\u20131
1
\u20132
2
fr\u00e5n 2 till 1
0
0
1
\u20131
Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
28
11
39
20
0
20
F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster
Valutakursdifferenser
0
0
0
\u20132
0
\u20132
Utg\u00e5ende balans
54
11
65
26
0
26
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2023 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Ing\u00e5ende balans 1 498 2 404 2 121 6 023 798 1 789 2 427 5 014 F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster Nya finansiella tillg\u00e5ngar 739 183 38 960 407 54 26 487 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013248 \u2013539 \u2013570 \u20131 357 \u2013147 \u2013180 \u2013508 \u2013835 Bortskrivningar \u2013176 \u2013176 \u2013653 \u2013653 F\u00f6r\u00e4ndringar i PD 652 282 935 110 37 147 F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer \u2013260 \u2013639 135 \u2013763 \u201392 \u2013225 107 \u2013211 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier 261 335 \u20138 588 369 488 21 878 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 1 0 0 0 38 58 0 97 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u2013122 \u2013122 1 \u2013243 161 \u2013269 3 \u2013105 Individuella bed\u00f6mningar \u2013122 \u2013122 191 191 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013948 1 613 583 1 249 \u2013219 561 350 692 fr\u00e5n 1 till 2 \u20131 082 2 503 1 421 \u2013285 980 694 fr\u00e5n 1 till 3 \u201357 80 23 \u20133 76 74 fr\u00e5n 2 till 1 188 \u2013599 \u2013411 67 \u2013321 \u2013254 fr\u00e5n 2 till 3 \u2013408 645 237 \u2013140 490 350 fr\u00e5n 3 till 2 117 \u2013125 \u20137 43 \u2013182 \u2013139 fr\u00e5n 3 till 1 2 \u201317 \u201315 2 \u201335 \u201333 \u00d6vriga \u2013121 \u2013121 \u201382 \u201382 Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 76 1 114 \u2013241 949 627 523 \u2013544 607 F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster R\u00e4nta 121 121 82 82 Valutakursdifferenser \u201317 \u20133 \u201312 \u201331 73 92 158 322 Utg\u00e5ende balans 1 557 3 515 1 989 7 062 1 498 2 404 2 121 6 023
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, privatpersoner
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
168
546
676
1 390
98
259
480
837
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
144
13
11
167
80
7
17
104
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u201330
\u201399
\u201369
\u2013198
\u201314
\u201341
\u201394
\u2013150
Bortskrivningar
\u2013122
\u2013122
\u201358
\u201358
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
74
\u201394
\u201320
17
\u201364
\u201348
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u20138
\u201326
181
147
10
5
115
130
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
138
229
\u20136
360
71
159
16
246
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
1
0
0
0
\u20138
0
0
\u20138
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
1
\u20137
1
\u20135
\u201311
\u201314
3
\u201322
Individuella bed\u00f6mningar
7
7
0
0
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
28
\u2013141
113
51
\u201312
\u201339
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013211
467
257
513
\u2013128
236
228
336
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u20131
\u20131
0
\u20132
2
12
8
22
Utg\u00e5ende balans
305
886
1 047
2 238
168
546
676
1 390
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, f\u00f6retagsutl\u00e5ning
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
1 330
1 858
1 445
4 634
700
1 530
1 947
4 177
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
595
170
27
792
327
46
10
383
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013218
\u2013440
\u2013501
\u20131 159
\u2013132
\u2013139
\u2013414
\u2013685
Bortskrivningar
\u201354
\u201354
\u2013595
\u2013595
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
578
377
954
94
101
195
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u2013252
\u2013612
\u201345
\u2013910
\u2013103
\u2013230
\u20138
\u2013341
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
124
107
\u20132
228
297
329
5
631
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
47
58
0
104
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
\u2013123
\u2013115
0
\u2013238
172
\u2013254
\u20131
\u201383
Individuella bed\u00f6mningar
\u2013129
\u2013129
191
191
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u2013498
507
\u201310
17
48
\u201365
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013267
779
224
736
\u2013159
289
226
356
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u201316
\u20132
\u201312
\u201329
71
79
150
300
Utg\u00e5ende balans
1 252
2 629
943
4 825
1 330
1 858
1 445
4 634
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
384
295
34
714
286
273
85
644
F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto
79
1
\u20138
72
59
\u20138
\u201325
26
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
126
80
206
12
\u201337
\u201325
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u201354
11
\u20139
\u201352
\u201351
\u201318
14
\u201355
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
49
37
0
87
92
55
0
147
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
12
7
\u201315
4
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
\u2013153
\u201319
0
\u2013172
\u201319
\u201354
0
\u201373
Individuella bed\u00f6mningar
311
311
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u201399
49
2
\u201348
\u201327
66
\u201337
3
fr\u00e5n 1 till 2
\u2013140
301
161
\u201349
140
91
fr\u00e5n 1 till 3
\u20131
4
3
\u20131
10
9
fr\u00e5n 2 till 1
43
\u2013114
\u201371
23
\u201374
\u201351
fr\u00e5n 2 till 3
\u2013141
18
\u2013123
\u20132
8
6
fr\u00e5n 3 till 2
2
\u201314
\u201312
2
\u201354
\u201352
fr\u00e5n 3 till 1
0
\u20136
\u20135
0
\u20131
\u20131
Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
\u201351
158
296
403
78
13
\u201363
28
F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster
Valutakursdifferenser
\u20133
\u20136
\u20139
\u201319
21
9
12
42
Utg\u00e5ende balans
330
448
320
1 097
384
295
34
714
3.1.8.4 Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, r\u00f6relsesegment Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderade till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde uppdelat per r\u00f6relsesegment. Kreditf\u00f6rlustreserveringar uppg\u00e5ende till 39 mkr (19) som h\u00e4nf\u00f6r sig till koncernfunktioner och \u00f6vrigt presenteras inte i efterf\u00f6ljande tabeller.
Svensk bankverksamhet
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
244
755
709
1 709
125
487
485
1 097
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
120
25
12
157
60
11
7
79
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u201342
\u2013142
\u2013130
\u2013314
\u201323
\u201350
\u2013107
\u2013181
Bortskrivningar
\u2013122
\u2013122
\u201380
\u201380
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
140
\u201353
88
58
\u201367
\u20139
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u201332
\u201380
182
70
4
\u201350
125
79
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
145
241
\u20135
381
82
213
10
306
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
\u20138
8
0
0
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
9
20
1
30
34
\u201360
3
\u201323
Individuella bed\u00f6mningar
42
42
\u20137
\u20137
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u20136
\u2013136
142
44
\u20138
\u201336
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013206
526
278
598
\u2013135
298
298
461
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
1
\u20133
5
3
4
\u201328
11
\u201314
Utg\u00e5ende balans
374
1 152
1 113
2 640
244
755
709
1 709
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj
2023.
F\u00f6r mer information se not K5.
Baltisk bankverksamhet
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
305
693
351
1 349
108
482
270
860
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
158
27
26
210
71
13
17
100
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u201334
\u201342
\u2013210
\u2013286
\u20136
\u201321
\u201351
\u201379
Bortskrivningar
\u201333
\u201333
\u201317
\u201317
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
\u20134
\u201342
\u201346
14
112
126
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u20134
\u2013173
\u20134
\u2013181
\u201312
\u201381
\u201315
\u2013108
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
16
9
\u20133
21
37
108
10
156
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
1
0
0
0
16
68
0
84
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
80
4
0
84
120
\u2013176
0
\u201355
Individuella bed\u00f6mningar
211
211
50
50
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
7
19
\u201325
\u20132
24
\u201322
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
\u2013112
76
107
71
\u201357
121
85
149
mellan steg
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u20133
8
\u20133
2
16
43
24
83
Utg\u00e5ende balans
409
577
416
1 402
305
693
351
1 349
1
F\u00f6retag och Institutioner
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
954
958
1 061
2 972
567
822
1 672
3 060
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
500
144
0
644
283
30
2
315
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013207
\u2013364
\u2013229
\u2013800
\u2013120
\u2013110
\u2013352
\u2013582
Bortskrivningar
\u201321
\u201321
\u2013556
\u2013556
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
516
377
894
38
\u20139
30
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u2013222
\u2013384
\u201342
\u2013649
\u201389
\u201393
\u20132
\u2013184
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
104
86
0
190
254
166
1
421
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
31
\u201318
0
13
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
\u2013211
\u2013146
0
\u2013357
7
\u201333
0
\u201325
Individuella bed\u00f6mningar
\u2013376
\u2013376
147
147
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u2013472
486
\u201314
26
20
\u201346
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013160
645
95
580
\u201395
106
71
82
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u201312
\u20135
\u201316
\u201332
51
77
124
253
Utg\u00e5ende balans
790
1 797
459
3 046
954
958
1 061
2 972
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj
2023.
F\u00f6r mer information se not K5 .
1 3.1.9 L\u00e5n med f\u00f6rh\u00f6jda risker 3.1.9.1 L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor avser l\u00e5n d\u00e4r avtalsvillkoren har \u00e4ndrats till f\u00f6ljd av kunders finansiella sv\u00e5righeter. Syftet med l\u00e4ttnader \u00e4r att m\u00f6jligg\u00f6ra f\u00f6r l\u00e5ntagaren att \u00e5terf\u00e5 full betalningsduglighet och att undvika pantrealisation, eller n\u00e4r detta inte \u00e4r bed\u00f6mt m\u00f6jligt, att maximera \u00e5terbetalningen av utest\u00e5ende fordran. \u00c4ndring av avtalsvillkoren inkluderar diverse olika \u00e5tg\u00e4rder s\u00e5som uppskov med amorteringar, reduktion av r\u00e4ntesats under marknadsv\u00e4rde, eftergift av hela eller delar av l\u00e5n, eller utf\u00e4rdande av nytt l\u00e5n f\u00f6r betalning av f\u00f6rfallet belopp. Beroende p\u00e5 n\u00e4r l\u00e4ttnaden medges och graden av l\u00e5ntagarens finansiella sv\u00e5righeter, kan l\u00e5n med l\u00e4ttnader i vill- kor behandlas som ej varande i fallissemang eller varande i fallissemang. Tabellen nedan visar redovisade v\u00e4rden f\u00f6r l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor.
Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reservingar, f\u00f6r l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor
2023
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
\u00d6vriga
Summa
Ej i fallissemang
6 518
709
229
1 090
2 431
10 978
I fallissemang
1 327
330
111
246
115
107
2 236
Summa
7 846
1 039
340
1 336
2 546
107
13 214
2022
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
\u00d6vriga
Summa
Ej i fallissemang
1 695
1 965
1 211
1 097
18
357
6 344
I fallissemang
515
499
134
251
1 886
111
3 397
Summa
2 211
2 464
1 345
1 348
1 904
468
9 741
3.1.9.2 Bortskrivningar L\u00e5n skrivs bort d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och det inte finns n\u00e5gra realistiska m\u00f6jligheter till \u00e5tervinning av fordran. Den \u00e5terst\u00e5ende delen av l\u00e5n som delvis skrivits bort ing\u00e5r \u00e4ven d\u00e4refter i os\u00e4kra l\u00e5n eller i l\u00e5n med l\u00e4tt nader i villkor. I samband med bortskrivningen ianspr\u00e5ktas tidigare gjorda reserveringar. F\u00f6r - lusten anses vara beloppsm\u00e4ssigt fastst\u00e4lld d\u00e5 konkursf\u00f6rvaltare l\u00e4mnat redovisning av utdelning i konkurs, d\u00e5 ackordsf\u00f6rslag antagits, d\u00e5 fordringar eftergivits eller d\u00e5 Kronofogdemyndighet eller inkassof\u00f6retag redovisat att fysisk person saknar utm\u00e4tningsbara tillg\u00e5ngar. Bortskrivning av l\u00e5n medf\u00f6r normalt inte att kraven emot l\u00e5nta - garen eftersk\u00e4nks. Kraven mot l\u00e5ntagaren drivs som regel vidare genom efterbevakning. Efterbevakning sker inte d\u00e5 juridisk person upph\u00f6rt att existera till f\u00f6ljd av kon- kurs, d\u00e5 ackordsf\u00f6rslag antagits eller d\u00e5 fordringar eftergivits helt. Det totala avtalsbeloppet f\u00f6r skulder som har skrivits bort under \u00e5ret och som fortfarande \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r indrivnings\u00e5tg\u00e4rder uppgick till 308 mkr (163) . 3.1.9.3 Egendom som \u00f6vertagits f\u00f6r skydd av fordran samt \u00e5tertagna leasingobjekt Ett s\u00e4tt f\u00f6r koncernen att hantera kreditrisk \u00e4r genom att beg\u00e4ra relevanta s\u00e4kerheter f\u00f6r kreditriskexponeringar. Koncernens definition av kreditrisk inkluderar risken f\u00f6r att erh\u00e5llna s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker fordringarna. I vissa fall, d\u00e5 motparten inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot koncernen, beh\u00f6ver koncernen \u00f6verta s\u00e4kerheter eller \u00e5terta leasingobjekt f\u00f6r att skydda fordran. \u00c5tg\u00e4rden syftar till att ge st\u00f6rre m\u00f6jligheter att \u00e5tervinna s\u00e5 mycket kassafl\u00f6den som m\u00f6jligt och d\u00e4rmed minimera kredit- f\u00f6rluster. Detta f\u00f6rv\u00e4ntas ske genom aktiv tillg\u00e5ngsf\u00f6rvaltning och andra v\u00e4rdeskapande \u00e5tg\u00e4rder. Avsikten \u00e4r ocks\u00e5 att minimera kostnader under innehavstiden av de \u00f6vertagna s\u00e4kerheterna. De interna antagandena vid ber\u00e4kningen av verkligt v\u00e4rde anses vara s\u00e5 betydande att v\u00e4rdet h\u00e4nf\u00f6rs till niv\u00e5 tre i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde, en v\u00e4rderings modell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden .
2023
2022
Redovisat Redovisat
v\u00e4rde, v\u00e4rde,
\u00f6vertaget Redovisat Verkligt \u00f6vertaget Redovisat Verkligt
Antal under \u00e5ret v\u00e4rde
v\u00e4rde
Antal
under \u00e5ret v\u00e4rde v\u00e4rde
Byggnader och mark
3
6
7
5
16
17
\u00d6vrigt
18
2
29
30
24
2
29
30
Summa
21
2
34
37
29
2
45
47
3.1.10 Kapitalkrav f\u00f6r kreditrisker Det grundl\u00e4ggande kapitalbaskravet f\u00f6r kreditrisker i Swedbank (konsoliderad situation) uppgick per \u00e5rsskiftet till 37 074 mkr (37 040). F\u00f6r ytterligare information se not K4 Kapital3.2 Likviditetsrisk 3.2.1 Definition Risken att koncernen inte kan infria betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r de f\u00f6rfaller till betalning utan att \u00e5dra sig betydande extrakostnader f\u00f6r att erh\u00e5lla finansiering eller utan att \u00e5samkas f\u00f6rluster p\u00e5 grund av forcerad f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar. 3.2.2 Riskhantering Styrelsen beslutar om koncernens \u00f6vergripande riskaptit f\u00f6r likviditetsrisk, inklude- rande kvantitativa limiter f\u00f6r interna s\u00e5v\u00e4l som regulatoriska m\u00e5tt. Vd \u00e4r ansvarig f\u00f6r att implementera policyer f\u00f6r likviditetsrisk och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att aff\u00e4rs- verksamheten h\u00e5ller sig inom den av styrelsen fastst\u00e4llda riskaptiten. Vd har dele- gerat till koncernfinanschefen att ansvara f\u00f6r koncernens likviditetshantering och f\u00f6r detta \u00e4ndam\u00e5l har koncernfinanschefen etablerat funktionen Group Treasury. Group Risk utg\u00f6r den oberoende riskhanteringsfunktionen och ansvarar f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att likviditets risker \u00e4r identifierade och korrekt hanterade. Group Risk har ocks\u00e5 ansvar f\u00f6r att utveckla och uppr\u00e4tth\u00e5lla ett limitramverk, samt interna metoder f\u00f6r m\u00e4tning av likviditetsrisk. Finansieringsstrategi och hantering av likviditetsreserven, sammantaget med riskbed\u00f6mningsprocesser, hantering av intradagslikviditet, metoder f\u00f6r intern- priss\u00e4ttning samt kontinuitets planering, \u00e4r exempel p\u00e5 viktiga best\u00e5ndsdelar i Swedbanks riskhantering med avseende p\u00e5 likviditet. 3.2.3 Riskm\u00e4tning Swedbank anv\u00e4nder en upps\u00e4ttning riskm\u00e5tt f\u00f6r att bed\u00f6ma koncernens likviditets- och finansieringsrisker, dels \u00f6ver olika tidsperspektiv, inklusive intradag, dels f\u00f6r b\u00e5de normala och stressade omst\u00e4ndigheter. Likviditetsm\u00e5tten \u00e4r definierade antingen internt eller genom externa likviditetskrav. Likviditetsrisk begr\u00e4nsas bland annat genom det interna m\u00e5ttet Survival horizon. M\u00e5ttet ber\u00e4knar antalet dagar med ett positivt kumulativt nettokassafl\u00f6de, med h\u00e4nsyn taget till framtida kassafl\u00f6den. Survival horizon \u00e4r ett konservativt m\u00e5tt i den meningen att det antar ett stressat scenario, till exempel begr\u00e4nsad tillg\u00e5ng till finansieringsmarknader, samt att det intr\u00e4ffar stora utfl\u00f6den av inl\u00e5ning fr\u00e5n koncernens kunder under en kort tidsperiod. D\u00e4rtill antas ett stort bostadsprisfall i m\u00e5ttet, vilket p\u00e5verkar \u00f6verv\u00e4rdet i s\u00e4kerhetspoolen . Swedbank s\u00e4kerst\u00e4ller ocks\u00e5 efterlevnad av tv\u00e5 regulatoriska likviditetsm\u00e5tt; Likviditets t\u00e4ckningskvot (Liquidity Coverage Ratio, \u201dLCR\u201d) och stabil nettofinansie- ringskvot (Net Stable Funding Ratio, \u201dNSFR\u201d). Dessa riskm\u00e5tt ber\u00e4knas, bevakas samt rapporteras regelbundet till relevanta myndigheter. LCR syftar till att s\u00e4ker- st\u00e4lla att Swedbank har ett tillr\u00e4ckligt stort innehav av icke-pantsatta tillg\u00e5ngar av h\u00f6g kvalitet (en likviditetsreserv) f\u00f6r att m\u00f6ta likviditetsbehov i stressade situatio- ner under kommande 30 dagar. NSFR kr\u00e4ver att bankerna uppr\u00e4tth\u00e5ller en stabil finansieringsprofil och begr\u00e4nsar d\u00e4rmed utrymmet f\u00f6r kortfristig finansiering. M\u00e5ttet s\u00e4kerst\u00e4ller att en banks illikvida l\u00e5ngfristiga tillg\u00e5ngar till en tillfreds- st\u00e4llande niv\u00e5 finansieras av stabil l\u00e5ngfristig finansiering. D\u00e4rtill f\u00f6ljer Swedbank ett antal riskindikatorer, f\u00f6r att p\u00e5 ett tidigt stadium kunna identifiera och agera p\u00e5 \u00f6kade likviditetsrisker. 3.2.4 Finansieringsstrategi Swedbanks finansieringsstrategi \u00e4r baserad p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas kvalitet och samman- s\u00e4ttning. Med flertalet finansieringsprogram s\u00e4kerst\u00e4lls b\u00e5de kortsiktiga och l\u00e5ng- siktiga behov. Exempel p\u00e5 finansieringsk\u00e4llor \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, icke s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning, uppl\u00e5ning genom penningmarknadscertifikat samt andra inl\u00e5ningscertifikat. Mer \u00e4n h\u00e4lften av utl\u00e5ningen best\u00e5r av svenska bostadsl\u00e5n vilka till stor del \u00e4r finansierade med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer. Inl\u00e5ningsvolymer tillsammans med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt aktiekapital t\u00e4cker n\u00e4stan hela Swedbanks finanseringsbehov. Det inneb\u00e4r att Swedbank har ett begr\u00e4nsat strukturellt behov av icke s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering. Swedbank str\u00e4var efter att matcha icke-s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering mot tillg\u00e5ngar med motsvarande belopp och l\u00f6ptid. Efterfr\u00e5gan p\u00e5 emitterad icke-s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering best\u00e4ms av regulatoriska minimikrav f\u00f6r nedskrivningsbara skulder (MREL). F\u00f6r mer information om Swedbanks f\u00f6rdelning av skulder och intecknade till- g\u00e5ngar h\u00e4nvisas till koncernens Pelare 3-rapport. 3.2.5 Likviditetsreserv Swedbank uppr\u00e4tth\u00e5ller en likviditetsreserv f\u00f6r att hantera koncernens likviditetsrisk. Likviditetsreserven \u00e4r central f\u00f6r att minimera likviditetsrisk och kalibreras p\u00e5 s\u00e5 vis att limiter f\u00f6r riskaptit kan skyddas \u2013 \u00e4ven under omst\u00e4ndigheter med allvarlig stress.
Likviditetsreserv\u00b9
2023
2022
Niv\u00e5 1 tillg\u00e5ngar
506 795
554 631
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker\u00b2
277 744
369 529
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multinationella utvecklingsbanker
178 229
148 195
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av kommuner eller offentliga organ
1 954
2 076
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med extremt h\u00f6g kvalitet
48 868
34 831
Niv\u00e5 2 tillg\u00e5ngar
5 771
6 598
Niv\u00e5 2A tillg\u00e5ngar
5 253
6 323
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
5 213
6 321
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (l\u00e4gsta kreditbetyg AA\u2013)
40
2
Niv\u00e5 2B tillg\u00e5ngar
518
275
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (kreditbetyg mellan A+ to BBB\u2013)
518
140
Aktier (st\u00f6rre aktieindex)
135
Summa
512 566
561 229
1) Ojusterade likvida tillg\u00e5ngar klassificerade i enlighet med Kommissionens Delegerande F\u00f6rordning (EU 2015/61). 2) Minimikrav p\u00e5 likvida tillg\u00e5ngar hos Estlands, Lettlands, Litauens och Finlands centralbanker \u00e4r undantagna fr\u00e5n likvida tillg\u00e5ngar. 3.2.6 L\u00f6ptids\u00f6versikt I l\u00f6ptids\u00f6versikten f\u00f6rdelas icke diskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den utifr\u00e5n \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid till avtalad f\u00f6rfallotidpunkt. F\u00f6r utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten f\u00f6rdelas l\u00e5n med amortering utifr\u00e5n amorteringsplan. Skulder, d\u00e4r avtalen inneh\u00e5ller m\u00f6jlig- het till f\u00f6rtidsinl\u00f6sen, har f\u00f6rdelats utifr\u00e5n den tidigaste tidpunkten d\u00e5 \u00e5terbetal- ningen kan bli aktuell. Merparten av inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u00e4r avtalsm\u00e4ssigt betalbar p\u00e5 anfordran. Trots avtalsm\u00e4ssiga villkor \u00e4r inl\u00e5ningen i praktiken en l\u00e5ng- siktig och stabil finansieringsk\u00e4lla. Skillnad mellan nominellt belopp och redovisat v\u00e4rde, diskonteringseffekten, redovisas i kolumnen Utan l\u00f6ptid/diskonterings effekt i tabellen nedan. I denna kolumn redovisas \u00e4ven poster utan avtalad f\u00f6rfallotid- punkt och d\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad betalningstidpunkt inte fastst\u00e4llts . Beviljade l\u00e5nel\u00f6ften uppg\u00e5ende till 249 422 mkr (265 076) kan utnyttjas n\u00e4r som helst av kunden. Utst\u00e4llda finansiella garantier och \u00f6vriga ansvarsf\u00f6rbindelser upp- g\u00e5ende till 43 835 mkr (45 632) kan leda till ett utfl\u00f6de av framtida kassafl\u00f6den om specifika h\u00e4ndelser intr\u00e4ffar. F\u00f6rv\u00e4ntade kassautfl\u00f6den, uppg\u00e5ende till 1 097 mkr (714), rapporteras i tidsintervallen upp till ett \u00e5r, inom \u00d6vriga skulder. I l\u00f6ptidsf\u00f6r- delningen nedan har kassafl\u00f6den f\u00f6r derivat f\u00f6rdelats mellan tillg\u00e5ngar och skulder utifr\u00e5n om det enskilda derivatet har ett positivt eller negativt verkligt v\u00e4rde, utan att beakta om derivaten har kvittats i redovisningen. Kvittade belopp i redovis - ningen rapporteras i kolumnen Utan l\u00f6ptid/diskonteringseffekt i tabellen nedan .
Odiskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den
Betalbar p\u00e5 Utan l\u00f6ptid/
\u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2023
anfordran
\u2264 3 m\u00e5n
>3 m\u00e5n\u20131 \u00e5r
>1\u20135 \u00e5r
>5\u201310 \u00e5r
> 10 \u00e5r
diskonteringseffekt
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
160 173
4 428
5 662
8 097
556
\u2013296
178 620
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
3 357
46 638
4 019
12 081
708
731
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
699
127 563
169 409
422 051
153 628
997 810
\u20137 786
1 863 375
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6lj
-
s\u00e4kring
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2 730
8 338
45 442
8 227
4
\u20135 901
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
2 037
93 178
4 753
29 933
51 721
138 173
319 795
Aktier och andelar
5 964
98
471
2 938
4 290
10 087
18 743
42 591
Derivat
98 520
201 655
444 459
180 574
32 802
\u2013918 447
39 563
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
20 440
20 440
Materiella tillg\u00e5ngar
5 544
5 544
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
10 597
2 082
263
328
1 444
14 713
Summa
265 051
539 497
395 155
962 830
407 572
1 181 608
\u2013896 192
2 855 519
Skulder
Skulder till kreditinstitut
32 836
17 643
21 575
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 056 741
76 416
96 634
4 449
21
1 234 262
V\u00e4rderf\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i
portf\u00f6ljs\u00e4kringar
209
209
Emitterade v\u00e4rdepapper
109 671
253 108
353 139
27 326
15 348
\u201330 044
728 548
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
1 817
93 428
4 785
30 096
51 901
138 581
320 609
Derivat
123 519
210 810
447 672
183 061
33 261
\u2013924 870
73 453
\u00d6vriga skulder
22
49 875
6 627
12 680
7 267
12 939
514
89 925
varav f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar
22
589
1 020
4 769
6 333
12 819
765
26 315
varav leasingskulder
315
617
2 088
906
\u2013251
3 676
Seniora icke prioriterade skulder
11 036
87 614
9 666
\u20133 488
104 828
Efterst\u00e4llda skulder
5 014
23 360
5 016
\u2013549
32 841
Eget kapital
198 790
198 790
Summa
1 091 416
470 552
609 590
959 010
284 259
200 129
\u2013759 438
2 855 519
Odiskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den
Betalbar p\u00e5 Utan l\u00f6ptid/
\u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2022\u00b9
anfordran
\u2264 3 m\u00e5n
>3 m\u00e5n\u20131 \u00e5r
>1\u20135 \u00e5r
>5\u201310 \u00e5r
> 10 \u00e5r
diskonteringseffekt
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
0
134 684
4 263
8 432
3 336
1 170
\u2013402
151 483
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
4 844
33 287
4 063
12 187
727
1 481
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
605
94 330
174 963
434 060
155 722
990 408
\u20137 277
1 842 811
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4k
-
ring
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
4 193
12 117
35 518
12 971
114
\u20133 615
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
2 203
85 841
3 299
23 105
40 927
113 219
268 594
Aktier och andelar
5 276
87
387
4 856
3 974
9 900
13 617
38 097
Derivat
55 296
214 425
738 516
301 702
46 504
\u20131 305 939
50 504
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
19 886
19 886
Materiella tillg\u00e5ngar
5 449
5 449
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
10 292
1 666
304
380
1 671
14 312
Summa
378 921
418 009
415 183
1 256 978
519 739
1 164 467
\u20131 298 650
2 854 646
Skulder
Skulder till kreditinstitut
34 823
21 057
5 925
11 021
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 200 632
48 734
52 113
4 436
32
1
1 305 948
Emitterade v\u00e4rdepapper
183 297
256 252
348 681
13 760
17 412
\u201335 196
784 206
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
1 775
84 041
3 602
23 752
41 805
113 917
268 892
Derivat
61 285
217 747
747 086
304 326
47 356
\u20131 309 121
68 679
\u00d6vriga skulder
1 620
55 021
3 965
9 323
6 265
12 543
507
89 245
varav f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar
1 620
441
819
3 672
5 302
12 314
707
24 875
varav leasingskulder
217
600
1 965
937
112
\u2013200
3 631
Seniora icke prioriterade skulder
50 157
14 403
\u20137 121
57 439
Efterst\u00e4llda skulder
8 246
19 079
5 590
\u20131 584
31 331
Eget kapital
176 080
176 080
Summa
1 238 850
453 435
547 851
1 213 535
386 180
191 229
\u20131 176 434
2 854 646
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 .
S\u00e4kerhetspoolens k\u00e4nslighet f\u00f6r prisfall p\u00e5 fastigheter
Husprisf\u00f6r\u00e4ndring
Of\u00f6r\u00e4ndrat
\u20135%
\u201310%
\u201315%
\u201320%
\u201325%
\u201330%
\u201335%
\u201340%
Totala tillg\u00e5ngar i s\u00e4kerhetspool, mkr
1 103 799
1 093 352
1 083 492
1 070 163
1 052 625
1 030 551
1 003 678
971 516
933 552
Totalt utgivna s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, mkr
359 726
359 726
359 726
359 726
359 726
359 726
359 726
359 726
359 726
\u00d6verv\u00e4rde i s\u00e4kerhetspoolen (OC), % 206,8 203,9 201,2 197,5 192,6 186,5 179,0 170,1 159,5
ikviditetst\u00e4ckningskvot\u00b9
2023
2022
H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar (HQLA), mkr
H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, Niv\u00e5 1
503 374
552 192
H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, Niv\u00e5 2
4 724
5 511
H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, Totalt
508 099
557 704
Kassautfl\u00f6den, mkr
Inl\u00e5ning fr\u00e5n privatpersoner och inl\u00e5ning fr\u00e5n sm\u00e5f\u00f6retagskunder
57 210
57 122
Os\u00e4krad kapitalmarknadsfinansiering
195 034
255 776
S\u00e4krad kapitalmarknadsfinansiering
11 338
5 329
Ytterligare krav
77 644
97 451
Andra kassautfl\u00f6den
754
23 491
Summa kassautfl\u00f6den
341 981
439 168
Kassainfl\u00f6den, mkr
Utl\u00e5ning mot s\u00e4kerhet
12 166
9 543
Infl\u00f6den fr\u00e5n fullt presterande exponeringar
22 724
23 726
Andra kassainfl\u00f6den
11 261
57 218
Summa kassainfl\u00f6den
46 151
90 487
Likviditetst\u00e4ckningskvot (LCR), Total, %
172
160
Likviditetst\u00e4ckningskvot, EUR, %
339
285
Likviditetst\u00e4ckningskvot, USD, %
316
168
Likviditetst\u00e4ckningskvot, SEK\u00b2, %
97
115
1) LCR \u2013 ber\u00e4knad i enlighet med EU-kommissionens delegerade f\u00f6rordning (EU) 2018/1620.
2) F\u00f6r LCR i SEK \u00e4r myndighetskravet 75%. Motsvarande krav f\u00f6r LCR i EUR och USD, samt total LCR, \u00e4r d\u00e4remot 100%.
NSFR och NSFR-komponenter
2023
2022
NSFR, %
124
118
Tillg\u00e4nglig stabil finansiering (ASF), mkr
1 720 299
1 663 231
Behov av stabil finansiering (RSF), mkr
1 390 353
1 404 092
3.2.7 Stresstester Stresstester genomf\u00f6rs regelbundet i syfte att \u00f6ka beredskapen f\u00f6r eventuella st\u00f6rningar p\u00e5 de finansiella marknaderna. Dessa tester beaktar s\u00e5v\u00e4l Swedbank- specifika st\u00f6rningar som marknads\u00f6vergripande st\u00f6rningar. Analyserna inbegriper \u00e4ven de kombinerade effekter som skulle kunna uppst\u00e5 om samtliga st\u00f6rningar skulle intr\u00e4ffa samtidigt. I scenarierna stressas ett antal riskfaktorer upp till osanno lika, men inte ot\u00e4nkbara niv\u00e5er. Exempel p\u00e5 faktorer som stressas \u00e4r stora uttag fr\u00e5n inl\u00e5ningskonton, h\u00f6gt utnyttjande av kreditfaciliteter och h\u00f6jda krav p\u00e5 st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r olika \u00e4ndam\u00e5l. Ytterligare exempel \u00e4r minskat v\u00e4rde p\u00e5 Swedbanks likviditetsreserv, liksom att de fastigheter som utg\u00f6r s\u00e4kerheter f\u00f6r de bol\u00e5n som ing\u00e5r i hypoteksr\u00f6relsen minskar i v\u00e4rde. Den sistn\u00e4mnda riskfaktorn p\u00e5verkar Swedbanks m\u00f6jligheter att emittera s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, vilket \u00e4r av strategisk betydelse f\u00f6r Swedbanks finansiering. Slutligen kan n\u00e4mnas antaganden om att tillg\u00e5ngen till kapitalmark- naden dras undan, men att Swedbanks likvida tillg\u00e5ngar fortfarande kan generera likviditet. Nedan redovisas en tabell som visar hur den s\u00e5 kallade s\u00e4kerhetspoolen s\u00e5g ut per \u00e5rsskiftet. I tabellen \u00e5sk\u00e5dligg\u00f6rs effekterna p\u00e5 Swedbank Hypoteks \u00f6verv\u00e4rde i s\u00e4kerhetspoolen, givet olika grader av prisfall p\u00e5 fastighetsmarknaden . 3.2.8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och leasingskulder \u00c5terbetalning av leasingskulder inkluderar r\u00e4ntebetalningar om 56 mkr (44). I kassafl\u00f6desanalysen redovisas dessa i den l\u00f6pande verksamheten medan \u00e5terbetalningar h\u00e4nf\u00f6rliga till amortering p\u00e5 leasingskulden redovisas inom finansieringsverksamheten.
Emitterade v\u00e4rdepapper
Seniora icke Strukture- Summa Seniora icke
S\u00e4kerst\u00e4llda s\u00e4kerst\u00e4llda rade privat emitterade prioriterade Efterst\u00e4llda Leasing
Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2023
Certifikat\u00b9
obligationer obligationer obligationer v\u00e4rdepapper skulder skulder
skulder
Summa
Ing\u00e5ende balans
316 114
343 284
122 559
2 249
784 206
57 439
31 331
3 631
876 607
Emitterade/Nya kontrakt
718 960
88 673
30 047
837 680
46 580
9 339
457
894 056
\u00c5terk\u00f6pt
\u201319 301
\u2013994
\u201320 295
\u201320 295
\u00c5terbetalt
\u2013767 657
\u201381 725
\u201338 588
\u2013887 970
\u20131 665
\u201310 316
\u2013855
\u2013900 806
Modifieringar och \u00f6vrigt
399
399
R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k
-
rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde
och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
\u20134 083
14 684
4 220
106
14 927
2 474
2 487
44
19 932
Utg\u00e5ende balans
263 334
345 615
118 238
1 361
728 548
104 828
32 841
3 676
869 893
1) Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r.
Emitterade v\u00e4rdepapper
Seniora icke Strukture- Summa Seniora icke
S\u00e4kerst\u00e4llda s\u00e4kerst\u00e4llda rade privat emitterade prioriterade Efterst\u00e4llda Leasing
Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2022
Certifikat\u00b9
obligationer obligationer obligationer v\u00e4rdepapper skulder skulder
skulder
Summa
Ing\u00e5ende balans
165 067
436 989
129 809
4 052
735 917
37 832
28 604
3 759
806 112
Emitterade/Nya kontrakt
881 747
56 346
33 873
971 966
22 993
13 375
175
1 008 509
\u00c5terk\u00f6pt
\u201333 927
\u20131 140
\u201335 067
\u201335 067
\u00c5terbetalt
\u2013757 217
\u2013106 150
\u201350 812
\u2013914 179
\u2013257
\u201312 660
\u2013846
\u2013927 942
Modifieringar och \u00f6vrigt
445
445
R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k
-
rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde
och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
26 517
\u20139 974
9 689
\u2013663
25 569
\u20133 129
2 012
98
24 550
Utg\u00e5ende balans
316 114
343 284
122 559
2 249
784 206
57 439
31 331
3 631
876 607
1) Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r. 3.3 Marknadsrisk 3.3.1 Definition Marknadsrisk definieras som risk relaterat till v\u00e4rde, resultat, kapital eller expone- ring som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n r\u00f6relser avseende riskfaktorer p\u00e5 finansiella marknader. V\u00e4rde avser b\u00e5de ekonomiskt v\u00e4rde och redovisat v\u00e4rde och inkluderar v\u00e4rdejusteringar s\u00e5som CVA samt DVA. 3.3.2 Riskhantering Koncernens totala risktagande styrs genom styrelsens beslut om riskaptit, som begr\u00e4nsar risktagandets art och storlek f\u00f6r marknadsrisk. Enbart risktagande enheter, det vill s\u00e4ga enheter som erh\u00e5llit godk\u00e4nnande fr\u00e5n vd att ta risk, till\u00e5ts ta marknadsrisk. Limitramverket inkluderar limiter s\u00e5v\u00e4l som escalation triggers (ET) och key risk indicators (KRI). Vd allokerar limiter till koncernens finanschef f\u00f6r vidare allokering. F\u00f6r att komplettera limiterna uppsatta av vd, s\u00e4tts ytterligare limiter av verkst\u00e4llande ledning f\u00f6r att undvika uppbyggandet av riskkoncentratio- ner. Koncernfinanschefen allokerar limiter till respektive aff\u00e4rsomr\u00e5deschef f\u00f6r F\u00f6retag och Institutioner (C&I) och Baltisk bankverksamhet samt till Group Trea- sury. Limiter allokeras d\u00e4refter vidare inom respektive aff\u00e4rsomr\u00e5de. Ytterligare limiter kan tilldelas till specifika handlarbord, dotterf\u00f6retag eller organisatoriska enheter. Koncernens avdelning f\u00f6r Riskkontroll arbetar dagligen med att m\u00e4ta, \u00f6vervaka och rapportera marknadsriskerna inom Swedbank. Det finns andra enheter inom koncernen d\u00e4r marknadsrisk som uppst\u00e5r h\u00e4rr\u00f6- rande till bankverksamhet, av flertalet praktiska sk\u00e4l, inte kan \u00f6verf\u00f6ras i dess hel- het till Group Treasury. I dessa fall, kan chefen f\u00f6r Group Treasury utf\u00e4rda mandat avseende marknadsrisk till dessa enheter i form av administrativa limiter, ET eller KRI. Merparten av koncernens marknadsrisker \u00e4r av strukturell eller strategisk natur och hanteras i huvudsak av Group Treasury. Strukturella r\u00e4nterisker \u00e4r en naturlig del av en bankverksamhet som hanterar in- och utl\u00e5ning. R\u00e4nterisker uppst\u00e5r i huvudsak d\u00e5 det \u00e4r skillnad i l\u00f6ptid och r\u00e4nte- bindningstid mellan koncernens tillg\u00e5ngar och skulder vilket hanteras genom att Group Treasury, inom givna limiter, i stor utstr\u00e4ckning matchar dessa l\u00f6ptider antingen direkt eller via anv\u00e4ndandet av derivat, till exempel r\u00e4nteswappar. R\u00e4nte- risker uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten. Koncernens valutakursrisker utg\u00f6rs av strukturell valutakursrisk i bankverksamheten, valutakursrisk som en f\u00f6ljd av tradingverksamheten, samt av investeringar i utlandsverksamheter. Aktiekursrisker uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av innehav i aktier och aktierelaterade derivat. 3.3.3 Riskm\u00e4tning Swedbank anv\u00e4nder sig av en m\u00e4ngd olika riskm\u00e5tt, b\u00e5de statistiska och icke- statistiska, med syftet att limitera koncernens risktagande enheter samt f\u00f6r regel- efterlevnad. Statistiska m\u00e5tt som till exempel Value-at-Risk (VaR) och Stressad Value-at-Risk (SVaR) \u00e4r viktiga verktyg i Swedbanks riskhanteringsprocess och anv\u00e4nds bland annat f\u00f6r att ber\u00e4kna koncernens kapitalkrav. Ickestatistiska m\u00e5tt, som till exempel k\u00e4nslighetsanalyser, \u00e4r viktiga komple- ment till VaR och SVaR d\u00e5 dessa m\u00e5tt i vissa fall ger en vidare f\u00f6rst\u00e5else f\u00f6r de marknadsriskfaktorer som man avser att m\u00e4ta. K\u00e4nslighetsanalyser ger en tyd- ligare bild av koncentrerad risk inom specifika marknadsriskfaktorer som man inte kan utl\u00e4sa i exempelvis VaR. Ut\u00f6ver VaR och olika typer av k\u00e4nslighetsanalyser utf\u00f6r Swedbank \u00e4ven en omfattande m\u00e4ngd stresstester. Dessa stresstester bygger p\u00e5 scenarier som kan delas in i tre grupper; historiska, fram\u00e5tblickande samt metod- och modellstress scenarier. Syftet med dessa stresstester, och de scenarier som ligger till grund f\u00f6r testerna, \u00e4r att ytterligare kunna identifiera signifikanta r\u00f6relser i riskfaktorer eller f\u00f6rluster som skulle kunna uppst\u00e5 till f\u00f6ljd av exceptionella marknadsst\u00f6rningar. 3.3.4 Riskexponering Swedbanks marknadsrisker uppst\u00e5r i huvudsak inom koncernens bankverksamhet som hanteras av Group Treasury. Marknadsrisk uppst\u00e5r \u00e4ven i tradingverksam- heten, huvudsakligen som en f\u00f6ljd av kundtransaktioner vilka exekveras inom aff\u00e4rsomr\u00e5det C&I och Baltisk bankverksamhet . 3.3.5 Value-at-Risk (VaR) VaR inneb\u00e4r att man utifr\u00e5n en modell, ber\u00e4knar en sannolikhetsf\u00f6rdelning f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen i Swedbanks portf\u00f6ljer. Modellen baseras p\u00e5 prisr\u00f6relser i olika faktorer inom marknadsrisk s\u00e5som r\u00e4nteniv\u00e5er, valutakurser och aktiepriser med en effektiv historisk observationsperiod p\u00e5 ett \u00e5r. Undantag kan g\u00f6ras f\u00f6r regulato- risk VaR d\u00e4r en kortare tidsperiod kan anv\u00e4ndas vid tider d\u00e5 det r\u00e5der en signifi- kant \u00f6kning av prisvolatilitet. Ber\u00e4kningen g\u00f6rs utifr\u00e5n det hypotetiska antagandet att portf\u00f6ljerna ligger or\u00f6rda \u00f6ver en viss tidshorisont. Koncernen anv\u00e4nder en VaR-modell med ett konfidensintervall p\u00e5 99 procent och en tidshorisont p\u00e5 en handelsdag. Statistiskt inneb\u00e4r detta att f\u00f6rlusten f\u00f6r en portf\u00f6lj kommer att \u00f6ver- stiga VaR-beloppet en dag av 100. VaR \u00e4r ett anv\u00e4ndbart verktyg, inte bara f\u00f6r att bed\u00f6ma riskniv\u00e5n f\u00f6r ett enskilt v\u00e4rde papper eller tillg\u00e5ngsslag, utan ocks\u00e5 f\u00f6r att man med detta m\u00e5tt kan j\u00e4mf\u00f6ra risk niv\u00e5er exempelvis mellan de olika tillg\u00e5ngs- slagen. \u201dOrdinarie\u201d VaR och Stressad VaR (SVaR) skiljer sig n\u00e5got \u00e5t, d\u00e5 man i den stressade modellen applicerar marknadsdata f\u00f6r ett \u00e5r som utm\u00e4rks av stress. Den av Swedbank valda perioden t\u00e4cker delar av \u00e5ren 2008 och 2009, en tids - period pr\u00e4glad av den d\u00e5varande finanskrisen. Swedbanks tradingverksamhet bedrivs inom aff\u00e4rsomr\u00e5dena C&I samt Baltisk bankverksamhet och syftar i f\u00f6rsta hand till att tillgodose kundernas behov av att g\u00f6ra transaktioner p\u00e5 den finansiella marknaden. Positionstagande i tradingboken sker endast i begr\u00e4nsad omfattning. Riskniv\u00e5n (m\u00e4tt i termer av VaR) till\u00e4mpas vid ber\u00e4kning av Swedbanks kapitalkrav. Swedbank utv\u00e4rderar dagligen VaR-modellens tillf\u00f6rlitlighet med faktiska och hypotetiska utfallstester (backtesting). Faktiskt utfallstest anv\u00e4nder sig av trading verksamhetens faktiska dagliga resultat f\u00f6r att bed\u00f6ma VaR-modellens precision, medan man i det i hypotetiska utfallstestet g\u00f6r en j\u00e4mf\u00f6relse mellan portf\u00f6ljens v\u00e4rde vid dagens slut och dess ber\u00e4knade v\u00e4rde vid slutet av p\u00e5f\u00f6ljande dag. Det ber\u00e4knade v\u00e4rdet f\u00e5s genom att anv\u00e4nda marknadsr\u00f6relser f\u00f6r det dygn f\u00f6r vilket testet utf\u00f6rs, med antagandet att positionerna i portf\u00f6ljen f\u00f6rblir of\u00f6r\u00e4ndrade under denna tidsperiod. De hypotetiska utfallstester som koncernen utf\u00f6rde under 2023 \u00f6versteg VaR- niv\u00e5n vid ett tillf\u00e4lle.
VaR trading f\u00f6r kapitalkrav
Jan\u2013dec 2023 (2022)
2023
2022
mkr
Max
Min
Medel
31 dec
31 dec
Value-at-Risk
54
(53)
25
(19)
34
(36)
32
33
Stressad Value-at-Risk
87
(104)
40
(52)
54
(78)
65
56
Ut\u00f6ver den VaR-modell som till\u00e4mpas vid ber\u00e4kning av Swedbanks kapitalkrav anv\u00e4nder koncernen en VaR-modell som \u00e4ven f\u00e5ngar kreditspreadrisk i sin interna riskhanteringsprocess. Tradingverksamhetens totala VaR hade under 2023 ett medelv\u00e4rde p\u00e5 40 mkr, vilket kan j\u00e4mf\u00f6ras med medelv\u00e4rdet \u00e5r 2022 som var 36 mkr.
VaR trading f\u00f6r
riskber\u00e4kning
Jan\u2013dec 2023 (2022)
2023
2022
mkr
Max
Min
Medel
31 dec
31 dec
Kreditspreadrisk
18
(22)
6
(5)
9
(10)
6
7
Aktiekursrisk
16
(14)
2
(2)
5
(4)
4
3
Valutakursrisk
9
(8)
1
(1)
4
(3)
2
2
R\u00e4nterisk
54
(57)
24
(19)
37
(38)
42
30
Diversifiering
\u201314 (\u201319)
\u201319
\u20137
Total
58
(52)
28
(19)
40
(36)
34
35
Data i tabellen ovan \u00e4r framtaget genom anv\u00e4ndandet av den VaR-modell som koncernen anv\u00e4nder sig av f\u00f6r intern riskhantering och skiljer sig d\u00e4rf\u00f6r fr\u00e5n de v\u00e4rden genererade vid anv\u00e4ndandet av VaR-modellen f\u00f6r kapitalkravsber\u00e4kningar . 3.3.8 Valutakursrisk Med valutakursrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar och skul- der, inklusive derivat, p\u00e5verkas negativt av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser eller andra relevanta riskfaktorer. Koncernen har strategiska valutapositioner via goodwill och andra immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, vilka \u00e4r avdragsposter fr\u00e5n kapitalbasen. Dessa valutaposi- tioner finansieras i svenska kronor och valutas\u00e4kras inte eftersom f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurserna mellan de utl\u00e4ndska valutorna och svenska kronan varken p\u00e5verkar resultat eller kapitalbas. Den enskilt st\u00f6rsta positionen \u00e4r i euro och avser i den baltiska verksamheten. Vid \u00e5rsskiftet uppgick goodwill i den baltiska valuta- positionen till 11 269 mkr (11 257). Ut\u00f6ver detta har koncernen strukturella valutakursrisker som uppst\u00e5r i bankverk- samheten p\u00e5 grund av in- och utl\u00e5ning i olika valutor. Valutakursrisk uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten, huvudsakligen som en f\u00f6ljd av kundtransaktioner. Valutakursrisk som uppst\u00e5r i bankverksamheten, eller som \u00e4r av strategisk karak- t\u00e4r, hanteras av koncernens treasuryavdelning Group Treasury genom att det sam- lade v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder (inklusive derivat) i en valuta begr\u00e4nsas till \u00f6nskad niv\u00e5 genom anv\u00e4ndande av derivat, s\u00e5som valutaswappar och valuta- terminer. \u00c4ven de valutakursrisker som uppst\u00e5r inom tradingverksamheten hante- ras genom anv\u00e4ndning av valutaderivat. Koncernens exponering f\u00f6r resultatp\u00e5verkande valutakursrisker, det vill s\u00e4ga exklusive exponeringar relaterade till investeringar i utlandsverksamhet och till- h\u00f6rande s\u00e4kringar \u00e4r begr\u00e4nsad. En kursr\u00f6relse av utl\u00e4ndska valutor gentemot den svenska kronan om +5 procent skulle vid \u00e5rets utg\u00e5ng inneb\u00e4ra en direkt effekt p\u00e5 koncernens redovisade resultat p\u00e5 63 mkr (38), varav \u20131 mkr (6) relaterar till euron. Vidare g\u00e4ller att en kursr\u00f6relse av utl\u00e4ndska valutor gentemot den svenska kronan om \u20135 procent vid \u00e5rets utg\u00e5ng skulle inneb\u00e4ra en direkt effekt p\u00e5 koncer- nens redovisade resultat om \u201319 mkr (\u201317), varav\u20134 mkr (7) relaterar till euron. En kursr\u00f6relse f\u00f6r den svenska kronan gentemot utl\u00e4ndska valutor om +/\u20135 procent avseende nettoinvesteringar i utlandsverksamheter samt relaterade s\u00e4kringar inneb\u00e4r en direkt effekt i \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5 +/\u2013 1 064 mkr efter skatt (+/\u2013 956), varav 1 055 mkr (946) relaterar till euron. Koncernen redovisar vissa valutaderivat som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. En h\u00f6jning av valutabasisspreaden, det vill s\u00e4ga priset f\u00f6r att byta kassafl\u00f6den i en valuta mot en annan, med en baspunkt skulle f\u00f6r dessa derivat per \u00e5rsskiftet ha medf\u00f6rt en positiv effekt i \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5 4 mkr (5) efter skatt. Uppl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta motsvarande ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 53 899 mkr (46 145) anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument vid s\u00e4kring av nettoinvestering i utlandsverksamheter. 3.3.6 R\u00e4nterisk Med r\u00e4nterisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar, skulder samt r\u00e4nterelaterade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4nteniv\u00e5n eller andra relevanta riskfaktorer. Merparten av koncernens r\u00e4nterisk \u00e4r strukturell och uppst\u00e5r inom koncernens bankverksamhet d\u00e4r r\u00e4ntebindningstiderna f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive beteendem\u00e4ssig l\u00f6ptidsmodellering f\u00f6r delar av inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfordran samt derivat, inte alltid sammanfaller. R\u00e4nterisken i bundna tillg\u00e5ngar, i huvudsak kundl\u00e5n, st\u00e5r f\u00f6r den st\u00f6rsta delen av denna r\u00e4nterisk och s\u00e4kras antingen genom att de finansieras med r\u00e4ntebunden uppl\u00e5ning, eller genom att koncernen ing\u00e5r olika typer av swapavtal. R\u00e4nterisk uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten genom till exempel kundrelaterade aktiviteter. En h\u00f6jning av samtliga marknadsr\u00e4ntor med en procentenhet skulle per \u00e5rs- skiftet p\u00e5verkat nettov\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive derivat, med \u2013121 mkr (\u2013986). P\u00e5verkan p\u00e5 positioner i svenska kronor skulle ha uppg\u00e5tt till \u2013920 mkr (\u20131 681) medan positioner i utl\u00e4ndsk valuta skulle ha p\u00e5verkats med 799 mkr (695). Koncernens nettoresultat av finansiella poster till verkligt v\u00e4rde skulle ha p\u00e5verkats med \u2013483 mkr (\u2013114). Koncernen anv\u00e4nder derivat i s\u00e5 kallade kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. En f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntorna enligt ovan skulle ha p\u00e5verkat koncernens \u00f6vriga totalresultat med 10 mkr (12) . V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring om r\u00e4ntan stiger med en procentenhet Tabellen nedan visar p\u00e5verkan p\u00e5 nettov\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive derivat, i mkr om marknadsr\u00e4ntorna h\u00f6js med en procentenhet. I ber\u00e4kningen ing\u00e5r inl\u00e5- ning om 282 mdkr (311) d\u00e4r beteendem\u00e4ssig l\u00f6ptid modellerats vilka bed\u00f6ms ha en genomsnittlig r\u00e4ntebindningstid p\u00e5 1,8 \u00e5r (1,3). 2023 \u2264 3 m\u00e5n >3\u20136 m\u00e5n >6\u201312 m\u00e5n >1\u20132 \u00e5r >2\u20133 \u00e5r >3\u20134 \u00e5r >4\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Totalt Svenska kronor \u20131 112 327 \u2013501 \u2013510 143 \u2013153 517 38 331 \u2013920 Utl\u00e4ndsk valuta \u2013148 47 400 824 202 \u2013801 586 \u2013242 \u201369 799 Summa \u20131 260 374 \u2013101 314 345 \u2013954 1 103 \u2013204 262 \u2013121 2022 \u2264 3 m\u00e5n >3\u20136 m\u00e5n >6\u201312 m\u00e5n >1\u20132 \u00e5r >2\u20133 \u00e5r >3\u20134 \u00e5r >4\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Totalt Svenska kronor \u2013675 57 \u2013191 \u2013921 \u2013196 504 \u20131 \u2013251 \u20137 \u20131 681 Utl\u00e4ndsk valuta \u2013108 \u2013128 409 541 28 488 \u2013483 \u201369 17 695 Summa \u2013783 \u201371 218 \u2013380 \u2013168 992 \u2013484 \u2013320 10 \u2013986 Tabellen nedan visar p\u00e5verkan p\u00e5 nettov\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen i mkr om marknadsr\u00e4ntorna h\u00f6js med en procentenhet 2023 \u2264 3 m\u00e5n >3\u20136 m\u00e5n >6\u201312 m\u00e5n >1\u20132 \u00e5r >2\u20133 \u00e5r >3\u20134 \u00e5r >4\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Totalt Svenska kronor 107 359 \u2013139 \u2013166 349 \u2013120 398 \u2013805 428 411 Utl\u00e4ndsk valuta \u2013328 \u2013107 \u2013472 610 \u201390 \u20131 264 1 068 \u2013293 \u201318 \u2013894 Summa \u2013221 252 \u2013611 444 259 \u20131 384 1 466 \u20131 098 410 \u2013483 2022 \u2264 3 m\u00e5n >3\u20136 m\u00e5n >6\u201312 m\u00e5n >1\u20132 \u00e5r >2\u20133 \u00e5r >3\u20134 \u00e5r >4\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Totalt Svenska kronor 323 34 280 \u2013512 \u2013191 680 87 \u2013249 \u20137 445 Utl\u00e4ndsk valuta \u2013187 \u2013198 \u2013127 153 \u2013329 607 \u2013473 \u201334 29 \u2013559 Summa 136 \u2013164 153 \u2013359 \u2013520 1 287 \u2013386 \u2013283 22 \u2013114 Marknadsriskm\u00e4tningen anpassar sig successivt till de f\u00f6r\u00e4ndringar som sker i samband med referensr\u00e4ntereformen och de nya riskfria referensr\u00e4ntorna. \u00d6ver - g\u00e5ngen till de nya riskfria referensr\u00e4ntorna kan komma att fortg\u00e5 under ett antal \u00e5r. D\u00e5 flera stora valutor redan har g\u00e5tt \u00f6ver till att anv\u00e4nda nya referensr\u00e4ntor s\u00e5 kommer de resterande anpassningarna med stor sannolikhet endast ha en mindre p\u00e5verkan p\u00e5 riskm\u00e5tt som Value -at-risk. 3.3.7 Kreditspreadrisk F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde inom koncernens tradingverksamhet och likviditetsportf\u00f6lj m\u00e4ts \u00e4ven kreditspreadrisken separat. Med kreditspreadrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av dessa tillg\u00e5ngar och skulder p\u00e5verkas av f\u00f6r\u00e4ndringar i det emittentspecifika r\u00e4ntep\u00e5slaget, det vill s\u00e4ga skill- naden mellan ett v\u00e4rdepappers r\u00e4ntep\u00e5slag och aktuell marknadsr\u00e4nta med mot- svarande l\u00f6ptid. En h\u00f6jning av samtliga emittentspecifika spreadar med en hundradels procent- enhet, 1 baspunkt, skulle per \u00e5rsskiftet medf\u00f6rt en minskning av v\u00e4rdet f\u00f6r dessa r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar och derivat med \u20132 mkr (\u20135) . Nedanst\u00e5ende nettoposition i valuta avser huvudsakligen delar av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet som inte valutas\u00e4krats. Kursf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 denna position redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat som omr\u00e4kningsdifferens . Nedan f\u00f6rdelas redovisade v\u00e4rden i balansr\u00e4kningen utifr\u00e5n transaktionsvaluta, f\u00f6rutom f\u00f6r derivat. Derivat kan inneh\u00e5lla kassafl\u00f6den i olika valutor, varf\u00f6r ett s\u00e5dant derivat f\u00f6rdelas p\u00e5 avtalets olika valutor. Alla belopp presenteras i svenska kronor . Valutaf\u00f6rdelning 2023 EUR USD GBP DKK NOK \u00d6vriga Total utl\u00e4ndsk valuta SEK Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 191 224 37 900 1 912 28 231 064 21 930 252 994 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m. 5 759 2 5 761 172 859 178 619 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 30 444 4 644 308 3 494 2 230 1 494 42 614 24 920 67 534 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 308 159 13 473 1 835 4 664 38 459 3 400 369 989 1 493 386 1 863 375 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 180 2 252 5 068 11 500 47 341 58 841 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade tillg\u00e5ngar 434 156 434 156 Summa 539 766 58 269 2 143 8 158 47 672 4 921 660 928 2 194 591 2 855 519 Skulder Skulder till kreditinstitut 14 829 18 928 66 1 224 1 377 53 36 477 35 577 72 054 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 388 156 30 279 2 549 884 2 082 3 360 427 310 806 952 1 234 262 Emitterade v\u00e4rdepapper 179 425 278 671 1 734 3 994 6 281 470 105 258 444 728 548 Seniora icke prioriterade skulder 56 433 20 338 9 507 11 139 4 192 101 609 3 219 104 828 Efterst\u00e4llda skulder 8 138 14 487 5 245 595 1 551 30 016 2 825 32 841 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade skulder 484 196 484 196 Eget kapital 198 790 198 790 Summa 646 982 362 703 19 100 2 108 19 187 15 436 1 065 517 1 790 002 2 855 519 Valutaf\u00f6rdelade derivat, \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder 117 431 304 359 16 949 \u20136 049 \u201328 310 10 485 414 864 Nettopositioner i valuta 10 214 \u201374 \u20139 0 174 \u201330 10 276 2022\u00b9 EUR USD GBP DKK NOK \u00d6vriga Total utl\u00e4ndsk valuta SEK Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 169 524 28 717 1 344 714 14 200 313 165 679 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m. 7 574 2 244 7 820 143 663 151 483 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 22 138 4 508 386 1 249 3 108 1 039 32 428 24 161 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 292 390 27 154 1 915 4 179 51 981 1 538 379 157 1 463 654 1 842 811 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 885 2 021 375 8 186 15 467 45 831 61 298 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade tillg\u00e5ngar 1 376 473 376 473 Summa 496 511 62 402 2 301 7 147 64 233 2 591 635 185 2 219 461 2 854 646 Skulder Skulder till kreditinstitut 31 474 4 361 141 1 562 1 328 2 052 40 918 31 908 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 382 507 45 573 3 206 2 621 5 485 5 179 444 571 861 377 1 305 948 Emitterade v\u00e4rdepapper 190 283 315 142 5 620 2 641 5 982 519 668 264 538 784 206 Seniora icke prioriterade skulder 31 535 10 279 4 064 8 584 1 609 56 071 1 368 57 439 Efterst\u00e4llda skulder 13 264 9 405 5 032 2 428 30 129 1 202 31 331 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade skulder 1 426 816 426 816 Eget kapital 1 176 080 176 080 Summa 649 063 384 760 18 063 4 183 18 038 17 250 1 091 357 1 763 289 2 854 646 Valutaf\u00f6rdelade derivat, \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder 164 302 322 284 15 676 \u20132 967 \u201345 957 14 584 467 922 Nettopositioner i valuta 11 750 \u201374 \u201386 \u20133 238 \u201375 11 750 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 . 3.3.9 Aktiekursrisk Med aktiekursrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens innehav av aktier och aktierelaterade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av aktiekurser eller andra relevanta aktiekursriskfaktorer s\u00e5som aktiekursvolatilitet. Aktiekursrisk uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av innehav i aktier och aktierelaterade derivat. Inom koncernen m\u00e4ts och begr\u00e4nsas aktiekursrisk bland annat med avseende p\u00e5 s\u00e4msta utfall i 81 olika scenarier baserat p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i aktiekurser och implicit volatili- tet. I scenarierna f\u00f6r\u00e4ndras aktiekurserna maximalt med +/\u2013 20 procent och den implicita volatiliteten maximalt med +/\u2013 30 procent. Utfallen f\u00f6r de olika kombina- tionerna bildar en riskmatris f\u00f6r aktiekursrisken d\u00e4r det s\u00e4msta utfallet \u00e4r limiterat. Vid \u00e5rets utg\u00e5ng skulle det s\u00e4msta utfallet inneb\u00e4ra en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 trading verksamhetens positioner med \u201314 mkr (\u201320). 3.3.10 R\u00e5varurisk Med r\u00e5varurisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens innehav av r\u00e5varurelate- rade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av tillg\u00e5ngspriser. Exponering mot r\u00e5varurisker uppst\u00e5r i koncernen endast i undantagsfall och d\u00e5 som del i kund- relaterade produkter. Swedbank s\u00e4krar alla positioner med r\u00e5varuexponering med annan part s\u00e5 att ingen \u00f6ppen exponering kvarst\u00e5r. 3.3.11 Kapitalkrav f\u00f6r marknadsrisker Kapitalkravet f\u00f6r marknadsrisker i Swedbank uppgick per \u00e5rsskiftet till 1 327 mkr (1 717). R\u00e4ntenetto 2023 2022 Upplupet Verkligt v\u00e4rde via Upplupet Verkligt v\u00e4rde via anskaffningsv\u00e4rde resultatr\u00e4kningen Summaanskaffningsv\u00e4rde resultatr\u00e4kningen Summa Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 15 352 15 352 3 272 3 272 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m. 8 259 465 8 724 852 319 1 171 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 655 1 679 3 334 705 65 770 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 76 416 4 018 80 434 40 168 718 40 886 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 729 1 729 931 931 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 101 682 7 892 109 573 44 999 2 031 47 030 Derivat \u2013903 \u2013903 463 463 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 77 \u20132 74 4 2 6 Summa 101 758 6 985 108 744 45 003 2 496 47 499 \u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat finansiella poster \u20136 372 \u20132 211 R\u00e4nteint\u00e4kter 102 372 45 287 Skulder Skulder till kreditinstitut 4 766 1 534 6 301 1 109 139 1 248 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 24 314 2 029 26 344 4 726 355 5 081 varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter 610 610 496 496 Emitterade v\u00e4rdepapper 26 916 11 26 927 10 591 11 10 602 Seniora icke prioriterade skulder 2 472 2 472 659 659 Efterst\u00e4llda skulder 1 807 1 807 911 911 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 60 276 3 575 63 851 17 996 505 18 501 Derivat \u20135 044 \u20135 044 \u20135 306 \u20135 306 \u00d6vriga skulder 76 6 82 58 58 varav leasingsskulder 64 64 44 44 Summa 60 352 \u20131 463 58 889 18 052 \u20134 799 13 253 \u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat finansiella poster \u20137 450 \u20131 112 R\u00e4ntekostnader 51 438 12 141 Summa r\u00e4ntenetto 50 933 33 146 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3 222 142 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar 2 830 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder 12 72 1 2 2 Genomsnittlig \u00e5rlig r\u00e4nta, % Medelsaldo R\u00e4ntor p\u00e5 utvalda balansposter 2023 2022 2023 2022 Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3,92 0,62 391 543 529 037 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m. 3,35 0,81 260 096 144 794 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 5,09 1,19 65 490 64 496 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 4,33 2,27 1 859 316 1 799 150 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2,74 1,23 63 029 75 467 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 4,15 1,80 2 639 474 2 612 944 Derivat 45 574 56 018 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 384 166 351 665 Summa 3,54 1,57 3 069 215 3 020 448 Skulder Skulder till kreditinstitut 4,77 0,80 132 206 155 529 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1,97 0,38 1 334 072 1 353 980 Emitterade v\u00e4rdepapper 3,21 1,27 839 473 836 868 Seniora icke prioriterade skulder 2,93 1,34 84 503 49 208 Efterst\u00e4llda skulder 5,05 3,17 35 787 28 731 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 2,63 0,76 2 426 041 2 424 316 Derivat 54 477 51 927 \u00d6vriga skulder 402 661 379 241 Summa 2,04 0,46 2 883 179 2 855 854 Placeringsmarginal f\u00f6re avdrag f\u00f6r handelsrelaterade r\u00e4ntor 1,62 1,1 Nettoresultat finansiella poster 2023 2022 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Innehas f\u00f6r handel Aktier och aktierelaterade derivat 135 521 varav utdelning 132 104 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och r\u00e4nterelaterade derivat 1 564 \u20131 049 Andra finansiella instrument 0 \u20131 Summa 1 699 \u2013529 \u00d6vrigt Aktier 118 184 varav utdelning 42 17 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 466 \u2013780 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 43 094 \u201342 661 Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken \u201343 088 42 680 Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u20133 20 Summa 588 \u2013557 Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 2 286 \u20131 086 S\u00e4kringsredovisning Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 94 24 varav s\u00e4kringsinstrument 17 895 \u201333 836 varav s\u00e4krade poster \u201317 801 33 859 Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 89 \u201354 varav s\u00e4kringsinstrument \u201311 792 18 561 varav s\u00e4krade poster 11 880 \u201318 615 Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 0 \u20131 Summa s\u00e4kringsredovisning 184 \u201331 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella tillg\u00e5ngar 55 18 Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella skulder 24 572 Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde 79 590 Handelsrelaterade r\u00e4ntor R\u00e4nteint\u00e4kter 6 372 2 211 R\u00e4ntekostnader \u20137 450 \u20131 112 Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor \u20131 078 1 099 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 1 467 1 368 Summa 2 938 1 94 1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Raderna avseende derivat inkluderar r\u00e4ntenetto fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar tillg\u00e5ngar och skulder i balansr\u00e4kningen. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnade r
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 .
K17 Kreditf\u00f6rluster 2023 2022 Kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 1 104 646 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 2 1 124 523 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 3 \u2013243 \u2013545 Kreditf\u00f6rluster \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar 3 1 Summa 989 626 Bortskrivningar 455 982 \u00c5tervinningar \u2013173 \u2013157 Summa 282 826 Summa \u2013 kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 271 1 451 Kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5nel\u00f6ften och garantiavtal Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 1 \u201351 77 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 2 159 13 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 3 296 \u201363 Summa \u2013 kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5nel\u00f6ften och garantier 403 28 Summa kreditf\u00f6rluster 1 674 1 479 Kreditf\u00f6rluster f\u00f6rdelade p\u00e5 l\u00e5ntagarkategori Kreditinstitut 32 25 Allm\u00e4nheten 1 642 1 454 Summa 1 674 1 479 K22 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp 2023 2022 1/1/2022 2023 2022 1/1/2022 Stater och Sveriges riksbank 177 216 149 212 160 461 185 649 148 933 158 889 Kommuner 1 403 2 271 3 129 1 457 2 370 3 096 Summa 178 619 151 483 163 590 187 106 151 303 161 985 K23 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2023 2022 1/1/2022 L\u00e5n 24 959 33 201 34 362 \u00c5terk\u00f6psavtal 232 15 1 383 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 42 343 23 373 3 759 Summa 67 534 56 589 39 504 K24 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2023 2022 1/1/2022 L\u00e5n 1 737 717 1 758 014 1 641 878 Finansiell leasing 44 508 40 602 34 932 Summa l\u00e5n till kunder 1 782 225 1 798 616 1 676 810 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 5 177 3 605 1 832 \u00c5terk\u00f6psavtal 43 229 23 635 21 541 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 2 744 6 952 3 020 L\u00e5n till Riksg\u00e4lden 30 000 10 004 3 Summa 1 863 375 1 842 812 1 703 206 Finansiella leasingavtal f\u00f6rdelade p\u00e5 f\u00f6rfallotidpunkter 2023 2022 < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa Bruttoinvesteringar 14 325 31 157 5 668 51 150 12 747 26 992 4 933 44 672 Ej intj\u00e4nade finansiella int\u00e4kter 2 275 3 526 841 6 642 1 400 2 151 519 4 070 Nettoinvesteringar 12 050 27 631 4 827 44 508 11 347 24 841 4 414 40 602 Finansiell leasing avser leasing av fordon, maskiner och b\u00e5tar. Leasingavtalens restv\u00e4rden \u00e4r i samtliga fall garanterade av leasetagarna eller tredje part. Leasingint\u00e4kterna inneh\u00e5ller inga variabla avgifter
K25
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
edovisat v\u00e4rde
Nominellt belopp
2023
2022
1/1/2022
2023
2022
1/1/2022
Bostadsinstitut
36 190
31 471
29 135
36 135
33 185
28 690
Banker
11 033
15 565
13 299
11 184
15 858
13 219
\u00d6vriga finansiella f\u00f6retag
9 151
11 413
10 494
9 235
11 917
10 341
Icke-finansiella f\u00f6retag
2 467
2 849
5 165
2 537
3 015
5 117
Summa
58 841
61 298
58 093
59 091
63 975
57 367
varav efterst\u00e4llda
11
117
203
10
125
199
varav seniora icke prioriterade
412
158
719
414
158
713
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u00e4r emitterade av andra \u00e4n offentliga organ .
K26 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
2023
2022
1/1/2022
Fondandelar
295 107
244 251
272 960
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
4 973
5 325
5 562
Aktier
19 715
19 019
25 355
Summa
319 795
268 594
303 877
1 1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 K27 Aktier och andelar
2023
2022
1/1/2022
Aktier, handelslager
532
347
6 368
Fondandelar, handelslager
5 469
4 223
5 513
Fondandelar bakomliggande till f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med resultatandel
23 848
22 084
24 635
Fondandelar, \u00f6vriga
2 707
2 316
348
Aktier f\u00f6r skyddande av fordran
20
Bostadsr\u00e4tter
11
11
\u00d6vrigt
1 759
1 287
1 155
Summa
34 316
30 268
38 051
1 1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 K29 Derivat Koncernen handlar med derivat i den normala aff\u00e4rsverksamheten samt i syfte att s\u00e4kra vissa positioner som \u00e4r exponerade mot aktie-, r\u00e4nte-, kredit- och valutarisker. Nedan anges redovisat v\u00e4rde separat f\u00f6r derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning. Samtliga derivats redovisade v\u00e4rden avser verkligt v\u00e4rde inklusive upplupen r\u00e4nta. Nominellt belopp Positiva marknadsv\u00e4rden Negativa marknadsv\u00e4rden Not 2023 2022 2023 2022 1/1 2022 2023 2022 1/1 2022 Derivat i s\u00e4kringsredovisning Ett till ett verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 558 527 517 756 6 415 738 8 156 15 654 29 094 1 675 Portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rde s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 352 036 436 005 9 665 20 289 1 969 503 23 853 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, valutaba- sisswappar K30 8 188 8 179 596 603 41 130 Summa 918 751 961 940 16 676 21 630 10 166 16 157 29 117 2 658 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning 33 026 557 29 580 068 887 411 1 223 832 174 838 925 558 1 236 903 170 723 Bruttobelopp 33 945 308 30 542 008 904 087 1 245 462 185 004 941 715 1 266 021 173 381 Kvittade belopp K48 \u2013864 523 \u20131 194 958 \u2013144 473 \u2013868 262 \u20131 197 341 \u2013145 275 Summa 39 563 50 504 40 531 73 453 68 679 28 106 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning R\u00e4nterelaterade Optioner 259 412 1 046 055 1 917 4 702 1 589 2 017 5 364 1 974 Terminer 8 619 506 4 806 011 2 470 5 112 859 2 581 4 348 881 Swappar 22 159 115 21 665 797 854 242 1 178 203 146 941 864 165 1 189 386 148 943 Valutarelaterade Optioner 57 996 55 181 493 559 78 515 564 77 Terminer 847 147 890 324 7 449 10 694 13 240 29 076 15 995 7 387 Swappar 966 071 992 342 19 174 22 477 9 732 25 668 19 572 9 749 Aktierelaterade Optioner 30 679 51 393 1 082 1 525 1 936 679 1 068 959 Terminer 24 571 20 892 0 7 11 4 3 14 Swappar 47 441 44 086 455 448 311 582 465 544 Kreditrelaterade Swappar 10 999 3 551 56 182 9 74 R\u00e5varurelaterade Terminer 3 619 4 436 72 104 141 88 129 121 Summa 33 026 557 29 580 068 887 411 1 223 832 174 838 925 558 1 236 903 170 723 K30 S\u00e4kringsredovisning 30.1 S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde Koncernens s\u00e4tt att hantera marknadsrisk, inklusive r\u00e4nterisk samt exponeringen mot dessa risker beskrivs i not K3. Risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde, p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndring i r\u00e4nteniv\u00e5n, p\u00e5 vissa finansiella fastr\u00e4nteinstrument reduce- ras enligt koncernens strategi f\u00f6r riskhantering med hj\u00e4lp av r\u00e4nteswappar. Port- f\u00f6ljs\u00e4kringsredovisning till\u00e4mpas f\u00f6r b\u00e5de fastr\u00e4ntel\u00e5n i Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten (bol\u00e5n) och icke-l\u00f6ptidsbest\u00e4mda ins\u00e4ttningar, best\u00e5ende av inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfordran. Emitterade v\u00e4rdepapper, seniora icke prioriterade skulder och efter - st\u00e4llda skulder identifieras och s\u00e4kras per emission. R\u00e4nteswappar identifierade som s\u00e4kringsinstrument rapporteras i balansr\u00e4kningen som Derivat . Identifierade s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden f\u00f6r s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde anv\u00e4nds f\u00f6r att s\u00e4kra r\u00e4nterisken i referensr\u00e4ntan, vilken \u00e4r en observerbar och tillf\u00f6rlitligt m\u00e4tbar komponent i r\u00e4nterisken och i det verkliga v\u00e4rdet. D\u00e4r s\u00e4krings redovisning till\u00e4m- pas s\u00e4kerst\u00e4ller koncernen att s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandena uppfyller de kriterier som beskrivs i not K2 avsnitt.3.9.1, inklusive kraven p\u00e5 s\u00e4kringens effektivitet. Koncer- nen hanterar \u00e4ven andra risker p\u00e5 dessa exponeringar, s\u00e5som kreditrisk, men till\u00e4mpar inte s\u00e4kringsredovisning f\u00f6r dem. Ineffektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Netto- resultat finansiella poster. M\u00f6jliga orsaker till ineffektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden \u00e4r relaterade till f\u00f6ljande: \u2022 Det finns en exponering mot kreditrisken hos motparten i r\u00e4nteswappen som inte finns i respektive s\u00e4krad post. Denna risk minimeras genom att ing\u00e5 i r\u00e4nte- swappar med motparter med h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet. \u2022 I vissa fall till\u00e4mpas olika diskonteringskurvor f\u00f6r v\u00e4rdering av s\u00e4krad post och r\u00e4nteswappar. S\u00e4kringsinstrument och effektivitet i s\u00e4kringar 2023 2022 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att redovisa s\u00e4krings- ineffektivitet Ineffektivitet redovisad i resultat- r\u00e4kningen V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att redovisa s\u00e4krings- ineffektivitet Ineffektivitet redovisad i resultat- r\u00e4kningen Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar, S\u00e4krade tillg\u00e5ngar port- f\u00f6ljs\u00e4kringar 346 835 9 436 503 8 408 89 436 005 20 289 23 20 368 \u201354 R\u00e4nteswappar, S\u00e4krade skulder port- f\u00f6ljs\u00e4kringar 5 201 229 1 R\u00e4nteswappar, Emitterade v\u00e4rdepapper 424 485 5 047 11 404 \u20137 960 80 424 261 735 22 399 \u201322 610 31 R\u00e4nteswappar, Seniora icke prioriterade skulder 102 484 1 203 3 231 \u20132 253 3 60 579 4 947 \u20134 963 \u20135 R\u00e4nteswappar, Efterst\u00e4llda skulder 31 558 165 1 019 \u2013876 11 32 916 3 1 748 \u20131 801 \u20133 Summa 910 563 16 079 16 157 \u20132 681 184 953 761 21 027 29 117 \u20139 006 \u201330 S\u00e4krade poster 2023 2022 Redovisat v\u00e4rde Ackumulerat justerings- belopp p\u00e5 den s\u00e4krade posten V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att redo- visa s\u00e4krings- ineffektivitet Redovisat v\u00e4rde Ackumulerat justerings- belopp p\u00e5 den s\u00e4krade posten V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att redovisa s\u00e4krings- ineffektivitetTillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Portf\u00f6ljs\u00e4kringar Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 346 835 436 005 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20138 489 \u20138 489 \u20138 489 \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 5 201 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 209 209 209 Ett till ett s\u00e4kringar Emitterade v\u00e4rdepapper 418 398 \u20138 081 8 081 410 119 \u201322 534 22 534 Seniora icke prioriterade skulder 103 415 \u20132 240 2 240 60 840 \u20134 953 4 953 Efterst\u00e4llda skulder 31 889 \u2013880 880 33 131 \u20131 799 1 799 Summa 338 346 559 113 \u20138 489 \u201310 992 2 922 415 636 504 091 \u201320 369 \u201329 287 8 918 Ett till ett s\u00e4kringar \u2013 effektivitetstest enligt IFRS 9 Det ekonomiska sambandet mellan det emitterade v\u00e4rdepappret, den seniora icke prioriterade skulden eller den efterst\u00e4llda skulden och r\u00e4nteswappen bed\u00f6ms utifr\u00e5n en kvalitativ analys av kritiska villkor. De kritiska villkoren f\u00f6r de finansiella instrumenten matchas, s\u00e4rskilt med avseende p\u00e5 nominellt belopp, referensr\u00e4nta, r\u00e4ntejusteringsdag och l\u00f6ptid. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet f\u00f6rv\u00e4ntas att utvecklas i motsatt riktning som ett resultat av f\u00f6r\u00e4ndringar i den s\u00e4krade referensr\u00e4nterisken. Effekten av kreditrisken anses inte vara dominerande i f\u00f6r\u00e4ndringen av verkligt v\u00e4rde. S\u00e4kringskvoten \u00e4r ett till ett eftersom det nominella beloppet p\u00e5 r\u00e4nteswappen matchar det emitterade belop- pet f\u00f6r det emitterade v\u00e4rdepappret, den seniora icke prioriterade skulden eller den efterst\u00e4llda skulden. Koncernen bed\u00f6mer s\u00e4kringens effektivitet genom att j\u00e4m- f\u00f6ra v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen som \u00e4r resultat av f\u00f6r\u00e4ndringar i referensr\u00e4ntan f\u00f6r emitte- rade v\u00e4rdepappret, seniora icke prioriterade skulden eller den efterst\u00e4llda skulden med v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen f\u00f6r den identifierade r\u00e4nteswappen. Portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u2013 effektivitetstest enligt IAS 39 Bol\u00e5n \u00e4r grupperade i kvartalsvisa intervall baserat p\u00e5 n\u00e4sta r\u00e4ntejusteringsdatum. Icke-l\u00f6ptidsbest\u00e4mda ins\u00e4ttningar, best\u00e5ende av inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfodran, \u00e4r grupperade i kvartalsvisa intervall baserat p\u00e5 beteendem\u00e4ssig duration. De nomi- nella belopp som avser en del av l\u00e5nen eller en del av inl\u00e5ningen i respektive tidsin- tervall \u00e4r s\u00e4krade med r\u00e4nteswappar. Specifika l\u00e5nebelopp och inl\u00e5ningsvolymer i varje tidsintervall \u00e4r d\u00e4rmed identifierade som de s\u00e4krade posterna. Effektiviteten i den s\u00e4krade portf\u00f6ljen bed\u00f6ms av koncernen b\u00e5de fram\u00e5triktat och retroaktivt. I den fram\u00e5triktade bed\u00f6mningen anv\u00e4nds en kvalitativ analys av kritiska villkor i den s\u00e4krade posten och r\u00e4nteswappen. Den retroaktiva bed\u00f6mningen g\u00f6rs dagli - gen med anv\u00e4ndning av dollar offset metoden p\u00e5 kumulativ basis. V\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringarna p\u00e5 bol\u00e5nen och inl\u00e5ningen, som beror p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i referens- r\u00e4ntan, j\u00e4mf\u00f6rs med v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna p\u00e5 de identifierade r\u00e4nteswapparna. Tabellerna nedan ger information om s\u00e4krad post och s\u00e4kringsinstrument i verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar. L\u00f6ptidsprofil och genomsnittspris f\u00f6r s\u00e4kringsinstrument 2023 2022 \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r Portf\u00f6ljs\u00e4kringar Nominellt belopp, S\u00e4krade tillg\u00e5ngar 147 560 191 095 8 180 140 750 282 925 12 330 Genomsnittlig fast r\u00e4nta (%), S\u00e4krade tillg\u00e5ngar 0,84 1,16 1,30 0,15 0,54 1,26 Nominellt belopp, S\u00e4krade skulder 5 201 Genomsnittlig fast r\u00e4nta (%), S\u00e4krade skulder 3,67 Ett till ett s\u00e4kringar Nominellt belopp 96 720 409 952 51 855 108 750 363 423 45 583 Genomsnittlig fast r\u00e4nta (%) 0,48 1,88 2,38 1,57 1,79 2,73 30.2 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar Koncernens s\u00e4tt att hantera marknadsrisk, inklusive valutarisk samt exponeringen mot dessa risker beskrivs i not K3. Enligt koncernens strategi f\u00f6r riskhantering anv\u00e4nds valutabasisswappar f\u00f6r att minska valutakursrisken i framtida r\u00e4nte- och amorteringsbetalningar p\u00e5 emitterade v\u00e4rdepapper i utl\u00e4ndsk valuta. Den s\u00e4krade posten \u00e4r den aggregerade exponeringen i emitterade v\u00e4rdepapper i utl\u00e4ndsk valuta med fast r\u00e4nta och r\u00e4nteswappar i samma valuta. S\u00e4kringsinstrumenten \u00e4r valutabasisswappar vilka omvandlar kassafl\u00f6den i utl\u00e4ndsk valuta till svenska kro- nor. Valutabasisspreaden i valutabasisswapparna exkluderas fr\u00e5n s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5l- landet och redovisas som det beskrivs i not K2 avsnitt 3.9.2. Valutabasisswappar identifierade som s\u00e4kringsinstrument rapporteras i balansr\u00e4kningen som Derivat. Identifierade s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden f\u00f6r kassafl\u00f6dess\u00e4kringar anv\u00e4nds f\u00f6r att s\u00e4kra valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar. D\u00e5 s\u00e4kringsredovisning till\u00e4mpas s\u00e4kerst\u00e4ller kon- cernen att s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandena uppfyller de kriterier som beskrivs i not K2 avsnitt 3.9.2. Koncernen hanterar \u00e4ven andra risker p\u00e5 dessa exponeringar, s\u00e5som kredit- risk, men till\u00e4mpar inte s\u00e4kringsredovisning f\u00f6r dem. Koncernen s\u00e4kerst\u00e4ller att kraven p\u00e5 effektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandena upp - fylls. Det ekonomiska sambandet mellan den aggregerade exponeringen och valuta basisswappen bed\u00f6ms med anv\u00e4ndning av en kvalitativ analys d\u00e4r kritiska villkor matchas. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstru- mentet f\u00f6rv\u00e4ntas att utvecklas i motsatt riktning som ett resultat av f\u00f6r\u00e4ndringar i valuta kurserna. Effekten av kreditrisken anses inte vara dominerande i f\u00f6r\u00e4nd- ringen av verkligt v\u00e4rde. S\u00e4kringskvoten \u00e4r ett till ett eftersom det nominella belop- pet p\u00e5 valutabasisswappen matchar det emitterade beloppet f\u00f6r den aggregerade exponeringen. Koncernen bed\u00f6mer s\u00e4kringens effektivitet genom att j\u00e4mf\u00f6ra v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd- ringen som \u00e4r resultat av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser i den aggregerade expone- ringen med v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den identifierade delen av valutabasisswappen. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna ber\u00e4knas med anv\u00e4ndning av ett hypotetiskt derivat vilket speglar villkoren i den aggregerade exponeringen. Ineffektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5ll- anden redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. M\u00f6jliga orsaker till ineffektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden \u00e4r relaterade till f\u00f6ljande: \u2022 Det finns en exponering mot kreditrisken hos motparten i valutabasisswappen som inte finns i respektive s\u00e4krad post. Denna risk minimeras genom att ing\u00e5 i valuta swappar med motparter med h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet. \u2022 Olika diskonteringskurvor till\u00e4mpas f\u00f6r v\u00e4rdering av s\u00e4krad post och valuta- basisswappar. Tabellerna nedan ger information om koncernens kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. Koncernen identifierar kassafl\u00f6dess\u00e4kringar avseende valutarisk, d\u00e4r s\u00e4krings- instrumenten \u00e4r valutabasisswappar in EUR/SEK och de s\u00e4krade posterna \u00e4r emitterade v\u00e4rdepapper och r\u00e4nteswappar, b\u00e5da i EUR. S\u00e4kringsinstrument 2023 2022 Valutabasisswappar, EUR/SEK Nominellt belopp 8 188 8 179 Redovisat v\u00e4rde: Tillg\u00e5ngar 596 603 S\u00e4kringens effektivitet V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument som anv\u00e4nts f\u00f6r att v\u00e4rdera s\u00e4kringsineffektivitet 627 623 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4krade poster som anv\u00e4nts f\u00f6r att v\u00e4rdera s\u00e4kringsineffektivitet: Emitterade v\u00e4rdepapper och r\u00e4nteswappar i EUR \u2013623 \u2013619 \u00c5rets ineffektivitet redovisad i resultatr\u00e4kningen 0 \u20131 Reserv f\u00f6r kassafl\u00f6dess\u00e4kringar Ing\u00e5ende balans 11 2 Vinster/f\u00f6rluster fr\u00e5n s\u00e4kringar som redovisats i \u00f6vrigt totalresultat 5 626 Belopp som omklassificerats till resultatr\u00e4kningen, nettoresultat finansiella poster \u20139 \u2013615 \u00d6vrigt totalresultat f\u00f6re skatt \u20134 11 Skatt 1 \u20132 Utg\u00e5ende balans 7 11 F\u00f6rfalloprofil och genomsnittspris f\u00f6r s\u00e4kringsinstrument 2023 2022 \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid Valutarisk <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r Nominellt belopp 7 944 244 4 106 4 073 Genomsnittlig valutakurs 10,46 10,00 10,34 10,21
30.3 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter
Omr\u00e4kningsdifferenser uppkommer d\u00e5 dotterf\u00f6retag och joint ventures med annan
funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas. Valutakursrisken uppkommer som
ett resultat av att avistakursen i den utl\u00e4ndska verksamhetens funktionella valuta
fluktuerar gentemot svenska kronan, vilket medf\u00f6r att redovisat v\u00e4rde f\u00f6r netto-
investeringen varierar. Koncernen s\u00e4krar dessa exponeringar genom att emittera
v\u00e4rdepapper eller efterst\u00e4llda skulder i samma valuta som den s\u00e4krade netto-
investeringen i utlandsverksamheten.
Koncernen till\u00e4mpar s\u00e4kringsredovisning avseende valutaomr\u00e4kningen av dessa
skulder till den del de anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument. Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
f\u00f6r s\u00e4kringsinstrument rapporteras i rapporten f\u00f6r \u00f6vrigt totalresultat i st\u00e4llet f\u00f6r
i resultatr\u00e4kningen.
Koncernens s\u00e4kringsstrategi \u00e4r generellt att s\u00e4kra nettoinvesteringar i dotter-
f\u00f6re tag, intressef\u00f6retag och joint ventures med utl\u00e4ndsk funktionell valuta utifr\u00e5n
att minimera effekten av \u00e4ndrade valutakurser p\u00e5 k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet. Koncernen
s\u00e4kerst\u00e4ller att kraven p\u00e5 effektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandena uppfylls. Det ekono
-
miska sambandet mellan nettoinvesteringen i utlandsverksamheten och de emitte-
rade v\u00e4rdepappren bed\u00f6ms med anv\u00e4ndning av en kvalitativ analys av kritiska
villkor, vilka matchas. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade posten och s\u00e4krings-
instrumentet f\u00f6rv\u00e4ntas att utvecklas i motsatt riktning som ett resultat av f\u00f6r\u00e4nd
-
ringar i valutakurserna. S\u00e4kringskvoten \u00e4r ett till ett eftersom det redovisade v\u00e4rdet
f\u00f6r s\u00e4kringsinstrumentet matchar det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r den del av nettoinves
-
teringen i utlandsverksamheten som \u00e4r identifierad som s\u00e4krad post. Det redovi-
sade v\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kringsinstrumentet motsvarar dess nominella v\u00e4rde. Koncernen
bed\u00f6mer s\u00e4kringens effektivitet genom att j\u00e4mf\u00f6ra v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen f\u00f6r den del
av nettoinvesteringen i utlandsverksamheten som \u00e4r identifierad som s\u00e4krad post
med f\u00f6r\u00e4ndringen av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kringsinstrumenten, som upp
-
kommit till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade valuta kurser. S\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet omf\u00f6rdelas m\u00e5nat-
ligen eller under m\u00e5naden vid v\u00e4sentliga f\u00f6r\u00e4ndringar av nettotillg\u00e5ngarna.
Nedan redovisas information om s\u00e4krad post och s\u00e4kringsinstrument i s\u00e4kringar
av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter.
S\u00e4kringsinstrument och s\u00e4kringseffektivitet
2023 2022
Redovisat
v\u00e4rde,
Skulder
V\u00e4rdef\u00f6r \u00e4ndring
som anv\u00e4nts
f\u00f6r att redovisa
s\u00e4krings-
ineffektivitet
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
redovisad i \u00d6vrigt
total resultat
f\u00f6re skatt
S\u00e4kring av
nettoinvesteringar
i utlands-
verksamheter
efter skatt
Redovisat
v\u00e4rde,
Skulder
V\u00e4rdef\u00f6r \u00e4ndring
som anv\u00e4nts
f\u00f6r att redovisa
s\u00e4krings-
ineffektivitet
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
redovisad i \u00d6vrigt
total resultat
f\u00f6re skatt
S\u00e4kring av
nettoinvesteringar
i utlands-
verksamheter
efter skatt
Valutarisk
Emitterade v\u00e4rdepapper i EUR 53 393 285 285 \u20135 824 45 377 \u20133 401 \u20133 401 \u20136 051
Emitterade v\u00e4rdepapper i NOK 506 51 51 127 769 \u201319 \u201319 87
Summa 53 899 336 336 \u20135 697 46 145 \u20133 421 \u20133 421 \u20135 964
S\u00e4krade poster
2023 2022
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att
redovisa s\u00e4kringsineffektivitet
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att
redovisa s\u00e4kringsineffektivitet
Nettoinvesteringar i EUR \u2013285 3 401
Nettoinvesteringar i NOK \u201351 19
Summa \u2013336 3 421
K35 Skulder till kreditinstitut 2023 2022 1/1/2022 Sveriges riksbank 58 22 Svenska banker 26 484 29 376 35 847 \u00d6vriga svenska kreditinstitut 7 460 5 099 5 242 Utl\u00e4ndska centralbanker 10 098 12 035 28 149 Utl\u00e4ndska banker 20 055 25 481 22 507 Utl\u00e4ndska kreditinstitut 701 119 231 \u00c5terk\u00f6psavtal, svenska banker och kreditinstitut 69 0 814 \u00c5terk\u00f6psavtal, utl\u00e4ndska banker och kreditinstitut 7 187 659 0 Summa 72 054 72 826 92 812 K36 In och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2023 2022 1/1/2022 Privatpersoner 701 863 703 935 655 636 F\u00f6retagsinl\u00e5ning 528 565 594 343 603 085 Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder 1 230 428 1 298 278 1 258 721 Erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 3 470 4 754 1 906 \u00c5terk\u00f6psavtal 94 2 815 5 088 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 3 1 0 Riksg\u00e4lden 268 101 68 Summa uppl\u00e5ning 3 835 7 670 7 063 Summa 1 234 262 1 305 948 1 265 783 K38 Emitterade v\u00e4rdepapper 2023 2022 1/1/2022 Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n 1 \u00e5r 263 334 316 114 165 067 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 345 615 343 284 436 989 Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 118 238 122 559 129 809 Strukturerade privatobligationer 1 361 2 249 4 052 Summa 728 548 784 206 735 917 K39 Korta positioner v\u00e4rdepapper 2023 2022 1/1/2022 Aktier 729 240 249 varav egna emitterade aktier 98 105 121 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 16 568 26 894 28 364 varav egna emitterade obligationer 306 3 728 2 058 Summa 17 297 27 134 28 613\u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar 2023 2022 1 1/1/2022 1 Fondlikvidskulder 2 493 1 939 4 463 Leasingskulder 3 676 3 631 3 759 \u00d6vriga skulder 23 817 20 632 20 033 Reserveringar f\u00f6r finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften 1 097 714 644 Summa finansiella skulder 31 084 26 916 28 899 \u00d6vriga avs\u00e4ttningar 78 66 79 Summa 31 162 26 984 28 978 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 K44 Efterst\u00e4llda skulder 2023 2022 1/1/2022 F\u00f6rlagsl\u00e5n 18 356 21 925 14 980 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n, prim\u00e4rkapitaltillskott 14 485 9 406 13 624 Summa 32 841 31 331 28 604 Tidsbundna f\u00f6rlagsl\u00e5n Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2018 2028 2028-03-28 JPY 5 000 353 0,90% 2022 2027 2027-06-16 JPY 7 000 494 1,45% 2022 2027 2027-08-23 EUR 750 8 138 3,63% 2022 2027 2027-11-15 GBP 400 5 245 7,27% 2023 2028 2028-05-25 JPY 10 000 706 2,00% 2023 2028 2028-06-09 SEK 1 500 1 574 5,79% 2023 2028 2028-06-09 SEK 1 250 1 251 6,78% 2023 2028 2028-06-09 NOK 600 595 7,37% Summa 18 356 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n godk\u00e4nda av Finansinspektionen som prim\u00e4rkapitaltillskott Skulderna konverteras till stamaktier i Swedbank AB om Swedbank AB:s prim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125 procent eller om den konsoliderade situationens prim\u00e4rkapitalrelation understiger 8,0 procent . Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2019 Evigt 2024-09-17 1 USD 500 4 952 5,63% 2021 Evigt 2029-03-17 2 USD 500 4 411 4,00% 2023 Evigt 2028-03-17 3 USD 500 5 123 7,63% Summa 14 485 1) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 8,75 USD omr\u00e4knat till svenska kronor. 2) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 12,92 USD omr\u00e4knat till svenska kronor. 3) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 13,09 USD omr\u00e4knat till svenska kronor 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr .
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr . K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning av aktiviteten genom att analy- sera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: \u2022 Niv\u00e5 1: Ojusterat noterat pris p\u00e5 en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 2: Justerat noterat pris eller v\u00e4rderingsmodell med v\u00e4rderingsparametrar h\u00e4rledda fr\u00e5n en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, vilka redovisas till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde I de fall det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etable - rade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas, dessa antaganden baseras p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att alltid maximera anv\u00e4ndningen av data fr\u00e5n en aktiv marknad. Samtliga v\u00e4rderingsmetoder och modeller valideras kontinuerligt av den obero- ende riskkontrollenheten. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta juste- ringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Exempelvis f\u00f6r OTC- derivat sker verkligt v\u00e4rde justering utifr\u00e5n den aktuella motpartsrisken (CVA och DVA). CVA och DVA ber\u00e4knas utifr\u00e5n simulerade exponeringar som kalibrerats med marknadsimplicita parametrar. Koncernen har en fortl\u00f6pande process d\u00e4r finansiella instrument som indikerar h\u00f6g niv\u00e5 av egna uppskattningar eller l\u00e5g niv\u00e5 av observerbar marknadsdata f\u00e5ngas upp. I de fall de interna antagandena har en betydande p\u00e5verkan p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet rapporteras det finansiella instrumentet i niv\u00e5 3. Processen inklude- rar \u00e4ven en analys och bed\u00f6mning, utifr\u00e5n kvalitet p\u00e5 v\u00e4rderingsdata, samt om n\u00e5gon typ av finansiella instrument ska \u00f6verf\u00f6ras mellan de olika niv\u00e5erna. Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde.
2023
2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
17 217
1 428
18 645
15 630
3 112
18 742
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
42 575
42 575
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
51 358
37
51 395
30 817
33
30 850
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
47 783
11 057
58 841
42 138
19 160
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
319 795
319 795
268 450
144
268 594
Aktier och andelar
33 133
9
1 173
34 316
29 183
4
1 081
30 268
Derivat
174
39 390
39 563
179
50 325
50 504
Summa
418 102
145 818
1 210
565 129
355 580
103 433
1 258
460 271
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14 318
14 318
659
659
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
3 741
3 741
2 815
2 815
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 484
1 484
2 371
2 371
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
320 609
320 609
268 748
144
268 892
Derivat
189
73 264
73 453
197
68 482
68 679
Korta positioner v\u00e4rdepapper
16 282
1 015
17 297
27 014
120
27 134
Summa
16 470
414 431
430 901
27 211
343 195
144
370 550
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 . Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar, certifikat, egna emitterade v\u00e4rdepapper och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset p\u00e5 en aktiv marknad anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak OTC derivat, mindre likvida obligationer, egna emitterade v\u00e4rdepapper, inl\u00e5ning och investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Aktiederivat samt alla finansiella instrument som inneh\u00e5ller optionalitet v\u00e4rderas genom att anv\u00e4nda optionsmodeller kalibrerade med parametrar som har obser- verats p\u00e5 marknaden. \u00d6vriga r\u00e4nte-, valuta - och kreditderivat samt r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument v\u00e4rderas genom att diskontera kassafl\u00f6den med hj\u00e4lp av marknadsbaserade kurvor. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten best\u00e4ms av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarna (det vill s\u00e4ga det belopp som ska betalas vid flytt av investeringsavtalet). Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade aktier, d\u00e4r priset icke \u00e4r observerbart och k\u00e4nsligheten i v\u00e4rderingen mot den icke observerbara parametern \u00e4r linj\u00e4r. F\u00f6r att estimera det icke observerbara priset anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 typ av tillg\u00e4nglig data. Den prim\u00e4ra metoden \u00e4r baserad p\u00e5 genomf\u00f6rda transaktioner eller priser f\u00f6r liknande noterade aktier. \u00d6vrig input till dessa metoder \u00e4r framf\u00f6rallt tillg\u00e4ngliga priser, proxy priser, marknadsindikatorer samt f\u00f6retagsinformation. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses det transaktionspris som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. D\u00e5 det skulle kunna uppkomma en skillnad mellan transaktionspriset och verkligt v\u00e4rde ber\u00e4knat med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodellen, s\u00e5 kallade dag ett resultat, kalibrerar koncernen sina v\u00e4rderingsmodeller f\u00f6r att undvika skillnader. Per \u00e5rsskiftet fanns inga operiodise- rade skillnader i balansr\u00e4kningen. \u00d6verf\u00f6ringar mellan niv\u00e5erna sker till verkligt v\u00e4rde per balansdagen. Under \u00e5ren 2023 och 2022 har det inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra \u00f6verf\u00f6ringar av finansiella instru- ment mellan v\u00e4rderingsniv\u00e5 1 och 2. F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2023 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Ing\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 K\u00f6p 31 19 50 28 23 51 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201314 \u2013152 \u2013166 \u201352 \u201311 \u201363 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Konvertering till aktier 10 -10 \u00c5terbetalning \u2013152 \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Netto- resultat finansiella poster 65 \u20134 8 69 8 289 \u20134 16 301 16 Varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 71 \u20135 66 127 \u20134 15 138 15 Utg\u00e5ende balans 1 173 37 1 210 1 081 33 144 1 258 144 Niv\u00e5 3 tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av strategiska onoterade aktieinnehav. Bland dessa finns aktier i Visa Inc. C som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsrestriktioner till juni 2028, vilka ocks\u00e5 under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan beh\u00f6va \u00e5terl\u00e4mnas. D\u00e5 likvida note- ringar saknas f\u00f6r dessa aktier har dess aktiepris fastst\u00e4llts med betydande inslag av Swedbanks egna interna antaganden. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r aktier i Visa Inc. C uppgick per \u00e5rsskiftet 2023 till 534 mkr (421). Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om betydelsen av ej observerbara indata har \u00e4ndrat signifikans i v\u00e4rderingen. I koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet innehas fondandelar som kunder valt att investera sitt f\u00f6rs\u00e4kringssparande i. Innehaven redovisas i balansr\u00e4kningen som finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rderas normalt till verk- ligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 1, d\u00e5 andelarna handlas p\u00e5 en aktiv marknad . Koncernens skuld till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna redovisas som finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken eftersom kunderna b\u00e4r tillg\u00e5ngarnas hela marknads - v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Skulderna v\u00e4rderas normalt till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 2, och d\u00e5 baserat p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde. Under f\u00f6rsta kvartalet 2022 st\u00e4ngdes handeln helt eller delvis i fonder inriktade mot Ryssland och \u00d6steuropa. Dessa fondandelsinnehav och relaterade skulder till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna har d\u00e4rf\u00f6r \u00f6verf\u00f6rts och v\u00e4rderats till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 3. Helt st\u00e4ngda fonder har \u00e5satts ett indikativt v\u00e4rde, alternativt om 0 mkr, medan fonder som till\u00e5tit f\u00f6rs\u00e4ljningar \u00e5satts f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Skulderna har v\u00e4rderats utifr\u00e5n samma bed\u00f6mning Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. 2023 2022 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 159 974 30 159 947 159 977 132 741 50 132 693 132 743 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 24 959 24 959 24 959 56 574 56 574 56 574 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 803 492 1 803 360 1 803 360 1 791 593 1 787 476 1 787 476 Summa 1 988 425 30 1 988 266 1 988 296 1 980 907 50 1 976 743 1 976 793 Skulder Skulder till kreditinstitut 57 736 57 736 57 736 72 167 72 167 72 167 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 230 731 1 230 805 1 230 805 1 303 133 1 303 123 1 303 123 Emitterade v\u00e4rdepapper 727 064 203 794 514 268 718 062 781 834 233 914 548 885 782 799 Seniora icke prioriterade skulder 104 828 108 262 108 262 57 439 59 361 59 361 Efterst\u00e4llda skulder 32 841 32 995 32 995 31 331 31 121 31 121 Summa 2 153 200 203 794 1 944 066 2 147 859 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571
Referensr\u00e4ntereformen
Referensr\u00e4ntereformen \u00e4r en marknadsdriven \u00f6verg\u00e5ng fr\u00e5n nuvarande inter
-
bankr\u00e4ntor (IBOR) till alternativa referensr\u00e4ntor (ARR). Interbankr\u00e4ntor och alterna-
tiva referensr\u00e4ntor anv\u00e4nds som referensr\u00e4ntor i ett stort antal finansiella instru-
ment och \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r av stor vikt f\u00f6r den finansiella stabiliteten. Swedbank, i
egenskap av stor fullservicebank, anv\u00e4nder interbankr\u00e4ntor i l\u00e5ne-, spar-, investe
-
rings- och placeringsprodukter samt i interna processer. F\u00f6r att hantera och s\u00e4ker-
st\u00e4lla en smidig \u00f6verg\u00e5ng drev Swedbank ett koncerngemensamt initiativ vars
uppgift var att s\u00e4kerst\u00e4lla att koncernen kan utf\u00e4rda, handla och referera till pro
-
dukter baserade p\u00e5 alternativa referensr\u00e4ntor samt att befintliga kontrakt kan
skifta referensr\u00e4nta fr\u00e5n IBOR till alternativ referensr\u00e4nta. Detta arbete \u00e4r nu slut
-
f\u00f6rt och det koncerngemensamma initiativet avslutades 2022. Libor-r\u00e4ntorna
(GBP, USD, CHF, EUR, JPY) upph\u00f6rde per 31 december 2021, med undantag f\u00f6r
USD Libor 1m, 3m, 6m och 12m som upph\u00f6rde 30 juni 2023. EONIA upph\u00f6rde den
3 januari 2022. Swedbank har inte l\u00e4ngre n\u00e5gon exponering mot de referensr\u00e4ntor
som upph\u00f6rt.
