{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"swed": "http://swedbank.com",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://swedbank.com/swed-2022-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-1": {
"value": "45003000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-2": {
"value": "29912000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-3": {
"value": "295000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-4": {
"value": "452000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-5": {
"value": "45298000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-6": {
"value": "30364000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-7": {
"value": "12141000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-8": {
"value": "3316000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-9": {
"value": "33157000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-10": {
"value": "27048000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-11": {
"value": "22383000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-12": {
"value": "22407000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-13": {
"value": "8160000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-14": {
"value": "7554000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-15": {
"value": "14223000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-16": {
"value": "14853000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-17": {
"value": "1887000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Netgainsandlossesonfinancialitems",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-18": {
"value": "2048000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Netgainsandlossesonfinancialitems",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-19": {
"value": "1655000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Netinsurance",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-20": {
"value": "1457000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Netinsurance",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-21": {
"value": "738000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfContinuingOperationsOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-22": {
"value": "976000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfContinuingOperationsOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-23": {
"value": "1561000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-24": {
"value": "1299000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-25": {
"value": "53221000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-26": {
"value": "47681000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-27": {
"value": "13246000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-28": {
"value": "12739000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-29": {
"value": "6474000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-30": {
"value": "6477000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-31": {
"value": "1695000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-32": {
"value": "1631000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-33": {
"value": "21415000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-34": {
"value": "20847000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-35": {
"value": "31806000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Profitbeforeimpairment",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-36": {
"value": "26834000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Profitbeforeimpairment",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-37": {
"value": "1125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-38": {
"value": "56000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-39": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:ImpairmentOfTangibleAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-40": {
"value": "1479000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-41": {
"value": "170000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-42": {
"value": "1831000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:SwedishBankTaxAndResolutionfees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-43": {
"value": "791000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:SwedishBankTaxAndResolutionfees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-44": {
"value": "27358000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-45": {
"value": "25817000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-46": {
"value": "5478000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-47": {
"value": "4945000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-48": {
"value": "21880000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-49": {
"value": "20872000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-50": {
"value": "21877000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-51": {
"value": "20871000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-52": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-53": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-54": {
"value": "19.48",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-55": {
"value": "18.62",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-56": {
"value": "19.43",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-57": {
"value": "18.56",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-58": {
"value": "21880000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-59": {
"value": "20872000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-60": {
"value": "3938000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-61": {
"value": "1686000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-62": {
"value": "152000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-63": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-64": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-65": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-66": {
"value": "811000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-67": {
"value": "347000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-68": {
"value": "3279000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-69": {
"value": "1360000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-70": {
"value": "4319000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-71": {
"value": "848000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-72": {
"value": "-3421000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-73": {
"value": "-729000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-74": {
"value": "626000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-75": {
"value": "145000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-76": {
"value": "615000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-77": {
"value": "143000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-78": {
"value": "63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-79": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-80": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-81": {
"value": "91000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-82": {
"value": "563000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Gainslossesarisingduringtheyear",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-83": {
"value": "119000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Gainslossesarisingduringtheyear",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-84": {
"value": "127000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Reclassificationadjustmentstotheincomestatementtaxexpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-85": {
"value": "29000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Reclassificationadjustmentstotheincomestatementtaxexpense",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-86": {
"value": "1693000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-87": {
"value": "365000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-88": {
"value": "4972000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-89": {
"value": "1725000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-90": {
"value": "26852000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-91": {
"value": "22597000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-92": {
"value": "26849000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-93": {
"value": "22596000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-94": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-95": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-96": {
"value": "365992000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-97": {
"value": "360153000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-98": {
"value": "293811000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-99": {
"value": "151483000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-100": {
"value": "163590000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-101": {
"value": "137191000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-102": {
"value": "56589000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-103": {
"value": "39504000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-104": {
"value": "47954000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-105": {
"value": "1842811000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-106": {
"value": "1703206000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-107": {
"value": "1680987000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-108": {
"value": "-20369000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-109": {
"value": "-1753000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-110": {
"value": "1774000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-111": {
"value": "61298000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Bondsandotherinterestbearingsecurities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-112": {
"value": "58093000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Bondsandotherinterestbearingsecurities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-113": {
"value": "59975000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Bondsandotherinterestbearingsecurities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-114": {
"value": "290678000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-115": {
"value": "328512000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-116": {
"value": "252411000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-117": {
"value": "8184000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-118": {
"value": "13416000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-119": {
"value": "17215000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-120": {
"value": "7830000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-121": {
"value": "7705000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-122": {
"value": "7287000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-123": {
"value": "50504000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-124": {
"value": "40531000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-125": {
"value": "52177000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-126": {
"value": "19886000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-127": {
"value": "19488000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-128": {
"value": "18361000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-129": {
"value": "5449000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Tangibleassets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-130": {
"value": "5523000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Tangibleassets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-131": {
"value": "5421000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Tangibleassets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-132": {
"value": "1449000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-133": {
"value": "1372000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-134": {
"value": "1554000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-135": {
"value": "159000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-136": {
"value": "113000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-137": {
"value": "124000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-138": {
"value": "2431000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-139": {
"value": "8474000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-140": {
"value": "9194000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-141": {
"value": "16483000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-142": {
"value": "2028000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-143": {
"value": "1970000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-144": {
"value": "1917000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-145": {
"value": "2854876000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-146": {
"value": "2750617000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-147": {
"value": "2594642000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-148": {
"value": "72826000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-149": {
"value": "92812000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-150": {
"value": "150313000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-151": {
"value": "1305948000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-152": {
"value": "1265783000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-153": {
"value": "1148240000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-154": {
"value": "291993000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-155": {
"value": "329667000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-156": {
"value": "253229000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-157": {
"value": "784206000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-158": {
"value": "735917000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-159": {
"value": "732814000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-160": {
"value": "27134000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-161": {
"value": "28613000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-162": {
"value": "23300000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-163": {
"value": "68679000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-164": {
"value": "28106000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-165": {
"value": "54380000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-166": {
"value": "1811000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-167": {
"value": "672000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-168": {
"value": "424000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-169": {
"value": "3599000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-170": {
"value": "3398000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-171": {
"value": "2784000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-172": {
"value": "168000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-173": {
"value": "1801000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-174": {
"value": "3665000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-175": {
"value": "2041000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-176": {
"value": "1970000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-177": {
"value": "1859000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-178": {
"value": "26944000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-179": {
"value": "28933000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-180": {
"value": "30610000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-181": {
"value": "4664000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-182": {
"value": "4813000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-183": {
"value": "4038000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-184": {
"value": "57439000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:SeniorNonpreferredLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-185": {
"value": "37832000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:SeniorNonpreferredLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-186": {
"value": "10359000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:SeniorNonpreferredLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-187": {
"value": "31331000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-188": {
"value": "28604000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-189": {
"value": "23434000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-190": {
"value": "2678784000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-191": {
"value": "2588921000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-192": {
"value": "2439449000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-193": {
"value": "29000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-194": {
"value": "26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-195": {
"value": "25000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-196": {
"value": "176064000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-197": {
"value": "161670000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-198": {
"value": "155168000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-199": {
"value": "176092000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-200": {
"value": "161696000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-201": {
"value": "155193000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-202": {
"value": "2854876000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-203": {
"value": "2750617000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-204": {
"value": "2594642000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-205": {
"value": "24904000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-206": {
"value": "17275000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-207": {
"value": "5294000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-208": {
"value": "-3248000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-209": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-210": {
"value": "-58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-211": {
"value": "117501000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-212": {
"value": "161670000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-213": {
"value": "26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-214": {
"value": "161696000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-215": {
"value": "12632000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-216": {
"value": "12632000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-217": {
"value": "12632000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-218": {
"value": "174000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-219": {
"value": "174000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-220": {
"value": "174000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-221": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Deferredtaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-222": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Deferredtaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-223": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Deferredtaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-224": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Currenttaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-225": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Currenttaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-226": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Currenttaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-227": {
"value": "4350000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-228": {
"value": "-2716000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-229": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-230": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-231": {
"value": "25156000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-232": {
"value": "26849000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-233": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-234": {
"value": "26852000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-235": {
"value": "21877000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-236": {
"value": "21877000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-237": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-238": {
"value": "21880000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-239": {
"value": "4350000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-240": {
"value": "-3421000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-241": {
"value": "11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-242": {
"value": "63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-243": {
"value": "4090000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-244": {
"value": "5093000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-245": {
"value": "5093000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-246": {
"value": "705000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-247": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-248": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-249": {
"value": "-811000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-250": {
"value": "-121000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-251": {
"value": "-121000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-252": {
"value": "24904000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-253": {
"value": "17275000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-254": {
"value": "9644000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-255": {
"value": "-5964000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-256": {
"value": "11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-257": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-258": {
"value": "130202000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-259": {
"value": "176064000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-260": {
"value": "29000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-261": {
"value": "176092000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-262": {
"value": "24904000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-263": {
"value": "17275000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-264": {
"value": "4355000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-265": {
"value": "-2669000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-266": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-267": {
"value": "-62000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-268": {
"value": "111364000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-269": {
"value": "155168000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-270": {
"value": "25000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-271": {
"value": "155193000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-272": {
"value": "16310000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-273": {
"value": "16310000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-274": {
"value": "16310000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-275": {
"value": "195000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-276": {
"value": "195000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-277": {
"value": "195000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-278": {
"value": "20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Deferredtaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-279": {
"value": "20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Deferredtaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-280": {
"value": "20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Deferredtaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-281": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Currenttaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-282": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Currenttaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-283": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Currenttaxrelatedtosharebasedpaymentstoemployees",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-284": {
"value": "939000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-285": {
"value": "-579000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-286": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-287": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-288": {
"value": "22231000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-289": {
"value": "22596000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-290": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-291": {
"value": "22597000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-292": {
"value": "20871000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-293": {
"value": "20871000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-294": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-295": {
"value": "20872000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-296": {
"value": "939000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-297": {
"value": "-729000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-298": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-299": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-300": {
"value": "1707000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-301": {
"value": "1924000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-302": {
"value": "1924000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-303": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-304": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-305": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-306": {
"value": "-347000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-307": {
"value": "-199000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-308": {
"value": "-199000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-309": {
"value": "24904000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-310": {
"value": "17275000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-311": {
"value": "5294000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-312": {
"value": "-3248000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:HedgesOfNetInvestmentInForeignOperationsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-313": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-314": {
"value": "-58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-315": {
"value": "117501000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-316": {
"value": "161670000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-317": {
"value": "26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-318": {
"value": "161696000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-319": {
"value": "27358000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-320": {
"value": "25817000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-321": {
"value": "2800000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-322": {
"value": "-2863000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-323": {
"value": "4537000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-324": {
"value": "4478000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-325": {
"value": "-16637000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-326": {
"value": "8733000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-327": {
"value": "-123486000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-328": {
"value": "-18746000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-329": {
"value": "16856000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-330": {
"value": "-20742000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-331": {
"value": "-6593000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-332": {
"value": "19618000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-333": {
"value": "-25043000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-334": {
"value": "-58471000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-335": {
"value": "11707000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-336": {
"value": "112568000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-337": {
"value": "22722000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Increasedecreaseindebtsecuritiesinissue",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-338": {
"value": "-6447000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Increasedecreaseindebtsecuritiesinissue",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-339": {
"value": "76233000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-340": {
"value": "-5580000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-341": {
"value": "-18620000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-342": {
"value": "49409000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-343": {
"value": "135000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-344": {
"value": "51000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-345": {
"value": "1020000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedFromInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-346": {
"value": "587000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedFromInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-347": {
"value": "363000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-348": {
"value": "253000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-349": {
"value": "169000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-350": {
"value": "345000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-351": {
"value": "691000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-352": {
"value": "628000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-353": {
"value": "802000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-354": {
"value": "751000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-355": {
"value": "22993000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Issuanceofseniornon-preferredliabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-356": {
"value": "27501000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Issuanceofseniornon-preferredliabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-357": {
"value": "257000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "swed:Redemptionofseniornonpreferredliabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-358": {
"value": "13374000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-359": {
"value": "4328000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-360": {
"value": "12661000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-361": {
"value": "617000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-362": {
"value": "12632000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-363": {
"value": "16310000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-364": {
"value": "10015000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-365": {
"value": "14151000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-366": {
"value": "-7914000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-367": {
"value": "64188000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-368": {
"value": "360153000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-369": {
"value": "293811000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-370": {
"value": "-7914000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-371": {
"value": "64188000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-372": {
"value": "13753000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-373": {
"value": "2154000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-374": {
"value": "365992000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-375": {
"value": "360153000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-376": {
"value": "Namn Swedbank AB (publ) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-377": {
"value": "Namn Swedbank AB (publ) S\u00e4te Sverige R\u00e4ttslig form Aktiebolag (publ) R\u00e4ttslig hemvist Sverige Adress, f\u00f6retagets huvudkontor Landsv\u00e4gen 40, 172 63 Sundbyberg Organisationsnummer 502017-7753 LEI kod M312WZV08Y7LYUC71685 Huvudsakligt verksamhetsst\u00e4lle Sverige Verksamhetens karakt\u00e4r och huvudsakliga aktiviteter Bank och f\u00f6rs\u00e4kring Namn p\u00e5 moderbolaget Swedbank AB (publ) Namn p\u00e5 yttersta moderf\u00f6retaget i koncernen Swedbank AB (publ) Hemsida www.swedbank.com K2 Redovisningsprinciper Inneh\u00e5ll 1 Grunder f\u00f6r redovisningen 70 2 \u00c4ndrade redovisningsprinciper och \u00e4ndrad presentation 70 3 Betydande redovisningsprinciper 70 3.1 Utformning av finansiella rapporter (IAS 1) 70 3.2 Koncernredovisning (IFRS 3, IFRS 10) 70 3.3 Tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta (IAS 21) 70 3.4 Finansiella instrument (IAS 32, IFRS 9, IAS 39) 70 3.5 Leasingavtal (IFRS 16) 75 3.6 Intressef\u00f6retag och joint ventures (IAS 28, IFRS 11) 75 3,7 Immateriella tillg\u00e5ngar (IAS 38) 75 3.8 Materiella tillg\u00e5ngar (IAS 2, IAS 16) 75 3.9 Avs\u00e4ttningar (IAS 37) 75 3.10 Pensioner (IAS 19) 75 3.11 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal (IFRS 4) 76 3.12 Provisionsnetto (IFRS 15) 76 3.13 \u00d6vriga int\u00e4kter 76 3.14 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar (IFRS 2) 76 3.15 Nedskrivningar (IAS 36) 76 3.16 Skatt (IAS 12) 76 3.17 Likvida medel (IAS 7) 76 3.18 R\u00f6relsesegment (IFRS 8) 76 4 Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar 77 5 Nya standarder och tolkningar 78 5.1 Utf\u00e4rdade redovisningsstandarder som \u00e4nnu ej till\u00e4mpas 78 5.2 Betydande redovisningsprinciper till\u00e4mpliga fr\u00e5n och med 1 januari 2023 79 1 Grunder f\u00f6r redovisningen De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttade enligt av EU antagna internationella redovisningsstandarder, International Financial Reporting Standards (IFRS) samt tolkningar av dessa. Standarderna ges ut av International Accounting Standards Board (IASB) och tolkningarna av IFRS Interpretations Committee. Standarderna och tolkningarna blir obligatoriska f\u00f6r Swedbanks koncern redovisning i takt med att EU godk\u00e4nner dem. Med fullst\u00e4ndiga finansiella rapporter avses: \u2022 rapport \u00f6ver balansr\u00e4kning per periodens slut, \u2022 rapport \u00f6ver totalresultat f\u00f6r perioden, \u2022 rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital f\u00f6r perioden, \u2022 rapport \u00f6ver kassafl\u00f6den f\u00f6r perioden, samt \u2022 noter, som best\u00e5r av en sammanfattning av betydande redovisningsprinciper och annan f\u00f6rklarande information. I koncernredovisningen till\u00e4mpas ocks\u00e5 rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner utgiven av R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapportering, utta- landen fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapportering, vissa kompletterande regler i Lag om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL) samt Finansinspek - tionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d, FFFS 2008:25. Redovisningen \u00e4r baserad p\u00e5 flera olika v\u00e4rderingsgrunder. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rutom vissa finansiella till- g\u00e5ngar och skulder (inklusive derivat) vilka v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Redovisade v\u00e4rden p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde \u00e4r justerade f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde h\u00e4nf\u00f6rliga till den s\u00e4krade risken. Icke-monet\u00e4ra poster redovisas baserat p\u00e5 historiska anskaff- nings v\u00e4rden. Pensionsavs\u00e4ttningar redovisas baserat p\u00e5 det diskonterade v\u00e4rdet av framtida pensions\u00e5taganden. Redovisningen presenteras i svenska kronor och alla v\u00e4rden \u00e4r avrundade till miljoner kronor (mkr) om inget annat anges. Justeringar f\u00f6r avrundningar g\u00f6rs ej, varf\u00f6r summeringsdifferenser kan uppst\u00e5 . Noter Angivna belopp i noter \u00e4r redovisat v\u00e4rde i miljoner kronor (mkr) om inget annat anges. Justeringar f\u00f6r avrundningar g\u00f6rs ej, varf\u00f6r summeringsdifferenser kan uppst\u00e5 . Siffror inom parantes avser f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. Koncernredovisning och \u00e5rsredovisning f\u00f6r Swedbank AB (publ) f\u00f6r r\u00e4kenskaps - \u00e5ret 2022 godk\u00e4ndes av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r utf\u00e4rdande den 22 februari 2023. Moderbolaget Swedbank AB har sitt s\u00e4te i Stockholm, Sverige. Bolagets aktie handlas p\u00e5 b\u00f6rsen Nasdaq OMX Nordic i Stockholm inom seg mentet Nordic Large Cap. Koncernen erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter p\u00e5 K1 F\u00f6retagsinformation hemma marknaderna Sverige, Estland, Lettland och Litauen. Huvudsakliga produkter \u00e4r finansiering, sparande och placeringar, betalningar och kort samt handel och kapital marknad. Produkterna beskrivs n\u00e4rmare i not K6. Koncernredovisningen och \u00e5rs redovisningen fastst\u00e4lls slutligen av moder- bolagets \u00e5rsst\u00e4mma den 30 mars 2023. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 71 Koncernen Rapporter och noter 2 \u00c4ndrade redovisningsprinciper och \u00e4ndrad presentation I de finansiella rapporterna f\u00f6r 2022 till\u00e4mpas f\u00f6ljande nya redovisningsstandarder och \u00e4ndringar. \u00c4ndringar i IFRS och svenska regelverk \u00c4ndrade IFRS och IFRS-tolkningar samt \u00e4ndringar i svenska regelverk som antagits under 2022 har inte haft n\u00e5gon v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens finansiella st\u00e4ll- ning, resultat, kassafl\u00f6de eller upplysningar Definition av fallissemang och os\u00e4kra fordringar Koncernens definitioner av fallissemang och os\u00e4kra fordringar enligt IFRS 9 \u00f6ver- ensst\u00e4mmer med koncernens regulatoriska definition av fallissemang eftersom den anv\u00e4nds vid kreditriskhanteringen. Under Q3 2022 implementerade koncernen den nya regulatoriska definitionen av fallissemang enligt EBA:s riktlinjer f\u00f6r till\u00e4mp- ningsregler avseende fallissemang under artikel 178 i f\u00f6rordning (EU) nr 575/2013. Enligt den nya definitionen utl\u00f6ses fallissemang f\u00f6r stater och finansiella institut inte l\u00e4ngre enbart baserat p\u00e5 individuella bed\u00f6mningar. F\u00f6ljaktligen \u00e4r instrument med f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 90 dagar fallerade eller os\u00e4kra f\u00f6r dessa l\u00e5ntagare. Denna f\u00f6ljd\u00e4ndring genomf\u00f6rs fram\u00e5triktat och p\u00e5verkar inte place- ringen i de olika stegen f\u00f6r dessa l\u00e5ntagare. Ny svensk bankskatt och \u00e4ndrad presentation av resolutionsavgifter 1 januari 2022 inf\u00f6rdes en ny svensk bankskatt (Riskskatt f\u00f6r kreditinstitut) som presenteras p\u00e5 en ny rad i resultatr\u00e4kningen. Fr\u00e5n och med 2022 presenterar kon - cernen \u00e4ven resolutionsavgifter p\u00e5 denna rad, vilken ben\u00e4mns Svensk bankskatt och resolutionsavgifter. Tidigare har resolutionsavgifterna inkluderats i R\u00e4ntekost- nader inom R\u00e4ntenettot. J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om, se not K57. 3 Betydande redovisningsprinciper 3.1 Utformning av finansiella rapporter (IAS 1) Finansiella rapporter \u00e4r ett strukturerat \u00e5tergivande av ett f\u00f6retags finansiella st\u00e4llning, finansiella resultat och kassafl\u00f6den med syfte att ge information som \u00e4r anv\u00e4ndbar vid ekonomiska beslut. Av de finansiella rapporterna framg\u00e5r ocks\u00e5 resultaten av f\u00f6retagsledningens f\u00f6rvaltning av de resurser som anf\u00f6rtrotts dem. Fullst\u00e4ndiga finansiella rapporter utg\u00f6rs av balansr\u00e4kning, rapport \u00f6ver totalresul- tat, rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital, rapport \u00f6ver kassafl\u00f6den samt noter. Swedbank presenterar rapporten \u00f6ver total resultat i form av tv\u00e5 rapporter. En separat resultatr\u00e4kning redovisas som inne h\u00e5ller alla int\u00e4kts- och kostnadsposter s\u00e5vida inte en s\u00e4rskild IFRS kr\u00e4ver eller till\u00e5ter annat. S\u00e5dana \u00f6vriga int\u00e4kts- och kostnadsposter redovisas i \u00f6vrigt total resultat. Rapporten \u00f6ver totalresultatet inneh\u00e5ller resultat som redovisats \u00f6ver resultatr\u00e4kningen samt ing\u00e5ende komponenter i \u00f6vrigt totalresultat. 3.2 Koncernredovisning (IFRS 3, IFRS 10) Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och de f\u00f6retag (inklusive strukture- rade f\u00f6retag) d\u00e4r moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande. Moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande n\u00e4r det har inflytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt infly- tande \u00f6ver det andra f\u00f6retagets relevanta verksamheter samt \u00e4r exponerad f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Dessa f\u00f6retag, dotterf\u00f6retag, har konsoliderats i koncernredovis- ningen enligt f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 best\u00e4mmande inflytande uppn\u00e5s och har exkluderats fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytan- det upph\u00f6rt. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet, det vill s\u00e4ga l\u00e4mnad ers\u00e4ttning (k\u00f6peskilling) v\u00e4rderad till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av de identifierbara tillg\u00e5ngarna, skulderna och redovisade ansvarsf\u00f6rbindelserna redovisas som goodwill. Om beloppet understiger verkligt v\u00e4rde f\u00f6r det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar redovisas mellanskillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen som vinst vid f\u00f6rv\u00e4rv till l\u00e5gt pris inom \u00d6vriga int\u00e4kter. I den l\u00e4mnade ers\u00e4ttningen ing\u00e5r verkligt v\u00e4rde av \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar, skulder och de aktier som i f\u00f6rekom- mande fall emitterats av koncernen samt \u00e4ven verkligt v\u00e4rde p\u00e5 alla tillg\u00e5ngar eller skulder som \u00e4r en f\u00f6ljd av en \u00f6verenskommelse om villkorad k\u00f6peskilling. F\u00f6r- v\u00e4rvsrelaterade kostnader redovisas som kostnad n\u00e4r de uppkommer. F\u00f6r varje f\u00f6rv\u00e4rv avg\u00f6r koncernen om alla innehav utan best\u00e4mmande inflytande i det f\u00f6r- v\u00e4rvade f\u00f6retaget redovisas till verkligt v\u00e4rde eller till innehavets proportionella andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade dotterf\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar . Ett dotterf\u00f6retags bidrag till eget kapital utg\u00f6rs enbart av det kapital som tillkommer mellan f\u00f6rv\u00e4rv och avyttringstidpunkt. Alla koncerninterna transaktioner och koncerninterna vinster elimineras. Transaktioner med innehavare utan best\u00e4mmande inflytande redovisas som trans- aktioner med koncernens eget kapital\u00e4gare i deras egenskap av \u00e4gare. Vid f\u00f6rv\u00e4rv av andelar fr\u00e5n innehavare utan best\u00e4mmande inflytande redovisas skill naden mellan erlagd k\u00f6peskilling f\u00f6r andelarna och den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av det redovi - sade v\u00e4rdet p\u00e5 dotterf\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar i Eget kapital h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie- \u00e4garna i moderbolaget som balanserade vinstmedel. De redovisade v\u00e4rdena f\u00f6r innehav med och utan best\u00e4mmande inflytande justeras s\u00e5 att de \u00e5terspeglar f\u00f6r- \u00e4ndringarna i deras relativa innehav. Vinster och f\u00f6rluster avseende f\u00f6rs\u00e4ljning av andelar till innehavare utan best\u00e4mmande inflytande redovisas i eget kapital. Vid f\u00f6rs\u00e4ljning av andelar som inneb\u00e4r att koncernen inte l\u00e4ngre har ett best\u00e4mmande inflytande omv\u00e4rderas varje kvar varande innehav till verkligt v\u00e4rde och \u00e4ndringen redovisas i sin helhet i resultat r\u00e4kningen. Det verkliga v\u00e4rdet utg\u00f6r d\u00e4refter anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6r den fortsatta redovisningen av det kvarvarande innehavet i det tidigare dotterf\u00f6retaget. Alla belopp avseende den avyttrade enheten som tidigare redovisats i \u00f6vrigt total- resultat redo visas som om koncernen direkt avyttrat de h\u00e4nf\u00f6rliga tillg\u00e5ngarna eller skulderna vilket kan medf\u00f6ra att belopp som tidigare redovisats i \u00f6vrigt total- resultat omklassificeras till resultatet. Om \u00e4garandelen i ett intressef\u00f6retag mins- kar men ett betydande inflytande kvarst\u00e5r, omklassificeras endast en proportionell andel av de belopp som tidigare redovisats i \u00f6vrigt totalresultat till resultatet. 3.3 Tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta (IAS 21) Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbola- gets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. En enskild verksamhets funktio- nella valuta \u00e4r den valuta i vilken den enskilda verksamheten huvudsakligen gene- rerar och f\u00f6rbrukar likvida medel. Den funktionella valutan fastst\u00e4lls inom koncernen utifr\u00e5n varje enskild verksamhets prim\u00e4ra ekonomiska milj\u00f6. Transak- tioner i annan valuta \u00e4n den funktionella valutan, utl\u00e4ndsk valuta, bokf\u00f6rs initialt till valutakursen p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta samt icke-monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde omv\u00e4rderas per balans dagen till d\u00e5 g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs. Samtliga vin - ster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av valutaomr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster, och icke-mone- t\u00e4ra poster som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen som valuta kursf\u00f6r\u00e4ndring inom Nettoresultat finansiella poster. Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag med annan funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Resultat- r\u00e4kningen omr\u00e4knas till varje transaktions valutakurs. Av praktiska sk\u00e4l anv\u00e4nds i regel en genomsnittlig kurs f\u00f6r perioden. Uppkomna omr\u00e4kningsdifferenser redovi- sas i \u00f6vrigt totalresultat. I konsekvens h\u00e4rmed f\u00f6rs \u00e4ven valutakursdifferenser h\u00e4n- f\u00f6rliga till valutas\u00e4kringar av investeringen i de utl\u00e4ndska f\u00f6retagen till \u00f6vrigt total- resultat med beaktande av uppskjuten skatt. Detta under f\u00f6ruts\u00e4ttning att kraven f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning uppfylls. Ineffektivitet i s\u00e4kringar redovisas i resultatr\u00e4k- ningen inom Nettoresultat finansiella poster. D\u00e5 dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag avyttras redovisas ackumulerade omr\u00e4knings differenser och valutakursdifferenser i resultat r\u00e4kningen. 3.4 Finansiella instrument (IAS 32, IFRS 9, IAS 39) 3.4.1 Allm\u00e4nt Finansiella instrument utg\u00f6r merparten av koncernens poster i balansr\u00e4kningen. Ett finansiellt instrument \u00e4r varje form av avtal som ger upphov till en finansiell till- g\u00e5ng hos en part och en finansiell skuld eller egetkapitalinstrument hos en annan part. Kontanter eller avtal om att erh\u00e5lla kontanter \u00e4r exempel p\u00e5 finansiella till- g\u00e5ngar medan fullg\u00f6rande av ett \u00e5tagande att erl\u00e4gga kontanter eller en annan finansiell tillg\u00e5ng \u00e4r exempel p\u00e5 en finansiell skuld. Ett derivat \u00e4r ett finansiellt instrument som k\u00e4nnetecknas av att dess v\u00e4rde \u00e4ndras till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringen av en specifik variabel s\u00e5som valutakurser, r\u00e4ntor eller aktiekurser samtidigt som ingen eller liten inledande nettoinvestering kr\u00e4vs. Avtalet regleras vid en framtida tidpunkt . Finansiella instrument rubriceras i balansr\u00e4kningen p\u00e5 separata rader beroende p\u00e5 typ av finansiella instrument och vem som \u00e4r motpart. I de fall det finansiella instrumentet saknar specifik motpart eller \u00e4r noterat p\u00e5 en marknad rubriceras det som v\u00e4rdepapper i balansr\u00e4kningen. Finansiella skulder d\u00e4r fordrings\u00e4gare \u00e4r l\u00e4gre prioriterade \u00e4n \u00f6vriga rubriceras i balansr\u00e4kningen som Efterst\u00e4llda skulder. Seniora icke-prioriterade skulder som uppfyller minimikraven p\u00e5 nedskrivningsbara skulder (MREL) presenteras p\u00e5 separat rad. Redovisning och bortbokning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder redovisas i balansr\u00e4kningen p\u00e5 aff\u00e4rs - dagen, vilket \u00e4r den dag d\u00e5 avtal ing\u00e5tts, f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassifice- rade som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla kassa- fl\u00f6den fr\u00e5n instrumentet har l\u00f6pt ut eller har \u00f6verf\u00f6rts och koncernen har \u00f6verf\u00f6rt i stort sett alla risker och f\u00f6rm\u00e5ner som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gandet till annan part . Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202272 Rapporter och noter Koncernen I nb\u00e4ddade derivat Ett inb\u00e4ddat derivat \u00e4r en del av ett sammansatt finansiellt instrument som ocks\u00e5 omfattar ett v\u00e4rdkontrakt som inte \u00e4r ett derivat, vilket inneb\u00e4r att vissa av det sammansatta instrumentets kassafl\u00f6den varierar p\u00e5 ett s\u00e4tt som liknar kassafl\u00f6- dena f\u00f6r ett frist\u00e5ende derivat. Derivat inb\u00e4ddade i finansiella skulder respektive finansiella tillg\u00e5ngar som inte \u00e4r inom till\u00e4mpningsomr\u00e5det f\u00f6r IFRS 9, till exempel leasingfordringar och f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, eller icke-finansiella tillg\u00e5ngar, hanteras som separata derivat i det fall deras risker och egenskaper inte \u00e4r n\u00e4ra f\u00f6rknippade med v\u00e4rdkontraktets risker och egenskaper och v\u00e4rdkontraktet inte klassificerats som v\u00e4rderat till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r inom till\u00e4mpningsomr\u00e5det f\u00f6r IFRS 9 bed\u00f6ms inte f\u00f6r f\u00f6rekomsten av inb\u00e4ddade derivat utan ist\u00e4llet g\u00f6rs en bed\u00f6mning av hela det sammansatta kontraktet, inklusive eventuella egenskaper som f\u00f6r\u00e4ndrar de avtalsenliga kassafl\u00f6dena, f\u00f6r klassificering . \u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med en \u00e4kta \u00e5terk\u00f6pstransaktion, s\u00e5 kallad repa, avses ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsva- rande tillg\u00e5ng till ett best\u00e4mt pris. Vid en \u00e5terk\u00f6pstransaktion redovisas ett s\u00e5lt v\u00e4rde papper fortsatt i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Erlagd likvid redovisas som finansiell skuld i balansr\u00e4kningen utifr\u00e5n vem som \u00e4r motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas \u00e4ven som st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas i balansr\u00e4kningen som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. V\u00e4rdepappersl\u00e5n V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen fortsatt \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper redovi- sas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen som st\u00e4lld pant, medan inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte tas upp som tillg\u00e5ng. V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut v\u00e4rderas p\u00e5 samma s\u00e4tt som \u00f6vriga innehavda v\u00e4rdepapper av samma slag. I de fall avyttring av inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper sker, s\u00e5 kallad blankning, skuldbokf\u00f6rs ett belopp motsvarande v\u00e4rdepappernas verkliga v\u00e4rde inom \u00d6vriga skulder i balansr\u00e4kningen. Kvittning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder kvittas och redovisas netto i balans- r\u00e4kningen om en legal r\u00e4tt till kvittning f\u00f6religger, s\u00e5v\u00e4l i den l\u00f6pande verksam- heten som i h\u00e4ndelse av konkurs, och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden samtidigt . R\u00e4ntenetto Som r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och r\u00e4ntekostnad p\u00e5 finansiella skulder redovisas erh\u00e5llna eller erlagda r\u00e4ntebetalningar, f\u00f6r\u00e4ndring av upplupen r\u00e4nta samt periodiseringar p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen, vilket medf\u00f6r att en j\u00e4mn avkastning erh\u00e5lls \u00f6ver instru- mentets l\u00f6ptid den s\u00e5 kallade effektivr\u00e4ntan. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som dis- konterar framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r en integrerad del av avkastningen. R\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knas i allm\u00e4nhet genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 redovi- sat bruttov\u00e4rde av finansiella tillg\u00e5ngar med tv\u00e5 undantag. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3) ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att app- licera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde, vilket \u00e4r redovisat bruttov\u00e4rde minskat med reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kten till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaf f- ningsv\u00e4rde var os\u00e4kra vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera kreditjusterad effektivr\u00e4nta p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde till dess den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r borttagen fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Den kreditjuste- rade effektivr\u00e4ntan ber\u00e4knas baserat p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde ist\u00e4llet f\u00f6r redovisat bruttov\u00e4rde och inf\u00f6rlivar effekten av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kreditf\u00f6rluster p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 den finansiella skulden. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i handels syfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet Stora f\u00f6retag och Institutioner exklu deras fr\u00e5n r\u00e4ntenettot och rapporteras inom Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r. Koncernen innehar en del finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder med negativa r\u00e4ntor som redovisas i not K8 . 3.4.2 Klassificering och v\u00e4rdering Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras antingen som v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmo- dell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av tillg\u00e5ngen och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Koncernen innehar inga finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat (f\u00f6rvaltade inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars syfte \u00e4r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den och s\u00e4ljas). Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar portf\u00f6ljer av finansiella till- g\u00e5ngar f\u00f6r att generera kassafl\u00f6den. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4nsyn till faktorer s\u00e5som tidigare erfarenheter av hur kassa fl\u00f6den erh\u00f6lls, hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rappor- teras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras samt hur ers\u00e4ttning \u00e4r kopplad till prestation. Koncernen bed\u00f6mer den finansiella tillg\u00e5ngens avtalsvillkor f\u00f6r att identifiera huruvida de avtalsenliga kassafl\u00f6dena endast representerar betalningar av kapital- belopp och r\u00e4nta. Vid denna bed\u00f6mning \u00f6verv\u00e4ger koncernen om de avtalsenliga villkoren \u00f6verensst\u00e4mmer med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Kapital- belopp definieras som det verkliga v\u00e4rdet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. R\u00e4nta \u00e4r definierat som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kredit risk, andra grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och en vinstmarginal som \u00e4r f\u00f6r- enlig med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. N\u00e4r de avtalsenliga villkoren introducerar exponering f\u00f6r risker eller volatilitet som \u00e4r of\u00f6renligt med ett grund - l\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang medf\u00f6r det att den finansiella tillg\u00e5ngen inte upp- fyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella skulder klassificeras som v\u00e4rderade till antingen upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r skuldinstrument klassificeras som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde om de innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den och om de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen ger upphov till kassa- fl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas till verkligt v\u00e4rde inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till anskaf - fandet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6l- jande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Verkligt v\u00e4rde best\u00e5r normalt av utbetalt belopp, inklusive avgifter och provisioner. Det upplupna anskaffningsv\u00e4r- det \u00e4r det belopp som den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r redovisad till vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet minus \u00e5terbetalningar, plus upplupen r\u00e4nta, plus eller minus acku- mulerade periodiseringar vid anv\u00e4ndning av effektivr\u00e4ntemetoden p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen justerat med h\u00e4nsyn till en eventuell f\u00f6rlustreserv. Redovisningsprinciper f\u00f6r reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster beskrivs i avsnitt 3.4.3. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet best\u00e5r av finan- siella tillg\u00e5ngar obligatoriskt klassificerade som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Den obligatoriska klassificeringen omfattar: \u2022 Skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att inne- has enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde \u2022 Skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta \u2022 Egetkapitalinstrument \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas N\u00e4r ett l\u00e5n \u00e4r modifierat g\u00f6r koncernen en bed\u00f6mning av om modifieringen resulte- rar i borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r de villkor och best\u00e4mmelser som styr kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet till exempel p\u00e5 grund av l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsf\u00f6r- h\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r rela- terade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas antingen n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Enbart modifieringar p\u00e5 grund av finansiella sv\u00e5righeter hos l\u00e5ntagaren, inklusive att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats, anses inte vara v\u00e4sentliga p\u00e5 egen hand. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 73 Koncernen Rapporter och noter Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. S\u00e5dana finansiella skulder redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet inklusive trans- aktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rderingen till upplupet anskaffningsv\u00e4rde g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar dock inkluderas inte n\u00e5gon justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlust- reserveringar. Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet omfattar: \u2022 Finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas \u2022 Finansiella skulder som identifierats till att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Koncernen till\u00e4mpar m\u00f6jligheten att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finansiella skulder till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet f\u00f6r: \u2022 Investeringskontrakt i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och motsvarande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. De utest\u00e5 - ende skulderna till investerare baseras p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r motsvarande finansiella tillg\u00e5ngar. \u2022 Emitterade v\u00e4rdepapper som har en fast avtalsenlig r\u00e4nta och f\u00f6r vilka portf\u00f6l - jens sammantagna r\u00e4nterisk v\u00e4sentligt elimineras med derivat som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet redovisas vid f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet, p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verk- ligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rlus- ter vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultat- r\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r- \u00e4ndringar presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatr\u00e4kningen. Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder Koncernen klassificerar inte om sina finansiella tillg\u00e5ngar om inte aff\u00e4rsmodellen f\u00f6r de innehavda finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder klassificeras aldrig om . 3.4.3 Kreditf\u00f6rluster Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r f\u00f6ljande finansiella instrument: finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, leasingford - ringar, o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantier. Reserven f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster v\u00e4rderas enligt en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och speglar ett sannolikhetsv\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad m\u00f6jliga utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r tillg\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. Kreditf\u00f6rlustreserve- ringarna v\u00e4rderas utifr\u00e5n om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r ett instrument. \u2022 Steg 1 omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad. V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas f\u00f6r varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), kreditexponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolik- heten att en l\u00e5ntagare kommer att fallera. EAD motsvarar en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexpo- nering vid fallissemangstidpunkten efter att h\u00e4nsyn tagits till tidpunkten f\u00f6r avtals- enliga betalningar samt f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av revolverande krediter och l\u00e5nel\u00f6ften. LGD motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad kredit- exponering med h\u00e4nsyn tagen till egenskaper hos motparten, s\u00e4kerheter och produkttyp. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, LGD och EAD f\u00f6r varje framtida m\u00e5nad fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r en kreditexponering. Dessa tre parametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlev- nadssannolikheten eller sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har blivit f\u00f6r- skottsbetald eller fallerad en tidigare m\u00e5nad. P\u00e5 detta s\u00e4tt ber\u00e4knas de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna vilka sedan diskonteras tillbaka till rapporteringsda- gen med den ursprungliga diskonteringsr\u00e4ntan och summeras. En summering av de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4n- tade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r de kommande 12 m\u00e5naderna. N\u00e4r de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna ber\u00e4knas tar koncernen h\u00e4nsyn till minst tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska variabler s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskpa- rametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effek- terna av makroekonomiska prognoser. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhets - v\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. I de fall effekten av relevanta faktorer inte f\u00e5ngas av riskmodeller anv\u00e4nder koncernen sig av expertjusteringar. Koncernen bed\u00f6mer v\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kredit - exponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga resultat varav ett \u00e4r negativt. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspecifika) scenarier . Finansiella instrument som innehas f\u00f6r handel anskaffas i syfte att s\u00e4ljas eller ing\u00e5r i en portf\u00f6lj f\u00f6r vilken det finns bel\u00e4gg f\u00f6r ett m\u00f6nster av kortsiktiga vinst - hemtagningar. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen eller anskaffningen av finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resulta- tet kostnadsf\u00f6rs i resultatet. De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden - tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. Skillnader som uppkommer vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet mellan transaktionspriset och v\u00e4rdet enligt en v\u00e4rderings- modell, s\u00e5 kallade dag 1 vinster eller f\u00f6rluster, redovisas i resultatr\u00e4kningen endast i de fall v\u00e4rderingsmodellen enbart baserats p\u00e5 observerbara marknadsdata. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valuta kurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost . \u2022 Steg 2 omfattar finansiella instrument d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det vid rapporteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella instrument f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. F\u00f6r finansiella instrument som h\u00e4nf\u00f6rs till steg 1 motsvarar reserveringen den kredit f\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader och f\u00f6r finansiella instru- ment i steg 2 d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisken har identifierats samt os\u00e4kra fordringar i steg 3 motsvarar reserveringen de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna repre - senterar f\u00f6rluster fr\u00e5n alla fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga under det finan- siella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som f\u00f6r- v\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader representerar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som beror av fallissemangsh\u00e4ndelser inom 12 m\u00e5nader efter rapporteringsdagen och \u00e4r f\u00f6ljaktligen endast en del av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid . Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang \u00e4r en parameter i PD som p\u00e5verkar b\u00e5de identifieringen av en v\u00e4sent- ligt \u00f6kad kreditrisk och v\u00e4rderingen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Finansiella tillg\u00e5ngar som klassificeras som os\u00e4kra inkluderas i steg 3. Koncernens definitioner av fallissemang och os\u00e4kra fordringar enligt IFRS 9 \u00f6verensst\u00e4mmer i allt v\u00e4sentligt med koncernens regulatoriska definition av fallis- semang eftersom den anv\u00e4nds vid kreditriskhantering. N\u00e4r n\u00e5got av det f\u00f6ljande intr\u00e4ffar utl\u00f6ses fallissemang respektive os\u00e4ker fordran: en l\u00e5ntagare har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 90 dagar, har f\u00f6rsatts i konkurs eller liknande, l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats eller det finns en bed\u00f6mning att det \u00e4r osannolikt att l\u00e5n- tagaren kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser som \u00f6verenskommet. Vid bed\u00f6m - ningen av om det \u00e4r osannolikt att en l\u00e5ntagare kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rplik- telser tar koncernen h\u00e4nsyn till b\u00e5de kvalitativa och kvantitativa faktorer inklusive, men inte begr\u00e4nsat till, status p\u00e5 f\u00f6rfall, uteblivna betalningar p\u00e5 andra l\u00e5nef\u00f6rplik- telser hos samma l\u00e5ngivare, f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6rv\u00e4ntad konkurs eller brott mot l\u00e5nevillkor. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert d\u00e5 det inte l\u00e4ngre uppfyller n\u00e5got av kriterierna f\u00f6r fallissemang under minst tre p\u00e5 varandra f\u00f6ljande m\u00e5nader. Ett l\u00e5n som \u00e4r i fallissemang beroende p\u00e5 att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkoren har l\u00e4mnats, har l\u00e4ngre pr\u00f6votid. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202274 Rapporter och noter Koncernen Fastst\u00e4lla betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet Koncernen bed\u00f6mer f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk genom att anv\u00e4nda en kombination av individuell och kollektiv information och kommer att spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrumentniv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt. F\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare kommer den indikator som anv\u00e4nds f\u00f6r att bed\u00f6ma f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisken i f\u00f6rsta hand vara f\u00f6r\u00e4ndring i den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden kommer att inf\u00f6rliva effekter b\u00e5de fr\u00e5n historiska h\u00e4ndelser och prognostiserade ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. F\u00f6r\u00e4ndringar i koncer- nens interna kreditv\u00e4rdering sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet kommer ocks\u00e5 att anv\u00e4ndas f\u00f6r att bed\u00f6ma betydande \u00f6kning av kreditrisken. Denna indikator kom- mer att vara den som anv\u00e4nds i andra hand f\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare. Den kommer att anv\u00e4ndas i f\u00f6rsta hand f\u00f6r att bed\u00f6ma instrument vars f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle var f\u00f6re 1 januari 2018 eftersom det f\u00f6r att best\u00e4mma den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallisse- mang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden f\u00f6r historiska datum f\u00f6r f\u00f6rsta redovisningstill- f\u00e4llen skulle kr\u00e4va orimlig kostnad och anstr\u00e4ngning och vara om\u00f6jligt utan att anv\u00e4nda i efterhand erh\u00e5llen information. Kvalitativa indikatorer kommer ocks\u00e5 att beaktas vid placering i de olika stegen, till exempel n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar p\u00e5 ett instrument och om l\u00e5ntagaren \u00f6vervakas p\u00e5 bevakningslista eller har beviljats l\u00e4tt - nader i l\u00e5nevillkoren. Koncernen bed\u00f6mer att finansiella tillg\u00e5ngar med l\u00e5g kreditrisk p\u00e5 rapporterings- dagen inte anses ha varit utsatta f\u00f6r en v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk. Koncernen till- l\u00e4mpar detta enbart p\u00e5 instrument med motparter som \u00e4r stater och finansiella institut. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre ha varit utsatt f\u00f6r en v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk n\u00e4r alla indikatorer inte l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Ett instruments l\u00f6ptid \u00e4r relevant f\u00f6r b\u00e5de bed\u00f6mningen av v\u00e4sentligt \u00f6kad kredit- risk, vilken tar h\u00e4nsyn till f\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikheten f\u00f6r fallissemang f\u00f6r \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid, och v\u00e4rderingen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperio d som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6verf\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen anv\u00e4nder koncernen en modell baserad p\u00e5 hi s - toriskt beteende f\u00f6r att f\u00f6rutse sannolikheten f\u00f6r framtida \u00e5terbetalningar i f\u00f6rtid. Det enda undantaget fr\u00e5n denna generella princip till\u00e4mpas p\u00e5 kreditkort, d\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid uppskattas baserat p\u00e5 den period som koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r kreditrisk och d\u00e4r kreditf\u00f6rlusterna inte kan mildras genom riskhanterings\u00e5t- g\u00e4rder. Denna s\u00e5 kallade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden fastst\u00e4lls med anv\u00e4ndande a v produktspecifik historisk data och str\u00e4cker sig upp till 10 \u00e5r. Modifieringar N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras men inte tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen g\u00f6rs forts\u00e4ttningsvi s en bed\u00f6mning av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med den ursprungliga kreditrisken i nedskrivningssyfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt i en minskning av kreditrisken och alla kvalitativa och kvantitativa indikatorer kommer att forts\u00e4tta bed\u00f6mas. Vidare kommer en modifieringsvinst eller f\u00f6rlust redovisas i resultatr\u00e4kningen inom kreditf\u00f6rluster och avser skillnaden i nuv\u00e4rdet av de ursprungliga och de nya avtalsenliga kassafl\u00f6dena diskonterat med den ursprung- liga effektivr\u00e4ntan. N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras och tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen anses datumet d\u00e5 modifieringen gjordes vara det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya l\u00e5net i syfte att bed\u00f6ma nedskrivningsbehov, inklusive bed\u00f6mningen av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisk. N\u00e4r ett nytt l\u00e5n bed\u00f6ms vara os\u00e4kert vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet klassificeras det som en k\u00f6pt eller utgiven os\u00e4ker fordran och f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid ber\u00e4knas till dess l\u00e5net \u00e4r \u00e5terbetalt eller avskrivet. F\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar Fordringar som \u00e4r os\u00e4kra vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas som f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r s\u00e5dana tillg\u00e5ngar v\u00e4r- deras alltid till ett belopp motsvarande f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Emellertid anses de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet vara del av det redovisade bruttov\u00e4rdet och d\u00e4rmed representerar den redovisade reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster endast f\u00f6r\u00e4ndringen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid sedan f\u00f6rsta redo vis nings till- f\u00e4llet. Gynnsamma f\u00f6r\u00e4ndringar i f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid redovisas som en vinst \u00e4ven om den gynnsamma f\u00f6r\u00e4ndringen \u00e4r st\u00f6rre \u00e4n det belopp som tidigare redovisats i resultatr\u00e4kningen som kreditf\u00f6rlust. Presentation av kreditf\u00f6rluster F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i balansr\u00e4kningen som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantiavtal redovi- sas de reserveringarna som en skuld inom raden \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar. I de fall ett finansiellt instrument best\u00e5r av tv\u00e5 komponenter, ett l\u00e5n och ett l\u00e5ne- \u00e5tagande, s\u00e5som en revolverande checkr\u00e4kningskredit, redovisar koncernen reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster separat f\u00f6r l\u00e5net och l\u00e5ne\u00e5tagandet. En bortskrivning minskar det redovisade bruttov\u00e4rdet f\u00f6r den finansiella till- g\u00e5ngen. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och bortskrivningar presente- ras som kreditf\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och redovisas inom kreditf\u00f6rluster och repre - senterar beloppet f\u00f6re ianspr\u00e5ktagandet av tidigare gjord reservering. \u00c5terbetal- ningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervinningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom kreditf\u00f6rluster . 3.4.4 S\u00e4kringsredovisning (IFRS 9, IAS 39) S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde Ett till ett s\u00e4kringar (IFRS 9): S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas av koncernen i vissa fall n\u00e4r r\u00e4nte- exponeringen i en redovisad finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld s\u00e4krats med derivat. S\u00e4kringsredovisningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade risken i en individuell finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5 samma rad i balansr\u00e4kningen som det finansiella instrumentet. B\u00e5de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumen- tet, derivatet, och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade risken redovisas i resultat- r\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv i att uppn\u00e5 motverkande v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar. Det skall vara ett ekonomiskt samband mellan den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet och effekten av kreditrisk ska inte dominera v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen. S\u00e4kringskvoten ska vara densamma som den som f\u00f6ljer av den kvantitet av den s\u00e4krade posten och den kvantitet av s\u00e4kringsinstrumentet som faktiskt s\u00e4kras. Portf\u00f6ljs\u00e4kringar (IAS 39): S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas av koncernen f\u00f6r portf\u00f6ljer i vissa fall n\u00e4r r\u00e4nteexponeringen i portf\u00f6ljer av utl\u00e5ning s\u00e4krats med derivat. S\u00e4krings- redovisningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade portf\u00f6ljen ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade port- f\u00f6ljen redovisas p\u00e5 separat rad i balansr\u00e4kningen som V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4nte - s\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar. Posten redovisas i anslutning till Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. B\u00e5de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumentet, derivatet, och v\u00e4rde f\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade risken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara effektiv, b\u00e5de fram\u00e5triktat och retroaktivt, i att uppn\u00e5 motverkande v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 75 Koncernen Rapporter och noter Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar (IFRS 9) Derivat ing\u00e5s ibland i syfte att s\u00e4kra exponeringen f\u00f6r variationer av framtida kassa fl\u00f6den till f\u00f6ljd av valutaf\u00f6r\u00e4ndringar. Dessa s\u00e4kringar kan redovisas som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, vilket inneb\u00e4r att den effektiva delen av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet, s\u00e4kringsinstrumentet, redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. D\u00e4r deri- vatet, s\u00e4kringsinstrumentet \u00e4r en valutabasisswap exkluderar koncernen kompo- nenten f\u00f6r valutabasisspreadar ifr\u00e5n s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 valutabasisswappar redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. De f\u00f6r\u00e4ndringar som avser den effektiva delen av s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet och komponenten f\u00f6r valuta- basisspreadar redovisas separat i den reserv som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n kassafl\u00f6dess\u00e4kring respektive reserven f\u00f6r valutabasisspreadar. De ackumulerade beloppen i respek - tive reserv klassificeras senare om till resultatet under samma period som s\u00e4krade framtida kassafl\u00f6dena eller kassafl\u00f6dena f\u00f6r valutabasisspreadar p\u00e5verkar resul- tatet. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv. Det skall vara ett ekonomiskt samband mellan den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstru- mentet och effekten av kreditrisk ska inte dominera v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen. S\u00e4krings- kvoten ska vara densamma som den som f\u00f6ljer av den kvantitet av den s\u00e4krade posten och den kvantitet av s\u00e4kringsinstrumentet som faktiskt s\u00e4kras. S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter (IFRS 9) S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncernen fr\u00e5n de omr\u00e4kningsdifferenser som uppkommer d\u00e5 verksamheter i annan funktionell valuta \u00e4n rapporteringsvalutan omr\u00e4knas. Finansiella skulder som upptagits i utlandsverksamhetens funktionella valuta v\u00e4rderas till valuta- kursen per balansdagen. Den del av valutakursresultatet p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumentet som \u00e4r effektiv redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. Vid en avyttring av en utlandsverksamhet omklassificeras uppkomna vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 s\u00e4krings- instrumentet fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till resultatr\u00e4kningen. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv i att motverka v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringa r . 3.5 Leasingavtal (IFRS 16) Leasetagare D\u00e5 koncernen \u00e4r leasetagare kr\u00e4ver standarden att leasetagare redovisar nyttjande r\u00e4tter och leasingskulder f\u00f6r de allra flesta leasingavtalen i balansr\u00e4k- ningen. Nyttjander\u00e4tterna presenteras inom Materiella tillg\u00e5ngar och leasingskul- derna inom \u00d6vriga skulder. Avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4tterna och r\u00e4ntekostnader f\u00f6r leasing skulderna redovisas i resultatr\u00e4kningen. I kassafl\u00f6desanalysen redovi- sas betalningar h\u00e4nf\u00f6rliga till amortering p\u00e5 leasingskulden inom finansierings- verksamheten och betalningar h\u00e4nf\u00f6rliga till r\u00e4ntedelen i den l\u00f6pande verksamheten. Leasingskulden v\u00e4rderas vid anskaffningstillf\u00e4llet till nuv\u00e4rdet av obetalda lea - singavgifter vid inledningsdatumet. Leasingskulden \u00f6kar d\u00e4refter med r\u00e4ntekost- nader p\u00e5 leasingskulden och minskar med betalda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4tten redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde, det vill s\u00e4ga leasingskuldens ursprungliga v\u00e4rde inklusive vissa \u00f6vriga kostnader s\u00e5som leasingavgifter som betalats vid eller f\u00f6re inledningsdatumet. Nyttjander\u00e4tten skrivs d\u00e4refter av \u00f6ver nyttjandeperioden. Leasingavgifterna diskonteras med den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan. Koncernen till\u00e4m- par de undantag som standarden till\u00e5ter avseende korttidsleasingavtal och lea- singavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde. Dessa leasingav- tal redovisas som \u00f6vriga kostnader. Efter inledningsdatumet omv\u00e4rderas leasing skulden f\u00f6r att \u00e5terspegla ompr\u00f6vningar och \u00e4ndringar av leasingavtalet. Omv\u00e4rderingen av leasingskulden justeras mot nyttjander\u00e4tten. Vinster eller f\u00f6rlus- ter h\u00e4nf\u00f6rliga till \u00e4ndringar som resulterar i delvis eller helt uppsagda leasingavtal redovisas i resultatr\u00e4kningen . Leasegivare Leasegivare ska enligt standarden klassificera leasingavtal som antingen finan- siella eller operationella leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal inneb\u00e4r att ekono- miska risker och f\u00f6rdelar som f\u00f6rknippas med \u00e4gandet av ett objekt i allt v\u00e4sentligt \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n leasegivaren till leasetagaren. D\u00e5 leasegivaren b\u00e4r de ekonomiska riskerna och f\u00f6rdelarna klassificeras leasingavtalet som operationellt. Koncernens leasingverksamhet, som leasegivare, utg\u00f6rs av finansiell leasing och redovisas d\u00e4rf\u00f6r som l\u00e5nefordringar. Redovisat v\u00e4rde motsvarar nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar. Skillnaden mellan alla framtida leasingbetalningar, bruttofordran, och nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar utg\u00f6r ej intj\u00e4nad int\u00e4kt. Detta medf\u00f6r att erh\u00e5llna leasingavgifter redovisas dels i resultatr\u00e4kningen som R\u00e4nteint\u00e4kter och dels i balansr\u00e4kningen som amortering s\u00e5 att den finansiella int\u00e4kten motsvarar en j\u00e4mn f\u00f6rr\u00e4ntning p\u00e5 den gjorda nettoinvesteringen. 