Euribor (EUR), Stibor (SEK), Nibor (NOK) och Cibor (DKK) har genomg\u00e5tt en
reformering f\u00f6r att leva upp till Benchmarkf\u00f6rordningens krav. De ovann\u00e4mnda
interbankr\u00e4ntorna f\u00f6rv\u00e4ntas forts\u00e4tta att publiceras under \u00f6versk\u00e5dlig framtid.
Om det sker en f\u00f6rflyttning av likviditeten fr\u00e5n IBOR till ARR eller om relevant
myndighet meddelar att n\u00e5gon av interbankr\u00e4ntorna kommer att upph\u00f6ra, s\u00e5 kom
-
mer koncernen att agera efter de nya f\u00f6ruts\u00e4ttningarna.
\u00c5r 2022 ansl\u00f6t Swedbank till \u201dthe December 2021 Benchmark Module of the ISDA
2021 Fallbacks Protocol\u201d vilket hanterar fallback-skrivningar f\u00f6r Stibor och Nibor.
Dessutom har Swedbank uppdaterat sina emissionsprogram f\u00f6r obligationer med
korrekt fallbackskrivning f\u00f6r de referensr\u00e4ntor som f\u00f6rv\u00e4ntas upph\u00f6ra.
Swedbank deltog under 2023 i London Clearing House\u2019s (LCH) migrering av
r\u00e4ntederivat fr\u00e5n USD Libor till SOFR. De icke clearade USD Libor r\u00e4ntederivaten
migrerades antingen bilateralt till SOFR eller \u00f6vergick automatiskt till ers\u00e4ttnings
-
r\u00e4nta i enlighet med respektive avtal.
Swedbank har till\u00e4mpat det regelverk som finns i IFRS 9 som till\u00e5ter en praktisk
l\u00f6sning f\u00f6r de modifieringar som kr\u00e4vs av Referensr\u00e4ntereformen, vilka har hante
-
rats som f\u00f6r\u00e4ndringar av r\u00f6rlig r\u00e4nta. \u00c4ndringar som har gjorts i s\u00e4kringsidentifie-
ringar och s\u00e4kringsdokumentation p\u00e5 grund av Referensr\u00e4ntereformen har till\u00e5tits,
utan att s\u00e4kringsrelationen beh\u00f6vt avslutas.
Nedan redovisas finansiella instrument som har kvittats i balansr\u00e4kningen i enlig- het med IAS 32 och de som omfattas av r\u00e4ttsligt bindande ramavtal avseende nettning eller liknande avtal som inte har kvalificerats f\u00f6r kvittning. De finansiella instrumenten avser derivat, \u00e5terk\u00f6psavtal och omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal, v\u00e4rdepap- persinl\u00e5ning och v\u00e4rdepappersutl\u00e5ning. S\u00e4kerheter avser finansiella instrument eller kontanter som erh\u00e5llits eller l\u00e4mnats f\u00f6r transaktioner som omfattas av r\u00e4tts- ligt bindande avtal om nettning eller liknande avtal, vilka till\u00e5ter nettning av f\u00f6rplik- telser emot motparter vid fallissemang. S\u00e4kerheternas v\u00e4rde \u00e4r begr\u00e4nsade till det
Tillg\u00e5ngar
2023
2022
Omv\u00e4nda Inl\u00e5nade Omv\u00e4nda Inl\u00e5nade
\u00e5terk\u00f6ps- Fondlikvid- v\u00e4rde- \u00e5terk\u00f6ps- Fondlikvid- v\u00e4rde-
Derivat avtal fordringar
papper
Summa
Derivat
avtal fordringar
papper
Summa
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal
Bruttobelopp
903 320
133 309
62
1 036 690
1 244 308
117 476
272
73
1 362 130
Kvittade belopp
\u2013864 523
\u201387 103
\u2013951 626
\u20131 194 958
\u201386 875
\u201319
\u20131 281 853
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
38 796
46 206
62
85 064
49 350
30 601
253
73
80 277
Relaterade belopp som inte kvittats i balansr\u00e4k
-
ningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
21 690
239
21 929
27 278
978
253
28 509
Finansiella instrument, s\u00e4kerheter
89
45 829
62
45 980
339
29 526
73
29 938
Kontanter, s\u00e4kerheter
7 460
7 460
8 553
26
8 579
Summa av belopp som inte har kvittats i
balansr\u00e4kningen
29 239
46 068
62
75 369
36 170
30 530
253
73
67 026
Nettobelopp
9 558
138
9 695
13 180
71
13 251
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal
38 796
46 206
62
85 064
49 350
30 601
253
73
80 277
Finansiella tillg\u00e5ngar som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal
767
2 742
3 509
1 154
3 517
4 671
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
39 563
46 206
2 742
62
88 573
50 504
30 601
3 770
73
84 948
Skulder
2023
2022
Utl\u00e5nade Fondlik- Utl\u00e5nade
\u00c5terk\u00f6ps- Fondlikvid\u2013 v\u00e4rde\u2013 \u00c5terk\u00f6ps- vid\u2013 v\u00e4rde\u2013
Derivat avtal skulder
papper
Summa
Derivat
avtal fordringar
papper
Summa
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal
Bruttobelopp
941 146
94 629
3
1 035 778
1 263 926
90 349
20
23
1 354 318
Kvittade belopp
\u2013868 262
\u201387 103
\u2013955 365
\u20131 197 341
\u201386 875
\u201319
\u20131 284 235
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
72 885
7 526
3
80 414
66 585
3 474
0
23
70 083
Relaterade belopp som inte kvittats i
balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettingsavtal
21 691
239
21 930
27 278
1 231
0
28 509
Finansiella instrument, s\u00e4kerheter
12 099
7 192
3
19 294
6 945
2 132
23
9 100
Kontanter, s\u00e4kerheter
38 044
11
38 055
21 497
21 497
Summa av belopp som inte har kvittats i
balansr\u00e4kningen
71 834
7 442
3
79 279
55 720
3 363
0
23
59 106
Nettobelopp
1 050
84
1 135
10 865
111
10 977
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal
72 885
7 526
3
80 414
66 585
3 474
0
23
70 082
Finansiella skulder som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal
568
2 493
3 061
2 094
1 939
4 033
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
73 453
7 526
2 493
3
83 475
68 679
3 474
1 939
23
74 115
K48 Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som har kvittats eller omfattas av nettningsavtal eller liknande avtal redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande instrumenten och d\u00e4rf\u00f6r \u00e4r s\u00e4kerheternas \u00f6verv \u00e4rden inte inkluderade. Belopp som inte kvittats i balansr\u00e4kningen presen- teras som en reducering av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder f\u00f6r att upplysa om tillg\u00e5ngens och skuldens nettoexponering. I det kvittade beloppet f\u00f6r derivattillg\u00e5ngar ing\u00e5r kvittade kontants\u00e4kerheter om 9 542 (20 830) mkr vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balansr\u00e4kningsposten Skulder till kreditinstitut. I det kvittade beloppet f\u00f6r derivatskulder ing\u00e5r kvittade kontants\u00e4kerheter om 13 821 (23 213) mkr vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balansr\u00e4kningsposten Utl\u00e5ning till kreditinstitut. K52 St\u00e4llda s\u00e4kerheter, eventual f\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden
St\u00e4llda s\u00e4kerheter
F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda
2023
2022
1/1/2022
Statspapper och obligationer hos Sveriges
riksbank
79 998
236
348
Statspapper och obligationer hos
utl\u00e4ndska centralbanker
8 417
31 389
14 981
Statspapper och obligationer f\u00f6r skulder
till kreditinstitut, \u00e5terk\u00f6psavtal
1 477
1 963
2 360
Statspapper och obligationer f\u00f6r inl\u00e5ning
fr\u00e5n allm\u00e4nheten, \u00e5terk\u00f6psavtal
20 626
27 405
32 957
L\u00e5nefordringar till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda
obligationer
381 369
382 095
473 539
F\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagares r\u00e4kning register
-
f\u00f6rda tillg\u00e5ngar
335 375
290 678
328 512
Kontanter
41 245
21 807
5 109
Summa
868 507
755 573
857 807
1 1) S\u00e4kerhetsmassan anges som l\u00e5ntagarens nominella kapitalskuld inklusive upplupen r\u00e4nta och avser de l\u00e5nefordringar av den totala tillg\u00e4ngliga s\u00e4kerhets- massan som utnyttjas vid var tidpunkt. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r skulder d\u00e4r s\u00e4kerhet st\u00e4llts uppgick i koncernen till 704 155 mkr (674 263).
\u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter
2023
2022
1/1/2022
Aktier
3
217
449
Statspapper och obligationer pantsatta
f\u00f6r \u00f6vriga \u00e5taganden
11 975
8 899
7 597
Kontanter
6 275
5 171
482
Summa
18 253
14 287
8 529
F\u00f6retag i koncernen st\u00e4ller s\u00e4kerheter och pants\u00e4tter regelm\u00e4ssigt finansiella till - g\u00e5ngar som s\u00e4kerhet f\u00f6r sina skyldigheter gentemot centralbanker, b\u00f6rser, cen- trala v\u00e4rdepappersf\u00f6rvarare, clearingorganisationer och andra institutioner med liknande eller n\u00e4rliggande funktioner samt gentemot f\u00f6rs\u00e4kringssparare. Transak - tionerna kan vara gjorda av ett eller flera av f\u00f6retagen i koncernen beroende p\u00e5 vil- ken verksamhet som bedrivs i respektive f\u00f6retag. Dessa finansiella tillg\u00e5ngar redo- visas som st\u00e4llda s\u00e4kerheter. F\u00f6retag i koncernen deltar i arrangemang som inte \u00e4r pants\u00e4ttningar men d\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar anv\u00e4nds i liknande syfte. \u00c4ven s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar redovisas som st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Exempel p\u00e5 st\u00e4llda s\u00e4kerheter \u00e4r d\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar av visst v\u00e4rde \u00f6verl\u00e5ts till motparter i derivat f\u00f6r att v\u00e4ga upp dessa motparters kreditrisk p\u00e5 koncernen. Ett annat exempel \u00e4r \u00f6verl\u00e5telser av finansiella tillg\u00e5ngar med \u00e5tagande fr\u00e5n koncernen att k\u00f6pa tillbaka dessa, s\u00e5 kallade \u00e5terk\u00f6psavtal. Ytterligare ett exempel \u00e4r att vissa typer av l\u00e5ne - fordringar kan ing\u00e5 i den s\u00e5 kallade s\u00e4kerhetsmassan f\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och d\u00e4rmed ge f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt i tillg\u00e5ngarna f\u00f6r de investerare som innehar s\u00e5dana obligationer. De pants\u00e4ttningar och andra arrangemang som har n\u00e4mnts ovan medf\u00f6r att de aktuella finansiella tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde inte kan utnyttjas helt fritt s\u00e5 l\u00e4nge pants\u00e4ttningen eller arrangemanget varar. Transaktionerna g\u00f6rs p\u00e5 mark - nadsm\u00e4ssiga villkor. \u00c5taganden Nominella belopp 2023 2022 1/1/2022 Beviljade ej utnyttjade krediter 192 919 202 987 204 812 Beviljade ej utnyttjade r\u00e4kningskrediter 56 503 62 089 64 172 Summa 249 422 265 076 268 984 Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden \u20131 097 \u2013714 \u2013644 K53 \u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar Koncernen \u00f6verf\u00f6r \u00e4gander\u00e4tten av finansiella tillg\u00e5ngar i samband med \u00e5terk\u00f6ps- avtal och v\u00e4rdepappersl\u00e5n. Trots att \u00e4gander\u00e4tten \u00f6verf\u00f6rts i dessa transaktioner kvarst\u00e5r tillg\u00e5ngen i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen fortsatt \u00e4r exponerad emot till- g\u00e5ngens v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Detta till f\u00f6ljd av att avtalet redan vid \u00f6verf\u00f6randet \u00e4ven inneb\u00e4r att tillg\u00e5ngen \u00e5terf\u00e5s. Erh\u00e5llen f\u00f6rs\u00e4ljningslikvid i samband med \u00e5ter- k\u00f6psavtal redovisas som skuld. Tillh\u00f6rande skulder redovisas i noten f\u00f6re eventu- ell kvittning i balansr\u00e4kningen. Samtliga tillg\u00e5ngar samt tillh\u00f6rande skulder avse- ende \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas till verkligt v\u00e4rde och ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin \u00d6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar Tillh\u00f6rande skulder 2023 Redovisat v\u00e4rde varav \u00e5terk\u00f6ps- avtal varav v\u00e4rde- pappersl\u00e5n Redovisat v\u00e4rde varav \u00e5terk\u00f6ps- avtal varav v\u00e4rde- pappersl\u00e5n Aktier 3 3 3 3 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 22 103 22 103 22 109 22 109 Summa 22 106 22 103 3 22 112 22109 3 \u00d6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar Tillh\u00f6rande skulder 2022 Redovisat v\u00e4rde varav \u00e5terk\u00f6ps- avtal varav v\u00e4rde- pappersl\u00e5n Redovisat v\u00e4rde varav \u00e5terk\u00f6ps- avtal varav v\u00e4rde- pappersl\u00e5n Aktier 217 217 19 19 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 29 368 29 368 27 530 27 530 Summa 29 584 29 368 217 27 548 27 530 19 verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, handel. Tillh\u00f6rande skulder till v\u00e4rdepappers- l\u00e5n avser erh\u00e5llna s\u00e4kerheter i form av kontanter. Dessa skulder redovisas i v\u00e4rde- ringskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Ut\u00f6ver det som anges i tabellen f\u00f6r v\u00e4rdepappersl\u00e5n erh\u00e5lls s\u00e4kerheter i form av andra v\u00e4rdepapper som t\u00e4cker skill- naden mellan de \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde och den redovisade skul- dens verkliga v\u00e4rde. Koncernen hade vid \u00e5rsskiftet inga engagemang i finansiella tillg\u00e5ngar som tagits bort ifr\u00e5n balansr\u00e4kningen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-458": { "value": "Sverige ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-459": { "value": "
3.1 Kreditrisk
3.1.1 Definition
Kreditrisk \u00e4r risken f\u00f6r att en motpart inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot
koncernen samt risken f\u00f6r att den st\u00e4llda s\u00e4kerheten inte t\u00e4cker fordringarna.
3.1.2 Riskhantering
En central princip i Swedbanks kreditgivning \u00e4r att varje aff\u00e4rsenhet i koncernen
har det fulla ansvaret f\u00f6r sina kreditrisker, att kreditbeslut f\u00f6ljer kreditprocessen
och fattas i enlighet med relevanta regelverk samt att dessa beslut \u00e4r i linje med
Swedbanks aff\u00e4rs- och kreditstrategier. Beroende p\u00e5 krediternas storlek och natur
kan beslut om kreditgivning fattas av exempelvis en handl\u00e4ggare med hj\u00e4lp av
system st\u00f6d eller i en kreditkommitt\u00e9. Aff\u00e4rsenheten har det fulla aff\u00e4rsm\u00e4ssiga
ansvaret oavsett vem som fattar slutligt beslut i aff\u00e4ren, inklusive ansvaret f\u00f6r den
interna kreditkontrollen. Dualitetsprincipen \u00e4r v\u00e4gledande vid kredithantering inom
koncernen. Principen \u00e5terspeglas i kreditorganisationen, i beslutsinstanser och
i kreditprocessen. Respektive aff\u00e4rsenhet ansvarar f\u00f6r att interna kontroller \u00e4r
integrerade i relevanta delar av kreditprocessen.
Kreditprocessen omfattar arbets- och beslutsprocesser f\u00f6r kreditgivning, kredit-
uppf\u00f6ljning och kvantifiering av kreditrisk. Beviljande av kredit f\u00f6ruts\u00e4tter att
kredit tagaren p\u00e5 goda grunder kan f\u00f6rv\u00e4ntas fullg\u00f6ra sitt \u00e5tagande mot koncernen.
Koncernen efterstr\u00e4var \u00e4ven att erh\u00e5lla relevanta s\u00e4kerheter f\u00f6r beviljade krediter.
En sund, l\u00e5ngsiktigt robust och riskm\u00e4ssigt balanserad kreditgivning f\u00f6ruts\u00e4tter
att kreditaff\u00e4ren s\u00e4tts i relation till p\u00e5verkande omv\u00e4rldsfaktorer. Detta inneb\u00e4r
att s\u00e5v\u00e4l koncernens som omv\u00e4rldens kunskap om f\u00f6rv\u00e4ntad lokal, regional och
global f\u00f6r\u00e4ndring och utveckling ska beaktas om det kan ha betydelse f\u00f6r aff\u00e4ren
och dess risk. H\u00e5llbarhet, inklusive milj\u00f6h\u00e4nsyn, socialt ansvar och aff\u00e4rsetik \u00e4r
viktiga faktorer som beaktas vid kreditgivning.
I samband med kreditgivning till f\u00f6retag g\u00f6rs en h\u00e5llbarhetsanalys. Analysen \u00e4r
en integrerad del av kreditanalysen och syftar till att utv\u00e4rdera hur h\u00e5llbarhetsrela
-
terade risker p\u00e5verkar exempelvis kundernas l\u00f6nsamhet, \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga
och s\u00e4kerheters v\u00e4rde. \u00c4ven kundernas och i f\u00f6rl\u00e4ngningen Swedbanks ryktesrisk
beaktas i analysen. H\u00e5llbarhetsanalysen \u00e4r obliga torisk f\u00f6r samtliga kunder som
tillh\u00f6r exponeringsklass F\u00f6retag med en total koncern kreditlimit st\u00f6rre \u00e4n 8 mkr i
Sverige och 0,8 mEUR i de baltiska l\u00e4nderna efter avdrag f\u00f6r krediter s\u00e4kerst\u00e4llda
med pant i bostadsfastighet.
Riskklassificering \u00e4r en central del av kreditprocessen. Riskklassen utv\u00e4rderas
och fastst\u00e4lls som en del av varje kreditbeslut. Riskklassen p\u00e5verkar ocks\u00e5 kraven
p\u00e5 omfattning av analys och dokumentation samt hur uppf\u00f6ljningen av kunder
sker. Detta g\u00f6r att krediter med l\u00e5g risk kan godk\u00e4nnas i en enklare och snabbare
kreditprocess. Alla kreditexponeringar bed\u00f6ms kontinuerligt och systematiskt f\u00f6r
tidiga indikationer p\u00e5 en betydande \u00f6kning av kreditrisk. Ut\u00f6ver denna l\u00f6pande
kredit uppf\u00f6ljning granskas dessutom exponeringar med f\u00f6rh\u00f6jd risk respektive
st\u00f6rre exponeringar mot kunder, finansiella institutioner och stater minst \u00e5rligen.
Detta g\u00f6rs f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla en omfattande bed\u00f6mning av l\u00e5ntagarens ekono
-
miska situation och framtida kreditv\u00e4rdighet, \u00f6versyn och fastst\u00e4llande av risk-
klass, samt utv\u00e4rdering av den l\u00e5ngsiktiga kundrelationen.
Koncernens riskorganisation ansvarar f\u00f6r oberoende \u00f6vervakning och kontroll
av kreditriskhantering, inklusive kreditprocessen, risklimiter och riskklassificerings-
system. Riskorganisationen analyserar regelbundet den sammanlagda kreditport-
f\u00f6ljens riskniv\u00e5 och riskutveckling samt genomf\u00f6r stresstester bland annat som en
del av den \u00e5rliga utv\u00e4rderingen av kapitalt\u00e4ckningen. Riskkoncentrationer och f\u00f6r
-
h\u00f6jda risker inom olika segment samt st\u00f6rre enskilda kredittagare \u00f6vervakas nog-
grant. N\u00e4r behov uppst\u00e5r utf\u00f6rs dessutom s\u00e4rskilda analyser och stresstester av
utvalda segment eller delportf\u00f6ljer. Klimatrisker i olika sektorer identifieras och
analyseras regelbundet av Swedbank. Dessa analyser inf\u00f6rlivas i aff\u00e4rsplaner och
kredit strategier d\u00e4r klimatperspektivet integreras genom att s\u00e5v\u00e4l omst\u00e4llnings-
risker som fysiska risker beaktas.
3.1.3 Riskm\u00e4tning
Swedbanks interna riskklassificeringssystem \u00e4r utg\u00e5ngspunkt f\u00f6r bland annat:
\u2022 riskbed\u00f6mning och kreditbeslut
\u2022 ber\u00e4kning av kapitalkrav och kapitalallokering
\u2022 ber\u00e4kning av riskjusterad avkastning
\u2022 ber\u00e4kning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
\u2022 \u00f6vervakning och hantering av kreditrisker
\u2022 rapportering av kreditrisker till bland annat styrelse, vd och koncernledning
\u2022 utveckling av kreditstrategier med p\u00e5f\u00f6ljande riskhanteringsaktiviteter.
De viktigaste riskparametrarna f\u00f6r att ber\u00e4kna regula toriska kapitalkrav f\u00f6r kredit- exponeringar \u00e4r: PD (probability of default) \u2013 sannolikheten f\u00f6r att en motpart eller ett kontrakt kommer att fallera med betalningarna till koncernen inom en tolvm\u00e5nadersperiod, LGD (loss given default) \u2013 hur stor andel av kreditexponeringen som f\u00f6rv\u00e4ntas g\u00e5 f\u00f6rlorad vid fallissemang, och EAD (exposure at default) \u2013 den kreditexponering koncernen ber\u00e4knas ha n\u00e4r en motpart hamnar i fallissemang. Swedbanks interna riskklassificeringssystem \u00e4r godk\u00e4nt av Finansinspektionen och Swedbank har tillst\u00e5nd att anv\u00e4nda metoden intern riskklassificering (IRK) f\u00f6r att ber\u00e4kna merparten av kapitalkravet f\u00f6r kreditrisker. Swedbank anv\u00e4nder flera
delsegment av kreditportf\u00f6ljen. Model
-
lerna \u00e4r i huvudsak av tv\u00e5 typer. Den ena typen bygger p\u00e5 statistiska metoder, vil-
ket f\u00f6ruts\u00e4tter tillg\u00e5ng till en stor m\u00e4ngd information om motparter samt tillr\u00e4ckligt
mycket information om motparter som fallerat. Den andra typen \u00e4r baserad p\u00e5 expertbed\u00f6mning och anv\u00e4nds i de fall d\u00e4r statistiska metoder inte \u00e4r m\u00f6jliga att till\u00e4mpa. M\u00e5nga av modellerna \u00e4r dock en kombination av de b\u00e4gge typerna. Modellerna valideras b\u00e5de vid inf\u00f6randet av nya modeller och vid st\u00f6rre f\u00f6r\u00e4nd- ringar, samt fortl\u00f6pande minst \u00e5rligen. Valideringen syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla att respektive modell m\u00e4ter risk p\u00e5 ett tillfredsst\u00e4llande s\u00e4tt. D\u00e4rut\u00f6ver kontrolleras att modellerna fungerar v\u00e4l i den dagliga kreditverksamheten. I den finansiella redovisningen ber\u00e4knas f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9, vilket beskrivs nedan i avsnitt 3.1.4. De huvudsakliga skillnaderna mellan ber\u00e4k- ningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt regulatoriska kapitalkrav (Baselregel- verket) och enligt redovisningen beskrivs i tabellen i avsnitt 3.1.5 IFRS 9 j\u00e4mf\u00f6rt med reglerande kapitalramverk
3.1.4 Ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlustreserveringar
Reservering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
Koncernens reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster baseras p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas utifr\u00e5n vilket steg den individuella tillg\u00e5ngen
\u00e4r h\u00e4nf\u00f6rd till vid varje balansdag. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r ingen betydande
\u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (steg 1) reserve
-
ras en kreditf\u00f6rlust som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan intr\u00e4ffa
inom tolv m\u00e5nader.
F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat (steg
2) samt f\u00f6r de som \u00e4r os\u00e4kra (steg 3) reserveras en kreditf\u00f6rlust som motsvarar
de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan intr\u00e4ffa under tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid.
S\u00e5dana v\u00e4rderingar g\u00f6rs med internt utvecklade statistiska modeller eller genom
individuella bed\u00f6mningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den f\u00f6r avtalen, vilka b\u00e5da
inneh\u00e5ller en h\u00f6g grad av bed\u00f6mning av f\u00f6retagsledningen. Portf\u00f6ljerna som
anv\u00e4nds f\u00f6r att uppskatta f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00f6verensst\u00e4mmer med den
gruppering som till\u00e4mpas f\u00f6r regulatoriska \u00e4ndam\u00e5l med delade riskegenskaper.
Dessa \u00e4r baserade p\u00e5 homogena delsegment av den totala kreditportf\u00f6ljen, till
exempel typ av l\u00e5ntagare, land, aff\u00e4rsomr\u00e5de eller produktgrupp.
De viktigaste indata som anv\u00e4nds i de kvantitativa modellerna \u00e4r sannolikheten
f\u00f6r fallissemang (PD), f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD), kreditexponering vid fallisse
-
mang (EAD) samt f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster reflekterar b\u00e5de
historiska data och sannolikhetsviktade fram\u00e5tblickande scenarier.
Sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD)
PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng mot-
svarar sannolikheten f\u00f6r fallissemang som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa under de kommande
tolv m\u00e5naderna respektive under den finansiella tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terst\u00e5
-
ende l\u00f6ptid. De baseras p\u00e5 de f\u00f6rh\u00e5llanden som existerar p\u00e5 balansdagen samt
framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden som p\u00e5verkar kreditrisken.
Riskklassificeringen i PD-modellerna enligt IRK-metoden ger indata till PD-
modellerna enligt IFRS 9, d\u00e4r historiska fallissemangsfrekvenser anv\u00e4nds f\u00f6r att
skapa PD-terminsstrukturer som t\u00e4cker tillg\u00e5ngars hela l\u00f6ptid. PD-modellerna \u00e4r
baserade p\u00e5 delsegment med likartade riskbeteenden, till exempel typ av l\u00e5nta
-
gare, land, produktgrupp eller bransch och anv\u00e4nds f\u00f6r att h\u00e4rleda PD f\u00f6r tolv
m\u00e5nader och f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Bransch- och landspecifika kreditcykelindex
prognostiseras baserat p\u00e5 olika makroekonomiska scenarier.
F\u00f6r varje scenario justeras terminsstrukturerna baserat p\u00e5 korrelationen mellan
PD och det prognosticerade kreditcykelindexet f\u00f6r att f\u00e5 fram\u00e5tblickande upp-
skattningar. F\u00f6ljaktligen resulterar f\u00f6rs\u00e4mrade ekonomiska framtidsutsikter, eller
en \u00f6kning i sannolikheten f\u00f6r att ett negativt scenario ska intr\u00e4ffa, b\u00e5de i h\u00f6gre PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Detta bidrar s\u00e5ledes till en \u00f6kning av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna samt antalet l\u00e5n som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n steg 1 till steg 2. F\u00f6rlust vid fallissemang (LGD) LGD ger en bed\u00f6mning av kreditf\u00f6rluster givet fallissemang, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6r och det f\u00f6rv\u00e4ntade v\u00e4rdet av framtida \u00e5tervinningar, realisering av s\u00e4kerheter, n\u00e4r i tiden \u00e5tervinningarna f\u00f6rv\u00e4ntas ske, och pengars tidsv\u00e4rde tas i beaktande. LGD-modeller bygger p\u00e5 historiska f\u00f6rlustdata och segmenteras efter till exempel land, s\u00e4kerhetstyp, typ av l\u00e5ntagare och produkt. Fram\u00e5tblickande makroekono- miska faktorer \u00e5terspeglas i LGD-ber\u00e4kningarna genom att utifr\u00e5n prognosticerade s\u00e4kerhetsv\u00e4rden f\u00f6r varje enskilt makroekonomiskt scenario justera framtida f\u00f6r- v\u00e4ntade \u00e5tervinningsniv\u00e5er och bel\u00e5ningsgrader. Ett ekonomiskt scenario med fal- lande s\u00e4kerhetsv\u00e4rden leder till fallande \u00e5tervinningsniv\u00e5er och \u00f6kande bel\u00e5nings- grad och d\u00e4rmed till b\u00e5de \u00f6kande LGD och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Exponeringar vid fallissemang (EAD) EAD representerar en ber\u00e4knad kreditexponering vid ett framtida datum f\u00f6r falliss- emang med h\u00e4nsyn tagen till f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6r\u00e4ndringar i kreditexponeringen p\u00e5 balansdagen. Koncernens metod f\u00f6r modellering av EAD \u00e5terspeglar nuvarande avtalsvillkor f\u00f6r \u00e5terbetalning av kapital och r\u00e4nta, f\u00f6rfallodatum och f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av outnyttjade limiter f\u00f6r revolverande kreditfaciliteter och o\u00e5ter- kalleliga \u00e5taganden utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Koncernen ber\u00e4knar f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster med h\u00e4nsyn tagen till risk f\u00f6r falliss emang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Samtliga avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6ver - f\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen till\u00e4mpar koncernen en beteendem\u00e4ssig l\u00f6ptidsmodell som ber\u00e4knar sannolikheten f\u00f6r att en exponering fortfarande \u00e4r aktiv och inte i fallissemang vid n\u00e5got tillf\u00e4lle under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (vilket \u00e4ven innefattar sannolikhet f\u00f6r f\u00f6rtida \u00e5terbetalning). F\u00f6r kreditkort uppskattas den f\u00f6rv\u00e4ntade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden, med hj\u00e4lp av produktspecifik historiska data och str\u00e4cker sig upp till tio \u00e5r. Fastst\u00e4llande av en betydande \u00f6kning i kreditrisk Koncernen anv\u00e4nder b\u00e5de kvantitativa och kvalitativa indikatorer f\u00f6r att bed\u00f6ma en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Kriterierna beskrivs i not K2 Redovisningsprinci - per, avsnitt 3.8.2 Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar. Tabellerna nedan visar kvantitativa tr\u00f6skel v\u00e4rden, n\u00e4mligen: \u2022 F\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) inom de kommande tolv m\u00e5na- derna samt intern riskklassificering, som har till\u00e4mpats f\u00f6r den portf\u00f6ljen av l\u00e5n som utgivits f\u00f6re den 1 januari 2018. Till exempel, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 0 och 5 bed\u00f6ms en nedgradering i riskklass med 1 enhet fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Om en kreditexponering som utgivits med en riskklass mellan 18 och 21, nedgraderas med 5 till 8 enheter fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, anses det som en bety- dande \u00f6kning i kreditrisk \u2022 F\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikhet f\u00f6r fallissemang under hela l\u00f6ptiden, vilka har till\u00e4mpats f\u00f6r den portf\u00f6lj av l\u00e5n som utgivits fr\u00e5n och med den 1 januari 2018. Till exempel, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 0 och 5, bed\u00f6ms en \u00f6kning i sannolikhet f\u00f6r fallissemang med 50 procent fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Alternativt, f\u00f6r kredit- exponeringar utgivna med en riskklass mellan 18 och 21, anses en \u00f6kning med 200\u2013300 procent fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som betydande med undan- tag f\u00f6r svenska bol\u00e5n d\u00e4r ocks\u00e5 ett absolut 12-m\u00e5naders PD tr\u00f6skelv\u00e4rde appli- ceras. Dessa tr\u00f6skelv\u00e4rden \u00e5terspeglar en l\u00e4gre k\u00e4nslighet f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 skalans l\u00e5g - riskdel och en h\u00f6gre k\u00e4nslighet p\u00e5 skalans h\u00f6griskdel. Koncernen har genomf\u00f6rt en k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r hur kreditf\u00f6rlustreserveringar skulle \u00e4ndras om tr\u00f6skel - v\u00e4rdena skulle \u00f6ka eller minska. En l\u00e4gre tr\u00f6skel skulle \u00f6ka antalet l\u00e5n som \u00f6ver- f\u00f6rs fr\u00e5n steg 1 till steg 2 och ocks\u00e5 \u00f6ka ber\u00e4knade kreditf\u00f6rlustreserveringar. En h\u00f6gre tr\u00f6skel skulle ha motsatt effekt. Efterf\u00f6ljande tabeller visar effekterna av denna k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r kredit- f\u00f6rlustreserveringarna vid \u00e5rsskiftet Beaktande av fram\u00e5tblickande makroekonomisk information Fram\u00e5tblickande information ing\u00e5r b\u00e5de i bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kning av kreditrisken och i ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Fr\u00e5n analyser av histo- riska data har koncernens riskorganisation identifierat och beaktat makroekono- miska faktorer som p\u00e5verkar kreditrisk och kreditf\u00f6rluster f\u00f6r olika portf\u00f6ljer. Dessa faktorer baseras p\u00e5 geografi, l\u00e5ntagare och produkttyp. De mest korrele- rade faktorerna \u00e4r BNP-tillv\u00e4xt, bostads- och fastighetspriser, arbetsl\u00f6shet, oljepri- ser och r\u00e4ntor. Swedbank \u00f6vervakar l\u00f6pande den makroekonomiska utvecklingen med s\u00e4rskilt fokus p\u00e5 Sverige och \u00f6vriga hemmamarknader. Detta inkluderar att definiera fram\u00e5tblickande makroekonomiska scenarier f\u00f6r olika portf\u00f6ljsegment och \u00f6vers\u00e4tta dem till makroekonomiska prognoser. De makroekonomiska scenarierna tillhandah\u00e5lls av Swedbank Macro Research och ligger i linje med Swedbank Economic Outlook. Scenarierna utvecklas f\u00f6r att \u00e5terspegla antaganden om framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden med utg\u00e5ngspunkt i det aktuella l\u00e4get i de lokala och globala ekonomierna. De makroekonomiska prognoserna tar h\u00e4nsyn till intern och extern information och \u00f6verensst\u00e4mmer med fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l s\u00e5som ekono- misk planering och prognosarbete. Koncernen behandlar tre scenarier vid upp- skattning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, vilka inkluderas i PD- och LGD-indata f\u00f6r 2023 Positivt scenario Basscenario Negativt scenario 2023 1 2024 2025 2026 2023 1 2024 2025 2026 2023 1 2024 2025 2026 Sverige BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt \u20130,4 0,5 2,2 2,0 \u20130,4 \u20130,5 2,0 2,3 \u20130,4 \u20136,3 \u20131,3 3,4 Arbetsl\u00f6shet, % 2 7,7 8,5 8,4 7,9 7,7 8,6 8,5 7,9 7,7 9,9 11,3 10,6 Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling \u201310,2 \u20135,3 2,6 3,6 \u201310,2 \u20135,6 2,0 3,5 \u201310,2 \u201316,0 \u201311,1 2,9 Stibor 3m, % 3,70 3,88 2,90 2,50 3,70 3,77 2,86 2,50 3,70 2,78 0,27 0,18 Estland BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt \u20133,4 1,5 2,6 2,6 \u20133,4 \u20130,2 2,3 2,8 \u20133,4 \u20136,3 \u20132,6 5,1 Arbetsl\u00f6shet, % 6,8 7,3 5,6 5,3 6,8 7,6 6,3 5,7 6,8 9,4 13,3 13,2 Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 2,4 \u20133,5 5,5 4,9 2,4 \u20135,0 4,3 4,9 2,4 \u201327,4 \u201312,7 6,8 Lettland BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt \u20130,1 2,7 2,7 2,3 \u20130,1 1,5 2,5 2,5 \u20130,1 \u20136,0 \u20133,1 4,4 Arbetsl\u00f6shet, % 6,5 6,3 5,6 5,5 6,5 6,6 5,9 5,8 6,5 9,9 13,7 13,3 Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 3,8 4,3 5,1 3,9 3,8 2,2 5,2 5,3 3,8 \u201324,1 \u201313,8 4,5 Litauen BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt \u20130,2 2,2 2,2 2,2 \u20130,2 1,2 2,0 2,3 \u20130,2 \u20136,1 \u20133,7 4,5 Arbetsl\u00f6shet, % 6,7 6,8 6,5 6,3 6,7 7,1 6,7 6,5 6,7 8,7 12,9 14,3 Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 7,8 0,9 4,0 3,3 7,8 \u20131,8 3,7 4,9 7,8 \u201329,3 \u201311,6 6,6 Globala indikatorer US BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 2,4 1,6 2,1 2,0 2,4 0,8 1,6 1,9 2,4 \u20132,5 \u20131,7 2,0 EU BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 0,4 1,0 1,8 1,3 0,4 0,2 1,5 1,4 0,4 \u20135,0 \u20133,2 3,0 Brent oljepris, USD/fat 82,5 82,7 77,8 74,0 82,5 81,3 77,3 74,0 82,5 54,5 47,0 60,7 Euribor 6m, % 3,73 3,49 2,40 2,06 3,73 3,40 2,14 2,03 3,72 2,42 0,16 0,06 1) Prognosticerade v\u00e4rden f\u00f6r 2023, eftersom officiella v\u00e4rden inte fanns publicerade n\u00e4r scenarierna utformades. 2) Arbetsl\u00f6shet, 16\u201364 \u00e5r. modellbaserade f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Grundscenariot baseras p\u00e5 antagan- den som motsvarar koncernens planeringsscenario och utifr\u00e5n detta skapas alter- nativa scenarier som tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de en mer positiv och en mer negativ framtids utsikt. Basscenariot har en tilldelad sannolikhetsvikt p\u00e5 66,6 procent och b\u00e5de det positiva och det negativa scenariot har en tilldelad sannolikhetsvikt p\u00e5 16,7 procent. Scenarier Inflationen har sjunkit under \u00e5ret och styrr\u00e4ntorna verkar ha n\u00e5tt sin topp. Men r\u00e4n- torna har stigit mer j\u00e4mf\u00f6rt med v\u00e5ra f\u00f6rv\u00e4ntningar f\u00f6r ett \u00e5r sedan till f\u00f6ljd av att global ekonomi har varit ov\u00e4ntat motst\u00e5ndskraftig, s\u00e4rskilt den amerikanska. I Europa har ekonomin mer tydligt bromsat in och p\u00e5 v\u00e5ra hemmamarknader har den ekonomiska aktiviteten minskat under \u00e5ret. Hush\u00e5llens konsumtion har fallit i Sverige och de baltiska l\u00e4nderna som en f\u00f6ljd av den f\u00f6rsvagade k\u00f6pkraften. I de baltiska l\u00e4nderna har \u00e4ven fallande export bidragit till nedg\u00e5ngen i ekonomin, medan kraftigt fallande bostadsinvesteringar har tyngt svensk ekonomi. J\u00e4mf\u00f6rt med Swedbank Economic Outlook \u00e4r de variabler f\u00f6r BNP och arbets - l\u00f6shet som anv\u00e4nds i ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster justerade f\u00f6r s\u00e4songsvariationer
2022
Positivt scenario
Basscenario
Negativt scenario
2022
2023
2024
2025
2022
2023
2024
2025
2022
2023
2024
2025
Sverige
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt
3,0
0,1
0,8
2,1
2,9
\u20131,0
0,9
2,4
2,1
\u20138,0
\u20130,7
3,3
Arbetsl\u00f6shet, %
7,3
7,4
8,0
8,0
7,3
7,6
8,3
8,1
7,4
9,7
11,6
10,8
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling
4,7
\u201310,8
\u20135,2
2,0
4,7
\u201311,5
\u20135,6
2,0
4,4
\u201318,4
\u201314,5
\u20130,5
Stibor 3m, %
1,22
2,88
2,67
2,66
1,26
3,00
2,72
2,69
1,36
2,73
0,50
0,50
1
1
1
2
Estland
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt
\u20130,2
0,5
2,5
2,6
\u20130,3
\u20130,9
2,5
2,8
\u20130,6
\u20139,8
\u20133,1
6,2
Arbetsl\u00f6shet, %
6,0
7,2
5,9
5,3
6,0
7,3
6,0
5,4
5,8
9,5
13,6
13,0
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling
20,6
\u20138,6
2,3
4,9
20,4
\u20139,6
2,1
4,9
20,3
\u201324,0
\u20136,4
4,1
Lettland
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt
1,8
0,8
3,0
2,3
1,7
\u20130,1
3,0
2,4
1,4
\u20138,6
\u20131,3
4,9
Arbetsl\u00f6shet, %
7,0
6,8
6,0
5,8
7,0
7,1
6,3
6,0
6,9
10,5
13,5
12,7
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling
14,2
\u20133,5
0,3
4,3
13,8
\u20135,4
0,5
5,2
13,1
\u201322,6
\u20137,7
4,9
Litauen
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt
2,5
0,4
2,1
2,2
2,4
\u20130,4
2,1
2,3
2,0
\u20139,4
\u20132,1
4,7
Arbetsl\u00f6shet, %
5,7
6,5
5,8
5,4
5,7
6,6
6,0
5,6
5,8
9,9
14,1
14,1
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling
16,8
\u20138,6
\u20133,6
4,7
16,7
\u20139,3
\u20134,3
4,3
16,3
\u201326,2
\u20136,5
8,8
Globala indikatorer
US BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt
2,1
2,0
1,5
1,5
1,9
0,3
1,5
1,9
1,7
\u20133,7
\u20130,6
2,3
EU BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt
3,3
1,1
1,4
1,5
3,2
0,2
1,4
1,6
2,8
\u20136,4
\u20131,1
3,8
Brent oljepris, USD/fat
98,4
77,9
76,3
74,0
98,6
79,2
76,5
74,0
109,0
113,4
63,2
65,7
Euribor 6m, %
0,67
2,60
2,10
2,04
0,71
2,77
2,12
2,04
0,85
1,51
\u20130,33
\u20130,42
1) Prognosticerade v\u00e4rden f\u00f6r 2022, eftersom officiella v\u00e4rden inte fanns publicerade n\u00e4r scenarierna utformades.
2) Arbetsl\u00f6shet, 16\u201364 \u00e5r.
K\u00e4nslighetsanalys
I allm\u00e4nhet inneb\u00e4r en f\u00f6rs\u00e4mring av prognostiserade makroekonomiska faktorer
eller en \u00f6kning av sannolikheten f\u00f6r att ett negativt scenario skulle intr\u00e4ffa, att
b\u00e5de antalet l\u00e5n som \u00f6verg\u00e5r fr\u00e5n steg 1 till steg 2 och de ber\u00e4knade kreditf\u00f6rlust-
reserveringarna \u00f6kar. \u00c5 andra sidan kommer en f\u00f6rb\u00e4ttring av framtidsutsikterna,
baserat p\u00e5 prognosticerade makroekonomiska faktorer, eller en \u00f6kning av sanno
-
likheten f\u00f6r att ett positivt scenario skulle intr\u00e4ffa, ge en positiv effekt.
Tabellen nedan redovisar kreditf\u00f6rlustreserveringarna per \u00e5rsskiftet som skulle ha
uppst\u00e5tt vid till\u00e4mpning av enbart det negativa respektive enbart det positiva
scenariot, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6r att de skulle intr\u00e4ffa bed\u00f6ms som rimlig. Expert-
justeringar av kreditf\u00f6rlustreserveringarna antas vara konstanta i resultaten.
2023
2022
Kreditf\u00f6rlustreserveringar
Kreditf\u00f6rlustreserveringar
Kreditf\u00f6rlust- Varav expert- Kreditf\u00f6rlust- Varav expert-
reserveringar justering av reserveringar justering av
(sannolikhets- kreditf\u00f6rlust- Negativt Positivt (sannolikhets- kreditf\u00f6rlust- Negativt Positivt
R\u00f6relsesegment viktade) reserveringarna scenario scenario viktade) reserveringarna scenario scenario
Svensk bankverksamhet
2 713
227
2 957
2 649
1 799
213
1 927
1 659
Baltisk bankverksamhet
1 475
456
1 716
1 284
1 400
363
1 692
1 254
F\u00f6retag & Institutioner
3 998
640
4 144
3 471
3 542
1 162
4 110
3 294
Koncernen
8 225
1 324
8 856
7 442
6 764
1 738
7 753
6 228
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj
2023.
F\u00f6r mer information se not K5.
2) Inkluderar r\u00f6relsesegmentet Koncernfunktioner & \u00d6vrigt.
1
2
2022
Not
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
164 399
31 587
27 852
91 239
1 994
1 344
18 846
28 717
14
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
143 663
6
3 173
3 584
243
814
151 483
Stater
141 392
6
3 173
3 584
243
814
149 212
Kommuner
2 271
2 271
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
32 797
910
156
248
3 287
1 673
3 129
2 962
11 427
56 589
Banker
8 343
9
16
121
330
1 479
2 962
5 205
18 465
\u00d6vriga kreditinstitut
24 439
901
140
127
3 287
1 343
1 650
6 222
38 110
\u00c5terk\u00f6psavtal, banker
\u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 514 820
106 817
44 185
85 407
65 787
247
21 432
2 382
1 734
1 842 811
Riksg\u00e4lden
10 004
10 004
\u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden
6 952
6 952
\u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten
6 397
17 237
23 634
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
1 094 578
48 262
18 352
48 073
2 305
69
1 278
1 212 918
\u00d6vriga fastigheter
187 563
20 531
7 223
11 656
11 304
158
2
238 438
Garantier
39 548
2 485
1 681
3 179
3 536
1 630
52 059
Erh\u00e5llna kontanter
8 646
147
241
898
9 932
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
50 719
11 125
8 037
14 552
3 963
11
149
88 556
Blanco
110 412
24 267
8 650
7 049
30 978
8
16 467
2 382
105
200 318
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande
v\u00e4rdepapper
K25
41 871
61
18
342
8 828
1 610
2 340
3 232
2 996
61 298
Bostadsinstitut
31 471
31 471
Banker
5 036
45
2 708
179
1 912
3 128
2 558
15 565
Andra finansiella f\u00f6retag
3 734
9
6 048
1 399
169
34
20
11 413
Icke finansiella f\u00f6retag
1 630
17
18
333
72
32
259
70
419
2 849
Derivat
K29
11 640
19
21
30
6 102
4 238
2 204
4
26 245
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33
5 173
936
201
538
1 151
8
164
2
42
8 215
1 1 1 1 2
Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden
Garantier
29 202
3 381
1 002
1 563
5 249
57
247
4 837
94
45 632
L\u00f6ften
184 380
10 812
8 768
12 096
23 016
25 705
299
265 076
Summa
2 127 944
154 530
85 376
195 047
115 658
9 177
74 067
42 136
43 665
2 847 600
% av total
75
5
3
7
4
0
3
1
2
100
1) Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r erh\u00e5llna v\u00e4rdepapper i \u00e5terk\u00f6psavtal t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. 2) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten .
Derivat, nettning och erh\u00e5llna s\u00e4kerheter
2022
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Totalt
Positiva marknadsv\u00e4rden, balansr\u00e4kning
11 640
19
21
30
6 102
4 238
2 204
4
26 245
50 504
Nettningsavtal, ej kvittade i balansr\u00e4kningen
5 509
1 448
2 228
1 454
4
16 635
27 278
Kreditriskexponeringar efter nettningsavtal
6 130
19
21
30
4 654
2 010
751
9 610
23 226
Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter
1 363
19
7
9
1 102
413
80
5 899
8 892
Netto kreditriskexponering
4 767
14
21
3 553
1 597
671
3 711
14 334
1 1) S\u00e4kerheter best\u00e5r till 96,2 procent av kontanta medel, till 3,8 procent obligationer med en kreditrating motsvarande AAA fr\u00e5n Standard & Poor\u2019s. Kreditderivat anv\u00e4nds i kundhandel men \u00e4ven f\u00f6r att optimera kreditrisken i handelsportf\u00f6ljer med r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Nominella v\u00e4rden av dessa kreditderivat vid \u00e5rsskiftet var 3 551 mkr.
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i steg 3 per s\u00e4kerhetstyp
2023
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Summa
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
2 054
110
105
284
2 552
\u00d6vriga fastigheter
363
104
4
18
489
Garantier
54
13
2
2
70
Erh\u00e5llna kontanter
2
9
4
16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
431
94
1
57
24
607
Blanco
2 049
43
18
15
6
2 131
Summa
4 953
364
139
379
30
5 866
1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5n som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerhet.
1
2022
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Summa
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
601
112
100
263
1 076
\u00d6vriga fastigheter
350
361
14
20
746
Garantier
95
11
1
1
109
Erh\u00e5llna kontanter
8
1
2
12
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
231
45
6
22
462
766
Blanco
314
39
15
10
530
1
908
Summa
1 599
568
137
318
992
1
3 617
1 1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5n som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerhet. 3.1.6.2 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas \u00e4ven d\u00e5 motparten fullg\u00f6r kontraktsenliga villkor Omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r att koncernen erh\u00e5ller v\u00e4rdepapper vilka kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas. V\u00e4rdepapprens verkliga v\u00e4rde t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. Koncernen erh\u00e5ller \u00e4ven s\u00e4kerheter i form av v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas f\u00f6r derivat och \u00f6vriga exponeringar. Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r s\u00e5dana erh\u00e5llna s\u00e4kerheter uppgick per \u00e5rsskiftet till 992mkr (1 806). Ingen av dessa erh\u00e5llna s\u00e4kerheter hade per \u00e5rsskiftet s\u00e5lts eller vidarepantsatts . 3.1.6.3 F\u00f6rdelat enligt intern kreditriskbed\u00f6mning Nedan visas kreditkvaliteten f\u00f6r de finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9. Redovisade v\u00e4rden f\u00f6re reserveringar eller de nominella beloppen f\u00f6rdelas enligt intern kreditriskbed\u00f6mning och per steg.
Finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
2023
Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde,
redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp
Intern riskklass PD, %
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
18\u201321
<0,1
1 242 590
4 816
1 247 406
78 607
4 977
83 583
13\u201317
0,1\u20130,5
528 685
53 400
3
582 088
132 280
13 014
145 294
9\u201312
>0,5\u20132,0
230 441
62 660
17
293 119
37 291
10 800
48 091
6\u20138
>2,0\u20135,7
43 842
38 456
10
82 307
4 694
3 021
7 714
0\u20135
>5,7\u201399,9
7 775
31 715
27
39 517
1 384
4 076
5 459
Fallerade
100
7 694
7 694
790
790
Icke riskklassificerade
12 301
812
0
13 113
2 107
217
1
2 325
Summa
2 065 634
191 858
7 751
2 265 243
256 362
36 104
791
293 257
2022 Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde,
redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp
Intern riskklass PD, %
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
18\u201321
<0,1
1 335 487
8 104
1 343 591
110 049
1 359
111 408
13\u201317
0,1\u20130,5
582 801
23 716
3
606 519
131 304
8 336
139 640
9\u201312
>0,5\u20132,0
231 954
52 370
15
284 339
36 463
6 947
43 409
6\u20138
>2,0\u20135,7
41 056
31 240
15
72 310
5 070
2 602
7 672
0\u20135
>5,7\u201399,9
6 077
22 658
38
28 773
1 251
2 657
3 908
Fallerade
100
5 675
5 675
131
131
Icke riskklassificerade
40 490
509
0
40 999
2 485
2 055
4 540
Summa
2 237 864
138 596
5 746
2 382 206
286 621
23 956
131
310 708
Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar
2023
Kassa och till- Bel\u00e5ningsbara \u00d6vriga
godohavande hos statsskuld- Utl\u00e5ning till Utl\u00e5ning finansiella
Intern riskklass central banker f\u00f6rbindelser m.m. kreditinstitut till allm\u00e4nheten
tillg\u00e5ngar
Summa
18\u201321
252 994
159 974
6 634
827 800
4
1 247 406
13\u201317
16 822
565 250
16
582 088
9\u201312
325
292 704
89
293 119
6\u20138
178
82 068
61
82 307
0\u20135
0
39 475
41
39 517
Fallerade
7 689
5
7 694
Icke riskklassificerade
1 063
4 057
7 993
13 113
Summa
252 994
159 974
25 024
1 819 043
8 208
2 265 243
2022 Kassa och till- Bel\u00e5ningsbara \u00d6vriga
godohavande hos statsskuld- Utl\u00e5ning till Utl\u00e5ning finansiella
Intern riskklass central banker f\u00f6rbindelser m.m. kreditinstitut till allm\u00e4nheten
tillg\u00e5ngar
Summa
18\u201321
365 992
132 741
13 118
831 740
0
1 343 591
13\u201317
18 133
588 383
3
606 519
9\u201312
545
283 779
14
284 339
6\u20138
92
72 206
13
72 310
0\u20135
28 760
12
28 773
Fallerade
5 672
3
5 675
Icke riskklassificerade
24 712
7 445
8 842
40 999
Summa
365 992
132 741
56 600
1 817 985
8 888
2 382 206
3.1.6.4 Koncentrationsrisk, kundexponering
Koncern hade per \u00e5rsskiftet inga exponeringar mot enskilda motparter som \u00f6versteg 10 procent av kapitalbasen.
3.1.7 Utl\u00e5ning till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
3.1.7.1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde
Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 r\u00f6relsesegment, geografi.
2023
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
R\u00f6relsesegment
Svensk bankverksamhet
978 224
374
977 850
88 993
1 152
87 841
4 489
1 113
3 375
1 069 065
Baltisk bankverksamhet
226 114
408
225 706
28 692
577
28 114
1 299
417
882
254 703
F\u00f6retag & Institutioner
390 591
790
389 801
74 033
1 797
72 236
2 067
459
1 608
463 645
Koncernfunktioner & \u00d6vrigt
49 454
39
49 415
112
0
112
49 527
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 940
kredit institut v\u00e4rderat till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde
Geografisk f\u00f6rdelning
Sverige
1 360 585
979
1 359 606
151 691
2 482
149 209
6 331
1 378
4 953
1 513 768
Estland
102 667
137
102 529
10 911
169
10 742
612
248
364
113 636
Lettland
40 714
146
40 568
6 133
148
5 985
190
51
139
46 692
Litauen
82 734
125
82 609
11 648
261
11 387
497
118
379
94 375
Norge
36 812
124
36 688
8 724
395
8 329
118
87
30
45 047
Danmark
Finland
16 600
79
16 521
2 722
72
2 651
19 172
USA
1 913
1 913
107
107
1 913
\u00d6vriga
2 359
22
2 337
2 337
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 94 0
kredit institut v\u00e4rderat till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
R\u00f6relsesegment
Svensk bankverksamhet
1 188 746
412
1 188 334
86 087
1 084
85 003
2 351
754
1 597
1 274 935
Baltisk bankverksamhet
205 033
304
204 729
31 345
692
30 653
1 379
351
1 027
236 410
F\u00f6retag & Institutioner
306 229
786
305 443
21 026
628
20 398
2 009
1 016
992
326 833
Koncernfunktioner & \u00d6vrigt
30 242
22
30 220
137
0
137
30 357
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Geografisk f\u00f6rdelning
Sverige
1 451 467
956
1 450 512
104 343
1 459
102 884
2 364
767
1 598
1 554 994
Estland
93 404
97
93 306
13 240
297
12 943
774
205
568
106 818
Lettland
37 660
105
37 555
6 607
117
6 491
184
45
139
44 185
Litauen
73 969
101
73 868
11 498
278
11 219
421
101
320
85 407
Norge
45 573
170
45 404
2 279
119
2 160
1 881
890
991
48 555
Danmark
309
309
3
2
1
310
Finland
22 008
65
21 943
628
135
494
22 437
USA
2 423
2 423
111
111
2 423
\u00d6vriga
3 437
30
3 407
3 407
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj 2023. F\u00f6r mer information se not K5. 3.1.7.2 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat per sektor/bransch, nyckeltal f\u00f6r utl\u00e5ning och reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
2023
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
Sektor/bransch
Privatpersoner
1 081 947
305
1 081 642
91 710
886
90 824
4 090
1 047
3 043
1 175 510
Hypoteksutl\u00e5ning, privat
954 622
137
954 485
76 889
432
76 457
2 924
401
2 522
1 033 465
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
86 204
8
86 196
6 196
18
6 178
3
0
3
92 378
\u00d6vrigt, privat
41 121
160
40 961
8 625
436
8 188
1 163
645
518
49 667
F\u00f6retagsutl\u00e5ning
507 735
1 252
506 482
99 796
2 629
97 167
3 765
943
2 823
606 471
Jordbruk, skogsbruk och fiske
53 318
111
53 207
8 464
158
8 306
349
68
280
61 793
Tillverkningsindustri
29 910
173
29 737
12 015
532
11 483
275
117
158
41 377
Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice
32 412
56
32 356
3 524
92
3 432
86
17
69
35 858
Byggnadsverksamhet
15 265
100
15 165
6 373
171
6 202
182
69
113
21 480
Detalj- och partihandel
37 078
183
36 895
3 873
166
3 707
283
58
225
40 827
Transport
11 347
37
11 310
2 041
81
1 960
84
26
58
13 328
Sj\u00f6transport och offshore
5 660
8
5 652
1 791
60
1 730
118
87
30
7 412
Hotell och restaurang
4 958
28
4 930
1 212
69
1 143
56
16
41
6 114
Informations- och kommunikations-
verksamhet
13 853
52
13 801
4 864
136
4 728
808
81
726
19 256
Finans och f\u00f6rs\u00e4kring
21 272
33
21 239
4 475
38
4 437
160
41
120
25 795
Fastighetsf\u00f6rvaltning
251 799
410
251 389
43 310
960
42 350
1 041
265
776
294 516
Bostadsfastigheter
69 251
121
69 129
17 002
400
16 601
144
19
125
85 856
Kommersiella fastigheter
123 908
191
123 717
17 613
431
17 182
435
170
265
141 164
Industri och lagerlokaler
38 453
53
38 400
5 103
54
5 049
147
15
131
43 581
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
20 188
45
20 143
3 593
75
3 518
315
61
255
23 916
F\u00f6retagstj\u00e4nster
20 520
45
20 475
4 728
74
4 653
211
74
137
25 265
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
10 344
17
10 327
3 127
92
3 035
113
24
89
13 450
L\u00e5n till kunder
1 589 682
1 557
1 588 125
191 506
3 515
187 991
7 855
1 989
5 866
1 781 981
Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden
30 000
30 000
30 000
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
24 701
54
24 647
323
11
312
24 959
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 940
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Andel l\u00e5n, %
89,17
10,40
0,43
100
Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, %
0,10
1,84
25,33
0,39
3.1.8.4 Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, r\u00f6relsesegment Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderade till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde uppdelat per r\u00f6relsesegment. Kreditf\u00f6rlustreserveringar uppg\u00e5ende till 39 mkr (19) som h\u00e4nf\u00f6r sig till koncernfunktioner och \u00f6vrigt presenteras inte i efterf\u00f6ljande tabeller.
Svensk bankverksamhet
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
244
755
709
1 709
125
487
485
1 097
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
120
25
12
157
60
11
7
79
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u201342
\u2013142
\u2013130
\u2013314
\u201323
\u201350
\u2013107
\u2013181
Bortskrivningar
\u2013122
\u2013122
\u201380
\u201380
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
140
\u201353
88
58
\u201367
\u20139
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u201332
\u201380
182
70
4
\u201350
125
79
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
145
241
\u20135
381
82
213
10
306
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
\u20138
8
0
0
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
9
20
1
30
34
\u201360
3
\u201323
Individuella bed\u00f6mningar
42
42
\u20137
\u20137
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u20136
\u2013136
142
44
\u20138
\u201336
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013206
526
278
598
\u2013135
298
298
461
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
1
\u20133
5
3
4
\u201328
11
\u201314
Utg\u00e5ende balans
374
1 152
1 113
2 640
244
755
709
1 709
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj
2023.
F\u00f6r mer information se not K5.
Baltisk bankverksamhet
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
305
693
351
1 349
108
482
270
860
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
158
27
26
210
71
13
17
100
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u201334
\u201342
\u2013210
\u2013286
\u20136
\u201321
\u201351
\u201379
Bortskrivningar
\u201333
\u201333
\u201317
\u201317
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
\u20134
\u201342
\u201346
14
112
126
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u20134
\u2013173
\u20134
\u2013181
\u201312
\u201381
\u201315
\u2013108
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
16
9
\u20133
21
37
108
10
156
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
1
0
0
0
16
68
0
84
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
80
4
0
84
120
\u2013176
0
\u201355
Individuella bed\u00f6mningar
211
211
50
50
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
7
19
\u201325
\u20132
24
\u201322
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
\u2013112
76
107
71
\u201357
121
85
149
mellan steg
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u20133
8
\u20133
2
16
43
24
83
Utg\u00e5ende balans
409
577
416
1 402
305
693
351
1 349
1
Expertjustering av kreditf\u00f6rlustreserveringarna
H\u00f6ga r\u00e4ntor och energikostnader tillsammans med geopolitisk instabilitet forts\u00e4t
-
ter att tynga privatpersoner och f\u00f6retag, vilket resulterar i h\u00f6g os\u00e4kerhet om den
ekonomiska tillv\u00e4xten fram\u00f6ver. Eftersom de kvantitativa riskmodellerna \u00e4nnu inte
f\u00e5ngat alla potentiella f\u00f6rs\u00e4mringar av kreditkvaliteten, har expertjusteringarna
gjorts f\u00f6r att f\u00e5nga potentiella framtida rating- och stegmigrationer.
Expertjusteringarna som \u00f6kar kreditf\u00f6rlustreserveringarna bed\u00f6ms vara fortsatt
n\u00f6dv\u00e4ndiga och uppgick till 1 324 mkr (1 738) och \u00e4r f\u00f6rdelade med 678 mkr i steg
1 och 644 mkr i steg 2 samt 1 mkr i steg 3.
Kunder och branscher analyseras med h\u00e4nsyn tagen till den nuvarande situatio
-
nen, s\u00e4rskilt inom mer utsatta sektorer. Vid \u00e5rsskiftet var de v\u00e4sentligaste f\u00f6r\u00e4nd-
ringarna att expertjusteringar f\u00f6r tillverkningsindustri, sj\u00f6fart och offshore samt
detalj- och partihandel minskade och att en \u00f6kning gjordes i sektorn f\u00f6r fastighets
-
f\u00f6rvaltning. De st\u00f6rsta expertjusteringarna \u00e5terfinns i branscherna fastighetsf\u00f6r-
valtning, detalj- och partihandel, tillverkningsindustri samt byggnadsverksamhet.
Individuella bed\u00f6mningar av betydande os\u00e4kra fordringar
Kriterierna f\u00f6r os\u00e4kra fordringar beskrivs i not K2 Redovisningsprinciper, avsnitt
3.8.2 Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar. Koncernen ber\u00e4knar upp
-
skattade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 betydande os\u00e4kra kredit exponeringar individuellt och
utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Med betydande avses att l\u00e5ntagarens eller
limitgruppens totala koncernkreditlimit \u00e4r 50 mkr eller mer. Reserveringar f\u00f6r
kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6r-
v\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier, varav ett \u00e4r ett
f\u00f6rlustscenario.
De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke-makro-
ekonomiska (l\u00e5ntagarspecifika) scenarier. Framtida kassafl\u00f6den uppskattas med
h\u00e4nsyn till en rad relevanta faktorer, s\u00e5som kassafl\u00f6dens storlek och ursprung, l\u00e5n
-
tagarens inkomster och kvalitet, \u00e5tervinningssv\u00e4rden p\u00e5 s\u00e4kerheter, koncernens
st\u00e4llning i f\u00f6rh\u00e5llande till andra fordrings\u00e4gare, f\u00f6rv\u00e4ntade direkta externa kost-
nader och l\u00f6ptid f\u00f6r \u00e5tervinningsprocessen samt nuvarande och framtida
eko nomiska f\u00f6rh\u00e5llanden.
3.1.5 IFRS 9 j\u00e4mf\u00f6rt med kapitalkravsregelverket
Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9 skiljer sig fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster enligt Baselregelverket. \u00c4ven om Swedbanks IRK-modeller, som
anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt Baselregelverket, utg\u00f6r
grunden f\u00f6r IFRS 9 modeller, g\u00f6rs justeringar och i vissa fall anv\u00e4nds nya modeller
f\u00f6r att uppfylla kraven enligt IFRS 9. De huvudsakliga justeringarna \u00e4r samman
-
st\u00e4llda i efterf\u00f6ljande tabell.
Regulatoriskt kapitalkrav
IFRS 9
PD
\u2022 Fast tolv m\u00e5naders horisont
\u2022 Tolv m\u00e5naders PD f\u00f6r steg 1
f\u00f6r fallissemang och PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid
\u2022 \u00d6ver en konjunkturcykel, f\u00f6r steg 2 och 3
baserat p\u00e5 ett l\u00e5ngsiktigt \u2022 Per balansdagen, baseras
genomsnitt p\u00e5 nuvarande position
\u2022 Konservativ kalibrering baserad i kon junkturcykeln
p\u00e5 historisk information som \u2022 Inf\u00f6rlivar fram\u00e5tblickande
inkluderar data fr\u00e5n l\u00e5g- information
konjunkturer \u2022 Inga konservativa p\u00e5slag
LGD
\u2022 V\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kerheter justerat
\u2022 Per balansdagen, baseras
f\u00f6r l\u00e5gkonjunkturer och kalibre
-
p\u00e5 nuvarande position
ring baserat p\u00e5 ett l\u00e5ngsiktigt i konjunkturcykeln
genomsnitt
\u2022 Justerad f\u00f6r att inf\u00f6rliva fram
-
\u2022 Alla kostnader f\u00f6r indrivning \u00e5tblickande information
av fordran och f\u00f6rs\u00e4ljning av \u2022 Interna kostnader f\u00f6r indrivning
tillg\u00e5ngar inkluderas av fordran och f\u00f6rs\u00e4ljning av
tillg\u00e5ngar exkluderade
\u2022 \u00c5tervinningar diskonterade
med det specifika instru-
mentets effektivr\u00e4nta
EAD
\u2022 Tolv m\u00e5naders utfalls period
\u2022 EAD f\u00f6r instrumentets \u00e5ter-
\u2022 Kredit-konverteringsfaktor, med st\u00e5ende l\u00f6ptid
justering f\u00f6r l\u00e5gkonjunktur, till
-
\u2022 Kredit-konverteringsfaktor per
l\u00e4mpad p\u00e5 finansiella instru- balansdagen till\u00e4mpad p\u00e5
ment utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen finansiella instrument utanf\u00f6r
balansr\u00e4kningen
\u2022 F\u00f6rskottsbetalningar beaktas
F\u00f6rv\u00e4ntad
\u2022 Ej till\u00e4mplig
\u2022 \u00c5terbetalningsprofil beaktas
l\u00f6ptid n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls
f\u00f6r portf\u00f6ljer med l\u00e5ng l\u00f6ptid
och framtr\u00e4dande f\u00f6rskotts-
betalningar, till exempel bol\u00e5n
\u2022 L\u00f6ptider estimeras for vissa
revolverande krediter som
kredit kort
Diskontering
\u2022 I ngen diskontering (f\u00f6rutom
\u2022 F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster dis
-
i LGD modeller) konterade till balansdagen med
det instrumentets effektivr\u00e4nta
Betydande
\u2022 Ej till\u00e4mplig
\u2022 Relativbed\u00f6mning f\u00f6r
\u00f6kning av betydande \u00f6kning av kreditrisk
kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisnings-
tillf\u00e4llet
\u2022 Identifiering av niv\u00e5er f\u00f6r
\u00f6kning av kreditrisk som
bed\u00f6ms vara betydande
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
Sektor/bransch
Privatpersoner
1 107 994
168
1 107 827
68 617
546
68 071
2 043
676
1 367
1 177 266
Hypoteksutl\u00e5ning, privat
973 876
68
973 809
56 758
243
56 514
1 219
229
990
1 031 313
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
90 170
7
90 163
3 468
12
3 456
4
0
4
93 623
\u00d6vrigt, privat
43 948
93
43 855
8 392
291
8 101
820
446
374
52 330
F\u00f6retagsutl\u00e5ning
552 194
1 330
550 864
69 831
1 858
67 973
3 695
1 445
2 250
621 087
Jordbruk, skogsbruk och fiske
55 387
88
55 299
7 609
130
7 479
241
39
203
62 981
Tillverkningsindustri
43 283
279
43 004
5 670
295
5 375
264
104
161
48 540
Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice
35 435
58
35 378
2 048
38
2 011
17
2
15
37 403
Byggnadsverksamhet
15 502
64
15 438
4 318
91
4 228
107
54
52
19 718
Detalj- och partihandel
36 568
246
36 322
4 043
188
3 856
137
51
87
40 265
Transport
12 747
78
12 669
1 936
120
1 816
48
10
38
14 522
Sj\u00f6transport och offshore
8 454
39
8 415
1 150
177
973
1 881
890
991
10 380
Hotell och restaurang
3 003
29
2 975
3 946
129
3 817
285
62
223
7 015
Informations- och kommunikations-
verksamhet
19 536
53
19 483
1 508
15
1 493
5
1
4
20 979
Finans och f\u00f6rs\u00e4kring
23 247
21
23 226
885
11
874
22
7
15
24 115
Fastighetsf\u00f6rvaltning
260 973
320
260 652
32 954
576
32 379
466
178
288
293 319
Bostadsfastigheter
69 573
56
69 518
16 167
253
15 914
103
16
87
85 519
Kommersiella fastigheter
123 507
170
123 337
7 925
207
7 717
208
127
81
131 134
Industri och lagerlokaler
40 805
47
40 758
5 142
59
5 083
16
3
13
45 853
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
27 087
47
27 040
3 722
56
3 665
140
33
107
30 813
F\u00f6retagstj\u00e4nster
23 514
31
23 483
2 251
51
2 201
65
13
52
25 735
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
14 546
24
14 522
1 511
39
1 472
156
35
122
16 116
L\u00e5n till kunder
1 660 189
1 498
1 658 691
138 449
2 404
136 044
5 738
2 121
3 617
1 798 352
St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter
3 605
3 605
3 605
Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden
10 004
10 004
10 004
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
56 453
26
56 427
147
0
146
56 574
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Andel l\u00e5n, %
92,30
7,39
0,31
100
Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, %
0,09
1,73
36,96
0,32
3.1.8 Kreditf\u00f6rlustreserveringar 3.1.8.1 Sammanst\u00e4llning av kreditf\u00f6rlustreserveringar
Nedan redovisas en sammanst\u00e4llning av kreditf\u00f6rlustreserveringar f\u00f6r finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Redovisat v\u00e4rde brutto /
Nominella belopp
Kreditf\u00f6rlustreserveringar
Redovisat v\u00e4rde
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
25 024
56 600
65
26
24 959
56 574
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 819 043
1 817 985
7 062
6 023
1 811 981
1 811 962
\u00d6vrigt\u00b9
168 182
141 628
4
1
168 178
141 627
Summa
2 012 249
2 016 214
7 132
6 051
2 005 118
2 010 163
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier
293 257
310 708
1 097
714
1) \u00d6vrigt inkluderar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. och \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar .
3.1.8.2 Redovisat v\u00e4rde brutto per steg
Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde brutto och nominella belopp per steg f\u00f6r finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Redovisat v\u00e4rde brutto / Nominella belopp
2023
2022
1/1 2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
24 701
323
25 024
56 453
147
56 600
38 102
27
0
38 129
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 619 682
191 506
7 855
1 819 043
1 673 798
138 449
5 738
1 817 985
1 578 492
98 606
6 362
1 683 460
varav privatpersoner
1 081 947
91 710
4 090
1 177 747
1 107 994
68 617
2 043
1 178 655
1 090 376
42 148
1 844
1 134 368
varav f\u00f6retagsutl\u00e5ning
507 735
99 796
3 765
611 296
552 194
69 831
3 695
625 721
486 281
56 458
4 518
547 257
\u00d6vrigt\u00b9
168 136
42
5
168 182
141 499
127
3
141 629
138 171
9
2
138 182
Summa
1 812 519
191 871
7 860
2 012 249
1 871 751
138 722
5 741
2 016 214
1 754 765
98 641
6 364
1 859 771
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier
256 362
36 104
791
293 257
286 621
23 956
131
310 708
306 297
16 134
221
322 652
1) \u00d6vrigt inkluderar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. och \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar.
3.1.8.3 Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, l\u00e5n till allm\u00e4nheten till upplupet anskaffningsv\u00e4rde samt \u00e5taganden och garantier.
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
26
0
26
8
8
F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto
12
3
15
14
\u20131
13
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
0
0
0
0
0
1
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u20138
6
\u20132
\u201314
0
\u201314
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
25
1
26
18
0
19
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
0
0
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
0
0
0
2
0
2
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u20131
1
\u20131
1
fr\u00e5n 1 till 2
\u20131
1
\u20132
2
fr\u00e5n 2 till 1
0
0
1
\u20131
Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
28
11
39
20
0
20
F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster
Valutakursdifferenser
0
0
0
\u20132
0
\u20132
Utg\u00e5ende balans
54
11
65
26
0
26
3.1.6 Maximal kreditriskexponering 3.1.6.1. Geografisk f\u00f6rdelning Nedan redovisas koncernens maximala kreditriskexponering f\u00f6rdelat per geografi och typ av klass och motpart. F\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna som redovisas i balans r\u00e4kningen motsvarar den maximala kreditriskexponeringen deras redovi- sade v\u00e4rde. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r l\u00e5n presenteras utifr\u00e5n s\u00e4kerhetstyp d\u00e5 s\u00e4kerhet finns. Det inneb\u00e4r att ett enskilt l\u00e5n presenteras p\u00e5 respektive s\u00e4kerhetsrad med ett belopp motsvarande s\u00e4kerhetens verkliga v\u00e4rde eller till l\u00e5nets redovisade v\u00e4rde om det \u00e4r l\u00e4gre. Ett eventuellt h\u00f6gre redovisat v\u00e4rde f\u00f6r l\u00e5net \u00e4n s\u00e4kerhetens verkliga v\u00e4rde presenteras som blanco. F\u00f6r st\u00e4llda finansiella garantier och lik - nande kontrakt redovisas det maximala beloppet som kan betalas ut under garan- tin. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och andra kreditrelaterade \u00e5taganden redovisas det outnytt- jade beloppet Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2023 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Ing\u00e5ende balans 1 498 2 404 2 121 6 023 798 1 789 2 427 5 014 F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster Nya finansiella tillg\u00e5ngar 739 183 38 960 407 54 26 487 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013248 \u2013539 \u2013570 \u20131 357 \u2013147 \u2013180 \u2013508 \u2013835 Bortskrivningar \u2013176 \u2013176 \u2013653 \u2013653 F\u00f6r\u00e4ndringar i PD 652 282 935 110 37 147 F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer \u2013260 \u2013639 135 \u2013763 \u201392 \u2013225 107 \u2013211 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier 261 335 \u20138 588 369 488 21 878 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 1 0 0 0 38 58 0 97 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u2013122 \u2013122 1 \u2013243 161 \u2013269 3 \u2013105 Individuella bed\u00f6mningar \u2013122 \u2013122 191 191 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013948 1 613 583 1 249 \u2013219 561 350 692 fr\u00e5n 1 till 2 \u20131 082 2 503 1 421 \u2013285 980 694 fr\u00e5n 1 till 3 \u201357 80 23 \u20133 76 74 fr\u00e5n 2 till 1 188 \u2013599 \u2013411 67 \u2013321 \u2013254 fr\u00e5n 2 till 3 \u2013408 645 237 \u2013140 490 350 fr\u00e5n 3 till 2 117 \u2013125 \u20137 43 \u2013182 \u2013139 fr\u00e5n 3 till 1 2 \u201317 \u201315 2 \u201335 \u201333 \u00d6vriga \u2013121 \u2013121 \u201382 \u201382 Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 76 1 114 \u2013241 949 627 523 \u2013544 607 F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster R\u00e4nta 121 121 82 82 Valutakursdifferenser \u201317 \u20133 \u201312 \u201331 73 92 158 322 Utg\u00e5ende balans 1 557 3 515 1 989 7 062 1 498 2 404 2 121 6 023
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, privatpersoner
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
168
546
676
1 390
98
259
480
837
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
144
13
11
167
80
7
17
104
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u201330
\u201399
\u201369
\u2013198
\u201314
\u201341
\u201394
\u2013150
Bortskrivningar
\u2013122
\u2013122
\u201358
\u201358
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
74
\u201394
\u201320
17
\u201364
\u201348
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u20138
\u201326
181
147
10
5
115
130
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
138
229
\u20136
360
71
159
16
246
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
1
0
0
0
\u20138
0
0
\u20138
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
1
\u20137
1
\u20135
\u201311
\u201314
3
\u201322
Individuella bed\u00f6mningar
7
7
0
0
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
28
\u2013141
113
51
\u201312
\u201339
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013211
467
257
513
\u2013128
236
228
336
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u20131
\u20131
0
\u20132
2
12
8
22
Utg\u00e5ende balans
305
886
1 047
2 238
168
546
676
1 390
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, f\u00f6retagsutl\u00e5ning
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
1 330
1 858
1 445
4 634
700
1 530
1 947
4 177
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
595
170
27
792
327
46
10
383
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013218
\u2013440
\u2013501
\u20131 159
\u2013132
\u2013139
\u2013414
\u2013685
Bortskrivningar
\u201354
\u201354
\u2013595
\u2013595
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
578
377
954
94
101
195
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u2013252
\u2013612
\u201345
\u2013910
\u2013103
\u2013230
\u20138
\u2013341
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
124
107
\u20132
228
297
329
5
631
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
47
58
0
104
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
\u2013123
\u2013115
0
\u2013238
172
\u2013254
\u20131
\u201383
Individuella bed\u00f6mningar
\u2013129
\u2013129
191
191
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u2013498
507
\u201310
17
48
\u201365
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013267
779
224
736
\u2013159
289
226
356
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u201316
\u20132
\u201312
\u201329
71
79
150
300
Utg\u00e5ende balans
1 252
2 629
943
4 825
1 330
1 858
1 445
4 634
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
384
295
34
714
286
273
85
644
F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto
79
1
\u20138
72
59
\u20138
\u201325
26
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
126
80
206
12
\u201337
\u201325
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u201354
11
\u20139
\u201352
\u201351
\u201318
14
\u201355
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
49
37
0
87
92
55
0
147
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
12
7
\u201315
4
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
\u2013153
\u201319
0
\u2013172
\u201319
\u201354
0
\u201373
Individuella bed\u00f6mningar
311
311
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u201399
49
2
\u201348
\u201327
66
\u201337
3
fr\u00e5n 1 till 2
\u2013140
301
161
\u201349
140
91
fr\u00e5n 1 till 3
\u20131
4
3
\u20131
10
9
fr\u00e5n 2 till 1
43
\u2013114
\u201371
23
\u201374
\u201351
fr\u00e5n 2 till 3
\u2013141
18
\u2013123
\u20132
8
6
fr\u00e5n 3 till 2
2
\u201314
\u201312
2
\u201354
\u201352
fr\u00e5n 3 till 1
0
\u20136
\u20135
0
\u20131
\u20131
Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
\u201351
158
296
403
78
13
\u201363
28
F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster
Valutakursdifferenser
\u20133
\u20136
\u20139
\u201319
21
9
12
42
Utg\u00e5ende balans
330
448
320
1 097
384
295
34
714
F\u00f6retag och Institutioner
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
954
958
1 061
2 972
567
822
1 672
3 060
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
500
144
0
644
283
30
2
315
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013207
\u2013364
\u2013229
\u2013800
\u2013120
\u2013110
\u2013352
\u2013582
Bortskrivningar
\u201321
\u201321
\u2013556
\u2013556
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
516
377
894
38
\u20139
30
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u2013222
\u2013384
\u201342
\u2013649
\u201389
\u201393
\u20132
\u2013184
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
104
86
0
190
254
166
1
421
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
31
\u201318
0
13
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
\u2013211
\u2013146
0
\u2013357
7
\u201333
0
\u201325
Individuella bed\u00f6mningar
\u2013376
\u2013376
147
147
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u2013472
486
\u201314
26
20
\u201346
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013160
645
95
580
\u201395
106
71
82
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u201312
\u20135
\u201316
\u201332
51
77
124
253
Utg\u00e5ende balans
790
1 797
459
3 046
954
958
1 061
2 972
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj
2023.
F\u00f6r mer information se not K5 .
1 3.1.9 L\u00e5n med f\u00f6rh\u00f6jda risker 3.1.9.1 L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor avser l\u00e5n d\u00e4r avtalsvillkoren har \u00e4ndrats till f\u00f6ljd av kunders finansiella sv\u00e5righeter. Syftet med l\u00e4ttnader \u00e4r att m\u00f6jligg\u00f6ra f\u00f6r l\u00e5ntagaren att \u00e5terf\u00e5 full betalningsduglighet och att undvika pantrealisation, eller n\u00e4r detta inte \u00e4r bed\u00f6mt m\u00f6jligt, att maximera \u00e5terbetalningen av utest\u00e5ende fordran. \u00c4ndring av avtalsvillkoren inkluderar diverse olika \u00e5tg\u00e4rder s\u00e5som uppskov med amorteringar, reduktion av r\u00e4ntesats under marknadsv\u00e4rde, eftergift av hela eller delar av l\u00e5n, eller utf\u00e4rdande av nytt l\u00e5n f\u00f6r betalning av f\u00f6rfallet belopp. Beroende p\u00e5 n\u00e4r l\u00e4ttnaden medges och graden av l\u00e5ntagarens finansiella sv\u00e5righeter, kan l\u00e5n med l\u00e4ttnader i vill- kor behandlas som ej varande i fallissemang eller varande i fallissemang. Tabellen nedan visar redovisade v\u00e4rden f\u00f6r l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor.
Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reservingar, f\u00f6r l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor
2023
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
\u00d6vriga
Summa
Ej i fallissemang
6 518
709
229
1 090
2 431
10 978
I fallissemang
1 327
330
111
246
115
107
2 236
Summa
7 846
1 039
340
1 336
2 546
107
13 214
2022
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
\u00d6vriga
Summa
Ej i fallissemang
1 695
1 965
1 211
1 097
18
357
6 344
I fallissemang
515
499
134
251
1 886
111
3 397
Summa
2 211
2 464
1 345
1 348
1 904
468
9 741
3.1.9.2 Bortskrivningar L\u00e5n skrivs bort d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och det inte finns n\u00e5gra realistiska m\u00f6jligheter till \u00e5tervinning av fordran. Den \u00e5terst\u00e5ende delen av l\u00e5n som delvis skrivits bort ing\u00e5r \u00e4ven d\u00e4refter i os\u00e4kra l\u00e5n eller i l\u00e5n med l\u00e4tt nader i villkor. I samband med bortskrivningen ianspr\u00e5ktas tidigare gjorda reserveringar. F\u00f6r - lusten anses vara beloppsm\u00e4ssigt fastst\u00e4lld d\u00e5 konkursf\u00f6rvaltare l\u00e4mnat redovisning av utdelning i konkurs, d\u00e5 ackordsf\u00f6rslag antagits, d\u00e5 fordringar eftergivits eller d\u00e5 Kronofogdemyndighet eller inkassof\u00f6retag redovisat att fysisk person saknar utm\u00e4tningsbara tillg\u00e5ngar. Bortskrivning av l\u00e5n medf\u00f6r normalt inte att kraven emot l\u00e5nta - garen eftersk\u00e4nks. Kraven mot l\u00e5ntagaren drivs som regel vidare genom efterbevakning. Efterbevakning sker inte d\u00e5 juridisk person upph\u00f6rt att existera till f\u00f6ljd av kon- kurs, d\u00e5 ackordsf\u00f6rslag antagits eller d\u00e5 fordringar eftergivits helt. Det totala avtalsbeloppet f\u00f6r skulder som har skrivits bort under \u00e5ret och som fortfarande \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r indrivnings\u00e5tg\u00e4rder uppgick till 308 mkr (163) 3.1.9.3 Egendom som \u00f6vertagits f\u00f6r skydd av fordran samt \u00e5tertagna leasingobjekt Ett s\u00e4tt f\u00f6r koncernen att hantera kreditrisk \u00e4r genom att beg\u00e4ra relevanta s\u00e4kerheter f\u00f6r kreditriskexponeringar. Koncernens definition av kreditrisk inkluderar risken f\u00f6r att erh\u00e5llna s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker fordringarna. I vissa fall, d\u00e5 motparten inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot koncernen, beh\u00f6ver koncernen \u00f6verta s\u00e4kerheter eller \u00e5terta leasingobjekt f\u00f6r att skydda fordran. \u00c5tg\u00e4rden syftar till att ge st\u00f6rre m\u00f6jligheter att \u00e5tervinna s\u00e5 mycket kassafl\u00f6den som m\u00f6jligt och d\u00e4rmed minimera kredit- f\u00f6rluster. Detta f\u00f6rv\u00e4ntas ske genom aktiv tillg\u00e5ngsf\u00f6rvaltning och andra v\u00e4rdeskapande \u00e5tg\u00e4rder. Avsikten \u00e4r ocks\u00e5 att minimera kostnader under innehavstiden av de \u00f6vertagna s\u00e4kerheterna. De interna antagandena vid ber\u00e4kningen av verkligt v\u00e4rde anses vara s\u00e5 betydande att v\u00e4rdet h\u00e4nf\u00f6rs till niv\u00e5 tre i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde, en v\u00e4rderings modell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden .
2023
2022
Redovisat Redovisat
v\u00e4rde, v\u00e4rde,
\u00f6vertaget Redovisat Verkligt \u00f6vertaget Redovisat Verkligt
Antal under \u00e5ret v\u00e4rde
v\u00e4rde
Antal
under \u00e5ret v\u00e4rde v\u00e4rde
Byggnader och mark
3
6
7
5
16
17
\u00d6vrigt
18
2
29
30
24
2
29
30
Summa
21
2
34
37
29
2
45
47
3.1.10 Kapitalkrav f\u00f6r kreditrisker Det grundl\u00e4ggande kapitalbaskravet f\u00f6r kreditrisker i Swedbank (konsoliderad situation) uppgick per \u00e5rsskiftet till 37 074 mkr (37 040). F\u00f6r ytterligare information se not K4 Kapital.
Betydande \u00f6kning av kreditrisken \u2013 finansiella instrument med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle f\u00f6re den 1 januari 2018
2023
2022
P\u00e5verkan p\u00e5 kredit- P\u00e5verkan p\u00e5 kredit-
f\u00f6rlustreserveringar vid f\u00f6rlustreserveringar vid
12 m\u00e5naders \u00d6kning i Minskning i \u00d6kning i Minskning i
Intern riskklass PD intervall vid Tr\u00f6skelv\u00e4rde, tr\u00f6skel v\u00e4rde tr\u00f6skelv\u00e4rde Andel av tr\u00f6skel v\u00e4rde tr\u00f6skelv\u00e4rde Andel av
vid f\u00f6rsta f\u00f6rsta redovisnings- nedgradering med 1 enhet, med 1 enhet, Kreditf\u00f6rlust- total portf\u00f6lj i med 1 enhet, med 1 enhet, Kreditf\u00f6rlust- total portf\u00f6lj i
redovisningstillf\u00e4llet tillf\u00e4llet, % i riskklass % % reserveringar brutto belopp, % % % reserveringar brutto belopp, %
18\u201321
<0,1
5\u20138 enheter
\u20134,8
3,6
119
11
\u20135,6
5,4
60
12
13\u201317
0,1\u20130,5
3\u20137 enheter
\u20133,9
8,3
314
11
\u20135,7
7,4
277
12
9\u201312
>0,5\u20132,0
1\u20135 enheter
\u201310,2
11,2
250
4
\u201312,9
13,4
216
5
6\u20138
>2,0\u20135,7
1\u20133 enheter
\u20138,3
3,7
95
1
\u20136,1
5,1
100
2
0\u20135
>5,7\u201399,9
1 enhet
\u20132,5
0,0
44
0
\u20131,2
0,0
72
1
\u20136,4
7,6
822
28
\u20137,6
8,1
726
31
Expertjustering efter modellber\u00e4kningen
195
401
Stater och finansiella institut med l\u00e5g kreditrisk
12
0
3
1
Finansiella instrument i steg 3
739
0
653
0
Summa
1 768
29
1 783
33
1,2,3 4 5 1) Nedgradering med 2 enheter motsvarar ungef\u00e4r en \u00f6kning med 100 procent i PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader. 2) Tr\u00f6skelv\u00e4rden varierar inom givna intervall bereoende p\u00e5 l\u00e5ntagarens geografiska l\u00e4ge, segment och intern riskklass. 3) Tr\u00f6skelv\u00e4rdena som anv\u00e4nds i k\u00e4nslighetsanalysen \u00e4r som l\u00e4gst 1 enhet. 4) Avser expertjusteringar av kreditf\u00f6rlustreserveringarna i steg 1 och steg 2. 5) Varav reserveringar f\u00f6r exponeringar utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till 204 mkr (217).
Betydande \u00f6kning av kreditrisken \u2013 finansiella instrument med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle fr\u00e5n och med den 1 januari 2018
2023
2022
P\u00e5verkan p\u00e5 P\u00e5verkan p\u00e5
kreditf\u00f6rlustreserveringar vid kreditf\u00f6rlustreserveringar vid
Intern riskklass Tr\u00f6skelv\u00e4rde, \u00f6kning \u00d6kning i Minskning i Andel av \u00d6kning i Minskning i Andel av
vid f\u00f6rsta i PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende tr\u00f6skelv\u00e4rde tr\u00f6skelv\u00e4rde Kreditf\u00f6rlust- total portf\u00f6lj i tr\u00f6skelv\u00e4rde tr\u00f6skelv\u00e4rde Kreditf\u00f6rlust- total portf\u00f6lj i
redovisningstillf\u00e4llet
l\u00f6ptid
1
, %
med 100%, % med 50%, % reserveringar bruttobelopp, % med 100%, % med 50%, % reserveringar bruttobelopp, %
18\u201321
200\u2013300
\u201311,0
15,4
176
21
\u201314,3
24,1
86
20
13\u201317
100\u2013250
\u20131,9
6,5
1 467
22
\u20132,3
10,0
706
22
9\u201312
100\u2013200
\u20132,0
4,3
1 361
12
\u20131,5
8,0
873
11
6\u20138
50\u2013150
\u20131,3
4,6
403
4
\u20132,0
6,8
285
3
0\u20135
50
\u20130,4
0,4
303
2
\u20131,2
1,3
166
1
\u20132,2
5,4
3 711
61
\u20132,3
8,6
2 116
58
Expertjustering efter modellber\u00e4kningen
1 127
1 335
Stater och finansiella institut med l\u00e5g kreditrisk
48
10
26
9
Finansiella instrument i steg 3
1 571
0
1 503
0
Summa
6 457
71
4 981
67
2 3 4 1) Tr\u00f6skelv\u00e4rden varierar inom givna intervall bereoende p\u00e5 l\u00e5ntagarens geografiska l\u00e4ge, segment och intern riskklass. 2) Per den 30 september 2023 har svenska bol\u00e5n som utgivits med riskklasserna 18 till 21 med en relativ \u00f6kning p\u00e5 200-300% och en absolut \u00f6kning av 12-m\u00e5naders PD \u00f6ver 7,5 bps upplevt en betydande \u00f6kning i kreditrisk. 3) Avser expertjusteringar av kreditf\u00f6rlustreserveringarna i steg 1 och steg 2. 4) Varav reserveringar f\u00f6r exponeringar utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till 894 mkr (497) 2023 Not Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 21 930 34 352 39 672 62 423 1 912 54 777 37 900 28 252 994 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 172 858 131 2 861 2 328 2 439 178 619 Stater 171 455 131 2 861 2 328 2 439 177 216 Kommuner 1 403 1 403 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 66 061 165 97 91 52 9 63 996 67 534 Banker 39 893 165 97 91 52 9 63 580 40 950 \u00d6vriga kreditinstitut 25 936 416 26 352 \u00c5terk\u00f6psavtal, banker 1 228 228 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut 1 4 4 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten K24 1 533 769 113 789 46 692 94 375 52 357 19 164 1 850 1 379 1 863 375 Riksg\u00e4lden 30 000 30 000 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 2 744 2 744 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten 1 35 876 7 353 43 229 Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 1 091 834 50 548 14 118 50 514 1 867 1 003 1 209 885 \u00d6vriga fastigheter 165 003 21 795 7 771 16 447 9 723 2 220 740 Garantier 36 678 2 280 1 531 1 389 3 942 1 272 47 092 Erh\u00e5llna kontanter 8 773 226 193 1 006 10 197 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 43 778 11 115 9 582 16 057 4 446 146 85 123 Blanco 2 119 084 27 826 13 497 8 962 28 967 14 072 1 850 107 214 366 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 46 243 45 29 221 4 304 960 1 845 3 978 1 216 58 841 Bostadsinstitut 36 190 36 190 Banker 4 709 45 4 133 127 1 325 3 877 813 11 033 Andra finansiella f\u00f6retag 4 104 10 4 171 702 97 35 32 9 151 Icke finansiella f\u00f6retag 1 241 29 206 0 131 423 66 371 2 467 Derivat K29 9 744 18 59 29 2 391 3 142 2 224 21 956 39 563 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 5 740 723 748 697 28 36 7 972 Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden Garantier 26 540 3 654 1 368 2 121 5 694 237 4 087 134 43 835 L\u00f6ften 173 012 11 724 9 106 13 292 18 865 22 828 384 211 249 422 Summa 2 055 898 164 600 100 632 175 577 85 577 4 102 101 112 48 262 26 394 2 762 155 % av total 74 6 4 6 3 0 4 2 1 100 1) Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r erh\u00e5llna v\u00e4rdepapper i \u00e5terk\u00f6psavtal t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. 2) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. Derivat, nettning och erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 2023 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Totalt Positiva marknadsv\u00e4rden, balansr\u00e4kning 9 744 18 59 29 2 391 3 142 2 224 21 956 39 563 Nettningsavtal, ej kvittade i balansr\u00e4kningen 4 276 0 0 1 335 1 595 1 590 12 896 21 690 Kreditriskexponeringar efter nettningsavtal 5 469 18 59 29 1 056 1 547 634 9 060 17 873 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 1 3 053 18 6 5 432 340 78 3 616 7 548 Netto kreditriskexponering 2 416 53 24 625 1 207 556 5 444 10 325 1) S\u00e4kerheter best\u00e5r till 98,8 procent av kontanta medel, till 1,2 procent obligationer med en kreditrating motsvarande AAA fr\u00e5n Standard & Poor\u2019s. Kreditderivat anv\u00e4nds i kundhandel men \u00e4ven f\u00f6r att optimera kreditrisken i handelsportf\u00f6ljer med r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Nominella v\u00e4rden av dessa kreditderivat vid \u00e5rsskiftet \u00e4r 10 999 mkr. K17 Kreditf\u00f6rluster 2023 2022 Kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 1 104 646 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 2 1 124 523 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 3 \u2013243 \u2013545 Kreditf\u00f6rluster \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar 3 1 Summa 989 626 Bortskrivningar 455 982 \u00c5tervinningar \u2013173 \u2013157 Summa 282 826 Summa \u2013 kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 271 1 451 Kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5nel\u00f6ften och garantiavtal Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 1 \u201351 77 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 2 159 13 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 3 296 \u201363 Summa \u2013 kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5nel\u00f6ften och garantier 403 28 Summa kreditf\u00f6rluster 1 674 1 479 Kreditf\u00f6rluster f\u00f6rdelade p\u00e5 l\u00e5ntagarkategori Kreditinstitut 32 25 Allm\u00e4nheten 1 642 1 454 Summa 1 674 1 479 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-460": { "value": "
2023
Not Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
21 930 34 352 39 672 62 423 1 912 54 777 37 900 28 252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22
172 858 131 2 861 2 328 2 439 178 619
Stater
171 455 131 2 861 2 328 2 439 177 216
Kommuner
1 403 1 403
Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23
66 061 165 97 91 52 9 63 996 67 534
Banker
39 893 165 97 91 52 9 63 580 40 950
\u00d6vriga kreditinstitut
25 936 416 26 352
\u00c5terk\u00f6psavtal, banker
1
228 228
\u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut
1
4 4
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten K24
1 533 769 113 789 46 692 94 375 52 357 19 164 1 850 1 379 1 863 375
Riksg\u00e4lden
30 000 30 000
\u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden
1
2 744 2 744
\u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten
1
35 876 7 353 43 229
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
1 091 834 50 548 14 118 50 514 1 867 1 003 1 209 885
\u00d6vriga fastigheter
165 003 21 795 7 771 16 447 9 723 2 220 740
Garantier
36 678 2 280 1 531 1 389 3 942 1 272 47 092
Erh\u00e5llna kontanter
8 773 226 193 1 006 10 197
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
43 778 11 115 9 582 16 057 4 446 146 85 123
Blanco
2
119 084 27 826 13 497 8 962 28 967 14 072 1 850 107 214 366
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande
v\u00e4rdepapper K25
46 243 45 29 221 4 304 960 1 845 3 978 1 216 58 841
Bostadsinstitut
36 190 36 190
Banker
4 709 45
4
133 127 1 325 3 877 813 11 033
Andra finansiella f\u00f6retag
4 104 10 4 171 702 97 35 32 9 151
Icke finansiella f\u00f6retag
1 241 29 206 0 131 423 66 371 2 467
Derivat K29
9 744 18 59 29 2 391 3 142 2 224 21 956 39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33
5 740 723 748 697 28 36 7 972
Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden
Garantier
26 540 3 654 1 368 2 121 5 694 237 4 087 134 43 835
L\u00f6ften
173 012 11 724 9 106 13 292 18 865 22 828 384 211 249 422
Summa
2 055 898 164 600 100 632 175 577 85 577 4 102 101 112 48 262 26 394 2 762 155
% av total
74 6 4 6 3 0 4 2 1 100
1) Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r erh\u00e5llna v\u00e4rdepapper i \u00e5terk\u00f6psavtal t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden.
2) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten.