3.6 Intressef\u00f6retag och joint ventures (IAS 28, IFRS 11) Investeringar i intressef\u00f6retag och joint ventures, f\u00f6retag d\u00e4r \u00e4garen har betydande inflytande eller gemensamt best\u00e4mmande inflytande men inte ensamt best\u00e4m- mande inflytande, redovisas enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden inneb\u00e4r att andelarna i ett f\u00f6retag redovisas till anskaffningsv\u00e4rde vid anskaff- ningstillf\u00e4llet och d\u00e4refter justeras med \u00e4gd andel av f\u00f6r\u00e4ndringen i f\u00f6retagets netto tillg\u00e5ngar. Goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till ett intressef\u00f6retag eller ett joint venture ing\u00e5r i andelarnas redovisade v\u00e4rde och skrivs inte av. D\u00e4refter j\u00e4mf\u00f6rs andelarnas redo- visade v\u00e4rde med \u00e5tervinningsv\u00e4rdet p\u00e5 nettoinvesteringen i intressef\u00f6retaget eller i ett joint venture f\u00f6r att fastst\u00e4lla eventuellt nedskrivningsbehov. \u00c4gd andel av intressef\u00f6retagets eller ett joint ventures resultat enligt f\u00f6retagets resultatr\u00e4kning tillsammans med eventuella nedskrivningar redovisas p\u00e5 en egen rad, Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat, vilken \u00e4ven inkluderar intressef\u00f6retags skatter. Rapporteringsdatum och redovisningsprinciper f\u00f6r intressef\u00f6retag och joint venture \u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens. 3.7 Immateriella tillg\u00e5ngar (IAS 38) Goodwill Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvad i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet. D\u00e4refter v\u00e4rderas goodwill till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r ackumulerade nedskriv- ningar. Nedskrivningsbehov av goodwill pr\u00f6vas \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. I syfte att pr\u00f6va goodwill fr\u00e5n r\u00f6rel- sef\u00f6rv\u00e4rv f\u00f6r nedskrivning allokeras den vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till den kassa- genererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. Identifierad kassa genererande enhet motsvarar den l\u00e4gsta niv\u00e5 i f\u00f6retaget f\u00f6r vilken good- willen \u00f6vervakas i den interna styrningen av f\u00f6retaget. En kassagenererande enhet \u00e4r inte st\u00f6rre \u00e4n en r\u00f6relsegren i segmentrapporteringen. Nedskrivningsbehov fast- st\u00e4lls genom att bed\u00f6ma \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enheten som goodwillen \u00e4r kopplad till. D\u00e5 \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n det redovisade v\u00e4rdet redovisas nedskrivning. Redovisad nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs inte . \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4r- efter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och acku- mulerade nedskrivningar. Anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstill- g\u00e5ngar vid ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv motsvaras av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av \u00f6ver nyttjandeperioden och pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning om ett nedskrivningsbehov indikeras. Nyttjandeperiod och avskrivningsmetod ompr\u00f6- vas och justeras vid behov i samband med varje bokslutstillf\u00e4lle. Utvecklingsutgifter vars anskaffningsv\u00e4rde kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt, d\u00e4r koncernen kontrollerar tillg\u00e5ngen och det \u00e4r sanno likt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar h\u00e4nf\u00f6rliga till tillg\u00e5ngarna kommer att tillfalla koncernen tas upp i balans- r\u00e4kningen. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklingsutgifter d\u00e5 de uppkomme r . 3.8 Materiella tillg\u00e5ngar (IAS 2, IAS 16) F\u00f6r skyddande av fordran Materiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rv\u00e4rvats eller \u00e5tertagits i syfte att skydda fordran redo - visas som varulager. Varulager v\u00e4rderas till det l\u00e4gsta av anskaffningsv\u00e4rdet och nettof\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Anskaffningsv\u00e4rdet innefattar alla kostnader f\u00f6r ink\u00f6p, kostnader f\u00f6r tillverkning samt andra kostnader f\u00f6r att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. Nettof\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet avser det belopp som bed\u00f6ms realiseras vid en f\u00f6rs\u00e4ljning . Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202276 Rapporter och noter Koncernen F\u00f6r eget bruk Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, s\u00e5som inventarier och r\u00f6relsefastigheter, redo- visas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar . 3.10 Pensioner (IAS 19) Koncernens ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda efter anst\u00e4llningens upph\u00f6rande, vilka utg\u00f6rs av pensionsf\u00f6rpliktelser, klassificeras antingen som avgiftsbest\u00e4mda pla - ner eller f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Med avgiftsbest\u00e4mda planer avses att koncer- nen betalar avgifter till separat juridisk enhet och att v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken fram till dess att medlen utbetalas faller p\u00e5 den anst\u00e4llde. S\u00e5ledes har koncernen inga ytterligare f\u00f6rpliktelser efter det att avgifterna \u00e4r betalda. \u00d6vriga pensionsf\u00f6rpliktel- ser klassificeras som f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Premier till en avgiftsbest\u00e4md plan redovisas som kostnad n\u00e4r en anst\u00e4lld har utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna. F\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbe- st\u00e4mda planer ber\u00e4knas nuv\u00e4rdet av pensionsf\u00f6rpliktelserna och redovisas som avs\u00e4ttning. B\u00e5de r\u00e4ttsliga och informella f\u00f6rpliktelser som uppst\u00e5tt till f\u00f6ljd av praxis beaktas. Ber\u00e4kningen sker enligt den s\u00e5 kallade Projected Unit Credit Method och inkluderar \u00e4ven l\u00f6neskatt. Metoden inneb\u00e4r att de framtida ers\u00e4ttning- arna f\u00f6rdelas p\u00e5 tj\u00e4nsteperioder. Fr\u00e5n f\u00f6rpliktelserna avr\u00e4knas det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de tillg\u00e5ngar, f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar, som finns avsatta f\u00f6r att t\u00e4cka f\u00f6rpliktel- serna. Resultatr\u00e4kningen, personalkostnader, belastas med nettot av tj\u00e4nstg\u00f6- ringskostnader, r\u00e4ntekostnad p\u00e5 f\u00f6rpliktelserna samt r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltnings- tillg\u00e5ngar. Ber\u00e4kningarna baseras p\u00e5 av koncernen fastst\u00e4llda aktuariella antaganden, vilka utg\u00f6r koncernens b\u00e4sta bed\u00f6mning om den framtida utveck- lingen. Samma r\u00e4ntesats anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna b\u00e5de r\u00e4ntekostnad och r\u00e4ntein- t\u00e4kt. I de fall det verkliga utfallet avviker eller d\u00e5 antaganden f\u00f6r\u00e4ndras uppst\u00e5r s\u00e5 kallade aktuariella vinster och f\u00f6rluster. Nettot av aktuariella vinster och f\u00f6rluster redovisas som Omv\u00e4rderingar av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner i \u00f6vrigt total- resultat. D\u00e4r redovisas ocks\u00e5 skillnaden mellan verklig avkastning och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5nga r. 3.11 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal (IFRS 4) Med f\u00f6rs\u00e4kringsavtal i redovisningen avses ett avtal d\u00e4r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagaren till f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren. Merparten av koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u00f6verf\u00f6r inte en betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk, varf\u00f6r s\u00e5dana avtal ist\u00e4llet redovisas som finansiella instrument i balansr\u00e4kningen inom raden Finan- siella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk g\u00f6rs f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar som motsvarar de utf\u00e4sta f\u00f6rpliktelserna. I resultat r\u00e4kningen redovisas premieint\u00e4kter och kostnader f\u00f6r avs\u00e4ttningar p\u00e5 raden F\u00f6rs\u00e4kringsnetto . 3.12 Provisionsnetto (IFRS 15) Int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder, best\u00e5r prim\u00e4rt av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nste uppdrag, vilka redovisas som provisionsint\u00e4kter. Int\u00e4kterna redovisas vid den tidpunkt n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av tj\u00e4ns- ten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden. Den erh\u00e5llna ers\u00e4ttningen allokeras till varje prestations- \u00e5tagande beroende p\u00e5 n\u00e4r de uppfylls, antingen \u00f6ver tid eller vid en viss tidpunkt. Provisionsint\u00e4kter f\u00f6r kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 redovisas normalt \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nster utf\u00f6rs. R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar, dvs prestationsbaserade avgifter, redovisas f\u00f6rst n\u00e4r det \u00e4r h\u00f6gst troligt att ingen \u00e5terbetalning av beloppet kommer ske. Betalningsprovisioner och kortavgifter redovisas generellt n\u00e4r tj\u00e4nsten utf\u00f6rs, dvs vid en viss tidpunkt. Avgifter avseende kundkoncept redovisas \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nsten utf\u00f6rs. Utl\u00e5ningsavgifter som inte ing\u00e5r i effektivr\u00e4ntan redovisas som provisionsint\u00e4kt. Utl\u00e5nings- och inl\u00e5ningsavgifter redovisas b\u00e5de \u00f6ver tid och vid en viss tidpunkt beroende p\u00e5 n\u00e4r \u00e5tagandet fullg\u00f6rs. Kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster direkt relaterade till tj\u00e4nster som generar provisions int\u00e4kter, redovisas som provisionskostnader . 3.13 \u00d6vriga int\u00e4kter IT och \u00f6vriga tj\u00e4nster som huvudsakligen tillhandah\u00e5lls sparbankerna inkluderas i \u00d6vriga int\u00e4kter och redovisas i enlighet med IFRS 15, se 3.12 Provisionsnetto. Int\u00e4kterna avseende IT-tj\u00e4nster redovisas i princip enbart \u00f6ver tid. Int\u00e4kter f\u00f6r \u00f6vriga tj\u00e4nster redovisas b\u00e5de \u00f6ver tid och vid en viss tidpunkt beroende p\u00e5 n\u00e4r \u00e5tagandet fullg\u00f6rs. D\u00e4rut\u00f6ver inneh\u00e5ller \u00d6vriga int\u00e4kter \u00e4ven realisationsresultat vid avyttring av \u00e4garandelar i dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag i den m\u00e5n de inte representerar en sj\u00e4lvst\u00e4ndig r\u00f6relsegren eller en v\u00e4sentlig verksamhet som bedrivs inom ett geo - grafiskt omr\u00e5de. \u00d6vriga int\u00e4kter inneh\u00e5ller ocks\u00e5 realisationsresultat vid avyttring av materiella tillg\u00e5ngar. 3.15 Nedskrivningar (IAS 36) F\u00f6r tillg\u00e5ngar som inte pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning enligt andra standarder bed\u00f6mer koncernen l\u00f6pande om det finns indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar minskat i v\u00e4rde. Ifall s\u00e5dan indikation existerar pr\u00f6vas tillg\u00e5ngen f\u00f6r nedskrivning genom att tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde uppskattas. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gsta v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngens f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsomkostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. \u00d6verstiger redovisat v\u00e4rde \u00e5tervinningsv\u00e4rdet sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid bed\u00f6mning av nyttjandev\u00e4rdet diskonteras uppskattade framtida kassafl\u00f6den med en diskonteringsfaktor, f\u00f6re skatt, som inkluderar mark- nadens bed\u00f6mning av pengars tidsv\u00e4rde och andra risker som \u00e4r f\u00f6rknippade med den specifika tillg\u00e5ngen. En bed\u00f6mning g\u00f6rs ocks\u00e5 vid varje rapporteringstillf\u00e4lle om det finns indikationer p\u00e5 att behov av tidigare gjord nedskrivning har minskat eller inte l\u00e4ngre f\u00f6religger. Ifall s\u00e5dan indikation existerar best\u00e4ms \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet. Tidigare gjord nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det f\u00f6religger f\u00f6r\u00e4ndringar i de uppskattningar som gjordes n\u00e4r nedskrivningen bokf\u00f6rdes. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs inte. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . 3.14 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar (IFRS 2) D\u00e5 koncernen erh\u00e5ller tj\u00e4nster fr\u00e5n anst\u00e4llda och \u00e5drar sig f\u00f6rpliktelser att reglera transaktionerna med de anst\u00e4llda med egna egetkapitalinstrument redovisas det som aktierelaterade ers\u00e4ttningar. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den tj\u00e4nstg\u00f6ring som ber\u00e4ttigar de anst\u00e4llda till tilldelning av egetkapitalinstrument redovisas som kostnad vid den tidpunkt d\u00e5 tj\u00e4nsterna erh\u00e5lls. Samtidigt redovisas en mot- svarande \u00f6kning av eget kapital, som Balanserade vinstmedel. F\u00f6r aktierelaterade ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda som regleras med egna egetkapital instrument v\u00e4rderas de erh\u00e5llna tj\u00e4nsterna genom h\u00e4nvisning till de till- delade egetkapitalinstrumentens verkliga v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r egetkapital- instrumenten ber\u00e4knas per den redovisningsm\u00e4ssiga tilldelningstidpunkten, v\u00e4rderings tidpunkten. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses den tidpunkt d\u00e5 avtal ing\u00e5tts och parterna \u00e4r \u00f6verens om villkoren f\u00f6r de aktierelaterade ers\u00e4ttningarna. Vid till- delningstidpunkten tilldelas de anst\u00e4llda r\u00e4tter till aktierelaterade ers\u00e4ttningar. D\u00e5 de tilldelade egetkapitalinstrumenten intj\u00e4nas f\u00f6rst n\u00e4r de anst\u00e4llda fullgjort viss tj\u00e4nstg\u00f6ringsperiod antas tj\u00e4nsterna utf\u00f6ras under intj\u00e4nandeperioden, vilket med- f\u00f6r att kostnaden och motsvarande \u00f6kning av eget kapital redovisas under hela intj\u00e4nandeperioden. Icke marknadsrelaterade villkor, s\u00e5som krav p\u00e5 fortsatt anst\u00e4llning, f\u00f6r intj\u00e4nande beaktas i antagandet om hur m\u00e5nga egetkapitalinstru- ment som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade. Vid varje rapportperiods slut ompr\u00f6var koncer- nen sina bed\u00f6mningar av hur m\u00e5nga aktier som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade baserat p\u00e5 de icke marknadsbaserade intj\u00e4nandevillkoren. Den eventuella avvikelse mot ursprunglig bed\u00f6mning som ompr\u00f6vningen ger upphov till redovisas i resultatr\u00e4k- ningen och motsvarande justering redovisas i Balanserade vinstmedel inom eget kapital. Tillh\u00f6rande sociala avgifter redovisas som en kontantreglerad aktierela- terad ers\u00e4ttning, det vill s\u00e4ga som en kostnad under motsvarande period, men ber\u00e4knat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde som vid var tidpunkt skulle utg\u00f6ra underlag f\u00f6r betalning av sociala avgifter. 3.9 Avs\u00e4ttningar (IAS 37) En avs\u00e4ttning redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen har en legal eller informell f\u00f6rpliktelse som en f\u00f6ljd av intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera f\u00f6rpliktelsen. D\u00e4rut\u00f6ver ska en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av beloppet kunna g\u00f6ras och uppskattat utfl\u00f6de nuv\u00e4rdesber\u00e4knas. Avs\u00e4ttningarna pr\u00f6vas vid varje bokslutstillf\u00e4lle och justeras vid behov, s\u00e5 att de motsvarar aktuell uppskattning av \u00e5tagandenas v\u00e4rde. Avs\u00e4ttningar redovisas f\u00f6r omstruktureringar. Med omstrukturering avses genomgripande organisationsf\u00f6r\u00e4ndring, till exempel genom att anst\u00e4llda f\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag f\u00f6r f\u00f6rtida upps\u00e4gning, eller nedl\u00e4ggningar av kontor. F\u00f6r att en avs\u00e4ttning ska redovisas kr\u00e4vs att en omstruktureringsplan har fastst\u00e4llts och till- k\u00e4nnagivits s\u00e5 att det har skapats en v\u00e4lgrundad f\u00f6rv\u00e4ntan hos dem som ber\u00f6rs av att f\u00f6retaget kommer att genomf\u00f6ra omstruktureringen. En avs\u00e4ttning f\u00f6r omstrukturering omfattar enbart de direkta utgifter som uppst\u00e5r vid omstrukture- ringen och som inte h\u00f6r samman med den framtida verksamheten, s\u00e5som kostna- der f\u00f6r avg\u00e5ngsvederlag . Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 77 Koncernen Rapporter och noter 3.16 Skatt (IAS 12) Aktuella skattefordringar och skatteskulder f\u00f6r aktuell period och tidigare perioder v\u00e4rderas till det belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas eller betalas till skattemyndigheter. Med uppskjutna skatter avses skatt p\u00e5 skillnader mellan redovisat och skatte- m\u00e4ssigt v\u00e4rde, som i framtiden utg\u00f6r underlag f\u00f6r aktuell skatt. Uppskjuten skatteskuld \u00e4r skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till skattepliktiga tempor\u00e4ra skill- nader och som f\u00f6rutses betalas i framtiden. Uppskjuten skatteskuld redovisas f\u00f6r samtliga skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader f\u00f6rutom till den del skatteskulderna \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rsta redovisningen av goodwill eller till vissa skattepliktiga skillna- der p\u00e5 grund av innehav i dotterf\u00f6retag. Uppskjuten skattefordran representerar en reduktion av framtida skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader, skattem\u00e4ssiga underskottsavdrag eller andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag. Uppskjuten skattefordran pr\u00f6vas vid varje bokslutstillf\u00e4lle och redovisas i den utstr\u00e4ckning det vid respektive balansdag \u00e4r sannolikt att de kan utnyttjas. Det medf\u00f6r att en tidigare ej redovisad uppskjuten skattefordran redovisas d\u00e5 det bed\u00f6ms som sannolikt att tillr\u00e4ckliga skattepliktiga \u00f6verskott kommer att finnas i framtiden. P\u00e5 balansdagen lagf\u00e4sta skattesatser anv\u00e4nds vid ber\u00e4kningarna. Koncernens uppskjutna skattefordran och skatteskuld ber\u00e4knas nominellt med respektive lands skattesats som g\u00e4ller f\u00f6r efterf\u00f6ljande \u00e5r. Uppskjuten skatte- fordran nettoredovisas mot uppskjuten skatteskuld f\u00f6r koncernf\u00f6retag som har skatte m\u00e4ssig utj\u00e4mningsr\u00e4tt. All aktuell skatt och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4kningen som Skatt f\u00f6rutom skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till poster som har redovisats \u00f6vrigt totalresultat eller direkt i eget kapital . 3.17 Likvida medel (IAS 7) Likvida medel best\u00e5r av kassa och tillgodohavande hos centralbanker, d\u00e5 central- banken \u00e4r hemmah\u00f6rande i ett land d\u00e4r Swedbank har banklicens. Med tillgodo- havande avses medel som \u00e4r tillg\u00e4ngliga n\u00e4r som helst. Det inneb\u00e4r att samtliga likvida medel \u00e4r anv\u00e4ndbara omg\u00e5ende. 3.18 R\u00f6relsesegment (IFRS 8) Segmentrapporteringen presenteras utifr\u00e5n f\u00f6retagsledningens perspektiv och avser de delar av koncernen som definierats som r\u00f6relsesegment. R\u00f6relsesegmen- ten identifieras utifr\u00e5n den interna rapporteringen till f\u00f6retagets h\u00f6gste verkst\u00e4l- lande beslutsfattare. Koncernen har identifierat koncernens vd som dess h\u00f6gste verkst\u00e4llande beslutsfattare och den interna rapporteringen som anv\u00e4nds av vd f\u00f6r att f\u00f6lja upp verksamheten och fatta beslut om resursf\u00f6rdelning ligger till grund f\u00f6r den information som presenteras. Redovisningsprinciperna f\u00f6r ett r\u00f6relsesegment utg\u00f6rs av redovisningsprinci- perna ovan j\u00e4mte de principer som specifikt avser segmentrapporteringen. Mark- nadsbaserade ers\u00e4ttningar till\u00e4mpas mellan r\u00f6relsesegmenten medan alla kost- nader inom IT och \u00f6vrig gemensam service samt koncernstaber f\u00f6rs via sj\u00e4lvkostnadsbaserade internpriser till r\u00f6relsesegmenten. Koncernledningskost- nader utf\u00f6rdelas inte. F\u00f6r gr\u00e4ns\u00f6verskridande tj\u00e4nster sker fakturering enligt OECD:s riktlinjer f\u00f6r internpriss\u00e4ttning. Koncernens eget kapital tillh\u00f6rande aktie- \u00e4garna allokeras till respektive r\u00f6relsesegment baserat p\u00e5 kapitalt\u00e4cknings- reglerna och bed\u00f6mt ianspr\u00e5ktaget kapital. R\u00e4ntabilitet f\u00f6r r\u00f6relsesegmenten ber\u00e4knas p\u00e5 resultatet f\u00f6re skatt med avdrag f\u00f6r ber\u00e4knad skatt och minoritetsandel i relation till genomsnittligt allokerat eget kapital. 4 Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar Presentationen av konsoliderade finansiella rapporter i \u00f6verensst\u00e4mmelse med IFRS kr\u00e4ver att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r bed\u00f6mningar, antaganden och uppskatt - ningar som p\u00e5verkar rapporterade belopp f\u00f6r tillg\u00e5ngar, skulder och upplysningar om eventualtillg\u00e5ngar, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden per balansdagen samt rapporterade int\u00e4kter och kostnader under rapportperioden. F\u00f6retagsledningen utv\u00e4rderar l\u00f6pande dessa bed\u00f6mningar och uppskattningar, inklusive de som ber\u00f6r verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument, avs\u00e4ttningar f\u00f6r os\u00e4kra l\u00e5nefordringar, nedskrivning av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, uppskjutna skatter, pensions - avs\u00e4ttningar och aktierelaterade ers\u00e4ttningar. F\u00f6retagsledningen baserar sina bed\u00f6mningar och uppskattningar p\u00e5 tidigare erfarenheter och p\u00e5 flera andra faktorer som bed\u00f6ms rimliga under omst\u00e4ndigheterna. Faktiskt utfall kan avvika ifr\u00e5n gjorda bed\u00f6mningar och uppskattningar. I nvesteringsfonder F\u00f6retag inom koncernen har bildat investeringsfonder f\u00f6r kunders sparbehov. Koncernen f\u00f6rvaltar investeringsfondernas tillg\u00e5ngar f\u00f6r kundernas r\u00e4kning i enlighet med fondbest\u00e4mmelser godk\u00e4nda av Finansinspektionen. Tillg\u00e5ngarnas avkastning samt risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller sparkunderna. Inom ramen f\u00f6r de godk\u00e4nda fondbest\u00e4mmelserna erh\u00e5ller koncernen f\u00f6rvaltningsavgifter samt i vissa fall intr\u00e4des- och uttagsavgifter f\u00f6r det f\u00f6rvaltningsuppdrag som utf\u00f6rts. Besluten betr\u00e4ffande f\u00f6rvaltningen av en investeringsfond styrs av fondbest\u00e4m- melserna. Eftersom koncernen fastst\u00e4ller fondbest\u00e4mmelserna och agerar inom dem har koncernen inflytande \u00f6ver de relevanta verksamheterna i investeringsfonderna. Koncernens exponering mot r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt engagemang i dessa investerings fonder avser fr\u00e4mst uttagna f\u00f6rvaltningsavgifter. I vissa fall g\u00f6r \u00e4ven koncernf\u00f6retag placeringar i investeringsfonderna f\u00f6r att s\u00e4kra \u00e5taganden mot kunder. Koncernens egna andelsinnehav representerar d\u00e5 ytterligare en r\u00f6rlig exponering mot investeringsfonderna. D\u00e5 koncernens sammanlagda engagemang mot en investeringsfond \u00f6verstiger 35 procent, eller 22 procent f\u00f6r en alternativ investeringsfond, bed\u00f6ms koncernen agera som huvudman i verksamheten f\u00f6r egna syften, vilket leder till best\u00e4mmande inflytande och att investeringsfonden konsolideras. I \u00f6vriga fall konsolideras inte investerings fonden utan d\u00e5 bed\u00f6ms koncernen agera som ombud p\u00e5 uppdrag av investerarna i fonden. Koncernen bed\u00f6mer att egna innehav i investeringsfonder f\u00f6ranledda av fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med kunder inte medf\u00f6r att koncernen \u00e4r exponerad mot r\u00f6rlig avkastning. Dessa innehav exkluderas i bed\u00f6mningen om det f\u00f6religger best\u00e4m - mande inflytande \u00f6ver investeringsfonden. Andelar i investeringsfonder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal om 228 mdkr (254) redovisades som Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken medan korresponderande skuld f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4k- ringsavtalen om 228 mdkr (254) redovisades som Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. Om koncernen d\u00e4remot bed\u00f6mt att s\u00e5dana innehav inneburit en exponering mot r\u00f6rlig avkastning och att koncernen hade ett best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver s\u00e5dana fonder s\u00e5 skulle ytterligare 126 mdkr (111) i finansiella till- g\u00e5ngar och finansiella skulder ha redovisats i koncernens balansr\u00e4kning . Finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av tillg\u00e4nglig observerbar marknadsdata samt aktivi- teten p\u00e5 marknaden. I f\u00f6rsta hand anv\u00e4nds noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. N\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder p\u00e5 aktiva marknader har mark- nadsrisker som motverkar varandra anv\u00e4nds ett genomsnitt av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser som grund n\u00e4r verkliga v\u00e4rden fastst\u00e4lls f\u00f6r de riskpositioner som motverkar var- andra. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner till\u00e4mpas k\u00f6p- eller s\u00e4ljkurs utifr\u00e5n vad som \u00e4r till\u00e4mpligt, det vill s\u00e4ga k\u00f6pkurs f\u00f6r l\u00e5nga positioner och s\u00e4ljkurs f\u00f6r korta positioner. F\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt och fastst\u00e4llt metod f\u00f6r vilka marknads- risker som motverkar varandra samt hur nettopositionerna ber\u00e4knas. Saknas note- rade priser p\u00e5 aktiva marknader anv\u00e4nder koncernen ist\u00e4llet olika v\u00e4rderings- modeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva och d\u00e5 noterade priser inte l\u00e4ngre motsvarar verkligt v\u00e4rde utan v\u00e4rderingsmodeller beh\u00f6 - ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara en reglerad handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som handelsvolym och skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden eller marknaderna vara inaktiva. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer vilken v\u00e4rderingsmodell och vilka prisparametrar som \u00e4r mest relevanta f\u00f6r det enskilda instrumentet. Alla v\u00e4rderingsmodeller som Swedbank till\u00e4mpar \u00e4r allm\u00e4nt accepte- rade och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll. N\u00e4r finansiella instrument v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde enligt v\u00e4rderingsmodeller bed\u00f6ms vilken observerbar marknadsdata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodel - lerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade omsatta eller utf\u00e4r- dade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller komponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden. I not K47 redovisas finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er, noterade priser, v\u00e4rderingsmodell med observerbar marknadsdata samt v\u00e4rderingsmodell med egna antaganden som \u00e4r betydande. Per \u00e5rsskiftet uppgick v\u00e4rdet av finansiella instrument v\u00e4rderade med egna antaganden som \u00e4r betydande till 1 402 mkr (1 291). Dessa innehav avs\u00e5g onoterade aktier, fondandelar, l\u00e5n samt skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r s\u00e4kringsredovisning ska till\u00e4mpas p\u00e5 ett finansiellt instrument f\u00f6r att reducera s\u00e5 kallad redovisningsm\u00e4ssig volatilitet i m\u00f6jligaste m\u00e5n. Redovisningsm\u00e4ssig volatilitet saknar ekonomisk relevans och uppst\u00e5r d\u00e5 finansiella instrument v\u00e4rderas med olika v\u00e4rderingsprinciper trots att de ekonomiskt s\u00e4krar varandra . Skatt F\u00f6r det estniska koncernf\u00f6retaget Swedbank AS utl\u00f6ses inkomstbeskattning endast om och n\u00e4r utdelning l\u00e4mnas. D\u00e5 moderbolaget styr tidpunkten f\u00f6r utdel- ning och inte avser att ta utdelning fr\u00e5n dotterf\u00f6retagets ackumulerade vinstmedel f\u00f6re 2017 redovisas ingen uppskjuten skatt f\u00f6r denna del. Ackumulerade vinst- medel f\u00f6re 2017 uppgick till 15 145 mkr (13 963). Den ej redovisade uppskjutna skatte skulden uppgick till 3 029 mkr (2 793). Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202278 Rapporter och noter Koncernen 5 Nya standarder och tolkningar 5.1 Utf\u00e4rdade redovisningsstandarder som \u00e4nnu ej till\u00e4mpas International Accounting Standard Board (IASB) och IFRS Interpretations Commit- tee (IFRIC) har utf\u00e4rdat standarder, \u00e4ndringar av standarder samt tolkningar som ska till\u00e4mpas f\u00f6r 2023 eller senare. IASB till\u00e5ter f\u00f6rtida till\u00e4mpning av dessa. F\u00f6r att Swedbank ska kunna till\u00e4mpa dem kr\u00e4vs ocks\u00e5 att de \u00e4r godk\u00e4nda av EU om \u00e4ndringarna inte \u00e4r f\u00f6renliga med tidigare regler i IFRS. Swedbank har inte till\u00e4m - pat nedanst\u00e5ende i \u00e5rsredovisningen 2022 . Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster De reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster som uppskattas med kvantitativa modeller inf\u00f6rlivar indata, antaganden och metoder som inneb\u00e4r h\u00f6g grad av bed\u00f6mning av f\u00f6retagsledningen. S\u00e4rskilt fastst\u00e4llandet av om n\u00e5gon betydande \u00f6kning i kredit- risken har intr\u00e4ffat och inf\u00f6rlivandet av fram\u00e5tblickande makroekonomiska scena - rier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 niv\u00e5n p\u00e5 reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6r- liva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6mningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram - \u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kredit reserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information finns p\u00e5 sidan 86. En k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken finns p\u00e5 sidan 85 och i relation till fram\u00e5tblickande makroekonomiska scenarier finns p\u00e5 sidan 84. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar (d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limitgrupps beviljade belopp \u00f6verstiger 50 mkr) bed\u00f6ms individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett \u00e4r ett negativt scenario. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspeci - fika) scenarier. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd relevanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5ntagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj- ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan - den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir till- g\u00e4nglig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. Reser veringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster redovisad i resultatr\u00e4kningen f\u00f6r individuellt bed\u00f6mda l\u00e5n \u00f6kade med 191 mkr (824). Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill Goodwill pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning \u00e5tminstone \u00e5rligen. Pr\u00f6vningen sker genom att \u00e5tervinningsv\u00e4rdet, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rde eller f\u00f6rs\u00e4ljnings- v\u00e4rde, ber\u00e4knas. \u00c4r \u00e5tervinningsv\u00e4rdet l\u00e4gre \u00e4n redovisat v\u00e4rde sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning av goodwill p\u00e5verkar varken kassafl\u00f6de eller kapitalt\u00e4ckningsgrad, d\u00e5 goodwill \u00e4r en avdragspost vid ber\u00e4kningen av kapital basen. F\u00f6retagsledningens pr\u00f6vningar g\u00f6rs genom att ber\u00e4kna nyttjandev\u00e4rdet. Ber\u00e4k- ningen bygger p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n den kassagenererande enheten till vilken goodwill allokerats samt n\u00e4r i tiden kassafl\u00f6dena erh\u00e5lls. De f\u00f6r- sta tre \u00e5rens kassafl\u00f6den best\u00e4ms av de finansiella planer f\u00f6retagsledningen fast- st\u00e4llt. F\u00f6r att d\u00e4refter fastst\u00e4lla framtida kassafl\u00f6dens storlek kr\u00e4vs mer subjektiva uppskattningar om framtida tillv\u00e4xt, marginaler och l\u00f6nsamhets niv\u00e5er. Koncernen bed\u00f6mer eviga kassafl\u00f6den eftersom samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Dessutom fastst\u00e4lls en diskonteringsfaktor som f\u00f6rutom att spegla pengars tids- v\u00e4rde ocks\u00e5 speglar den risk tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00f6rknippad med. Olika diskonteringsfak- torer anv\u00e4nds f\u00f6r olika tidsperioder. I m\u00f6jligaste m\u00e5n fastst\u00e4lls diskonteringsfaktor och antaganden eller delar av antaganden utifr\u00e5n externa k\u00e4llor. Ber\u00e4kningen \u00e4r trots det till v\u00e4ldigt stor del beroende av f\u00f6retagsledningens egna antaganden. F\u00f6retagsledningen anser att gjorda uppskattningar \u00e4r v\u00e4sentliga f\u00f6r koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Koncernens goodwill uppgick per \u00e5rsskiftet till 13 774 mkr (13 501), varav 11 257 mkr (10 378) avser investeringen i den baltiska verksamheten. F\u00f6retagsled- ningens antaganden vid ber\u00e4kningen av nyttjandev\u00e4rdet per \u00e5rsskiftet ledde inte till n\u00e5gra nedskrivningar. \u00c4ven om diskonteringsfaktorn h\u00f6jts med en procentenhet eller om antagandet om tillv\u00e4xt s\u00e4nkts med en procentenhet s\u00e5 skulle inget ned - skrivningsbehov uppkomma f\u00f6r investeringarna i den baltiska verksamheten . F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner F\u00f6r pensionsavs\u00e4ttningar avseende f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda \u00e5taganden fastst\u00e4ller f\u00f6re- tagsledningen ett antal aktuariella antaganden f\u00f6r att ber\u00e4kna framtida kassa- fl\u00f6den. Antagandena bed\u00f6ms och uppdateras vid behov vid varje rapporttillf\u00e4lle. F\u00f6r\u00e4ndringar av antaganden beskrivs i not K40. Viktiga uppskattningar g\u00f6rs avse- ende vilken slutl\u00f6n den anst\u00e4llde har vid pensioneringstillf\u00e4llet, f\u00f6rm\u00e5nens storlek d\u00e5 den \u00e4r relaterad till utvecklingen av inkomstbasbeloppet samt utbetalnings- period och ekonomisk livsl\u00e4ngd. De uppskattade framtida kassafl\u00f6dena nuv\u00e4rdes- ber\u00e4knas med en antagen diskonteringsr\u00e4nta. D\u00e5 verkligt utfall avviker ifr\u00e5n gjorda antaganden uppst\u00e5r s\u00e5 kallade erfarenhetsm\u00e4ssiga aktuariella vinster eller f\u00f6r- luster. N\u00e4r antaganden \u00e4ndras uppst\u00e5r ocks\u00e5 aktuariella vinster eller f\u00f6rluster. F\u00f6r \u00e5ret redovisades ett positivt resultat i \u00f6vrigt totalresultat om 3 938 mkr (1 686) avseende omv\u00e4rdering av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner. Per \u00e5rsskif- tet uppgick diskonteringsr\u00e4ntan, som anv\u00e4nds vid ber\u00e4kningen av den utg\u00e5ende pensionsskulden, till 4,25 procent j\u00e4mf\u00f6rt med 2,10 procent vid f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs - skifte. Inflationsf\u00f6rv\u00e4ntningarna uppgick till 2,11 procent j\u00e4mf\u00f6rt med 2,30 procent vid f\u00f6re g\u00e5ende \u00e5rsskifte. De \u00e4ndrade antagandena representerade 8 631 mkr (\u2013561) av det positiva resultatet i \u00f6vrigt totalresultat. Marknadsv\u00e4rdet p\u00e5 f\u00f6rvalt- ningstillg\u00e5ngarna \u00e4ndrades under \u00e5ret med \u20133 892 mkr (1 225). Sammantaget vid \u00e5rsskiftet \u00f6versteg f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas marknads v\u00e4rde skulden f\u00f6r fonde - rade f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner med 2 431 mkr (\u20131 801) . Eventualf\u00f6rpliktelser Koncernen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r olika myndigheters utredningar ang\u00e5ende Swedbanks historiska regelefterlevnad inom penningtv\u00e4ttsomr\u00e5det. Per \u00e5rsskiftet har inget belopp reserverats eller rapporterats som eventualf\u00f6rpliktelser f\u00f6r eventuella b\u00f6ter. Utfallet av utredningarna \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt och det var inte m\u00f6jligt att till f\u00f6rlitligt uppskatta eventuella b\u00f6tesbelopp. F\u00f6rs\u00e4kringsavtal (IFRS 17) IFRS 17 ers\u00e4tter IFRS 4 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal och fastst\u00e4ller principerna f\u00f6r redovis- ning, presentation, v\u00e4rdering och upplysningar om utf\u00e4rdade f\u00f6rs\u00e4kringsavtal samt \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Standarden godk\u00e4ndes av EU i november 2021 och skall till- l\u00e4mpas f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5r som inleds den 1 januari 2023, med \u00f6verg\u00e5ngsdag den 1 januari 2022. De omr\u00e5den som p\u00e5verkas samt de uppskattade effekter som upp- st\u00e5r vid till\u00e4mpning av IFRS 17 summeras nedan, inklusive val av till\u00e4mpad \u00f6ver- g\u00e5ngsmetod. De v\u00e4sentliga redovisningsprinciper som kommer att till\u00e4mpas av koncernen fr\u00e5n och med januari 2023 beskrivs \u00e4ven i avsnitt 5.2. De viktigaste skillnaderna mellan IFRS 17 och IFRS 4 avser int\u00e4ktsredovisning och skuldv\u00e4rdering. Enligt IFRS 4 \u00e4r f\u00f6retag fria att h\u00e4rleda sina egna tolkningar av int\u00e4ktsredovisning och ber\u00e4kning av reserver, medan IFRS 17 inf\u00f6r en v\u00e4rderings- modell med konsistenta definitioner f\u00f6r kassafl\u00f6den inom avtalets gr\u00e4nser, diskon- teringsr\u00e4ntor, riskjustering f\u00f6r icke-finansiella risker samt avtalsenlig marginal. Med avtalsenlig marginal avses den ej intj\u00e4nade vinsten som f\u00f6retaget kommer att redovisa n\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringsavtalets tj\u00e4nster tillhandah\u00e5lls i framtiden. Tre olika v\u00e4rde- ringsmetoder f\u00f6rekommer: den generella modellen utan eller med direkt resultat- andel samt premief\u00f6rdelningsmetoden. Med direkt resultatandel avses f\u00f6rs\u00e4k- ringsavtal d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren har en resultatandel i en tydligt identifierad grupp av underliggande poster och d\u00e4r det belopp som ska betalas till f\u00f6rs\u00e4kringsta - garna \u00e4r en betydande andel i underliggande posters f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde. Premief\u00f6rdelningsmetoden \u00e4r en f\u00f6renklad metod som kan anv\u00e4ndas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4k - ringsavtal n\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringsskyddets l\u00f6ptid \u00e4r h\u00f6gst ett \u00e5r. Koncernen kommer att till\u00e4mpa alla tre metoderna utifr\u00e5n typ av f\u00f6rs\u00e4kringsav- tal. Koncernens riskf\u00f6rs\u00e4kring kommer att redovisas enligt premief\u00f6rdelningsme- toden medan traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring kommer att redovisas enligt den generella metoden, b\u00e5de utan och med direkt resultatandel. IFRS 17 till\u00e5ter inte den uppdelning av traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring som g\u00f6rs enligt IFRS 4 mellan investeringsavtal, redovisade enligt IFRS 9 Finansiella instrument, och f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Ist\u00e4llet kommer traditionell livf\u00f6rs\u00e4kring i sin helhet redovi- sas som f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning. F\u00f6ljaktligen kommer per den 31 december 2022 23 mdkr att omklassificeras i balansr\u00e4kningen fr\u00e5n Skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r place- ringsrisken till F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar. Relaterade tillg\u00e5ngar till traditionell livf\u00f6r- s\u00e4kring uppg\u00e5ende per den 31 december 2022 till 22 mdkr kommer ocks\u00e5 att 5.2 Betydande redovisningsprinciper till\u00e4mpliga fr\u00e5n och med 1 januari 2023 Swedbank har valt att presentera v\u00e4sentliga redovisningsprinciper f\u00f6r den nya standarden IFRS 17 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal som kommer att till\u00e4mpas av koncernen fr\u00e5n och med den 1 januari 2023. Dessa redovisningsprinciper kommer endast vara till - l\u00e4mpliga f\u00f6r koncernen efter det datumet. F\u00f6rs\u00e4kringsavtal (IFRS 17) Med ett f\u00f6rs\u00e4kringsavtal som redovisas i enlighet med standarden avses ett avtal d\u00e4r en part, utf\u00e4rdaren, p\u00e5tar sig en betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk genom att accep- tera att ers\u00e4tta f\u00f6rs\u00e4kringstagaren om en angiven os\u00e4ker framtida h\u00e4ndelse, den f\u00f6rs\u00e4krade h\u00e4ndelsen, har en negativ p\u00e5verkan p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringstagaren. Med f\u00f6rs\u00e4k- ringsrisk avses andra risker \u00e4n finansiella risker. Merparten av avtal utf\u00e4rdade av koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag \u00f6verf\u00f6r inte betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk, varf\u00f6r s\u00e5dana avtal klassas som investeringsavtal och ist\u00e4llet redovisas som finansiella instrument enligt IFRS 9. Vid det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas f\u00f6rs\u00e4kringsavtal i balansr\u00e4kningen till det sammanlagda beloppet av diskonterade uppskattade framtida kassafl\u00f6den inom avtalsgr\u00e4nserna, en riskjustering f\u00f6r icke-finansiell risk samt den avtalsenliga marginalen. Framtida kassafl\u00f6den innefattar s\u00e5v\u00e4l premier som skadeers\u00e4ttningar, skadeanspr\u00e5ks- och f\u00f6rs\u00e4kringsadministrationskostnader samt andra omkostna- der f\u00f6r fullf\u00f6ljandet av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. De framtida bed\u00f6mda kassafl\u00f6dena till- sammans med riskjustering f\u00f6r icke-finansiell risk utg\u00f6r kassafl\u00f6dena f\u00f6r \u00e5tag- anden. Med avtalsenlig marginal avses den ej intj\u00e4nade vinsten som f\u00f6retaget kommer att redovisa n\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringsavtalets tj\u00e4nster tillhandah\u00e5lls i framtiden. I de fall den avtalsenliga marginalen \u00e4r negativ, s\u00e5 kallade f\u00f6rlustavtal, redovisas f\u00f6r - lusten omg\u00e5ende i resultatr\u00e4kningen. D\u00e4refter redovisas i balansr\u00e4kningen en f\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning som \u00e4r summan av skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd och skulden f\u00f6r intr\u00e4ffade skador. Skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd inneh\u00e5ller kassafl\u00f6den f\u00f6r \u00e5taganden som avser framtida tj\u00e4nster samt den del av den avtalsenliga marginalen som \u00e4nnu inte int\u00e4ktsredovisats. Skulden f\u00f6r intr\u00e4ffade skador avser kassafl\u00f6den f\u00f6r \u00e5taganden som avser tidigare tj\u00e4nster. Den avtalsenliga marginalen p\u00e5f\u00f6rs r\u00e4nta och eventuell direkt resultatandel i underliggande tillg\u00e5ngars f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde, justeras f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i kassafl\u00f6dena f\u00f6r \u00e5taganden som avser framtida tj\u00e4nster samt justeras f\u00f6r de belopp som redovisats som f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter p\u00e5 grund av \u00f6verf\u00f6ring av f\u00f6rs\u00e4k- ringsavtalstj\u00e4nster under perioden. Premief\u00f6rdelningsmetoden \u00e4r en f\u00f6renklad v\u00e4rdering som anv\u00e4nds d\u00e5 f\u00f6rs\u00e4k- ringsskyddets l\u00f6ptid \u00e4r ett \u00e5r eller mindre. F\u00f6renklingen inneb\u00e4r i princip att pre- mierna redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter j\u00e4mnt f\u00f6rdelat \u00f6ver f\u00f6rs\u00e4kringsskyddets l\u00f6ptid ist\u00e4llet f\u00f6r redovisning av avtalsenlig marginal enligt ovan. Kassafl\u00f6den avseende anskaffningskostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtalen redovisas som kostnader n\u00e4r de uppkommer. I koncernens resultatr\u00e4kning redovisas raden F\u00f6rs\u00e4kringsnetto, som summerar raderna F\u00f6rs\u00e4kringsresultat, best\u00e5ende av f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter, f\u00f6rs\u00e4kringskostna- der, finansiella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, resultat av innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal, samt Avkastning fr\u00e5n bakomliggande finansiella tillg\u00e5ngar till f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med resultatandel. F\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter motsvarar minskningen av det redovisade v\u00e4rdet av skulden f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsskydd till f\u00f6ljd av att tj\u00e4nster tillhandah\u00e5llits under peri- oden, inklusive uppl\u00f6sning av avtalsenlig marginal. F\u00f6rs\u00e4kringskostnader motsva- rar \u00f6kningen av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r skulden f\u00f6r uppkomna skador och kost- nader under perioden samt eventuella f\u00f6rluster f\u00f6r f\u00f6rlustkontrakt. Effekter av pengars tidsv\u00e4rde och finansiella risker redovisas som finansiella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. omklassificeras i balansr\u00e4kningen fr\u00e5n Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r place- ringsrisken till Aktier och andelar. Borttagandet av m\u00f6jligheten till uppdelning i IFRS 4 medf\u00f6r att den redovisnings- m\u00e4ssiga bed\u00f6mningen om ett f\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u00f6verf\u00f6r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk eller inte blir viktigare. Per den 31 december 2022, efter inf\u00f6randet av IFRS 17, upp- gick det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r investeringsavtal till 269 mdkr, vilket huvudsakligen avser unit-linked avtal. \u00c4ven om delar av det redovisade v\u00e4rdet skulle omklassifice- ras och presenteras som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, s\u00e5 \u00e4r det koncernens bed\u00f6mning att det inte skulle ge en betydande effekt p\u00e5 koncernens finansiella st\u00e4llning eller resultat till f\u00f6ljd av dess korta avtalsgr\u00e4nser. Avtalen avser l\u00e5ngfristigt sparande men har enligt den redovisningsm\u00e4ssiga bed\u00f6mningen korta avtalsgr\u00e4nser d\u00e5 de kan prisjusteras i princip kontinuerligt Resultatet f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal kommer att i resultatr\u00e4kningen redovisas som F\u00f6rs\u00e4kringsresultat. I not f\u00f6rdelas f\u00f6rs\u00e4kringsresultatet p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter och f\u00f6rs\u00e4kringskostnader (resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster), finansiella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal samt resultat av innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Avkastning fr\u00e5n bakomliggande finansiella tillg\u00e5ngar till f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med resultatandel presenteras i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 egen rad. Resultatraderna F\u00f6rs\u00e4k- ringsresultat och Avkastning p\u00e5 bakomliggande finansiella tillg\u00e5ngar till f\u00f6rs\u00e4k- ringsavtal med resultatandel summeras till F\u00f6rs\u00e4kringsnetto. Definitionen i IFRS 17 av kassafl\u00f6den inom avtalets gr\u00e4nser inkluderar inte bara premier, skadeers\u00e4ttningar, skadeanspr\u00e5ks- och f\u00f6rs\u00e4kringsadministrationskost- nader utan \u00e4ven andra omkostnader, s\u00e5v\u00e4l fasta som r\u00f6rliga, som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till fullf\u00f6ljandet av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Den nya definitionen inneb\u00e4r att omkostnader i resultatr\u00e4kningen f\u00f6r 2022 om 0,6 mdkr kommer att omklassificeras till raden F\u00f6r - s\u00e4kringsnetto. F\u00f6rs\u00e4kringsnettot, omr\u00e4knat f\u00f6r 2022 inklusive omv\u00e4rderingseffekt, f\u00f6rv\u00e4ntas bli 1,1 mdr l\u00e4gre \u00e4n tidigare rapporterat. Till f\u00f6ljd av att IFRS 17 inte till\u00e5ter den uppdelning som gjordes mellan investe- ringsavtal och f\u00f6rs\u00e4kringsavtal enligt IFRS 4 kommer ytterligare mindre omklassifi- ceringar att ske mellan resultatr\u00e4kningsraderna R\u00e4ntenetto, Provisionsnetto, Netto - resultat finansiella poster och F\u00f6rs\u00e4kringsnetto. \u00d6verg\u00e5ngen till IFRS 17 kan ske enligt tre olika metoder: den fullst\u00e4ndigt retroak- tiva metoden, den modifierade retroaktiva metoden samt verkligt v\u00e4rde-metoden. Koncernen kommer att till\u00e4mpa alla metoder. I huvudsak kommer den fullst\u00e4ndigt retroaktiva metoden till\u00e4mpas f\u00f6r riskf\u00f6rs\u00e4kring samt \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Verk - ligt v\u00e4rde-metoden kommer i huvudsak att till\u00e4mpas p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med direkt resultatandel. Per \u00f6verg\u00e5ngsdagen den 1 januari 2022 f\u00f6rv\u00e4ntas koncernens eget kapital \u00f6ka med 0,5 mdkr. Per den 31 december 2022 f\u00f6rv\u00e4ntas koncernens eget kapital i prin- cip vara op\u00e5verkat, eftersom f\u00f6rv\u00e4ntat omr\u00e4knat resultat f\u00f6r 2022 blir l\u00e4gre \u00e4n tidi- gare rapporterat. K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelationen p\u00e5verkas inte. \u00d6vriga \u00e4ndringar i IFRS och svenska regelverk Inga andra utgivna eller \u00e4ndrade IFRS standarder eller tolkningar som \u00e4nnu ej till - l\u00e4mpas f\u00f6rv\u00e4ntas ha n\u00e5gon v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 koncernens finansiella st\u00e4llning, resultat, kassafl\u00f6de eller upplysningar.Risker Swedbank definierar risk som en potentiell negativ p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens v\u00e4rde som kan uppst\u00e5 i interna processer eller p\u00e5 grund av framtida interna eller externa h\u00e4ndelser. Riskbegreppet innefattar b\u00e5de sannolikheten f\u00f6r att en h\u00e4ndelse intr\u00e4ffar, och den p\u00e5verkan h\u00e4ndelsen skulle kunna ha p\u00e5 koncernens resultat, eget kapital eller v\u00e4rde. Koncernens policy f\u00f6r Enterprise Risk Management (ERM Policy) beskriver kon- cernens \u00f6vergripande ramverk f\u00f6r riskhantering. Det innefattar koncernens risk- strategi och riskaptit, grundl\u00e4ggande principer f\u00f6r riskhantering s\u00e5 som riskkultur och riskmedvetenhet, samt ansvarsf\u00f6rdelning inom riskhanteringsprocessen. Genom ramverket integreras riskhantering i befintliga strukturer och processer inom koncernen. Riskhanteringsprocessen omfattar processer som s\u00e4kerst\u00e4ller att risker inom koncernen identifieras, bed\u00f6ms och i till\u00e4mpliga fall m\u00e4ts, hanteras, \u00f6vervakas och rapporteras. Processen omfattar samtliga risktyper och resulterar i en bed\u00f6mning av Swedbanks riskniv\u00e5, som i sin tur ligger till grund f\u00f6r Swedbanks interna pro- cess f\u00f6r kapitalutv\u00e4rdering. F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att Swedbank bibeh\u00e5ller en l\u00e5ngsiktigt l\u00e5g riskexponering har styrelsen genom antagande av koncernens Risk Appetite Statement Policy fast- st\u00e4llt en \u00f6vergripande l\u00e5g riskaptit. Koncernens riskaptit implementeras av vd genom interna regler samt ett ramverk best\u00e5ende av risklimiter som beslutas av vd, f\u00f6retagsledning samt vid behov av chefer p\u00e5 l\u00e4gre niv\u00e5 eller inom dotterf\u00f6retag. Ramverket innefattar \u00e4ven riskindikatorer d\u00e4r behov finns utifr\u00e5n ett riskperspektiv. Limiter och riskindikatorer \u00e4r verktyg f\u00f6r att kontrollera och monitorera risk- exponering, riskkoncentration och uppbyggnad av risker. Syftet med dessa verktyg \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att risker h\u00e5ller sig inom fastst\u00e4lld riskaptit. I kapitalutv\u00e4rderingsprocessen utv\u00e4rderas behovet av kapital med utg\u00e5ngspunkt i Swedbanks samlade riskniv\u00e5, m\u00e5l och aff\u00e4rsstrategi. Syftet \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla en effektiv kapital anv\u00e4ndning och att Swedbank, \u00e4ven under besv\u00e4rliga omv\u00e4rldsf\u00f6r- h\u00e5llanden, uppfyller det legala minimikapitalkravet, har fortsatt tillg\u00e5ng till inhem- ska och internationella kapitalmarknader och f\u00f6rm\u00e5ga att st\u00f6dja sina kunder. Omv\u00e4rldsfaktorer och andra faktorer som p\u00e5verkade riskbilden under 2022 F\u00f6r att hantera risker p\u00e5 ett proaktivt s\u00e4tt f\u00f6ljer Swedbank utvecklingen noggrant inom ett antal omr\u00e5den, med fokus p\u00e5: Geopolitisk situation De geopolitiska sp\u00e4nningarna eskalerade p\u00e5tagligt i februari 2022 n\u00e4r Ryssland invaderade Ukraina. De globala makroekonomiska effekterna av kriget blev snabbt betydande under \u00e5ret och summeras nedan g\u00e4llande inflation och energipriser. Dessutom har antalet IT-attacker mot finansindustrin generellt \u00f6kat under 2022 i sp\u00e5ren av den dramatiska geopolitiska utvecklingen. Swedbanks externa hotbild bed\u00f6ms vara f\u00f6rh\u00f6jd, men koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att hantera dessa risker \u00e4r god. Globala inflationstrender Under 2022 steg inflationen kraftigt fr\u00e5n l\u00e5ga niv\u00e5er i m\u00e5nga l\u00e4nder globalt. Kraf- tigt stimulerande finans- och penningpolitiska \u00e5tg\u00e4rder under pandemin, flask- halsar i produktion och transportsystem, \u00f6kad global efterfr\u00e5gan, kraftigt stigande energi- och livsmedelspriser till f\u00f6ljd av kriget i Ukraina var alla faktorer som bidrog till den snabba \u00f6kningen av inflationen. Centralbankerna avvaktade f\u00f6rst med sina reaktioner men en bit in under \u00e5ret p\u00e5b\u00f6rjades snabbt en serie kraftiga r\u00e4nteh\u00f6j- ningar hos centralbanker v\u00e4rlden \u00f6ver. Europeiska energipriser Energipriserna steg kraftigt under \u00e5ret, inte minst i Europa, till stor del till f\u00f6ljd av kriget i Ukraina och de f\u00f6r\u00e4ndrade leveransm\u00f6nster av gas till Europa detta med- f\u00f6rt. Omfattande initiativ f\u00f6r att s\u00e4kra energileveranser fr\u00e5n andra k\u00e4llor inleddes men dessa hann inte f\u00e5 n\u00e5gon m\u00e4rkbar effekt p\u00e5 priserna under 2022. Utvecklingen av kreditrisk \u00c5ret inleddes med en stark global ekonomisk utveckling i sp\u00e5ren av att stora delar av v\u00e4rlden gradvis \u00f6ppnade upp efter en l\u00e5ng tid av nedst\u00e4ngningar. Marknadsl\u00e4- get f\u00f6rs\u00e4mrades dock snabbt under v\u00e5ren efter den ryska invasionen av Ukraina. Hush\u00e5llens f\u00f6rtroendeindikatorer sj\u00f6nk ned till l\u00e5ga niv\u00e5er och i Sverige sj\u00f6nk bostadspriserna efter en l\u00e5ng och kraftig uppg\u00e5ng, inte minst under pandemi\u00e5ren. Bilden \u00e4r dock inte entydig \u2013 arbetsl\u00f6sheten \u00e4r fortsatt l\u00e5g p\u00e5 koncernens hemma- marknader och m\u00e5nga f\u00f6retag upplever fortfarande h\u00f6g efterfr\u00e5gan samt brist p\u00e5 arbetskraft. Samtidigt finns en m\u00e4ngd f\u00f6retag som pressas h\u00e5rt av bland annat h\u00f6ga elpriser och i Sverige har antalet konkurser \u00f6kat fr\u00e5n l\u00e5ga niv\u00e5er under senare delen av \u00e5ret. Sammantaget \u00e4r koncernens kreditportf\u00f6lj fortfarande stabil och kreditkvaliteten h\u00f6g. De faktiska fallissemangsfrekvenserna i Swedbanks kredit- portf\u00f6lj \u00e4r fortfarande kvar p\u00e5 historiskt l\u00e5ga niv\u00e5er. Klimatf\u00f6r\u00e4ndring Det g\u00e5ngna \u00e5ret medf\u00f6rde \u00e5terigen extrema v\u00e4derh\u00e4ndelser, inte minst p\u00e5 den europeiska kontinenten med v\u00e4rmeb\u00f6ljor och torka. De uppsatta klimatm\u00e5len g\u00e4l- lande global uppv\u00e4rmning bed\u00f6ms generellt bli allt sv\u00e5rare att uppn\u00e5 i tid. Sam- tidigt vidtar f\u00f6retag och det globala finansiella systemet \u00e5tg\u00e4rder och s\u00e4tter upp ambiti\u00f6sa och mer detaljerade m\u00e5l f\u00f6r att minska utsl\u00e4ppen av v\u00e4xthusgaser. Swedbank har under \u00e5ret kommunicerat utsl\u00e4ppsm\u00e5l f\u00f6r v\u00e4xthusgaser relaterade till kreditportf\u00f6ljen. Den p\u00e5g\u00e5ende omvandlingen till klimatneutrala och h\u00e5llbara samh\u00e4llen kommer att skapa nya m\u00f6jligheter f\u00f6r banken, men ocks\u00e5 nya risker, och riskhanteringen i banken anpassas for n\u00e4rvarande f\u00f6r att hantera detta. Utmaningar och risker i digitalisering Swedbank \u00e4r en fullservicebank p\u00e5 samtliga fyra hemmamarknader. V\u00e5ra kunder f\u00f6rv\u00e4ntar sig att kunna m\u00f6ta oss s\u00e4kert, tillg\u00e4ngligt och bekv\u00e4mt oavsett m\u00f6tes- plats. Det kr\u00e4ver att Swedbank f\u00f6rm\u00e5r att uppr\u00e4tth\u00e5lla en effektiv, stabil, s\u00e4ker och motst\u00e5ndskraftig IT-milj\u00f6, inklusive de tj\u00e4nster som \u00e4r outsourcade. Informationss\u00e4kerhetshot, inklusive cyberrisk och extern bedr\u00e4geririsk, \u00f6kar i takt med digitaliseringen vilket kr\u00e4ver nya s\u00e4tt att skydda oss och v\u00e5ra kunder p\u00e5. IT- och informations s\u00e4kerhetsrisker identifieras och hanteras d\u00e4rf\u00f6r i alla typer av utveckling, upp handling och f\u00f6r\u00e4ndringshantering. \u00c5tg\u00e4rder p\u00e5 grund av IT-incident fr\u00e5n april I april drabbades Swedbank av en allvarlig IT-incident i samband med en system- uppdatering. lncidenten orsakade felaktiga saldon p\u00e5 kunders konton med p\u00e5f\u00f6l- jande betalningsproblem och p\u00e5verkade \u00e4ven tillg\u00e4ngligheten av bankens tj\u00e4nster. Swedbank ser allvarligt p\u00e5 det som intr\u00e4ffat och har vidtagit omfattande \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att f\u00f6rhindra att liknande h\u00e4ndelser intr\u00e4ffar igen. Finansinspektionen informe- rade under oktober att man pr\u00f6var IT-incidenten f\u00f6r eventuell sanktion. D\u00e4rut\u00f6ver har Swedbank flera p\u00e5g\u00e5ende initiativ f\u00f6r att forts\u00e4tta f\u00f6rb\u00e4ttra v\u00e5r ope rativa motst\u00e5ndskraft och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla en h\u00f6g tillg\u00e4nglighet f\u00f6r kunderna. \u00c5tg\u00e4rder mot penningtv\u00e4tt och terroristfinansiering Swedbank \u00e4r en fullservicebank med ett brett utbud av produkter och tj\u00e4nster till privata kunder s\u00e5v\u00e4l som till f\u00f6retagskunder. Swedbanks aff\u00e4rsmodell inneb\u00e4r att koncernen riskerar att uts\u00e4ttas f\u00f6r potentiella brott relaterade till penningtv\u00e4tt och finansiering av terrorism. De svenska och estniska finansinspektionerna presenterade sina utredningar av Swedbank i mars 2020 och dessa p\u00e5visade brister i Swedbanks styrning och kon- troll f\u00f6r att motverka penningtv\u00e4tt. I syfte att \u00e5tg\u00e4rda de brister som p\u00e5visades och f\u00f6rst\u00e4rka Swedbanks f\u00f6rm\u00e5ga att uppt\u00e4cka och hantera penningtv\u00e4ttsrisker initie- rades ett antal strategiska program; AML/CTF-programmet, f\u00f6retagskulturprojek- tet, bolagsstyrningsinitia tivet samt complianceprogrammet. Dessa program har sedermera \u00f6verg\u00e5tt till en p\u00e5g\u00e5ende genomf\u00f6randefas och har till st\u00f6rsta delen \u00e5tg\u00e4rdat tidigare identifierade brister och d\u00e4r fortsatt fokus nu ligger p\u00e5 att n\u00e5 m\u00e5let att ligga i framkant i bek\u00e4mpningen av ekonomisk brottslighet. Vidare har ett externt konsultf\u00f6retag f\u00e5tt i uppgift att under tre \u00e5r genomf\u00f6ra en \u00e5rlig mognads- bed\u00f6mning av Swedbanks arbete mot penningtv\u00e4tt. Den f\u00f6rsta bed\u00f6mningen slog 2020 fast att Swedbank h\u00e5ller ett h\u00f6gt tempo i arbetet f\u00f6r att \u00e5tg\u00e4rda historiska tillkortakommanden. Framskridandet i \u00e5tg\u00e4rdsarbetet har \u00e4ven bekr\u00e4ftats inom ramen f\u00f6r utv\u00e4rderingarna som genomf\u00f6rts 2021 och 2022. Koncernens enhet f\u00f6r Anti-Financial Crime (AFC) forts\u00e4tter att samla koncer- nens resurser f\u00f6r utredning, teknik och kompetens f\u00f6r att f\u00f6rebygga finansiell brottslighet. Swedbank forts\u00e4tter d\u00e4rut\u00f6ver g\u00f6ra omfattande investeringar i ytterli- gare resurser och infrastruktur f\u00f6r processerna kring kundk\u00e4nnedom (KYC), risk- klassificering, transaktionsmonitorering och sanktionsscreening. Swedbank fort- s\u00e4tter vidare att uppdatera befintliga AML/CTF-ramverk f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla robust och konsekvent AML/CTF-arbete i hela koncernen. Genom dessa ramverk uttrycker ocks\u00e5 Swedbank sin riskaptit f\u00f6r penningtv\u00e4tt. \u00c5tg\u00e4rder p\u00e5 grund av finansiella sanktioner Omfattande sanktioner, b\u00e5de finansiella och sektoriella, fr\u00e5n olika regimer, har inf\u00f6rts mot Ryssland och Belarus som ett svar p\u00e5 Rysslands invasion av Ukraina. Detta har lett till en f\u00f6rh\u00f6jd risk f\u00f6r brott mot sanktioner. En s\u00e4rskild arbetsgrupp har aktiverats som i kombination med aktiv resursallokering och proaktiva styr - ningsbeslut skall s\u00e4kerst\u00e4lla att snabba och n\u00f6dv\u00e4ndiga \u00e5tg\u00e4rder genomf\u00f6rs f\u00f6r att hantera potentiell f\u00f6rh\u00f6jd risk. \u00d6vriga compliancerisker Swedbank identiferade under 2021 f\u00f6rh\u00f6jda compliancerisker inom kundskydds - omr\u00e5det och marknads\u00f6vervakningsomr\u00e5det. De identifierade bristerna inom kundskyddsomr\u00e5det har omh\u00e4ndertagits under 2022. Arbete p\u00e5g\u00e5r med att \u00e5tg\u00e4rda de identifierade bristerna inom marknads\u00f6vervakningsomr\u00e5det Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 81 Koncernen Rapporter och noter 3.1 Kreditrisk 3.1.1 Definition Kreditrisk \u00e4r risken f\u00f6r att en motpart inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot koncernen samt risken f\u00f6r att den st\u00e4llda s\u00e4kerheten inte t\u00e4cker fordringarna. Kreditrisk omfattar \u00e4ven koncentrationsrisk, landrisk, motpartsrisk i trading- transaktioner och avvecklingsrisk. 3.1.2 Riskhantering En central princip i Swedbanks kreditgivning \u00e4r att varje aff\u00e4rsenhet i koncernen har det fulla ansvaret f\u00f6r sina kreditrisker, att kreditbeslut f\u00f6ljer kreditprocessen och fattas i enlighet med relevanta regelverk samt att dessa beslut \u00e4r i linje med Swedbanks aff\u00e4rs- och kreditstrategier. Beroende p\u00e5 krediternas storlek och natur kan beslut om kreditgivning fattas av exempelvis en handl\u00e4ggare med hj\u00e4lp av system st\u00f6d eller i en kreditkommitt\u00e9. Aff\u00e4rsenheten har det fulla aff\u00e4rsm\u00e4ssiga ansvaret oavsett vem som fattar slutligt beslut i aff\u00e4ren, inklusive ansvaret f\u00f6r den interna kreditkontrollen. Dualitetsprincipen \u00e4r v\u00e4gledande vid kredithantering inom koncernen. Principen \u00e5terspeglas i kreditorganisationen, i beslutsinstanser och i kreditprocessen. Respektive aff\u00e4rsenhet ansvarar f\u00f6r att interna kontroller \u00e4r integrerade i relevanta delar av kreditprocessen. Kreditprocessen omfattar arbets- och beslutsprocesser f\u00f6r kreditgivning, kredit- uppf\u00f6ljning och kvantifiering av kreditrisk. Beviljande av kredit f\u00f6ruts\u00e4tter att kredit tagaren p\u00e5 goda grunder kan f\u00f6rv\u00e4ntas fullg\u00f6ra sitt \u00e5tagande mot koncernen. Koncernen efterstr\u00e4var \u00e4ven att erh\u00e5lla relevanta s\u00e4kerheter f\u00f6r beviljade krediter. En sund, l\u00e5ngsiktigt robust och riskm\u00e4ssigt balanserad kreditgivning f\u00f6ruts\u00e4tter att kreditaff\u00e4ren s\u00e4tts i relation till p\u00e5verkande omv\u00e4rldsfaktorer. Detta inneb\u00e4r att s\u00e5v\u00e4l koncernens som omv\u00e4rldens kunskap om f\u00f6rv\u00e4ntad lokal, regional och global f\u00f6r\u00e4ndring och utveckling ska beaktas om det kan ha betydelse f\u00f6r aff\u00e4ren och dess risk. H\u00e5llbarhet, inkluderande milj\u00f6h\u00e4nsyn, socialt ansvar och aff\u00e4rsetik \u00e4r viktiga faktorer som beaktas vid kreditgivning. I samband med kreditgivning till f\u00f6retag g\u00f6rs en h\u00e5llbarhetsanalys. Analysen \u00e4r en integrerad del av kreditanalysen och syftar till att utv\u00e4rdera hur risker relaterade till dessa omr\u00e5den p\u00e5verkar exempelvis kundernas l\u00f6nsamhet, \u00e5terbetalningsf\u00f6r- m\u00e5ga och s\u00e4kerheters v\u00e4rde, om de skulle intr\u00e4ffa. \u00c4ven kundernas och i f\u00f6rl\u00e4ng- ningen Swedbanks ryktesrisk beaktas i analysen. H\u00e5llbarhetsanalysen \u00e4r obliga- torisk f\u00f6r samtliga kunder som tillh\u00f6r exponeringsklass F\u00f6retag med en total koncern kreditlimit st\u00f6rre \u00e4n 8 mkr i Sverige och 0.8 m EUR i de baltiska l\u00e4nderna efter avdrag f\u00f6r krediter s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i bostad. Riskklassificering \u00e4r en central del av kreditprocessen. Riskklass utv\u00e4rderas och fastst\u00e4lls som en del av varje kreditbeslut. Riskklassen p\u00e5verkar ocks\u00e5 kraven p\u00e5 omfattning av analys och dokumentation samt hur uppf\u00f6ljningen av kunder sker. Detta g\u00f6r att krediter med l\u00e5g risk kan godk\u00e4nnas i en enklare och snabbare kredit- process. Alla kreditexponeringar bed\u00f6ms kontinuerligt och systematiskt f\u00f6r tidiga indikationer p\u00e5 en betydande \u00f6kning av kreditrisk. Ut\u00f6ver denna l\u00f6pande kredit- uppf\u00f6ljning granskas dessutom exponeringar med f\u00f6rh\u00f6jd risk respektive st\u00f6rre exponeringar mot kunder, finansiella institutioner och stater minst \u00e5rligen. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla en omfattande bed\u00f6mning av l\u00e5ntagarens ekonomiska situation och framtida kreditv\u00e4rdighet, \u00f6versyn och fastst\u00e4llande av riskklass, samt utv\u00e4rdering av den l\u00e5ngsiktiga kundrelationen. Koncernens riskorganisation ansvarar f\u00f6r oberoende \u00f6vervakning och kontroll av kreditriskhantering, inklusive kreditprocessen, risklimiter och riskklassificerings- system. Riskorganisationen analyserar regelbundet den sammanlagda kreditport- f\u00f6ljens riskniv\u00e5 och riskutveckling samt genomf\u00f6r stresstester bland annat som en del av den \u00e5rliga utv\u00e4rderingen av kapitalt\u00e4ckningen. Riskkoncentrationer och f\u00f6r- h\u00f6jda risker inom olika segment samt st\u00f6rre enskilda kredittagare \u00f6vervakas nog- grant. N\u00e4r behov uppst\u00e5r utf\u00f6rs dessutom s\u00e4rskilda analyser och stresstester av utvalda segment eller delportf\u00f6ljer. Klimatrisker i olika sektorer identifieras och analyseras regelbundet av Swedbank. Dessa analyser inf\u00f6rlivas i aff\u00e4rsplaner och kredit strategier d\u00e4r klimatperspektivet integreras genom att s\u00e5v\u00e4l omst\u00e4llnings- risker som fysiska risker beaktas. 3.1.3 Riskm\u00e4tning Swedbanks interna riskklassificeringssystem \u00e4r utg\u00e5ngspunkt f\u00f6r bland annat: \u2022 riskbed\u00f6mning och kreditbeslut \u2022 ber\u00e4kning av kapitalkrav och kapitalallokering \u2022 ber\u00e4kning av riskjusterad avkastning (inklusive RAROC) \u2022 ber\u00e4kning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u2022 \u00f6vervakning och hantering av kreditrisker \u2022 rapportering av kreditrisker till bland annat styrelse, vd och koncernledning \u2022 utveckling av kreditstrategier med p\u00e5f\u00f6ljande riskhanteringsaktiviteter. Andra faktorer Skatt Skatteomr\u00e5det \u00e4r komplext och ger utrymme f\u00f6r bed\u00f6mning. Det ligger i skatte - omr\u00e5dets natur att praxis och tolkningar av g\u00e4llande lag ofta \u00e4ndras, ibland retro- aktivt. F\u00f6r det fall skattemyndigheter och i f\u00f6rekommande fall skattedomstolar beslutar om en annan tolkning \u00e4n Swedbank initialt gjort, kan det komma att p\u00e5verka koncernens verksamhet, resultat och finansiella st\u00e4llning. Swedbanks risktaxonomi Swedbank har en koncerngemensam risktaxonomi, som \u00e4r ett system f\u00f6r att orga- nisera risker som har gemensamma egenskaper. Kategorierna inom risktaxonomin ben\u00e4mns risktyper. Risktyper Beskrivning Kreditrisk (3.1) Risk f\u00f6r att en motpart inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot koncernen, samt risken f\u00f6r att den st\u00e4llda s\u00e4kerheten inte t\u00e4cker fordringarna. Likviditetsrisk (3.2) Risken att koncernen inte kan infria betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r de f\u00f6rfaller till betalning utan att \u00e5dra sig betydande extra- kostnader f\u00f6r att erh\u00e5lla finansiering eller utan att undvika f\u00f6rluster p\u00e5 grund av forcerad f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar. Marknadsrisk (3.3) Risken att v\u00e4rde, resultat, eget kapital eller exponering p\u00e5ver- kas negativt p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer i de finan- siella marknaderna. Operativ risk (3.4) Risk f\u00f6r f\u00f6rluster, st\u00f6rningar i aff\u00e4rsprocesserna och negativ ryktesp\u00e5verkan till f\u00f6ljd av icke \u00e4ndam\u00e5lsenliga eller otillr\u00e4ck- liga interna processer, m\u00e4nskliga fel och systemfel, eller externa h\u00e4ndelser. Risk i f\u00f6rs\u00e4krings - r\u00f6relsen (3.5) Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen utg\u00f6rs av f\u00f6rs\u00e4kringsteckningsrisk, marknadsrisk, kreditrisk och likviditetsrisk avseende de hel\u00e4gda f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen i koncernen. ESG risk (3.6) Risken som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av en of\u00f6rm\u00e5ga att identifiera och hantera milj\u00f6 relaterade (inklusive klimatf\u00f6r\u00e4ndring), sociala eller styrningsrelaterade aspekter. \u00d6vriga risker (3.7) \u00d6vriga risker inom Swedbanks risktaxonomi \u00e4r Kapitalrisk, Strategisk risk och Compliancerisk. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202282 Rapporter och noter Koncernen De viktigaste riskparametrarna f\u00f6r att ber\u00e4kna regula toriska kapitalkrav f\u00f6r kredit- exponeringar \u00e4r: PD (probability of default) \u2013 sannolikheten f\u00f6r att en motpart eller ett kontrakt kommer att fallera med betalningarna till koncernen inom en tolvm\u00e5nadersperiod, LGD (loss given default) \u2013 hur stor andel av kreditexponeringen som f\u00f6rv\u00e4ntas g\u00e5 f\u00f6rlorad vid fallissemang, och EAD (exposure at default) \u2013 den kreditexponering koncernen ber\u00e4knas ha n\u00e4r en motpart hamnar i fallissemang. I PD-modellerna uttrycks riskklasserna p\u00e5 en skala med 22 riskklasser, d\u00e4r 0 repre- senterar h\u00f6gst risk och 21 l\u00e4gst risk. D\u00e4rut\u00f6ver finns en klass f\u00f6r l\u00e5n som fallerat. Tabellen nedan beskriver riskskalan och hur den relaterar till den teoretiskt ber\u00e4k- nade sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD) inom tolv m\u00e5nader, samt till indikativ rating enligt ratinginstitutet Standard & Poor\u2019s. Riskklasser i PD-modeller (IRK) Intern riskklass PD, % Indikativ rating Standard & Poor\u2019s 18\u201321 <0,1 A\u2013 till AAA 13\u201317 0,1\u20130,5 BBB\u2013 till BBB+ 9\u201312 >0,5\u20132,0 BB till BB+ 6\u20138 >2,0\u20135,7 B+ till BB\u2013 0\u20135 >5,7\u201399,9 C till B Fallerade 100 D Swedbanks interna riskklassificeringssystem \u00e4r godk\u00e4nt av Finansinspektionen och Swedbank har tillst\u00e5nd att anv\u00e4nda metoden intern riskklassificering (IRK) f\u00f6r att ber\u00e4kna merparten av kapitalkravet f\u00f6r kreditrisker. Swedbank anv\u00e4nder flera olika riskklassificeringsmodeller f\u00f6r olika delsegment av kreditportf\u00f6ljen. Model - lerna \u00e4r i huvudsak av tv\u00e5 typer. Den ena typen bygger p\u00e5 statistiska metoder, vil- ket f\u00f6ruts\u00e4tter tillg\u00e5ng till en stor m\u00e4ngd information om motparter samt tillr\u00e4ckligt mycket information om motparter som fallerat. Den andra typen \u00e4r baserad p\u00e5 expertbed\u00f6mning och anv\u00e4nds i de fall d\u00e4r statistiska metoder inte \u00e4r m\u00f6jliga att till\u00e4mpa. M\u00e5nga av modellerna \u00e4r dock en kombination av de b\u00e4gge typerna. Modellerna valideras b\u00e5de vid inf\u00f6randet av nya modeller och vid st\u00f6rre f\u00f6r\u00e4nd - ringar, samt fortl\u00f6pande minst \u00e5rligen. Valideringen syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla att respektive modell m\u00e4ter risk p\u00e5 ett tillfredsst\u00e4llande s\u00e4tt. D\u00e4rut\u00f6ver kontrolleras att modellerna fungerar v\u00e4l i den dagliga kreditverksamheten. I den finansiella redovisningen ber\u00e4knas f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9, vilket beskrivs nedan i avsnitt 3.1.4. De huvudsakliga skillnaderna mellan ber\u00e4k- ningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt regulatoriska kapitalkrav (Baselregel- verket) och enligt redovisningen beskrivs i tabellen i avsnitt 3.1.5 IFRS 9 j\u00e4mf\u00f6rt med reglerande kapitalramverk. 3.1.4 Ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlustreserveringar Reservering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Koncernens reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster baseras p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas utifr\u00e5n vilket steg den individuella tillg\u00e5ngen \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rd till vid varje balansdag. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (steg 1) reserve- ras en kreditf\u00f6rlust som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan intr\u00e4ffa inom tolv m\u00e5nader. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat (steg 2) samt f\u00f6r de som \u00e4r os\u00e4kra (steg 3) reserveras en kreditf\u00f6rlust som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan intr\u00e4ffa under tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. S\u00e5dana v\u00e4rderingar g\u00f6rs med internt utvecklade statistiska modeller eller genom individuella bed\u00f6mningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den f\u00f6r avtalen, vilka b\u00e5da inneh\u00e5ller en h\u00f6g grad av bed\u00f6mning av f\u00f6retagsledningen. Portf\u00f6ljerna som anv\u00e4nds f\u00f6r att uppskatta f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00f6verensst\u00e4mmer med den gruppering som till\u00e4mpas f\u00f6r regulatoriska \u00e4ndam\u00e5l med delade riskegenskaper. Dessa \u00e4r baserade p\u00e5 homogena delsegment av den totala kreditportf\u00f6ljen, till exempel typ av l\u00e5ntagare, land, aff\u00e4rsomr\u00e5de eller produktgrupp. De viktigaste indata som anv\u00e4nds i de kvantitativa modellerna \u00e4r sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD), kreditexponering vid fallisse- mang (EAD) samt f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster reflekterar b\u00e5de historiska data och sannolikhetsviktade fram\u00e5tblickande scenarier. Sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng mot- svarar sannolikheten f\u00f6r fallissemang som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa under de kommand e tolv m\u00e5naderna respektive under den finansiella tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid. De baseras p\u00e5 de f\u00f6rh\u00e5llanden som existerar p\u00e5 balansdagen samt framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden som p\u00e5verkar kreditrisken. Riskklassificeringen i PD-modellerna enligt IRK-metoden ger indata till PD- modellerna enligt IFRS 9, d\u00e4r historiska fallissemangsfrekvenser anv\u00e4nds f\u00f6r att skapa PD-terminsstrukturer som t\u00e4cker tillg\u00e5ngars hela l\u00f6ptid. PD-modellerna \u00e4r baserade p\u00e5 delsegment med likartade riskbeteenden, till exempel typ av l\u00e5nta- gare, land, produktgrupp eller bransch och anv\u00e4nds f\u00f6r att h\u00e4rleda PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Bransch- och landspecifika kreditcykelindex prognostiseras baserat p\u00e5 olika makroekonomiska scenarier. F\u00f6r varje scenario justeras terminsstrukturerna baserat p\u00e5 korrelationen mellan PD och det prognosticerade kreditcykelindexet f\u00f6r att f\u00e5 fram\u00e5tblickande upp- skattningar. F\u00f6ljaktligen resulterar f\u00f6rs\u00e4mrade ekonomiska framtidsutsikter, eller en \u00f6kning i sannolikheten f\u00f6r att ett negativt scenario ska intr\u00e4ffa, b\u00e5de i h\u00f6gre PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Detta bidrar s\u00e5ledes till en \u00f6kning av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna samt antalet l\u00e5n som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n steg 1 till steg 2. F\u00f6rlust vid fallissemang (LGD) LGD ger en bed\u00f6mning av kreditf\u00f6rluster givet fallissemang, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6 r och det f\u00f6rv\u00e4ntade v\u00e4rdet av framtida \u00e5tervinningar, realisering av s\u00e4kerheter, n\u00e4r i tiden \u00e5tervinningarna f\u00f6rv\u00e4ntas ske, och pengars tidsv\u00e4rde tas i beaktande. LGD-modeller bygger p\u00e5 historiska f\u00f6rlustdata och segmenteras efter till exempel land, s\u00e4kerhetstyp, typ av l\u00e5ntagare och produkt. Fram\u00e5tblickande makroekono- miska faktorer \u00e5terspeglas i LGD-ber\u00e4kningarna genom att utifr\u00e5n prognosticera de s\u00e4kerhetsv\u00e4rden f\u00f6r varje enskilt makroekonomiskt scenario justera framtida f\u00f6r- v\u00e4ntade \u00e5tervinningsniv\u00e5er och bel\u00e5ningsgrader. Ett ekonomiskt scenario med fa l- lande s\u00e4kerhetsv\u00e4rden leder till fallande \u00e5tervinningsniv\u00e5er och \u00f6kande bel\u00e5nings - grad och d\u00e4rmed till b\u00e5de \u00f6kande LGD och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Exponeringar vid fallissemang (EAD) EAD representerar en ber\u00e4knad kreditexponering vid ett framtida datum f\u00f6r fallis s- emang med h\u00e4nsyn tagen till f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6r\u00e4ndringar i kreditexponeringen p\u00e5 balansdagen. Koncernens metod f\u00f6r modellering av EAD \u00e5terspeglar nuvarande avtalsvillkor f\u00f6r \u00e5terbetalning av kapital och r\u00e4nta, f\u00f6rfallodatum och f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av outnyttjade limiter f\u00f6r revolverande kreditfaciliteter och o\u00e5ter- kalleliga \u00e5taganden utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Koncernen ber\u00e4knar f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster med h\u00e4nsyn tagen till risk f\u00f6r falliss emang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Samtliga avtalsvillkor tas h\u00e4nsy n till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6ver - f\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen till\u00e4mpar koncernen en beteendem\u00e4ssig l\u00f6ptidsmodell som ber\u00e4knar sannolikheten f\u00f6r att en exponering fortfarande \u00e4r aktiv och inte i fallissemang vid n\u00e5got tillf\u00e4lle under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (vilket \u00e4ven innefattar sannolikhet f\u00f6r f\u00f6rtida \u00e5terbetalning). F\u00f6r kreditkort uppskattas den f\u00f6rv\u00e4ntade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden, med hj\u00e4lp av produktspecifik historiska data och str\u00e4cker sig upp till tio \u00e5r. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 83 Koncernen Rapporter och noter Fastst\u00e4llande av en betydande \u00f6kning i kreditrisk Koncernen anv\u00e4nder b\u00e5de kvantitativa och kvalitativa indikatorer f\u00f6r att bed\u00f6ma en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Kriterierna beskrivs i not K2 Redovisningsprinciper, avsnitt 3.4.3 Kreditf\u00f6rluster. Tabellerna nedan visar kvantitativa tr\u00f6skel v\u00e4rden, n\u00e4mligen: \u2022 F\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) inom de kommande tolv m\u00e5naderna samt intern riskklassificering, som har till\u00e4mpats f\u00f6r den portf\u00f6ljen av l\u00e5n som utgivits f\u00f6re den 1 januari 2018. Till exempel, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 0 och 5 bed\u00f6ms en nedgradering i riskklass med 1 enhet fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Om en kreditexponering som utgivits med en riskklass mellan 18 och 21, nedgraderas med 5 till 8 enheter fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, anses det som en betydande \u00f6kning i kreditrisk \u2022 F\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikhet f\u00f6r fallissemang under hela l\u00f6ptiden, vilka har till\u00e4mpats f\u00f6r den portf\u00f6lj av l\u00e5n som utgivits fr\u00e5n och med den 1 januari 2018. Till exempel, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 0 och 5, bed\u00f6ms en \u00f6kning i sannolikhet f\u00f6r fallissemang med 50 procent fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Alternativt, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 18 och 21, anses en \u00f6kning med 200\u2013300 procent fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som betydande. Dessa tr\u00f6skelv\u00e4rden \u00e5terspeglar en l\u00e4gre k\u00e4nslighet f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 skalans l\u00e5grisk- del och en h\u00f6gre k\u00e4nslighet p\u00e5 skalans h\u00f6griskdel. Koncernen har genomf\u00f6rt en k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r hur kreditf\u00f6rlustreserveringar skulle \u00e4ndras om tr\u00f6skelv\u00e4rdena skulle \u00f6ka eller minska. En l\u00e4gre tr\u00f6skel skulle \u00f6ka antalet l\u00e5n som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n steg 1 till steg 2 och ocks\u00e5 \u00f6ka ber\u00e4knade kreditf\u00f6rlustreserveringar. En h\u00f6gre tr\u00f6skel skulle ha motsatt effekt. Tabellerna nedan visar effekterna av denna k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r kreditf\u00f6rlustreserveringarna vid \u00e5rsskiftet . Betydande \u00f6kning av kreditrisken \u2013 finansiella instrument med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle f\u00f6re den 1 januari 2018 2022 2021 P\u00e5verkan p\u00e5 kredit- f\u00f6rlustreserveringar vid P\u00e5verkan p\u00e5 kredit- f\u00f6rlustreserveringar vid Intern riskklass vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet 12 m\u00e5naders PD intervall vid f\u00f6rsta redovisnings- tillf\u00e4llet, % Tr\u00f6skelv\u00e4rde, nedgradering i riskklass 1,2,3 \u00d6kning i tr\u00f6skel v\u00e4rde med 1 enhet, % Minskning i tr\u00f6skelv\u00e4rde med 1 enhet, % Kreditf\u00f6rlust- reserveringar Andel av total portf\u00f6lj i brutto belopp, % \u00d6kning i tr\u00f6skel v\u00e4rde med 1 enhet, % Minskning i tr\u00f6skelv\u00e4rde med 1 enhet, % Kreditf\u00f6rlust- reserveringar Andel av total portf\u00f6lj i brutto belopp, % 18\u201321 <0,1 5\u20138 enheter \u20135,6 5,4 60 12 \u20136,4 14,9 43 15 13\u201317 0,1\u20130,5 3\u20137 enheter \u20135,7 7,4 277 12 \u20135,5 6,8 214 15 9\u201312 >0,5\u20132,0 1\u20135 enheter \u201312,9 13,4 216 5 \u201321,8 16,0 159 5 6\u20138 >2,0\u20135,7 1\u20133 enheter \u20136,1 5,1 100 2 \u20137,9 4,9 60 2 0\u20135 >5,7\u201399,9 1 enhet \u20131,2 0,0 72 1 \u20132,2 0,0 38 1 \u20137,6 8,1 726 31 \u201311,2 9,5 514 38 Stater och finansiella institut med l\u00e5g kreditrisk 3 1 1 9 Finansiella instrument i steg 3 653 0 961 0 Expertjustering efter modellber\u00e4kningen 4 401 595 Summa 5 1 783 33 2 071 47 1) Nedgradering med 2 enheter motsvarar ungef\u00e4r en \u00f6kning med 100 procent i PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader. 2) Tr\u00f6skelv\u00e4rden varierar inom givna intervall bereoende p\u00e5 l\u00e5ntagarens geografiska l\u00e4ge, segment och intern riskklass. 3) Tr\u00f6skelv\u00e4rdena som anv\u00e4nds i k\u00e4nslighetsanalysen \u00e4r som l\u00e4gst 1 enhet. 4) Avser expertjusteringar av kreditf\u00f6rlustreserveringarna i steg 1 och steg 2. 5) Varav reserveringar f\u00f6r exponeringar utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till 217 mkr (284). Betydande \u00f6kning av kreditrisken \u2013 finansiella instrument med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle fr\u00e5n och med den 1 januari 2018 2022 2021 P\u00e5verkan p\u00e5 kreditf\u00f6rlustreserveringar vid P\u00e5verkan p\u00e5 kreditf\u00f6rlustreserveringar vid Intern riskklass vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet Tr\u00f6skelv\u00e4rde, \u00f6kning i PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 1 , % \u00d6kning i tr\u00f6skelv\u00e4rde med 100%, % Minskning i tr\u00f6skelv\u00e4rde med 50%, % Kreditf\u00f6rlust- reserveringar Andel av total portf\u00f6lj i bruttobelopp, % \u00d6kning i tr\u00f6skelv\u00e4rde med 100%, % Minskning i tr\u00f6skelv\u00e4rde med 50%, % Kreditf\u00f6rlust- reserveringar Andel av total portf\u00f6lj i bruttobelopp, % 18\u201321 200\u2013300 \u201314,3 24,1 86 20 \u201315,7 22,8 24 18 13\u201317 100\u2013250 \u20132,3 10,0 706 22 \u20131,1 5,8 287 20 9\u201312 100\u2013200 \u20131,5 8,0 873 11 \u20135,8 1,0 293 9 6\u20138 50\u2013150 \u20132,0 6,8 285 3 \u20130,6 2,4 140 3 0\u20135 50 \u20131,2 1,3 166 1 0,1 0,7 94 1 \u20132,3 8,6 2 116 58 \u20133,0 3,5 838 51 Stater och finansiella institut med l\u00e5g kreditrisk 26 9 7 2 Finansiella instrument i steg 3 1 503 0 1 551 0 Expertjustering efter modellber\u00e4kningen 2 1 335 1 199 Summa 3 4 981 67 3 595 53 1) Tr\u00f6skelv\u00e4rden varierar inom givna intervall bereoende p\u00e5 l\u00e5ntagarens geografiska l\u00e4ge, segment och intern riskklass. 2) Avser expertjusteringar av kreditf\u00f6rlustreserveringarna i steg 1 och steg 2. 3) Varav reserveringar f\u00f6r exponeringar utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till 497 mkr (360). Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202284
Rapporter och noter Koncernen
Beaktande av fram\u00e5tblickande makroekonomisk information
Fram\u00e5tblickande information ing\u00e5r b\u00e5de i bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kning av
kreditrisken och i ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Fr\u00e5n analyser av histo
-
riska data har koncernens riskorganisation identifierat och beaktat makroekono-
miska faktorer som p\u00e5verkar kreditrisk och kreditf\u00f6rluster f\u00f6r olika portf\u00f6ljer.
Dessa faktorer baseras p\u00e5 geografi, l\u00e5ntagare och produkttyp. De mest korrele
-
rade faktorerna \u00e4r BNP-tillv\u00e4xt, bostads- och fastighetspriser, arbetsl\u00f6shet, oljepri-
ser och r\u00e4ntor. Swedbank \u00f6vervakar l\u00f6pande den makroekonomiska utvecklingen
med s\u00e4rskilt fokus p\u00e5 Sverige och \u00f6vriga hemmamarknader. Detta inkluderar att
definiera fram\u00e5tblickande makroekonomiska scenarier f\u00f6r olika portf\u00f6ljsegment
och \u00f6vers\u00e4tta dem till makroekonomiska prognoser.