2022
Not
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
164 399
31 587
27 852
91 239
1 994
1 344
18 846
28 717
14
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
143 663
6
3 173
3 584
243
814
151 483
Stater
141 392
6
3 173
3 584
243
814
149 212
Kommuner
2 271
2 271
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
32 797
910
156
248
3 287
1 673
3 129
2 962
11 427
56 589
Banker
8 343
9
16
121
330
1 479
2 962
5 205
18 465
\u00d6vriga kreditinstitut
24 439
901
140
127
3 287
1 343
1 650
6 222
38 110
\u00c5terk\u00f6psavtal, banker
\u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 514 820
106 817
44 185
85 407
65 787
247
21 432
2 382
1 734
1 842 811
Riksg\u00e4lden
10 004
10 004
\u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden
6 952
6 952
\u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten
6 397
17 237
23 634
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
1 094 578
48 262
18 352
48 073
2 305
69
1 278
1 212 918
\u00d6vriga fastigheter
187 563
20 531
7 223
11 656
11 304
158
2
238 438
Garantier
39 548
2 485
1 681
3 179
3 536
1 630
52 059
Erh\u00e5llna kontanter
8 646
147
241
898
9 932
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
50 719
11 125
8 037
14 552
3 963
11
149
88 556
Blanco
110 412
24 267
8 650
7 049
30 978
8
16 467
2 382
105
200 318
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande
v\u00e4rdepapper
K25
41 871
61
18
342
8 828
1 610
2 340
3 232
2 996
61 298
Bostadsinstitut
31 471
31 471
Banker
5 036
45
2 708
179
1 912
3 128
2 558
15 565
Andra finansiella f\u00f6retag
3 734
9
6 048
1 399
169
34
20
11 413
Icke finansiella f\u00f6retag
1 630
17
18
333
72
32
259
70
419
2 849
Derivat
K29
11 640
19
21
30
6 102
4 238
2 204
4
26 245
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33
5 173
936
201
538
1 151
8
164
2
42
8 215
1 1 1 1 2
Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden
Garantier
29 202
3 381
1 002
1 563
5 249
57
247
4 837
94
45 632
L\u00f6ften
184 380
10 812
8 768
12 096
23 016
25 705
299
265 076
Summa
2 127 944
154 530
85 376
195 047
115 658
9 177
74 067
42 136
43 665
2 847 600
% av total
75
5
3
7
4
0
3
1
2
100
1) Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r erh\u00e5llna v\u00e4rdepapper i \u00e5terk\u00f6psavtal t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. 2) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i steg 3 per s\u00e4kerhetstyp
2023
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Summa
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
2 054
110
105
284
2 552
\u00d6vriga fastigheter
363
104
4
18
489
Garantier
54
13
2
2
70
Erh\u00e5llna kontanter
2
9
4
16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
431
94
1
57
24
607
Blanco
2 049
43
18
15
6
2 131
Summa
4 953
364
139
379
30
5 866
1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5n som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerhet.
1
2022
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Summa
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
601
112
100
263
1 076
\u00d6vriga fastigheter
350
361
14
20
746
Garantier
95
11
1
1
109
Erh\u00e5llna kontanter
8
1
2
12
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
231
45
6
22
462
766
Blanco
314
39
15
10
530
1
908
Summa
1 599
568
137
318
992
1
3 617
1
1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5n som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerhet.
Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar
2023
Kassa och till- Bel\u00e5ningsbara \u00d6vriga
godohavande hos statsskuld- Utl\u00e5ning till Utl\u00e5ning finansiella
Intern riskklass central banker f\u00f6rbindelser m.m. kreditinstitut till allm\u00e4nheten
tillg\u00e5ngar
Summa
18\u201321
252 994
159 974
6 634
827 800
4
1 247 406
13\u201317
16 822
565 250
16
582 088
9\u201312
325
292 704
89
293 119
6\u20138
178
82 068
61
82 307
0\u20135
0
39 475
41
39 517
Fallerade
7 689
5
7 694
Icke riskklassificerade
1 063
4 057
7 993
13 113
Summa
252 994
159 974
25 024
1 819 043
8 208
2 265 243
2022 Kassa och till- Bel\u00e5ningsbara \u00d6vriga
godohavande hos statsskuld- Utl\u00e5ning till Utl\u00e5ning finansiella
Intern riskklass central banker f\u00f6rbindelser m.m. kreditinstitut till allm\u00e4nheten
tillg\u00e5ngar
Summa
18\u201321
365 992
132 741
13 118
831 740
0
1 343 591
13\u201317
18 133
588 383
3
606 519
9\u201312
545
283 779
14
284 339
6\u20138
92
72 206
13
72 310
0\u20135
28 760
12
28 773
Fallerade
5 672
3
5 675
Icke riskklassificerade
24 712
7 445
8 842
40 999
Summa
365 992
132 741
56 600
1 817 985
8 888
2 382 206
3.1.6.4 Koncentrationsrisk, kundexponering Koncern hade per \u00e5rsskiftet inga exponeringar mot enskilda motparter som \u00f6versteg 10 procent av kapitalbasen. 3.1.7 Utl\u00e5ning till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 3.1.7.1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 r\u00f6relsesegment, geografi.
2023
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
R\u00f6relsesegment
Svensk bankverksamhet
978 224
374
977 850
88 993
1 152
87 841
4 489
1 113
3 375
1 069 065
Baltisk bankverksamhet
226 114
408
225 706
28 692
577
28 114
1 299
417
882
254 703
F\u00f6retag & Institutioner
390 591
790
389 801
74 033
1 797
72 236
2 067
459
1 608
463 645
Koncernfunktioner & \u00d6vrigt
49 454
39
49 415
112
0
112
49 527
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 940
kredit institut v\u00e4rderat till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde
Geografisk f\u00f6rdelning
Sverige
1 360 585
979
1 359 606
151 691
2 482
149 209
6 331
1 378
4 953
1 513 768
Estland
102 667
137
102 529
10 911
169
10 742
612
248
364
113 636
Lettland
40 714
146
40 568
6 133
148
5 985
190
51
139
46 692
Litauen
82 734
125
82 609
11 648
261
11 387
497
118
379
94 375
Norge
36 812
124
36 688
8 724
395
8 329
118
87
30
45 047
Danmark
Finland
16 600
79
16 521
2 722
72
2 651
19 172
USA
1 913
1 913
107
107
1 913
\u00d6vriga
2 359
22
2 337
2 337
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 94 0
kredit institut v\u00e4rderat till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde
3.1.8.2 Redovisat v\u00e4rde brutto per steg
Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde brutto och nominella belopp per steg f\u00f6r finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Redovisat v\u00e4rde brutto / Nominella belopp
2023
2022
1/1 2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
24 701
323
25 024
56 453
147
56 600
38 102
27
0
38 129
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 619 682
191 506
7 855
1 819 043
1 673 798
138 449
5 738
1 817 985
1 578 492
98 606
6 362
1 683 460
varav privatpersoner
1 081 947
91 710
4 090
1 177 747
1 107 994
68 617
2 043
1 178 655
1 090 376
42 148
1 844
1 134 368
varav f\u00f6retagsutl\u00e5ning
507 735
99 796
3 765
611 296
552 194
69 831
3 695
625 721
486 281
56 458
4 518
547 257
\u00d6vrigt\u00b9
168 136
42
5
168 182
141 499
127
3
141 629
138 171
9
2
138 182
Summa
1 812 519
191 871
7 860
2 012 249
1 871 751
138 722
5 741
2 016 214
1 754 765
98 641
6 364
1 859 771
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier
256 362
36 104
791
293 257
286 621
23 956
131
310 708
306 297
16 134
221
322 652
1) \u00d6vrigt inkluderar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. och \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar.
3.1.8.3 Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, l\u00e5n till allm\u00e4nheten till upplupet anskaffningsv\u00e4rde samt \u00e5taganden och garantier.
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
26
0
26
8
8
F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto
12
3
15
14
\u20131
13
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
0
0
0
0
0
1
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u20138
6
\u20132
\u201314
0
\u201314
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
25
1
26
18
0
19
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
0
0
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
0
0
0
2
0
2
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u20131
1
\u20131
1
fr\u00e5n 1 till 2
\u20131
1
\u20132
2
fr\u00e5n 2 till 1
0
0
1
\u20131
Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
28
11
39
20
0
20
F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster
Valutakursdifferenser
0
0
0
\u20132
0
\u20132
Utg\u00e5ende balans
54
11
65
26
0
26
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2023 2022
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Ing\u00e5ende balans 1 498 2 404 2 121 6 023 798 1 789 2 427 5 014
F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
Nya finansiella tillg\u00e5ngar 739 183 38 960 407 54 26 487
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013248 \u2013539 \u2013570 \u20131 357 \u2013147 \u2013180 \u2013508 \u2013835
Bortskrivningar \u2013176 \u2013176 \u2013653 \u2013653
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD 652 282 935 110 37 147
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer \u2013260 \u2013639 135 \u2013763 \u201392 \u2013225 107 \u2013211
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier 261 335 \u20138 588 369 488 21 878
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 1 0 0 0 38 58 0 97
Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u2013122 \u2013122 1 \u2013243 161 \u2013269 3 \u2013105
Individuella bed\u00f6mningar \u2013122 \u2013122 191 191
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013948 1 613 583 1 249 \u2013219 561 350 692
fr\u00e5n 1 till 2 \u20131 082 2 503 1 421 \u2013285 980 694
fr\u00e5n 1 till 3 \u201357 80 23 \u20133 76 74
fr\u00e5n 2 till 1 188 \u2013599 \u2013411 67 \u2013321 \u2013254
fr\u00e5n 2 till 3 \u2013408 645 237 \u2013140 490 350
fr\u00e5n 3 till 2 117 \u2013125 \u20137 43 \u2013182 \u2013139
fr\u00e5n 3 till 1 2 \u201317 \u201315 2 \u201335 \u201333
\u00d6vriga \u2013121 \u2013121 \u201382 \u201382
Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 76 1 114 \u2013241 949 627 523 \u2013544 607
F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster
R\u00e4nta 121 121 82 82
Valutakursdifferenser \u201317 \u20133 \u201312 \u201331 73 92 158 322
Utg\u00e5ende balans 1 557 3 515 1 989 7 062 1 498 2 404 2 121 6 023
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, privatpersoner 2023 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Ing\u00e5ende balans 168 546 676 1 390 98 259 480 837 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 144 13 11 167 80 7 17 104 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u201330 \u201399 \u201369 \u2013198 \u201314 \u201341 \u201394 \u2013150 Bortskrivningar \u2013122 \u2013122 \u201358 \u201358 F\u00f6r\u00e4ndringar i PD 74 \u201394 \u201320 17 \u201364 \u201348 F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer \u20138 \u201326 181 147 10 5 115 130 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier 138 229 \u20136 360 71 159 16 246 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 1 0 0 0 \u20138 0 0 \u20138 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 1 \u20137 1 \u20135 \u201311 \u201314 3 \u201322 Individuella bed\u00f6mningar 7 7 0 0 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 28 \u2013141 113 51 \u201312 \u201339 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013211 467 257 513 \u2013128 236 228 336 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt \u20131 \u20131 0 \u20132 2 12 8 22 Utg\u00e5ende balans 305 886 1 047 2 238 168 546 676 1 390 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, f\u00f6retagsutl\u00e5ning 2023 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Ing\u00e5ende balans 1 330 1 858 1 445 4 634 700 1 530 1 947 4 177 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 595 170 27 792 327 46 10 383 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013218 \u2013440 \u2013501 \u20131 159 \u2013132 \u2013139 \u2013414 \u2013685 Bortskrivningar \u201354 \u201354 \u2013595 \u2013595 F\u00f6r\u00e4ndringar i PD 578 377 954 94 101 195 F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer \u2013252 \u2013612 \u201345 \u2013910 \u2013103 \u2013230 \u20138 \u2013341 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier 124 107 \u20132 228 297 329 5 631 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 0 0 0 0 47 58 0 104 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u2013123 \u2013115 0 \u2013238 172 \u2013254 \u20131 \u201383 Individuella bed\u00f6mningar \u2013129 \u2013129 191 191 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013498 507 \u201310 17 48 \u201365 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013267 779 224 736 \u2013159 289 226 356 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt \u201316 \u20132 \u201312 \u201329 71 79 150 300 Utg\u00e5ende balans 1 252 2 629 943 4 825 1 330 1 858 1 445 4 634 3.1.8.4 Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, r\u00f6relsesegment Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderade till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde uppdelat per r\u00f6relsesegment. Kreditf\u00f6rlustreserveringar uppg\u00e5ende till 39 mkr (19) som h\u00e4nf\u00f6r sig till koncernfunktioner och \u00f6vrigt presenteras inte i efterf\u00f6ljande tabeller.
Svensk bankverksamhet
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
244
755
709
1 709
125
487
485
1 097
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
120
25
12
157
60
11
7
79
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u201342
\u2013142
\u2013130
\u2013314
\u201323
\u201350
\u2013107
\u2013181
Bortskrivningar
\u2013122
\u2013122
\u201380
\u201380
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
140
\u201353
88
58
\u201367
\u20139
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u201332
\u201380
182
70
4
\u201350
125
79
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
145
241
\u20135
381
82
213
10
306
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
\u20138
8
0
0
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
9
20
1
30
34
\u201360
3
\u201323
Individuella bed\u00f6mningar
42
42
\u20137
\u20137
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u20136
\u2013136
142
44
\u20138
\u201336
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013206
526
278
598
\u2013135
298
298
461
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
1
\u20133
5
3
4
\u201328
11
\u201314
Utg\u00e5ende balans
374
1 152
1 113
2 640
244
755
709
1 709
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj
2023.
F\u00f6r mer information se not K5.
Baltisk bankverksamhet
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
305
693
351
1 349
108
482
270
860
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
158
27
26
210
71
13
17
100
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u201334
\u201342
\u2013210
\u2013286
\u20136
\u201321
\u201351
\u201379
Bortskrivningar
\u201333
\u201333
\u201317
\u201317
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
\u20134
\u201342
\u201346
14
112
126
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u20134
\u2013173
\u20134
\u2013181
\u201312
\u201381
\u201315
\u2013108
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
16
9
\u20133
21
37
108
10
156
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
1
0
0
0
16
68
0
84
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
80
4
0
84
120
\u2013176
0
\u201355
Individuella bed\u00f6mningar
211
211
50
50
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
7
19
\u201325
\u20132
24
\u201322
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
\u2013112
76
107
71
\u201357
121
85
149
mellan steg
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u20133
8
\u20133
2
16
43
24
83
Utg\u00e5ende balans
409
577
416
1 402
305
693
351
1 349
1 F\u00f6retag och Institutioner Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut 2023 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Ing\u00e5ende balans 954 958 1 061 2 972 567 822 1 672 3 060 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 500 144 0 644 283 30 2 315 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013207 \u2013364 \u2013229 \u2013800 \u2013120 \u2013110 \u2013352 \u2013582 Bortskrivningar \u201321 \u201321 \u2013556 \u2013556 F\u00f6r\u00e4ndringar i PD 516 377 894 38 \u20139 30 F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer \u2013222 \u2013384 \u201342 \u2013649 \u201389 \u201393 \u20132 \u2013184 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier 104 86 0 190 254 166 1 421 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 0 0 0 0 31 \u201318 0 13 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u2013211 \u2013146 0 \u2013357 7 \u201333 0 \u201325 Individuella bed\u00f6mningar \u2013376 \u2013376 147 147 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013472 486 \u201314 26 20 \u201346 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013160 645 95 580 \u201395 106 71 82 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt \u201312 \u20135 \u201316 \u201332 51 77 124 253 Utg\u00e5ende balans 790 1 797 459 3 046 954 958 1 061 2 972 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj 2023. F\u00f6r mer information se not K5 1
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
R\u00f6relsesegment
Svensk bankverksamhet
1 188 746
412
1 188 334
86 087
1 084
85 003
2 351
754
1 597
1 274 935
Baltisk bankverksamhet
205 033
304
204 729
31 345
692
30 653
1 379
351
1 027
236 410
F\u00f6retag & Institutioner
306 229
786
305 443
21 026
628
20 398
2 009
1 016
992
326 833
Koncernfunktioner & \u00d6vrigt
30 242
22
30 220
137
0
137
30 357
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Geografisk f\u00f6rdelning
Sverige
1 451 467
956
1 450 512
104 343
1 459
102 884
2 364
767
1 598
1 554 994
Estland
93 404
97
93 306
13 240
297
12 943
774
205
568
106 818
Lettland
37 660
105
37 555
6 607
117
6 491
184
45
139
44 185
Litauen
73 969
101
73 868
11 498
278
11 219
421
101
320
85 407
Norge
45 573
170
45 404
2 279
119
2 160
1 881
890
991
48 555
Danmark
309
309
3
2
1
310
Finland
22 008
65
21 943
628
135
494
22 437
USA
2 423
2 423
111
111
2 423
\u00d6vriga
3 437
30
3 407
3 407
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj 2023. F\u00f6r mer information se not K5. 3.1.7.2 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat per sektor/bransch, nyckeltal f\u00f6r utl\u00e5ning och reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
2023
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
Sektor/bransch
Privatpersoner
1 081 947
305
1 081 642
91 710
886
90 824
4 090
1 047
3 043
1 175 510
Hypoteksutl\u00e5ning, privat
954 622
137
954 485
76 889
432
76 457
2 924
401
2 522
1 033 465
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
86 204
8
86 196
6 196
18
6 178
3
0
3
92 378
\u00d6vrigt, privat
41 121
160
40 961
8 625
436
8 188
1 163
645
518
49 667
F\u00f6retagsutl\u00e5ning
507 735
1 252
506 482
99 796
2 629
97 167
3 765
943
2 823
606 471
Jordbruk, skogsbruk och fiske
53 318
111
53 207
8 464
158
8 306
349
68
280
61 793
Tillverkningsindustri
29 910
173
29 737
12 015
532
11 483
275
117
158
41 377
Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice
32 412
56
32 356
3 524
92
3 432
86
17
69
35 858
Byggnadsverksamhet
15 265
100
15 165
6 373
171
6 202
182
69
113
21 480
Detalj- och partihandel
37 078
183
36 895
3 873
166
3 707
283
58
225
40 827
Transport
11 347
37
11 310
2 041
81
1 960
84
26
58
13 328
Sj\u00f6transport och offshore
5 660
8
5 652
1 791
60
1 730
118
87
30
7 412
Hotell och restaurang
4 958
28
4 930
1 212
69
1 143
56
16
41
6 114
Informations- och kommunikations-
verksamhet
13 853
52
13 801
4 864
136
4 728
808
81
726
19 256
Finans och f\u00f6rs\u00e4kring
21 272
33
21 239
4 475
38
4 437
160
41
120
25 795
Fastighetsf\u00f6rvaltning
251 799
410
251 389
43 310
960
42 350
1 041
265
776
294 516
Bostadsfastigheter
69 251
121
69 129
17 002
400
16 601
144
19
125
85 856
Kommersiella fastigheter
123 908
191
123 717
17 613
431
17 182
435
170
265
141 164
Industri och lagerlokaler
38 453
53
38 400
5 103
54
5 049
147
15
131
43 581
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
20 188
45
20 143
3 593
75
3 518
315
61
255
23 916
F\u00f6retagstj\u00e4nster
20 520
45
20 475
4 728
74
4 653
211
74
137
25 265
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
10 344
17
10 327
3 127
92
3 035
113
24
89
13 450
L\u00e5n till kunder
1 589 682
1 557
1 588 125
191 506
3 515
187 991
7 855
1 989
5 866
1 781 981
Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden
30 000
30 000
30 000
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
24 701
54
24 647
323
11
312
24 959
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 940
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Andel l\u00e5n, %
89,17
10,40
0,43
100
Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, %
0,10
1,84
25,33
0,39
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
Sektor/bransch
Privatpersoner
1 107 994
168
1 107 827
68 617
546
68 071
2 043
676
1 367
1 177 266
Hypoteksutl\u00e5ning, privat
973 876
68
973 809
56 758
243
56 514
1 219
229
990
1 031 313
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
90 170
7
90 163
3 468
12
3 456
4
0
4
93 623
\u00d6vrigt, privat
43 948
93
43 855
8 392
291
8 101
820
446
374
52 330
F\u00f6retagsutl\u00e5ning
552 194
1 330
550 864
69 831
1 858
67 973
3 695
1 445
2 250
621 087
Jordbruk, skogsbruk och fiske
55 387
88
55 299
7 609
130
7 479
241
39
203
62 981
Tillverkningsindustri
43 283
279
43 004
5 670
295
5 375
264
104
161
48 540
Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice
35 435
58
35 378
2 048
38
2 011
17
2
15
37 403
Byggnadsverksamhet
15 502
64
15 438
4 318
91
4 228
107
54
52
19 718
Detalj- och partihandel
36 568
246
36 322
4 043
188
3 856
137
51
87
40 265
Transport
12 747
78
12 669
1 936
120
1 816
48
10
38
14 522
Sj\u00f6transport och offshore
8 454
39
8 415
1 150
177
973
1 881
890
991
10 380
Hotell och restaurang
3 003
29
2 975
3 946
129
3 817
285
62
223
7 015
Informations- och kommunikations-
verksamhet
19 536
53
19 483
1 508
15
1 493
5
1
4
20 979
Finans och f\u00f6rs\u00e4kring
23 247
21
23 226
885
11
874
22
7
15
24 115
Fastighetsf\u00f6rvaltning
260 973
320
260 652
32 954
576
32 379
466
178
288
293 319
Bostadsfastigheter
69 573
56
69 518
16 167
253
15 914
103
16
87
85 519
Kommersiella fastigheter
123 507
170
123 337
7 925
207
7 717
208
127
81
131 134
Industri och lagerlokaler
40 805
47
40 758
5 142
59
5 083
16
3
13
45 853
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
27 087
47
27 040
3 722
56
3 665
140
33
107
30 813
F\u00f6retagstj\u00e4nster
23 514
31
23 483
2 251
51
2 201
65
13
52
25 735
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
14 546
24
14 522
1 511
39
1 472
156
35
122
16 116
L\u00e5n till kunder
1 660 189
1 498
1 658 691
138 449
2 404
136 044
5 738
2 121
3 617
1 798 352
St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter
3 605
3 605
3 605
Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden
10 004
10 004
10 004
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
56 453
26
56 427
147
0
146
56 574
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Andel l\u00e5n, %
92,30
7,39
0,31
100
Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, %
0,09
1,73
36,96
0,32
3.1.8 Kreditf\u00f6rlustreserveringar 3.1.8.1 Sammanst\u00e4llning av kreditf\u00f6rlustreserveringar
Nedan redovisas en sammanst\u00e4llning av kreditf\u00f6rlustreserveringar f\u00f6r finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Redovisat v\u00e4rde brutto /
Nominella belopp
Kreditf\u00f6rlustreserveringar
Redovisat v\u00e4rde
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
25 024
56 600
65
26
24 959
56 574
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 819 043
1 817 985
7 062
6 023
1 811 981
1 811 962
\u00d6vrigt\u00b9
168 182
141 628
4
1
168 178
141 627
Summa
2 012 249
2 016 214
7 132
6 051
2 005 118
2 010 163
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier
293 257
310 708
1 097
714
1) \u00d6vrigt inkluderar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. och \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K24 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2023 2022 1/1/2022 L\u00e5n 1 737 717 1 758 014 1 641 878 Finansiell leasing 44 508 40 602 34 932 Summa l\u00e5n till kunder 1 782 225 1 798 616 1 676 810 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 5 177 3 605 1 832 \u00c5terk\u00f6psavtal 43 229 23 635 21 541 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 2 744 6 952 3 020 L\u00e5n till Riksg\u00e4lden 30 000 10 004 3 Summa 1 863 375 1 842 812 1 703 206 Finansiella leasingavtal f\u00f6rdelade p\u00e5 f\u00f6rfallotidpunkter 2023 2022 < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa Bruttoinvesteringar 14 325 31 157 5 668 51 150 12 747 26 992 4 933 44 672 Ej intj\u00e4nade finansiella int\u00e4kter 2 275 3 526 841 6 642 1 400 2 151 519 4 070 Nettoinvesteringar 12 050 27 631 4 827 44 508 11 347 24 841 4 414 40 602 Finansiell leasing avser leasing av fordon, maskiner och b\u00e5tar. Leasingavtalens restv\u00e4rden \u00e4r i samtliga fall garanterade av leasetagarna eller tredje part. Leasingint\u00e4kterna inneh\u00e5ller inga variabla avgifter. K 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr . Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde.
2023
2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
17 217
1 428
18 645
15 630
3 112
18 742
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
42 575
42 575
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
51 358
37
51 395
30 817
33
30 850
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
47 783
11 057
58 841
42 138
19 160
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
319 795
319 795
268 450
144
268 594
Aktier och andelar
33 133
9
1 173
34 316
29 183
4
1 081
30 268
Derivat
174
39 390
39 563
179
50 325
50 504
Summa
418 102
145 818
1 210
565 129
355 580
103 433
1 258
460 271
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14 318
14 318
659
659
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
3 741
3 741
2 815
2 815
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 484
1 484
2 371
2 371
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
320 609
320 609
268 748
144
268 892
Derivat
189
73 264
73 453
197
68 482
68 679
Korta positioner v\u00e4rdepapper
16 282
1 015
17 297
27 014
120
27 134
Summa
16 470
414 431
430 901
27 211
343 195
144
370 550
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. 2023 2022 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 159 974 30 159 947 159 977 132 741 50 132 693 132 743 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 24 959 24 959 24 959 56 574 56 574 56 574 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 803 492 1 803 360 1 803 360 1 791 593 1 787 476 1 787 476 Summa 1 988 425 30 1 988 266 1 988 296 1 980 907 50 1 976 743 1 976 793 Skulder Skulder till kreditinstitut 57 736 57 736 57 736 72 167 72 167 72 167 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 230 731 1 230 805 1 230 805 1 303 133 1 303 123 1 303 123 Emitterade v\u00e4rdepapper 727 064 203 794 514 268 718 062 781 834 233 914 548 885 782 799 Seniora icke prioriterade skulder 104 828 108 262 108 262 57 439 59 361 59 361 Efterst\u00e4llda skulder 32 841 32 995 32 995 31 331 31 121 31 121 Summa 2 153 200 203 794 1 944 066 2 147 859 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-461": { "value": "2023 Not Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 21 930 34 352 39 672 62 423 1 912 54 777 37 900 28 252 994 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 172 858 131 2 861 2 328 2 439 178 619 Stater 171 455 131 2 861 2 328 2 439 177 216 Kommuner 1 403 1 403 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 66 061 165 97 91 52 9 63 996 67 534 Banker 39 893 165 97 91 52 9 63 580 40 950 \u00d6vriga kreditinstitut 25 936 416 26 352 \u00c5terk\u00f6psavtal, banker 1 228 228 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut 1 4 4 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten K24 1 533 769 113 789 46 692 94 375 52 357 19 164 1 850 1 379 1 863 375 Riksg\u00e4lden 30 000 30 000 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 2 744 2 744 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten 1 35 876 7 353 43 229 Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 1 091 834 50 548 14 118 50 514 1 867 1 003 1 209 885 \u00d6vriga fastigheter 165 003 21 795 7 771 16 447 9 723 2 220 740 Garantier 36 678 2 280 1 531 1 389 3 942 1 272 47 092 Erh\u00e5llna kontanter 8 773 226 193 1 006 10 197 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 43 778 11 115 9 582 16 057 4 446 146 85 123 Blanco 2 119 084 27 826 13 497 8 962 28 967 14 072 1 850 107 214 366 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 46 243 45 29 221 4 304 960 1 845 3 978 1 216 58 841 Bostadsinstitut 36 190 36 190 Banker 4 709 45 4 133 127 1 325 3 877 813 11 033 Andra finansiella f\u00f6retag 4 104 10 4 171 702 97 35 32 9 151 Icke finansiella f\u00f6retag 1 241 29 206 0 131 423 66 371 2 467 Derivat K29 9 744 18 59 29 2 391 3 142 2 224 21 956 39 563 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 5 740 723 748 697 28 36 7 972 Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden Garantier 26 540 3 654 1 368 2 121 5 694 237 4 087 134 43 835 L\u00f6ften 173 012 11 724 9 106 13 292 18 865 22 828 384 211 249 422 Summa 2 055 898 164 600 100 632 175 577 85 577 4 102 101 112 48 262 26 394 2 762 155 % av total 74 6 4 6 3 0 4 2 1 100 1) Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r erh\u00e5llna v\u00e4rdepapper i \u00e5terk\u00f6psavtal t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. 2) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten
2022
Not
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
164 399
31 587
27 852
91 239
1 994
1 344
18 846
28 717
14
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
143 663
6
3 173
3 584
243
814
151 483
Stater
141 392
6
3 173
3 584
243
814
149 212
Kommuner
2 271
2 271
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
32 797
910
156
248
3 287
1 673
3 129
2 962
11 427
56 589
Banker
8 343
9
16
121
330
1 479
2 962
5 205
18 465
\u00d6vriga kreditinstitut
24 439
901
140
127
3 287
1 343
1 650
6 222
38 110
\u00c5terk\u00f6psavtal, banker
\u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 514 820
106 817
44 185
85 407
65 787
247
21 432
2 382
1 734
1 842 811
Riksg\u00e4lden
10 004
10 004
\u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden
6 952
6 952
\u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten
6 397
17 237
23 634
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
1 094 578
48 262
18 352
48 073
2 305
69
1 278
1 212 918
\u00d6vriga fastigheter
187 563
20 531
7 223
11 656
11 304
158
2
238 438
Garantier
39 548
2 485
1 681
3 179
3 536
1 630
52 059
Erh\u00e5llna kontanter
8 646
147
241
898
9 932
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
50 719
11 125
8 037
14 552
3 963
11
149
88 556
Blanco
110 412
24 267
8 650
7 049
30 978
8
16 467
2 382
105
200 318
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande
v\u00e4rdepapper
K25
41 871
61
18
342
8 828
1 610
2 340
3 232
2 996
61 298
Bostadsinstitut
31 471
31 471
Banker
5 036
45
2 708
179
1 912
3 128
2 558
15 565
Andra finansiella f\u00f6retag
3 734
9
6 048
1 399
169
34
20
11 413
Icke finansiella f\u00f6retag
1 630
17
18
333
72
32
259
70
419
2 849
Derivat
K29
11 640
19
21
30
6 102
4 238
2 204
4
26 245
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33
5 173
936
201
538
1 151
8
164
2
42
8 215
1
1
1
1
2
Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden
Garantier
29 202
3 381
1 002
1 563
5 249
57
247
4 837
94
45 632
L\u00f6ften
184 380
10 812
8 768
12 096
23 016
25 705
299
265 076
Summa
2 127 944
154 530
85 376
195 047
115 658
9 177
74 067
42 136
43 665
2 847 600
% av total
75
5
3
7
4
0
3
1
2
100
1) Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r erh\u00e5llna v\u00e4rdepapper i \u00e5terk\u00f6psavtal t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden.
2) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten .
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i steg 3 per s\u00e4kerhetstyp
2023
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Summa
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
2 054
110
105
284
2 552
\u00d6vriga fastigheter
363
104
4
18
489
Garantier
54
13
2
2
70
Erh\u00e5llna kontanter
2
9
4
16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
431
94
1
57
24
607
Blanco
2 049
43
18
15
6
2 131
Summa
4 953
364
139
379
30
5 866
1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5n som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerhet.
1
2022
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Summa
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
601
112
100
263
1 076
\u00d6vriga fastigheter
350
361
14
20
746
Garantier
95
11
1
1
109
Erh\u00e5llna kontanter
8
1
2
12
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
231
45
6
22
462
766
Blanco
314
39
15
10
530
1
908
Summa
1 599
568
137
318
992
1
3 617
1 1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5n som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerhet. 3.1.6.2 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas \u00e4ven d\u00e5 motparten fullg\u00f6r kontraktsenliga villkor Omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r att koncernen erh\u00e5ller v\u00e4rdepapper vilka kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas. V\u00e4rdepapprens verkliga v\u00e4rde t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. Koncernen erh\u00e5ller \u00e4ven s\u00e4kerheter i form av v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas f\u00f6r derivat och \u00f6vriga exponeringar. Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r s\u00e5dana erh\u00e5llna s\u00e4kerheter uppgick per \u00e5rsskiftet till 992mkr (1 806). Ingen av dessa erh\u00e5llna s\u00e4kerheter hade per \u00e5rsskiftet s\u00e5lts eller vidarepantsatts 3.1.7.2 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat per sektor/bransch, nyckeltal f\u00f6r utl\u00e5ning och reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
2023
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
Sektor/bransch
Privatpersoner
1 081 947
305
1 081 642
91 710
886
90 824
4 090
1 047
3 043
1 175 510
Hypoteksutl\u00e5ning, privat
954 622
137
954 485
76 889
432
76 457
2 924
401
2 522
1 033 465
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
86 204
8
86 196
6 196
18
6 178
3
0
3
92 378
\u00d6vrigt, privat
41 121
160
40 961
8 625
436
8 188
1 163
645
518
49 667
F\u00f6retagsutl\u00e5ning
507 735
1 252
506 482
99 796
2 629
97 167
3 765
943
2 823
606 471
Jordbruk, skogsbruk och fiske
53 318
111
53 207
8 464
158
8 306
349
68
280
61 793
Tillverkningsindustri
29 910
173
29 737
12 015
532
11 483
275
117
158
41 377
Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice
32 412
56
32 356
3 524
92
3 432
86
17
69
35 858
Byggnadsverksamhet
15 265
100
15 165
6 373
171
6 202
182
69
113
21 480
Detalj- och partihandel
37 078
183
36 895
3 873
166
3 707
283
58
225
40 827
Transport
11 347
37
11 310
2 041
81
1 960
84
26
58
13 328
Sj\u00f6transport och offshore
5 660
8
5 652
1 791
60
1 730
118
87
30
7 412
Hotell och restaurang
4 958
28
4 930
1 212
69
1 143
56
16
41
6 114
Informations- och kommunikations-
verksamhet
13 853
52
13 801
4 864
136
4 728
808
81
726
19 256
Finans och f\u00f6rs\u00e4kring
21 272
33
21 239
4 475
38
4 437
160
41
120
25 795
Fastighetsf\u00f6rvaltning
251 799
410
251 389
43 310
960
42 350
1 041
265
776
294 516
Bostadsfastigheter
69 251
121
69 129
17 002
400
16 601
144
19
125
85 856
Kommersiella fastigheter
123 908
191
123 717
17 613
431
17 182
435
170
265
141 164
Industri och lagerlokaler
38 453
53
38 400
5 103
54
5 049
147
15
131
43 581
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
20 188
45
20 143
3 593
75
3 518
315
61
255
23 916
F\u00f6retagstj\u00e4nster
20 520
45
20 475
4 728
74
4 653
211
74
137
25 265
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
10 344
17
10 327
3 127
92
3 035
113
24
89
13 450
L\u00e5n till kunder
1 589 682
1 557
1 588 125
191 506
3 515
187 991
7 855
1 989
5 866
1 781 981
Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden
30 000
30 000
30 000
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
24 701
54
24 647
323
11
312
24 959
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 940
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Andel l\u00e5n, %
89,17
10,40
0,43
100
Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, %
0,10
1,84
25,33
0,39
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
Sektor/bransch
Privatpersoner
1 107 994
168
1 107 827
68 617
546
68 071
2 043
676
1 367
1 177 266
Hypoteksutl\u00e5ning, privat
973 876
68
973 809
56 758
243
56 514
1 219
229
990
1 031 313
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
90 170
7
90 163
3 468
12
3 456
4
0
4
93 623
\u00d6vrigt, privat
43 948
93
43 855
8 392
291
8 101
820
446
374
52 330
F\u00f6retagsutl\u00e5ning
552 194
1 330
550 864
69 831
1 858
67 973
3 695
1 445
2 250
621 087
Jordbruk, skogsbruk och fiske
55 387
88
55 299
7 609
130
7 479
241
39
203
62 981
Tillverkningsindustri
43 283
279
43 004
5 670
295
5 375
264
104
161
48 540
Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice
35 435
58
35 378
2 048
38
2 011
17
2
15
37 403
Byggnadsverksamhet
15 502
64
15 438
4 318
91
4 228
107
54
52
19 718
Detalj- och partihandel
36 568
246
36 322
4 043
188
3 856
137
51
87
40 265
Transport
12 747
78
12 669
1 936
120
1 816
48
10
38
14 522
Sj\u00f6transport och offshore
8 454
39
8 415
1 150
177
973
1 881
890
991
10 380
Hotell och restaurang
3 003
29
2 975
3 946
129
3 817
285
62
223
7 015
Informations- och kommunikations-
verksamhet
19 536
53
19 483
1 508
15
1 493
5
1
4
20 979
Finans och f\u00f6rs\u00e4kring
23 247
21
23 226
885
11
874
22
7
15
24 115
Fastighetsf\u00f6rvaltning
260 973
320
260 652
32 954
576
32 379
466
178
288
293 319
Bostadsfastigheter
69 573
56
69 518
16 167
253
15 914
103
16
87
85 519
Kommersiella fastigheter
123 507
170
123 337
7 925
207
7 717
208
127
81
131 134
Industri och lagerlokaler
40 805
47
40 758
5 142
59
5 083
16
3
13
45 853
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
27 087
47
27 040
3 722
56
3 665
140
33
107
30 813
F\u00f6retagstj\u00e4nster
23 514
31
23 483
2 251
51
2 201
65
13
52
25 735
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
14 546
24
14 522
1 511
39
1 472
156
35
122
16 116
L\u00e5n till kunder
1 660 189
1 498
1 658 691
138 449
2 404
136 044
5 738
2 121
3 617
1 798 352
St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter
3 605
3 605
3 605
Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden
10 004
10 004
10 004
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
56 453
26
56 427
147
0
146
56 574
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Andel l\u00e5n, %
92,30
7,39
0,31
100
Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, %
0,09
1,73
36,96
0,32
K52
St\u00e4llda s\u00e4kerheter, eventual
f\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden
St\u00e4llda s\u00e4kerheter
F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda
2023
2022
1/1/2022
Statspapper och obligationer hos Sveriges
riksbank
79 998
236
348
Statspapper och obligationer hos
utl\u00e4ndska centralbanker
8 417
31 389
14 981
Statspapper och obligationer f\u00f6r skulder
till kreditinstitut, \u00e5terk\u00f6psavtal
1 477
1 963
2 360
Statspapper och obligationer f\u00f6r inl\u00e5ning
fr\u00e5n allm\u00e4nheten, \u00e5terk\u00f6psavtal
20 626
27 405
32 957
L\u00e5nefordringar till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda
obligationer
381 369
382 095
473 539
F\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagares r\u00e4kning register
-
f\u00f6rda tillg\u00e5ngar
335 375
290 678
328 512
Kontanter
41 245
21 807
5 109
Summa
868 507
755 573
857 807
1
1) S\u00e4kerhetsmassan anges som l\u00e5ntagarens nominella kapitalskuld inklusive
upplupen r\u00e4nta och avser de l\u00e5nefordringar av den totala tillg\u00e4ngliga s\u00e4kerhets
-
massan som utnyttjas vid var tidpunkt.
Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r skulder d\u00e4r s\u00e4kerhet st\u00e4llts uppgick i koncernen till
704 155 mkr (674 263).
\u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter
2023
2022
1/1/2022
Aktier
3
217
449
Statspapper och obligationer pantsatta
f\u00f6r \u00f6vriga \u00e5taganden
11 975
8 899
7 597
Kontanter
6 275
5 171
482
Summa
18 253
14 287
8 529
F\u00f6retag i koncernen st\u00e4ller s\u00e4kerheter och pants\u00e4tter regelm\u00e4ssigt finansiella till
-
g\u00e5ngar som s\u00e4kerhet f\u00f6r sina skyldigheter gentemot centralbanker, b\u00f6rser, cen-
trala v\u00e4rdepappersf\u00f6rvarare, clearingorganisationer och andra institutioner med
liknande eller n\u00e4rliggande funktioner samt gentemot f\u00f6rs\u00e4kringssparare. Transak
-
tionerna kan vara gjorda av ett eller flera av f\u00f6retagen i koncernen beroende p\u00e5 vil-
ken verksamhet som bedrivs i respektive f\u00f6retag. Dessa finansiella tillg\u00e5ngar redo-
visas som st\u00e4llda s\u00e4kerheter. F\u00f6retag i koncernen deltar i arrangemang som inte
\u00e4r pants\u00e4ttningar men d\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar anv\u00e4nds i liknande syfte. \u00c4ven
s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar redovisas som st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Exempel p\u00e5 st\u00e4llda
s\u00e4kerheter \u00e4r d\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar av visst v\u00e4rde \u00f6verl\u00e5ts till motparter i derivat
f\u00f6r att v\u00e4ga upp dessa motparters kreditrisk p\u00e5 koncernen. Ett annat exempel \u00e4r
\u00f6verl\u00e5telser av finansiella tillg\u00e5ngar med \u00e5tagande fr\u00e5n koncernen att k\u00f6pa tillbaka
dessa, s\u00e5 kallade \u00e5terk\u00f6psavtal. Ytterligare ett exempel \u00e4r att vissa typer av l\u00e5ne
-
fordringar kan ing\u00e5 i den s\u00e5 kallade s\u00e4kerhetsmassan f\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
och d\u00e4rmed ge f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt i tillg\u00e5ngarna f\u00f6r de investerare som innehar s\u00e5dana
obligationer. De pants\u00e4ttningar och andra arrangemang som har n\u00e4mnts ovan
medf\u00f6r att de aktuella finansiella tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde inte kan utnyttjas helt fritt s\u00e5
l\u00e4nge pants\u00e4ttningen eller arrangemanget varar. Transaktionerna g\u00f6rs p\u00e5 mark
-
nadsm\u00e4ssiga villkor.
Eventualf\u00f6rpliktelser Nominella belopp 2023 2022 1/1/2022 Kreditgarantier 1 238 2 994 2 868 \u00d6vriga fullg\u00f6randegarantier 38 147 38 848 46 031 Accepterade och endosserade v\u00e4xlar 1 781 1 352 1 073 Beviljade ej disponerade remburser 2 669 2 438 3 697 \u00d6vriga eventualf\u00f6rpliktelser 77 75 157 Summa 43 911 45 708 53 825 \u00c5taganden Nominella belopp 2023 2022 1/1/2022 Beviljade ej utnyttjade krediter 192 919 202 987 204 812 Beviljade ej utnyttjade r\u00e4kningskrediter 56 503 62 089 64 172 Summa 249 422 265 076 268 984 Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden \u20131 097 \u2013714 \u2013644 AML utredningar I februari 2019 initierade den svenska Finansinspektionen en unders\u00f6kning avse- ende koncernens styrning och kontroll av \u00e5tg\u00e4rder mot penningtv\u00e4tt i dess baltiska dotterf\u00f6retag. I samband med detta beslutade finansinspektionerna i Estland och Sverige att g\u00f6ra parallella utredningar, vilka formellt startade den 1 april. I novem- ber 2019 \u00f6verl\u00e4mnade den estniska Finansinspektionen en del av sin utredning till \u00c5klagarmyndigheten i Estland f\u00f6r att granska om penningtv\u00e4tt eller annan kriminell verksamhet har \u00e4gt rum i Swedbank AS i Estland. De svenska och estniska finansinspektionernas utredningar avslutades i mars 2020 varav v\u00e4rde- pappersl\u00e5n 19 19 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-462": { "value": "
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i steg 3 per s\u00e4kerhetstyp
2023
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Summa
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
2 054
110
105
284
2 552
\u00d6vriga fastigheter
363
104
4
18
489
Garantier
54
13
2
2
70
Erh\u00e5llna kontanter
2
9
4
16
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
431
94
1
57
24
607
Blanco
2 049
43
18
15
6
2 131
Summa
4 953
364
139
379
30
5 866
1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5n som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerhet.
1
2022
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
Danmark
Finland
USA
\u00d6vriga
Summa
Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter
601
112
100
263
1 076
\u00d6vriga fastigheter
350
361
14
20
746
Garantier
95
11
1
1
109
Erh\u00e5llna kontanter
8
1
2
12
\u00d6vriga s\u00e4kerheter
231
45
6
22
462
766
Blanco
314
39
15
10
530
1
908
Summa
1 599
568
137
318
992
1
3 617
1 1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5n som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerhet. 3.1.6.2 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas \u00e4ven d\u00e5 motparten fullg\u00f6r kontraktsenliga villkor Omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r att koncernen erh\u00e5ller v\u00e4rdepapper vilka kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas. V\u00e4rdepapprens verkliga v\u00e4rde t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. Koncernen erh\u00e5ller \u00e4ven s\u00e4kerheter i form av v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas f\u00f6r derivat och \u00f6vriga exponeringar. Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r s\u00e5dana erh\u00e5llna s\u00e4kerheter uppgick per \u00e5rsskiftet till 992mkr (1 806). Ingen av dessa erh\u00e5llna s\u00e4kerheter hade per \u00e5rsskiftet s\u00e5lts eller vidarepantsatts . 3.1.6.3 F\u00f6rdelat enligt intern kreditriskbed\u00f6mning Nedan visas kreditkvaliteten f\u00f6r de finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9. Redovisade v\u00e4rden f\u00f6re reserveringar eller de nominella beloppen f\u00f6rdelas enligt intern kreditriskbed\u00f6mning och per steg.
Finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
2023
Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde,
redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp
Intern riskklass PD, %
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
18\u201321
<0,1
1 242 590
4 816
1 247 406
78 607
4 977
83 583
13\u201317
0,1\u20130,5
528 685
53 400
3
582 088
132 280
13 014
145 294
9\u201312
>0,5\u20132,0
230 441
62 660
17
293 119
37 291
10 800
48 091
6\u20138
>2,0\u20135,7
43 842
38 456
10
82 307
4 694
3 021
7 714
0\u20135
>5,7\u201399,9
7 775
31 715
27
39 517
1 384
4 076
5 459
Fallerade
100
7 694
7 694
790
790
Icke riskklassificerade
12 301
812
0
13 113
2 107
217
1
2 325
Summa
2 065 634
191 858
7 751
2 265 243
256 362
36 104
791
293 257
2022 Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde,
redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp
Intern riskklass PD, %
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
18\u201321
<0,1
1 335 487
8 104
1 343 591
110 049
1 359
111 408
13\u201317
0,1\u20130,5
582 801
23 716
3
606 519
131 304
8 336
139 640
9\u201312
>0,5\u20132,0
231 954
52 370
15
284 339
36 463
6 947
43 409
6\u20138
>2,0\u20135,7
41 056
31 240
15
72 310
5 070
2 602
7 672
0\u20135
>5,7\u201399,9
6 077
22 658
38
28 773
1 251
2 657
3 908
Fallerade
100
5 675
5 675
131
131
Icke riskklassificerade
40 490
509
0
40 999
2 485
2 055
4 540
Summa
2 237 864
138 596
5 746
2 382 206
286 621
23 956
131
310 708
Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar
2023
Kassa och till- Bel\u00e5ningsbara \u00d6vriga
godohavande hos statsskuld- Utl\u00e5ning till Utl\u00e5ning finansiella
Intern riskklass central banker f\u00f6rbindelser m.m. kreditinstitut till allm\u00e4nheten
tillg\u00e5ngar
Summa
18\u201321
252 994
159 974
6 634
827 800
4
1 247 406
13\u201317
16 822
565 250
16
582 088
9\u201312
325
292 704
89
293 119
6\u20138
178
82 068
61
82 307
0\u20135
0
39 475
41
39 517
Fallerade
7 689
5
7 694
Icke riskklassificerade
1 063
4 057
7 993
13 113
Summa
252 994
159 974
25 024
1 819 043
8 208
2 265 243
2022 Kassa och till- Bel\u00e5ningsbara \u00d6vriga
godohavande hos statsskuld- Utl\u00e5ning till Utl\u00e5ning finansiella
Intern riskklass central banker f\u00f6rbindelser m.m. kreditinstitut till allm\u00e4nheten
tillg\u00e5ngar
Summa
18\u201321
365 992
132 741
13 118
831 740
0
1 343 591
13\u201317
18 133
588 383
3
606 519
9\u201312
545
283 779
14
284 339
6\u20138
92
72 206
13
72 310
0\u20135
28 760
12
28 773
Fallerade
5 672
3
5 675
Icke riskklassificerade
24 712
7 445
8 842
40 999
Summa
365 992
132 741
56 600
1 817 985
8 888
2 382 206
3.1.6.4 Koncentrationsrisk, kundexponering Koncern hade per \u00e5rsskiftet inga exponeringar mot enskilda motparter som \u00f6versteg 10 procent av kapitalbasen. 3.1.7 Utl\u00e5ning till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 3.1.7.1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 r\u00f6relsesegment, geografi.
2023
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
R\u00f6relsesegment
Svensk bankverksamhet
978 224
374
977 850
88 993
1 152
87 841
4 489
1 113
3 375
1 069 065
Baltisk bankverksamhet
226 114
408
225 706
28 692
577
28 114
1 299
417
882
254 703
F\u00f6retag & Institutioner
390 591
790
389 801
74 033
1 797
72 236
2 067
459
1 608
463 645
Koncernfunktioner & \u00d6vrigt
49 454
39
49 415
112
0
112
49 527
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 940
kredit institut v\u00e4rderat till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde
Geografisk f\u00f6rdelning
Sverige
1 360 585
979
1 359 606
151 691
2 482
149 209
6 331
1 378
4 953
1 513 768
Estland
102 667
137
102 529
10 911
169
10 742
612
248
364
113 636
Lettland
40 714
146
40 568
6 133
148
5 985
190
51
139
46 692
Litauen
82 734
125
82 609
11 648
261
11 387
497
118
379
94 375
Norge
36 812
124
36 688
8 724
395
8 329
118
87
30
45 047
Danmark
Finland
16 600
79
16 521
2 722
72
2 651
19 172
USA
1 913
1 913
107
107
1 913
\u00d6vriga
2 359
22
2 337
2 337
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 94 0
kredit institut v\u00e4rderat till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
R\u00f6relsesegment
Svensk bankverksamhet
1 188 746
412
1 188 334
86 087
1 084
85 003
2 351
754
1 597
1 274 935
Baltisk bankverksamhet
205 033
304
204 729
31 345
692
30 653
1 379
351
1 027
236 410
F\u00f6retag & Institutioner
306 229
786
305 443
21 026
628
20 398
2 009
1 016
992
326 833
Koncernfunktioner & \u00d6vrigt
30 242
22
30 220
137
0
137
30 357
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Geografisk f\u00f6rdelning
Sverige
1 451 467
956
1 450 512
104 343
1 459
102 884
2 364
767
1 598
1 554 994
Estland
93 404
97
93 306
13 240
297
12 943
774
205
568
106 818
Lettland
37 660
105
37 555
6 607
117
6 491
184
45
139
44 185
Litauen
73 969
101
73 868
11 498
278
11 219
421
101
320
85 407
Norge
45 573
170
45 404
2 279
119
2 160
1 881
890
991
48 555
Danmark
309
309
3
2
1
310
Finland
22 008
65
21 943
628
135
494
22 437
USA
2 423
2 423
111
111
2 423
\u00d6vriga
3 437
30
3 407
3 407
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj 2023. F\u00f6r mer information se not K5. 3.1.7.2 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat per sektor/bransch, nyckeltal f\u00f6r utl\u00e5ning och reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
2023
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
Sektor/bransch
Privatpersoner
1 081 947
305
1 081 642
91 710
886
90 824
4 090
1 047
3 043
1 175 510
Hypoteksutl\u00e5ning, privat
954 622
137
954 485
76 889
432
76 457
2 924
401
2 522
1 033 465
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
86 204
8
86 196
6 196
18
6 178
3
0
3
92 378
\u00d6vrigt, privat
41 121
160
40 961
8 625
436
8 188
1 163
645
518
49 667
F\u00f6retagsutl\u00e5ning
507 735
1 252
506 482
99 796
2 629
97 167
3 765
943
2 823
606 471
Jordbruk, skogsbruk och fiske
53 318
111
53 207
8 464
158
8 306
349
68
280
61 793
Tillverkningsindustri
29 910
173
29 737
12 015
532
11 483
275
117
158
41 377
Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice
32 412
56
32 356
3 524
92
3 432
86
17
69
35 858
Byggnadsverksamhet
15 265
100
15 165
6 373
171
6 202
182
69
113
21 480
Detalj- och partihandel
37 078
183
36 895
3 873
166
3 707
283
58
225
40 827
Transport
11 347
37
11 310
2 041
81
1 960
84
26
58
13 328
Sj\u00f6transport och offshore
5 660
8
5 652
1 791
60
1 730
118
87
30
7 412
Hotell och restaurang
4 958
28
4 930
1 212
69
1 143
56
16
41
6 114
Informations- och kommunikations-
verksamhet
13 853
52
13 801
4 864
136
4 728
808
81
726
19 256
Finans och f\u00f6rs\u00e4kring
21 272
33
21 239
4 475
38
4 437
160
41
120
25 795
Fastighetsf\u00f6rvaltning
251 799
410
251 389
43 310
960
42 350
1 041
265
776
294 516
Bostadsfastigheter
69 251
121
69 129
17 002
400
16 601
144
19
125
85 856
Kommersiella fastigheter
123 908
191
123 717
17 613
431
17 182
435
170
265
141 164
Industri och lagerlokaler
38 453
53
38 400
5 103
54
5 049
147
15
131
43 581
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
20 188
45
20 143
3 593
75
3 518
315
61
255
23 916
F\u00f6retagstj\u00e4nster
20 520
45
20 475
4 728
74
4 653
211
74
137
25 265
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
10 344
17
10 327
3 127
92
3 035
113
24
89
13 450
L\u00e5n till kunder
1 589 682
1 557
1 588 125
191 506
3 515
187 991
7 855
1 989
5 866
1 781 981
Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden
30 000
30 000
30 000
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
24 701
54
24 647
323
11
312
24 959
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 940
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Andel l\u00e5n, %
89,17
10,40
0,43
100
Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, %
0,10
1,84
25,33
0,39
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
Sektor/bransch
Privatpersoner
1 107 994
168
1 107 827
68 617
546
68 071
2 043
676
1 367
1 177 266
Hypoteksutl\u00e5ning, privat
973 876
68
973 809
56 758
243
56 514
1 219
229
990
1 031 313
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
90 170
7
90 163
3 468
12
3 456
4
0
4
93 623
\u00d6vrigt, privat
43 948
93
43 855
8 392
291
8 101
820
446
374
52 330
F\u00f6retagsutl\u00e5ning
552 194
1 330
550 864
69 831
1 858
67 973
3 695
1 445
2 250
621 087
Jordbruk, skogsbruk och fiske
55 387
88
55 299
7 609
130
7 479
241
39
203
62 981
Tillverkningsindustri
43 283
279
43 004
5 670
295
5 375
264
104
161
48 540
Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice
35 435
58
35 378
2 048
38
2 011
17
2
15
37 403
Byggnadsverksamhet
15 502
64
15 438
4 318
91
4 228
107
54
52
19 718
Detalj- och partihandel
36 568
246
36 322
4 043
188
3 856
137
51
87
40 265
Transport
12 747
78
12 669
1 936
120
1 816
48
10
38
14 522
Sj\u00f6transport och offshore
8 454
39
8 415
1 150
177
973
1 881
890
991
10 380
Hotell och restaurang
3 003
29
2 975
3 946
129
3 817
285
62
223
7 015
Informations- och kommunikations-
verksamhet
19 536
53
19 483
1 508
15
1 493
5
1
4
20 979
Finans och f\u00f6rs\u00e4kring
23 247
21
23 226
885
11
874
22
7
15
24 115
Fastighetsf\u00f6rvaltning
260 973
320
260 652
32 954
576
32 379
466
178
288
293 319
Bostadsfastigheter
69 573
56
69 518
16 167
253
15 914
103
16
87
85 519
Kommersiella fastigheter
123 507
170
123 337
7 925
207
7 717
208
127
81
131 134
Industri och lagerlokaler
40 805
47
40 758
5 142
59
5 083
16
3
13
45 853
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
27 087
47
27 040
3 722
56
3 665
140
33
107
30 813
F\u00f6retagstj\u00e4nster
23 514
31
23 483
2 251
51
2 201
65
13
52
25 735
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
14 546
24
14 522
1 511
39
1 472
156
35
122
16 116
L\u00e5n till kunder
1 660 189
1 498
1 658 691
138 449
2 404
136 044
5 738
2 121
3 617
1 798 352
St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter
3 605
3 605
3 605
Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden
10 004
10 004
10 004
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
56 453
26
56 427
147
0
146
56 574
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Andel l\u00e5n, %
92,30
7,39
0,31
100
Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, %
0,09
1,73
36,96
0,32
3.1.8 Kreditf\u00f6rlustreserveringar 3.1.8.1 Sammanst\u00e4llning av kreditf\u00f6rlustreserveringar
Nedan redovisas en sammanst\u00e4llning av kreditf\u00f6rlustreserveringar f\u00f6r finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Redovisat v\u00e4rde brutto /
Nominella belopp
Kreditf\u00f6rlustreserveringar
Redovisat v\u00e4rde
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
25 024
56 600
65
26
24 959
56 574
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 819 043
1 817 985
7 062
6 023
1 811 981
1 811 962
\u00d6vrigt\u00b9
168 182
141 628
4
1
168 178
141 627
Summa
2 012 249
2 016 214
7 132
6 051
2 005 118
2 010 163
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier
293 257
310 708
1 097
714
1) \u00d6vrigt inkluderar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. och \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
3.1.8.2 Redovisat v\u00e4rde brutto per steg
Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde brutto och nominella belopp per steg f\u00f6r finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Redovisat v\u00e4rde brutto / Nominella belopp
2023
2022
1/1 2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
24 701
323
25 024
56 453
147
56 600
38 102
27
0
38 129
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 619 682
191 506
7 855
1 819 043
1 673 798
138 449
5 738
1 817 985
1 578 492
98 606
6 362
1 683 460
varav privatpersoner
1 081 947
91 710
4 090
1 177 747
1 107 994
68 617
2 043
1 178 655
1 090 376
42 148
1 844
1 134 368
varav f\u00f6retagsutl\u00e5ning
507 735
99 796
3 765
611 296
552 194
69 831
3 695
625 721
486 281
56 458
4 518
547 257
\u00d6vrigt\u00b9
168 136
42
5
168 182
141 499
127
3
141 629
138 171
9
2
138 182
Summa
1 812 519
191 871
7 860
2 012 249
1 871 751
138 722
5 741
2 016 214
1 754 765
98 641
6 364
1 859 771
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier
256 362
36 104
791
293 257
286 621
23 956
131
310 708
306 297
16 134
221
322 652
1) \u00d6vrigt inkluderar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. och \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar.
3.1.8.3 Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, l\u00e5n till allm\u00e4nheten till upplupet anskaffningsv\u00e4rde samt \u00e5taganden och garantier.
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
26
0
26
8
8
F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto
12
3
15
14
\u20131
13
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
0
0
0
0
0
1
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u20138
6
\u20132
\u201314
0
\u201314
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
25
1
26
18
0
19
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
0
0
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
0
0
0
2
0
2
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u20131
1
\u20131
1
fr\u00e5n 1 till 2
\u20131
1
\u20132
2
fr\u00e5n 2 till 1
0
0
1
\u20131
Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
28
11
39
20
0
20
F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster
Valutakursdifferenser
0
0
0
\u20132
0
\u20132
Utg\u00e5ende balans
54
11
65
26
0
26
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2023 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Ing\u00e5ende balans 1 498 2 404 2 121 6 023 798 1 789 2 427 5 014 F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster Nya finansiella tillg\u00e5ngar 739 183 38 960 407 54 26 487 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013248 \u2013539 \u2013570 \u20131 357 \u2013147 \u2013180 \u2013508 \u2013835 Bortskrivningar \u2013176 \u2013176 \u2013653 \u2013653 F\u00f6r\u00e4ndringar i PD 652 282 935 110 37 147 F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer \u2013260 \u2013639 135 \u2013763 \u201392 \u2013225 107 \u2013211 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier 261 335 \u20138 588 369 488 21 878 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 1 0 0 0 38 58 0 97 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u2013122 \u2013122 1 \u2013243 161 \u2013269 3 \u2013105 Individuella bed\u00f6mningar \u2013122 \u2013122 191 191 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013948 1 613 583 1 249 \u2013219 561 350 692 fr\u00e5n 1 till 2 \u20131 082 2 503 1 421 \u2013285 980 694 fr\u00e5n 1 till 3 \u201357 80 23 \u20133 76 74 fr\u00e5n 2 till 1 188 \u2013599 \u2013411 67 \u2013321 \u2013254 fr\u00e5n 2 till 3 \u2013408 645 237 \u2013140 490 350 fr\u00e5n 3 till 2 117 \u2013125 \u20137 43 \u2013182 \u2013139 fr\u00e5n 3 till 1 2 \u201317 \u201315 2 \u201335 \u201333 \u00d6vriga \u2013121 \u2013121 \u201382 \u201382 Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 76 1 114 \u2013241 949 627 523 \u2013544 607 F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster R\u00e4nta 121 121 82 82 Valutakursdifferenser \u201317 \u20133 \u201312 \u201331 73 92 158 322 Utg\u00e5ende balans 1 557 3 515 1 989 7 062 1 498 2 404 2 121 6 023 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, privatpersoner 2023 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Ing\u00e5ende balans 168 546 676 1 390 98 259 480 837 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 144 13 11 167 80 7 17 104 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u201330 \u201399 \u201369 \u2013198 \u201314 \u201341 \u201394 \u2013150 Bortskrivningar \u2013122 \u2013122 \u201358 \u201358 F\u00f6r\u00e4ndringar i PD 74 \u201394 \u201320 17 \u201364 \u201348 F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer \u20138 \u201326 181 147 10 5 115 130 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier 138 229 \u20136 360 71 159 16 246 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 1 0 0 0 \u20138 0 0 \u20138 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 1 \u20137 1 \u20135 \u201311 \u201314 3 \u201322 Individuella bed\u00f6mningar 7 7 0 0 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 28 \u2013141 113 51 \u201312 \u201339 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013211 467 257 513 \u2013128 236 228 336 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt \u20131 \u20131 0 \u20132 2 12 8 22 Utg\u00e5ende balans 305 886 1 047 2 238 168 546 676 1 390 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, f\u00f6retagsutl\u00e5ning 2023 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Ing\u00e5ende balans 1 330 1 858 1 445 4 634 700 1 530 1 947 4 177 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 595 170 27 792 327 46 10 383 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013218 \u2013440 \u2013501 \u20131 159 \u2013132 \u2013139 \u2013414 \u2013685 Bortskrivningar \u201354 \u201354 \u2013595 \u2013595 F\u00f6r\u00e4ndringar i PD 578 377 954 94 101 195 F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer \u2013252 \u2013612 \u201345 \u2013910 \u2013103 \u2013230 \u20138 \u2013341 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier 124 107 \u20132 228 297 329 5 631 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 0 0 0 0 47 58 0 104 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u2013123 \u2013115 0 \u2013238 172 \u2013254 \u20131 \u201383 Individuella bed\u00f6mningar \u2013129 \u2013129 191 191 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013498 507 \u201310 17 48 \u201365 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013267 779 224 736 \u2013159 289 226 356 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt \u201316 \u20132 \u201312 \u201329 71 79 150 300 Utg\u00e5ende balans 1 252 2 629 943 4 825 1 330 1 858 1 445 4 634 3.1.8.4 Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, r\u00f6relsesegment Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderade till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde uppdelat per r\u00f6relsesegment. Kreditf\u00f6rlustreserveringar uppg\u00e5ende till 39 mkr (19) som h\u00e4nf\u00f6r sig till koncernfunktioner och \u00f6vrigt presenteras inte i efterf\u00f6ljande tabeller.
Svensk bankverksamhet
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
244
755
709
1 709
125
487
485
1 097
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
120
25
12
157
60
11
7
79
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u201342
\u2013142
\u2013130
\u2013314
\u201323
\u201350
\u2013107
\u2013181
Bortskrivningar
\u2013122
\u2013122
\u201380
\u201380
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
140
\u201353
88
58
\u201367
\u20139
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u201332
\u201380
182
70
4
\u201350
125
79
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
145
241
\u20135
381
82
213
10
306
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
\u20138
8
0
0
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
9
20
1
30
34
\u201360
3
\u201323
Individuella bed\u00f6mningar
42
42
\u20137
\u20137
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u20136
\u2013136
142
44
\u20138
\u201336
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013206
526
278
598
\u2013135
298
298
461
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
1
\u20133
5
3
4
\u201328
11
\u201314
Utg\u00e5ende balans
374
1 152
1 113
2 640
244
755
709
1 709
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj
2023.
F\u00f6r mer information se not K5.
Baltisk bankverksamhet
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
305
693
351
1 349
108
482
270
860
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
158
27
26
210
71
13
17
100
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u201334
\u201342
\u2013210
\u2013286
\u20136
\u201321
\u201351
\u201379
Bortskrivningar
\u201333
\u201333
\u201317
\u201317
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
\u20134
\u201342
\u201346
14
112
126
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u20134
\u2013173
\u20134
\u2013181
\u201312
\u201381
\u201315
\u2013108
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
16
9
\u20133
21
37
108
10
156
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
1
0
0
0
16
68
0
84
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
80
4
0
84
120
\u2013176
0
\u201355
Individuella bed\u00f6mningar
211
211
50
50
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
7
19
\u201325
\u20132
24
\u201322
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
\u2013112
76
107
71
\u201357
121
85
149
mellan steg
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u20133
8
\u20133
2
16
43
24
83
Utg\u00e5ende balans
409
577
416
1 402
305
693
351
1 349
1
F\u00f6retag och Institutioner
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
954
958
1 061
2 972
567
822
1 672
3 060
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
500
144
0
644
283
30
2
315
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013207
\u2013364
\u2013229
\u2013800
\u2013120
\u2013110
\u2013352
\u2013582
Bortskrivningar
\u201321
\u201321
\u2013556
\u2013556
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
516
377
894
38
\u20139
30
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u2013222
\u2013384
\u201342
\u2013649
\u201389
\u201393
\u20132
\u2013184
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
104
86
0
190
254
166
1
421
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
31
\u201318
0
13
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
\u2013211
\u2013146
0
\u2013357
7
\u201333
0
\u201325
Individuella bed\u00f6mningar
\u2013376
\u2013376
147
147
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u2013472
486
\u201314
26
20
\u201346
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013160
645
95
580
\u201395
106
71
82
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u201312
\u20135
\u201316
\u201332
51
77
124
253
Utg\u00e5ende balans
790
1 797
459
3 046
954
958
1 061
2 972
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj
2023.
F\u00f6r mer information se not K5 .
1 3.1.9 L\u00e5n med f\u00f6rh\u00f6jda risker 3.1.9.1 L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor avser l\u00e5n d\u00e4r avtalsvillkoren har \u00e4ndrats till f\u00f6ljd av kunders finansiella sv\u00e5righeter. Syftet med l\u00e4ttnader \u00e4r att m\u00f6jligg\u00f6ra f\u00f6r l\u00e5ntagaren att \u00e5terf\u00e5 full betalningsduglighet och att undvika pantrealisation, eller n\u00e4r detta inte \u00e4r bed\u00f6mt m\u00f6jligt, att maximera \u00e5terbetalningen av utest\u00e5ende fordran. \u00c4ndring av avtalsvillkoren inkluderar diverse olika \u00e5tg\u00e4rder s\u00e5som uppskov med amorteringar, reduktion av r\u00e4ntesats under marknadsv\u00e4rde, eftergift av hela eller delar av l\u00e5n, eller utf\u00e4rdande av nytt l\u00e5n f\u00f6r betalning av f\u00f6rfallet belopp. Beroende p\u00e5 n\u00e4r l\u00e4ttnaden medges och graden av l\u00e5ntagarens finansiella sv\u00e5righeter, kan l\u00e5n med l\u00e4ttnader i vill- kor behandlas som ej varande i fallissemang eller varande i fallissemang. Tabellen nedan visar redovisade v\u00e4rden f\u00f6r l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor.
Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reservingar, f\u00f6r l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor
2023
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
\u00d6vriga
Summa
Ej i fallissemang
6 518
709
229
1 090
2 431
10 978
I fallissemang
1 327
330
111
246
115
107
2 236
Summa
7 846
1 039
340
1 336
2 546
107
13 214
2022
Sverige
Estland
Lettland
Litauen
Norge
\u00d6vriga
Summa
Ej i fallissemang
1 695
1 965
1 211
1 097
18
357
6 344
I fallissemang
515
499
134
251
1 886
111
3 397
Summa
2 211
2 464
1 345
1 348
1 904
468
9 741
3.1.9.2 Bortskrivningar L\u00e5n skrivs bort d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och det inte finns n\u00e5gra realistiska m\u00f6jligheter till \u00e5tervinning av fordran. Den \u00e5terst\u00e5ende delen av l\u00e5n som delvis skrivits bort ing\u00e5r \u00e4ven d\u00e4refter i os\u00e4kra l\u00e5n eller i l\u00e5n med l\u00e4tt nader i villkor. I samband med bortskrivningen ianspr\u00e5ktas tidigare gjorda reserveringar. F\u00f6r - lusten anses vara beloppsm\u00e4ssigt fastst\u00e4lld d\u00e5 konkursf\u00f6rvaltare l\u00e4mnat redovisning av utdelning i konkurs, d\u00e5 ackordsf\u00f6rslag antagits, d\u00e5 fordringar eftergivits eller d\u00e5 Kronofogdemyndighet eller inkassof\u00f6retag redovisat att fysisk person saknar utm\u00e4tningsbara tillg\u00e5ngar. Bortskrivning av l\u00e5n medf\u00f6r normalt inte att kraven emot l\u00e5nta - garen eftersk\u00e4nks. Kraven mot l\u00e5ntagaren drivs som regel vidare genom efterbevakning. Efterbevakning sker inte d\u00e5 juridisk person upph\u00f6rt att existera till f\u00f6ljd av kon- kurs, d\u00e5 ackordsf\u00f6rslag antagits eller d\u00e5 fordringar eftergivits helt. Det totala avtalsbeloppet f\u00f6r skulder som har skrivits bort under \u00e5ret och som fortfarande \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r indrivnings\u00e5tg\u00e4rder uppgick till 308 mkr (163) K40 Pensioner F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner redovisas i balansr\u00e4kningen som en avs\u00e4ttning och i resultatr\u00e4kningen som pensionskostnad inom personalkostnader. I de fall avs\u00e4ttningen blir negativ redovisas en pensionstillg\u00e5ng. Omv\u00e4rderingar av f\u00f6r- m\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Avs\u00e4ttningen i balansr\u00e4kningen \u00e4r ett netto av skulder f\u00f6r pensionsf\u00f6rpliktelser och det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r de tillg\u00e5ngar som avsatts f\u00f6r \u00e4ndam\u00e5let att trygga pensionsf\u00f6rpliktel- serna, s\u00e5 kallade f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar. Koncernen ber\u00e4knar avs\u00e4ttning och kost- nad f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsl\u00f6ften utifr\u00e5n l\u00f6ftenas inneb\u00f6rd samt utifr\u00e5n egna antaganden om framtida utveckling. Pensionsf\u00f6rpliktelserna liksom tj\u00e4nst- g\u00f6ringskostnad och r\u00e4ntekostnad f\u00f6r pensionsf\u00f6rpliktelserna inkluderar l\u00f6neskatt. L\u00f6neskatten \u00e4r ber\u00e4knad enligt en aktuariell metod. N\u00e4st intill samtliga anst\u00e4llda som har anst\u00e4llts f\u00f6re 2013 i den svenska delen av koncernen omfattas av en f\u00f6rm\u00e5nsbaserad pensionsplan ben\u00e4mnd BTP 2 (Banker- nas tj\u00e4nstepension), en pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Den f\u00f6r- m\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen inneb\u00e4r att den anst\u00e4llde garanteras en livsl\u00e5ng pension motsvarande en viss procentuell andel av slutl\u00f6nen och omfattar i huvud- sak \u00e5lderspension, sjukpension och efterlevandepension. Ers\u00e4ttningsniv\u00e5erna \u00e4r olika f\u00f6r l\u00f6ner inom olika inkomstbasbelopp. F\u00f6r l\u00f6ner \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp utg\u00e5r ingen pension enligt BTP 2. Koncernens avs\u00e4ttning och pensionskostnad p\u00e5verkas d\u00e4rf\u00f6r av anst\u00e4lldas f\u00f6rv\u00e4ntade livsl\u00e4ngd, f\u00f6rv\u00e4ntade slutl\u00f6n samt av f\u00f6rv\u00e4ntat inkomstbasbelopp. Pensionsplanen inneh\u00e5ller \u00e4ven en kompletterande \u00e5lderspension som fr\u00e5n 2001 inte \u00e4r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md utan avgiftsbest\u00e4md. Under 2012 omf\u00f6rhandlades d\u00e5varande BTP till att i sin helhet bli en avgiftsbest\u00e4md pensionsplan, BTP 1, f\u00f6r alla nyanst\u00e4llda fr\u00e5n och med 2013. Den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen omfattar d\u00e4rf\u00f6r bara personer som anst\u00e4llts f\u00f6re 2013 och \u00e4r d\u00e4rmed under avveckling. Den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda delen av pensionsplanen BTP 2 tryggas genom k\u00f6p av tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kringar i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retaget SPK (SPK Pension tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rening). SPK administrerar pensioner och f\u00f6rvaltar tillg\u00e5ngar f\u00f6r pensions\u00e4ndam\u00e5len b\u00e5de f\u00f6r Swedbank och andra arbetsgivare. Koncernen beh\u00f6- ver d\u00e4rf\u00f6r fastst\u00e4lla sin andel av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna som finns hos SPK. Ande- len uppgick till 73 procent. F\u00f6rdelningen sker genom att anv\u00e4nda den f\u00f6rdelnings- nyckel SPK sannolikt skulle ha anv\u00e4nt per balansdagen f\u00f6r att f\u00f6rdela tillg\u00e5ngarna om planen omg\u00e5ende avvecklats alternativt om det f\u00f6relegat en situation d\u00e4r det erfordrats en extra inbetalning fr\u00e5n arbetsgivarna till f\u00f6ljd av otillr\u00e4ckliga tillg\u00e5ngar. Arbetsgivarna har ett ansvar att s\u00e4kerst\u00e4lla att SPK har tillr\u00e4ckligt med tillg\u00e5ngar f\u00f6r att fullg\u00f6ra pensionsplanens f\u00f6rpliktelser m\u00e4tt utifr\u00e5n den lagstiftningen som reglerar SPK. N\u00e5got s\u00e5dant underskott finns inte. SPK:s f\u00f6rvaltning av tillg\u00e5ngarna sker fr\u00e4mst utifr\u00e5n det regelverk som SPK f\u00f6ljer. Koncernens tillg\u00e5ng eller avs\u00e4tt- ning och \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5verkas d\u00e4rf\u00f6r av SPK:s f\u00f6rvaltningsresultat. Under 2017 f\u00f6rv\u00e4rvades PayEx. Dess svenska del utf\u00e4ster f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension i enlighet med den s\u00e5 kallade ITP planen (Industrins och handelns till\u00e4ggs - pension). F\u00f6rm\u00e5nerna motsvarar huvudsakligen f\u00f6rm\u00e5nerna i BTP 2. Avs\u00e4ttningen i balans r\u00e4kningen uppgick vid \u00e5rsskiftet till 176 mkr (168). Pensionsf\u00f6rpliktelserna tryggas i egen balansr\u00e4kning i enlighet med tryggandelagen. F\u00f6r personer som har varit i ledande st\u00e4llning finns kompletterande individuella f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsl\u00f6ften. Dessa tryggas genom avs\u00e4ttningar till pensions stiftelser, vilka sker i enlighet med tryggandelagen. Belopp redovisade i balansr\u00e4kningen f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsf\u00f6rpliktelser 2023 2022 1/1/2022 Fonderade pensionsf\u00f6rpliktelser och l\u00f6neskatt 19 805 18 892 26 438 Ofonderade pensionsf\u00f6rpliktelser och l\u00f6neskatt 176 168 253 F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde \u201321 905 \u201321 324 \u201324 890 Summa \u20131 924 \u20132 263 1 801 varav rapporterade som pensionstillg\u00e5ngar 2 100 2 431 varav rapporterade som pensionsavs\u00e4ttningar 176 168 1 801 F\u00f6r\u00e4ndringar av pensionsf\u00f6rpliktelser, inklusive l\u00f6neskatt 2023 2022 Ing\u00e5ende f\u00f6rpliktelser 19 061 26 691 Tj\u00e4nstg\u00f6ringskostnad och l\u00f6neskatt 404 653 R\u00e4ntekostnad p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelser 787 550 Pensionsutbetalningar \u2013934 \u2013841 L\u00f6neskatteutbetalningar \u2013157 \u2013163 Omv\u00e4rdering 820 \u20137 830 Utg\u00e5ende f\u00f6rpliktelser 19 981 19 061 2023 2022 2023 Pensionsf\u00f6rpliktelser, inklusive l\u00f6neskatt Antal Aktiva 5 588 5 519 3 332 Vilande 4 331 4 099 9 785 Pension\u00e4rer 10 062 9 443 13 196 Summa 19 981 19 061 26 313 Intj\u00e4nade 19 291 18 302 Ej intj\u00e4nade 690 759 Summa 19 981 19 061 varav belopp som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till framtida l\u00f6ne- \u00f6kningar 963 1 118 F\u00f6r\u00e4ndringar av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar 2023 2022 Ing\u00e5ende verkligt v\u00e4rde 21 324 24 890 R\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar 901 521 Pensionspremier och avs\u00e4ttningar till stiftelser 633 644 Pensionsutbetalningar \u2013933 \u2013840 Omv\u00e4rdering \u201319 \u20133 892 Utg\u00e5ende verkligt v\u00e4rde 21 905 21 324 F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rden 2023 varav noterat pris p\u00e5 aktiv marknad 2022 varav noterat pris p\u00e5 aktiv marknad Likvida medel 284 403 Skuldinstrument, Svenska staten och kommuner 364 364 376 376 Derivat 281 \u20132 Investeringsfonder, r\u00e4ntor 7 608 7 608 8 220 8 220 Investeringsfonder, aktier 7 638 7 638 6 450 6 450 Investeringsfonder, \u00f6vrigt 5 731 843 5 876 1 602 Summa 21 905 16 453 21 324 16 648 Odiskonterade kassafl\u00f6den 2023 2022 Utan l\u00f6p- Utan l\u00f6p- tid/dis- tid/dis- konte- konte- rings- rings- \u2264 1 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r effekt Totalt \u2264 1 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r effekt Totalt Pensionsf\u00f6rpliktelser, inklusive l\u00f6neskatt 1 005 3 854 4 979 27 572 -17 429 19 981 943 3 698 4 894 30 817 \u201321 291 19 061 F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar 408 187 53 21 257 21 905 544 182 53 20 544 21 324 F\u00f6rv\u00e4ntade pensionspremier och avs\u00e4ttningar till stiftelser 283 283 289 28 9
Pensionskostnad redovisad i resultatr\u00e4kningen
2023
2022
Tj\u00e4nstg\u00f6ringskostnad och l\u00f6neskatt
404
653
R\u00e4ntekostnad p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelser
787
550
R\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
\u2013901
\u2013521
Pensionskostnad f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer
290
682
Erlagda premier f\u00f6r avgiftsbest\u00e4mda pensionsplaner
och l\u00f6neskatt
947
783
Summa
1 237
1 465
Omv\u00e4rdering av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner redovisad
i \u00f6vrigt totalresultat
2023
2022
Erfarenhetsm\u00e4ssiga aktuariella vinster och f\u00f6rluster
\u2013759
\u20131 011
Aktuariella vinster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade demo
-
grafiska antaganden
\u201361
\u201349
Aktuariella vinster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade
finansiella antaganden
8 890
Skillnad mellan verklig avkastning och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt
p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
\u201319
\u20133 892
Summa
\u2013839
3 938
Aktuariella antaganden, procent
2023
2022
Finansiella
Diskonteringsr\u00e4nta 1 januari
4,25
2,10
Diskonteringsr\u00e4nta 31 december
3,69
4,25
Framtida \u00e5rliga l\u00f6ne\u00f6kningar 1 januari
2,69
3,51
Framtida \u00e5rliga l\u00f6ne\u00f6kningar 31 december
2,35
2,69
Framtida \u00e5rliga pensionsuppr\u00e4kningar/inflation 1 januari
2,11
2,30
Framtida \u00e5rliga pensionsuppr\u00e4kningar/inflation
31 december
1,57
2,11
Framtida \u00e5rliga f\u00f6r\u00e4ndringar av inkomstbelopp 1 januari
3,20
4,04
Framtida \u00e5rliga f\u00f6r\u00e4ndringar av inkomstbelopp
31 december
3,07
3,20
Demografiska
Ber\u00e4ttigade anst\u00e4lldas val att utnyttja option till tidigare
pensionsavg\u00e5ng
50,00
50,00
Framtida \u00e5rlig personaloms\u00e4ttning
3,50
3,50
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd f\u00f6r 65-\u00e5rig man, \u00e5r
22
22
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd f\u00f6r 65-\u00e5rig kvinna, \u00e5r
24
24
K\u00e4nslighetsanalys, pensionsf\u00f6rpliktelser
2023
2022
Finansiella
F\u00f6r\u00e4ndring av diskonteringsr\u00e4nta - 25 bps
726
652
F\u00f6r\u00e4ndring av l\u00f6ne\u00f6kningsantagande +25 bps
262
261
F\u00f6r\u00e4ndring av pensionsuppr\u00e4kningar/inflation +25 bps
725
698
F\u00f6r\u00e4ndring av inkomstbasbelopp \u201325 bps
116
115
Demografiska
Samtliga ber\u00e4ttigade anst\u00e4llda utnyttjar option till tidigare
pensionsavg\u00e5ng maximalt
398
495
F\u00f6r\u00e4ndring av personaloms\u00e4ttning \u201325 bps
7
6
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd f\u00f6r nu 65-\u00e5rig man och
kvinna +2 \u00e5r
1 057
991
N\u00e4r resultatet f\u00f6r l\u00e4mnade f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsf\u00f6rpliktelser ber\u00e4knas kr\u00e4vs att b\u00e5de finansiella och demografiska antaganden g\u00f6rs f\u00f6r framtida utveckling av faktorer som p\u00e5verkar storleken av de framtida pensionsutbetalningarna. Diskon- teringsr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4ntesats som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera v\u00e4rdet av framtida utbetalningar. R\u00e4ntan fastst\u00e4lls utifr\u00e5n en marknadsr\u00e4nta f\u00f6r f\u00f6rstklassiga f\u00f6re- tagsobligationer som handlas p\u00e5 en fungerande marknad med \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och valuta som motsvarar pensionsf\u00f6rpliktelsernas egenskaper. Koncernen anser att svenska obligationer som har hypoteksl\u00e5n som s\u00e4kerheter utg\u00f6r s\u00e5dana obliga- tioner varf\u00f6r diskonteringsr\u00e4ntan baseras p\u00e5 prisnoteringar f\u00f6r dessa. Egna emis- sioner exkluderas. De avl\u00e4sta prisnoteringarna justeras till relevant \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid med hj\u00e4lp av priser f\u00f6r r\u00e4nteswappar. Den v\u00e4gda genomsnittliga l\u00f6ptiden f\u00f6r den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda f\u00f6rpliktelsen uppgick till knappa 18 \u00e5r (18). En s\u00e4nkning av diskonteringsr\u00e4ntan med 0,25 procentenheter skulle medf\u00f6ra en \u00f6kning av pen- sionsavs\u00e4ttningen med cirka 726 mkr (652) och en \u00f6kning av pensionskost naden med 45 mkr (49). Framtida \u00e5rliga l\u00f6ne\u00f6kningar speglar f\u00f6rv\u00e4ntade framtida l\u00f6ne- \u00f6kningar som en sammansatt effekt av b\u00e5de avtalsenliga l\u00f6ne\u00f6kningar och l\u00f6neg- lidning. I och med att den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen inte l\u00e4ngre omfattar nyanst\u00e4llda utan enbart de som anst\u00e4llts f\u00f6re 2013 anv\u00e4nds ett \u00e5lders baserat l\u00f6ne\u00f6kningsantagande. Det inneb\u00e4r att ett unikt l\u00f6ne\u00f6kningsantagande s\u00e4tts f\u00f6r varje \u00e5ldersgrupp av anst\u00e4llda. Inflationsantagandet fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade pri- ser f\u00f6r nominella respektive reala statsobligationer. F\u00f6r l\u00e4ngre l\u00f6ptider, d\u00e4r note- rade priser saknas, antas inflationsantagandet gradvis anpassas till Riksbankens m\u00e5l om 2 procentenheter. De slutliga f\u00f6rm\u00e5nerna enligt BTP styrs utifr\u00e5n inkomst - basbeloppet. D\u00e4rf\u00f6r m\u00e5ste den framtida f\u00f6r\u00e4ndringen av inkomstbasbeloppet bed\u00f6mas. Antagandet baseras p\u00e5 historiskt utfall. \u00c4ven \u00e5rlig pensionsuppr\u00e4kning m\u00e5ste bed\u00f6mas d\u00e5 uppr\u00e4kning historiskt sett alltid har skett. Pensionsuppr\u00e4k- ningen antas motsvara inflationsantagandet. BTP 2 inneh\u00e5ller en m\u00f6jlighet f\u00f6r anst\u00e4llda f\u00f6dda 1966 och tidigare att fritt v\u00e4lja en n\u00e5got tidigare pensions\u00e5lder \u00e4n normalt i utbyte mot en n\u00e5got l\u00e4gre ers\u00e4ttningsniv\u00e5. Eftersom det \u00e4r en fri valm\u00f6j- lighet f\u00f6r dessa anst\u00e4llda g\u00f6rs ett antagande f\u00f6r ett s\u00e5dant framtida utfall. F\u00f6rtida pensioneringar som \u00e4r ett gemensamt beslut mellan arbetsgivare och anst\u00e4lld bed\u00f6ms inte bland de aktuariella antagandena utan kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de intr\u00e4ffar. Antagandet om f\u00f6rm\u00e5nstagarnas \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd uppdateras \u00e5rligen
AML utredningar
I februari 2019 initierade den svenska Finansinspektionen en unders\u00f6kning avse
-
ende koncernens styrning och kontroll av \u00e5tg\u00e4rder mot penningtv\u00e4tt i dess baltiska
dotterf\u00f6retag. I samband med detta beslutade finansinspektionerna i Estland och
Sverige att g\u00f6ra parallella utredningar, vilka formellt startade den 1 april. I novem
-
ber 2019 \u00f6verl\u00e4mnade den estniska Finansinspektionen en del av sin utredning till
\u00c5klagarmyndigheten i Estland f\u00f6r att granska om penningtv\u00e4tt eller annan kriminell
verksamhet har \u00e4gt rum i Swedbank AS i Estland.
De svenska och estniska finansinspektionernas utredningar avslutades i mars
2020. Slutsatsen var att Swedbank hade brister i sitt arbete med att motverka pen
-
ningtv\u00e4ttrisker i de baltiska och svenska verksamheterna. Brister uppt\u00e4cktes ocks\u00e5
i informationsgivningen till myndigheterna. Den svenska Finansinspektionen utf\u00e4r
-
dade en varning och sanktionsavgift om 4 mdkr. Den estniska Finansinspektionen
utf\u00e4rdade en f\u00f6reskrift, vilken kr\u00e4vde att Swedbank vidtar specifika \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att
st\u00e4rka AML processer och rutiner. I januari 2021 utv\u00e4rderade den estniska Finans
-
inspektionen Swedbanks slutrapport avseende arbetet mot penningtv\u00e4tt och finan-
siering av terrorism, inklusive den fram\u00e5tblickande \u00e5tg\u00e4rdsplanen, och bed\u00f6mde
att det var tillr\u00e4ckligt och att det inte fanns n\u00e5gra ytterligare anm\u00e4rkningar.
I mars 2022 delgav \u00c5klagarmyndigheten i Estland Swedbank AS Estland miss
-
tanke om brott r\u00f6rande penningtv\u00e4tt under perioden 2014\u20132016. Det maximala
b\u00f6tesbeloppet f\u00f6r det misst\u00e4nkta brottet \u00e4r 16 mEUR.
Myndigheterna i USA inledde ocks\u00e5 utredningar av koncernens regelefterlevnad
inom AML och koncernens respons p\u00e5 detta. Utredningarna omfattar \u00e4ven relate
-
rade fr\u00e5gor s\u00e5som koncernens kontroller mot penningtv\u00e4tt samt vissa personer
och f\u00f6retag som vid n\u00e5gon tidpunkt kan ha varit kunder till koncernen. Utredningar
utf\u00f6rs av Department of Justice, Securities and Exchange Commission och Depart
-
ment of Financial Services i New York. I juni 2023 n\u00e5dde Swedbank Lettland en
uppg\u00f6relse att betala 37 mkr relaterat till brott mot Office of Foreign Assets Con
-
trols regelverk.
Det \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt n\u00e4r utredningarna v\u00e4ntas vara klara och dess utfall
\u00e4r fortfarande oklara. Det \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r inte m\u00f6jligt att ge en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av
eventuell p\u00e5f\u00f6ljd eller sanktionsavgift, vilken skulle kunna bli materiell
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-463": { "value": "
3.1.6.3 F\u00f6rdelat enligt intern kreditriskbed\u00f6mning
Nedan visas kreditkvaliteten f\u00f6r de finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9. Redovisade v\u00e4rden f\u00f6re reserveringar
eller de nominella beloppen f\u00f6rdelas enligt intern kreditriskbed\u00f6mning och per steg.
Finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
2023
Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde,
redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp
Intern riskklass PD, %
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
18\u201321
<0,1
1 242 590
4 816
1 247 406
78 607
4 977
83 583
13\u201317
0,1\u20130,5
528 685
53 400
3
582 088
132 280
13 014
145 294
9\u201312
>0,5\u20132,0
230 441
62 660
17
293 119
37 291
10 800
48 091
6\u20138
>2,0\u20135,7
43 842
38 456
10
82 307
4 694
3 021
7 714
0\u20135
>5,7\u201399,9
7 775
31 715
27
39 517
1 384
4 076
5 459
Fallerade
100
7 694
7 694
790
790
Icke riskklassificerade
12 301
812
0
13 113
2 107
217
1
2 325
Summa
2 065 634
191 858
7 751
2 265 243
256 362
36 104
791
293 257
2022 Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde,
redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp
Intern riskklass PD, %
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
18\u201321
<0,1
1 335 487
8 104
1 343 591
110 049
1 359
111 408
13\u201317
0,1\u20130,5
582 801
23 716
3
606 519
131 304
8 336
139 640
9\u201312
>0,5\u20132,0
231 954
52 370
15
284 339
36 463
6 947
43 409
6\u20138
>2,0\u20135,7
41 056
31 240
15
72 310
5 070
2 602
7 672
0\u20135
>5,7\u201399,9
6 077
22 658
38
28 773
1 251
2 657
3 908
Fallerade
100
5 675
5 675
131
131
Icke riskklassificerade
40 490
509
0
40 999
2 485
2 055
4 540
Summa
2 237 864
138 596
5 746
2 382 206
286 621
23 956
131
310 708
inansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar 2023 Kassa och till- Bel\u00e5ningsbara \u00d6vriga godohavande hos statsskuld- Utl\u00e5ning till Utl\u00e5ning finansiella Intern riskklass central banker f\u00f6rbindelser m.m. kreditinstitut till allm\u00e4nheten tillg\u00e5ngar Summa 18\u201321 252 994 159 974 6 634 827 800 4 1 247 406 13\u201317 16 822 565 250 16 582 088 9\u201312 325 292 704 89 293 119 6\u20138 178 82 068 61 82 307 0\u20135 0 39 475 41 39 517 Fallerade 7 689 5 7 694 Icke riskklassificerade 1 063 4 057 7 993 13 113 Summa 252 994 159 974 25 024 1 819 043 8 208 2 265 243 2022 Kassa och till- Bel\u00e5ningsbara \u00d6vriga godohavande hos statsskuld- Utl\u00e5ning till Utl\u00e5ning finansiella Intern riskklass central banker f\u00f6rbindelser m.m. kreditinstitut till allm\u00e4nheten tillg\u00e5ngar Summa 18\u201321 365 992 132 741 13 118 831 740 0 1 343 591 13\u201317 18 133 588 383 3 606 519 9\u201312 545 283 779 14 284 339 6\u20138 92 72 206 13 72 310 0\u20135 28 760 12 28 773 Fallerade 5 672 3 5 675 Icke riskklassificerade 24 712 7 445 8 842 40 999 Summa 365 992 132 741 56 600 1 817 985 8 888 2 382 206 3.1.6.4 Koncentrationsrisk, kundexponering Koncern hade per \u00e5rsskiftet inga exponeringar mot enskilda motparter som \u00f6versteg 10 procent av kapitalbasen. 3.1.7 Utl\u00e5ning till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 3.1.7.1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 r\u00f6relsesegment, geografi.
2023
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
R\u00f6relsesegment
Svensk bankverksamhet
978 224
374
977 850
88 993
1 152
87 841
4 489
1 113
3 375
1 069 065
Baltisk bankverksamhet
226 114
408
225 706
28 692
577
28 114
1 299
417
882
254 703
F\u00f6retag & Institutioner
390 591
790
389 801
74 033
1 797
72 236
2 067
459
1 608
463 645
Koncernfunktioner & \u00d6vrigt
49 454
39
49 415
112
0
112
49 527
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 940
kredit institut v\u00e4rderat till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde
Geografisk f\u00f6rdelning
Sverige
1 360 585
979
1 359 606
151 691
2 482
149 209
6 331
1 378
4 953
1 513 768
Estland
102 667
137
102 529
10 911
169
10 742
612
248
364
113 636
Lettland
40 714
146
40 568
6 133
148
5 985
190
51
139
46 692
Litauen
82 734
125
82 609
11 648
261
11 387
497
118
379
94 375
Norge
36 812
124
36 688
8 724
395
8 329
118
87
30
45 047
Danmark
Finland
16 600
79
16 521
2 722
72
2 651
19 172
USA
1 913
1 913
107
107
1 913
\u00d6vriga
2 359
22
2 337
2 337
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 94 0
kredit institut v\u00e4rderat till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
R\u00f6relsesegment
Svensk bankverksamhet
1 188 746
412
1 188 334
86 087
1 084
85 003
2 351
754
1 597
1 274 935
Baltisk bankverksamhet
205 033
304
204 729
31 345
692
30 653
1 379
351
1 027
236 410
F\u00f6retag & Institutioner
306 229
786
305 443
21 026
628
20 398
2 009
1 016
992
326 833
Koncernfunktioner & \u00d6vrigt
30 242
22
30 220
137
0
137
30 357
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Geografisk f\u00f6rdelning
Sverige
1 451 467
956
1 450 512
104 343
1 459
102 884
2 364
767
1 598
1 554 994
Estland
93 404
97
93 306
13 240
297
12 943
774
205
568
106 818
Lettland
37 660
105
37 555
6 607
117
6 491
184
45
139
44 185
Litauen
73 969
101
73 868
11 498
278
11 219
421
101
320
85 407
Norge
45 573
170
45 404
2 279
119
2 160
1 881
890
991
48 555
Danmark
309
309
3
2
1
310
Finland
22 008
65
21 943
628
135
494
22 437
USA
2 423
2 423
111
111
2 423
\u00d6vriga
3 437
30
3 407
3 407
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
1
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj 2023. F\u00f6r mer information se not K5.
3.1.7.2 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde
Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat per sektor/bransch, nyckeltal f\u00f6r utl\u00e5ning och reserveringar f\u00f6r
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
2023
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
Sektor/bransch
Privatpersoner
1 081 947
305
1 081 642
91 710
886
90 824
4 090
1 047
3 043
1 175 510
Hypoteksutl\u00e5ning, privat
954 622
137
954 485
76 889
432
76 457
2 924
401
2 522
1 033 465
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
86 204
8
86 196
6 196
18
6 178
3
0
3
92 378
\u00d6vrigt, privat
41 121
160
40 961
8 625
436
8 188
1 163
645
518
49 667
F\u00f6retagsutl\u00e5ning
507 735
1 252
506 482
99 796
2 629
97 167
3 765
943
2 823
606 471
Jordbruk, skogsbruk och fiske
53 318
111
53 207
8 464
158
8 306
349
68
280
61 793
Tillverkningsindustri
29 910
173
29 737
12 015
532
11 483
275
117
158
41 377
Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice
32 412
56
32 356
3 524
92
3 432
86
17
69
35 858
Byggnadsverksamhet
15 265
100
15 165
6 373
171
6 202
182
69
113
21 480
Detalj- och partihandel
37 078
183
36 895
3 873
166
3 707
283
58
225
40 827
Transport
11 347
37
11 310
2 041
81
1 960
84
26
58
13 328
Sj\u00f6transport och offshore
5 660
8
5 652
1 791
60
1 730
118
87
30
7 412
Hotell och restaurang
4 958
28
4 930
1 212
69
1 143
56
16
41
6 114
Informations- och kommunikations-
verksamhet
13 853
52
13 801
4 864
136
4 728
808
81
726
19 256
Finans och f\u00f6rs\u00e4kring
21 272
33
21 239
4 475
38
4 437
160
41
120
25 795
Fastighetsf\u00f6rvaltning
251 799
410
251 389
43 310
960
42 350
1 041
265
776
294 516
Bostadsfastigheter
69 251
121
69 129
17 002
400
16 601
144
19
125
85 856
Kommersiella fastigheter
123 908
191
123 717
17 613
431
17 182
435
170
265
141 164
Industri och lagerlokaler
38 453
53
38 400
5 103
54
5 049
147
15
131
43 581
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
20 188
45
20 143
3 593
75
3 518
315
61
255
23 916
F\u00f6retagstj\u00e4nster
20 520
45
20 475
4 728
74
4 653
211
74
137
25 265
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
10 344
17
10 327
3 127
92
3 035
113
24
89
13 450
L\u00e5n till kunder
1 589 682
1 557
1 588 125
191 506
3 515
187 991
7 855
1 989
5 866
1 781 981
Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden
30 000
30 000
30 000
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
24 701
54
24 647
323
11
312
24 959
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 644 383
1 611
1 642 771
191 829
3 526
188 303
7 855
1 989
5 866
1 836 940
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Andel l\u00e5n, %
89,17
10,40
0,43
100
Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, %
0,10
1,84
25,33
0,39
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Redovisat Reser- Redovisat Reser- Redovisat Reser-
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
v\u00e4rde brutto
veringar
Netto
Summa
Sektor/bransch
Privatpersoner
1 107 994
168
1 107 827
68 617
546
68 071
2 043
676
1 367
1 177 266
Hypoteksutl\u00e5ning, privat
973 876
68
973 809
56 758
243
56 514
1 219
229
990
1 031 313
Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar
90 170
7
90 163
3 468
12
3 456
4
0
4
93 623
\u00d6vrigt, privat
43 948
93
43 855
8 392
291
8 101
820
446
374
52 330
F\u00f6retagsutl\u00e5ning
552 194
1 330
550 864
69 831
1 858
67 973
3 695
1 445
2 250
621 087
Jordbruk, skogsbruk och fiske
55 387
88
55 299
7 609
130
7 479
241
39
203
62 981
Tillverkningsindustri
43 283
279
43 004
5 670
295
5 375
264
104
161
48 540
Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice
35 435
58
35 378
2 048
38
2 011
17
2
15
37 403
Byggnadsverksamhet
15 502
64
15 438
4 318
91
4 228
107
54
52
19 718
Detalj- och partihandel
36 568
246
36 322
4 043
188
3 856
137
51
87
40 265
Transport
12 747
78
12 669
1 936
120
1 816
48
10
38
14 522
Sj\u00f6transport och offshore
8 454
39
8 415
1 150
177
973
1 881
890
991
10 380
Hotell och restaurang
3 003
29
2 975
3 946
129
3 817
285
62
223
7 015
Informations- och kommunikations-
verksamhet
19 536
53
19 483
1 508
15
1 493
5
1
4
20 979
Finans och f\u00f6rs\u00e4kring
23 247
21
23 226
885
11
874
22
7
15
24 115
Fastighetsf\u00f6rvaltning
260 973
320
260 652
32 954
576
32 379
466
178
288
293 319
Bostadsfastigheter
69 573
56
69 518
16 167
253
15 914
103
16
87
85 519
Kommersiella fastigheter
123 507
170
123 337
7 925
207
7 717
208
127
81
131 134
Industri och lagerlokaler
40 805
47
40 758
5 142
59
5 083
16
3
13
45 853
\u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning
27 087
47
27 040
3 722
56
3 665
140
33
107
30 813
F\u00f6retagstj\u00e4nster
23 514
31
23 483
2 251
51
2 201
65
13
52
25 735
\u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning
14 546
24
14 522
1 511
39
1 472
156
35
122
16 116
L\u00e5n till kunder
1 660 189
1 498
1 658 691
138 449
2 404
136 044
5 738
2 121
3 617
1 798 352
St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter
3 605
3 605
3 605
Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden
10 004
10 004
10 004
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
56 453
26
56 427
147
0
146
56 574
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
1 730 251
1 524
1 728 727
138 596
2 404
136 191
5 738
2 121
3 617
1 868 536
v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Andel l\u00e5n, %
92,30
7,39
0,31
100
Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, %
0,09
1,73
36,96
0,32
3.1.8 Kreditf\u00f6rlustreserveringar
3.1.8.1 Sammanst\u00e4llning av kreditf\u00f6rlustreserveringar
Nedan redovisas en sammanst\u00e4llning av kreditf\u00f6rlustreserveringar f\u00f6r finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Redovisat v\u00e4rde brutto /
Nominella belopp
Kreditf\u00f6rlustreserveringar
Redovisat v\u00e4rde
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
25 024
56 600
65
26
24 959
56 574
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 819 043
1 817 985
7 062
6 023
1 811 981
1 811 962
\u00d6vrigt\u00b9
168 182
141 628
4
1
168 178
141 627
Summa
2 012 249
2 016 214
7 132
6 051
2 005 118
2 010 163
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier
293 257
310 708
1 097
714
1) \u00d6vrigt inkluderar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. och \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar .
3.1.8.2 Redovisat v\u00e4rde brutto per steg
Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde brutto och nominella belopp per steg f\u00f6r finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Redovisat v\u00e4rde brutto / Nominella belopp
2023
2022
1/1 2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
24 701
323
25 024
56 453
147
56 600
38 102
27
0
38 129
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 619 682
191 506
7 855
1 819 043
1 673 798
138 449
5 738
1 817 985
1 578 492
98 606
6 362
1 683 460
varav privatpersoner
1 081 947
91 710
4 090
1 177 747
1 107 994
68 617
2 043
1 178 655
1 090 376
42 148
1 844
1 134 368
varav f\u00f6retagsutl\u00e5ning
507 735
99 796
3 765
611 296
552 194
69 831
3 695
625 721
486 281
56 458
4 518
547 257
\u00d6vrigt\u00b9
168 136
42
5
168 182
141 499
127
3
141 629
138 171
9
2
138 182
Summa
1 812 519
191 871
7 860
2 012 249
1 871 751
138 722
5 741
2 016 214
1 754 765
98 641
6 364
1 859 771
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier
256 362
36 104
791
293 257
286 621
23 956
131
310 708
306 297
16 134
221
322 652
1) \u00d6vrigt inkluderar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. och \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar.
3.1.8.3 Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, l\u00e5n till allm\u00e4nheten till
upplupet anskaffningsv\u00e4rde samt \u00e5taganden och garantier.
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
26
0
26
8
8
F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto
12
3
15
14
\u20131
13
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
0
0
0
0
0
1
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u20138
6
\u20132
\u201314
0
\u201314
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
25
1
26
18
0
19
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
0
0
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
0
0
0
2
0
2
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u20131
1
\u20131
1
fr\u00e5n 1 till 2
\u20131
1
\u20132
2
fr\u00e5n 2 till 1
0
0
1
\u20131
Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
28
11
39
20
0
20
F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster
Valutakursdifferenser
0
0
0
\u20132
0
\u20132
Utg\u00e5ende balans
54
11
65
26
0
26
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2023 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Ing\u00e5ende balans 1 498 2 404 2 121 6 023 798 1 789 2 427 5 014 F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster Nya finansiella tillg\u00e5ngar 739 183 38 960 407 54 26 487 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013248 \u2013539 \u2013570 \u20131 357 \u2013147 \u2013180 \u2013508 \u2013835 Bortskrivningar \u2013176 \u2013176 \u2013653 \u2013653 F\u00f6r\u00e4ndringar i PD 652 282 935 110 37 147 F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer \u2013260 \u2013639 135 \u2013763 \u201392 \u2013225 107 \u2013211 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier 261 335 \u20138 588 369 488 21 878 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 1 0 0 0 38 58 0 97 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u2013122 \u2013122 1 \u2013243 161 \u2013269 3 \u2013105 Individuella bed\u00f6mningar \u2013122 \u2013122 191 191 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013948 1 613 583 1 249 \u2013219 561 350 692 fr\u00e5n 1 till 2 \u20131 082 2 503 1 421 \u2013285 980 694 fr\u00e5n 1 till 3 \u201357 80 23 \u20133 76 74 fr\u00e5n 2 till 1 188 \u2013599 \u2013411 67 \u2013321 \u2013254 fr\u00e5n 2 till 3 \u2013408 645 237 \u2013140 490 350 fr\u00e5n 3 till 2 117 \u2013125 \u20137 43 \u2013182 \u2013139 fr\u00e5n 3 till 1 2 \u201317 \u201315 2 \u201335 \u201333 \u00d6vriga \u2013121 \u2013121 \u201382 \u201382 Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 76 1 114 \u2013241 949 627 523 \u2013544 607 F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster R\u00e4nta 121 121 82 82 Valutakursdifferenser \u201317 \u20133 \u201312 \u201331 73 92 158 322 Utg\u00e5ende balans 1 557 3 515 1 989 7 062 1 498 2 404 2 121 6 02
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, privatpersoner
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
168
546
676
1 390
98
259
480
837
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
144
13
11
167
80
7
17
104
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u201330
\u201399
\u201369
\u2013198
\u201314
\u201341
\u201394
\u2013150
Bortskrivningar
\u2013122
\u2013122
\u201358
\u201358
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
74
\u201394
\u201320
17
\u201364
\u201348
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u20138
\u201326
181
147
10
5
115
130
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
138
229
\u20136
360
71
159
16
246
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
1
0
0
0
\u20138
0
0
\u20138
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
1
\u20137
1
\u20135
\u201311
\u201314
3
\u201322
Individuella bed\u00f6mningar
7
7
0
0
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
28
\u2013141
113
51
\u201312
\u201339
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013211
467
257
513
\u2013128
236
228
336
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u20131
\u20131
0
\u20132
2
12
8
22
Utg\u00e5ende balans
305
886
1 047
2 238
168
546
676
1 390
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, f\u00f6retagsutl\u00e5ning
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
1 330
1 858
1 445
4 634
700
1 530
1 947
4 177
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
595
170
27
792
327
46
10
383
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u2013218
\u2013440
\u2013501
\u20131 159
\u2013132
\u2013139
\u2013414
\u2013685
Bortskrivningar
\u201354
\u201354
\u2013595
\u2013595
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
578
377
954
94
101
195
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u2013252
\u2013612
\u201345
\u2013910
\u2013103
\u2013230
\u20138
\u2013341
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
124
107
\u20132
228
297
329
5
631
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
47
58
0
104
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
\u2013123
\u2013115
0
\u2013238
172
\u2013254
\u20131
\u201383
Individuella bed\u00f6mningar
\u2013129
\u2013129
191
191
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u2013498
507
\u201310
17
48
\u201365
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013267
779
224
736
\u2013159
289
226
356
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u201316
\u20132
\u201312
\u201329
71
79
150
300
Utg\u00e5ende balans
1 252
2 629
943
4 825
1 330
1 858
1 445
4 634
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
384
295
34
714
286
273
85
644
F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto
79
1
\u20138
72
59
\u20138
\u201325
26
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
126
80
206
12
\u201337
\u201325
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u201354
11
\u20139
\u201352
\u201351
\u201318
14
\u201355
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
49
37
0
87
92
55
0
147
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
12
7
\u201315
4
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
\u2013153
\u201319
0
\u2013172
\u201319
\u201354
0
\u201373
Individuella bed\u00f6mningar
311
311
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u201399
49
2
\u201348
\u201327
66
\u201337
3
fr\u00e5n 1 till 2
\u2013140
301
161
\u201349
140
91
fr\u00e5n 1 till 3
\u20131
4
3
\u20131
10
9
fr\u00e5n 2 till 1
43
\u2013114
\u201371
23
\u201374
\u201351
fr\u00e5n 2 till 3
\u2013141
18
\u2013123
\u20132
8
6
fr\u00e5n 3 till 2
2
\u201314
\u201312
2
\u201354
\u201352
fr\u00e5n 3 till 1
0
\u20136
\u20135
0
\u20131
\u20131
Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
\u201351
158
296
403
78
13
\u201363
28
F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster
Valutakursdifferenser
\u20133
\u20136
\u20139
\u201319
21
9
12
42
Utg\u00e5ende balans
330
448
320
1 097
384
295
34
714
3.1.8.4 Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, r\u00f6relsesegment
Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderade till upplupet anskaffnings-
v\u00e4rde uppdelat per r\u00f6relsesegment. Kreditf\u00f6rlustreserveringar uppg\u00e5ende till 39 mkr (19) som h\u00e4nf\u00f6r sig till koncernfunktioner och \u00f6vrigt presenteras inte i efterf\u00f6ljande
tabeller.
Svensk bankverksamhet
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
244
755
709
1 709
125
487
485
1 097
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
120
25
12
157
60
11
7
79
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u201342
\u2013142
\u2013130
\u2013314
\u201323
\u201350
\u2013107
\u2013181
Bortskrivningar
\u2013122
\u2013122
\u201380
\u201380
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
140
\u201353
88
58
\u201367
\u20139
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u201332
\u201380
182
70
4
\u201350
125
79
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
145
241
\u20135
381
82
213
10
306
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
0
0
0
0
\u20138
8
0
0
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
9
20
1
30
34
\u201360
3
\u201323
Individuella bed\u00f6mningar
42
42
\u20137
\u20137
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
\u20136
\u2013136
142
44
\u20138
\u201336
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
\u2013206
526
278
598
\u2013135
298
298
461
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
1
\u20133
5
3
4
\u201328
11
\u201314
Utg\u00e5ende balans
374
1 152
1 113
2 640
244
755
709
1 709
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj
2023.
F\u00f6r mer information se not K5.
Baltisk bankverksamhet
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2023
2022
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Steg 1
Steg 2
Steg 3
Summa
Ing\u00e5ende balans
305
693
351
1 349
108
482
270
860
Nya finansiella tillg\u00e5ngar
158
27
26
210
71
13
17
100
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar
\u201334
\u201342
\u2013210
\u2013286
\u20136
\u201321
\u201351
\u201379
Bortskrivningar
\u201333
\u201333
\u201317
\u201317
F\u00f6r\u00e4ndringar i PD
\u20134
\u201342
\u201346
14
112
126
F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer
\u20134
\u2013173
\u20134
\u2013181
\u201312
\u201381
\u201315
\u2013108
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier
16
9
\u20133
21
37
108
10
156
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller
1
0
0
0
16
68
0
84
Expertjusteringar av kreditreserveringarna
80
4
0
84
120
\u2013176
0
\u201355
Individuella bed\u00f6mningar
211
211
50
50
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg
7
19
\u201325
\u20132
24
\u201322
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
\u2013112
76
107
71
\u201357
121
85
149
mellan steg
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt
\u20133
8
\u20133
2
16
43
24
83
Utg\u00e5ende balans
409
577
416
1 402
305
693
351
1 349
1
F\u00f6retag och Institutioner Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut 2023 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Ing\u00e5ende balans 954 958 1 061 2 972 567 822 1 672 3 060 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 500 144 0 644 283 30 2 315 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013207 \u2013364 \u2013229 \u2013800 \u2013120 \u2013110 \u2013352 \u2013582 Bortskrivningar \u201321 \u201321 \u2013556 \u2013556 F\u00f6r\u00e4ndringar i PD 516 377 894 38 \u20139 30 F\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vriga riskfaktorer \u2013222 \u2013384 \u201342 \u2013649 \u201389 \u201393 \u20132 \u2013184 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarier 104 86 0 190 254 166 1 421 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 0 0 0 0 31 \u201318 0 13 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u2013211 \u2013146 0 \u2013357 7 \u201333 0 \u201325 Individuella bed\u00f6mningar \u2013376 \u2013376 147 147 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013472 486 \u201314 26 20 \u201346 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013160 645 95 580 \u201395 106 71 82 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt \u201312 \u20135 \u201316 \u201332 51 77 124 253 Utg\u00e5ende balans 790 1 797 459 3 046 954 958 1 061 2 972 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj 2023. F\u00f6r mer information se not K5 1 K17 Kreditf\u00f6rluster 2023 2022 Kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 1 104 646 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 2 1 124 523 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 3 \u2013243 \u2013545 Kreditf\u00f6rluster \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar 3 1 Summa 989 626 Bortskrivningar 455 982 \u00c5tervinningar \u2013173 \u2013157 Summa 282 826 Summa \u2013 kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 271 1 451 Kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5nel\u00f6ften och garantiavtal Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 1 \u201351 77 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 2 159 13 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 3 296 \u201363 Summa \u2013 kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5nel\u00f6ften och garantier 403 28 Summa kreditf\u00f6rluster 1 674 1 479 Kreditf\u00f6rluster f\u00f6rdelade p\u00e5 l\u00e5ntagarkategori Kreditinstitut 32 25 Allm\u00e4nheten 1 642 1 454 Summa 1 674 1 479
Eventualf\u00f6rpliktelser
Nominella belopp 2023 2022 1/1/2022
Kreditgarantier 1 238 2 994 2 868
\u00d6vriga fullg\u00f6randegarantier 38 147 38 848 46 031
Accepterade och endosserade v\u00e4xlar 1 781 1 352 1 073
Beviljade ej disponerade remburser 2 669 2 438 3 697
\u00d6vriga eventualf\u00f6rpliktelser 77 75 157
Summa 43 911 45 708 53 825
\u00c5taganden
Nominella belopp 2023 2022 1/1/2022
Beviljade ej utnyttjade krediter 192 919 202 987 204 812
Beviljade ej utnyttjade r\u00e4kningskrediter 56 503 62 089 64 172
Summa 249 422 265 076 268 984
Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
f\u00f6r eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden \u20131 097 \u2013714 \u2013644
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-465": { "value": "3.2 Likviditetsrisk 3.2.1 Definition Risken att koncernen inte kan infria betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r de f\u00f6rfaller till betalning utan att \u00e5dra sig betydande extrakostnader f\u00f6r att erh\u00e5lla finansiering eller utan att \u00e5samkas f\u00f6rluster p\u00e5 grund av forcerad f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar. 3.2.2 Riskhantering Styrelsen beslutar om koncernens \u00f6vergripande riskaptit f\u00f6r likviditetsrisk, inklude- rande kvantitativa limiter f\u00f6r interna s\u00e5v\u00e4l som regulatoriska m\u00e5tt. Vd \u00e4r ansvarig f\u00f6r att implementera policyer f\u00f6r likviditetsrisk och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att aff\u00e4rs- verksamheten h\u00e5ller sig inom den av styrelsen fastst\u00e4llda riskaptiten. Vd har dele- gerat till koncernfinanschefen att ansvara f\u00f6r koncernens likviditetshantering och f\u00f6r detta \u00e4ndam\u00e5l har koncernfinanschefen etablerat funktionen Group Treasury. Group Risk utg\u00f6r den oberoende riskhanteringsfunktionen och ansvarar f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att likviditets risker \u00e4r identifierade och korrekt hanterade. Group Risk har ocks\u00e5 ansvar f\u00f6r att utveckla och uppr\u00e4tth\u00e5lla ett limitramverk, samt interna metoder f\u00f6r m\u00e4tning av likviditetsrisk. Finansieringsstrategi och hantering av likviditetsreserven, sammantaget med riskbed\u00f6mningsprocesser, hantering av intradagslikviditet, metoder f\u00f6r intern- priss\u00e4ttning samt kontinuitets planering, \u00e4r exempel p\u00e5 viktiga best\u00e5ndsdelar i Swedbanks riskhantering med avseende p\u00e5 likviditet. 3.2.3 Riskm\u00e4tning Swedbank anv\u00e4nder en upps\u00e4ttning riskm\u00e5tt f\u00f6r att bed\u00f6ma koncernens likviditets- och finansieringsrisker, dels \u00f6ver olika tidsperspektiv, inklusive intradag, dels f\u00f6r b\u00e5de normala och stressade omst\u00e4ndigheter. Likviditetsm\u00e5tten \u00e4r definierade antingen internt eller genom externa likviditetskrav. Likviditetsrisk begr\u00e4nsas bland annat genom det interna m\u00e5ttet Survival horizon. M\u00e5ttet ber\u00e4knar antalet dagar med ett positivt kumulativt nettokassafl\u00f6de, med h\u00e4nsyn taget till framtida kassafl\u00f6den. Survival horizon \u00e4r ett konservativt m\u00e5tt i den meningen att det antar ett stressat scenario, till exempel begr\u00e4nsad tillg\u00e5ng till finansieringsmarknader, samt att det intr\u00e4ffar stora utfl\u00f6den av inl\u00e5ning fr\u00e5n koncernens kunder under en kort tidsperiod. D\u00e4rtill antas ett stort bostadsprisfall i m\u00e5ttet, vilket p\u00e5verkar \u00f6verv\u00e4rdet i s\u00e4kerhetspoolen
Swedbank s\u00e4kerst\u00e4ller ocks\u00e5 efterlevnad av tv\u00e5 regulatoriska likviditetsm\u00e5tt;
Likviditets t\u00e4ckningskvot (Liquidity Coverage Ratio, \u201dLCR\u201d) och stabil nettofinansie
-
ringskvot (Net Stable Funding Ratio, \u201dNSFR\u201d). Dessa riskm\u00e5tt ber\u00e4knas, bevakas
samt rapporteras regelbundet till relevanta myndigheter. LCR syftar till att s\u00e4ker
-
st\u00e4lla att Swedbank har ett tillr\u00e4ckligt stort innehav av icke-pantsatta tillg\u00e5ngar av
h\u00f6g kvalitet (en likviditetsreserv) f\u00f6r att m\u00f6ta likviditetsbehov i stressade situatio
-
ner under kommande 30 dagar. NSFR kr\u00e4ver att bankerna uppr\u00e4tth\u00e5ller en stabil
finansieringsprofil och begr\u00e4nsar d\u00e4rmed utrymmet f\u00f6r kortfristig finansiering.
M\u00e5ttet s\u00e4kerst\u00e4ller att en banks illikvida l\u00e5ngfristiga tillg\u00e5ngar till en tillfreds-
st\u00e4llande niv\u00e5 finansieras av stabil l\u00e5ngfristig finansiering.
D\u00e4rtill f\u00f6ljer Swedbank ett antal riskindikatorer, f\u00f6r att p\u00e5 ett tidigt stadium
kunna identifiera och agera p\u00e5 \u00f6kade likviditetsrisker.
3.2.4 Finansieringsstrategi
Swedbanks finansieringsstrategi \u00e4r baserad p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas kvalitet och samman
-
s\u00e4ttning. Med flertalet finansieringsprogram s\u00e4kerst\u00e4lls b\u00e5de kortsiktiga och l\u00e5ng-
siktiga behov. Exempel p\u00e5 finansieringsk\u00e4llor \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, icke
s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning, uppl\u00e5ning genom penningmarknadscertifikat samt andra
inl\u00e5ningscertifikat. Mer \u00e4n h\u00e4lften av utl\u00e5ningen best\u00e5r av svenska bostadsl\u00e5n vilka
till stor del \u00e4r finansierade med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer.
Inl\u00e5ningsvolymer tillsammans med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt aktiekapital
t\u00e4cker n\u00e4stan hela Swedbanks finanseringsbehov. Det inneb\u00e4r att Swedbank har
ett begr\u00e4nsat strukturellt behov av icke s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering.
Swedbank str\u00e4var efter att matcha icke-s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering mot tillg\u00e5ngar
med motsvarande belopp och l\u00f6ptid. Efterfr\u00e5gan p\u00e5 emitterad icke-s\u00e4kerst\u00e4lld
finansiering best\u00e4ms av regulatoriska minimikrav f\u00f6r nedskrivningsbara skulder
(MREL).
F\u00f6r mer information om Swedbanks f\u00f6rdelning av skulder och intecknade till
-
g\u00e5ngar h\u00e4nvisas till koncernens Pelare 3-rapport.
3.2.5 Likviditetsreserv
Swedbank uppr\u00e4tth\u00e5ller en likviditetsreserv f\u00f6r att hantera koncernens likviditetsrisk. Likviditetsreserven \u00e4r central f\u00f6r att minimera likviditetsrisk och kalibreras p\u00e5 s\u00e5 vis
att limiter f\u00f6r riskaptit kan skyddas \u2013 \u00e4ven under omst\u00e4ndigheter med allvarlig stress.
Likviditetsreserv\u00b9
2023
2022
Niv\u00e5 1 tillg\u00e5ngar
506 795
554 631
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker\u00b2
277 744
369 529
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multinationella utvecklingsbanker
178 229
148 195
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av kommuner eller offentliga organ
1 954
2 076
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med extremt h\u00f6g kvalitet
48 868
34 831
Niv\u00e5 2 tillg\u00e5ngar
5 771
6 598
Niv\u00e5 2A tillg\u00e5ngar
5 253
6 323
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet
5 213
6 321
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (l\u00e4gsta kreditbetyg AA\u2013)
40
2
Niv\u00e5 2B tillg\u00e5ngar
518
275
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (kreditbetyg mellan A+ to BBB\u2013)
518
140
Aktier (st\u00f6rre aktieindex)
135
Summa
512 566
561 229
1) Ojusterade likvida tillg\u00e5ngar klassificerade i enlighet med Kommissionens Delegerande F\u00f6rordning (EU 2015/61).
2) Minimikrav p\u00e5 likvida tillg\u00e5ngar hos Estlands, Lettlands, Litauens och Finlands centralbanker \u00e4r undantagna fr\u00e5n likvida tillg\u00e5ngar.
3.2.6 L\u00f6ptids\u00f6versikt I l\u00f6ptids\u00f6versikten f\u00f6rdelas icke diskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den utifr\u00e5n \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid till avtalad f\u00f6rfallotidpunkt. F\u00f6r utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten f\u00f6rdelas l\u00e5n med amortering utifr\u00e5n amorteringsplan. Skulder, d\u00e4r avtalen inneh\u00e5ller m\u00f6jlig- het till f\u00f6rtidsinl\u00f6sen, har f\u00f6rdelats utifr\u00e5n den tidigaste tidpunkten d\u00e5 \u00e5terbetal- ningen kan bli aktuell. Merparten av inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u00e4r avtalsm\u00e4ssigt betalbar p\u00e5 anfordran. Trots avtalsm\u00e4ssiga villkor \u00e4r inl\u00e5ningen i praktiken en l\u00e5ng- siktig och stabil finansieringsk\u00e4lla. Skillnad mellan nominellt belopp och redovisat v\u00e4rde, diskonteringseffekten, redovisas i kolumnen Utan l\u00f6ptid/diskonterings effekt i tabellen nedan. I denna kolumn redovisas \u00e4ven poster utan avtalad f\u00f6rfallotid- punkt och d\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad betalningstidpunkt inte fastst\u00e4llts Beviljade l\u00e5nel\u00f6ften uppg\u00e5ende till 249 422 mkr (265 076) kan utnyttjas n\u00e4r som helst av kunden. Utst\u00e4llda finansiella garantier och \u00f6vriga ansvarsf\u00f6rbindelser upp- g\u00e5ende till 43 835 mkr (45 632) kan leda till ett utfl\u00f6de av framtida kassafl\u00f6den om specifika h\u00e4ndelser intr\u00e4ffar. F\u00f6rv\u00e4ntade kassautfl\u00f6den, uppg\u00e5ende till 1 097 mkr (714), rapporteras i tidsintervallen upp till ett \u00e5r, inom \u00d6vriga skulder. I l\u00f6ptidsf\u00f6r- delningen nedan har kassafl\u00f6den f\u00f6r derivat f\u00f6rdelats mellan tillg\u00e5ngar och skulder utifr\u00e5n om det enskilda derivatet har ett positivt eller negativt verkligt v\u00e4rde, utan att beakta om derivaten har kvittats i redovisningen. Kvittade belopp i redovis - ningen rapporteras i kolumnen Utan l\u00f6ptid/diskonteringseffekt i tabellen nedan
3.2.8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och leasingskulder
\u00c5terbetalning av leasingskulder inkluderar r\u00e4ntebetalningar om 56 mkr (44). I kassafl\u00f6desanalysen redovisas dessa i den l\u00f6pande verksamheten medan \u00e5terbetalningar
h\u00e4nf\u00f6rliga till amortering p\u00e5 leasingskulden redovisas inom finansieringsverksamheten.
Emitterade v\u00e4rdepapper
Seniora icke Strukture- Summa Seniora icke
S\u00e4kerst\u00e4llda s\u00e4kerst\u00e4llda rade privat emitterade prioriterade Efterst\u00e4llda Leasing
Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2023
Certifikat\u00b9
obligationer obligationer obligationer v\u00e4rdepapper skulder skulder
skulder
Summa
Ing\u00e5ende balans
316 114
343 284
122 559
2 249
784 206
57 439
31 331
3 631
876 607
Emitterade/Nya kontrakt
718 960
88 673
30 047
837 680
46 580
9 339
457
894 056
\u00c5terk\u00f6pt
\u201319 301
\u2013994
\u201320 295
\u201320 295
\u00c5terbetalt
\u2013767 657
\u201381 725
\u201338 588
\u2013887 970
\u20131 665
\u201310 316
\u2013855
\u2013900 806
Modifieringar och \u00f6vrigt
399
399
R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k
-
rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde
och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
\u20134 083
14 684
4 220
106
14 927
2 474
2 487
44
19 932
Utg\u00e5ende balans
263 334
345 615
118 238
1 361
728 548
104 828
32 841
3 676
869 893
1) Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r.
Emitterade v\u00e4rdepapper
Seniora icke Strukture- Summa Seniora icke
S\u00e4kerst\u00e4llda s\u00e4kerst\u00e4llda rade privat emitterade prioriterade Efterst\u00e4llda Leasing
Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2022
Certifikat\u00b9
obligationer obligationer obligationer v\u00e4rdepapper skulder skulder
skulder
Summa
Ing\u00e5ende balans
165 067
436 989
129 809
4 052
735 917
37 832
28 604
3 759
806 112
Emitterade/Nya kontrakt
881 747
56 346
33 873
971 966
22 993
13 375
175
1 008 509
\u00c5terk\u00f6pt
\u201333 927
\u20131 140
\u201335 067
\u201335 067
\u00c5terbetalt
\u2013757 217
\u2013106 150
\u201350 812
\u2013914 179
\u2013257
\u201312 660
\u2013846
\u2013927 942
Modifieringar och \u00f6vrigt
445
445
R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k
-
rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde
och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
26 517
\u20139 974
9 689
\u2013663
25 569
\u20133 129
2 012
98
24 550
Utg\u00e5ende balans
316 114
343 284
122 559
2 249
784 206
57 439
31 331
3 631
876 607
1) Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r.
Odiskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den
Betalbar p\u00e5 Utan l\u00f6ptid/
\u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2023
anfordran
\u2264 3 m\u00e5n
>3 m\u00e5n\u20131 \u00e5r
>1\u20135 \u00e5r
>5\u201310 \u00e5r
> 10 \u00e5r
diskonteringseffekt
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
160 173
4 428
5 662
8 097
556
\u2013296
178 620
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
3 357
46 638
4 019
12 081
708
731
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
699
127 563
169 409
422 051
153 628
997 810
\u20137 786
1 863 375
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6lj
-
s\u00e4kring
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2 730
8 338
45 442
8 227
4
\u20135 901
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
2 037
93 178
4 753
29 933
51 721
138 173
319 795
Aktier och andelar
5 964
98
471
2 938
4 290
10 087
18 743
42 591
Derivat
98 520
201 655
444 459
180 574
32 802
\u2013918 447
39 563
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
20 440
20 440
Materiella tillg\u00e5ngar
5 544
5 544
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
10 597
2 082
263
328
1 444
14 713
Summa
265 051
539 497
395 155
962 830
407 572
1 181 608
\u2013896 192
2 855 519
Skulder
Skulder till kreditinstitut
32 836
17 643
21 575
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 056 741
76 416
96 634
4 449
21
1 234 262
V\u00e4rderf\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i
portf\u00f6ljs\u00e4kringar
209
209
Emitterade v\u00e4rdepapper
109 671
253 108
353 139
27 326
15 348
\u201330 044
728 548
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
1 817
93 428
4 785
30 096
51 901
138 581
320 609
Derivat
123 519
210 810
447 672
183 061
33 261
\u2013924 870
73 453
\u00d6vriga skulder
22
49 875
6 627
12 680
7 267
12 939
514
89 925
varav f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar
22
589
1 020
4 769
6 333
12 819
765
26 315
varav leasingskulder
315
617
2 088
906
\u2013251
3 676
Seniora icke prioriterade skulder
11 036
87 614
9 666
\u20133 488
104 828
Efterst\u00e4llda skulder
5 014
23 360
5 016
\u2013549
32 841
Eget kapital
198 790
198 790
Summa
1 091 416
470 552
609 590
959 010
284 259
200 129
\u2013759 438
2 855 519
Odiskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den
Betalbar p\u00e5 Utan l\u00f6ptid/
\u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2022\u00b9
anfordran
\u2264 3 m\u00e5n
>3 m\u00e5n\u20131 \u00e5r
>1\u20135 \u00e5r
>5\u201310 \u00e5r
> 10 \u00e5r
diskonteringseffekt
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
0
134 684
4 263
8 432
3 336
1 170
\u2013402
151 483
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
4 844
33 287
4 063
12 187
727
1 481
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
605
94 330
174 963
434 060
155 722
990 408
\u20137 277
1 842 811
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4k
-
ring
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
4 193
12 117
35 518
12 971
114
\u20133 615
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
2 203
85 841
3 299
23 105
40 927
113 219
268 594
Aktier och andelar
5 276
87
387
4 856
3 974
9 900
13 617
38 097
Derivat
55 296
214 425
738 516
301 702
46 504
\u20131 305 939
50 504
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
19 886
19 886
Materiella tillg\u00e5ngar
5 449
5 449
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
10 292
1 666
304
380
1 671
14 312
Summa
378 921
418 009
415 183
1 256 978
519 739
1 164 467
\u20131 298 650
2 854 646
Skulder
Skulder till kreditinstitut
34 823
21 057
5 925
11 021
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 200 632
48 734
52 113
4 436
32
1
1 305 948
Emitterade v\u00e4rdepapper
183 297
256 252
348 681
13 760
17 412
\u201335 196
784 206
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
1 775
84 041
3 602
23 752
41 805
113 917
268 892
Derivat
61 285
217 747
747 086
304 326
47 356
\u20131 309 121
68 679
\u00d6vriga skulder
1 620
55 021
3 965
9 323
6 265
12 543
507
89 245
varav f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar
1 620
441
819
3 672
5 302
12 314
707
24 875
varav leasingskulder
217
600
1 965
937
112
\u2013200
3 631
Seniora icke prioriterade skulder
50 157
14 403
\u20137 121
57 439
Efterst\u00e4llda skulder
8 246
19 079
5 590
\u20131 584
31 331
Eget kapital
176 080
176 080
Summa
1 238 850
453 435
547 851
1 213 535
386 180
191 229
\u20131 176 434
2 854 646
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 3.2.7 Stresstester Stresstester genomf\u00f6rs regelbundet i syfte att \u00f6ka beredskapen f\u00f6r eventuella st\u00f6rningar p\u00e5 de finansiella marknaderna. Dessa tester beaktar s\u00e5v\u00e4l Swedbank- specifika st\u00f6rningar som marknads\u00f6vergripande st\u00f6rningar. Analyserna inbegriper \u00e4ven de kombinerade effekter som skulle kunna uppst\u00e5 om samtliga st\u00f6rningar skulle intr\u00e4ffa samtidigt. I scenarierna stressas ett antal riskfaktorer upp till osanno lika, men inte ot\u00e4nkbara niv\u00e5er. Exempel p\u00e5 faktorer som stressas \u00e4r stora uttag fr\u00e5n inl\u00e5ningskonton, h\u00f6gt utnyttjande av kreditfaciliteter och h\u00f6jda krav p\u00e5 st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r olika \u00e4ndam\u00e5l. Ytterligare exempel \u00e4r minskat v\u00e4rde p\u00e5 Swedbanks likviditetsreserv, liksom att de fastigheter som utg\u00f6r s\u00e4kerheter f\u00f6r de bol\u00e5n som ing\u00e5r i hypoteksr\u00f6relsen minskar i v\u00e4rde. Den sistn\u00e4mnda riskfaktorn p\u00e5verkar Swedbanks m\u00f6jligheter att emittera s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, vilket \u00e4r av strategisk betydelse f\u00f6r Swedbanks finansiering. Slutligen kan n\u00e4mnas antaganden om att tillg\u00e5ngen till kapitalmark- naden dras undan, men att Swedbanks likvida tillg\u00e5ngar fortfarande kan generera likviditet. Nedan redovisas en tabell som visar hur den s\u00e5 kallade s\u00e4kerhetspoolen s\u00e5g ut per \u00e5rsskiftet. I tabellen \u00e5sk\u00e5dligg\u00f6rs effekterna p\u00e5 Swedbank Hypoteks \u00f6verv\u00e4rde i s\u00e4kerhetspoolen, givet olika grader av prisfall p\u00e5 fastighetsmarknaden
S\u00e4kerhetspoolens k\u00e4nslighet f\u00f6r prisfall p\u00e5 fastigheter
Husprisf\u00f6r\u00e4ndring
Of\u00f6r\u00e4ndrat
\u20135%
\u201310%
\u201315%
\u201320%
\u201325%
\u201330%
\u201335%
\u201340%
Totala tillg\u00e5ngar i s\u00e4kerhetspool, mkr
1 103 799
1 093 352
1 083 492
1 070 163
1 052 625
1 030 551
1 003 678
971 516
933 552
Totalt utgivna s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, mkr
359 726
359 726
359 726
359 726
359 726
359 726
359 726
359 726
359 726
\u00d6verv\u00e4rde i s\u00e4kerhetspoolen (OC), % 206,8 203,9 201,2 197,5 192,6 186,5 179,0 170,1 159,5
ikviditetst\u00e4ckningskvot\u00b9
2023
2022
H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar (HQLA), mkr
H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, Niv\u00e5 1
503 374
552 192
H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, Niv\u00e5 2
4 724
5 511
H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, Totalt
508 099
557 704
Kassautfl\u00f6den, mkr
Inl\u00e5ning fr\u00e5n privatpersoner och inl\u00e5ning fr\u00e5n sm\u00e5f\u00f6retagskunder
57 210
57 122
Os\u00e4krad kapitalmarknadsfinansiering
195 034
255 776
S\u00e4krad kapitalmarknadsfinansiering
11 338
5 329
Ytterligare krav
77 644
97 451
Andra kassautfl\u00f6den
754
23 491
Summa kassautfl\u00f6den
341 981
439 168
Kassainfl\u00f6den, mkr
Utl\u00e5ning mot s\u00e4kerhet
12 166
9 543
Infl\u00f6den fr\u00e5n fullt presterande exponeringar
22 724
23 726
Andra kassainfl\u00f6den
11 261
57 218
Summa kassainfl\u00f6den
46 151
90 487
Likviditetst\u00e4ckningskvot (LCR), Total, %
172
160
Likviditetst\u00e4ckningskvot, EUR, %
339
285
Likviditetst\u00e4ckningskvot, USD, %
316
168
Likviditetst\u00e4ckningskvot, SEK\u00b2, %
97
115
1) LCR \u2013 ber\u00e4knad i enlighet med EU-kommissionens delegerade f\u00f6rordning (EU) 2018/1620.
2) F\u00f6r LCR i SEK \u00e4r myndighetskravet 75%. Motsvarande krav f\u00f6r LCR i EUR och USD, samt total LCR, \u00e4r d\u00e4remot 100%.
NSFR och NSFR-komponenter
2023
2022
NSFR, %
124
118
Tillg\u00e4nglig stabil finansiering (ASF), mkr
1 720 299
1 663 231
Behov av stabil finansiering (RSF), mkr
1 390 353
1 404 092
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-467": { "value": "3.2.8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och leasingskulder \u00c5terbetalning av leasingskulder inkluderar r\u00e4ntebetalningar om 56 mkr (44). I kassafl\u00f6desanalysen redovisas dessa i den l\u00f6pande verksamheten medan \u00e5terbetalningar h\u00e4nf\u00f6rliga till amortering p\u00e5 leasingskulden redovisas inom finansieringsverksamheten.
Emitterade v\u00e4rdepapper
Seniora icke Strukture- Summa Seniora icke
S\u00e4kerst\u00e4llda s\u00e4kerst\u00e4llda rade privat emitterade prioriterade Efterst\u00e4llda Leasing
Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2023
Certifikat\u00b9
obligationer obligationer obligationer v\u00e4rdepapper skulder skulder
skulder
Summa
Ing\u00e5ende balans
316 114
343 284
122 559
2 249
784 206
57 439
31 331
3 631
876 607
Emitterade/Nya kontrakt
718 960
88 673
30 047
837 680
46 580
9 339
457
894 056
\u00c5terk\u00f6pt
\u201319 301
\u2013994
\u201320 295
\u201320 295
\u00c5terbetalt
\u2013767 657
\u201381 725
\u201338 588
\u2013887 970
\u20131 665
\u201310 316
\u2013855
\u2013900 806
Modifieringar och \u00f6vrigt
399
399
R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k
-
rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde
och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
\u20134 083
14 684
4 220
106
14 927
2 474
2 487
44
19 932
Utg\u00e5ende balans
263 334
345 615
118 238
1 361
728 548
104 828
32 841
3 676
869 893
1) Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r.
Emitterade v\u00e4rdepapper
Seniora icke Strukture- Summa Seniora icke
S\u00e4kerst\u00e4llda s\u00e4kerst\u00e4llda rade privat emitterade prioriterade Efterst\u00e4llda Leasing
Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2022
Certifikat\u00b9
obligationer obligationer obligationer v\u00e4rdepapper skulder skulder
skulder
Summa
Ing\u00e5ende balans
165 067
436 989
129 809
4 052
735 917
37 832
28 604
3 759
806 112
Emitterade/Nya kontrakt
881 747
56 346
33 873
971 966
22 993
13 375
175
1 008 509
\u00c5terk\u00f6pt
\u201333 927
\u20131 140
\u201335 067
\u201335 067
\u00c5terbetalt
\u2013757 217
\u2013106 150
\u201350 812
\u2013914 179
\u2013257
\u201312 660
\u2013846
\u2013927 942
Modifieringar och \u00f6vrigt
445
445
R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k
-
rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde
och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
26 517
\u20139 974
9 689
\u2013663
25 569
\u20133 129
2 012
98
24 550
Utg\u00e5ende balans
316 114
343 284
122 559
2 249
784 206
57 439
31 331
3 631
876 607
1) Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r.
K35
Skulder till kreditinstitut
2023 2022 1/1/2022
Sveriges riksbank 58 22
Svenska banker 26 484 29 376 35 847
\u00d6vriga svenska kreditinstitut 7 460 5 099 5 242
Utl\u00e4ndska centralbanker 10 098 12 035 28 149
Utl\u00e4ndska banker 20 055 25 481 22 507
Utl\u00e4ndska kreditinstitut 701 119 231
\u00c5terk\u00f6psavtal, svenska banker
och kreditinstitut 69 0 814
\u00c5terk\u00f6psavtal, utl\u00e4ndska banker
och kreditinstitut 7 187 659 0
Summa 72 054 72 826 92 812
K36
In och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
2023 2022 1/1/2022
Privatpersoner 701 863 703 935 655 636
F\u00f6retagsinl\u00e5ning 528 565 594 343 603 085
Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder 1 230 428 1 298 278 1 258 721
Erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 3 470 4 754 1 906
\u00c5terk\u00f6psavtal 94 2 815 5 088
\u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 3 1 0
Riksg\u00e4lden 268 101 68
Summa uppl\u00e5ning 3 835 7 670 7 063
Summa 1 234 262 1 305 948 1 265 783
K38
Emitterade v\u00e4rdepapper
2023 2022 1/1/2022
Certifikat och kuponginstrument med
ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n 1 \u00e5r 263 334 316 114 165 067
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 345 615 343 284 436 989
Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 118 238 122 559 129 809
Strukturerade privatobligationer 1 361 2 249 4 052
Summa 728 548 784 206 735 917
K44 Efterst\u00e4llda skulder 2023 2022 1/1/2022 F\u00f6rlagsl\u00e5n 18 356 21 925 14 980 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n, prim\u00e4rkapitaltillskott 14 485 9 406 13 624 Summa 32 841 31 331 28 604 Tidsbundna f\u00f6rlagsl\u00e5n Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2018 2028 2028-03-28 JPY 5 000 353 0,90% 2022 2027 2027-06-16 JPY 7 000 494 1,45% 2022 2027 2027-08-23 EUR 750 8 138 3,63% 2022 2027 2027-11-15 GBP 400 5 245 7,27% 2023 2028 2028-05-25 JPY 10 000 706 2,00% 2023 2028 2028-06-09 SEK 1 500 1 574 5,79% 2023 2028 2028-06-09 SEK 1 250 1 251 6,78% 2023 2028 2028-06-09 NOK 600 595 7,37% Summa 18 356 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n godk\u00e4nda av Finansinspektionen som prim\u00e4rkapitaltillskott Skulderna konverteras till stamaktier i Swedbank AB om Swedbank AB:s prim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125 procent eller om den konsoliderade situationens prim\u00e4rkapitalrelation understiger 8,0 procent . Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2019 Evigt 2024-09-17 1 USD 500 4 952 5,63% 2021 Evigt 2029-03-17 2 USD 500 4 411 4,00% 2023 Evigt 2028-03-17 3 USD 500 5 123 7,63% Summa 14 485 1) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 8,75 USD omr\u00e4knat till svenska kronor. 2) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 12,92 USD omr\u00e4knat till svenska kronor. 3) SkuldenK 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde.
2023
2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
17 217
1 428
18 645
15 630
3 112
18 742
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
42 575
42 575
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
51 358
37
51 395
30 817
33
30 850
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
47 783
11 057
58 841
42 138
19 160
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
319 795
319 795
268 450
144
268 594
Aktier och andelar
33 133
9
1 173
34 316
29 183
4
1 081
30 268
Derivat
174
39 390
39 563
179
50 325
50 504
Summa
418 102
145 818
1 210
565 129
355 580
103 433
1 258
460 271
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14 318
14 318
659
659
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
3 741
3 741
2 815
2 815
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 484
1 484
2 371
2 371
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
320 609
320 609
268 748
144
268 892
Derivat
189
73 264
73 453
197
68 482
68 679
Korta positioner v\u00e4rdepapper
16 282
1 015
17 297
27 014
120
27 134
Summa
16 470
414 431
430 901
27 211
343 195
144
370 550
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 . F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2023 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Ing\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 K\u00f6p 31 19 50 28 23 51 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201314 \u2013152 \u2013166 \u201352 \u201311 \u201363 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Konvertering till aktier 10 -10 \u00c5terbetalning \u2013152 \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Netto- resultat finansiella poster 65 \u20134 8 69 8 289 \u20134 16 301 16 Varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 71 \u20135 66 127 \u20134 15 138 15 Utg\u00e5ende balans 1 173 37 1 210 1 081 33 144 1 258 144 Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. 2023 2022 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 159 974 30 159 947 159 977 132 741 50 132 693 132 743 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 24 959 24 959 24 959 56 574 56 574 56 574 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 803 492 1 803 360 1 803 360 1 791 593 1 787 476 1 787 476 Summa 1 988 425 30 1 988 266 1 988 296 1 980 907 50 1 976 743 1 976 793 Skulder Skulder till kreditinstitut 57 736 57 736 57 736 72 167 72 167 72 167 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 230 731 1 230 805 1 230 805 1 303 133 1 303 123 1 303 123 Emitterade v\u00e4rdepapper 727 064 203 794 514 268 718 062 781 834 233 914 548 885 782 799 Seniora icke prioriterade skulder 104 828 108 262 108 262 57 439 59 361 59 361 Efterst\u00e4llda skulder 32 841 32 995 32 995 31 331 31 121 31 121 Summa 2 153 200 203 794 1 944 066 2 147 859 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-468": { "value": "3.2.8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och leasingskulder \u00c5terbetalning av leasingskulder inkluderar r\u00e4ntebetalningar om 56 mkr (44). I kassafl\u00f6desanalysen redovisas dessa i den l\u00f6pande verksamheten medan \u00e5terbetalningar h\u00e4nf\u00f6rliga till amortering p\u00e5 leasingskulden redovisas inom finansieringsverksamheten.
Emitterade v\u00e4rdepapper
Seniora icke Strukture- Summa Seniora icke
S\u00e4kerst\u00e4llda s\u00e4kerst\u00e4llda rade privat emitterade prioriterade Efterst\u00e4llda Leasing
Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2023
Certifikat\u00b9
obligationer obligationer obligationer v\u00e4rdepapper skulder skulder
skulder
Summa
Ing\u00e5ende balans
316 114
343 284
122 559
2 249
784 206
57 439
31 331
3 631
876 607
Emitterade/Nya kontrakt
718 960
88 673
30 047
837 680
46 580
9 339
457
894 056
\u00c5terk\u00f6pt
\u201319 301
\u2013994
\u201320 295
\u201320 295
\u00c5terbetalt
\u2013767 657
\u201381 725
\u201338 588
\u2013887 970
\u20131 665
\u201310 316
\u2013855
\u2013900 806
Modifieringar och \u00f6vrigt
399
399
R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k
-
rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde
och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
\u20134 083
14 684
4 220
106
14 927
2 474
2 487
44
19 932
Utg\u00e5ende balans
263 334
345 615
118 238
1 361
728 548
104 828
32 841
3 676
869 893
1) Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r.
Emitterade v\u00e4rdepapper
Seniora icke Strukture- Summa Seniora icke
S\u00e4kerst\u00e4llda s\u00e4kerst\u00e4llda rade privat emitterade prioriterade Efterst\u00e4llda Leasing
Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2022
Certifikat\u00b9
obligationer obligationer obligationer v\u00e4rdepapper skulder skulder
skulder
Summa
Ing\u00e5ende balans
165 067
436 989
129 809
4 052
735 917
37 832
28 604
3 759
806 112
Emitterade/Nya kontrakt
881 747
56 346
33 873
971 966
22 993
13 375
175
1 008 509
\u00c5terk\u00f6pt
\u201333 927
\u20131 140
\u201335 067
\u201335 067
\u00c5terbetalt
\u2013757 217
\u2013106 150
\u201350 812
\u2013914 179
\u2013257
\u201312 660
\u2013846
\u2013927 942
Modifieringar och \u00f6vrigt
445
445
R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k
-
rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde
och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
26 517
\u20139 974
9 689
\u2013663
25 569
\u20133 129
2 012
98
24 550
Utg\u00e5ende balans
316 114
343 284
122 559
2 249
784 206
57 439
31 331
3 631
876 607
1) Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r. K49 Specifikation av justeringar f\u00f6r poster som ej ing\u00e5r i kassafl\u00f6det i den l\u00f6pande verksamheten 2023 2022 Periodiserade uppl\u00e4ggningsavgifter \u2013832 \u2013869 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar/valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar \u20134 965 107 Outdelad kapitalandel intressef\u00f6retag \u2013803 \u2013738 Av- och nedskrivningar p\u00e5 materiella tillg\u00e5ngar inklusive \u00e5tertagna leasingobjekt 1 285 1 170 Av- och nedskrivningar p\u00e5 goodwill och \u00f6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 722 1 650 Kreditf\u00f6rlustreserveringar och bortskrivningar 1 847 1 636 Upplupna int\u00e4kter och f\u00f6rutbetalda kostnader \u2013550 \u201358 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 717 \u2013148 Aktierelaterad ers\u00e4ttning 284 174 \u00d6vrigt\u00b9 343 471 Summa \u20131 952 3 395 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. Det verkliga kassafl\u00f6det p\u00e5verkas inte av inf
K50
Kassafl\u00f6desanalys, h\u00e4ndelser under \u00e5ret
Kassafl\u00f6desanalysen visar in- och utbetalningar under \u00e5ret samt likvida medel vid
\u00e5rets b\u00f6rjan och slut. Kassafl\u00f6desanalysen redovisas enligt indirekt metod och
delas in i utbetalningar fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten, investeringsverksamheten
samt finansieringsverksamheten.
Den l\u00f6pande verksamheten
Kassafl\u00f6det fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten utg\u00e5r fr\u00e5n resultat f\u00f6re skatt. Juste
-
ring g\u00f6rs f\u00f6r poster som inte ing\u00e5r i den l\u00f6pande verksamhetens kassafl\u00f6de. F\u00f6r-
\u00e4ndringar i den l\u00f6pande verksamhetens tillg\u00e5ngar och skulder best\u00e5r av s\u00e5dana
poster som ing\u00e5r i den normala aff\u00e4rsverksamheten s\u00e5som ut- och inl\u00e5ning fr\u00e5n
allm\u00e4nheten och kreditinstitut och som inte \u00e4r att h\u00e4nf\u00f6ra till investerings- eller
finansieringsverksamheten.
I kassafl\u00f6det ing\u00e5r r\u00e4nteinbetalningar med 107 454mkr (43 898) samt r\u00e4nte-
utbetalningar med 54 283 mkr (11 760). Kapitaliserade r\u00e4ntor \u00e4r inkluderade.
Investeringsverksamheten
Investeringsverksamheten best\u00e5r av f\u00f6rv\u00e4rv respektive f\u00f6rs\u00e4ljning av r\u00f6relser samt
andra anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, s\u00e5som r\u00f6relsefastigheter och inventarier samt strate
-
giska finansiella tillg\u00e5ngar. Med strategiska finansiella tillg\u00e5ngar avses strategiska
aktieinnehav i andra f\u00f6retag \u00e4n dotter-, intressef\u00f6retag och joint ventures.
2023
Under \u00e5ret betalades tillskott kontant till joint ventures P27 Nordic Payments Plat
-
form AB, Invidem AB och Tibern AB om 48 mkr, 3 mkr respektive 2 mkr.
2022
Under \u00e5ret betalades tillskott kontant till joint ventures P27 Nordic Payments Plat
-
form AB, Invidem AB och Tibern AB om 72 mkr, 49 mkr respektive 3 mkr. Under
andra kvartalet f\u00f6rv\u00e4rvades andelar i intressef\u00f6retaget Thylling Insight AB om
11 mkr.
Likvida medel
Likvida medel i kassafl\u00f6desanalysen best\u00e5r av kassa och tillgodohavanden hos
centralbanker, d\u00e5 centralbankerna \u00e4r hemmah\u00f6rande i ett land d\u00e4r Swedbank har
banklicens. Med tillgodohavande avses medel som \u00e4r tillg\u00e4ngliga n\u00e4r som helst.
Det inneb\u00e4r att samtliga likvida medel \u00e4r anv\u00e4ndbara omg\u00e5ende.
Koncernens likviditetsreserv samt koncernens riskhantering av likviditetsrisker
beskrivs i not K3 avsnitt 3.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-470": { "value": "3.3 Marknadsrisk 3.3.1 Definition Marknadsrisk definieras som risk relaterat till v\u00e4rde, resultat, kapital eller expone- ring som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n r\u00f6relser avseende riskfaktorer p\u00e5 finansiella marknader. V\u00e4rde avser b\u00e5de ekonomiskt v\u00e4rde och redovisat v\u00e4rde och inkluderar v\u00e4rdejusteringar s\u00e5som CVA samt DVA. 3.3.2 Riskhantering Koncernens totala risktagande styrs genom styrelsens beslut om riskaptit, som begr\u00e4nsar risktagandets art och storlek f\u00f6r marknadsrisk. Enbart risktagande enheter, det vill s\u00e4ga enheter som erh\u00e5llit godk\u00e4nnande fr\u00e5n vd att ta risk, till\u00e5ts ta marknadsrisk. Limitramverket inkluderar limiter s\u00e5v\u00e4l som escalation triggers (ET) och key risk indicators (KRI). Vd allokerar limiter till koncernens finanschef f\u00f6r vidare allokering. F\u00f6r att komplettera limiterna uppsatta av vd, s\u00e4tts ytterligare limiter av verkst\u00e4llande ledning f\u00f6r att undvika uppbyggandet av riskkoncentratio- ner. Koncernfinanschefen allokerar limiter till respektive aff\u00e4rsomr\u00e5deschef f\u00f6r F\u00f6retag och Institutioner (C&I) och Baltisk bankverksamhet samt till Group Trea- sury. Limiter allokeras d\u00e4refter vidare inom respektive aff\u00e4rsomr\u00e5de. Ytterligare limiter kan tilldelas till specifika handlarbord, dotterf\u00f6retag eller organisatoriska enheter. Koncernens avdelning f\u00f6r Riskkontroll arbetar dagligen med att m\u00e4ta, \u00f6vervaka och rapportera marknadsriskerna inom Swedbank. Det finns andra enheter inom koncernen d\u00e4r marknadsrisk som uppst\u00e5r h\u00e4rr\u00f6- rande till bankverksamhet, av flertalet praktiska sk\u00e4l, inte kan \u00f6verf\u00f6ras i dess hel- het till Group Treasury. I dessa fall, kan chefen f\u00f6r Group Treasury utf\u00e4rda mandat avseende marknadsrisk till dessa enheter i form av administrativa limiter, ET eller KRI. Merparten av koncernens marknadsrisker \u00e4r av strukturell eller strategisk natur och hanteras i huvudsak av Group Treasury. Strukturella r\u00e4nterisker \u00e4r en naturlig del av en bankverksamhet som hanterar in- och utl\u00e5ning. R\u00e4nterisker uppst\u00e5r i huvudsak d\u00e5 det \u00e4r skillnad i l\u00f6ptid och r\u00e4nte- bindningstid mellan koncernens tillg\u00e5ngar och skulder vilket hanteras genom att Group Treasury, inom givna limiter, i stor utstr\u00e4ckning matchar dessa l\u00f6ptider antingen direkt eller via anv\u00e4ndandet av derivat, till exempel r\u00e4nteswappar. R\u00e4nte- risker uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten. Koncernens valutakursrisker utg\u00f6rs av strukturell valutakursrisk i bankverksamheten, valutakursrisk som en f\u00f6ljd av tradingverksamheten, samt av investeringar i utlandsverksamheter. Aktiekursrisker uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av innehav i aktier och aktierelaterade derivat. 3.3.3 Riskm\u00e4tning Swedbank anv\u00e4nder sig av en m\u00e4ngd olika riskm\u00e5tt, b\u00e5de statistiska och icke- statistiska, med syftet att limitera koncernens risktagande enheter samt f\u00f6r regel- efterlevnad. Statistiska m\u00e5tt som till exempel Value-at-Risk (VaR) och Stressad Value-at-Risk (SVaR) \u00e4r viktiga verktyg i Swedbanks riskhanteringsprocess och anv\u00e4nds bland annat f\u00f6r att ber\u00e4kna koncernens kapitalkrav. Ickestatistiska m\u00e5tt, som till exempel k\u00e4nslighetsanalyser, \u00e4r viktiga komple- ment till VaR och SVaR d\u00e5 dessa m\u00e5tt i vissa fall ger en vidare f\u00f6rst\u00e5else f\u00f6r de marknadsriskfaktorer som man avser att m\u00e4ta. K\u00e4nslighetsanalyser ger en tyd- ligare bild av koncentrerad risk inom specifika marknadsriskfaktorer som man inte kan utl\u00e4sa i exempelvis VaR. Ut\u00f6ver VaR och olika typer av k\u00e4nslighetsanalyser utf\u00f6r Swedbank \u00e4ven en omfattande m\u00e4ngd stresstester. Dessa stresstester bygger p\u00e5 scenarier som kan delas in i tre grupper; historiska, fram\u00e5tblickande samt metod- och modellstress scenarier. Syftet med dessa stresstester, och de scenarier som ligger till grund f\u00f6r testerna, \u00e4r att ytterligare kunna identifiera signifikanta r\u00f6relser i riskfaktorer eller f\u00f6rluster som skulle kunna uppst\u00e5 till f\u00f6ljd av exceptionella marknadsst\u00f6rningar. 3.3.4 Riskexponering Swedbanks marknadsrisker uppst\u00e5r i huvudsak inom koncernens bankverksamhet som hanteras av Group Treasury. Marknadsrisk uppst\u00e5r \u00e4ven i tradingverksam- heten, huvudsakligen som en f\u00f6ljd av kundtransaktioner vilka exekveras inom aff\u00e4rsomr\u00e5det C&I och Baltisk bankverksamhet
3.3.5 Value-at-Risk (VaR)
VaR inneb\u00e4r att man utifr\u00e5n en modell, ber\u00e4knar en sannolikhetsf\u00f6rdelning f\u00f6r
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen i Swedbanks portf\u00f6ljer. Modellen baseras p\u00e5 prisr\u00f6relser i olika
faktorer inom marknadsrisk s\u00e5som r\u00e4nteniv\u00e5er, valutakurser och aktiepriser med
en effektiv historisk observationsperiod p\u00e5 ett \u00e5r. Undantag kan g\u00f6ras f\u00f6r regulato
-
risk VaR d\u00e4r en kortare tidsperiod kan anv\u00e4ndas vid tider d\u00e5 det r\u00e5der en signifi-
kant \u00f6kning av prisvolatilitet. Ber\u00e4kningen g\u00f6rs utifr\u00e5n det hypotetiska antagandet
att portf\u00f6ljerna ligger or\u00f6rda \u00f6ver en viss tidshorisont. Koncernen anv\u00e4nder en
VaR-modell med ett konfidensintervall p\u00e5 99 procent och en tidshorisont p\u00e5 en
handelsdag. Statistiskt inneb\u00e4r detta att f\u00f6rlusten f\u00f6r en portf\u00f6lj kommer att \u00f6ver
-
stiga VaR-beloppet en dag av 100. VaR \u00e4r ett anv\u00e4ndbart verktyg, inte bara f\u00f6r att
bed\u00f6ma riskniv\u00e5n f\u00f6r ett enskilt v\u00e4rde papper eller tillg\u00e5ngsslag, utan ocks\u00e5 f\u00f6r att
man med detta m\u00e5tt kan j\u00e4mf\u00f6ra risk niv\u00e5er exempelvis mellan de olika tillg\u00e5ngs
-
slagen.
\u201dOrdinarie\u201d VaR och Stressad VaR (SVaR) skiljer sig n\u00e5got \u00e5t, d\u00e5 man i den
stressade modellen applicerar marknadsdata f\u00f6r ett \u00e5r som utm\u00e4rks av stress.
Den av Swedbank valda perioden t\u00e4cker delar av \u00e5ren 2008 och 2009, en tids -
period pr\u00e4glad av den d\u00e5varande finanskrisen.
Swedbanks tradingverksamhet bedrivs inom aff\u00e4rsomr\u00e5dena C&I samt Baltisk
bankverksamhet och syftar i f\u00f6rsta hand till att tillgodose kundernas behov av att
g\u00f6ra transaktioner p\u00e5 den finansiella marknaden. Positionstagande i tradingboken
sker endast i begr\u00e4nsad omfattning. Riskniv\u00e5n (m\u00e4tt i termer av VaR) till\u00e4mpas vid
ber\u00e4kning av Swedbanks kapitalkrav.
Swedbank utv\u00e4rderar dagligen VaR-modellens tillf\u00f6rlitlighet med faktiska och
hypotetiska utfallstester (backtesting). Faktiskt utfallstest anv\u00e4nder sig av trading
verksamhetens faktiska dagliga resultat f\u00f6r att bed\u00f6ma VaR-modellens precision,
medan man i det i hypotetiska utfallstestet g\u00f6r en j\u00e4mf\u00f6relse mellan portf\u00f6ljens
v\u00e4rde vid dagens slut och dess ber\u00e4knade v\u00e4rde vid slutet av p\u00e5f\u00f6ljande dag. Det
ber\u00e4knade v\u00e4rdet f\u00e5s genom att anv\u00e4nda marknadsr\u00f6relser f\u00f6r det dygn f\u00f6r vilket
testet utf\u00f6rs, med antagandet att positionerna i portf\u00f6ljen f\u00f6rblir of\u00f6r\u00e4ndrade
under denna tidsperiod. De hypotetiska utfallstester som koncernen utf\u00f6rde under
2023 \u00f6versteg VaR- niv\u00e5n vid ett tillf\u00e4lle.
VaR trading f\u00f6r kapitalkrav
Jan\u2013dec 2023 (2022)
2023
2022
mkr
Max
Min
Medel
31 dec
31 dec
Value-at-Risk
54
(53)
25
(19)
34
(36)
32
33
Stressad Value-at-Risk
87
(104)
40
(52)
54
(78)
65
56
Ut\u00f6ver den VaR-modell som till\u00e4mpas vid ber\u00e4kning av Swedbanks kapitalkrav anv\u00e4nder koncernen en VaR-modell som \u00e4ven f\u00e5ngar kreditspreadrisk i sin interna riskhanteringsprocess. Tradingverksamhetens totala VaR hade under 2023 ett medelv\u00e4rde p\u00e5 40 mkr, vilket kan j\u00e4mf\u00f6ras med medelv\u00e4rdet \u00e5r 2022 som var 36 mkr.
VaR trading f\u00f6r
riskber\u00e4kning
Jan\u2013dec 2023 (2022)
2023
2022
mkr
Max
Min
Medel
31 dec
31 dec
Kreditspreadrisk
18
(22)
6
(5)
9
(10)
6
7
Aktiekursrisk
16
(14)
2
(2)
5
(4)
4
3
Valutakursrisk
9
(8)
1
(1)
4
(3)
2
2
R\u00e4nterisk
54
(57)
24
(19)
37
(38)
42
30
Diversifiering
\u201314 (\u201319)
\u201319
\u20137
Total
58
(52)
28
(19)
40
(36)
34
35
Data i tabellen ovan \u00e4r framtaget genom anv\u00e4ndandet av den VaR-modell som koncernen anv\u00e4nder sig av f\u00f6r intern riskhantering och skiljer sig d\u00e4rf\u00f6r fr\u00e5n de v\u00e4rden genererade vid anv\u00e4ndandet av VaR-modellen f\u00f6r kapitalkravsber\u00e4kningar 3.3.6 R\u00e4nterisk Med r\u00e4nterisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar, skulder samt r\u00e4nterelaterade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4nteniv\u00e5n eller andra relevanta riskfaktorer. Merparten av koncernens r\u00e4nterisk \u00e4r strukturell och uppst\u00e5r inom koncernens bankverksamhet d\u00e4r r\u00e4ntebindningstiderna f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive beteendem\u00e4ssig l\u00f6ptidsmodellering f\u00f6r delar av inl\u00e5ning betalbar p\u00e5 anfordran samt derivat, inte alltid sammanfaller. R\u00e4nterisken i bundna tillg\u00e5ngar, i huvudsak kundl\u00e5n, st\u00e5r f\u00f6r den st\u00f6rsta delen av denna r\u00e4nterisk och s\u00e4kras antingen genom att de finansieras med r\u00e4ntebunden uppl\u00e5ning, eller genom att koncernen ing\u00e5r olika typer av swapavtal. R\u00e4nterisk uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten genom till exempel kundrelaterade aktiviteter. En h\u00f6jning av samtliga marknadsr\u00e4ntor med en procentenhet skulle per \u00e5rs- skiftet p\u00e5verkat nettov\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive derivat, med \u2013121 mkr (\u2013986). P\u00e5verkan p\u00e5 positioner i svenska kronor skulle ha uppg\u00e5tt till \u2013920 mkr (\u20131 681) medan positioner i utl\u00e4ndsk valuta skulle ha p\u00e5verkats med 799 mkr (695). Koncernens nettoresultat av finansiella poster till verkligt v\u00e4rde skulle ha p\u00e5verkats med \u2013483 mkr (\u2013114). Koncernen anv\u00e4nder derivat i s\u00e5 kallade kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. En f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntorna enligt ovan skulle ha p\u00e5verkat koncernens \u00f6vriga totalresultat med 10 mkr (12) Marknadsriskm\u00e4tningen anpassar sig successivt till de f\u00f6r\u00e4ndringar som sker i samband med referensr\u00e4ntereformen och de nya riskfria referensr\u00e4ntorna. \u00d6ver - g\u00e5ngen till de nya riskfria referensr\u00e4ntorna kan komma att fortg\u00e5 under ett antal \u00e5r. D\u00e5 flera stora valutor redan har g\u00e5tt \u00f6ver till att anv\u00e4nda nya referensr\u00e4ntor s\u00e5 kommer de resterande anpassningarna med stor sannolikhet endast ha en mindre p\u00e5verkan p\u00e5 riskm\u00e5tt som Value -at-risk. 3.3.7 Kreditspreadrisk F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde inom koncernens tradingverksamhet och likviditetsportf\u00f6lj m\u00e4ts \u00e4ven kreditspreadrisken separat. Med kreditspreadrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av dessa tillg\u00e5ngar och skulder p\u00e5verkas av f\u00f6r\u00e4ndringar i det emittentspecifika r\u00e4ntep\u00e5slaget, det vill s\u00e4ga skill- naden mellan ett v\u00e4rdepappers r\u00e4ntep\u00e5slag och aktuell marknadsr\u00e4nta med mot- svarande l\u00f6ptid. En h\u00f6jning av samtliga emittentspecifika spreadar med en hundradels procent- enhet, 1 baspunkt, skulle per \u00e5rsskiftet medf\u00f6rt en minskning av v\u00e4rdet f\u00f6r dessa r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar och derivat med \u20132 mkr (\u20135) .
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring om r\u00e4ntan stiger med en procentenhet
Tabellen nedan visar p\u00e5verkan p\u00e5 nettov\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive derivat, i mkr om marknadsr\u00e4ntorna h\u00f6js med en procentenhet. I ber\u00e4kningen ing\u00e5r inl\u00e5
-
ning om 282 mdkr (311) d\u00e4r beteendem\u00e4ssig l\u00f6ptid modellerats vilka bed\u00f6ms ha en genomsnittlig r\u00e4ntebindningstid p\u00e5 1,8 \u00e5r (1,3).
2023 \u2264 3 m\u00e5n >3\u20136 m\u00e5n >6\u201312 m\u00e5n >1\u20132 \u00e5r >2\u20133 \u00e5r >3\u20134 \u00e5r >4\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Totalt
Svenska kronor \u20131 112 327 \u2013501 \u2013510 143 \u2013153 517 38 331 \u2013920
Utl\u00e4ndsk valuta \u2013148 47 400 824 202 \u2013801 586 \u2013242 \u201369 799
Summa \u20131 260 374 \u2013101 314 345 \u2013954 1 103 \u2013204 262 \u2013121
2022 \u2264 3 m\u00e5n >3\u20136 m\u00e5n >6\u201312 m\u00e5n >1\u20132 \u00e5r >2\u20133 \u00e5r >3\u20134 \u00e5r >4\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Totalt
Svenska kronor \u2013675 57 \u2013191 \u2013921 \u2013196 504 \u20131 \u2013251 \u20137 \u20131 681
Utl\u00e4ndsk valuta \u2013108 \u2013128 409 541 28 488 \u2013483 \u201369 17 695
Summa \u2013783 \u201371 218 \u2013380 \u2013168 992 \u2013484 \u2013320 10 \u2013986
Tabellen nedan visar p\u00e5verkan p\u00e5 nettov\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen i mkr om marknadsr\u00e4ntorna h\u00f6js med
en procentenhet
2023 \u2264 3 m\u00e5n >3\u20136 m\u00e5n >6\u201312 m\u00e5n >1\u20132 \u00e5r >2\u20133 \u00e5r >3\u20134 \u00e5r >4\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Totalt
Svenska kronor 107 359 \u2013139 \u2013166 349 \u2013120 398 \u2013805 428 411
Utl\u00e4ndsk valuta \u2013328 \u2013107 \u2013472 610 \u201390 \u20131 264 1 068 \u2013293 \u201318 \u2013894
Summa \u2013221 252 \u2013611 444 259 \u20131 384 1 466 \u20131 098 410 \u2013483
2022 \u2264 3 m\u00e5n >3\u20136 m\u00e5n >6\u201312 m\u00e5n >1\u20132 \u00e5r >2\u20133 \u00e5r >3\u20134 \u00e5r >4\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Totalt
Svenska kronor 323 34 280 \u2013512 \u2013191 680 87 \u2013249 \u20137 445
Utl\u00e4ndsk valuta \u2013187 \u2013198 \u2013127 153 \u2013329 607 \u2013473 \u201334 29 \u2013559
Summa 136 \u2013164 153 \u2013359 \u2013520 1 287 \u2013386 \u2013283 22 \u2013114
3.3.8 Valutakursrisk
Med valutakursrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar och skul
-
der, inklusive derivat, p\u00e5verkas negativt av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser eller andra
relevanta riskfaktorer.
Koncernen har strategiska valutapositioner via goodwill och andra immateriella
anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, vilka \u00e4r avdragsposter fr\u00e5n kapitalbasen. Dessa valutaposi
-
tioner finansieras i svenska kronor och valutas\u00e4kras inte eftersom f\u00f6r\u00e4ndringar i
valutakurserna mellan de utl\u00e4ndska valutorna och svenska kronan varken p\u00e5verkar
resultat eller kapitalbas. Den enskilt st\u00f6rsta positionen \u00e4r i euro och avser i den
baltiska verksamheten. Vid \u00e5rsskiftet uppgick goodwill i den baltiska valuta-
positionen till 11 269 mkr (11 257).
Ut\u00f6ver detta har koncernen strukturella valutakursrisker som uppst\u00e5r i bankverk
-
samheten p\u00e5 grund av in- och utl\u00e5ning i olika valutor. Valutakursrisk uppst\u00e5r \u00e4ven
inom tradingverksamheten, huvudsakligen som en f\u00f6ljd av kundtransaktioner.
Valutakursrisk som uppst\u00e5r i bankverksamheten, eller som \u00e4r av strategisk karak
-
t\u00e4r, hanteras av koncernens treasuryavdelning Group Treasury genom att det sam-
lade v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder (inklusive derivat) i en valuta begr\u00e4nsas till
\u00f6nskad niv\u00e5 genom anv\u00e4ndande av derivat, s\u00e5som valutaswappar och valuta-
terminer. \u00c4ven de valutakursrisker som uppst\u00e5r inom tradingverksamheten hante
-
ras genom anv\u00e4ndning av valutaderivat.
Koncernens exponering f\u00f6r resultatp\u00e5verkande valutakursrisker, det vill s\u00e4ga
exklusive exponeringar relaterade till investeringar i utlandsverksamhet och till-
h\u00f6rande s\u00e4kringar \u00e4r begr\u00e4nsad. En kursr\u00f6relse av utl\u00e4ndska valutor gentemot den
svenska kronan om +5 procent skulle vid \u00e5rets utg\u00e5ng inneb\u00e4ra en direkt effekt p\u00e5
koncernens redovisade resultat p\u00e5 63 mkr (38), varav \u20131 mkr (6) relaterar till
euron. Vidare g\u00e4ller att en kursr\u00f6relse av utl\u00e4ndska valutor gentemot den svenska
kronan om \u20135 procent vid \u00e5rets utg\u00e5ng skulle inneb\u00e4ra en direkt effekt p\u00e5 koncer
-
nens redovisade resultat om \u201319 mkr (\u201317), varav\u20134 mkr (7) relaterar till euron. En
kursr\u00f6relse f\u00f6r den svenska kronan gentemot utl\u00e4ndska valutor om +/\u20135 procent
avseende nettoinvesteringar i utlandsverksamheter samt relaterade s\u00e4kringar
inneb\u00e4r en direkt effekt i \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5 +/\u2013 1 064 mkr efter skatt (+/\u2013 956),
varav 1 055 mkr (946) relaterar till euron.
Koncernen redovisar vissa valutaderivat som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. En h\u00f6jning
av valutabasisspreaden, det vill s\u00e4ga priset f\u00f6r att byta kassafl\u00f6den i en valuta mot
en annan, med en baspunkt skulle f\u00f6r dessa derivat per \u00e5rsskiftet ha medf\u00f6rt en
positiv effekt i \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5 4 mkr (5) efter skatt.
Uppl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta motsvarande ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 53 899 mkr
(46 145) anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument vid s\u00e4kring av nettoinvestering i
utlandsverksamheter.
Nedanst\u00e5ende nettoposition i valuta avser huvudsakligen delar av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet som inte valutas\u00e4krats. Kursf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 denna position redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat som omr\u00e4kningsdifferens . Nedan f\u00f6rdelas redovisade v\u00e4rden i balansr\u00e4kningen utifr\u00e5n transaktionsvaluta, f\u00f6rutom f\u00f6r derivat. Derivat kan inneh\u00e5lla kassafl\u00f6den i olika valutor, varf\u00f6r ett s\u00e5dant derivat f\u00f6rdelas p\u00e5 avtalets olika valutor. Alla belopp presenteras i svenska kronor Valutaf\u00f6rdelning 2023 EUR USD GBP DKK NOK \u00d6vriga Total utl\u00e4ndsk valuta SEK Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 191 224 37 900 1 912 28 231 064 21 930 252 994 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m. 5 759 2 5 761 172 859 178 619 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 30 444 4 644 308 3 494 2 230 1 494 42 614 24 920 67 534 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 308 159 13 473 1 835 4 664 38 459 3 400 369 989 1 493 386 1 863 375 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 180 2 252 5 068 11 500 47 341 58 841 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade tillg\u00e5ngar 434 156 434 156 Summa 539 766 58 269 2 143 8 158 47 672 4 921 660 928 2 194 591 2 855 519 Skulder Skulder till kreditinstitut 14 829 18 928 66 1 224 1 377 53 36 477 35 577 72 054 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 388 156 30 279 2 549 884 2 082 3 360 427 310 806 952 1 234 262 Emitterade v\u00e4rdepapper 179 425 278 671 1 734 3 994 6 281 470 105 258 444 728 548 Seniora icke prioriterade skulder 56 433 20 338 9 507 11 139 4 192 101 609 3 219 104 828 Efterst\u00e4llda skulder 8 138 14 487 5 245 595 1 551 30 016 2 825 32 841 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade skulder 484 196 484 196 Eget kapital 198 790 198 790 Summa 646 982 362 703 19 100 2 108 19 187 15 436 1 065 517 1 790 002 2 855 519 Valutaf\u00f6rdelade derivat, \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder 117 431 304 359 16 949 \u20136 049 \u201328 310 10 485 414 864 Nettopositioner i valuta 10 214 \u201374 \u20139 0 174 \u201330 10 276 2022\u00b9 EUR USD GBP DKK NOK \u00d6vriga Total utl\u00e4ndsk valuta SEK Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 169 524 28 717 1 344 714 14 200 313 165 679 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m. 7 574 2 244 7 820 143 663 151 483 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 22 138 4 508 386 1 249 3 108 1 039 32 428 24 161 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 292 390 27 154 1 915 4 179 51 981 1 538 379 157 1 463 654 1 842 811 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 885 2 021 375 8 186 15 467 45 831 61 298 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade tillg\u00e5ngar 1 376 473 376 473 Summa 496 511 62 402 2 301 7 147 64 233 2 591 635 185 2 219 461 2 854 646 Skulder Skulder till kreditinstitut 31 474 4 361 141 1 562 1 328 2 052 40 918 31 908 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 382 507 45 573 3 206 2 621 5 485 5 179 444 571 861 377 1 305 948 Emitterade v\u00e4rdepapper 190 283 315 142 5 620 2 641 5 982 519 668 264 538 784 206 Seniora icke prioriterade skulder 31 535 10 279 4 064 8 584 1 609 56 071 1 368 57 439 Efterst\u00e4llda skulder 13 264 9 405 5 032 2 428 30 129 1 202 31 331 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade skulder 1 426 816 426 816 Eget kapital 1 176 080 176 080 Summa 649 063 384 760 18 063 4 183 18 038 17 250 1 091 357 1 763 289 2 854 646 Valutaf\u00f6rdelade derivat, \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder 164 302 322 284 15 676 \u20132 967 \u201345 957 14 584 467 922 Nettopositioner i valuta 11 750 \u201374 \u201386 \u20133 238 \u201375 11 750 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57
3.3.9 Aktiekursrisk
Med aktiekursrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens innehav av aktier och
aktierelaterade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av aktiekurser eller
andra relevanta aktiekursriskfaktorer s\u00e5som aktiekursvolatilitet.
Aktiekursrisk uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av innehav i aktier och aktierelaterade derivat. Inom
koncernen m\u00e4ts och begr\u00e4nsas aktiekursrisk bland annat med avseende p\u00e5 s\u00e4msta
utfall i 81 olika scenarier baserat p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i aktiekurser och implicit volatili
-
tet. I scenarierna f\u00f6r\u00e4ndras aktiekurserna maximalt med +/\u2013 20 procent och den
implicita volatiliteten maximalt med +/\u2013 30 procent. Utfallen f\u00f6r de olika kombina
-
tionerna bildar en riskmatris f\u00f6r aktiekursrisken d\u00e4r det s\u00e4msta utfallet \u00e4r limiterat.
Vid \u00e5rets utg\u00e5ng skulle det s\u00e4msta utfallet inneb\u00e4ra en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5
trading verksamhetens positioner med \u201314 mkr (\u201320).
3.3.10 R\u00e5varurisk
Med r\u00e5varurisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens innehav av r\u00e5varurelate
-
rade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av tillg\u00e5ngspriser. Exponering mot
r\u00e5varurisker uppst\u00e5r i koncernen endast i undantagsfall och d\u00e5 som del i kund-
relaterade produkter. Swedbank s\u00e4krar alla positioner med r\u00e5varuexponering med
annan part s\u00e5 att ingen \u00f6ppen exponering kvarst\u00e5r.
3.3.11 Kapitalkrav f\u00f6r marknadsrisker
Kapitalkravet f\u00f6r marknadsrisker i Swedbank uppgick per \u00e5rsskiftet
till 1 327 mkr (1 717).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-472": { "value": "3.5 Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 3.5.1 Definition Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen inkluderar f\u00f6rs\u00e4kringsteckningsrisk, marknadsrisk, kredit risk och likviditetsrisk avseende de hel\u00e4gda f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen i koncernen. 3.5.2 F\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag De hel\u00e4gda f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen i koncernen \u00e4r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB, Swed - bank Life Insurance SE och Swedbank Property & Casualty Insurance AS. Dessutom \u00e4ger Swedbank ett s\u00e5 kallat captive-f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag, Sparia Group F\u00f6rs\u00e4krings AB, som endast f\u00f6rs\u00e4krar egna risker i koncernen. F\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen \u00e4r expone- rade mot f\u00f6rs\u00e4kringsteckningsrisk, definierad som risken f\u00f6r en \u00e4ndring i v\u00e4rde, intj\u00e4ning, eller kapital p\u00e5 grund av avvikelse mellan faktiska och f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rs\u00e4k- ringskostnader (skade- och driftskostnader), samt marknads, kredit, likviditets och operationella risker. 3.5.2.1 Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring agerar p\u00e5 den svenska f\u00f6rs\u00e4kringsmarknaden och sysslar fr\u00e4mst med unit-linked och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring utan finansiella garantier. Kontrakten leder till att aktiekursrisk och annulationsrisk relaterat till framtida int\u00e4kter \u00e4r de st\u00f6rsta riskerna. En relativt liten och \u00f6ver tid minskande del av Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring sparande- f\u00f6rs\u00e4kringar utg\u00f6rs av kontrakt med finansiella garantier d\u00e4r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring best\u00e4mmer tillg\u00e5ngsallokeringen. I till\u00e4gg till de ovann\u00e4mnda riskerna kan dessa kontrakt leda till situationer d\u00e4r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring tvingas g\u00f6ra kapitalinjektio- ner f\u00f6r att infria garantierna om tillg\u00e5ngarnas avkastning inte skulle vara tillr\u00e4ckliga \u00f6ver tid. F\u00f6r n\u00e4rvarande \u00e4r de ackumulerade buffertar som mitigerar garantirisken tillr\u00e4ckliga, men exempelvis of\u00f6rdelaktiga framtida avkastningar kan reducera till - g\u00e5ngarna och d\u00e4rmed \u00f6ka risken. Den relativt lilla garantiaff\u00e4ren i kombination med tillg\u00e4ngliga buffertar resulterar i begr\u00e4nsad s\u00e5rbarhet f\u00f6r l\u00e4gre r\u00e4ntor. L\u00e5nglevnadsrisk \u00e4r ocks\u00e5 en risk som kan vara viktig f\u00f6r sparandeaff\u00e4ren. F\u00f6rluster fr\u00e5n l\u00e5nglevnad uppkommer om durationen hos pensionsutbetalningar \u00e4r l\u00e4ngre \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntad. Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring hanterar denna risk genom att moni - torera utvecklingen av d\u00f6dligheten hos de f\u00f6rs\u00e4krade. Baserat p\u00e5 f\u00f6rdefinierade triggers justeras riskpremier (arvsvinster) som adderas till kontrakt med l\u00e5ng- levnadsskydd. Riskprofilen f\u00f6r Swedbank F\u00f6rs\u00e4krings trygghetsf\u00f6rs\u00e4kringar (netto efter \u00e5terf\u00f6r- s\u00e4kring) best\u00e5r huvudsakligen av d\u00f6dlighetsrisk fr\u00e5n ett \u00e4ldre best\u00e5nd av livf\u00f6rs\u00e4k- ringar kopplade till bol\u00e5n samt den privata trygga-aff\u00e4ren, f\u00f6ljt av risk relaterat till invaliditet och sjuklighet. Riskerna i trygghetsf\u00f6rs\u00e4kringar hanteras genom indivi- duella riskbed\u00f6mningar av h\u00e4lsodeklarationer samt, f\u00f6r st\u00f6rre f\u00f6rs\u00e4kringsbelopp, h\u00e4lsounders\u00f6kningar. F\u00f6rs\u00e4kringskontrakt och priss\u00e4ttning av framtida premier kan anpassas till exempel med anledning av en f\u00f6r\u00e4ndrad h\u00e4lsosituation i samh\u00e4llet. De mest skad- liga h\u00e4ndelserna relaterat till trygghetsf\u00f6rs\u00e4kringarnas risker skulle vara en allvar- lig pandemi med m\u00e5nga d\u00f6dsfall i \u00e5ldrarna under 65 \u00e5r eller en kraftigt \u00f6kad sjuk- domsfrekvens i f\u00f6rs\u00e4kringsbest\u00e5ndet. Efterf\u00f6ljande tabell visar solvenskapital kravet f\u00f6r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB, uppdelat per produktkategori och risktyp. Det visar att ren f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00e4r liten j\u00e4mf\u00f6rt med \u00f6vriga risktyper
Sparf\u00f6rs\u00e4kring
(fond- och dep\u00e5-
f\u00f6rs\u00e4kring samt
garantiprodukter)
Riskf\u00f6rs\u00e4kring
Total
Risktyp i procent
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Marknadsrisk
48
45
0
0
48
45
Livf\u00f6rs\u00e4kringsrisk
(exkl kostnads- och
annullationsrisk)
4
2
4
5
8
6
Kostnadsrisk
6
8
0
0
6
8
Annullationsrisk
32
33
1
1
33
34
Sjukf\u00f6rs\u00e4kringsrisk
(exkl kostnads- och
annullationsrisk)
0
0
2
2
2
2
\u00d6vriga risker
3
3
Totalt
100
100
3.5.2.2 Swedbank Life Insurance SE
Swedbank Life Insurance \u00e4r ett livf\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag som verkar i Estland, Lettland
och Litauen. Dess fr\u00e4msta verksamhetsomr\u00e5de \u00e4r term life och sparandef\u00f6rs\u00e4k-
ring. De produkter som erbjuds f\u00f6r n\u00e4rvarande \u00e4r avsedda f\u00f6r massmarknads
-
segmentet och \u00e4r designade f\u00f6r att vara enkla.
F\u00f6retagets prim\u00e4ra fokus \u00e4r term life-f\u00f6rs\u00e4kring. Som ett resultat \u00e4r anullations-
risken den dominerande risken i f\u00f6retagets profil. Risken f\u00f6r h\u00f6jda r\u00e4ntor och d\u00f6d-
lighetsrisk h\u00f6r ocks\u00e5 till de st\u00f6rre riskerna. R\u00e4nterisk \u00e4r signifikant p\u00e5 grund av
l\u00e5nga kontraktsgr\u00e4nser.
Sparandef\u00f6rs\u00e4kring inkluderar b\u00e5de produkter med garanterad r\u00e4nta och unit-
linked f\u00f6rs\u00e4kring. Portf\u00f6ljen med garanterad r\u00e4nta omfattar runt 6 procent av spa
-
randeaff\u00e4ren, och minskar, d\u00e5 denna typ av produkter inte s\u00e4ljs l\u00e4ngre. Vissa av
unit-linked produkterna inneh\u00e5ller premium- eller kapitalgaranti och d\u00e4rf\u00f6r \u00e4r aktie
-
kursrisk en annan st\u00f6rre risk f\u00f6r f\u00f6retaget. Premiumgarantiprodukter st\u00e5r f\u00f6r 62
procent av den totala unit-linked-aff\u00e4ren medan kapitalgarantiprodukter endast
st\u00e5r f\u00f6r 2 procent och forts\u00e4tter minska.
3.5.2.3 Swedbank P&C Insurance AS
Swedbank P&C Insurance AS \u00e4r ett skadef\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag som verkar i Estland,
Lettland och Litauen. Dess fr\u00e4msta verksamhetsomr\u00e5de \u00e4r egendoms-, motor-,
rese- och betalskyddsf\u00f6rs\u00e4kringar. Portf\u00f6ljen har sin tyngdpunkt i Estland f\u00f6ljt av
Litauen och Lettland. F\u00f6retagets fokus \u00e4r p\u00e5 enkla f\u00f6rs\u00e4kringsprodukter f\u00f6r mass
-
marknaden. De st\u00f6rsta produkterna \u00e4r egendomsf\u00f6rs\u00e4kring och motorf\u00f6rs\u00e4kring
(eget fordon) vilka tillsammans utg\u00f6r n\u00e4stan 76 procent av portf\u00f6ljen. Den st\u00f6rsta
risken \u00e4r teckningsrisk som mitigeras med en noggrann teckningspolicy. \u00c5terf\u00f6r
-
s\u00e4kringsprogram anv\u00e4nds f\u00f6r att ytterligare mitigera dessa risker.
3.5.3 Kapitalkrav f\u00f6r risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
Solvens \u00e4r ett m\u00e5tt p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retags finansiella st\u00e4llning och styrka. Syftet
\u00e4r att visa hur stor kapitalbuffert f\u00f6retaget har f\u00f6r att leva upp till sina \u00e5taganden
gentemot kunderna i enlighet med villkor och garantier i f\u00f6rs\u00e4kringsavtalen. F\u00f6r-
s\u00e4kringsf\u00f6retagens kapitalbuffertar \u00e4r avsedd att t\u00e4cka samtliga risktyper. Sol-
venskraven i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen ber\u00e4knas enligt Solvens II. Kapitalbasen (Own
Funds, OF) ber\u00e4knas genom en marknadsv\u00e4rdering av nettot av f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6re -
tagets framtida kassafl\u00f6den och kapitalkravet (Solvency Capital Requirement,
SCR) genom att stressa OF under olika scenarier. Solvenskvoten definieras som
OF dividerat med SCR. Kapitalbasen i den svenska f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten i
Swedbank uppgick till 11 821 mkr (10 262). Detta ska st\u00e4llas i relation till kapi
-
talkravet som uppgick till 8 627 mkr (6 683). Solvenskvoten uppgick till 1,37 (1,54).
Kapitalbasen i den baltiska livf\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten uppgick till 2 423 mkr (2
182). Solvenskvoten uppgick till 1,79 (1,78). Kapitalbasen i den baltiska sakf\u00f6rs\u00e4k
-
ringsverksamheten uppgick till 787 mkr (625). Solvenskvoten uppgick till 1,50
(1,50).
K41 F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar Fr\u00e5n och med 2023 till\u00e4mpas IFRS 17 f\u00f6r redovisning av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Till\u00e4mpningen inneb\u00e4r en ny presentation, varf\u00f6r ocks\u00e5 j\u00e4mf\u00f6relsetal redovisas enligt den nya standarden. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. Koncernen redovisar riskf\u00f6rs\u00e4kringar och egendomsf\u00f6rs\u00e4kringar enligt premief\u00f6rdelningsmetoden, n\u00e4r avtalens l\u00f6ptid \u00e4r h\u00f6gst 1 \u00e5r. Den generella modellen omfattar i allt v\u00e4sentligt traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring
2023
2022
Kassafl\u00f6den Avtalsenlig Kassafl\u00f6den Avtalsenlig
f\u00f6r \u00e5taganden
marginal
Totalt
f\u00f6r \u00e5taganden
marginal
Totalt
Generell modell utan direkt resultatandel
\u20131 948
2 284
336
\u20131 587
2 380
793
Generell modell med direkt resultatandel
22 889
1 525
24 414
21 396
1 395
22 790
Premief\u00f6rdelningsmetoden
1 565
1 565
1 292
1 292
Summa
22 506
3 809
26 315
21 100
3 775
24 875
2023
2022
Kassafl\u00f6den Avtalsenlig Kassafl\u00f6den Avtalsenlig
f\u00f6r \u00e5taganden
marginal
Totalt
f\u00f6r \u00e5taganden
marginal
Totalt
Ing\u00e5ende balans
21 100
3 775
24 875
23 932
2 725
26 657
Nya avtal
\u2013394
401
7
\u2013495
496
1
F\u00f6r\u00e4ndringar avseende framtida tj\u00e4nster
47
\u201334
12
\u2013698
700
2
F\u00f6r\u00e4ndringar avseende tj\u00e4nster under innevarande period
\u2013714
\u2013354
\u20131 068
\u2013675
\u2013332
\u20131 006
F\u00f6r\u00e4ndringar avseende tidigare tj\u00e4nster
\u2013166
\u2013166
\u2013303
\u2013303
Finansiella int\u00e4kter och kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
2 043
10
2 053
\u20131 623
\u20137
\u20131 630
Kassafl\u00f6den
583
583
694
694
Valutakursdifferenser
7
12
19
268
192
460
Utg\u00e5ende balans
22 506
3 809
26 315
21 100
3 775
24 875
Finansiella rapporter och noter Koncernen 2023 2022 \u00c5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd Intr\u00e4ffade skador Totalt \u00c5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd Intr\u00e4ffade skador Totalt Exklusive f\u00f6rlust- komponenten F\u00f6rlust- komponenten Exklusive f\u00f6rlust- komponenten F\u00f6rlust- komponenten Ing\u00e5ende balans 23 616 10 1 249 24 875 25 456 6 1 195 26 657 F\u00f6rv\u00e4ntade intr\u00e4ffade skador och andra kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster \u2013384 \u2013384 \u2013325 \u2013325 F\u00f6r\u00e4ndring av riskjustering f\u00f6r icke-finansiell risk som upph\u00f6rt \u201378 \u201378 \u2013126 \u2013126 Avtalsenlig marginal \u2013354 \u2013354 \u2013332 \u2013332 \u00c5tervinning av kassafl\u00f6den fr\u00e5n anskaffning av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u201328 \u201328 \u201325 \u201325 Tj\u00e4nster under innevarande period, premie- f\u00f6rdelningsmetoden \u20133 482 \u20133 482 \u20132 854 \u20132 854 F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter \u20134 326 \u20134 326 \u20133 661 \u20133 661 Intr\u00e4ffade skador och skadehanteringskostnader 2 452 2 452 1 983 1 983 Andra uppkomna kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster 781 781 647 647 Avskrivning av kassafl\u00f6den f\u00f6r anskaffning av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal 28 28 25 25 F\u00f6rluster och \u00e5terf\u00f6ring av f\u00f6rluster f\u00f6r f\u00f6rlustkontrakt 17 17 3 3 Justeringar f\u00f6r intr\u00e4ffade skador \u2013166 \u2013166 \u2013303 \u2013303 F\u00f6rs\u00e4kringskostnader 28 17 3 068 3 112 25 3 2 327 2 355 Investeringskomponenter \u20131 681 1 681 \u20131 453 1 453 Resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster \u20135 980 17 4 749 \u20131 214 \u20135 089 3 3 780 \u20131 306 Pengars tidsv\u00e4rde \u201391 16 \u201375 9 \u20131 8 Effekter fr\u00e5n l\u00e5st avkastningskurva \u201340 \u201340 1 1 F\u00f6r\u00e4ndringar som avser underliggande poster 2 341 2 341 \u20132 343 \u20132 343 Andra f\u00f6r\u00e4ndringar som avser finansiell risk \u2013149 \u201325 \u2013174 766 \u201362 704 Finansiella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal 2 061 \u20139 2 053 \u20131 567 \u201363 \u20131 630 Erh\u00e5llna premier 5 036 5 036 4 537 4 537 Betalningar \u201360 \u20134 392 \u20134 453 \u201349 \u20133 793 \u20133 843 Kassafl\u00f6den 4 975 \u20134 392 583 4 487 \u20133 793 694 Valutakursdifferenser 116 \u20131 \u201397 19 329 1 130 460 Utg\u00e5ende balans 24 790 26 1 500 26 315 23 616 10 1 249 24 875
F\u00f6rv\u00e4ntad framtida int\u00e4ktsredovisning av avtalsenlig marginal
2023
2022
Diskonte- Diskonte-
<1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
>5 \u00e5r
ringseffekt
Totalt
<1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
>5 \u00e5r
ringseffekt
Totalt
Generell modell utan direkt
resultatandel
228
706
1 585
\u2013235
2 284
231
703
1 592
\u2013147
2 380
Generell modell med direkt
resultatandel
106
407
1 418
\u2013406
1 525
88
352
1 475
\u2013521
1 395
Totalt
334
1 113
3 003
\u2013640
3 809
319
1 056
3 067
\u2013667
3 775
2023 2022 F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar Finansiella tillg\u00e5ngar Resultat- r\u00e4kning F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar Finansiella tillg\u00e5ngar Resultat- r\u00e4kning K\u00e4nslighetsanalys Kassafl\u00f6den f\u00f6r \u00e5taganden Avtals enlig marginal Totalt Bakomlig- gande till f\u00f6r- s\u00e4kringsavtal F\u00f6rs\u00e4krings- netto Kassafl\u00f6den f\u00f6r \u00e5taganden Avtals enlig marginal Totalt Bakomlig- gande till f\u00f6r- s\u00e4kringsavtal F\u00f6rs\u00e4krings- netto F\u00f6rs\u00e4kringsrisker F\u00f6r\u00e4ndring av annullationer, +10% 145 \u2013170 \u201325 25 122 \u2013167 \u201333 44 F\u00f6r\u00e4ndring av kostnader, +10% 103 \u201397 6 \u20136 102 \u2013101 43 \u20131 F\u00f6r\u00e4ndring av d\u00f6dlighet, +5% 42 \u201347 \u20135 5 36 \u201345 \u20138 9 Finansiella risker F\u00f6r\u00e4ndring av aktiepriser, \u201310% \u20131 127 \u201368 \u20131 195 \u20131 201 \u20136 \u20131 061 \u201364 \u20131 088 \u20131 132 \u20137 F\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntor, +100 bps \u2013410 215 \u2013195 \u2013492 \u2013297 \u2013559 168 \u2013422 \u2013649 \u2013258 F\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntor, \u2013100 bps", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-473": { "value": "Finansiella rapporter och noter Koncernen K4 Kapital 4.1 Intern kapitalutv\u00e4rdering 4.1.1 Syfte Den interna kapitalutv\u00e4rderingen (IKU) utv\u00e4rderar Swedbanks motst\u00e5ndskraft i tider av stress. Den syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla att koncernen \u00e4r adekvat kapitaliserad f\u00f6r att klara st\u00f6rre f\u00f6rluster genom en fram\u00e5tblickande kapitalutv\u00e4rdering. Swed- banks kapitalbehov utv\u00e4rderas utifr\u00e5n dess aggregerade riskniv\u00e5, m\u00e5l och aff\u00e4rs- strategi. Interna kapitalstresstester anv\u00e4nds f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla effektiv kapitalanv\u00e4ndning och samtidigt, \u00e4ven under ogynnsamma scenarier, s\u00e4kerst\u00e4lla att Swedbank m\u00f6ter legala minimikrav och d\u00e4rigenom bibeh\u00e5ller \u00e5tkomst till b\u00e5de nationella och inter- nationella kapitalmarknader. Swedbank uppr\u00e4ttar och dokumenterar egna metoder och processer f\u00f6r att utv\u00e4rdera sitt kapitalbehov. Resultaten av stresstesterna beaktas i kapitalplaneringsprocessen vid kalibre- ring av storleken p\u00e5 kapitalbuffertar ut\u00f6ver g\u00e4llande kapitalkrav, vilket i sin tur p\u00e5verkar kapitalallokering, produktpriss\u00e4ttning och resultatuppf\u00f6ljning av aff\u00e4rs - omr\u00e5den. Om utfallet av ett visst stresstestscenarie visar att Swedbank hamnar under de internt beslutade m\u00e5len f\u00f6r kapitalt\u00e4ckning, kan det leda till beslut att emittera ytterligare kapitalinstrument, justering av interna kontroller och riskmitige- rande \u00e5tg\u00e4rder, omv\u00e4rdering av den till\u00e5tna exponeringsniv\u00e5n inom aff\u00e4rsomr\u00e5den, och utv\u00e4rdering av koncernens l\u00e5ngsiktiga strategi. 4.1.2 Riskt\u00e4ckning Inom ramen f\u00f6r den interna kapitalutv\u00e4rderingen beaktas alla relevanta risker som uppkommer inom koncernen. F\u00f6rutom Pelare 1-risker utv\u00e4rderas \u00e4ven andra risk - typer. F\u00f6r vissa riskkategorier sker ingen explicit allokering av kapital \u00e4ven om de fortfarande \u00f6vervakas noggrant s\u00e5som f\u00f6r likviditetsrisk och strategisk risk. V\u00e4sentliga risker som har identifierats inom koncernen inkluderar: Risktyper i IKU processen
Risktyp
Pelare 1
Pelare 2
Kapital Bidrar till det ber\u00e4knade
allokeras? kapitalbehovet?
Kreditrisk
Ja
Ja
Koncentrationsrisk
Nej
Ja
Marknadsrisk
Ja
Ja
Marknadsrisk: r\u00e4nterisk i bankboken
Nej
Ja
Operativ risk
Ja
Ja
Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
Ja
Ja
Pensionsrisk
Nej
Ja
1 2
Identifierade och
Kapital allokeras ej mitigrerade?