De makroekonomiska scenarierna tillhandah\u00e5lls av Swedbank Macro Research
och ligger i linje med Swedbank Economic Outlook. Scenarierna utvecklas f\u00f6r att
\u00e5terspegla antaganden om framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden med utg\u00e5ngspunkt
i det aktuella l\u00e4get i de lokala och globala ekonomierna. De makroekonomiska
prognoserna tar h\u00e4nsyn till intern och extern information och \u00f6verensst\u00e4mmer
med fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l s\u00e5som ekono
-
misk planering och prognosarbete. Koncernen behandlar tre scenarier vid upp-
skattning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, vilka inkluderas i PD- och LGD-indata f\u00f6r
modellbaserade f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Grundscenariot baseras p\u00e5 antagan
-
den som motsvarar koncernens planeringsscenario och utifr\u00e5n detta skapas alter-
nativa scenarier som tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de en mer positiv och en mer negativ
framtids utsikt. Basscenariot har en tilldelad sannolikhetsvikt p\u00e5 66,6 procent och
b\u00e5de det positiva och det negativa scenariot har en tilldelad sannolikhetsvikt p\u00e5
16,7 procent.
Scenarier
Det har varit ett turbulent \u00e5r. Kriget i Ukraina och den europeiska energikrisen
p\u00e5verkar v\u00e4rldsekonomin och BNP-tillv\u00e4xten har reviderats ner. Inflationen har varit
mycket h\u00f6gre j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rv\u00e4ntningarna f\u00f6r ett \u00e5r sedan samtidigt som r\u00e4n
-
torna har stigit mycket snabbare \u00e4n p\u00e5 l\u00e4nge. Konsumtionen har b\u00f6rjat att falla n\u00e4r
hush\u00e5llens k\u00f6pkraft har f\u00f6rs\u00e4mrats. P\u00e5 bostadsmarknaden har aktiviteten bromsat
in betydligt. I Sverige har bostadspriserna minskat sedan toppen i b\u00f6rjan p\u00e5 \u00e5ret
medan bostadspriserna i Baltikum har varit relativt stabila.
J\u00e4mf\u00f6rt med Swedbank Economic Outlook \u00e4r de variabler f\u00f6r BNP och arbets
-
l\u00f6shet som anv\u00e4nds i ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster justerade f\u00f6r
s\u00e4songsvariationer.
2022 Positivt scenario Basscenario Negativt scenario
2022
1
2023 2024 2025 2022
1
2023 2024 2025
2
2022
1
2023 2024 2025
Sverige
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 3,0 0,1 0,8 2,1 2,9 \u20131,0 0,9 2,4 2,1 \u20138,0 \u20130,7 3,3
Arbetsl\u00f6shet, %
3
7,3 7,4 8,0 8,0 7,3 7,6 8,3 8,1 7,4 9,7 11,6 10,8
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 4,7 \u201310,8 \u20135,2 2,0 4,7 \u201311,5 \u20135,6 2,0 4,4 \u201318,4 \u201314,5 \u20130,5
Stibor 3m, % 1,22 2,88 2,67 2,66 1,26 3,00 2,72 2,69 1,36 2,73 0,50 0,50
Estland
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt \u20130,2 0,5 2,5 2,6 \u20130,3 \u20130,9 2,5 2,8 \u20130,6 \u20139,8 \u20133,1 6,2
Arbetsl\u00f6shet, % 6,0 7,2 5,9 5,3 6,0 7,3 6,0 5,4 5,8 9,5 13,6 13,0
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 20,6 \u20138,6 2,3 4,9 20,4 \u20139,6 2,1 4,9 20,3 \u201324,0 \u20136,4 4,1
Lettland
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 1,8 0,8 3,0 2,3 1,7 \u20130,1 3,0 2,4 1,4 \u20138,6 \u20131,3 4,9
Arbetsl\u00f6shet, % 7,0 6,8 6,0 5,8 7,0 7,1 6,3 6,0 6,9 10,5 13,5 12,7
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 14,2 \u20133,5 0,3 4,3 13,8 \u20135,4 0,5 5,2 13,1 \u201322,6 \u20137,7 4,9
Litauen
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 2,5 0,4 2,1 2,2 2,4 \u20130,4 2,1 2,3 2,0 \u20139,4 \u20132,1 4,7
Arbetsl\u00f6shet, % 5,7 6,5 5,8 5,4 5,7 6,6 6,0 5,6 5,8 9,9 14,1 14,1
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 16,8 \u20138,6 \u20133,6 4,7 16,7 \u20139,3 \u20134,3 4,3 16,3 \u201326,2 \u20136,5 8,8
Globala indikatorer
US BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 2,1 2,0 1,5 1,5 1,9 0,3 1,5 1,9 1,7 \u20133,7 \u20130,6 2,3
EU BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 3,3 1,1 1,4 1,5 3,2 0,2 1,4 1,6 2,8 \u20136,4 \u20131,1 3,8
Brent oljepris, USD/fat 98,4 77,9 76,3 74,0 98,6 79,2 76,5 74,0 109,0 113,4 63,2 65,7
Euribor 6m, % 0,67 2,60 2,10 2,04 0,71 2,77 2,12 2,04 0,85 1,51 \u20130,33 \u20130,42
1) Prognosticerade v\u00e4rden f\u00f6r 2022, eftersom officiella v\u00e4rden inte fanns publicerade n\u00e4r scenarierna utformades.
2) Variablerna f\u00f6r basscenariot avseende 2025 \u00e4r extrapoleringar baserade p\u00e5 modeller.
3) Arbetsl\u00f6shet, 16\u201364 \u00e5r.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 85
Koncernen Rapporter och noter
2021 Positivt scenario Basscenario Negativt scenario
2021
1
2022 2023 2024 2021
1
2022 2023 2024
2
2021
1
2022 2023 2024
Sverige
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 4,7 4,3 2,3 1,7 4,7 3,4 2,2 2,0 4,7 \u20135,7 1,5 3,3
Arbetsl\u00f6shet, %
3
8,9 7,4 6,9 6,8 8,9 7,6 7,2 7,0 8,9 9,4 10,6 9,5
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 15,6 8,5 4,9 3,2 15,6 7,5 3,9 2,8 15,6 \u20132,1 \u20132,9 \u20130,8
Stibor 3m, % \u20130,02 0,08 0,17 0,71 \u20130,02 0,08 0,13 0,58 \u20130,02 0,26 0,14 0,12
Estland
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 8,3 5,6 3,4 3,0 8,3 4,0 3,2 3,0 8,3 \u20134,1 3,5 3,2
Arbetsl\u00f6shet, % 6,4 5,5 4,8 4,9 6,4 5,8 5,4 5,2 6,4 7,8 8,5 7,9
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 10,1 9,0 6,0 5,3 10,1 8,0 5,0 5,0 10,1 \u20138,8 1,5 6,8
Lettland
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 4,7 5,8 3,5 2,9 4,7 4,6 3,5 3,0 4,7 \u20134,3 3,6 3,8
Arbetsl\u00f6shet, % 7,5 6,4 5,8 5,6 7,5 6,7 6,0 5,9 7,5 9,0 9,5 8,9
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 6,0 9,7 6,3 5,0 6,0 8,1 6,0 5,5 6,0 \u201310,4 \u20130,4 7,6
Litauen
BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 5,0 4,3 3,4 2,8 5,0 3,3 3,3 2,9 5,0 \u20135,4 3,1 3,1
Arbetsl\u00f6shet, % 7,0 5,9 5,5 5,3 7,0 6,5 6,3 6,0 7,0 8,6 9,2 8,5
Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 9,4 5,4 5,8 5,7 9,4 4,7 4,9 5,0 9,4 \u201311,3 3,6 7,1
Globala indikatorer
US BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 5,5 4,9 3,1 1,4 5,5 4,1 3,2 1,9 5,5 \u20131,3 \u20131,0 1,8
EU BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 5,0 5,1 2,7 1,6 5,0 4,2 2,3 1,7 5,0 \u20132,0 0,3 2,8
Brent oljepris, USD/fat 71,5 79,0 75,8 73,0 71,5 77,5 72,6 69,6 71,5 44,4 32,8 43,0
Euribor 6m, % \u20130,52 \u20130,46 \u20130,06 0,50 \u20130,52 \u20130,47 \u20130,45 \u20130,32 \u20130,52 \u20130,04 \u20130,43 \u20130,44
1) Prognosticerade v\u00e4rden f\u00f6r 2021, eftersom officiella v\u00e4rden inte fanns publicerade n\u00e4r scenarierna utformades.
2) Basscenariot f\u00f6r 2021, 2022 och 2023 baseras p\u00e5 den publicerade Swedbank Economic Outlook. Variablerna f\u00f6r basscenariot avseende 2024 \u00e4r extrapoleringar
baserade p\u00e5 modeller.
3) Arbetsl\u00f6shet, 16\u201364 \u00e5r.
2022 2021
Kreditf\u00f6rlustreserveringar Kreditf\u00f6rlustreserveringar
R\u00f6relsesegment
Kreditf\u00f6rlust-
reserveringar
(sannolikhets-
viktade)
Varav expert-
justering av
kreditf\u00f6rlust-
reserveringarna
Negativt
scenario
Positivt
scenario
Kreditf\u00f6rlust-
reserveringar
(sannolikhets-
viktade)
Varav expert-
justering av
kreditf\u00f6rlust-
reserveringarna
Negativt
scenario
Positivt
scenario
Svensk bankverksamhet 2 451 450 2 654 2 286 1 558 447 1 632 1 530
Baltisk bankverksamhet 1 400 363 1 692 1 254 895 389 982 819
Stora f\u00f6retag & Institutioner 2 890 925 3 384 2 665 3 206 960 3 615 2 858
Koncernen
1
6 764 1 738 7 753 6 228 5 666 1 796 6 235 5 212
1) Inkluderar r\u00f6relsesegmentet Koncernfunktioner & \u00d6vrigt.
K\u00e4nslighetsanalys
I allm\u00e4nhet inneb\u00e4r en f\u00f6rs\u00e4mring av prognostiserade makroekonomiska faktorer
eller en \u00f6kning av sannolikheten f\u00f6r att ett negativt scenario skulle intr\u00e4ffa, att
b\u00e5de antalet l\u00e5n som \u00f6verg\u00e5r fr\u00e5n steg 1 till steg 2 och de ber\u00e4knade kreditf\u00f6rlust-
reserveringarna \u00f6kar. \u00c5 andra sidan kommer en f\u00f6rb\u00e4ttring av framtidsutsikterna,
baserat p\u00e5 prognosticerade makroekonomiska faktorer, eller en \u00f6kning av sanno
-
likheten f\u00f6r att ett positivt scenario skulle intr\u00e4ffa, ge en positiv effekt.
Tabellen nedan redovisar kreditf\u00f6rlustreserveringarna per \u00e5rsskiftet som skulle ha
uppst\u00e5tt vid till\u00e4mpning av enbart det negativa respektive enbart det positiva sce
-
nariot, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6r att de skulle intr\u00e4ffa bed\u00f6ms som rimlig. Expertjuste-
ringar av kreditf\u00f6rlustreserveringarna antas vara konstanta i resultaten.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202286 Rapporter och noter Koncernen Expertjustering av kreditf\u00f6rlustreserveringarna H\u00f6g inflation, energipriser och stigande r\u00e4ntor samt geopolitisk instabilitet tynger privatpersoner och f\u00f6retag, vilket resulterar i h\u00f6g os\u00e4kerhet om den ekonomiska tillv\u00e4xten fram\u00f6ver. Eftersom de kvantitativa riskmodellerna \u00e4nnu inte f\u00e5ngat alla potentiella f\u00f6rs\u00e4mringar av kreditkvaliteten, bed\u00f6ms en expertjustering som \u00f6kar kreditf\u00f6rlustreserveringarna vara fortsatt n\u00f6dv\u00e4ndig. Expertjusteringarna av kreditf\u00f6rlustreserveringarna minskade med 58 mkr och uppgick till 1 738 mkr (1 796) och \u00e4r f\u00f6rdelade med 935 mkr i steg 1, 802 mkr i steg 2 och 1 mkr i steg 3. Kunder och branscher analyseras med h\u00e4nsyn tagen till den nuvarande situatio- nen, s\u00e4rskilt inom mer utsatta sektorer. Vid \u00e5rsskiftet var de v\u00e4sentligaste f\u00f6r\u00e4nd- ringarna att expertjusteringar f\u00f6r sj\u00f6fart och offshore samt hotell och restauranger minskade och att \u00f6kningar gjordes i sektorerna f\u00f6r fastighetsf\u00f6rvaltning och till - verkningsindustri. De st\u00f6rsta expertjusteringarna \u00e5terfinns i branscherna fastig- hetsf\u00f6rvaltning, tillverkningsindustri, detalj- och partihandel, sj\u00f6transport och offshore, byggnadsverksamhet samt transport. Individuella bed\u00f6mningar p\u00e5 betydande os\u00e4kra fordringar Kriterierna f\u00f6r os\u00e4kra fordringar redovisas i not K2 Redovisningsprinciper, avsnitt 3.4.3 Kreditf\u00f6rluster, under rubriken Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra ford- ringar. Koncernen ber\u00e4knar uppskattade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 betydande os\u00e4kra kredit exponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Med betydande avses att l\u00e5ntagarens eller limitgruppens totala koncernkreditlimit \u00e4r 50 mkr eller mer. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier, varav ett \u00e4r ett f\u00f6rlustscenario. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke-makro- ekonomiska (l\u00e5ntagarspecifika) scenarier. Framtida kassafl\u00f6den uppskattas med h\u00e4nsyn till en rad relevanta faktorer, s\u00e5som kassafl\u00f6dens storlek och ursprung, l\u00e5ntagarens inkomster och kvalitet, \u00e5tervinningssv\u00e4rden p\u00e5 s\u00e4kerheter, koncernens st\u00e4llning i f\u00f6rh\u00e5llande till andra fordrings\u00e4gare, f\u00f6rv\u00e4ntade direkta externa kost- nader och l\u00f6ptid f\u00f6r \u00e5tervinningsprocessen samt nuvarande och framtida eko nomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. 3.1.5 IFRS 9 j\u00e4mf\u00f6rt med kapitalkravsregelverket Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9 skiljer sig fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt Baselregelverket. \u00c4ven om Swedbanks IRK-modeller, som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt Baselregelverket, utg\u00f6r grunden f\u00f6r IFRS 9 modeller, g\u00f6rs justeringar och i vissa fall anv\u00e4nds nya modeller f\u00f6r att uppfylla kraven enligt IFRS 9. De huvudsakliga justeringarna \u00e4r samman - st\u00e4llda i tabellen nedan. Regulatoriskt kapitalkrav IFRS 9 PD \u2022 Fast tolv m\u00e5naders horisont f\u00f6r fallissemang \u2022 \u00d6ver en konjunkturcykel, baserat p\u00e5 ett l\u00e5ngsiktigt genomsnitt \u2022 Konservativ kalibrering baserad p\u00e5 historisk information som inkluderar data fr\u00e5n l\u00e5g- konjunkturer \u2022 Tolv m\u00e5naders PD f\u00f6r steg 1 och PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid f\u00f6r steg 2 och 3 \u2022 Per balansdagen, baseras p\u00e5 nuvarande position i kon junkturcykeln \u2022 Inf\u00f6rlivar fram\u00e5tblickande information \u2022 Inga konservativa p\u00e5slag LGD \u2022 V\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kerheter justerat f\u00f6r l\u00e5gkonjunkturer och kalibre- ring baserat p\u00e5 ett l\u00e5ngsiktigt genomsnitt \u2022 Alla kostnader f\u00f6r indrivning av fordran och f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar inkluderas \u2022 Per balansdagen, baseras p\u00e5 nuvarande position i konjunkturcykeln \u2022 Justerad f\u00f6r att inf\u00f6rliva fram- \u00e5tblickande information \u2022 Interna kostnader f\u00f6r indrivning av fordran och f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar exkluderade \u2022 \u00c5tervinningar diskonterade med det specifika instru- mentets effektivr\u00e4nta EAD \u2022 Tolv m\u00e5naders utfalls period \u2022 Kredit-konverteringsfaktor, med justering f\u00f6r l\u00e5gkonjunktur, till- l\u00e4mpad p\u00e5 finansiella instru- ment utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen \u2022 EAD f\u00f6r instrumentets \u00e5ter- st\u00e5ende l\u00f6ptid \u2022 Kredit-konverteringsfaktor per balansdagen till\u00e4mpad p\u00e5 finansiella instrument utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen \u2022 F\u00f6rskottsbetalningar beaktas F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid \u2022 Ej till\u00e4mplig \u2022 \u00c5terbetalningsprofil beaktas n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls f\u00f6r portf\u00f6ljer med l\u00e5ng l\u00f6ptid och framtr\u00e4dande f\u00f6rskotts- betalningar, till exempel bol\u00e5n \u2022 L\u00f6ptider estimeras for vissa revolverande krediter som kredit kort Diskontering \u2022 I ngen diskontering (f\u00f6rutom i LGD modeller) \u2022 F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster dis- konterade till balansdagen med det instrumentets effektivr\u00e4nta Betydande \u00f6kning av kreditrisk \u2022 Ej till\u00e4mplig \u2022 Relativbed\u00f6mning f\u00f6r betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisnings- tillf\u00e4llet \u2022 Identifiering av niv\u00e5er f\u00f6r \u00f6kning av kreditrisk som bed\u00f6ms vara betydande Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 87 Koncernen Rapporter och noter 3.1.6 Swedbanks kreditriskexponering Maximal kreditriskexponering, geografisk f\u00f6rdelning Nedan redovisas koncernens maximala kreditriskexponering f\u00f6rdelat per geografi och typ av klass och motpart. F\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna som redovisas i balans- r\u00e4kningen motsvarar den maximala kreditriskexponeringen deras redovisade v\u00e4rde. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r l\u00e5n presenteras utifr\u00e5n s\u00e4kerhetstyp d\u00e5 s\u00e4kerhet finns. Det inne - b\u00e4r att ett enskilt l\u00e5n presenteras p\u00e5 respektive s\u00e4kerhetsrad med ett belopp motsvarande s\u00e4kerhetens verkliga v\u00e4rde eller till l\u00e5nets redovisade v\u00e4rde om det \u00e4r l\u00e4gre. Ett eventuellt h\u00f6gre redovisat v\u00e4rde f\u00f6r l\u00e5net \u00e4n s\u00e4kerhetens verkliga v\u00e4rde presenteras som blanco. F\u00f6r st\u00e4llda finansiella garantier och liknande kontrakt redovisas det maximala beloppet som kan betalas ut under garantin. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och andra kreditrelaterade \u00e5taganden redovisas det outnyttjade beloppet. 2022 Not Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Total t Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 164 399 31 587 27 852 91 239 1 994 1 344 18 846 28 717 14 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 143 663 6 3 173 3 584 243 814 151 483 Stater 141 392 6 3 173 3 584 243 814 149 212 Kommuner 2 271 2 27 1 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 32 797 910 156 248 3 287 1 673 3 129 2 962 11 427 56 589 Banker 8 343 9 16 121 330 1 479 2 962 5 205 18 46 5 \u00d6vriga kreditinstitut 24 439 901 140 127 3 287 1 343 1 650 6 222 38 110 \u00c5terk\u00f6psavtal, banker 1 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut 1 15 1 5 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten K24 1 514 820 106 817 44 185 85 407 65 787 247 21 432 2 382 1 734 1 842 811 Riksg\u00e4lden 10 004 10 004 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 6 952 6 95 2 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten 1 6 397 17 237 23 63 4 Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 1 094 578 48 262 18 352 48 073 2 305 69 1 278 1 212 918 \u00d6vriga fastigheter 187 563 20 531 7 223 11 656 11 304 158 2 238 43 8 Garantier 39 548 2 485 1 681 3 179 3 536 1 630 52 059 Erh\u00e5llna kontanter 8 646 147 241 898 9 93 2 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 50 719 11 125 8 037 14 552 3 963 11 149 88 556 Blanco 2 110 412 24 267 8 650 7 049 30 978 8 16 467 2 382 105 200 318 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 41 871 61 18 342 8 828 1 610 2 340 3 232 2 996 61 298 Bostadsinstitut 31 471 31 471 Banker 5 036 45 2 708 179 1 912 3 128 2 558 15 565 Andra finansiella f\u00f6retag 3 734 9 6 048 1 399 169 34 20 11 413 Icke finansiella f\u00f6retag 1 630 17 18 333 72 32 259 70 419 2 84 9 Derivat K29 11 640 19 21 30 6 102 4 238 2 204 4 26 245 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 5 286 1 071 270 565 894 8 164 3 184 8 44 5 Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden Garantier 29 202 3 381 1 002 1 563 5 249 57 247 4 837 94 45 632 L\u00f6ften 184 380 10 812 8 768 12 096 23 016 25 705 299 265 076 Summa 2 128 058 154 664 85 445 195 074 115 400 9 177 74 067 42 137 43 807 2 847 83 0 % av total 75 5 3 7 4 0 3 1 2 10 0 1) Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r erh\u00e5llna v\u00e4rdepapper i \u00e5terk\u00f6psavtal t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. 2) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. Derivat, nettning och erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 2022 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Total t Positiva marknadsv\u00e4rden, balansr\u00e4kning 11 640 19 21 30 6 102 4 238 2 204 4 26 245 50 504 Nettningsavtal, ej kvittade i balansr\u00e4kningen 5 509 1 448 2 228 1 454 4 16 635 27 27 8 Kreditriskexponeringar efter nettningsavtal 6 130 19 21 30 4 654 2 010 751 9 610 23 226 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 1 1 363 19 7 9 1 102 413 80 5 899 8 89 2 Netto kreditriskexponering 4 767 14 21 3 553 1 597 671 3 711 14 334 1) S\u00e4kerheter best\u00e5r till 96,2 procent av kontanta medel, till 3,8 procent obligationer med en kreditrating motsvarande AAA fr\u00e5n Standard & Poor\u2019s. Kreditderivat anv\u00e4nds i kundhandel men \u00e4ven f\u00f6r att optimera kreditrisken i handelsportf\u00f6ljer med r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Nominella v\u00e4rden av dessa kreditderivat vid \u00e5rsskiftet \u00e4r 3 551 mkr. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202288 Rapporter och noter Koncernen 2021 Not Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 170 452 41 365 36 274 88 161 1 976 428 2 072 19 370 55 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 153 955 2 500 1 140 3 643 1 439 913 163 590 Stater 150 826 2 500 1 140 3 643 1 439 913 160 461 Kommuner 3 129 3 129 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 32 168 1 024 3 132 1 300 33 44 6 34 1 763 39 504 Banker 9 474 1 024 3 132 1 300 33 44 6 34 389 15 436 \u00d6vriga kreditinstitut 21 311 1 374 22 685 \u00c5terk\u00f6psavtal, banker 1 736 736 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut 1 647 647 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten K24 1 426 068 92 980 37 886 68 352 55 410 1 653 16 814 2 273 1 770 1 703 206 Riksg\u00e4lden 3 3 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 3 021 3 021 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten 1 4 519 17 022 21 541 Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 1 059 492 41 307 16 994 40 253 1 616 1 357 917 1 161 936 \u00d6vriga fastigheter 177 680 18 952 7 129 9 981 8 232 163 75 222 212 Garantier 28 903 2 857 492 1 523 3 204 1 753 38 732 Erh\u00e5llna kontanter 5 874 22 263 739 6 898 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 52 241 8 968 6 588 11 369 4 165 124 149 83 604 Blanco 2 94 335 20 874 6 420 4 487 24 375 9 12 469 2 273 17 165 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 226 45 42 190 7 519 1 812 3 998 2 697 4 564 58 093 Bostadsinstitut 29 135 29 135 Banker 2 260 29 1 818 219 2 339 2 533 4 101 13 299 Andra finansiella f\u00f6retag 3 942 12 4 768 1 578 116 18 60 10 494 Icke finansiella f\u00f6retag 1 889 16 42 178 933 15 1 543 146 403 5 165 Derivat K29 13 376 25 27 163 3 714 2 297 1 890 19 039 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 5 587 562 394 488 1 464 17 529 125 9 166 Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden Garantier 38 045 2 927 759 1 214 5 210 174 247 5 045 48 53 669 L\u00f6ften 202 889 9 269 4 952 8 367 25 428 17 779 300 268 984 Summa 2 079 766 150 697 84 606 171 878 102 193 6 425 43 335 29 419 28 577 2 696 896 % av total 77 6 3 6 4 0 2 1 1 100 1) Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r erh\u00e5llna v\u00e4rdepapper i \u00e5terk\u00f6psavtal t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. 2) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. Derivat, nettning och erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 2021 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Totalt Positiva marknadsv\u00e4rden, balansr\u00e4kning 13 376 25 27 163 3 714 2 297 1 890 19 039 40 531 Nettningsavtal, ej kvittade i balansr\u00e4kningen 2 793 856 1 142 962 9 579 15 332 Kreditriskexponeringar efter nettningsavtal 10 584 25 27 163 2 858 1 155 928 9 460 25 199 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 1 5 669 752 1 155 463 7 378 15 416 Netto kreditriskexponering 4 915 25 27 163 2 107 465 2 082 9 783 1) S\u00e4kerheter best\u00e5r till 89,8 procent av kontanta medel, till 10,2 procent obligationer med en kreditrating motsvarande AAA fr\u00e5n Standard & Poor\u2019s. Kreditderivat anv\u00e4nds i kundhandel men \u00e4ven f\u00f6r att optimera kreditrisken i handelsportf\u00f6ljer med r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Nominella v\u00e4rden av dessa kreditderivat vid \u00e5rsskiftet \u00e4r 3 069 mkr. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 89 Koncernen Rapporter och noter Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i steg 3 per s\u00e4kerhetstyp 2022 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Summa Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 601 112 100 263 1 076 \u00d6vriga fastigheter 350 361 14 20 746 Garantier 95 11 1 1 109 Erh\u00e5llna kontanter 8 1 2 12 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 231 45 6 22 462 766 Blanco 1 314 39 15 10 530 1 908 Summa 1 599 568 137 318 992 1 3 617 1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. 2021 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Summa Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 592 73 91 277 1 033 \u00d6vriga fastigheter 223 220 19 25 73 560 Garantier 77 9 1 1 88 Erh\u00e5llna kontanter 3 2 6 1 1 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 180 33 195 16 731 2 1 15 7 Blanco 1 299 31 28 18 709 1 1 086 Summa 1 374 366 336 343 1 440 2 74 3 935 1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas \u00e4ven d\u00e5 motparten fullg\u00f6r kontraktsenliga villkor Omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r att koncernen erh\u00e5ller v\u00e4rdepapper vilka kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas. V\u00e4rdepapprens verkliga v\u00e4rde t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. Koncernen erh\u00e5ller \u00e4ven s\u00e4kerheter i form av v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas f\u00f6r derivat och \u00f6vriga exponeringar. Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r s\u00e5dana erh\u00e5llna s\u00e4kerheter uppgick per \u00e5rsskiftet till 1 806 mkr (2 543). Ingen av dessa erh\u00e5llna s\u00e4kerheter hade per \u00e5rsskiftet s\u00e5lts eller vidarepantsatts. F\u00f6rdelat enligt intern kreditriskbed\u00f6mning Nedan visas kreditkvaliteten f\u00f6r de finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9. Redovisade v\u00e4rden f\u00f6re reserveringar eller de nominella beloppen f\u00f6rdelas enligt intern kreditriskbed\u00f6mning och per steg. Finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9 2022 Intern riskklass PD, % Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa 18\u201321 <0,1 1 335 487 8 104 1 343 591 110 049 1 359 111 408 13\u201317 0,1\u20130,5 582 801 23 716 3 606 519 131 304 8 336 139 640 9\u201312 >0,5\u20132,0 231 954 52 370 15 284 339 36 463 6 947 43 409 6\u20138 >2,0\u20135,7 41 056 31 240 15 72 310 5 070 2 602 7 672 0\u20135 >5,7\u201399,9 6 077 22 658 38 28 773 1 251 2 657 3 908 Fallerade 100 5 675 5 675 131 131 Icke riskklassificerade 40 047 509 0 40 556 2 485 2 055 4 540 Summa 2 237 421 138 596 5 746 2 381 763 286 621 23 956 131 310 708 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna. 2021 Intern riskklass PD, % Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa 18\u201321 <0,1 1 295 574 959 10 1 296 543 87 024 119 1 87 144 13\u201317 0,1\u20130,5 562 681 13 558 27 576 266 165 635 404 0 166 039 9\u201312 >0,5\u20132,0 192 853 41 070 58 233 981 31 319 8 884 4 40 207 6\u20138 >2,0\u20135,7 34 466 26 764 60 61 290 5 423 2 514 0 7 937 0\u20135 >5,7\u201399,9 5 279 15 753 255 21 287 1 034 1 569 14 2 617 Fallerade 100 5 953 5 953 201 201 Icke riskklassificerade 23 502 598 11 24 111 15 863 2 644 1 18 508 Summa 2 114 355 98 702 6 374 2 219 431 306 298 16 134 221 322 653 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202290 Rapporter och noter Koncernen Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar 2022 Intern riskklass Kassa och till- godohavande hos central banker Bel\u00e5ningsbara statsskuld- f\u00f6rbindelser m.m. Utl\u00e5ning till kreditinstitut Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar Summa 18\u201321 365 992 132 741 13 118 831 740 0 1 343 591 13\u201317 18 133 588 383 3 606 519 9\u201312 545 283 779 14 284 339 6\u20138 92 72 206 13 72 310 0\u20135 0 28 760 12 28 773 Fallerade 5 672 3 5 675 Icke riskklassificerade 24 712 7 445 8 400 40 556 Summa 365 992 132 741 56 600 1 817 985 8 445 2 381 763 2021 Intern riskklass Kassa och till- godohavande hos central banker Bel\u00e5ningsbara statsskuld- f\u00f6rbindelser m.m. Utl\u00e5ning till kreditinstitut Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar Summa 18\u201321 360 153 128 523 12 557 795 291 19 1 296 543 13\u201317 17 651 558 603 12 576 266 9\u201312 558 233 411 12 233 981 6\u20138 152 61 126 12 61 290 0\u20135 1 21 278 8 21 287 Fallerade 5 951 2 5 953 Icke riskklassificerade 7 210 7 800 9 101 24 111 Summa 360 153 128 523 38 129 1 683 460 9 166 2 219 431 Utl\u00e5ni ng till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 r\u00f6relsesegment, geografi. 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto R\u00f6relsesegment Svensk bankverksamhet 1 188 382 412 1 187 970 86 087 1 084 85 003 2 351 754 1 597 1 274 570 Baltisk bankverksamhet 204 942 304 204 639 31 345 692 30 653 1 379 351 1 027 236 319 Stora f\u00f6retag & Institutioner 265 983 782 265 201 21 016 628 20 388 2 009 1 016 992 286 581 Koncernfunktioner & \u00d6vrigt 881 881 881 Summa 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 352 Geografisk f\u00f6rdelning Sverige 1 384 283 930 1 383 353 104 196 1 459 102 737 2 364 767 1 598 1 487 688 Estland 93 313 97 93 216 13 240 297 12 943 774 205 568 106 727 Lettland 37 660 105 37 555 6 607 117 6 491 184 45 139 44 185 Litauen 73 969 101 73 867 11 498 278 11 219 421 101 320 85 407 Norge 45 568 170 45 399 2 279 119 2 160 1 881 890 991 48 550 Danmark 246 246 3 2 1 247 Finland 21 003 65 20 938 628 135 494 21 432 USA 2 382 2 382 111 111 2 382 \u00d6vriga 1 764 30 1 734 1 734 Summa 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 352 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 91 Koncernen Rapporter och noter 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto R\u00f6relsesegment Svensk bankverksamhet 1 194 296 194 1 194 102 56 605 710 55 895 1 888 513 1 375 1 251 372 Baltisk bankverksamhet 174 582 108 174 474 24 181 482 23 699 1 315 270 1 045 199 218 Stora f\u00f6retag & Institutioner 207 507 496 207 011 17 820 597 17 223 3 159 1 644 1 515 225 749 Koncernfunktioner & \u00d6vrigt 272 272 272 Summa 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 Geografisk f\u00f6rdelning Sverige 1 349 151 418 1 348 733 67 349 962 66 387 1 895 520 1 375 1 416 495 Estland 83 858 35 83 823 9 021 230 8 791 490 124 366 92 980 Lettland 31 513 36 31 477 6 208 136 6 072 383 46 337 37 886 Litauen 59 212 38 59 174 8 952 116 8 836 442 100 342 68 352 Norge 32 092 224 31 868 5 370 290 5 080 2 966 1 526 1 440 38 388 Danmark 1 652 1 652 3 2 1 1 653 Finland 15 107 18 15 089 1 706 55 1 651 86 12 74 16 814 USA 2 273 2 273 97 97 2 273 \u00d6vriga 1 799 29 1 770 1 770 Summa 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat per sektor/bransch, nyckeltal f\u00f6r utl\u00e5ning och reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Sum ma Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Sektor/bransch Privatpersoner 1 107 994 168 1 107 827 68 617 546 68 071 2 043 676 1 367 1 177 2 66 Hypoteksutl\u00e5ning, privat 973 876 68 973 809 56 758 243 56 514 1 219 229 990 1 031 3 13 Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar 90 170 7 90 163 3 468 12 3 456 4 0 4 93 6 23 \u00d6vrigt, privat 43 948 93 43 855 8 392 291 8 101 820 446 374 52 3 30 F\u00f6retagsutl\u00e5ning 552 194 1 330 550 864 69 831 1 858 67 973 3 695 1 445 2 250 621 08 7 Jordbruk, skogsbruk och fiske 55 387 88 55 299 7 609 130 7 479 241 39 203 62 9 81 Tillverkningsindustri 43 283 279 43 004 5 670 295 5 375 264 104 161 48 54 0 Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice 35 435 58 35 378 2 048 38 2 011 17 2 15 37 4 03 Byggnadsverksamhet 15 502 64 15 438 4 318 91 4 228 107 54 52 19 7 18 Detalj- och partihandel 36 568 246 36 322 4 043 188 3 856 137 51 87 40 2 65 Transport 12 747 78 12 669 1 936 120 1 816 48 10 38 14 5 22 Sj\u00f6transport och offshore 8 454 39 8 415 1 150 177 973 1 881 890 991 10 3 80 Hotell och restaurang 3 003 29 2 975 3 946 129 3 817 285 62 223 7 01 5 Informations- och kommunikations- verksamhet 19 536 53 19 483 1 508 15 1 493 5 1 4 20 97 9 Finans och f\u00f6rs\u00e4kring 23 247 21 23 226 885 11 874 22 7 15 24 1 15 Fastighetsf\u00f6rvaltning 260 973 320 260 652 32 954 576 32 379 466 178 288 293 31 9 Bostadsfastigheter 69 573 56 69 518 16 167 253 15 914 103 16 87 85 51 9 Kommersiella fastigheter 123 507 170 123 337 7 925 207 7 717 208 127 81 131 13 4 Industri och lagerlokaler 40 805 47 40 758 5 142 59 5 083 16 3 13 45 85 3 \u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning 27 087 47 27 040 3 722 56 3 665 140 33 107 30 81 3 F\u00f6retagstj\u00e4nster 23 514 31 23 483 2 251 51 2 201 65 13 52 25 73 5 \u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning 14 546 24 14 522 1 511 39 1 472 156 35 122 16 1 16 L\u00e5n till kunder 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 3 52 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 605 3 605 3 6 05 Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden 10 004 10 004 10 0 04 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 453 26 56 427 147 0 146 56 5 73 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 730 251 1 524 1 728 727 138 596 2 404 136 191 5 738 2 121 3 617 1 868 5 35 Andel l\u00e5n, % 92,30 7,39 0,31 10 0 Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, % 0,09 1,73 36,96 0, 32 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202292 Rapporter och noter Koncernen 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Sektor/bransch Privatpersoner 1 090 376 98 1 090 278 42 148 259 41 889 1 844 480 1 364 1 133 531 Hypoteksutl\u00e5ning, privat 954 265 31 954 234 35 629 140 35 489 1 254 220 1 034 990 757 Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar 90 670 2 90 668 1 015 3 1 012 91 680 \u00d6vrigt, privat 45 441 65 45 376 5 504 116 5 388 590 260 330 51 094 F\u00f6retagsutl\u00e5ning 486 281 700 485 581 56 458 1 530 54 928 4 518 1 947 2 571 543 080 Jordbruk, skogsbruk och fiske 56 741 7 56 734 6 646 50 6 596 195 27 168 63 498 Tillverkningsindustri 33 379 108 33 271 3 715 181 3 534 161 82 79 36 884 Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice 28 922 10 28 912 2 398 29 2 369 15 2 13 31 294 Byggnadsverksamhet 17 143 14 17 129 2 753 51 2 702 180 35 145 19 976 Detalj- och partihandel 26 470 76 26 394 3 527 178 3 349 134 40 94 29 837 Transport 11 187 8 11 179 2 079 36 2 043 29 7 22 13 244 Sj\u00f6transport och offshore 7 983 264 7 719 2 353 364 1 989 2 966 1 526 1 440 11 148 Hotell och restaurang 3 480 66 3 414 3 801 309 3 492 390 53 337 7 243 Informations- och kommunikations- verksamhet 14 576 14 14 562 1 199 11 1 188 2 2 15 752 Finans och f\u00f6rs\u00e4kring 18 021 8 18 013 569 3 566 14 3 11 18 590 Fastighetsf\u00f6rvaltning 239 228 105 239 123 21 827 213 21 614 267 125 142 260 879 Bostadsfastigheter 76 842 27 76 815 6 884 65 6 819 64 12 52 83 686 Kommersiella fastigheter 98 300 49 98 251 9 355 80 9 275 166 108 58 107 584 Industri och lagerlokaler 40 619 13 40 606 2 950 14 2 936 23 2 21 43 563 \u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning 23 467 16 23 451 2 638 54 2 584 14 3 11 26 046 F\u00f6retagstj\u00e4nster 17 053 8 17 045 2 514 42 2 472 86 25 61 19 578 \u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning 12 098 12 12 086 3 077 63 3 014 79 22 57 15 157 L\u00e5n till kunder 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 1 832 1 832 1 832 Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden 3 3 3 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 38 102 8 38 094 27 27 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 616 594 806 1 615 788 98 633 1 789 96 844 6 362 2 427 3 935 1 716 567 Andel l\u00e5n, % 93,90 5,73 0,37 100 Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, % 0,05 1,81 38,15 0,29 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Koncentrationsrisk, kundexponering Koncern hade per \u00e5rsskiftet inga exponeringar mot enskilda motparter som \u00f6versteg 10 procent av kapitalbasen. Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, l\u00e5n till allm\u00e4nheten till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och \u00e5taganden och garantier. \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u00e5terspeglas som att de sker i slutet av \u00e5ret. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 93 Koncernen Rapporter och noter Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 38 102 27 38 129 46 367 33 46 400 Utg\u00e5ende balans 56 453 147 56 600 38 102 27 38 129 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 8 8 28 28 F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto 14 \u20131 13 2 2 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u201314 0 \u201313 \u201319 \u201319 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 18 0 19 \u20132 \u20132 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 0 0 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 2 0 2 \u20132 \u20132 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u20131 1 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 20 0 20 \u201321 \u201321 F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster Valutakursdifferenser \u20132 0 \u20132 1 1 Utg\u00e5ende balans 26 0 26 8 8 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 38 094 27 38 121 46 339 33 46 372 Utg\u00e5ende balans 56 427 146 56 574 38 094 27 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 1 578 492 98 606 6 362 1 683 460 1 530 290 108 260 10 530 1 649 080 Utg\u00e5ende balans 1 673 798 138 449 5 738 1 817 985 1 578 492 98 606 6 362 1 683 460 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 798 1 789 2 427 5 014 827 2 316 4 998 8 141 F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster Nya finansiella tillg\u00e5ngar 407 54 26 487 149 96 46 291 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013147 \u2013180 \u2013508 \u2013835 \u201390 \u2013371 \u2013217 \u2013678 Bortskrivningar \u2013653 \u2013653 \u2013121 \u20133 683 \u20133 804 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 18 \u2013188 107 \u201364 37 \u2013266 5 \u2013224 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 369 488 21 878 \u2013108 \u2013157 \u20131 \u2013266 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 38 58 0 97 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 161 \u2013269 3 \u2013105 88 78 \u201312 154 Individuella bed\u00f6mningar 191 191 826 826 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013219 561 350 692 \u2013127 145 232 250 fr\u00e5n 1 till 2 \u2013285 980 694 \u2013138 316 178 fr\u00e5n 1 till 3 \u20133 76 74 \u20131 62 61 fr\u00e5n 2 till 1 67 \u2013321 \u2013254 12 \u201390 \u201378 fr\u00e5n 2 till 3 \u2013140 490 350 \u201389 228 139 fr\u00e5n 3 till 2 43 \u2013182 \u2013139 8 \u201348 \u201340 fr\u00e5n 3 till 1 2 \u201335 \u201333 0 \u201310 \u201310 \u00d6vriga \u201382 \u201382 1 0 \u201382 \u201381 Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 627 523 \u2013544 607 \u201350 \u2013596 \u20132 886 \u20133 532 F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster R\u00e4nta 82 82 82 82 Valutakursdifferenser 73 92 158 322 21 69 233 323 Utg\u00e5ende balans 1 498 2 404 2 121 6 023 798 1 789 2 427 5 014 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 1 577 694 96 817 3 935 1 678 446 1 529 463 105 944 5 532 1 640 939 Utg\u00e5ende balans 1 672 300 136 045 3 617 1 811 962 1 577 694 96 817 3 935 1 678 446 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202294 Rapporter och noter Koncernen Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, privatpersoner 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3\u00b9 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3\u00b9 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 1 090 376 42 148 1 844 1 134 368 1 036 489 42 251 2 152 1 080 892 Utg\u00e5ende balans 1 107 994 68 617 2 043 1 178 655 1 090 376 42 148 1 844 1 134 368 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 98 259 480 837 118 291 505 914 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 80 7 17 104 32 25 22 79 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u201314 \u201341 \u201394 \u2013150 \u201311 \u201331 \u201356 \u201398 Bortskrivningar \u201358 \u201358 \u201371 \u201371 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 27 \u201359 115 82 20 \u201367 5 \u201342 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 71 159 16 246 \u20136 \u20137 \u20131 \u201314 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller \u20138 0 0 \u20138 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u201311 \u201314 3 \u201322 \u201322 \u201317 \u201312 \u201351 Individuella bed\u00f6mningar 0 0 2 2 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 51 \u201312 \u201339 \u201316 29 \u201313 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013128 236 228 336 \u201318 33 96 111 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 2 12 8 22 1 3 3 7 Utg\u00e5ende balans 168 546 676 1 390 98 259 480 837 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 1 090 278 41 889 1 364 1 133 531 1 036 371 41 960 1 647 1 079 978 Utg\u00e5ende balans 1 107 827 68 071 1 367 1 177 266 1 090 278 41 889 1 364 1 133 531 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, f\u00f6retagsutl\u00e5ning 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 488 116 56 458 4 518 549 092 493 801 66 009 8 378 568 188 Utg\u00e5ende balans 565 803 69 831 3 695 639 329 488 116 56 458 4 518 549 092 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 700 1 530 1 947 4 177 709 2 025 4 493 7 227 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 327 46 10 383 117 71 24 212 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013132 \u2013139 \u2013414 \u2013685 \u201379 \u2013340 \u2013161 \u2013580 Bortskrivningar \u2013595 \u2013595 \u2013121 \u20133 612 \u20133 733 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u20139 \u2013129 \u20138 \u2013146 17 \u2013199 0 \u2013182 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 297 329 5 631 \u2013102 \u2013150 0 \u2013252 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 47 58 0 104 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 172 \u2013254 \u20131 \u201383 110 95 0 205 Individuella bed\u00f6mningar 191 191 824 824 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 17 48 \u201365 \u201322 \u201323 45 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013159 289 226 356 \u201371 106 104 139 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 71 79 150 300 21 66 230 317 Utg\u00e5ende balans 1 330 1 858 1 445 4 634 700 1 530 1 947 4 177 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 487 416 54 928 2 571 544 915 493 092 63 984 3 885 560 961 Utg\u00e5ende balans 564 473 67 973 2 250 634 696 487 416 54 928 2 571 544 915 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 95
Koncernen Rapporter och noter
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier 2022 2021
Steg 1 Steg 2 Steg 3
1
Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3
1
Summa
Nominellt belopp
Ing\u00e5ende balans 306 298 16 134 221 322 653 358 988 17 341 542 376 871
Utg\u00e5ende balans 286 621 23 956 131 310 708 306 298 16 134 221 322 653
Reserveringar
Ing\u00e5ende balans 286 273 85 644 249 396 161 806
F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto 59 \u20138 \u201325 26 \u20131 \u201321 \u201391 \u2013113
F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u201339 \u201354 14 \u201380 \u201320 \u201357 6 \u201371
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 92 55 0 147 \u201336 \u201345 0 \u201381
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 12 7 \u201315 4
Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u201319 \u201354 0 \u201373 86 \u201317 0 69
Individuella bed\u00f6mningar \u20133 \u20133
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u201327 66 \u201337 3 \u20133 1 0 \u20132
fr\u00e5n 1 till 2 \u201349 140 91 \u20135 15 10
fr\u00e5n 1 till 3 \u20131 10 9 0 1 1
fr\u00e5n 2 till 1 23 \u201374 \u201351 3 \u201314 \u201311
fr\u00e5n 2 till 3 \u20132 8 6 0 2 2
fr\u00e5n 3 till 2 2 \u201354 \u201352 0 \u20133 \u20133
fr\u00e5n 3 till 1 0 \u20131 \u20131 \u20131 0 \u20131
\u00d6vriga 0 0 0 0 0 0 0 0
Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 78 13 \u201363 28 26 \u2013139 \u201388 \u2013201
F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster
R\u00e4nta
Valutakursdifferenser 21 9 12 42 11 16 12 39
Utg\u00e5ende balans 384 295 34 714 286 273 85 644
1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna.
Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, r\u00f6relsesegment
Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderade till upplupet anskaffnings
-
v\u00e4rde uppdelat per r\u00f6relsesegment. \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u00e5terspeglas som att de sker i slutet p\u00e5 \u00e5ret. Kreditf\u00f6rlustreserveringar uppg\u00e5ende till 12 mkr (1) som h\u00e4nf\u00f6r
sig till koncernfunktioner och \u00f6vrigt presenteras inte i tabellerna nedan.
Svensk bankverksamhet
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut
2022 2021
Steg 1 Steg 2 Steg 3
1
Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3
1
Summa
Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar
Ing\u00e5ende balans 1 194 612 56 605 1 888 1 253 105 1 147 308 63 618 2 208 1 213 134
Utg\u00e5ende balans 1 188 746 86 087 2 351 1 277 185 1 194 612 56 605 1 888 1 253 105
Reserveringar
Ing\u00e5ende balans 194 710 513 1 417 214 846 555 1 615
Nya finansiella tillg\u00e5ngar 105 26 10 141 38 41 26 105
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u201338 \u201394 \u2013109 \u2013241 \u201315 \u201384 \u201371 \u2013170
Bortskrivningar \u201380 \u201380 \u201396 \u201396
F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 68 \u2013103 117 82 5 \u2013118 2 \u2013111
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 120 275 11 406 \u201327 \u201361 0 \u201388
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller \u20134 2 1 \u20132
Expertjusteringar av kreditreserveringarna 87 \u201386 3 4 17 \u201310 0 7
Individuella bed\u00f6mningar 0 0 2 2
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 47 35 \u201382 31 \u20137 \u201324
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg \u2013170 336 368 534 \u201362 105 118 161
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 2 \u201316 1 \u201312 \u20137 \u20132 1 \u20138
Utg\u00e5ende balans 413 1 084 753 2 250 194 710 513 1 417
Redovisat v\u00e4rde
Ing\u00e5ende balans 1 194 418 55 895 1 375 1 251 688 1 147 094 62 772 1 653 1 211 519
Utg\u00e5ende balans 1 188 333 85 003 1 598 1 274 935 1 194 418 55 895 1 375 1 251 688
1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202296 Rapporter och noter Koncernen Baltisk bankverksamhet Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 174 582 24 181 1 315 200 078 157 249 23 951 1 580 182 780 Utg\u00e5ende balans 205 033 31 345 1 379 237 757 174 582 24 181 1 315 200 078 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 108 482 270 860 83 335 318 736 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 71 13 17 100 50 23 20 93 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u20136 \u201321 \u201351 \u201379 \u20135 \u201336 \u201362 \u2013103 Bortskrivningar \u201317 \u201317 \u201363 \u201363 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 2 31 \u201315 18 45 \u201330 \u201312 3 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 37 108 10 156 \u20135 \u20139 \u20131 \u201315 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 16 68 84 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 120 \u2013176 \u201355 24 114 \u201312 126 Individuella bed\u00f6mningar 50 50 \u20132 \u20132 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u20132 24 \u201322 \u201375 68 7 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u201357 121 85 149 \u201311 11 71 71 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 16 43 24 83 2 6 6 14 Utg\u00e5ende balans 305 693 351 1 349 108 482 270 860 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 174 474 23 699 1 045 199 218 157 166 23 616 1 262 182 044 Utg\u00e5ende balans 204 728 30 652 1 028 236 408 174 474 23 699 1 045 199 218 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar . Stora f\u00f6retag och Institutioner Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 228 989 17 832 3 159 249 980 228 389 20 724 6 742 255 855 Utg\u00e5ende balans 306 229 21 026 2 009 329 264 228 989 17 832 3 159 249 980 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 498 597 1 644 2 739 546 1 135 4 125 5 806 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 238 15 0 253 67 32 99 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013105 \u201366 \u2013351 \u2013522 \u201374 \u2013251 \u201384 \u2013409 Bortskrivningar \u2013556 \u2013556 \u2013121 \u20133 524 \u20133 645 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u201357 \u2013116 6 \u2013166 \u201326 \u2013118 15 \u2013129 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 215 105 320 \u201378 \u201387 \u2013165 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 27 \u201312 0 15 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u201346 \u20137 \u201353 45 \u201326 19 Individuella bed\u00f6mningar 139 139 826 826 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 22 \u201322 0 5 \u201354 49 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u201360 68 1 9 \u201315 22 11 18 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 53 65 135 252 28 65 226 319 Utg\u00e5ende balans 785 627 1 018 2 431 498 597 1 644 2 739 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 228 491 17 235 1 515 247 241 227 843 19 589 2 617 250 049 Utg\u00e5ende balans 305 443 20 399 991 326 833 228 491 17 235 1 515 247 241 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor avser l\u00e5n d\u00e4r avtalsvillkoren har \u00e4ndrats till f\u00f6ljd av kun- ders finansiella sv\u00e5righeter. Syftet med l\u00e4ttnader \u00e4r att m\u00f6jligg\u00f6ra f\u00f6r l\u00e5ntagaren att \u00e5terf\u00e5 full betalningsduglighet och att undvika pantrealisation, eller n\u00e4r detta inte \u00e4r bed\u00f6mt m\u00f6jligt, att maximera \u00e5terbetalningen av utest\u00e5ende fordran. \u00c4nd - ring av avtalsvillkoren inkluderar diverse olika \u00e5tg\u00e4rder s\u00e5som uppskov med amor- teringar, reduktion av r\u00e4ntesats under marknadsv\u00e4rde, eftergift av hela eller delar av l\u00e5n, eller utf\u00e4rdande av nytt l\u00e5n f\u00f6r betalning av f\u00f6rfallet belopp. Beroende p\u00e5 n\u00e4r l\u00e4ttnaden medges och graden av l\u00e5ntagarens finansiella sv\u00e5righeter, kan l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor behandlas som ej varande i fallissemang eller varande i fal- lissemang. Tabellen nedan visar redovisade v\u00e4rden f\u00f6r l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor. Bortskrivningar L\u00e5n skrivs bort d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och det inte finns n\u00e5gra realistiska m\u00f6jligheter till \u00e5tervinning av fordran. Den \u00e5terst\u00e5ende delen av l\u00e5n som delvis skrivits bort ing\u00e5r \u00e4ven d\u00e4refter i os\u00e4kra l\u00e5n eller i l\u00e5n med l\u00e4tt nader i villkor. I samband med bortskrivningen ianspr\u00e5ktas tidigare gjorda reserveringar. F\u00f6rlusten anses vara beloppsm\u00e4ssigt fastst\u00e4lld d\u00e5 konkursf\u00f6rval- tare l\u00e4mnat redovisning av utdelning i konkurs, d\u00e5 ackordsf\u00f6rslag antagits, d\u00e5 ford- ringar eftergivits eller d\u00e5 Kronofogdemyndighet eller inkassof\u00f6retag redovisat att fysisk person saknar utm\u00e4tningsbara tillg\u00e5ngar. Bortskrivning av l\u00e5n medf\u00f6r nor- malt inte att kraven emot l\u00e5ntagaren eftersk\u00e4nks. Kraven mot l\u00e5ntagaren drivs som regel vidare genom efterbevakning. Efterbevakning sker inte d\u00e5 juridisk per - son upph\u00f6rt att existera till f\u00f6ljd av konkurs, d\u00e5 ackordsf\u00f6rslag antagits eller d\u00e5 fordringar eftergivits helt. Det totala avtalsbeloppet f\u00f6r skulder som har skrivits bort under \u00e5ret och som fortfarande \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r indrivnings\u00e5tg\u00e4rder uppg\u00e5r till 163 mkr (198) . Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reservingar, f\u00f6r l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor 2022 Sverige Estland Lettland Litauen Norge \u00d6vriga Summa Ej i fallissemang 1 695 1 965 1 211 1 097 18 357 6 344 I fallissemang 515 499 134 251 1 886 111 3 397 Summa 2 211 2 464 1 345 1 348 1 904 468 9 741 2021 Sverige Estland Lettland Litauen Norge \u00d6vriga Summa Ej i fallissemang 1 427 2 318 1 193 551 336 349 6 174 I fallissemang 456 462 214 285 2 874 183 4 474 Summa 1 883 2 780 1 407 836 3 210 532 10 648 3.1.7 Egendom som \u00f6vertagits f\u00f6r skydd av fordran samt \u00e5tertagna leasingobjekt Ett s\u00e4tt f\u00f6r koncernen att hantera kreditrisk \u00e4r genom att beg\u00e4ra relevanta s\u00e4kerheter f\u00f6r kreditriskexponeringar. Koncernens definition av kreditrisk inkluderar risken f\u00f6r att erh\u00e5llna s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker fordringarna. I vissa fall, d\u00e5 motparten inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot koncernen, beh\u00f6ver koncernen \u00f6verta s\u00e4kerheter eller \u00e5terta leasingobjekt f\u00f6r att skydda fordran. \u00c5tg\u00e4rden syftar till att ge st\u00f6rre m\u00f6jligheter att \u00e5tervinna s\u00e5 mycket kassafl\u00f6den som m\u00f6jligt och d\u00e4rmed minimera kredit- f\u00f6rluster. Detta f\u00f6rv\u00e4ntas ske genom aktiv tillg\u00e5ngsf\u00f6rvaltning och andra v\u00e4rdeskapande \u00e5tg\u00e4rder. Avsikten \u00e4r ocks\u00e5 att minimera kostnader under innehavstiden av de \u00f6vertagna s\u00e4kerheterna. De interna antagandena vid ber\u00e4kningen av verkligt v\u00e4rde anses vara s\u00e5 betydande att v\u00e4rdet h\u00e4nf\u00f6rs till niv\u00e5 tre i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde, en v\u00e4rderings modell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden. 2022 2021 Antal Redovisat v\u00e4rde, \u00f6vertaget under \u00e5ret Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Antal Redovisat v\u00e4rde, \u00f6vertaget under \u00e5ret Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Byggnader och mark 5 16 17 15 1 24 28 Aktier och andelar 1 20 20 20 \u00d6vrigt 24 2 29 30 18 1 28 30 Summa 29 2 45 47 34 22 72 78 3.1.8 Kapitalkrav f\u00f6r kreditrisker Kapitalkravet f\u00f6r kreditrisker i Swedbank (konsoliderad situation) uppgick per \u00e5rsskiftet till 37 040 mkr (27 111). F\u00f6r ytterligare information se not K4 Kapital3.2 Likviditetsrisk 3.2.1 Definition Risken att koncernen inte kan infria betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r de f\u00f6rfaller till betalning utan att \u00e5dra sig betydande extrakostnader f\u00f6r att erh\u00e5lla finansiering eller utan att \u00e5samkas av f\u00f6rluster p\u00e5 grund av forcerad f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar. 3.2.2 Riskhantering Styrelsen beslutar om koncernens \u00f6vergripande riskaptit f\u00f6r likviditetsrisk, inklude- rande kvantitativa limiter f\u00f6r interna s\u00e5v\u00e4l som regulatoriska m\u00e5tt. Vd \u00e4r ansvarig f\u00f6r att implementera policyer f\u00f6r likviditetsrisk och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att aff\u00e4rs- verksamheten h\u00e5ller sig inom den av styrelsen fastst\u00e4llda riskaptiten. Vd har dele- gerat till koncernfinanschefen att ansvara f\u00f6r koncernens likviditetshantering och f\u00f6r detta \u00e4ndam\u00e5l har koncernfinanschefen etablerat funktionen Group Treasury. Group Risk utg\u00f6r den oberoende riskhanteringsfunktionen och ansvarar f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att likviditets risker \u00e4r identifierade och korrekt hanterade. Group Risk har ocks\u00e5 ansvar f\u00f6r att utveckla och uppr\u00e4tth\u00e5lla ett limitramverk, samt interna metoder f\u00f6r m\u00e4tning av likviditetsrisk. Finansieringsstrategi och hantering av likviditetsreserven, sammantaget med riskbed\u00f6mningsprocesser, hantering av intradagslikviditet, metoder f\u00f6r intern- priss\u00e4ttning samt kontinuitets planering, \u00e4r exempel p\u00e5 viktiga best\u00e5ndsdelar i Swedbanks riskhantering med avseende p\u00e5 likviditet. 3.2.3 Riskm\u00e4tning Swedbank anv\u00e4nder en upps\u00e4ttning riskm\u00e5tt f\u00f6r att bed\u00f6ma koncernens likviditets- och finansieringsrisker, dels \u00f6ver olika tidsperspektiv, inklusive intradag, dels f\u00f6r b\u00e5de normala och stressade omst\u00e4ndigheter. Likviditetsm\u00e5tten \u00e4r definierade antingen internt eller genom externa likviditetskrav. Likviditetsrisk begr\u00e4nsas bland annat genom det interna m\u00e5ttet Survival horizon. M\u00e5ttet ber\u00e4knar antalet dagar med ett positivt kumulativt nettokassafl\u00f6de, med h\u00e4nsyn taget till framtida kassafl\u00f6den. Survival horizon \u00e4r ett konservativt m\u00e5tt i den meningen att det antar ett stressat scenario, till exempel begr\u00e4nsad tillg\u00e5ng till finansieringsmarknader, samt att det intr\u00e4ffar stora utfl\u00f6den av inl\u00e5ning fr\u00e5n koncernens kunder under en kort tidsperiod. D\u00e4rtill antas ett stort bostadsprisfall i m\u00e5ttet, vilket p\u00e5verkar \u00f6verv\u00e4rdet i s\u00e4kerhetspoolen. Swedbank s\u00e4kerst\u00e4ller ocks\u00e5 efterlevnad av tv\u00e5 regulatoriska likviditetsm\u00e5tt; Likviditets t\u00e4ckningskvot (Liquidity Coverage Ratio, \u201dLCR\u201d) och stabil nettofinansie- ringskvot (Net Stable Funding Ratio, \u201dNSFR\u201d). Dessa riskm\u00e5tt ber\u00e4knas, bevakas samt rapporteras regelbundet till relevanta myndigheter. LCR syftar till att s\u00e4ker- st\u00e4lla att Swedbank har ett tillr\u00e4ckligt stort innehav av icke-pantsatta tillg\u00e5ngar av h\u00f6g kvalitet (en likviditetsreserv) f\u00f6r att m\u00f6ta likviditetsbehov i stressade situatio- ner under kommande 30 dagar. NSFR kr\u00e4ver att bankerna uppr\u00e4tth\u00e5ller en stabil finansieringsprofil och begr\u00e4nsar d\u00e4rmed utrymmet f\u00f6r kortfristig finansiering. M\u00e5ttet s\u00e4kerst\u00e4ller att en banks illikvida l\u00e5ngfristiga tillg\u00e5ngar till en tillfreds- st\u00e4llande niv\u00e5 finansieras av stabil l\u00e5ngfristig finansiering. D\u00e4rtill f\u00f6ljer Swedbank ett antal riskindikatorer, f\u00f6r att p\u00e5 ett tidigt stadium kunna identifiera och agera p\u00e5 \u00f6kade likviditetsrisker. 3.2.4 Finansieringsstrategi Swedbanks finansieringsstrategi \u00e4r baserad p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas kvalitet och samman- s\u00e4ttning. Med flertalet finansieringsprogram s\u00e4kerst\u00e4lls b\u00e5de kortsiktiga och l\u00e5ng- siktiga behov. Exempel p\u00e5 finansieringsk\u00e4llor \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, icke s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning, uppl\u00e5ning genom penningmarknadscertifikat samt andra inl\u00e5ningscertifikat. Mer \u00e4n h\u00e4lften av utl\u00e5ningen best\u00e5r av svenska bostadsl\u00e5n vilka till stor del \u00e4r finansierade med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer. Swedbank \u00e4r marknadsledande p\u00e5 inl\u00e5ning p\u00e5 sina hemmamarknader. Inl\u00e5- ningsvolymer tillsammans med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt aktiekapital t\u00e4cker n\u00e4stan hela Swedbanks finanseringsbehov. Det inneb\u00e4r att Swedbank har ett begr\u00e4nsat strukturellt behov av icke s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering. Swedbank str\u00e4var efter att matcha icke-s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering mot tillg\u00e5ngar med motsvarande belopp och l\u00f6ptid. Efterfr\u00e5gan p\u00e5 emitterad icke-s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering best\u00e4ms av regulatoriska minimikrav f\u00f6r nedskrivningsbara skulder (MREL). F\u00f6r mer information om Swedbanks f\u00f6rdelning av skulder och intecknade till- g\u00e5ngar h\u00e4nvisas till koncernens Pelare 3-rapporSwedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 99
Koncernen Rapporter och noter
3.2.5 Likviditetsreserv
Swedbank uppr\u00e4tth\u00e5ller en likviditetsreserv f\u00f6r att hantera koncernens likviditetsrisk.
Likviditetsreserven \u00e4r central f\u00f6r att minimera likviditetsrisk och kalibreras p\u00e5 s\u00e5 vis
att limiter f\u00f6r riskaptit kan skyddas \u2013 \u00e4ven under omst\u00e4ndigheter med allvarlig stress.
Likviditetsreserv\u00b9 2022 2021
Niv\u00e5 1 tillg\u00e5ngar 554 631 541 428
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker\u00b2 369 529 354 991
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multinationella utvecklingsbanker 148 195 148 839
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av kommuner eller offentliga organ 2 076 5 581
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med extremt h\u00f6g kvalitet 34 831 32 017
Niv\u00e5 2 tillg\u00e5ngar 6 598 4 724
Niv\u00e5 2A tillg\u00e5ngar 6 323 4 126
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet 6 321 4 123
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (l\u00e4gsta kreditbetyg AA\u2013) 2 3
Niv\u00e5 2B tillg\u00e5ngar 275 598
F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (kreditbetyg mellan A+ to BBB\u2013) 140 598
Aktier (st\u00f6rre aktieindex) 135
Summa 561 229 546 152
1) Ojusterade likvida tillg\u00e5ngar klassificerade i enlighet med Kommissionens Delegerande F\u00f6rordning (EU 2015/61).
2) Minimikrav p\u00e5 likvida tillg\u00e5ngar hos Estlands, Lettlands, Litauens och Finlands centralbanker \u00e4r undantagna fr\u00e5n likvida tillg\u00e5ngar.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022100
Rapporter och noter Koncernen
3.2.6 L\u00f6ptids\u00f6versikt
I l\u00f6ptids\u00f6versikten f\u00f6rdelas icke diskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den utifr\u00e5n
\u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid till avtalad f\u00f6rfallotidpunkt. F\u00f6r utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten f\u00f6rdelas
l\u00e5n med amortering utifr\u00e5n amorteringsplan. Skulder, d\u00e4r avtalen inneh\u00e5ller m\u00f6jlig
-
het till f\u00f6rtidsinl\u00f6sen, har f\u00f6rdelats utifr\u00e5n den tidigaste tidpunkten d\u00e5 \u00e5terbetal-
ningen kan bli aktuell. Merparten av inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u00e4r avtalsm\u00e4ssigt
betalbar p\u00e5 anfordran. Trots avtalsm\u00e4ssiga villkor \u00e4r inl\u00e5ningen i praktiken en l\u00e5ng
-
siktig och stabil finansieringsk\u00e4lla. Skillnad mellan nominellt belopp och redovisat
v\u00e4rde, diskonteringseffekten, redovisas i kolumnen Utan l\u00f6ptid/diskonterings effekt
i tabellen nedan. I denna kolumn redovisas \u00e4ven poster utan avtalad f\u00f6rfallotid
-
punkt och d\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad betalningstidpunkt inte fastst\u00e4llts.
Odiskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den
\u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2022
Betalbar p\u00e5
anfordran \u2264 3 m\u00e5n >3 m\u00e5n\u20131 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r
Utan l\u00f6ptid/
diskonteringseffekt Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 365 992 365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 134 684 4 263 8 432 3 336 1 170 \u2013402 151 483
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 844 33 287 4 063 12 187 727 1 481 56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 605 94 330 174 963 434 060 155 722 990 408 \u20137 277 1 842 811
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kring \u201320 369 \u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 193 12 117 35 518 12 971 114 \u20133 615 61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 7 355 85 927 3 686 25 690 44 901 123 119 290 678
Aktier och andelar 16 014 16 014
Derivat 55 296 214 425 738 516 301 702 46 504 \u20131 305 939 50 504
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 19 886 19 886
Materiella tillg\u00e5ngar 5 449 5 449
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 10 521 1 665 304 380 1 671 14 541
Summa 378 796 418 238 415 182 1 254 707 519 739 1 164 467 \u20131 296 253 2 854 876
Skulder
Skulder till kreditinstitut 34 823 21 057 5 925 11 021 72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 200 632 48 734 52 113 4 436 32 1 1 305 948
Emitterade v\u00e4rdepapper 183 297 256 252 348 681 13 760 17 412 \u201335 196 784 206
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 3 434 84 203 4 080 27 039 46 961 126 276 291 993
Derivat 61 285 217 747 747 086 304 326 47 356 \u20131 309 121 68 679
\u00d6vriga skulder 54 548 3 146 6 145 1 984 739 \u2013200 66 362
varav leasingskulder 217 600 1 965 937 112 \u2013200 3 631
Seniora icke prioriterade skulder 50 157 14 403 \u20137 121 57 439
Efterst\u00e4llda skulder 8 246 19 079 5 590 \u20131 584 31 331
Eget kapital 176 092 176 092
Summa 1 238 889 453 124 547 509 1 213 644 387 056 191 784 \u20131 177 130 2 854 876
Odiskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den
\u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2021
Betalbar p\u00e5
anfordran \u2264 3 m\u00e5n >3 m\u00e5n\u20131 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r
Utan l\u00f6ptid/
diskonteringseffekt Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 360 153 360 153
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 136 042 9 086 13 526 3 721 860 355 163 590
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 861 19 269 4 448 11 452 108 1 366 39 504
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 312 63 478 143 400 387 857 149 017 961 324 \u20132 182 1 703 206
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kring \u20131 753 \u20131 753
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 550 10 054 36 476 6 894 258 \u20131 139 58 093
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 7 550 104 728 4 438 28 450 47 400 135 946 328 512
Aktier och andelar 21 121 21 121
Derivat 12 775 4 116 80 457 65 391 16 008 \u2013138 216 40 531
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 19 488 19 488
Materiella tillg\u00e5ngar 5 523 5 523
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 11 163 1 486 12 649
Summa 370 876 353 005 177 028 558 218 272 531 1 115 762 \u201396 803 2 750 617
Skulder
Skulder till kreditinstitut 30 834 34 995 187 26 796 92 812
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 219 163 25 913 19 509 1 154 40 4 1 265 783
Emitterade v\u00e4rdepapper 109 939 216 063 374 284 24 076 16 602 \u20135 047 735 917
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 3 633 102 537 4 789 29 787 49 635 139 286 329 667
Derivat 7 725 2 326 83 449 65 227 14 808 \u2013145 429 28 106
\u00d6vriga skulder 58 096 1 956 6 120 2 284 1 948 \u2013204 70 200
varav leasingskulder 200 589 1 950 1 011 213 \u2013204 3 759
Seniora icke prioriterade skulder 23 433 15 187 \u2013788 37 832
Efterst\u00e4llda skulder 4 516 6 651 12 323 4 894 220 28 604
Eget kapital 161 696 161 696
Summa 1 253 630 343 721 251 481 557 346 161 343 172 648 10 448 2 750 617
Bevilj ade l\u00e5nel\u00f6ften uppg\u00e5ende till
265 076 mkr (268 984) kan utnyttjas n\u00e4r som
helst av kunden. Utst\u00e4llda finansiella garantier och \u00f6vriga ansvarsf\u00f6rbindelser upp
-
g\u00e5ende till 45 632 mkr (53 668) kan leda till ett utfl\u00f6de av framtida kassafl\u00f6den om
specifika h\u00e4ndelser intr\u00e4ffar. F\u00f6rv\u00e4ntade kassautfl\u00f6den, uppg\u00e5ende till 714 mkr
(644), rapporteras i tidsintervallen upp till ett \u00e5r, inom \u00d6vriga skulder. I l\u00f6ptidsf\u00f6r
-
delningen nedan har kassafl\u00f6den f\u00f6r derivat f\u00f6rdelats mellan tillg\u00e5ngar och skulder
utifr\u00e5n om det enskilda derivatet har ett positivt eller negativt verkligt v\u00e4rde, utan
att beakta om derivaten har kvittats i redovisningen. Kvittade belopp i redovis
-
ningen rapporteras i kolumnen Utan l\u00f6ptid/diskonteringseffekt i tabellen nedan.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 101
Koncernen Rapporter och noter
S\u00e4kerhetspoolens k\u00e4nslighet f\u00f6r prisfall p\u00e5 fastigheter
Husprisf\u00f6r\u00e4ndring Of\u00f6r\u00e4ndrat \u20135% \u201310% \u201315% \u201320% \u201325% \u201330% \u201335% \u201340%
Totala tillg\u00e5ngar i s\u00e4kerhetspool, mkr 1 111 280 1 102 622 1 094 336 1 082 819 1 067 404 1 047 730 1 023 304 993 896 958 676
Totalt utgivna s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, mkr 359 723 359 723 359 723 359 723 359 723 359 723 359 723 359 723 359 723
\u00d6verv\u00e4rde i s\u00e4kerhetspoolen (OC), % 208,9 206,5 204,2 201,0 196,7 191,3 184,5 176,3 166,5
Likviditetst\u00e4ckningskvot\u00b9 2022 2021
H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar (HQLA), mkr
H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, Niv\u00e5 1 552 192 530 878
H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, Niv\u00e5 2 5 511 3 806
H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, Totalt 557 704 534 684
Kassautfl\u00f6den, mkr
Inl\u00e5ning fr\u00e5n privatpersoner och inl\u00e5ning fr\u00e5n sm\u00e5f\u00f6retagskunder 57 122 53 306
Os\u00e4krad kapitalmarknadsfinansiering 255 776 234 399
S\u00e4krad kapitalmarknadsfinansiering 5 329 5 341
Ytterligare krav 97 451 65 863
Andra kassautfl\u00f6den 23 491 6 698
Summa kassautfl\u00f6den 439 168 365 608
Kassainfl\u00f6den, mkr
Utl\u00e5ning mot s\u00e4kerhet 9 543 6 439
Infl\u00f6den fr\u00e5n fullt presterande exponeringar 23 726 19 154
Andra kassainfl\u00f6den 57 218 11 395
Summa kassainfl\u00f6den 90 487 36 989
Likviditetst\u00e4ckningskvot (LCR), Total, % 160 163
Likviditetst\u00e4ckningskvot, EUR, % 285 419
Likviditetst\u00e4ckningskvot, USD, % 168 152
Likviditetst\u00e4ckningskvot, SEK\u00b2, % 115 113
1) LCR - ber\u00e4knad i enlighet med EU-kommissionens delegerade f\u00f6rordning (EU) 2018/1620.
2) F\u00f6r LCR i SEK \u00e4r myndighetskravet 75%. Motsvarande krav f\u00f6r LCR i EUR och USD, samt total LCR, \u00e4r d\u00e4remot 100%.
NSFR och NSFR-komponenter 2022 2021
NSFR, % 118 123
Tillg\u00e4nglig stabil finansiering (ASF) 1 663 231 1 644 050
Behov av stabil finansiering (RSF) 1 404 092 1 331 522
3.2.7 Stresstester
Stresstester genomf\u00f6rs regelbundet i syfte att \u00f6ka beredskapen f\u00f6r eventuella
st\u00f6rningar p\u00e5 de finansiella marknaderna. Dessa tester beaktar s\u00e5v\u00e4l Swedbank
-
specifika st\u00f6rningar som marknads\u00f6vergripande st\u00f6rningar. Analyserna inbegriper
\u00e4ven de kombinerade effekter som skulle kunna uppst\u00e5 om samtliga st\u00f6rningar
skulle intr\u00e4ffa samtidigt. I scenarierna stressas ett antal riskfaktorer upp till
osanno lika, men inte ot\u00e4nkbara niv\u00e5er. Exempel p\u00e5 faktorer som stressas \u00e4r stora
uttag fr\u00e5n inl\u00e5ningskonton, h\u00f6gt utnyttjande av kreditfaciliteter och h\u00f6jda krav p\u00e5
st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r olika \u00e4ndam\u00e5l.
Ytterligare exempel \u00e4r minskat v\u00e4rde p\u00e5 Swedbanks likviditetsreserv, liksom att
de fastigheter som utg\u00f6r s\u00e4kerheter f\u00f6r de bol\u00e5n som ing\u00e5r i hypoteksr\u00f6relsen
minskar i v\u00e4rde. Den sistn\u00e4mnda riskfaktorn p\u00e5verkar Swedbanks m\u00f6jligheter att
emittera s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, vilket \u00e4r av strategisk betydelse f\u00f6r Swedbanks
finansiering. Slutligen kan n\u00e4mnas antaganden om att tillg\u00e5ngen till kapitalmark-
naden dras undan, men att Swedbanks likvida tillg\u00e5ngar fortfarande kan generera
likviditet. Nedan redovisas en tabell som visar hur den s\u00e5 kallade s\u00e4kerhetspoolen
s\u00e5g ut per \u00e5rsskiftet. I tabellen \u00e5sk\u00e5dligg\u00f6rs effekterna p\u00e5 Swedbank Hypoteks
\u00f6verv\u00e4rde i s\u00e4kerhetspoolen, givet olika grader av prisfall p\u00e5 fastighetsmarknaden.