Ryktesrisk
Nej
Ja
Likviditetsrisk
Nej
ILU
Strategisk risk
Nej
Ja
3 4 5 1) Riskvikt om 250% appliceras p\u00e5 innehav i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag. 2) F\u00f6rs\u00e4kringf\u00f6retagen inom koncernen genomf\u00f6r en egen risk- och solvensbe - d\u00f6mning (Own Risk and Solvency Assessment, ORSA). Denna process syftar till att kvalitativt och kvantitativt bed\u00f6ma risker och solvenspositionen \u00f6ver en pla - neringshorisont p\u00e5 tre \u00e5r. Ber\u00e4kningarna genomf\u00f6rs genom en prognos av risk- erna under ett basscenarie och ett antal stress- scenarier. Beroende p\u00e5 utfallet av ORSA kan Swedbank v\u00e4lja att avs\u00e4tta kapital inom ramen f\u00f6r sitt ekonomiska kapital. 3) Ryktesrisk betraktas som en del av operativa risker i IKU-sammanhang. Parame - trarna f\u00f6r scenariesimulering kan komma att justeras f\u00f6r att \u00e5terspegla ryktesrisk 4) Lividitetsrisker bed\u00f6ms \u00e5rligen i den interna likviditetsutv\u00e4rderingen (ILU). 5) Strategiska risker ing\u00e5r som del av den normala kapitalplaneringsprocessen och t\u00e4cks inom ramen av buffertkraven. Ekonomiskt kapital och simuleringar med ogynnsamma scenarier kan justeras f\u00f6r att spegla ett fram\u00e5tblickande perspektiv 4.1.3 IKU 2023 Swedbank anv\u00e4nder scenariebaserade makroekonomiska stresstester i IKU f\u00f6r att prognostisera solvens och kapitalbehov. Stresstesterna \u00e4r ett viktigt s\u00e4tt att analy- sera hur Swedbanks portf\u00f6ljer skulle p\u00e5verkas av negativ makroekonomisk utveck- ling, inklusive effekter av negativa h\u00e4ndelser f\u00f6r Swedbanks kapitalsituation och riskprofil. Den koncerngemensamma stresstestmetoden tar sin utg\u00e5ngspunkt i identifie- ring av makroekonomiska, systematiska och geopolitiska risker som kan ha en negativ p\u00e5verkan p\u00e5 Swedbanks kapitalposition. De identifierade riskerna omvand- las till kvantitativa effekter p\u00e5 viktiga makroekonomiska variabler f\u00f6r att skapa makroekonomiska scenarier. Scenarierna inneh\u00e5ller variabler f\u00f6r Swedbanks fyra hemmamarknader och kan d\u00e4rmed anv\u00e4ndas b\u00e5de p\u00e5 koncernniv\u00e5 och f\u00f6r dotter - f\u00f6retagen. N\u00e4r Swedbank stressar kreditrisk anv\u00e4nds statistiska modeller som omvandlar negativa makroekonomiska scenarier till f\u00f6rlustniv\u00e5er f\u00f6r relevanta balansr\u00e4kningsposter. Resultatposter som r\u00e4ntenetto samt avgifter och provisio- ner stressas \u00e4ven i scenariet. Efter att f\u00f6r\u00e4ndringar i riskexponeringsbeloppet (REA) har redovisats uppskattas den totala effekten p\u00e5 kapitalt\u00e4ckningen. Slutli- gen utv\u00e4rderas och diskuteras stresstestresultat och metod av Swedbanks exper- ter och ledning f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla tillf\u00f6rlitlighet. Scenarierna presenteras f\u00f6r styrel- sen f\u00f6r godk\u00e4nnande tillsammans med en bed\u00f6mning av effekterna p\u00e5 de v\u00e4sentliga risktyperna. Swedbanks utf\u00f6rda stresstester i samband med IKU 2023 visar att koncernen har motst\u00e5ndskraft och kan motst\u00e5 en omfattande makroekonomisk stress. Swed- banks starka tillg\u00e5ngskvalitet, resultatr\u00e4kning och kapitalsituation \u00e4r nyckelfakto- rerna bakom denna slutsats. 4.1.4 Internt kapitalkrav Scenariebaserade simuleringar och stresstester som utf\u00f6rs under ett normativt perspektiv kompletteras med ber\u00e4kning av kapitalbehovet enligt interna metoder f\u00f6r ekonomiskt kapital. Inom ramverket f\u00f6r ekonomiskt kapital beaktas kreditrisk, marknadsrisk, opera - tiv risk och pensionsrisk, medan f\u00f6rs\u00e4kringsrisk och aff\u00e4rsrisk utv\u00e4rderas separat. Aff\u00e4rsrisk bed\u00f6ms genom stresstester som utf\u00f6rs i IKU. Om resultatet av stresstest tyder p\u00e5 ytterligare kapitalbehov skulle ekonomiskt kapital kunna \u00f6kas i enlighet d\u00e4rmed. F\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen inom koncernen genomf\u00f6r en egen \u00e5rlig risk- och solvensbed\u00f6mning (ORSA). ORSA-processen bed\u00f6mer risker och solvenspositio- nen genom att ber\u00e4kna riskm\u00e5tt under ett basscenarie och ett antal stress- scenarier. I likhet med aff\u00e4rsrisk, om resultatet av ORSA visar p\u00e5 ett solvensbehov f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsbolagen, skulle ekonomiskt kapital kunna avs\u00e4ttas. Value-at-Risk (VaR)-baserade modeller har i allm\u00e4nhet en konfidensniv\u00e5 p\u00e5 99,9% och anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna ekonomiskt kapital f\u00f6r de olika risktyperna. Konfidensniv\u00e5n, motsvarar den konfidensniv\u00e5 som anv\u00e4nds vid kalibrering av Basel IRK-ramverket, anv\u00e4nder ett \u00e5rs tidshorisont. 4.1.5 Modeller f\u00f6r ekonomiskt kapital Swedbanks interna modell f\u00f6r ekonomiskt kapital avseende kreditrisk \u00e4r baserad p\u00e5 samma teoretiska grund som Basel IRK-ramverket, men IRK-ramverket \u00e4r begr\u00e4nsat till enfaktorsmodell, medan Swedbanks ramverk f\u00f6r ekonomiskt kapital anv\u00e4nder sig av en multifaktormodell. I och med detta kan den befintliga port- f\u00f6ljupps\u00e4ttningen anv\u00e4ndas, och b\u00e5de koncentration och diversifieringseffekter beaktas. Den operativa f\u00f6rlustmodellen \u00e4r en statistisk och matematisk modell baserad p\u00e5 extremv\u00e4rdesteorin d\u00e4r historisk data f\u00f6r operativa f\u00f6rluster anv\u00e4nds. Modellen har tagits fram huvudsakligen genom att anv\u00e4nda intern f\u00f6rlustdata och komplet- teras sedan med scenarieinformation f\u00f6r att f\u00e5nga omr\u00e5den d\u00e4r det finns behov av mer \u00e4n f\u00f6rlustdata. Ekonomiskt kapital f\u00f6r marknadsrisk drivs framf\u00f6rallt av r\u00e4nterisk i bankboken d\u00e4r en metod f\u00f6r ekonomiskt v\u00e4rde anv\u00e4nds. F\u00f6r risker som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n trading - verksamheten \u00e4r Swedbanks interna bed\u00f6mning i linje med marknadsrisker i pelare 1. Den st\u00f6rsta skillnaden \u00e4r att Swedbank anv\u00e4nder ett standardiserat s\u00e4tt att ber\u00e4kna specifik r\u00e4nterisk i pelare 1, och att en intern modell anv\u00e4nds i ramver- ket f\u00f6r ekonomiska kapital. F\u00f6rutom marknadsrisk i bankboken och tradingboken tar den ekonomiska kapitalbed\u00f6mning ocks\u00e5 h\u00e4nsyn till CVA risk. Pensionsrisk \u00e4r det sista riskslaget som beaktas inom ramverket f\u00f6r ekono- miskt kapital. Metoden f\u00f6r att ber\u00e4kna pensionsrisk \u00e4r baserat p\u00e5 de befintliga f\u00f6r- m\u00e5ndsbest\u00e4mda pensionsplanerna, d\u00e4r de underliggande marknadsriskfaktorerna stressats f\u00f6r att utv\u00e4rdera kapitalbehovet f\u00f6r pensionsrisk under stressade f\u00f6rh\u00e5l- landen. Vid \u00e5rsskiftet 2023 uppgick det internt bed\u00f6mda kapitalbehovet f\u00f6r Swedbanks konsoliderade situation till 50.5 mdkr (41,6). Det kapital som m\u00f6ter det interna kapitalbehovet, det vill s\u00e4ga k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet, uppgick till 160,7 mdkr.4.2 Kapitalt\u00e4ckningsanalys Regler om kapitalt\u00e4ckning \u00e4r lagstiftarens krav om hur mycket kapital, ben\u00e4mnt kapitalbas, som ett kreditinstitut m\u00e5ste ha i f\u00f6rh\u00e5llande till hur stora risker institutet tar. Regelverket f\u00f6rst\u00e4rker kopplingen mellan risktagande och kapitalbehov i kon- cernens verksamhet. Swedbanks legala kapitalkrav \u00e4r baserat p\u00e5 Europaparla- mentets och r\u00e5dets f\u00f6rordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav f\u00f6r kreditinstitut. I den konsoliderade situationen redovisas koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag enligt kapitalandelsmetoden i st\u00e4llet f\u00f6r genom fullst\u00e4ndig konsolidering. Joint venture bolagen EnterCard Group AB, Invidem AB och P27 Nordic Payments Platform AB konsolideras genom klyvningsmetod i st\u00e4llet f\u00f6r att redovisas med kapital- andelsmetod. I \u00f6vrigt till\u00e4mpas samma principer vid konsolidering som f\u00f6r koncernen. Noten inneh\u00e5ller den information som ska offentligg\u00f6ras enligt Finans- inspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2008:25). Ytterligare periodisk information enligt Europaparlamentets och r\u00e5dets f\u00f6rordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav f\u00f6r kreditinstitut samt Kommissionens genomf\u00f6randef\u00f6rordning (EU) nr 2021/637 \u00e5terfinns p\u00e5 Swedbanks webbplats https://www.swedbank.com/sv/investor- relations/rapporter-och-presentationer/riskrapporter.html
Konsoliderad situation
2023
2022
Tillg\u00e4nglig kapitalbas
K\u00e4rnprim\u00e4rkapital
160 659
144 107
Prim\u00e4rkapital
174 848
153 320
Totalt kapital
195 648
176 331
Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp
Totalt riskv\u00e4gt exponeringsbelopp
847 121
809 438
Kapitalrelationer som en procentandel av
det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet
K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation
19,0
17,8
Prim\u00e4rkapitalrelation
20,6
18,9
Total kapitalrelation
23,1
21,8
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker
\u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet som en procent-
andel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker
\u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet
2,7
2,3
varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital
1,8
1,5
varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital
2,1
1,8
Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderings
-
processen
10,7
10,3
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav som en
procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet
Kapitalkonserveringsbuffert
2,5
2,5
Konserveringsbuffert p\u00e5 grund av makrotillsynsrisker
eller systemrisker identifierade p\u00e5 medlemsstatsniv\u00e5
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert
1,7
0,9
Systemriskbuffert
3,1
3,0
Buffert f\u00f6r globalt systemviktigt institut
Buffert f\u00f6r andra systemviktiga institut
1,0
1,0
Kombinerat buffertkrav
8,3
7,4
Samlade kapitalkrav
19,0
17,7
Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter uppfyllande av de
totala kapitalbaskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderings
-
processen
12,4
11,2
Konsoliderad situation
2023
2022
Bruttosoliditetsgrad
Totalt exponeringsm\u00e5tt
2 689 307
2 735 019
Bruttosoliditetsgrad, %
6,5
5,6
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r
alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet som en procentandel av det
totala exponeringsm\u00e5ttet
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r
alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet
\u2003varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital
Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns-
och utv\u00e4rderingsprocessen
3,0
3,0
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav
som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet
Krav p\u00e5 bruttosoliditetsbuffert
Samlat bruttosoliditetskrav
3,0
3,0
Likviditetst\u00e4ckningskvot
Totala h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, genomsnittligt
viktat v\u00e4rde
709 683
716 743
Likviditetsutfl\u00f6den, totalt viktat v\u00e4rde
579 469
578 133
Likviditetsinfl\u00f6den, totalt viktat v\u00e4rde
128 771
80 684
Totala nettolikviditetsutfl\u00f6den, justerat v\u00e4rde
450 698
497 449
Likviditetst\u00e4ckningskvot, %
159,1
145,4
Stabil nettofinansieringskvot
Total tillg\u00e4nglig stabil finansiering
1 720 299
1 663 231
Totalt behov av stabil finansiering
1 390 353
1 404 092
Stabil nettofinansieringskvot, %
123,7
118,5
K\u00e4rnprim\u00e4rkapital
2023
2022
Eget kapital enligt koncernbalansr\u00e4kning
198 760
176 064
Ber\u00e4knad utdelning
\u201317 049
\u201310 967
F\u00f6r\u00e4ndringar i v\u00e4rdet p\u00e5 egna skulder
\u2013150
\u2013339
Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
\u20139
\u201313
Ytterligare v\u00e4rdejusteringar
\u2013609
\u2013576
Goodwill
\u201313 874
\u201313 863
Uppskjuten skattefordran
\u201325
\u2013106
Immateriella tillg\u00e5ngar
\u20134 470
\u20134 005
Otillr\u00e4cklig t\u00e4ckning f\u00f6r n\u00f6dlidande exponeringar
\u201361
\u201311
Avdrag fr\u00e5n k\u00e4rnprim\u00e4rkapital p\u00e5 grund av artikel 3 CRR
\u2013140
\u2013106
Avdrag f\u00f6r aktier, k\u00e4rnprim\u00e4rkapital
\u201346
\u201340
F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner
\u20131 667
\u20131 930
Summa
160 659
144 107
Riskexponeringsbelopp
2023
2022
Kreditrisker enligt schablonmetoden
59 387
54 992
Kreditrisker enligt IRK
374 538
336 516
Obest\u00e5ndsfond
335
149
Avvecklingsrisker
0
0
Marknadsrisker
16 592
21 461
Kreditv\u00e4rdighetsjustering
2 986
3 809
Operativ risk
96 123
79 995
Ytterligare riskexponeringsbelopp enligt artikel 3 CRR
29 234
71 411
Ytterligare riskexponeringsbelopp enligt artikel 458 CRR
267 925
241 106
Summa
847 121
809 438
mkr % Kapitalkrav 2023 2022 2023 2022 Kapitalkrav pelare 1 138 023 124 756 16,3 15,4 varav buffertkrav 70 254 60 001 8,3 7,4 Kapitalkrav pelare 2 22 618 18 374 2,7 2,3 Pelare 2-v\u00e4gledning 4 236 8 094 0,5 1,0 Totalt kapitalkrav inklusive pelare 2-v\u00e4gledning 164 877 151 225 19,5 18,7 Kapitalbas 195 648 176 331 1) Swedbanks ber\u00e4kning baserad p\u00e5 Finansinspektionens annonserade kapitalbaskrav, inklusive pelare 2-krav och pelare 2-v\u00e4gledning. 2) Buffertkraven inkluderar systemriskbuffert, kapitalkonserveringsbuffert, kontracyklisk buffert och buffert f\u00f6r \u00f6vriga systemviktiga institut. 3) Individuellt pelare 2-krav enligt g\u00e4llande beslut fr\u00e5n Finansinspektionens SREP 2023 1 2 3
mkr
%
Bruttosoliditetskrav
2023
2022
2023
2022
Bruttosoliditetskrav pelare 1
80 679
82 051
3,0
3,0
Pelare 2-v\u00e4gledning
13 447
12 308
0,5
0,5
Totalt bruttosoliditetskrav inklusive pelare 2-v\u00e4gledning
94 126
94 358
3,5
3,5
Prim\u00e4rkapital
174 848
153 320
1) Swedbanks ber\u00e4kning baserad p\u00e5 Finansinspektionens annonserade bruttosolidietskrav, inklusive pelare 2-krav och pelare 2-v\u00e4gledning.
1 Swedbank omfattas sedan 30 januari 2017 \u00e4ven av ett kapitalkrav p\u00e5 niv\u00e5n finansiellt konglomerat enligt lagen (2006:531) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglo merat, se vidare kapitalt\u00e4ckning f\u00f6r det finansiella konglomeratet nedan
Finansiella konglomeratet
Kapitalt\u00e4ckning finansiella konglomeratet
2023
2022
Kapitalbas efter justeringar och avdrag
205 732
187 456
Kapitalkrav
174 210
158 531
\u00d6verskott
31 522
28 924
Finansiella konglomeratets kapitalt\u00e4ckningsgrad, %
118,1
118,2
1 1) Det finansiella konglomeratets kapitalbas och kapitalkrav \u00e4r ber\u00e4knade enligt konsoliderings- metoden i lagen (2006:531) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-475": { "value": "
K5
R\u00f6relsesegment
Koncern-
Svensk bank- Baltisk bank- F\u00f6retag & funktioner &
2023 verksamhet verksamhet Institutioner
\u00d6vrigt
Elimineringar
Totalt
Resultatr\u00e4kning
R\u00e4ntenetto
25 759
18 360
10 409
\u20133 674
80
50 933
Provisionsnetto
8 939
3 390
3 119
\u2013342
\u201319
15 088
Nettoresultat finansiella poster
419
566
1 157
796
\u20130
2 938
F\u00f6rs\u00e4kringsnetto
561
901
65
1 527
Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat
836
\u201312
\u201321
803
\u00d6vriga int\u00e4kter
129
136
280
3 260
\u20132 037
1 769
Summa int\u00e4kter
36 643
23 352
14 953
19
\u20131 911
73 057
varav interna int\u00e4kter
49
1 862
\u20131 911
Personalkostnader
2 823
1 973
1 644
7 012
\u201316
13 436
R\u00f6rliga personalkostnader
59
106
100
244
509
\u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader
7 784
3 224
3 037
\u20134 802
\u20131 895
7 349
Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar och
immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
18
174
23
1 705
1 920
Sanktionsavgifter
37
850
887
Summa kostnader
10 683
5 513
4 805
5 009
\u20131 911
24 100
Resultat f\u00f6re nedskrivningar, Bankskatter
och resolutionsavgifter
25 960
17 839
10 148
\u20134 991
48 957
Nedskrivning av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
3
24
53
81
Nedskrivning av materiella tillg\u00e5ngar
7
7
Kreditf\u00f6rluster
1 092
83
482
17
1 674
Bankskatter och resolutionsavgifter
1 109
1 602
838
25
3 574
Resultat f\u00f6re skatt
23 757
16 147
8 804
\u20135 086
43 622
Skatt
4 582
3 573
1 809
\u2013473
9 492
\u00c5rets resultat
19 174
12 574
6 995
\u20134 613
34 130
\u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till:
Aktie\u00e4garna i Swedbank AB
19 173
12 574
6 995
\u20134 613
34 128
Minoriteten
2
2
Provisionsnetto
Provisionsint\u00e4kter
Betalningsf\u00f6rmedling
608
682
796
420
\u201317
2 489
Kort
2 384
2 284
2 929
\u2013455
7 142
Kundkoncept
1 066
275
291
\u201319
1 613
Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5
7 277
616
1 903
\u20133
\u2013329
9 464
Livf\u00f6rs\u00e4kring
258
19
38
1
317
V\u00e4rdepapper
201
44
394
12
\u20139
642
Corporate Finance
0
40
40
Utl\u00e5ning
32
238
977
7
\u20138
1 247
Garantier
15
90
90
16
\u201316
195
Inl\u00e5ning
11
165
7
\u20130
\u20130
182
Fastighetsf\u00f6rmedling
159
159
Skadef\u00f6rs\u00e4kring
70
1
\u20130
1
72
\u00d6vrigt
85
30
135
8
258
Summa provisionsint\u00e4kter
12 167
4 444
7 600
\u201312
\u2013378
23 820
Provisionskostnader
3 227
1 055
4 480
329
\u2013359
8 732
Provisionsnetto
8 939
3 390
3 119
\u2013342
\u201319
15 088
R\u00f6relsesegmentsrapporteringen bygger p\u00e5 Swedbanks redovisningsprinciper, orga
-
nisation och internredovisning. Marknadsbaserade ers\u00e4ttningar till\u00e4mpas mellan
r\u00f6relsesegmenten, medan alla kostnader f\u00f6r koncernfunktioner samt koncernstaber
\u00f6verf\u00f6rs via sj\u00e4lvkostnadsbaserade internpriser till r\u00f6relsesegmenten. Koncernled
-
ningskostnader utf\u00f6rdelas inte. F\u00f6r gr\u00e4ns \u00f6verskridande tj\u00e4nster sker fakturering
enligt OECD:s riktlinjer f\u00f6r internpriss\u00e4ttning. Koncernens eget kapital tillh\u00f6rande
aktie\u00e4garna allokeras till respektive r\u00f6relsesegment med h\u00e4nsyn till kapitalt\u00e4ck
-
ningsreglerna och bed\u00f6mt ianspr\u00e5ktaget kapital baserat p\u00e5 koncernens interna
kapitalutv\u00e4rdering (IKU). R\u00e4ntabilitet p\u00e5 allokerat eget kapital f\u00f6r r\u00f6relsesegmenten
ber\u00e4knas p\u00e5 \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie \u00e4garna f\u00f6r r\u00f6relsesegmenten i relation
till genomsnittligt m\u00e5nadsvis allokerat eget kapital f\u00f6r r\u00f6relsesegmenten. Svensk
bankverksamhet \u00e4r det dominerande r\u00f6relsesegmentet. H\u00e4r ligger ansvaret f\u00f6r
samtliga svenska kunder med undantag f\u00f6r medelstora och stora f\u00f6retag samt
finansiella institutioner. R\u00f6relsesegmentets tj\u00e4nster s\u00e4ljs genom det egna kon
-
torsn\u00e4tet, kundcenter och internetbanken samt frist\u00e5ende sparbankers distribu-
tionsn\u00e4t. I r\u00f6relsesegmentet ing\u00e5r \u00e4ven ett antal dotterf\u00f6retag. Baltisk bankverk-
samhet bedriver verksamhet i Estland, Lettland och Litauen. Tj\u00e4nster s\u00e4ljs genom
det egna kontors n\u00e4tet, kundcenter och digitala kanaler.
I Baltisk bankverksamhet redovisas \u00e4ven effekterna av Swedbank AB:s \u00e4gande i
verksamheten i form av bland annat finansieringskostnader, koncernm\u00e4ssig good
-
will samt koncernm\u00e4ssiga avskrivningar p\u00e5 inl\u00e5ningsportf\u00f6ljen som identifierades
vid f\u00f6rv\u00e4rvet 2005. F\u00f6retag & Institutioner har kundansvaret f\u00f6r medelstora f\u00f6retag,
stora f\u00f6retag, finansiella institutioner och banker samt ansvaret f\u00f6r trading- och
kapital marknads produkter. Verksamheten bedrivs i Sverige, Norge, Finland, USA
och Kina samt i trading- och kapitalmarknadsverksamheten i Estland, Lettland och
Litauen. Koncernfunktionerna verkar tv\u00e4rs \u00f6ver aff\u00e4rsomr\u00e5dena och fungerar som
strategiskt och administrativt st\u00f6d \u00e5t dessa. Koncernfunktionerna \u00e4r: Group Pro
-
ducts & Advice, Group Channels & Technologies, CFO Office (inklusive Group Trea-
sury), Group Risk, Group Compliance, Group Credit, Group Brand, Communication &
Sustainability, Group HR & Infrastructure, Group Legal, koncernledningen och
internrevision.
2023 Koncern-
Svensk bank- Baltisk bank- F\u00f6retag & funktioner &
Balansr\u00e4kning
verksamhet verksamhet Institutioner
\u00d6vrigt
Elimineringar
Totalt
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
13
3 827
1 941
247 222
\u20139
252 994
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
5 744
794
123 339
277 374
\u2013339 718
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 069 201
254 856
509 829
30 678
\u20131 189
1 863 375
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
1 822
59 052
181 812
\u20135 226
237 460
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
317 758
2 037
319 795
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
6 111
2 164
8 275
Derivat
355
130 962
94 457
\u2013186 210
39 563
Materiella tillg\u00e5ngar och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
2 030
12 466
\u201365
11 552
25 983
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
22 619
143 273
8 819
277 991
\u2013412 163
40 539
Summa tillg\u00e5ngar
1 423 476
419 430
833 877
1 123 250
\u2013944 514
2 855 519
Skulder till kreditinstitut
7 315
123
331 333
62 015
\u2013328 731
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
605 706
383 365
252 801
2 662
\u201310 272
1 234 262
Emitterade v\u00e4rdepapper
\u201330
1 675
1 907
730 783
\u20135 787
728 548
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
318 546
2 062
320 609
Derivat
358
139 607
119 664
\u2013186 176
73 453
\u00d6vriga skulder
427 374
0
61 536
14 802
\u2013413 548
90 164
Seniora icke prioriterade skulder
\u201381
104 909
0
104 828
Efterst\u00e4llda skulder
\u201312
32 854
32 841
Summa skulder
1 358 911
387 583
787 090
1 067 689
\u2013944 514
2 656 759
Allokerat eget kapital
64 565
31 846
46 787
55 561
198 760
Summa skulder och eget kapital
1 423 476
419 430
833 877
1 123 250
\u2013944 514
2 855 519
Nyckeltal
R\u00e4ntabilitet p\u00e5 allokerat eget kapital, %
29,9
41,1
15,2
\u201310,2
18,3
K/I-tal
0,29
0,24
0,32
0,33
Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5, %
0,10
0,03
0,09
0,06
0,09
L\u00e5n till kunder/Inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, %
177
67
191
26
145
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, steg 3, mdkr
4
1
2
8
L\u00e5n till kunder, total, mdkr
1 069
255
458
1
1 782
Reserveringar f\u00f6r l\u00e5n till kunder, total, mdkr
3
1
3
7
Inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, mdkr
606
383
239
3
1 230
Riskexponeringsbelopp, mdkr
360
189
270
28
847
Heltidstj\u00e4nster
3 640
4 762
1 197
7 676
17 275
Genomsnittligt allokerat eget kapital, mdkr 64 31 46 45 186
1
Koncern-
Svensk bank- Baltisk bank- F\u00f6retag & funktioner &
2022 verksamhet verksamhet Institutioner
\u00d6vrigt
Elimineringar
Totalt
Resultatr\u00e4kning
R\u00e4ntenetto
18 374
8 351
7 379
\u2013975
17
33 146
Provisionsnetto
8 389
3 006
2 909
\u2013201
11
14 114
Nettoresultat finansiella poster
249
438
970
282
0
1 940
F\u00f6rs\u00e4kringsnetto
660
\u2013185
55
529
Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat
780
\u20135
\u201337
738
\u00d6vriga int\u00e4kter
130
109
274
2 459
\u20131 412
1 560
Summa int\u00e4kter
28 582
11 719
11 527
1 528
\u20131 329
52 028
varav interna int\u00e4kter
44
1 285
\u2013 1 329
Personalkostnader
2 721
1 612
1 580
6 585
\u201314
12 484
R\u00f6rliga personalkostnader
35
62
107
143
\u20130
347
\u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader
6 857
2 444
3 066
\u20134 761
\u20131 315
6 291
Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar och
immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
27
179
21
1 468
1 695
Summa kostnader
9 640
4 297
4 774
3 435
\u20131 329
20 817
Resultat f\u00f6re nedskrivningar, bankskatter
och resolutionsavgifter
18 943
7 422
6 753
\u20131 907
31 210
Nedskrivning av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
181
944
1 125
Nedskrivning av materiella tillg\u00e5ngar
13
13
Kreditf\u00f6rluster
769
402
290
18
1 479
Bankskatter och resolutionsavgifter
1 174
100
536
21
1 831
Resultat f\u00f6re skatt
16 999
6 908
5 746
\u20132 890
26 763
Skatt
3 184
1 219
1 276
\u2013284
5 396
\u00c5rets resultat
13 815
5 689
4 470
\u20132 606
21 368
\u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till:
Aktie\u00e4garna i Swedbank AB
13 812
5 689
4 470
\u20132 606
21 365
Minoriteten
3
3
Provisionsnetto
Provisionsint\u00e4kter
Betalningsf\u00f6rmedling
557
659
633
348
\u201318
2 179
Kort
2 276
2 003
2 806
\u2013441
0
6 644
Kundkoncept
935
209
324
\u201319
0
1 450
Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5
6 840
534
1 630
\u201315
\u2013291
8 698
Livf\u00f6rs\u00e4kring
273
20
35
1
0
330
V\u00e4rdepapper
207
45
368
22
\u20138
633
Corporate Finance
0
3
72
0
0
74
Utl\u00e5ning
112
206
948
4
\u20137
1 263
Garantier
17
75
95
1
0
189
Inl\u00e5ning
13
136
6
0
0
155
Fastighetsf\u00f6rmedling
188
0
0
0
0
188
Skadef\u00f6rs\u00e4kring
70
1
0
2
0
73
\u00d6vrigt
176
27
121
3
0
327
Summa provisionsint\u00e4kter
11 663
3 917
7 039
\u201393
\u2013323
22 203
Provisionskostnader
3 274
912
4 130
108
\u2013334
8 089
Provisionsnetto
8 389
3 006
2 909
\u2013201
11
14 114
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj 2023 samt till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se K2 och K57
2022 Koncern-
Svensk bank- Baltisk bank- F\u00f6retag & funktioner &
Balansr\u00e4kning
verksamhet verksamhet Institutioner
\u00d6vrigt
Elimineringar
Totalt
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
1 344
3 714
2 008
360 206
\u20131 281
365 992
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
5 591
267
111 689
313 777
\u2013374 735
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 101 354
236 410
494 845
10 891
\u2013689
1 842 811
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
236
1 644
46 531
165 155
\u2013785
212 780
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
266 391
2 203
268 594
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
5 615
2 215
7 830
Derivat
0
533
180 058
137 949
\u2013268 036
50 504
Materiella tillg\u00e5ngar och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
2 048
12 521
\u201384
10 850
0
25 335
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
22 081
151 895
8 639
287 316
\u2013445 719
24 211
Summa tillg\u00e5ngar
1 404 659
409 187
843 684
1 288 359
\u20131 091 244
2 854 646
Skulder till kreditinstitut
6 783
193
305 848
79 699
\u2013319 697
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
646 743
375 684
290 311
2 126
\u20138 915
1 305 948
Emitterade v\u00e4rdepapper
\u20134
2 053
2 996
780 733
\u20131 572
784 206
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
266 663
2 229
268 892
Derivat
550
191 409
144 676
\u2013267 956
68 679
\u00d6vriga skulder
420 515
0
9 946
151 915
\u2013493 104
89 272
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
Efterst\u00e4llda skulder
\u20130
31 331
\u20130
31 331
Summa skulder
1 340 700
380 710
800 510
1 247 919
\u20131 091 244
2 678 594
Allokerat eget kapital
63 959
28 478
43 174
40 440
176 052
Summa skulder och eget kapital
1 404 659
409 187
843 684
1 288 359
\u20131 091 244
2 854 646
Nyckeltal
R\u00e4ntabilitet p\u00e5 allokerat eget kapital, %
21,9
20,7
11,0
\u20137,8
13,0
K/I-tal
0,34
0,37
0,41
2,25
0,40
Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5, %
0,06
0,19
0,11
0,10
0,08
L\u00e5n till kunder/Inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, %
170
63
168
35
139
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, steg 3, mdkr
2
1
2
0
6
L\u00e5n till kunder, total, mdkr
1 101
236
460
1
1 799
Reserveringar f\u00f6r l\u00e5n till kunder, total, mdkr
2
1
2
0
6
Inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, mdkr
647
375
274
3
1 298
Riskexponeringsbelopp, mdkr
361
155
267
27
809
Heltidstj\u00e4nster
3 437
4 701
1 174
7 491
16 803
Genomsnittligt allokerat eget kapital, mdkr
63
28
41
34
165
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av omorganisationen per 1 maj 2023 samt till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se K2 och K57 Omr\u00e4kning av j\u00e4mf\u00f6relsetal Fr\u00e5n och med 1 maj 2023 genomf\u00f6rdes en omorganisation som p\u00e5verkade fr\u00e4mst Svensk bankverksamhet, Stora F\u00f6retag och Institutioner, som bytte namn till F\u00f6re- tag och Institutioner, samt Koncernfunktioner och \u00d6vrigt. Flertalet medelstora f\u00f6re- tagskunder och bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar \u00f6verf\u00f6rdes fr\u00e5n Svensk bankverksamhet till F\u00f6retag och Institutioner. I samband med f\u00f6r\u00e4ndringen har \u00e4ven vissa st\u00f6dfunk- tioner \u00f6verf\u00f6rts till Koncernfunktioner och \u00d6vrigt. J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om. Sedan 1 maj har ytterligare \u00f6verf\u00f6ringar av kunder mellan aff\u00e4rsomr\u00e5den skett. Omr\u00e4kningar har inte skett av dessa \u00f6verf\u00f6ringar. Dessa f\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5verkar inte koncernens totalresultat eller eget kapital. J\u00e4mf\u00f6relsetal har \u00e4ven r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se nedan samt K2 och K57 Skillnad mellan tidigare och ny redovisning per r\u00f6relsesegment, 2022 Svensk bank verksamhet Baltisk bank verksamhet F\u00f6retag & Institutioner Koncern funktioner & \u00d6vrigt Elimineringar Koncernen Mkr IFRS 17 Omorg IFRS 17 Omorg IFRS 17 Omorg IFRS 17 Omorg IFRS 17 Omorg IFRS 17 Omorg R\u00e4ntenetto \u20132 441 \u201311 14 2 503 \u201376 \u201311 Provisionsnetto \u201325 \u2013313 \u201368 288 \u201314 26 \u20132 \u2013109 Nettoresultat finansiella poster till verkligt v\u00e4rde 19 \u2013142 34 148 \u20136 53 \u00d6vriga int\u00e4kter \u2013248 \u20139 \u2013933 \u201342 51 55 \u20131 127 Summa int\u00e4kter \u2013254 \u20132 906 \u2013978 14 2 897 \u201314 \u20135 52 \u20131 193 Personalkostnader \u201382 \u2013474 \u2013234 \u20130 33 \u201399 441 \u2013415 R\u00f6rliga personalkostnader \u20137 \u20130 \u20130 0 7 \u20130 \u00d6vriga kostnader \u2013216 \u2013472 \u2013104 \u20130 620 86 \u2013147 52 \u2013183 Avskrivningar \u20130 0 \u201398 98 Summa kostnader \u2013299 \u2013953 \u2013338 \u20130 555 \u201314 398 52 \u2013598 Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och nedskrivningar 45 \u20131 952 \u2013640 14 2 342 \u2013403 \u2013595 Kreditf\u00f6rluster \u2013268 268 Bankskatter och resolutionsavgifter \u201373 73 Resultat f\u00f6re skatt 45 \u20131 612 \u2013640 14 2 001 \u2013403 \u2013595 Skatt 5 \u2013335 \u201388 2 421 \u201388 \u201383 \u00c5rets resultat 40 \u20131 277 \u2013552 12 1 580 0 \u2013316 \u2013512 Mkr Kassa och tillgodohavande hos centralbanker \u20131 362 1 787 \u2013425 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 833 \u20131 340 507 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u2013173 447 173 447 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken \u201316 932 \u20135 152 \u201322 084 Materiella tillg\u00e5ngar och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar \u20130 \u2013712 712 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 16 934 \u201331 \u2013265 \u2013120 \u2013556 5 185 707 21 854 Summa tillg\u00e5ngar 2 \u2013174 008 \u20135 416 173 063 238 5 185 707 \u2013230 Skulder till kreditinstitut \u201323 150 23 150 0 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u201378 896 78 896 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken \u201317 684 \u20135 417 \u201323 100 Derivat 30 \u201330 \u00d6vriga skulder 17 697 \u201364 025 0 63 644 \u2013356 5 185 737 22 882 Summa skulder 13 \u2013166 071 \u20135 416 165 720 \u2013356 5 185 707 \u2013218 Allokerat eget kapital \u201312 \u20137 937 7 343 594 \u201312 Summa skulder och eget kapital 2 \u2013174 008 \u20135 416 173 063 238 5 185 707 \u2013230 R\u00e4ntabilitet p\u00e5 allokerat eget kapital, % 0,0 0,3 \u20132,0 0,0 2,6 0,0 \u20130,8 0,0 0,0 K/I-tal \u20130,01 0,00 0,00 \u20130,00 \u20130,07 0,01 0,27 0,00 Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5, % \u20130,02 0,10 L\u00e5n till kunder/inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, % \u20135 21 L\u00e5n till kunder, total, mdkr \u2013173 173 Inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, mdkr \u201379 79 Riskexponeringsbelopp, Basel 3, mdkr \u201353 53 Heltidstj\u00e4nster \u2013559 \u20135 564 Genomsnittligt allokerat kapital, mdkr \u20136,9 6,3 0,6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-476": { "value": "
K6
Produkter
2023 Finansiering
Sparande &
Placeringar
Betalningar &
Kort
Handel &
Kapitalmarknad \u00d6vrigt Totalt
R\u00e4ntenetto 21 826 10 201 21 144 152 \u20132 390 50 933
Provisionsnetto 1 689 6 762 6 752 1 199 \u20131 315 15 088
Nettoresultat finansiella poster 59 144 \u201321 1 863 892 2 938
Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat 0 0 123 0 680 803
\u00d6vriga int\u00e4kter 237 1 426 209 1 1 423 3 295
Summa int\u00e4kter 23 811 18 534 28 207 3 215 \u2013710 73 057
2022
1
Finansiering
Sparande &
Placeringar
Betalningar &
Kort
Handel &
Kapitalmarknad \u00d6vrigt Totalt
R\u00e4ntenetto 22 883 4 604 6 883 \u20131 \u20131 203 33 146
Provisionsnetto 1 207 6 580 5 737 546 44 14 114
Nettoresultat finansiella poster 18 -32 \u201319 1 242 730 1 940
Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat 378 360 738
\u00d6vriga int\u00e4kter 19 1 426 327 40 278 2 090
Summa int\u00e4kter 24 108 12 578 13 306 1 826 210 52 028
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57.
I produktredovisningen har int\u00e4kter fr\u00e5n Sverige, de baltiska l\u00e4nderna och Norge f\u00f6rdelats p\u00e5 fem huvudsakliga produktomr\u00e5den. \u00d6vriga l\u00e4nders int\u00e4kter \u00e4r inkluderade i
posten \u00d6vrigt. Koncernen har ingen enskild kund fr\u00e5n vilken koncernens int\u00e4kter \u00f6verstiger 10 procent av koncernens totala int\u00e4kter.
Finansiering Handel & Kapitalmarknadsprodukter
boendefinansiering aktiehandel
konsumentkrediter strukturerade produkter
f\u00f6retagsfinansiering corporate finance
leasing f\u00f6rvaringstj\u00e4nster
\u00f6vriga finansieringsprodukter r\u00e4ntehandel
trade finance valutahandel
factoring \u00f6vriga kapitalmarknadsprodukter
Sparande & Placeringar \u00d6vrigt
sparkonton administrativa tj\u00e4nster
fond- och f\u00f6rs\u00e4kringssparande egen finansf\u00f6rvaltning
pensionssparande fastighetsm\u00e4kleri
institutionell kapitalf\u00f6rvaltning fastighetsf\u00f6rvaltning
\u00f6vriga sparande- och placeringsprodukter juridiska tj\u00e4nster
Betalningar & Kort bankfack
transaktionskonton \u00f6vrigt
kontanthantering
nationella betalningar
internationella betalningar
mobilbetalningar
dokumentbetalningar
bankkort
kreditkort (inklusive EnterCard)
kortinl\u00f6sen
andra betalningsprodukter
K8 R\u00e4ntenetto
2023
2022
Upplupet Verkligt v\u00e4rde via Upplupet Verkligt v\u00e4rde via
anskaffningsv\u00e4rde
resultatr\u00e4kningen
Summa
anskaffningsv\u00e4rde
resultatr\u00e4kningen
Summa
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
15 352
15 352
3 272
3 272
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m.
8 259
465
8 724
852
319
1 171
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
1 655
1 679
3 334
705
65
770
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 416
4 018
80 434
40 168
718
40 886
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
1 729
1 729
931
931
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
101 682
7 892
109 573
44 999
2 031
47 030
Derivat
\u2013903
\u2013903
463
463
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
77
\u20132
74
4
2
6
Summa
101 758
6 985
108 744
45 003
2 496
47 499
\u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat
finansiella poster
\u20136 372
\u20132 211
R\u00e4nteint\u00e4kter
102 372
45 287
Skulder
Skulder till kreditinstitut
4 766
1 534
6 301
1 109
139
1 248
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
24 314
2 029
26 344
4 726
355
5 081
varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter
610
610
496
496
Emitterade v\u00e4rdepapper
26 916
11
26 927
10 591
11
10 602
Seniora icke prioriterade skulder
2 472
2 472
659
659
Efterst\u00e4llda skulder
1 807
1 807
911
911
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
60 276
3 575
63 851
17 996
505
18 501
Derivat
\u20135 044
\u20135 044
\u20135 306
\u20135 306
\u00d6vriga skulder
76
6
82
58
58
varav leasingsskulder
64
64
44
44
Summa
60 352
\u20131 463
58 889
18 052
\u20134 799
13 253
\u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat
finansiella poster
\u20137 450
\u20131 112
R\u00e4ntekostnader
51 438
12 141
Summa r\u00e4ntenetto
50 933
33 146
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3
222
142
Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar
2
830
Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder
12
72 8
1 2 2 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Raderna avseende derivat inkluderar r\u00e4ntenetto fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar tillg\u00e5ngar och skulder i balansr\u00e4kningen. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnade r.
Genomsnittlig \u00e5rlig r\u00e4nta, %
Medelsaldo
R\u00e4ntor p\u00e5 utvalda balansposter
2023
2022
2023
2022
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
3,92
0,62
391 543
529 037
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m.
3,35
0,81
260 096
144 794
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
5,09
1,19
65 490
64 496
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
4,33
2,27
1 859 316
1 799 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2,74
1,23
63 029
75 467
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
4,15
1,80
2 639 474
2 612 944
Derivat
45 574
56 018
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
384 166
351 665
Summa
3,54
1,57
3 069 215
3 020 448
Skulder
Skulder till kreditinstitut
4,77
0,80
132 206
155 529
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1,97
0,38
1 334 072
1 353 980
Emitterade v\u00e4rdepapper
3,21
1,27
839 473
836 868
Seniora icke prioriterade skulder
2,93
1,34
84 503
49 208
Efterst\u00e4llda skulder
5,05
3,17
35 787
28 731
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
2,63
0,76
2 426 041
2 424 316
Derivat
54 477
51 927
\u00d6vriga skulder
402 661
379 241
Summa
2,04
0,46
2 883 179
2 855 854
Placeringsmarginal f\u00f6re avdrag f\u00f6r handelsrelaterade r\u00e4ntor
1,62
1,1 3
K9 Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2023 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 573 1 916 2 489 \u20131 594 895 Kort 665 6 477 7 142 \u20133 381 3 761 Kundkoncept 1 613 1 613 \u2013180 1 434 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 9 196 268 9 464 \u20132 503 6 961 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 311 6 317 \u2013295 22 V\u00e4rdepapper 43 599 642 \u2013379 263 Corporate finance 40 40 40 Utl\u00e5ning 1 035 212 1 247 \u2013143 1 103 Garantier 187 8 195 195 Inl\u00e5ning 156 26 182 182 Fastighetsf\u00f6rmedling 159 159 159 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 72 72 72 \u00d6vrigt 190 68 258 \u2013257 1 Summa 14 199 9 621 23 820 \u2013 8 732 15 088 Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2022 1 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 422 1 757 2 179 \u20131 358 821 Kort 663 5 981 6 644 \u20133 332 3 312 Kundkoncept 1 450 1 450 \u2013178 1 272 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 8 632 66 8 698 \u20132 167 6 531 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 325 5 330 \u2013280 50 V\u00e4rdepapper 45 589 634 \u2013352 282 Corporate finance 74 74 74 Utl\u00e5ning 886 377 1 263 \u2013159 1 104 Garantier 180 9 189 189 Inl\u00e5ning 130 25 155 155 Fastighetsf\u00f6rmedling 188 188 188 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 73 73 73 \u00d6vrigt 247 79 326 \u2013263 63 Summa 13 053 9 150 22 203 \u20138 089 14 114 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 K10 Nettoresultat finansiella poster
2023
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Innehas f\u00f6r handel
Aktier och aktierelaterade derivat
135
521
varav utdelning
132
104
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och
r\u00e4nterelaterade derivat
1 564
\u20131 049
Andra finansiella instrument
0
\u20131
Summa
1 699
\u2013529
\u00d6vrigt
Aktier
118
184
varav utdelning
42
17
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
466
\u2013780
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
43 094
\u201342 661
Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
\u201343 088
42 680
Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
\u20133
20
Summa
588
\u2013557
Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
2 286
\u20131 086
S\u00e4kringsredovisning
Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
94
24
varav s\u00e4kringsinstrument
17 895
\u201333 836
varav s\u00e4krade poster
\u201317 801
33 859
Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
89
\u201354
varav s\u00e4kringsinstrument
\u201311 792
18 561
varav s\u00e4krade poster
11 880
\u201318 615
Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
0
\u20131
Summa s\u00e4kringsredovisning
184
\u201331
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella tillg\u00e5ngar
55
18
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella skulder
24
572
Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde
79
590
Handelsrelaterade r\u00e4ntor
R\u00e4nteint\u00e4kter
6 372
2 211
R\u00e4ntekostnader
\u20137 450
\u20131 112
Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor
\u20131 078
1 099
Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
1 467
1 368
Summa
2 938
1 94 0
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 K11 F\u00f6rs\u00e4kringsnetto Fr\u00e5n och med 2023 till\u00e4mpas IFRS 17 f\u00f6r redovisning av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Till\u00e4mpningen inneb\u00e4r en ny presentation, varf\u00f6r ocks\u00e5 j\u00e4mf\u00f6relsetal redovisas enligt den nya standarden. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57.
2023
2022
Generell modell Generell modell Premie- Generell modell Generell modell Premie-
utan direkt med direkt f\u00f6rdelnings- utan direkt med direkt f\u00f6rdelnings-
resultatandel resultatandel
metoden
Summa
resultatandel resultatandel
metoden
Summa
F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter
521
322
3 484
4 326
515
290
2 856
3 661
F\u00f6rs\u00e4kringskostnader
\u2013199
\u2013210
\u20132 702
\u20133 112
\u2013173
\u2013179
\u20132 003
\u20132 355
Resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
321
111
782
1 214
342
111
853
1 306
Resultat fr\u00e5n innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4krings
-
avtal
\u20134
\u201312
\u201316
\u20131
\u201324
\u201325
Finansiella int\u00e4kter och kostnader fr\u00e5n
f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
275
\u20132 341
18
\u20132 049
\u2013761
2 343
34
1 616
F\u00f6rs\u00e4kringsresultat
592
\u20132 230
787
\u2013850
\u2013420
2 454
863
2 897
Avkastning fr\u00e5n bakomliggande finan
-
siella tillg\u00e5ngar till f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med
resultatandel
44
2 332
2 377
\u201323
\u20132 345
\u20132 368
Summa
637
102
787
1 527
\u2013443
110
863
529
K12 \u00d6vriga int\u00e4kter
2023
2022\u00b9
IT och administrativa tj\u00e4nster till sparbanker
1 656
1 451
\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter
113
109
Summa
1 769
1 560
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer infor
-
mation se not K2 och not K57.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-477": { "value": "K8 R\u00e4ntenetto
2023
2022
Upplupet Verkligt v\u00e4rde via Upplupet Verkligt v\u00e4rde via
anskaffningsv\u00e4rde
resultatr\u00e4kningen
Summa
anskaffningsv\u00e4rde
resultatr\u00e4kningen
Summa
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
15 352
15 352
3 272
3 272
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m.
8 259
465
8 724
852
319
1 171
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
1 655
1 679
3 334
705
65
770
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 416
4 018
80 434
40 168
718
40 886
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
1 729
1 729
931
931
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
101 682
7 892
109 573
44 999
2 031
47 030
Derivat
\u2013903
\u2013903
463
463
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
77
\u20132
74
4
2
6
Summa
101 758
6 985
108 744
45 003
2 496
47 499
\u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat
finansiella poster
\u20136 372
\u20132 211
R\u00e4nteint\u00e4kter
102 372
45 287
Skulder
Skulder till kreditinstitut
4 766
1 534
6 301
1 109
139
1 248
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
24 314
2 029
26 344
4 726
355
5 081
varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter
610
610
496
496
Emitterade v\u00e4rdepapper
26 916
11
26 927
10 591
11
10 602
Seniora icke prioriterade skulder
2 472
2 472
659
659
Efterst\u00e4llda skulder
1 807
1 807
911
911
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
60 276
3 575
63 851
17 996
505
18 501
Derivat
\u20135 044
\u20135 044
\u20135 306
\u20135 306
\u00d6vriga skulder
76
6
82
58
58
varav leasingsskulder
64
64
44
44
Summa
60 352
\u20131 463
58 889
18 052
\u20134 799
13 253
\u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat
finansiella poster
\u20137 450
\u20131 112
R\u00e4ntekostnader
51 438
12 141
Summa r\u00e4ntenetto
50 933
33 146
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3
222
142
Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar
2
830
Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder
12
72 8
1 2 2 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Raderna avseende derivat inkluderar r\u00e4ntenetto fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar tillg\u00e5ngar och skulder i balansr\u00e4kningen. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnade r.
Genomsnittlig \u00e5rlig r\u00e4nta, %
Medelsaldo
R\u00e4ntor p\u00e5 utvalda balansposter
2023
2022
2023
2022
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
3,92
0,62
391 543
529 037
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m.
3,35
0,81
260 096
144 794
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
5,09
1,19
65 490
64 496
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
4,33
2,27
1 859 316
1 799 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2,74
1,23
63 029
75 467
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
4,15
1,80
2 639 474
2 612 944
Derivat
45 574
56 018
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
384 166
351 665
Summa
3,54
1,57
3 069 215
3 020 448
Skulder
Skulder till kreditinstitut
4,77
0,80
132 206
155 529
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1,97
0,38
1 334 072
1 353 980
Emitterade v\u00e4rdepapper
3,21
1,27
839 473
836 868
Seniora icke prioriterade skulder
2,93
1,34
84 503
49 208
Efterst\u00e4llda skulder
5,05
3,17
35 787
28 731
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
2,63
0,76
2 426 041
2 424 316
Derivat
54 477
51 927
\u00d6vriga skulder
402 661
379 241
Summa
2,04
0,46
2 883 179
2 855 854
Placeringsmarginal f\u00f6re avdrag f\u00f6r handelsrelaterade r\u00e4ntor
1,62
1,1 3
K10 Nettoresultat finansiella poster
2023
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Innehas f\u00f6r handel
Aktier och aktierelaterade derivat
135
521
varav utdelning
132
104
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och
r\u00e4nterelaterade derivat
1 564
\u20131 049
Andra finansiella instrument
0
\u20131
Summa
1 699
\u2013529
\u00d6vrigt
Aktier
118
184
varav utdelning
42
17
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
466
\u2013780
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
43 094
\u201342 661
Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
\u201343 088
42 680
Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
\u20133
20
Summa
588
\u2013557
Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
2 286
\u20131 086
S\u00e4kringsredovisning
Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
94
24
varav s\u00e4kringsinstrument
17 895
\u201333 836
varav s\u00e4krade poster
\u201317 801
33 859
Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
89
\u201354
varav s\u00e4kringsinstrument
\u201311 792
18 561
varav s\u00e4krade poster
11 880
\u201318 615
Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
0
\u20131
Summa s\u00e4kringsredovisning
184
\u201331
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella tillg\u00e5ngar
55
18
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella skulder
24
572
Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde
79
590
Handelsrelaterade r\u00e4ntor
R\u00e4nteint\u00e4kter
6 372
2 211
R\u00e4ntekostnader
\u20137 450
\u20131 112
Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor
\u20131 078
1 099
Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
1 467
1 368
Summa
2 938
1 94 0
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-478": { "value": "K8 R\u00e4ntenetto
2023
2022
Upplupet Verkligt v\u00e4rde via Upplupet Verkligt v\u00e4rde via
anskaffningsv\u00e4rde
resultatr\u00e4kningen
Summa
anskaffningsv\u00e4rde
resultatr\u00e4kningen
Summa
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
15 352
15 352
3 272
3 272
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m.
8 259
465
8 724
852
319
1 171
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
1 655
1 679
3 334
705
65
770
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 416
4 018
80 434
40 168
718
40 886
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
1 729
1 729
931
931
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
101 682
7 892
109 573
44 999
2 031
47 030
Derivat
\u2013903
\u2013903
463
463
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
77
\u20132
74
4
2
6
Summa
101 758
6 985
108 744
45 003
2 496
47 499
\u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat
finansiella poster
\u20136 372
\u20132 211
R\u00e4nteint\u00e4kter
102 372
45 287
Skulder
Skulder till kreditinstitut
4 766
1 534
6 301
1 109
139
1 248
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
24 314
2 029
26 344
4 726
355
5 081
varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter
610
610
496
496
Emitterade v\u00e4rdepapper
26 916
11
26 927
10 591
11
10 602
Seniora icke prioriterade skulder
2 472
2 472
659
659
Efterst\u00e4llda skulder
1 807
1 807
911
911
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
60 276
3 575
63 851
17 996
505
18 501
Derivat
\u20135 044
\u20135 044
\u20135 306
\u20135 306
\u00d6vriga skulder
76
6
82
58
58
varav leasingsskulder
64
64
44
44
Summa
60 352
\u20131 463
58 889
18 052
\u20134 799
13 253
\u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat
finansiella poster
\u20137 450
\u20131 112
R\u00e4ntekostnader
51 438
12 141
Summa r\u00e4ntenetto
50 933
33 146
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3
222
142
Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar
2
830
Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder
12
72 8
1 2 2 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Raderna avseende derivat inkluderar r\u00e4ntenetto fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar tillg\u00e5ngar och skulder i balansr\u00e4kningen. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnade r.
Genomsnittlig \u00e5rlig r\u00e4nta, %
Medelsaldo
R\u00e4ntor p\u00e5 utvalda balansposter
2023
2022
2023
2022
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
3,92
0,62
391 543
529 037
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m.
3,35
0,81
260 096
144 794
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
5,09
1,19
65 490
64 496
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
4,33
2,27
1 859 316
1 799 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2,74
1,23
63 029
75 467
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
4,15
1,80
2 639 474
2 612 944
Derivat
45 574
56 018
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
384 166
351 665
Summa
3,54
1,57
3 069 215
3 020 448
Skulder
Skulder till kreditinstitut
4,77
0,80
132 206
155 529
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1,97
0,38
1 334 072
1 353 980
Emitterade v\u00e4rdepapper
3,21
1,27
839 473
836 868
Seniora icke prioriterade skulder
2,93
1,34
84 503
49 208
Efterst\u00e4llda skulder
5,05
3,17
35 787
28 731
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
2,63
0,76
2 426 041
2 424 316
Derivat
54 477
51 927
\u00d6vriga skulder
402 661
379 241
Summa
2,04
0,46
2 883 179
2 855 854
Placeringsmarginal f\u00f6re avdrag f\u00f6r handelsrelaterade r\u00e4ntor
1,62
1,1 3
K10 Nettoresultat finansiella poster
2023
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Innehas f\u00f6r handel
Aktier och aktierelaterade derivat
135
521
varav utdelning
132
104
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och
r\u00e4nterelaterade derivat
1 564
\u20131 049
Andra finansiella instrument
0
\u20131
Summa
1 699
\u2013529
\u00d6vrigt
Aktier
118
184
varav utdelning
42
17
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
466
\u2013780
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
43 094
\u201342 661
Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
\u201343 088
42 680
Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
\u20133
20
Summa
588
\u2013557
Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
2 286
\u20131 086
S\u00e4kringsredovisning
Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
94
24
varav s\u00e4kringsinstrument
17 895
\u201333 836
varav s\u00e4krade poster
\u201317 801
33 859
Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
89
\u201354
varav s\u00e4kringsinstrument
\u201311 792
18 561
varav s\u00e4krade poster
11 880
\u201318 615
Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
0
\u20131
Summa s\u00e4kringsredovisning
184
\u201331
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella tillg\u00e5ngar
55
18
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella skulder
24
572
Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde
79
590
Handelsrelaterade r\u00e4ntor
R\u00e4nteint\u00e4kter
6 372
2 211
R\u00e4ntekostnader
\u20137 450
\u20131 112
Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor
\u20131 078
1 099
Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
1 467
1 368
Summa
2 938
1 94 0
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 .", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-479": { "value": "K8 R\u00e4ntenetto
2023
2022
Upplupet Verkligt v\u00e4rde via Upplupet Verkligt v\u00e4rde via
anskaffningsv\u00e4rde
resultatr\u00e4kningen
Summa
anskaffningsv\u00e4rde
resultatr\u00e4kningen
Summa
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
15 352
15 352
3 272
3 272
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m.
8 259
465
8 724
852
319
1 171
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
1 655
1 679
3 334
705
65
770
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 416
4 018
80 434
40 168
718
40 886
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
1 729
1 729
931
931
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
101 682
7 892
109 573
44 999
2 031
47 030
Derivat
\u2013903
\u2013903
463
463
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
77
\u20132
74
4
2
6
Summa
101 758
6 985
108 744
45 003
2 496
47 499
\u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat
finansiella poster
\u20136 372
\u20132 211
R\u00e4nteint\u00e4kter
102 372
45 287
Skulder
Skulder till kreditinstitut
4 766
1 534
6 301
1 109
139
1 248
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
24 314
2 029
26 344
4 726
355
5 081
varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter
610
610
496
496
Emitterade v\u00e4rdepapper
26 916
11
26 927
10 591
11
10 602
Seniora icke prioriterade skulder
2 472
2 472
659
659
Efterst\u00e4llda skulder
1 807
1 807
911
911
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
60 276
3 575
63 851
17 996
505
18 501
Derivat
\u20135 044
\u20135 044
\u20135 306
\u20135 306
\u00d6vriga skulder
76
6
82
58
58
varav leasingsskulder
64
64
44
44
Summa
60 352
\u20131 463
58 889
18 052
\u20134 799
13 253
\u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat
finansiella poster
\u20137 450
\u20131 112
R\u00e4ntekostnader
51 438
12 141
Summa r\u00e4ntenetto
50 933
33 146
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3
222
142
Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar
2
830
Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder
12
72 8
1 2 2 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Raderna avseende derivat inkluderar r\u00e4ntenetto fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar tillg\u00e5ngar och skulder i balansr\u00e4kningen. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnade r.
Genomsnittlig \u00e5rlig r\u00e4nta, %
Medelsaldo
R\u00e4ntor p\u00e5 utvalda balansposter
2023
2022
2023
2022
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
3,92
0,62
391 543
529 037
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m.
3,35
0,81
260 096
144 794
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
5,09
1,19
65 490
64 496
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
4,33
2,27
1 859 316
1 799 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2,74
1,23
63 029
75 467
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
4,15
1,80
2 639 474
2 612 944
Derivat
45 574
56 018
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
384 166
351 665
Summa
3,54
1,57
3 069 215
3 020 448
Skulder
Skulder till kreditinstitut
4,77
0,80
132 206
155 529
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1,97
0,38
1 334 072
1 353 980
Emitterade v\u00e4rdepapper
3,21
1,27
839 473
836 868
Seniora icke prioriterade skulder
2,93
1,34
84 503
49 208
Efterst\u00e4llda skulder
5,05
3,17
35 787
28 731
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
2,63
0,76
2 426 041
2 424 316
Derivat
54 477
51 927
\u00d6vriga skulder
402 661
379 241
Summa
2,04
0,46
2 883 179
2 855 854
Placeringsmarginal f\u00f6re avdrag f\u00f6r handelsrelaterade r\u00e4ntor
1,62
1,1 3
K10 Nettoresultat finansiella poster
2023
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Innehas f\u00f6r handel
Aktier och aktierelaterade derivat
135
521
varav utdelning
132
104
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och
r\u00e4nterelaterade derivat
1 564
\u20131 049
Andra finansiella instrument
0
\u20131
Summa
1 699
\u2013529
\u00d6vrigt
Aktier
118
184
varav utdelning
42
17
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
466
\u2013780
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
43 094
\u201342 661
Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
\u201343 088
42 680
Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
\u20133
20
Summa
588
\u2013557
Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
2 286
\u20131 086
S\u00e4kringsredovisning
Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
94
24
varav s\u00e4kringsinstrument
17 895
\u201333 836
varav s\u00e4krade poster
\u201317 801
33 859
Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
89
\u201354
varav s\u00e4kringsinstrument
\u201311 792
18 561
varav s\u00e4krade poster
11 880
\u201318 615
Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
0
\u20131
Summa s\u00e4kringsredovisning
184
\u201331
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella tillg\u00e5ngar
55
18
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella skulder
24
572
Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde
79
590
Handelsrelaterade r\u00e4ntor
R\u00e4nteint\u00e4kter
6 372
2 211
R\u00e4ntekostnader
\u20137 450
\u20131 112
Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor
\u20131 078
1 099
Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
1 467
1 368
Summa
2 938
1 94 0
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 .", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-480": { "value": "R\u00e4ntenetto
2023
2022
Upplupet Verkligt v\u00e4rde via Upplupet Verkligt v\u00e4rde via
anskaffningsv\u00e4rde
resultatr\u00e4kningen
Summa
anskaffningsv\u00e4rde
resultatr\u00e4kningen
Summa
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
15 352
15 352
3 272
3 272
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m.
8 259
465
8 724
852
319
1 171
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
1 655
1 679
3 334
705
65
770
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 416
4 018
80 434
40 168
718
40 886
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
1 729
1 729
931
931
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
101 682
7 892
109 573
44 999
2 031
47 030
Derivat
\u2013903
\u2013903
463
463
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
77
\u20132
74
4
2
6
Summa
101 758
6 985
108 744
45 003
2 496
47 499
\u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat
finansiella poster
\u20136 372
\u20132 211
R\u00e4nteint\u00e4kter
102 372
45 287
Skulder
Skulder till kreditinstitut
4 766
1 534
6 301
1 109
139
1 248
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
24 314
2 029
26 344
4 726
355
5 081
varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter
610
610
496
496
Emitterade v\u00e4rdepapper
26 916
11
26 927
10 591
11
10 602
Seniora icke prioriterade skulder
2 472
2 472
659
659
Efterst\u00e4llda skulder
1 807
1 807
911
911
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
60 276
3 575
63 851
17 996
505
18 501
Derivat
\u20135 044
\u20135 044
\u20135 306
\u20135 306
\u00d6vriga skulder
76
6
82
58
58
varav leasingsskulder
64
64
44
44
Summa
60 352
\u20131 463
58 889
18 052
\u20134 799
13 253
\u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat
finansiella poster
\u20137 450
\u20131 112
R\u00e4ntekostnader
51 438
12 141
Summa r\u00e4ntenetto
50 933
33 146
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3
222
142
Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar
2
830
Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder
12
72 8
1 2 2 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Raderna avseende derivat inkluderar r\u00e4ntenetto fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar tillg\u00e5ngar och skulder i balansr\u00e4kningen. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnade r.
Genomsnittlig \u00e5rlig r\u00e4nta, %
Medelsaldo
R\u00e4ntor p\u00e5 utvalda balansposter
2023
2022
2023
2022
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
3,92
0,62
391 543
529 037
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m.
3,35
0,81
260 096
144 794
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
5,09
1,19
65 490
64 496
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
4,33
2,27
1 859 316
1 799 150
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2,74
1,23
63 029
75 467
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
4,15
1,80
2 639 474
2 612 944
Derivat
45 574
56 018
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
384 166
351 665
Summa
3,54
1,57
3 069 215
3 020 448
Skulder
Skulder till kreditinstitut
4,77
0,80
132 206
155 529
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1,97
0,38
1 334 072
1 353 980
Emitterade v\u00e4rdepapper
3,21
1,27
839 473
836 868
Seniora icke prioriterade skulder
2,93
1,34
84 503
49 208
Efterst\u00e4llda skulder
5,05
3,17
35 787
28 731
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
2,63
0,76
2 426 041
2 424 316
Derivat
54 477
51 927
\u00d6vriga skulder
402 661
379 241
Summa
2,04
0,46
2 883 179
2 855 854
Placeringsmarginal f\u00f6re avdrag f\u00f6r handelsrelaterade r\u00e4ntor
1,62
1,1 3
Nettoresultat finansiella poster
2023
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Innehas f\u00f6r handel
Aktier och aktierelaterade derivat
135
521
varav utdelning
132
104
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och
r\u00e4nterelaterade derivat
1 564
\u20131 049
Andra finansiella instrument
0
\u20131
Summa
1 699
\u2013529
\u00d6vrigt
Aktier
118
184
varav utdelning
42
17
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
466
\u2013780
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
43 094
\u201342 661
Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
\u201343 088
42 680
Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
\u20133
20
Summa
588
\u2013557
Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
2 286
\u20131 086
S\u00e4kringsredovisning
Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
94
24
varav s\u00e4kringsinstrument
17 895
\u201333 836
varav s\u00e4krade poster
\u201317 801
33 859
Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
89
\u201354
varav s\u00e4kringsinstrument
\u201311 792
18 561
varav s\u00e4krade poster
11 880
\u201318 615
Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
0
\u20131
Summa s\u00e4kringsredovisning
184
\u201331
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella tillg\u00e5ngar
55
18
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella skulder
24
572
Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde
79
590
Handelsrelaterade r\u00e4ntor
R\u00e4nteint\u00e4kter
6 372
2 211
R\u00e4ntekostnader
\u20137 450
\u20131 112
Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor
\u20131 078
1 099
Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
1 467
1 368
Summa
2 938
1 94 0
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-481": { "value": "R\u00e4ntenetto
2023
2022
Upplupet Verkligt v\u00e4rde via Upplupet Verkligt v\u00e4rde via
anskaffningsv\u00e4rde
resultatr\u00e4kningen
Summa
anskaffningsv\u00e4rde
resultatr\u00e4kningen
Summa
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
15 352
15 352
3 272
3 272
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m.
8 259
465
8 724
852
319
1 171
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
1 655
1 679
3 334
705
65
770
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
76 416
4 018
80 434
40 168
718
40 886
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
1 729
1 729
931
931
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
101 682
7 892
109 573
44 999
2 031
47 030
Derivat
\u2013903
\u2013903
463
463
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
77
\u20132
74
4
2
6
Summa
101 758
6 985
108 744
45 003
2 496
47 499
\u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat
finansiella poster
\u20136 372
\u20132 211
R\u00e4nteint\u00e4kter
102 372
45 287
Skulder
Skulder till kreditinstitut
4 766
1 534
6 301
1 109
139
1 248
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
24 314
2 029
26 344
4 726
355
5 081
varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter
610
610
496
496
Emitterade v\u00e4rdepapper
26 916
11
26 927
10 591
11
10 602
Seniora icke prioriterade skulder
2 472
2 472
659
659
Efterst\u00e4llda skulder
1 807
1 807
911
911
Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
60 276
3 575
63 851
17 996
505
18 501
Derivat
\u20135 044
\u20135 044
\u20135 306
\u20135 306
\u00d6vriga skulder
76
6
82
58
58
varav leasingsskulder
64
64
44
44
Summa
60 352
\u20131 463
58 889
18 052
\u20134 799
13 253
\u00d6verf\u00f6ring av handelsrelaterade r\u00e4ntor till Nettoresultat
finansiella poster
\u20137 450
\u20131 112
R\u00e4ntekostnader
51 438
12 141
Summa r\u00e4ntenetto
50 933
33 146
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3
222
142
Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar
2
830
Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder
12
72 8
1 2 2 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Raderna avseende derivat inkluderar r\u00e4ntenetto fr\u00e5n derivat som s\u00e4krar tillg\u00e5ngar och skulder i balansr\u00e4kningen. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnade Nettoresultat finansiella poster
2023
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Innehas f\u00f6r handel
Aktier och aktierelaterade derivat
135
521
varav utdelning
132
104
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och
r\u00e4nterelaterade derivat
1 564
\u20131 049
Andra finansiella instrument
0
\u20131
Summa
1 699
\u2013529
\u00d6vrigt
Aktier
118
184
varav utdelning
42
17
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
466
\u2013780
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
43 094
\u201342 661
Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
\u201343 088
42 680
Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
\u20133
20
Summa
588
\u2013557
Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
2 286
\u20131 086
S\u00e4kringsredovisning
Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
94
24
varav s\u00e4kringsinstrument
17 895
\u201333 836
varav s\u00e4krade poster
\u201317 801
33 859
Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
89
\u201354
varav s\u00e4kringsinstrument
\u201311 792
18 561
varav s\u00e4krade poster
11 880
\u201318 615
Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
0
\u20131
Summa s\u00e4kringsredovisning
184
\u201331
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella tillg\u00e5ngar
55
18
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella skulder
24
572
Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde
79
590
Handelsrelaterade r\u00e4ntor
R\u00e4nteint\u00e4kter
6 372
2 211
R\u00e4ntekostnader
\u20137 450
\u20131 112
Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor
\u20131 078
1 099
Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
1 467
1 368
Summa
2 938
1 94 0
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-483": { "value": "Finansiella rapporter och noter Koncernen K9 Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2023 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 573 1 916 2 489 \u20131 594 895 Kort 665 6 477 7 142 \u20133 381 3 761 Kundkoncept 1 613 1 613 \u2013180 1 434 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 9 196 268 9 464 \u20132 503 6 961 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 311 6 317 \u2013295 22 V\u00e4rdepapper 43 599 642 \u2013379 263 Corporate finance 40 40 40 Utl\u00e5ning 1 035 212 1 247 \u2013143 1 103 Garantier 187 8 195 195 Inl\u00e5ning 156 26 182 182 Fastighetsf\u00f6rmedling 159 159 159 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 72 72 72 \u00d6vrigt 190 68 258 \u2013257 1 Summa 14 199 9 621 23 820 \u2013 8 732 15 088 Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2022 1 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 422 1 757 2 179 \u20131 358 821 Kort 663 5 981 6 644 \u20133 332 3 312 Kundkoncept 1 450 1 450 \u2013178 1 272 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 8 632 66 8 698 \u20132 167 6 531 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 325 5 330 \u2013280 50 V\u00e4rdepapper 45 589 634 \u2013352 282 Corporate finance 74 74 74 Utl\u00e5ning 886 377 1 263 \u2013159 1 104 Garantier 180 9 189 189 Inl\u00e5ning 130 25 155 155 Fastighetsf\u00f6rmedling 188 188 188 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 73 73 73 \u00d6vrigt 247 79 326 \u2013263 63 Summa 13 053 9 150 22 203 \u20138 089 14 11", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-484": { "value": "Finansiella rapporter och noter Koncernen K9 Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2023 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 573 1 916 2 489 \u20131 594 895 Kort 665 6 477 7 142 \u20133 381 3 761 Kundkoncept 1 613 1 613 \u2013180 1 434 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 9 196 268 9 464 \u20132 503 6 961 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 311 6 317 \u2013295 22 V\u00e4rdepapper 43 599 642 \u2013379 263 Corporate finance 40 40 40 Utl\u00e5ning 1 035 212 1 247 \u2013143 1 103 Garantier 187 8 195 195 Inl\u00e5ning 156 26 182 182 Fastighetsf\u00f6rmedling 159 159 159 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 72 72 72 \u00d6vrigt 190 68 258 \u2013257 1 Summa 14 199 9 621 23 820 \u2013 8 732 15 088 Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2022 1 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 422 1 757 2 179 \u20131 358 821 Kort 663 5 981 6 644 \u20133 332 3 312 Kundkoncept 1 450 1 450 \u2013178 1 272 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 8 632 66 8 698 \u20132 167 6 531 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 325 5 330 \u2013280 50 V\u00e4rdepapper 45 589 634 \u2013352 282 Corporate finance 74 74 74 Utl\u00e5ning 886 377 1 263 \u2013159 1 104 Garantier 180 9 189 189 Inl\u00e5ning 130 25 155 155 Fastighetsf\u00f6rmedling 188 188 188 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 73 73 73 \u00d6vrigt 247 79 326 \u2013263 63 Summa 13 053 9 150 22 203 \u20138 089 14 114
K12
\u00d6vriga int\u00e4kter
2023
2022\u00b9
IT och administrativa tj\u00e4nster till sparbanker
1 656
1 451
\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter
113
109
Summa
1 769
1 560
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer infor
-
mation se not K2 och not K57.
K34
F\u00f6rutbetalda kostnader och
upplupna int\u00e4kter
2023 2022 1/1/2022
F\u00f6rutbetalda kostnader 2 120 1 586 1 475
\u00c4nnu ej fakturerade fordringar 459 443 495
Summa 2 579 2 028 1 970
K43
Upplupna kostnader och
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
2023 2022
1
1/1/2022
1
Upplupna kostnader 3 409 2 988 3 169
Avtalsskulder 1 954 1 669 1 638
Summa 5 364 4 657 4 807
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-485": { "value": "K9 Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2023 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 573 1 916 2 489 \u20131 594 895 Kort 665 6 477 7 142 \u20133 381 3 761 Kundkoncept 1 613 1 613 \u2013180 1 434 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 9 196 268 9 464 \u20132 503 6 961 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 311 6 317 \u2013295 22 V\u00e4rdepapper 43 599 642 \u2013379 263 Corporate finance 40 40 40 Utl\u00e5ning 1 035 212 1 247 \u2013143 1 103 Garantier 187 8 195 195 Inl\u00e5ning 156 26 182 182 Fastighetsf\u00f6rmedling 159 159 159 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 72 72 72 \u00d6vrigt 190 68 258 \u2013257 1 Summa 14 199 9 621 23 820 \u2013 8 732 15 088 Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2022 1 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 422 1 757 2 179 \u20131 358 821 Kort 663 5 981 6 644 \u20133 332 3 312 Kundkoncept 1 450 1 450 \u2013178 1 272 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 8 632 66 8 698 \u20132 167 6 531 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 325 5 330 \u2013280 50 V\u00e4rdepapper 45 589 634 \u2013352 282 Corporate finance 74 74 74 Utl\u00e5ning 886 377 1 263 \u2013159 1 104 Garantier 180 9 189 189 Inl\u00e5ning 130 25 155 155 Fastighetsf\u00f6rmedling 188 188 188 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 73 73 73 \u00d6vrigt 247 79 326 \u2013263 63 Summa 13 053 9 150 22 203 \u20138 089 14 114 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 . K11 F\u00f6rs\u00e4kringsnetto Fr\u00e5n och med 2023 till\u00e4mpas IFRS 17 f\u00f6r redovisning av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Till\u00e4mpningen inneb\u00e4r en ny presentation, varf\u00f6r ocks\u00e5 j\u00e4mf\u00f6relsetal redovisas enligt den nya standarden. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57.
2023
2022
Generell modell Generell modell Premie- Generell modell Generell modell Premie-
utan direkt med direkt f\u00f6rdelnings- utan direkt med direkt f\u00f6rdelnings-
resultatandel resultatandel
metoden
Summa
resultatandel resultatandel
metoden
Summa
F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter
521
322
3 484
4 326
515
290
2 856
3 661
F\u00f6rs\u00e4kringskostnader
\u2013199
\u2013210
\u20132 702
\u20133 112
\u2013173
\u2013179
\u20132 003
\u20132 355
Resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
321
111
782
1 214
342
111
853
1 306
Resultat fr\u00e5n innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4krings
-
avtal
\u20134
\u201312
\u201316
\u20131
\u201324
\u201325
Finansiella int\u00e4kter och kostnader fr\u00e5n
f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
275
\u20132 341
18
\u20132 049
\u2013761
2 343
34
1 616
F\u00f6rs\u00e4kringsresultat
592
\u20132 230
787
\u2013850
\u2013420
2 454
863
2 897
Avkastning fr\u00e5n bakomliggande finan
-
siella tillg\u00e5ngar till f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med
resultatandel
44
2 332
2 377
\u201323
\u20132 345
\u20132 368
Summa
637
102
787
1 527
\u2013443
110
863
529
K13 Personalkostnader och andra personalrelaterade nyckelta
13.1 Ers\u00e4ttningar inom Swedbank
Flertalet medarbetare i Swedbank har en fast och en r\u00f6rlig ers\u00e4ttningsdel som till-
sammans med pension och \u00f6vriga f\u00f6rm\u00e5ner bildar medarbetarens totala ers\u00e4tt-
ning. Den totala ers\u00e4ttningen ska vara marknadsm\u00e4ssig och baserad p\u00e5 en sund
balans mellan den fasta och den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningsdelen.
Information om ers\u00e4ttningar enligt Finansinspektionens f\u00f6reskrifter
(FFFS 2011:1) \u00e4r publicerad p\u00e5 Swedbanks webbplats. Ytterligare personalrelate
-
rade nyckeltal finns i Swedbanks h\u00e5llbarhetsredovisning 2023, not H3.
Totala personalkostnader 2023 2022
L\u00f6ner och arvoden 9 048 8 332
Ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 284 174
Sociala avgifter 2 573 2 340
Pensionskostnader
1
1 237 1 451
Utbildningskostnader 108 87
\u00d6vriga personalkostnader 694 447
Summa 13 944 12 831
varav r\u00f6rliga personalkostnader 509 347
varav kostnader f\u00f6r personalomst\u00e4llning 153 20
1) Pensionskostnader specificeras i not K40.
13.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning
Swedbank har sju p\u00e5g\u00e5ende r\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram, Program 2017, Program
2018, Program 2019, Program 2020, Program 2021, Program 2022 och Program
2023. Under 2023, har aktier tillh\u00f6rande Program 2017, 2018, 2019 och 2021 \u00f6ver
-
l\u00e5tits.
13.2.1 Program 2023
Program 2023 best\u00e5r av tre delar; ett generellt program (Eken), ett individuellt pro
-
gram (IP) och ett individuellt program f\u00f6r anst\u00e4llda inom kapitalf\u00f6rvaltning (IPAM).
Eken omfattar anst\u00e4llda i koncernen med undantag av individer i egenskap av kon
-
cernledningsmedlem och chefen f\u00f6r internrevisionen, PayEx samt vissa andra
utl\u00e4ndska filialer. Eken best\u00e5r av aktierelaterad ers\u00e4ttning som \u00e4r uppskjuten i 3 \u00e5r.
IP omfattar cirka 250 deltagare. F\u00f6r IP-deltagare som har identifierats som materi
-
ella risktagare best\u00e5r IP till h\u00e4lften av aktie relaterad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av
kontanter. Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen skjuts upp minst tre \u00e5r, och
ytterligare en ett\u00e5rig inl\u00e5sningsperiod till\u00e4mpas f\u00f6r den aktierelaterade delen. F\u00f6r
\u00f6vriga IP deltagare best\u00e5r ers\u00e4ttningen av kontanter. IPAM omfattar cirka 65 delta
-
gare och best\u00e5r till h\u00e4lften av fondrelaterad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av kontanter.
Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen \u00e4r uppskjuten i 3\u20135 \u00e5r. F\u00f6r samtliga
program sker slutlig \u00f6verl\u00e5telse efter g\u00e4llande uppskjutandeperioder endast om
vissa villkor \u00e4r uppfyllda vid leveranstidpunkten.
Mer information om Program 2023 samt Program 2017\u20132022 finns i Swed
-
banks faktabok som publiceras p\u00e5 koncernens hemsida samt i detaljerade doku-
ment som utg\u00f6r grund till beslut f\u00f6r \u00e5rsst\u00e4mman.
13.2.2 Redovisning av aktierelaterad ers\u00e4ttning
Den aktierelaterade ers\u00e4ttningen tilldelas i form av prestationsr\u00e4tter (framtida
aktier i Swedbank). Kostnaden periodiseras under respektive programs l\u00f6ptid.
\u00d6verl\u00e5telse av aktier efter uppskjutandeperioden f\u00f6ruts\u00e4tter fortsatt anst\u00e4llning
antingen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten (Eken) eller under en fastst\u00e4lld del av uppskju
-
tandeperioden (IP) samt uppfyllelse av vissa andra villkor avseende bland annat
resultatuppfyllelse och finansiella f\u00f6ruts\u00e4ttningar.
L\u00f6ptiden f\u00f6r respektive program best\u00e5r av i) det initiala prestations\u00e5ret f\u00f6ljt av ii)
tilldelning och en uppskjutandeperiod p\u00e5 minst tre \u00e5r innan iii) villkorad slutgiltig
\u00f6verl\u00e5telse av aktier till deltagarna som avslutar uppskjutandeperioden.
Under det initiala prestations\u00e5ret uttrycks och m\u00e4ts ers\u00e4ttningen i form av ett
monet\u00e4rt v\u00e4rde, prestationsbelopp. D\u00e4refter uttrycks ers\u00e4ttningen i antal presta
-
tionsr\u00e4tter fram till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten.
Prestationsr\u00e4tter f\u00f6r respektive program v\u00e4rderas baserat p\u00e5 Swedbanks aktie
-
kurs per v\u00e4rderingstidpunkt. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses det datum n\u00e4r f\u00f6reta-
get och motparten \u00e4r \u00f6verens om villkoren och best\u00e4mmelserna i respektive pro-
gram. Varje prestationsr\u00e4tt ber\u00e4ttigar till en aktie i Swedbank och f\u00f6r majoriteten
av deltagarna med kompensation f\u00f6r l\u00e4mnade utdelningar som prestationsr\u00e4tterna
inte ber\u00e4ttigat till under programmets l\u00f6ptid.
Redovisad kostnad f\u00f6r respektive program kan f\u00f6r\u00e4ndras under perioden fram
till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten till f\u00f6ljd av att prestationsbeloppet f\u00f6r\u00e4ndras eller till
f\u00f6ljd av att prestationsr\u00e4tter f\u00f6rverkas. Den redovisade kostnaden, exklusive soci
-
ala avgifter, f\u00f6r\u00e4ndras inte till f\u00f6ljd av att marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r prestationsr\u00e4tterna
f\u00f6r\u00e4ndras. Sociala avgifter ber\u00e4knas och redovisas l\u00f6pande baserat p\u00e5 marknads
-
v\u00e4rdet och fastst\u00e4lls slutligen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten .
R\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram 2023 2022 Program 2021 och tidigare Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 57 85 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 28 18 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 7 38 Redovisad kostnad avseende fondandel 6 -3 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 3 8 Program 2022 Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 31 88 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 6 16 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 25 47 Redovisad kostnad avseende fondandel 7 8 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 9 15 Program 2023 Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 196 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 34 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 47 Redovisad kostnad avseende fondandel 11 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 15 Total redovisad kostnad 480 318 Antal prestationsr\u00e4tter som ligger till grund f\u00f6r aktierelaterad redovisad kostnad, miljoner st 2023 2022 Utest\u00e5ende vid \u00e5rets b\u00f6rjan 5,6 5,8 Tilldelade 4,3 1,8 F\u00f6rverkade 0,3 0,3 Inl\u00f6sta 1,7 1,7 Utest\u00e5ende vid \u00e5rets slut 7,9 5,6 Inl\u00f6sningsbara vid periodens slut 0 0 Viktat genomsnittlig verkligt v\u00e4rde per prestationsr\u00e4tt vid v\u00e4rderingstidpunkten, kr 167 161 Viktad genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, m\u00e5nader 28 14 Viktat genomsnittligt l\u00f6senpris per prestationsr\u00e4tt, kr 0 13.3 Ers\u00e4ttning till verst\u00e4llande direkt\u00f6r 13.3.1 Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och koncernchef Jens Henrikssons fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 13 900 tkr. Anst\u00e4llningsvillkoren f\u00f6r den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Jens Henriksson disponerar en premie till pensionsf\u00f6rs\u00e4kring om 6,5 procent p\u00e5 l\u00f6n upp till 7,5 inkomstbasbelopp, 32 procent p\u00e5 l\u00f6n mellan 7,5 till 30 inkomstbasbelopp och 30 procent p\u00e5 l\u00f6n fr\u00e5n 30 inkomstbasbelopp upp till den fasta \u00e5rsl\u00f6nen. Den maximala pensionsmed- f\u00f6rande l\u00f6nen \u00e4r fastst\u00e4lld till 18 000 tkr av styrelsen. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida f\u00e5r Jens Henriksson 75 procent av l\u00f6nen under upps\u00e4gningstiden, som \u00e4r 12 m\u00e5nader. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande 75 procent av l\u00f6nen under 12 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Jens Henriksson erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Jens Henrikssons sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte. tkr 2023 2022 Jens Henriksson Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 13 900 13 500 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 23 245 Summa 13 923 13 745 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 4 072 3 97 13.3.2 Ers\u00e4ttning till vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef Tomas Hedberg tilltr\u00e4dde den 1 juli 2021 som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef. Tomas Hedbergs fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 5 820 tkr. Anst\u00e4llningsvill- koren som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Tomas Hedberg disponerar f\u00f6rm\u00e5ns- baserad pension upp till 30 inkomstbasbelopp och premiebaserad \u00e5lderspension med 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp upp till maximalt 80 inkomst- basbelopp. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida har Tomas Hedberg en upps\u00e4gningstid som \u00e4r 12 m\u00e5nader under vilken han erh\u00e5ller sin fasta m\u00e5nadsl\u00f6n. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande den fasta m\u00e5nadsl\u00f6nen under 6 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Tomas Hedberg erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Tomas Hedbergs sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte. tkr 2023 2022 Tomas Hedberg Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 5 820 5 580 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 111 280 Summa 5 931 5 860 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 2 096 2 13 13.4 Ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare 13.4.1 Allm\u00e4nt om \u00f6vriga ledande befattningshavare Medlemmar i koncernledningen exklusive verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice verkst\u00e4l - lande direkt\u00f6r definieras, i detta sammanhang, som \u00f6vriga ledande befattnings- havare. Ers\u00e4ttningar till \u00f6vriga ledande befattningshavare inkluderar ers\u00e4ttningar som utg\u00e5tt fr\u00e5n samtliga koncernf\u00f6retag under \u00e5ret, s\u00e5v\u00e4l svenska som utl\u00e4ndska, och avser ers\u00e4ttningar under den tid personerna varit aktiva som ledande befatt- ningshavare. Inga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Sammanlagt var det ytterligare 13 medlemmar i koncernledningen vid \u00e5rets slut: Sandra Almstr\u00f6m, Bo Bengtsson, Mikael Bj\u00f6rknert, Lars-Erik Danielsson, Britta Hjorth-Larsen, Anders Karlsson, Jon Lidefelt, Erik Ljungberg, Lotta Lov\u00e9n, Rolf Marquardt, Charlotte Rydin, Carina Strand och Kerstin Winl\u00f6f. 11 personer har varit aktiva som \u00f6vriga ledande befattningshavare under hela \u00e5ret. 4 personer har varit aktiva som ledande befattningshavare delar av \u00e5ret: Sandra Almstr\u00f6m, Bo Bengtsson, P\u00e5l Bergstr\u00f6m och Anders Ekedahl
\u00d6vriga ledande befattningshavare 2023 2022
Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 66 63
R\u00f6rlig ers\u00e4ttning, aktiebaserad 1 1
\u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner
1
1 2
Summa 68 66
Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 23 24
Antal prestationsr\u00e4tter avseende aktierelaterad
ers\u00e4ttning som ligger till grund f\u00f6r \u00e5rets kostnad 2 200 2 597
Totalt tilldelade prestationsr\u00e4tter avseende aktie-
relaterad ers\u00e4ttning 7 679 14 602
Antal personer vid \u00e5rsskiftet 13 13
1) Inkluderar semesterers\u00e4ttning, r\u00e4ntef\u00f6rm\u00e5n, aktief\u00f6rm\u00e5n, lunchbidrag, f\u00f6rm\u00e5n
f\u00f6r sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kring, telefon och fondrabatt.
13.4.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare
Inga \u00f6vriga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga
ers\u00e4ttningar. Innan 2022 omfattades ledande befattningshavare av Eken, med
undantag f\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och ytterligare tre
ledande befattningshavare. Nedan redovisas snittutfall i andel av m\u00e5nadsl\u00f6n f\u00f6r
ber\u00e4ttigade anst\u00e4llda i respektive p\u00e5g\u00e5ende Eken program.
\u00c5r
R\u00e4ntabilitet p\u00e5
eget kapital
Andel m\u00e5nadsl\u00f6n,
generellt
Andel m\u00e5nadsl\u00f6n,
\u00f6vriga ledande
befattningshavare
Eken 2018 16,1 0,6 0,6
Eken 2019 14,7 0,4 \u20131
Eken 2020 8,9 0,1 0,1
Eken 2021 13,2 0,3 0,3
Eken 2022 13,3 0,3 \u2013
Eken 2023 18,3 0,8 \u2013
1) Ingen tilldelning av r\u00f6rlig ers\u00e4ttning gjordes till ledande befattningshavare f\u00f6r
prestations\u00e5ret 2019 .
13.4.3 Pension och andra avtalsvillkor till \u00f6vriga ledande befattningshavare Pension Swedbank till\u00e4mpar bankernas tj\u00e4nstepensionsavtal BTP, en kollektivavtalad pension som \u00e4r ett komplement till allm\u00e4n pension f\u00f6r medarbetare i Sverige. BTP best\u00e5r av BTP1, en premiebest\u00e4md \u00e5lderspension och BTP2, en i huvudsak f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension. BTP1 g\u00e4ller f\u00f6r alla medarbetare anst\u00e4llda fr\u00e5n 1 februari 2013. Med premiebest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbetsgivaren avs\u00e4tter en viss procent av l\u00f6nen i en premie. Med f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbets givaren utger ett l\u00f6fte om framtida pension ofta uttryckt i procent av l\u00f6nen. Taket f\u00f6r den pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen i BTP \u00e4r 30 inkomstbasbelopp (inkomstbas beloppet 2023 var 74 300 kr). Sex ledande befattningshavare omfattas av BTP2 och sju ledande befattnings- havare omfattas av BTP1. D\u00e4rut\u00f6ver utg\u00e5r en \u00e5lderspension p\u00e5 fast l\u00f6n \u00f6versti- gande 30 inkomstbasbelopp f\u00f6r tolv ledande befattningshavare. Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen f\u00f6r den premiebest\u00e4mda delen f\u00f6r samtliga ledande befattningshavare fastst\u00e4lls av styrelsen. Andra avtalsvillkor Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Avg\u00e5ngsvederlag vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n medarbetarens sida 2 personer 12 m\u00e5nader 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 10 personer 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 1 person 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader F\u00f6ruts\u00e4ttningar inom ramen f\u00f6r avtalsvillkoren: \u2022 Vid upps\u00e4gning utg\u00e5r l\u00f6n och f\u00f6rm\u00e5ner under upps\u00e4gningstiden. \u2022 Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida utg\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag. \u2022 Om nytt arbete erh\u00e5lles sker en avr\u00e4kning under upps\u00e4gningstiden och under den period d\u00e5 avg\u00e5ngsvederlaget utg\u00e5r 3.5 Ers\u00e4ttning till styrelsen 13.5.1 Allm\u00e4nt Ers\u00e4ttningar till styrelsen som redovisas nedan \u00e4r beslutade av \u00e5rsst\u00e4mman och avser \u00e5rsarvodet fr\u00e5n \u00e5rsst\u00e4mman 2023 till \u00e5rsst\u00e4mman 2024. Ers\u00e4ttningar till styrelsen best\u00e5r av en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r styrelsearbete samt en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r arbete i respektive utskott. De fyra utskotten \u00e4r: Revisionsutskottet, Risk- och Kapitalutskottet, Ers\u00e4ttnings- och h\u00e5llbarhetsutskottet och Bolagsstyrningsutskottet. Koncernen har inte n\u00e5gra pensionsutf\u00e4stelser f\u00f6r styrelseledam\u00f6ter. Utbetalda ers\u00e4ttningar har anpassats till tid f\u00f6r styrelsearbete f\u00f6r avg\u00e5ende ledam\u00f6ter samt f\u00f6r ledam\u00f6ter med f\u00f6r\u00e4ndrade uppdrag inom styrelsen under \u00e5ret, vilka redovisas nedan. 2023 2022 Ers\u00e4ttningar till styrelsen, \u00e5rsarvodet fram till st\u00e4mman, tkr Styrelsearvode Utskottsarbete Summa Styrelsearvode Utskottsarbete Summa G\u00f6ran Persson, styrelsens ordf\u00f6rande 3 080 913 3 993 2 982 670 3 652 Bi\u00f6rn Riese, styrelseledamot, vice ordf\u00f6rande 1 033 751 1 784 1 000 552 1 552 Bo Bengtsson, styrelseledamot tom 2023-01-18 0 0 0 686 445 1 131 G\u00f6ran Bengtsson, styrelseledamot 709 291 1 000 686 282 968 Annika Creutzer, styrelseledamot 709 279 988 686 270 956 Hans Eckerstr\u00f6m, styrelseledamot 709 279 988 686 270 956 Kerstin Hermansson, styrelseledamot 709 751 1 460 686 727 1 413 Helena Liljedahl, styrelseledamot 709 205 914 686 118 804 Bengt Erik Lindgren, styrelseledamot 709 279 988 686 282 968 Anna Mossberg, styrelseledamot 709 484 1 193 686 388 1 074 Per Olof Nyman, styrelseledamot 709 780 1 489 686 755 1 441 Biljana Pehrsson, styrelseledamot 709 484 1 193 686 388 1 074 Summa 10 494 5 496 15 990 10 842 5 147 15 989
13.5.2 Ers\u00e4ttning till styrelsens ordf\u00f6rande
Styrelsens ordf\u00f6rande har fast ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt styrelsearbete samt en fast
ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt arbete i utskotten, det vill s\u00e4ga inga r\u00f6rliga delar, pension eller
andra f\u00f6rm\u00e5ner.
Inom ramen f\u00f6r av styrelsen fastst\u00e4llda styrelsearvoden, tkr 2023 2022
G\u00f6ran Persson 3 908 3 610
Summa 3 908 3 610
13.6 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelsen, koncernchef
och \u00f6vriga i koncernledningen
Nedan redovisas kostnader f\u00f6r styrelsen i Swedbank AB, koncernchef, vice kon-
cernchef och \u00f6vriga i koncernledningen. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter
och l\u00f6neskatt.
2023 2022
Kortfristiga ers\u00e4ttningar 103 100
Ers\u00e4ttningar efter avslutad anst\u00e4llning,
pensionskostnader 29 30
Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 1
Summa 133 131
L\u00e4mnade l\u00e5n 62 68
13.7 Sammanst\u00e4llning \u2013 pension och l\u00e5n till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen Pensionskostnaderna som redovisas nedan avser nuvarande ledam\u00f6ter, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i samtliga koncernf\u00f6retag. Kostna- derna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2023 2022 \u00c5rets kostnader avseende pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner 33 33 Antal personer 22 19 L\u00e4mnade l\u00e5n, mkr 327 238 Antal personer 112 68 F\u00f6rpliktelser avseende pensioner f\u00f6r tidigare vd:ar och vvd:ar har tryggats genom f\u00f6rs\u00e4kringar samt genom pensionsstiftelser. Stiftelsetryggade f\u00f6rpliktelser upp- gick till 190 mkr (211). Koncernen har inte st\u00e4llt pant, annan s\u00e4kerhet eller ing\u00e5tt ansvarsf\u00f6rbindelse till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r n\u00e5gon i ovanst\u00e5ende krets av ledande befatt- ningshavare K14 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader 2023 2022 1 Fastighets- och lokalkostnader 487 466 IT-kostnader 3 000 2 590 Tele, porto 116 107 Konsulter 1 117 802 Ers\u00e4ttning till sparbanker 217 225 \u00d6vriga k\u00f6pta tj\u00e4nster 1 133 998 Resor 131 85 Representation 34 28 Materialkostnader 79 70 Reklam, PR, marknadsf\u00f6ring 323 243 V\u00e4rdetransport, larm 72 71 Reparation och underh\u00e5ll 138 119 \u00d6vriga administrationskostnader 415 427 \u00d6vriga r\u00f6relsekostnader 86 61 Summa 7 349 6 291 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. F\u00f6ljande leasingrelaterade kostnader \u00e4r inkluderade i raderna Fastighets- och lokalkostnader samt IT- kostnader: Korttidsleasingavtal 16 15 Leasingavtal med tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde 7 7 R\u00f6rlig leasingbetalning som inte inkluderas i leasingskulder 54 53 2023 2022 Ers\u00e4ttning till bolagsst\u00e4mmovalda revisorer, PwC Revisionsuppdraget 57 56 Annan revisionsverksamhet 12 12 Skatter\u00e5dgivning 1 0 \u00d6vriga tj\u00e4nster 0 0 Summa ers\u00e4ttning till revisorer 70 69 Med revisionsuppdraget avses granskning av \u00e5rsredovisningen och bokf\u00f6ringen, styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, \u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 bolagets revisor att utf\u00f6ra samt r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid s\u00e5dan granskning eller genomf\u00f6randet av s\u00e5dana \u00f6vriga arbetsuppgifter. Annan revisionsverksamhet innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, myndighetsrapportering och tj\u00e4nster i anslutning till intygsgivning och utl\u00e5tanden. Skatter\u00e5dgivning innefattar r\u00e5d kring beskattning i andra l\u00e4nder. \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor, tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6r- v\u00e4rv/verksamhetsf\u00f6r\u00e4ndringar, operationell effektivitet och bed\u00f6mning av intern kontroll. K15 Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Materiella tillg\u00e5ngar 2023 2022 Inventarier 288 276 R\u00f6relsefastigheter 35 36 Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler 769 724 \u00d6vrigt 187 134 Summa 1 279 1 170 Immateriella tillg\u00e5ngar Kundbas 43 42 Internt utvecklad programvara 525 393 \u00d6vrigt 73 90 Summa 641 525 Summa 1 920 1 695
K16
Sanktionsavgifter
2023 2022
IT-incident, april 2022 850
Office for Foreign Asset Control 37
Summa 887
K17
Kreditf\u00f6rluster
2023 2022
Kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde
Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 1 104 646
Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 2 1 124 523
Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 3 \u2013243 \u2013545
Kreditf\u00f6rluster \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra
fordringar 3 1
Summa 989 626
Bortskrivningar 455 982
\u00c5tervinningar \u2013173 \u2013157
Summa 282 826
Summa \u2013 kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde
1 271 1 451
Kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5nel\u00f6ften och garantiavtal
Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 1 \u201351 77
Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 2 159 13
Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 3 296 \u201363
Summa \u2013 kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5nel\u00f6ften och
garantier 403 28
Summa kreditf\u00f6rluster 1 674 1 479
Kreditf\u00f6rluster f\u00f6rdelade p\u00e5 l\u00e5ntagarkategori
Kreditinstitut 32 25
Allm\u00e4nheten 1 642 1 454
Summa 1 674 1 479
K18 Bankskatter och resolutionsavgifter 2023 2022 Svensk bankskatt 1 170 927 Litauisk bankskatt 1 505 Resolutionsavgifter 900 904 Summa 3 574 1 831 Svensk bankskatt avser Riskskatt f\u00f6r kreditinstitut som inf\u00f6rdes 1 januari 2022. Den till\u00e4mpas p\u00e5 kreditinstitut med ett skatteunderlag som \u00f6verstiger 150 mdkr. Skattesatsen \u00e4r 0,05 procent av skatteunderlaget f\u00f6r 2022 och 0,06 procent f\u00f6r 2023. Litauisk bankskatt avser det tillf\u00e4lliga litauiska tempor\u00e4ra solidaritetsbidrag som inf\u00f6rdes och ber\u00e4knas fr\u00e5n maj 2023 till och med utg\u00e5ngen av 2024. Bankskatten tas ut med 60 procent av en del av periodens r\u00e4ntenetto som \u00f6versti- ger 50 procent av de fyra n\u00e4rmast f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rens genomsnittliga r\u00e4ntenetto
Pensionskostnad redovisad i resultatr\u00e4kningen
2023
2022
Tj\u00e4nstg\u00f6ringskostnad och l\u00f6neskatt
404
653
R\u00e4ntekostnad p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelser
787
550
R\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
\u2013901
\u2013521
Pensionskostnad f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer
290
682
Erlagda premier f\u00f6r avgiftsbest\u00e4mda pensionsplaner
och l\u00f6neskatt
947
783
Summa
1 237
1 465
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-486": { "value": "K10 Nettoresultat finansiella poster
2023
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Innehas f\u00f6r handel
Aktier och aktierelaterade derivat
135
521
varav utdelning
132
104
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och
r\u00e4nterelaterade derivat
1 564
\u20131 049
Andra finansiella instrument
0
\u20131
Summa
1 699
\u2013529
\u00d6vrigt
Aktier
118
184
varav utdelning
42
17
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
466
\u2013780
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
43 094
\u201342 661
Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
\u201343 088
42 680
Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
\u20133
20
Summa
588
\u2013557
Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
2 286
\u20131 086
S\u00e4kringsredovisning
Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
94
24
varav s\u00e4kringsinstrument
17 895
\u201333 836
varav s\u00e4krade poster
\u201317 801
33 859
Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar
89
\u201354
varav s\u00e4kringsinstrument
\u201311 792
18 561
varav s\u00e4krade poster
11 880
\u201318 615
Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
0
\u20131
Summa s\u00e4kringsredovisning
184
\u201331
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella tillg\u00e5ngar
55
18
Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av
finansiella skulder
24
572
Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde
79
590
Handelsrelaterade r\u00e4ntor
R\u00e4nteint\u00e4kter
6 372
2 211
R\u00e4ntekostnader
\u20137 450
\u20131 112
Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor
\u20131 078
1 099
Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
1 467
1 368
Summa
2 938
1 94 0
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 .", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-487": { "value": "
K11
F\u00f6rs\u00e4kringsnetto
Fr\u00e5n och med 2023 till\u00e4mpas IFRS 17 f\u00f6r redovisning av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Till\u00e4mpningen inneb\u00e4r en ny presentation, varf\u00f6r ocks\u00e5 j\u00e4mf\u00f6relsetal redovisas enligt den nya
standarden. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57.
2023
2022
Generell modell Generell modell Premie- Generell modell Generell modell Premie-
utan direkt med direkt f\u00f6rdelnings- utan direkt med direkt f\u00f6rdelnings-
resultatandel resultatandel
metoden
Summa
resultatandel resultatandel
metoden
Summa
F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter
521
322
3 484
4 326
515
290
2 856
3 661
F\u00f6rs\u00e4kringskostnader
\u2013199
\u2013210
\u20132 702
\u20133 112
\u2013173
\u2013179
\u20132 003
\u20132 355
Resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster
321
111
782
1 214
342
111
853
1 306
Resultat fr\u00e5n innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4krings
-
avtal
\u20134
\u201312
\u201316
\u20131
\u201324
\u201325
Finansiella int\u00e4kter och kostnader fr\u00e5n
f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
275
\u20132 341
18
\u20132 049
\u2013761
2 343
34
1 616
F\u00f6rs\u00e4kringsresultat
592
\u20132 230
787
\u2013850
\u2013420
2 454
863
2 897
Avkastning fr\u00e5n bakomliggande finan
-
siella tillg\u00e5ngar till f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med
resultatandel
44
2 332
2 377
\u201323
\u20132 345
\u20132 368
Summa
637
102
787
1 527
\u2013443
110
863
529
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-488": { "value": "K12 \u00d6vriga int\u00e4kter
2023
2022\u00b9
IT och administrativa tj\u00e4nster till sparbanker
1 656
1 451
\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter
113
109
Summa
1 769
1 560
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer infor
-
mation se not K2 och not K57.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-489": { "value": "K12 \u00d6vriga int\u00e4kter
2023
2022\u00b9
IT och administrativa tj\u00e4nster till sparbanker
1 656
1 451
\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter
113
109
Summa
1 769
1 560
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer infor
-
mation se not K2 och not K57.
K14
\u00d6vriga allm\u00e4nna
administrationskostnader
2023 2022
1
Fastighets- och lokalkostnader 487 466
IT-kostnader 3 000 2 590
Tele, porto 116 107
Konsulter 1 117 802
Ers\u00e4ttning till sparbanker 217 225
\u00d6vriga k\u00f6pta tj\u00e4nster 1 133 998
Resor 131 85
Representation 34 28
Materialkostnader 79 70
Reklam, PR, marknadsf\u00f6ring 323 243
V\u00e4rdetransport, larm 72 71
Reparation och underh\u00e5ll 138 119
\u00d6vriga administrationskostnader 415 427
\u00d6vriga r\u00f6relsekostnader 86 61
Summa 7 349 6 291
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer
information se not K2 och not K57.
F\u00f6ljande leasingrelaterade kostnader \u00e4r inkluderade
i raderna Fastighets- och lokalkostnader samt IT-
kostnader:
Korttidsleasingavtal 16 15
Leasingavtal med tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde 7 7
R\u00f6rlig leasingbetalning som inte inkluderas
i leasingskulder 54 53
2023 2022
Ers\u00e4ttning till bolagsst\u00e4mmovalda revisorer, PwC
Revisionsuppdraget 57 56
Annan revisionsverksamhet 12 12
Skatter\u00e5dgivning 1 0
\u00d6vriga tj\u00e4nster 0 0
Summa ers\u00e4ttning till revisorer 70 69
Med revisionsuppdraget avses granskning av \u00e5rsredovisningen och bokf\u00f6ringen,
styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, \u00f6vriga arbetsuppgifter som
det ankommer p\u00e5 bolagets revisor att utf\u00f6ra samt r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de
som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid s\u00e5dan granskning eller genomf\u00f6randet av
s\u00e5dana \u00f6vriga arbetsuppgifter. Annan revisionsverksamhet innefattar \u00f6versiktlig
granskning av del\u00e5rsrapporter, myndighetsrapportering och tj\u00e4nster i anslutning till
intygsgivning och utl\u00e5tanden.
Skatter\u00e5dgivning innefattar r\u00e5d kring beskattning i andra l\u00e4nder. \u00d6vriga tj\u00e4nster
innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor, tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6r
-
v\u00e4rv/verksamhetsf\u00f6r\u00e4ndringar, operationell effektivitet och bed\u00f6mning av intern
kontroll.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-490": { "value": "13.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Swedbank har sju p\u00e5g\u00e5ende r\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram, Program 2017, Program 2018, Program 2019, Program 2020, Program 2021, Program 2022 och Program 2023. Under 2023, har aktier tillh\u00f6rande Program 2017, 2018, 2019 och 2021 \u00f6ver- l\u00e5tits. 13.2.1 Program 2023 Program 2023 best\u00e5r av tre delar; ett generellt program (Eken), ett individuellt pro- gram (IP) och ett individuellt program f\u00f6r anst\u00e4llda inom kapitalf\u00f6rvaltning (IPAM). Eken omfattar anst\u00e4llda i koncernen med undantag av individer i egenskap av kon- cernledningsmedlem och chefen f\u00f6r internrevisionen, PayEx samt vissa andra utl\u00e4ndska filialer. Eken best\u00e5r av aktierelaterad ers\u00e4ttning som \u00e4r uppskjuten i 3 \u00e5r. IP omfattar cirka 250 deltagare. F\u00f6r IP-deltagare som har identifierats som materi- ella risktagare best\u00e5r IP till h\u00e4lften av aktie relaterad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av kontanter. Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen skjuts upp minst tre \u00e5r, och ytterligare en ett\u00e5rig inl\u00e5sningsperiod till\u00e4mpas f\u00f6r den aktierelaterade delen. F\u00f6r \u00f6vriga IP deltagare best\u00e5r ers\u00e4ttningen av kontanter. IPAM omfattar cirka 65 delta- gare och best\u00e5r till h\u00e4lften av fondrelaterad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av kontanter. Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen \u00e4r uppskjuten i 3\u20135 \u00e5r. F\u00f6r samtliga program sker slutlig \u00f6verl\u00e5telse efter g\u00e4llande uppskjutandeperioder endast om vissa villkor \u00e4r uppfyllda vid leveranstidpunkten. Mer information om Program 2023 samt Program 2017\u20132022 finns i Swed- banks faktabok som publiceras p\u00e5 koncernens hemsida samt i detaljerade doku- ment som utg\u00f6r grund till beslut f\u00f6r \u00e5rsst\u00e4mman. 13.2.2 Redovisning av aktierelaterad ers\u00e4ttning Den aktierelaterade ers\u00e4ttningen tilldelas i form av prestationsr\u00e4tter (framtida aktier i Swedbank). Kostnaden periodiseras under respektive programs l\u00f6ptid. \u00d6verl\u00e5telse av aktier efter uppskjutandeperioden f\u00f6ruts\u00e4tter fortsatt anst\u00e4llning antingen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten (Eken) eller under en fastst\u00e4lld del av uppskju- tandeperioden (IP) samt uppfyllelse av vissa andra villkor avseende bland annat resultatuppfyllelse och finansiella f\u00f6ruts\u00e4ttningar. L\u00f6ptiden f\u00f6r respektive program best\u00e5r av i) det initiala prestations\u00e5ret f\u00f6ljt av ii) tilldelning och en uppskjutandeperiod p\u00e5 minst tre \u00e5r innan iii) villkorad slutgiltig \u00f6verl\u00e5telse av aktier till deltagarna som avslutar uppskjutandeperioden. Under det initiala prestations\u00e5ret uttrycks och m\u00e4ts ers\u00e4ttningen i form av ett monet\u00e4rt v\u00e4rde, prestationsbelopp. D\u00e4refter uttrycks ers\u00e4ttningen i antal presta- tionsr\u00e4tter fram till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten. Prestationsr\u00e4tter f\u00f6r respektive program v\u00e4rderas baserat p\u00e5 Swedbanks aktie- kurs per v\u00e4rderingstidpunkt. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses det datum n\u00e4r f\u00f6reta- get och motparten \u00e4r \u00f6verens om villkoren och best\u00e4mmelserna i respektive pro- gram. Varje prestationsr\u00e4tt ber\u00e4ttigar till en aktie i Swedbank och f\u00f6r majoriteten av deltagarna med kompensation f\u00f6r l\u00e4mnade utdelningar som prestationsr\u00e4tterna inte ber\u00e4ttigat till under programmets l\u00f6ptid. Redovisad kostnad f\u00f6r respektive program kan f\u00f6r\u00e4ndras under perioden fram till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten till f\u00f6ljd av att prestationsbeloppet f\u00f6r\u00e4ndras eller till f\u00f6ljd av att prestationsr\u00e4tter f\u00f6rverkas. Den redovisade kostnaden, exklusive soci - ala avgifter, f\u00f6r\u00e4ndras inte till f\u00f6ljd av att marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r prestationsr\u00e4tterna f\u00f6r\u00e4ndras. Sociala avgifter ber\u00e4knas och redovisas l\u00f6pande baserat p\u00e5 marknads- v\u00e4rdet och fastst\u00e4lls slutligen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten
R\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram 2023 2022
Program 2021 och tidigare
Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form
av aktier i Swedbank AB 57 85
Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende
aktierelaterad del 28 18
Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 7 38
Redovisad kostnad avseende fondandel 6 -3
Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende
kontantbaserad del och fondandelar 3 8
Program 2022
Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form
av aktier i Swedbank AB 31 88
Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende
aktierelaterad del 6 16
Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 25 47
Redovisad kostnad avseende fondandel 7 8
Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende
kontantbaserad del och fondandelar 9 15
Program 2023
Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form
av aktier i Swedbank AB 196
Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende
aktierelaterad del 34
Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 47
Redovisad kostnad avseende fondandel 11
Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende
kontantbaserad del och fondandelar 15
Total redovisad kostnad 480 318
Antal prestationsr\u00e4tter som ligger till grund f\u00f6r aktierelaterad
redovisad kostnad, miljoner st 2023 2022
Utest\u00e5ende vid \u00e5rets b\u00f6rjan 5,6 5,8
Tilldelade 4,3 1,8
F\u00f6rverkade 0,3 0,3
Inl\u00f6sta 1,7 1,7
Utest\u00e5ende vid \u00e5rets slut 7,9 5,6
Inl\u00f6sningsbara vid periodens slut 0 0
Viktat genomsnittlig verkligt v\u00e4rde per prestationsr\u00e4tt
vid v\u00e4rderingstidpunkten, kr 167 161
Viktad genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, m\u00e5nader 28 14
Viktat genomsnittligt l\u00f6senpris per prestationsr\u00e4tt, kr 0 0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-491": { "value": "
K13
Personalkostnader och andra personalrelaterade nyckelta l
13.1 Ers\u00e4ttningar inom Swedbank Flertalet medarbetare i Swedbank har en fast och en r\u00f6rlig ers\u00e4ttningsdel som till- sammans med pension och \u00f6vriga f\u00f6rm\u00e5ner bildar medarbetarens totala ers\u00e4tt- ning. Den totala ers\u00e4ttningen ska vara marknadsm\u00e4ssig och baserad p\u00e5 en sund balans mellan den fasta och den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningsdelen. Information om ers\u00e4ttningar enligt Finansinspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2011:1) \u00e4r publicerad p\u00e5 Swedbanks webbplats. Ytterligare personalrelate- rade nyckeltal finns i Swedbanks h\u00e5llbarhetsredovisning 2023, not H3. Totala personalkostnader 2023 2022 L\u00f6ner och arvoden 9 048 8 332 Ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 284 174 Sociala avgifter 2 573 2 340 Pensionskostnader1 1 237 1 451 Utbildningskostnader 108 87 \u00d6vriga personalkostnader 694 447 Summa 13 944 12 831 varav r\u00f6rliga personalkostnader 509 347 varav kostnader f\u00f6r personalomst\u00e4llning 153 20 1) Pensionskostnader specificeras i not K40. 13.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Swedbank har sju p\u00e5g\u00e5ende r\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram, Program 2017, Program 2018, Program 2019, Program 2020, Program 2021, Program 2022 och Program 2023. Under 2023, har aktier tillh\u00f6rande Program 2017, 2018, 2019 och 2021 \u00f6ver- l\u00e5tits. 13.2.1 Program 2023 Program 2023 best\u00e5r av tre delar; ett generellt program (Eken), ett individuellt pro- gram (IP) och ett individuellt program f\u00f6r anst\u00e4llda inom kapitalf\u00f6rvaltning (IPAM). Eken omfattar anst\u00e4llda i koncernen med undantag av individer i egenskap av kon- cernledningsmedlem och chefen f\u00f6r internrevisionen, PayEx samt vissa andra utl\u00e4ndska filialer. Eken best\u00e5r av aktierelaterad ers\u00e4ttning som \u00e4r uppskjuten i 3 \u00e5r. IP omfattar cirka 250 deltagare. F\u00f6r IP-deltagare som har identifierats som materi- ella risktagare best\u00e5r IP till h\u00e4lften av aktie relaterad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av kontanter. Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen skjuts upp minst tre \u00e5r, och ytterligare en ett\u00e5rig inl\u00e5sningsperiod till\u00e4mpas f\u00f6r den aktierelaterade delen. F\u00f6r \u00f6vriga IP deltagare best\u00e5r ers\u00e4ttningen av kontanter. IPAM omfattar cirka 65 delta- gare och best\u00e5r till h\u00e4lften av fondrelaterad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av kontanter. Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen \u00e4r uppskjuten i 3\u20135 \u00e5r. F\u00f6r samtliga program sker slutlig \u00f6verl\u00e5telse efter g\u00e4llande uppskjutandeperioder endast om vissa villkor \u00e4r uppfyllda vid leveranstidpunkten. Mer information om Program 2023 samt Program 2017\u20132022 finns i Swed- banks faktabok som publiceras p\u00e5 koncernens hemsida samt i detaljerade doku- ment som utg\u00f6r grund till beslut f\u00f6r \u00e5rsst\u00e4mman. 13.2.2 Redovisning av aktierelaterad ers\u00e4ttning Den aktierelaterade ers\u00e4ttningen tilldelas i form av prestationsr\u00e4tter (framtida aktier i Swedbank). Kostnaden periodiseras under respektive programs l\u00f6ptid. \u00d6verl\u00e5telse av aktier efter uppskjutandeperioden f\u00f6ruts\u00e4tter fortsatt anst\u00e4llning antingen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten (Eken) eller under en fastst\u00e4lld del av uppskju- tandeperioden (IP) samt uppfyllelse av vissa andra villkor avseende bland annat resultatuppfyllelse och finansiella f\u00f6ruts\u00e4ttningar. L\u00f6ptiden f\u00f6r respektive program best\u00e5r av i) det initiala prestations\u00e5ret f\u00f6ljt av ii) tilldelning och en uppskjutandeperiod p\u00e5 minst tre \u00e5r innan iii) villkorad slutgiltig \u00f6verl\u00e5telse av aktier till deltagarna som avslutar uppskjutandeperioden. Under det initiala prestations\u00e5ret uttrycks och m\u00e4ts ers\u00e4ttningen i form av ett monet\u00e4rt v\u00e4rde, prestationsbelopp. D\u00e4refter uttrycks ers\u00e4ttningen i antal presta- tionsr\u00e4tter fram till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten. Prestationsr\u00e4tter f\u00f6r respektive program v\u00e4rderas baserat p\u00e5 Swedbanks aktie- kurs per v\u00e4rderingstidpunkt. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses det datum n\u00e4r f\u00f6reta- get och motparten \u00e4r \u00f6verens om villkoren och best\u00e4mmelserna i respektive pro- gram. Varje prestationsr\u00e4tt ber\u00e4ttigar till en aktie i Swedbank och f\u00f6r majoriteten av deltagarna med kompensation f\u00f6r l\u00e4mnade utdelningar som prestationsr\u00e4tterna inte ber\u00e4ttigat till under programmets l\u00f6ptid. Redovisad kostnad f\u00f6r respektive program kan f\u00f6r\u00e4ndras under perioden fram till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten till f\u00f6ljd av att prestationsbeloppet f\u00f6r\u00e4ndras eller till f\u00f6ljd av att prestationsr\u00e4tter f\u00f6rverkas. Den redovisade kostnaden, exklusive soci - ala avgifter, f\u00f6r\u00e4ndras inte till f\u00f6ljd av att marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r prestationsr\u00e4tterna f\u00f6r\u00e4ndras. Sociala avgifter ber\u00e4knas och redovisas l\u00f6pande baserat p\u00e5 marknads- v\u00e4rdet och fastst\u00e4lls slutligen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten R\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram 2023 2022 Program 2021 och tidigare Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 57 85 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 28 18 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 7 38 Redovisad kostnad avseende fondandel 6 -3 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 3 8 Program 2022 Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 31 88 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 6 16 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 25 47 Redovisad kostnad avseende fondandel 7 8 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 9 15 Program 2023 Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 196 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 34 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 47 Redovisad kostnad avseende fondandel 11 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 15 Total redovisad kostnad 480 318 Antal prestationsr\u00e4tter som ligger till grund f\u00f6r aktierelaterad redovisad kostnad, miljoner st 2023 2022 Utest\u00e5ende vid \u00e5rets b\u00f6rjan 5,6 5,8 Tilldelade 4,3 1,8 F\u00f6rverkade 0,3 0,3 Inl\u00f6sta 1,7 1,7 Utest\u00e5ende vid \u00e5rets slut 7,9 5,6 Inl\u00f6sningsbara vid periodens slut 0 0 Viktat genomsnittlig verkligt v\u00e4rde per prestationsr\u00e4tt vid v\u00e4rderingstidpunkten, kr 167 161 Viktad genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, m\u00e5nader 28 14 Viktat genomsnittligt l\u00f6senpris per prestationsr\u00e4tt, kr 0 13.3 Ers\u00e4ttning till verst\u00e4llande direkt\u00f6r 13.3.1 Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och koncernchef Jens Henrikssons fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 13 900 tkr. Anst\u00e4llningsvillkoren f\u00f6r den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Jens Henriksson disponerar en premie till pensionsf\u00f6rs\u00e4kring om 6,5 procent p\u00e5 l\u00f6n upp till 7,5 inkomstbasbelopp, 32 procent p\u00e5 l\u00f6n mellan 7,5 till 30 inkomstbasbelopp och 30 procent p\u00e5 l\u00f6n fr\u00e5n 30 inkomstbasbelopp upp till den fasta \u00e5rsl\u00f6nen. Den maximala pensionsmed- f\u00f6rande l\u00f6nen \u00e4r fastst\u00e4lld till 18 000 tkr av styrelsen. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida f\u00e5r Jens Henriksson 75 procent av l\u00f6nen under upps\u00e4gningstiden, som \u00e4r 12 m\u00e5nader. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande 75 procent av l\u00f6nen under 12 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Jens Henriksson erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Jens Henrikssons sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte. tkr 2023 2022 Jens Henriksson Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 13 900 13 500 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 23 245 Summa 13 923 13 745 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 4 072 3 97 13.3.2 Ers\u00e4ttning till vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef Tomas Hedberg tilltr\u00e4dde den 1 juli 2021 som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef. Tomas Hedbergs fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 5 820 tkr. Anst\u00e4llningsvill- koren som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Tomas Hedberg disponerar f\u00f6rm\u00e5ns- baserad pension upp till 30 inkomstbasbelopp och premiebaserad \u00e5lderspension med 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp upp till maximalt 80 inkomst- basbelopp. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida har Tomas Hedberg en upps\u00e4gningstid som \u00e4r 12 m\u00e5nader under vilken han erh\u00e5ller sin fasta m\u00e5nadsl\u00f6n. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande den fasta m\u00e5nadsl\u00f6nen under 6 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Tomas Hedberg erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Tomas Hedbergs sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte. tkr 2023 2022 Tomas Hedberg Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 5 820 5 580 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 111 280 Summa 5 931 5 860 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 2 096 2 13 13.4 Ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare 13.4.1 Allm\u00e4nt om \u00f6vriga ledande befattningshavare Medlemmar i koncernledningen exklusive verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice verkst\u00e4l - lande direkt\u00f6r definieras, i detta sammanhang, som \u00f6vriga ledande befattnings- havare. Ers\u00e4ttningar till \u00f6vriga ledande befattningshavare inkluderar ers\u00e4ttningar som utg\u00e5tt fr\u00e5n samtliga koncernf\u00f6retag under \u00e5ret, s\u00e5v\u00e4l svenska som utl\u00e4ndska, och avser ers\u00e4ttningar under den tid personerna varit aktiva som ledande befatt- ningshavare. Inga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Sammanlagt var det ytterligare 13 medlemmar i koncernledningen vid \u00e5rets slut: Sandra Almstr\u00f6m, Bo Bengtsson, Mikael Bj\u00f6rknert, Lars-Erik Danielsson, Britta Hjorth-Larsen, Anders Karlsson, Jon Lidefelt, Erik Ljungberg, Lotta Lov\u00e9n, Rolf Marquardt, Charlotte Rydin, Carina Strand och Kerstin Winl\u00f6f. 11 personer har varit aktiva som \u00f6vriga ledande befattningshavare under hela \u00e5ret. 4 personer har varit aktiva som ledande befattningshavare delar av \u00e5ret: Sandra Almstr\u00f6m, Bo Bengtsson, P\u00e5l Bergstr\u00f6m och Anders Ekedahl \u00d6vriga ledande befattningshavare 2023 2022 Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 66 63 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning, aktiebaserad 1 1 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 1 1 2 Summa 68 66 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 23 24 Antal prestationsr\u00e4tter avseende aktierelaterad ers\u00e4ttning som ligger till grund f\u00f6r \u00e5rets kostnad 2 200 2 597 Totalt tilldelade prestationsr\u00e4tter avseende aktie- relaterad ers\u00e4ttning 7 679 14 602 Antal personer vid \u00e5rsskiftet 13 13 1) Inkluderar semesterers\u00e4ttning, r\u00e4ntef\u00f6rm\u00e5n, aktief\u00f6rm\u00e5n, lunchbidrag, f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kring, telefon och fondrabatt. 13.4.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare Inga \u00f6vriga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Innan 2022 omfattades ledande befattningshavare av Eken, med undantag f\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och ytterligare tre ledande befattningshavare. Nedan redovisas snittutfall i andel av m\u00e5nadsl\u00f6n f\u00f6r ber\u00e4ttigade anst\u00e4llda i respektive p\u00e5g\u00e5ende Eken program. \u00c5r R\u00e4ntabilitet p\u00e5 eget kapital Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, generellt Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, \u00f6vriga ledande befattningshavare Eken 2018 16,1 0,6 0,6 Eken 2019 14,7 0,4 \u20131 Eken 2020 8,9 0,1 0,1 Eken 2021 13,2 0,3 0,3 Eken 2022 13,3 0,3 \u2013 Eken 2023 18,3 0,8 \u2013 1) Ingen tilldelning av r\u00f6rlig ers\u00e4ttning gjordes till ledande befattningshavare f\u00f6r prestations\u00e5ret 2019 . 13.4.3 Pension och andra avtalsvillkor till \u00f6vriga ledande befattningshavare Pension Swedbank till\u00e4mpar bankernas tj\u00e4nstepensionsavtal BTP, en kollektivavtalad pension som \u00e4r ett komplement till allm\u00e4n pension f\u00f6r medarbetare i Sverige. BTP best\u00e5r av BTP1, en premiebest\u00e4md \u00e5lderspension och BTP2, en i huvudsak f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension. BTP1 g\u00e4ller f\u00f6r alla medarbetare anst\u00e4llda fr\u00e5n 1 februari 2013. Med premiebest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbetsgivaren avs\u00e4tter en viss procent av l\u00f6nen i en premie. Med f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbets givaren utger ett l\u00f6fte om framtida pension ofta uttryckt i procent av l\u00f6nen. Taket f\u00f6r den pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen i BTP \u00e4r 30 inkomstbasbelopp (inkomstbas beloppet 2023 var 74 300 kr). Sex ledande befattningshavare omfattas av BTP2 och sju ledande befattnings- havare omfattas av BTP1. D\u00e4rut\u00f6ver utg\u00e5r en \u00e5lderspension p\u00e5 fast l\u00f6n \u00f6versti- gande 30 inkomstbasbelopp f\u00f6r tolv ledande befattningshavare. Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen f\u00f6r den premiebest\u00e4mda delen f\u00f6r samtliga ledande befattningshavare fastst\u00e4lls av styrelsen. Andra avtalsvillkor Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Avg\u00e5ngsvederlag vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n medarbetarens sida 2 personer 12 m\u00e5nader 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 10 personer 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 1 person 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader F\u00f6ruts\u00e4ttningar inom ramen f\u00f6r avtalsvillkoren: \u2022 Vid upps\u00e4gning utg\u00e5r l\u00f6n och f\u00f6rm\u00e5ner under upps\u00e4gningstiden. \u2022 Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida utg\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag. \u2022 Om nytt arbete erh\u00e5lles sker en avr\u00e4kning under upps\u00e4gningstiden och under den period d\u00e5 avg\u00e5ngsvederlaget utg\u00e5r . 13.8 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen Nedan redovisas l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar f\u00f6r styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i koncernen. I denna grupp ing\u00e5r nuvarande anst\u00e4llda. Arvode till vd:ar och motsvarande befattningshavare f\u00f6r interna styrelseuppdrag avr\u00e4knas mot l\u00f6n om inte annat avtalats. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt.
2023
2022
Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt \u00d6vriga Samtliga Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt \u00d6vriga Samtliga
motsvarande befattningshavare anst\u00e4llda anst\u00e4llda motsvarande befattningshavare anst\u00e4llda anst\u00e4llda
L\u00f6ner och L\u00f6ner och
L\u00f6ner och R\u00f6rliga r\u00f6rliga L\u00f6ner och R\u00f6rliga r\u00f6rliga
Land
Antal personer
arvoden ers\u00e4ttningar
ers\u00e4ttningar
Summa
Antal personer
arvoden ers\u00e4ttningar
ers\u00e4ttningar
Summa
Sverige
83
127
1
6 049
6 177
72
111
2
5 762
5 874
Estland
34
29
2
1 125
1 157
25
17
0
952
970
Lettland
19
19
1
717
737
28
14
2
583
599
Litauen
19
22
1
1 150
1 173
16
21
2
944
967
Norge
5
4
0
172
176
5
0
0
247
247
USA
0
0
0
29
29
0
0
0
28
28
\u00d6vriga l\u00e4nder
1
0
0
28
28
0
0
0
125
125
Summa
161
201
5
9 270
9 476
146
163
5
8 640
8 809
13.6 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelsen, koncernchef och \u00f6vriga i koncernledningen Nedan redovisas kostnader f\u00f6r styrelsen i Swedbank AB, koncernchef, vice kon- cernchef och \u00f6vriga i koncernledningen. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2023 2022 Kortfristiga ers\u00e4ttningar 103 100 Ers\u00e4ttningar efter avslutad anst\u00e4llning, pensionskostnader 29 30 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 1 Summa 133 131 L\u00e4mnade l\u00e5n 62 68 13.7 Sammanst\u00e4llning \u2013 pension och l\u00e5n till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen Pensionskostnaderna som redovisas nedan avser nuvarande ledam\u00f6ter, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i samtliga koncernf\u00f6retag. Kostna- derna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2023 2022 \u00c5rets kostnader avseende pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner 33 33 Antal personer 22 19 L\u00e4mnade l\u00e5n, mkr 327 238 Antal personer 112 68 F\u00f6rpliktelser avseende pensioner f\u00f6r tidigare vd:ar och vvd:ar har tryggats genom f\u00f6rs\u00e4kringar samt genom pensionsstiftelser. Stiftelsetryggade f\u00f6rpliktelser upp- gick till 190 mkr (211). Koncernen har inte st\u00e4llt pant, annan s\u00e4kerhet eller ing\u00e5tt ansvarsf\u00f6rbindelse till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r n\u00e5gon i ovanst\u00e5ende krets av ledande befatt- ningshavare
Belopp redovisade i balansr\u00e4kningen f\u00f6r
f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsf\u00f6rpliktelser 2023 2022 1/1/2022
Fonderade pensionsf\u00f6rpliktelser och l\u00f6neskatt 19 805 18 892 26 438
Ofonderade pensionsf\u00f6rpliktelser och l\u00f6neskatt 176 168 253
F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde \u201321 905 \u201321 324 \u201324 890
Summa \u20131 924 \u20132 263 1 801
varav rapporterade som pensionstillg\u00e5ngar 2 100 2 431
varav rapporterade som pensionsavs\u00e4ttningar 176 168 1 801
F\u00f6r\u00e4ndringar av pensionsf\u00f6rpliktelser,
inklusive l\u00f6neskatt 2023 2022
Ing\u00e5ende f\u00f6rpliktelser 19 061 26 691
Tj\u00e4nstg\u00f6ringskostnad och l\u00f6neskatt 404 653
R\u00e4ntekostnad p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelser 787 550
Pensionsutbetalningar \u2013934 \u2013841
L\u00f6neskatteutbetalningar \u2013157 \u2013163
Omv\u00e4rdering 820 \u20137 830
Utg\u00e5ende f\u00f6rpliktelser 19 981 19 061
2023 2022 2023
Pensionsf\u00f6rpliktelser, inklusive l\u00f6neskatt Antal
Aktiva 5 588 5 519 3 332
Vilande 4 331 4 099 9 785
Pension\u00e4rer 10 062 9 443 13 196
Summa 19 981 19 061 26 313
Intj\u00e4nade 19 291 18 302
Ej intj\u00e4nade 690 759
Summa 19 981 19 061
varav belopp som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till framtida l\u00f6ne
-
\u00f6kningar 963 1 118
F\u00f6r\u00e4ndringar av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar 2023 2022
Ing\u00e5ende verkligt v\u00e4rde 21 324 24 890
R\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar 901 521
Pensionspremier och avs\u00e4ttningar till stiftelser 633 644
Pensionsutbetalningar \u2013933 \u2013840
Omv\u00e4rdering \u201319 \u20133 892
Utg\u00e5ende verkligt v\u00e4rde 21 905 21 324
F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas
verkliga v\u00e4rden 2023
varav noterat
pris p\u00e5 aktiv
marknad 2022
varav noterat
pris p\u00e5 aktiv
marknad
Likvida medel 284 403
Skuldinstrument, Svenska
staten och kommuner 364 364 376 376
Derivat 281 \u20132
Investeringsfonder, r\u00e4ntor 7 608 7 608 8 220 8 220
Investeringsfonder, aktier 7 638 7 638 6 450 6 450
Investeringsfonder, \u00f6vrigt 5 731 843 5 876 1 602
Summa 21 905 16 453 21 324 16 648
K40
Pensioner
F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner redovisas i balansr\u00e4kningen som en avs\u00e4ttning
och i resultatr\u00e4kningen som pensionskostnad inom personalkostnader. I de fall
avs\u00e4ttningen blir negativ redovisas en pensionstillg\u00e5ng. Omv\u00e4rderingar av f\u00f6r
-
m\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Avs\u00e4ttningen i
balansr\u00e4kningen \u00e4r ett netto av skulder f\u00f6r pensionsf\u00f6rpliktelser och det verkliga
v\u00e4rdet f\u00f6r de tillg\u00e5ngar som avsatts f\u00f6r \u00e4ndam\u00e5let att trygga pensionsf\u00f6rpliktel
-
serna, s\u00e5 kallade f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar. Koncernen ber\u00e4knar avs\u00e4ttning och kost-
nad f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsl\u00f6ften utifr\u00e5n l\u00f6ftenas inneb\u00f6rd samt utifr\u00e5n
egna antaganden om framtida utveckling. Pensionsf\u00f6rpliktelserna liksom tj\u00e4nst-
g\u00f6ringskostnad och r\u00e4ntekostnad f\u00f6r pensionsf\u00f6rpliktelserna inkluderar l\u00f6neskatt.
L\u00f6neskatten \u00e4r ber\u00e4knad enligt en aktuariell metod.
N\u00e4st intill samtliga anst\u00e4llda som har anst\u00e4llts f\u00f6re 2013 i den svenska delen av
koncernen omfattas av en f\u00f6rm\u00e5nsbaserad pensionsplan ben\u00e4mnd BTP 2 (Banker
-
nas tj\u00e4nstepension), en pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Den f\u00f6r-
m\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen inneb\u00e4r att den anst\u00e4llde garanteras en livsl\u00e5ng
pension motsvarande en viss procentuell andel av slutl\u00f6nen och omfattar i huvud
-
sak \u00e5lderspension, sjukpension och efterlevandepension. Ers\u00e4ttningsniv\u00e5erna \u00e4r
olika f\u00f6r l\u00f6ner inom olika inkomstbasbelopp. F\u00f6r l\u00f6ner \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp
utg\u00e5r ingen pension enligt BTP 2. Koncernens avs\u00e4ttning och pensionskostnad
p\u00e5verkas d\u00e4rf\u00f6r av anst\u00e4lldas f\u00f6rv\u00e4ntade livsl\u00e4ngd, f\u00f6rv\u00e4ntade slutl\u00f6n samt av
f\u00f6rv\u00e4ntat inkomstbasbelopp.
Pensionsplanen inneh\u00e5ller \u00e4ven en kompletterande \u00e5lderspension som fr\u00e5n
2001 inte \u00e4r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md utan avgiftsbest\u00e4md. Under 2012 omf\u00f6rhandlades
d\u00e5varande BTP till att i sin helhet bli en avgiftsbest\u00e4md pensionsplan, BTP 1, f\u00f6r
alla nyanst\u00e4llda fr\u00e5n och med 2013. Den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen
omfattar d\u00e4rf\u00f6r bara personer som anst\u00e4llts f\u00f6re 2013 och \u00e4r d\u00e4rmed under
avveckling. Den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda delen av pensionsplanen BTP 2 tryggas genom
k\u00f6p av tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kringar i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retaget SPK (SPK Pension
tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rening). SPK administrerar pensioner och f\u00f6rvaltar tillg\u00e5ngar f\u00f6r
pensions\u00e4ndam\u00e5len b\u00e5de f\u00f6r Swedbank och andra arbetsgivare. Koncernen beh\u00f6
-
ver d\u00e4rf\u00f6r fastst\u00e4lla sin andel av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna som finns hos SPK. Ande-
len uppgick till 73 procent. F\u00f6rdelningen sker genom att anv\u00e4nda den f\u00f6rdelnings-
nyckel SPK sannolikt skulle ha anv\u00e4nt per balansdagen f\u00f6r att f\u00f6rdela tillg\u00e5ngarna
om planen omg\u00e5ende avvecklats alternativt om det f\u00f6relegat en situation d\u00e4r det
erfordrats en extra inbetalning fr\u00e5n arbetsgivarna till f\u00f6ljd av otillr\u00e4ckliga tillg\u00e5ngar.
Arbetsgivarna har ett ansvar att s\u00e4kerst\u00e4lla att SPK har tillr\u00e4ckligt med tillg\u00e5ngar
f\u00f6r att fullg\u00f6ra pensionsplanens f\u00f6rpliktelser m\u00e4tt utifr\u00e5n den lagstiftningen som
reglerar SPK. N\u00e5got s\u00e5dant underskott finns inte. SPK:s f\u00f6rvaltning av tillg\u00e5ngarna
sker fr\u00e4mst utifr\u00e5n det regelverk som SPK f\u00f6ljer. Koncernens tillg\u00e5ng eller avs\u00e4tt
-
ning och \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5verkas d\u00e4rf\u00f6r av SPK:s f\u00f6rvaltningsresultat.
Under 2017 f\u00f6rv\u00e4rvades PayEx. Dess svenska del utf\u00e4ster f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md
pension i enlighet med den s\u00e5 kallade ITP planen (Industrins och handelns till\u00e4ggs
-
pension). F\u00f6rm\u00e5nerna motsvarar huvudsakligen f\u00f6rm\u00e5nerna i BTP 2. Avs\u00e4ttningen
i balans r\u00e4kningen uppgick vid \u00e5rsskiftet till 176 mkr (168). Pensionsf\u00f6rpliktelserna
tryggas i egen balansr\u00e4kning i enlighet med tryggandelagen.
F\u00f6r personer som har varit i ledande st\u00e4llning finns kompletterande individuella
f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsl\u00f6ften. Dessa tryggas genom avs\u00e4ttningar till
pensions stiftelser, vilka sker i enlighet med tryggandelagen.
Odiskonterade kassafl\u00f6den 2023 2022 Utan l\u00f6p- Utan l\u00f6p- tid/dis- tid/dis- konte- konte- rings- rings- \u00f6ptids\u00f6versikt \u2264 1 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r effekt Totalt \u2264 1 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r effekt Totalt Pensionsf\u00f6rpliktelser, inklusive l\u00f6neskatt 1 005 3 854 4 979 27 572 -17 429 19 981 943 3 698 4 894 30 817 \u201321 291 19 061 F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar 408 187 53 21 257 21 905 544 182 53 20 544 21 324 F\u00f6rv\u00e4ntade pensionspremier och avs\u00e4ttningar till stiftelser 283 283 289 28
Pensionskostnad redovisad i resultatr\u00e4kningen
2023
2022
Tj\u00e4nstg\u00f6ringskostnad och l\u00f6neskatt
404
653
R\u00e4ntekostnad p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelser
787
550
R\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
\u2013901
\u2013521
Pensionskostnad f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer
290
682
Erlagda premier f\u00f6r avgiftsbest\u00e4mda pensionsplaner
och l\u00f6neskatt
947
783
Summa
1 237
1 465
Omv\u00e4rdering av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner redovisad
i \u00f6vrigt totalresultat
2023
2022
Erfarenhetsm\u00e4ssiga aktuariella vinster och f\u00f6rluster
\u2013759
\u20131 011
Aktuariella vinster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade demo
-
grafiska antaganden
\u201361
\u201349
Aktuariella vinster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade
finansiella antaganden
8 890
Skillnad mellan verklig avkastning och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt
p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar
\u201319
\u20133 892
Summa
\u2013839
3 938
Aktuariella antaganden, procent
2023
2022
Finansiella
Diskonteringsr\u00e4nta 1 januari
4,25
2,10
Diskonteringsr\u00e4nta 31 december
3,69
4,25
Framtida \u00e5rliga l\u00f6ne\u00f6kningar 1 januari
2,69
3,51
Framtida \u00e5rliga l\u00f6ne\u00f6kningar 31 december
2,35
2,69
Framtida \u00e5rliga pensionsuppr\u00e4kningar/inflation 1 januari
2,11
2,30
Framtida \u00e5rliga pensionsuppr\u00e4kningar/inflation
31 december
1,57
2,11
Framtida \u00e5rliga f\u00f6r\u00e4ndringar av inkomstbelopp 1 januari
3,20
4,04
Framtida \u00e5rliga f\u00f6r\u00e4ndringar av inkomstbelopp
31 december
3,07
3,20
Demografiska
Ber\u00e4ttigade anst\u00e4lldas val att utnyttja option till tidigare
pensionsavg\u00e5ng
50,00
50,00
Framtida \u00e5rlig personaloms\u00e4ttning
3,50
3,50
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd f\u00f6r 65-\u00e5rig man, \u00e5r
22
22
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd f\u00f6r 65-\u00e5rig kvinna, \u00e5r
24
24
K\u00e4nslighetsanalys, pensionsf\u00f6rpliktelser
2023
2022
Finansiella
F\u00f6r\u00e4ndring av diskonteringsr\u00e4nta - 25 bps
726
652
F\u00f6r\u00e4ndring av l\u00f6ne\u00f6kningsantagande +25 bps
262
261
F\u00f6r\u00e4ndring av pensionsuppr\u00e4kningar/inflation +25 bps
725
698
F\u00f6r\u00e4ndring av inkomstbasbelopp \u201325 bps
116
115
Demografiska
Samtliga ber\u00e4ttigade anst\u00e4llda utnyttjar option till tidigare
pensionsavg\u00e5ng maximalt
398
495
F\u00f6r\u00e4ndring av personaloms\u00e4ttning \u201325 bps
7
6
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd f\u00f6r nu 65-\u00e5rig man och
kvinna +2 \u00e5r
1 057
991
N\u00e4r resultatet f\u00f6r l\u00e4mnade f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsf\u00f6rpliktelser ber\u00e4knas kr\u00e4vs
att b\u00e5de finansiella och demografiska antaganden g\u00f6rs f\u00f6r framtida utveckling av
faktorer som p\u00e5verkar storleken av de framtida pensionsutbetalningarna. Diskon-
teringsr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4ntesats som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera v\u00e4rdet av framtida
utbetalningar. R\u00e4ntan fastst\u00e4lls utifr\u00e5n en marknadsr\u00e4nta f\u00f6r f\u00f6rstklassiga f\u00f6re
-
tagsobligationer som handlas p\u00e5 en fungerande marknad med \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid
och valuta som motsvarar pensionsf\u00f6rpliktelsernas egenskaper. Koncernen anser
att svenska obligationer som har hypoteksl\u00e5n som s\u00e4kerheter utg\u00f6r s\u00e5dana obliga
-
tioner varf\u00f6r diskonteringsr\u00e4ntan baseras p\u00e5 prisnoteringar f\u00f6r dessa. Egna emis-
sioner exkluderas. De avl\u00e4sta prisnoteringarna justeras till relevant \u00e5terst\u00e5ende
l\u00f6ptid med hj\u00e4lp av priser f\u00f6r r\u00e4nteswappar. Den v\u00e4gda genomsnittliga l\u00f6ptiden f\u00f6r
den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda f\u00f6rpliktelsen uppgick till knappa 18 \u00e5r (18). En s\u00e4nkning av
diskonteringsr\u00e4ntan med 0,25 procentenheter skulle medf\u00f6ra en \u00f6kning av pen
-
sionsavs\u00e4ttningen med cirka 726 mkr (652) och en \u00f6kning av pensionskost naden
med 45 mkr (49). Framtida \u00e5rliga l\u00f6ne\u00f6kningar speglar f\u00f6rv\u00e4ntade framtida l\u00f6ne
-
\u00f6kningar som en sammansatt effekt av b\u00e5de avtalsenliga l\u00f6ne\u00f6kningar och l\u00f6neg-
lidning. I och med att den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen inte l\u00e4ngre omfattar
nyanst\u00e4llda utan enbart de som anst\u00e4llts f\u00f6re 2013 anv\u00e4nds ett \u00e5lders baserat
l\u00f6ne\u00f6kningsantagande. Det inneb\u00e4r att ett unikt l\u00f6ne\u00f6kningsantagande s\u00e4tts f\u00f6r
varje \u00e5ldersgrupp av anst\u00e4llda. Inflationsantagandet fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade pri
-
ser f\u00f6r nominella respektive reala statsobligationer. F\u00f6r l\u00e4ngre l\u00f6ptider, d\u00e4r note-
rade priser saknas, antas inflationsantagandet gradvis anpassas till Riksbankens
m\u00e5l om 2 procentenheter. De slutliga f\u00f6rm\u00e5nerna enligt BTP styrs utifr\u00e5n inkomst
-
basbeloppet. D\u00e4rf\u00f6r m\u00e5ste den framtida f\u00f6r\u00e4ndringen av inkomstbasbeloppet
bed\u00f6mas. Antagandet baseras p\u00e5 historiskt utfall. \u00c4ven \u00e5rlig pensionsuppr\u00e4kning
m\u00e5ste bed\u00f6mas d\u00e5 uppr\u00e4kning historiskt sett alltid har skett. Pensionsuppr\u00e4k
-
ningen antas motsvara inflationsantagandet. BTP 2 inneh\u00e5ller en m\u00f6jlighet f\u00f6r
anst\u00e4llda f\u00f6dda 1966 och tidigare att fritt v\u00e4lja en n\u00e5got tidigare pensions\u00e5lder \u00e4n
normalt i utbyte mot en n\u00e5got l\u00e4gre ers\u00e4ttningsniv\u00e5. Eftersom det \u00e4r en fri valm\u00f6j
-
lighet f\u00f6r dessa anst\u00e4llda g\u00f6rs ett antagande f\u00f6r ett s\u00e5dant framtida utfall. F\u00f6rtida
pensioneringar som \u00e4r ett gemensamt beslut mellan arbetsgivare och anst\u00e4lld
bed\u00f6ms inte bland de aktuariella antagandena utan kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de intr\u00e4ffar.
Antagandet om f\u00f6rm\u00e5nstagarnas \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd uppdateras \u00e5rligen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-493": { "value": "13.3 Ers\u00e4ttning till verst\u00e4llande direkt\u00f6r 13.3.1 Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och koncernchef Jens Henrikssons fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 13 900 tkr. Anst\u00e4llningsvillkoren f\u00f6r den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Jens Henriksson disponerar en premie till pensionsf\u00f6rs\u00e4kring om 6,5 procent p\u00e5 l\u00f6n upp till 7,5 inkomstbasbelopp, 32 procent p\u00e5 l\u00f6n mellan 7,5 till 30 inkomstbasbelopp och 30 procent p\u00e5 l\u00f6n fr\u00e5n 30 inkomstbasbelopp upp till den fasta \u00e5rsl\u00f6nen. Den maximala pensionsmed- f\u00f6rande l\u00f6nen \u00e4r fastst\u00e4lld till 18 000 tkr av styrelsen. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida f\u00e5r Jens Henriksson 75 procent av l\u00f6nen under upps\u00e4gningstiden, som \u00e4r 12 m\u00e5nader. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande 75 procent av l\u00f6nen under 12 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Jens Henriksson erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Jens Henrikssons sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte. tkr 2023 2022 Jens Henriksson Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 13 900 13 500 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 23 245 Summa 13 923 13 745 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 4 072 3 97 13.3.2 Ers\u00e4ttning till vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef Tomas Hedberg tilltr\u00e4dde den 1 juli 2021 som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef. Tomas Hedbergs fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 5 820 tkr. Anst\u00e4llningsvill- koren som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Tomas Hedberg disponerar f\u00f6rm\u00e5ns- baserad pension upp till 30 inkomstbasbelopp och premiebaserad \u00e5lderspension med 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp upp till maximalt 80 inkomst- basbelopp. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida har Tomas Hedberg en upps\u00e4gningstid som \u00e4r 12 m\u00e5nader under vilken han erh\u00e5ller sin fasta m\u00e5nadsl\u00f6n. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande den fasta m\u00e5nadsl\u00f6nen under 6 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Tomas Hedberg erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Tomas Hedbergs sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte. tkr 2023 2022 Tomas Hedberg Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 5 820 5 580 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 111 280 Summa 5 931 5 860 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 2 096 2 13
13.4 Ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare
13.4.1 Allm\u00e4nt om \u00f6vriga ledande befattningshavare
Medlemmar i koncernledningen exklusive verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice verkst\u00e4l
-
lande direkt\u00f6r definieras, i detta sammanhang, som \u00f6vriga ledande befattnings-
havare. Ers\u00e4ttningar till \u00f6vriga ledande befattningshavare inkluderar ers\u00e4ttningar
som utg\u00e5tt fr\u00e5n samtliga koncernf\u00f6retag under \u00e5ret, s\u00e5v\u00e4l svenska som utl\u00e4ndska,
och avser ers\u00e4ttningar under den tid personerna varit aktiva som ledande befatt
-
ningshavare. Inga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya
r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar.
Sammanlagt var det ytterligare 13 medlemmar i koncernledningen vid \u00e5rets slut:
Sandra Almstr\u00f6m, Bo Bengtsson, Mikael Bj\u00f6rknert, Lars-Erik Danielsson,
Britta Hjorth-Larsen, Anders Karlsson, Jon Lidefelt, Erik Ljungberg, Lotta Lov\u00e9n,
Rolf Marquardt, Charlotte Rydin, Carina Strand och Kerstin Winl\u00f6f. 11 personer har
varit aktiva som \u00f6vriga ledande befattningshavare under hela \u00e5ret. 4 personer har
varit aktiva som ledande befattningshavare delar av \u00e5ret: Sandra Almstr\u00f6m,
Bo Bengtsson, P\u00e5l Bergstr\u00f6m och Anders Ekedahl .
\u00d6vriga ledande befattningshavare 2023 2022 Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 66 63 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning, aktiebaserad 1 1 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 1 1 2 Summa 68 66 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 23 24 Antal prestationsr\u00e4tter avseende aktierelaterad ers\u00e4ttning som ligger till grund f\u00f6r \u00e5rets kostnad 2 200 2 597 Totalt tilldelade prestationsr\u00e4tter avseende aktie- relaterad ers\u00e4ttning 7 679 14 602 Antal personer vid \u00e5rsskiftet 13 13 1) Inkluderar semesterers\u00e4ttning, r\u00e4ntef\u00f6rm\u00e5n, aktief\u00f6rm\u00e5n, lunchbidrag, f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kring, telefon och fondrabatt. 13.4.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare Inga \u00f6vriga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Innan 2022 omfattades ledande befattningshavare av Eken, med undantag f\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och ytterligare tre ledande befattningshavare. Nedan redovisas snittutfall i andel av m\u00e5nadsl\u00f6n f\u00f6r ber\u00e4ttigade anst\u00e4llda i respektive p\u00e5g\u00e5ende Eken program. \u00c5r R\u00e4ntabilitet p\u00e5 eget kapital Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, generellt Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, \u00f6vriga ledande befattningshavare Eken 2018 16,1 0,6 0,6 Eken 2019 14,7 0,4 \u20131 Eken 2020 8,9 0,1 0,1 Eken 2021 13,2 0,3 0,3 Eken 2022 13,3 0,3 \u2013 Eken 2023 18,3 0,8 \u2013 1) Ingen tilldelning av r\u00f6rlig ers\u00e4ttning gjordes till ledande befattningshavare f\u00f6r prestations\u00e5ret 2019 13.4.3 Pension och andra avtalsvillkor till \u00f6vriga ledande befattningshavare Pension Swedbank till\u00e4mpar bankernas tj\u00e4nstepensionsavtal BTP, en kollektivavtalad pension som \u00e4r ett komplement till allm\u00e4n pension f\u00f6r medarbetare i Sverige. BTP best\u00e5r av BTP1, en premiebest\u00e4md \u00e5lderspension och BTP2, en i huvudsak f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension. BTP1 g\u00e4ller f\u00f6r alla medarbetare anst\u00e4llda fr\u00e5n 1 februari 2013. Med premiebest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbetsgivaren avs\u00e4tter en viss procent av l\u00f6nen i en premie. Med f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbets givaren utger ett l\u00f6fte om framtida pension ofta uttryckt i procent av l\u00f6nen. Taket f\u00f6r den pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen i BTP \u00e4r 30 inkomstbasbelopp (inkomstbas beloppet 2023 var 74 300 kr). Sex ledande befattningshavare omfattas av BTP2 och sju ledande befattnings- havare omfattas av BTP1. D\u00e4rut\u00f6ver utg\u00e5r en \u00e5lderspension p\u00e5 fast l\u00f6n \u00f6versti- gande 30 inkomstbasbelopp f\u00f6r tolv ledande befattningshavare. Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen f\u00f6r den premiebest\u00e4mda delen f\u00f6r samtliga ledande befattningshavare fastst\u00e4lls av styrelsen. Andra avtalsvillkor Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Avg\u00e5ngsvederlag vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n medarbetarens sida 2 personer 12 m\u00e5nader 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 10 personer 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 1 person 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader F\u00f6ruts\u00e4ttningar inom ramen f\u00f6r avtalsvillkoren: \u2022 Vid upps\u00e4gning utg\u00e5r l\u00f6n och f\u00f6rm\u00e5ner under upps\u00e4gningstiden. \u2022 Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida utg\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag. \u2022 Om nytt arbete erh\u00e5lles sker en avr\u00e4kning under upps\u00e4gningstiden och under den period d\u00e5 avg\u00e5ngsvederlaget utg\u00e5r
13.5 Ers\u00e4ttning till styrelsen
13.5.1 Allm\u00e4nt
Ers\u00e4ttningar till styrelsen som redovisas nedan \u00e4r beslutade av \u00e5rsst\u00e4mman och avser \u00e5rsarvodet fr\u00e5n \u00e5rsst\u00e4mman 2023 till \u00e5rsst\u00e4mman 2024. Ers\u00e4ttningar till styrelsen
best\u00e5r av en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r styrelsearbete samt en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r arbete i respektive utskott. De fyra utskotten \u00e4r: Revisionsutskottet, Risk- och Kapitalutskottet,
Ers\u00e4ttnings- och h\u00e5llbarhetsutskottet och Bolagsstyrningsutskottet. Koncernen har inte n\u00e5gra pensionsutf\u00e4stelser f\u00f6r styrelseledam\u00f6ter. Utbetalda ers\u00e4ttningar har
anpassats till tid f\u00f6r styrelsearbete f\u00f6r avg\u00e5ende ledam\u00f6ter samt f\u00f6r ledam\u00f6ter med f\u00f6r\u00e4ndrade uppdrag inom styrelsen under \u00e5ret, vilka redovisas nedan.
2023 2022
Ers\u00e4ttningar till styrelsen, \u00e5rsarvodet fram till st\u00e4mman, tkr Styrelsearvode Utskottsarbete Summa Styrelsearvode Utskottsarbete Summa
G\u00f6ran Persson, styrelsens ordf\u00f6rande 3 080 913 3 993 2 982 670 3 652
Bi\u00f6rn Riese, styrelseledamot, vice ordf\u00f6rande 1 033 751 1 784 1 000 552 1 552
Bo Bengtsson, styrelseledamot tom 2023-01-18 0 0 0 686 445 1 131
G\u00f6ran Bengtsson, styrelseledamot 709 291 1 000 686 282 968
Annika Creutzer, styrelseledamot 709 279 988 686 270 956
Hans Eckerstr\u00f6m, styrelseledamot 709 279 988 686 270 956
Kerstin Hermansson, styrelseledamot 709 751 1 460 686 727 1 413
Helena Liljedahl, styrelseledamot 709 205 914 686 118 804
Bengt Erik Lindgren, styrelseledamot 709 279 988 686 282 968
Anna Mossberg, styrelseledamot 709 484 1 193 686 388 1 074
Per Olof Nyman, styrelseledamot 709 780 1 489 686 755 1 441
Biljana Pehrsson, styrelseledamot 709 484 1 193 686 388 1 074
Summa 10 494 5 496 15 990 10 842 5 147 15 989
13.5.2 Ers\u00e4ttning till styrelsens ordf\u00f6rande Styrelsens ordf\u00f6rande har fast ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt styrelsearbete samt en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt arbete i utskotten, det vill s\u00e4ga inga r\u00f6rliga delar, pension eller andra f\u00f6rm\u00e5ner. Inom ramen f\u00f6r av styrelsen fastst\u00e4llda styrelsearvoden, tkr 2023 2022 G\u00f6ran Persson 3 908 3 610 Summa 3 908 3 610 13.6 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelsen, koncernchef och \u00f6vriga i koncernledningen Nedan redovisas kostnader f\u00f6r styrelsen i Swedbank AB, koncernchef, vice kon- cernchef och \u00f6vriga i koncernledningen. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2023 2022 Kortfristiga ers\u00e4ttningar 103 100 Ers\u00e4ttningar efter avslutad anst\u00e4llning, pensionskostnader 29 30 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 1 Summa 133 131 L\u00e4mnade l\u00e5n 62 68 13.7 Sammanst\u00e4llning \u2013 pension och l\u00e5n till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen Pensionskostnaderna som redovisas nedan avser nuvarande ledam\u00f6ter, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i samtliga koncernf\u00f6retag. Kostna- derna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2023 2022 \u00c5rets kostnader avseende pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner 33 33 Antal personer 22 19 L\u00e4mnade l\u00e5n, mkr 327 238 Antal personer 112 68 F\u00f6rpliktelser avseende pensioner f\u00f6r tidigare vd:ar och vvd:ar har tryggats genom f\u00f6rs\u00e4kringar samt genom pensionsstiftelser. Stiftelsetryggade f\u00f6rpliktelser upp- gick till 190 mkr (211). Koncernen har inte st\u00e4llt pant, annan s\u00e4kerhet eller ing\u00e5tt ansvarsf\u00f6rbindelse till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r n\u00e5gon i ovanst\u00e5ende krets av ledande befatt- ningshavare 13.8 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen Nedan redovisas l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar f\u00f6r styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i koncernen. I denna grupp ing\u00e5r nuvarande anst\u00e4llda. Arvode till vd:ar och motsvarande befattningshavare f\u00f6r interna styrelseuppdrag avr\u00e4knas mot l\u00f6n om inte annat avtalats. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt.
2023
2022
Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt \u00d6vriga Samtliga Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt \u00d6vriga Samtliga
motsvarande befattningshavare anst\u00e4llda anst\u00e4llda motsvarande befattningshavare anst\u00e4llda anst\u00e4llda
L\u00f6ner och L\u00f6ner och
L\u00f6ner och R\u00f6rliga r\u00f6rliga L\u00f6ner och R\u00f6rliga r\u00f6rliga
Land
Antal personer
arvoden ers\u00e4ttningar
ers\u00e4ttningar
Summa
Antal personer
arvoden ers\u00e4ttningar
ers\u00e4ttningar
Summa
Sverige
83
127
1
6 049
6 177
72
111
2
5 762
5 874
Estland
34
29
2
1 125
1 157
25
17
0
952
970
Lettland
19
19
1
717
737
28
14
2
583
599
Litauen
19
22
1
1 150
1 173
16
21
2
944
967
Norge
5
4
0
172
176
5
0
0
247
247
USA
0
0
0
29
29
0
0
0
28
28
\u00d6vriga l\u00e4nder
1
0
0
28
28
0
0
0
125
125
Summa
161
201
5
9 270
9 476
146
163
5
8 640
8 809
K54
N\u00e4rst\u00e5ende och andra betydande relationer
0 628 Intressef\u00f6retag och joint ventures Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures framg\u00e5r av not K28. Under \u00e5ret har koncernen l\u00e4mnat kapitaltillskott till intressef\u00f6retag och joint ven- tures med 5 mkr (213). Erh\u00e5llna utdelningar fr\u00e5n intressef\u00f6retag och joint ventures uppgick till 307 mkr (1 020). Intressef\u00f6retagen har vid \u00e5rsskiftet st\u00e4llt ut garantier med 541 mkr (593) till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r Swedbank. Koncernens kostnader till och f\u00f6rv\u00e4rv av tj\u00e4nster fr\u00e5n intresse f\u00f6retag och joint ventures som inte \u00e4r kreditinstitut utg\u00f6rs fr\u00e4mst av betalnings f\u00f6rmedling och kon - tanthantering. De fem del\u00e4gda bankerna som \u00e4r intressef\u00f6retag s\u00e4ljer produkter som tillhanda - h\u00e5lls av koncernen och erh\u00e5ller provision f\u00f6r hantering av produkterna. Samarbetet mellan de del\u00e4gda bankerna och Swedbank grundar sig p\u00e5 det samarbetsavtal som beskrivs i stycket Andra betydande relationer. Koncernens innehav i Enter - Card \u00e4r ett joint venture. EnterCard utf\u00e4rdar betal- och kreditkort i Sverige och Norge f\u00f6r Swedbanks kunder. Swedbank AB finansierar EnterCard motsvarande andelsinnehavet. Nyckelpersoner Upplysningar avseende styrelseledam\u00f6ter och koncernledningen framg\u00e5r av not K13 Personalkostnader och andra personalrelaterade nyckeltal. Andra n\u00e4rst\u00e5ende Swedbanks pensionsstiftelser och SPK (SPK Pension tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rening) tryggar anst\u00e4lldas f\u00f6rm\u00e5ner efter avslutad anst\u00e4llning. Dessa anlitar Swedbank f\u00f6r sedvanliga banktj\u00e4nster. Andra betydande relationer Swedbank har sin historiska f\u00f6rankring i sparbanksr\u00f6relsen och verkar enligt den grundl\u00e4ggande sparbanksideologin; att ge de m\u00e5nga m\u00e4nniskorna och f\u00f6retagen m\u00f6jlighet att skapa en b\u00e4ttre framtid. Utifr\u00e5n detta har Swedbank ett n\u00e4ra och omfattande samarbete med 58 av totalt 59 sparbanker i Sverige. Ett \u00f6vergripande samarbetsavtal mellan Swedbank och de samverkande sparbankerna ligger till grund f\u00f6r det unika partnerskapet. Sparbankerna har \u00e4ven ing\u00e5tt distributionsavtal med vissa av Swedbanks dotterf\u00f6retag. Genom samarbetet har sparbankerna m\u00f6j - lighet att erbjuda sina kunder ett brett urval av Swedbanks produkter och tj\u00e4nster samtidigt som sparbankerna f\u00e5r tillg\u00e5ng till Swedbanks infrastruktur och produk - tutbud. Samarbetet omfattar \u00e4ven en rad administrativa omr\u00e5den. Swedbank \u00e4r clearingbank f\u00f6r sparbankerna och tillhandah\u00e5ller omfattande IT-tj\u00e4nster vilket \u00e4ven inneb\u00e4r en m\u00f6jlighet att f\u00f6rdela utvecklingskostnader p\u00e5 st\u00f6rre aff\u00e4rsvolymer. Samarbetet som s\u00e5dant vilar p\u00e5 en stark grund av delade v\u00e4rderingar och garan - terar kontinuitet. F\u00f6r Swedbanks och sparbankernas kunder inneb\u00e4r samarbets avtalet tillg\u00e4nglig- het till konkurrenskraftiga helhetsl\u00f6sningar i kombination med en stark unik lokal n\u00e4rvaro och k\u00e4nnedom. ntressef\u00f6retag och joint ventures Andra n\u00e4rst\u00e5ende Tillg\u00e5ngar 2023 2022 2023 2022 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 16 839 17 437 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 19 7 Derivat 15 16 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 5 Summa 16 879 17 460 Skulder Skulder till kreditinstitut 3 080 3 336 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 813 487 Emitterade v\u00e4rdepapper 50 631 Derivat 10 11 \u00d6vriga skulder 47 41 Summa 3 188 4 019 813 487 Derivat, nominellt belopp 780 745 Int\u00e4kter och kostnader R\u00e4nteint\u00e4kter 726 230 R\u00e4ntekostnader 59 21 Erh\u00e5llna utdelningar 306 1 020 Provisionsint\u00e4kter 578 529 Provisionskostnader 581 383 Nettoresultat finansiella poster \u20133 \u20133 \u00d6vriga int\u00e4kter 662 596 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrations- kostnader 0 1 6", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-494": { "value": "13.3 Ers\u00e4ttning till verst\u00e4llande direkt\u00f6r 13.3.1 Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och koncernchef Jens Henrikssons fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 13 900 tkr. Anst\u00e4llningsvillkoren f\u00f6r den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Jens Henriksson disponerar en premie till pensionsf\u00f6rs\u00e4kring om 6,5 procent p\u00e5 l\u00f6n upp till 7,5 inkomstbasbelopp, 32 procent p\u00e5 l\u00f6n mellan 7,5 till 30 inkomstbasbelopp och 30 procent p\u00e5 l\u00f6n fr\u00e5n 30 inkomstbasbelopp upp till den fasta \u00e5rsl\u00f6nen. Den maximala pensionsmed- f\u00f6rande l\u00f6nen \u00e4r fastst\u00e4lld till 18 000 tkr av styrelsen. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida f\u00e5r Jens Henriksson 75 procent av l\u00f6nen under upps\u00e4gningstiden, som \u00e4r 12 m\u00e5nader. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande 75 procent av l\u00f6nen under 12 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Jens Henriksson erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Jens Henrikssons sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte. tkr 2023 2022 Jens Henriksson Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 13 900 13 500 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 23 245 Summa 13 923 13 745 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 4 072 3 97 3 13.3.2 Ers\u00e4ttning till vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef Tomas Hedberg tilltr\u00e4dde den 1 juli 2021 som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef. Tomas Hedbergs fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 5 820 tkr. Anst\u00e4llningsvill- koren som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Tomas Hedberg disponerar f\u00f6rm\u00e5ns- baserad pension upp till 30 inkomstbasbelopp och premiebaserad \u00e5lderspension med 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp upp till maximalt 80 inkomst- basbelopp. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida har Tomas Hedberg en upps\u00e4gningstid som \u00e4r 12 m\u00e5nader under vilken han erh\u00e5ller sin fasta m\u00e5nadsl\u00f6n. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande den fasta m\u00e5nadsl\u00f6nen under 6 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Tomas Hedberg erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Tomas Hedbergs sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte. tkr 2023 2022 Tomas Hedberg Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 5 820 5 580 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 111 280 Summa 5 931 5 860 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 2 096 2 13 13.4 Ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare 13.4.1 Allm\u00e4nt om \u00f6vriga ledande befattningshavare Medlemmar i koncernledningen exklusive verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice verkst\u00e4l - lande direkt\u00f6r definieras, i detta sammanhang, som \u00f6vriga ledande befattnings- havare. Ers\u00e4ttningar till \u00f6vriga ledande befattningshavare inkluderar ers\u00e4ttningar som utg\u00e5tt fr\u00e5n samtliga koncernf\u00f6retag under \u00e5ret, s\u00e5v\u00e4l svenska som utl\u00e4ndska, och avser ers\u00e4ttningar under den tid personerna varit aktiva som ledande befatt- ningshavare. Inga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Sammanlagt var det ytterligare 13 medlemmar i koncernledningen vid \u00e5rets slut: Sandra Almstr\u00f6m, Bo Bengtsson, Mikael Bj\u00f6rknert, Lars-Erik Danielsson, Britta Hjorth-Larsen, Anders Karlsson, Jon Lidefelt, Erik Ljungberg, Lotta Lov\u00e9n, Rolf Marquardt, Charlotte Rydin, Carina Strand och Kerstin Winl\u00f6f. 11 personer har varit aktiva som \u00f6vriga ledande befattningshavare under hela \u00e5ret. 4 personer har varit aktiva som ledande befattningshavare delar av \u00e5ret: Sandra Almstr\u00f6m, Bo Bengtsson, P\u00e5l Bergstr\u00f6m och Anders Ekedahl \u00d6vriga ledande befattningshavare 2023 2022 Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 66 63 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning, aktiebaserad 1 1 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 1 1 2 Summa 68 66 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 23 24 Antal prestationsr\u00e4tter avseende aktierelaterad ers\u00e4ttning som ligger till grund f\u00f6r \u00e5rets kostnad 2 200 2 597 Totalt tilldelade prestationsr\u00e4tter avseende aktie- relaterad ers\u00e4ttning 7 679 14 602 Antal personer vid \u00e5rsskiftet 13 13 1) Inkluderar semesterers\u00e4ttning, r\u00e4ntef\u00f6rm\u00e5n, aktief\u00f6rm\u00e5n, lunchbidrag, f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kring, telefon och fondrabatt. 13.4.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare Inga \u00f6vriga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Innan 2022 omfattades ledande befattningshavare av Eken, med undantag f\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och ytterligare tre ledande befattningshavare. Nedan redovisas snittutfall i andel av m\u00e5nadsl\u00f6n f\u00f6r ber\u00e4ttigade anst\u00e4llda i respektive p\u00e5g\u00e5ende Eken program. \u00c5r R\u00e4ntabilitet p\u00e5 eget kapital Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, generellt Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, \u00f6vriga ledande befattningshavare Eken 2018 16,1 0,6 0,6 Eken 2019 14,7 0,4 \u20131 Eken 2020 8,9 0,1 0,1 Eken 2021 13,2 0,3 0,3 Eken 2022 13,3 0,3 \u2013 Eken 2023 18,3 0,8 \u2013 1) Ingen tilldelning av r\u00f6rlig ers\u00e4ttning gjordes till ledande befattningshavare f\u00f6r prestations\u00e5ret 2019 .
13.4.3 Pension och andra avtalsvillkor till \u00f6vriga ledande befattningshavare
Pension
Swedbank till\u00e4mpar bankernas tj\u00e4nstepensionsavtal BTP, en kollektivavtalad
pension som \u00e4r ett komplement till allm\u00e4n pension f\u00f6r medarbetare i Sverige.
BTP best\u00e5r av BTP1, en premiebest\u00e4md \u00e5lderspension och BTP2, en i huvudsak
f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension. BTP1 g\u00e4ller f\u00f6r alla medarbetare anst\u00e4llda fr\u00e5n
1 februari 2013.
Med premiebest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbetsgivaren avs\u00e4tter en viss
procent av l\u00f6nen i en premie. Med f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension menas att
arbets givaren utger ett l\u00f6fte om framtida pension ofta uttryckt i procent av l\u00f6nen.
Taket f\u00f6r den pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen i BTP \u00e4r 30 inkomstbasbelopp
(inkomstbas beloppet 2023 var 74 300 kr).
Sex ledande befattningshavare omfattas av BTP2 och sju ledande befattnings
-
havare omfattas av BTP1. D\u00e4rut\u00f6ver utg\u00e5r en \u00e5lderspension p\u00e5 fast l\u00f6n \u00f6versti-
gande 30 inkomstbasbelopp f\u00f6r tolv ledande befattningshavare.
Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen f\u00f6r den premiebest\u00e4mda delen f\u00f6r
samtliga ledande befattningshavare fastst\u00e4lls av styrelsen.
Andra avtalsvillkor
Upps\u00e4gningstid vid
upps\u00e4gning fr\u00e5n
Swedbanks sida
Avg\u00e5ngsvederlag vid
upps\u00e4gning fr\u00e5n
Swedbanks sida
Upps\u00e4gningstid vid
upps\u00e4gning fr\u00e5n
medarbetarens sida
2 personer 12 m\u00e5nader 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader
10 personer 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader
1 person 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader
F\u00f6ruts\u00e4ttningar inom ramen f\u00f6r avtalsvillkoren:
\u2022 Vid upps\u00e4gning utg\u00e5r l\u00f6n och f\u00f6rm\u00e5ner under upps\u00e4gningstiden.
\u2022 Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida utg\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag.
\u2022 Om nytt arbete erh\u00e5lles sker en avr\u00e4kning under upps\u00e4gningstiden och under den
period d\u00e5 avg\u00e5ngsvederlaget utg\u00e5r .
13.7 Sammanst\u00e4llning \u2013 pension och l\u00e5n till styrelser och
motsvarande befattningshavare i hela koncernen
Pensionskostnaderna som redovisas nedan avser nuvarande ledam\u00f6ter, vd:ar,
vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i samtliga koncernf\u00f6retag. Kostna
-
derna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt.
2023 2022
\u00c5rets kostnader avseende pensioner och liknande
f\u00f6rm\u00e5ner 33 33
Antal personer 22 19
L\u00e4mnade l\u00e5n, mkr 327 238
Antal personer 112 68
F\u00f6rpliktelser avseende pensioner f\u00f6r tidigare vd:ar och vvd:ar har tryggats genom
f\u00f6rs\u00e4kringar samt genom pensionsstiftelser. Stiftelsetryggade f\u00f6rpliktelser upp
-
gick till 190 mkr (211). Koncernen har inte st\u00e4llt pant, annan s\u00e4kerhet eller ing\u00e5tt
ansvarsf\u00f6rbindelse till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r n\u00e5gon i ovanst\u00e5ende krets av ledande befatt
-
ningshavare .
13.8 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen
Nedan redovisas l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar f\u00f6r styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i koncernen. I denna grupp ing\u00e5r nuvarande anst\u00e4llda.
Arvode till vd:ar och motsvarande befattningshavare f\u00f6r interna styrelseuppdrag avr\u00e4knas mot l\u00f6n om inte annat avtalats. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter
och l\u00f6neskatt.
2023
2022
Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt \u00d6vriga Samtliga Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt \u00d6vriga Samtliga
motsvarande befattningshavare anst\u00e4llda anst\u00e4llda motsvarande befattningshavare anst\u00e4llda anst\u00e4llda
L\u00f6ner och L\u00f6ner och
L\u00f6ner och R\u00f6rliga r\u00f6rliga L\u00f6ner och R\u00f6rliga r\u00f6rliga
Land
Antal personer
arvoden ers\u00e4ttningar
ers\u00e4ttningar
Summa
Antal personer
arvoden ers\u00e4ttningar
ers\u00e4ttningar
Summa
Sverige
83
127
1
6 049
6 177
72
111
2
5 762
5 874
Estland
34
29
2
1 125
1 157
25
17
0
952
970
Lettland
19
19
1
717
737
28
14
2
583
599
Litauen
19
22
1
1 150
1 173
16
21
2
944
967
Norge
5
4
0
172
176
5
0
0
247
247
USA
0
0
0
29
29
0
0
0
28
28
\u00d6vriga l\u00e4nder
1
0
0
28
28
0
0
0
125
125
Summa
161
201
5
9 270
9 476
146
163
5
8 640
8 809
13.6 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelsen, koncernchef och \u00f6vriga i koncernledningen Nedan redovisas kostnader f\u00f6r styrelsen i Swedbank AB, koncernchef, vice kon- cernchef och \u00f6vriga i koncernledningen. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2023 2022 Kortfristiga ers\u00e4ttningar 103 100 Ers\u00e4ttningar efter avslutad anst\u00e4llning, pensionskostnader 29 30 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 1 Summa 133 131 L\u00e4mnade l\u00e5n 62 68 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-495": { "value": "
13.9 Nyckeltal
Medelantalet anst\u00e4llda ber\u00e4knat efter 1 585 timmar
per anst\u00e4lld
2023
2022
Sverige
10 393
10 177
Estland
2 949
2 928
Lettland
2 215
2 167
Litauen
2 927
2 887
Norge
210
252
USA
15
14
\u00d6vriga l\u00e4nder
97
113
Summa
18 806
18 538
Antal arbetade timmar (tusental)
29 807
29 382
Antal anst\u00e4llda i koncernen vid \u00e5rets utg\u00e5ng exkl. l\u00e5ng
-
tidsfr\u00e5nvaro relaterat till tj\u00e4nstg\u00f6ringsgrad uttryckt i
heltidstj\u00e4nster
17 275
16 803
Personaloms\u00e4ttning inklusive pensionsavg\u00e5ngar
1
, %
2023
2022
Svensk bankverksamhet
9,1
13,4
F\u00f6retag & Institutioner
10,7
12,0
Baltisk bankverksamhet
11,5
13,2
Koncernfunktioner
9,7
11,9
Totalt
10,1
12,7
Personaloms\u00e4ttning exklusive pensionsavg\u00e5ngar
1
, %
2023
2022
Svensk bankverksamhet
7,3
11,6
F\u00f6retag & Institutioner
8,8
10,8
Baltisk bankverksamhet
11,4
13,1
Koncernfunktioner
8,8
10,2
Totalt
9,2
11,5
1) Personaloms\u00e4ttning ber\u00e4knas som antal medarbetare som avslutat sin
anst\u00e4llning under \u00e5ret genom antalet anst\u00e4llda per \u00e5rsskiftet f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5ret.
\u00d6vriga nyckeltal
2023
2022
Antal anst\u00e4llda, medeltal
18 806
18 538
Antal anst\u00e4llda vid \u00e5rets slut
18 405
17 886
Antal heltidstj\u00e4nster
17 275
16 803
Sjukfr\u00e5nvaro, %
2023
2022
Sjukfr\u00e5nvaro Sverige
3,4
3,9
Sjukfr\u00e5nvaro Estland
2,1
2,8
Sjukfr\u00e5nvaro Lettland
3,1
3,9
Sjukfr\u00e5nvaro Litauen
1,5
1,8
Sjukfr\u00e5nvaro koncernen
2,9
3,4
L\u00e5ngtidsfriska, %
73,1
63,9
1 1) Avser svenska verksamheten. L\u00e5ngtidsfriska avser medarbetare med maximalt 5 arbetsdagar sjukfr\u00e5nvaro under rullande 12 m\u00e5nadersperiod
Uttag f\u00f6r\u00e4ldraledighet kvinnor/m\u00e4n, %
2023
2022
Sverige
69,6/30,4
73,1/26,9
Estland
98,0/2,0
98,2/1,8
Lettland
99,8/0,2
98,9/1,1
Litauen
98,9/1,1
98,5/1,5
2023
2022
K\u00f6nsf\u00f6rdelning per land, %
Kvinnor
M\u00e4n
Kvinnor
M\u00e4n
Sverige
54
46
54
46
Estland
73
27
73
27
Lettland
74
26
75
25
Litauen
70
30
70
30
Norge
34
66
33
67
USA
43
57
31
69
\u00d6vriga l\u00e4nder
50
50
54
46
2023
2022
K\u00f6nsf\u00f6rdelning f\u00f6r samtliga anst\u00e4llda,
koncernledning och styrelser, %
Kvinnor
M\u00e4n
Kvinnor
M\u00e4n
Samtliga anst\u00e4llda
61
39
62
38
Swedbanks styrelse
45
55
42
58
Koncernledning inkl. vd
40
60
33
67
Koncernledning och respektive
ledningsgrupp
46
54
46
54
Styrelser i hela koncernen inkl. dotterf\u00f6retag
41
59
42
58
Ledande befattningshavare i hela
koncernen inkl. dotterf\u00f6retag
38
62
34
66
2023
2022
K\u00f6nsf\u00f6rdelning p\u00e5 chefspositioner, %
Kvinnor
M\u00e4n
Kvinnor
M\u00e4n
Chefspositioner, totalt
56
44
56
44
Chefspositioner, Sverige
50
50
50
50
Chefspositioner, Estland
71
29
71
29
Chefspositioner, Lettland
71
29
71
29
Chefspositioner, Litauen
58
42
57
43
1
1) G\u00e4ller Swedbanks hemmamarknader Sverige, Estland, Lettland och Litauen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-497": { "value": "K17 Kreditf\u00f6rluster 2023 2022 Kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 1 104 646 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 2 1 124 523 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 3 \u2013243 \u2013545 Kreditf\u00f6rluster \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar 3 1 Summa 989 626 Bortskrivningar 455 982 \u00c5tervinningar \u2013173 \u2013157 Summa 282 826 Summa \u2013 kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 271 1 451 Kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5nel\u00f6ften och garantiavtal Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 1 \u201351 77 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 2 159 13 Kreditf\u00f6rluster \u2013 steg 3 296 \u201363 Summa \u2013 kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5nel\u00f6ften och garantier 403 28 Summa kreditf\u00f6rluster 1 674 1 479 Kreditf\u00f6rluster f\u00f6rdelade p\u00e5 l\u00e5ntagarkategori Kreditinstitut 32 25 Allm\u00e4nheten 1 642 1 454 Summa 1 674 1 479 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-501": { "value": "K14 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader 2023 2022 1 Fastighets- och lokalkostnader 487 466 IT-kostnader 3 000 2 590 Tele, porto 116 107 Konsulter 1 117 802 Ers\u00e4ttning till sparbanker 217 225 \u00d6vriga k\u00f6pta tj\u00e4nster 1 133 998 Resor 131 85 Representation 34 28 Materialkostnader 79 70 Reklam, PR, marknadsf\u00f6ring 323 243 V\u00e4rdetransport, larm 72 71 Reparation och underh\u00e5ll 138 119 \u00d6vriga administrationskostnader 415 427 \u00d6vriga r\u00f6relsekostnader 86 61 Summa 7 349 6 291 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. F\u00f6ljande leasingrelaterade kostnader \u00e4r inkluderade i raderna Fastighets- och lokalkostnader samt IT- kostnader: Korttidsleasingavtal 16 15 Leasingavtal med tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde 7 7 R\u00f6rlig leasingbetalning som inte inkluderas i leasingskulder 54 53 2023 2022 Ers\u00e4ttning till bolagsst\u00e4mmovalda revisorer, PwC Revisionsuppdraget 57 56 Annan revisionsverksamhet 12 12 Skatter\u00e5dgivning 1 0 \u00d6vriga tj\u00e4nster 0 0 Summa ers\u00e4ttning till revisorer 70 69 Med revisionsuppdraget avses granskning av \u00e5rsredovisningen och bokf\u00f6ringen, styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, \u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 bolagets revisor att utf\u00f6ra samt r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid s\u00e5dan granskning eller genomf\u00f6randet av s\u00e5dana \u00f6vriga arbetsuppgifter. Annan revisionsverksamhet innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, myndighetsrapportering och tj\u00e4nster i anslutning till intygsgivning och utl\u00e5tanden. Skatter\u00e5dgivning innefattar r\u00e5d kring beskattning i andra l\u00e4nder. \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor, tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6r- v\u00e4rv/verksamhetsf\u00f6r\u00e4ndringar, operationell effektivitet och bed\u00f6mning av intern kontroll. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-503": { "value": "K14 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader 2023 2022 1 Fastighets- och lokalkostnader 487 466 IT-kostnader 3 000 2 590 Tele, porto 116 107 Konsulter 1 117 802 Ers\u00e4ttning till sparbanker 217 225 \u00d6vriga k\u00f6pta tj\u00e4nster 1 133 998 Resor 131 85 Representation 34 28 Materialkostnader 79 70 Reklam, PR, marknadsf\u00f6ring 323 243 V\u00e4rdetransport, larm 72 71 Reparation och underh\u00e5ll 138 119 \u00d6vriga administrationskostnader 415 427 \u00d6vriga r\u00f6relsekostnader 86 61 Summa 7 349 6 291 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. F\u00f6ljande leasingrelaterade kostnader \u00e4r inkluderade i raderna Fastighets- och lokalkostnader samt IT- kostnader: Korttidsleasingavtal 16 15 Leasingavtal med tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde 7 7 R\u00f6rlig leasingbetalning som inte inkluderas i leasingskulder 54 53 2023 2022 Ers\u00e4ttning till bolagsst\u00e4mmovalda revisorer, PwC Revisionsuppdraget 57 56 Annan revisionsverksamhet 12 12 Skatter\u00e5dgivning 1 0 \u00d6vriga tj\u00e4nster 0 0 Summa ers\u00e4ttning till revisorer 70 69 Med revisionsuppdraget avses granskning av \u00e5rsredovisningen och bokf\u00f6ringen, styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, \u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 bolagets revisor att utf\u00f6ra samt r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid s\u00e5dan granskning eller genomf\u00f6randet av s\u00e5dana \u00f6vriga arbetsuppgifter. Annan revisionsverksamhet innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, myndighetsrapportering och tj\u00e4nster i anslutning till intygsgivning och utl\u00e5tanden. Skatter\u00e5dgivning innefattar r\u00e5d kring beskattning i andra l\u00e4nder. \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor, tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6r- v\u00e4rv/verksamhetsf\u00f6r\u00e4ndringar, operationell effektivitet och bed\u00f6mning av intern kontroll. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-504": { "value": "F\u00f6ljande leasingrelaterade kostnader \u00e4r inkluderade i raderna Fastighets- och lokalkostnader samt IT- kostnader: Korttidsleasingavtal 16 15 Leasingavtal med tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde 7 7 R\u00f6rlig leasingbetalning som inte inkluderas i leasingskulder 54 53 Materiella tillg\u00e5ngar Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2023 Fastigheter Inventarier R\u00f6relse\ue011 fastigheter Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler \u00d6vrigt 1 Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 28 3 283 1 441 5 985 534 11 271 Nyanskaffningar 341 2 246 424 1 013 Avyttringar och utrangeringar \u201314 \u2013160 \u20135 \u2013285 \u2013121 \u2013585 Bed\u00f6mningar och modifieringar 427 8 435 Valutakursdifferenser 11 1 6 18 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 14 3 475 1 439 6 379 845 12 152 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 520 \u2013592 \u20132 519 \u2013166 \u20135 797 \u00c5rets avskrivningar \u2013288 \u201335 \u2013769 \u2013187 \u20131 279 Avyttringar och utrangeringar 148 4 265 71 488 Valutakursdifferenser \u20139 \u20131 \u201310 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 669 \u2013622 \u20133 024 \u2013282 \u20136 598 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201312 \u20133 \u201310 \u201325 Avyttringar och utrangeringar 11 10 21 \u00c5rets nedskrivningar \u20137 \u20137 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20138 \u20133 0 0 \u201311 Redovisat v\u00e4rde 6 806 814 3 355 563 5 544 1) I det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r \u00d6vrigt ing\u00e5r nyttjander\u00e4tter som avser IT utrustning med 334 mkr (178 Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2022 Fastigheter Inventarier R\u00f6relse\ue011 fastigheter Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler \u00d6vrigt 1 Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 36 3 036 1 346 5 462 545 10 425 Nyanskaffningar 0 348 3 58 193 602 Avyttringar och utrangeringar \u201311 \u2013156 \u201311 \u201372 \u2013205 \u2013455 Bed\u00f6mningar och modifieringar 488 \u20131 487 Valutakursdifferenser 3 55 103 49 2 212 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 28 3 283 1 441 5 985 534 11 271 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 357 \u2013517 \u20131 833 \u2013184 \u20134 891 \u00c5rets avskrivningar \u2013276 \u201336 \u2013724 \u2013134 \u20131 170 Avyttringar och utrangeringar 150 5 62 152 369 Valutakursdifferenser \u201337 \u201344 \u201324 0 \u2013105 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 520 \u2013592 \u20132 519 \u2013166 \u20135 797 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201311 \u201311 Avyttringar och utrangeringar \u20131 \u20131 \u00c5rets nedskrivningar \u20133 \u201310 \u201313 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201312 \u20133 \u201310 \u201325 Redovisat v\u00e4rde 16 763 846 3 456 368 5 449 1) I det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r \u00d6vrigt ing\u00e5r nyttjander\u00e4tter som avser IT utrustning med 178 mkr (207) \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar 2023 2022 1 1/1/2022 1 Fondlikvidskulder 2 493 1 939 4 463 Leasingskulder 3 676 3 631 3 759 \u00d6vriga skulder 23 817 20 632 20 033 Reserveringar f\u00f6r finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften 1 097 714 644 Summa finansiella skulder 31 084 26 916 28 899 \u00d6vriga avs\u00e4ttningar 78 66 79 Summa 31 162 26 984 28 978 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 . Redovisade leasingskulder \u00e5terspeglar nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den i leasingav - tal d\u00e4r koncernen \u00e4r leasetagare. Leasingskuldernas framtida kassafl\u00f6den l\u00f6ptids- f\u00f6rdelas i not K3 avsnitt 3.2.6. I not K3 avsnitt 3.2.8 redovisas f\u00f6r\u00e4ndringen av leasing skulderna. Information om korresponderande nyttjander\u00e4tter redovisas i not K31 Materiella tillg\u00e5ngar. Framtida kassafl\u00f6den relaterat till m\u00f6jliga f\u00f6rl\u00e4ngningar och upps\u00e4gningar av lea- singavtal som inte \u00e5terspeglas i v\u00e4rderingen av leasingskulderna uppgick till 4 725 mkr (4 251). Framtida kassafl\u00f6den f\u00f6r leasingavtal som \u00e4nnu inte har p\u00e5b\u00f6rjats men som koncernen \u00e4r f\u00f6rpliktad till uppgick till 3 443 mkr (2 515). Kostnader avseende korttidsleasingavtal, leasingavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde samt variabla leasingavgifter redovisas i not K14 \u00d6vriga allm\u00e4nna administra- tionskostnader", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-505": { "value": "2023 2022 Ers\u00e4ttning till bolagsst\u00e4mmovalda revisorer, PwC Revisionsuppdraget 57 56 Annan revisionsverksamhet 12 12 Skatter\u00e5dgivning 1 0 \u00d6vriga tj\u00e4nster 0 0 Summa ers\u00e4ttning till revisorer 70 69 Med revisionsuppdraget avses granskning av \u00e5rsredovisningen och bokf\u00f6ringen, styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, \u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 bolagets revisor att utf\u00f6ra samt r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid s\u00e5dan granskning eller genomf\u00f6randet av s\u00e5dana \u00f6vriga arbetsuppgifter. Annan revisionsverksamhet innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, myndighetsrapportering och tj\u00e4nster i anslutning till intygsgivning och utl\u00e5tanden. Skatter\u00e5dgivning innefattar r\u00e5d kring beskattning i andra l\u00e4nder. \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor, tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6r- v\u00e4rv/verksamhetsf\u00f6r\u00e4ndringar, operationell effektivitet och bed\u00f6mning av intern kontroll", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-506": { "value": "
K15
Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar
och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Materiella tillg\u00e5ngar 2023 2022
Inventarier 288 276
R\u00f6relsefastigheter 35 36
Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler 769 724
\u00d6vrigt 187 134
Summa 1 279 1 170
Immateriella tillg\u00e5ngar
Kundbas 43 42
Internt utvecklad programvara 525 393
\u00d6vrigt 73 90
Summa 641 525
Summa 1 920 1 695
K31 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Obest\u00e4mbar period
Best\u00e4mbar period
Internt utvecklad
2023
Goodwill
Varum\u00e4rke
Kundbas
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
16 765
160
1 968
9 145
1 511
29 549
Nyanskaffningar genom intern utveckling
1 213
52
1 265
Avyttringar och utrangeringar
\u201397
\u2013104
\u2013200
Valutakursdifferenser
15
\u20132
1
\u201310
2
6
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
16 780
158
1 969
10 253
1 461
30 621
Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20131 519
\u20132 336
\u20131 187
\u20135 042
\u00c5rets avskrivningar
\u201343
\u2013525
\u201373
\u2013641
Avyttringar och utrangeringar
97
104
201
Valutakursdifferenser
\u20131
9
\u20131
7
Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20131 563
\u20132 755
\u20131 157
\u20135 476
Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20132 991
\u201384
\u2013237
\u20131 269
\u201340
\u20134 621
\u00c5rets nedskrivningar
\u201381
\u201381
Valutakursdifferenser
\u20133
1
\u20132
Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20132 994
\u201384
\u2013237
\u20131 349
\u201340
\u20134 704
Redovisat v\u00e4rde
13 786
75
169
6 147
262
20 440
F\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod f\u00f6rdelas det avskrivningsbara beloppet linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Ursprunglig nyttjandeperiod \u00e4r mellan 3 och 20 \u00e5r, f\u00f6rutom f\u00f6r internt utvecklad programvara. Ursprunglig nyttjandeperiod f\u00f6r internt utvecklad programvara \u00e4r mellan 3 och 10 \u00e5r. Avskrivningen f\u00f6r dessa tillg\u00e5ngar p\u00e5b\u00f6rjas n\u00e4r tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00e4rdigst\u00e4lld. Under \u00e5ret gjordes nedskrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 81 mkr. Per \u00e5rsskiftet fanns inga indikatorer p\u00e5 ytterligare nedskrivningsbehov av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
Obest\u00e4mbar period
Best\u00e4mbar period
Internt utvecklad
2022
Goodwill
Varum\u00e4rke
Kundbas
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
15 700
159
1 893
8 026
1 474
27 252
Nyanskaffningar genom intern utveckling
1 114
1 114
Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv
53
53
Avyttringar och utrangeringar
\u201332
\u201332
Valutakursdifferenser
1 065
1
75
5
16
1 162
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
16 765
160
1 968
9 145
1 511
29 549
Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20131 405
\u20131 938
\u20131 111
\u20134 454
\u00c5rets avskrivningar
\u201342
\u2013393
\u201390
\u2013525
Avyttringar och utrangeringar
28
28
Valutakursdifferenser
\u201372
\u20135
\u201314
\u201391
Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20131 519
\u20132 336
\u20131 187
\u20135 042
Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20132 199
\u201366
\u2013237
\u2013768
\u201340
\u20133 310
\u00c5rets nedskrivningar
\u2013606
\u201318
\u2013501
\u20131 125
Valutakursdifferenser
\u2013186
\u2013186
Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20132 991
\u201384
\u2013237
\u20131 269
\u201340
\u20134 621
Redovisat v\u00e4rde
13 774
76
212
5 540
284
19 886
I samband med den \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningen av goodwill 2022 konstaterades att l\u00f6nsamhetsutsikterna f\u00f6r PayEx, som verkar p\u00e5 en marknad med snabb teknolo
-
gisk utveckling och tilltagande konkurrens, f\u00f6rs\u00e4mrats. F\u00f6rs\u00e4mrade framtida finansiella planer resulterade i nedskrivning av hela goodwillen, 425 mkr, egenutvecklad pro-
gramvara, 238 mkr, och varum\u00e4rke, 18 mkr, totalt 681 mkr.
D\u00e4rut\u00f6ver gjordes nedskrivning av goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till den norska verksamheten som vederlagsfritt \u00f6verf\u00f6rts till Sparebank 1 Markets AS med 181 mkr samt ned
-
skrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 263 mkr .
I nventariernas nyttjandeperiod bed\u00f6ms vara mellan 3 och 10 \u00e5r. Restv\u00e4rdena bed\u00f6ms vara noll liksom f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultat r\u00e4kningen under nyttjandeperioden. N\u00e5gon v\u00e4sentlig f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandeperioderna har inte skett under 2023. N\u00e5gon indikation f\u00f6r nedskrivnings- behov per balansdagen fanns inte f\u00f6r materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. R\u00f6relse- fastigheters enskilda byggnads komponenter bed\u00f6ms ha nyttjandeperioder mellan 12 och 25 \u00e5r. Restv\u00e4rdet bed\u00f6ms vara noll.
Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjande-
perioden. Mark bed\u00f6ms ha en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod och skrivs d\u00e4rf\u00f6r inte av.
Nyttjandeperioden f\u00f6r nyttjander\u00e4tterna bed\u00f6ms vara densamma som leasing
-
perioderna. Kvarvarande nyttjandeperioder var upp till 11 \u00e5r. Det avskrivningsbara
beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjandeperioden. Information
om korresponderande leasingskuld redovisas i not K42 \u00d6vriga skulder och
avs\u00e4ttningar.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-507": { "value": "Skillnaden mellan koncernens skattekostnad och skattekostnad baserad p\u00e5 g\u00e4llande svensk skattesats f\u00f6rklaras nedan: 2023 2022 % % Utfall 9 492 21,8 5 478 20,0 Aktuell skattesats p\u00e5 resultat f\u00f6re skatt 8 986 20,6 5 636 20,6 Skillnad 506 1,2 \u2013158 \u20130,6 Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster: Skatt tidigare \u00e5r \u2013212 \u20130,5 49 0,2 Uppskjuten skatt avseende skatt tidigare \u00e5r \u201357 \u20130,2 Uppskjuten skatt tidigare \u00e5r till f\u00f6ljd av extra utdelning fr\u00e5n Swedbank AS 556 1,3 Ej skattepliktiga int\u00e4kter/ej avdragsgilla kostnader 48 0,1 50 0,2 Ej avdragsgill r\u00e4nta p\u00e5 efterst\u00e4llda skulder 372 0,9 188 0,7 Ej avdragsgill sanktionsavgift fr\u00e5n Finansinspektionen 175 0,4 Ej avdragsgill nedskrivning goodwill 125 0,4 Skattefria vinster och ej avdragsgilla f\u00f6rluster p\u00e5 aktier och andelar 14 0,0 \u201311 0,0 Annan skattebas i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen \u2013170 \u20130,4 \u2013165 \u20130,6 Skatt i intressef\u00f6retag och joint ventures \u2013165 \u20130,4 \u2013151 \u20130,6 Avvikande skattesatser i andra l\u00e4nder \u2013107 \u20130,2 \u2013184 \u20130,7 \u00d6vrigt, netto -5 0,0 \u20132 0,0 Summa 506 1,2 \u2013158 \u20130,6 K19 Skatt Skattekostnad 2023 2022 Skatt avseende tidigare \u00e5r \u2013212 49 Aktuell skatt 7 290 6 167 Uppskjuten skatt 2 414 \u2013738 Summa 9 492 5 478 Uppskjutna skattefordringar Ing\u00e5ende balans Resultat- r\u00e4kning \u00d6vrigt totalresultat Eget kapital Valutakurs- differenser Utg\u00e5ende balans Avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 16 \u20134 1 13 Leasingskulder 696 9 705 Nyttjander\u00e4tter \u2013676 \u201311 \u2013687 Underskottsavdrag 171 \u201324 \u20133 144 Ej redovisade uppskjutna skattefordringar \u201397 2 4 \u201391 \u00d6vrigt 49 \u201352 1 \u20132 Summa 159 \u201380 1 2 82 Uppskjutna skatteskulder Skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader Obeskattade reserver 1 112 1 435 2 547 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter 0 0 0 0 Pensionsavs\u00e4ttningar 398 102 \u2013172 328 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 28 19 \u20131 46 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 1 206 168 1 374 Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster 48 0 48 Valutabasisspreadar 10 \u201378 \u20134 \u201372 F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar 16 124 \u20134 136 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar \u20133 \u20134 \u20137 R\u00f6relsefastigheter 14 14 Uppskjuten skatt f\u00f6r \u00e4nnu ej utdelade vinster 1 108 559 \u201328 1 639 \u00d6vrigt \u2013322 9 \u2013313 Summa 3 615 2 334 \u2013177 \u201332 5 740 Uppskjuten skatt avseende s\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter och kassafl\u00f6dess\u00e4kringar redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat d\u00e5 v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumenten ocks\u00e5 redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. Ej redovisad del av uppskjuten skattefordran uppgick till 91 mkr (97). Fordran \u00e4r ej redovisad till f\u00f6ljd av os\u00e4kerheten om n\u00e4r skattepliktiga int\u00e4kter kommer att genereras. F\u00f6r det estniska koncernf\u00f6retaget Swedbank AS utl\u00f6ses inkomstbeskattning endast om och n\u00e4r utdelning l\u00e4mnas. D\u00e5 moderbolaget styr tidpunkten f\u00f6r utdelning redo- visas bara uppskjuten skatt f\u00f6r den del som avses delas ut inom en \u00f6versk\u00e5dlig framtid. Under 2023 besl\u00f6ts att extra utdelning ska l\u00e4mnas fr\u00e5n ackumulerade vinstmedel f\u00f6re 2017, d\u00e4r uppskjuten skatt tidigare inte redovisats. Koncernen avser inte att ta n\u00e5gon ytterligare utdelning inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid fr\u00e5n dotterf\u00f6retagets kvarva- rande ackumulerade vinstmedel f\u00f6re 2017, varf\u00f6r det fortsatt inte redovisas uppskjuten skatt f\u00f6r denna del. Kvarvarande ackumulerade vinstmedel f\u00f6re 2017 uppgick till 12 384 mkr (15 145). Den ej redovisade uppskjutna skatteskulden uppgick till 2 725 mkr (3 029). Underskottsavdrag och andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag enligt skattem\u00e4ssig ber\u00e4kning Land Avdrag f\u00f6r vilka upp- skjuten skatt redovisats Avdrag f\u00f6r vilka uppskjuten skatt inte redovisats Totalt avdrag 1 Underskottsavdrag i utl\u00e4ndska filialer 2 Litauen 342 341 683 Luxemburg 196 196 Finland 3 3 USA 930 Summa 342 540 882 930 1) Underskottsavdragen har ingen f\u00f6rfallotidpunkt. 2) Samtliga saknar v\u00e4rde d\u00e5 underskottet \u00e4ven beskattats i huvudkontorslandet. N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller hur stor uppskjuten skattefordran som ska redovisas prognostiseras framtida skattepliktiga \u00f6verskott som kan anv\u00e4ndas emot underskottsav - drag eller andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag. Uppskjuten skattefordran redovisas endast i den omfattning s\u00e5dana \u00f6verskott \u00e4r sannolika. Koncernen f\u00f6rv\u00e4ntar att cirka 75 procent (81) av de skattem\u00e4ssiga underskott som utg\u00f6r underlag f\u00f6r redovisad uppskjuten skattefordran utnyttjas f\u00f6re 2026 \u00e5rs utg\u00e5ng, det vill s\u00e4ga inom ramen f\u00f6r koncernens finansiella tre\u00e5rsplaner. 2022 Uppskjutna skattefordringar Ing\u00e5ende balans \u00c4ndrad redovisnings- princip, IFRS 17 Resultat- r\u00e4kning \u00d6vrigt totalresultat Eget kapital Valutakurs- differenser Utg\u00e5ende balans Avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 5 10 16 Leasingskulder 737 \u201341 696 Nyttjander\u00e4tter \u2013726 50 \u2013676 Underskottsavdrag 98 61 12 171 Ej redovisade uppskjutna skattefordringar \u20134 \u201388 \u20135 \u201397 \u00d6vrigt 7 41 \u20132 3 49 Summa 113 28 8 10 159 Uppskjutna skatteskulder Skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader Obeskattade reserver 2 275 \u20131 163 1 112 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter 0 0 0 0 Pensionsavs\u00e4ttningar \u2013462 49 811 398 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 3 23 2 28 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 1 130 76 1 206 Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster 45 3 48 Valutabasisspreadar \u2013142 139 13 10 F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar 96 -82 2 16 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar \u201315 7 6 \u20131 \u20133 R\u00f6relsefastigheter 14 14 Uppskjuten skatt f\u00f6r \u00e4nnu ej utdelade vinster 813 220 75 1 108 \u00d6vrigt \u2013263 \u201361 2 \u2013322 Summa 3 398 96 \u2013792 826 6 81 3 615 Underskottsavdrag och andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag enligt skattem\u00e4ssig ber\u00e4kning Land Avdrag f\u00f6r vilka upp- skjuten skatt redovisats Avdrag f\u00f6r vilka uppskjuten skatt inte redovisats Totalt avdrag 1 Underskottsavdrag i utl\u00e4ndska filialer 2 Litauen 482 378 860 Danmark 0 13 13 79 Norge 9 9 1 212 Luxemburg 196 196 Finland 8 8 USA 1 045 Summa 491 595 1 086 2 336 1) Underskottsavdragen har ingen f\u00f6rfallotidpunkt. 2) Samtliga saknar v\u00e4rde d\u00e5 underskottet \u00e4ven beskattats i huvudkontorslandet.
K21
Skatt f\u00f6r varje komponent i \u00f6vrigt totalresultat
2023 2022
1
Belopp f\u00f6re
skatt
Uppskjuten
skatt
Aktuell
skatt
Summa
skatt
Belopp f\u00f6re
skatt
Uppskjuten
skatt
Aktuell
skatt
Summa
skatt
Komponenter som inte kommer att omklassificeras till
resultatr\u00e4kningen
Omv\u00e4rderingar av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner \u2013839 172 172 3 938 \u2013811 \u2013811
Andel h\u00e4nf\u00f6rlig till intressef\u00f6retag och joint ventures,
omv\u00e4rderingar av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner \u201314 152
Summa \u2013853 172 172 4 090 \u2013811 \u2013811
Komponenter som har eller kan komma att omklassificeras
till resultatr\u00e4kningen
Valutakursdifferenser vid omr\u00e4kning av utlandsverksamheter \u2013290 4 335
S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter 336 \u201369 \u201369 \u20133 421 705 705
Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20134 1 1 11 \u20132 \u20132
Valutabasisspreadar \u201318 4 4 63 \u201313 \u201313
Andel h\u00e4nf\u00f6rlig till intressef\u00f6retag och joint ventures \u201341 31
Summa \u201316 5 \u201369 \u201365 1 019 \u201315 705 690
\u00d6vrigt totalresultat \u2013869 177 \u201369 107 5 109 \u2013826 705 \u2013121
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-508": { "value": "
K19
Skatt
Skattekostnad 2023 2022
Skatt avseende tidigare \u00e5r \u2013212 49
Aktuell skatt 7 290 6 167
Uppskjuten skatt 2 414 \u2013738
Summa 9 492 5 478
2023
Uppskjutna skattefordringar Ing\u00e5ende balans
Resultat-
r\u00e4kning
\u00d6vrigt
totalresultat Eget kapital
Valutakurs-
differenser
Utg\u00e5ende
balans
Avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader
Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 16 \u20134 1 13
Leasingskulder 696 9 705
Nyttjander\u00e4tter \u2013676 \u201311 \u2013687
Underskottsavdrag 171 \u201324 \u20133 144
Ej redovisade uppskjutna skattefordringar \u201397 2 4 \u201391
\u00d6vrigt 49 \u201352 1 \u20132
Summa 159 \u201380 1 2 82
Uppskjutna skatteskulder
Skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader
Obeskattade reserver 1 112 1 435 2 547
S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter 0 0 0 0
Pensionsavs\u00e4ttningar 398 102 \u2013172 328
Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 28 19 \u20131 46
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 1 206 168 1 374
Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster 48 0 48
Valutabasisspreadar 10 \u201378 \u20134 \u201372
F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar 16 124 \u20134 136
Aktierelaterade ers\u00e4ttningar \u20133 \u20134 \u20137
R\u00f6relsefastigheter 14 14
Uppskjuten skatt f\u00f6r \u00e4nnu ej utdelade vinster 1 108 559 \u201328 1 639
\u00d6vrigt \u2013322 9 \u2013313
Summa 3 615 2 334 \u2013177 \u201332 5 740
Uppskjuten skatt avseende s\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter och kassafl\u00f6dess\u00e4kringar redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat d\u00e5 v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen
p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumenten ocks\u00e5 redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. Ej redovisad del av uppskjuten skattefordran uppgick till 91 mkr (97). Fordran \u00e4r ej redovisad till f\u00f6ljd
av os\u00e4kerheten om n\u00e4r skattepliktiga int\u00e4kter kommer att genereras.
F\u00f6r det estniska koncernf\u00f6retaget Swedbank AS utl\u00f6ses inkomstbeskattning endast om och n\u00e4r utdelning l\u00e4mnas. D\u00e5 moderbolaget styr tidpunkten f\u00f6r utdelning redo
-
visas bara uppskjuten skatt f\u00f6r den del som avses delas ut inom en \u00f6versk\u00e5dlig framtid. Under 2023 besl\u00f6ts att extra utdelning ska l\u00e4mnas fr\u00e5n ackumulerade vinstmedel
f\u00f6re 2017, d\u00e4r uppskjuten skatt tidigare inte redovisats. Koncernen avser inte att ta n\u00e5gon ytterligare utdelning inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid fr\u00e5n dotterf\u00f6retagets kvarva
-
rande ackumulerade vinstmedel f\u00f6re 2017, varf\u00f6r det fortsatt inte redovisas uppskjuten skatt f\u00f6r denna del. Kvarvarande ackumulerade vinstmedel f\u00f6re 2017 uppgick till
12 384 mkr (15 145). Den ej redovisade uppskjutna skatteskulden uppgick till 2 725 mkr (3 029).
Underskottsavdrag och andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag enligt skattem\u00e4ssig ber\u00e4kning
Land
Avdrag f\u00f6r vilka upp-
skjuten skatt redovisats
Avdrag f\u00f6r vilka
uppskjuten skatt inte
redovisats
Totalt avdrag
1
Underskottsavdrag i
utl\u00e4ndska filialer
2
Litauen 342 341 683
Luxemburg 196 196
Finland 3 3
USA 930
Summa 342 540 882 930
1) Underskottsavdragen har ingen f\u00f6rfallotidpunkt.
2) Samtliga saknar v\u00e4rde d\u00e5 underskottet \u00e4ven beskattats i huvudkontorslandet.
N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller hur stor uppskjuten skattefordran som ska redovisas prognostiseras framtida skattepliktiga \u00f6verskott som kan anv\u00e4ndas emot underskottsav
-
drag eller andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag. Uppskjuten skattefordran redovisas endast i den omfattning s\u00e5dana \u00f6verskott \u00e4r sannolika. Koncernen f\u00f6rv\u00e4ntar att
cirka 75 procent (81) av de skattem\u00e4ssiga underskott som utg\u00f6r underlag f\u00f6r redovisad uppskjuten skattefordran utnyttjas f\u00f6re 2026 \u00e5rs utg\u00e5ng, det vill s\u00e4ga inom ramen
f\u00f6r koncernens finansiella tre\u00e5rsplaner.