3.2.8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och leasingskulder \u00c5terbetalning av leasingskulder inkluderar r\u00e4ntebetalningar om 44 mkr (42). Emitterade v\u00e4rdepapper Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2022 Certifikat\u00b9 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Strukture- rade privat obligationer Summa emitterade v\u00e4rdepapper Seniora icke prioriterade skulder Efterst\u00e4llda skulder Leasing skulder Summa Ing\u00e5ende balans 165 067 436 989 129 809 4 052 735 917 37 832 28 604 3 759 806 112 Emitterat/Nya kontrakt 881 747 56 346 33 873 971 966 22 993 13 375 175 1 008 509 \u00c5terk\u00f6pt \u201333 927 \u20131 140 \u201335 067 \u201335 067 \u00c5terbetalt \u2013757 217 \u2013106 150 \u201350 812 \u2013914 179 \u2013257 \u201312 660 \u2013846 \u2013927 942 Modifieringar och \u00f6vrigt 445 445 R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k- rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 26 517 \u20139 974 9 689 \u2013663 25 569 \u20133 129 2 012 98 24 550 Utg\u00e5ende balans 316 114 343 284 122 559 2 249 784 206 57 439 31 331 3 631 876 607 1) Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r. Emitterade v\u00e4rdepapper Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2021 Certifikat\u00b9 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Strukture- rade privat obligationer Summa emitterade v\u00e4rdepapper Seniora icke prioriterade skulder Efterst\u00e4llda skulder Leasing skulder Summa Ing\u00e5ende balans 127 209 471 491 128 437 5 677 732 814 10 359 23 434 3 611 770 218 Emitterat/Nya kontrakt 653 596 74 334 31 503 759 433 27 501 4 328 519 791 781 \u00c5terk\u00f6pt \u201323 901 \u20131 972 \u201325 873 \u201325 873 \u00c5terbetalt \u2013619 612 \u201385 021 \u201335 374 \u2013740 007 \u2013617 \u2013793 \u2013741 417 Modifieringar och \u00f6vrigt 367 367 R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k- rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 3 874 86 5 243 347 9 550 \u201328 1 459 55 11 036 Utg\u00e5ende balans 165 067 436 989 129 809 4 052 735 917 37 832 28 604 3 759 806 112 1) C ertifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e53.3 Marknadsrisk 3.3.1 Definition Marknadsrisk definieras som risk relaterat till v\u00e4rde, resultat, kapital eller expone- ring som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n r\u00f6relser avseende riskfaktorer p\u00e5 finansiella marknader. V\u00e4rde avser b\u00e5de ekonomiskt v\u00e4rde och redovisat v\u00e4rde och inkluderar v\u00e4rdejusteringar s\u00e5som CVA samt DVA. 3.3.2 Riskhantering Koncernens totala risktagande styrs genom styrelsens beslut om riskaptiter som begr\u00e4nsar det finansiella risktagandets art och storlek. Enbart risktagande enheter, det vill s\u00e4ga enheter som erh\u00e5llit godk\u00e4nnande fr\u00e5n vd att ta risk, till\u00e5ts ta mark- nadsrisk. Limitramverket inkluderar limiter s\u00e5v\u00e4l som escalation triggers (ET) och key risk indicators (KRI). Vd allokerar limiter till koncernens finanschef f\u00f6r vidare allokering. F\u00f6r att komplettera limiterna uppsatta av vd, s\u00e4tts ytterligare limiter av verkst\u00e4llande ledning f\u00f6r att undvika uppbyggandet av riskkoncentrationer. Kon- cernfinanschef allokerar limiter till respektive aff\u00e4rsomr\u00e5deschef f\u00f6r Stora f\u00f6retag och Institutioner (LC&I) och Baltisk bankverksamhet samt till Group Treasury. Limi- ter allokeras d\u00e4refter vidare inom respektive aff\u00e4rsomr\u00e5de. Ytterligare limiter kan tilldelas till specifika v\u00e4rdepappersdeskar, dotterf\u00f6retag eller organisatoriska enhe- ter. Koncernens avdelning f\u00f6r Riskkontroll arbetar dagligen med att m\u00e4ta, \u00f6vervaka och rapportera marknadsriskerna inom Swedbank. Det finns andra enheter inom koncernen d\u00e4r marknadsrisk som uppst\u00e5r h\u00e4rr\u00f6- rande till bankverksamhet, av flertalet praktiska sk\u00e4l, inte kan \u00f6verf\u00f6ras i dess hel- het till Group Treasury. I dessa fall, kan chefen f\u00f6r Group Treasury utf\u00e4rda mandat avseende marknadsrisk till dessa enheter i form av administrativa limiter, ET eller KRI. Merparten av koncernens marknadsrisker \u00e4r av strukturell eller strategisk natur och hanteras i huvudsak av Group Treasury. Strukturella r\u00e4nterisker \u00e4r en naturlig del av en bankverksamhet som hanterar in- och utl\u00e5ning. R\u00e4nterisker uppst\u00e5r i huvudsak d\u00e5 det \u00e4r skillnad i l\u00f6ptid och r\u00e4nte- bindningstid mellan koncernens tillg\u00e5ngar och skulder vilket hanteras genom att Group Treasury, inom givna limiter, i stor utstr\u00e4ckning matchar dessa l\u00f6ptider antingen direkt eller via anv\u00e4ndandet av olika derivat, till exempel r\u00e4nteswappar. R\u00e4nterisker uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten. Koncernens valutakursrisker utg\u00f6rs av strukturell valutakursrisk i bankverksamheten, valutakursrisk som en f\u00f6ljd av tradingverksamheten, samt av investeringar i utlandsverksamheter. Aktiekursrisker uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av innehav i aktier och aktierelaterade derivat . 3.3.3 Riskm\u00e4tning Swedbank anv\u00e4nder sig av en m\u00e4ngd olika riskm\u00e5tt, b\u00e5de statistiska och icke- statistiska, med syftet att v\u00e4gleda koncernens risktagande enheter samt f\u00f6r regel- efterlevnad. Statistiska m\u00e5tt som till exempel Value-at-Risk (VaR) och Stressad Value-at-Risk (SVaR) \u00e4r viktiga verktyg i Swedbanks riskhanteringsprocess och anv\u00e4nds bland annat f\u00f6r att ber\u00e4kna koncernens kapitalkrav. Ickestatistiska m\u00e5tt, som till exempel k\u00e4nslighetsanalyser, \u00e4r viktiga komple- ment till VaR och SVaR d\u00e5 dessa m\u00e5tt i vissa fall ger en vidare f\u00f6rst\u00e5else f\u00f6r de marknadsriskfaktorer som man avser att m\u00e4ta. K\u00e4nslighetsanalyser ger en tyd- ligare bild av koncentrerad risk inom specifika marknadsriskfaktorer som man inte kan utl\u00e4sa i exempelvis VaR. Ut\u00f6ver VaR och olika typer av k\u00e4nslighetsanalyser utf\u00f6r Swedbank \u00e4ven en omfattande m\u00e4ngd stresstester. Dessa stresstester bygger p\u00e5 scenarier som kan delas in i tre grupper; historiska, fram\u00e5tblickande samt metod- och modellstress scenarier. Syftet med dessa stresstester, och de scenarier som ligger till grund f\u00f6r testerna, \u00e4r att ytterligare kunna identifiera signifikanta r\u00f6relser i riskfaktorer eller f\u00f6rluster som skulle kunna uppst\u00e5 till f\u00f6ljd av exceptionella marknadsst\u00f6rningar. 3.3.4 Riskexponering Swedbanks marknadsrisker uppst\u00e5r i huvudsak inom koncernens bankverksamhet som hanteras av Group Treasury. Marknadsrisk uppst\u00e5r \u00e4ven i tradingverksam- heten, huvudsakligen som en f\u00f6ljd av kundtransaktioner vilka exekveras inom aff\u00e4rsomr\u00e5det LC&I och Baltisk bankverksamhet . 3.3.5 Value-at-Risk (VaR) VaR inneb\u00e4r att man utifr\u00e5n en modell, i vilken man tar det senaste \u00e5rets r\u00f6relse i olika marknadsriskfaktorer (till exempel marknadsr\u00e4ntor och aktiekurser), ber\u00e4knar en sannolikhetsf\u00f6rdelning f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen i Swedbanks portf\u00f6ljer. Ber\u00e4k- ningen g\u00f6rs utifr\u00e5n det hypotetiska antagandet att portf\u00f6ljerna ligger or\u00f6rda \u00f6ver en viss tidshorisont. Koncernen anv\u00e4nder en VaR-modell med ett konfidensintervall p\u00e5 99 procent och en tidshorisont p\u00e5 en handelsdag. Statistiskt inneb\u00e4r detta att f\u00f6rlusten f\u00f6r en portf\u00f6lj kommer att \u00f6verstiga VaR-beloppet en dag av 100. VaR \u00e4r ett anv\u00e4ndbart verktyg, inte bara f\u00f6r att bed\u00f6ma riskniv\u00e5n f\u00f6r ett enskilt v\u00e4rde- papper eller tillg\u00e5ngsslag, utan ocks\u00e5 f\u00f6r att man med detta m\u00e5tt kan j\u00e4mf\u00f6ra risk niv\u00e5er exempelvis mellan de olika tillg\u00e5ngsslagen. \u201dOrdinarie\u201d VaR och Stressad VaR (SVaR) skiljer sig n\u00e5got \u00e5t, d\u00e5 man i den stressade modellen applicerar marknadsdata f\u00f6r ett \u00e5r som utm\u00e4rks av stress. Den av Swedbank valda perioden t\u00e4cker delar av \u00e5ren 2008 och 2009, en tids - period pr\u00e4glad av den d\u00e5varande finanskrisen. Swedbanks tradingverksamhet bedrivs inom aff\u00e4rsomr\u00e5dena LC&I samt Baltisk bankverksamhet och syftar i f\u00f6rsta hand till att tillgodose kundernas behov av att g\u00f6ra transaktioner p\u00e5 den finansiella marknaden. Positionstagande i tradingboken sker endast i begr\u00e4nsad omfattning. Riskniv\u00e5n (m\u00e4tt i termer av VaR) till\u00e4mpas vid ber\u00e4kning av Swedbanks kapitalkrav. Swedbank utv\u00e4rderar dagligen VaR-modellens tillf\u00f6rlitlighet med faktiska och hypotetiska utfallstester (backtesting). Faktiskt utfallstest anv\u00e4nder sig av trading verksamhetens faktiska dagliga resultat f\u00f6r att bed\u00f6ma VaR-modellens precision, medan man i det i hypotetiska utfallstestet g\u00f6r en j\u00e4mf\u00f6relse mellan portf\u00f6ljens v\u00e4rde vid dagens slut och dess ber\u00e4knade v\u00e4rde vid slutet av p\u00e5f\u00f6ljande dag. Det ber\u00e4knade v\u00e4rdet f\u00e5s genom att anv\u00e4nda marknadsr\u00f6relser f\u00f6r det dygn f\u00f6r vilket testet utf\u00f6rs, med antagandet att positionerna i portf\u00f6ljen f\u00f6rblir of\u00f6r\u00e4ndrade under denna tidsperiod. De hypotetiska utfallstester som koncernen utf\u00f6rde under 2022 \u00f6versteg VaR- niv\u00e5n vid 11 tillf\u00e4llen till f\u00f6ljd av exceptionellt h\u00f6g marknads- volatilitet under \u00e5ret . VaR trading f\u00f6r kapitalkrav Jan\u2013dec 2022 (2021) 2022 2021 mkr Max Min Medel 31 dec 31 dec Value-at-Risk 53 (35) 19 (14) 36 (21) 33 24 Stressad Value-at-Risk 104 (127) 52 (71) 78 (96) 56 86 Ut\u00f6ver den VaR-modell som till\u00e4mpas vid ber\u00e4kning av Swedbanks kapitalkrav anv\u00e4nder koncernen en VaR-modell som \u00e4ven f\u00e5ngar kreditspreadrisk i sin interna riskhanteringsprocess. Tradingverksamhetens totala VaR hade under 2022 ett medelv\u00e4rde p\u00e5 36 mkr, vilket kan j\u00e4mf\u00f6ras med medelv\u00e4rdet \u00e5r 2021 som var 24 mkr . VaR trading f\u00f6r riskber\u00e4kning Jan\u2013dec 2022 (2021) 2022 2021 mkr Max Min Medel 31 dec 31 dec Kreditspreadrisk 22 (24) 5 (4) 10 (9) 7 6 Aktiekursrisk 14 (16) 2 (2) 4 (5) 3 6 Valutakursrisk 8 (10) 1 (1) 3 (3) 2 5 R\u00e4nterisk 57 (33) 19 (15) 38 (21) 30 24 Diversifiering \u201319 (\u201314) \u20137 \u201317 Total 52 (42) 19 (16) 36 (24) 35 24 Data i tabellen ovan \u00e4r framtaget genom anv\u00e4ndandet av den VaR-modell som koncernen anv\u00e4nder sig av f\u00f6r intern riskhantering och skiljer sig d\u00e4rf\u00f6r fr\u00e5n de v\u00e4rden genererade vid anv\u00e4ndandet av VaR-modellen f\u00f6r kapitalkravsber\u00e4kningar. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022104 Rapporter och noter Koncernen 3.3.8 Valutakursrisk Med valutakursrisk avses ri sken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar och skul- der, inklusive derivat, p\u00e5verkas negativt av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser eller andra relevanta riskfaktorer. Koncernen har strategiska valutapositioner via goodwill och andra immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, vilka \u00e4r avdragsposter fr\u00e5n kapitalbasen. Dessa valutaposi- tioner finansieras i svenska kronor och valutas\u00e4kras inte eftersom f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurserna mellan de utl\u00e4ndska valutorna och svenska kronan varken p\u00e5verkar resultat eller kapitalbas. Den enskilt st\u00f6rsta positionen \u00e4r i euro och avser i den baltiska verksamheten. Vid \u00e5rsskiftet uppgick goodwill i den baltiska valuta- positionen till 11 257 mkr (10 378). Ut\u00f6ver detta har koncernen strukturella valutakursrisker som uppst\u00e5r i bankverk- samheten p\u00e5 grund av in- och utl\u00e5ning i olika valutor. Valutakursrisk uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten, huvudsakligen som en f\u00f6ljd av kundtransaktioner. Valutakursrisk som uppst\u00e5r i bankverksamheten, eller som \u00e4r av strategisk karak- t\u00e4r, hanteras av koncernens treasuryavdelning Group Treasury genom att det sam- lade v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder (inklusive derivat) i en valuta begr\u00e4nsas till \u00f6nskad niv\u00e5 genom anv\u00e4ndande av derivat, s\u00e5som valutaswappar och valuta- terminer. \u00c4ven de valutakursrisker som uppst\u00e5r inom tradingverksamheten hante- ras genom anv\u00e4ndning av valutaderivat. Koncernens exponering f\u00f6r resultatp\u00e5verkande valutakursrisker, det vill s\u00e4ga exklusive exponeringar relaterade till investeringar i utlandsverksamhet och till- h\u00f6rande s\u00e4kringar \u00e4r begr\u00e4nsad. En kursr\u00f6relse av utl\u00e4ndska valutor gentemot den svenska kronan om +5 procent skulle vid \u00e5rets utg\u00e5ng inneb\u00e4ra en direkt effekt p\u00e5 koncernens redovisade resultat p\u00e5 38 mkr (19), varav 6 mkr (9) relaterar till euron. Vidare g\u00e4ller att en kursr\u00f6relse av utl\u00e4ndska valutor gentemot den svenska kronan om \u20135 procent vid \u00e5rets utg\u00e5ng skulle inneb\u00e4ra en direkt effekt p\u00e5 koncernens redovisade resultat om \u201317 mkr (46), varav 7 mkr (48) relaterar till euron. En kurs- r\u00f6relse f\u00f6r den svenska kronan gentemot utl\u00e4ndska valutor om +/\u20135 procent avse- ende nettoinvesteringar i utlandsverksamheter samt relaterade s\u00e4kringar inneb\u00e4r en direkt effekt i \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5 +/\u2013 956 mkr efter skatt (+/\u2013 950), varav 946 mkr (947) relaterar till euron. Koncernen redovisar vissa valutaderivat som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. En h\u00f6jning av valutabasisspreaden (d.v.s. priset f\u00f6r att byta kassafl\u00f6den i en valuta mot en annan) med en baspunkt skulle f\u00f6r dessa derivat, per \u00e5rsskiftet, ha medf\u00f6rt en positiv effekt i \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5 5 mkr (6) efter skatt. Uppl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta motsvarande ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 46 145 mkr (38 214) anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument vid s\u00e4kring av nettoinvestering i utlandsverksamheter. 3.3.6 R\u00e4nterisk Med r\u00e4nterisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar, skulder samt r\u00e4nterelaterade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4nteniv\u00e5n eller andra relevanta riskfaktorer. Merparten av koncernens r\u00e4nterisk \u00e4r strukturell och uppst\u00e5r inom koncernens bankverksamhet d\u00e4r r\u00e4ntebindningstiderna f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive derivat, inte alltid sammanfaller. R\u00e4nterisken i bundna tillg\u00e5ngar, i huvudsak kund- l\u00e5n, st\u00e5r f\u00f6r den st\u00f6rsta delen av denna r\u00e4nterisk och s\u00e4kras antingen genom att de finansieras med r\u00e4ntebunden uppl\u00e5ning, eller genom att koncernen ing\u00e5r olika typer av swapavtal. R\u00e4nterisk uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten genom till exempel kundrelaterade aktiviteter. En h\u00f6jning av samtliga marknadsr\u00e4ntor med en procentenhet skulle per \u00e5rs- skiftet p\u00e5verkat nettov\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive derivat, med \u2013986 mkr (\u2013257). P\u00e5verkan p\u00e5 positioner i svenska kronor skulle ha uppg\u00e5tt till \u20131 681 mkr (\u20131 290) medan positioner i utl\u00e4ndsk valuta skulle ha p\u00e5verkats med 695 mkr (1 033). Koncernens nettoresultat av finansiella poster till verkligt v\u00e4rde skulle ha p\u00e5verkats med \u2013114 mkr (74). Koncernen anv\u00e4nder derivat i s\u00e5 kallade kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. En f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntorna enligt ovan skulle ha p\u00e5verkat koncernens \u00f6vriga totalresultat med 12 mkr (16) . V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring om r\u00e4ntan stiger med en procentenhet Tabellen nedan visar p\u00e5verkan p\u00e5 nettov\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive derivat, i mkr om marknadsr\u00e4ntorna h\u00f6js med en procentenhet 2022 \u2264 3 m\u00e5n >3\u20136 m\u00e5n >6\u201312 m\u00e5n >1\u20132 \u00e5r >2\u20133 \u00e5r >3\u20134 \u00e5r >4\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Totalt Svenska kronor \u2013675 57 \u2013191 \u2013921 \u2013196 504 \u20131 \u2013251 \u20137 \u20131 681 Utl\u00e4ndsk valuta \u2013108 \u2013128 409 541 28 488 \u2013483 \u201369 17 695 Summa \u2013783 \u201371 218 \u2013380 \u2013168 992 \u2013484 \u2013320 10 \u2013986 2021 Svenska kronor \u2013623 19 \u2013130 \u2013246 \u2013477 475 491 \u20131 020 221 \u20131 290 Utl\u00e4ndsk valuta 22 94 27 129 553 \u2013350 282 191 85 1 033 Summa \u2013601 113 \u2013103 \u2013117 76 125 773 \u2013829 306 \u2013257 Tabellen nedan visar p\u00e5verkan p\u00e5 nettov\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen i mkr om marknadsr\u00e4ntorna h\u00f6js med en procentenhet 2022 \u2264 3 m\u00e5n >3\u20136 m\u00e5n >6\u201312 m\u00e5n >1\u20132 \u00e5r >2\u20133 \u00e5r >3\u20134 \u00e5r >4\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Totalt Svenska kronor 323 34 280 \u2013512 \u2013191 680 87 \u2013249 \u20137 445 Utl\u00e4ndsk valuta \u2013187 \u2013198 \u2013127 153 \u2013329 607 \u2013473 \u201334 29 \u2013559 Summa 136 \u2013164 153 \u2013359 \u2013520 1 287 \u2013386 \u2013283 22 \u2013114 2021 Svenska kronor \u201320 20 \u201359 \u2013262 \u2013118 130 670 \u2013220 84 225 Utl\u00e4ndsk valuta \u2013311 31 \u2013171 \u2013102 560 \u2013851 439 246 8 \u2013151 Summa \u2013331 51 \u2013230 \u2013364 442 \u2013721 1 109 26 92 74 Marknadsriskm\u00e4tningen anpassar sig successivt till de f\u00f6r\u00e4ndringar s om sker i samband med referensr\u00e4ntereformen och de nya riskfria referensr\u00e4ntorna. \u00d6ver- g\u00e5ngen till de nya riskfria referensr\u00e4ntorna kan komma att fortg\u00e5 under ett antal \u00e5r. D\u00e5 flera stora valutor redan har g\u00e5tt \u00f6ver till att anv\u00e4nda nya referensr\u00e4ntor s\u00e5 kommer de resterande anpassningarna med stor sannolikhet endast ha en mindre p\u00e5verkan p\u00e5 riskm\u00e5tt som Value -at-risk. 3.3.7 Kreditspreadrisk F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde inom koncernens tradingverksamhet och likviditetsportf\u00f6lj m\u00e4ts \u00e4ven kreditspreadrisken separat. Med kreditspreadrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av dessa tillg\u00e5ngar och skulder p\u00e5verkas av f\u00f6r\u00e4ndringar i det emittentspecifika r\u00e4ntep\u00e5slaget, det vill s\u00e4ga skill- naden mellan ett v\u00e4rdepappers r\u00e4ntep\u00e5slag och aktuell marknadsr\u00e4nta med mot- svarande l\u00f6ptid. En h\u00f6jning av samtliga emittentspecifika spreadar med en hundradels procent- enhet, 1 baspunkt, skulle per \u00e5rsskiftet medf\u00f6rt en minskning av v\u00e4rdet f\u00f6r dessa r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar och derivat med \u20135 mkr (\u20135). Nedanst\u00e5ende nettoposition i valuta avser huvudsakligen delar av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet som inte valutas\u00e4krats. Kursf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 denna position redovisas direkt i eget kapital som omr\u00e4kningsdifferens . Nedan f\u00f6rdelas redovisade v\u00e4rden i balansr\u00e4kningen utifr\u00e5n transaktionsvaluta, f\u00f6rutom f\u00f6r derivat. Derivat kan inneh\u00e5lla kassafl\u00f6den i olika valutor, varf\u00f6r ett s\u00e5dant derivat f\u00f6rdelas p\u00e5 avtalets olika valutor. Alla belopp presenteras i svenska kronor. Valutaf\u00f6rdelning 2022 EUR USD GBP DKK NOK \u00d6vriga Total utl\u00e4ndsk valuta SEK Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 169 524 28 717 1 344 714 14 200 313 165 679 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m 7 574 2 244 7 820 143 663 151 483 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 22 138 4 508 386 1 249 3 108 1 039 32 428 24 161 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 292 390 27 154 1 915 4 179 51 981 1 538 379 157 1 463 654 1 842 811 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 885 2 021 375 8 186 15 467 45 831 61 298 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade tillg\u00e5ngar 376 703 376 703 Summa 496 511 62 402 2 301 7 147 64 233 2 591 635 185 2 219 691 2 854 876 Skulder Skulder till kreditinstitut 31 474 4 361 141 1 562 1 328 2 052 40 918 31 908 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 382 507 45 573 3 206 2 621 5 485 5 179 444 571 861 377 1 305 948 Emitterade v\u00e4rdepapper 190 283 315 142 5 620 2 641 5 982 519 668 264 538 784 206 Seniora icke prioriterade skulder 31 535 10 279 4 064 8 584 1 609 56 071 1 368 57 439 Efterst\u00e4llda skulder 13 264 9 405 5 032 2 428 30 129 1 202 31 331 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade skulder 427 034 427 034 Eget kapital 176 092 176 092 Summa 649 063 384 760 18 063 4 183 18 038 17 250 1 091 357 1 763 519 2 854 876 Valutaf\u00f6rdelade derivat, \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder 164 302 322 284 15 676 \u20132 967 \u201345 957 14 584 467 922 Nettopositioner i valuta 11 750 \u201374 \u201386 \u20133 238 \u201375 11 750 2021 Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 167 873 19 370 428 293 55 188 019 172 134 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m 7 585 836 1 486 9 907 153 683 163 590 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 786 3 157 232 1 558 4 946 244 25 923 13 581 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 237 627 22 899 2 799 5 090 41 453 2 187 312 055 1 391 151 1 703 206 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 806 1 959 348 7 712 15 825 42 268 58 093 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade tillg\u00e5ngar 426 071 426 071 Summa 434 677 48 221 3 031 7 424 55 890 2 486 551 729 2 198 888 2 750 617 Skulde r Skulder till kreditinstitut 51 012 2 868 10 225 921 55 036 37 776 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 345 349 36 786 1 946 3 052 5 014 3 273 395 420 870 363 1 265 783 Emitterade v\u00e4rdepapper 187 417 164 049 26 263 7 952 13 105 398 786 337 131 735 917 Seniora icke prioriterade skulder 25 997 4 261 5 292 1 331 36 881 951 37 832 Efterst\u00e4llda skulder 11 870 13 625 1 891 27 386 1 218 28 604 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade skulder 427 973 427 973 Eget kapital 161 696 161 696 Summa 621 645 217 328 32 480 3 277 19 179 19 600 913 509 1 837 108 2 750 617 Valutaf\u00f6rdelade derivat, \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder 198 113 169 009 29 392 \u20134 127 \u201336 493 17 097 372 991 Nettopositioner i valuta 11 145 \u201398 \u201357 20 218 \u201317 11 211 3.3.9 Aktiekursrisk Med aktiekursrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens innehav av aktier och aktierelaterade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av aktiekurser eller andra relevanta aktiekursriskfaktorer s\u00e5som aktiekursvolatilitet. Aktiekursrisk uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av innehav i aktier och aktierelaterade derivat. Inom koncernen m\u00e4ts och begr\u00e4nsas aktiekursrisk bland annat med avseende p\u00e5 s\u00e4msta utfall i 81 olika scenarier baserat p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i aktiekurser och implicit volatili- tet. I scenarierna f\u00f6r\u00e4ndras aktiekurserna maximalt med +/\u2013 20 procent och den implicita volatiliteten maximalt med +/\u2013 30 procent. Utfallen f\u00f6r de olika kombina- tionerna bildar en riskmatris f\u00f6r aktiekursrisken d\u00e4r det s\u00e4msta utfallet \u00e4r limiterat. Vid \u00e5rets utg\u00e5ng skulle det s\u00e4msta utfallet inneb\u00e4ra en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 trading verksamhetens positioner med \u201320 mkr (\u201321). 3.3.10 R\u00e5varurisk Med r\u00e5varurisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens innehav av r\u00e5varurelate- rade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av tillg\u00e5ngspriser. Exponering mot r\u00e5varurisker uppst\u00e5r i koncernen endast i undantagsfall och d\u00e5 som del i kund- relaterade produkter. Swedbank s\u00e4krar alla positioner med r\u00e5varuexponering med annan part s\u00e5 att ingen \u00f6ppen exponering kvarst\u00e5r. 3.3.11 Kapitalkrav f\u00f6r marknadsrisker Kapitalkravet f\u00f6r marknadsrisker i Swedbank uppgick per \u00e5rsskiftet till 1 717 mkr (1 625).3.5 Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 3.5.1 Definition Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen inkluderar f\u00f6rs\u00e4kringsteckningsrisk, marknadsrisk, kredit risk och likviditetsrisk avseende de hel\u00e4gda f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen i koncer- nen. F\u00f6retagen \u00e4r \u00e4ven exponerade f\u00f6r operativ risk. F\u00f6rs\u00e4kringsteckningsrisk definieras som risken f\u00f6r en \u00e4ndring i v\u00e4rde, intj\u00e4ning, eller kapital p\u00e5 grund av av - vikelse mellan faktiska och f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rs\u00e4kringskostnader (skade- och drifts- kostnader). Det vill s\u00e4ga risken att verkligt utfall avviker fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntat, exempelvis avseende livsl\u00e4ngd, d\u00f6dlighet, sjuklighet eller skadefrekvens. H\u00e4r inkluderas \u00e4ven kostnadsrisk, det vill s\u00e4ga risken att kostnader, s\u00e5v\u00e4l administrativa som kostna- der i form av provisioner avseende f\u00f6rs\u00e4ljning, \u00f6verstiger de kostnadsantaganden som ligger till grund f\u00f6r premierna. De hel\u00e4gda f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen i koncernen \u00e4r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB, Swedbank Life Insurance SE och Swedbank Property & Casualty Insurance AS. Dessutom \u00e4ger Swedbank ett s\u00e5 kallat captive-f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag, Sparia Group F\u00f6rs\u00e4krings AB, som endast f\u00f6rs\u00e4krar risker i Swedbankkoncernen. 3.5.2 Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring agerar p\u00e5 den svenska f\u00f6rs\u00e4kringsmarknaden och sysslar fr\u00e4mst med unit-linked och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring utan finansiella garantier. Kontrakten leder till att aktiekursrisk och annulationsrisk relaterat till framtida int\u00e4kter \u00e4r de st\u00f6rsta riskerna. En relativt liten, cirka 6 procent, och \u00f6ver tid minskande, del av Swedbank F\u00f6r - s\u00e4kring sparandef\u00f6rs\u00e4kringar utg\u00f6rs av kontrakt med finansiella garantier d\u00e4r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring best\u00e4mmer tillg\u00e5ngsallokeringen. I till\u00e4gg till de ovan- n\u00e4mnda riskerna kan dessa kontrakt leda till situationer d\u00e4r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring tvingas g\u00f6ra kapitalinjektioner f\u00f6r att infria garantierna om tillg\u00e5ngarnas avkast - ning inte skulle vara tillr\u00e4ckliga \u00f6ver tid. F\u00f6r n\u00e4rvarande \u00e4r de ackumulerade buffer- tar som mitigerar garantirisken tillr\u00e4ckliga, men exempelvis of\u00f6rdelaktiga framtida avkastningar kan reducera tillg\u00e5ngarna och d\u00e4rmed \u00f6ka risken. Den relativt lilla garantiaff\u00e4ren i kombination med tillg\u00e4ngliga buffertar resulterar i begr\u00e4nsad s\u00e5rbarhet f\u00f6r l\u00e4gre r\u00e4ntor. L\u00e5nglevnadsrisk \u00e4r ocks\u00e5 en risk som kan vara viktig f\u00f6r sparandeaff\u00e4ren. F\u00f6rluster fr\u00e5n l\u00e5nglevnad uppkommer om durationen hos pensionsutbetalningar \u00e4r l\u00e4ngre \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntad. Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring hanterar denna risk genom att moni- torera utvecklingen av d\u00f6dligheten hos de f\u00f6rs\u00e4krade. Baserat p\u00e5 f\u00f6rdefinierade triggers justeras riskpremier (arvsvinster) som adderas till kontrakt med l\u00e5ng- levnadsskydd. Riskprofilen f\u00f6r Swedbank F\u00f6rs\u00e4krings trygghetsf\u00f6rs\u00e4kringar (netto efter \u00e5terf\u00f6r- s\u00e4kring) best\u00e5r huvudsakligen av d\u00f6dlighetsrisk fr\u00e5n ett \u00e4ldre best\u00e5nd av livf\u00f6rs\u00e4k- ringar kopplade till bol\u00e5n samt den privata trygga-aff\u00e4ren, f\u00f6ljt av risk relaterat till invaliditet och sjuklighet. Riskerna i trygghetsf\u00f6rs\u00e4kringar hanteras genom indivi- duella riskbed\u00f6mningar av h\u00e4lsodeklarationer samt, f\u00f6r st\u00f6rre f\u00f6rs\u00e4kringsbelopp, h\u00e4lsounders\u00f6kningar. F\u00f6rs\u00e4kringskontrakt och priss\u00e4ttning av framtida premier kan anpassas till exempel med anledning av en f\u00f6r\u00e4ndrad h\u00e4lsosituation i samh\u00e4llet. De mest skad- liga h\u00e4ndelserna relaterat till trygghetsf\u00f6rs\u00e4kringarnas risker skulle vara en allvar- lig pandemi med m\u00e5nga d\u00f6dsfall i \u00e5ldrarna under 65 \u00e5r eller en kraftigt \u00f6kad sjuk- domsfrekvens i f\u00f6rs\u00e4kringsbest\u00e5ndet. Tabellen nedan visar solvenskapitalkravet f\u00f6r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB, uppdelat per produktkategori och risktyp. Det visar att ren f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00e4r liten j\u00e4mf\u00f6rt med \u00f6vriga risktyper. Risktyp i procent Sparf\u00f6rs\u00e4kring (fond- och dep\u00e5- f\u00f6rs\u00e4kring samt garantiprodukter) Riskf\u00f6rs\u00e4kring Total 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Marknadsrisk 45 51 0 0 45 51 Livf\u00f6rs\u00e4kringsrisk (exkl kostnads- och annullationsrisk) 2 1 5 3 6 5 Kostnadsrisk 8 7 0 0 8 8 Annullationsrisk 33 30 1 1 34 31 Sjukf\u00f6rs\u00e4kringsrisk (exkl kostnads- och annullationsrisk) 0 0 2 2 2 2 \u00d6vriga risker 3 4 Totalt 100 100 3.4 Operativ risk 3.4.1 Definition Operativ risk definieras som risken f\u00f6r f\u00f6rluster, st\u00f6rningar i aff\u00e4rsprocesserna och negativ ryktesp\u00e5verkan till f\u00f6ljd av icke \u00e4ndam\u00e5lsenliga eller otillr\u00e4ckliga interna processer, m\u00e4nskliga fel och systemfel eller externa h\u00e4ndelser. I operativ risk ing\u00e5r \u00e4ven externa h\u00e4ndelser som inte t\u00e4cks av n\u00e5got annat riskslag. Operativ risk \u00e4r indelad i underrisktyper. 3.4.2 Riskhantering Koncernens riskkontroll ansvarar f\u00f6r en enhetlig och koncern\u00f6vergripande m\u00e4tning och rapportering av operativa risker. En bed\u00f6mning av koncernens risker sker i samband med stora f\u00f6r\u00e4ndringar samt minst \u00e5rligen. Rapportering sker l\u00f6pande och vid behov till lokal ledning samt till styrelse, vd och \u00f6vrig koncernledning. 3.4.3 Utv\u00e4rderingar av risker Alla aff\u00e4rsomr\u00e5den anv\u00e4nder koncerngemensamma metoder f\u00f6r utv\u00e4rdering av operativa risker, till exempel vid riskbed\u00f6mning. Dessa anv\u00e4nds l\u00f6pande f\u00f6r att t\u00e4cka bland annat samtliga v\u00e4sentliga processer inom koncernen. Metoderna inkluderar identifiering av v\u00e4sentliga risker samt \u00e5tg\u00e4rdsplanering och uppf\u00f6ljning f\u00f6r att hantera eventuella risker. 3.4.4 Godk\u00e4nnande av nya produkter Swedbank har en koncerngemensam process f\u00f6r godk\u00e4nnande av nya och \u00e4nd- rade produkter, tj\u00e4nster, marknader, processer och IT-system samt st\u00f6rre verksam - hets eller organisationsf\u00f6r\u00e4ndringar inklusive utkontraktering. Syftet \u00e4r att s\u00e4ker- st\u00e4lla att koncernen inte p\u00e5b\u00f6rjar aktiviteter som innefattar o\u00f6nskade risker, att accepterade risker hanteras p\u00e5 ett adekvat s\u00e4tt och kontrolleras i processen samt att koncernen s\u00e4kerst\u00e4ller kvalitet vid lansering av nya eller f\u00f6r\u00e4ndrade produkter och tj\u00e4nster. Processen \u00e4r utformad f\u00f6r att betona aff\u00e4rsomr\u00e5denas ansvar och skyldighet f\u00f6r kontinuerlig riskidentifiering, analys och hantering vid f\u00f6r\u00e4ndrings- arbete. Group Risk och Group Compliance bidrar med en expertutv\u00e4rdering av risk- analysprocessen och de kvarst\u00e5ende riskerna, och b\u00e5de Group Risk och Group Compliance har mandat att avvisa f\u00f6r\u00e4ndringar d\u00e4r riskerna \u00f6verstiger riskaptiten och de underliggande gr\u00e4nserna. 3.4.5 Incident, kontinuitets- och krishantering Swedbank arbetar f\u00f6rebyggande f\u00f6r att f\u00f6rhindra och f\u00f6rb\u00e4ttra f\u00f6rm\u00e5gan att han- tera alla typer av h\u00e4ndelser s\u00e5som st\u00f6rningar i IT-systemen, naturkatastrofer, oro- ligheter p\u00e5 den finansiella marknaden och pandemi som kan p\u00e5verka koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att kontinuerligt tillhandah\u00e5lla service och erbjudanden p\u00e5 en acceptabel niv\u00e5. Principerna f\u00f6r incident-, kontinuitets- och krishantering definieras i ett kon- cerngemensamt regelverk s\u00e5v\u00e4l som system f\u00f6r incidenter och f\u00f6rluster. En kon- cern\u00f6vergripande krishanteringsgrupp ansvarar f\u00f6r hantering, koordinering och kommunikation i samverkan med lokala krishanteringsgrupper. Kontinuitetsplaner f\u00f6r aff\u00e4rskritisk verksamhet och f\u00f6r samh\u00e4llskritiska tj\u00e4nster har etablerats. Planerna beskriver hur Swedbank ska agera om ett allvarligt avbrott intr\u00e4ffar. Swedbanks modeller f\u00f6r kontinuitets- och krishantering baseras p\u00e5 internationella och nationella standarder. Incidentrapportering Swedbank har etablerat rutiner och systemst\u00f6d f\u00f6r att m\u00f6jligg\u00f6ra rapportering och uppf\u00f6ljning av incidenter. Koncernens riskkontroll st\u00f6djer aff\u00e4rsomr\u00e5dena i rappor- tering, analys och framtagande av \u00e5tg\u00e4rdsplan f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att grundorsaker identifieras och att l\u00e4mpliga \u00e5tg\u00e4rder vidtas. Incidenter och relaterade operativa f\u00f6rluster rapporteras i en koncerngemensam databas f\u00f6r ytterligare analys. 3.4.6 Process- och kontrollhantering Ett internt regelverk f\u00f6r hantering av processer och processkontroller \u00e4r inf\u00f6rt. Det inkluderar ett processuniversum, inneh\u00e5llande uppgifter om process\u00e4garskap f\u00f6r v\u00e4sentliga processer som ett st\u00f6d vid riskhanteringsaktiviteter samt ett specifikt regelverk f\u00f6r intern kontroll av finansiell rapportering. 3.4.7 Informationss\u00e4kerhetsrisk Swedbank bedriver ett strukturerat arbete f\u00f6r att skydda information. F\u00f6r att st\u00e4rka detta arbete p\u00e5g\u00e5r en st\u00e4ndig \u00f6versyn av processer och arbetss\u00e4tt som syftar till att f\u00f6rb\u00e4ttra och komplettera koncernens ledningssystem f\u00f6r informationss\u00e4ker - het. Ledningssystemet \u00e4r ett verktyg f\u00f6r att p\u00e5 ett strukturerat och metodiskt s\u00e4tt leda och koordinera arbetet i koncernen l\u00e5ngsiktigt. 3.4.8 Kapitalkrav f\u00f6r operativa risker Swedbank anv\u00e4nder schablonmetoden f\u00f6r att ber\u00e4kna kapitalkravet f\u00f6r operativa risker. Swedbanks kapitalkrav f\u00f6r operativa risker uppgick vid \u00e5rsskiftet till 6 400 mkr (6 049). Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 107 Koncernen Rapporter och noter 3.5.3 Swedbank Life Insurance SE Swedbank Life Insurance \u00e4r ett livf\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag som verkar i Estland, Lettland och Litauen. Dess fr\u00e4msta verksamhetsomr\u00e5de \u00e4r term life och sparandef\u00f6rs\u00e4k- ring. De produkter som erbjuds f\u00f6r n\u00e4rvarande \u00e4r avsedda f\u00f6r massmarknads - segmentet och \u00e4r designade f\u00f6r att vara enkla. F\u00f6retagets prim\u00e4ra fokus \u00e4r term life-f\u00f6rs\u00e4kring. Som ett resultat \u00e4r anullations- risken den dominerande risken i f\u00f6retagets profil. Risken f\u00f6r h\u00f6jda r\u00e4ntor och d\u00f6d- lighetsrisk h\u00f6r ocks\u00e5 till de st\u00f6rre riskerna. R\u00e4nterisk \u00e4r signifikant p\u00e5 grund av l\u00e5nga kontraktsgr\u00e4nser. Sparandef\u00f6rs\u00e4kring inkluderar b\u00e5de produkter med garanterad r\u00e4nta och unit- linked f\u00f6rs\u00e4kring. Portf\u00f6ljen med garanterad r\u00e4nta omfattar runt 8 procent av spa- randeaff\u00e4ren, och minskar, d\u00e5 denna typ av produkter inte s\u00e4ljs l\u00e4ngre. Vissa av unit-linked produkterna inneh\u00e5ller premium- eller kapitalgaranti och d\u00e4rf\u00f6r \u00e4r aktie- kursrisk en annan st\u00f6rre risk f\u00f6r f\u00f6retaget. Premiumgarantiprodukter st\u00e5r f\u00f6r 57 procent av den totala unit-linked-aff\u00e4ren medan kapitalgarantiprodukter endast st\u00e5r f\u00f6r 2 procent och forts\u00e4tter minska. 3.5.4 Swedbank P&C Insurance AS Swedbank P&C Insurance AS \u00e4r ett skadef\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag som verkar i Estland, Lettland och Litauen. Dess fr\u00e4msta verksamhetsomr\u00e5de \u00e4r egendoms-, motor-, rese- och betalskyddsf\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6r privatpersoner. Portf\u00f6ljen har sin tyngdpunkt i Estland (54 procent) f\u00f6ljt av Litauen (27 procent) och Lettland (19 procent). F\u00f6reta- gets fokus \u00e4r p\u00e5 enkla och korta f\u00f6rs\u00e4kringsprodukter f\u00f6r massmarknaden. De st\u00f6rsta produkterna \u00e4r egendomsf\u00f6rs\u00e4kring och motorf\u00f6rs\u00e4kring (eget fordon) vilka tillsammans utg\u00f6r n\u00e4stan 76 procent av portf\u00f6ljen. De st\u00f6rsta riskerna \u00e4r teckningsrisk, vilket mitigeras med en noggrann teckningspolicy, samt kata- strofrisk (naturliga och framkallade). \u00c5terf\u00f6rs\u00e4kringsprogram anv\u00e4nds f\u00f6r att ytter- ligare mitigera dessa risker. 3.5.5 Kapitalkrav f\u00f6r risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Solvens \u00e4r ett m\u00e5tt p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retags finansiella st\u00e4llning och styrka. Syftet \u00e4r att visa hur stor kapitalbuffert f\u00f6retaget har f\u00f6r att leva upp till sina \u00e5taganden gentemot kunderna i enlighet med villkor och garantier i f\u00f6rs\u00e4kringsavtalen. F\u00f6r- s\u00e4kringsf\u00f6retagens kapitalbuffertar \u00e4r avsedd att t\u00e4cka samtliga risktyper. Sol- venskraven i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen ber\u00e4knas enligt Solvens II. Kapitalbasen (Own Funds, OF) ber\u00e4knas genom en marknadsv\u00e4rdering av nettot av f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6re - tagets framtida kassafl\u00f6den och kapitalkravet (Solvency Capital Requirement, SCR) genom att stressa OF under olika scenarier. Solvenskvoten definieras som OF dividerat med SCR. Kapitalbasen i den svenska f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten i Swedbank uppgick till 10 262 mkr (11 100). Detta ska st\u00e4llas i relation till Solvency Capital Requirement som uppgick till 6 683 mkr (8 778). Solvenskvoten uppgick till 1,56 (1,26). Kapitalbasen i den baltiska livf\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten uppgick till 2 182 mkr (1 891). Solvenskvoten uppgick till 1,78 (1,50). Kapitalbasen i den baltiska sakf\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten uppgick till 625 mkr (501). Solvenskvoten uppgick till 1,50 (1,58). 3.6 ESG-risk 3.6.1 Definition Risken som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av en of\u00f6rm\u00e5ga att identifiera och hantera klimat- och milj\u00f6relaterade, sociala och bolagsstyrningsrelaterade aspekter, som kan f\u00e5 en betydande negativ finansiell p\u00e5verkan eller en betydande negativ p\u00e5verkan p\u00e5 kon- cernens varum\u00e4rke och rykte. 3.6.2 Riskhantering ESG-risk h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n direkt eller indirekt exponering mot ESG-faktorer. Swedbank \u00e4r i f\u00f6rsta hand indirekt exponerad genom sina kunders och motparter exponering mot ESG-faktorer, men ocks\u00e5 direkt genom den egna verksamheten. ESG-risk materialiserar genom befintliga risktyper enligt definitionen i Swedbanks risktaxo- nomi, exempelvis som kreditrisk genom Swedbanks kunders finansiella st\u00e4llning eller som strategisk risk om banken inte lyckas ta vara p\u00e5 aff\u00e4rsm\u00f6jligheter som uppst\u00e5r under omst\u00e4llningen till en mer h\u00e5llbar ekonomi. \u00c4ven om alla ESG-faktorer i princip kan vara materiella, ligger tyngdpunkten f\u00f6r n\u00e4rvarande p\u00e5 milj\u00f6faktorer och i synnerhet p\u00e5 klimatf\u00f6r\u00e4ndring. Klimat- och milj\u00f6- risker har s\u00e4rdrag som kr\u00e4ver s\u00e4rskilda h\u00e4nsyn, inklusive en potentiellt stor p\u00e5ver- kan, en os\u00e4ker och l\u00e5ngsiktig tidshorisont under vilken de skulle kunna uppst\u00e5, och beroendet av \u00e5tg\u00e4rder i n\u00e4rtid. Allts\u00e5, trots att vissa risker mer sannolikt materali- seras p\u00e5 l\u00e4ngre sikt kr\u00e4vs att de hanteras idag. Metoder f\u00f6r att bed\u00f6ma den finansiella materialiteten f\u00f6r enskilda institut, det vill s\u00e4ga uppr\u00e4tta en tydlig och m\u00e4tbar koppling mellan ESG-risk och kreditrisk, \u00e4r fortfarande i ett tidigt utvecklingsstadium. Den europeiska bankmyndigheten (EBA) har f\u00e5tt i uppdrag att utveckla gemensamma metoder f\u00f6r ESG-riskbed\u00f6mning. I rapporten om hantering och tillsyn av ESG-risker presenteras en upps\u00e4ttning risk- bed\u00f6mningsmetoder. Dessa \u00e4r: (i) portf\u00f6ljanpassningsmetoden, som fokuserar p\u00e5 hur anpassad en banks l\u00e5neportf\u00f6lj \u00e4r till globala h\u00e5llbarhetsm\u00e5l (ii) exponerings - metoden, som fokuserar p\u00e5 hur utsatta enskilda motparter \u00e4r f\u00f6r ESG-faktorer, och (iii) riskramverksmetoden, som fokuserar p\u00e5 hur h\u00e5llbarhetsrelaterade risker p\u00e5ver- kar en banks riskprofil genom ordinarie riskindikatorer. Metoden omfattar scenario analys och stresstester. Swedbank har utvecklat metoder inom alla tre kategorier. N\u00e5gra exempel beskrivs i f\u00f6ljande avsnitt. 3.6.2.1 Portf\u00f6ljanpassningsmetoden \u2013 Swedbank m\u00e4ter finansierade utsl\u00e4pp och har satt klimatm\u00e5l f\u00f6r kreditportf\u00f6ljen Det prim\u00e4ra syftet med klimatm\u00e5len \u00e4r att bidra till att bek\u00e4mpa klimatf\u00f6r\u00e4ndring - arna genom att st\u00f6dja kunderna i sin omst\u00e4llning till mer milj\u00f6m\u00e4ssigt h\u00e5llbara aff\u00e4rsmodeller, men m\u00f6jligg\u00f6r ocks\u00e5 f\u00f6r koncernen att hantera exponeringen mot ESG-risk genom att kreditportf\u00f6ljen styrs mot aktiviteter som \u00e4r i linje med att begr\u00e4nsa den globala uppv\u00e4rmningen till 1,5\u02daC. L\u00e4s mer om Swedbanks klimatm\u00e5l p\u00e5 sidan 27. 3.6.2.2 Exponeringsmetoden \u2013 ESG-analys av f\u00f6retagskunder I kreditgivningsprocessen bed\u00f6ms f\u00f6retagskunder ur ett h\u00e5llbarhetsperspektiv f\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4lla att risker hanteras p\u00e5 ett tillfredsst\u00e4llande s\u00e4tt och att kundens verk- samhet \u00e4r i linje med Swedbanks v\u00e4rderingar och riktlinjer. Denna bed\u00f6mning kom- pletteras nu med ett ESG-analysverktyg som anv\u00e4nder en kvantifierbar metodik f\u00f6r att fokusera p\u00e5 de mest v\u00e4sentliga ESG-faktorerna f\u00f6r varje sektor. Genom att till - handah\u00e5lla industri- och kundspecifika ESG-po\u00e4ng kommer det nya verktyget att g\u00f6ra det m\u00f6jligt f\u00f6r Swedbank att hantera ESG risker i utl\u00e5ningsverksamheten b\u00e5de p\u00e5 kund- och portf\u00f6ljniv\u00e5. ESG-po\u00e4ngen \u00e4r ett resultat av (i) identifieringen av exponeringar mot ESG-faktore r (t.ex. v\u00e4xthusgasutsl\u00e4pp, energieffektivitet, anst\u00e4lldas h\u00e4lsa och s\u00e4kerhet) i varje sektor baserat p\u00e5 kundens prim\u00e4ra ekonomiska aktivitet, och (ii) bed\u00f6mningen av kundens f\u00f6rm\u00e5ga att hantera exponeringen mot ESG-faktorer baserat p\u00e5 ett fr\u00e5ge - formul\u00e4r. Bed\u00f6mningen leder till en ESG-po\u00e4ng och en klassificering av f\u00f6retags- kunder till h\u00f6g, medel och l\u00e5g ESG-exponering. ESG-analysverktyget lanserades f\u00f6r stora f\u00f6retag 2022 och inf\u00f6rande f\u00f6r \u00f6vriga segment planeras under 2023. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022108
Rapporter och noter Koncernen
Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar
Betydande grupper enligt TCFD 2022 2021
Sektor enligt TCFD 2022 2021
Finans 75 868 53 349 Kreditinstitut 56 600 38 129
F\u00f6rs\u00e4kring 55 127
Finans och fondf\u00f6rvaltning 19 213 15 093
Energi 25 270 23 274 Olja och gas 3 902 6 002
Kol 0 0
Kraft 21 368 17 272
Transport 38 654 33 802 Flygtransporter 292 665
Sj\u00f6transporter 11 651 11 577
J\u00e4rnv\u00e4gstransporter 991 359
Tunga fordon 17 481 15 461
Personbilar 8 239 5 740
Jordbruk, livsmedel, skogsbruk och skogspro
-
dukter
68 074 64 134 Jordbruk 37 579 37 637
Drycker, f\u00f6rpackad mat och k\u00f6tt 6 260 3 933
Skogsbruk 18 245 18 232
Papper och skogsprodukter 5 990 4 332
Material och byggnader 427 222 391 633 Metaller och gruvverksamhet 2 520 2 884
Kemikalier 12 945 6 759
Byggmaterial (ej tr\u00e4produkter) 3 301 3 024
Kapitalvaror 4 842 4 517
Fastighetsf\u00f6rvaltning och byggnads-
verksamhet 403 614 374 449
Summa 635 088 566 192 Summa 635 088 566 192
3.6.2.3 Riskramverksmetoden \u2013 fram\u00e5tblickande riskidentifiering och bed\u00f6mning
Klimatf\u00f6r\u00e4ndringar, inklusive den omst\u00e4llning som g\u00f6rs f\u00f6r att m\u00f6ta hotet om kli
-
matf\u00f6r\u00e4ndringar kan ger upphov till kreditrisk, s\u00e4rskilt inom vissa sektorer. Tabel-
len nedan visar de delar av utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten och till kreditinstitut som \u00e4r
s\u00e4rskilt utsatt f\u00f6r klimatrelaterade risker. Grupperna och sektorerna \u00e4r anpassade
till rekommendationerna fr\u00e5n Task Force on Climate-related Disclosures (TCFD).
TCFD har identifierat branscher som mer sannolikt kommer att p\u00e5verkas finansiellt
\u00e4n andra p\u00e5 grund av sin exponering mot klimatrelaterade risker, inklusive utsl\u00e4pp
av v\u00e4xthusgaser, energianv\u00e4ndning och vattenanv\u00e4ndning. Branscherna grupperas
som: energi, transport, material och byggnaders, samt jordbruk, mat och skogspro
-
dukter. Swedbank redovisar ocks\u00e5 en fj\u00e4rde grupp, finans, som huvudsakligen \u00e4r
exponerad indirekt genom innehav av tillg\u00e5ngar i de andra grupperna.
TCFD-grupperna \u00e4r baserade p\u00e5 ett v\u00e4rdekedjeperspektiv, vilket skiljer sig
v\u00e4sentligt mot Swedbanks traditionella sektorindelning som \u00e4r baserad p\u00e5 prim\u00e4r
ekonomisk aktivitet. Koncernens sektorer finns i tabellen L\u00e5n till allm\u00e4nheten och
kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde, i avsnitt 3.1.6. Utl\u00e5
-
ning till materiella TCFD-grupper uppg\u00e5r till SEKm 635 088 (566 192), eller 22 (21)
procent av Swedbanks maximala kreditriskexponering som redovisas p\u00e5 sidorna
87-88.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 109
Koncernen Rapporter och noter
Att f\u00f6rst\u00e5 exponeringarna mot TCFD-grupperna \u00e4r en utg\u00e5ngspunkt. F\u00f6r att f\u00f6rst\u00e5
hur den potentiella framtida utvecklingen inom olika sektorer kan p\u00e5verka Swed
-
banks utl\u00e5ningsportf\u00f6ljer har Swedbank genomf\u00f6rt scenarioanalyser i syfte att
identifiera b\u00e5de risker och m\u00f6jligheter inom de olika branscherna.
Tv\u00e5 olika scenarier har analyserats; (i) det h\u00e5llbara utvecklingsscenariot (Sustai
-
nable Development Scenario, SDS <2\u00b0C temperatur\u00f6kning) och (ii) scenariot med
redan uttalad politik (Stated Policy Scenario SPS ~ 3\u00b0C temperatur\u00f6kning), b\u00e5da
fr\u00e5n International Energy Association (IEA). IEA:s globala scenarier anv\u00e4ndes som
grund och utvecklades sedan av koncernen f\u00f6r att ta h\u00e4nsyn till regionala och
branschspecifika f\u00f6rh\u00e5llanden.
Nedan f\u00f6ljer en summering av de risker som identifierats p\u00e5 kort, medell\u00e5ng och
l\u00e5ng sikt.
Kort sikt (1\u20135 \u00e5r) Medell\u00e5ng sikt (>5\u201315 \u00e5r) L\u00e5ng sikt (>15\u201325 \u00e5r)
Risker
\u2022
Tillg\u00e5ngsv\u00e4rden inom olja och gas minskar till f\u00f6ljd
av minskad riskaptit hos investerare, vilket \u00f6kar
kreditrisken i energisektorn.
\u2022
Kostsamma investeringar f\u00f6r elektrifiering, s\u00e4rskilt
inom transport, energi och material. Tillsammans
med os\u00e4kerhet kring olika tekniker \u00f6kar omst\u00e4ll
-
ningsrisken.
\u2022
Den planerade omf\u00f6rdelningen av EU-subventioner
kan bli en ekonomisk utmaning f\u00f6r jord- och
skogsbruket. Arealst\u00f6det minskar samtidigt som
h\u00e5llbara jordbruksmetoder ges \u00f6kade anslag.
\u2022
En v\u00e5g av nya lagar och politiska initiativ inom
EU:s gr\u00f6na giv driver p\u00e5 omst\u00e4llning inom samtliga
sektorer.
\u2022
Snabba f\u00f6r\u00e4ndringar i konsumtionsm\u00f6nster, exem-
pelvis \u00f6kad efterfr\u00e5ga p\u00e5 h\u00e5llbara produkter leder
till utmaningar f\u00f6r de flesta sektorer, i synnerhet
tillverkning och detaljhandel.
\u2022
Stor omvandling av jord- och skogsbruket med ny
teknik f\u00f6r resurseffektivisering, exempelvis preci
-
sionsjordbruk och nya gr\u00f6dor. Nya politiska initia-
tiv kommer att kr\u00e4va mindre skogsavverkning f\u00f6r
att bevara den biologiska m\u00e5ngfalden och \u00f6ka kol
-
s\u00e4nkan, vilket p\u00e5verkar kassafl\u00f6dena negativt.
\u2022
\u00c5tg\u00e4rder f\u00f6r att begr\u00e4nsa skador fr\u00e5n akuta och
kroniska v\u00e4derh\u00e4ndelser, s\u00e5som stormar, \u00f6ver
-
sv\u00e4mningar och temperatur\u00f6kningar, s\u00e4rskilt inom
jord- och skogsbruket.
\u2022
Minskad efterfr\u00e5gan p\u00e5 energikr\u00e4vande fastigheter
kan leda till prisnedg\u00e5ng/v\u00e4rdeminskning inom
fastighetssektorn.
\u2022
Investerares riskaptit minskar generellt f\u00f6r till-
g\u00e5ngar utsatta f\u00f6r klimatrelaterade risker. Refinan-
sieringsrisk och kreditrisk \u00f6kar.
\u2022
Ryktesrisk kan uppst\u00e5 om koncernens hantering
av klimatrisker uppfattas som otillr\u00e4cklig.
\u2022
Fler extremv\u00e4der som v\u00e4rmeb\u00f6ljor, \u00f6kad frekvens av
skogsbr\u00e4nder och kraftig nederb\u00f6rd kan leda till
obrukbar mark och fler skadedjur inom jordbruks
och skogsbrukssektorn.
\u2022
Havsniv\u00e5h\u00f6jning i riskomr\u00e5den f\u00f6r \u00f6versv\u00e4mning
kan leda till prisnedg\u00e5ngar, sv\u00e5righeter att f\u00f6rs\u00e4kra
fastigheter, och ett \u00f6kat behov av underh\u00e5ll och
reparationer av skador p\u00e5 byggnader inom fastig
-
hetssektorn.
\u2022
\u00c4ldre byggnader med l\u00e5g energieffektivitet i omr\u00e5-
den med svag markefterfr\u00e5gan riskerar att bli stran-
dade tillg\u00e5ngar.
\u2022
Globala effekter p\u00e5 grund av klimatf\u00f6r\u00e4ndringar med
p\u00e5verkan p\u00e5 den globala ekonomin kan medf\u00f6ra
\u00f6kade systemrisker inom den finansiella sektorn.
\u2022
Investerings- och holdingbolag som har litet fokus
p\u00e5 klimatf\u00f6r\u00e4ndringar riskerar att f\u00e5 sina aff\u00e4rsmo
-
deller och tillg\u00e5ngar strandade.
Finans
Merparten av utl\u00e5ningen i denna grupp utg\u00f6rs av l\u00e5n till kreditinstitut, vilka huvud
-
sakligen \u00e4r kortfristiga och kopplade till koncernens likviditetshantering. Kredit-
risken \u00e4r och bed\u00f6ms f\u00f6rbli l\u00e5g i b\u00e5da scenarierna, \u00e4ven om det p\u00e5 l\u00e5ng sikt i
scenariot med redan uttalad politik finns \u00f6kad risk f\u00f6r st\u00f6rningar i det finansiella
systemet.
Utl\u00e5ningen till finans och fondf\u00f6rvaltare, s\u00e5som investmentbolag och finansbo
-
lag inom stora industrier, \u00e4r m\u00e5ttlig. Dessa f\u00f6retag spelar en viktig roll i samh\u00e4llet
och att de hanterar klimatriskerna i sina investeringar professionellt \u00e4r viktigt. Ris
-
ken \u00e4r v\u00e4l diversifierad och banken har inte identifierat n\u00e5gra betydande risker till
f\u00f6ljd av klimatf\u00f6r\u00e4ndringar i scenarierna.
Energi
Kreditrisken i TCFD-sektorn olja och gas \u00f6kar p\u00e5 kort sikt i det h\u00e5llbara utvecklings
-
scenariot. Swedbanks utl\u00e5ning till sektorn har minskat avsev\u00e4rt sedan 2015, och \u00e4r
idag begr\u00e4nsad. St\u00e4llningstagandet om klimatf\u00f6r\u00e4ndringar sl\u00e5r fast att banken inte
kommer att direktfinansiera prospektering av nya olje- och gasf\u00e4lt. Swedbank har
inga exponeringar i kolindustrin.
Den st\u00f6rsta utl\u00e5ningen i energigruppen finns inom kraftsektorn. Portf\u00f6ljen best\u00e5r
fr\u00e4mst av utl\u00e5ning till stora, ofta statligt \u00e4gda eller kontrollerade, f\u00f6retag som leve
-
rerar el och v\u00e4rme till hemmamarknaderna. I det h\u00e5llbara utvecklingsscenariot
identifierades ett brett och l\u00e5ngtg\u00e5ende investeringsbehov relaterat till elektrifie
-
ring. Produktion, lagring och \u00f6verf\u00f6ring av el kr\u00e4ver stora investeringar under de
kommande decennierna f\u00f6r att m\u00f6ta en \u00f6kande efterfr\u00e5gan, inte minst fr\u00e5n trans
-
porter och industri. I de baltiska ekonomierna identifierades i samma scenario en
del utmaningar med att g\u00e5 \u00f6ver fr\u00e5n fossilbr\u00e4nslebaserad elproduktion till gr\u00f6n
elproduktion. I scenariot med redan uttalad politik v\u00e4ntas kostnaderna f\u00f6r el\u00f6verf\u00f6
-
ring att \u00f6ka till f\u00f6ljd av mer frekventa akuta v\u00e4derh\u00e4ndelser. Omvandlingen i energi-
sektorn rymmer os\u00e4kerhet och \u00f6kade risker, men det finns en \u00f6kande efterfr\u00e5gan
som starka \u00e4gare och Swedbanks r\u00e5dgivning kan utveckla till finansiell tillv\u00e4xt.
Transport
P\u00e5 kort sikt inneb\u00e4r SDS-scenariot en snabb tillv\u00e4xt inom elektrifiering, d\u00e4r trans
-
portsektorn \u00e4r i framkant med \u00f6kad omst\u00e4llningsrisk som f\u00f6ljd. Merparten av utl\u00e5-
ningen g\u00e4ller v\u00e4gtransporter (tunga fordon och personbilar). Omst\u00e4llningen i denna
sektor kr\u00e4ver omfattande investeringar. F\u00f6r att kunna st\u00e4lla om fordonsflottan fr\u00e5n
fossilbr\u00e4nsle till el och v\u00e4tgas \u00e4r det viktigt att f\u00f6retagen har en stabil finansiell
st\u00e4llning. Detta \u00e4gnas s\u00e4rskild uppm\u00e4rksamhet i koncernens strategi, som g\u00e5r ut
p\u00e5 att st\u00f6tta sektorn under omst\u00e4llningen.
Sj\u00f6transportsektorn \u00e4r exponerad f\u00f6r b\u00e5de omst\u00e4llningsrisk och fysisk risk, men
utl\u00e5ningsvolymerna \u00e4r m\u00e5ttliga och diversifierade \u00f6ver flera segment. Det kommer
att finnas behov av att investera i ny teknik f\u00f6r att minska utsl\u00e4ppen, s\u00e4rskilt i det
h\u00e5llbara utvecklingsscenariot. Dessutom stiger f\u00f6rs\u00e4kringspremierna p\u00e5 grund av
att extrema v\u00e4derh\u00e4ndelser f\u00f6rekommer allt oftare, s\u00e4rskilt i scenariot med redan
uttalad politik. Koncernens strategi f\u00f6r sektorn \u00e4r att hj\u00e4lpa kunderna st\u00e4lla om i
enlighet med klimatm\u00e5len och r\u00e5dgivningen anpassas till varje kund.
Jordbruk, livsmedel, skogsbruk och skogsprodukter Jord- och skogsbruket st\u00e5r f\u00f6r en stor del av utl\u00e5ningsportf\u00f6ljen och p\u00e5verkas i b\u00e5da scenarierna. P\u00e5 kort och medell\u00e5ng sikt i det h\u00e5llbara utvecklingsscenariot finns det betydande omst\u00e4llningsrisk, och l\u00e5ngsiktigt i scenariot med redan uttalad politik finns det betydande fysisk risk i form av b\u00e5de akuta och kroniska h\u00e4ndelser. Den f\u00f6rv\u00e4ntade \u00f6kningen i kreditrisk \u00e4r m\u00e5ttlig d\u00e5 detta \u00e4r en sektor med relativt l\u00e5g finansiell risk och stabil efterfr\u00e5gan. Koncernen arbetar n\u00e4ra sina kunder och den klimatrelaterade r\u00e5dgivningen, bland annat med hj\u00e4lp av det nya ESG-analys- verktyget, \u00e4r viktigt f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla en omst\u00e4llning d\u00e4r riskerna h\u00e5lls l\u00e5ga givet lokala och individuella f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Material och byggnader Fastighetsf\u00f6rvaltning och byggnadsverksamhet \u00e4r Swedbanks st\u00f6rsta TCFD-sek- tor. Den \u00e4r utsatt b\u00e5de f\u00f6r omst\u00e4llningsrisk och fysisk risk. Den totala p\u00e5verkan p\u00e5 kreditrisken bed\u00f6ms vara l\u00e5g till m\u00e5ttlig i b\u00e5da scenarierna. Omst\u00e4llningsrisken i det h\u00e5llbara utvecklingsscenariot \u00e4r fr\u00e4mst relaterad till trycket fr\u00e5n beslutsfattare och fr\u00e5n marknaden att f\u00f6rb\u00e4ttra energieffektiviteten. Det inneb\u00e4r \u00f6kade investe- ringskostnader, men ocks\u00e5 minskad k\u00e4nslighet mot stigande energikostnader. S\u00e5 l\u00e4nge fastigheter har h\u00f6g efterfr\u00e5gan kan kostnaderna helt eller delvis \u00f6verf\u00f6ras till hyresg\u00e4sterna, vilket ofta till\u00e5ts enligt hyreskontrakten. Detta inneb\u00e4r att kassafl\u00f6- den endast skulle p\u00e5verkas m\u00e5ttligt. F\u00f6r fastigheter med l\u00e5g underliggande efter- fr\u00e5gan kanske detta inte \u00e4r fallet och skulle i s\u00e5 fall p\u00e5verka fastighetens v\u00e4rde negativt. I scenariot med redan uttalad politik identifieras \u00f6kande fysiska risker, s\u00e4rskilt f\u00f6r \u00f6versv\u00e4mningar till f\u00f6ljd av kraftig nederb\u00f6rd. Utsatta fastigheter kan beh\u00f6va investera f\u00f6r att mildra dessa risker och det finns ocks\u00e5 en risk f\u00f6r h\u00f6gre f\u00f6rs\u00e4kringspremier eller att f\u00f6rs\u00e4kringsavtal inte kan f\u00f6rl\u00e4ngas. Detta skulle p\u00e5verka kassafl\u00f6den och i f\u00f6rl\u00e4ngningen v\u00e4rdet p\u00e5 fastigheterna. En viktig del av Koncernens riskhanteringsstrategi \u00e4r att ge kundspecifik klimatr\u00e5dgivning och st\u00f6tta kunderna i sin omst\u00e4llning. Kemikaliesektorn, vilket omfattar plast- och gummiproducerande f\u00f6retag, och f\u00f6retag inom v\u00e4xthusgasintensiv tillverkning av byggmaterial som st\u00e5l och cement \u00e4r kraftigt utsatta f\u00f6r omst\u00e4llningrisk, s\u00e4rskilt i det h\u00e5llbara utvecklingsscenariot. Drivkrafterna \u00e4r policy, tekniska f\u00f6r\u00e4ndringar och f\u00f6r\u00e4ndrat marknadsbeteende. Samtidigt beh\u00f6vs produkterna och den underliggande efterfr\u00e5gan bed\u00f6ms vara relativt stabil, vilket gynnar de f\u00f6retag som lyckas st\u00e4lla om. L\u00e5n till f\u00f6retag i kemi- kaliesektorn \u00e4r m\u00e5ttliga, och l\u00e5n till f\u00f6retag inom byggmaterial \u00e4r begr\u00e4nsade, och kunderna \u00e4r mestadels stora enheter med starkt \u00e4gande. Strategin f\u00f6r b\u00e5da sekto- rerna \u00e4r att tillhandah\u00e5lla proaktiv klimatrelaterad r\u00e5dgivning och att st\u00f6tta kun- derna i deras omst\u00e4llning till mer h\u00e5llbara produktionsmetoder. Slutsatser av scenarioarbetet De klimatrelaterade riskerna \u00f6kar i b\u00e5da scenarierna, men kommer sannolikt att kunna begr\u00e4nsas f\u00f6rutsatt att de hanteras noggrant. Det h\u00e5llbara utvecklingssce - nariot inneb\u00e4r fr\u00e4mst omst\u00e4llningsrisker p\u00e5 kort till medell\u00e5ng sikt, medan scena- riot med redan uttalad politik fr\u00e4mst inneb\u00e4r l\u00e5ngsiktiga fysiska risker. Swedbank kommer att noggrant hantera dessa risker tillsammans med sina kunder och sam- tidigt st\u00f6tta dem i sin omst\u00e4llning, och p\u00e5 s\u00e5 s\u00e4tt bygga en h\u00e5llbar l\u00e5neportf\u00f6lj. Ett omfattande utvecklingsarbete p\u00e5g\u00e5r nu hos b\u00e5de f\u00f6retag och hos finansiella akt\u00f6- rer f\u00f6r att \u00f6ka f\u00f6rm\u00e5gan att hantera klimatrelaterade risker. Verktyget f\u00f6r ESG ana- lys av f\u00f6retagskunder \u00e4r ett viktigt steg p\u00e5 den v\u00e4gen b\u00e5de f\u00f6r koncernen och f\u00f6r dess kunder. Bevakning av klimatrelaterade risker i kreditportf\u00f6ljen Swedbank har implementerat Key Risk Indicators (KRI) f\u00f6r att \u00f6vervaka expone- ringen mot segment d\u00e4r betydande omst\u00e4llningsrisk har identifierats. Riskidentifie- ringen och materialitetsbed\u00f6mningen har huvudsakligen gjorts genom scenario- \u00f6vningar i enlighet med TCFD-rekommendationerna och st\u00f6ds av data g\u00e4llande v\u00e4xthusgasutsl\u00e4pp. F\u00f6ljaktligen omfattas energi, transport och material och bygg- nader av denna KRI. 3.7 \u00d6vriga risktyper F\u00f6rutom de risktyper som beskrivs ovan i 3.1\u20133.6, ing\u00e5r \u00e4ven Kapitalrisk, Strate- gisk risk och Compliancerisk i Swedbanks risktaxonomi. 3.7.1 Kapitalrisk Kapitalrisk definieras som risk f\u00f6r att koncernen inte har en tillr\u00e4cklig kapitalniv\u00e5 eller en otillr\u00e4cklig sammans\u00e4ttning av kapital f\u00f6r att t\u00e4cka g\u00e4llande kapitalkrav och st\u00f6dja aff\u00e4rsverksamheten under normala s\u00e5v\u00e4l som stressade ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. 3.7.2 Strategisk risk Strategisk risk definieras som risk som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i aff\u00e4rsmil - j\u00f6n (ibland \u00e4ven ben\u00e4mnd aff\u00e4rsrisk) och till f\u00f6ljd av aff\u00e4rsbeslut, felaktigt genom- f\u00f6rande av beslut eller bristande lyh\u00f6rdhet f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i aff\u00e4rsmilj\u00f6n och som kan leda till att koncernen inte uppn\u00e5r sina strategiska m\u00e5l. 3.7.3 Compliancerisk Compliancerisk definieras som risk f\u00f6r att koncernen inte uppfyller de externa och interna regler som \u00e4r till\u00e4mpliga p\u00e5 koncernens tillst\u00e5ndspliktiga verksamhet. Compliancerisk omfattar tre riskomr\u00e5den (med ytterligare underliggande risk - omr\u00e5den). Dessa \u00e4r: uppf\u00f6randerisk (marknadsuppf\u00f6rande, dataskydd och kund- skydd), risk f\u00f6r ekonomisk brottslighet (penningtv\u00e4tt och finansiering av terrorism, mutor och korruption, ekonomiska sanktioner samt underl\u00e4ttande av skatteflykt f\u00f6r kunds r\u00e4kning) samt regelefterlevnadsrisk.K4 Kapital 4.1 Intern kapitalutv\u00e4rdering 4.1.1 Syfte Den interna kapitalutv\u00e4rderingen (IKU) utv\u00e4rderar Swedbanks motst\u00e5ndskraft i tider av stress. Den syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla att koncernen \u00e4r adekvat kapitaliserad f\u00f6r att klara st\u00f6rre f\u00f6rluster genom en fram\u00e5tblickande kapitalutv\u00e4rdering. Swed- banks kapitalbehov utv\u00e4rderas utifr\u00e5n dess aggregerade riskniv\u00e5, m\u00e5l och aff\u00e4rs- strategi. Interna kapitalstresstester anv\u00e4nds f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla effektiv kapitalanv\u00e4ndning och samtidigt, \u00e4ven under ogynnsamma scenarier, s\u00e4kerst\u00e4lla att Swedbank m\u00f6ter legala minimkrav och d\u00e4rigenom bibeh\u00e5ller \u00e5tkomst till b\u00e5de nationella och inter- nationella kapitalmarknader. Swedbank uppr\u00e4ttar och dokumenterar egna metoder och processer f\u00f6r att utv\u00e4rdera sitt kapitalbehov. Resultaten av stresstesterna beaktas i kapitalplaneringsprocessen vid kalibre- ring av storleken p\u00e5 kapitalbuffertar ut\u00f6ver g\u00e4llande kapitalkrav, vilket i sin tur p\u00e5verkar kapitalallokering, produktpriss\u00e4ttning och resultatuppf\u00f6ljning av aff\u00e4rs - omr\u00e5den. Om utfallet av ett visst stresstestscenario visar att Swedbank hamnar under de internt beslutade m\u00e5len f\u00f6r kapitalt\u00e4ckning, kan det leda till beslut att emittera ytterligare kapitalinstrument, justering av interna kontroller och riskmitige- rande \u00e5tg\u00e4rder, omv\u00e4rdering av den till\u00e5tna exponeringsniv\u00e5n inom aff\u00e4rsomr\u00e5den, och utv\u00e4rdering av koncernens l\u00e5ngsiktiga strategi. 4.1.2 Riskt\u00e4ckning Inom ramen f\u00f6r den interna kapitalutv\u00e4rderingen beaktas alla relevanta risker som uppkommer inom koncernen. F\u00f6rutom Pelare 1-risker utv\u00e4rderas \u00e4ven andra risk - typer. F\u00f6r vissa riskkategorier sker ingen explicit allokering av kapital \u00e4ven om de fortfarande \u00f6vervakas noggrant s\u00e5som f\u00f6r likviditetsrisk och strategisk risk. V\u00e4sentliga risker som har identifierats inom koncernen inkluderar: Risktyper i IKU processen Risktyp Pelare 1 Pelare 2 Kapital allokeras? Bidrar till det ber\u00e4knade kapitalbehovet? Kreditrisk Ja Ja Koncentrationsrisk Nej Ja Marknadsrisk Ja Ja Marknadsrisk r\u00e4nterisk i bankboken Nej Ja Operativ risk Ja Ja Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Ja 1 Ja2 Pensionsrisk Nej Ja Kapital allokeras ej Identifierade och mitigrerade? Ryktesrisk Nej Ja 3 Likviditetsrisk Nej ILU 4 Strategisk risk Nej Ja 5 1) Riskvikt om 250% appliceras p\u00e5 innehav i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag. 2) F\u00f6rs\u00e4kringf\u00f6retagen inom koncernen genomf\u00f6r en egen risk- och solvensbe - d\u00f6mning (ORSA, eng. Own Risk and Solvency Assessment). Denna process syf- tar till att kvalitativt och kvantitativt bed\u00f6ma risker och solvenspositionen \u00f6ver en planeringshorisont p\u00e5 tre \u00e5r. Ber\u00e4kningarna genomf\u00f6rs genom en prognos av risk erna under ett basscenario och ett antal stress- scenarier. Beroende p\u00e5 utfal - let av ORSA kan Swedbank v\u00e4lja att avs\u00e4tta kapital inom ramen f\u00f6r sitt ekono- miska kapital. 3) Ryktesrisk betraktas som en del av operativa risker i IKU-sammanhang. Parame - trarna f\u00f6r scenariosimulering kan komma att justeras f\u00f6r att \u00e5terspegla ryktesrisk 4) Lividitetsrisker bed\u00f6ms \u00e5rligen i den interna likviditetsutv\u00e4rderingen (ILU). 5) Strategiska risker ing\u00e5r som del av den normala kapitalplaneringsprocessen och t\u00e4cks inom ramen av buffertkraven. Ekonomiskt kapital och simuleringar med ogynnsamma scenarier kan justeras f\u00f6r att spegla ett fram\u00e5tblickande perspektiv. 4.1.3 IKU 2022 Swedbank anv\u00e4nder scenariobaserade makroekonomiska stresstester i IKU f\u00f6r att prognostisera solvens och kapitalbehov. Stresstesterna \u00e4r ett viktigt s\u00e4tt att analy- sera hur Swedbanks portf\u00f6ljer skulle p\u00e5verkas av negativ makroekonomisk utveck- ling, inklusive effekter av negativa h\u00e4ndelser f\u00f6r Swedbanks kapitalsituation och riskprofil. Den koncerngemensamma stresstestmetoden tar sin utg\u00e5ngspunkt i identifie- ring av makroekonomiska, systematiska och geopolitiska risker som kan ha en negativ p\u00e5verkan p\u00e5 Swedbanks kapitalposition. De identifierade riskerna omvand- las till kvantitativa effekter p\u00e5 viktiga makroekonomiska variabler f\u00f6r att skapa makroekonomiska scenarier. Scenarierna inneh\u00e5ller variabler f\u00f6r Swedbanks fyra hemmamarknader och kan d\u00e4rmed anv\u00e4ndas b\u00e5de p\u00e5 koncernniv\u00e5 och f\u00f6r dotter - f\u00f6retagen. N\u00e4r Swedbank stressar kreditrisk anv\u00e4nds statistiska modeller som omvandlar negativa makroekonomiska scenarier till f\u00f6rlustniv\u00e5er f\u00f6r relevanta balansr\u00e4kningsposter. Resultatposter som r\u00e4ntenetto samt avgifter och provisio- ner stressas \u00e4ven i scenariot. Efter att f\u00f6r\u00e4ndringar i REA har redovisats uppskat- tas den totala effekten p\u00e5 kapitalt\u00e4ckningen. Slutligen utv\u00e4rderas och diskuteras stresstestresultat och metod av Swedbanks experter och ledning f\u00f6r att s\u00e4ker- st\u00e4lla tillf\u00f6rlitlighet. Scenarierna presenteras f\u00f6r styrelsen f\u00f6r godk\u00e4nnande till- sammans med en bed\u00f6mning av effekterna p\u00e5 de v\u00e4sentliga risktyperna. Swedbanks utf\u00f6rda stresstester i samband med IKU 2022 visar att koncernen har motst\u00e5ndskraft och kan motst\u00e5 en omfattande makroekonomisk stress. Swed- banks starka tillg\u00e5ngskvalitet, resultatr\u00e4kning och kapitalsituation \u00e4r nyckelfakto- rerna bakom denna slutsats 4.1.4 Internt kapitalkrav
Scenariobaserade simuleringar och stresstester som utf\u00f6rs under ett normativt
perspektiv kompletteras med ber\u00e4kning av kapitalbehovet enligt interna metoder
f\u00f6r ekonomiskt kapital.
Inom ramverket f\u00f6r ekonomiskt kapital beaktas kreditrisk, marknadsrisk, opera
-
tiv risk och pensionsrisk, medan f\u00f6rs\u00e4kringsrisk och aff\u00e4rsrisk utv\u00e4rderas separat.
Aff\u00e4rsrisk bed\u00f6ms genom stresstester som utf\u00f6rs i IKU. Om resultatet av stresstest
tyder p\u00e5 ytterligare kapitalbehov skulle ekonomiskt kapital kunna \u00f6kas i enlighet
d\u00e4rmed. F\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen inom koncernen genomf\u00f6r en egen \u00e5rlig risk- och
solvensbed\u00f6mning (ORSA). ORSA-processen bed\u00f6mer risker och solvenspositio
-
nen genom att ber\u00e4kna riskm\u00e5tt under ett basscenario och ett antal stress-scena-
rier. I likhet med aff\u00e4rsrisk, om resultatet av ORSA visar p\u00e5 ett solvensbehov f\u00f6r f\u00f6r-
s\u00e4kringsbolagen, skulle ekonomiskt kapital kunna avs\u00e4ttas.
Value-at-Risk (VaR)-baserade modeller har i allm\u00e4nhet en konfidensniv\u00e5 p\u00e5
99,9% och anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna ekonomiskt kapital f\u00f6r de olika risktyperna.
Konfidensniv\u00e5n, motsvarar den konfidensniv\u00e5 som anv\u00e4nds vid kalibrering av
Basel IRK-ramverket, anv\u00e4nder ett \u00e5rs tidshorisont.
4.1.5 Modeller f\u00f6r ekonomiskt kapital
Swedbanks interna modell f\u00f6r ekonomiskt kapital avseende kreditrisk \u00e4r baserad
p\u00e5 samma teoretiska grund som Basel IRK-ramverket, men IRK-ramverket \u00e4r
begr\u00e4nsat till enfaktorsmodell, medan Swedbanks ramverk f\u00f6r ekonomiskt kapital
anv\u00e4nder sig av en multifaktormodell. I och med detta kan den befintliga port
-
f\u00f6ljupps\u00e4ttningen anv\u00e4ndas, och b\u00e5de koncentration och diversifieringseffekter
beaktas.
Den operativa f\u00f6rlustmodellen \u00e4r en statistisk och matematisk modell baserad
p\u00e5 extremv\u00e4rdesteorin d\u00e4r historisk data f\u00f6r operativa f\u00f6rluster anv\u00e4nds. Modellen
har tagits fram huvudsakligen genom att anv\u00e4nda intern f\u00f6rlustdata och komplet
-
teras sedan med scenarioinformation f\u00f6r att f\u00e5nga omr\u00e5den d\u00e4r det finns behov av
mer \u00e4n f\u00f6rlustdata.
Ekonomiskt kapital f\u00f6r marknadsrisk drivs framf\u00f6rallt av r\u00e4nterisk i bankboken
d\u00e4r en metod f\u00f6r ekonomiskt v\u00e4rde anv\u00e4nds. F\u00f6r risker som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n trading
-
verksamheten \u00e4r Swedbanks interna bed\u00f6mning i linje med marknadsrisker i
pelare 1. Den st\u00f6rsta skillnaden \u00e4r att Swedbank anv\u00e4nder ett standardiserat s\u00e4tt
att ber\u00e4kna specifik r\u00e4nterisk i pelare 1, och att en intern modell anv\u00e4nds i ramver
-
ket f\u00f6r ekonomiska kapital. F\u00f6rutom marknadsrisk i bankboken och tradingboken
tar den ekonomiska kapitalbed\u00f6mning ocks\u00e5 h\u00e4nsyn till CVA risk.
Pensionsrisk \u00e4r det sista riskslaget som beaktas inom ramverket f\u00f6r ekonomiskt
kapital. Metoden f\u00f6r att ber\u00e4kna pensionsrisk \u00e4r baserat p\u00e5 de befintliga f\u00f6rm\u00e5nds
-
best\u00e4mda pensionsplanerna, d\u00e4r de underliggande marknadsriskfaktorerna stres-
sats f\u00f6r att utv\u00e4rdera kapitalbehovet f\u00f6r pensionsrisk under stressade f\u00f6rh\u00e5llanden.
Vid \u00e5rsskiftet 2022 uppgick det internt bed\u00f6mda kapitalbehovet f\u00f6r Swedbanks
konsoliderade situation till 41,5 mdkr. Det kapital som m\u00f6ter det interna
kapitalbehovet, d.v.s. k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet, uppgick till 144,1 mdkr.
4.2 Kapitalt\u00e4ckningsanalys Regler om kapitalt\u00e4ckning \u00e4r lagstiftarens krav om hur mycket kapital, ben\u00e4mnt kapitalbas, som ett kreditinstitut m\u00e5ste ha i f\u00f6rh\u00e5llande till hur stora risker institutet tar. Regelverket f\u00f6rst\u00e4rker kopplingen mellan risktagande och kapitalbehov i kon- cernens verksamhet. Swedbanks legala kapitalkrav \u00e4r baserad p\u00e5 Europaparla- mentets och r\u00e5dets f\u00f6rordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav f\u00f6r kreditinstitut. I den konsoliderade situationen konsolideras koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag enligt kapitalandelsmetoden ist\u00e4llet f\u00f6r genom fullst\u00e4ndig konsolidering. Joint venture bolagen EnterCard Group AB, Invidem AB och P27 Nordic Payments Platform AB konsolideras genom klyvningsmetod ist\u00e4llet f\u00f6r genom kapital andelsmetod. I \u00f6vrigt till\u00e4mpas samma principer vid konsolidering som f\u00f6r koncernen. Konsoliderad situation 2022 2021 Tillg\u00e4nglig kapitalbas K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 144 107 129 644 Prim\u00e4rkapital 153 320 143 022 Totalt kapital 176 331 158 552 Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp Totalt riskv\u00e4gt exponeringsbelopp 809 438 707 753 Kapitalrelationer som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation 17,8 18,3 Prim\u00e4rkapitalrelation 18,9 20,2 Total kapitalrelation 21,8 22,4 Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet som en procent- andel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet 2,3 1,7\u2003varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital 1,5 1,2\u2003varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital 1,8 1,3 Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderings- processen 10,3 9,7 Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet Kapitalkonserveringsbuffert 2,5 2,5 Konserveringsbuffert p\u00e5 grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade p\u00e5 medlemsstatsniv\u00e5 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert 0,9 0,0 Systemriskbuffert 3,0 3,0 Buffert f\u00f6r globalt systemviktigt institut Buffert f\u00f6r andra systemviktiga institut 1,0 1,0 Kombinerat buffertkrav 7,4 6,5 Samlade kapitalkrav 17,7 16,2 Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderings- processen 1 11,2 12,6 1) Ber\u00e4kningen granskades och korrigerades fr\u00e5n och med Q3 2022, varf\u00f6r den historiska siffran f\u00f6r 2021 \u00e4ndrades i enlighet. Konsoliderad situation 2022 2021 Bruttosoliditetsgrad Totalt exponeringsm\u00e5tt 2 735 019 2 626 642 Bruttosoliditetsgrad, % 5,6 5,4 Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet\u2003varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen 3,0 3,0 Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet Krav p\u00e5 bruttosoliditetsbuffert Samlat bruttosoliditetskrav 3,0 3,0 Likviditetst\u00e4ckningskvot Totala h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, genomsnittligt viktat v\u00e4rde 716 743 717 469 Likviditetsutfl\u00f6den, totalt viktat v\u00e4rde 578 133 528 742 Likviditetsinfl\u00f6den, totalt viktat v\u00e4rde 80 684 53 820 Totala nettolikviditetsutfl\u00f6den, justerat v\u00e4rde 497 449 474 922 Likviditetst\u00e4ckningskvot, % 145,4 151,8 Stabil nettofinansieringskvot Total tillg\u00e4nglig stabil finansiering 1 663 231 1 644 050 Totalt behov av stabil finansiering 1 404 092 1 331 522 Stabil nettofinansieringskvot, % 118,5 123,0 Tabellen nedan inneh\u00e5ller den information som ska offentligg\u00f6ras enligt Finans- inspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2014:12) 8 kap. Ytterligare periodisk information enligt Europaparlamentets och r\u00e5dets f\u00f6rordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav f\u00f6r kreditinstitut samt Kommissionens genomf\u00f6randef\u00f6rordning (EU) nr 1423/2013 \u00e5terfinns p\u00e5 Swedbanks webbplats https://www.swedbank.com/sv/ investor-relations/ rapporter-och-presentationer/riskrapporter.html. K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 2022 2021 Eget kapital enligt koncernbalansr\u00e4kning 176 064 161 670 Ber\u00e4knad utdelning \u201310 967 \u201312 632 F\u00f6r\u00e4ndringar i v\u00e4rdet p\u00e5 egna skulder \u2013339 \u201391 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u201313 \u20132 Ytterligare v\u00e4rdejusteringar \u2013576 \u20131 037 Goodwill \u201313 863 \u201313 590 Uppskjuten skattefordran \u2013106 \u201368 Immateriella tillg\u00e5ngar \u20134 005 \u20134 427 Otillr\u00e4cklig t\u00e4ckning f\u00f6r n\u00f6dlidande exponeringar \u201311 \u20131 Avdrag fr\u00e5n k\u00e4rnprim\u00e4rkapital p\u00e5 grund av artikel 3 CRR \u2013106 \u2013137 Avdrag f\u00f6r aktier, k\u00e4rnprim\u00e4rkapital \u201340 \u201341 F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner \u20131 930 0 Summa 144 107 129 644 Totalt riskexponeringsbelopp 2022 2021 Riskexponeringsbelopp kreditrisker enligt schablonmetoden 54 992 51 273 Riskexponeringsbelopp kreditrisker enligt IRK 336 516 287 328 Riskexponeringsbelopp obest\u00e5ndsfond 149 281 Riskexponeringbelopp avvecklingsrisker 0 2 Riskexponeringsbelopp marknadsrisker 21 461 20 306 Riskexponeringsbelopp kreditv\u00e4rdighetsjustering 3 809 2 338 Riskexponeringsbelopp operativ risk 79 995 75 618 Ytterligare riskexponeringsbelopp enligt artikel 3 CRR 71 411 29 302 Ytterligare riskexponeringsbelopp enligt artikel 458 CRR 241 106 241 305 Summa 809 438 707 753 mkr % Kapitalkrav1 2022 2021 2022 2021 Kapitalkrav Pelare 1 124 756 102 624 15,4 14,5 varav buffertkrav 2 60 001 46 004 7,4 6,5 Kapitalkrav Pelare 23 18 374 12 032 2,3 1,7 Pelare 2-v\u00e4gledning4 8 094 10 616 1,0 1,5 Totalt kapitalkrav inklusive Pelare 2-v\u00e4gledning 151 225 125 272 18,7 17,7 Kapitalbas 176 331 158 552 1) Swedbanks ber\u00e4kning baserad p\u00e5 Finansinspektionens annonserade kapitalbaskrav, inklusive Pelare 2-krav och Pelare 2-v\u00e4gledning. 2) Buffertkraven inkluderar systemriskbuffert, kapitalkonserveringsbuffert, kontracyklisk buffert och buffert f\u00f6r \u00f6vriga systemviktiga institut. 3) Individuellt Pelare 2-krav enligt g\u00e4llande beslut fr\u00e5n Finansinspektionens SREP 2022. 4) Fr\u00e5n och med Q3 2021 omfattas Swedbank konsoliderad situation av pelare 2-v\u00e4gledning. mkr % Bruttosoliditetskrav 1 2022 2021 2022 2021 Bruttosoliditetskrav Pelare 1 82 051 78 799 3,0 3,0 Pelare 2-v\u00e4gledning 12 308 11 820 0,5 0,5 Totalt bruttosoliditetskrav inklusive Pelare 2-v\u00e4gledning 94 358 90 619 3,5 3,5 1) Swedbanks ber\u00e4kning baserad p\u00e5 Finansinspektionens annonserade bruttosolidietskrav, inklusive Pelare 2-krav och Pelare 2-v\u00e4gledning. Swedbank omfattas sedan 30 januari 2017 \u00e4ven av ett kapitalkrav p\u00e5 niv\u00e5n finansiellt konglomerat enligt lagen (2006:531) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglo merat, se vidare kapitalt\u00e4ckning f\u00f6r det finansiella konglomeratet nedan. Finansiella konglomeratet Kapitalt\u00e4ckning finansiella konglomeratet 1 2022 2021 Kapitalbas efter justeringar och avdrag 187 456 167 589 Kapitalkrav 158 531 135 156 \u00d6verskott 28 924 32 433 Finansiella konglomeratets kapitalt\u00e4ckningsgrad, %2 118,2 124,0 1) Det finansiella konglomeratets kapitalbas och kapitalkrav \u00e4r ber\u00e4knade enligt konsoliderings- metoden i lagen (2006:531) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat. Pillar 2 v\u00e4gled- ning (P2G) ing\u00e5r i ber\u00e4kningarna fr\u00e5n 2021, som har uppdaterats i denna tabell. Siffrorna fr\u00e5n 2021 skiljer sig \u00e5t fr\u00e5n f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rsrapport pga att P2G inte togs med i ber\u00e4kningarna. 2) Ber\u00e4knas som det finansiella konglomeratets kapitalbas efter justeringar och avdrag dividerat med det finansiella konglomeratets kapitalkrav.K5 R\u00f6relsesegment 2022 Svensk bank- verksamhet Baltisk bank- verksamhet Stora f\u00f6retag & Institutioner Koncern- funktioner & \u00d6vrigt Elimineringar Totalt Resultatr\u00e4kning R\u00e4ntenetto 20 814 8 348 4 877 \u2013899 17 33 157 Provisionsnetto 8 727 3 073 2 621 \u2013213 13 14 223 Nettoresultat finansiella poster 372 405 822 288 0 1 887 Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat 780 \u20135 \u201337 738 \u00d6vriga int\u00e4kter 1 047 857 316 2 408 \u20131 412 3 216 Summa int\u00e4kter 31 741 12 683 8 630 1 547 \u20131 381 53 221\u2003varav interna int\u00e4kter 62 3 1 316 \u20131 381 Personalkostnader 3 277 1 846 1 546 6 244 \u201314 12 900 R\u00f6rliga personalkostnader 42 62 107 136 \u20130 347 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader 7 545 2 548 2 446 \u20134 699 \u20131 367 6 474 Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 27 179 119 1 370 1 695 Summa kostnader 10 892 4 635 4 219 3 051 \u20131 381 21 415 Resultat f\u00f6re nedskrivningar, svensk bankskatt och resolutionsavgifter 20 850 8 048 4 411 \u20131 503 31 806 Nedskrivning av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 181 944 1 125 Nedskrivning av materiella tillg\u00e5ngar 13 13 Kreditf\u00f6rluster 1 037 402 23 18 1 479 Svensk bankskatt och resolutionsavgifter 1 247 100 464 21 1 831 Resultat f\u00f6re skatt 18 566 7 534 3 745 \u20132 487 27 358 Skatt 3 514 1 305 855 \u2013196 5 478 \u00c5rets resultat 15 052 6 229 2 890 \u20132 291 21 880 \u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till: Aktie\u00e4garna i Swedbank AB 15 050 6 229 2 890 \u20132 291 21 877 Minoriteten 3 3 Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter Betalningsf\u00f6rmedling 772 659 505 261 \u201318 2 179 Kort 2 523 2 003 2 559 \u2013441 \u20130 6 644 Kundkoncept 903 209 356 \u201319 1 450 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 6 863 534 1 606 \u201315 \u2013291 8 698 Livf\u00f6rs\u00e4kring 412 97 1 0 510 V\u00e4rdepapper 276 45 298 22 \u20138 633 Corporate Finance 3 72 74 Utl\u00e5ning 185 206 875 4 \u20137 1 263 Garantier 32 75 80 1 189 Inl\u00e5ning 15 136 4 \u20130 155 Fastighetsf\u00f6rmedling 188 188 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 70 1 \u20130 2 0 73 \u00d6vrigt 175 26 122 3 327 Summa provisionsint\u00e4kter 12 413 3 994 6 479 \u2013180 \u2013323 22 383 Provisionskostnader 3 686 921 3 857 33 \u2013337 8 160 Provisionsnetto 8 727 3 073 2 621 \u2013213 13 14 223 R\u00f6relsesegmentsrapporteringen bygger p\u00e5 Swedbanks redovisningsprinciper, orga- nisation och internredovisning. Marknadsbaserade ers\u00e4ttningar till\u00e4mpas mellan r\u00f6relsesegmenten, medan alla kostnader f\u00f6r koncernfunktioner samt koncernstaber \u00f6verf\u00f6rs via sj\u00e4lvkostnadsbaserade internpriser till r\u00f6relsesegmenten. F\u00f6r gr\u00e4ns- \u00f6verskridande tj\u00e4nster sker fakturering enligt OECD:s riktlinjer f\u00f6r internpriss\u00e4ttning. Koncernens eget kapital tillh\u00f6rande aktie\u00e4garna allokeras till respektive r\u00f6relseseg- ment med h\u00e4nsyn till kapitalt\u00e4ckningsreglerna och bed\u00f6mt ianspr\u00e5ktaget kapital baserat p\u00e5 koncernens interna kapitalutv\u00e4rdering (IKU). R\u00e4ntabilitet p\u00e5 allokerat eget kapital f\u00f6r r\u00f6relsesegmenten ber\u00e4knas p\u00e5 \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie- \u00e4garna f\u00f6r r\u00f6relsesegmenten i relation till genomsnittligt m\u00e5nadsvis allokerat eget kapital f\u00f6r r\u00f6relsesegmenten. Svensk bankverksamhet \u00e4r det dominerande r\u00f6relse- segmentet. H\u00e4r ligger ansvaret f\u00f6r samtliga svenska kunder med undantag f\u00f6r stora f\u00f6retag och finansiella institutioner. R\u00f6relsesegmentets tj\u00e4nster s\u00e4ljs genom det egna kontorsn\u00e4tet, kundcenter och internetbanken samt frist\u00e5ende sparbankers distributionsn\u00e4t. I r\u00f6relsesegmentet ing\u00e5r \u00e4ven ett antal dotterf\u00f6retag. Baltisk bankverksamhet bedriver verksamhet i Estland, Lettland och Litauen. Tj\u00e4nster s\u00e4ljs genom det egna kontors n\u00e4tet, kundcenter och digitala kanaler. I Baltisk bankverksamhet redovisas \u00e4ven effekterna av Swedbank AB:s \u00e4gande i verksamheten i form av bland annat finansieringskostnader, koncernm\u00e4ssig good- will samt koncernm\u00e4ssiga avskrivningar p\u00e5 inl\u00e5ningsportf\u00f6ljen som identifierades vid f\u00f6rv\u00e4rvet 2005. Stora f\u00f6retag & Institutioner har kundansvaret f\u00f6r stora f\u00f6retag, finansiella institutioner och banker samt ansvaret f\u00f6r trading- och kapital marknads- produkter. Verksamheten bedrivs i Sverige, Norge, Finland, USA och Kina samt trading- och kapitalmarknadsverksamheten i Estland, Lettland och Litauen. Kon - cernfunktionerna verkar tv\u00e4rs \u00f6ver aff\u00e4rsomr\u00e5dena och fungerar som strategiskt och administrativt st\u00f6d \u00e5t dessa. Koncernfunktionerna \u00e4r: Group Products & Advice, Group Channels & Technologies, CFO Office (inklusive Group Treasury), Group Risk, Group Compliance, Group Credit, Group Brand, Communication & Sus - tainability, Group HR & Infrastructure, Group Legal, koncernledningen och intern- revision. 2022 Svensk bank- verksamhet Baltisk bank- verksamhet Stora f\u00f6retag & Institutioner Koncern- funktioner & \u00d6vrigt Elimineringar TotaltBalansr\u00e4kning Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 2 705 3 714 221 360 631 \u20131 281 365 992 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 758 267 113 029 313 270 \u2013374 735 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 274 802 236 410 321 397 10 891 \u2013689 1 842 811 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 236 1 644 46 531 165 155 \u2013785 212 780 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 283 323 7 355 290 678 Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures 5 615 2 215 7 830 Derivat 0 533 180 058 137 949 \u2013268 036 50 504 Materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2 048 12 521 627 10 139 0 25 335 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 5 178 152 160 8 758 287 872 \u2013451 611 2 357 Summa tillg\u00e5ngar 1 578 665 414 604 670 621 1 288 121 \u20131 097 136 2 854 876 Skulder till kreditinstitut 29 933 193 282 698 79 699 \u2013319 697 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 725 639 375 684 211 415 2 126 \u20138 915 1 305 948 Emitterade v\u00e4rdepapper \u20134 2 053 2 996 780 733 \u20131 572 784 206 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 284 347 7 646 291 993 Derivat 550 191 379 144 676 \u2013267 926 68 679 \u00d6vriga skulder 466 843 0 \u201353 698 152 271 \u2013499 026 66 390 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 Efterst\u00e4llda skulder \u20130 31 331 \u20130 31 331 Summa skulder 1 506 757 386 126 634 790 1 248 275 \u20131 097 136 2 678 812 Allokerat eget kapital 71 908 28 478 35 831 39 846 176 064 Summa skulder och eget kapital 1 578 665 414 604 670 621 1 288 121 \u20131 097 136 2 854 876 Nyckeltal R\u00e4ntabilitet p\u00e5 allokerat eget kapital, % 21,5 22,6 8,4 \u20137,0 13,3 K/I-tal 0,34 0,37 0,49 1,97 0,40 Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 1 , % 0,08 0,19 0,01 0,10 0,08 L\u00e5n till kunder/Inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, % 176 63 147 35 139 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, steg 3, mdkr 2 1 2 6 L\u00e5n till kunder, total, mdkr 1 275 236 287 1 1 799 Reserveringar f\u00f6r l\u00e5n till kunder, total, mdkr 2 1 2 6 Inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, mdkr 725 375 195 3 1 298 Riskexponeringsbelopp, mdkr 414 155 213 27 809 Heltidstj\u00e4nster 3 996 4 701 1 179 6 927 16 803 Genomsnittligt allokerat eget kapital, mdkr 70 28 34 33 165 1) Uppgifter f\u00f6r ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 finns i Faktaboken p\u00e5 sidan 41. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 117
Koncernen Rapporter och noter
2021
Svensk bank-
verksamhet
Baltisk bank-
verksamhet
Stora f\u00f6retag &
Institutioner
Koncern-
funktioner &
\u00d6vrigt Elimineringar Totalt
Resultatr\u00e4kning
R\u00e4ntenetto
1
15 472 5 369 3 947 2 271 \u201311 27 048
Provisionsnetto 9 205 2 779 2 955 \u201389 3 14 853
Nettoresultat finansiella poster 586 437 981 44 2 048
Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat 920 56 976
\u00d6vriga int\u00e4kter 935 767 315 1 598 \u2013859 2 756
Summa int\u00e4kter 27 118 9 352 8 198 3 880 \u2013867 47 681
\u2003varav interna int\u00e4kter 1 57 27 782 \u2013867
Personalkostnader 3 229 1 585 1 536 5 981 \u201314 12 317
R\u00f6rliga personalkostnader 61 63 138 160 422
\u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader 7 451 2 279 2 324 \u20134 724 \u2013853 6 477
Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar och
immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 38 171 132 1 290 1 631
Summa kostnader 10 779 4 098 4 130 2 707 \u2013867 20 847
Resultat f\u00f6re nedskrivningar, svensk bankskatt
och resolutionsavgifter 16 339 5 254 4 068 1 173 26 834
Nedskrivning av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 56 56
Nedskrivning av materiella tillg\u00e5ngar
Kreditf\u00f6rluster \u201342 160 57 \u20135 170
Svensk bankskatt och resolutionsavgifter 499 76 201 15 791
Resultat f\u00f6re skatt 15 882 5 018 3 810 1 107 25 817
Skatt 2 890 840 708 507 4 945
\u00c5rets resultat 12 992 4 178 3 102 600 20 872
\u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till:
Aktie\u00e4garna i Swedbank AB 12 991 4 178 3 102 600 20 871
Minoriteten 1 1
Provisionsnetto
Provisionsint\u00e4kter
Betalningsf\u00f6rmedling 730 687 430 301 \u201330 2 118
Kort 2 096 1 618 2 410 \u2013446 5 678
Kundkoncept 806 169 324 \u201319 1 280
Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 7 595 521 1 737 \u201318 \u2013289 9 546
Livf\u00f6rs\u00e4kring 525 88 2 615
V\u00e4rdepapper 297 68 459 42 \u20137 859
Corporate Finance 13 76 89
Utl\u00e5ning 210 163 840 7 \u20137 1 213
Garantier 34 73 124 231
Inl\u00e5ning 15 118 4 \u20131 136
Fastighetsf\u00f6rmedling 224 224
Skadef\u00f6rs\u00e4kring 68 1 69
\u00d6vrigt 173 32 142 2 349
Summa provisionsint\u00e4kter 12 773 3 551 6 546 \u2013130 \u2013333 22 407
Provisionskostnader 3 568 772 3 591 \u201341 \u2013336 7 554
Provisionsnetto 9 205 2 779 2 955 \u201389 3 14 853
1) Presentation har f\u00f6r\u00e4ndrats, se not K57.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022118
Rapporter och noter Koncernen
2021
Svensk bank-
verksamhet
Baltisk bank-
verksamhet
Stora f\u00f6retag &
Institutioner
Koncern-
funktioner &
\u00d6vrigt Elimineringar TotaltBalansr\u00e4kning
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 2 196 3 257 \u201337 356 913 \u20132 176 360 153
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 5 631 311 128 638 188 998 \u2013284 074 39 504
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 251 556 199 412 252 743 286 \u2013791 1 703 206
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 348 1 565 55 115 166 911 \u20132 256 221 683
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 320 963 7 549 328 512
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures 5 640 2 065 7 705
Derivat 285 59 670 37 840 \u201357 264 40 531
Materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2 036 11 639 845 10 467 24 25 011
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 729 144 179 15 605 356 677 \u2013495 878 24 312
Summa tillg\u00e5ngar 1 592 099 368 197 512 579 1 120 157 \u2013842 415 2 750 617
Skulder till kreditinstitut 26 985 228 537 88 245 \u2013250 955 92 812
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 711 842 334 432 229 534 395 \u201310 420 1 265 783
Emitterade v\u00e4rdepapper 710 5 136 733 123 \u20133 052 735 917
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 321 846 7 821 329 667
Derivat 263 57 292 27 815 \u201357 264 28 106
\u00d6vriga skulder 466 338 441 \u201338 310 162 481 \u2013520 724 70 226
Seniora icke prioriterade skulder \u201349 37 881 37 832
Efterst\u00e4llda skulder \u201315 28 619 28 604
Summa skulder 1 527 011 343 667 482 125 1 078 559 \u2013842 415 2 588 947
Allokerat eget kapital 65 088 24 530 30 454 41 598 161 670
Summa skulder och eget kapital 1 592 099 368 197 512 579 1 120 157 \u2013842 415 2 750 617
Nyckeltal
R\u00e4ntabilitet p\u00e5 allokerat eget kapital, % 20,0 16,9 9,7 1,6 13,2
K/I-tal 0,40 0,44 0,50 0,70 0,44
Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5
1
, % 0,00 0,09 0,02 \u20130,01 0,01
L\u00e5n till kunder/Inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, % 176 60 107 29 133
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, steg 3, mdkr 2 1 3 6
L\u00e5n till kunder, total, mdkr 1 252 199 226 1 677
Reserveringar f\u00f6r l\u00e5n till kunder, total, mdkr 1 1 3 5
Inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, mdkr 712 334 212 1 1 259
Riskexponeringsbelopp, mdkr 405 107 168 28 708
Heltidstj\u00e4nster 4 046 4 624 1 221 6 674 16 565
Genomsnittligt allokerat eget kapital, mdkr 65 25 32 37 159
1) Uppgifter f\u00f6r ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 finns i Faktaboken p\u00e5 sidan 41.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 119
Koncernen Rapporter och noter
K6
Produkt
2022 Finansiering
Sparande &
Placeringar
Betalningar &
Kort
Handel &
Kapitalmarknad \u00d6vrigt Totalt
R\u00e4ntenetto 22 883 4 604 6 890 \u20131 \u20131 219 33 157
Provisionsnetto 1 207 6 525 5 737 546 208 14 223
Nettoresultat finansiella poster 18 \u201351 \u201319 1 242 696 1 887
Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat 378 360 738
\u00d6vriga int\u00e4kter 19 1 754 \u201351 40 1 454 3 216
Summa int\u00e4kter 24 128 12 831 12 935 1 826 1 501 53 221
2021 Finansiering
Sparande &
Placeringar
Betalningar &
Kort
Handel &
Kapitalmarknad \u00d6vrigt Totalt
R\u00e4ntenetto 22 636 685 1 449 \u2013127 2 405 27 048
Provisionsnetto 1 229 7 337 5 087 756 444 14 853
Nettoresultat finansiella poster \u201330 5 \u201322 1 439 658 2 048
Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat 511 465 976
\u00d6vriga int\u00e4kter 31 1 533 \u2013345 36 1 502 2 756
Summa int\u00e4kter 23 866 9 560 6 679 2 103 5 474 47 681
I produktredovisningen har int\u00e4kter fr\u00e5n Sverige, Baltikum och Norge f\u00f6rdelats p\u00e5 fem huvudsakliga produktomr\u00e5den. \u00d6vriga l\u00e4nders int\u00e4kter \u00e4r inkluderade i posten
\u00d6vrigt. Koncernen har ingen enskild kund fr\u00e5n vilken koncernens int\u00e4kter \u00f6verstiger 10 procent av koncernens totala int\u00e4kter.
Finansiering Handel & Kapitalmarknadsprodukter
boendefinansiering aktiehandel
konsumentkrediter strukturerade produkter
f\u00f6retagsfinansiering corporate finance
leasing f\u00f6rvaringstj\u00e4nster
\u00f6vriga finansieringsprodukter r\u00e4ntehandel
trade finance valutahandel
factoring \u00f6vriga kapitalmarknadsprodukter
Sparande & Placeringar \u00d6vrigt
sparkonton administrativa tj\u00e4nster
fond- och f\u00f6rs\u00e4kringssparande egen finansf\u00f6rvaltning
pensionssparande fastighetsm\u00e4kleri
institutionell kapitalf\u00f6rvaltning fastighetsf\u00f6rvaltning
\u00f6vriga sparande- och placeringsprodukter juridiska tj\u00e4nster
Betalningar & Kort bankfack
transaktionskonton \u00f6vrigt
kontanthantering
nationella betalningar
internationella betalningar
mobilbetalningar
dokumentbetalningar
bankkort
kreditkort (inklusive EnterCard)
kortinl\u00f6sen
andra betalningsprodukter
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022120
Rapporter och noter Koncernen
K7
Geografisk f\u00f6rdelning
Den geografiska f\u00f6rdelningen har skett utifr\u00e5n var verksamheten fr\u00e4mst bedrivs och \u00e4r inte j\u00e4mf\u00f6rbar med redovisningen av r\u00f6relsesegment. I den geografiska f\u00f6rdel-
ningen har immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, fr\u00e4mst goodwill, h\u00e4rr\u00f6rande till f\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv allokerats till det land som verksamhet f\u00f6rv\u00e4rvats i. I kolumnen \u00f6vrigt ing\u00e5r
verksamheter i Finland, Danmark, Luxemburg och Kina. En mer detaljerad landf\u00f6rdelning l\u00e4mnas p\u00e5 Swedbanks webbplats.
2022 Sverige Estland Lettland Litauen Norge USA \u00d6vrigt Elimineringar Totalt
Resultatr\u00e4kning
R\u00e4ntenetto 24 874 2 993 1 486 2 322 895 154 405 28 33 157
Provisionsnetto 10 477 860 924 1 246 428 41 269 \u201322 14 223
Nettoresultat finansiella poster 1 747 47 15 88 48 \u201310 \u201348 1 887
Andel av intressef\u00f6retags och
joint ventures resultat 580 3 107 48 738
\u00d6vriga int\u00e4kter 3 308 1 047 441 726 145 0 35 \u20132 485 3 216
Summa int\u00e4kter 40 986 4 949 2 866 4 382 1 623 185 708 \u20132 480 53 221
Personalkostnader 9 307 1 310 762 1 002 335 36 148 12 900
R\u00f6rliga personalkostnader 232 37 23 28 10 1 16 347
\u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader 5 953 880 691 970 276 \u20138 191 \u20132 480 6 474
Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar och
immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 1 328 106 49 93 86 5 27 1 695
Summa kostnader 16 820 2 334 1 525 2 093 707 33 381 \u20132 480 21 415
Resultat f\u00f6re nedskrivningar, svensk bankskatt
och resolutionsavgifter 24 166 2 616 1 340 2 289 916 152 327 31 806
Nedskrivning av immateriella
anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 944 181 1 125
Nedskrivning av materiella tillg\u00e5ngar 9 3 13
Kreditf\u00f6rluster 1 527 178 27 200 \u2013579 127 1 479
Svensk bankskatt och resolutionsavgifter 1 677 42 44 44 20 0 5 1 831
Resultat f\u00f6re skatt 20 019 2 387 1 266 2 045 1 294 152 195 27 358
Skatt 4 071 353 252 390 335 34 43 5 478
varav aktuell skatt 4 979 349 32 403 337 39 28 6 167
varav betald skatt 3 938 315 28 168 1 87 4 537
\u00c5rets resultat 15 948 2 034 1 014 1 655 959 117 152 21 880
\u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till:
Aktie\u00e4garna i Swedbank AB 15 945 2 034 1 014 1 655 959 117 152 21 877
Minoriteten 3 3
2022 Sverige Estland Lettland Litauen Norge USA \u00d6vrigt Elimineringar Totalt
Balansr\u00e4kning
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 164 399 31 587 27 852 91 239 1 994 28 717 20 204 365 992
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 227 950 11 658 23 009 5 890 29 889 82 208 3 638 \u2013327 653 56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 515 209 107 033 44 376 85 574 65 787 2 382 24 623 \u20132 172 1 842 811
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4nteb\u00e4rande poster i
portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 0 \u201320 369
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 198 672 2 823 2 261 13 894 3 546 1 973 266 \u201310 654 212 780
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r
placeringsrisken 283 323 1 858 1 559 3 938 290 678
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och
joint ventures 7 050 22 545 213 7 830
Derivat 50 439 317 67 265 472 5 \u20131 061 50 504
Materiella tillg\u00e5ngar och immateriella
anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 11 969 5 115 2 808 4 986 360 31 66 25 335
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 19 019 1 133 388 1 038 1 027 954 4 847 \u20135 679 22 726
Summa tillg\u00e5ngar 2 457 660 161 547 102 320 206 824 103 618 116 265 53 861 \u2013347 219 2 854 876
Skulder till kreditinstitut 206 807 254 24 11 036 93 373 29 120 45 556 \u2013313 345 72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 927 501 129 161 79 905 166 422 3 315 3 299 \u20133 656 1 305 948
Emitterade v\u00e4rdepapper 708 993 2 85 864 \u201310 654 784 206
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r
placeringsrisken 284 347 2 025 1 602 4 019 291 993
Derivat 68 478 326 79 279 472 20 \u2013975 68 679
\u00d6vriga skulder 35 594 18 457 13 488 10 178 546 185 1 862 \u201313 920 66 390
Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439
Efterst\u00e4llda skulder 31 331 4 670 \u20134 670 31 331
Summa skulder 2 320 490 150 226 95 098 196 603 97 706 115 170 50 738 \u2013347 219 2 678 812
Allokerat eget kapital 137 170 11 321 7 222 10 221 5 912 1 095 3 124 176 064
Summa skulder och eget kapital 2 457 660 161 547 102 320 206 824 103 618 116 265 53 861 \u2013347 219 2 854 876
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 121
Koncernen Rapporter och noter
2021 Sverige Estland Lettland Litauen Norge USA \u00d6vrigt Elimineringar Totalt
Resultatr\u00e4kning
R\u00e4ntenetto
1
21 230 2 260 990 1 242 785 123 407 11 27 048
Provisionsnetto 11 423 881 808 1 066 382 38 304 \u201349 14 853
Nettoresultat finansiella poster 1 484 110 112 158 177 \u20136 13 2 048
Andel av intressef\u00f6retags och
joint ventures resultat 821 4 93 58 976
\u00d6vriga int\u00e4kter 2 577 756 293 548 186 53 \u20131 657 2 756
Summa int\u00e4kter 37 535 4 011 2 203 3 014 1 624 155 834 \u20131 695 47 681
Personalkostnader 9 176 1 105 653 872 347 31 133 12 317
R\u00f6rliga personalkostnader 301 37 23 27 28 6 422
\u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader 5 796 582 601 723 299 \u20131 172 \u20131 695 6 477
Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar och
immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 1 274 102 52 83 90 4 26 1 631
Summa kostnader 16 547 1 826 1 329 1 705 764 34 337 \u20131 695 20 847
Resultat f\u00f6re nedskrivningar, svensk bankskatt
och resolutionsavgifter 20 988 2 185 874 1 309 860 121 497 26 834
Nedskrivning av immateriella
anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 56 56
Kreditf\u00f6rluster \u2013456 117 25 18 569 65 \u2013168 170
Svensk bankskatt och resolutionsavgifter 679 26 28 36 15 1 6 791
Resultat f\u00f6re skatt 20 709 2 042 820 1 255 277 55 659 25 817
Skatt 4 139 311 165 219 \u201334 12 133
4 945
varav aktuell skatt 3 950 304 22 200 35 14 120 4 645
varav betald skatt 3 740 306 32 185 \u201378 \u20132 48 4 231
\u00c5rets resultat 16 570 1 731 655 1 036 310 43 527 20 872
\u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till:
Aktie\u00e4garna i Swedbank AB 16 569 1 731 655 1 036 310 43 527 20 871
Minoriteten 1 1
2021 Sverige Estland Lettland Litauen Norge USA \u00d6vrigt Elimineringar Totalt
Balansr\u00e4kning
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 170 452 41 365 36 274 88 161 1 976 19 370 2 555 360 153
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 153 871 846 2 782 925 14 059 36 137 4 146 \u2013173 262 39 504
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 425 769 93 278 37 970 68 469 55 409 2 272 21 383 \u20131 344 1 703 206
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4nteb\u00e4rande poster i
portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 755 2 \u20131 753
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 204 331 23 932 1 086 12 830 5 085 1 942 1 633 \u201329 156 221 683
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r
placeringsrisken 320 963 2 063 1 551 3 935 328 512
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och
joint ventures 6 730 18 702 255 7 705
Derivat 30 844 154 75 180 11 816 7 \u20132 545 40 531
Materiella tillg\u00e5ngar och immateriella
anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 12 363 4 683 2 617 4 645 579 36 88 25 011
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 21 683 628 497 1 027 9 291 753 4 306 \u201312 120 26 065
Summa tillg\u00e5ngar 2 345 251 166 969 82 852 180 172 98 916 60 510 34 374 \u2013218 427 2 750 617
Skulder till kreditinstitut 120 011 16 932 18 10 263 70 198 18 726 25 628 \u2013168 964 92 812
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 921 145 123 796 65 817 144 378 6 349 334 3 963 1 1 265 783
Emitterade v\u00e4rdepapper 724 558 3 40 512 \u201329 156 735 917
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r
placeringsrisken 321 846 2 231 1 594 3 996 329 667
Derivat 18 340 155 65 155 12 621 12 \u20133 242 28 106
\u00d6vriga skulder 45 067 14 454 9 153 7 963 3 937 147 2 273 \u201312 768 70 226
Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832
Efterst\u00e4llda skulder 28 604 4 298 \u20134 298 28 604
Summa skulder 2 217 403 157 571 76 647 171 053 93 105 59 719 31 876 \u2013218 427 2 588 947
Allokerat eget kapital 127 848 9 398 6 205 9 119 5 811 791 2 498 161 670
Summa skulder och eget kapital 2 345 251 166 969 82 852 180 172 98 916 60 510 34 374 \u2013218 427 2 750 617
1) Presentationen av Resultatr\u00e4kningen har f\u00f6r\u00e4ndrats, se not K57.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022122 Rapporter och noter Koncernen K8 R\u00e4ntenetto 2022 2021\u00b9 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 272 3 272 \u20131 129 \u20131 129 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 852 325 1 177 4 82 86 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 705 65 770 192 \u20133 189 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 40 168 718 40 886 30 773 \u2013149 30 624 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 0 935 935 11 166 177 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 44 999 2 042 47 041 29 851 96 29 947 Derivat 2 463 463 292 292 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 2 6 61 2 63 Summa 45 003 2 506 47 509 29 912 390 30 302 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade inom Nettoresultat finansiella poster \u20132 211 \u201362 R\u00e4nteint\u00e4kter 45 298 30 364 Skulder Skulder till kreditinstitut 1 109 139 1 248 \u2013217 9 \u2013208 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 4 726 355 5 081 398 \u201344 354\u2003varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter 496 496 461 461 Emitterade v\u00e4rdepapper 10 591 11 10 602 4 612 21 4 633 Seniora icke prioriterade skulder 659 659 213 213 Efterst\u00e4llda skulder 911 911 764 764 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 17 996 505 18 501 5 770 \u201314 5 756 Derivat 2 \u20135 306 \u20135 306 \u20132 879 \u20132 879 \u00d6vriga skulder 58 58 80 80\u2003varav leasingsskulder 44 44 42 42 Summa 18 052 \u20134 799 13 253 5 850 \u20132 893 2 957 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade i Nettoresultat finansiella poster \u20131 112 359 R\u00e4ntekostnader 12 141 3 316 Summa r\u00e4ntenetto 33 157 27 048 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3 142 117 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar 830 1 405 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder 728 1 072 1) Presentationen har f\u00f6r\u00e4ndrats, se not 57. 2) Raderna avseende derivat inkluderar r\u00e4ntenetto som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till tillg\u00e5ngar och skulder som s\u00e4kras. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader. R\u00e4ntor p\u00e5 utvalda balansposter Genomsnittlig \u00e5rlig r\u00e4nta, % Medelsaldo 2022 2021 2022 2021 Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 0,62 \u20130,21 529 037 529 765 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 0,81 0,06 144 794 140 694 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1,19 0,36 64 496 52 981 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2,27 1,82 1 799 150 1 683 510 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1,24 0,27 75 467 66 681 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 1,80 1,21 2 612 944 2 473 632 Derivat 56 018 40 589 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 351 665 374 649 Summa 1,57 1,05 3 020 628 2 888 870 Skulder Skulder till kreditinstitut 0,80 \u20130,13 155 527 158 702 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 0,38 0,03 1 353 980 1 280 661 Emitterade v\u00e4rdepapper 1,27 0,56 836 869 831 480 Seniora icke prioriterade skulder 1,34 0,74 49 208 28 681 Efterst\u00e4llda skulder 3,17 3,00 28 731 25 429 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 0,76 0,25 2 424 315 2 324 953 Derivat 51 927 31 985 \u00d6vriga skulder 379 612 373 424 Summa 0,46 0,14 2 855 854 2 730 362 Placeringsmarginal f\u00f6re avdrag f\u00f6r handelsrelaterade r\u00e4ntor 1,13 0,95 Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 123 Koncernen Rapporter och noter K9 Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2022 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 422 1 757 2 179 \u20131 363 816 Kort 665 5 979 6 644 \u20133 332 3 312 Kundkoncept 1 450 1 450 \u2013178 1 272 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 8 632 66 8 698 \u20132 168 6 530 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 504 6 510 \u2013340 170 V\u00e4rdepapper 45 588 633 \u2013354 279 Corporate finance 74 74 74 Utl\u00e5ning 886 377 1 263 \u2013159 1 104 Garantier 180 9 189 189 Inl\u00e5ning 130 25 155 155 Fastighetsf\u00f6rmedling 188 188 188 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 73 73 73 \u00d6vrigt 247 80 327 \u2013266 61 Summa 13 234 9 149 22 383 \u20138 160 14 223 Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2021 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 442 1 676 2 118 \u20131 309 809 Kort 639 5 039 5 678 \u20132 713 2 965 Kundkoncept 1 280 0 1 280 \u2013157 1 123 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 9 398 148 9 546 \u20132 308 7 238 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 608 7 615 \u2013335 280 V\u00e4rdepapper 50 809 859 \u2013344 515 Corporate finance 2 87 89 89 Utl\u00e5ning 926 287 1 213 \u2013157 1 056 Garantier 189 42 231 231 Inl\u00e5ning 113 23 136 136 Fastighetsf\u00f6rmedling 224 224 224 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 69 69 \u20131 68 \u00d6vrigt 268 81 349 \u2013230 119 Summa 13 984 8 423 22 407 \u20137 554 14 853 K1 0 Nettoresultat finansiella poster 2022 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Innehas f\u00f6r handel Aktier och aktierelaterade derivat 527 256 varav utdelning 107 150 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och r\u00e4nterelaterade derivat \u20131 090 70 Andra finansiella instrument \u20131 3 Summa \u2013564 329 \u00d6vrigt Aktier 184 163 varav utdelning 17 117 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013780 \u2013139 Summa \u2013596 24 Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 20 11 Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u20131 139 364 S\u00e4kringsredovisning Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 24 54 varav s\u00e4kringsinstrument \u201333 836 \u20138 333 varav s\u00e4krade poster 33 859 8 387 Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar \u201354 1 varav s\u00e4kringsinstrument 18 561 3 527 varav s\u00e4krade poster \u201318 615 \u20133 526 Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 1 Summa s\u00e4kringsredovisning \u201331 56 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella tillg\u00e5ngar 18 208 Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella skulder 572 \u201332 Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde 590 176 Handelsrelaterade r\u00e4ntor R\u00e4nteint\u00e4kter 2 211 \u201362 R\u00e4ntekostnader \u20131 112 359 Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor 1 099 297 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 1 368 1 155 Summa 1 887 2 048 K11 F\u00f6rs\u00e4kringsnetto 2022 202 1 F\u00f6rs\u00e4kringspremier Livf\u00f6rs\u00e4kring 1 893 1 81 8 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 1 371 1 134 Summa 3 265 2 95 2 F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar Livf\u00f6rs\u00e4kring \u2013663 \u201379 7 Skadef\u00f6rs\u00e4kring \u2013947 \u201369 8 Summa \u20131 610 \u20131 49 5 F\u00f6rs\u00e4kringsnetto Livf\u00f6rs\u00e4kring 1 230 1 02 1 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 425 43 6 Summa 1 655 1 457 K12 \u00d6vriga int\u00e4kter 2022 2021 Fastighetsint\u00e4kter 9 11 S\u00e5lda tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade som varulager 6 1 3 varav f\u00f6rs\u00e4ljningsint\u00e4kt 117 174 varav kostnader f\u00f6r s\u00e5lda varor \u2013110 \u2013161 IT-tj\u00e4nster 888 60 2 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 658 673 Summa 1 561 1 29 9 Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 125 13.1 Ers\u00e4ttningar inom Swedbank Flertalet medarbetare i Swedbank har en fast och en r\u00f6rlig ers\u00e4ttningsdel som till- sammans med pension och \u00f6vriga f\u00f6rm\u00e5ner bildar medarbetarens totala ers\u00e4tt- ning. Den totala ers\u00e4ttningen ska vara marknadsm\u00e4ssig och baserad p\u00e5 en sund balans mellan den fasta och den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningsdelen. Information om ers\u00e4ttningar enligt Finansinspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2011:1) \u00e4r publicerad p\u00e5 Swedbanks webbplats . Totala personalkostnader 2022 2021 L\u00f6ner och arvoden 8 651 8 161 Ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 174 195 Sociala avgifter 2 415 2 348 Pensionskostnader1 1 465 1 493 Utbildningskostnader 88 74 \u00d6vriga personalkostnader 453 468 Summa 13 246 12 739 varav r\u00f6rliga personalkostnader 347 422 varav kostnader f\u00f6r personalomst\u00e4llning 20 103 1) Pensionskostnader specificeras i not K40. 13.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Swedbank har sex p\u00e5g\u00e5ende r\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram, Program 2017, Program 2018, Program 2019, Program 2020, Program 2021 och Program 2022. Under 2022 har aktier tillh\u00f6rande Program 2018 och 2020 \u00f6verl\u00e5tits. 13.2.1 Program 2022 Program 2022 best\u00e5r av tre delar; ett generellt program (Eken), ett individuellt pro- gram (IP) och ett individuellt program f\u00f6r anst\u00e4llda inom kapitalf\u00f6rvaltning (IPAM). Eken omfattar majoriteten av de anst\u00e4llda i koncernen och best\u00e5r av aktierelaterad ers\u00e4ttning som \u00e4r uppskjuten i 3 \u00e5r. IP omfattar cirka 350 deltagare. F\u00f6r IP-delta- gare som har identifierats som materiella risktagare best\u00e5r IP till h\u00e4lften av aktie- relaterad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av kontanter. Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen skjuts upp minst tre \u00e5r, och ytterligare en ett\u00e5rig inl\u00e5sningsperiod till - l\u00e4mpas f\u00f6r den aktierelaterade delen. F\u00f6r \u00f6vriga IP deltagare best\u00e5r ers\u00e4ttningen av kontanter. IPAM omfattar cirka 65 deltagare och best\u00e5r till h\u00e4lften av fondrela- terad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av kontanter. Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen \u00e4r uppskjuten i 3\u20135 \u00e5r. F\u00f6r samtliga program sker slutlig \u00f6verl\u00e5telse efter g\u00e4lllande uppskjutandeperioder endast om vissa villkor \u00e4r uppfyllda vid leve- ranstidpunkten. Mer information om Program 2022 samt Program 2017\u20132021 finns i Swed- banks faktabok som publiceras p\u00e5 koncernens hemsida samt i detaljerade doku- ment som utg\u00f6r grund till beslut f\u00f6r \u00e5rsst\u00e4mman. 13.2.2 Redovisning av aktierelaterad ers\u00e4ttning Den aktierelaterade ers\u00e4ttningen tilldelas i form av prestationsr\u00e4tter (framtida aktier i Swedbank). Kostnaden periodiseras under respektive programs l\u00f6ptid. \u00d6verl\u00e5telse av aktier efter uppskjutandeperioden f\u00f6ruts\u00e4tter fortsatt anst\u00e4llning antingen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten (Eken) eller under en fastst\u00e4lld del av uppskju - tandeperioden (IP) samt uppfyllelse av vissa andra villkor avseende bland annat resultatuppfyllelse och finansiella f\u00f6ruts\u00e4ttningar. L\u00f6ptiden f\u00f6r respektive program best\u00e5r av i) det initiala prestations\u00e5ret f\u00f6ljt av ii) tilldelning och en uppskjutandeperiod p\u00e5 minst tre \u00e5r innan iii) villkorad slutgiltig \u00f6verl\u00e5telse av aktier till deltagarna som avslutar uppskjutandeperioden. Under det initiala prestations\u00e5ret uttrycks och m\u00e4ts ers\u00e4ttningen i form av ett monet\u00e4rt v\u00e4rde, prestationsbelopp. D\u00e4refter uttrycks ers\u00e4ttningen i antal presta- tionsr\u00e4tter fram till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten. Prestationsr\u00e4tter f\u00f6r respektive program v\u00e4rderas baserat p\u00e5 Swedbanks aktie- kurs per v\u00e4rderingstidpunkten. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses det datum n\u00e4r f\u00f6re- taget och motparten \u00e4r \u00f6verens om villkoren och best\u00e4mmelserna i respektive pro- gram. Varje prestationsr\u00e4tt ber\u00e4ttigar till en aktie i Swedbank och f\u00f6r majoriteten av deltagarna med kompensation f\u00f6r l\u00e4mnade utdelningar som prestationsr\u00e4tterna inte ber\u00e4ttigat till under programmets l\u00f6ptid. Redovisad kostnad f\u00f6r respektive program kan f\u00f6r\u00e4ndras under perioden fram till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten till f\u00f6ljd av att prestationsbeloppet f\u00f6r\u00e4ndras eller till f\u00f6ljd av att prestationsr\u00e4tter f\u00f6rverkas. Den redovisade kostnaden, exklusive soci - ala avgifter, f\u00f6r\u00e4ndras inte till f\u00f6ljd av att marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r prestationsr\u00e4tterna f\u00f6r\u00e4ndras. Sociala avgifter ber\u00e4knas och redovisas l\u00f6pande baserat p\u00e5 marknads- v\u00e4rdet och fastst\u00e4lls slutligen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten . R\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram 2022 2021 Program 2020 och tidigare Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 63 113 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 15 46 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 6 27 Redovisad kostnad avseende fondandel \u20137 12 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar \u20131 9 Program 2021 Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 22 81 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 3 18 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 32 45 Redovisad kostnad avseende fondandel 4 9 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 9 15 Program 2022 Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 88 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 16 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 47 Redovisad kostnad avseende fondandel 8 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 15 Total redovisad kostnad 318 375 Antal prestationsr\u00e4tter som ligger till grund f\u00f6r aktierelaterad redovisad kostnad, miljoner st 2022 2021 Utest\u00e5ende vid \u00e5rets b\u00f6rjan 5,8 5,7 Tilldelade 1,8 1,6 F\u00f6rverkade 0,3 0,2 Inl\u00f6sta 1,7 1,3 Utest\u00e5ende vid \u00e5rets slut 5,6 5,8 Inl\u00f6sningsbara vid periodens slut 0 0 Viktat genomsnittlig verkligt v\u00e4rde per prestationsr\u00e4tt vid v\u00e4rderingstidpunkten, kr 161 163 Viktad genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, m\u00e5nader 14 23 Viktat genomsnittligt l\u00f6senpris per prestationsr\u00e4tt, k r 0 0 K13 Personalkostnader och andra personalrelaterade nyckeltal Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022126 Rapporter och noter Koncernen 13.3 Ers\u00e4ttning till verst\u00e4llande direkt\u00f6r 13.3.1 Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och koncernchef Jens Henrikssons fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 13 500 tkr. Anst\u00e4llningsvillkoren f\u00f6r den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Jens Henriksson disponerar en premie till pensionsf\u00f6rs\u00e4kring om 4,5 procent p\u00e5 l\u00f6n upp till 7,5 inkomstbasbelopp och 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 7,5 inkomstbasbelopp upp till den fasta \u00e5rsl\u00f6nen. Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen \u00e4r fastst\u00e4lld till 15 000 tkr av styrelsen. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida f\u00e5r Jens Henriksson 75 procent av l\u00f6nen under upps\u00e4gningstiden, som \u00e4r 12 m\u00e5nader. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande 75 procent av l\u00f6nen under 12 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Jens Henriksson erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Jens Henrikssons sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte. tkr 2022 2021 Jens Henriksson Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 13 500 13 234 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 245 230 Summa 13 745 13 464 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 3 973 3 897 13.3.2 Ers\u00e4ttning till vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef Tomas Hedberg tilltr\u00e4dde den 1 juli 2021 som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef. Tomas Hedbergs fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 5 580 tkr. Anst\u00e4llningsvill- koren som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Tomas Hedberg disponerar f\u00f6rm\u00e5ns- baserad pension upp till 30 inkomstbasbelopp och premiebaserad \u00e5lderspension med 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp upp till maximalt 80 inkomst- basbelopp. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida har Tomas Hedberg en upps\u00e4gningstid som \u00e4r 12 m\u00e5nader under vilken han erh\u00e5ller sin fasta m\u00e5nadsl\u00f6n. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande den fasta m\u00e5nadsl\u00f6nen under 6 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Tomas Hedberg erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Tomas Hedbergs sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte . tkr 2022 2021 Tomas Hedberg Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 5 580 2 790 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 280 125 Summa 5 860 2 915 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 2 137 1 004 13.4 Ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare 13.4.1 Allm\u00e4nt om \u00f6vriga ledande befattningshavare Medlemmar i koncernledningen exklusive verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice verkst\u00e4l - lande direkt\u00f6r definieras, i detta sammanhang, som \u00f6vriga ledande befattnings- havare. Ers\u00e4ttningar till \u00f6vriga ledande befattningshavare inkluderar ers\u00e4ttningar som utg\u00e5tt fr\u00e5n samtliga koncernf\u00f6retag under \u00e5ret, s\u00e5v\u00e4l svenska som utl\u00e4ndska, och avser ers\u00e4ttningar under den tid personerna varit aktiva som ledande befatt- ningshavare. Inga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Sammanlagt var 13 personer medlemmar i koncernledningen vid \u00e5rets slut: P\u00e5l Bergstr\u00f6m, Mikael Bj\u00f6rknert, Lars-Erik Danielsson, Anders Ekedahl, Britta Hjorth-Larsen, Anders Karlsson, Jon Lidefelt, Erik Ljungberg, Lotta Lov\u00e9n, Rolf Marquardt, Charlotte Rydin, Carina Strand och Kerstin Winl\u00f6f. 12 personer har varit aktiva som \u00f6vriga ledande befattningshavare under hela \u00e5ret. 3 personer har varit aktiva som ledande befattningshavare delar av \u00e5ret: Ingrid Harbo, Britta Hjorth- Larsen och Eva Wilhelmsson . \u00d6vriga ledande befattningshavare 2022 2021 Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 63 61 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning, aktiebaserad 1 1 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 1 2 1 Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning2 9 Summa 66 72 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 24 24 Antal prestationsr\u00e4tter avseende aktierelaterad ers\u00e4ttning som ligger till grund f\u00f6r \u00e5rets kostnad 2 597 2 827 Totalt tilldelade prestationsr\u00e4tter avseende aktie- relaterad ers\u00e4ttning 14 602 13 505 Antal personer vid \u00e5rsskiftet 13 13 1) Inkluderar semesterers\u00e4ttning, r\u00e4ntef\u00f6rm\u00e5n, aktief\u00f6rm\u00e5n, lunchbidrag, f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kring, telefon och fondrabatt. 2) Inkluderar l\u00f6n under upps\u00e4gningstid, avg\u00e5ngsvederlag, pensionskostnader samt eventuella f\u00f6rm\u00e5ner. 13.4.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare Inga \u00f6vriga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Innan 2022 omfattades ledande befattningshavare av Eken, med undantag f\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och ytterligare tre ledande befattningshavare. Nedan redovisas snittutfall i andel av m\u00e5nadsl\u00f6n f\u00f6r ber\u00e4ttigade anst\u00e4llda i respektive p\u00e5g\u00e5ende Eken program . \u00c5r R\u00e4ntabilitet p\u00e5 eget kapital Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, generellt Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, \u00f6vriga ledande befattningshavare Eken 2018 16,1 0,6 0,6 Eken 2019 14,7 0,4 \u20131 Eken 2020 8,9 0,1 0,1 Eken 2021 13,2 0,3 0,3 Eken 2022 13,3 0,3 \u2013 1) Ingen tilldelning av r\u00f6rlig ers\u00e4ttning gjordes till ledande befattningshavare f\u00f6r prestations\u00e5ret 2019. 13.4.3 Pension och andra avtalsvillkor till \u00f6vriga ledande befattningshavare Pension Swedbank till\u00e4mpar bankernas tj\u00e4nstepensionsavtal BTP, en kollektivavtalad pension som \u00e4r ett komplement till allm\u00e4n pension f\u00f6r medarbetare i Sverige. BTP best\u00e5r av BTP1, en premiebest\u00e4md \u00e5lderspension och BTP2, en i huvudsak f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension. BTP1 g\u00e4ller f\u00f6r alla medarbetare anst\u00e4llda fr\u00e5n 1 februari 2013. Med premiebest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbetsgivaren avs\u00e4tter en viss procent av l\u00f6nen i en premie. Med f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbets givaren utger ett l\u00f6fte om framtida pension ofta uttryckt i procent av l\u00f6nen. Taket f\u00f6r den pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen i BTP \u00e4r 30 inkomstbasbelopp (inkomstbas beloppet 2022 var 71 000 kr). Sex ledande befattningshavare omfattas av BTP2 och sju ledande befattnings- havare omfattas av BTP1. D\u00e4rut\u00f6ver utg\u00e5r en individuell premiebest\u00e4md \u00e5lders- pension p\u00e5 fast l\u00f6n \u00f6verstigande 30 inkomstbasbelopp f\u00f6r samtliga ledande befattningshavare. Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen f\u00f6r den premiebest\u00e4mda delen f\u00f6r samtliga ledande befattningshavare fastst\u00e4lls av styrelsen. Andra avtalsvillkor Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Avg\u00e5ngsvederlag vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n medarbetarens sida 3 personer 12 m\u00e5nader 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 10 personer 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader F\u00f6ruts\u00e4ttningar inom ramen f\u00f6r avtalsvillkoren: \u2022 Vid upps\u00e4gning utg\u00e5r l\u00f6n och f\u00f6rm\u00e5ner under upps\u00e4gningstiden. \u2022 Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida utg\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag. \u2022 Om nytt arbete erh\u00e5lles sker en avr\u00e4kning under upps\u00e4gningstiden och under den period d\u00e5 avg\u00e5ngsvederlaget utg\u00e5r . Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 127 Koncernen Rapporter och noter 13.5 Ers\u00e4ttning till styrelsen 13.5.1 Allm\u00e4nt Ers\u00e4ttningar till styrelsen som redovisas nedan \u00e4r beslutade av \u00e5rsst\u00e4mman och avser \u00e5rsarvodet fr\u00e5n \u00e5rsst\u00e4mman 2022 till \u00e5rsst\u00e4mman 2023. Ers\u00e4ttningar till styrelsen best\u00e5r av en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r styrelsearbete samt en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r arbete i respektive utskott. De fyra utskotten \u00e4r: Revisionsutskottet, Risk- och Kapitalutskottet, Ers\u00e4ttningsutskottet och Bolagsstyrningsutskottet. Koncernen har inte n\u00e5gra pensionsutf\u00e4stelser f\u00f6r styrelseledam\u00f6ter. Utbetalda ers\u00e4ttningar har anpassats till tid f\u00f6r styrelsearbete f\u00f6r avg\u00e5ende ledam\u00f6ter samt f\u00f6r ledam\u00f6ter med f\u00f6r\u00e4ndrade uppdrag inom styrelsen under \u00e5ret, vilka redovisas nedan. 2022 2021 Ers\u00e4ttningar till styrelsen, \u00e5rsarvodet fram till st\u00e4mman, tkr Styrelsearvode Utskottsarbete Summa Styrelsearvode Utskottsarbete Summa G\u00f6ran Persson, styrelsens ordf\u00f6rande 2 982 670 3 652 2 840 643 3 483 Bi\u00f6rn Riese, styrelseledamot, vice ordf\u00f6rande 1 000 552 1 552 Bo Bengtsson, styrelseledamot 686 445 1 131 653 322 975 G\u00f6ran Bengtsson, styrelseledamot 686 282 968 653 270 923 Annika Creutzer, styrelseledamot 686 270 956 653 259 912 Hans Eckerstr\u00f6m, styrelseledamot 686 270 956 653 113 766 Kerstin Hermansson, styrelseledamot 686 727 1 413 653 686 1 339 Helena Liljedahl, styrelseledamot 686 118 804 Bengt Erik Lindgren, styrelseledamot 686 282 968 653 270 923 Josefin Lindstrand, styrelseledamot t.o.m. 2021-10-25 381 406 787 Bo Magnusson, styrelseledamot, vice ordf\u00f6rande t.o.m. 2022-03-30 956 1 096 2 052 Anna Mossberg, styrelseledamot 686 388 1 074 653 373 1 026 Per Olof Nyman, styrelseledamot 686 755 1 441 653 259 912 Biljana Phersson, styrelseledamot 686 388 1 074 653 113 766 Summa 10 842 5 147 15 989 10 054 4 810 14 864 13.5.2 Ers\u00e4ttning till styrelsens ordf\u00f6rande Styrelsens ordf\u00f6rande har fast ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt styrelsearbete samt en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt arbete i utskotten, det vill s\u00e4ga inga r\u00f6rliga delar, pension eller andra f\u00f6rm\u00e5ner. Inom ramen f\u00f6r av styrelsen fastst\u00e4llda styrelsearvoden, tkr 2022 2021 G\u00f6ran Persson 3 610 3 418 Summa 3 610 3 418 13.6 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelsen, koncernchef och \u00f6vriga i koncernledningen Nedan redovisas kostnader f\u00f6r styrelsen i Swedbank AB, koncernchef, vice kon- cernchef och \u00f6vriga i koncernledningen. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2022 2021 Kortfristiga ers\u00e4ttningar 100 93 Ers\u00e4ttningar efter avslutad anst\u00e4llning, pensionskostnader 30 29 Ers\u00e4ttningar vid upps\u00e4gning, avg\u00e5ngsvederlag 0 9 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 1 Summa 131 132 L\u00e4mnade l\u00e5n 68 73 13.7 Sammanst\u00e4llning \u2013 pension och l\u00e5n till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen Pensionskostnaderna som redovisas nedan avser nuvarande ledam\u00f6ter, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i samtliga koncernf\u00f6retag. Kostna- derna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2022 2021 \u00c5rets kostnader avseende pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner 33 49 Antal personer 19 47 L\u00e4mnade l\u00e5n, mkr 238 219 Antal personer 68 81 F\u00f6rpliktelser avseende pensioner f\u00f6r tidigare vd:ar och vvd:ar har tryggats genom f\u00f6rs\u00e4kringar samt genom pensionsstiftelser. Stiftelsetryggade f\u00f6rpliktelser upp- gick till 211 mkr (255). Koncernen har inte st\u00e4llt pant, annan s\u00e4kerhet eller ing\u00e5tt ansvarsf\u00f6rbindelse till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r n\u00e5gon i ovanst\u00e5ende krets av ledande befatt- ningshavare . 13.8 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen Nedan redovisas l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar f\u00f6r styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i koncernen. I denna grupp ing\u00e5r nuvarande anst\u00e4llda. Arvode till vd:ar och motsvarande befattningshavare f\u00f6r interna styrelseuppdrag avr\u00e4knas mot l\u00f6n om inte annat avtalats. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2022 2021 Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare \u00d6vriga anst\u00e4llda Samtliga anst\u00e4llda Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare \u00d6vriga anst\u00e4llda Samtliga anst\u00e4llda Land Antal personer L\u00f6ner och arvoden R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar L\u00f6ner och r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar Summa Antal personer L\u00f6ner och arvoden R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar L\u00f6ner och r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar Summa Sverige 99 127 2 5 762 5 890 93 132 1 5 644 5 777 Estland 25 17 0 952 970 27 9 0 818 827 Lettland 28 14 2 583 599 9 13 2 503 518 Litauen 16 21 2 944 967 15 23 2 811 835 Norge 5 0 0 247 247 1 4 0 266 270 USA 0 0 0 28 28 0 0 0 23 23 \u00d6vriga l\u00e4nder 0 0 0 125 125 0 0 0 105 105 Summa 173 179 5 8 640 8 825 145 180 5 8 170 8 356 13.9 Nyckeltal Medelantalet anst\u00e4llda ber\u00e4knat efter 1 585 timmar per anst\u00e4lld 2022 2021 Sverige 10 177 10 074 Estland 2 928 2 819 Lettland 2 167 2 125 Litauen 2 887 2 862 Norge 252 321 USA 14 14 \u00d6vriga l\u00e4nder 113 113 Summa 18 538 18 328 Antal arbetade timmar (tusental) 29 382 29 050 Antal anst\u00e4llda i koncernen vid \u00e5rets utg\u00e5ng exkl. l\u00e5ng- tidsfr\u00e5nvaro relaterat till tj\u00e4nstg\u00f6ringsgrad uttryckt i heltidstj\u00e4nster 16 803 16 565 Personaloms\u00e4ttning inklusive pensionsavg\u00e5ngar 1 , % 2022 2021 Svensk bankverksamhet 13,4 11,6 Stora f\u00f6retag & Institutioner 12,0 9,4 Baltisk bankverksamhet 13,2 10,1 Koncernfunktioner 11,9 9,8 Totalt 12,7 10,3 Personaloms\u00e4ttning exklusive pensionsavg\u00e5ngar 1 , % 2022 2021 Svensk bankverksamhet 11,6 11,2 Stora f\u00f6retag & Institutioner 10,8 8,5 Baltisk bankverksamhet 13,1 8,9 Koncernfunktioner 10,2 7,6 Totalt 11,5 9,2 1) Personaloms\u00e4ttning ber\u00e4knas som antal medarbetare som avslutat sin anst\u00e4llning under \u00e5ret genom antalet anst\u00e4llda per \u00e5rsskiftet f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5ret. \u00d6vriga nyckeltal 2022 2021 Antal anst\u00e4llda, medeltal 18 538 18 328 Antal anst\u00e4llda vid \u00e5rets slut 17 886 17 700 Antal heltidstj\u00e4nster 16 803 16 565 Sjukfr\u00e5nvaro, % 2022 2021 Sjukfr\u00e5nvaro Sverige 3,9 3,6 Sjukfr\u00e5nvaro Estland 2,8 2,7 Sjukfr\u00e5nvaro Lettland 3,9 3,2 Sjukfr\u00e5nvaro Litauen 1,8 1,6 Sjukfr\u00e5nvaro koncernen 3,4 3,2 L\u00e5ngtidsfriska, %1 63,9 67,5 1) Avser svenska verksamheten. L\u00e5ngtidsfriska avser medarbetare med maximalt 5 arbetsdagar sjukfr\u00e5nvaro under rullande 12 m\u00e5nadersperiod. Uttag f\u00f6r\u00e4ldraledighet kvinnor/m\u00e4n, % 2022 2021 Sverige 73,1/26,9 72,3/27,7 Estland 98,2/1,8 96,9/3,1 Lettland 98,9/1,1 98,4/1,6 Litauen 98,5/1,5 97,3/2,7 2022 2021 K\u00f6nsf\u00f6rdelning per land, % Kvinnor M\u00e4n Kvinnor M\u00e4n Sverige 54 46 55 45 Estland 73 27 74 26 Lettland 75 25 75 25 Litauen 70 30 70 30 Norge 33 67 29 71 USA 31 69 23 77 \u00d6vriga l\u00e4nder 54 46 55 45 2022 2021 K\u00f6nsf\u00f6rdelning f\u00f6r samtliga anst\u00e4llda, koncernledning och styrelser, % Kvinnor M\u00e4n Kvinnor M\u00e4n Samtliga anst\u00e4llda 62 38 62 38 Swedbanks styrelse 42 58 36 64 Koncernledning inkl. vd 33 67 33 67 Koncernledning och respektive ledningsgrupp 46 54 48 52 Styrelser i hela koncernen inkl. dotterf\u00f6retag 42 58 39 61 Ledande befattningshavare i hela koncernen inkl. dotterf\u00f6retag 34 66 51 49 2022 2021 K\u00f6nsf\u00f6rdelning p\u00e5 chefspositioner, % Kvinnor M\u00e4n Kvinnor M\u00e4n Chefspositioner, totalt1 56 44 56 44 Chefspositioner, Sverige 50 50 50 50 Chefspositioner, Estland 71 29 68 32 Chefspositioner, Lettland 71 29 69 31 Chefspositioner, Litauen 57 43 58 42 1) G\u00e4ller Swedbanks hemmamarknader Sverige, Estland, Lettland och Litauen. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 129 K17 Kreditf\u00f6rluster 2022 2021 L\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 646 \u201371 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 523 \u2013596 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u2013545 \u20132 884 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar 1 \u20133 Summa 626 \u20133 554 Bortskrivningar 982 4 157 \u00c5tervinningar \u2013157 \u2013225 Summa 826 3 932 Summa \u2013 l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 451 378 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u20137 L\u00e5nel\u00f6ften och garantiavtal Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 77 26 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 13 \u2013139 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u201363 \u201388 Summa \u2013 l\u00e5nel\u00f6ften och garantier 28 \u2013201 Summa kreditf\u00f6rluster 1 479 170 Kreditf\u00f6rluster f\u00f6rdelade p\u00e5 l\u00e5ntagarkategori Kreditinstitut 25 \u201322 Allm\u00e4nheten 1 454 192 Summa 1 479 170 Koncernen minskade under 2021 sin bruttoexponering inom sj\u00f6fart och offshore genom f\u00f6rs\u00e4ljningar och omstruktureringar vilket resulterade i bortskrivning av bruttoexponeringarna. Merparten av de bortskrivna exponeringarna i steg 3 var sedan tidigare reserverade. K14 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader 2022 2021 Fastighets- och lokalkostnader 469 454 IT-kostnader 2 665 2 550 Tele, porto 108 126 Konsulter 804 933 Ers\u00e4ttning till sparbanker 225 228 \u00d6vriga k\u00f6pta tj\u00e4nster 1 081 939 Resor 86 18 Representation 28 22 Materialkostnader 70 79 Reklam, PR, marknadsf\u00f6ring 246 301 V\u00e4rdetransport, larm 71 71 Reparation och underh\u00e5ll 119 126 \u00d6vriga administrationskostnader 441 498 \u00d6vriga r\u00f6relsekostnader 62 132 Summa 6 474 6 477 F\u00f6ljande leasingrelaterade kostnader \u00e4r inkluderade i raderna Fastighets- och lokalkostnader samt IT- kostnader: Korttidsleasingavtal 15 11 Leasingavtal med tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde 7 8 R\u00f6rlig leasingbetalning som inte inkluderas i leasingskulder 53 42 2022 2021 Ers\u00e4ttning till bolagsst\u00e4mmovalda revisorer, PwC Revisionsuppdraget 56 59 Annan revisionsverksamhet 12 9 Skatter\u00e5dgivning 0 0 \u00d6vriga tj\u00e4nster 0 16 Summa ers\u00e4ttning till revisorer 69 84 Internrevision 92 90 Med revisionsuppdraget avses granskning av \u00e5rsredovisningen och bokf\u00f6ringen, styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, \u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 bolagets revisor att utf\u00f6ra samt r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid s\u00e5dan granskning eller genomf\u00f6randet av s\u00e5dana \u00f6vriga arbetsuppgifter. Annan revisionsverksamhet innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, myndighetsrapportering och tj\u00e4nster i anslutning till intygsgivning och utl\u00e5tanden. Skatter\u00e5dgivning innefattar allm\u00e4nna tj\u00e4nster f\u00f6r utlandsboende och andra beskattningsfr\u00e5gor. \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor, tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv/verksamhetsf\u00f6r\u00e4ndringar, operationell effektivitet och bed\u00f6mning av intern kontroll. K15 Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2022 2021 Inventarier 276 299 R\u00f6relsefastigheter 36 36 Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler 724 705 \u00d6vrigt 134 93 Summa 1 170 1 133 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 525 498 Summa 1 695 1 631 K1 8 Svensk bankskatt och resolutionsavgifter 2022 2021 Svensk bankskatt 927 Resolutionsavgifter 904 791 Summa 1 831 791 Svensk bankskatt avser Riskskatt f\u00f6r kreditinstitut som inf\u00f6rdes 1 januari 2022. Den till\u00e4mpas p\u00e5 kreditinstitut med ett skatteunderlag som \u00f6verstiger 150 mdkr. Skattesatsen \u00e4r 0,05 procent av skatteunderlaget f\u00f6r 2022 och 0,06 procent f\u00f6r 2023. K16 Nedskrivning av materiella tillg\u00e5ngar 2022 2021 R\u00f6relsefastigheter 3 0 Nyttjander\u00e4tter 10 Summa 13 0 Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022130 Rapporter och noter Koncernen Skillnaden mellan koncernens skattekostnad och skattekostnad baserad p\u00e5 g\u00e4llande svensk skattesats f\u00f6rklaras nedan: 2022 2021 % % Utfall 5 478 20,0 4 945 19,2 Aktuell skattesats p\u00e5 resultat f\u00f6re skatt 5 636 20,6 5 318 20,6 Skillnad \u2013158 \u20130,6 \u2013373 \u20131,4 Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster: Skatt tidigare \u00e5r 49 0,2 28 0,1 Uppskjuten skatt avseende skatt tidigare \u00e5r \u201357 \u20130,2 Ej skattepliktiga int\u00e4kter/ej avdragsgilla kostnader 50 0,2 36 0,2 Ej avdragsgill r\u00e4nta p\u00e5 efterst\u00e4llda skulder 188 0,7 159 0,6 Ej avdragsgill nedskrivning goodwill 125 0,4 Skattefria vinster och ej avdragsgilla f\u00f6rluster p\u00e5 aktier och andelar \u201311 0,0 \u201331 \u20130,1 Annan skattebas i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen \u2013165 \u20130,6 \u2013200 \u20130,8 Skatt i intressef\u00f6retag och joint ventures \u2013151 \u20130,6 \u2013200 \u20130,8 Avvikande skattesatser i andra l\u00e4nder \u2013184 \u20130,7 \u2013163 \u20130,6 \u00d6vrigt, netto \u20132 0,0 \u20132 0,0 Summa \u2013158 \u20130,6 \u2013373 \u20131,4 2022 Uppskjutna skattefordringar Ing\u00e5ende balans Resultat- r\u00e4kning \u00d6vrigt totalresultat Eget kapital Valutakurs- differenser Utg\u00e5ende balans Avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 5 10 16 Leasingskulder 737 \u201341 696 Nyttjander\u00e4tter \u2013726 50 \u2013676 Underskottsavdrag 98 61 12 171 Ej redovisade uppskjutna skattefordringar \u20134 \u201388 \u20135 \u201397 \u00d6vrigt 7 41 \u20132 3 49 Summa 113 28 8 10 159 Uppskjutna skatteskulder Skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader Obeskattade reserver 2 275 \u20131 163 1 112 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter 0 0 0 0 Pensionsavs\u00e4ttningar \u2013462 49 811 398 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 3 23 2 28 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 1 130 76 1 206 Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster 45 3 48 Valutabasisspreadar \u2013142 139 13 10 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar \u201315 7 6 \u20131 \u20133 R\u00f6relsefastigheter 14 14 Uppskjuten skatt f\u00f6r \u00e4nnu ej utdelade vinster 813 220 75 1 108 \u00d6vrigt \u2013263 \u201361 2 \u2013322 Summa 3 398 \u2013710 826 6 79 3 599 Uppskjuten skatt avseende s\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter och kassafl\u00f6dess\u00e4kringar redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat d\u00e5 v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumenten ocks\u00e5 redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. Ej redovisad del av uppskjuten skattefordran uppgick till 97 mkr (4). Fordran \u00e4r ej redovisad till f\u00f6ljd av os\u00e4kerheten om n\u00e4r skattepliktiga int\u00e4kter kommer att genereras. K19 Skatt Skattekostnad 2022 2021 Skatt avseende tidigare \u00e5r 49 28 Aktuell skatt 6 167 4 645 Uppskjuten skatt \u2013738 272 Summa 5 478 4 945 N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller hur stor uppskjuten skattefordran som ska redovisas prognostiseras framtida skattepliktiga \u00f6verskott som kan anv\u00e4ndas emot under- skottsavdrag eller andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag. Uppskjuten skattefordran redovisas endast i den omfattning s\u00e5dana \u00f6verskott \u00e4r sannolika. Koncernen f\u00f6r- v\u00e4ntar att cirka 81 procent (82) av de skattem\u00e4ssiga underskott som utg\u00f6r under- lag f\u00f6r redovisad uppskjuten skattefordran utnyttjas f\u00f6re 2025 \u00e5rs utg\u00e5ng, det vill s\u00e4ga inom ramen f\u00f6r koncernens finansiella tre\u00e5rsplaner. Underskottsavdrag avseende tidigare \u00e5r f\u00f6r vilka uppskjuten skatt inte redovisats uppgick till 595 mkr och \u00e5terfinns i koncernens f\u00f6retag i Litauen med 378 mkr, i Luxemburg med 196 mkr, i Danmark med 13 mkr och i Finland med 8 mkr. Outnytt- jade skattem\u00e4ssiga underskott finns \u00e4ven lokalt i Swedbank ABs filialer i Danmark med 79 mkr, i Norge med 1 212 mkr samt i USA med 1 045 mkr. Dessa lokala underskott har inget v\u00e4rde i koncernen d\u00e5 filialverksamheten beskattas \u00e4ven i Sverige. 2021 Uppskjutna skattefordringar Ing\u00e5ende balans Resultat- r\u00e4kning \u00d6vrigt totalresultat Eget kapital Valutakurs- differenser Utg\u00e5ende balans Avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 9 \u20139 1 1 Leasingskulder 658 79 737 Nyttjander\u00e4tter \u2013650 \u201376 \u2013726 Underskottsavdrag 82 11 5 98 Ej redovisade uppskjutna skattefordringar \u20134 \u20134 \u00d6vrigt 29 \u201321 \u20131 7 Summa 124 \u201316 1 4 113 Uppskjutna skatteskulder Skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader Obeskattade reserver 2 286 \u201311 2 275 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter 1 0 \u20131 0 Pensionsavs\u00e4ttningar \u2013833 24 347 \u2013462 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 3 1 3 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 934 196 1 130 Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster 44 1 45 Valutabasisspreadar \u2013150 7 1 \u2013142 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 10 \u20136 \u201319 \u201315 R\u00f6relsefastigheter 17 \u20133 14 Uppskjuten skatt f\u00f6r \u00e4nnu ej utdelade vinster 647 158 8 813 \u00d6vrigt \u2013171 \u2013112 20 \u2013263 Summa 2 784 256 348 \u201319 29 3 398 Underskottsavdrag och andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag enligt skattem\u00e4ssig ber\u00e4kning Totalt avdrag Avdrag f\u00f6r vilka uppskjuten skatt redovisats Avdrag f\u00f6r vilka uppskjuten skatt inte redovisats F\u00f6rfallotidpunkt Litauen Danmark Norge Utan f\u00f6rfallotidpunkt 448 375 5 48 20 Summa 448 375 5 48 20 Underskottsavdrag och andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag enligt skattem\u00e4ssig ber\u00e4kning Totalt avdrag Avdrag f\u00f6r vilka uppskjuten skatt redovisats Avdrag f\u00f6r vilka uppskjuten skatt inte redovisats F\u00f6rfallotidpunkt Litauen Danmark Norge Utan f\u00f6rfallotidpunkt 1 086 482 0 9 595 Summa 1 086 482 0 9 595 Resultat per aktie ber\u00e4knas genom att dividera \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till \u00e4gare av stamaktier i moderbolaget med ett v\u00e4gt genomsnittligt antal under \u00e5ret utest\u00e5ende stamaktier. Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning ber\u00e4knas genom att dividera \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till \u00e4gare av stamaktier i moderbolaget med ett genomsnitt av antalet under \u00e5ret utest\u00e5ende stamaktier justerat f\u00f6r utsp\u00e4dningseffekten av potentiella stamaktier. Redovisningsm\u00e4ssig tilldelningstidpunkt Aktierelaterat ers\u00e4ttningsprogram: 2017 30 mars 2018 26 mars 2019 28 mars 2020 28 maj 2021 25 mars 2022 30 mars 2022 2021 Genomsnittligt antal aktier V\u00e4gt genomsnittligt antal aktier, f\u00f6re utsp\u00e4dning 1 122 834 030 1 121 117 329 V\u00e4gt genomsnittligt antal aktier f\u00f6r potentiella stamaktier som ger upphov till utsp\u00e4dningseffekt till f\u00f6ljd av aktierelaterade ers\u00e4ttningsprogram 3 046 820 3 676 236 V\u00e4gt genomsnittligt antal aktier, efter utsp\u00e4dning 1 125 880 850 1 124 793 565 Resultat per aktie \u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie\u00e4garna i Swedbank AB 21 877 20 871 Resultat per aktie f\u00f6re utsp\u00e4dning, kr 19,48 18,62 Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning, kr 19,43 18,56 K20 Resultat per aktie Swedbanks aktierelaterade ers\u00e4ttningsprogram ger upphov till potentiella stam- aktier fr\u00e5n dagen d\u00e5 r\u00e4tterna till dessa stamaktier ur ett redovisningsm\u00e4ssigt per- spektiv har till delats. Med tilldelningstidpunkt avses h\u00e4r det datum d\u00e5 parterna var \u00f6verens om villkoren och best\u00e4mmelserna i programmen. R\u00e4tterna behandlas so optioner i ber\u00e4kningen av resultat per aktie efter utsp\u00e4dning. K21 Skatt f\u00f6r varje komponent i \u00f6vrigt totalresultat 2022 2021 Belopp f\u00f6re skatt Uppskjuten skatt Aktuell skatt Summa skatt Belopp f\u00f6re skatt Uppskjuten skatt Aktuell skatt Summa skatt Komponenter som inte kommer att omklassificeras till resultatr\u00e4kningen Omv\u00e4rderingar av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner 3 938 \u2013811 \u2013811 1 686 \u2013347 \u2013347 Andel h\u00e4nf\u00f6rlig till intressef\u00f6retag och joint ventures, omv\u00e4rderingar av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner 152 21 Summa 4 090 \u2013811 \u2013811 1 707 \u2013347 \u2013347 Komponenter som har eller kan komma att omklassificeras till resultatr\u00e4kningen Valutakursdifferenser vid omr\u00e4kning av utlandsverksamheter 4 319 848 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter \u20133 421 705 705 \u2013729 1 149 150 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 11 \u20132 \u20132 2 \u20131 \u20131 Valutabasisspreadar 63 \u201313 \u201313 5 \u20131 \u20131 Andel h\u00e4nf\u00f6rlig till intressef\u00f6retag och joint ventures 31 91 Summa 1 003 \u201315 705 690 217 \u20131 149 148 \u00d6vrigt totalresultat 5 093 \u2013826 705 \u2013121 1 924 \u2013348 149 \u2013199 Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 133 Koncernen Rapporter och noter K22 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021 Stater och Sveriges riksbank 149 212 160 461 134 145 148 933 158 889 133 289 Kommuner 2 271 3 129 3 046 2 370 3 096 2 979 Summa 151 483 163 590 137 191 151 303 161 985 136 268 K23 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2022 2021 1/1/2021 L\u00e5n 33 201 34 362 37 075 \u00c5terk\u00f6psavtal 15 1 383 1 582 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 23 373 3 759 9 297 Summa 56 589 39 504 47 954 varav efterst\u00e4llda fordringar Intressef\u00f6retag 0 0 120 \u00d6vriga f\u00f6retag 0 0 48 Summa 0 0 168 K24 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2022 2021 1/1/2021 L\u00e5n 1 758 014 1 641 878 1 572 550 Finansiell leasing 40 602 34 932 33 857 Summa l\u00e5n till kunder 1 798 616 1 676 810 1 606 407 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 605 1 832 9 630 \u00c5terk\u00f6psavtal 23 635 21 541 32 704 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 6 952 3 020 7 243 L\u00e5n till Riksg\u00e4lden 10 004 3 25 003 Summa 1 842 812 1 703 206 1 680 987 Finansiella leasingavtal f\u00f6rdelade p\u00e5 f\u00f6rfallotidpunkter 2022 2021 < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa Bruttoinvesteringar 12 747 26 992 4 933 44 672 10 755 21 945 3 946 36 646 Ej intj\u00e4nade finansiella int\u00e4kter 1 400 2 151 519 4 070 635 896 183 1 714 Nettoinvesteringar 11 347 24 841 4 414 40 602 10 120 21 049 3 763 34 932 Finansiell leasing avser leasing av fordon, maskiner och b\u00e5tar. Leasingavtalens restv\u00e4rden \u00e4r i samtliga fall garanterade av leasetagarna eller tredje part. Leasingint\u00e4kterna inneh\u00f6ll inga variabla avgifter. K25 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021 Bostadsinstitut 31 471 29 135 25 192 33 185 28 690 24 365 Banker 15 565 13 299 15 445 15 858 13 219 15 182 \u00d6vriga finansiella f\u00f6retag 11 413 10 494 13 181 11 917 10 341 12 930 Icke-finansiella f\u00f6retag 2 849 5 165 6 157 3 015 5 117 6 095 Summa 61 298 58 093 59 975 63 975 57 367 58 572 varav efterst\u00e4llda obligationer och andra r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper 117 203 137 125 199 132 varav seniora icke prioriterade obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 158 719 234 158 713 232 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u00e4r emitterade av andra \u00e4n offentliga organ . K26 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 2022 2021 1/1/2021 Fondandelar 266 335 297 595 231 563 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 324 5 562 4 696 Aktier 19 019 25 355 16 152 Summa 290 678 328 512 252 411 K27 Aktier och andelar Redovisat v\u00e4rde Anskaffningsv\u00e4rde 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/202 1 Handelslager aktier 347 6 368 4 644 377 6 131 4 47 4 Handelslager fondandelar 6 539 5 862 11 491 6 374 5 581 11 08 0 Aktier f\u00f6r skyddande av fordran 20 31 20 1 0 Bostadsr\u00e4tter 11 11 11 11 11 1 1 \u00d6vrigt 1 287 1 155 1 038 979 1 189 1 031 Summa 8 184 13 416 17 215 7 741 12 931 16 605K28 Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures 2022 2021 1/1/2021 Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Kreditinstitut, intressef\u00f6retag 4 415 4 004 3 634 Kreditinstitut, joint ventures 2 719 3 228 3 219 \u00d6vriga intressef\u00f6retag 515 436 354 \u00d6vriga joint ventures 180 37 80 Summa 7 830 7 705 7 287 Ing\u00e5ende balans 7 705 7 287 Under \u00e5ret tillkommande 224 26 F\u00f6r\u00e4ndring av ackumulerade resultatandelar, totalresultat 921 1 088 Erh\u00e5llna utdelningar samt \u00e5terf\u00f6rd reservering \u20131 020 \u2013696 Utg\u00e5ende balans 7 830 7 705 2022 Intressef\u00f6retag Firmanamn, s\u00e4te Organisations- nummer Antal aktier Redovisat v\u00e4rde Anskaffnings- v\u00e4rde Kapitalandel, % Andel av intresse f\u00f6retags resultat Kreditinstitut Sparbanken Sk\u00e5ne AB, Lund 516401-0091 3 670 342 1 745 1 070 22,00 187 Sparbanken Rekarne AB, Eskilstuna 516401-9928 865 000 661 125 50,00 77 Sparbanken Sjuh\u00e4rad AB, Bor\u00e5s 516401-9852 4 750 000 1 592 288 47,50 139 Vimmerby Sparbank AB, Vimmerby 516401-0174 340 000 109 41 40,00 8 \u00d6lands Bank AB, Borgholm 516401-0034 637 000 308 231 49,00 20 Summa kreditinstitut 4 415 1 755 430 \u00d6vriga intressef\u00f6retag \u00c4gda av moderbolaget BGC Holding AB, Stockholm 556607-0933 29 360 351 99 29,36 58 Finansiell ID-Teknik BID AB, Stockholm 556630-4928 12 735 21 24 28,30 \u20137 Getswish AB, Stockholm 556913-7382 10 000 21 21 20,00 2 USE Intressenter AB, Uppsala 559161-9464 2 000 0 0 20,00 0 \u00c4gda av dotterf\u00f6retag Thylling Insight AB, G\u00f6teborg 559181-9015 40 000 12 11 40,00 1 Bankomat AB, Stockholm 556817-9716 150 87 66 20,00 9 SK ID Solutions AS, Tallinn 10747013 16 22 10 25,00 3 Summa \u00f6vriga intressef\u00f6retag 515 220 66 Summa intressef\u00f6retag 4 930 1 975 496 R\u00f6standelen i respektive f\u00f6retag motsvaras av kapitalandelen. Samtliga aktier \u00e4r onoterade. Swedbank har inte n\u00e5gra individuella v\u00e4sentliga andelar i intressef\u00f6retag. Swedbanks del fr\u00e5n intressef\u00f6retag avseende \u00e5rets \u00f6vrigt totalresultat uppgick till 102 mkr (48) och avseende \u00e5rets totalresultat till 598 mkr (649). Swedbanks del av intressef\u00f6retagens eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden per \u00e5rsskiftet uppgick till 485 mkr (369) respektive 2 162 mkr (5 180). Under \u00e5ret f\u00f6rv\u00e4rvades 40% av bolaget Thylling Insight AB. 2022 Joint ventures Firmanamn, s\u00e4te Organisations- nummer Antal aktier Redovisat v\u00e4rde Anskaffnings- v\u00e4rde Kapitalandel, % Andel av joint ventures resultat Kreditinstitut EnterCard Group AB, Stockholm 556673-0585 3 000 2 719 420 50,00 311 \u00d6vriga joint ventures Invidem AB, Stockholm 559210-0779 10 000 26 122 16,67 \u201331 P27 Nordic Payments Platform AB, Stockholm 559198-9610 10 000 151 277 16,67 \u201338 Tibern AB, Stockholm 559384-3542 4 000 3 3 14,29 \u20131 Summa joint ventures 2 899 822 241 Summa intressef\u00f6retag och joint ventures 7 830 2 797 738 Under \u00e5ret l\u00e4mnade Swedbank AB ett tillskott till Invidem AB om 49 mkr (25) och P27 Nordic Payments Platform AB om 161 mkr (0). Swedbanks andel fr\u00e5n joint ventures avseende \u00e5rets \u00f6vrigt \u00f6vrigt totalresultat uppgick till 80 mkr (64) och avseende \u00e5rets totalresultat till 322 mkr (439). Swedbank AB har under \u00e5ret erh\u00e5llit en utdelning fr\u00e5n EnterCard Group AB om 900 mkr (500). Sammanfattad finansiell information f\u00f6r EnterCard Group: 2022 2021 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 32 457 30 474 Totala tillg\u00e5ngar 39 410 38 224 Skulder till kreditinstitut 33 528 31 204 Totala skulder 33 998 31 707 Totalt eget kapital 5 412 6 517 R\u00e4 ntenetto 2 690 2 988 Totala int\u00e4kter 3 118 3 376 Totala kostnader 1 412 1 330 Kreditf\u00f6rluster 877 1 002 Resultat f\u00f6re skatt 809 1 044 Skatt 185 156 \u00c5rets resultat 623 888 \u00c5rets totalresultat 784 1 015K29 Derivat Koncernen handlar med derivat i den normala aff\u00e4rsverksamheten samt i syfte att s\u00e4kra vissa positioner som \u00e4r exponerade mot aktie-, r\u00e4nte-, kredit- och valutarisker. Nedan anges redovisat v\u00e4rde separat f\u00f6r derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning. Samtliga derivats redovisade v\u00e4rden avser verkligt v\u00e4rde inklusive upplupen r\u00e4nta. Nominellt belopp \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid Nominellt belopp Positiva marknadsv\u00e4rden Negativa marknadsv\u00e4rden Not < 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r > 5 \u00e5r 2022 2021 2022 2021 1/1 2021 2022 2021 1/1 2021 Derivat i s\u00e4kringsredovisning Ett till ett verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 108 750 363 423 45 583 517 756 517 336 738 8 156 14 953 29 094 1 675 37 Portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 140 750 282 925 12 330 436 005 495 274 20 289 1 969 137 23 853 2 412 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, valutabasisswappar K30 4 106 4 073 8 179 8 127 603 41 19 130 256 Summa 249 500 650 454 61 986 961 940 1 020 737 21 630 10 166 15 109 29 117 2 658 2 705 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547 Bruttobelopp 8 914 346 12 416 704 9 210 959 30 542 008 25 966 489 1 245 462 185 004 141 922 1 266 021 173 381 146 252 Kvittade belopp K48 \u20131 194 958 \u2013144 473 \u201389 745 \u20131 197 341 \u201391 872 Summa 50 504 40 531 52 177 68 679 28 106 54 380 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning R\u00e4nterelaterade Optioner 563 348 349 351 133 356 1 046 055 960 007 4 702 1 589 2 796 5 364 1 974 3 101 Terminer 4 260 510 545 501 4 806 011 3 706 918 5 112 859 1 058 4 348 881 1 074 Swappar 2 527 262 10 239 057 8 899 478 21 665 797 18 429 914 1 178 203 146 941 94 475 1 189 386 148 943 96 411 Valutarelaterade Optioner 308 54 872 55 181 19 964 559 78 154 564 77 164 Terminer 876 709 13 615 890 324 935 774 10 694 13 240 9 247 15 995 7 387 20 095 Swappar 318 447 557 756 116 139 992 342 794 285 22 477 9 732 14 804 19 572 9 749 18 560 Aktierelaterade Optioner 48 847 2 545 51 393 62 064 1 525 1 936 4 171 1 068 959 3 422 Terminer 20 892 20 892 1 691 7 11 26 3 14 29 Swappar 44 086 44 086 29 165 448 311 4 465 544 537 Kreditrelaterade Swappar 3 551 3 551 3 069 9 74 94 R\u00e5varurelaterade Terminer 4 436 4 436 2 901 104 141 77 129 121 60 Summa 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547 Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022138
Rapporter och noter Koncernen
K30
S\u00e4kringsredovisning
30.1 S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde
Koncernens s\u00e4tt att hantera marknadsrisk, inklusive r\u00e4nterisk samt exponeringen
mot dessa risker beskrivs i not K3. Risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde, p\u00e5
grund av f\u00f6r\u00e4ndring i r\u00e4nteniv\u00e5n, p\u00e5 vissa finansiella fastr\u00e4nteinstrument reduce
-
ras enligt koncernens strategi f\u00f6r riskhantering med hj\u00e4lp av r\u00e4nteswappar. D\u00e5
s\u00e4kringsredovisning till\u00e4mpas f\u00f6r fastr\u00e4ntel\u00e5n i Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten (bol\u00e5n)
anv\u00e4nds portf\u00f6ljs\u00e4kringar medan emitterade v\u00e4rdepapper, seniora icke prioriterade
skulder och efterst\u00e4llda skulder identifieras och s\u00e4kras per emission. R\u00e4nteswap
-
par identifierade som s\u00e4kringsinstrument rapporteras i balansr\u00e4kningen som
Derivat.
Identifierade s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden f\u00f6r s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde anv\u00e4nds f\u00f6r att
s\u00e4kra r\u00e4nterisken i referensr\u00e4ntan, vilken \u00e4r en observerbar och tillf\u00f6rlitligt m\u00e4tbar
komponent i r\u00e4nterisken och i det verkliga v\u00e4rdet. D\u00e4r s\u00e4krings redovisning till\u00e4m
-
pas s\u00e4kerst\u00e4ller koncernen att s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandena uppfyller de kriterier som
beskrivs i not K2 avsnitt.3.4.4, inklusive kraven p\u00e5 s\u00e4kringens effektivitet. Koncer
-
nen hanterar \u00e4ven andra risker p\u00e5 dessa exponeringar, s\u00e5som kreditrisk, men till-
l\u00e4mpar inte s\u00e4kringsredovisning f\u00f6r dem.
Ineffektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Netto-
resultat finansiella poster. M\u00f6jliga orsaker till ineffektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden
\u00e4r relaterade till f\u00f6ljande:
\u2022 Det finns en exponering mot kreditrisken hos motparten i r\u00e4nteswappen som inte
finns i respektive s\u00e4krad post. Denna risk minimeras genom att ing\u00e5 i r\u00e4nte-
swappar med motparter med h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet.
\u2022 I vissa fall till\u00e4mpas olika diskonteringskurvor f\u00f6r v\u00e4rdering av s\u00e4krad post och
r\u00e4nteswappar.
S\u00e4kringsinstrument och effektivitet i
s\u00e4kringar
2022 2021
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
som anv\u00e4nts f\u00f6r att
redovisa s\u00e4krings-
ineffektivitet
Ineffektivitet
redovisad i
resultat-
r\u00e4kningen
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
som anv\u00e4nts f\u00f6r att
redovisa s\u00e4krings-
ineffektivitet
Ineffektivitet
redovisad i
resultat-
r\u00e4kningen
Nominellt
belopp
Redovisat v\u00e4rde
Nominellt
belopp
Redovisat v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder
R\u00e4nterisk
R\u00e4nteswappar, Utl\u00e5ning till allm\u00e4n
-
heten, Portf\u00f6ljs\u00e4kringar 436 005 20 289 23 20 368 \u201354 495 274 1 969 853 1 711 1
R\u00e4nteswappar, Emitterade v\u00e4rdepapper 424 261 735 22 399 \u201322 610 31 456 817 7 926 1 127 5 672 57
R\u00e4nteswappar, Seniora icke
prioriterade skulder 60 579 4 947 \u20134 963 \u20135 32 120 12 448 \u2013431 \u20131
R\u00e4nteswappar, Efterst\u00e4llda skulder 32 916 3 1 748 \u20131 801 \u20133 28 399 218 100 44 \u20132
Summa 953 761 21 027 29 117 \u20139 006 \u201330 1 012 610 10 125 2 527 6 996 55
S\u00e4krade poster
2022 2021
Redovisat v\u00e4rde
Ackumulerat justerings-
belopp p\u00e5 den s\u00e4krade
posten
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
som anv\u00e4nts f\u00f6r att
redovisa s\u00e4krings-
ineffektivitet
Redovisat v\u00e4rde
Ackumulerat justerings-
belopp p\u00e5 den s\u00e4krade
posten
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
som anv\u00e4nts f\u00f6r att
redovisa s\u00e4krings-
ineffektivitetTillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder
Portf\u00f6ljs\u00e4kringar
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 436 005 495 276
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade
poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753
Ett till ett s\u00e4kringar
Emitterade v\u00e4rdepapper 410 119 \u201322 534 22 534 466 972 5 617 \u20135 617
Seniora icke prioriterade skulder 60 840 \u20134 953 4 953 32 114 \u2013429 429
Efterst\u00e4llda skulder 33 131 \u20131 799 1 799 28 576 44 \u201344
Summa 415 636 504 091 \u201320 369 \u201329 287 8 918 493 523 527 662 \u20131 753 5 233 \u20136 986
Ett till ett s\u00e4kringar \u2013 effektivitetstest enligt IFRS 9
Det ekonomiska sambandet mellan det emitterade v\u00e4rdepappret, den seniora icke
prioriterade skulden eller den efterst\u00e4llda skulden och r\u00e4nteswappen bed\u00f6ms
utifr\u00e5n en kvalitativ analys av kritiska villkor. De kritiska villkoren f\u00f6r de finansiella
instrumenten matchas, s\u00e4rskilt med avseende p\u00e5 nominellt belopp, referensr\u00e4nta,
r\u00e4ntejusteringsdag och l\u00f6ptid. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade posten och
s\u00e4kringsinstrumentet f\u00f6rv\u00e4ntas att utvecklas i motsatt riktning som ett resultat av
f\u00f6r\u00e4ndringar i den s\u00e4krade referensr\u00e4nterisken. Effekten av kreditrisken anses inte
vara dominerande i f\u00f6r\u00e4ndringen av verkligt v\u00e4rde. S\u00e4kringskvoten \u00e4r ett till ett
eftersom det nominella beloppet p\u00e5 r\u00e4nteswappen matchar det emitterade belop
-
pet f\u00f6r det emitterade v\u00e4rdepappret, den seniora icke prioriterade skulden eller den
efterst\u00e4llda skulden. Koncernen bed\u00f6mer s\u00e4kringens effektivitet genom att j\u00e4m
-
f\u00f6ra v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen som \u00e4r resultat av f\u00f6r\u00e4ndringar i referensr\u00e4ntan f\u00f6r emitte-
rade v\u00e4rdepappret, seniora icke prioriterade skulden eller den efterst\u00e4llda skulden
med v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen f\u00f6r den identifierade r\u00e4nteswappen.
Portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u2013 effektivitetstest enligt IAS 39
Bol\u00e5n \u00e4r grupperade i kvartalsvisa intervall baserat p\u00e5 n\u00e4sta r\u00e4ntejusteringsdatum.
Varje position i respektive tidsintervall \u00e4r s\u00e4krad med r\u00e4nteswappar motsvarande
ett nominellt belopp som t\u00e4cker en del av det totala l\u00e5nebeloppet. Ett specificerat
l\u00e5nebelopp i varje tidsintervall \u00e4r d\u00e4rmed identifierat som den s\u00e4krade posten.
Effektiviteten i den s\u00e4krade portf\u00f6ljen bed\u00f6ms av koncernen b\u00e5de fram\u00e5triktat och
retroaktivt. I den fram\u00e5triktade bed\u00f6mningen anv\u00e4nds en kvalitativ analys av kri
-
tiska villkor i den s\u00e4krade posten och r\u00e4nteswappen. Den retroaktiva bed\u00f6mningen
g\u00f6rs dagligen med anv\u00e4ndning av dollar offset metoden p\u00e5 kumulativ basis. V\u00e4rde-
f\u00f6r\u00e4ndringarna p\u00e5 bol\u00e5nen som beror p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i referensr\u00e4ntan j\u00e4mf\u00f6rs
med v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna p\u00e5 de identifierade r\u00e4nteswapparna.
Tabellerna nedan ger information om s\u00e4krad post och s\u00e4kringsinstrument
i verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 139
Koncernen Rapporter och noter
L\u00f6ptidsprofil och genomsnittspris f\u00f6r s\u00e4kringsinstrument
2022 2021
\u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid
<1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r
Portf\u00f6ljs\u00e4kringar
Nominellt belopp 140 750 282 925 12 330 135 659 350 300 9 315
Genomsnittlig fast r\u00e4nta (%) 0,15 0,54 1,26 0,18 0,20 0,64
Ett till ett s\u00e4kringar
Nominellt belopp 108 750 363 423 45 583 141 732 327 295 48 309
Genomsnittlig fast r\u00e4nta (%) 1,57 1,79 2,73 0,43 0,31 1,62
2022 2021
S\u00e4krade poster och s\u00e4kringsinstrument USD USD
Samtliga avtal 39 035 47 475
F\u00f6rfall f\u00f6re referensr\u00e4ntereformen 20 785 22 581
Direkt h\u00e4nf\u00f6rlig till referensr\u00e4ntereformen 18 250 24 894
S\u00e4kringsrelationer som omfattas av referensr\u00e4ntereformen
Koncernen till\u00e4mpar \u00e4ndringarna av IFRS 9, IAS 39 och IFRS 7 till f\u00f6ljd av Referens
-
r\u00e4ntereformen\u2013 fas 1. Se ytterligare information om reformen samt Swedbanks
bed\u00f6mningar i not K46. \u00c4ndringarna m\u00f6jligg\u00f6r vissa tempor\u00e4ra l\u00e4ttnader i
s\u00e4kringsredovisningskraven i samband med reformen.
Syftet \u00e4r att s\u00e4kringsrelationer inte ska beh\u00f6va avbrytas till f\u00f6ljd av reformen.
Nedan redovisas information, baserat p\u00e5 de nominella beloppen, om de relationer
som anses omfattas. USD Libor kommer att upph\u00f6ra 30 juni 2023.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022140
Rapporter och noter Koncernen
30.2 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
Koncernens s\u00e4tt att hantera marknadsrisk, inklusive valutarisk samt exponeringen
mot dessa risker beskrivs i not K3. Enligt koncernens strategi f\u00f6r riskhantering
anv\u00e4nds valutabasisswappar f\u00f6r att minska valutakursrisken i framtida r\u00e4nte- och
amorteringsbetalningar p\u00e5 emitterade v\u00e4rdepapper i utl\u00e4ndsk valuta. Den s\u00e4krade
posten \u00e4r den aggregerade exponeringen i emitterade v\u00e4rdepapper i utl\u00e4ndsk
valuta med fast r\u00e4nta och r\u00e4nteswappar i samma valuta. S\u00e4kringsinstrumenten \u00e4r
valutabasisswappar vilka omvandlar kassafl\u00f6den i utl\u00e4ndsk valuta till svenska kro
-
nor. Valutabasisspreaden i valutabasisswapparna exkluderas fr\u00e5n s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5l-
landet och redovisas som det beskrivs i not K2 avsnitt 3.4.4. Valutabasisswappar
identifierade som s\u00e4kringsinstrument rapporteras i balansr\u00e4kningen som Derivat.
Identifierade s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden f\u00f6r kassafl\u00f6dess\u00e4kringar anv\u00e4nds f\u00f6r att
s\u00e4kra valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar. D\u00e5 s\u00e4kringsredovisning till\u00e4mpas s\u00e4kerst\u00e4ller kon
-
cernen att s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandena uppfyller de kriterier som beskrivs i not K2 avsnitt
3.4.4. Koncernen hanterar \u00e4ven andra risker p\u00e5 dessa exponeringar, s\u00e5som kredit-
risk, men till\u00e4mpar inte s\u00e4kringsredovisning f\u00f6r dem.
Koncernen s\u00e4kerst\u00e4ller att kraven p\u00e5 effektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandena upp
-
fylls. Det ekonomiska sambandet mellan den aggregerade exponeringen och
valuta basisswappen bed\u00f6ms med anv\u00e4ndning av en kvalitativ analys d\u00e4r kritiska
villkor matchas. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstru-
mentet f\u00f6rv\u00e4ntas att utvecklas i motsatt riktning som ett resultat av f\u00f6r\u00e4ndringar
i valuta kurserna. Effekten av kreditrisken anses inte vara dominerande i f\u00f6r\u00e4nd
-
ringen av verkligt v\u00e4rde. S\u00e4kringskvoten \u00e4r ett till ett eftersom det nominella belop-
pet p\u00e5 valutabasisswappen matchar det emitterade beloppet f\u00f6r den aggregerade
exponeringen.
Koncernen bed\u00f6mer s\u00e4kringens effektivitet genom att j\u00e4mf\u00f6ra v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd
-
ringen som \u00e4r resultat av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser i den aggregerade expone-
ringen med v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den identifierade delen av valutabasisswappen.
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna ber\u00e4knas med anv\u00e4ndning av ett hypotetiskt derivat vilket
speglar villkoren i den aggregerade exponeringen. Ineffektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5ll-
anden redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. M\u00f6jliga
orsaker till ineffektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden \u00e4r relaterade till f\u00f6ljande:
\u2022 Det finns en exponering mot kreditrisken hos motparten i valutabasisswappen
som inte finns i respektive s\u00e4krad post. Denna risk minimeras genom att ing\u00e5
i valuta swappar med motparter med h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet.
\u2022 Olika diskonteringskurvor till\u00e4mpas f\u00f6r v\u00e4rdering av s\u00e4krad post och valuta-
basisswappar.
Tabellerna nedan ger information om koncernens godk\u00e4nda kassafl\u00f6dess\u00e4kringar.
Koncernen identifierar kassafl\u00f6dess\u00e4kringar avseende valutarisk, d\u00e4r s\u00e4krings-
instrumenten \u00e4r valutabasisswappar in EUR/SEK och de s\u00e4krade posterna \u00e4r
emitterade v\u00e4rdepapper och r\u00e4nteswappar, b\u00e5da i EUR.
S\u00e4kringsinstrument 2022 2021
Valutabasisswappar, EUR/SEK
Nominellt belopp 8 179 8 127
Redovisat v\u00e4rde
Tillg\u00e5ngar 603 41
Skulder 130
S\u00e4kringens effektivitet
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument som anv\u00e4nts f\u00f6r att v\u00e4rdera s\u00e4kringsineffektivitet 623 \u20137
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4krade poster som anv\u00e4nts f\u00f6r att v\u00e4rdera s\u00e4kringsineffektivitet:
emitterade v\u00e4rdepapper och r\u00e4nteswappar i EUR \u2013619 7
\u00c5rets ineffektivitet redovisad i resultatr\u00e4kningen \u20131 1
Reserv f\u00f6r kassafl\u00f6dess\u00e4kringar
Ing\u00e5ende balans 1 januari 2 1
Vinster/f\u00f6rluster fr\u00e5n s\u00e4kringar som redovisats i \u00f6vrigt totalresultat 626 145
Belopp som omklassificerats till resultatr\u00e4kningen, nettoresultat finansiella poster \u2013615 \u2013143
\u00d6vrigt totalresultat f\u00f6re skatt 11 2
Skatt \u20132 \u20131
Utg\u00e5ende balans 31 december 11 2
F\u00f6rfalloprofil och genomsnittspris f\u00f6r s\u00e4kringsinstrument
2022 2021
\u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid
Valutarisk <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r
Nominellt belopp 4 106 4 073 512 3 826 3 789
Genomsnittlig valutakurs 10,34 10,21 9,77 10,34 10,21
30.3 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter Omr\u00e4kningsdifferenser uppkommer d\u00e5 dotterf\u00f6retag och joint ventures med annan funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas. Valutakursrisken uppkommer som ett resultat av att avistakursen i den utl\u00e4ndska verksamhetens funktionella valuta fluktuerar gentemot svenska kronan, vilket medf\u00f6r att redovisat v\u00e4rde f\u00f6r netto- investeringen varierar. Koncernen s\u00e4krar dessa exponeringar genom att emittera v\u00e4rdepapper eller efterst\u00e4llda skulder i samma valuta som den s\u00e4krade netto- investeringen i utlandsverksamheten. Koncernen till\u00e4mpar s\u00e4kringsredovisning avseende valutaomr\u00e4kningen av dessa skulder till den del de anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument. Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar f\u00f6r s\u00e4kringsinstrument rapporteras i rapporten f\u00f6r \u00f6vrigt totalresultat ist\u00e4llet f\u00f6r i resultatr\u00e4kningen. Koncernens s\u00e4kringsstrategi \u00e4r generellt att s\u00e4kra nettoinvesteringar i dotter- f\u00f6re tag, intressef\u00f6retag och joint ventures med utl\u00e4ndsk funktionell valuta utifr\u00e5n att minimera effekten av \u00e4ndrade valutakurser p\u00e5 k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet. Koncernen s\u00e4kerst\u00e4ller att kraven p\u00e5 effektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandena uppfylls. Det ekono- miska sambandet mellan nettoinvesteringen i utlandsverksamheten och de emitte- rade v\u00e4rdepappren bed\u00f6ms med anv\u00e4ndning av en kvalitativ analys av kritiska villkor, vilka matchas. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade posten och s\u00e4krings- instrumentet f\u00f6rv\u00e4ntas att utvecklas i motsatt riktning som ett resultat av f\u00f6r\u00e4nd- ringar i valutakurserna. S\u00e4kringskvoten \u00e4r ett till ett eftersom det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kringsinstrumentet matchar det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r den del av nettoinves- teringen i utlandsverksamheten som \u00e4r identifierad som s\u00e4krad post. Det redovi- sade v\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kringsinstrumentet motsvarar dess nominella v\u00e4rde. Koncernen bed\u00f6mer s\u00e4kringens effektivitet genom att j\u00e4mf\u00f6ra v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen f\u00f6r den del av nettoinvesteringen i utlandsverksamheten som \u00e4r identifierad som s\u00e4krad post med f\u00f6r\u00e4ndringen av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kringsinstrumenten, som upp- kommit till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade valuta kurser. S\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet omf\u00f6rdelas m\u00e5nat- ligen eller under m\u00e5naden vid v\u00e4sentliga f\u00f6r\u00e4ndringar av nettotillg\u00e5ngarna. Nedan redovisas information om s\u00e4krad post och s\u00e4kringsinstrument i s\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter. S\u00e4kringsinstrument och s\u00e4kringseffektivitet 2022 2021 Redovisat v\u00e4rde, Skulder V\u00e4rdef\u00f6r \u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att redovisa s\u00e4krings- ineffektivitet V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring redovisad i \u00d6vrigt total resultat f\u00f6re skatt S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlands- verksamheter efter skatt Redovisat v\u00e4rde, Skulder V\u00e4rdef\u00f6r \u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att redovisa s\u00e4krings- ineffektivitet V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring redovisad i \u00d6vrigt total resultat f\u00f6re skatt S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlands- verksamheter efter skatt Valutarisk Emitterade v\u00e4rdepapper i EUR 45 377 \u20133 401 \u20133 401 \u20136 051 37 455 \u2013661 \u2013661 \u20133 352 Emitterade v\u00e4rdepapper i NOK 769 \u201319 \u201319 87 760 \u201368 \u201368 104 Summa 46 145 \u20133 421 \u20133 421 \u20135 964 38 214 \u2013729 \u2013729 \u20133 248 S\u00e4krade poster 2022 2021 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att redovisa s\u00e4kringsineffektivitet V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att redovisa s\u00e4kringsineffektivitet Nettoinvesteringar i EUR 3 401 661 Nettoinvesteringar i NOK 19 68 Summa 3 421 729K31 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Obest\u00e4mbar period Best\u00e4mbar period 2022 Goodwill Varum\u00e4rke Kundbas Internt utvecklad programvara \u00d6vrigt Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 15 700 159 1 893 8 026 1 474 27 252 Nyanskaffningar genom intern utveckling 1 114 1 114 Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv 53 53 Avyttringar och utrangeringar \u201332 \u201332 Valutakursdifferenser 1 065 1 75 5 16 1 162 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 16 765 160 1 968 9 145 1 511 29 549 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20131 405 \u20131 938 \u20131 111 \u20134 454 \u00c5rets avskrivningar \u201342 \u2013393 \u201390 \u2013525 Avyttringar och utrangeringar 28 28 Valutakursdifferenser \u201372 \u20135 \u201314 \u201391 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20131 519 \u20132 336 \u20131 187 \u20135 042 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 199 \u201366 \u2013237 \u2013768 \u201340 \u20133 310 \u00c5rets nedskrivningar \u2013606 \u201318 \u2013501 \u20131 125 Valutakursdifferenser \u2013186 \u2013186 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 991 \u201384 \u2013237 \u20131 269 \u201340 \u20134 621 Redovisat v\u00e4rde 13 774 76 212 5 540 284 19 886 F\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod f\u00f6rdelas det avskrivningsbara beloppet linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Ursprunglig nyttjandeperiod \u00e4r mellan 3 och 20 \u00e5r, f\u00f6rutom f\u00f6r internt utvecklad programvara. Ursprunglig nyttjande period f\u00f6r internt utvecklad programvara \u00e4r mellan 3 och 10 \u00e5r. Avskrivningen f\u00f6r dessa tillg\u00e5ngar p\u00e5b\u00f6rjas n\u00e4r tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00e4rdigst\u00e4lld.I samband med den \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningen av goodwill konstaterades att l\u00f6nsamhetsutsikterna f\u00f6r PayEx, som verkar p\u00e5 en marknad med snabb teknologisk utveckling och tilltagande konkurrens, f\u00f6rs\u00e4mrats. F\u00f6rs\u00e4mrade framtida finansiella planer resulterade i nedskrivning av hela goodwillen, 425 mkr, egenutvecklad programvara, 238 mkr, och varum\u00e4rke, 18 mkr, totalt 681 mkr. D\u00e4rut\u00f6ver gjordes nedskrivning av goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till den norska verksamheten som vederlagsfritt \u00f6verf\u00f6rts till Sparebank 1 Markets AS med 181 mkr samt ned- skrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 263 mkr. Per \u00e5rsskiftet fanns inga indikatorer p\u00e5 ytterligare nedskrivningsbehov av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . Obest\u00e4mbar period Best\u00e4mbar period 2021 Goodwill Varum\u00e4rke Kundbas Internt utvecklad programvara \u00d6vrigt Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 15 488 158 1 878 6 593 1 432 25 549 Nyanskaffningar genom intern utveckling 1 423 1 423 Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv 88 88 Avyttringar och utrangeringar \u201350 \u201350 Valutakursdifferenser 212 1 15 10 4 242 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 15 700 159 1 893 8 026 1 474 27 252 Avs krivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20131 348 \u20131 562 \u20131 062 \u20133 972 \u00c5rets avskrivningar \u201342 \u2013366 \u201390 \u2013498 Avyttringar och utrangeringar 45 45 Valutakursdifferenser \u201315 \u201310 \u20134 \u201329 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20131 405 \u20131 938 \u20131 111 \u20134 454 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 161 \u201366 \u2013237 \u2013712 \u201340 \u20133 216 \u00c5rets nedskrivningar \u201356 \u201356 Valutakursdifferenser \u201338 \u201338 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 199 \u201366 \u2013237 \u2013768 \u201340 \u20133 310 Redovisat v\u00e4rde 13 501 93 251 5 320 323 19 488 Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 143
Koncernen Rapporter och noter
Redovisat v\u00e4rde
Specifikation av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod Anskaffnings\u00e5r 2022 2021 1/1/2021
Goodwill
Swedbank Robur AB 1995 328 328 328
F\u00f6reningsbanken AB 1997 1 342 1 342 1 342
Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB 1998 651 651 651
Kontoret i Bergsj\u00f6 1998 13 13 159
FSB Bol\u00e5ndirekt Bank AB 2002 159 159 24
S\u00f6derhamns Sparbank AB 2007 24 24 13
PayEx AB 2017 425 429
Sverige 2 517 2 942 2 946
varav bankverksamhet 1 538 1 538 1 538
varav \u00f6vrigt 979 1 404 1 408
Swedbank AS 1999 1 343 1 238 1 218
Swedbank AS 2000 14 13 12
Swedbank AS 2001 158 146 143
Swedbank AS 2005 9 742 8 981 8 827
Baltikum 11 257 10 378 10 200
varav allokerat till:
bankverksamhet i Estland 4 711 4 344 4 269
bankverksamhet i Lettland 2 426 2 236 2 198
bankverksamhet i Litauen 4 120 3 798 3 733
First Securities ASA 2005 181 181
Norge 0 181 181
Summa 13 774 13 501 13 327
Nyttjandev\u00e4rde
Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvade i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv har allokerats till respektive l\u00e4gsta m\u00f6jliga
kassagenererande enhet. \u00c5tervinningsv\u00e4rden f\u00f6r dessa har fastst\u00e4llts baserat p\u00e5
nyttjandev\u00e4rdet. Detta inneb\u00e4r att tillg\u00e5ngarnas uppskattade framtida kassafl\u00f6den
nuv\u00e4rdesber\u00e4knas med en diskonteringsfaktor. De framtida uppskattade kassafl\u00f6
-
dena har baserats p\u00e5 koncernens uppr\u00e4ttade finansiella tre\u00e5rsplaner. De viktigaste
antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens bed\u00f6mning avseende nettovinst inklu
-
sive kreditf\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi, s\u00e5v\u00e4l BNP som branschtillv\u00e4xt
och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. Den ekonomiska planeringen sker ner p\u00e5
l\u00e4gre niv\u00e5 \u00e4n den kassagenererande enheten. N\u00f6dv\u00e4ndiga f\u00f6ruts\u00e4ttningar i plane
-
ringen baseras s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt och l\u00e4mpligt p\u00e5 extern information. D\u00e4refter
r\u00e4knas de framtida kassafl\u00f6dena fram med hj\u00e4lp av l\u00e5ngsiktiga antaganden om till
-
v\u00e4xt i riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar samt om nettovinst i f\u00f6rh\u00e5llande till riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar.
Till f\u00f6ljd av investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de.
Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassafl\u00f6de motiveras av att samtliga kassagenererande
enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra
avsikter att l\u00e4mna. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5l
-
las som utdelning alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott med beak-
tande av att kapitalt\u00e4ckningsregler eller solvensregler ska uppfyllas. Koncernen
anser f\u00f6r n\u00e4rvarande att en prim\u00e4rkapitalrelation om 15 procent (15) \u00e4r rimlig l\u00e4g
-
sta niv\u00e5 f\u00f6r den kassagenererande enheten, varf\u00f6r \u00f6verskott alternativt underskott
ber\u00e4knat emot denna niv\u00e5 anses teoretiskt kunna l\u00e4mnas som utdelning eller
beh\u00f6va skjutas till som kapitaltillskott och utg\u00f6r d\u00e4rmed nettokassafl\u00f6de. Dis-
konteringsfaktorn fastst\u00e4lls utifr\u00e5n marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkast
-
ningskrav, enhetens utveckling p\u00e5 en aktiemarknad i f\u00f6rh\u00e5llande till hela aktie-
marknaden samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonteringsfaktorn anpassas vid
behov till olika perioder. Eventuell erforderlig anpassning av diskonteringsfaktorn
fastst\u00e4lls utifr\u00e5n i vilken ekonomisk fas aktuell kassagenererande enhet befinner
sig och inneb\u00e4r att varje \u00e5rs ackumulerade kassafl\u00f6de diskonteras med unik dis
-
konteringsfaktor. Antagen tillv\u00e4xt i riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar baseras p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntad infla-
tion, f\u00f6rv\u00e4ntad real BNP-tillv\u00e4xt samt eventuell ytterligare f\u00f6rv\u00e4ntad tillv\u00e4xt i bank-
sektorn, beroende p\u00e5 i vilken ekonomisk fas sektorn befinner sig i. I det l\u00e5ngsiktiga
tillv\u00e4xtantagandet ing\u00e5r inte, i enlighet med IAS 36, n\u00e5gon f\u00f6rv\u00e4ntad \u00f6kning
i marknads andelar. Det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet har baserats p\u00e5 externa
bed\u00f6mningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom bank
-
sektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. F\u00f6rv\u00e4ntad nettovinst i f\u00f6r-
h\u00e5llande till riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar har h\u00e4rletts baserat p\u00e5 historisk erfarenhet och
anpassas ocks\u00e5 utifr\u00e5n den ekonomiska fas den kassagenererande enheten befin
-
ner sig. Anpassning sker \u00e4ven utifr\u00e5n hur den kassagenererande enhetens sam-
mans\u00e4ttning av balansr\u00e4kning f\u00f6rv\u00e4ntas f\u00f6r\u00e4ndras. Parametrarna h\u00e4rleds i m\u00f6jli-
gaste m\u00e5n fr\u00e5n externa k\u00e4llor. De viktigaste antagandena samt dess k\u00e4nslighet
beskrivs i tabellen p\u00e5 n\u00e4sta sida.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022144 Rapporter och noter Koncernen K\u00e4nslighetsanalys Vid en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av ett av ovanst\u00e5ende antaganden s\u00e5 skulle det inte upp- komma n\u00e5got nedskrivningsbehov f\u00f6r n\u00e5gon kassagenererande enhet. F\u00f6r de kassa genererande enheter finns det \u00e4ven utrymme kvar om en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av b\u00e5da antagandena som \u00e5sk\u00e5dliggjorts i tabellen intr\u00e4ffar samtidigt, det vill s\u00e4ga b\u00e5de en \u00f6kning av diskonteringsfaktorn, +1 procentenhet, och en s\u00e4nkning av till- v\u00e4xtantagandet, \u20131 procentenhet. Det \u00e4r koncernens bed\u00f6mning att det \u00e4ven finns utrymme f\u00f6r en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av antagen nettovinstmarginal f\u00f6r dessa enheter utan att det uppkommer n\u00e5got nedskrivningsbehov. Bankverksamhet i baltiska l\u00e4nder Redovisad goodwill uppgick sammantaget till 11 257 mkr (10 378). Pr\u00f6vning f\u00f6r nedskrivning av goodwillv\u00e4rdet sker separat f\u00f6r varje land. I nedskrivningspr\u00f6v- ningen f\u00f6r 2022 har i princip samma antaganden anv\u00e4nts som vid f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs- skifte. Den finansiella tre\u00e5rsplanen har uppdaterats, vilket inneburit att initiala till- v\u00e4xtantaganden efter planeringsperioden reducerats. Diskonteringsfaktorn har uppdaterats med nya landspecifika riskpremier. N\u00e5got nedskrivningsbehov f\u00f6rel\u00e5g inte per balansdagen. De finansiella tre\u00e5rsplanerna har uppdaterats utifr\u00e5n respektive lands f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Initial antagen tillv\u00e4xt efter uppr\u00e4ttade finansiella tre\u00e5rsplaner baseras p\u00e5 f\u00f6retagsledningens b\u00e4sta bed\u00f6mning av inflation, real BNP-tillv\u00e4xt samt tillv\u00e4xt i banksektorn f\u00f6r aktuell marknad. Bed\u00f6mningarna har gjorts med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n externa k\u00e4llor. D\u00e4refter antas i princip en evig \u00e5rlig tillv\u00e4xtom 3 procent, som anses vara l\u00e5ngsiktigt h\u00e5llbar tillv\u00e4xt f\u00f6r en mogen mark - nad. Diskonteringsr\u00e4ntan f\u00f6re skatt uppgick till dryga 14 procent (12). \u00d6vriga kassagenererande enheter, exklusive bankverksamheter \u00d6vrig redovisad goodwill uppgick sammantaget till 979 mkr (1 585). N\u00e5got ned - skrivningsbehov f\u00f6rel\u00e5g inte p\u00e5 balansdagen. Genomsnittlig \u00e5rlig tillv\u00e4xt f\u00f6r \u00f6vriga kassagenererande enheter har antagits vara 2 procent (3) och l\u00e4gsta diskonte - ringsfaktor har fastst\u00e4llts till 9 procent (4), eller 11 procent (5) f\u00f6re skatt \u00c5rlig genomsnittlig REA tillv\u00e4xt % \u00c5rlig REA tillv\u00e4xt % \u00c5rlig genomsnittlig REA tillv\u00e4xt % \u00c5rlig REA tillv\u00e4xt % 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Kassagenererande enhet 2023\u20132025 2022\u20132024 2026\u20132048 2025\u20132048 2026\u20132048 2025\u20132048 2049\u2013 2049\u2013 Bankverksamhet Estland \u20135,3 6,4 \u20131,2\u20133,1 3,2\u20132,8 3,0 3,0 3,0 3,0 Lettland 2,1 13,1 \u20130,1\u20133,0 4,4\u20131,9 3,0 2,6 3,0 3,0 Litauen \u20134,4 9,2 0,5\u20138,5 3,4\u20131,8 3,0 2,8 3,0 3,0 Sverige 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 \u00c5rlig genomsnittlig diskonteringsfaktor % \u00c5rlig diskonteringsfaktor % \u00c5rlig genomsnittlig diskonteringsfaktor % \u00c5rlig diskonteringsfaktor % 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Kassagenererande enhet 2023\u20132025 2022\u20132024 2026\u20132048 2025\u20132048 2026\u20132048 2025\u20132048 2049\u2013 2049\u2013 Bankverksamhet Estland 11,2 8,9 11,2\u201311,2 8,9 11,2 8,9 11,2 8,9 Lettland 12,0 9,4 12,0\u201312,0 9,4\u20139,0 12,0 9,2 12,0 9,0 Litauen 11,4 9,1 11,4\u201311,4 9,1\u20139,0 11,4 9,0 11,4 9,0 Sverige 8,4 4,3 8,4 4,3 8,4 4,3 8,4 4,3 K\u00e4nslighetsanalys, f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandev\u00e4rde Nettotillg\u00e5ng inklusive goodwill, redovisat v\u00e4rde, mkr Nyttjandev\u00e4rde, mkr S\u00e4nkning av antagande om tillv\u00e4xt med 1 procentenhet H\u00f6jning av diskonteringsfaktor med 1 procentenhet Kassagenererande enhet 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Bankverksamhet Estland 24 310 22 174 35 479 34 624 \u20131 800 \u20131 677 \u20132 683 \u20133 378 Lettland 12 933 11 442 18 741 13 935 \u2013995 \u2013587 \u20131 501 \u20131 098 Litauen 16 093 14 354 19 936 19 049 \u2013978 \u20131 445 \u20131 487 \u20132 201 Sverige 1 73 538 66 478 83 373 122 803 \u2013389 \u201318 087 \u20135 349 \u201327 044 1) Den kassagenererande enheten \u00e4r en del av segmentet Svensk bankverksamhet. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 145 Koncernen Rapporter och noter I nventariernas nyttjandeperiod bed\u00f6ms vara mellan tre och tio \u00e5r. Restv\u00e4rdena bed\u00f6ms vara noll liksom f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultat r\u00e4kningen under nyttjandeperioden. N\u00e5gon v\u00e4sentlig f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandeperioderna har inte skett under 2022. N\u00e5gon indikation f\u00f6r nedskrivnings- behov per balansdagen fanns inte f\u00f6r materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. R\u00f6relse- fastigheters enskilda byggnads komponenter bed\u00f6ms ha nyttjandeperioder mellan 12 och 25 \u00e5r. Restv\u00e4rdet bed\u00f6ms vara noll . K32 Materiella tillg\u00e5ngar Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2022 Fastigheter v\u00e4rderade som varulager Inventarier R\u00f6relse fastigheter Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler \u00d6vrigt 1 Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 36 3 036 1 346 5 462 545 10 425 Nyanskaffningar 0 348 3 58 193 602 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u201311 \u2013156 \u201311 \u201372 \u2013205 \u2013455 Bed\u00f6mningar och modifieringar 488 \u20131 487 Valutakursdifferenser 3 55 103 49 2 212 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 28 3 283 1 441 5 985 534 11 271 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 357 \u2013517 \u20131 833 \u2013184 \u20134 891 \u00c5rets avskrivningar \u2013276 \u201336 \u2013724 \u2013134 \u20131 170 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar 150 5 62 152 369 Valutakursdifferenser \u201337 \u201344 \u201324 0 \u2013105 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 520 \u2013592 \u20132 519 \u2013166 \u20135 797 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201311 \u201311 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u20131 \u20131 \u00c5rets nedskrivningar \u20133 \u201310 \u201313 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201312 \u20133 \u201310 \u201325 Redovisat v\u00e4rde 16 763 846 3 466 358 5 449 1) I det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r \u00d6vrigt ing\u00e5r nyttjander\u00e4tter som inte avser lokaler om 178 mkr (207). Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2021 Fastigheter v\u00e4rderade som varulager Inventarier R\u00f6relse fastigheter Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler \u00d6vrigt 1 Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 79 2 975 1 345 4 820 260 9 479 Nyanskaffningar 3 241 7 389 264 904 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u201347 \u2013191 \u201327 \u2013113 \u201331 \u2013409 Bed\u00f6mningar och modifieringar 352 52 404 Valutakursdifferenser 1 11 21 14 47 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 36 3 036 1 346 5 462 545 10 425 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 213 \u2013487 \u20131 231 \u2013102 \u20134 033 \u00c5rets avskrivningar \u2013299 \u201336 \u2013705 \u201393 \u20131 133 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar 161 14 105 11 291 Valutakursdifferenser \u20136 \u20138 \u20132 \u201316 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 357 \u2013517 \u20131 833 \u2013184 \u20134 891 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201325 \u201325 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar 14 14 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201311 \u201311 Redovisat v\u00e4rde 25 679 829 3 629 361 5 523 1) I det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r \u00d6vrigt ing\u00e5r Nyttjander\u00e4tter om 207 mkr (72). Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjande- perioden. Mark bed\u00f6ms ha en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod och skrivs d\u00e4rf\u00f6r inte av. Nyttjandeperioden f\u00f6r nyttjander\u00e4tterna bed\u00f6ms vara densamma som leasing- perioderna, vilka uppgick till mellan 1 och 12 \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjandeperioden. Information om kor- responderande leasingskuld redovisas i not K42 \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar . K37 Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 2022 2021 1/1/2021 Fondf\u00f6rs\u00e4kringssparande 274 039 309 289 234 395 Livf\u00f6rs\u00e4kringssparande 17 954 20 378 18 834 Summa 291 993 329 667 253 22 K33 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2022 2021 1/1/2021 Fondlikvidfordringar 3 770 4 891 8 760 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar 4 645 4 275 7 691 Summa finansiella tillg\u00e5ngar 8 415 9 166 16 451 \u00d6vertagen egendom f\u00f6r skyddande av fordran 29 28 32 \u00d6vriga icke-finansiella tillg\u00e5ngar 30 Totala icke finansiella tillg\u00e5ngar 59 Summa 8 474 9 194 16 483 K34 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter 2022 2021 1/1/2021 F\u00f6rutbetalda kostnader 1 586 1 475 1 369 \u00c4nnu ej fakturerade fordringar 443 495 548 Summa 2 028 1 970 1 917 K35 Skulder till kreditinstitut 2022 2021 1/1/2021 Sveriges riksbank 58 22 49 941 Svenska banker 29 376 35 847 32 180 \u00d6vriga svenska kreditinstitut 5 099 5 242 6 938 Utl\u00e4ndska centralbanker 12 035 28 149 29 774 Utl\u00e4ndska banker 25 481 22 507 27 930 Utl\u00e4ndska kreditinstitut 119 231 257 \u00c5terk\u00f6psavtal, svenska banker och kredit- institut 0 814 1 419 \u00c5terk\u00f6psavtal, utl\u00e4ndska banker och kredi - tinstitut 659 0 1 87 4 K36 In och uppl\u00e5ning fr\u00e5n a llm\u00e4nheten 2022 2021 1/1/2021 Privatpersoner 703 935 655 636 588 48 7 F\u00f6retagsinl\u00e5ning 594 343 603 085 542 46 6 Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder 1 298 278 1 258 721 1 130 95 3 Erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 4 754 1 906 39 4 \u00c5terk\u00f6psavtal 2 815 5 088 16 82 4 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 0 0 Riksg\u00e4lden 101 68 6 9 Summa uppl\u00e5ning 7 670 7 063 17 28 7 Summa 1 305 948 1 265 783 1 148 240 K38 Emitterade v\u00e4rdepapper 2022 2021 1/1/2021 Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n 1 \u00e5r 316 114 165 067 127 209 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 343 284 436 989 471 49 1 Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 122 559 129 809 128 43 7 Strukturerade privatobligationer 2 249 4 052 5 67 7 Summa 784 206 735 917 732 81 4 K39 Korta positioner v\u00e4rdepapper 2022 2021 1/1/2021 Aktier 240 249 561 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 26 894 28 364 22 739 Summa 27 134 28 613 23 300 varav egna emitterade aktier 105 121 155K40 Pensioner F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner redovisas i balansr\u00e4kningen som en avs\u00e4ttning och i resultatr\u00e4kningen som pensionskostnad inom personalkostnader. I de fall avs\u00e4ttningen blir negativ redovisas en pensionstillg\u00e5ng. Omv\u00e4rderingar av f\u00f6r- m\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Avs\u00e4ttningen i balansr\u00e4kningen \u00e4r ett netto av skulder f\u00f6r pensionsf\u00f6rpliktelser och det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r de tillg\u00e5ngar som avsatts f\u00f6r \u00e4ndam\u00e5let att trygga pensionsf\u00f6rpliktel- serna, s\u00e5 kallade f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar. Koncernen ber\u00e4knar avs\u00e4ttning och kost- nad f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsl\u00f6ften utifr\u00e5n l\u00f6ftenas inneb\u00f6rd samt utifr\u00e5n egna antaganden om framtida utveckling. Pensionsf\u00f6rpliktelserna liksom tj\u00e4nst- g\u00f6ringskostnad och r\u00e4ntekostnad f\u00f6r pensionsf\u00f6rpliktelserna inkluderar l\u00f6neskatt. L\u00f6neskatten \u00e4r ber\u00e4knad enligt en aktuariell metod. N\u00e4st intill samtliga anst\u00e4llda som har anst\u00e4llts f\u00f6re 2013 i den svenska delen av koncernen omfattas av en f\u00f6rm\u00e5nsbaserad pensionsplan ben\u00e4mnd BTP 2 (Banker- nas tj\u00e4nstepension), en pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Den f\u00f6r- m\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen inneb\u00e4r att den anst\u00e4llde garanteras en livsl\u00e5ng pension motsvarande en viss procentuell andel av slutl\u00f6nen och omfattar i huvud- sak \u00e5lderspension, sjukpension och efterlevandepension. Ers\u00e4ttningsniv\u00e5erna \u00e4r olika f\u00f6r l\u00f6ner inom olika inkomstbasbelopp. F\u00f6r l\u00f6ner \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp utg\u00e5r ingen pension enligt BTP 2. Koncernens avs\u00e4ttning och pensionskostnad p\u00e5verkas d\u00e4rf\u00f6r av anst\u00e4lldas f\u00f6rv\u00e4ntade livsl\u00e4ngd, f\u00f6rv\u00e4ntade slutl\u00f6n samt av f\u00f6rv\u00e4ntat inkomstbasbelopp. Pensionsplanen inneh\u00e5ller \u00e4ven en kompletterande \u00e5lderspension som fr\u00e5n 2001 inte \u00e4r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md utan avgiftsbest\u00e4md. Under 2012 omf\u00f6rhandlades d\u00e5varande BTP till att i sin helhet bli en avgiftsbest\u00e4md pensionsplan, BTP 1, f\u00f6r alla nyanst\u00e4llda fr\u00e5n och med 2013. Den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen omfattar d\u00e4rf\u00f6r bara personer som anst\u00e4llts f\u00f6re 2013 och \u00e4r d\u00e4rmed under avveckling. Den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda delen av pensionsplanen BTP 2 tryggas genom k\u00f6p av tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kringar i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retaget SPK (SPK Pension tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rening). SPK administrerar pensioner och f\u00f6rvaltar tillg\u00e5ngar f\u00f6r pensions\u00e4ndam\u00e5len b\u00e5de f\u00f6r Swedbank och andra arbetsgivare. Koncernen beh\u00f6- ver d\u00e4rf\u00f6r fastst\u00e4lla sin andel av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna som finns hos SPK. Ande- len uppgick till 74 procent. F\u00f6rdelningen sker genom att anv\u00e4nda den f\u00f6rdelnings- nyckel SPK sannolikt skulle ha anv\u00e4nt per balansdagen f\u00f6r att f\u00f6rdela tillg\u00e5ngarna om planen omg\u00e5ende avvecklats alternativt om det f\u00f6relegat en situation d\u00e4r det erfordrats en extra inbetalning fr\u00e5n arbetsgivarna till f\u00f6ljd av otillr\u00e4ckliga tillg\u00e5ngar. Arbetsgivarna har ett ansvar att s\u00e4kerst\u00e4lla att SPK har tillr\u00e4ckligt med tillg\u00e5ngar f\u00f6r att fullg\u00f6ra pensionsplanens f\u00f6rpliktelser m\u00e4tt utifr\u00e5n den lagstiftningen som reglerar SPK. N\u00e5got s\u00e5dant underskott finns inte. SPK:s f\u00f6rvaltning av tillg\u00e5ngarna sker fr\u00e4mst utifr\u00e5n det regelverk som SPK f\u00f6ljer. Koncernens tillg\u00e5ng eller avs\u00e4tt- ning och \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5verkas d\u00e4rf\u00f6r av SPK:s f\u00f6rvaltningsresultat. Under 2017 f\u00f6rv\u00e4rvades PayEx. Dess svenska del utf\u00e4ster f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension i enlighet med den s\u00e5 kallade ITP planen (Industrins och handelns till\u00e4ggs - pension). F\u00f6rm\u00e5nerna motsvarar huvudsakligen f\u00f6rm\u00e5nerna i BTP 2. Avs\u00e4ttningen i balans r\u00e4kningen uppgick vid \u00e5rsskiftet till 168 mkr (253). Pensionsf\u00f6rpliktelserna tryggas i egen balansr\u00e4kning i enlighet med tryggandelagen. F\u00f6r personer som har varit i ledande st\u00e4llning finns kompletterande individuella f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsl\u00f6ften. Dessa tryggas genom avs\u00e4ttningar till pensions stiftelser, vilka sker i enlighet med tryggandelagen. Belopp redovisade i balansr\u00e4kningen f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsf\u00f6rpliktelser 2022 2021 1/1/2021 Fonderade pensionsf\u00f6rpliktelser och l\u00f6neskatt 18 892 26 438 26 824 Ofonderade pensionsf\u00f6rpliktelser och l\u00f6neskatt 168 253 235 F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde \u201321 324 \u201324 890 \u201323 394 Summa \u20132 263 1 801 3 665 varav rapporterade som pensionstillg\u00e5ngar 2 431 varav rapporterade som pensionsavs\u00e4ttn ingar 168 1 801 3 665 F\u00f6r\u00e4ndringar av pensionsf\u00f6rpliktelser, inklusive l\u00f6neskatt 2022 2021 Ing\u00e5ende f\u00f6rpliktelser 26 691 27 059 Tj\u00e4nstg\u00f6ringskostnad och l\u00f6neskatt 653 701 R\u00e4ntekostnad p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelser 550 375 Pensionsutbetalningar \u2013841 \u2013802 L\u00f6neskatteutbetalningar \u2013163 \u2013181 Omv\u00e4rdering \u20137 830 \u2013461 Utg\u00e5ende f\u00f6rpliktelser 19 061 26 691 202 2 2021 2022 Pensionsf\u00f6rpliktelser, inklusive l\u00f6neskatt Antal Aktiva 5 519 9 824 3 601 Vilande 4 099 5 886 9 688 Pension\u00e4rer 9 443 10 981 13 526 Summa 19 061 26 691 26 815 Intj\u00e4nade 18 302 24 223 Ej intj\u00e4nade 759 2 468 Summa 19 061 26 691 varav belopp som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till framtida l\u00f6ne- \u00f6kningar 1 118 2 685 F\u00f6r\u00e4ndringar av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar 2022 2021 Ing\u00e5ende verkligt v\u00e4rde 24 890 23 394 R\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar 521 330 Pensionspremier och avs\u00e4ttningar till stiftelser 644 743 Pensionsutbetalningar \u2013840 \u2013801 Omv\u00e4rdering \u20133 892 1 225 Utg\u00e5ende verkligt v\u00e4rde 21 324 24 890 F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rden 2022 varav noterat pris p\u00e5 aktiv marknad 2021 varav noterat pris p\u00e5 aktiv marknad Likvida medel 403 149 Skuldinstrument, Svenska staten och kommuner 376 376 375 375 Derivat \u20132 \u201333 Investeringsfonder, r\u00e4ntor 8 220 8 220 11 242 11 242 Investeringsfonder, aktier 6 450 6 450 8 045 8 045 Investeringsfonder, \u00f6vrigt 5 876 1 602 5 112 1 958 Summa 21 324 16 648 24 890 21 619 Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022148
Rapporter och noter Koncernen
N\u00e4r resultatet f\u00f6r l\u00e4mnade f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsf\u00f6rpliktelser ber\u00e4knas kr\u00e4vs
att b\u00e5de finansiella och demografiska antaganden g\u00f6rs f\u00f6r framtida utveckling av
faktorer som p\u00e5verkar storleken av de framtida pensionsutbetalningarna. Diskon-
teringsr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4ntesats som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera v\u00e4rdet av framtida
utbetalningar. R\u00e4ntan fastst\u00e4lls utifr\u00e5n en marknadsr\u00e4ntan f\u00f6r f\u00f6rstklassiga f\u00f6re
-
tagsobligationer som handlas p\u00e5 en fungerande marknad med \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid
och valuta som motsvarar pensionsf\u00f6rpliktelsernas egenskaper. Koncernen anser
att svenska obligationer som har hypoteksl\u00e5n som s\u00e4kerheter utg\u00f6r s\u00e5dana obliga
-
tioner varf\u00f6r diskonteringsr\u00e4ntan baseras p\u00e5 prisnoteringar f\u00f6r dessa. Egna emis-
sioner exkluderas. De avl\u00e4sta prisnoteringarna justeras till relevant \u00e5terst\u00e5ende
l\u00f6ptid med hj\u00e4lp av priser f\u00f6r r\u00e4nteswappar. Den v\u00e4gda genomsnittliga l\u00f6ptiden f\u00f6r
den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda f\u00f6rpliktelsen uppgick till knappa 18 \u00e5r (21). En s\u00e4nkning av
diskonteringsr\u00e4ntan med 0,25 procentenheter skulle medf\u00f6ra en \u00f6kning av pen
-
sionsavs\u00e4ttningen med cirka 652 mkr (1 263) och en \u00f6kning av pensionskost-
naden med 49 mkr (52). Framtida \u00e5rliga l\u00f6ne\u00f6kningar speglar f\u00f6rv\u00e4ntade framtida
l\u00f6ne\u00f6kningar som en sammansatt effekt av b\u00e5de avtalsenliga l\u00f6ne\u00f6kningar och
l\u00f6neglidning. I och med att den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen inte l\u00e4ngre
omfattar nyanst\u00e4llda utan enbart de som anst\u00e4llts f\u00f6re 2013 anv\u00e4nds ett \u00e5lders-
baserat l\u00f6ne\u00f6kningsantagande. Det inneb\u00e4r att ett unikt l\u00f6ne\u00f6kningsantagande
s\u00e4tts f\u00f6r varje \u00e5ldersgrupp av anst\u00e4llda. Inflationsantagandet fastst\u00e4lls utifr\u00e5n
noterade priser f\u00f6r nominella respektive reala statsobligationer. F\u00f6r l\u00e4ngre l\u00f6ptider,
d\u00e4r noterade priser saknas, antas inflationsantagandet gradvis anpassas till Riks
-
bankens m\u00e5l om 2 procentenheter. De slutliga f\u00f6rm\u00e5nerna enligt BTP styrs utifr\u00e5n
inkomstbasbeloppet. D\u00e4rf\u00f6r m\u00e5ste den framtida f\u00f6r\u00e4ndringen av inkomstbasbe
-
loppet bed\u00f6mas. Antagandet baseras p\u00e5 historiskt utfall. \u00c4ven \u00e5rlig pensionsupp-
r\u00e4kning m\u00e5ste bed\u00f6mas d\u00e5 uppr\u00e4kning historiskt sett alltid har skett. Pensions-
uppr\u00e4kningen antas motsvara inflationsantagandet. BTP 2 inneh\u00e5ller en m\u00f6jlighet
f\u00f6r anst\u00e4llda f\u00f6dda 1966 och tidigare att fritt v\u00e4lja en n\u00e5got tidigare pensions\u00e5lder
\u00e4n normalt i utbyte mot en n\u00e5got l\u00e4gre ers\u00e4ttningsniv\u00e5. Eftersom det \u00e4r en fri val
-
m\u00f6jlighet f\u00f6r dessa anst\u00e4llda g\u00f6rs ett antagande f\u00f6r ett s\u00e5dant framtida utfall. F\u00f6r-
tida pensioneringar som \u00e4r ett gemensamt beslut mellan arbetsgivare och anst\u00e4lld
bed\u00f6ms inte bland de aktuariella antagandena utan kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de intr\u00e4ffar.
Antagandet om f\u00f6rm\u00e5nstagarnas \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd uppdateras \u00e5rligen .
Pensionskostnad redovisad i resultatr\u00e4kningen 2022 2021
Tj\u00e4nstg\u00f6ringskostnad och l\u00f6neskatt 653 701
R\u00e4ntekostnad p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelser 550 375
R\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar \u2013521 \u2013330
Pensionskostnad f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer 682 746
Erlagda premier f\u00f6r avgiftsbest\u00e4mda pensionsplaner
och l\u00f6neskatt 783 747
Summa 1 465 1 493
Omv\u00e4rdering av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner redovisad
i \u00f6vrigt totalresultat 2022 2021
Erfarenhetsm\u00e4ssiga aktuariella vinster och f\u00f6rluster \u20131 011 310
Aktuariella vinster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade demo
-
grafiska antaganden \u201349
Aktuariella vinster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade
finansiella antaganden 8 890 152
Skillnad mellan verklig avkastning och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt
p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar \u20133 892 1 225
Summa 3 938 1 686
Aktuariella antaganden, procent 2022 2021
Finansiella
Diskonteringsr\u00e4nta 1 januari 2,10 1,41
Diskonteringsr\u00e4nta 31 december 4,25 2,10
Framtida \u00e5rliga l\u00f6ne\u00f6kningar 1 januari 3,51 3,01
Framtida \u00e5rliga l\u00f6ne\u00f6kningar 31 december 2,69 3,51
Framtida \u00e5rliga pensionsuppr\u00e4kningar/inflation 1 januari 2,30 1,51
Framtida \u00e5rliga pensionsuppr\u00e4kningar/inflation
31 december 2,11 2,30
Framtida \u00e5rliga f\u00f6r\u00e4ndringar av inkomstbelopp 1 januari 4,04 3,17
Framtida \u00e5rliga f\u00f6r\u00e4ndringar av inkomstbelopp
31 december 3,20 4,04
Demografiska
Ber\u00e4ttigade anst\u00e4lldas val att utnyttja option till tidigare
pensionsavg\u00e5ng 50,00 50,00
Framtida \u00e5rlig personaloms\u00e4ttning 3,50 3,50
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd f\u00f6r 65-\u00e5rig man, \u00e5r 22 22
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd f\u00f6r 65-\u00e5rig kvinna, \u00e5r 24 24
K\u00e4nslighetsanalys, pensionsf\u00f6rpliktelser 2022 2021
Finansiella
F\u00f6r\u00e4ndring av diskonteringsr\u00e4nta - 25 bps 652 1 263
F\u00f6r\u00e4ndring av l\u00f6ne\u00f6kningsantagande +25 bps 261 502
F\u00f6r\u00e4ndring av pensionsuppr\u00e4kningar/inflation +25 bps 698 1 230
F\u00f6r\u00e4ndring av inkomstbasbelopp -25 bps 115 229
Demografiska
Samtliga ber\u00e4ttigade anst\u00e4llda utnyttjar option till tidigare
pensionsavg\u00e5ng maximalt 495 604
F\u00f6r\u00e4ndring av personaloms\u00e4ttning -25 bps 6 31
F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd f\u00f6r nu 65-\u00e5rig man och
kvinna +2 \u00e5r 991 2 121
L\u00f6ptids\u00f6versikt
Odiskonterade kassafl\u00f6den
2022 2021
\u2264 1 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r
Utan l\u00f6p-
tid/dis-
konte-
rings-
effekt Totalt \u2264 1 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r
Utan l\u00f6p-
tid/dis-
konte-
rings-
effekt Totalt
Pensionsf\u00f6rpliktelser, inklusive l\u00f6neskatt 943 3 698 4 894 30 817 \u201321 291 19 061 860 3 491 4 707 31 758 \u201314 125 26 691
F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar 544 182 53 20 544 21 324 288 196 39 24 367 24 890
F\u00f6rv\u00e4ntade pensionspremier och avs\u00e4ttningar till stiftelser 289 289 680 680
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 149 Koncernen Rapporter och noter Avs\u00e4ttningar f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal Koncernen g\u00f6r avs\u00e4ttningar f\u00f6r de f\u00f6rs\u00e4kringsavtal eller delar av avtal d\u00e4r bety- dande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagaren till koncernen. F\u00f6rs\u00e4krings- risk \u00e4r annan risk \u00e4n finansiell risk och inneb\u00e4r att koncernen kompenserar f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren om en angiven oviss framtida h\u00e4ndelse har negativ inverkan p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringstagaren. Koncernen kompenseras genom erh\u00e5llna premier fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4k - ringstagarna. Avs\u00e4ttningar g\u00f6rs f\u00f6r fastst\u00e4llda skador och motsvarar beloppet so m ska betalas ut. Avs\u00e4ttningar g\u00f6rs \u00e4ven f\u00f6r intr\u00e4ffade skadefall som \u00e4nnu inte rap- porterats. Till grund f\u00f6r avs\u00e4ttningens storlek g\u00f6rs en statistisk bed\u00f6mning av f\u00f6r- v\u00e4ntat skadeutfall baserat p\u00e5 tidigare \u00e5rs erfarenheter f\u00f6r respektive typ av f\u00f6rs\u00e4k- ringsavtal. Antaganden g\u00f6rs om r\u00e4nteniv\u00e5, sjuklighet, d\u00f6dlighet och omkostnader. K41 F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar Livf\u00f6rs\u00e4kring Skadef\u00f6rs\u00e4kring Totalt 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/202 1 Ing\u00e5ende balans 1 421 1 406 1 416 549 453 478 1 970 1 859 1 89 4 Avs\u00e4ttningar 667 798 701 988 704 625 1 655 1 502 1 32 6 Utbetalningar \u2013831 \u2013794 \u2013684 \u2013851 \u2013617 \u2013633 \u20131 682 \u20131 411 \u20131 31 7 Valutakursdifferenser 52 11 \u201327 46 9 \u201317 98 20 \u20134 4 Utg\u00e5ende balans 1 309 1 421 1 406 732 549 453 2 041 1 970 1 859 K42 \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar 2022 2021 1/1/2021 Fondlikvidskulder 1 939 4 463 5 047 Leasingskulder 3 631 3 759 3 611 \u00d6vriga finansiella skulder 20 593 19 994 21 072 Reserveringar f\u00f6r finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften 714 644 806 Summa finansiella skulder 26 877 28 860 30 536 \u00d6vriga avs\u00e4ttningar 66 73 74 Summa 26 944 28 933 30 610 Redovisade leasingskulder \u00e5terspeglar nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den i lea- singavtal d\u00e4r koncernen \u00e4r leasetagare. Leasingskuldernas framtida kassafl\u00f6den l\u00f6ptidsf\u00f6rdelas i not K3.2.6. I not K3.2.8 redovisas f\u00f6r\u00e4ndringen av leasing- skulderna. Information om korresponderande nyttjander\u00e4tter redovisas i not K31 Materiella tillg\u00e5ngar. Framtida kassafl\u00f6den relaterat till m\u00f6jliga f\u00f6rl\u00e4ngningar och upps\u00e4gningar av leasingavtal som inte \u00e5terspeglas i v\u00e4rderingen av leasingskulderna uppgick till 4 251 mkr (3 595). Framtida kassafl\u00f6den f\u00f6r leasingavtal som \u00e4nnu inte har p\u00e5b\u00f6r- jats men som koncernen \u00e4r f\u00f6rpliktad till uppgick till 2 515 mkr (769). Kostnader avseende korttidsleasingavtal, leasingavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde samt variabla leasingavgifter redovisas i not K14 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader. K43 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 2022 2021 1/1/2021 Upplupna kostnader 2 988 3 169 2 842 Avtalsskulder 1 676 1 644 1 196 Summa 4 664 4 813 4 038 K44 Efterst\u00e4llda skulder 2022 2021 1/1/2021 F\u00f6rlagsl\u00e5n 21 925 14 980 14 900 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n, prim\u00e4rkapitaltillskott 9 406 13 624 8 534 Summa 31 331 28 604 23 434 Tidsbundna f\u00f6rlagsl\u00e5n Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2018 2033 2028-03-28 JPY 5 000 387 0,90% 2018 2028 2023-04-12 JPY 8 000 631 0,75% 2018 2028 2023-05-08 SEK 1 200 1 202 1,59% 2018 2028 2023-06-29 JPY 11 000 867 0,95% 2018 2028 2023-09-18 EUR 500 5 461 1,50% 2022 2032 2027-11-15 GBP 400 5 032 7,27% 2022 2032 2027-08-23 EUR 750 7 802 3,63% 2022 2032 2027-06-16 JPY 7 000 543 1,45% Summa 21 925 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n godk\u00e4nda av Finansinspektionen som prim\u00e4rkapitaltillskott Skulderna konverteras till stamaktier i Swedbank AB om Swedbank AB:s prim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125 procent eller om den konsoliderade situationens prim\u00e4rkapitalrelation understiger 8,0 procent. Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2019 Evigt 2024-09-17 1 USD 500 4 971 5,63% 2021 Evigt 2029-03-17 2 USD 500 4 435 4,00% Summa 9 406 1) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 8,75 USD omr\u00e4knat till svenska kronor. 2) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 12,92 USD omr\u00e4knat till svenska kronor. 2022 2021 1/1/2021 Bundet eget kapital Aktiekapital, stamaktier 24 904 24 904 24 904 Reservfond 10 505 10 399 9 627 Kapitalandelsfond 5 270 5 376 4 995 Fond f\u00f6r utvecklingsutgifter 4 399 4 224 3 430 \u00d6vriga fonder 21 201 19 936 17 478 Summa 66 279 64 839 60 434 Fritt eget kapital Valutaomr\u00e4kning av utlandsverksamheter 3 680 2 046 1 686 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 10 2 1 Valutabasisspreadar \u20138 \u201357 \u201362 Egen kreditrisk \u201318 \u00d6verkursfond 13 206 13 206 13 206 Balanserad vinst 92 896 81 634 79 921 Summa 109 784 96 831 94 734 Minoritetskapital 29 26 25 Summa eget kapital 176 092 161 696 155 193 Sta maktier Ant a l 2022 2021 1/1/2021 Beslutade, emitterade och fullt betalda 1 132 005 722 1 132 005 722 1 132 005 722 Egna aktier \u20138 934 918 \u201310 570 929 \u201312 013 947 Utest\u00e5ende 1 123 070 804 1 121 434 793 1 119 991 775 Ing\u00e5ende balans 1 121 434 793 1 119 991 775 1 118 304 389 \u00d6verl\u00e5tna aktier till anst\u00e4llda avseende aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 636 011 1 443 018 1 687 386 Utg\u00e5ende balans 1 123 070 804 1 121 434 793 1 119 991 775 Kvotv\u00e4rde per aktie \u00e4r 22 kronor. Stamaktier ber\u00e4ttigar till vardera en r\u00f6st och vinst utdelning. Egna innehav ger inte r\u00e4tt till vinstutdelning . Sammanlagd ers\u00e4ttning som betalts och erh\u00e5llits f\u00f6r egna aktier uppgick till \u20133 348 (\u20133 348) . K45 Eget kapital Nedan visas koncernens eget kapital uppdelat enligt Lag om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL). Uppdelning samt f\u00f6r\u00e4ndring av koncernens eget kapital enligt IFRS framg\u00e5r av rapporten F\u00f6r\u00e4ndring i eget kapital, koncernen.K46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2022 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 365 992 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 132 741 9 903 8 839 18 742 151 483 151 485 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 56 574 15 15 56 589 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten1 K24 1 811 962 30 586 264 30 850 1 842 811 1 838 695 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 678 23 620 61 298 61 298 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 290 678 290 678 290 678 290 678 Aktier och andelar K27 6 738 1 446 8 184 8 184 8 184 Derivat K29 48 980 48 980 1 524 50 504 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 8 415 8 415 8 415 Summa 2 355 314 133 900 324 846 458 746 1 524 2 815 584 2 811 470 Finansiella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 72 167 659 659 72 826 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 303 133 2 815 2 815 1 305 948 1 305 938 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 291 993 291 993 291 993 291 993 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 781 834 2 249 122 2 371 784 206 785 171 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 27 134 27 134 27 134 27 134 Derivat K29 67 400 67 400 1 280 68 679 68 679 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 59 361 Efterst\u00e4llda skulder K44 31 331 31 331 31 121 \u00d6vriga finansiella skulder K42 26 877 26 877 26 877 Summa 2 272 782 100 257 292 115 392 372 1 280 2 666 433 2 669 100 1) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 111 mkr . Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022152 Rapporter och noter Koncernen Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2021 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 360 153 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 128 523 25 314 9 753 35 067 163 590 163 600 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 38 121 1 383 1 383 39 504 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 K24 1 678 446 24 561 199 24 760 1 703 206 1 703 553 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 29 584 28 509 58 093 58 093 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 328 512 328 512 328 512 328 512 Aktier och andelar K27 12 067 1 349 13 416 13 416 13 416 Derivat K29 30 970 30 970 9 561 40 531 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar (K32) K33 9 166 9 166 9 166 Summa 2 212 656 123 879 368 322 492 201 9 561 2 714 418 2 714 775 Finans iella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 91 998 814 814 92 812 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 260 695 5 088 5 088 1 265 783 1 265 779 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 329 667 329 667 329 667 329 667 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 731 727 4 053 137 4 190 735 917 740 327 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 28 613 28 613 28 613 28 613 Derivat K29 26 401 26 401 1 705 28 106 28 106 Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832 38 492 Efterst\u00e4llda skulder K44 28 604 28 604 29 026 \u00d6vriga finansiella skulder (K41) K42 28 860 28 860 28 860 Summa 2 179 716 64 969 329 804 394 773 1 705 2 576 194 2 581 682 1) Fi nansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 102 . Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 153
Koncernen Rapporter och noter
Referensr\u00e4ntereformen
Referensr\u00e4ntereformen \u00e4r en marknadsdriven \u00f6verg\u00e5ng fr\u00e5n nuvarande inter
-
bankr\u00e4ntor (IBOR) till alternativa referensr\u00e4ntor (ARR). Interbankr\u00e4ntor anv\u00e4nds
idag som referensr\u00e4ntor i ett stort antal finansiella instrument och \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r av stor
vikt f\u00f6r den finansiella stabiliteten. Swedbank, i egenskap av stor fullservicebank,
anv\u00e4nder interbankr\u00e4ntor i l\u00e5ne-, spar-, investerings- och placeringsprodukter samt
i interna processer. F\u00f6r att hantera och s\u00e4kerst\u00e4lla en smidig \u00f6verg\u00e5ng driver
Swedbank ett koncerngemensamt initiativ vars uppgift \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att kon
-
cernen kan utf\u00e4rda, handla och referera till produkter baserade p\u00e5 alternativa refe-
rensr\u00e4ntor samt att befintliga kontrakt kan skifta referensr\u00e4nta fr\u00e5n IBOR till alter-
nativ referensr\u00e4nta. Libor-r\u00e4ntorna (GBP, USD, CHF, EUR, JPY) upph\u00f6rde per 31
december 2021 och EONIA den 3 januari 2022.
USD Libor 1m, 3m, 6m och 12m kommer att upph\u00f6ra i juni 2023. Euribor (EUR),
Stibor (SEK), Nibor (NOK) och Cibor (DKK) har genomg\u00e5tt en reformering f\u00f6r att
leva upp till Benchmarkf\u00f6rordningens krav. Euribor och Cibor blev godk\u00e4nda 2019
och Nibor 2020. Stibors administrat\u00f6r The Swedish Financial Benchmark Faci
-
lity (SFBF) ans\u00f6kte om auktorisation i slutet av 2021 och f\u00f6rv\u00e4ntningen \u00e4r att
denna ans\u00f6kan kommer att godk\u00e4nnas av Finansinspektionen under 2023. De
ovann\u00e4mnda interbankr\u00e4ntorna f\u00f6rv\u00e4ntas forts\u00e4tta att publiceras under \u00f6versk\u00e5d
-
2022 2021
USD Libor Summa EUR Libor GBP Libor USD Libor \u00d6vriga
1
Summa
Finansiella tillg\u00e5ngar
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 983 1 983 47 1 878 13 1 939
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 13 589 13 589 1 984 1 959 19 585 79 23 607
Summa 15 572 15 572 1 984 2 007 21 463 93 25 546
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut 32 32
Emitterade v\u00e4rdepapper 3 170 3 170 20 955 20 955
Summa 3 170 3 170 20 988 20 988
Derivat 1 397 078 1 397 078 1 367 171 1 367 171
1) \u00d6vriga inkluderar CHF Libor och JPY Libor.
lig framtid. Om det sker en f\u00f6rflyttning av likviditeten fr\u00e5n IBOR till ARR eller om
relevant myndighet meddelar att n\u00e5gon av interbankr\u00e4ntorna kommer att upph\u00f6ra,
s\u00e5 kommer koncernen att agera efter de nya f\u00f6ruts\u00e4ttningarna.
Swedbank har under 2022 anslutit sig till \u201dthe December 2021 Benchmark
Module of the ISDA 2021 Fallbacks Protocol\u201d vilket hanterar fallback-skrivningar
f\u00f6r Stibor och Nibor. Dessutom har Swedbank uppdaterat sina emissionsprogram
f\u00f6r obligationer med korrekt fallbackskrivning f\u00f6r de referensr\u00e4ntor som f\u00f6rv\u00e4ntas
upph\u00f6ra.
Swedbank till\u00e4mpar det regelverk som finns i IFRS 9
som till\u00e5ter en praktisk l\u00f6s-
ning f\u00f6r de modifieringar som kr\u00e4vs av Referensr\u00e4ntereformen, vilka ska hanteras
som f\u00f6r\u00e4ndringar av r\u00f6rlig r\u00e4nta. \u00c4ndringar som g\u00f6rs i s\u00e4kringsidentifieringar och
s\u00e4kringsdokumentation p\u00e5 grund av Referensr\u00e4ntereformen till\u00e5ts, utan att
s\u00e4krings relationen beh\u00f6ver avslutas.
I tabellen nedan presenteras nominella belopp avseende finansiella tillg\u00e5ngar,
finansiella skulder och derivat som p\u00e5verkas av referensr\u00e4ntereformen och som
\u00e4nnu inte har \u00f6verg\u00e5tt till en alternativ referensr\u00e4nta. Derivat d\u00e4r b\u00e5de betal- och
erh\u00e5lla-benet \u00e4r en exponering enligt referensr\u00e4ntereformen, till exempel f\u00f6r valuta
-
basis-swappar, redovisas det nominella beloppet f\u00f6r b\u00e5da benen.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022154 Rapporter och noter Koncernen Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde. 2022 2021 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 15 630 3 112 18 742 27 580 7 487 35 06 7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 15 1 383 1 38 3 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 817 33 30 850 24 746 14 24 76 0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 42 138 19 160 61 298 29 272 28 821 58 09 3 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 290 534 144 290 678 328 512 328 51 2 Aktier och andelar 7 099 4 1 081 8 184 12 139 1 277 13 41 6 Derivat 179 50 325 50 504 162 40 369 40 53 1 Summa 355 580 103 433 1 258 460 271 397 665 102 806 1 291 501 76 2 Skulder Skulder till kreditinstitut 659 659 814 81 4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 815 2 815 5 088 5 08 8 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 371 2 371 4 190 4 19 0 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 291 849 144 291 993 329 667 329 66 7 Derivat 197 68 482 68 679 123 27 983 28 10 6 Korta positioner v\u00e4rdepapper 27 014 120 27 134 25 738 2 875 28 61 3 Summa 27 211 366 296 144 393 651 25 861 370 617 396 47 8 Fast st\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning av aktiviteten genom att analy- sera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: \u2022 Niv\u00e5 1: Ojusterat noterat pris p\u00e5 en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 2: Justerat noterat pris eller v\u00e4rderingsmodell med v\u00e4rderingsparametrar h\u00e4rledda fr\u00e5n en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, vilka redovisas till upplupet anskaffnings - v\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde . Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar, certifikat, egna emitterade v\u00e4rdepapper och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset p\u00e5 en aktiv marknad anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak OTC derivat, mindre likvida obligationer, egna emitterade v\u00e4rdepapper, inl\u00e5ning och investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Aktiederivat samt alla finansiella instrument som inneh\u00e5ller optionalitet v\u00e4rderas genom att anv\u00e4nda optionsmodeller kalibrerade med parametrar som har obser- verats p\u00e5 marknaden. \u00d6vriga r\u00e4nte-, valuta - och kreditderivat samt r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument v\u00e4rderas genom att diskontera kassafl\u00f6den med hj\u00e4lp av marknadsbaserade kurvor. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten best\u00e4ms av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarna (det vill s\u00e4ga det belopp som ska betalas vid flytt av investeringsavtalet). Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade aktier, d\u00e4r priset icke \u00e4r observerbart och k\u00e4nsligheten i v\u00e4rderingen mot den icke observerbara parametern \u00e4r linj\u00e4r. F\u00f6r att I de fall det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etable- rade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas, dessa antaganden baseras p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att alltid maximera anv\u00e4ndningen av data fr\u00e5n en aktiv marknad. Samtliga v\u00e4rderingsmetoder och modeller valideras kontinuerligt av den obero- ende riskkontrollenheten. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta juste- ringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Exempelvis f\u00f6r OTC- derivat sker verkligt v\u00e4rde justering utifr\u00e5n den aktuella motpartsrisken (CVA och DVA). CVA och DVA ber\u00e4knas utifr\u00e5n simulerade exponeringar som kalibrerats med marknadsimplicita parametrar. Koncernen har en fortl\u00f6pande process d\u00e4r finansiella instrument som indikerar h\u00f6g niv\u00e5 av egna uppskattningar eller l\u00e5g niv\u00e5 av observerbar marknadsdata f\u00e5ngas upp. I de fall de interna antagandena har en betydande p\u00e5verkan p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet rapporteras det finansiella instrumentet i niv\u00e5 3. Processen inklude- rar \u00e4ven en analys och bed\u00f6mning, utifr\u00e5n kvalitet p\u00e5 v\u00e4rderingsdata, samt om n\u00e5gon typ av finansiella instrument ska \u00f6verf\u00f6ras mellan de olika niv\u00e5erna. estimera det icke observerbara priset anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 typ av tillg\u00e4nglig data. Den prim\u00e4ra metoden \u00e4r baserad p\u00e5 genomf\u00f6rda transaktioner eller priser f\u00f6r liknande noterade aktier. \u00d6vrig input till dessa metoder \u00e4r framf\u00f6rallt tillg\u00e4ngliga priser, proxy priser, marknadsindikatorer samt f\u00f6retagsinformation. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses det transaktionspris som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. D\u00e5 det skulle kunna uppkomma en skillnad mellan transaktionspriset och verkligt v\u00e4rde ber\u00e4knat med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodellen, s\u00e5 kallade dag ett resultat, kalibrerar koncernen sina v\u00e4rderingsmodeller f\u00f6r att undvika skillnader. Per \u00e5rsskiftet fanns inga operiodise - rade skillnader i balansr\u00e4kningen. \u00d6verf\u00f6ringar mellan niv\u00e5erna sker till verkligt v\u00e4rde per balansdagen. Under \u00e5ren 2022 och 2021 har det inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra \u00f6verf\u00f6ringar av finansiella instru- ment mellan v\u00e4rderingsniv\u00e5 1 och 2 . K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2 022 2021
Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar
Egetkapital-
instrument L\u00e5n
Fondandelar d\u00e4r
kunden b\u00e4r
placeringsrisken Summa
Skulder d\u00e4r
kunden b\u00e4r
placeringsrisken
Egetkapital-
instrument L\u00e5n Summa
Ing\u00e5ende balans 1 277 14 1 291 1 127 1 127
K\u00f6p 28 23 51 13 5 18
Erh\u00e5llna aktier 21 21
F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201352 \u201311 \u201363 \u201388 \u201388
Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461
Utgivet 8 8
\u00c5terbetalning av skulder \u201311
\u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139
\u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139
Vinster eller f\u00f6rluster i Nettoresultat finansiella
poster 289 \u20134 16 301 16 204 1 205
varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r
poster som innehas 127 \u20134 15 138 15 135 1 136
Utg\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291
Niv\u00e5 3 tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av strategiska onoterade aktieinnehav. Bland dessa finns aktier i Visa Inc. C som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsrestriktioner till juni 2028, vilka ocks\u00e5 under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan beh\u00f6va \u00e5terl\u00e4mnas. D\u00e5 likvida note- ringar saknas f\u00f6r dessa aktier har dess aktiepris fastst\u00e4llts med betydande inslag av Swedbanks egna interna antaganden. Under \u00e5ret gjordes en konvertering av Visa Inc. C-aktier till A-aktier. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r aktier i Visa Inc. C uppgick per \u00e5rsskiftet 2022 till 421 mkr (675). Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om betydelsen av ej observerbara indata har \u00e4ndrat signifikans i v\u00e4rderingen. I koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet innehas fondandelar som kunder valt att investera sitt f\u00f6rs\u00e4kringssparande i. Innehaven redovisas i balansr\u00e4kningen som finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rderas normalt till verk- ligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 1, d\u00e5 andelarna handlas p\u00e5 en aktiv marknadKoncernens skuld till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna redovisas som finansiella skulder d\u00e4r
kunder b\u00e4r placeringsrisken eftersom kunderna b\u00e4r tillg\u00e5ngarnas hela marknads
-
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Skulderna v\u00e4rderas normalt till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 2, och d\u00e5
baserat p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde.
Under f\u00f6rsta kvartalet 2022 st\u00e4ngdes handeln helt eller delvis i fonder inriktade
mot Ryssland och \u00d6steuropa. Dessa fondandelsinnehav och relaterade skulder till
f\u00f6rs\u00e4kringsspararna har d\u00e4rf\u00f6r \u00f6verf\u00f6rts och v\u00e4rderats till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5
3. Helt st\u00e4ngda fonder har \u00e5satts ett indikativt v\u00e4rde, alternativt om 0 mkr, medan
fonder som till\u00e5tit f\u00f6rs\u00e4ljningar \u00e5satts f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Skulderna har v\u00e4rderats
utifr\u00e5n samma bed\u00f6mning.
Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 2022 2021 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 132 741 50 132 693 132 743 128 523 86 128 447 128 533 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 574 56 574 56 574 38 121 38 121 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 811 962 1 807 845 1 807 845 1 678 446 1 678 794 1 678 794 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Summa 2 001 276 50 1 997 112 1 997 162 1 845 091 86 1 845 362 1 845 448 Skulder Skulder till kreditinstitut 72 167 72 167 72 167 91 998 91 998 91 998 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 303 133 1 303 123 1 303 123 1 260 695 1 260 691 1 260 691 Emitterade v\u00e4rdepapper 781 834 233 914 548 885 782 799 731 727 310 473 425 665 736 138 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 59 361 59 361 37 832 38 493 38 493 Efterst\u00e4llda skulder 31 331 31 121 31 121 28 604 29 026 29 026 Summa 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 2 150 857 310 473 1 845 873 2 156 346 Rapporter och noter Koncernen Nedan redovisas finansiella instrument som har kvittats i balansr\u00e4kningen i enlig- het med IAS 32 och de som omfattas av r\u00e4ttsligt bindande ramavtal avseende nettning eller liknande avtal som inte har kvalificerat f\u00f6r kvittning. De finansiella instrumenten avser derivat, \u00e5terk\u00f6psavtal och omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal, v\u00e4rdepap- persinl\u00e5ning och v\u00e4rdepappersutl\u00e5ning. S\u00e4kerheter avser finansiella instrument eller kontanter som erh\u00e5llits eller l\u00e4mnats f\u00f6r transaktioner som omfattas av r\u00e4tts- ligt bindande avtal om nettning eller liknande avtal, vilka till\u00e5ter nettning av f\u00f6rplik- telser emot motparter vid fallissemang. S\u00e4kerheternas v\u00e4rde \u00e4r begr\u00e4nsade till det redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande instrumenten och d\u00e4rf\u00f6r \u00e4r s\u00e4kerheternas \u00f6verv\u00e4rden inte inkluderade. Belopp som inte kvittats i balansr\u00e4kningen presen- Tillg\u00e5ngar 2022 2021 Derivat Omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6ps- avtal Fondlikvid- fordringar Inl\u00e5nade v\u00e4rde- papper Summa Derivat Omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6ps- avtal Fondlikvid- fordringar Inl\u00e5nade v\u00e4rde- papper Summa Finansiella tillg\u00e5ngar som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 1 154 3 517 4 671 1 099 4 891 5 990 Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 49 350 30 601 253 73 80 277 39 433 25 944 65 377 Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 50 504 30 601 3 770 73 84 948 40 531 25 944 4 891 71 366 Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal Bruttobelopp 1 244 308 117 476 272 73 1 362 130 183 906 88 507 28 272 441 Kvittade belopp \u20131 194 958 \u201386 875 \u201319 \u20131 281 853 \u2013144 473 \u201362 563 \u201328 \u2013207 064 Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 49 350 30 601 253 73 80 277 39 433 25 944 65 377 Relaterade belopp som inte kvittats i balansr\u00e4kningen Finansiella instrument, nettningsavtal 27 278 978 253 28 509 15 332 3 960 19 292 Finansiella instrument, s\u00e4kerheter 339 29 526 73 29 938 1 566 21 953 23 519 Kontanter, s\u00e4kerheter 8 553 26 8 579 13 850 0 13 850 Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen 36 170 30 530 253 73 67 026 30 748 25 913 56 661 Nettobelopp 13 180 71 13 251 8 685 31 8 716 Skulder 2022 2021 Derivat \u00c5terk\u00f6ps- avtal Fondlikvid\u2013 skulder Utl\u00e5nade v\u00e4rde\u2013 papper Summa Derivat \u00c5terk\u00f6ps- avtal Fondlik- vid\u2013 skulder Utl\u00e5- nade v\u00e4rde\u2013 papper Summa Finansiella skulder som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 094 1 939 4 033 480 4 435 4 915 Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 66 585 3 474 0 23 70 082 27 625 5 902 28 28 33 583 Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 68 679 3 474 1 939 23 74 115 28 106 5 902 4 463 28 38 499 Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal Bruttobelopp 1 263 926 90 349 20 23 1 354 318 172 900 65 472 3 049 28 241 449 Kvittade belopp \u20131 197 341 \u201386 875 \u201319 \u20131 284 235 \u2013145 275 \u201359 570 \u20133 021 \u2013207 866 Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 66 585 3 474 0 23 70 083 27 625 5 902 28 28 33 583 Relaterade belopp som inte kvittats i balansr\u00e4kningen Finansiella instrument, nettingsavtal 27 278 1 231 0 28 509 15 332 3 932 28 19 292 Finansiella instrument, s\u00e4kerheter 6 945 2 132 23 9 100 7 492 1 949 28 9 469 Kontanter, s\u00e4kerheter 21 497 21 497 4 801 4 801 Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen 55 720 3 363 0 23 59 106 27 625 5 881 28 28 33 561 Nettobelopp 10 865 111 10 977 1 21 22 K48 Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som har kvittats eller omfattas av nettningsavtal eller liknande avtal teras som en reducering av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder f\u00f6r att upplysa om tillg\u00e5ngens och skuldens nettoexponering. I det kvittade beloppet f\u00f6r derivattillg\u00e5ngar ing\u00e5r kvittade kontants\u00e4kerheter om 20 830 (1 447) mkr vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balansr\u00e4kningsposten Skulder till kreditinstitut. I det kvittade beloppet f\u00f6r derivatskulder ing\u00e5r kvittade kontants\u00e4kerheter om 23 213 (2 249) mkr vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balansr\u00e4kningsposten Utl\u00e5ning till kreditinstitut.Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 157
Koncernen Rapporter och noter
K50
Kassafl\u00f6desanalys, h\u00e4ndelser under \u00e5ret
Kassafl\u00f6desanalysen visar in- och utbetalningar under \u00e5ret samt likvida medel vid
\u00e5rets b\u00f6rjan och slut. Kassafl\u00f6desanalysen redovisas enligt indirekt metod och
delas in i utbetalningar fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten, investeringsverksamheten
samt finansieringsverksamheten.
Den l\u00f6pande verksamheten
Kassafl\u00f6det fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten utg\u00e5r fr\u00e5n resultat f\u00f6re skatt. Juste
-
ring g\u00f6rs f\u00f6r poster som inte ing\u00e5r i den l\u00f6pande verksamhetens kassafl\u00f6de. F\u00f6r-
\u00e4ndringar i den l\u00f6pande verksamhetens tillg\u00e5ngar och skulder best\u00e5r av s\u00e5dana
poster som ing\u00e5r i den normala aff\u00e4rsverksamheten s\u00e5som ut- och inl\u00e5ning fr\u00e5n
allm\u00e4nheten och kreditinstitut och som inte \u00e4r att h\u00e4nf\u00f6ra till investerings- eller
finansieringsverksamheten.
I kassafl\u00f6det ing\u00e5r r\u00e4nteinbetalningar med 43 898 mkr (30 810) samt r\u00e4nte-
utbetalningar med 11 760 mkr (4 068). Kapitaliserade r\u00e4ntor \u00e4r inkluderade.
Investeringsverksamheten
Investeringsverksamheten best\u00e5r av f\u00f6rv\u00e4rv respektive f\u00f6rs\u00e4ljning av r\u00f6relser samt
andra anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, s\u00e5som r\u00f6relsefastigheter och inventarier samt strate
-
giska finansiella tillg\u00e5ngar. Med strategiska finansiella tillg\u00e5ngar avses strategiska
aktieinnehav i andra f\u00f6retag \u00e4n dotter-, intressef\u00f6retag och joint ventures.
2022
Under \u00e5ret l\u00e4mnades tillskott till joint ventures P27 Nordic Payments Platform AB,
Invidem AB och Tibern AB om 72 mkr, 49 mkr respektive 3 mkr. Under andra kvar
-
talet f\u00f6rv\u00e4rvades andelar i intressef\u00f6retaget Thylling Insight AB om 11 mkr.
2021
Tillskott till joint ventures P27 Nordic Payments Platform AB om 25 mkr och Invi
-
dem AB med 25 mkr l\u00e4mnades. Ytterligare andelar i intressef\u00f6retaget BGC Holding
AB om 1 mkr f\u00f6rv\u00e4rvades.
Aktier i Hemnet Group AB avyttrades och Swedbank erh\u00f6ll en f\u00f6rs\u00e4ljningslikvid
om 110 mkr vilka redovisas under F\u00f6rs\u00e4ljning/f\u00f6rfall andra anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
och strategiska finansiella tillg\u00e5ngar i kassafl\u00f6desanalysen.
Likvida medel
Likvida medel best\u00e5r av kassa och tillgodohavande hos centralbanker, vilket mot
-
svarar balansposten Kassa och tillgodohavande hos centralbanker. Likvida medel
i kassafl\u00f6desanalysen definieras i enlighet med IAS 7 och \u00f6verensst\u00e4mmer inte
med det som koncernen betraktar som likviditet.
Vad koncernen anser vara likviditet samt koncernens riskhantering av likviditets-
risker beskrivs i not K3.2.
K49
Specifikation av justeringar f\u00f6r poster
som ej ing\u00e5r i kassafl\u00f6det i den l\u00f6pande
verksamheten
2022 2021
Periodiserade uppl\u00e4ggningsavgifter \u2013869 \u2013764
Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar/valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 107 \u20132 266
Outdelad kapitalandel intressef\u00f6retag \u2013738 \u2013976
Av- och nedskrivningar p\u00e5 materiella anl\u00e4ggnings-
tillg\u00e5ngar inklusive \u00e5tertagna leasingobjekt 1 170 1 133
Av- och nedskrivningar p\u00e5 goodwill och \u00f6vriga
immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 1 650 554
Kreditf\u00f6rlustreserveringar och bortskrivningar 1 636 395
Upplupna int\u00e4kter och f\u00f6rutbetalda kostnader \u201358 \u201354
Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013148 \u20131 078
Aktierelaterad ers\u00e4ttning 174 195
\u00d6vrigt \u2013124 \u20132
Summa 2 800 \u20132 863
K51
Utbetald och f\u00f6reslagen utdelning
2022 2021
Stamaktier Kr per aktie Summa Kr per aktie Summa
Utbetald utdelning, 22 februari 4,35 4 871
Utbetald utdelning, 1 april 2,90 3 252
Utbetald utdelning, 6 april 11,25 12 632
Utbetald utdelning, 4 november 7,30 8 187
Summa 11,25 12 632 14,55 16 310
F\u00f6reslagen utdelning till
\u00e5rsst\u00e4mma 9,75 10 965 11,25 12 632
Summa 9,75 10 965 11,25 12 632
Styrelsen f\u00f6resl\u00e5r att en utdelning p\u00e5 9,75 kr (11,25) per stamaktie ges 2023 f\u00f6r
r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2022, vilket motsvar 10 965 mkr (12 632). F\u00f6r mer information,
se moderbolaget not M44.
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022158 Rapporter och noter Koncernen K53 \u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar Koncernen \u00f6verf\u00f6r \u00e4gander\u00e4tten av finansiella tillg\u00e5ngar i samband med \u00e5terk\u00f6ps- avtal och v\u00e4rdepappersl\u00e5n. Trots att \u00e4gander\u00e4tten \u00f6verf\u00f6rts i dessa transaktioner kvarst\u00e5r tillg\u00e5ngen i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen fortsatt \u00e4r exponerad emot till - g\u00e5ngens v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Detta till f\u00f6ljd av att avtalet redan vid \u00f6verf\u00f6randet \u00e4ven inneb\u00e4r att tillg\u00e5ngen \u00e5terf\u00e5s. Erh\u00e5llen f\u00f6rs\u00e4ljningslikvid i samband med \u00e5ter - k\u00f6psavtal redovisas som skuld. Tillh\u00f6rande skulder redovisas i noten f\u00f6re eventu- ell kvittning i balansr\u00e4kningen. Samtliga tillg\u00e5ngar samt tillh\u00f6rande skulder avse- ende \u00e5terk\u00f6ptsavtal redovisas till verkligt v\u00e4rde och ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin \u00d6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar Tillh\u00f6rande skulder 2022 Redovisat v\u00e4rde varav \u00e5terk\u00f6ps- avtal varav v\u00e4rde- pappersl\u00e5n Redovisat v\u00e4rde varav \u00e5terk\u00f6ps- avtal varav v\u00e4rde- pappersl\u00e5n Aktier 217 217 19 19 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 29 368 29 368 27 530 27 530 Summa 29 584 29 368 217 27 548 27 530 19 \u00d6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar Tillh\u00f6rande skulder 2021 Redovisat v\u00e4rde varav \u00e5terk\u00f6ps- avtal varav v\u00e4rde- pappersl\u00e5n Redovisat v\u00e4rde varav \u00e5terk\u00f6ps- avtal varav v\u00e4rde- pappersl\u00e5n Aktier 449 449 25 25 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 35 317 35 317 35 365 35 365 Summa 35 766 35 317 449 35 390 35 365 25 St\u00e4llda s\u00e4kerheter F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda 2022 2021 1/1/2021 Statspapper och obligationer hos Sveriges riksbank 236 348 50 725 Statspapper och obligationer hos utl\u00e4ndska centralbanker 31 389 14 981 12 401 Statspapper och obligationer f\u00f6r skulder till kreditinstitut, \u00e5terk\u00f6psavtal 1 963 2 360 10 986 Statspapper och obligationer f\u00f6r inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, \u00e5terk\u00f6psavtal 27 405 32 957 17 515 L\u00e5nefordringar till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 1 382 095 473 539 561 209 F\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagares r\u00e4kning register- f\u00f6rda tillg\u00e5ngar 290 678 328 512 247 632 Kontanter 21 807 5 109 18 464 Summa 755 573 857 807 918 932 1) S\u00e4kerhetsmassan anges som l\u00e5ntagarens nominella kapitalskuld inklusive upplupen r\u00e4nta och avser de l\u00e5nefordringar av den totala tillg\u00e4ngliga s\u00e4kerhets- massan som utnyttjas vid var tidpunkt. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r skulder d\u00e4r s\u00e4kerhet st\u00e4llts uppgick i koncernen till 674 263 mkr (856 675). \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter 2022 2021 1/1/2021 Aktier 217 449 447 Statspapper och obligationer pantsatta f\u00f6r \u00f6vriga \u00e5taganden 8 899 7 597 6 256 Kontanter 5 171 482 463 Summa 14 287 8 529 7 166 F\u00f6retag i koncernen st\u00e4ller s\u00e4kerheter och pants\u00e4tter regelm\u00e4ssigt finansiella till- g\u00e5ngar som s\u00e4kerhet f\u00f6r sina skyldigheter gentemot centralbanker, b\u00f6rser, cen- trala v\u00e4rdepappersf\u00f6rvarare, clearingorganisationer och andra institutioner med liknande eller n\u00e4rliggande funktioner samt gentemot f\u00f6rs\u00e4kringssparare. Transak - tionerna kan vara gjorda av ett eller flera av f\u00f6retagen i koncernen beroende p\u00e5 vil- ken verksamhet som bedrivs i respektive f\u00f6retag. Dessa finansiella tillg\u00e5ngar redo- visas som st\u00e4llda s\u00e4kerheter . F\u00f6retag i koncernen deltar i arrangemang som inte \u00e4r pants\u00e4ttningar men d\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar anv\u00e4nds i liknande syfte. \u00c4ven s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar redovisas som st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Exempel p\u00e5 st\u00e4llda s\u00e4kerheter \u00e4r d\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar av visst v\u00e4rde \u00f6verl\u00e5ts till motparter i derivat f\u00f6r att v\u00e4ga upp dessa motparters kreditrisk p\u00e5 koncernen. Ett annat exempel \u00e4r \u00f6verl\u00e5telser av finansiella tillg\u00e5ngar med \u00e5tagande fr\u00e5n koncernen att k\u00f6pa tillbaka dessa, s\u00e5 kallade \u00e5terk\u00f6psavtal. Ytterligare ett exempel \u00e4r att vissa typer av l\u00e5ne- fordringar kan ing\u00e5 i den s\u00e5 kallade s\u00e4kerhetsmassan f\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och d\u00e4rmed ge f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt i tillg\u00e5ngarna f\u00f6r de investerare som innehar s\u00e5dana obligationer. De pants\u00e4ttningar och andra arrangemang som har n\u00e4mnts ovan medf\u00f6r att de aktuella finansiella tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde inte kan utnyttjas helt fritt s\u00e5 l\u00e4nge pants\u00e4ttningen eller arrangemanget varar. Transaktionerna g\u00f6rs p\u00e5 mark- nadsm\u00e4ssiga villkor. Eventualf\u00f6rpliktelser Nominella belopp 2022 2021 1/1/2021 Kreditgarantier 2 994 2 868 5 121 \u00d6vriga fullg\u00f6randegarantier 38 848 46 031 41 676 Accepterade och endosserade v\u00e4xlar 1 352 1 073 828 Beviljade ej disponerade remburser 2 438 3 697 3 071 \u00d6vriga eventualf\u00f6rpliktelser 75 157 172 Summa 45 708 53 825 50 868 \u00c5taganden Nominella belopp 2022 2021 1/1/2021 Beviljade ej utnyttjade krediter2 202 987 204 812 259 683 Beviljade ej utnyttjade r\u00e4kningskrediter 62 089 64 172 66 492 Summa 265 076 268 984 326 175 Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden \u2013714 \u2013644 \u2013806 2) Under 2021 har det gjorts en f\u00f6r\u00e4ndring av vilka engagemang som ing\u00e5r i posten beviljade ej utnyttjade krediter. P\u00e5g\u00e5ende AML utredningar Swedbank samarbetar med myndigheter i USA, vilka utreder Swedbanks historiska regelefterlevnad inom AML-omr\u00e5det samt koncernens agerande i relaterade fr\u00e5gor s\u00e5som koncernens kontroller mot penningtv\u00e4tt samt vissa personer och f\u00f6retag som kan ha varit kunder till Swedbank. Swedbank AS har i mars 2022 av \u00c5klagar- myndigheten i Estland delgivits misstanke om brott r\u00f6rande penningtv\u00e4tt under perioden 2014-2016. Det \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt n\u00e4r utredningarna v\u00e4ntas vara klara och utfallet av dessa \u00e4r fortfarande oklart. Just nu \u00e4r det inte m\u00f6jligt att ge en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av eventuell p\u00e5f\u00f6ljd eller b\u00f6tesbelopp som skulle kunna bli materiellt. IT-Incident I April drabbades Swedbank av en allvarlig IT-incident i samband med en system- uppdatering. lncidenten orsakade felaktiga saldon p\u00e5 kunders konton med p\u00e5f\u00f6l- jande betalningsproblem och p\u00e5verkade \u00e4ven tillg\u00e4ngligheten av bankens tj\u00e4nster. Finansinspektionen informerade under oktober om att man pr\u00f6var IT-incidenten f\u00f6r eventuell sanktion. Det kan inte uteslutas att utredningen kan leda till negativa finansiella effekter f\u00f6r koncernen. K52 St\u00e4llda s\u00e4kerheter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, handel. Tillh\u00f6rande skulder till v\u00e4rdepappers- l\u00e5n avser erh\u00e5llna s\u00e4kerheter i form av kontanter. Dessa skulder redovisas i v\u00e4rde- ringskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Ut\u00f6ver det som anges i tabellen f\u00f6r v\u00e4rdepappersl\u00e5n erh\u00e5lls s\u00e4kerheter i form av andra v\u00e4rdepapper som t\u00e4cker skill- naden mellan de \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde och den redovisade skul- dens verkliga v\u00e4rde. Koncernen hade vid \u00e5rsskiftet inga engagemang i finansiella tillg\u00e5ngar som tagits bort ifr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 159
Koncernen Rapporter och noter
Intressef\u00f6retag och
joint ventures
Andra n\u00e4rst\u00e5ende
Tillg\u00e5ngar 2022 2021 2022 2021
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 17 437 15 868
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 7 8
Derivat 16 6
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 6
Summa 17 460 15 888
Skulder
Skulder till kreditinstitut 3 336 4 912
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 487 250
Emitterade v\u00e4rdepapper 631 632
Derivat 11 12
\u00d6vriga skulder 41 49
Upplupna kostnader och
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 114
Summa 4 019 5 722 487 250
Derivat, nominellt belopp 745 774
Int\u00e4kter och kostnader
R\u00e4nteint\u00e4kter 230 \u2013103
R\u00e4ntekostnader 21 3
Erh\u00e5llna utdelningar 1 020 587
Provisionsint\u00e4kter 529 595
Provisionskostnader 383 593
Nettoresultat finansiella poster \u20133 3
\u00d6vriga int\u00e4kter 596 715
\u00d6vriga allm\u00e4nna administrations
-
kostnader 1 48
Intressef\u00f6retag och joint ventures
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures framg\u00e5r av not K28.
Under \u00e5ret har koncernen l\u00e4mnat kapitaltillskott till intressef\u00f6retag och joint ven
-
tures med 213 mkr (51). Erh\u00e5llna utdelningar fr\u00e5n intressef\u00f6retag och joint ventu-
res uppgick till 1 020 mkr (587). Intressef\u00f6retagen har vid \u00e5rsskiftet st\u00e4llt ut garan-
tier med 593 mkr (575) till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r Swedbank.
Koncerns kostnader till och f\u00f6rv\u00e4rv av tj\u00e4nster fr\u00e5n intresse f\u00f6retag och joint ven
-
tures som inte \u00e4r kreditinstitut utg\u00f6rs fr\u00e4mst av betalnings f\u00f6rmedling och kontant-
hantering.
De fem del\u00e4gda bankerna som \u00e4r intressef\u00f6retag s\u00e4ljer produkter som tillhanda
-
h\u00e5lls av koncernen och erh\u00e5ller provision f\u00f6r hantering av produkterna. Samarbetet
mellan de del\u00e4gda bankerna och Swedbank grundar sig p\u00e5 det samarbetsavtal
som beskrivs i stycket Andra betydande relationer. Koncernens innehav i Enter
-
Card \u00e4r ett joint venture. EnterCard utf\u00e4rdar betal- och kreditkort i Sverige och
Norge f\u00f6r Swedbanks kunder. Swedbank AB finansierar EnterCard motsvarande
andelsinnehavet.
Nyckelpersoner
Upplysningar avseende styrelseledam\u00f6ter och koncernledningen framg\u00e5r av
not K13 Personalkostnader och andra personalrelaterade nyckeltal.
Andra n\u00e4rst\u00e5ende
Swedbanks pensionsstiftelser och SPK (SPK Pension tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rening)
tryggar anst\u00e4lldas f\u00f6rm\u00e5ner efter avslutad anst\u00e4llning. Dessa anlitar Swedbank f\u00f6r
sedvanliga banktj\u00e4nster.
Andra betydande relationer
Swedbank har sin historiska f\u00f6rankring i sparbanksr\u00f6relsen och verkar enligt den
grundl\u00e4ggande sparbanksideologin; att ge de m\u00e5nga m\u00e4nniskorna och f\u00f6retagen
m\u00f6jlighet att skapa en b\u00e4ttre framtid. Utifr\u00e5n detta har Swedbank ett n\u00e4ra och
omfattande samarbete med 58 av totalt 59 sparbanker i Sverige. Ett \u00f6vergripande
samarbetsavtal mellan Swedbank och de samverkande sparbankerna ligger till
grund f\u00f6r det unika partnerskapet. Sparbankerna har \u00e4ven ing\u00e5tt distributionsavtal
med vissa av Swedbanks dotterf\u00f6retag. Genom samarbetet har sparbankerna m\u00f6j
-
lighet att erbjuda sina kunder en vid distribution av Swedbanks produkter och
tj\u00e4nster samtidigt som sparbankerna f\u00e5r fortsatt tillg\u00e5ng till Swedbanks infrastruk
-
tur och produktutbud. F\u00f6rutom i produkt- och marknadsfr\u00e5gor har man ett n\u00e4ra
samarbete p\u00e5 en rad administrativa omr\u00e5den. Swedbank \u00e4r clearingbank f\u00f6r spar
-
bankerna och tillhandah\u00e5ller omfattande IT-tj\u00e4nster vilket \u00e4ven inneb\u00e4r en m\u00f6jlig-
het att f\u00f6rdela utvecklingskostnader p\u00e5 st\u00f6rre aff\u00e4rs volymer. Samarbetet som
s\u00e5dant vilar p\u00e5 en stark grund av m\u00e5nga delade v\u00e4rderingar och garanterar konti
-
nuitet.
F\u00f6r Swedbanks och sparbankernas kunder inneb\u00e4r samarbets avtalet tillg\u00e4nglig
-
het till konkurrenskraftiga helhetsl\u00f6sningar i kombination med en stark unik lokal
n\u00e4rvaro och k\u00e4nnedom.
K54
N\u00e4rst\u00e5ende och andra betydande relationer
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022160
Rapporter och noter Koncernen
Ett strukturerat f\u00f6retag \u00e4r ett f\u00f6retag som har utformats s\u00e5 att r\u00f6str\u00e4tter och
liknande r\u00e4ttigheter inte \u00e4r den dominerande faktorn som avg\u00f6r vem som har
best\u00e4mmande inflytande i f\u00f6retaget, exempelvis n\u00e4r alla r\u00f6str\u00e4tter avser enbart
f\u00f6rvaltningsuppgifter och de ber\u00f6rda verksamheterna styrs genom avtalsbest\u00e4m
-
melser. Under \u00e5ret \u00e4gde Swedbank andelar i strukturerade f\u00f6retag som inte konso-
liderats till f\u00f6ljd av att Swedbank inte hade best\u00e4mmande inflytande i f\u00f6retagen.
Information om koncernens andelar i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag
redovisas nedan.
Definition av sponsor
Swedbank \u00e4r beslutsfattare, sponsor, f\u00f6r strukturerade f\u00f6retag n\u00e4r koncernen
s\u00e4tter upp och fastst\u00e4ller utformningen av ett strukturerat f\u00f6retag och n\u00e4r det
strukturerade f\u00f6retagets produkter f\u00f6rknippas med Swedbanks varum\u00e4rken.
Investeringsfonder
Swedbank \u00e4r prim\u00e4rt sponsor i investeringsfonder d\u00e4r koncernen agerar som f\u00f6r
-
valtare. Swedbanks andelar i s\u00e5dana investeringsfonder avser fr\u00e4mst kapitalplace-
2022 2021
Investeringsfonder
uppsatta av koncernen
Alternativa
investeringsfonder
uppsatta av koncernen Summa
Investeringsfonder
uppsatta av koncernen Summa
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 17 069 17 069 19 529 19 529
Aktier och andelar 134 11 146 160 160
Summa tillg\u00e5ngar redovisade i balansr\u00e4kningen 17 204 11 17 215 19 689 19 689
L\u00e5nel\u00f6ften 1 170 1 170
Koncernens maximala exponering f\u00f6r f\u00f6rluster 17 204 11 17 215 20 859 20 859
Resultat fr\u00e5n andelar
1
10 590 2 10 592 11 371 11 371
1) Resultat fr\u00e5n andelar i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag inkluderar kapitalf\u00f6rvaltningsavgifter, f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde samt r\u00e4nteint\u00e4kter.
Under \u00e5ret har Swedbank inte tillskjutit n\u00e5got icke-avtalsenligt finansiellt eller annat st\u00f6d till icke konsoliderade strukturerade f\u00f6retag och har heller inte per balansdagen
n\u00e5gon avsikt att l\u00e4mna n\u00e5got s\u00e5dant.
K55
Andelar i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag
ringar av koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet, startkapital och s\u00e4kringar av anst\u00e4ll-
das ers\u00e4ttningar erh\u00e5llna f\u00f6r att f\u00f6rvalta fondernas investeringar.
Kapitalf\u00f6rvalningsavgifterna ber\u00e4knas p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet av fondernas netto
-
tillg\u00e5ngar. D\u00e4rav exponerar dessa avgifter Swedbank f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n
investeringsfondernas f\u00f6rvaltningsprestationer. Swedbank har ibland l\u00e4mnat ej
utnyttjade l\u00e5nel\u00f6ften till dessa investeringsfonder, vilket medf\u00f6r ett krav p\u00e5 finans-
iellt st\u00f6d till investeringsfonderna.
Swedbanks andelar i icke-konsoliderade strukturerade f\u00f6retag redovisas nedan.
Andelarna inkluderar inte vanliga derivat, s\u00e5som r\u00e4nte- och valutaswappar och
transaktioner d\u00e4r Swedbank skapar, ist\u00e4llet f\u00f6r att absorbera, r\u00f6rlig avkastning
i det strukturerade f\u00f6retaget. Totala tillg\u00e5ngar i investeringsfonder uppsatta av
koncernen uppgick till 1 351 542 mkr (1 519 191).
Alternativa investeringsfonder
Swedbank \u00e4r ocks\u00e5 sponsor i alternativa investeringsfonder d\u00e4r koncernen agerar
som f\u00f6rvaltare. En alternativ investeringsfond motsvarar till stora delar en vanlig
investeringsfond men har inte samma krav p\u00e5 sig avseende vilka tillg\u00e5ngar fonden
f\u00e5r placera i. En alternativ investeringsfond kan placera i illikvida tillg\u00e5ngar.
K56
K\u00e4nslighetsanalys
F\u00f6r\u00e4ndring 2022 2021
R\u00e4ntenetto, 12 m\u00e5nader
1
H\u00f6jda r\u00e4ntor + 1 %-enhet 7 794 4 578
S\u00e4nkta r\u00e4ntor \u20131 %-enhet \u20133 274 \u20132 373
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
2
Marknadsr\u00e4nta + 1 %-enhet \u2013114 76
\u20131 %-enhet 173 \u2013114
Aktiekurser +10% 6 14
-10% 23 50
Valutakurser +5% 38 19
-5% \u201317 46
\u00d6vrigt
B\u00f6rsutveckling
3
+/\u2013 10 % +/\u2013546 +/\u2013677
Personalf\u00f6r\u00e4ndring +/\u2013100 personer +/\u201379 +/\u201378
L\u00f6nef\u00f6r\u00e4ndring +/\u20131 %-enhet +/\u2013123 +/\u2013117
Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 +/\u20130,1 %-enhet +/\u20131 899 +/\u20131 743
1) R\u00e4ntenettok\u00e4nslighetsber\u00e4kningen omfattar alla r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar och
skulder, inklusive derivat, i \u00f6vrig verksamhet. Ber\u00e4kningen \u00e4r en statisk analys av
effekterna av ett omedelbart r\u00e4nteskifte p\u00e5 100 r\u00e4ntepunkter, och illusterar
r\u00e4nte nettok\u00e4nsligheten under en 12-m\u00e5naders period. Tillg\u00e5ngar och skulder
med f\u00f6rfall eller r\u00e4ntejustering inom 12-m\u00e5nadsperioden antas ompriss\u00e4ttas till
den befintliga avtalsr\u00e4ntan +/-100 r\u00e4ntepunkter. Omprissatta kontrakt antas ha
samma r\u00e4nta under hela den \u00e5terst\u00e5ende delen av 12-m\u00e5nadsperioden.
Kontraktuella referensr\u00e4ntegolv p\u00e5 l\u00e5n med flytande r\u00e4nta \u00e4r inkluderade i k\u00e4ns
-
lighetsber\u00e4kningen. N\u00e4r r\u00e4ntan skiftas upp\u00e5t antas transaktionskonton ha 0 pro-
cent elasticitet, det vill s\u00e4ga ingen justering av r\u00e4ntan g\u00f6rs. Alla andra ins\u00e4tt-
ningskonton har en 100 procent elasticitet till f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntan,
det vill s\u00e4ga r\u00e4ntan justeras). I scenariot med sjunkande r\u00e4ntor antas ins\u00e4tt
-
ningskonton ha 100 procent elasticitet till respektive golv. I scenariot med sjun-
kande r\u00e4ntor appliceras ett golv p\u00e5 kontraktsr\u00e4ntan f\u00f6r inl\u00e5ningskonton. Ett golv
p\u00e5 0 procent p\u00e5 kontraktsr\u00e4ntan f\u00f6r inl\u00e5ningskonton fr\u00e5n privatpersoner \u00e4r app
-
licerat. F\u00f6r alla andra typer av kontrakt till\u00e5ts negativ kontraktsr\u00e4nta.
2) Ber\u00e4kningen avser den omedelbara resultateffekten av respektive scenario f\u00f6r
koncernens marknadsv\u00e4rderade r\u00e4ntepositioner respektive koncernens aktie-
och valutapositioner. Notera att icke symmetriska effekter f\u00f6rekommer med
anledning av icke-linj\u00e4ra produkter.
3) Avser p\u00e5verkan p\u00e5 provisionsnettot genom v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring av Swedbank
Roburs aktiefonder.
\u00c4ndrad presentation avseende resolutionsavgifter 1 januari 2022 inf\u00f6rdes en ny svensk bankskatt som presenteras p\u00e5 en ny rad i resultatr\u00e4kningen. Fr\u00e5n och med 2022 presenterar koncernen \u00e4ven resolutionsavgifter p\u00e5 denna rad, vilken ben\u00e4mns Svensk bankskatt och resolutionsavgifter. Tidigare har resolutionsavgifterna inkluderats i R\u00e4ntekostnader inom R\u00e4ntenettot. Resultatr\u00e4kning, koncernen 2021 mkr Not Tidigare redovisning F\u00f6r\u00e4ndring Ny redovisning R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 29 912 29 912 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 452 452 R\u00e4nteint\u00e4kter 30 364 30 364 R\u00e4ntekostnader \u20134 107 791 \u20133 316 R\u00e4ntenetto K8 26 257 791 27 048 Provisionsint\u00e4kter 22 407 22 407 Provisionskostnader \u20137 554 \u20137 554 Provisionsnetto K9 14 853 14 853 Nettoresultat finansiella poster K10 2 048 2 048 F\u00f6rs\u00e4kringsnetto K11 1 457 1 457 Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat K28 976 976 \u00d6vriga int\u00e4kter K12 1 299 1 299 Summa int\u00e4kter 46 890 791 47 681 Personalkostnader K13 12 739 12 739 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader K14 6 477 6 477 Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar K15 1 631 1 631 Summa kostnader 20 847 20 847 Resultat f\u00f6re nedskrivningar, svensk bankskatt och resolutionsavgifter 26 043 791 26 834 Nedskrivning av immateriella tillg\u00e5ngar K31 56 56 Kreditf\u00f6rluster K17 170 170 Svensk bankskatt och resolutionsavgifter K18 791 791 Resultat f\u00f6re skatt 25 817 25 817 Skatt K19 4 945 4 945 \u00c5rets resultat 20 872 20 872 \u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till: Aktie\u00e4garna i Swedbank AB 20 871 20 871 Minoriteten 1 1 K/I tal 0,44 0,44 K58 H\u00e4ndelser efter 31 december 2022 Den 18 januari meddelades att Bo Bengtsson har utsetts till chef f\u00f6r Stora f\u00f6retag och Institutioner, samt tar plats i koncernledningen. Bo Bengtsson l\u00e4mnade Swedbanks styrelse den 18 januari och tilltr\u00e4der sin tj\u00e4nst den 1 mars 2023",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-378": {
"value": "Namn Swedbank AB (publ) S\u00e4te Sverige R\u00e4ttslig form Aktiebolag (publ) R\u00e4ttslig hemvist Sverige Adress, f\u00f6retagets huvudkontor Landsv\u00e4gen 40, 172 63 Sundbyberg Organisationsnummer 502017-7753 LEI kod M312WZV08Y7LYUC71685 Huvudsakligt verksamhetsst\u00e4lle Sverige Verksamhetens karakt\u00e4r och huvudsakliga aktiviteter Bank och f\u00f6rs\u00e4kring Namn p\u00e5 moderbolaget Swedbank AB (publ) Namn p\u00e5 yttersta moderf\u00f6retaget i koncernen Swedbank AB (publ) Hemsida www.swedbank.com Angivna belopp i noter \u00e4r redovisat v\u00e4rde i miljoner kronor (mkr) om inget annat anges. Justeringar f\u00f6r avrundningar g\u00f6rs ej, varf\u00f6r summeringsdifferenser kan uppst\u00e5 Siffror inom parantes avser f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. Koncernredovisning och \u00e5rsredovisning f\u00f6r Swedbank AB (publ) f\u00f6r r\u00e4kenskaps - \u00e5ret 2022 godk\u00e4ndes av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r utf\u00e4rdande den 22 februari 2023. Moderbolaget Swedbank AB har sitt s\u00e4te i Stockholm, Sverige. Bolagets aktie handlas p\u00e5 b\u00f6rsen Nasdaq OMX Nordic i Stockholm inom seg mentet Nordic Large Cap. Koncernen erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter p\u00e5 K1 F\u00f6retagsinformation hemma marknaderna Sverige, Estland, Lettland och Litauen. Huvudsakliga produkter \u00e4r finansiering, sparande och placeringar, betalningar och kort samt handel och kapital marknad. Produkterna beskrivs n\u00e4rmare i not K6. Koncernredovisningen och \u00e5rs redovisningen fastst\u00e4lls slutligen av moder- bolagets \u00e5rsst\u00e4mma den 30 mars 2023. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-379": {
"value": "Sverige ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-380": {
"value": "Aktiebolag (publ) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-381": {
"value": "Sverige ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-382": {
"value": "Landsv\u00e4gen 40, 172 63 Sundbyberg ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-383": {
"value": "Sverige ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-384": {
"value": "Bank och f\u00f6rs\u00e4kring ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-385": {
"value": "Swedbank AB (publ) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-386": {
"value": "Swedbank AB (publ) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-387": {
"value": "2 Redovisningsprinciper Inneh\u00e5ll 1 Grunder f\u00f6r redovisningen 70 2 \u00c4ndrade redovisningsprinciper och \u00e4ndrad presentation 70 3 Betydande redovisningsprinciper 70 3.1 Utformning av finansiella rapporter (IAS 1) 70 3.2 Koncernredovisning (IFRS 3, IFRS 10) 70 3.3 Tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta (IAS 21) 70 3.4 Finansiella instrument (IAS 32, IFRS 9, IAS 39) 70 3.5 Leasingavtal (IFRS 16) 75 3.6 Intressef\u00f6retag och joint ventures (IAS 28, IFRS 11) 75 3,7 Immateriella tillg\u00e5ngar (IAS 38) 75 3.8 Materiella tillg\u00e5ngar (IAS 2, IAS 16) 75 3.9 Avs\u00e4ttningar (IAS 37) 75 3.10 Pensioner (IAS 19) 75 3.11 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal (IFRS 4) 76 3.12 Provisionsnetto (IFRS 15) 76 3.13 \u00d6vriga int\u00e4kter 76 3.14 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar (IFRS 2) 76 3.15 Nedskrivningar (IAS 36) 76 3.16 Skatt (IAS 12) 76 3.17 Likvida medel (IAS 7) 76 3.18 R\u00f6relsesegment (IFRS 8) 76 4 Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar 77 5 Nya standarder och tolkningar 78 5.1 Utf\u00e4rdade redovisningsstandarder som \u00e4nnu ej till\u00e4mpas 78 5.2 Betydande redovisningsprinciper till\u00e4mpliga fr\u00e5n och med 1 januari 2023 79 1 Grunder f\u00f6r redovisningen De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttade enligt av EU antagna internationella redovisningsstandarder, International Financial Reporting Standards (IFRS) samt tolkningar av dessa. Standarderna ges ut av International Accounting Standards Board (IASB) och tolkningarna av IFRS Interpretations Committee. Standarderna och tolkningarna blir obligatoriska f\u00f6r Swedbanks koncern redovisning i takt med att EU godk\u00e4nner dem. Med fullst\u00e4ndiga finansiella rapporter avses: \u2022 rapport \u00f6ver balansr\u00e4kning per periodens slut, \u2022 rapport \u00f6ver totalresultat f\u00f6r perioden, \u2022 rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital f\u00f6r perioden, \u2022 rapport \u00f6ver kassafl\u00f6den f\u00f6r perioden, samt \u2022 noter, som best\u00e5r av en sammanfattning av betydande redovisningsprinciper och annan f\u00f6rklarande information. I koncernredovisningen till\u00e4mpas ocks\u00e5 rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner utgiven av R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapportering, utta- landen fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapportering, vissa kompletterande regler i Lag om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL) samt Finansinspek - tionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d, FFFS 2008:25. Redovisningen \u00e4r baserad p\u00e5 flera olika v\u00e4rderingsgrunder. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rutom vissa finansiella till- g\u00e5ngar och skulder (inklusive derivat) vilka v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Redovisade v\u00e4rden p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde \u00e4r justerade f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde h\u00e4nf\u00f6rliga till den s\u00e4krade risken. Icke-monet\u00e4ra poster redovisas baserat p\u00e5 historiska anskaff- nings v\u00e4rden. Pensionsavs\u00e4ttningar redovisas baserat p\u00e5 det diskonterade v\u00e4rdet av framtida pensions\u00e5taganden. Redovisningen presenteras i svenska kronor och alla v\u00e4rden \u00e4r avrundade till miljoner kronor (mkr) om inget annat anges. Justeringar f\u00f6r avrundningar g\u00f6rs ej, varf\u00f6r summeringsdifferenser kan uppst\u00e5 2 \u00c4ndrade redovisningsprinciper och \u00e4ndrad presentation I de finansiella rapporterna f\u00f6r 2022 till\u00e4mpas f\u00f6ljande nya redovisningsstandarder och \u00e4ndringar. \u00c4ndringar i IFRS och svenska regelverk \u00c4ndrade IFRS och IFRS-tolkningar samt \u00e4ndringar i svenska regelverk som antagits under 2022 har inte haft n\u00e5gon v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens finansiella st\u00e4ll- ning, resultat, kassafl\u00f6de eller upplysningar Definition av fallissemang och os\u00e4kra fordringar Koncernens definitioner av fallissemang och os\u00e4kra fordringar enligt IFRS 9 \u00f6ver- ensst\u00e4mmer med koncernens regulatoriska definition av fallissemang eftersom den anv\u00e4nds vid kreditriskhanteringen. Under Q3 2022 implementerade koncernen den nya regulatoriska definitionen av fallissemang enligt EBA:s riktlinjer f\u00f6r till\u00e4mp- ningsregler avseende fallissemang under artikel 178 i f\u00f6rordning (EU) nr 575/2013. Enligt den nya definitionen utl\u00f6ses fallissemang f\u00f6r stater och finansiella institut inte l\u00e4ngre enbart baserat p\u00e5 individuella bed\u00f6mningar. F\u00f6ljaktligen \u00e4r instrument med f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 90 dagar fallerade eller os\u00e4kra f\u00f6r dessa l\u00e5ntagare. Denna f\u00f6ljd\u00e4ndring genomf\u00f6rs fram\u00e5triktat och p\u00e5verkar inte place- ringen i de olika stegen f\u00f6r dessa l\u00e5ntagare. Ny svensk bankskatt och \u00e4ndrad presentation av resolutionsavgifter 1 januari 2022 inf\u00f6rdes en ny svensk bankskatt (Riskskatt f\u00f6r kreditinstitut) som presenteras p\u00e5 en ny rad i resultatr\u00e4kningen. Fr\u00e5n och med 2022 presenterar kon - cernen \u00e4ven resolutionsavgifter p\u00e5 denna rad, vilken ben\u00e4mns Svensk bankskatt och resolutionsavgifter. Tidigare har resolutionsavgifterna inkluderats i R\u00e4ntekost- nader inom R\u00e4ntenettot. J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om, se not K57. 3 Betydande redovisningsprinciper 3.1 Utformning av finansiella rapporter (IAS 1) Finansiella rapporter \u00e4r ett strukturerat \u00e5tergivande av ett f\u00f6retags finansiella st\u00e4llning, finansiella resultat och kassafl\u00f6den med syfte att ge information som \u00e4r anv\u00e4ndbar vid ekonomiska beslut. Av de finansiella rapporterna framg\u00e5r ocks\u00e5 resultaten av f\u00f6retagsledningens f\u00f6rvaltning av de resurser som anf\u00f6rtrotts dem. Fullst\u00e4ndiga finansiella rapporter utg\u00f6rs av balansr\u00e4kning, rapport \u00f6ver totalresul- tat, rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital, rapport \u00f6ver kassafl\u00f6den samt noter. Swedbank presenterar rapporten \u00f6ver total resultat i form av tv\u00e5 rapporter. En separat resultatr\u00e4kning redovisas som inne h\u00e5ller alla int\u00e4kts- och kostnadsposter s\u00e5vida inte en s\u00e4rskild IFRS kr\u00e4ver eller till\u00e5ter annat. S\u00e5dana \u00f6vriga int\u00e4kts- och kostnadsposter redovisas i \u00f6vrigt total resultat. Rapporten \u00f6ver totalresultatet inneh\u00e5ller resultat som redovisats \u00f6ver resultatr\u00e4kningen samt ing\u00e5ende komponenter i \u00f6vrigt totalresultat. 3.2 Koncernredovisning (IFRS 3, IFRS 10) Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och de f\u00f6retag (inklusive strukture- rade f\u00f6retag) d\u00e4r moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande. Moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande n\u00e4r det har inflytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt infly- tande \u00f6ver det andra f\u00f6retagets relevanta verksamheter samt \u00e4r exponerad f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Dessa f\u00f6retag, dotterf\u00f6retag, har konsoliderats i koncernredovis- ningen enligt f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 best\u00e4mmande inflytande uppn\u00e5s och har exkluderats fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytan- det upph\u00f6rt. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet, det vill s\u00e4ga l\u00e4mnad ers\u00e4ttning (k\u00f6peskilling) v\u00e4rderad till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av de identifierbara tillg\u00e5ngarna, skulderna och redovisade ansvarsf\u00f6rbindelserna redovisas som goodwill. Om beloppet understiger verkligt v\u00e4rde f\u00f6r det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar redovisas mellanskillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen som vinst vid f\u00f6rv\u00e4rv till l\u00e5gt pris inom \u00d6vriga int\u00e4kter. I den l\u00e4mnade ers\u00e4ttningen ing\u00e5r verkligt v\u00e4rde av \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar, skulder och de aktier som i f\u00f6rekom- mande fall emitterats av koncernen samt \u00e4ven verkligt v\u00e4rde p\u00e5 alla tillg\u00e5ngar eller skulder som \u00e4r en f\u00f6ljd av en \u00f6verenskommelse om villkorad k\u00f6peskilling. F\u00f6r- v\u00e4rvsrelaterade kostnader redovisas som kostnad n\u00e4r de uppkommer. F\u00f6r varje f\u00f6rv\u00e4rv avg\u00f6r koncernen om alla innehav utan best\u00e4mmande inflytande i det f\u00f6r- v\u00e4rvade f\u00f6retaget redovisas till verkligt v\u00e4rde eller till innehavets proportionella andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade dotterf\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar . Ett dotterf\u00f6retags bidrag till eget kapital utg\u00f6rs enbart av det kapital som tillkommer mellan f\u00f6rv\u00e4rv och avyttringstidpunkt. Alla koncerninterna transaktioner och koncerninterna vinster elimineras. Transaktioner med innehavare utan best\u00e4mmande inflytande redovisas som trans- aktioner med koncernens eget kapital\u00e4gare i deras egenskap av \u00e4gare. Vid f\u00f6rv\u00e4rv av andelar fr\u00e5n innehavare utan best\u00e4mmande inflytande redovisas skill naden mellan erlagd k\u00f6peskilling f\u00f6r andelarna och den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av det redovi - sade v\u00e4rdet p\u00e5 dotterf\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar i Eget kapital h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie- \u00e4garna i moderbolaget som balanserade vinstmedel. De redovisade v\u00e4rdena f\u00f6r innehav med och utan best\u00e4mmande inflytande justeras s\u00e5 att de \u00e5terspeglar f\u00f6r- \u00e4ndringarna i deras relativa innehav. Vinster och f\u00f6rluster avseende f\u00f6rs\u00e4ljning av andelar till innehavare utan best\u00e4mmande inflytande redovisas i eget kapital. Vid f\u00f6rs\u00e4ljning av andelar som inneb\u00e4r att koncernen inte l\u00e4ngre har ett best\u00e4mmande inflytande omv\u00e4rderas varje kvar varande innehav till verkligt v\u00e4rde och \u00e4ndringen redovisas i sin helhet i resultat r\u00e4kningen. Det verkliga v\u00e4rdet utg\u00f6r d\u00e4refter anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6r den fortsatta redovisningen av det kvarvarande innehavet i det tidigare dotterf\u00f6retaget. Alla belopp avseende den avyttrade enheten som tidigare redovisats i \u00f6vrigt total- resultat redo visas som om koncernen direkt avyttrat de h\u00e4nf\u00f6rliga tillg\u00e5ngarna eller skulderna vilket kan medf\u00f6ra att belopp som tidigare redovisats i \u00f6vrigt total- resultat omklassificeras till resultatet. Om \u00e4garandelen i ett intressef\u00f6retag mins- kar men ett betydande inflytande kvarst\u00e5r, omklassificeras endast en proportionell andel av de belopp som tidigare redovisats i \u00f6vrigt totalresultat till resultatet. 3.3 Tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta (IAS 21) Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbola- gets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. En enskild verksamhets funktio- nella valuta \u00e4r den valuta i vilken den enskilda verksamheten huvudsakligen gene- rerar och f\u00f6rbrukar likvida medel. Den funktionella valutan fastst\u00e4lls inom koncernen utifr\u00e5n varje enskild verksamhets prim\u00e4ra ekonomiska milj\u00f6. Transak- tioner i annan valuta \u00e4n den funktionella valutan, utl\u00e4ndsk valuta, bokf\u00f6rs initialt till valutakursen p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta samt icke-monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde omv\u00e4rderas per balans dagen till d\u00e5 g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs. Samtliga vin - ster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av valutaomr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster, och icke-mone- t\u00e4ra poster som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen som valuta kursf\u00f6r\u00e4ndring inom Nettoresultat finansiella poster. Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag med annan funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Resultat- r\u00e4kningen omr\u00e4knas till varje transaktions valutakurs. Av praktiska sk\u00e4l anv\u00e4nds i regel en genomsnittlig kurs f\u00f6r perioden. Uppkomna omr\u00e4kningsdifferenser redovi- sas i \u00f6vrigt totalresultat. I konsekvens h\u00e4rmed f\u00f6rs \u00e4ven valutakursdifferenser h\u00e4n- f\u00f6rliga till valutas\u00e4kringar av investeringen i de utl\u00e4ndska f\u00f6retagen till \u00f6vrigt total- resultat med beaktande av uppskjuten skatt. Detta under f\u00f6ruts\u00e4ttning att kraven f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning uppfylls. Ineffektivitet i s\u00e4kringar redovisas i resultatr\u00e4k- ningen inom Nettoresultat finansiella poster. D\u00e5 dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag avyttras redovisas ackumulerade omr\u00e4knings differenser och valutakursdifferenser i resultat r\u00e4kningen. 3.4 Finansiella instrument (IAS 32, IFRS 9, IAS 39) 3.4.1 Allm\u00e4nt Finansiella instrument utg\u00f6r merparten av koncernens poster i balansr\u00e4kningen. Ett finansiellt instrument \u00e4r varje form av avtal som ger upphov till en finansiell till- g\u00e5ng hos en part och en finansiell skuld eller egetkapitalinstrument hos en annan part. Kontanter eller avtal om att erh\u00e5lla kontanter \u00e4r exempel p\u00e5 finansiella till- g\u00e5ngar medan fullg\u00f6rande av ett \u00e5tagande att erl\u00e4gga kontanter eller en annan finansiell tillg\u00e5ng \u00e4r exempel p\u00e5 en finansiell skuld. Ett derivat \u00e4r ett finansiellt instrument som k\u00e4nnetecknas av att dess v\u00e4rde \u00e4ndras till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringen av en specifik variabel s\u00e5som valutakurser, r\u00e4ntor eller aktiekurser samtidigt som ingen eller liten inledande nettoinvestering kr\u00e4vs. Avtalet regleras vid en framtida tidpunkt . Finansiella instrument rubriceras i balansr\u00e4kningen p\u00e5 separata rader beroende p\u00e5 typ av finansiella instrument och vem som \u00e4r motpart. I de fall det finansiella instrumentet saknar specifik motpart eller \u00e4r noterat p\u00e5 en marknad rubriceras det som v\u00e4rdepapper i balansr\u00e4kningen. Finansiella skulder d\u00e4r fordrings\u00e4gare \u00e4r l\u00e4gre prioriterade \u00e4n \u00f6vriga rubriceras i balansr\u00e4kningen som Efterst\u00e4llda skulder. Seniora icke-prioriterade skulder som uppfyller minimikraven p\u00e5 nedskrivningsbara skulder (MREL) presenteras p\u00e5 separat rad. Redovisning och bortbokning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder redovisas i balansr\u00e4kningen p\u00e5 aff\u00e4rs - dagen, vilket \u00e4r den dag d\u00e5 avtal ing\u00e5tts, f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassifice- rade som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla kassa- fl\u00f6den fr\u00e5n instrumentet har l\u00f6pt ut eller har \u00f6verf\u00f6rts och koncernen har \u00f6verf\u00f6rt i stort sett alla risker och f\u00f6rm\u00e5ner som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gandet till annan part . ningsv\u00e4rde var os\u00e4kra vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera kreditjusterad effektivr\u00e4nta p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde till dess den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r borttagen fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Den kreditjuste- rade effektivr\u00e4ntan ber\u00e4knas baserat p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde ist\u00e4llet f\u00f6r redovisat bruttov\u00e4rde och inf\u00f6rlivar effekten av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kreditf\u00f6rluster p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 den finansiella skulden. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i handels syfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet Stora f\u00f6retag och Institutioner exklu deras fr\u00e5n r\u00e4ntenettot och rapporteras inom Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r. Koncernen innehar en del finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder med negativa r\u00e4ntor som redovisas i not K8 . 3.4.2 Klassificering och v\u00e4rdering Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras antingen som v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmo- dell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av tillg\u00e5ngen och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Koncernen innehar inga finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat (f\u00f6rvaltade inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars syfte \u00e4r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den och s\u00e4ljas). Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar portf\u00f6ljer av finansiella till- g\u00e5ngar f\u00f6r att generera kassafl\u00f6den. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4nsyn till faktorer s\u00e5som tidigare erfarenheter av hur kassa fl\u00f6den erh\u00f6lls, hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rappor- teras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras samt hur ers\u00e4ttning \u00e4r kopplad till prestation. Koncernen bed\u00f6mer den finansiella tillg\u00e5ngens avtalsvillkor f\u00f6r att identifiera huruvida de avtalsenliga kassafl\u00f6dena endast representerar betalningar av kapital- belopp och r\u00e4nta. Vid denna bed\u00f6mning \u00f6verv\u00e4ger koncernen om de avtalsenliga villkoren \u00f6verensst\u00e4mmer med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Kapital- belopp definieras som det verkliga v\u00e4rdet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. R\u00e4nta \u00e4r definierat som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kredit risk, andra grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och en vinstmarginal som \u00e4r f\u00f6r- enlig med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. N\u00e4r de avtalsenliga villkoren introducerar exponering f\u00f6r risker eller volatilitet som \u00e4r of\u00f6renligt med ett grund - l\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang medf\u00f6r det att den finansiella tillg\u00e5ngen inte upp- fyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella skulder klassificeras som v\u00e4rderade till antingen upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r skuldinstrument klassificeras som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde om de innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den och om de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen ger upphov till kassa- fl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas till verkligt v\u00e4rde inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till anskaf - fandet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6l- jande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Verkligt v\u00e4rde best\u00e5r normalt av utbetalt belopp, inklusive avgifter och provisioner. Det upplupna anskaffningsv\u00e4r- det \u00e4r det belopp som den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r redovisad till vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet minus \u00e5terbetalningar, plus upplupen r\u00e4nta, plus eller minus acku- mulerade periodiseringar vid anv\u00e4ndning av effektivr\u00e4ntemetoden p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen justerat med h\u00e4nsyn till en eventuell f\u00f6rlustreserv. Redovisningsprinciper f\u00f6r reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster beskrivs i avsnitt 3.4.3. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet best\u00e5r av finan- siella tillg\u00e5ngar obligatoriskt klassificerade som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Den obligatoriska klassificeringen omfattar: \u2022 Skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att inne- has enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde \u2022 Skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta \u2022 Egetkapitalinstrument \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas N\u00e4r ett l\u00e5n \u00e4r modifierat g\u00f6r koncernen en bed\u00f6mning av om modifieringen resulte- rar i borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r de villkor och best\u00e4mmelser som styr kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet till exempel p\u00e5 grund av l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsf\u00f6r- h\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r rela- terade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas antingen n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Enbart modifieringar p\u00e5 grund av finansiella sv\u00e5righeter hos l\u00e5ntagaren, inklusive att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats, anses inte vara v\u00e4sentliga p\u00e5 egen hand. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. nb\u00e4ddade derivat Ett inb\u00e4ddat derivat \u00e4r en del av ett sammansatt finansiellt instrument som ocks\u00e5 omfattar ett v\u00e4rdkontrakt som inte \u00e4r ett derivat, vilket inneb\u00e4r att vissa av det sammansatta instrumentets kassafl\u00f6den varierar p\u00e5 ett s\u00e4tt som liknar kassafl\u00f6- dena f\u00f6r ett frist\u00e5ende derivat. Derivat inb\u00e4ddade i finansiella skulder respektive finansiella tillg\u00e5ngar som inte \u00e4r inom till\u00e4mpningsomr\u00e5det f\u00f6r IFRS 9, till exempel leasingfordringar och f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, eller icke-finansiella tillg\u00e5ngar, hanteras som separata derivat i det fall deras risker och egenskaper inte \u00e4r n\u00e4ra f\u00f6rknippade med v\u00e4rdkontraktets risker och egenskaper och v\u00e4rdkontraktet inte klassificerats som v\u00e4rderat till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r inom till\u00e4mpningsomr\u00e5det f\u00f6r IFRS 9 bed\u00f6ms inte f\u00f6r f\u00f6rekomsten av inb\u00e4ddade derivat utan ist\u00e4llet g\u00f6rs en bed\u00f6mning av hela det sammansatta kontraktet, inklusive eventuella egenskaper som f\u00f6r\u00e4ndrar de avtalsenliga kassafl\u00f6dena, f\u00f6r klassificering . \u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med en \u00e4kta \u00e5terk\u00f6pstransaktion, s\u00e5 kallad repa, avses ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsva- rande tillg\u00e5ng till ett best\u00e4mt pris. Vid en \u00e5terk\u00f6pstransaktion redovisas ett s\u00e5lt v\u00e4rde papper fortsatt i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Erlagd likvid redovisas som finansiell skuld i balansr\u00e4kningen utifr\u00e5n vem som \u00e4r motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas \u00e4ven som st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas i balansr\u00e4kningen som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. V\u00e4rdepappersl\u00e5n V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen fortsatt \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper redovi- sas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen som st\u00e4lld pant, medan inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte tas upp som tillg\u00e5ng. V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut v\u00e4rderas p\u00e5 samma s\u00e4tt som \u00f6vriga innehavda v\u00e4rdepapper av samma slag. I de fall avyttring av inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper sker, s\u00e5 kallad blankning, skuldbokf\u00f6rs ett belopp motsvarande v\u00e4rdepappernas verkliga v\u00e4rde inom \u00d6vriga skulder i balansr\u00e4kningen. Kvittning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder kvittas och redovisas netto i balans- r\u00e4kningen om en legal r\u00e4tt till kvittning f\u00f6religger, s\u00e5v\u00e4l i den l\u00f6pande verksam- heten som i h\u00e4ndelse av konkurs, och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden samtidigt . R\u00e4ntenetto Som r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och r\u00e4ntekostnad p\u00e5 finansiella skulder redovisas erh\u00e5llna eller erlagda r\u00e4ntebetalningar, f\u00f6r\u00e4ndring av upplupen r\u00e4nta samt periodiseringar p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen, vilket medf\u00f6r att en j\u00e4mn avkastning erh\u00e5lls \u00f6ver instru- mentets l\u00f6ptid den s\u00e5 kallade effektivr\u00e4ntan. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som dis- konterar framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r en integrerad del av avkastningen. R\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knas i allm\u00e4nhet genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 redovi- sat bruttov\u00e4rde av finansiella tillg\u00e5ngar med tv\u00e5 undantag. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3) ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att app- licera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde, vilket \u00e4r redovisat bruttov\u00e4rde minskat med reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kten till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaf f- Finansiella instrument som innehas f\u00f6r handel anskaffas i syfte att s\u00e4ljas eller ing\u00e5r i en portf\u00f6lj f\u00f6r vilken det finns bel\u00e4gg f\u00f6r ett m\u00f6nster av kortsiktiga vinst - hemtagningar. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen eller anskaffningen av finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resulta- tet kostnadsf\u00f6rs i resultatet. De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden - tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. Skillnader som uppkommer vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet mellan transaktionspriset och v\u00e4rdet enligt en v\u00e4rderings- modell, s\u00e5 kallade dag 1 vinster eller f\u00f6rluster, redovisas i resultatr\u00e4kningen endast i de fall v\u00e4rderingsmodellen enbart baserats p\u00e5 observerbara marknadsdata. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valuta kurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost . Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. S\u00e5dana finansiella skulder redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet inklusive trans- aktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rderingen till upplupet anskaffningsv\u00e4rde g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar dock inkluderas inte n\u00e5gon justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlust- reserveringar. Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet omfattar: \u2022 Finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas \u2022 Finansiella skulder som identifierats till att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Koncernen till\u00e4mpar m\u00f6jligheten att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finansiella skulder till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet f\u00f6r: \u2022 Investeringskontrakt i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och motsvarande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. De utest\u00e5 - ende skulderna till investerare baseras p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r motsvarande finansiella tillg\u00e5ngar. \u2022 Emitterade v\u00e4rdepapper som har en fast avtalsenlig r\u00e4nta och f\u00f6r vilka portf\u00f6l - jens sammantagna r\u00e4nterisk v\u00e4sentligt elimineras med derivat som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet redovisas vid f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet, p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verk- ligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rlus- ter vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultat- r\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r- \u00e4ndringar presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatr\u00e4kningen. Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder Koncernen klassificerar inte om sina finansiella tillg\u00e5ngar om inte aff\u00e4rsmodellen f\u00f6r de innehavda finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder klassificeras aldrig om 3.4.3 Kreditf\u00f6rluster Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r f\u00f6ljande finansiella instrument: finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, leasingford - ringar, o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantier. Reserven f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster v\u00e4rderas enligt en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och speglar ett sannolikhetsv\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad m\u00f6jliga utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r tillg\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. Kreditf\u00f6rlustreserve- ringarna v\u00e4rderas utifr\u00e5n om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r ett instrument. \u2022 Steg 1 omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad. \u2022 Steg 2 omfattar finansiella instrument d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det vid rapporteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella instrument f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. F\u00f6r finansiella instrument som h\u00e4nf\u00f6rs till steg 1 motsvarar reserveringen den kredit f\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader och f\u00f6r finansiella instru- ment i steg 2 d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisken har identifierats samt os\u00e4kra fordringar i steg 3 motsvarar reserveringen de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna repre - senterar f\u00f6rluster fr\u00e5n alla fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga under det finan- siella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som f\u00f6r- v\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader representerar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som beror av fallissemangsh\u00e4ndelser inom 12 m\u00e5nader efter rapporteringsdagen och \u00e4r f\u00f6ljaktligen endast en del av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas f\u00f6r varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), kreditexponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolik- heten att en l\u00e5ntagare kommer att fallera. EAD motsvarar en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexpo- nering vid fallissemangstidpunkten efter att h\u00e4nsyn tagits till tidpunkten f\u00f6r avtals- enliga betalningar samt f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av revolverande krediter och l\u00e5nel\u00f6ften. LGD motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad kredit- exponering med h\u00e4nsyn tagen till egenskaper hos motparten, s\u00e4kerheter och produkttyp. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, LGD och EAD f\u00f6r varje framtida m\u00e5nad fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r en kreditexponering. Dessa tre parametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlev- nadssannolikheten eller sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har blivit f\u00f6r- skottsbetald eller fallerad en tidigare m\u00e5nad. P\u00e5 detta s\u00e4tt ber\u00e4knas de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna vilka sedan diskonteras tillbaka till rapporteringsda- gen med den ursprungliga diskonteringsr\u00e4ntan och summeras. En summering av de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4n- tade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r de kommande 12 m\u00e5naderna. N\u00e4r de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna ber\u00e4knas tar koncernen h\u00e4nsyn till minst tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska variabler s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskpa- rametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effek- terna av makroekonomiska prognoser. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhets - v\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. I de fall effekten av relevanta faktorer inte f\u00e5ngas av riskmodeller anv\u00e4nder koncernen sig av expertjusteringar. Koncernen bed\u00f6mer v\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kredit - exponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga resultat varav ett \u00e4r negativt. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspecifika) scenarier Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang \u00e4r en parameter i PD som p\u00e5verkar b\u00e5de identifieringen av en v\u00e4sent- ligt \u00f6kad kreditrisk och v\u00e4rderingen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Finansiella tillg\u00e5ngar som klassificeras som os\u00e4kra inkluderas i steg 3. Koncernens definitioner av fallissemang och os\u00e4kra fordringar enligt IFRS 9 \u00f6verensst\u00e4mmer i allt v\u00e4sentligt med koncernens regulatoriska definition av fallis- semang eftersom den anv\u00e4nds vid kreditriskhantering. N\u00e4r n\u00e5got av det f\u00f6ljande intr\u00e4ffar utl\u00f6ses fallissemang respektive os\u00e4ker fordran: en l\u00e5ntagare har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 90 dagar, har f\u00f6rsatts i konkurs eller liknande, l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats eller det finns en bed\u00f6mning att det \u00e4r osannolikt att l\u00e5n- tagaren kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser som \u00f6verenskommet. Vid bed\u00f6m - ningen av om det \u00e4r osannolikt att en l\u00e5ntagare kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rplik- telser tar koncernen h\u00e4nsyn till b\u00e5de kvalitativa och kvantitativa faktorer inklusive, men inte begr\u00e4nsat till, status p\u00e5 f\u00f6rfall, uteblivna betalningar p\u00e5 andra l\u00e5nef\u00f6rplik- telser hos samma l\u00e5ngivare, f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6rv\u00e4ntad konkurs eller brott mot l\u00e5nevillkor. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert d\u00e5 det inte l\u00e4ngre uppfyller n\u00e5got av kriterierna f\u00f6r fallissemang under minst tre p\u00e5 varandra f\u00f6ljande m\u00e5nader. Ett l\u00e5n som \u00e4r i fallissemang beroende p\u00e5 att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkoren har l\u00e4mnats, har l\u00e4ngre pr\u00f6votidFastst\u00e4lla betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet Koncernen bed\u00f6mer f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk genom att anv\u00e4nda en kombination av individuell och kollektiv information och kommer att spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrumentniv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt. F\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare kommer den indikator som anv\u00e4nds f\u00f6r att bed\u00f6ma f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisken i f\u00f6rsta hand vara f\u00f6r\u00e4ndring i den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden kommer att inf\u00f6rliva effekter b\u00e5de fr\u00e5n historiska h\u00e4ndelser och prognostiserade ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. F\u00f6r\u00e4ndringar i koncer- nens interna kreditv\u00e4rdering sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet kommer ocks\u00e5 att anv\u00e4ndas f\u00f6r att bed\u00f6ma betydande \u00f6kning av kreditrisken. Denna indikator kom- mer att vara den som anv\u00e4nds i andra hand f\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare. Den kommer att anv\u00e4ndas i f\u00f6rsta hand f\u00f6r att bed\u00f6ma instrument vars f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle var f\u00f6re 1 januari 2018 eftersom det f\u00f6r att best\u00e4mma den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallisse- mang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden f\u00f6r historiska datum f\u00f6r f\u00f6rsta redovisningstill- f\u00e4llen skulle kr\u00e4va orimlig kostnad och anstr\u00e4ngning och vara om\u00f6jligt utan att anv\u00e4nda i efterhand erh\u00e5llen information. Kvalitativa indikatorer kommer ocks\u00e5 att beaktas vid placering i de olika stegen, till exempel n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar p\u00e5 ett instrument och om l\u00e5ntagaren \u00f6vervakas p\u00e5 bevakningslista eller har beviljats l\u00e4tt - nader i l\u00e5nevillkoren. Koncernen bed\u00f6mer att finansiella tillg\u00e5ngar med l\u00e5g kreditrisk p\u00e5 rapporterings- dagen inte anses ha varit utsatta f\u00f6r en v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk. Koncernen till- l\u00e4mpar detta enbart p\u00e5 instrument med motparter som \u00e4r stater och finansiella institut. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre ha varit utsatt f\u00f6r en v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk n\u00e4r alla indikatorer inte l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Ett instruments l\u00f6ptid \u00e4r relevant f\u00f6r b\u00e5de bed\u00f6mningen av v\u00e4sentligt \u00f6kad kredit- risk, vilken tar h\u00e4nsyn till f\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikheten f\u00f6r fallissemang f\u00f6r \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid, och v\u00e4rderingen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperio d som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6verf\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen anv\u00e4nder koncernen en modell baserad p\u00e5 hi s - toriskt beteende f\u00f6r att f\u00f6rutse sannolikheten f\u00f6r framtida \u00e5terbetalningar i f\u00f6rtid. Det enda undantaget fr\u00e5n denna generella princip till\u00e4mpas p\u00e5 kreditkort, d\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid uppskattas baserat p\u00e5 den period som koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r kreditrisk och d\u00e4r kreditf\u00f6rlusterna inte kan mildras genom riskhanterings\u00e5t- g\u00e4rder. Denna s\u00e5 kallade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden fastst\u00e4lls med anv\u00e4ndande a v produktspecifik historisk data och str\u00e4cker sig upp till 10 \u00e5r. Modifieringar N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras men inte tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen g\u00f6rs forts\u00e4ttningsvi s en bed\u00f6mning av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med den ursprungliga kreditrisken i nedskrivningssyfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt i en minskning av kreditrisken och alla kvalitativa och kvantitativa indikatorer kommer att forts\u00e4tta bed\u00f6mas. Vidare kommer en modifieringsvinst eller f\u00f6rlust redovisas i resultatr\u00e4kningen inom kreditf\u00f6rluster och avser skillnaden i nuv\u00e4rdet av de ursprungliga och de nya avtalsenliga kassafl\u00f6dena diskonterat med den ursprung- liga effektivr\u00e4ntan. N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras och tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen anses datumet d\u00e5 modifieringen gjordes vara det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya l\u00e5net i syfte att bed\u00f6ma nedskrivningsbehov, inklusive bed\u00f6mningen av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisk. N\u00e4r ett nytt l\u00e5n bed\u00f6ms vara os\u00e4kert vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet klassificeras det som en k\u00f6pt eller utgiven os\u00e4ker fordran och f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid ber\u00e4knas till dess l\u00e5net \u00e4r \u00e5terbetalt eller avskrivet. F\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar Fordringar som \u00e4r os\u00e4kra vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas som f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r s\u00e5dana tillg\u00e5ngar v\u00e4r- deras alltid till ett belopp motsvarande f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Emellertid anses de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet vara del av det redovisade bruttov\u00e4rdet och d\u00e4rmed representerar den redovisade reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster endast f\u00f6r\u00e4ndringen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid sedan f\u00f6rsta redo vis nings till- f\u00e4llet. Gynnsamma f\u00f6r\u00e4ndringar i f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid redovisas som en vinst \u00e4ven om den gynnsamma f\u00f6r\u00e4ndringen \u00e4r st\u00f6rre \u00e4n det belopp som tidigare redovisats i resultatr\u00e4kningen som kreditf\u00f6rlust. Presentation av kreditf\u00f6rluster F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i balansr\u00e4kningen som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantiavtal redovi- sas de reserveringarna som en skuld inom raden \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar. I de fall ett finansiellt instrument best\u00e5r av tv\u00e5 komponenter, ett l\u00e5n och ett l\u00e5ne- \u00e5tagande, s\u00e5som en revolverande checkr\u00e4kningskredit, redovisar koncernen reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster separat f\u00f6r l\u00e5net och l\u00e5ne\u00e5tagandet. En bortskrivning minskar det redovisade bruttov\u00e4rdet f\u00f6r den finansiella till- g\u00e5ngen. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och bortskrivningar presente- ras som kreditf\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och redovisas inom kreditf\u00f6rluster och repre - senterar beloppet f\u00f6re ianspr\u00e5ktagandet av tidigare gjord reservering. \u00c5terbetal- ningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervinningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom kreditf\u00f6rluster . 3.4.4 S\u00e4kringsredovisning (IFRS 9, IAS 39) S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde Ett till ett s\u00e4kringar (IFRS 9): S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas av koncernen i vissa fall n\u00e4r r\u00e4nte- exponeringen i en redovisad finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld s\u00e4krats med derivat. S\u00e4kringsredovisningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade risken i en individuell finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5 samma rad i balansr\u00e4kningen som det finansiella instrumentet. B\u00e5de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumen- tet, derivatet, och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade risken redovisas i resultat- r\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv i att uppn\u00e5 motverkande v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar. Det skall vara ett ekonomiskt samband mellan den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet och effekten av kreditrisk ska inte dominera v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen. S\u00e4kringskvoten ska vara densamma som den som f\u00f6ljer av den kvantitet av den s\u00e4krade posten och den kvantitet av s\u00e4kringsinstrumentet som faktiskt s\u00e4kras. Portf\u00f6ljs\u00e4kringar (IAS 39): S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas av koncernen f\u00f6r portf\u00f6ljer i vissa fall n\u00e4r r\u00e4nteexponeringen i portf\u00f6ljer av utl\u00e5ning s\u00e4krats med derivat. S\u00e4krings- redovisningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade portf\u00f6ljen ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade port- f\u00f6ljen redovisas p\u00e5 separat rad i balansr\u00e4kningen som V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4nte - s\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar. Posten redovisas i anslutning till Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. B\u00e5de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumentet, derivatet, och v\u00e4rde f\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade risken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara effektiv, b\u00e5de fram\u00e5triktat och retroaktivt, i att uppn\u00e5 motverkande v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar. noter Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar (IFRS 9) Derivat ing\u00e5s ibland i syfte att s\u00e4kra exponeringen f\u00f6r variationer av framtida kassa fl\u00f6den till f\u00f6ljd av valutaf\u00f6r\u00e4ndringar. Dessa s\u00e4kringar kan redovisas som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, vilket inneb\u00e4r att den effektiva delen av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet, s\u00e4kringsinstrumentet, redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. D\u00e4r deri- vatet, s\u00e4kringsinstrumentet \u00e4r en valutabasisswap exkluderar koncernen kompo- nenten f\u00f6r valutabasisspreadar ifr\u00e5n s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 valutabasisswappar redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. De f\u00f6r\u00e4ndringar som avser den effektiva delen av s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet och komponenten f\u00f6r valuta- basisspreadar redovisas separat i den reserv som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n kassafl\u00f6dess\u00e4kring respektive reserven f\u00f6r valutabasisspreadar. De ackumulerade beloppen i respek - tive reserv klassificeras senare om till resultatet under samma period som s\u00e4krade framtida kassafl\u00f6dena eller kassafl\u00f6dena f\u00f6r valutabasisspreadar p\u00e5verkar resul- tatet. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv. Det skall vara ett ekonomiskt samband mellan den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstru- mentet och effekten av kreditrisk ska inte dominera v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen. S\u00e4krings- kvoten ska vara densamma som den som f\u00f6ljer av den kvantitet av den s\u00e4krade posten och den kvantitet av s\u00e4kringsinstrumentet som faktiskt s\u00e4kras. S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter (IFRS 9) S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncernen fr\u00e5n de omr\u00e4kningsdifferenser som uppkommer d\u00e5 verksamheter i annan funktionell valuta \u00e4n rapporteringsvalutan omr\u00e4knas. Finansiella skulder som upptagits i utlandsverksamhetens funktionella valuta v\u00e4rderas till valuta- kursen per balansdagen. Den del av valutakursresultatet p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumentet som \u00e4r effektiv redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. Vid en avyttring av en utlandsverksamhet omklassificeras uppkomna vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 s\u00e4krings- instrumentet fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till resultatr\u00e4kningen. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv i att motverka v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringa r 3.5 Leasingavtal (IFRS 16) Leasetagare D\u00e5 koncernen \u00e4r leasetagare kr\u00e4ver standarden att leasetagare redovisar nyttjande r\u00e4tter och leasingskulder f\u00f6r de allra flesta leasingavtalen i balansr\u00e4k- ningen. Nyttjander\u00e4tterna presenteras inom Materiella tillg\u00e5ngar och leasingskul- derna inom \u00d6vriga skulder. Avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4tterna och r\u00e4ntekostnader f\u00f6r leasing skulderna redovisas i resultatr\u00e4kningen. I kassafl\u00f6desanalysen redovi- sas betalningar h\u00e4nf\u00f6rliga till amortering p\u00e5 leasingskulden inom finansierings- verksamheten och betalningar h\u00e4nf\u00f6rliga till r\u00e4ntedelen i den l\u00f6pande verksamheten. Leasingskulden v\u00e4rderas vid anskaffningstillf\u00e4llet till nuv\u00e4rdet av obetalda lea - singavgifter vid inledningsdatumet. Leasingskulden \u00f6kar d\u00e4refter med r\u00e4ntekost- nader p\u00e5 leasingskulden och minskar med betalda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4tten redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde, det vill s\u00e4ga leasingskuldens ursprungliga v\u00e4rde inklusive vissa \u00f6vriga kostnader s\u00e5som leasingavgifter som betalats vid eller f\u00f6re inledningsdatumet. Nyttjander\u00e4tten skrivs d\u00e4refter av \u00f6ver nyttjandeperioden. Leasingavgifterna diskonteras med den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan. Koncernen till\u00e4m- par de undantag som standarden till\u00e5ter avseende korttidsleasingavtal och lea- singavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde. Dessa leasingav- tal redovisas som \u00f6vriga kostnader. Efter inledningsdatumet omv\u00e4rderas leasing skulden f\u00f6r att \u00e5terspegla ompr\u00f6vningar och \u00e4ndringar av leasingavtalet. Omv\u00e4rderingen av leasingskulden justeras mot nyttjander\u00e4tten. Vinster eller f\u00f6rlus- ter h\u00e4nf\u00f6rliga till \u00e4ndringar som resulterar i delvis eller helt uppsagda leasingavtal redovisas i resultatr\u00e4kningen . Leasegivare Leasegivare ska enligt standarden klassificera leasingavtal som antingen finan- siella eller operationella leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal inneb\u00e4r att ekono- miska risker och f\u00f6rdelar som f\u00f6rknippas med \u00e4gandet av ett objekt i allt v\u00e4sentligt \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n leasegivaren till leasetagaren. D\u00e5 leasegivaren b\u00e4r de ekonomiska riskerna och f\u00f6rdelarna klassificeras leasingavtalet som operationellt. Koncernens leasingverksamhet, som leasegivare, utg\u00f6rs av finansiell leasing och redovisas d\u00e4rf\u00f6r som l\u00e5nefordringar. Redovisat v\u00e4rde motsvarar nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar. Skillnaden mellan alla framtida leasingbetalningar, bruttofordran, och nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar utg\u00f6r ej intj\u00e4nad int\u00e4kt. Detta medf\u00f6r att erh\u00e5llna leasingavgifter redovisas dels i resultatr\u00e4kningen som R\u00e4nteint\u00e4kter och dels i balansr\u00e4kningen som amortering s\u00e5 att den finansiella int\u00e4kten motsvarar en j\u00e4mn f\u00f6rr\u00e4ntning p\u00e5 den gjorda nettoinvesteringen. 3.6 Intressef\u00f6retag och joint ventures (IAS 28, IFRS 11) Investeringar i intressef\u00f6retag och joint ventures, f\u00f6retag d\u00e4r \u00e4garen har betydande inflytande eller gemensamt best\u00e4mmande inflytande men inte ensamt best\u00e4m- mande inflytande, redovisas enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden inneb\u00e4r att andelarna i ett f\u00f6retag redovisas till anskaffningsv\u00e4rde vid anskaff- ningstillf\u00e4llet och d\u00e4refter justeras med \u00e4gd andel av f\u00f6r\u00e4ndringen i f\u00f6retagets netto tillg\u00e5ngar. Goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till ett intressef\u00f6retag eller ett joint venture ing\u00e5r i andelarnas redovisade v\u00e4rde och skrivs inte av. D\u00e4refter j\u00e4mf\u00f6rs andelarnas redo- visade v\u00e4rde med \u00e5tervinningsv\u00e4rdet p\u00e5 nettoinvesteringen i intressef\u00f6retaget eller i ett joint venture f\u00f6r att fastst\u00e4lla eventuellt nedskrivningsbehov. \u00c4gd andel av intressef\u00f6retagets eller ett joint ventures resultat enligt f\u00f6retagets resultatr\u00e4kning tillsammans med eventuella nedskrivningar redovisas p\u00e5 en egen rad, Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat, vilken \u00e4ven inkluderar intressef\u00f6retags skatter. Rapporteringsdatum och redovisningsprinciper f\u00f6r intressef\u00f6retag och joint venture \u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens. 3.7 Immateriella tillg\u00e5ngar (IAS 38) Goodwill Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvad i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet. D\u00e4refter v\u00e4rderas goodwill till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r ackumulerade nedskriv- ningar. Nedskrivningsbehov av goodwill pr\u00f6vas \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. I syfte att pr\u00f6va goodwill fr\u00e5n r\u00f6rel- sef\u00f6rv\u00e4rv f\u00f6r nedskrivning allokeras den vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till den kassa- genererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. Identifierad kassa genererande enhet motsvarar den l\u00e4gsta niv\u00e5 i f\u00f6retaget f\u00f6r vilken good- willen \u00f6vervakas i den interna styrningen av f\u00f6retaget. En kassagenererande enhet \u00e4r inte st\u00f6rre \u00e4n en r\u00f6relsegren i segmentrapporteringen. Nedskrivningsbehov fast- st\u00e4lls genom att bed\u00f6ma \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enheten som goodwillen \u00e4r kopplad till. D\u00e5 \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n det redovisade v\u00e4rdet redovisas nedskrivning. Redovisad nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs inte \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4r- efter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och acku- mulerade nedskrivningar. Anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstill- g\u00e5ngar vid ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv motsvaras av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av \u00f6ver nyttjandeperioden och pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning om ett nedskrivningsbehov indikeras. Nyttjandeperiod och avskrivningsmetod ompr\u00f6- vas och justeras vid behov i samband med varje bokslutstillf\u00e4lle. Utvecklingsutgifter vars anskaffningsv\u00e4rde kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt, d\u00e4r koncernen kontrollerar tillg\u00e5ngen och det \u00e4r sanno likt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar h\u00e4nf\u00f6rliga till tillg\u00e5ngarna kommer att tillfalla koncernen tas upp i balans- r\u00e4kningen. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklingsutgifter d\u00e5 de uppkomme r . 3.8 Materiella tillg\u00e5ngar (IAS 2, IAS 16) F\u00f6r skyddande av fordran Materiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rv\u00e4rvats eller \u00e5tertagits i syfte att skydda fordran redo - visas som varulager. Varulager v\u00e4rderas till det l\u00e4gsta av anskaffningsv\u00e4rdet och nettof\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Anskaffningsv\u00e4rdet innefattar alla kostnader f\u00f6r ink\u00f6p, kostnader f\u00f6r tillverkning samt andra kostnader f\u00f6r att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. Nettof\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet avser det belopp som bed\u00f6ms realiseras vid en f\u00f6rs\u00e4ljning F\u00f6r eget bruk Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, s\u00e5som inventarier och r\u00f6relsefastigheter, redo- visas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar . 3.10 Pensioner (IAS 19) Koncernens ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda efter anst\u00e4llningens upph\u00f6rande, vilka utg\u00f6rs av pensionsf\u00f6rpliktelser, klassificeras antingen som avgiftsbest\u00e4mda pla - ner eller f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Med avgiftsbest\u00e4mda planer avses att koncer- nen betalar avgifter till separat juridisk enhet och att v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken fram till dess att medlen utbetalas faller p\u00e5 den anst\u00e4llde. S\u00e5ledes har koncernen inga ytterligare f\u00f6rpliktelser efter det att avgifterna \u00e4r betalda. \u00d6vriga pensionsf\u00f6rpliktel- ser klassificeras som f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Premier till en avgiftsbest\u00e4md plan redovisas som kostnad n\u00e4r en anst\u00e4lld har utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna. F\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbe- st\u00e4mda planer ber\u00e4knas nuv\u00e4rdet av pensionsf\u00f6rpliktelserna och redovisas som avs\u00e4ttning. B\u00e5de r\u00e4ttsliga och informella f\u00f6rpliktelser som uppst\u00e5tt till f\u00f6ljd av praxis beaktas. Ber\u00e4kningen sker enligt den s\u00e5 kallade Projected Unit Credit Method och inkluderar \u00e4ven l\u00f6neskatt. Metoden inneb\u00e4r att de framtida ers\u00e4ttning- arna f\u00f6rdelas p\u00e5 tj\u00e4nsteperioder. Fr\u00e5n f\u00f6rpliktelserna avr\u00e4knas det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de tillg\u00e5ngar, f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar, som finns avsatta f\u00f6r att t\u00e4cka f\u00f6rpliktel- serna. Resultatr\u00e4kningen, personalkostnader, belastas med nettot av tj\u00e4nstg\u00f6- ringskostnader, r\u00e4ntekostnad p\u00e5 f\u00f6rpliktelserna samt r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltnings- tillg\u00e5ngar. Ber\u00e4kningarna baseras p\u00e5 av koncernen fastst\u00e4llda aktuariella antaganden, vilka utg\u00f6r koncernens b\u00e4sta bed\u00f6mning om den framtida utveck- lingen. Samma r\u00e4ntesats anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna b\u00e5de r\u00e4ntekostnad och r\u00e4ntein- t\u00e4kt. I de fall det verkliga utfallet avviker eller d\u00e5 antaganden f\u00f6r\u00e4ndras uppst\u00e5r s\u00e5 kallade aktuariella vinster och f\u00f6rluster. Nettot av aktuariella vinster och f\u00f6rluster redovisas som Omv\u00e4rderingar av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner i \u00f6vrigt total- resultat. D\u00e4r redovisas ocks\u00e5 skillnaden mellan verklig avkastning och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5nga r. 3.11 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal (IFRS 4) Med f\u00f6rs\u00e4kringsavtal i redovisningen avses ett avtal d\u00e4r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagaren till f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren. Merparten av koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u00f6verf\u00f6r inte en betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk, varf\u00f6r s\u00e5dana avtal ist\u00e4llet redovisas som finansiella instrument i balansr\u00e4kningen inom raden Finan- siella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk g\u00f6rs f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar som motsvarar de utf\u00e4sta f\u00f6rpliktelserna. I resultat r\u00e4kningen redovisas premieint\u00e4kter och kostnader f\u00f6r avs\u00e4ttningar p\u00e5 raden F\u00f6rs\u00e4kringsnetto . 3.12 Provisionsnetto (IFRS 15) Int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder, best\u00e5r prim\u00e4rt av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nste uppdrag, vilka redovisas som provisionsint\u00e4kter. Int\u00e4kterna redovisas vid den tidpunkt n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av tj\u00e4ns- ten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden. Den erh\u00e5llna ers\u00e4ttningen allokeras till varje prestations- \u00e5tagande beroende p\u00e5 n\u00e4r de uppfylls, antingen \u00f6ver tid eller vid en viss tidpunkt. Provisionsint\u00e4kter f\u00f6r kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 redovisas normalt \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nster utf\u00f6rs. R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar, dvs prestationsbaserade avgifter, redovisas f\u00f6rst n\u00e4r det \u00e4r h\u00f6gst troligt att ingen \u00e5terbetalning av beloppet kommer ske. Betalningsprovisioner och kortavgifter redovisas generellt n\u00e4r tj\u00e4nsten utf\u00f6rs, dvs vid en viss tidpunkt. Avgifter avseende kundkoncept redovisas \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nsten utf\u00f6rs. Utl\u00e5ningsavgifter som inte ing\u00e5r i effektivr\u00e4ntan redovisas som provisionsint\u00e4kt. Utl\u00e5nings- och inl\u00e5ningsavgifter redovisas b\u00e5de \u00f6ver tid och vid en viss tidpunkt beroende p\u00e5 n\u00e4r \u00e5tagandet fullg\u00f6rs. Kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster direkt relaterade till tj\u00e4nster som generar provisions int\u00e4kter, redovisas som provisionskostnader . 3.13 \u00d6vriga int\u00e4kter IT och \u00f6vriga tj\u00e4nster som huvudsakligen tillhandah\u00e5lls sparbankerna inkluderas i \u00d6vriga int\u00e4kter och redovisas i enlighet med IFRS 15, se 3.12 Provisionsnetto. Int\u00e4kterna avseende IT-tj\u00e4nster redovisas i princip enbart \u00f6ver tid. Int\u00e4kter f\u00f6r \u00f6vriga tj\u00e4nster redovisas b\u00e5de \u00f6ver tid och vid en viss tidpunkt beroende p\u00e5 n\u00e4r \u00e5tagandet fullg\u00f6rs. D\u00e4rut\u00f6ver inneh\u00e5ller \u00d6vriga int\u00e4kter \u00e4ven realisationsresultat vid avyttring av \u00e4garandelar i dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag i den m\u00e5n de inte representerar en sj\u00e4lvst\u00e4ndig r\u00f6relsegren eller en v\u00e4sentlig verksamhet som bedrivs inom ett geo - grafiskt omr\u00e5de. \u00d6vriga int\u00e4kter inneh\u00e5ller ocks\u00e5 realisationsresultat vid avyttring av materiella tillg\u00e5ngar. 3.15 Nedskrivningar (IAS 36) F\u00f6r tillg\u00e5ngar som inte pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning enligt andra standarder bed\u00f6mer koncernen l\u00f6pande om det finns indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar minskat i v\u00e4rde. Ifall s\u00e5dan indikation existerar pr\u00f6vas tillg\u00e5ngen f\u00f6r nedskrivning genom att tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde uppskattas. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gsta v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngens f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsomkostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. \u00d6verstiger redovisat v\u00e4rde \u00e5tervinningsv\u00e4rdet sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid bed\u00f6mning av nyttjandev\u00e4rdet diskonteras uppskattade framtida kassafl\u00f6den med en diskonteringsfaktor, f\u00f6re skatt, som inkluderar mark- nadens bed\u00f6mning av pengars tidsv\u00e4rde och andra risker som \u00e4r f\u00f6rknippade med den specifika tillg\u00e5ngen. En bed\u00f6mning g\u00f6rs ocks\u00e5 vid varje rapporteringstillf\u00e4lle om det finns indikationer p\u00e5 att behov av tidigare gjord nedskrivning har minskat eller inte l\u00e4ngre f\u00f6religger. Ifall s\u00e5dan indikation existerar best\u00e4ms \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet. Tidigare gjord nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det f\u00f6religger f\u00f6r\u00e4ndringar i de uppskattningar som gjordes n\u00e4r nedskrivningen bokf\u00f6rdes. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs inte. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . 3.14 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar (IFRS 2) D\u00e5 koncernen erh\u00e5ller tj\u00e4nster fr\u00e5n anst\u00e4llda och \u00e5drar sig f\u00f6rpliktelser att reglera transaktionerna med de anst\u00e4llda med egna egetkapitalinstrument redovisas det som aktierelaterade ers\u00e4ttningar. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den tj\u00e4nstg\u00f6ring som ber\u00e4ttigar de anst\u00e4llda till tilldelning av egetkapitalinstrument redovisas som kostnad vid den tidpunkt d\u00e5 tj\u00e4nsterna erh\u00e5lls. Samtidigt redovisas en mot- svarande \u00f6kning av eget kapital, som Balanserade vinstmedel. F\u00f6r aktierelaterade ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda som regleras med egna egetkapital instrument v\u00e4rderas de erh\u00e5llna tj\u00e4nsterna genom h\u00e4nvisning till de till- delade egetkapitalinstrumentens verkliga v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r egetkapital- instrumenten ber\u00e4knas per den redovisningsm\u00e4ssiga tilldelningstidpunkten, v\u00e4rderings tidpunkten. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses den tidpunkt d\u00e5 avtal ing\u00e5tts och parterna \u00e4r \u00f6verens om villkoren f\u00f6r de aktierelaterade ers\u00e4ttningarna. Vid till- delningstidpunkten tilldelas de anst\u00e4llda r\u00e4tter till aktierelaterade ers\u00e4ttningar. D\u00e5 de tilldelade egetkapitalinstrumenten intj\u00e4nas f\u00f6rst n\u00e4r de anst\u00e4llda fullgjort viss tj\u00e4nstg\u00f6ringsperiod antas tj\u00e4nsterna utf\u00f6ras under intj\u00e4nandeperioden, vilket med- f\u00f6r att kostnaden och motsvarande \u00f6kning av eget kapital redovisas under hela intj\u00e4nandeperioden. Icke marknadsrelaterade villkor, s\u00e5som krav p\u00e5 fortsatt anst\u00e4llning, f\u00f6r intj\u00e4nande beaktas i antagandet om hur m\u00e5nga egetkapitalinstru- ment som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade. Vid varje rapportperiods slut ompr\u00f6var koncer- nen sina bed\u00f6mningar av hur m\u00e5nga aktier som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade baserat p\u00e5 de icke marknadsbaserade intj\u00e4nandevillkoren. Den eventuella avvikelse mot ursprunglig bed\u00f6mning som ompr\u00f6vningen ger upphov till redovisas i resultatr\u00e4k- ningen och motsvarande justering redovisas i Balanserade vinstmedel inom eget kapital. Tillh\u00f6rande sociala avgifter redovisas som en kontantreglerad aktierela- terad ers\u00e4ttning, det vill s\u00e4ga som en kostnad under motsvarande period, men ber\u00e4knat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde som vid var tidpunkt skulle utg\u00f6ra underlag f\u00f6r betalning av sociala avgifter. 3.9 Avs\u00e4ttningar (IAS 37) En avs\u00e4ttning redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen har en legal eller informell f\u00f6rpliktelse som en f\u00f6ljd av intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera f\u00f6rpliktelsen. D\u00e4rut\u00f6ver ska en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av beloppet kunna g\u00f6ras och uppskattat utfl\u00f6de nuv\u00e4rdesber\u00e4knas. Avs\u00e4ttningarna pr\u00f6vas vid varje bokslutstillf\u00e4lle och justeras vid behov, s\u00e5 att de motsvarar aktuell uppskattning av \u00e5tagandenas v\u00e4rde. Avs\u00e4ttningar redovisas f\u00f6r omstruktureringar. Med omstrukturering avses genomgripande organisationsf\u00f6r\u00e4ndring, till exempel genom att anst\u00e4llda f\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag f\u00f6r f\u00f6rtida upps\u00e4gning, eller nedl\u00e4ggningar av kontor. F\u00f6r att en avs\u00e4ttning ska redovisas kr\u00e4vs att en omstruktureringsplan har fastst\u00e4llts och till- k\u00e4nnagivits s\u00e5 att det har skapats en v\u00e4lgrundad f\u00f6rv\u00e4ntan hos dem som ber\u00f6rs av att f\u00f6retaget kommer att genomf\u00f6ra omstruktureringen. En avs\u00e4ttning f\u00f6r omstrukturering omfattar enbart de direkta utgifter som uppst\u00e5r vid omstrukture- ringen och som inte h\u00f6r samman med den framtida verksamheten, s\u00e5som kostna- der f\u00f6r avg\u00e5ngsvederlag 3.16 Skatt (IAS 12) Aktuella skattefordringar och skatteskulder f\u00f6r aktuell period och tidigare perioder v\u00e4rderas till det belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas eller betalas till skattemyndigheter. Med uppskjutna skatter avses skatt p\u00e5 skillnader mellan redovisat och skatte- m\u00e4ssigt v\u00e4rde, som i framtiden utg\u00f6r underlag f\u00f6r aktuell skatt. Uppskjuten skatteskuld \u00e4r skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till skattepliktiga tempor\u00e4ra skill- nader och som f\u00f6rutses betalas i framtiden. Uppskjuten skatteskuld redovisas f\u00f6r samtliga skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader f\u00f6rutom till den del skatteskulderna \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rsta redovisningen av goodwill eller till vissa skattepliktiga skillna- der p\u00e5 grund av innehav i dotterf\u00f6retag. Uppskjuten skattefordran representerar en reduktion av framtida skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader, skattem\u00e4ssiga underskottsavdrag eller andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag. Uppskjuten skattefordran pr\u00f6vas vid varje bokslutstillf\u00e4lle och redovisas i den utstr\u00e4ckning det vid respektive balansdag \u00e4r sannolikt att de kan utnyttjas. Det medf\u00f6r att en tidigare ej redovisad uppskjuten skattefordran redovisas d\u00e5 det bed\u00f6ms som sannolikt att tillr\u00e4ckliga skattepliktiga \u00f6verskott kommer att finnas i framtiden. P\u00e5 balansdagen lagf\u00e4sta skattesatser anv\u00e4nds vid ber\u00e4kningarna. Koncernens uppskjutna skattefordran och skatteskuld ber\u00e4knas nominellt med respektive lands skattesats som g\u00e4ller f\u00f6r efterf\u00f6ljande \u00e5r. Uppskjuten skatte- fordran nettoredovisas mot uppskjuten skatteskuld f\u00f6r koncernf\u00f6retag som har skatte m\u00e4ssig utj\u00e4mningsr\u00e4tt. All aktuell skatt och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4kningen som Skatt f\u00f6rutom skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till poster som har redovisats \u00f6vrigt totalresultat eller direkt i eget kapital . 3.17 Likvida medel (IAS 7) Likvida medel best\u00e5r av kassa och tillgodohavande hos centralbanker, d\u00e5 central- banken \u00e4r hemmah\u00f6rande i ett land d\u00e4r Swedbank har banklicens. Med tillgodo- havande avses medel som \u00e4r tillg\u00e4ngliga n\u00e4r som helst. Det inneb\u00e4r att samtliga likvida medel \u00e4r anv\u00e4ndbara omg\u00e5ende. 3.18 R\u00f6relsesegment (IFRS 8) Segmentrapporteringen presenteras utifr\u00e5n f\u00f6retagsledningens perspektiv och avser de delar av koncernen som definierats som r\u00f6relsesegment. R\u00f6relsesegmen- ten identifieras utifr\u00e5n den interna rapporteringen till f\u00f6retagets h\u00f6gste verkst\u00e4l- lande beslutsfattare. Koncernen har identifierat koncernens vd som dess h\u00f6gste verkst\u00e4llande beslutsfattare och den interna rapporteringen som anv\u00e4nds av vd f\u00f6r att f\u00f6lja upp verksamheten och fatta beslut om resursf\u00f6rdelning ligger till grund f\u00f6r den information som presenteras. Redovisningsprinciperna f\u00f6r ett r\u00f6relsesegment utg\u00f6rs av redovisningsprinci- perna ovan j\u00e4mte de principer som specifikt avser segmentrapporteringen. Mark- nadsbaserade ers\u00e4ttningar till\u00e4mpas mellan r\u00f6relsesegmenten medan alla kost- nader inom IT och \u00f6vrig gemensam service samt koncernstaber f\u00f6rs via sj\u00e4lvkostnadsbaserade internpriser till r\u00f6relsesegmenten. Koncernledningskost- nader utf\u00f6rdelas inte. F\u00f6r gr\u00e4ns\u00f6verskridande tj\u00e4nster sker fakturering enligt OECD:s riktlinjer f\u00f6r internpriss\u00e4ttning. Koncernens eget kapital tillh\u00f6rande aktie- \u00e4garna allokeras till respektive r\u00f6relsesegment baserat p\u00e5 kapitalt\u00e4cknings- reglerna och bed\u00f6mt ianspr\u00e5ktaget kapital. R\u00e4ntabilitet f\u00f6r r\u00f6relsesegmenten ber\u00e4knas p\u00e5 resultatet f\u00f6re skatt med avdrag f\u00f6r ber\u00e4knad skatt och minoritetsandel i relation till genomsnittligt allokerat eget kapital. 4 Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar Presentationen av konsoliderade finansiella rapporter i \u00f6verensst\u00e4mmelse med IFRS kr\u00e4ver att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r bed\u00f6mningar, antaganden och uppskatt - ningar som p\u00e5verkar rapporterade belopp f\u00f6r tillg\u00e5ngar, skulder och upplysningar om eventualtillg\u00e5ngar, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden per balansdagen samt rapporterade int\u00e4kter och kostnader under rapportperioden. F\u00f6retagsledningen utv\u00e4rderar l\u00f6pande dessa bed\u00f6mningar och uppskattningar, inklusive de som ber\u00f6r verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument, avs\u00e4ttningar f\u00f6r os\u00e4kra l\u00e5nefordringar, nedskrivning av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, uppskjutna skatter, pensions - avs\u00e4ttningar och aktierelaterade ers\u00e4ttningar. F\u00f6retagsledningen baserar sina bed\u00f6mningar och uppskattningar p\u00e5 tidigare erfarenheter och p\u00e5 flera andra faktorer som bed\u00f6ms rimliga under omst\u00e4ndigheterna. Faktiskt utfall kan avvika ifr\u00e5n gjorda bed\u00f6mningar och uppskattningar. I nvesteringsfonder F\u00f6retag inom koncernen har bildat investeringsfonder f\u00f6r kunders sparbehov. Koncernen f\u00f6rvaltar investeringsfondernas tillg\u00e5ngar f\u00f6r kundernas r\u00e4kning i enlighet med fondbest\u00e4mmelser godk\u00e4nda av Finansinspektionen. Tillg\u00e5ngarnas avkastning samt risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller sparkunderna. Inom ramen f\u00f6r de godk\u00e4nda fondbest\u00e4mmelserna erh\u00e5ller koncernen f\u00f6rvaltningsavgifter samt i vissa fall intr\u00e4des- och uttagsavgifter f\u00f6r det f\u00f6rvaltningsuppdrag som utf\u00f6rts. Besluten betr\u00e4ffande f\u00f6rvaltningen av en investeringsfond styrs av fondbest\u00e4m- melserna. Eftersom koncernen fastst\u00e4ller fondbest\u00e4mmelserna och agerar inom dem har koncernen inflytande \u00f6ver de relevanta verksamheterna i investeringsfonderna. Koncernens exponering mot r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt engagemang i dessa investerings fonder avser fr\u00e4mst uttagna f\u00f6rvaltningsavgifter. I vissa fall g\u00f6r \u00e4ven koncernf\u00f6retag placeringar i investeringsfonderna f\u00f6r att s\u00e4kra \u00e5taganden mot kunder. Koncernens egna andelsinnehav representerar d\u00e5 ytterligare en r\u00f6rlig exponering mot investeringsfonderna. D\u00e5 koncernens sammanlagda engagemang mot en investeringsfond \u00f6verstiger 35 procent, eller 22 procent f\u00f6r en alternativ investeringsfond, bed\u00f6ms koncernen agera som huvudman i verksamheten f\u00f6r egna syften, vilket leder till best\u00e4mmande inflytande och att investeringsfonden konsolideras. I \u00f6vriga fall konsolideras inte investerings fonden utan d\u00e5 bed\u00f6ms koncernen agera som ombud p\u00e5 uppdrag av investerarna i fonden. Koncernen bed\u00f6mer att egna innehav i investeringsfonder f\u00f6ranledda av fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med kunder inte medf\u00f6r att koncernen \u00e4r exponerad mot r\u00f6rlig avkastning. Dessa innehav exkluderas i bed\u00f6mningen om det f\u00f6religger best\u00e4m - mande inflytande \u00f6ver investeringsfonden. Andelar i investeringsfonder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal om 228 mdkr (254) redovisades som Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken medan korresponderande skuld f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4k- ringsavtalen om 228 mdkr (254) redovisades som Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. Om koncernen d\u00e4remot bed\u00f6mt att s\u00e5dana innehav inneburit en exponering mot r\u00f6rlig avkastning och att koncernen hade ett best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver s\u00e5dana fonder s\u00e5 skulle ytterligare 126 mdkr (111) i finansiella till- g\u00e5ngar och finansiella skulder ha redovisats i koncernens balansr\u00e4kning . Finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av tillg\u00e4nglig observerbar marknadsdata samt aktivi- teten p\u00e5 marknaden. I f\u00f6rsta hand anv\u00e4nds noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. N\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder p\u00e5 aktiva marknader har mark- nadsrisker som motverkar varandra anv\u00e4nds ett genomsnitt av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser som grund n\u00e4r verkliga v\u00e4rden fastst\u00e4lls f\u00f6r de riskpositioner som motverkar var- andra. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner till\u00e4mpas k\u00f6p- eller s\u00e4ljkurs utifr\u00e5n vad som \u00e4r till\u00e4mpligt, det vill s\u00e4ga k\u00f6pkurs f\u00f6r l\u00e5nga positioner och s\u00e4ljkurs f\u00f6r korta positioner. F\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt och fastst\u00e4llt metod f\u00f6r vilka marknads- risker som motverkar varandra samt hur nettopositionerna ber\u00e4knas. Saknas note- rade priser p\u00e5 aktiva marknader anv\u00e4nder koncernen ist\u00e4llet olika v\u00e4rderings- modeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva och d\u00e5 noterade priser inte l\u00e4ngre motsvarar verkligt v\u00e4rde utan v\u00e4rderingsmodeller beh\u00f6 - ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara en reglerad handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som handelsvolym och skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden eller marknaderna vara inaktiva. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer vilken v\u00e4rderingsmodell och vilka prisparametrar som \u00e4r mest relevanta f\u00f6r det enskilda instrumentet. Alla v\u00e4rderingsmodeller som Swedbank till\u00e4mpar \u00e4r allm\u00e4nt accepte- rade och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll. N\u00e4r finansiella instrument v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde enligt v\u00e4rderingsmodeller bed\u00f6ms vilken observerbar marknadsdata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodel - lerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade omsatta eller utf\u00e4r- dade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller komponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden. I not K47 redovisas finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er, noterade priser, v\u00e4rderingsmodell med observerbar marknadsdata samt v\u00e4rderingsmodell med egna antaganden som \u00e4r betydande. Per \u00e5rsskiftet uppgick v\u00e4rdet av finansiella instrument v\u00e4rderade med egna antaganden som \u00e4r betydande till 1 402 mkr (1 291). Dessa innehav avs\u00e5g onoterade aktier, fondandelar, l\u00e5n samt skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r s\u00e4kringsredovisning ska till\u00e4mpas p\u00e5 ett finansiellt instrument f\u00f6r att reducera s\u00e5 kallad redovisningsm\u00e4ssig volatilitet i m\u00f6jligaste m\u00e5n. Redovisningsm\u00e4ssig volatilitet saknar ekonomisk relevans och uppst\u00e5r d\u00e5 finansiella instrument v\u00e4rderas med olika v\u00e4rderingsprinciper trots att de ekonomiskt s\u00e4krar varandra . Skatt F\u00f6r det estniska koncernf\u00f6retaget Swedbank AS utl\u00f6ses inkomstbeskattning endast om och n\u00e4r utdelning l\u00e4mnas. D\u00e5 moderbolaget styr tidpunkten f\u00f6r utdel- ning och inte avser att ta utdelning fr\u00e5n dotterf\u00f6retagets ackumulerade vinstmedel f\u00f6re 2017 redovisas ingen uppskjuten skatt f\u00f6r denna del. Ackumulerade vinst- medel f\u00f6re 2017 uppgick till 15 145 mkr (13 963). Den ej redovisade uppskjutna skatte skulden uppgick till 3 029 mkr (2 793). Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar (d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limitgrupps beviljade belopp \u00f6verstiger 50 mkr) bed\u00f6ms individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett \u00e4r ett negativt scenario. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspeci 5 Nya standarder och tolkningar 5.1 Utf\u00e4rdade redovisningsstandarder som \u00e4nnu ej till\u00e4mpas International Accounting Standard Board (IASB) och IFRS Interpretations Commit- tee (IFRIC) har utf\u00e4rdat standarder, \u00e4ndringar av standarder samt tolkningar som ska till\u00e4mpas f\u00f6r 2023 eller senare. IASB till\u00e5ter f\u00f6rtida till\u00e4mpning av dessa. F\u00f6r att Swedbank ska kunna till\u00e4mpa dem kr\u00e4vs ocks\u00e5 att de \u00e4r godk\u00e4nda av EU om \u00e4ndringarna inte \u00e4r f\u00f6renliga med tidigare regler i IFRS. Swedbank har inte till\u00e4m - pat nedanst\u00e5ende i \u00e5rsredovisningen 2022 5.2 Betydande redovisningsprinciper till\u00e4mpliga fr\u00e5n och med 1 januari 2023 Swedbank har valt att presentera v\u00e4sentliga redovisningsprinciper f\u00f6r den nya standarden IFRS 17 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal som kommer att till\u00e4mpas av koncernen fr\u00e5n och med den 1 januari 2023. Dessa redovisningsprinciper kommer endast vara till - l\u00e4mpliga f\u00f6r koncernen efter det datumet. omklassificeras i balansr\u00e4kningen fr\u00e5n Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r place- ringsrisken till Aktier och andelar. Borttagandet av m\u00f6jligheten till uppdelning i IFRS 4 medf\u00f6r att den redovisnings- m\u00e4ssiga bed\u00f6mningen om ett f\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u00f6verf\u00f6r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk eller inte blir viktigare. Per den 31 december 2022, efter inf\u00f6randet av IFRS 17, upp- gick det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r investeringsavtal till 269 mdkr, vilket huvudsakligen avser unit-linked avtal. \u00c4ven om delar av det redovisade v\u00e4rdet skulle omklassifice- ras och presenteras som f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, s\u00e5 \u00e4r det koncernens bed\u00f6mning att det inte skulle ge en betydande effekt p\u00e5 koncernens finansiella st\u00e4llning eller resultat till f\u00f6ljd av dess korta avtalsgr\u00e4nser. Avtalen avser l\u00e5ngfristigt sparande men har enligt den redovisningsm\u00e4ssiga bed\u00f6mningen korta avtalsgr\u00e4nser d\u00e5 de kan prisjusteras i princip kontinuerligt Resultatet f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal kommer att i resultatr\u00e4kningen redovisas som F\u00f6rs\u00e4kringsresultat. I not f\u00f6rdelas f\u00f6rs\u00e4kringsresultatet p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringsint\u00e4kter och f\u00f6rs\u00e4kringskostnader (resultat fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstj\u00e4nster), finansiella int\u00e4kter eller kostnader fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsavtal samt resultat av innehavda \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Avkastning fr\u00e5n bakomliggande finansiella tillg\u00e5ngar till f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med resultatandel presenteras i resultatr\u00e4kningen p\u00e5 egen rad. Resultatraderna F\u00f6rs\u00e4k- ringsresultat och Avkastning p\u00e5 bakomliggande finansiella tillg\u00e5ngar till f\u00f6rs\u00e4k- ringsavtal med resultatandel summeras till F\u00f6rs\u00e4kringsnetto. Definitionen i IFRS 17 av kassafl\u00f6den inom avtalets gr\u00e4nser inkluderar inte bara premier, skadeers\u00e4ttningar, skadeanspr\u00e5ks- och f\u00f6rs\u00e4kringsadministrationskost- nader utan \u00e4ven andra omkostnader, s\u00e5v\u00e4l fasta som r\u00f6rliga, som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till fullf\u00f6ljandet av f\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Den nya definitionen inneb\u00e4r att omkostnader i resultatr\u00e4kningen f\u00f6r 2022 om 0,6 mdkr kommer att omklassificeras till raden F\u00f6r - s\u00e4kringsnetto. F\u00f6rs\u00e4kringsnettot, omr\u00e4knat f\u00f6r 2022 inklusive omv\u00e4rderingseffekt, f\u00f6rv\u00e4ntas bli 1,1 mdr l\u00e4gre \u00e4n tidigare rapporterat. Till f\u00f6ljd av att IFRS 17 inte till\u00e5ter den uppdelning som gjordes mellan investe- ringsavtal och f\u00f6rs\u00e4kringsavtal enligt IFRS 4 kommer ytterligare mindre omklassifi- ceringar att ske mellan resultatr\u00e4kningsraderna R\u00e4ntenetto, Provisionsnetto, Netto resultat finansiella poster och F\u00f6rs\u00e4kringsnetto. \u00d6verg\u00e5ngen till IFRS 17 kan ske enligt tre olika metoder: den fullst\u00e4ndigt retroak- tiva metoden, den modifierade retroaktiva metoden samt verkligt v\u00e4rde-metoden. Koncernen kommer att till\u00e4mpa alla metoder. I huvudsak kommer den fullst\u00e4ndigt retroaktiva metoden till\u00e4mpas f\u00f6r riskf\u00f6rs\u00e4kring samt \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsavtal. Verk - ligt v\u00e4rde-metoden kommer i huvudsak att till\u00e4mpas p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med direkt resultatandel. Per \u00f6verg\u00e5ngsdagen den 1 januari 2022 f\u00f6rv\u00e4ntas koncernens eget kapital \u00f6ka med 0,5 mdkr. Per den 31 december 2022 f\u00f6rv\u00e4ntas koncernens eget kapital i prin- cip vara op\u00e5verkat, eftersom f\u00f6rv\u00e4ntat omr\u00e4knat resultat f\u00f6r 2022 blir l\u00e4gre \u00e4n tidi- gare rapporterat. K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelationen p\u00e5verkas inte. \u00d6vriga \u00e4ndringar i IFRS och svenska regelverk Inga andra utgivna eller \u00e4ndrade IFRS standarder eller tolkningar som \u00e4nnu ej till - l\u00e4mpas f\u00f6rv\u00e4ntas ha n\u00e5gon v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 koncernens finansiella st\u00e4llning, resultat, kassafl\u00f6de eller upplysningar.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-388": {
"value": "1 Grunder f\u00f6r redovisningen De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttade enligt av EU antagna internationella redovisningsstandarder, International Financial Reporting Standards (IFRS) samt tolkningar av dessa. Standarderna ges ut av International Accounting Standards Board (IASB) och tolkningarna av IFRS Interpretations Committee. Standarderna och tolkningarna blir obligatoriska f\u00f6r Swedbanks koncern redovisning i takt med att EU godk\u00e4nner dem. Med fullst\u00e4ndiga finansiella rapporter avses: \u2022 rapport \u00f6ver balansr\u00e4kning per periodens slut, \u2022 rapport \u00f6ver totalresultat f\u00f6r perioden, \u2022 rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital f\u00f6r perioden, \u2022 rapport \u00f6ver kassafl\u00f6den f\u00f6r perioden, samt \u2022 noter, som best\u00e5r av en sammanfattning av betydande redovisningsprinciper och annan f\u00f6rklarande information. I koncernredovisningen till\u00e4mpas ocks\u00e5 rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner utgiven av R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapportering, utta- landen fr\u00e5n R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapportering, vissa kompletterande regler i Lag om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL) samt Finansinspek - tionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d, FFFS 2008:25. Redovisningen \u00e4r baserad p\u00e5 flera olika v\u00e4rderingsgrunder. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rutom vissa finansiella till- g\u00e5ngar och skulder (inklusive derivat) vilka v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Redovisade v\u00e4rden p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde \u00e4r justerade f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde h\u00e4nf\u00f6rliga till den s\u00e4krade