2022 Uppskjutna skattefordringar Ing\u00e5ende balans \u00c4ndrad redovisnings- princip, IFRS 17 Resultat- r\u00e4kning \u00d6vrigt totalresultat Eget kapital Valutakurs- differenser Utg\u00e5ende balans Avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 5 10 16 Leasingskulder 737 \u201341 696 Nyttjander\u00e4tter \u2013726 50 \u2013676 Underskottsavdrag 98 61 12 171 Ej redovisade uppskjutna skattefordringar \u20134 \u201388 \u20135 \u201397 \u00d6vrigt 7 41 \u20132 3 49 Summa 113 28 8 10 159 Uppskjutna skatteskulder Skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader Obeskattade reserver 2 275 \u20131 163 1 112 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter 0 0 0 0 Pensionsavs\u00e4ttningar \u2013462 49 811 398 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 3 23 2 28 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 1 130 76 1 206 Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster 45 3 48 Valutabasisspreadar \u2013142 139 13 10 F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar 96 -82 2 16 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar \u201315 7 6 \u20131 \u20133 R\u00f6relsefastigheter 14 14 Uppskjuten skatt f\u00f6r \u00e4nnu ej utdelade vinster 813 220 75 1 108 \u00d6vrigt \u2013263 \u201361 2 \u2013322 Summa 3 398 96 \u2013792 826 6 81 3 615 Underskottsavdrag och andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag enligt skattem\u00e4ssig ber\u00e4kning Land Avdrag f\u00f6r vilka upp- skjuten skatt redovisats Avdrag f\u00f6r vilka uppskjuten skatt inte redovisats Totalt avdrag 1 Underskottsavdrag i utl\u00e4ndska filialer 2 Litauen 482 378 860 Danmark 0 13 13 79 Norge 9 9 1 212 Luxemburg 196 196 Finland 8 8 USA 1 045 Summa 491 595 1 086 2 336 1) Underskottsavdragen har ingen f\u00f6rfallotidpunkt. 2) Samtliga saknar v\u00e4rde d\u00e5 underskottet \u00e4ven beskattats i huvudkontorslandetK21 Skatt f\u00f6r varje komponent i \u00f6vrigt totalresultat 2023 20221 Belopp f\u00f6re skatt Uppskjuten skatt Aktuell skatt Summa skatt Belopp f\u00f6re skatt Uppskjuten skatt Aktuell skatt Summa skatt Komponenter som inte kommer att omklassificeras till resultatr\u00e4kningen Omv\u00e4rderingar av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner \u2013839 172 172 3 938 \u2013811 \u2013811 Andel h\u00e4nf\u00f6rlig till intressef\u00f6retag och joint ventures, omv\u00e4rderingar av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner \u201314 152 Summa \u2013853 172 172 4 090 \u2013811 \u2013811 Komponenter som har eller kan komma att omklassificeras till resultatr\u00e4kningen Valutakursdifferenser vid omr\u00e4kning av utlandsverksamheter \u2013290 4 335 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter 336 \u201369 \u201369 \u20133 421 705 705 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20134 1 1 11 \u20132 \u20132 Valutabasisspreadar \u201318 4 4 63 \u201313 \u201313 Andel h\u00e4nf\u00f6rlig till intressef\u00f6retag och joint ventures \u201341 31 Summa \u201316 5 \u201369 \u201365 1 019 \u201315 705 690 \u00d6vrigt totalresultat \u2013869 177 \u201369 107 5 109 \u2013826 705 \u2013121 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-509": { "value": "Resultat per aktie ber\u00e4knas genom att dividera \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till \u00e4gare av stamaktier i moderbolaget med ett v\u00e4gt genomsnittligt antal under \u00e5ret utest\u00e5ende stamaktier. Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning ber\u00e4knas genom att dividera \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till \u00e4gare av stamaktier i moderbolaget med ett genomsnitt av antalet under \u00e5ret utest\u00e5ende stamaktier justerat f\u00f6r utsp\u00e4dningseffekten av potentiella stamaktier. Redovisningsm\u00e4ssig tilldelningstidpunkt Aktierelaterat ers\u00e4ttningsprogram: 2018 26 mars 2019 28 mars 2020 28 maj 2021 25 mars 2022 30 mars 2023 30 mars 2023 2022 Genomsnittligt antal aktier V\u00e4gt genomsnittligt antal aktier f\u00f6re utsp\u00e4dning 1 124 509 662 1 122 834 030 V\u00e4gt genomsnittligt antal aktier f\u00f6r potentiella stamaktier som ger upphov till utsp\u00e4dningseffekt till f\u00f6ljd av aktierelaterade ers\u00e4ttningsprogram 2 882 468 3 046 820 V\u00e4gt genomsnittligt antal aktier efter utsp\u00e4dning 1 127 392 130 1 125 880 850 Resultat per aktie\u00b9 \u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie\u00e4garna i Swedbank AB 34 128 21 365 Resultat per aktie f\u00f6re utsp\u00e4dning, kr 30,35 19,03 Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning, kr 30,27 18,98 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. K20 Resultat per aktie Swedbanks aktierelaterade ers\u00e4ttningsprogram ger upphov till potentiella stam- aktier fr\u00e5n dagen d\u00e5 r\u00e4tterna till dessa stamaktier ur ett redovisningsm\u00e4ssigt per- spektiv har till delats. Med tilldelningstidpunkt avses h\u00e4r det datum d\u00e5 parterna var \u00f6verens om villkoren och best\u00e4mmelserna i programmen. R\u00e4tterna behandlas som optioner i ber\u00e4kningen av resultat per aktie efter utsp\u00e4dning", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-512": { "value": "
K22
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp
2023 2022 1/1/2022 2023 2022 1/1/2022
Stater och Sveriges riksbank 177 216 149 212 160 461 185 649 148 933 158 889
Kommuner 1 403 2 271 3 129 1 457 2 370 3 096
Summa 178 619 151 483 163 590 187 106 151 303 161 985
K25 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
edovisat v\u00e4rde
Nominellt belopp
2023
2022
1/1/2022
2023
2022
1/1/2022
Bostadsinstitut
36 190
31 471
29 135
36 135
33 185
28 690
Banker
11 033
15 565
13 299
11 184
15 858
13 219
\u00d6vriga finansiella f\u00f6retag
9 151
11 413
10 494
9 235
11 917
10 341
Icke-finansiella f\u00f6retag
2 467
2 849
5 165
2 537
3 015
5 117
Summa
58 841
61 298
58 093
59 091
63 975
57 367
varav efterst\u00e4llda
11
117
203
10
125
199
varav seniora icke prioriterade
412
158
719
414
158
713
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u00e4r emitterade av andra \u00e4n offentliga organ K27 Aktier och andelar
2023
2022
1/1/2022
Aktier, handelslager
532
347
6 368
Fondandelar, handelslager
5 469
4 223
5 513
Fondandelar bakomliggande till f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med resultatandel
23 848
22 084
24 635
Fondandelar, \u00f6vriga
2 707
2 316
348
Aktier f\u00f6r skyddande av fordran
20
Bostadsr\u00e4tter
11
11
\u00d6vrigt
1 759
1 287
1 155
Summa
34 316
30 268
38 051
1 1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 . K26 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
2023
2022
1/1/2022
Fondandelar
295 107
244 251
272 960
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
4 973
5 325
5 562
Aktier
19 715
19 019
25 355
Summa
319 795
268 594
303 877
1 1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57
K23
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
2023 2022 1/1/2022
L\u00e5n 24 959 33 201 34 362
\u00c5terk\u00f6psavtal 232 15 1 383
St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 42 343 23 373 3 759
Summa 67 534 56 589 39 504
K24
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2023 2022 1/1/2022
L\u00e5n 1 737 717 1 758 014 1 641 878
Finansiell leasing 44 508 40 602 34 932
Summa l\u00e5n till kunder 1 782 225 1 798 616 1 676 810
St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 5 177 3 605 1 832
\u00c5terk\u00f6psavtal 43 229 23 635 21 541
\u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 2 744 6 952 3 020
L\u00e5n till Riksg\u00e4lden 30 000 10 004 3
Summa 1 863 375 1 842 812 1 703 206
Finansiella leasingavtal f\u00f6rdelade p\u00e5 f\u00f6rfallotidpunkter
2023 2022
< 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa
Bruttoinvesteringar 14 325 31 157 5 668 51 150 12 747 26 992 4 933 44 672
Ej intj\u00e4nade finansiella int\u00e4kter 2 275 3 526 841 6 642 1 400 2 151 519 4 070
Nettoinvesteringar 12 050 27 631 4 827 44 508 11 347 24 841 4 414 40 602
Finansiell leasing avser leasing av fordon, maskiner och b\u00e5tar. Leasingavtalens restv\u00e4rden \u00e4r i samtliga fall garanterade av leasetagarna eller tredje part.
Leasingint\u00e4kterna inneh\u00e5ller inga variabla avgifter.
K29 Derivat Koncernen handlar med derivat i den normala aff\u00e4rsverksamheten samt i syfte att s\u00e4kra vissa positioner som \u00e4r exponerade mot aktie-, r\u00e4nte-, kredit- och valutarisker. Nedan anges redovisat v\u00e4rde separat f\u00f6r derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning. Samtliga derivats redovisade v\u00e4rden avser verkligt v\u00e4rde inklusive upplupen r\u00e4nta. Nominellt belopp Positiva marknadsv\u00e4rden Negativa marknadsv\u00e4rden Not 2023 2022 2023 2022 1/1 2022 2023 2022 1/1 2022 Derivat i s\u00e4kringsredovisning Ett till ett verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 558 527 517 756 6 415 738 8 156 15 654 29 094 1 675 Portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rde s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 352 036 436 005 9 665 20 289 1 969 503 23 853 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, valutaba- sisswappar K30 8 188 8 179 596 603 41 130 Summa 918 751 961 940 16 676 21 630 10 166 16 157 29 117 2 658 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning 33 026 557 29 580 068 887 411 1 223 832 174 838 925 558 1 236 903 170 723 Bruttobelopp 33 945 308 30 542 008 904 087 1 245 462 185 004 941 715 1 266 021 173 381 Kvittade belopp K48 \u2013864 523 \u20131 194 958 \u2013144 473 \u2013868 262 \u20131 197 341 \u2013145 275 Summa 39 563 50 504 40 531 73 453 68 679 28 106 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning R\u00e4nterelaterade Optioner 259 412 1 046 055 1 917 4 702 1 589 2 017 5 364 1 974 Terminer 8 619 506 4 806 011 2 470 5 112 859 2 581 4 348 881 Swappar 22 159 115 21 665 797 854 242 1 178 203 146 941 864 165 1 189 386 148 943 Valutarelaterade Optioner 57 996 55 181 493 559 78 515 564 77 Terminer 847 147 890 324 7 449 10 694 13 240 29 076 15 995 7 387 Swappar 966 071 992 342 19 174 22 477 9 732 25 668 19 572 9 749 Aktierelaterade Optioner 30 679 51 393 1 082 1 525 1 936 679 1 068 959 Terminer 24 571 20 892 0 7 11 4 3 14 Swappar 47 441 44 086 455 448 311 582 465 544 Kreditrelaterade Swappar 10 999 3 551 56 182 9 74 R\u00e5varurelaterade Terminer 3 619 4 436 72 104 141 88 129 121 Summa 33 026 557 29 580 068 887 411 1 223 832 174 838 925 558 1 236 903 170 723 K 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr . Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde.
2023
2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
17 217
1 428
18 645
15 630
3 112
18 742
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
42 575
42 575
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
51 358
37
51 395
30 817
33
30 850
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
47 783
11 057
58 841
42 138
19 160
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
319 795
319 795
268 450
144
268 594
Aktier och andelar
33 133
9
1 173
34 316
29 183
4
1 081
30 268
Derivat
174
39 390
39 563
179
50 325
50 504
Summa
418 102
145 818
1 210
565 129
355 580
103 433
1 258
460 271
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14 318
14 318
659
659
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
3 741
3 741
2 815
2 815
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 484
1 484
2 371
2 371
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
320 609
320 609
268 748
144
268 892
Derivat
189
73 264
73 453
197
68 482
68 679
Korta positioner v\u00e4rdepapper
16 282
1 015
17 297
27 014
120
27 134
Summa
16 470
414 431
430 901
27 211
343 195
144
370 550
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 . F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2023 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Ing\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 K\u00f6p 31 19 50 28 23 51 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201314 \u2013152 \u2013166 \u201352 \u201311 \u201363 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Konvertering till aktier 10 -10 \u00c5terbetalning \u2013152 \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Netto- resultat finansiella poster 65 \u20134 8 69 8 289 \u20134 16 301 16 Varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 71 \u20135 66 127 \u20134 15 138 15 Utg\u00e5ende balans 1 173 37 1 210 1 081 33 144 1 258 144 Niv\u00e5 3 tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av strategiska onoterade aktieinnehav. Bland dessa finns aktier i Visa Inc. C som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsrestriktioner till juni 2028, vilka ocks\u00e5 under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan beh\u00f6va \u00e5terl\u00e4mnas. D\u00e5 likvida note- ringar saknas f\u00f6r dessa aktier har dess aktiepris fastst\u00e4llts med betydande inslag av Swedbanks egna interna antaganden. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r aktier i Visa Inc. C uppgick per \u00e5rsskiftet 2023 till 534 mkr (421). Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om betydelsen av ej observerbara indata har \u00e4ndrat signifikans i v\u00e4rderingen. I koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet innehas fondandelar som kunder valt att investera sitt f\u00f6rs\u00e4kringssparande i. Innehaven redovisas i balansr\u00e4kningen som finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rderas normalt till verk- ligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 1, d\u00e5 andelarna handlas p\u00e5 en aktiv marknad Koncernens skuld till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna redovisas som finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken eftersom kunderna b\u00e4r tillg\u00e5ngarnas hela marknads - v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Skulderna v\u00e4rderas normalt till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 2, och d\u00e5 baserat p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde. Under f\u00f6rsta kvartalet 2022 st\u00e4ngdes handeln helt eller delvis i fonder inriktade mot Ryssland och \u00d6steuropa. Dessa fondandelsinnehav och relaterade skulder till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna har d\u00e4rf\u00f6r \u00f6verf\u00f6rts och v\u00e4rderats till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 3. Helt st\u00e4ngda fonder har \u00e5satts ett indikativt v\u00e4rde, alternativt om 0 mkr, medan fonder som till\u00e5tit f\u00f6rs\u00e4ljningar \u00e5satts f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Skulderna har v\u00e4rderats utifr\u00e5n samma bed\u00f6mning Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. 2023 2022 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 159 974 30 159 947 159 977 132 741 50 132 693 132 743 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 24 959 24 959 24 959 56 574 56 574 56 574 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 803 492 1 803 360 1 803 360 1 791 593 1 787 476 1 787 476 Summa 1 988 425 30 1 988 266 1 988 296 1 980 907 50 1 976 743 1 976 793 Skulder Skulder till kreditinstitut 57 736 57 736 57 736 72 167 72 167 72 167 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 230 731 1 230 805 1 230 805 1 303 133 1 303 123 1 303 123 Emitterade v\u00e4rdepapper 727 064 203 794 514 268 718 062 781 834 233 914 548 885 782 799 Seniora icke prioriterade skulder 104 828 108 262 108 262 57 439 59 361 59 361 Efterst\u00e4llda skulder 32 841 32 995 32 995 31 331 31 121 31 121 Summa 2 153 200 203 794 1 944 066 2 147 859 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-514": { "value": "K22 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp 2023 2022 1/1/2022 2023 2022 1/1/2022 Stater och Sveriges riksbank 177 216 149 212 160 461 185 649 148 933 158 889 Kommuner 1 403 2 271 3 129 1 457 2 370 3 096 Summa 178 619 151 483 163 590 187 106 151 303 161 985 K23 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2023 2022 1/1/2022 L\u00e5n 24 959 33 201 34 362 \u00c5terk\u00f6psavtal 232 15 1 383 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 42 343 23 373 3 759 Summa 67 534 56 589 39 504 K24 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2023 2022 1/1/2022 L\u00e5n 1 737 717 1 758 014 1 641 878 Finansiell leasing 44 508 40 602 34 932 Summa l\u00e5n till kunder 1 782 225 1 798 616 1 676 810 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 5 177 3 605 1 832 \u00c5terk\u00f6psavtal 43 229 23 635 21 541 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 2 744 6 952 3 020 L\u00e5n till Riksg\u00e4lden 30 000 10 004 3 Summa 1 863 375 1 842 812 1 703 206 Finansiella leasingavtal f\u00f6rdelade p\u00e5 f\u00f6rfallotidpunkter 2023 2022 < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa Bruttoinvesteringar 14 325 31 157 5 668 51 150 12 747 26 992 4 933 44 672 Ej intj\u00e4nade finansiella int\u00e4kter 2 275 3 526 841 6 642 1 400 2 151 519 4 070 Nettoinvesteringar 12 050 27 631 4 827 44 508 11 347 24 841 4 414 40 602 Finansiell leasing avser leasing av fordon, maskiner och b\u00e5tar. Leasingavtalens restv\u00e4rden \u00e4r i samtliga fall garanterade av leasetagarna eller tredje part. Leasingint\u00e4kterna inneh\u00e5ller inga variabla avgifter. K25 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
edovisat v\u00e4rde
Nominellt belopp
2023
2022
1/1/2022
2023
2022
1/1/2022
Bostadsinstitut
36 190
31 471
29 135
36 135
33 185
28 690
Banker
11 033
15 565
13 299
11 184
15 858
13 219
\u00d6vriga finansiella f\u00f6retag
9 151
11 413
10 494
9 235
11 917
10 341
Icke-finansiella f\u00f6retag
2 467
2 849
5 165
2 537
3 015
5 117
Summa
58 841
61 298
58 093
59 091
63 975
57 367
varav efterst\u00e4llda
11
117
203
10
125
199
varav seniora icke prioriterade
412
158
719
414
158
713
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u00e4r emitterade av andra \u00e4n offentliga organ K26 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
2023
2022
1/1/2022
Fondandelar
295 107
244 251
272 960
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
4 973
5 325
5 562
Aktier
19 715
19 019
25 355
Summa
319 795
268 594
303 877
1 1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 K27 Aktier och andelar
2023
2022
1/1/2022
Aktier, handelslager
532
347
6 368
Fondandelar, handelslager
5 469
4 223
5 513
Fondandelar bakomliggande till f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med resultatandel
23 848
22 084
24 635
Fondandelar, \u00f6vriga
2 707
2 316
348
Aktier f\u00f6r skyddande av fordran
20
Bostadsr\u00e4tter
11
11
\u00d6vrigt
1 759
1 287
1 155
Summa
34 316
30 268
38 051
1 1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 . K29 Derivat Koncernen handlar med derivat i den normala aff\u00e4rsverksamheten samt i syfte att s\u00e4kra vissa positioner som \u00e4r exponerade mot aktie-, r\u00e4nte-, kredit- och valutarisker. Nedan anges redovisat v\u00e4rde separat f\u00f6r derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning. Samtliga derivats redovisade v\u00e4rden avser verkligt v\u00e4rde inklusive upplupen r\u00e4nta. Nominellt belopp Positiva marknadsv\u00e4rden Negativa marknadsv\u00e4rden Not 2023 2022 2023 2022 1/1 2022 2023 2022 1/1 2022 Derivat i s\u00e4kringsredovisning Ett till ett verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 558 527 517 756 6 415 738 8 156 15 654 29 094 1 675 Portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rde s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 352 036 436 005 9 665 20 289 1 969 503 23 853 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, valutaba- sisswappar K30 8 188 8 179 596 603 41 130 Summa 918 751 961 940 16 676 21 630 10 166 16 157 29 117 2 658 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning 33 026 557 29 580 068 887 411 1 223 832 174 838 925 558 1 236 903 170 723 Bruttobelopp 33 945 308 30 542 008 904 087 1 245 462 185 004 941 715 1 266 021 173 381 Kvittade belopp K48 \u2013864 523 \u20131 194 958 \u2013144 473 \u2013868 262 \u20131 197 341 \u2013145 275 Summa 39 563 50 504 40 531 73 453 68 679 28 106 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning R\u00e4nterelaterade Optioner 259 412 1 046 055 1 917 4 702 1 589 2 017 5 364 1 974 Terminer 8 619 506 4 806 011 2 470 5 112 859 2 581 4 348 881 Swappar 22 159 115 21 665 797 854 242 1 178 203 146 941 864 165 1 189 386 148 943 Valutarelaterade Optioner 57 996 55 181 493 559 78 515 564 77 Terminer 847 147 890 324 7 449 10 694 13 240 29 076 15 995 7 387 Swappar 966 071 992 342 19 174 22 477 9 732 25 668 19 572 9 749 Aktierelaterade Optioner 30 679 51 393 1 082 1 525 1 936 679 1 068 959 Terminer 24 571 20 892 0 7 11 4 3 14 Swappar 47 441 44 086 455 448 311 582 465 544 Kreditrelaterade Swappar 10 999 3 551 56 182 9 74 R\u00e5varurelaterade Terminer 3 619 4 436 72 104 141 88 129 121 Summa 33 026 557 29 580 068 887 411 1 223 832 174 838 925 558 1 236 903 170 723
K 46
V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument
Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori.
F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47.
Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1
2
Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178
1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster.
2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr .
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1
2
3
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57.
2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster.
3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-515": { "value": "K22 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp 2023 2022 1/1/2022 2023 2022 1/1/2022 Stater och Sveriges riksbank 177 216 149 212 160 461 185 649 148 933 158 889 Kommuner 1 403 2 271 3 129 1 457 2 370 3 096 Summa 178 619 151 483 163 590 187 106 151 303 161 985 K23 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2023 2022 1/1/2022 L\u00e5n 24 959 33 201 34 362 \u00c5terk\u00f6psavtal 232 15 1 383 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 42 343 23 373 3 759 Summa 67 534 56 589 39 504 K29 Derivat Koncernen handlar med derivat i den normala aff\u00e4rsverksamheten samt i syfte att s\u00e4kra vissa positioner som \u00e4r exponerade mot aktie-, r\u00e4nte-, kredit- och valutarisker. Nedan anges redovisat v\u00e4rde separat f\u00f6r derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning. Samtliga derivats redovisade v\u00e4rden avser verkligt v\u00e4rde inklusive upplupen r\u00e4nta. Nominellt belopp Positiva marknadsv\u00e4rden Negativa marknadsv\u00e4rden Not 2023 2022 2023 2022 1/1 2022 2023 2022 1/1 2022 Derivat i s\u00e4kringsredovisning Ett till ett verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 558 527 517 756 6 415 738 8 156 15 654 29 094 1 675 Portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rde s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 352 036 436 005 9 665 20 289 1 969 503 23 853 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, valutaba- sisswappar K30 8 188 8 179 596 603 41 130 Summa 918 751 961 940 16 676 21 630 10 166 16 157 29 117 2 658 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning 33 026 557 29 580 068 887 411 1 223 832 174 838 925 558 1 236 903 170 723 Bruttobelopp 33 945 308 30 542 008 904 087 1 245 462 185 004 941 715 1 266 021 173 381 Kvittade belopp K48 \u2013864 523 \u20131 194 958 \u2013144 473 \u2013868 262 \u20131 197 341 \u2013145 275 Summa 39 563 50 504 40 531 73 453 68 679 28 106 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning R\u00e4nterelaterade Optioner 259 412 1 046 055 1 917 4 702 1 589 2 017 5 364 1 974 Terminer 8 619 506 4 806 011 2 470 5 112 859 2 581 4 348 881 Swappar 22 159 115 21 665 797 854 242 1 178 203 146 941 864 165 1 189 386 148 943 Valutarelaterade Optioner 57 996 55 181 493 559 78 515 564 77 Terminer 847 147 890 324 7 449 10 694 13 240 29 076 15 995 7 387 Swappar 966 071 992 342 19 174 22 477 9 732 25 668 19 572 9 749 Aktierelaterade Optioner 30 679 51 393 1 082 1 525 1 936 679 1 068 959 Terminer 24 571 20 892 0 7 11 4 3 14 Swappar 47 441 44 086 455 448 311 582 465 544 Kreditrelaterade Swappar 10 999 3 551 56 182 9 74 R\u00e5varurelaterade Terminer 3 619 4 436 72 104 141 88 129 121 Summa 33 026 557 29 580 068 887 411 1 223 832 174 838 925 558 1 236 903 170 723 K 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr \u00e5ngar Not
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde.
2023
2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
17 217
1 428
18 645
15 630
3 112
18 742
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
42 575
42 575
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
51 358
37
51 395
30 817
33
30 850
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
47 783
11 057
58 841
42 138
19 160
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
319 795
319 795
268 450
144
268 594
Aktier och andelar
33 133
9
1 173
34 316
29 183
4
1 081
30 268
Derivat
174
39 390
39 563
179
50 325
50 504
Summa
418 102
145 818
1 210
565 129
355 580
103 433
1 258
460 271
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14 318
14 318
659
659
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
3 741
3 741
2 815
2 815
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 484
1 484
2 371
2 371
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
320 609
320 609
268 748
144
268 892
Derivat
189
73 264
73 453
197
68 482
68 679
Korta positioner v\u00e4rdepapper
16 282
1 015
17 297
27 014
120
27 134
Summa
16 470
414 431
430 901
27 211
343 195
144
370 550
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-516": { "value": "K23 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2023 2022 1/1/2022 L\u00e5n 24 959 33 201 34 362 \u00c5terk\u00f6psavtal 232 15 1 383 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 42 343 23 373 3 759 Summa 67 534 56 589 39 504 K24 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2023 2022 1/1/2022 L\u00e5n 1 737 717 1 758 014 1 641 878 Finansiell leasing 44 508 40 602 34 932 Summa l\u00e5n till kunder 1 782 225 1 798 616 1 676 810 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 5 177 3 605 1 832 \u00c5terk\u00f6psavtal 43 229 23 635 21 541 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 2 744 6 952 3 020 L\u00e5n till Riksg\u00e4lden 30 000 10 004 3 Summa 1 863 375 1 842 812 1 703 206 Finansiella leasingavtal f\u00f6rdelade p\u00e5 f\u00f6rfallotidpunkter 2023 2022 < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa Bruttoinvesteringar 14 325 31 157 5 668 51 150 12 747 26 992 4 933 44 672 Ej intj\u00e4nade finansiella int\u00e4kter 2 275 3 526 841 6 642 1 400 2 151 519 4 070 Nettoinvesteringar 12 050 27 631 4 827 44 508 11 347 24 841 4 414 40 602 Finansiell leasing avser leasing av fordon, maskiner och b\u00e5tar. Leasingavtalens restv\u00e4rden \u00e4r i samtliga fall garanterade av leasetagarna eller tredje part. Leasingint\u00e4kterna inneh\u00e5ller inga variabla avgifter.
Nedan redovisas finansiella instrument som har kvittats i balansr\u00e4kningen i enlig-
het med IAS 32 och de som omfattas av r\u00e4ttsligt bindande ramavtal avseende
nettning eller liknande avtal som inte har kvalificerats f\u00f6r kvittning. De finansiella
instrumenten avser derivat, \u00e5terk\u00f6psavtal och omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal, v\u00e4rdepap
-
persinl\u00e5ning och v\u00e4rdepappersutl\u00e5ning. S\u00e4kerheter avser finansiella instrument
eller kontanter som erh\u00e5llits eller l\u00e4mnats f\u00f6r transaktioner som omfattas av r\u00e4tts
-
ligt bindande avtal om nettning eller liknande avtal, vilka till\u00e5ter nettning av f\u00f6rplik-
telser emot motparter vid fallissemang. S\u00e4kerheternas v\u00e4rde \u00e4r begr\u00e4nsade till det
K48 Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som har kvittats eller omfattas av nettningsavtal eller liknande avtal redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande instrumenten och d\u00e4rf\u00f6r \u00e4r s\u00e4kerheternas \u00f6verv
teras som en reducering av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och
skulder f\u00f6r att upplysa om tillg\u00e5ngens och skuldens nettoexponering. I det kvittade
beloppet f\u00f6r derivattillg\u00e5ngar ing\u00e5r kvittade kontants\u00e4kerheter om 9 542 (20 830)
mkr vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balansr\u00e4kningsposten Skulder till kreditinstitut. I det kvittade
beloppet f\u00f6r derivatskulder ing\u00e5r kvittade kontants\u00e4kerheter om 13 821 (23 213)
mkr vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balansr\u00e4kningsposten Utl\u00e5ning till kreditinstitut.
2023 2022 Omv\u00e4nda Inl\u00e5nade Omv\u00e4nda Inl\u00e5nade \u00e5terk\u00f6ps- Fondlikvid- v\u00e4rde- \u00e5terk\u00f6ps- Fondlikvid- v\u00e4rde- Derivat avtal fordringar papper Summa Derivatavtal fordringar papper Summa Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal Bruttobelopp 903 320 133 309 62 1 036 690 1 244 308 117 476 272 73 1 362 130 Kvittade belopp \u2013864 523 \u201387 103 \u2013951 626 \u20131 194 958 \u201386 875\u201319 \u20131 281 853 Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 38 796 46 206 62 85 064 49 350 30 601 253 73 80 277 Relaterade belopp som inte kvittats i balansr\u00e4k - ningen Finansiella instrument, nettningsavtal 21 690 239 21 929 27 278 978 253 28 509 Finansiella instrument, s\u00e4kerheter 89 45 829 62 45 980 339 29 526 73 29 938 Kontanter, s\u00e4kerheter 7 460 7 460 8 553 26 8 579 Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen 29 239 46 068 62 75 369 36 170 30 530 253 73 67 026 Nettobelopp 9 558 138 9 695 13 180 71 13 251 Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 38 796 46 206 62 85 064 49 350 30 601 253 73 80 277 Finansiella tillg\u00e5ngar som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 767 2 742 3 509 1 154 3 517 4 671 Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 39 563 46 206 2 742 62 88 573 50 504 30 601 3 770 73 84 948
Skulder
2023
2022
Utl\u00e5nade Fondlik- Utl\u00e5nade
\u00c5terk\u00f6ps- Fondlikvid\u2013 v\u00e4rde\u2013 \u00c5terk\u00f6ps- vid\u2013 v\u00e4rde\u2013
Derivat avtal skulder
papper
Summa
Derivat
avtal fordringar
papper
Summa
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal
Bruttobelopp
941 146
94 629
3
1 035 778
1 263 926
90 349
20
23
1 354 318
Kvittade belopp
\u2013868 262
\u201387 103
\u2013955 365
\u20131 197 341
\u201386 875
\u201319
\u20131 284 235
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
72 885
7 526
3
80 414
66 585
3 474
0
23
70 083
Relaterade belopp som inte kvittats i
balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettingsavtal
21 691
239
21 930
27 278
1 231
0
28 509
Finansiella instrument, s\u00e4kerheter
12 099
7 192
3
19 294
6 945
2 132
23
9 100
Kontanter, s\u00e4kerheter
38 044
11
38 055
21 497
21 497
Summa av belopp som inte har kvittats i
balansr\u00e4kningen
71 834
7 442
3
79 279
55 720
3 363
0
23
59 106
Nettobelopp
1 050
84
1 135
10 865
111
10 977
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal
72 885
7 526
3
80 414
66 585
3 474
0
23
70 082
Finansiella skulder som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal
568
2 493
3 061
2 094
1 939
4 033
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen
73 453
7 526
2 493
3
83 475
68 679
3 474
1 939
23
74 115
K53
\u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar
Koncernen \u00f6verf\u00f6r \u00e4gander\u00e4tten av finansiella tillg\u00e5ngar i samband med \u00e5terk\u00f6ps-
avtal och v\u00e4rdepappersl\u00e5n. Trots att \u00e4gander\u00e4tten \u00f6verf\u00f6rts i dessa transaktioner
kvarst\u00e5r tillg\u00e5ngen i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen fortsatt \u00e4r exponerad emot till
-
g\u00e5ngens v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Detta till f\u00f6ljd av att avtalet redan vid \u00f6verf\u00f6randet
\u00e4ven inneb\u00e4r att tillg\u00e5ngen \u00e5terf\u00e5s. Erh\u00e5llen f\u00f6rs\u00e4ljningslikvid i samband med \u00e5ter
-
k\u00f6psavtal redovisas som skuld. Tillh\u00f6rande skulder redovisas i noten f\u00f6re eventu-
ell kvittning i balansr\u00e4kningen. Samtliga tillg\u00e5ngar samt tillh\u00f6rande skulder avse-
ende \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas till verkligt v\u00e4rde och ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin
dens verkliga v\u00e4rde. Koncernen hade vid \u00e5rsskiftet inga engagemang i finansiella
tillg\u00e5ngar som tagits bort ifr\u00e5n balansr\u00e4kningen.
\u00d6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar Tillh\u00f6rande skulder
2023 Redovisat v\u00e4rde
varav \u00e5terk\u00f6ps-
avtal
varav v\u00e4rde-
pappersl\u00e5n Redovisat v\u00e4rde
varav \u00e5terk\u00f6ps-
avtal
varav v\u00e4rde-
pappersl\u00e5n
Aktier 3 3 3 3
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 22 103 22 103 22 109 22 109
Summa 22 106 22 103 3 22 112 22109 3
\u00d6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar Tillh\u00f6rande skulder
2022 Redovisat v\u00e4rde
varav \u00e5terk\u00f6ps-
avtal
varav v\u00e4rde-
pappersl\u00e5n Redovisat v\u00e4rde
varav \u00e5terk\u00f6ps-
avtal
varav v\u00e4rde-
pappersl\u00e5n
Aktier 217 217 19 19
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 29 368 29 368 27 530 27 530
Summa 29 584 29 368 217 27 548 27 530 19
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-518": { "value": "K27 Aktier och andelar
2023
2022
1/1/2022
Aktier, handelslager
532
347
6 368
Fondandelar, handelslager
5 469
4 223
5 513
Fondandelar bakomliggande till f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med resultatandel
23 848
22 084
24 635
Fondandelar, \u00f6vriga
2 707
2 316
348
Aktier f\u00f6r skyddande av fordran
20
Bostadsr\u00e4tter
11
11
\u00d6vrigt
1 759
1 287
1 155
Summa
34 316
30 268
38 051
1 1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 K 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr .
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr
K47
Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument
Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning av aktiviteten genom att analy- sera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: \u2022 Niv\u00e5 1: Ojusterat noterat pris p\u00e5 en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 2: Justerat noterat pris eller v\u00e4rderingsmodell med v\u00e4rderingsparametrar h\u00e4rledda fr\u00e5n en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, vilka redovisas till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde
I de fall det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etable
-
rade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt
kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas, dessa antaganden baseras p\u00e5 erfarenhet
och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att alltid
maximera anv\u00e4ndningen av data fr\u00e5n en aktiv marknad.
Samtliga v\u00e4rderingsmetoder och modeller valideras kontinuerligt av den obero
-
ende riskkontrollenheten. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta juste-
ringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. Detta
g\u00f6rs f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella
instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Exempelvis f\u00f6r OTC-
derivat sker verkligt v\u00e4rde justering utifr\u00e5n den aktuella motpartsrisken (CVA och
DVA). CVA och DVA ber\u00e4knas utifr\u00e5n simulerade exponeringar som kalibrerats
med marknadsimplicita parametrar.
Koncernen har en fortl\u00f6pande process d\u00e4r finansiella instrument som indikerar
h\u00f6g niv\u00e5 av egna uppskattningar eller l\u00e5g niv\u00e5 av observerbar marknadsdata
f\u00e5ngas upp. I de fall de interna antagandena har en betydande p\u00e5verkan p\u00e5 det
verkliga v\u00e4rdet rapporteras det finansiella instrumentet i niv\u00e5 3. Processen inklude
-
rar \u00e4ven en analys och bed\u00f6mning, utifr\u00e5n kvalitet p\u00e5 v\u00e4rderingsdata, samt om
n\u00e5gon typ av finansiella instrument ska \u00f6verf\u00f6ras mellan de olika niv\u00e5erna.
Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde
Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde.
2023
2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
17 217
1 428
18 645
15 630
3 112
18 742
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
42 575
42 575
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
51 358
37
51 395
30 817
33
30 850
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
47 783
11 057
58 841
42 138
19 160
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
319 795
319 795
268 450
144
268 594
Aktier och andelar
33 133
9
1 173
34 316
29 183
4
1 081
30 268
Derivat
174
39 390
39 563
179
50 325
50 504
Summa
418 102
145 818
1 210
565 129
355 580
103 433
1 258
460 271
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14 318
14 318
659
659
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
3 741
3 741
2 815
2 815
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 484
1 484
2 371
2 371
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
320 609
320 609
268 748
144
268 892
Derivat
189
73 264
73 453
197
68 482
68 679
Korta positioner v\u00e4rdepapper
16 282
1 015
17 297
27 014
120
27 134
Summa
16 470
414 431
430 901
27 211
343 195
144
370 550
1
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 .
Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar,
certifikat, egna emitterade v\u00e4rdepapper och standardiserade derivat d\u00e4r det
noterade priset p\u00e5 en aktiv marknad anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen.
Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak OTC derivat, mindre likvida obligationer, egna
emitterade v\u00e4rdepapper, inl\u00e5ning och investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten.
Aktiederivat samt alla finansiella instrument som inneh\u00e5ller optionalitet v\u00e4rderas
genom att anv\u00e4nda optionsmodeller kalibrerade med parametrar som har obser-
verats p\u00e5 marknaden. \u00d6vriga r\u00e4nte-, valuta - och kreditderivat samt r\u00e4nteb\u00e4rande
finansiella instrument v\u00e4rderas genom att diskontera kassafl\u00f6den med hj\u00e4lp av
marknadsbaserade kurvor. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverk
-
samheten best\u00e4ms av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarna (det vill
s\u00e4ga det belopp som ska betalas vid flytt av investeringsavtalet).
Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade aktier, d\u00e4r priset icke \u00e4r observerbart och
k\u00e4nsligheten i v\u00e4rderingen mot den icke observerbara parametern \u00e4r linj\u00e4r. F\u00f6r att
estimera det icke observerbara priset anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 typ av
tillg\u00e4nglig data. Den prim\u00e4ra metoden \u00e4r baserad p\u00e5 genomf\u00f6rda transaktioner
eller priser f\u00f6r liknande noterade aktier. \u00d6vrig input till dessa metoder \u00e4r framf\u00f6rallt
tillg\u00e4ngliga priser, proxy priser, marknadsindikatorer samt f\u00f6retagsinformation.
D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella
instrument i niv\u00e5 3 anses det transaktionspris som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta
bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. D\u00e5 det skulle kunna
uppkomma en skillnad mellan transaktionspriset och verkligt v\u00e4rde ber\u00e4knat med
hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodellen, s\u00e5 kallade dag ett resultat, kalibrerar koncernen sina
v\u00e4rderingsmodeller f\u00f6r att undvika skillnader. Per \u00e5rsskiftet fanns inga operiodise
-
rade skillnader i balansr\u00e4kningen.
\u00d6verf\u00f6ringar mellan niv\u00e5erna sker till verkligt v\u00e4rde per balansdagen. Under \u00e5ren
2023 och 2022 har det inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra \u00f6verf\u00f6ringar av finansiella instru
-
ment mellan v\u00e4rderingsniv\u00e5 1 och 2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-519": { "value": "
K28
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
2023
2022
1/1/2022
Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Kreditinstitut, intressef\u00f6retag
5 024
4 415
4 004
Kreditinstitut, joint ventures
2 500
2 719
3 228
\u00d6vriga intressef\u00f6retag
626
515
436
\u00d6vriga joint ventures
125
180
37
Summa
8 275
7 830
7 705
Ing\u00e5ende balans
7 830
7 705
Tillkommande
5
224
F\u00f6r\u00e4ndring av ackumulerade resultatandelar, totalresultat
747
921
Erh\u00e5llna utdelningar
\u2013307
\u20131 020
Utg\u00e5ende balans
8 275
7 830
2023 Andel av
Intressef\u00f6retag Organisations- Antal Redovisat Anskaffnings- intresse f\u00f6retags
Firmanamn, s\u00e4te nummer aktier v\u00e4rde
v\u00e4rde
Kapitalandel, %
resultat
Kreditinstitut
Sparbanken Sk\u00e5ne AB, Lund
516401-0091
3 670 342
2 002
1 070
22,00
328
Sparbanken Rekarne AB, Eskilstuna
516401-9928
865 500
757
125
50,00
119
Sparbanken Sjuh\u00e4rad AB, Bor\u00e5s
516401-9852
4 750 000
1 796
288
47,50
224
Vimmerby Sparbank AB, Vimmerby
516401-0174
340 000
126
41
40,00
20
\u00d6lands Bank AB, Borgholm
516401-0034
637 000
344
231
49,00
40
Summa kreditinstitut
5 024
1 755
731
\u00d6vriga intressef\u00f6retag
\u00c4gda av moderbolaget
BGC Holding AB, Stockholm
556607-0933
29 360
448
99
29,36
97
Finansiell ID-Teknik BID AB, Stockholm
556630-4928
12 735
26
24
28,30
4
Getswish AB, Stockholm
556913-7382
10 000
24
21
20,00
3
USE Intressenter AB, Uppsala
559161-9464
2 000
0
0
20,00
0
\u00c4gda av dotterf\u00f6retag
Thylling Insight AB, G\u00f6teborg
559181-9015
40 000
11
11
40,00
0
Bankomat AB, Stockholm
556817-9716
150
93
66
20,00
6
SK ID Solutions AS, Tallinn
10747013
16
24
10
25,00
2
Summa \u00f6vriga intressef\u00f6retag
626
231
112
Summa intressef\u00f6retag
5 650
1 986
843
R\u00f6standelen i respektive f\u00f6retag motsvaras av kapitalandelen. Samtliga aktier \u00e4r onoterade. Swedbank har inte n\u00e5gra individuella v\u00e4sentliga andelar i intressef\u00f6retag.
Swedbanks andel av poster redovisade i intressef\u00f6retagens \u00f6vriga totalresultat uppgick till \u201310 mkr (102). Swedbanks andel av \u00e5rets totalresultat uppgick till 833 mkr
(598). Swedbanks del av intressef\u00f6retagens eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden per \u00e5rsskiftet uppgick till 844 mkr (485) respektive 1 442 mkr (2 162).
2023
Joint ventures
Firmanamn, s\u00e4te
Organisations-
nummer
Antal
aktier
Redovisat
v\u00e4rde
Anskaffnings-
v\u00e4rde Kapitalandel, %
Andel av joint
ventures resultat
Kreditinstitut
EnterCard Group AB, Stockholm 556673-0585 3 000 2 500 420 50,00 20
\u00d6vriga joint ventures
Invidem AB, Stockholm 559210-0779 10 000 0 122 16,67 \u201329
P27 Nordic Payments Platform AB, Stockholm 559198-9610 10 000 120 277 16,67 \u201332
Tibern AB, Stockholm 559384-3542 4 000 5 3 14,29 0
Summa joint ventures 2 625 822 \u201341
Summa intressef\u00f6retag och joint ventures 8 275 2 808 803
Under \u00e5ret l\u00e4mnade Swedbank AB ett tillskott till Invidem AB om 3 mkr (49) och Tibern AB om 2 mkr (0). Swedbanks andel av poster redovisade i joint ventures \u00f6vriga
totalresultat uppgick till \u201346 mkr (80). Swedbanks andel av \u00e5rets totalresultat uppgick till \u201386 mkr (322). Swedbank AB har under \u00e5ret erh\u00e5llit en utdelning fr\u00e5n EnterCard
Group AB om 193 mkr (900).
Sammanfattad finansiell information f\u00f6r EnterCard Group
2023 2022
Totala tillg\u00e5ngar 37 457 39 410
varav utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 32 171 32 457
Totala skulder 32 463 33 998
varav skulder till kreditinstitut 32 110 33 528
Totalt eget kapital 4 994 5 412
Totala int\u00e4kter 2 968 3 118
varav r\u00e4ntenetto 2 455 2 690
Totala kostnader 1 423 1 412
varav kreditf\u00f6rluster 1 477 877
Resultat f\u00f6re skatt 43 809
Skatt 3 185
\u00c5rets resultat 40 623
\u00c5rets totalresultat \u201352 784
Ett strukturerat f\u00f6retag \u00e4r ett f\u00f6retag som har utformats s\u00e5 att r\u00f6str\u00e4tter och liknande r\u00e4ttigheter inte \u00e4r den dominerande faktorn som avg\u00f6r vem som har best\u00e4mmande inflytande i f\u00f6retaget, exempelvis n\u00e4r alla r\u00f6str\u00e4tter avser enbart f\u00f6rvaltningsuppgifter och de ber\u00f6rda verksamheterna styrs genom avtalsbest\u00e4m - melser. Under \u00e5ret \u00e4gde Swedbank andelar i strukturerade f\u00f6retag som inte konso- liderats till f\u00f6ljd av att Swedbank inte hade best\u00e4mmande inflytande i f\u00f6retagen. Information om koncernens andelar i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag redovisas nedan. Definition av sponsor Swedbank \u00e4r beslutsfattare, sponsor, f\u00f6r strukturerade f\u00f6retag n\u00e4r koncernen s\u00e4tter upp och fastst\u00e4ller utformningen av ett strukturerat f\u00f6retag och n\u00e4r det strukturerade f\u00f6retagets produkter f\u00f6rknippas med Swedbanks varum\u00e4rken. Investeringsfonder Swedbank \u00e4r sponsor i investeringsfonder d\u00e4r koncernen agerar som f\u00f6rvaltare. Swedbanks andelar i s\u00e5dana investeringsfonder avser fr\u00e4mst kapitalplaceringar av koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet, startkapital och s\u00e4kringar av anst\u00e4lldas ers\u00e4tt - ningar erh\u00e5llna f\u00f6r att f\u00f6rvalta fondernas investeringar. Aktier och andelar Resultatandelar 1 2023 2022 2 2023 2022 2 Investeringsfonder uppsatta av koncernen 18 039 17 204 11 616 10 590 Alternativa investeringsfonder uppsatta av koncernen 15 11 8 2 Summa 18 054 17 215 11 624 10 592 1) Resultat fr\u00e5n andelar i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag inkluderar kapitalf\u00f6rvaltningsavgifter, f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde samt r\u00e4nteint\u00e4kter. 2) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. Under \u00e5ret har Swedbank inte tillskjutit n\u00e5got icke-avtalsenligt finansiellt eller annat st\u00f6d till icke konsoliderade strukturerade f\u00f6retag och har heller inte per balansdagen n\u00e5gon avsikt att l\u00e4mna n\u00e5got s\u00e5dant. K55 Andelar i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag Kapitalf\u00f6rvaltningsavgifterna ber\u00e4knas p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet av fondernas netto- tillg\u00e5ngar. D\u00e4rav exponerar dessa avgifter Swedbank f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n investeringsfondernas f\u00f6rvaltningsprestationer. Swedbank har ibland l\u00e4mnat ej utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften till dessa investeringsfonder, vilket medf\u00f6r ett krav p\u00e5 finans- iellt st\u00f6d till investeringsfonderna. Swedbanks andelar i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag redovisas nedan. Andelarna inkluderar inte vanliga derivat, s\u00e5som r\u00e4nte- och valutaswappar och transaktioner d\u00e4r Swedbank skapar, i st\u00e4llet f\u00f6r att absorbera, r\u00f6rlig avkastning i det strukturerade f\u00f6retaget. Totala tillg\u00e5ngar i investeringsfonder uppsatta av koncernen uppgick till 1 605 164 mkr (1 351 542). Alternativa investeringsfonder Swedbank \u00e4r sponsor i alternativa investeringsfonder d\u00e4r koncernen agerar som f\u00f6rvaltare. En alternativ investeringsfond motsvarar till stora delar en vanlig inves- teringsfond men har inte samma krav p\u00e5 sig avseende vilka tillg\u00e5ngar fonden f\u00e5r placera i. En alternativ investeringsfond kan placera i illikvida tillg\u00e5ngar.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-520": { "value": "K28 Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
2023
2022
1/1/2022
Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Kreditinstitut, intressef\u00f6retag
5 024
4 415
4 004
Kreditinstitut, joint ventures
2 500
2 719
3 228
\u00d6vriga intressef\u00f6retag
626
515
436
\u00d6vriga joint ventures
125
180
37
Summa
8 275
7 830
7 705
Ing\u00e5ende balans
7 830
7 705
Tillkommande
5
224
F\u00f6r\u00e4ndring av ackumulerade resultatandelar, totalresultat
747
921
Erh\u00e5llna utdelningar
\u2013307
\u20131 020
Utg\u00e5ende balans
8 275
7 830
2023 Joint ventures Firmanamn, s\u00e4te Organisations- nummer Antal aktier Redovisat v\u00e4rde Anskaffnings- v\u00e4rde Kapitalandel, % Andel av joint ventures resultat Kreditinstitut EnterCard Group AB, Stockholm 556673-0585 3 000 2 500 420 50,00 20 \u00d6vriga joint ventures Invidem AB, Stockholm 559210-0779 10 000 0 122 16,67 \u201329 P27 Nordic Payments Platform AB, Stockholm 559198-9610 10 000 120 277 16,67 \u201332 Tibern AB, Stockholm 559384-3542 4 000 5 3 14,29 0 Summa joint ventures 2 625 822 \u201341 Summa intressef\u00f6retag och joint ventures 8 275 2 808 803 Under \u00e5ret l\u00e4mnade Swedbank AB ett tillskott till Invidem AB om 3 mkr (49) och Tibern AB om 2 mkr (0). Swedbanks andel av poster redovisade i joint ventures \u00f6vriga totalresultat uppgick till \u201346 mkr (80). Swedbanks andel av \u00e5rets totalresultat uppgick till \u201386 mkr (322). Swedbank AB har under \u00e5ret erh\u00e5llit en utdelning fr\u00e5n EnterCard Group AB om 193 mkr (900). Sammanfattad finansiell information f\u00f6r EnterCard Group 2023 2022 Totala tillg\u00e5ngar 37 457 39 410 varav utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 32 171 32 457 Totala skulder 32 463 33 998 varav skulder till kreditinstitut 32 110 33 528 Totalt eget kapital 4 994 5 412 Totala int\u00e4kter 2 968 3 118 varav r\u00e4ntenetto 2 455 2 690 Totala kostnader 1 423 1 412 varav kreditf\u00f6rluster 1 477 877 Resultat f\u00f6re skatt 43 809 Skatt 3 185 \u00c5rets resultat 40 623 \u00c5rets totalresultat \u201352 784", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-521": { "value": "K28 Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
2023
2022
1/1/2022
Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Kreditinstitut, intressef\u00f6retag
5 024
4 415
4 004
Kreditinstitut, joint ventures
2 500
2 719
3 228
\u00d6vriga intressef\u00f6retag
626
515
436
\u00d6vriga joint ventures
125
180
37
Summa
8 275
7 830
7 705
Ing\u00e5ende balans
7 830
7 705
Tillkommande
5
224
F\u00f6r\u00e4ndring av ackumulerade resultatandelar, totalresultat
747
921
Erh\u00e5llna utdelningar
\u2013307
\u20131 020
Utg\u00e5ende balans
8 275
7 830
2023 Andel av
Intressef\u00f6retag Organisations- Antal Redovisat Anskaffnings- intresse f\u00f6retags
Firmanamn, s\u00e4te nummer aktier v\u00e4rde
v\u00e4rde
Kapitalandel, %
resultat
Kreditinstitut
Sparbanken Sk\u00e5ne AB, Lund
516401-0091
3 670 342
2 002
1 070
22,00
328
Sparbanken Rekarne AB, Eskilstuna
516401-9928
865 500
757
125
50,00
119
Sparbanken Sjuh\u00e4rad AB, Bor\u00e5s
516401-9852
4 750 000
1 796
288
47,50
224
Vimmerby Sparbank AB, Vimmerby
516401-0174
340 000
126
41
40,00
20
\u00d6lands Bank AB, Borgholm
516401-0034
637 000
344
231
49,00
40
Summa kreditinstitut
5 024
1 755
731
\u00d6vriga intressef\u00f6retag
\u00c4gda av moderbolaget
BGC Holding AB, Stockholm
556607-0933
29 360
448
99
29,36
97
Finansiell ID-Teknik BID AB, Stockholm
556630-4928
12 735
26
24
28,30
4
Getswish AB, Stockholm
556913-7382
10 000
24
21
20,00
3
USE Intressenter AB, Uppsala
559161-9464
2 000
0
0
20,00
0
\u00c4gda av dotterf\u00f6retag
Thylling Insight AB, G\u00f6teborg
559181-9015
40 000
11
11
40,00
0
Bankomat AB, Stockholm
556817-9716
150
93
66
20,00
6
SK ID Solutions AS, Tallinn
10747013
16
24
10
25,00
2
Summa \u00f6vriga intressef\u00f6retag
626
231
112
Summa intressef\u00f6retag
5 650
1 986
843
R\u00f6standelen i respektive f\u00f6retag motsvaras av kapitalandelen. Samtliga aktier \u00e4r onoterade. Swedbank har inte n\u00e5gra individuella v\u00e4sentliga andelar i intressef\u00f6retag.
Swedbanks andel av poster redovisade i intressef\u00f6retagens \u00f6vriga totalresultat uppgick till \u201310 mkr (102). Swedbanks andel av \u00e5rets totalresultat uppgick till 833 mkr (598). Swedbanks del av intressef\u00f6retagens eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden per \u00e5rsskiftet uppgick till 844 mkr (485) respektive 1 442 mkr (2 162). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-522": { "value": "K28 Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
2023
2022
1/1/2022
Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Kreditinstitut, intressef\u00f6retag
5 024
4 415
4 004
Kreditinstitut, joint ventures
2 500
2 719
3 228
\u00d6vriga intressef\u00f6retag
626
515
436
\u00d6vriga joint ventures
125
180
37
Summa
8 275
7 830
7 705
Ing\u00e5ende balans
7 830
7 705
Tillkommande
5
224
F\u00f6r\u00e4ndring av ackumulerade resultatandelar, totalresultat
747
921
Erh\u00e5llna utdelningar
\u2013307
\u20131 020
Utg\u00e5ende balans
8 275
7 830
2023 Andel av
Intressef\u00f6retag Organisations- Antal Redovisat Anskaffnings- intresse f\u00f6retags
Firmanamn, s\u00e4te nummer aktier v\u00e4rde
v\u00e4rde
Kapitalandel, %
resultat
Kreditinstitut
Sparbanken Sk\u00e5ne AB, Lund
516401-0091
3 670 342
2 002
1 070
22,00
328
Sparbanken Rekarne AB, Eskilstuna
516401-9928
865 500
757
125
50,00
119
Sparbanken Sjuh\u00e4rad AB, Bor\u00e5s
516401-9852
4 750 000
1 796
288
47,50
224
Vimmerby Sparbank AB, Vimmerby
516401-0174
340 000
126
41
40,00
20
\u00d6lands Bank AB, Borgholm
516401-0034
637 000
344
231
49,00
40
Summa kreditinstitut
5 024
1 755
731
\u00d6vriga intressef\u00f6retag
\u00c4gda av moderbolaget
BGC Holding AB, Stockholm
556607-0933
29 360
448
99
29,36
97
Finansiell ID-Teknik BID AB, Stockholm
556630-4928
12 735
26
24
28,30
4
Getswish AB, Stockholm
556913-7382
10 000
24
21
20,00
3
USE Intressenter AB, Uppsala
559161-9464
2 000
0
0
20,00
0
\u00c4gda av dotterf\u00f6retag
Thylling Insight AB, G\u00f6teborg
559181-9015
40 000
11
11
40,00
0
Bankomat AB, Stockholm
556817-9716
150
93
66
20,00
6
SK ID Solutions AS, Tallinn
10747013
16
24
10
25,00
2
Summa \u00f6vriga intressef\u00f6retag
626
231
112
Summa intressef\u00f6retag
5 650
1 986
843
R\u00f6standelen i respektive f\u00f6retag motsvaras av kapitalandelen. Samtliga aktier \u00e4r onoterade. Swedbank har inte n\u00e5gra individuella v\u00e4sentliga andelar i intressef\u00f6retag.
Swedbanks andel av poster redovisade i intressef\u00f6retagens \u00f6vriga totalresultat uppgick till \u201310 mkr (102). Swedbanks andel av \u00e5rets totalresultat uppgick till 833 mkr (598). Swedbanks del av intressef\u00f6retagens eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden per \u00e5rsskiftet uppgick till 844 mkr (485) respektive 1 442 mkr (2 162). 2023 Joint ventures Firmanamn, s\u00e4te Organisations- nummer Antal aktier Redovisat v\u00e4rde Anskaffnings- v\u00e4rde Kapitalandel, % Andel av joint ventures resultat Kreditinstitut EnterCard Group AB, Stockholm 556673-0585 3 000 2 500 420 50,00 20 \u00d6vriga joint ventures Invidem AB, Stockholm 559210-0779 10 000 0 122 16,67 \u201329 P27 Nordic Payments Platform AB, Stockholm 559198-9610 10 000 120 277 16,67 \u201332 Tibern AB, Stockholm 559384-3542 4 000 5 3 14,29 0 Summa joint ventures 2 625 822 \u201341 Summa intressef\u00f6retag och joint ventures 8 275 2 808 803 Under \u00e5ret l\u00e4mnade Swedbank AB ett tillskott till Invidem AB om 3 mkr (49) och Tibern AB om 2 mkr (0). Swedbanks andel av poster redovisade i joint ventures \u00f6vriga totalresultat uppgick till \u201346 mkr (80). Swedbanks andel av \u00e5rets totalresultat uppgick till \u201386 mkr (322). Swedbank AB har under \u00e5ret erh\u00e5llit en utdelning fr\u00e5n EnterCard Group AB om 193 mkr (900). Sammanfattad finansiell information f\u00f6r EnterCard Group 2023 2022 Totala tillg\u00e5ngar 37 457 39 410 varav utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 32 171 32 457 Totala skulder 32 463 33 998 varav skulder till kreditinstitut 32 110 33 528 Totalt eget kapital 4 994 5 412 Totala int\u00e4kter 2 968 3 118 varav r\u00e4ntenetto 2 455 2 690 Totala kostnader 1 423 1 412 varav kreditf\u00f6rluster 1 477 877 Resultat f\u00f6re skatt 43 809 Skatt 3 185 \u00c5rets resultat 40 623 \u00c5rets totalresultat \u201352 784", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-523": { "value": "
K29
Derivat
Koncernen handlar med derivat i den normala aff\u00e4rsverksamheten samt i syfte att s\u00e4kra vissa positioner som \u00e4r exponerade mot aktie-, r\u00e4nte-, kredit- och valutarisker.
Nedan anges redovisat v\u00e4rde separat f\u00f6r derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning. Samtliga derivats redovisade v\u00e4rden avser verkligt v\u00e4rde inklusive upplupen r\u00e4nta.
Nominellt belopp Positiva marknadsv\u00e4rden Negativa marknadsv\u00e4rden
Not 2023 2022 2023 2022 1/1 2022 2023 2022 1/1 2022
Derivat i s\u00e4kringsredovisning
Ett till ett verkligt v\u00e4rde-
s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 558 527 517 756 6 415 738 8 156 15 654 29 094 1 675
Portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rde s\u00e4kringar,
r\u00e4nteswappar K30 352 036 436 005 9 665 20 289 1 969 503 23 853
Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, valutaba
-
sisswappar K30 8 188 8 179 596 603 41 130
Summa 918 751 961 940 16 676 21 630 10 166 16 157 29 117 2 658
Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning 33 026 557 29 580 068 887 411 1 223 832 174 838 925 558 1 236 903 170 723
Bruttobelopp 33 945 308 30 542 008 904 087 1 245 462 185 004 941 715 1 266 021 173 381
Kvittade belopp K48 \u2013864 523 \u20131 194 958 \u2013144 473 \u2013868 262 \u20131 197 341 \u2013145 275
Summa 39 563 50 504 40 531 73 453 68 679 28 106
Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning
R\u00e4nterelaterade
Optioner 259 412 1 046 055 1 917 4 702 1 589 2 017 5 364 1 974
Terminer 8 619 506 4 806 011 2 470 5 112 859 2 581 4 348 881
Swappar 22 159 115 21 665 797 854 242 1 178 203 146 941 864 165 1 189 386 148 943
Valutarelaterade
Optioner 57 996 55 181 493 559 78 515 564 77
Terminer 847 147 890 324 7 449 10 694 13 240 29 076 15 995 7 387
Swappar 966 071 992 342 19 174 22 477 9 732 25 668 19 572 9 749
Aktierelaterade
Optioner 30 679 51 393 1 082 1 525 1 936 679 1 068 959
Terminer 24 571 20 892 0 7 11 4 3 14
Swappar 47 441 44 086 455 448 311 582 465 544
Kreditrelaterade
Swappar 10 999 3 551 56 182 9 74
R\u00e5varurelaterade
Terminer 3 619 4 436 72 104 141 88 129 121
Summa 33 026 557 29 580 068 887 411 1 223 832 174 838 925 558 1 236 903 170 723
R\u00e4nteswappar identifierade som s\u00e4kringsinstrument rapporteras i balansr\u00e4kningen som Derivat
S\u00e4kringsinstrument och effektivitet i
s\u00e4kringar
2023 2022
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
som anv\u00e4nts f\u00f6r att
redovisa s\u00e4krings-
ineffektivitet
Ineffektivitet
redovisad i
resultat-
r\u00e4kningen
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
som anv\u00e4nts f\u00f6r att
redovisa s\u00e4krings-
ineffektivitet
Ineffektivitet
redovisad i
resultat-
r\u00e4kningen
Nominellt
belopp
Redovisat v\u00e4rde
Nominellt
belopp
Redovisat v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar, S\u00e4krade tillg\u00e5ngar port
-
f\u00f6ljs\u00e4kringar 346 835 9 436 503 8 408 89 436 005 20 289 23 20 368 \u201354
R\u00e4nteswappar, S\u00e4krade skulder port
-
f\u00f6ljs\u00e4kringar 5 201 229 1
R\u00e4nteswappar, Emitterade v\u00e4rdepapper 424 485 5 047 11 404 \u20137 960 80 424 261 735 22 399 \u201322 610 31
R\u00e4nteswappar, Seniora icke
prioriterade skulder 102 484 1 203 3 231 \u20132 253 3 60 579 4 947 \u20134 963 \u20135
R\u00e4nteswappar, Efterst\u00e4llda skulder 31 558 165 1 019 \u2013876 11 32 916 3 1 748 \u20131 801 \u20133
Summa 910 563 16 079 16 157 \u20132 681 184 953 761 21 027 29 117 \u20139 006 \u201330
S\u00e4krade poster
2023 2022
Redovisat v\u00e4rde
Ackumulerat justerings-
belopp p\u00e5 den s\u00e4krade
posten
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som
anv\u00e4nts f\u00f6r att redo-
visa s\u00e4krings-
ineffektivitet
Redovisat v\u00e4rde
Ackumulerat justerings-
belopp p\u00e5 den s\u00e4krade
posten
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
som anv\u00e4nts f\u00f6r att
redovisa s\u00e4krings-
ineffektivitetTillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder
Portf\u00f6ljs\u00e4kringar
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 346 835 436 005
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade
tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20138 489 \u20138 489 \u20138 489 \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 5 201
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade
skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 209 209 209
Ett till ett s\u00e4kringar
Emitterade v\u00e4rdepapper 418 398 \u20138 081 8 081 410 119 \u201322 534 22 534
Seniora icke prioriterade skulder 103 415 \u20132 240 2 240 60 840 \u20134 953 4 953
Efterst\u00e4llda skulder 31 889 \u2013880 880 33 131 \u20131 799 1 799
Summa 338 346 559 113 \u20138 489 \u201310 992 2 922 415 636 504 091 \u201320 369 \u201329 287 8 918
L\u00f6ptidsprofil och genomsnittspris f\u00f6r s\u00e4kringsinstrument
2023 2022
\u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid
<1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r
Portf\u00f6ljs\u00e4kringar
Nominellt belopp, S\u00e4krade tillg\u00e5ngar 147 560 191 095 8 180 140 750 282 925 12 330
Genomsnittlig fast r\u00e4nta (%), S\u00e4krade tillg\u00e5ngar 0,84 1,16 1,30 0,15 0,54 1,26
Nominellt belopp, S\u00e4krade skulder 5 201
Genomsnittlig fast r\u00e4nta (%), S\u00e4krade skulder 3,67
Ett till ett s\u00e4kringar
Nominellt belopp 96 720 409 952 51 855 108 750 363 423 45 583
Genomsnittlig fast r\u00e4nta (%) 0,48 1,88 2,38 1,57 1,79 2,73
Valutabasisswappar identifierade som s\u00e4kringsinstrument rapporteras i balansr\u00e4kningen som Derivat.
S\u00e4kringsinstrument 2023 2022
Valutabasisswappar, EUR/SEK
Nominellt belopp 8 188 8 179
Redovisat v\u00e4rde:
Tillg\u00e5ngar 596 603
S\u00e4kringens effektivitet
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument som anv\u00e4nts f\u00f6r att v\u00e4rdera s\u00e4kringsineffektivitet 627 623
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4krade poster som anv\u00e4nts f\u00f6r att v\u00e4rdera s\u00e4kringsineffektivitet:
Emitterade v\u00e4rdepapper och r\u00e4nteswappar i EUR \u2013623 \u2013619
\u00c5rets ineffektivitet redovisad i resultatr\u00e4kningen 0 \u20131
Reserv f\u00f6r kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
Ing\u00e5ende balans 11 2
Vinster/f\u00f6rluster fr\u00e5n s\u00e4kringar som redovisats i \u00f6vrigt totalresultat 5 626
Belopp som omklassificerats till resultatr\u00e4kningen, nettoresultat finansiella poster \u20139 \u2013615
\u00d6vrigt totalresultat f\u00f6re skatt \u20134 11
Skatt 1 \u20132
Utg\u00e5ende balans 7 11
F\u00f6rfalloprofil och genomsnittspris f\u00f6r s\u00e4kringsinstrument
2023 2022
\u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid
Valutarisk <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r
Nominellt belopp 7 944 244 4 106 4 073
Genomsnittlig valutakurs 10,46 10,00 10,34 10,21
K 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr . Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-525": { "value": "K29 Derivat Koncernen handlar med derivat i den normala aff\u00e4rsverksamheten samt i syfte att s\u00e4kra vissa positioner som \u00e4r exponerade mot aktie-, r\u00e4nte-, kredit- och valutarisker. Nedan anges redovisat v\u00e4rde separat f\u00f6r derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning. Samtliga derivats redovisade v\u00e4rden avser verkligt v\u00e4rde inklusive upplupen r\u00e4nta. Nominellt belopp Positiva marknadsv\u00e4rden Negativa marknadsv\u00e4rden Not 2023 2022 2023 2022 1/1 2022 2023 2022 1/1 2022 Derivat i s\u00e4kringsredovisning Ett till ett verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 558 527 517 756 6 415 738 8 156 15 654 29 094 1 675 Portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rde s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 352 036 436 005 9 665 20 289 1 969 503 23 853 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, valutaba- sisswappar K30 8 188 8 179 596 603 41 130 Summa 918 751 961 940 16 676 21 630 10 166 16 157 29 117 2 658 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning 33 026 557 29 580 068 887 411 1 223 832 174 838 925 558 1 236 903 170 723 Bruttobelopp 33 945 308 30 542 008 904 087 1 245 462 185 004 941 715 1 266 021 173 381 Kvittade belopp K48 \u2013864 523 \u20131 194 958 \u2013144 473 \u2013868 262 \u20131 197 341 \u2013145 275 Summa 39 563 50 504 40 531 73 453 68 679 28 106 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning R\u00e4nterelaterade Optioner 259 412 1 046 055 1 917 4 702 1 589 2 017 5 364 1 974 Terminer 8 619 506 4 806 011 2 470 5 112 859 2 581 4 348 881 Swappar 22 159 115 21 665 797 854 242 1 178 203 146 941 864 165 1 189 386 148 943 Valutarelaterade Optioner 57 996 55 181 493 559 78 515 564 77 Terminer 847 147 890 324 7 449 10 694 13 240 29 076 15 995 7 387 Swappar 966 071 992 342 19 174 22 477 9 732 25 668 19 572 9 749 Aktierelaterade Optioner 30 679 51 393 1 082 1 525 1 936 679 1 068 959 Terminer 24 571 20 892 0 7 11 4 3 14 Swappar 47 441 44 086 455 448 311 582 465 544 Kreditrelaterade Swappar 10 999 3 551 56 182 9 74 R\u00e5varurelaterade Terminer 3 619 4 436 72 104 141 88 129 121 Summa 33 026 557 29 580 068 887 411 1 223 832 174 838 925 558 1 236 903 170 723 K35 Skulder till kreditinstitut 2023 2022 1/1/2022 Sveriges riksbank 58 22 Svenska banker 26 484 29 376 35 847 \u00d6vriga svenska kreditinstitut 7 460 5 099 5 242 Utl\u00e4ndska centralbanker 10 098 12 035 28 149 Utl\u00e4ndska banker 20 055 25 481 22 507 Utl\u00e4ndska kreditinstitut 701 119 231 \u00c5terk\u00f6psavtal, svenska banker och kreditinstitut 69 0 814 \u00c5terk\u00f6psavtal, utl\u00e4ndska banker och kreditinstitut 7 187 659 0 Summa 72 054 72 826 92 812 K36 In och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2023 2022 1/1/2022 Privatpersoner 701 863 703 935 655 636 F\u00f6retagsinl\u00e5ning 528 565 594 343 603 085 Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder 1 230 428 1 298 278 1 258 721 Erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 3 470 4 754 1 906 \u00c5terk\u00f6psavtal 94 2 815 5 088 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 3 1 0 Riksg\u00e4lden 268 101 68 Summa uppl\u00e5ning 3 835 7 670 7 063 Summa 1 234 262 1 305 948 1 265 783 K38 Emitterade v\u00e4rdepapper 2023 2022 1/1/2022 Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n 1 \u00e5r 263 334 316 114 165 067 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 345 615 343 284 436 989 Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 118 238 122 559 129 809 Strukturerade privatobligationer 1 361 2 249 4 052 Summa 728 548 784 206 735 917
K39
Korta positioner v\u00e4rdepapper
2023 2022 1/1/2022
Aktier 729 240 249
varav egna emitterade aktier 98 105 121
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 16 568 26 894 28 364
varav egna emitterade obligationer 306 3 728 2 058
Summa 17 297 27 134 28 613
K 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr Not
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument
Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument
N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika
metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen
samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad
eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en
regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning av aktiviteten genom att analy
-
sera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser.
Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er:
\u2022 Niv\u00e5 1: Ojusterat noterat pris p\u00e5 en aktiv marknad
\u2022 Niv\u00e5 2: Justerat noterat pris eller v\u00e4rderingsmodell med v\u00e4rderingsparametrar
h\u00e4rledda fr\u00e5n en aktiv marknad
\u2022 Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke
observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden
F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r
att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj
justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs.
F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, vilka redovisas till upplupet anskaffnings
-
v\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde .
I de fall det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etable - rade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas, dessa antaganden baseras p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att alltid maximera anv\u00e4ndningen av data fr\u00e5n en aktiv marknad. Samtliga v\u00e4rderingsmetoder och modeller valideras kontinuerligt av den obero- ende riskkontrollenheten. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta juste- ringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Exempelvis f\u00f6r OTC- derivat sker verkligt v\u00e4rde justering utifr\u00e5n den aktuella motpartsrisken (CVA och DVA). CVA och DVA ber\u00e4knas utifr\u00e5n simulerade exponeringar som kalibrerats med marknadsimplicita parametrar. Koncernen har en fortl\u00f6pande process d\u00e4r finansiella instrument som indikerar h\u00f6g niv\u00e5 av egna uppskattningar eller l\u00e5g niv\u00e5 av observerbar marknadsdata f\u00e5ngas upp. I de fall de interna antagandena har en betydande p\u00e5verkan p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet rapporteras det finansiella instrumentet i niv\u00e5 3. Processen inklude- rar \u00e4ven en analys och bed\u00f6mning, utifr\u00e5n kvalitet p\u00e5 v\u00e4rderingsdata, samt om n\u00e5gon typ av finansiella instrument ska \u00f6verf\u00f6ras mellan de olika niv\u00e5erna. Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde.
2023
2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
17 217
1 428
18 645
15 630
3 112
18 742
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
42 575
42 575
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
51 358
37
51 395
30 817
33
30 850
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
47 783
11 057
58 841
42 138
19 160
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
319 795
319 795
268 450
144
268 594
Aktier och andelar
33 133
9
1 173
34 316
29 183
4
1 081
30 268
Derivat
174
39 390
39 563
179
50 325
50 504
Summa
418 102
145 818
1 210
565 129
355 580
103 433
1 258
460 271
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14 318
14 318
659
659
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
3 741
3 741
2 815
2 815
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 484
1 484
2 371
2 371
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
320 609
320 609
268 748
144
268 892
Derivat
189
73 264
73 453
197
68 482
68 679
Korta positioner v\u00e4rdepapper
16 282
1 015
17 297
27 014
120
27 134
Summa
16 470
414 431
430 901
27 211
343 195
144
370 550
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar, certifikat, egna emitterade v\u00e4rdepapper och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset p\u00e5 en aktiv marknad anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak OTC derivat, mindre likvida obligationer, egna emitterade v\u00e4rdepapper, inl\u00e5ning och investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Aktiederivat samt alla finansiella instrument som inneh\u00e5ller optionalitet v\u00e4rderas genom att anv\u00e4nda optionsmodeller kalibrerade med parametrar som har obser- verats p\u00e5 marknaden. \u00d6vriga r\u00e4nte-, valuta - och kreditderivat samt r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument v\u00e4rderas genom att diskontera kassafl\u00f6den med hj\u00e4lp av marknadsbaserade kurvor. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten best\u00e4ms av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarna (det vill s\u00e4ga det belopp som ska betalas vid flytt av investeringsavtalet). Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade aktier, d\u00e4r priset icke \u00e4r observerbart och k\u00e4nsligheten i v\u00e4rderingen mot den icke observerbara parametern \u00e4r linj\u00e4r. F\u00f6r att estimera det icke observerbara priset anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 typ av tillg\u00e4nglig data. Den prim\u00e4ra metoden \u00e4r baserad p\u00e5 genomf\u00f6rda transaktioner eller priser f\u00f6r liknande noterade aktier. \u00d6vrig input till dessa metoder \u00e4r framf\u00f6rallt tillg\u00e4ngliga priser, proxy priser, marknadsindikatorer samt f\u00f6retagsinformation. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses det transaktionspris som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. D\u00e5 det skulle kunna uppkomma en skillnad mellan transaktionspriset och verkligt v\u00e4rde ber\u00e4knat med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodellen, s\u00e5 kallade dag ett resultat, kalibrerar koncernen sina v\u00e4rderingsmodeller f\u00f6r att undvika skillnader. Per \u00e5rsskiftet fanns inga operiodise- rade skillnader i balansr\u00e4kningen. \u00d6verf\u00f6ringar mellan niv\u00e5erna sker till verkligt v\u00e4rde per balansdagen. Under \u00e5ren 2023 och 2022 har det inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra \u00f6verf\u00f6ringar av finansiella instru- ment mellan v\u00e4rderingsniv\u00e5 1 och 2. F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2023 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Ing\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 K\u00f6p 31 19 50 28 23 51 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201314 \u2013152 \u2013166 \u201352 \u201311 \u201363 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Konvertering till aktier 10 -10 \u00c5terbetalning \u2013152 \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Netto- resultat finansiella poster 65 \u20134 8 69 8 289 \u20134 16 301 16 Varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 71 \u20135 66 127 \u20134 15 138 15 Utg\u00e5ende balans 1 173 37 1 210 1 081 33 144 1 258 144 Niv\u00e5 3 tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av strategiska onoterade aktieinnehav. Bland dessa finns aktier i Visa Inc. C som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsrestriktioner till juni 2028, vilka ocks\u00e5 under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan beh\u00f6va \u00e5terl\u00e4mnas. D\u00e5 likvida note- ringar saknas f\u00f6r dessa aktier har dess aktiepris fastst\u00e4llts med betydande inslag av Swedbanks egna interna antaganden. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r aktier i Visa Inc. C uppgick per \u00e5rsskiftet 2023 till 534 mkr (421). Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om betydelsen av ej observerbara indata har \u00e4ndrat signifikans i v\u00e4rderingen. I koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet innehas fondandelar som kunder valt att investera sitt f\u00f6rs\u00e4kringssparande i. Innehaven redovisas i balansr\u00e4kningen som finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rderas normalt till verk- ligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 1, d\u00e5 andelarna handlas p\u00e5 en aktiv marknad Koncernens skuld till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna redovisas som finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken eftersom kunderna b\u00e4r tillg\u00e5ngarnas hela marknads - v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Skulderna v\u00e4rderas normalt till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 2, och d\u00e5 baserat p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde. Under f\u00f6rsta kvartalet 2022 st\u00e4ngdes handeln helt eller delvis i fonder inriktade mot Ryssland och \u00d6steuropa. Dessa fondandelsinnehav och relaterade skulder till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna har d\u00e4rf\u00f6r \u00f6verf\u00f6rts och v\u00e4rderats till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 3. Helt st\u00e4ngda fonder har \u00e5satts ett indikativt v\u00e4rde, alternativt om 0 mkr, medan fonder som till\u00e5tit f\u00f6rs\u00e4ljningar \u00e5satts f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Skulderna har v\u00e4rderats utifr\u00e5n samma bed\u00f6mning Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. 2023 2022 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 159 974 30 159 947 159 977 132 741 50 132 693 132 743 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 24 959 24 959 24 959 56 574 56 574 56 574 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 803 492 1 803 360 1 803 360 1 791 593 1 787 476 1 787 476 Summa 1 988 425 30 1 988 266 1 988 296 1 980 907 50 1 976 743 1 976 793 Skulder Skulder till kreditinstitut 57 736 57 736 57 736 72 167 72 167 72 167 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 230 731 1 230 805 1 230 805 1 303 133 1 303 123 1 303 123 Emitterade v\u00e4rdepapper 727 064 203 794 514 268 718 062 781 834 233 914 548 885 782 799 Seniora icke prioriterade skulder 104 828 108 262 108 262 57 439 59 361 59 361 Efterst\u00e4llda skulder 32 841 32 995 32 995 31 331 31 121 31 121 Summa 2 153 200 203 794 1 944 066 2 147 859 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-529": { "value": "
K31
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Obest\u00e4mbar period
Best\u00e4mbar period
Internt utvecklad
2023
Goodwill
Varum\u00e4rke
Kundbas
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
16 765
160
1 968
9 145
1 511
29 549
Nyanskaffningar genom intern utveckling
1 213
52
1 265
Avyttringar och utrangeringar
\u201397
\u2013104
\u2013200
Valutakursdifferenser
15
\u20132
1
\u201310
2
6
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
16 780
158
1 969
10 253
1 461
30 621
Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20131 519
\u20132 336
\u20131 187
\u20135 042
\u00c5rets avskrivningar
\u201343
\u2013525
\u201373
\u2013641
Avyttringar och utrangeringar
97
104
201
Valutakursdifferenser
\u20131
9
\u20131
7
Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20131 563
\u20132 755
\u20131 157
\u20135 476
Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20132 991
\u201384
\u2013237
\u20131 269
\u201340
\u20134 621
\u00c5rets nedskrivningar
\u201381
\u201381
Valutakursdifferenser
\u20133
1
\u20132
Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20132 994
\u201384
\u2013237
\u20131 349
\u201340
\u20134 704
Redovisat v\u00e4rde
13 786
75
169
6 147
262
20 440
F\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod f\u00f6rdelas det avskrivningsbara beloppet linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Ursprunglig nyttjandeperiod
\u00e4r mellan 3 och 20 \u00e5r, f\u00f6rutom f\u00f6r internt utvecklad programvara. Ursprunglig nyttjandeperiod f\u00f6r internt utvecklad programvara \u00e4r mellan 3 och 10 \u00e5r. Avskrivningen f\u00f6r
dessa tillg\u00e5ngar p\u00e5b\u00f6rjas n\u00e4r tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00e4rdigst\u00e4lld. Under \u00e5ret gjordes nedskrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 81
mkr. Per \u00e5rsskiftet fanns inga indikatorer p\u00e5 ytterligare nedskrivningsbehov av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
Obest\u00e4mbar period
Best\u00e4mbar period
Internt utvecklad
2022
Goodwill
Varum\u00e4rke
Kundbas
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
15 700
159
1 893
8 026
1 474
27 252
Nyanskaffningar genom intern utveckling
1 114
1 114
Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv
53
53
Avyttringar och utrangeringar
\u201332
\u201332
Valutakursdifferenser
1 065
1
75
5
16
1 162
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
16 765
160
1 968
9 145
1 511
29 549
Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20131 405
\u20131 938
\u20131 111
\u20134 454
\u00c5rets avskrivningar
\u201342
\u2013393
\u201390
\u2013525
Avyttringar och utrangeringar
28
28
Valutakursdifferenser
\u201372
\u20135
\u201314
\u201391
Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20131 519
\u20132 336
\u20131 187
\u20135 042
Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20132 199
\u201366
\u2013237
\u2013768
\u201340
\u20133 310
\u00c5rets nedskrivningar
\u2013606
\u201318
\u2013501
\u20131 125
Valutakursdifferenser
\u2013186
\u2013186
Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20132 991
\u201384
\u2013237
\u20131 269
\u201340
\u20134 621
Redovisat v\u00e4rde
13 774
76
212
5 540
284
19 886
I samband med den \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningen av goodwill 2022 konstaterades att l\u00f6nsamhetsutsikterna f\u00f6r PayEx, som verkar p\u00e5 en marknad med snabb teknolo
-
gisk utveckling och tilltagande konkurrens, f\u00f6rs\u00e4mrats. F\u00f6rs\u00e4mrade framtida finansiella planer resulterade i nedskrivning av hela goodwillen, 425 mkr, egenutvecklad pro-
gramvara, 238 mkr, och varum\u00e4rke, 18 mkr, totalt 681 mkr.
D\u00e4rut\u00f6ver gjordes nedskrivning av goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till den norska verksamheten som vederlagsfritt \u00f6verf\u00f6rts till Sparebank 1 Markets AS med 181 mkr samt ned
-
skrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 263 mkr .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-530": { "value": "K31 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Obest\u00e4mbar period
Best\u00e4mbar period
Internt utvecklad
2023
Goodwill
Varum\u00e4rke
Kundbas
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
16 765
160
1 968
9 145
1 511
29 549
Nyanskaffningar genom intern utveckling
1 213
52
1 265
Avyttringar och utrangeringar
\u201397
\u2013104
\u2013200
Valutakursdifferenser
15
\u20132
1
\u201310
2
6
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
16 780
158
1 969
10 253
1 461
30 621
Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20131 519
\u20132 336
\u20131 187
\u20135 042
\u00c5rets avskrivningar
\u201343
\u2013525
\u201373
\u2013641
Avyttringar och utrangeringar
97
104
201
Valutakursdifferenser
\u20131
9
\u20131
7
Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20131 563
\u20132 755
\u20131 157
\u20135 476
Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20132 991
\u201384
\u2013237
\u20131 269
\u201340
\u20134 621
\u00c5rets nedskrivningar
\u201381
\u201381
Valutakursdifferenser
\u20133
1
\u20132
Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20132 994
\u201384
\u2013237
\u20131 349
\u201340
\u20134 704
Redovisat v\u00e4rde
13 786
75
169
6 147
262
20 440
F\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod f\u00f6rdelas det avskrivningsbara beloppet linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Ursprunglig nyttjandeperiod \u00e4r mellan 3 och 20 \u00e5r, f\u00f6rutom f\u00f6r internt utvecklad programvara. Ursprunglig nyttjandeperiod f\u00f6r internt utvecklad programvara \u00e4r mellan 3 och 10 \u00e5r. Avskrivningen f\u00f6r dessa tillg\u00e5ngar p\u00e5b\u00f6rjas n\u00e4r tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00e4rdigst\u00e4lld. Under \u00e5ret gjordes nedskrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 81 mkr. Per \u00e5rsskiftet fanns inga indikatorer p\u00e5 ytterligare nedskrivningsbehov av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Obest\u00e4mbar period Best\u00e4mbar period Internt utvecklad 2022 Goodwill Varum\u00e4rke Kundbas programvara \u00d6vrigt Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 15 700 159 1 893 8 026 1 474 27 252 Nyanskaffningar genom intern utveckling 1 114 1 114 Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv 53 53 Avyttringar och utrangeringar \u201332 \u201332 Valutakursdifferenser 1 065 1 75 5 16 1 162 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 16 765 160 1 968 9 145 1 511 29 549 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20131 405 \u20131 938 \u20131 111 \u20134 454 \u00c5rets avskrivningar \u201342 \u2013393 \u201390 \u2013525 Avyttringar och utrangeringar 28 28 Valutakursdifferenser \u201372 \u20135 \u201314 \u201391 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20131 519 \u20132 336 \u20131 187 \u20135 042 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 199 \u201366 \u2013237 \u2013768 \u201340 \u20133 310 \u00c5rets nedskrivningar \u2013606 \u201318 \u2013501 \u20131 125 Valutakursdifferenser \u2013186 \u2013186 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 991 \u201384 \u2013237 \u20131 269 \u201340 \u20134 621 Redovisat v\u00e4rde 13 774 76 212 5 540 284 19 886 I samband med den \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningen av goodwill 2022 konstaterades att l\u00f6nsamhetsutsikterna f\u00f6r PayEx, som verkar p\u00e5 en marknad med snabb teknolo - gisk utveckling och tilltagande konkurrens, f\u00f6rs\u00e4mrats. F\u00f6rs\u00e4mrade framtida finansiella planer resulterade i nedskrivning av hela goodwillen, 425 mkr, egenutvecklad pro- gramvara, 238 mkr, och varum\u00e4rke, 18 mkr, totalt 681 mkr. D\u00e4rut\u00f6ver gjordes nedskrivning av goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till den norska verksamheten som vederlagsfritt \u00f6verf\u00f6rts till Sparebank 1 Markets AS med 181 mkr samt ned - skrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 263 mkr Specifikation av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod Anskaffnings\u00e5r 2023 2022 1/1/2022 Goodwill Swedbank Robur AB 1995 328 328 328 F\u00f6reningsbanken AB 1997 1 342 1 342 1 342 Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB 1998 651 651 651 Kontoret i Bergsj\u00f6 1998 13 13 13 FSB Bol\u00e5ndirekt Bank AB 2002 159 159 159 S\u00f6derhamns Sparbank AB 2007 24 24 24 PayEx AB 2017 425 Sverige 2 517 2 517 2 942 varav bankverksamhet 1 538 1 538 1 538 varav \u00f6vrigt 979 979 1 404 Swedbank AS 1999 1 345 1 343 1 238 Swedbank AS 2000 14 14 13 Swedbank AS 2001 158 158 146 Swedbank AS 2005 9 752 9 742 8 981 De baltiska l\u00e4nderna 11 269 11 257 10 378 varav allokerat till: bankverksamhet i Estland 4 717 4 711 4 344 bankverksamhet i Lettland 2 428 2 426 2 236 bankverksamhet i Litauen 4 124 4 120 3 798 First Securities ASA 2005 181 Norge 181 Summa 13 786 13 774 13 501 Nyttjandev\u00e4rde Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvade i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv har allokerats till respektive l\u00e4gsta m\u00f6jliga kassagenererande enhet. \u00c5tervinningsv\u00e4rden f\u00f6r dessa har fastst\u00e4llts baserat p\u00e5 nyttjandev\u00e4rdet. Detta inneb\u00e4r att tillg\u00e5ngarnas uppskattade framtida kassafl\u00f6den nuv\u00e4rdesber\u00e4knas med en diskonteringsfaktor. De framtida uppskattade kassafl\u00f6- dena har baserats p\u00e5 koncernens uppr\u00e4ttade finansiella tre\u00e5rsplaner. De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens bed\u00f6mning avseende nettovinst inklu- sive kreditf\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi, s\u00e5v\u00e4l BNP som branschtillv\u00e4xt och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. Den ekonomiska planeringen sker ner p\u00e5 l\u00e4gre niv\u00e5 \u00e4n den kassagenererande enheten. N\u00f6dv\u00e4ndiga f\u00f6ruts\u00e4ttningar i plane- ringen baseras s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt och l\u00e4mpligt p\u00e5 extern information. D\u00e4refter r\u00e4knas de framtida kassafl\u00f6dena fram med hj\u00e4lp av l\u00e5ngsiktiga antaganden om till- v\u00e4xt i riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar samt om nettovinst i f\u00f6rh\u00e5llande till riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. Till f\u00f6ljd av investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassafl\u00f6de motiveras av att samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5l- las som utdelning alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott med beak- tande av att kapitalt\u00e4ckningsregler eller solvensregler ska uppfyllas. Koncernen anser f\u00f6r n\u00e4rvarande att en prim\u00e4rkapitalrelation om 15 procent (15) \u00e4r rimlig l\u00e4g- sta niv\u00e5 f\u00f6r den kassagenererande enheten, varf\u00f6r \u00f6verskott alternativt underskott ber\u00e4knat emot denna niv\u00e5 anses teoretiskt kunna l\u00e4mnas som utdelning eller beh\u00f6va skjutas till som kapitaltillskott och utg\u00f6r d\u00e4rmed nettokassafl\u00f6de . Dis konteringsfaktorn fastst\u00e4lls utifr\u00e5n marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkastningskrav, enhetens utveckling p\u00e5 en aktiemarknad i f\u00f6rh\u00e5llande till hela aktiemarknaden samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonteringsfaktorn anpassas vid behov till olika perioder. Eventuell erforderlig anpassning av diskonteringsfak- torn fastst\u00e4lls utifr\u00e5n i vilken ekonomisk fas aktuell kassagenererande enhet befin- ner sig och inneb\u00e4r att varje \u00e5rs ackumulerade kassafl\u00f6de diskonteras med unik diskonteringsfaktor. Antagen tillv\u00e4xt i riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar baseras p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntad inflation, f\u00f6rv\u00e4ntad real BNP-tillv\u00e4xt samt eventuell ytterligare f\u00f6rv\u00e4ntad tillv\u00e4xt i banksektorn, beroende p\u00e5 i vilken ekonomisk fas sektorn befinner sig i. I det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet ing\u00e5r inte, i enlighet med IAS 36, n\u00e5gon f\u00f6r- v\u00e4ntad \u00f6kning i marknads andelar. Det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet har baserats p\u00e5 externa bed\u00f6mningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. F\u00f6rv\u00e4ntad nettovinst i f\u00f6r h\u00e5llande till riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar har h\u00e4rletts baserat p\u00e5 historisk erfarenhet och anpassas ocks\u00e5 utifr\u00e5n den ekonomiska fas den kassagenererande enheten befin- ner sig. Anpassning sker \u00e4ven utifr\u00e5n hur den kassagenererande enhetens sam- mans\u00e4ttning av balansr\u00e4kning f\u00f6rv\u00e4ntas f\u00f6r\u00e4ndras. Parametrarna h\u00e4rleds i m\u00f6jli- gaste m\u00e5n fr\u00e5n externa k\u00e4llor. De viktigaste antagandena samt dess k\u00e4nslighet beskrivs i tabellen p\u00e5 n\u00e4sta sida.
\u00c5rlig genomsnittlig REA tillv\u00e4xt %
\u00c5rlig REA tillv\u00e4xt %
\u00c5rlig genomsnittlig REA tillv\u00e4xt %
\u00c5rlig REA tillv\u00e4xt %
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Kassagenererande enhet
2024\u20132026
2023\u20132025
2027\u20132029
2026\u20132028
2027\u20132029
2026\u20132028
2030\u2013
2029\u2013
Bankverksamhet
Estland
\u20130,8
\u20135,3
2,3\u20137,2
\u20131,2\u20133,1
4,1
1,6
3,0
3,0
Lettland
6,4
2,1
1,0\u20139,8
\u20130,1\u20133
4,4
1,1
3,0
3,0
Litauen
3,9
\u20134,4
\u20130,4\u201310,1
0,5\u20138,5
3,1
3,1
3,0
3,0
Sverige
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
\u00c5rlig genomsnittlig \u00c5rlig genomsnittlig
diskonteringsfaktor % \u00c5rlig diskonteringsfaktor % diskonteringsfaktor % \u00c5rlig diskonteringsfaktor %
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Kassagenererande enhet
2024\u20132026
2023\u20132025
2027\u20132029
2026\u20132028
2027\u20132029
2026\u20132028
2030\u2013
2029\u2013
Bankverksamhet
Estland
9,6
11,2
9,6\u20139,6
11,2\u201311,2
9,6
11,2
9,6
11,2
Lettland
10,4
12,0
10,4\u201310,4
12,0\u201312,0
10,4
12,0
10,4
12,0
Litauen
9,8
11,4
9,8\u20139,8
11,4\u201311,4
9,8
11,4
9,8
11,4
Sverige
7,6
8,4
7,6
8,4
7,6
8,4
7,6
8,4
K\u00e4nslighetsanalys, f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandev\u00e4rde
Nettotillg\u00e5ng inklusive Nyttjandev\u00e4rde, S\u00e4nkning av antagande om H\u00f6jning av diskonteringsfaktor
goodwill, redovisat v\u00e4rde, mkr mkr tillv\u00e4xt med 1 procentenhet med 1 procentenhet
Kassagenererande enhet
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Bankverksamhet
Estland
26 892
24 310
46 234
35 479
\u20133 281
\u20131 800
\u20134 523
\u20132 683
Lettland
15 095
12 933
27 763
18 741
\u20132 031
\u2013995
\u20132 851
\u20131 501
Litauen
20 160
16 093
29 726
19 936
\u20132 002
\u2013978
\u20132 819
\u20131 487
Sverige
66 538
73 538
101 616
83 373
2 830
\u2013389
\u201310 334
\u20135 349
1 1) Den kassagenererande enheten \u00e4r en del av segmentet Svensk bankverksamhet
K\u00e4nslighetsanalys
Vid en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av ett av ovanst\u00e5ende antaganden s\u00e5 skulle det inte upp
-
komma n\u00e5got nedskrivningsbehov f\u00f6r n\u00e5gon kassagenererande enhet. F\u00f6r de
kassa genererande enheter finns det \u00e4ven utrymme kvar om en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring
av b\u00e5da antagandena som \u00e5sk\u00e5dliggjorts i tabellen intr\u00e4ffar samtidigt, det vill s\u00e4ga
b\u00e5de en \u00f6kning av diskonteringsfaktorn, +1 procentenhet, och en s\u00e4nkning av till
-
v\u00e4xtantagandet, \u20131 procentenhet. Det \u00e4r koncernens bed\u00f6mning att det \u00e4ven finns
utrymme f\u00f6r en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av antagen nettovinstmarginal f\u00f6r dessa enheter
utan att det uppkommer n\u00e5got nedskrivningsbehov.
Bankverksamhet i baltiska l\u00e4nder
Redovisad goodwill uppgick sammantaget till 11 269 mkr (11 257). Pr\u00f6vning f\u00f6r
nedskrivning av goodwillv\u00e4rdet sker separat f\u00f6r varje land. I nedskrivningspr\u00f6v
-
ningen f\u00f6r 2023 har i princip samma antaganden anv\u00e4nts som vid f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs-
skifte. Den finansiella tre\u00e5rsplanen har uppdaterats. Diskonteringsfaktorn har upp-
daterats med nya landspecifika riskpremier. N\u00e5got nedskrivningsbehov f\u00f6rel\u00e5g
inte per balansdagen. De finansiella tre\u00e5rsplanerna har uppdaterats utifr\u00e5n
respektive lands f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Initial antagen tillv\u00e4xt efter uppr\u00e4ttade finansiella
tre\u00e5rsplaner baseras p\u00e5 f\u00f6retagsledningens b\u00e4sta bed\u00f6mning av inflation, real
BNP-tillv\u00e4xt samt tillv\u00e4xt i banksektorn f\u00f6r aktuell marknad. Bed\u00f6mningarna har
gjorts med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n externa k\u00e4llor. D\u00e4refter antas i princip en evig \u00e5rlig
tillv\u00e4xt om 3 procent, som anses vara l\u00e5ngsiktigt h\u00e5llbar tillv\u00e4xt f\u00f6r en mogen
marknad. Diskonteringsr\u00e4ntan f\u00f6re skatt uppgick till dryga 12 procent (14).
\u00d6vriga kassagenererande enheter, exklusive bankverksamheter
\u00d6vrig redovisad goodwill uppgick sammantaget till 979 mkr (979). N\u00e5got nedskriv
-
ningsbehov f\u00f6rel\u00e5g inte p\u00e5 balansdagen. Genomsnittlig \u00e5rlig tillv\u00e4xt f\u00f6r \u00f6vriga
kassagenererande enheter har antagits vara 2 procent (2) och l\u00e4gsta diskonterings-
faktor har fastst\u00e4llts till 8 procent (9), eller 9 procent (11) f\u00f6re skatt .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-532": { "value": "K31 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Obest\u00e4mbar period
Best\u00e4mbar period
Internt utvecklad
2023
Goodwill
Varum\u00e4rke
Kundbas
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
16 765
160
1 968
9 145
1 511
29 549
Nyanskaffningar genom intern utveckling
1 213
52
1 265
Avyttringar och utrangeringar
\u201397
\u2013104
\u2013200
Valutakursdifferenser
15
\u20132
1
\u201310
2
6
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
16 780
158
1 969
10 253
1 461
30 621
Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20131 519
\u20132 336
\u20131 187
\u20135 042
\u00c5rets avskrivningar
\u201343
\u2013525
\u201373
\u2013641
Avyttringar och utrangeringar
97
104
201
Valutakursdifferenser
\u20131
9
\u20131
7
Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20131 563
\u20132 755
\u20131 157
\u20135 476
Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20132 991
\u201384
\u2013237
\u20131 269
\u201340
\u20134 621
\u00c5rets nedskrivningar
\u201381
\u201381
Valutakursdifferenser
\u20133
1
\u20132
Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20132 994
\u201384
\u2013237
\u20131 349
\u201340
\u20134 704
Redovisat v\u00e4rde
13 786
75
169
6 147
262
20 440
F\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod f\u00f6rdelas det avskrivningsbara beloppet linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Ursprunglig nyttjandeperiod \u00e4r mellan 3 och 20 \u00e5r, f\u00f6rutom f\u00f6r internt utvecklad programvara. Ursprunglig nyttjandeperiod f\u00f6r internt utvecklad programvara \u00e4r mellan 3 och 10 \u00e5r. Avskrivningen f\u00f6r dessa tillg\u00e5ngar p\u00e5b\u00f6rjas n\u00e4r tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00e4rdigst\u00e4lld. Under \u00e5ret gjordes nedskrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 81 mkr. Per \u00e5rsskiftet fanns inga indikatorer p\u00e5 ytterligare nedskrivningsbehov av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
Obest\u00e4mbar period
Best\u00e4mbar period
Internt utvecklad
2022
Goodwill
Varum\u00e4rke
Kundbas
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
15 700
159
1 893
8 026
1 474
27 252
Nyanskaffningar genom intern utveckling
1 114
1 114
Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv
53
53
Avyttringar och utrangeringar
\u201332
\u201332
Valutakursdifferenser
1 065
1
75
5
16
1 162
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
16 765
160
1 968
9 145
1 511
29 549
Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20131 405
\u20131 938
\u20131 111
\u20134 454
\u00c5rets avskrivningar
\u201342
\u2013393
\u201390
\u2013525
Avyttringar och utrangeringar
28
28
Valutakursdifferenser
\u201372
\u20135
\u201314
\u201391
Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20131 519
\u20132 336
\u20131 187
\u20135 042
Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20132 199
\u201366
\u2013237
\u2013768
\u201340
\u20133 310
\u00c5rets nedskrivningar
\u2013606
\u201318
\u2013501
\u20131 125
Valutakursdifferenser
\u2013186
\u2013186
Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20132 991
\u201384
\u2013237
\u20131 269
\u201340
\u20134 621
Redovisat v\u00e4rde
13 774
76
212
5 540
284
19 886
I samband med den \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningen av goodwill 2022 konstaterades att l\u00f6nsamhetsutsikterna f\u00f6r PayEx, som verkar p\u00e5 en marknad med snabb teknolo
-
gisk utveckling och tilltagande konkurrens, f\u00f6rs\u00e4mrats. F\u00f6rs\u00e4mrade framtida finansiella planer resulterade i nedskrivning av hela goodwillen, 425 mkr, egenutvecklad pro-
gramvara, 238 mkr, och varum\u00e4rke, 18 mkr, totalt 681 mkr.
D\u00e4rut\u00f6ver gjordes nedskrivning av goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till den norska verksamheten som vederlagsfritt \u00f6verf\u00f6rts till Sparebank 1 Markets AS med 181 mkr samt ned
-
skrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 263 mkr .
\u00c5rlig genomsnittlig REA tillv\u00e4xt %
\u00c5rlig REA tillv\u00e4xt %
\u00c5rlig genomsnittlig REA tillv\u00e4xt %
\u00c5rlig REA tillv\u00e4xt %
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Kassagenererande enhet
2024\u20132026
2023\u20132025
2027\u20132029
2026\u20132028
2027\u20132029
2026\u20132028
2030\u2013
2029\u2013
Bankverksamhet
Estland
\u20130,8
\u20135,3
2,3\u20137,2
\u20131,2\u20133,1
4,1
1,6
3,0
3,0
Lettland
6,4
2,1
1,0\u20139,8
\u20130,1\u20133
4,4
1,1
3,0
3,0
Litauen
3,9
\u20134,4
\u20130,4\u201310,1
0,5\u20138,5
3,1
3,1
3,0
3,0
Sverige
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
\u00c5rlig genomsnittlig \u00c5rlig genomsnittlig
diskonteringsfaktor % \u00c5rlig diskonteringsfaktor % diskonteringsfaktor % \u00c5rlig diskonteringsfaktor %
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Kassagenererande enhet
2024\u20132026
2023\u20132025
2027\u20132029
2026\u20132028
2027\u20132029
2026\u20132028
2030\u2013
2029\u2013
Bankverksamhet
Estland
9,6
11,2
9,6\u20139,6
11,2\u201311,2
9,6
11,2
9,6
11,2
Lettland
10,4
12,0
10,4\u201310,4
12,0\u201312,0
10,4
12,0
10,4
12,0
Litauen
9,8
11,4
9,8\u20139,8
11,4\u201311,4
9,8
11,4
9,8
11,4
Sverige
7,6
8,4
7,6
8,4
7,6
8,4
7,6
8,4
K\u00e4nslighetsanalys, f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandev\u00e4rde
Nettotillg\u00e5ng inklusive Nyttjandev\u00e4rde, S\u00e4nkning av antagande om H\u00f6jning av diskonteringsfaktor
goodwill, redovisat v\u00e4rde, mkr mkr tillv\u00e4xt med 1 procentenhet med 1 procentenhet
Kassagenererande enhet
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Bankverksamhet
Estland
26 892
24 310
46 234
35 479
\u20133 281
\u20131 800
\u20134 523
\u20132 683
Lettland
15 095
12 933
27 763
18 741
\u20132 031
\u2013995
\u20132 851
\u20131 501
Litauen
20 160
16 093
29 726
19 936
\u20132 002
\u2013978
\u20132 819
\u20131 487
Sverige
66 538
73 538
101 616
83 373
2 830
\u2013389
\u201310 334
\u20135 349
1
1) Den kassagenererande enheten \u00e4r en del av segmentet Svensk bankverksamhet.
K\u00e4nslighetsanalys Vid en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av ett av ovanst\u00e5ende antaganden s\u00e5 skulle det inte upp- komma n\u00e5got nedskrivningsbehov f\u00f6r n\u00e5gon kassagenererande enhet. F\u00f6r de kassa genererande enheter finns det \u00e4ven utrymme kvar om en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av b\u00e5da antagandena som \u00e5sk\u00e5dliggjorts i tabellen intr\u00e4ffar samtidigt, det vill s\u00e4ga b\u00e5de en \u00f6kning av diskonteringsfaktorn, +1 procentenhet, och en s\u00e4nkning av till- v\u00e4xtantagandet, \u20131 procentenhet. Det \u00e4r koncernens bed\u00f6mning att det \u00e4ven finns utrymme f\u00f6r en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av antagen nettovinstmarginal f\u00f6r dessa enheter utan att det uppkommer n\u00e5got nedskrivningsbehov. Bankverksamhet i baltiska l\u00e4nder Redovisad goodwill uppgick sammantaget till 11 269 mkr (11 257). Pr\u00f6vning f\u00f6r nedskrivning av goodwillv\u00e4rdet sker separat f\u00f6r varje land. I nedskrivningspr\u00f6v- ningen f\u00f6r 2023 har i princip samma antaganden anv\u00e4nts som vid f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs- skifte. Den finansiella tre\u00e5rsplanen har uppdaterats. Diskonteringsfaktorn har upp- daterats med nya landspecifika riskpremier. N\u00e5got nedskrivningsbehov f\u00f6rel\u00e5g inte per balansdagen. De finansiella tre\u00e5rsplanerna har uppdaterats utifr\u00e5n respektive lands f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Initial antagen tillv\u00e4xt efter uppr\u00e4ttade finansiella tre\u00e5rsplaner baseras p\u00e5 f\u00f6retagsledningens b\u00e4sta bed\u00f6mning av inflation, real BNP-tillv\u00e4xt samt tillv\u00e4xt i banksektorn f\u00f6r aktuell marknad. Bed\u00f6mningarna har gjorts med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n externa k\u00e4llor. D\u00e4refter antas i princip en evig \u00e5rlig tillv\u00e4xt om 3 procent, som anses vara l\u00e5ngsiktigt h\u00e5llbar tillv\u00e4xt f\u00f6r en mogen marknad. Diskonteringsr\u00e4ntan f\u00f6re skatt uppgick till dryga 12 procent (14). \u00d6vriga kassagenererande enheter, exklusive bankverksamheter \u00d6vrig redovisad goodwill uppgick sammantaget till 979 mkr (979). N\u00e5got nedskriv - ningsbehov f\u00f6rel\u00e5g inte p\u00e5 balansdagen. Genomsnittlig \u00e5rlig tillv\u00e4xt f\u00f6r \u00f6vriga kassagenererande enheter har antagits vara 2 procent (2) och l\u00e4gsta diskonterings- faktor har fastst\u00e4llts till 8 procent (9), eller 9 procent (11) f\u00f6re skatt Nyttjandev\u00e4rde Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvade i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv har allokerats till respektive l\u00e4gsta m\u00f6jliga kassagenererande enhet. \u00c5tervinningsv\u00e4rden f\u00f6r dessa har fastst\u00e4llts baserat p\u00e5 nyttjandev\u00e4rdet. Detta inneb\u00e4r att tillg\u00e5ngarnas uppskattade framtida kassafl\u00f6den nuv\u00e4rdesber\u00e4knas med en diskonteringsfaktor. De framtida uppskattade kassafl\u00f6- dena har baserats p\u00e5 koncernens uppr\u00e4ttade finansiella tre\u00e5rsplaner. De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens bed\u00f6mning avseende nettovinst inklu- sive kreditf\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi, s\u00e5v\u00e4l BNP som branschtillv\u00e4xt och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. Den ekonomiska planeringen sker ner p\u00e5 l\u00e4gre niv\u00e5 \u00e4n den kassagenererande enheten. N\u00f6dv\u00e4ndiga f\u00f6ruts\u00e4ttningar i plane- ringen baseras s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt och l\u00e4mpligt p\u00e5 extern information. D\u00e4refter r\u00e4knas de framtida kassafl\u00f6dena fram med hj\u00e4lp av l\u00e5ngsiktiga antaganden om till- v\u00e4xt i riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar samt om nettovinst i f\u00f6rh\u00e5llande till riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. Till f\u00f6ljd av investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassafl\u00f6de motiveras av att samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5l- las som utdelning alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott med beak- tande av att kapitalt\u00e4ckningsregler eller solvensregler ska uppfyllas. Koncernen anser f\u00f6r n\u00e4rvarande att en prim\u00e4rkapitalrelation om 15 procent (15) \u00e4r rimlig l\u00e4g- sta niv\u00e5 f\u00f6r den kassagenererande enheten, varf\u00f6r \u00f6verskott alternativt underskott ber\u00e4knat emot denna niv\u00e5 anses teoretiskt kunna l\u00e4mnas som utdelning eller beh\u00f6va skjutas till som kapitaltillskott och utg\u00f6r d\u00e4rmed nettokassafl\u00f6de Dis konteringsfaktorn fastst\u00e4lls utifr\u00e5n marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkastningskrav, enhetens utveckling p\u00e5 en aktiemarknad i f\u00f6rh\u00e5llande till hela aktiemarknaden samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonteringsfaktorn anpassas vid behov till olika perioder. Eventuell erforderlig anpassning av diskonteringsfak- torn fastst\u00e4lls utifr\u00e5n i vilken ekonomisk fas aktuell kassagenererande enhet befin- ner sig och inneb\u00e4r att varje \u00e5rs ackumulerade kassafl\u00f6de diskonteras med unik diskonteringsfaktor. Antagen tillv\u00e4xt i riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar baseras p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntad inflation, f\u00f6rv\u00e4ntad real BNP-tillv\u00e4xt samt eventuell ytterligare f\u00f6rv\u00e4ntad tillv\u00e4xt i banksektorn, beroende p\u00e5 i vilken ekonomisk fas sektorn befinner sig i. I det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet ing\u00e5r inte, i enlighet med IAS 36, n\u00e5gon f\u00f6r- v\u00e4ntad \u00f6kning i marknads andelar. Det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet har baserats p\u00e5 externa bed\u00f6mningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. F\u00f6rv\u00e4ntad nettovinst i f\u00f6r h\u00e5llande till riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar har h\u00e4rletts baserat p\u00e5 historisk erfarenhet och anpassas ocks\u00e5 utifr\u00e5n den ekonomiska fas den kassagenererande enheten befin- ner sig. Anpassning sker \u00e4ven utifr\u00e5n hur den kassagenererande enhetens sam- mans\u00e4ttning av balansr\u00e4kning f\u00f6rv\u00e4ntas f\u00f6r\u00e4ndras. Parametrarna h\u00e4rleds i m\u00f6jli- gaste m\u00e5n fr\u00e5n externa k\u00e4llor. De viktigaste antagandena samt dess k\u00e4nslighet beskrivs i tabellen p\u00e5 n\u00e4sta sida", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-533": { "value": "K31 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Obest\u00e4mbar period
Best\u00e4mbar period
Internt utvecklad
2023
Goodwill
Varum\u00e4rke
Kundbas
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
16 765
160
1 968
9 145
1 511
29 549
Nyanskaffningar genom intern utveckling
1 213
52
1 265
Avyttringar och utrangeringar
\u201397
\u2013104
\u2013200
Valutakursdifferenser
15
\u20132
1
\u201310
2
6
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
16 780
158
1 969
10 253
1 461
30 621
Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20131 519
\u20132 336
\u20131 187
\u20135 042
\u00c5rets avskrivningar
\u201343
\u2013525
\u201373
\u2013641
Avyttringar och utrangeringar
97
104
201
Valutakursdifferenser
\u20131
9
\u20131
7
Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20131 563
\u20132 755
\u20131 157
\u20135 476
Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20132 991
\u201384
\u2013237
\u20131 269
\u201340
\u20134 621
\u00c5rets nedskrivningar
\u201381
\u201381
Valutakursdifferenser
\u20133
1
\u20132
Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20132 994
\u201384
\u2013237
\u20131 349
\u201340
\u20134 704
Redovisat v\u00e4rde
13 786
75
169
6 147
262
20 440
F\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod f\u00f6rdelas det avskrivningsbara beloppet linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Ursprunglig nyttjandeperiod \u00e4r mellan 3 och 20 \u00e5r, f\u00f6rutom f\u00f6r internt utvecklad programvara. Ursprunglig nyttjandeperiod f\u00f6r internt utvecklad programvara \u00e4r mellan 3 och 10 \u00e5r. Avskrivningen f\u00f6r dessa tillg\u00e5ngar p\u00e5b\u00f6rjas n\u00e4r tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00e4rdigst\u00e4lld. Under \u00e5ret gjordes nedskrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 81 mkr. Per \u00e5rsskiftet fanns inga indikatorer p\u00e5 ytterligare nedskrivningsbehov av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
Obest\u00e4mbar period
Best\u00e4mbar period
Internt utvecklad
2022
Goodwill
Varum\u00e4rke
Kundbas
programvara
\u00d6vrigt
Totalt
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng
15 700
159
1 893
8 026
1 474
27 252
Nyanskaffningar genom intern utveckling
1 114
1 114
Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv
53
53
Avyttringar och utrangeringar
\u201332
\u201332
Valutakursdifferenser
1 065
1
75
5
16
1 162
Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng
16 765
160
1 968
9 145
1 511
29 549
Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20131 405
\u20131 938
\u20131 111
\u20134 454
\u00c5rets avskrivningar
\u201342
\u2013393
\u201390
\u2013525
Avyttringar och utrangeringar
28
28
Valutakursdifferenser
\u201372
\u20135
\u201314
\u201391
Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20131 519
\u20132 336
\u20131 187
\u20135 042
Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng
\u20132 199
\u201366
\u2013237
\u2013768
\u201340
\u20133 310
\u00c5rets nedskrivningar
\u2013606
\u201318
\u2013501
\u20131 125
Valutakursdifferenser
\u2013186
\u2013186
Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng
\u20132 991
\u201384
\u2013237
\u20131 269
\u201340
\u20134 621
Redovisat v\u00e4rde
13 774
76
212
5 540
284
19 886
I samband med den \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningen av goodwill 2022 konstaterades att l\u00f6nsamhetsutsikterna f\u00f6r PayEx, som verkar p\u00e5 en marknad med snabb teknolo
-
gisk utveckling och tilltagande konkurrens, f\u00f6rs\u00e4mrats. F\u00f6rs\u00e4mrade framtida finansiella planer resulterade i nedskrivning av hela goodwillen, 425 mkr, egenutvecklad pro-
gramvara, 238 mkr, och varum\u00e4rke, 18 mkr, totalt 681 mkr.
D\u00e4rut\u00f6ver gjordes nedskrivning av goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till den norska verksamheten som vederlagsfritt \u00f6verf\u00f6rts till Sparebank 1 Markets AS med 181 mkr samt ned
-
skrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 263 mkr .
Redovisat v\u00e4rde
Specifikation av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod
Anskaffnings\u00e5r
2023
2022
1/1/2022
Goodwill
Swedbank Robur AB
1995
328
328
328
F\u00f6reningsbanken AB
1997
1 342
1 342
1 342
Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB
1998
651
651
651
Kontoret i Bergsj\u00f6
1998
13
13
13
FSB Bol\u00e5ndirekt Bank AB
2002
159
159
159
S\u00f6derhamns Sparbank AB
2007
24
24
24
PayEx AB
2017
425
Sverige
2 517
2 517
2 942
varav bankverksamhet
1 538
1 538
1 538
varav \u00f6vrigt
979
979
1 404
Swedbank AS
1999
1 345
1 343
1 238
Swedbank AS
2000
14
14
13
Swedbank AS
2001
158
158
146
Swedbank AS
2005
9 752
9 742
8 981
De baltiska l\u00e4nderna
11 269
11 257
10 378
varav allokerat till:
bankverksamhet i Estland
4 717
4 711
4 344
bankverksamhet i Lettland
2 428
2 426
2 236
bankverksamhet i Litauen
4 124
4 120
3 798
First Securities ASA
2005
181
Norge
181
Summa
13 786
13 774
13 501
Nyttjandev\u00e4rde Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvade i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv har allokerats till respektive l\u00e4gsta m\u00f6jliga kassagenererande enhet. \u00c5tervinningsv\u00e4rden f\u00f6r dessa har fastst\u00e4llts baserat p\u00e5 nyttjandev\u00e4rdet. Detta inneb\u00e4r att tillg\u00e5ngarnas uppskattade framtida kassafl\u00f6den nuv\u00e4rdesber\u00e4knas med en diskonteringsfaktor. De framtida uppskattade kassafl\u00f6- dena har baserats p\u00e5 koncernens uppr\u00e4ttade finansiella tre\u00e5rsplaner. De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens bed\u00f6mning avseende nettovinst inklu- sive kreditf\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi, s\u00e5v\u00e4l BNP som branschtillv\u00e4xt och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. Den ekonomiska planeringen sker ner p\u00e5 l\u00e4gre niv\u00e5 \u00e4n den kassagenererande enheten. N\u00f6dv\u00e4ndiga f\u00f6ruts\u00e4ttningar i plane- ringen baseras s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt och l\u00e4mpligt p\u00e5 extern information. D\u00e4refter r\u00e4knas de framtida kassafl\u00f6dena fram med hj\u00e4lp av l\u00e5ngsiktiga antaganden om till- v\u00e4xt i riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar samt om nettovinst i f\u00f6rh\u00e5llande till riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. Till f\u00f6ljd av investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassafl\u00f6de motiveras av att samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5l- las som utdelning alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott med beak- tande av att kapitalt\u00e4ckningsregler eller solvensregler ska uppfyllas. Koncernen anser f\u00f6r n\u00e4rvarande att en prim\u00e4rkapitalrelation om 15 procent (15) \u00e4r rimlig l\u00e4g- sta niv\u00e5 f\u00f6r den kassagenererande enheten, varf\u00f6r \u00f6verskott alternativt underskott ber\u00e4knat emot denna niv\u00e5 anses teoretiskt kunna l\u00e4mnas som utdelning eller beh\u00f6va skjutas till som kapitaltillskott och utg\u00f6r d\u00e4rmed nettokassafl\u00f6de . Dis konteringsfaktorn fastst\u00e4lls utifr\u00e5n marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkastningskrav, enhetens utveckling p\u00e5 en aktiemarknad i f\u00f6rh\u00e5llande till hela aktiemarknaden samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonteringsfaktorn anpassas vid behov till olika perioder. Eventuell erforderlig anpassning av diskonteringsfak- torn fastst\u00e4lls utifr\u00e5n i vilken ekonomisk fas aktuell kassagenererande enhet befin- ner sig och inneb\u00e4r att varje \u00e5rs ackumulerade kassafl\u00f6de diskonteras med unik diskonteringsfaktor. Antagen tillv\u00e4xt i riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar baseras p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntad inflation, f\u00f6rv\u00e4ntad real BNP-tillv\u00e4xt samt eventuell ytterligare f\u00f6rv\u00e4ntad tillv\u00e4xt i banksektorn, beroende p\u00e5 i vilken ekonomisk fas sektorn befinner sig i. I det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet ing\u00e5r inte, i enlighet med IAS 36, n\u00e5gon f\u00f6r- v\u00e4ntad \u00f6kning i marknads andelar. Det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet har baserats p\u00e5 externa bed\u00f6mningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. F\u00f6rv\u00e4ntad nettovinst i f\u00f6r h\u00e5llande till riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar har h\u00e4rletts baserat p\u00e5 historisk erfarenhet och anpassas ocks\u00e5 utifr\u00e5n den ekonomiska fas den kassagenererande enheten befin- ner sig. Anpassning sker \u00e4ven utifr\u00e5n hur den kassagenererande enhetens sam- mans\u00e4ttning av balansr\u00e4kning f\u00f6rv\u00e4ntas f\u00f6r\u00e4ndras. Parametrarna h\u00e4rleds i m\u00f6jli- gaste m\u00e5n fr\u00e5n externa k\u00e4llor. De viktigaste antagandena samt dess k\u00e4nslighet beskrivs i tabellen p\u00e5 n\u00e4sta sida. K\u00e4nslighetsanalys Vid en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av ett av ovanst\u00e5ende antaganden s\u00e5 skulle det inte upp- komma n\u00e5got nedskrivningsbehov f\u00f6r n\u00e5gon kassagenererande enhet. F\u00f6r de kassa genererande enheter finns det \u00e4ven utrymme kvar om en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av b\u00e5da antagandena som \u00e5sk\u00e5dliggjorts i tabellen intr\u00e4ffar samtidigt, det vill s\u00e4ga b\u00e5de en \u00f6kning av diskonteringsfaktorn, +1 procentenhet, och en s\u00e4nkning av till- v\u00e4xtantagandet, \u20131 procentenhet. Det \u00e4r koncernens bed\u00f6mning att det \u00e4ven finns utrymme f\u00f6r en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av antagen nettovinstmarginal f\u00f6r dessa enheter utan att det uppkommer n\u00e5got nedskrivningsbehov. Bankverksamhet i baltiska l\u00e4nder Redovisad goodwill uppgick sammantaget till 11 269 mkr (11 257). Pr\u00f6vning f\u00f6r nedskrivning av goodwillv\u00e4rdet sker separat f\u00f6r varje land. I nedskrivningspr\u00f6v- ningen f\u00f6r 2023 har i princip samma antaganden anv\u00e4nts som vid f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs- skifte. Den finansiella tre\u00e5rsplanen har uppdaterats. Diskonteringsfaktorn har upp- daterats med nya landspecifika riskpremier. N\u00e5got nedskrivningsbehov f\u00f6rel\u00e5g inte per balansdagen. De finansiella tre\u00e5rsplanerna har uppdaterats utifr\u00e5n respektive lands f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Initial antagen tillv\u00e4xt efter uppr\u00e4ttade finansiella tre\u00e5rsplaner baseras p\u00e5 f\u00f6retagsledningens b\u00e4sta bed\u00f6mning av inflation, real BNP-tillv\u00e4xt samt tillv\u00e4xt i banksektorn f\u00f6r aktuell marknad. Bed\u00f6mningarna har gjorts med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n externa k\u00e4llor. D\u00e4refter antas i princip en evig \u00e5rlig tillv\u00e4xt om 3 procent, som anses vara l\u00e5ngsiktigt h\u00e5llbar tillv\u00e4xt f\u00f6r en mogen marknad. Diskonteringsr\u00e4ntan f\u00f6re skatt uppgick till dryga 12 procent (14). \u00d6vriga kassagenererande enheter, exklusive bankverksamheter \u00d6vrig redovisad goodwill uppgick sammantaget till 979 mkr (979). N\u00e5got nedskriv - ningsbehov f\u00f6rel\u00e5g inte p\u00e5 balansdagen. Genomsnittlig \u00e5rlig tillv\u00e4xt f\u00f6r \u00f6vriga kassagenererande enheter har antagits vara 2 procent (2) och l\u00e4gsta diskonterings- faktor har fastst\u00e4llts till 8 procent (9), eller 9 procent (11) f\u00f6re skatt .
\u00c5rlig genomsnittlig REA tillv\u00e4xt %
\u00c5rlig REA tillv\u00e4xt %
\u00c5rlig genomsnittlig REA tillv\u00e4xt %
\u00c5rlig REA tillv\u00e4xt %
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Kassagenererande enhet
2024\u20132026
2023\u20132025
2027\u20132029
2026\u20132028
2027\u20132029
2026\u20132028
2030\u2013
2029\u2013
Bankverksamhet
Estland
\u20130,8
\u20135,3
2,3\u20137,2
\u20131,2\u20133,1
4,1
1,6
3,0
3,0
Lettland
6,4
2,1
1,0\u20139,8
\u20130,1\u20133
4,4
1,1
3,0
3,0
Litauen
3,9
\u20134,4
\u20130,4\u201310,1
0,5\u20138,5
3,1
3,1
3,0
3,0
Sverige
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
\u00c5rlig genomsnittlig \u00c5rlig genomsnittlig
diskonteringsfaktor % \u00c5rlig diskonteringsfaktor % diskonteringsfaktor % \u00c5rlig diskonteringsfaktor %
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Kassagenererande enhet
2024\u20132026
2023\u20132025
2027\u20132029
2026\u20132028
2027\u20132029
2026\u20132028
2030\u2013
2029\u2013
Bankverksamhet
Estland
9,6
11,2
9,6\u20139,6
11,2\u201311,2
9,6
11,2
9,6
11,2
Lettland
10,4
12,0
10,4\u201310,4
12,0\u201312,0
10,4
12,0
10,4
12,0
Litauen
9,8
11,4
9,8\u20139,8
11,4\u201311,4
9,8
11,4
9,8
11,4
Sverige
7,6
8,4
7,6
8,4
7,6
8,4
7,6
8,4
K\u00e4nslighetsanalys, f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandev\u00e4rde
Nettotillg\u00e5ng inklusive Nyttjandev\u00e4rde, S\u00e4nkning av antagande om H\u00f6jning av diskonteringsfaktor
goodwill, redovisat v\u00e4rde, mkr mkr tillv\u00e4xt med 1 procentenhet med 1 procentenhet
Kassagenererande enhet
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Bankverksamhet
Estland
26 892
24 310
46 234
35 479
\u20133 281
\u20131 800
\u20134 523
\u20132 683
Lettland
15 095
12 933
27 763
18 741
\u20132 031
\u2013995
\u20132 851
\u20131 501
Litauen
20 160
16 093
29 726
19 936
\u20132 002
\u2013978
\u20132 819
\u20131 487
Sverige
66 538
73 538
101 616
83 373
2 830
\u2013389
\u201310 334
\u20135 349
1 1) Den kassagenererande enheten \u00e4r en del av segmentet Svensk bankverksamhet. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-535": { "value": "I nventariernas nyttjandeperiod bed\u00f6ms vara mellan 3 och 10 \u00e5r. Restv\u00e4rdena bed\u00f6ms vara noll liksom f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultat r\u00e4kningen under nyttjandeperioden. N\u00e5gon v\u00e4sentlig f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandeperioderna har inte skett under 2023. N\u00e5gon indikation f\u00f6r nedskrivnings- behov per balansdagen fanns inte f\u00f6r materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. R\u00f6relse- fastigheters enskilda byggnads komponenter bed\u00f6ms ha nyttjandeperioder mellan 12 och 25 \u00e5r. Restv\u00e4rdet bed\u00f6ms vara noll. K32 Materiella tillg\u00e5ngar Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2023 Fastigheter Inventarier R\u00f6relse\ue011 fastigheter Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler \u00d6vrigt 1 Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 28 3 283 1 441 5 985 534 11 271 Nyanskaffningar 341 2 246 424 1 013 Avyttringar och utrangeringar \u201314 \u2013160 \u20135 \u2013285 \u2013121 \u2013585 Bed\u00f6mningar och modifieringar 427 8 435 Valutakursdifferenser 11 1 6 18 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 14 3 475 1 439 6 379 845 12 152 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 520 \u2013592 \u20132 519 \u2013166 \u20135 797 \u00c5rets avskrivningar \u2013288 \u201335 \u2013769 \u2013187 \u20131 279 Avyttringar och utrangeringar 148 4 265 71 488 Valutakursdifferenser \u20139 \u20131 \u201310 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 669 \u2013622 \u20133 024 \u2013282 \u20136 598 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201312 \u20133 \u201310 \u201325 Avyttringar och utrangeringar 11 10 21 \u00c5rets nedskrivningar \u20137 \u20137 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20138 \u20133 0 0 \u201311 Redovisat v\u00e4rde 6 806 814 3 355 563 5 544 1) I det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r \u00d6vrigt ing\u00e5r nyttjander\u00e4tter som avser IT utrustning med 334 mkr (178 ). Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2022 Fastigheter Inventarier R\u00f6relse\ue011 fastigheter Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler \u00d6vrigt 1 Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 36 3 036 1 346 5 462 545 10 425 Nyanskaffningar 0 348 3 58 193 602 Avyttringar och utrangeringar \u201311 \u2013156 \u201311 \u201372 \u2013205 \u2013455 Bed\u00f6mningar och modifieringar 488 \u20131 487 Valutakursdifferenser 3 55 103 49 2 212 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 28 3 283 1 441 5 985 534 11 271 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 357 \u2013517 \u20131 833 \u2013184 \u20134 891 \u00c5rets avskrivningar \u2013276 \u201336 \u2013724 \u2013134 \u20131 170 Avyttringar och utrangeringar 150 5 62 152 369 Valutakursdifferenser \u201337 \u201344 \u201324 0 \u2013105 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 520 \u2013592 \u20132 519 \u2013166 \u20135 797 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201311 \u201311 Avyttringar och utrangeringar \u20131 \u20131 \u00c5rets nedskrivningar \u20133 \u201310 \u201313 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201312 \u20133 \u201310 \u201325 Redovisat v\u00e4rde 16 763 846 3 456 368 5 449 1) I det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r \u00d6vrigt ing\u00e5r nyttjander\u00e4tter som avser IT utrustning med 178 mkr (207) . Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjande- perioden. Mark bed\u00f6ms ha en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod och skrivs d\u00e4rf\u00f6r inte av. Nyttjandeperioden f\u00f6r nyttjander\u00e4tterna bed\u00f6ms vara densamma som leasing - perioderna. Kvarvarande nyttjandeperioder var upp till 11 \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjandeperioden. Information om korresponderande leasingskuld redovisas i not K42 \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-537": { "value": "
K37
Finansiella skulder d\u00e4r kunden
b\u00e4r placeringsrisken
2023 2022
1
1/1/2022
1
Fondf\u00f6rs\u00e4kringssparande 320 609 268 892 304 181
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer
information se not K2 och not K57.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-538": { "value": "K37 Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 2023 2022 1 1/1/2022 1 Fondf\u00f6rs\u00e4kringssparande 320 609 268 892 304 181 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-539": { "value": "
K33
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
2023 2022
1
1/1/2022
1
Fondlikvidfordringar 2 742 3 770 4 891
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 978 4 254 3 951
Summa finansiella tillg\u00e5ngar 7 720 8 024 8 842
Innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal 236 161 142
\u00d6vertagen egendom f\u00f6r skyddande
av fordran 29 29 28
\u00d6vriga icke-finansiella tillg\u00e5ngar 16 30
Summa icke finansiella tillg\u00e5ngar 281 220 170
Summa 8 001 8 244 9 012
1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer
information se not K2 och not K57
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-540": { "value": "K33 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2023 2022 1 1/1/2022 1 Fondlikvidfordringar 2 742 3 770 4 891 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 978 4 254 3 951 Summa finansiella tillg\u00e5ngar 7 720 8 024 8 842 Innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal 236 161 142 \u00d6vertagen egendom f\u00f6r skyddande av fordran 29 29 28 \u00d6vriga icke-finansiella tillg\u00e5ngar 16 30 Summa icke finansiella tillg\u00e5ngar 281 220 170 Summa 8 001 8 244 9 012 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-542": { "value": "K34 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter 2023 2022 1/1/2022 F\u00f6rutbetalda kostnader 2 120 1 586 1 475 \u00c4nnu ej fakturerade fordringar 459 443 495 Summa 2 579 2 028 1 970", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-544": { "value": "K35 Skulder till kreditinstitut 2023 2022 1/1/2022 Sveriges riksbank 58 22 Svenska banker 26 484 29 376 35 847 \u00d6vriga svenska kreditinstitut 7 460 5 099 5 242 Utl\u00e4ndska centralbanker 10 098 12 035 28 149 Utl\u00e4ndska banker 20 055 25 481 22 507 Utl\u00e4ndska kreditinstitut 701 119 231 \u00c5terk\u00f6psavtal, svenska banker och kreditinstitut 69 0 814 \u00c5terk\u00f6psavtal, utl\u00e4ndska banker och kreditinstitut 7 187 659 0 Summa 72 054 72 826 92 812 K 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde.
2023
2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
17 217
1 428
18 645
15 630
3 112
18 742
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
42 575
42 575
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
51 358
37
51 395
30 817
33
30 850
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
47 783
11 057
58 841
42 138
19 160
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
319 795
319 795
268 450
144
268 594
Aktier och andelar
33 133
9
1 173
34 316
29 183
4
1 081
30 268
Derivat
174
39 390
39 563
179
50 325
50 504
Summa
418 102
145 818
1 210
565 129
355 580
103 433
1 258
460 271
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14 318
14 318
659
659
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
3 741
3 741
2 815
2 815
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 484
1 484
2 371
2 371
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
320 609
320 609
268 748
144
268 892
Derivat
189
73 264
73 453
197
68 482
68 679
Korta positioner v\u00e4rdepapper
16 282
1 015
17 297
27 014
120
27 134
Summa
16 470
414 431
430 901
27 211
343 195
144
370 550
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2023 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Ing\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 K\u00f6p 31 19 50 28 23 51 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201314 \u2013152 \u2013166 \u201352 \u201311 \u201363 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Konvertering till aktier 10 -10 \u00c5terbetalning \u2013152 \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Netto- resultat finansiella poster 65 \u20134 8 69 8 289 \u20134 16 301 16 Varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 71 \u20135 66 127 \u20134 15 138 15 Utg\u00e5ende balans 1 173 37 1 210 1 081 33 144 1 258 144 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-547": { "value": "K36 In och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2023 2022 1/1/2022 Privatpersoner 701 863 703 935 655 636 F\u00f6retagsinl\u00e5ning 528 565 594 343 603 085 Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder 1 230 428 1 298 278 1 258 721 Erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 3 470 4 754 1 906 \u00c5terk\u00f6psavtal 94 2 815 5 088 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 3 1 0 Riksg\u00e4lden 268 101 68 Summa uppl\u00e5ning 3 835 7 670 7 063 Summa 1 234 262 1 305 948 1 265 783 K 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde.
2023
2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
17 217
1 428
18 645
15 630
3 112
18 742
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
42 575
42 575
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
51 358
37
51 395
30 817
33
30 850
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
47 783
11 057
58 841
42 138
19 160
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
319 795
319 795
268 450
144
268 594
Aktier och andelar
33 133
9
1 173
34 316
29 183
4
1 081
30 268
Derivat
174
39 390
39 563
179
50 325
50 504
Summa
418 102
145 818
1 210
565 129
355 580
103 433
1 258
460 271
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14 318
14 318
659
659
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
3 741
3 741
2 815
2 815
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 484
1 484
2 371
2 371
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
320 609
320 609
268 748
144
268 892
Derivat
189
73 264
73 453
197
68 482
68 679
Korta positioner v\u00e4rdepapper
16 282
1 015
17 297
27 014
120
27 134
Summa
16 470
414 431
430 901
27 211
343 195
144
370 550
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2023 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Ing\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 K\u00f6p 31 19 50 28 23 51 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201314 \u2013152 \u2013166 \u201352 \u201311 \u201363 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Konvertering till aktier 10 -10 \u00c5terbetalning \u2013152 \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Netto- resultat finansiella poster 65 \u20134 8 69 8 289 \u20134 16 301 16 Varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 71 \u20135 66 127 \u20134 15 138 15 Utg\u00e5ende balans 1 173 37 1 210 1 081 33 144 1 258 144 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-548": { "value": "K38 Emitterade v\u00e4rdepapper 2023 2022 1/1/2022 Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n 1 \u00e5r 263 334 316 114 165 067 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 345 615 343 284 436 989 Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 118 238 122 559 129 809 Strukturerade privatobligationer 1 361 2 249 4 052 Summa 728 548 784 206 735 917 K44 Efterst\u00e4llda skulder 2023 2022 1/1/2022 F\u00f6rlagsl\u00e5n 18 356 21 925 14 980 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n, prim\u00e4rkapitaltillskott 14 485 9 406 13 624 Summa 32 841 31 331 28 604 Tidsbundna f\u00f6rlagsl\u00e5n Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2018 2028 2028-03-28 JPY 5 000 353 0,90% 2022 2027 2027-06-16 JPY 7 000 494 1,45% 2022 2027 2027-08-23 EUR 750 8 138 3,63% 2022 2027 2027-11-15 GBP 400 5 245 7,27% 2023 2028 2028-05-25 JPY 10 000 706 2,00% 2023 2028 2028-06-09 SEK 1 500 1 574 5,79% 2023 2028 2028-06-09 SEK 1 250 1 251 6,78% 2023 2028 2028-06-09 NOK 600 595 7,37% Summa 18 356 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n godk\u00e4nda av Finansinspektionen som prim\u00e4rkapitaltillskott Skulderna konverteras till stamaktier i Swedbank AB om Swedbank AB:s prim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125 procent eller om den konsoliderade situationens prim\u00e4rkapitalrelation understiger 8,0 procent . Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2019 Evigt 2024-09-17 1 USD 500 4 952 5,63% 2021 Evigt 2029-03-17 2 USD 500 4 411 4,00% 2023 Evigt 2028-03-17 3 USD 500 5 123 7,63% Summa 14 485 1) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 8,75 USD omr\u00e4knat till svenska kronor. 2) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 12,92 USD omr\u00e4knat till svenska kronorK 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde.
2023
2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
17 217
1 428
18 645
15 630
3 112
18 742
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
42 575
42 575
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
51 358
37
51 395
30 817
33
30 850
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
47 783
11 057
58 841
42 138
19 160
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
319 795
319 795
268 450
144
268 594
Aktier och andelar
33 133
9
1 173
34 316
29 183
4
1 081
30 268
Derivat
174
39 390
39 563
179
50 325
50 504
Summa
418 102
145 818
1 210
565 129
355 580
103 433
1 258
460 271
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14 318
14 318
659
659
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
3 741
3 741
2 815
2 815
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 484
1 484
2 371
2 371
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
320 609
320 609
268 748
144
268 892
Derivat
189
73 264
73 453
197
68 482
68 679
Korta positioner v\u00e4rdepapper
16 282
1 015
17 297
27 014
120
27 134
Summa
16 470
414 431
430 901
27 211
343 195
144
370 550
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2023 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Ing\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 K\u00f6p 31 19 50 28 23 51 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201314 \u2013152 \u2013166 \u201352 \u201311 \u201363 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Konvertering till aktier 10 -10 \u00c5terbetalning \u2013152 \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Netto- resultat finansiella poster 65 \u20134 8 69 8 289 \u20134 16 301 16 Varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 71 \u20135 66 127 \u20134 15 138 15 Utg\u00e5ende balans 1 173 37 1 210 1 081 33 144 1 258 144 Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. 2023 2022 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 159 974 30 159 947 159 977 132 741 50 132 693 132 743 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 24 959 24 959 24 959 56 574 56 574 56 574 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 803 492 1 803 360 1 803 360 1 791 593 1 787 476 1 787 476 Summa 1 988 425 30 1 988 266 1 988 296 1 980 907 50 1 976 743 1 976 793 Skulder Skulder till kreditinstitut 57 736 57 736 57 736 72 167 72 167 72 167 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 230 731 1 230 805 1 230 805 1 303 133 1 303 123 1 303 123 Emitterade v\u00e4rdepapper 727 064 203 794 514 268 718 062 781 834 233 914 548 885 782 799 Seniora icke prioriterade skulder 104 828 108 262 108 262 57 439 59 361 59 361 Efterst\u00e4llda skulder 32 841 32 995 32 995 31 331 31 121 31 121 Summa 2 153 200 203 794 1 944 066 2 147 859 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-552": { "value": "K41 F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar Fr\u00e5n och med 2023 till\u00e4mpas IFRS 17 f\u00f6r redovisning av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Till\u00e4mpningen inneb\u00e4r en ny presentation, varf\u00f6r ocks\u00e5 j\u00e4mf\u00f6relsetal redovisas enligt den nya standarden. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. Koncernen redovisar riskf\u00f6rs\u00e4kringar och egendomsf\u00f6rs\u00e4kringar enligt premief\u00f6rdelningsmetoden, n\u00e4r avtalens l\u00f6ptid \u00e4r h\u00f6gst 1 \u00e5r. Den generella modellen omfattar i allt v\u00e4sentligt traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring.
2023
2022
Kassafl\u00f6den Avtalsenlig Kassafl\u00f6den Avtalsenlig
f\u00f6r \u00e5taganden
marginal
Totalt
f\u00f6r \u00e5taganden
marginal
Totalt
Generell modell utan direkt resultatandel
\u20131 948
2 284
336
\u20131 587
2 380
793
Generell modell med direkt resultatandel
22 889
1 525
24 414
21 396
1 395
22 790
Premief\u00f6rdelningsmetoden
1 565
1 565
1 292
1 292
Summa
22 506
3 809
26 315
21 100
3 775
24 875
2023
2022
Kassafl\u00f6den Avtalsenlig Kassafl\u00f6den Avtalsenlig
f\u00f6r \u00e5taganden
marginal
Totalt
f\u00f6r \u00e5taganden
marginal
Totalt
Ing\u00e5ende balans
21 100
3 775
24 875
23 932
2 725
26 657
Nya avtal
\u2013394
401
7
\u2013495
496
1
F\u00f6r\u00e4ndringar avseende framtida tj\u00e4nster
47
\u201334
12
\u2013698
700
2
F\u00f6r\u00e4ndringar avseende tj\u00e4nster under innevarande period
\u2013714
\u2013354
\u20131 068
\u2013675
\u2013332
\u20131 006
F\u00f6r\u00e4ndringar avseende tidigare tj\u00e4nster
\u2013166
\u2013166
\u2013303
\u2013303
Finansiella int\u00e4kter och kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
2 043
10
2 053
\u20131 623
\u20137
\u20131 630
Kassafl\u00f6den
583
583
694
694
Valutakursdifferenser
7
12
19
268
192
460
Utg\u00e5ende balans
22 506
3 809
26 315
21 100
3 775
24 875
F\u00f6rv\u00e4ntad framtida int\u00e4ktsredovisning av avtalsenlig marginal
2023
2022
Diskonte- Diskonte-
<1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
>5 \u00e5r
ringseffekt
Totalt
<1 \u00e5r
1\u20135 \u00e5r
>5 \u00e5r
ringseffekt
Totalt
Generell modell utan direkt
resultatandel
228
706
1 585
\u2013235
2 284
231
703
1 592
\u2013147
2 380
Generell modell med direkt
resultatandel
106
407
1 418
\u2013406
1 525
88
352
1 475
\u2013521
1 395
Totalt
334
1 113
3 003
\u2013640
3 809
319
1 056
3 067
\u2013667
3 775
2023 2022
\u00c5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd
Intr\u00e4ffade
skador
Totalt \u00c5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd
Intr\u00e4ffade
skador
Totalt
Exklusive
f\u00f6rlust-
komponenten
F\u00f6rlust-
komponenten
Exklusive
f\u00f6rlust-
komponenten
F\u00f6rlust-
komponenten
Ing\u00e5ende balans 23 616 10 1 249 24 875 25 456 6 1 195 26 657
F\u00f6rv\u00e4ntade intr\u00e4ffade skador och andra kostnader
f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster \u2013384 \u2013384 \u2013325 \u2013325
F\u00f6r\u00e4ndring av riskjustering f\u00f6r icke-finansiell risk
som upph\u00f6rt \u201378 \u201378 \u2013126 \u2013126
Avtalsenlig marginal \u2013354 \u2013354 \u2013332 \u2013332
\u00c5tervinning av kassafl\u00f6den fr\u00e5n anskaffning av
f\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u201328 \u201328 \u201325 \u201325
Tj\u00e4nster under innevarande period, premie-
f\u00f6rdelningsmetoden \u20133 482 \u20133 482 \u20132 854 \u20132 854
F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter \u20134 326 \u20134 326 \u20133 661 \u20133 661
Intr\u00e4ffade skador och skadehanteringskostnader 2 452 2 452 1 983 1 983
Andra uppkomna kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster 781 781 647 647
Avskrivning av kassafl\u00f6den f\u00f6r anskaffning av
f\u00f6rs\u00e4kringsavtal 28 28 25 25
F\u00f6rluster och \u00e5terf\u00f6ring av f\u00f6rluster f\u00f6r
f\u00f6rlustkontrakt 17 17 3 3
Justeringar f\u00f6r intr\u00e4ffade skador \u2013166 \u2013166 \u2013303 \u2013303
F\u00f6rs\u00e4kringskostnader 28 17 3 068 3 112 25 3 2 327 2 355
Investeringskomponenter \u20131 681 1 681 \u20131 453 1 453
Resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster \u20135 980 17 4 749 \u20131 214 \u20135 089 3 3 780 \u20131 306
Pengars tidsv\u00e4rde \u201391 16 \u201375 9 \u20131 8
Effekter fr\u00e5n l\u00e5st avkastningskurva \u201340 \u201340 1 1
F\u00f6r\u00e4ndringar som avser underliggande poster 2 341 2 341 \u20132 343 \u20132 343
Andra f\u00f6r\u00e4ndringar som avser finansiell risk \u2013149 \u201325 \u2013174 766 \u201362 704
Finansiella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n
f\u00f6rs\u00e4kringsavtal 2 061 \u20139 2 053 \u20131 567 \u201363 \u20131 630
Erh\u00e5llna premier 5 036 5 036 4 537 4 537
Betalningar \u201360 \u20134 392 \u20134 453 \u201349 \u20133 793 \u20133 843
Kassafl\u00f6den 4 975 \u20134 392 583 4 487 \u20133 793 694
Valutakursdifferenser 116 \u20131 \u201397 19 329 1 130 460
Utg\u00e5ende balans 24 790 26 1 500 26 315 23 616 10 1 249 24 875
2023 2022
F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar
Finansiella
tillg\u00e5ngar
Resultat-
r\u00e4kning
F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar
Finansiella
tillg\u00e5ngar
Resultat-
r\u00e4kning
K\u00e4nslighetsanalys
Kassafl\u00f6den
f\u00f6r \u00e5taganden
Avtals enlig
marginal Totalt
Bakomlig-
gande till f\u00f6r-
s\u00e4kringsavtal
F\u00f6rs\u00e4krings-
netto
Kassafl\u00f6den
f\u00f6r \u00e5taganden
Avtals enlig
marginal Totalt
Bakomlig-
gande till f\u00f6r-
s\u00e4kringsavtal
F\u00f6rs\u00e4krings-
netto
F\u00f6rs\u00e4kringsrisker
F\u00f6r\u00e4ndring av annullationer, +10% 145 \u2013170 \u201325 25 122 \u2013167 \u201333 44
F\u00f6r\u00e4ndring av kostnader, +10% 103 \u201397 6 \u20136 102 \u2013101 43 \u20131
F\u00f6r\u00e4ndring av d\u00f6dlighet, +5% 42 \u201347 \u20135 5 36 \u201345 \u20138 9
Finansiella risker
F\u00f6r\u00e4ndring av aktiepriser, \u201310% \u20131 127 \u201368 \u20131 195 \u20131 201 \u20136 \u20131 061 \u201364 \u20131 088 \u20131 132 \u20137
F\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntor,
+100 bps \u2013410 215 \u2013195 \u2013492 \u2013297 \u2013559 168 \u2013422 \u2013649 \u2013258
F\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntor,
\u2013100 bps 536 \u2013359 177 515 338 608 \u2013292 421 612 295
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-554": { "value": "K42 \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar 2023 2022 1 1/1/2022 1 Fondlikvidskulder 2 493 1 939 4 463 Leasingskulder 3 676 3 631 3 759 \u00d6vriga skulder 23 817 20 632 20 033 Reserveringar f\u00f6r finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften 1 097 714 644 Summa finansiella skulder 31 084 26 916 28 899 \u00d6vriga avs\u00e4ttningar 78 66 79 Summa 31 162 26 984 28 978 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 . Redovisade leasingskulder \u00e5terspeglar nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den i leasingav - tal d\u00e4r koncernen \u00e4r leasetagare. Leasingskuldernas framtida kassafl\u00f6den l\u00f6ptids- f\u00f6rdelas i not K3 avsnitt 3.2.6. I not K3 avsnitt 3.2.8 redovisas f\u00f6r\u00e4ndringen av leasing skulderna. Information om korresponderande nyttjander\u00e4tter redovisas i not K31 Materiella tillg\u00e5ngar. Framtida kassafl\u00f6den relaterat till m\u00f6jliga f\u00f6rl\u00e4ngningar och upps\u00e4gningar av lea- singavtal som inte \u00e5terspeglas i v\u00e4rderingen av leasingskulderna uppgick till 4 725 mkr (4 251). Framtida kassafl\u00f6den f\u00f6r leasingavtal som \u00e4nnu inte har p\u00e5b\u00f6rjats men som koncernen \u00e4r f\u00f6rpliktad till uppgick till 3 443 mkr (2 515). Kostnader avseende korttidsleasingavtal, leasingavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde samt variabla leasingavgifter redovisas i not K14 \u00d6vriga allm\u00e4nna administra- tionskostnader.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-555": { "value": "
\u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar
2023 2022
1
1/1/2022
1
Fondlikvidskulder 2 493 1 939 4 463
Leasingskulder 3 676 3 631 3 759
\u00d6vriga skulder 23 817 20 632 20 033
Reserveringar f\u00f6r finansiella
garantier och l\u00e5nel\u00f6ften 1 097 714 644
Summa finansiella skulder 31 084 26 916 28 899
\u00d6vriga avs\u00e4ttningar 78 66 79
Summa 31 162 26 984 28 978
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-557": { "value": "\u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar 2023 2022 1 1/1/2022 1 Fondlikvidskulder 2 493 1 939 4 463 Leasingskulder 3 676 3 631 3 759 \u00d6vriga skulder 23 817 20 632 20 033 Reserveringar f\u00f6r finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften 1 097 714 644 Summa finansiella skulder 31 084 26 916 28 899 \u00d6vriga avs\u00e4ttningar 78 66 79 Summa 31 162 26 984 28 978 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 . Redovisade leasingskulder \u00e5terspeglar nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den i leasingav - tal d\u00e4r koncernen \u00e4r leasetagare. Leasingskuldernas framtida kassafl\u00f6den l\u00f6ptids- f\u00f6rdelas i not K3 avsnitt 3.2.6. I not K3 avsnitt 3.2.8 redovisas f\u00f6r\u00e4ndringen av leasing skulderna. Information om korresponderande nyttjander\u00e4tter redovisas i not K31 Materiella tillg\u00e5ngar. Framtida kassafl\u00f6den relaterat till m\u00f6jliga f\u00f6rl\u00e4ngningar och upps\u00e4gningar av lea- singavtal som inte \u00e5terspeglas i v\u00e4rderingen av leasingskulderna uppgick till 4 725 mkr (4 251). Framtida kassafl\u00f6den f\u00f6r leasingavtal som \u00e4nnu inte har p\u00e5b\u00f6rjats men som koncernen \u00e4r f\u00f6rpliktad till uppgick till 3 443 mkr (2 515). Kostnader avseende korttidsleasingavtal, leasingavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde samt variabla leasingavgifter redovisas i not K14 \u00d6vriga allm\u00e4nna administra- tionskostnader", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-559": { "value": "\u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar 2023 2022 1 1/1/2022 1 Fondlikvidskulder 2 493 1 939 4 463 Leasingskulder 3 676 3 631 3 759 \u00d6vriga skulder 23 817 20 632 20 033 Reserveringar f\u00f6r finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften 1 097 714 644 Summa finansiella skulder 31 084 26 916 28 899 \u00d6vriga avs\u00e4ttningar 78 66 79 Summa 31 162 26 984Eventualf\u00f6rpliktelser Nominella belopp 2023 2022 1/1/2022 Kreditgarantier 1 238 2 994 2 868 \u00d6vriga fullg\u00f6randegarantier 38 147 38 848 46 031 Accepterade och endosserade v\u00e4xlar 1 781 1 352 1 073 Beviljade ej disponerade remburser 2 669 2 438 3 697 \u00d6vriga eventualf\u00f6rpliktelser 77 75 157 Summa 43 911 45 708 53 825 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-561": { "value": "K43 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 2023 2022 1 1/1/2022 1 Upplupna kostnader 3 409 2 988 3 169 Avtalsskulder 1 954 1 669 1 638 Summa 5 364 4 657 4 807 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-562": { "value": "K43 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 2023 2022 1 1/1/2022 1 Upplupna kostnader 3 409 2 988 3 169 Avtalsskulder 1 954 1 669 1 638 Summa 5 364 4 657 4 807 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-563": { "value": "K44 Efterst\u00e4llda skulder 2023 2022 1/1/2022 F\u00f6rlagsl\u00e5n 18 356 21 925 14 980 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n, prim\u00e4rkapitaltillskott 14 485 9 406 13 624 Summa 32 841 31 331 28 604 Tidsbundna f\u00f6rlagsl\u00e5n Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2018 2028 2028-03-28 JPY 5 000 353 0,90% 2022 2027 2027-06-16 JPY 7 000 494 1,45% 2022 2027 2027-08-23 EUR 750 8 138 3,63% 2022 2027 2027-11-15 GBP 400 5 245 7,27% 2023 2028 2028-05-25 JPY 10 000 706 2,00% 2023 2028 2028-06-09 SEK 1 500 1 574 5,79% 2023 2028 2028-06-09 SEK 1 250 1 251 6,78% 2023 2028 2028-06-09 NOK 600 595 7,37% Summa 18 356 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n godk\u00e4nda av Finansinspektionen som prim\u00e4rkapitaltillskott Skulderna konverteras till stamaktier i Swedbank AB om Swedbank AB:s prim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125 procent eller om den konsoliderade situationens prim\u00e4rkapitalrelation understiger 8,0 procent . Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2019 Evigt 2024-09-17 1 USD 500 4 952 5,63% 2021 Evigt 2029-03-17 2 USD 500 4 411 4,00% 2023 Evigt 2028-03-17 3 USD 500 5 123 7,63% Summa 14 485 1) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 8,75 USD omr\u00e4knat till svenska kronor. 2) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 12,92 USD omr\u00e4knat till svenska kronor. 3) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 13,09 USD omr\u00e4knat till svenska kronor .K 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. 2023 2022 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 159 974 30 159 947 159 977 132 741 50 132 693 132 743 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 24 959 24 959 24 959 56 574 56 574 56 574 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 803 492 1 803 360 1 803 360 1 791 593 1 787 476 1 787 476 Summa 1 988 425 30 1 988 266 1 988 296 1 980 907 50 1 976 743 1 976 793 Skulder Skulder till kreditinstitut 57 736 57 736 57 736 72 167 72 167 72 167 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 230 731 1 230 805 1 230 805 1 303 133 1 303 123 1 303 123 Emitterade v\u00e4rdepapper 727 064 203 794 514 268 718 062 781 834 233 914 548 885 782 799 Seniora icke prioriterade skulder 104 828 108 262 108 262 57 439 59 361 59 361 Efterst\u00e4llda skulder 32 841 32 995 32 995 31 331 31 121 31 121 Summa 2 153 200 203 794 1 944 066 2 147 859 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-566": { "value": "Skulderna konverteras till stamaktier i Swedbank AB om Swedbank AB:s prim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125 procent eller om den konsoliderade situationens prim\u00e4rkapitalrelation understiger 8,0 procent K45 Eget kapital Nedan visas koncernens eget kapital uppdelat enligt Lag om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL). Uppdelning samt f\u00f6r\u00e4ndring av koncernens eget kapital enligt IFRS framg\u00e5r av rapporten F\u00f6r\u00e4ndring i eget kapital, koncernen.
Stamaktier
Antal
2023
2022
1/1/2022
Beslutade, emitterade och
fullt betalda
1 132 005 722
1 132 005 722
1 132 005 722
Egna aktier
\u20137 209 322
\u20138 934 918
\u201310 570 929
Utest\u00e5ende
1 124 796 400
1 123 070 804
1 121 434 793
Ing\u00e5ende balans
1 123 070 804
1 121 434 793
1 119 991 775
\u00d6verl\u00e5tna aktier till anst\u00e4llda
avseende aktierelaterade
ers\u00e4ttningar
1 725 596
1 636 011
1 443 018
Utg\u00e5ende balans
1 124 796 400
1 123 070 804
1 121 434 793
Kvotv\u00e4rde per aktie \u00e4r 22 kronor.
Stamaktier ber\u00e4ttigar till vardera en r\u00f6st och vinst utdelning. Egna innehav ger inte r\u00e4tt till vinstutdelning. Sammanlagd ers\u00e4ttning som betalts och erh\u00e5llits f\u00f6r egna aktier uppgick till \u20133 348 (\u20133 348). 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-567": { "value": "Skulderna konverteras till stamaktier i Swedbank AB om Swedbank AB:s prim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125 procent eller om den konsoliderade situationens prim\u00e4rkapitalrelation understiger 8,0 procent . Sammanlagd ers\u00e4ttning som betalts och erh\u00e5llits f\u00f6r egna aktier uppgick till \u20133 348 (\u20133 348).
K45
Eget kapital
Nedan visas koncernens eget kapital uppdelat enligt Lag om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL). Uppdelning samt f\u00f6r\u00e4ndring av koncernens
eget kapital enligt IFRS framg\u00e5r av rapporten F\u00f6r\u00e4ndring i eget kapital, koncernen.
Stamaktier
Antal
2023
2022
1/1/2022
Beslutade, emitterade och
fullt betalda
1 132 005 722
1 132 005 722
1 132 005 722
Egna aktier
\u20137 209 322
\u20138 934 918
\u201310 570 929
Utest\u00e5ende
1 124 796 400
1 123 070 804
1 121 434 793
Ing\u00e5ende balans
1 123 070 804
1 121 434 793
1 119 991 775
\u00d6verl\u00e5tna aktier till anst\u00e4llda
avseende aktierelaterade
ers\u00e4ttningar
1 725 596
1 636 011
1 443 018
Utg\u00e5ende balans
1 124 796 400
1 123 070 804
1 121 434 793
Kvotv\u00e4rde per aktie \u00e4r 22 kronor.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-568": { "value": "2023 20221/1/2022 Bundet eget kapital Aktiekapital, stamaktier 24 904 24 904 24 904 Reservfond 10 315 10 505 10 399 Kapitalandelsfond 5 989 5 270 5 376 Fond f\u00f6r utvecklingsutgifter 4 881 4 399 4 224 \u00d6vriga fonder 21 597 21 201 19 936 Summa 67 686 66 279 64 839 1 1", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-569": { "value": "Fritt eget kapital Valutaomr\u00e4kning av utlandsverksamheter 3 633 3 696 2 046 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 7 10 2 Valutabasisspreadar \u201322 \u20138 \u201357 \u00d6verkursfond 13 206 13 206 13 206 Balanserad vinst 114 249 92 868 82 118 Summa 131 073 109 772 97 315 Minoritetskapital 30 29 26 Summa eget kapital 198 790 176 052162 154", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-576": { "value": "K 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr . Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr . Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde.
2023
2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
17 217
1 428
18 645
15 630
3 112
18 742
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
42 575
42 575
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
51 358
37
51 395
30 817
33
30 850
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
47 783
11 057
58 841
42 138
19 160
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
319 795
319 795
268 450
144
268 594
Aktier och andelar
33 133
9
1 173
34 316
29 183
4
1 081
30 268
Derivat
174
39 390
39 563
179
50 325
50 504
Summa
418 102
145 818
1 210
565 129
355 580
103 433
1 258
460 271
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14 318
14 318
659
659
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
3 741
3 741
2 815
2 815
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 484
1 484
2 371
2 371
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
320 609
320 609
268 748
144
268 892
Derivat
189
73 264
73 453
197
68 482
68 679
Korta positioner v\u00e4rdepapper
16 282
1 015
17 297
27 014
120
27 134
Summa
16 470
414 431
430 901
27 211
343 195
144
370 550
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 . Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning av aktiviteten genom att analy- sera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: \u2022 Niv\u00e5 1: Ojusterat noterat pris p\u00e5 en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 2: Justerat noterat pris eller v\u00e4rderingsmodell med v\u00e4rderingsparametrar h\u00e4rledda fr\u00e5n en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, vilka redovisas till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde . Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar, certifikat, egna emitterade v\u00e4rdepapper och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset p\u00e5 en aktiv marknad anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak OTC derivat, mindre likvida obligationer, egna emitterade v\u00e4rdepapper, inl\u00e5ning och investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Aktiederivat samt alla finansiella instrument som inneh\u00e5ller optionalitet v\u00e4rderas genom att anv\u00e4nda optionsmodeller kalibrerade med parametrar som har obser- verats p\u00e5 marknaden. \u00d6vriga r\u00e4nte-, valuta - och kreditderivat samt r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument v\u00e4rderas genom att diskontera kassafl\u00f6den med hj\u00e4lp av marknadsbaserade kurvor. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten best\u00e4ms av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarna (det vill s\u00e4ga det belopp som ska betalas vid flytt av investeringsavtalet). Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade aktier, d\u00e4r priset icke \u00e4r observerbart och k\u00e4nsligheten i v\u00e4rderingen mot den icke observerbara parametern \u00e4r linj\u00e4r. F\u00f6r att I de fall det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etable - rade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas, dessa antaganden baseras p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att alltid maximera anv\u00e4ndningen av data fr\u00e5n en aktiv marknad. Samtliga v\u00e4rderingsmetoder och modeller valideras kontinuerligt av den obero- ende riskkontrollenheten. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta juste- ringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Exempelvis f\u00f6r OTC- derivat sker verkligt v\u00e4rde justering utifr\u00e5n den aktuella motpartsrisken (CVA och DVA). CVA och DVA ber\u00e4knas utifr\u00e5n simulerade exponeringar som kalibrerats med marknadsimplicita parametrar. Koncernen har en fortl\u00f6pande process d\u00e4r finansiella instrument som indikerar h\u00f6g niv\u00e5 av egna uppskattningar eller l\u00e5g niv\u00e5 av observerbar marknadsdata f\u00e5ngas upp. I de fall de interna antagandena har en betydande p\u00e5verkan p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet rapporteras det finansiella instrumentet i niv\u00e5 3. Processen inklude- rar \u00e4ven en analys och bed\u00f6mning, utifr\u00e5n kvalitet p\u00e5 v\u00e4rderingsdata, samt om n\u00e5gon typ av finansiella instrument ska \u00f6verf\u00f6ras mellan de olika niv\u00e5erna. estimera det icke observerbara priset anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 typ av tillg\u00e4nglig data. Den prim\u00e4ra metoden \u00e4r baserad p\u00e5 genomf\u00f6rda transaktioner eller priser f\u00f6r liknande noterade aktier. \u00d6vrig input till dessa metoder \u00e4r framf\u00f6rallt tillg\u00e4ngliga priser, proxy priser, marknadsindikatorer samt f\u00f6retagsinformation. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses det transaktionspris som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. D\u00e5 det skulle kunna uppkomma en skillnad mellan transaktionspriset och verkligt v\u00e4rde ber\u00e4knat med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodellen, s\u00e5 kallade dag ett resultat, kalibrerar koncernen sina v\u00e4rderingsmodeller f\u00f6r att undvika skillnader. Per \u00e5rsskiftet fanns inga operiodise- rade skillnader i balansr\u00e4kningen. \u00d6verf\u00f6ringar mellan niv\u00e5erna sker till verkligt v\u00e4rde per balansdagen. Under \u00e5ren 2023 och 2022 har det inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra \u00f6verf\u00f6ringar av finansiella instru- ment mellan v\u00e4rderingsniv\u00e5 1 och 2. K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2023 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Ing\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 K\u00f6p 31 19 50 28 23 51 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201314 \u2013152 \u2013166 \u201352 \u201311 \u201363 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Konvertering till aktier 10 -10 \u00c5terbetalning \u2013152 \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Netto- resultat finansiella poster 65 \u20134 8 69 8 289 \u20134 16 301 16 Varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 71 \u20135 66 127 \u20134 15 138 15 Utg\u00e5ende balans 1 173 37 1 210 1 081 33 144 1 258 144 Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. 2023 2022 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 159 974 30 159 947 159 977 132 741 50 132 693 132 743 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 24 959 24 959 24 959 56 574 56 574 56 574 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 803 492 1 803 360 1 803 360 1 791 593 1 787 476 1 787 476 Summa 1 988 425 30 1 988 266 1 988 296 1 980 907 50 1 976 743 1 976 793 Skulder Skulder till kreditinstitut 57 736 57 736 57 736 72 167 72 167 72 167 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 230 731 1 230 805 1 230 805 1 303 133 1 303 123 1 303 123 Emitterade v\u00e4rdepapper 727 064 203 794 514 268 718 062 781 834 233 914 548 885 782 799 Seniora icke prioriterade skulder 104 828 108 262 108 262 57 439 59 361 59 361 Efterst\u00e4llda skulder 32 841 32 995 32 995 31 331 31 121 31 121 Summa 2 153 200 203 794 1 944 066 2 147 859 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 Niv\u00e5 3 tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av strategiska onoterade aktieinnehav. Bland dessa finns aktier i Visa Inc. C som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsrestriktioner till juni 2028, vilka ocks\u00e5 under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan beh\u00f6va \u00e5terl\u00e4mnas. D\u00e5 likvida note- ringar saknas f\u00f6r dessa aktier har dess aktiepris fastst\u00e4llts med betydande inslag av Swedbanks egna interna antaganden. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r aktier i Visa Inc. C uppgick per \u00e5rsskiftet 2023 till 534 mkr (421). Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om betydelsen av ej observerbara indata har \u00e4ndrat signifikans i v\u00e4rderingen. I koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet innehas fondandelar som kunder valt att investera sitt f\u00f6rs\u00e4kringssparande i. Innehaven redovisas i balansr\u00e4kningen som finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rderas normalt till verk- ligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 1, d\u00e5 andelarna handlas p\u00e5 en aktiv marknad . Koncernens skuld till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna redovisas som finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken eftersom kunderna b\u00e4r tillg\u00e5ngarnas hela marknads - v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Skulderna v\u00e4rderas normalt till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 2, och d\u00e5 baserat p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde. Under f\u00f6rsta kvartalet 2022 st\u00e4ngdes handeln helt eller delvis i fonder inriktade mot Ryssland och \u00d6steuropa. Dessa fondandelsinnehav och relaterade skulder till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna har d\u00e4rf\u00f6r \u00f6verf\u00f6rts och v\u00e4rderats till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 3. Helt st\u00e4ngda fonder har \u00e5satts ett indikativt v\u00e4rde, alternativt om 0 mkr, medan fonder som till\u00e5tit f\u00f6rs\u00e4ljningar \u00e5satts f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Skulderna har v\u00e4rderats utifr\u00e5n samma bed\u00f6mning . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-579": { "value": "K 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr Not
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-583": { "value": "K 46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2023
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
252 994
252 994
252 994
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
159 974
12 464
6 182
18 645
178 619
178 622
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
24 959
42 575
42 575
67 534
67 534
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 981
51 151
244
51 395
1 863 375
1 863 244
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u20138 489
\u20138 489
\u20138 489
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
43 158
15 683
58 841
58 841
58 841
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
319 795
319 795
319 795
319 795
Aktier och andelar
K27
8 540
25 776
34 316
34 316
34 316
Derivat
K29
37 957
37 957
1 606
39 563
39 563
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 180
8 180
8 180
Summa
2 249 598
195 845
367 679
563 523
1 606
2 814 728
2 814 600
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
57 736
14 318
14 318
72 054
72 054
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 230 521
3 741
3 741
1 234 262
1 234 336
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar K30
209
209
209
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
320 609
320 609
320 609
320 609
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
727 064
1 361
123
1 484
728 548
719 546
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
17 297
17 297
17 297
17 297
Derivat
K29
72 694
72 694
759
73 453
73 453
Seniora icke prioriterade skulder
104 828
104 828
108 262
Efterst\u00e4llda skulder
K44
32 841
32 841
32 995
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
34 417
34 417
34 417
1 2 Summa 2 187 617 109 411 320 732 430 142 759 2 618 518 2 613 178 1 ) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr
2022
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Obligatorisk Summa
anskaffnings- Innehas S\u00e4krings- redovisat Verkligt
v\u00e4rde
f\u00f6r handel
\u00d6vrigt
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
365 992
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
K22
132 741
9 903
8 839
18 742
151 483
151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
K23
56 574
15
15
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
K24
1 811 962
30 586
264
30 850
1 842 811
1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
K30
\u201320 369
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
K25
37 678
23 620
61 298
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
268 594
268 594
268 594
268 594
Aktier och andelar
K27
4 467
25 801
30 268
30 268
30 268
Derivat
K29
48 980
48 980
1 524
50 504
50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar
K33, K34
8 467
8 467
8 467
Summa
2 355 366
131 628
327 118
458 746
1 524
2 815 636
2 811 522
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
Upplupet Summa
anskaffnings- Innehas Verkligt S\u00e4krings- redovisat Verkligt
Finansiella skulder
Not
v\u00e4rde f\u00f6r handel
v\u00e4rdeoptionen
Summa
instrument v\u00e4rde v\u00e4rde
Skulder till kreditinstitut
K35
72 167
659
659
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
K36
1 303 133
2 815
2 815
1 305 948
1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
268 892
268 892
268 892
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
K38
781 834
2 249
122
2 371
784 206
785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper
K39
27 134
27 134
27 134
27 134
Derivat
K29
67 400
67 400
1 280
68 679
68 679
Seniora icke prioriterade skulder
57 439
57 439
59 361
Efterst\u00e4llda skulder
K44
31 331
31 331
31 121
\u00d6vriga finansiella skulder
K42, K43
29 879
29 879
29 879
Summa
2 275 784
100 257
269 014
369 271
1 280
2 646 335
2 649 001
1 2 3 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57. 2) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 3) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, verkligt v\u00e4rdeoptionen, uppgick till 111 mkr ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-586": { "value": "K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning av aktiviteten genom att analy- sera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: \u2022 Niv\u00e5 1: Ojusterat noterat pris p\u00e5 en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 2: Justerat noterat pris eller v\u00e4rderingsmodell med v\u00e4rderingsparametrar h\u00e4rledda fr\u00e5n en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, vilka redovisas till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde I de fall det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etable - rade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas, dessa antaganden baseras p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att alltid maximera anv\u00e4ndningen av data fr\u00e5n en aktiv marknad. Samtliga v\u00e4rderingsmetoder och modeller valideras kontinuerligt av den obero- ende riskkontrollenheten. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta juste- ringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Exempelvis f\u00f6r OTC- derivat sker verkligt v\u00e4rde justering utifr\u00e5n den aktuella motpartsrisken (CVA och DVA). CVA och DVA ber\u00e4knas utifr\u00e5n simulerade exponeringar som kalibrerats med marknadsimplicita parametrar. Koncernen har en fortl\u00f6pande process d\u00e4r finansiella instrument som indikerar h\u00f6g niv\u00e5 av egna uppskattningar eller l\u00e5g niv\u00e5 av observerbar marknadsdata f\u00e5ngas upp. I de fall de interna antagandena har en betydande p\u00e5verkan p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet rapporteras det finansiella instrumentet i niv\u00e5 3. Processen inklude- rar \u00e4ven en analys och bed\u00f6mning, utifr\u00e5n kvalitet p\u00e5 v\u00e4rderingsdata, samt om n\u00e5gon typ av finansiella instrument ska \u00f6verf\u00f6ras mellan de olika niv\u00e5erna. Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde.
2023
2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
17 217
1 428
18 645
15 630
3 112
18 742
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
42 575
42 575
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
51 358
37
51 395
30 817
33
30 850
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
47 783
11 057
58 841
42 138
19 160
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
319 795
319 795
268 450
144
268 594
Aktier och andelar
33 133
9
1 173
34 316
29 183
4
1 081
30 268
Derivat
174
39 390
39 563
179
50 325
50 504
Summa
418 102
145 818
1 210
565 129
355 580
103 433
1 258
460 271
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14 318
14 318
659
659
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
3 741
3 741
2 815
2 815
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 484
1 484
2 371
2 371
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
320 609
320 609
268 748
144
268 892
Derivat
189
73 264
73 453
197
68 482
68 679
Korta positioner v\u00e4rdepapper
16 282
1 015
17 297
27 014
120
27 134
Summa
16 470
414 431
430 901
27 211
343 195
144
370 550
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar, certifikat, egna emitterade v\u00e4rdepapper och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset p\u00e5 en aktiv marknad anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak OTC derivat, mindre likvida obligationer, egna emitterade v\u00e4rdepapper, inl\u00e5ning och investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Aktiederivat samt alla finansiella instrument som inneh\u00e5ller optionalitet v\u00e4rderas genom att anv\u00e4nda optionsmodeller kalibrerade med parametrar som har obser- verats p\u00e5 marknaden. \u00d6vriga r\u00e4nte-, valuta - och kreditderivat samt r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument v\u00e4rderas genom att diskontera kassafl\u00f6den med hj\u00e4lp av marknadsbaserade kurvor. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten best\u00e4ms av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarna (det vill s\u00e4ga det belopp som ska betalas vid flytt av investeringsavtalet). Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade aktier, d\u00e4r priset icke \u00e4r observerbart och k\u00e4nsligheten i v\u00e4rderingen mot den icke observerbara parametern \u00e4r linj\u00e4r. F\u00f6r att estimera det icke observerbara priset anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 typ av tillg\u00e4nglig data. Den prim\u00e4ra metoden \u00e4r baserad p\u00e5 genomf\u00f6rda transaktioner eller priser f\u00f6r liknande noterade aktier. \u00d6vrig input till dessa metoder \u00e4r framf\u00f6rallt tillg\u00e4ngliga priser, proxy priser, marknadsindikatorer samt f\u00f6retagsinformation. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses det transaktionspris som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. D\u00e5 det skulle kunna uppkomma en skillnad mellan transaktionspriset och verkligt v\u00e4rde ber\u00e4knat med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodellen, s\u00e5 kallade dag ett resultat, kalibrerar koncernen sina v\u00e4rderingsmodeller f\u00f6r att undvika skillnader. Per \u00e5rsskiftet fanns inga operiodise- rade skillnader i balansr\u00e4kningen. \u00d6verf\u00f6ringar mellan niv\u00e5erna sker till verkligt v\u00e4rde per balansdagen. Under \u00e5ren 2023 och 2022 har det inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra \u00f6verf\u00f6ringar av finansiella instru- ment mellan v\u00e4rderingsniv\u00e5 1 och 2. F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2023 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Ing\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 K\u00f6p 31 19 50 28 23 51 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201314 \u2013152 \u2013166 \u201352 \u201311 \u201363 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Konvertering till aktier 10 -10 \u00c5terbetalning \u2013152 \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Netto- resultat finansiella poster 65 \u20134 8 69 8 289 \u20134 16 301 16 Varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 71 \u20135 66 127 \u20134 15 138 15 Utg\u00e5ende balans 1 173 37 1 210 1 081 33 144 1 258 144 Niv\u00e5 3 tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av strategiska onoterade aktieinnehav. Bland dessa finns aktier i Visa Inc. C som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsrestriktioner till juni 2028, vilka ocks\u00e5 under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan beh\u00f6va \u00e5terl\u00e4mnas. D\u00e5 likvida note- ringar saknas f\u00f6r dessa aktier har dess aktiepris fastst\u00e4llts med betydande inslag av Swedbanks egna interna antaganden. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r aktier i Visa Inc. C uppgick per \u00e5rsskiftet 2023 till 534 mkr (421). Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om betydelsen av ej observerbara indata har \u00e4ndrat signifikans i v\u00e4rderingen. I koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet innehas fondandelar som kunder valt att investera sitt f\u00f6rs\u00e4kringssparande i. Innehaven redovisas i balansr\u00e4kningen som finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rderas normalt till verk- ligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 1, d\u00e5 andelarna handlas p\u00e5 en aktiv marknad Koncernens skuld till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna redovisas som finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken eftersom kunderna b\u00e4r tillg\u00e5ngarnas hela marknads - v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Skulderna v\u00e4rderas normalt till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 2, och d\u00e5 baserat p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde. Under f\u00f6rsta kvartalet 2022 st\u00e4ngdes handeln helt eller delvis i fonder inriktade mot Ryssland och \u00d6steuropa. Dessa fondandelsinnehav och relaterade skulder till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna har d\u00e4rf\u00f6r \u00f6verf\u00f6rts och v\u00e4rderats till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 3. Helt st\u00e4ngda fonder har \u00e5satts ett indikativt v\u00e4rde, alternativt om 0 mkr, medan fonder som till\u00e5tit f\u00f6rs\u00e4ljningar \u00e5satts f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Skulderna har v\u00e4rderats utifr\u00e5n samma bed\u00f6mning Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. 2023 2022 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 159 974 30 159 947 159 977 132 741 50 132 693 132 743 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 24 959 24 959 24 959 56 574 56 574 56 574 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 803 492 1 803 360 1 803 360 1 791 593 1 787 476 1 787 476 Summa 1 988 425 30 1 988 266 1 988 296 1 980 907 50 1 976 743 1 976 793 Skulder Skulder till kreditinstitut 57 736 57 736 57 736 72 167 72 167 72 167 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 230 731 1 230 805 1 230 805 1 303 133 1 303 123 1 303 123 Emitterade v\u00e4rdepapper 727 064 203 794 514 268 718 062 781 834 233 914 548 885 782 799 Seniora icke prioriterade skulder 104 828 108 262 108 262 57 439 59 361 59 361 Efterst\u00e4llda skulder 32 841 32 995 32 995 31 331 31 121 31 121 Summa 2 153 200 203 794 1 944 066 2 147 859 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-587": { "value": "K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning av aktiviteten genom att analy- sera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: \u2022 Niv\u00e5 1: Ojusterat noterat pris p\u00e5 en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 2: Justerat noterat pris eller v\u00e4rderingsmodell med v\u00e4rderingsparametrar h\u00e4rledda fr\u00e5n en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, vilka redovisas till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde I de fall det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etable - rade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas, dessa antaganden baseras p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att alltid maximera anv\u00e4ndningen av data fr\u00e5n en aktiv marknad. Samtliga v\u00e4rderingsmetoder och modeller valideras kontinuerligt av den obero- ende riskkontrollenheten. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta juste- ringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Exempelvis f\u00f6r OTC- derivat sker verkligt v\u00e4rde justering utifr\u00e5n den aktuella motpartsrisken (CVA och DVA). CVA och DVA ber\u00e4knas utifr\u00e5n simulerade exponeringar som kalibrerats med marknadsimplicita parametrar. Koncernen har en fortl\u00f6pande process d\u00e4r finansiella instrument som indikerar h\u00f6g niv\u00e5 av egna uppskattningar eller l\u00e5g niv\u00e5 av observerbar marknadsdata f\u00e5ngas upp. I de fall de interna antagandena har en betydande p\u00e5verkan p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet rapporteras det finansiella instrumentet i niv\u00e5 3. Processen inklude- rar \u00e4ven en analys och bed\u00f6mning, utifr\u00e5n kvalitet p\u00e5 v\u00e4rderingsdata, samt om n\u00e5gon typ av finansiella instrument ska \u00f6verf\u00f6ras mellan de olika niv\u00e5erna. Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde.
2023
2022
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Niv\u00e5 1
Niv\u00e5 2
Niv\u00e5 3
Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
17 217
1 428
18 645
15 630
3 112
18 742
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
42 575
42 575
15
15
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
51 358
37
51 395
30 817
33
30 850
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
47 783
11 057
58 841
42 138
19 160
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
319 795
319 795
268 450
144
268 594
Aktier och andelar
33 133
9
1 173
34 316
29 183
4
1 081
30 268
Derivat
174
39 390
39 563
179
50 325
50 504
Summa
418 102
145 818
1 210
565 129
355 580
103 433
1 258
460 271
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14 318
14 318
659
659
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
3 741
3 741
2 815
2 815
Emitterade v\u00e4rdepapper
1 484
1 484
2 371
2 371
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
320 609
320 609
268 748
144
268 892
Derivat
189
73 264
73 453
197
68 482
68 679
Korta positioner v\u00e4rdepapper
16 282
1 015
17 297
27 014
120
27 134
Summa
16 470
414 431
430 901
27 211
343 195
144
370 550
1 1) J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om till f\u00f6ljd av inf\u00f6randet av IFRS 17. F\u00f6r mer information se not K2 och not K57 . Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar, certifikat, egna emitterade v\u00e4rdepapper och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset p\u00e5 en aktiv marknad anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak OTC derivat, mindre likvida obligationer, egna emitterade v\u00e4rdepapper, inl\u00e5ning och investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Aktiederivat samt alla finansiella instrument som inneh\u00e5ller optionalitet v\u00e4rderas genom att anv\u00e4nda optionsmodeller kalibrerade med parametrar som har obser- verats p\u00e5 marknaden. \u00d6vriga r\u00e4nte-, valuta - och kreditderivat samt r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument v\u00e4rderas genom att diskontera kassafl\u00f6den med hj\u00e4lp av marknadsbaserade kurvor. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten best\u00e4ms av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarna (det vill s\u00e4ga det belopp som ska betalas vid flytt av investeringsavtalet). Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade aktier, d\u00e4r priset icke \u00e4r observerbart och k\u00e4nsligheten i v\u00e4rderingen mot den icke observerbara parametern \u00e4r linj\u00e4r. F\u00f6r att estimera det icke observerbara priset anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 typ av tillg\u00e4nglig data. Den prim\u00e4ra metoden \u00e4r baserad p\u00e5 genomf\u00f6rda transaktioner eller priser f\u00f6r liknande noterade aktier. \u00d6vrig input till dessa metoder \u00e4r framf\u00f6rallt tillg\u00e4ngliga priser, proxy priser, marknadsindikatorer samt f\u00f6retagsinformation. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses det transaktionspris som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. D\u00e5 det skulle kunna uppkomma en skillnad mellan transaktionspriset och verkligt v\u00e4rde ber\u00e4knat med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodellen, s\u00e5 kallade dag ett resultat, kalibrerar koncernen sina v\u00e4rderingsmodeller f\u00f6r att undvika skillnader. Per \u00e5rsskiftet fanns inga operiodise- rade skillnader i balansr\u00e4kningen. \u00d6verf\u00f6ringar mellan niv\u00e5erna sker till verkligt v\u00e4rde per balansdagen. Under \u00e5ren 2023 och 2022 har det inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra \u00f6verf\u00f6ringar av finansiella instru- ment mellan v\u00e4rderingsniv\u00e5 1 och 2.
F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2023 2022
Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder
Aktier och
andelar L\u00e5n
Fondandelar d\u00e4r
kunden b\u00e4r
placeringsrisken Summa
Skulder d\u00e4r
kunden b\u00e4r
placeringsrisken
Aktier och
andelar L\u00e5n
Fondandelar d\u00e4r
kunden b\u00e4r
placeringsrisken Summa
Skulder d\u00e4r
kunden b\u00e4r
placeringsrisken
Ing\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291
K\u00f6p 31 19 50 28 23 51
F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna
utdelningar \u201314 \u2013152 \u2013166 \u201352 \u201311 \u201363
Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461
Konvertering till aktier 10 -10
\u00c5terbetalning \u2013152 \u201311
\u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139
\u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139
Vinster eller f\u00f6rluster i Netto-
resultat finansiella poster 65 \u20134 8 69 8 289 \u20134 16 301 16
Varav orealiserade vinster eller
f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 71 \u20135 66 127 \u20134 15 138 15
Utg\u00e5ende balans 1 173 37 1 210 1 081 33 144 1 258 144
Niv\u00e5 3 tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av strategiska onoterade aktieinnehav. Bland dessa
finns aktier i Visa Inc. C som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsrestriktioner till juni 2028,
vilka ocks\u00e5 under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan beh\u00f6va \u00e5terl\u00e4mnas. D\u00e5 likvida note
-
ringar saknas f\u00f6r dessa aktier har dess aktiepris fastst\u00e4llts med betydande inslag
av Swedbanks egna interna antaganden. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r aktier i Visa Inc. C
uppgick per \u00e5rsskiftet 2023 till 534 mkr (421). Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till
eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om betydelsen av ej observerbara indata har \u00e4ndrat
signifikans i v\u00e4rderingen.
I koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet innehas fondandelar som kunder valt att
investera sitt f\u00f6rs\u00e4kringssparande i. Innehaven redovisas i balansr\u00e4kningen som
finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rderas normalt till verk
-
ligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 1, d\u00e5 andelarna handlas p\u00e5 en aktiv marknad .
Koncernens skuld till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna redovisas som finansiella skulder d\u00e4r
kunder b\u00e4r placeringsrisken eftersom kunderna b\u00e4r tillg\u00e5ngarnas hela marknads
-
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Skulderna v\u00e4rderas normalt till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 2, och d\u00e5
baserat p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde.
Under f\u00f6rsta kvartalet 2022 st\u00e4ngdes handeln helt eller delvis i fonder inriktade
mot Ryssland och \u00d6steuropa. Dessa fondandelsinnehav och relaterade skulder till
f\u00f6rs\u00e4kringsspararna har d\u00e4rf\u00f6r \u00f6verf\u00f6rts och v\u00e4rderats till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5
3. Helt st\u00e4ngda fonder har \u00e5satts ett indikativt v\u00e4rde, alternativt om 0 mkr, medan
fonder som till\u00e5tit f\u00f6rs\u00e4ljningar \u00e5satts f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Skulderna har v\u00e4rderats
utifr\u00e5n samma bed\u00f6mning .
Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde.
2023 2022
Redovisat
v\u00e4rde
Verkligt v\u00e4rde
Redovisat
v\u00e4rde
Verkligt v\u00e4rde
Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 159 974 30 159 947 159 977 132 741 50 132 693 132 743
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 24 959 24 959 24 959 56 574 56 574 56 574
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten inklusive v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n
r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 803 492 1 803 360 1 803 360 1 791 593 1 787 476 1 787 476
Summa 1 988 425 30 1 988 266 1 988 296 1 980 907 50 1 976 743 1 976 793
Skulder
Skulder till kreditinstitut 57 736 57 736 57 736 72 167 72 167 72 167
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten inklusive
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n r\u00e4ntes\u00e4krade skulder i portf\u00f6ljs\u00e4kringar 1 230 731 1 230 805 1 230 805 1 303 133 1 303 123 1 303 123
Emitterade v\u00e4rdepapper 727 064 203 794 514 268 718 062 781 834 233 914 548 885 782 799
Seniora icke prioriterade skulder 104 828 108 262 108 262 57 439 59 361 59 361
Efterst\u00e4llda skulder 32 841 32 995 32 995 31 331 31 121 31 121
Summa 2 153 200 203 794 1 944 066 2 147 859 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-590": { "value": "Likvida medel Likvida medel i kassafl\u00f6desanalysen best\u00e5r av kassa och tillgodohavanden hos centralbanker, d\u00e5 centralbankerna \u00e4r hemmah\u00f6rande i ett land d\u00e4r Swedbank har banklicens. Med tillgodohavande avses medel som \u00e4r tillg\u00e4ngliga n\u00e4r som helst. Det inneb\u00e4r att samtliga likvida medel \u00e4r anv\u00e4ndbara omg\u00e5ende. Koncernens likviditetsreserv samt koncernens riskhantering av likviditetsrisker beskrivs i not K3 avsnitt 3.2.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-592": { "value": "
K51
Utbetald och f\u00f6reslagen utdelning
2023
2022
Stamaktier
Kr per aktie
Summa
Kr per aktie
Summa
Utbetald utdelning, 6 april
9,75
10 964
11,25
12 632
Summa
9,75
10 964
11,25
12 632
F\u00f6reslagen utdelning till
\u00e5rsst\u00e4mma
15,15
17 049
9,75
10 965
Summa
15,15
17 049
9,75
10 965
Styrelsen f\u00f6resl\u00e5r att en utdelning p\u00e5 15,15 kr (9,75) per stamaktie ges 2024 f\u00f6r
r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2023, vilket motsvar 17 049 mkr (10 965). F\u00f6r mer information,
se moderbolaget not M44.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-593": { "value": "15.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-594": { "value": "17049000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-595": { "value": "9.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-598": { "value": "Eventualf\u00f6rpliktelser Nominella belopp 2023 2022 1/1/2022 Kreditgarantier 1 238 2 994 2 868 \u00d6vriga fullg\u00f6randegarantier 38 147 38 848 46 031 Accepterade och endosserade v\u00e4xlar 1 781 1 352 1 073 Beviljade ej disponerade remburser 2 669 2 438 3 697 \u00d6vriga eventualf\u00f6rpliktelser 77 75 157 Summa 43 911 45 708 53 825 \u00c5taganden Nominella belopp 2023 2022 1/1/2022 Beviljade ej utnyttjade krediter 192 919 202 987 204 812 Beviljade ej utnyttjade r\u00e4kningskrediter 56 503 62 089 64 172 Summa 249 422 265 076 268 984 Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden \u20131 097 \u2013714 \u2013644 AML utredningar I februari 2019 initierade den svenska Finansinspektionen en unders\u00f6kning avse- ende koncernens styrning och kontroll av \u00e5tg\u00e4rder mot penningtv\u00e4tt i dess baltiska dotterf\u00f6retag. I samband med detta beslutade finansinspektionerna i Estland och Sverige att g\u00f6ra parallella utredningar, vilka formellt startade den 1 april. I novem- ber 2019 \u00f6verl\u00e4mnade den estniska Finansinspektionen en del av sin utredning till \u00c5klagarmyndigheten i Estland f\u00f6r att granska om penningtv\u00e4tt eller annan kriminell verksamhet har \u00e4gt rum i Swedbank AS i Estland. De svenska och estniska finansinspektionernas utredningar avslutades i mars 2020. Slutsatsen var att Swedbank hade brister i sitt arbete med att motverka pen- ningtv\u00e4ttrisker i de baltiska och svenska verksamheterna. Brister uppt\u00e4cktes ocks\u00e5 i informationsgivningen till myndigheterna. Den svenska Finansinspektionen utf\u00e4r - dade en varning och sanktionsavgift om 4 mdkr. Den estniska Finansinspektionen utf\u00e4rdade en f\u00f6reskrift, vilken kr\u00e4vde att Swedbank vidtar specifika \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att st\u00e4rka AML processer och rutiner. I januari 2021 utv\u00e4rderade den estniska Finans- inspektionen Swedbanks slutrapport avseende arbetet mot penningtv\u00e4tt och finan- siering av terrorism, inklusive den fram\u00e5tblickande \u00e5tg\u00e4rdsplanen, och bed\u00f6mde att det var tillr\u00e4ckligt och att det inte fanns n\u00e5gra ytterligare anm\u00e4rkningar. I mars 2022 delgav \u00c5klagarmyndigheten i Estland Swedbank AS Estland miss- tanke om brott r\u00f6rande penningtv\u00e4tt under perioden 2014\u20132016. Det maximala b\u00f6tesbeloppet f\u00f6r det misst\u00e4nkta brottet \u00e4r 16 mEUR. Myndigheterna i USA inledde ocks\u00e5 utredningar av koncernens regelefterlevnad inom AML och koncernens respons p\u00e5 detta. Utredningarna omfattar \u00e4ven relate- rade fr\u00e5gor s\u00e5som koncernens kontroller mot penningtv\u00e4tt samt vissa personer och f\u00f6retag som vid n\u00e5gon tidpunkt kan ha varit kunder till koncernen. Utredningar utf\u00f6rs av Department of Justice, Securities and Exchange Commission och Depart- ment of Financial Services i New York. I juni 2023 n\u00e5dde Swedbank Lettland en uppg\u00f6relse att betala 37 mkr relaterat till brott mot Office of Foreign Assets Con- trols regelverk. Det \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt n\u00e4r utredningarna v\u00e4ntas vara klara och dess utfall \u00e4r fortfarande oklara. Det \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r inte m\u00f6jligt att ge en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av eventuell p\u00e5f\u00f6ljd eller sanktionsavgift, vilken skulle kunna bli materiell verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, handel. Tillh\u00f6rande skulder till v\u00e4rdepappers- l\u00e5n avser erh\u00e5llna s\u00e4kerheter i form av kontanter. Dessa skulder redovisas i v\u00e4rde- ringskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Ut\u00f6ver det som anges i tabellen f\u00f6r v\u00e4rdepappersl\u00e5n erh\u00e5lls s\u00e4kerheter i form av andra v\u00e4rdepapper som t\u00e4cker skill- naden mellan de \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde och den redovisade skul- dens verkliga v\u00e4rde. Koncernen hade vid ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-599": { "value": "Eventualf\u00f6rpliktelser Nominella belopp 2023 2022 1/1/2022 Kreditgarantier 1 238 2 994 2 868 \u00d6vriga fullg\u00f6randegarantier 38 147 38 848 46 031 Accepterade och endosserade v\u00e4xlar 1 781 1 352 1 073 Beviljade ej disponerade remburser 2 669 2 438 3 697 \u00d6vriga eventualf\u00f6rpliktelser 77 75 157 Summa 43 911 45 708 53 825 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-601": { "value": "\u00c5taganden Nominella belopp 2023 2022 1/1/2022 Beviljade ej utnyttjade krediter 192 919 202 987 204 812 Beviljade ej utnyttjade r\u00e4kningskrediter 56 503 62 089 64 172 Summa 249 422 265 076 268 984 Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden \u20131 097 \u2013714 \u2013644 AML utredningar I februari 2019 initierade den svenska Finansinspektionen en unders\u00f6kning avse- ende koncernens styrning och kontroll av \u00e5tg\u00e4rder mot penningtv\u00e4tt i dess baltiska dotterf\u00f6retag. I samband med detta beslutade finansinspektionerna i Estland och Sverige att g\u00f6ra parallella utredningar, vilka formellt startade den 1 april. I novem- ber 2019 \u00f6verl\u00e4mnade den estniska Finansinspektionen en del av sin utredning till \u00c5klagarmyndigheten i Estland f\u00f6r att granska om penningtv\u00e4tt eller annan kriminell verksamhet har \u00e4gt rum i Swedbank AS i Estland. De svenska och estniska finansinspektionernas utredningar avslutades i mars 2020. Slutsatsen var att Swedbank hade brister i sitt arbete med att motverka pen- ningtv\u00e4ttrisker i de baltiska och svenska verksamheterna. Brister uppt\u00e4cktes ocks\u00e5 i informationsgivningen till myndigheterna. Den svenska Finansinspektionen utf\u00e4r - dade en varning och sanktionsavgift om 4 mdkr. Den estniska Finansinspektionen utf\u00e4rdade en f\u00f6reskrift, vilken kr\u00e4vde att Swedbank vidtar specifika \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att st\u00e4rka AML processer och rutiner. I januari 2021 utv\u00e4rderade den estniska Finans- inspektionen Swedbanks slutrapport avseende arbetet mot penningtv\u00e4tt och finan- siering av terrorism, inklusive den fram\u00e5tblickande \u00e5tg\u00e4rdsplanen, och bed\u00f6mde att det var tillr\u00e4ckligt och att det inte fanns n\u00e5gra ytterligare anm\u00e4rkningar. I mars 2022 delgav \u00c5klagarmyndigheten i Estland Swedbank AS Estland miss- tanke om brott r\u00f6rande penningtv\u00e4tt under perioden 2014\u20132016. Det maximala b\u00f6tesbeloppet f\u00f6r det misst\u00e4nkta brottet \u00e4r 16 mEUR. Myndigheterna i USA inledde ocks\u00e5 utredningar av koncernens regelefterlevnad inom AML och koncernens respons p\u00e5 detta. Utredningarna omfattar \u00e4ven relate- rade fr\u00e5gor s\u00e5som koncernens kontroller mot penningtv\u00e4tt samt vissa personer och f\u00f6retag som vid n\u00e5gon tidpunkt kan ha varit kunder till koncernen. Utredningar utf\u00f6rs av Department of Justice, Securities and Exchange Commission och Depart- ment of Financial Services i New York. I juni 2023 n\u00e5dde Swedbank Lettland en uppg\u00f6relse att betala 37 mkr relaterat till brott mot Office of Foreign Assets Con- trols regelverk. Det \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt n\u00e4r utredningarna v\u00e4ntas vara klara och dess utfall \u00e4r fortfarande oklara. Det \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r inte m\u00f6jligt att ge en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av eventuell p\u00e5f\u00f6ljd eller sanktionsavgift, vilken skulle kunna bli materiell verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, handel. Tillh\u00f6rande skulder till v\u00e4rdepappers- l\u00e5n avser erh\u00e5llna s\u00e4kerheter i form av kontanter. Dessa skulder redovisas i v\u00e4rde- ringskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Ut\u00f6ver det som anges i tabellen f\u00f6r v\u00e4rdepappersl\u00e5n erh\u00e5lls s\u00e4kerheter i form av andra v\u00e4rdepapper som t\u00e4cker skill- naden mellan de \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde och den redovisade skul- dens verkliga v\u00e4rde. Koncernen hade vid \u00e5", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-605": { "value": "
K57
Effekter av \u00e4ndrade redovisningspriciper avseende IFRS 17
\u00d6verg\u00e5ngen till IFRS 17 har skett enligt tre olika metoder: den fullst\u00e4ndigt retroaktiva metoden, den modifierade retroaktiva metoden samt verkligt v\u00e4rde-metoden.
I huvudsak anv\u00e4nds den fullst\u00e4ndigt retroaktiva metoden f\u00f6r riskf\u00f6rs\u00e4kring samt \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Verkligt v\u00e4rde-metoden anv\u00e4nds i huvudsak f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
med direkt resultatandel.
2022
Resultatr\u00e4kning Tidigare
Koncernen mkr
Not
redovisning
F\u00f6r\u00e4ndring
Ny redovisning
R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
45 003
45 003
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter
295
\u201311
284
R\u00e4nteint\u00e4kter
45 298
\u201311
45 287
R\u00e4ntekostnader
\u201312 141
\u201312 141
R\u00e4ntenetto
K8
33 157
\u201311
33 146
Provisionsint\u00e4kter
22 383
\u2013180
22 203
Provisionskostnader
\u20138 160
71
\u20138 089
Provisionsnetto
K9
14 223
\u2013109
14 114
Nettoresultat finansiella poster
K10
1 887
53
1 940
F\u00f6rs\u00e4kringsresultat
2 897
Avkastning fr\u00e5n bakomliggande finansiella tillg\u00e5ngar till f\u00f6rs\u00e4kringsavtal
\u20132 368
F\u00f6rs\u00e4kringsnetto
K11
1 655
\u20131 126
529
Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat
738
738
\u00d6vriga int\u00e4kter
K12
1 561
\u20131
1 560
Summa int\u00e4kter
53 221
\u20131 193
52 028
Personalkostnader
K13
13 246
\u2013415
12 831
\u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader
K14
6 474
\u2013183
6 291
Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
1 695
1 695
Summa kostnader
21 415
\u2013598
20 817
Resultat f\u00f6re nedskrivningar, bankskatter och resolutionsavgifter
31 806
\u2013595
31 211
Nedskrivning av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
1 125
1 125
Nedskrivning av materiella tillg\u00e5ngar
13
13
Kreditf\u00f6rluster
1 479
1 479
Bankskatter och resolutionsavgifter
1 831
1 831
Resultat f\u00f6re skatt
27 358
\u2013595
26 763
Skatt
K19
5 478
\u201383
5 396
\u00c5rets resultat
21 880
\u2013512
21 368
\u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till:
Aktie\u00e4garna i Swedbank AB
21 877
\u2013512
21 365
Minoriteten
3
3
K/I-tal
0,4
0,4
Resultat per aktie, kr
K20
19,48
\u20130,45
19,03
Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning, kr
K20
19,43
\u20130,45
18,98
Definitionen i IFRS 17 av kassafl\u00f6den inom f\u00f6rs\u00e4kringsavtalens gr\u00e4nser inkluderar
inte bara premier, skadeers\u00e4ttningar, skadeanspr\u00e5ks- och f\u00f6rs\u00e4kringsadministra
-
tionskostnader utan \u00e4ven andra omkostnader, s\u00e5v\u00e4l fasta som r\u00f6rliga, som \u00e4r h\u00e4n-
f\u00f6rliga till fullf\u00f6ljandet av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Den nya definitionen inneb\u00e4r att
omkostnader i resultatr\u00e4kningen f\u00f6r 2022 om 598 mkr har omklassificerats till
raden F\u00f6rs\u00e4kringsnetto. F\u00f6rs\u00e4kringsnettot, omr\u00e4knat f\u00f6r 2022 inklusive omv\u00e4rde
-
ringseffekt, blev 1 126 mkr l\u00e4gre \u00e4n tidigare rapporterat.
Till f\u00f6ljd av att IFRS 17 inte till\u00e5ter den uppdelning som gjordes mellan investe
-
ringsavtal och f\u00f6rs\u00e4kringsavtal enligt IFRS 4 har ytterligare mindre omklassifice-
ringar skett mellan resultatr\u00e4kningsraderna R\u00e4ntenetto, Provisionsnetto, Netto-
resultat finansiella poster och F\u00f6rs\u00e4kringsnetto.
1 Januari 2022
31 December 2022
Balansr\u00e4kning Tidigare F\u00f6r\u00e4ndrad Om- Ny Tidigare F\u00f6r\u00e4ndrad Om- Ny
Koncernen mkr
Not
redovisning presentation v\u00e4rdering redovisning redovisning presentation v\u00e4rdering redovisning
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
360 153
360 153
365 992
365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
163 590
163 590
151 483
151 483
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
39 504
39 504
56 589
56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1 703 206
1 703 206
1 842 811
1 842 811
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade tillg\u00e5ngar i portf\u00f6ljs\u00e4kringar
\u20131 753
\u20131 753
\u201320 369
\u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
58 093
58 093
61 298
61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K26
328 512
\u201324 635
303 877
290 678
\u201322 084
268 594
Aktier och andelar
K27
13 416
24 635
38 051
8 184
22 084
30 268
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures
7 705
7 705
7 830
7 830
Derivat
40 531
40 531
50 504
50 504
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
19 488
19 488
19 886
19 886
Materiella tillg\u00e5ngar
5 523
5 523
5 449
5 449
Aktuella skattefordringar
1 372
1 372
1 449
1 449
Uppskjutna skattefordringar
113
113
159
159
Pensionstillg\u00e5ngar
2 431
2 431
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
K33
9 192
\u2013138
\u201342
9 012
8 474
\u2013179
\u201351
8 244
F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter
1 970
1 970
2 028
2 028
Summa tillg\u00e5ngar
2 750 617
\u2013138
\u201342
2 750 437
2 854 876
\u2013179
\u201351
2 854 646
Skulder och eget kapital
Skulder till kreditinstitut
92 812
92 812
72 826
72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
1 265 783
1 265 783
1 305 948
1 305 948
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken
K37
329 667
\u201325 486
304 181
291 993
\u201323 101
268 892
Emitterade v\u00e4rdepapper
735 917
735 917
784 206
784 206
Korta positioner v\u00e4rdepapper
28 613
28 613
27 134
27 134
Derivat
28 106
28 106
68 679
68 679
Aktuella skatteskulder
672
672
1 811
1 811
Uppskjutna skatteskulder
K19
3 398
96
3 494
3 599
16
3 615
Pensionsavs\u00e4ttningar
1 801
1 801
168
168
F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar
K41
1 970
25 309
\u2013622
26 657
2 041
22 889
\u201355
24 875
\u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar
K42
28 934
44
28 978
26 944
40
26 984
Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
K43
4 813
\u20136
4 807
4 664
\u20137
4 657
Seniora icke-prioriterade skulder
37 832
37 832
57 439
57 439
Efterst\u00e4llda skulder
28 604
28 604
31 331
31 331
Summa skulder
2 588 921
\u2013138
\u2013526
2 588 257
2 678 784
\u2013179
\u201339
2 678 566
Eget kapital
Minoritetskapital
26
26
29
29
Eget kapital h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie\u00e4garna i moderbolaget
161 670
484
162 155
176 064
\u201312
176 052
Summa eget kapital
K54
161 696
484
162 181
176 092
\u201312
176 080
Summa skulder och eget kapital
2 750 617
\u2013138
\u201342
2 750 437
2 854 876
\u2013179
\u201351
2 854 646
IFRS 17 till\u00e5ter inte den uppdelning av traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring som tidigare gjorts enligt IFRS 4 mellan investeringsavtal, redovisade enligt IFRS 9 Finansiella instru- ment, och f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. I st\u00e4llet redovisas nu traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring i sin hel- het som f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning. F\u00f6ljaktligen har 23 101 mkr omklassificerats i balansr\u00e4kningen fr\u00e5n Skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken till F\u00f6rs\u00e4kringsav- s\u00e4ttningar per \u00e5rsskiftet 2022. Relaterade tillg\u00e5ngar till traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring uppg\u00e5ende per \u00e5rsskiftet 2022 till 22 084 mkr har omklassificerats i balansr\u00e4kningen fr\u00e5n Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken till Aktier och andelar. Per den \u00e5rsskiftet 2022 uppgick redovisad f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning enligt IFRS 17 till 24 875 mkr, varav 22 790 mkr har v\u00e4rderats enligt generell modell med direkt resultatandel", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-606": { "value": "
K58
H\u00e4ndelser efter 31 december 2023
De lettiska myndigheterna har beslutat att inf\u00f6ra en bankskatt p\u00e5 utest\u00e5ende bol\u00e5ne-
volym. L\u00e5n med bundna r\u00e4ntor exkluderas. Skatten tr\u00e4dde i kraft f\u00f6rsta januari
2024 och g\u00e4ller under ett \u00e5r, och baseras p\u00e5 utest\u00e5ende bol\u00e5nevolymer per den 31
oktober 2023. Skatten tas ut kvartalsvis, motsvarande 0,5 procent av volymen, och
\u00e4r avdragsgill.
Swedbank AB har emitterart prim\u00e4rkapitaltillskott (AT1) f\u00f6r att optimera kapital
-
strukturen. Emissionen avs\u00e5g 650 miljoner USD till en kupongr\u00e4nta p\u00e5 7,750 pro-
cent och teckningskurs p\u00e5 100 procent. L\u00e5net \u00e4r evigt, med m\u00f6jlighet till inl\u00f6sen
efter 6,5 \u00e5r. Emissionen skedde i form av skuldinstrument som genomg\u00e5r
obligatorisk konvertering till stamaktier om bankens kapitalbas minskar till en viss
niv\u00e5. Emissionen tecknades av och tilldelades de arrangerande banker som varit
Swedbanks r\u00e5dgivare. Likviddag var den 13 februari 2024. Instrumenten kommer
att noteras p\u00e5 Global Exchange Market som regleras av Irish Stock Exchange,
Euronext Dublin.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }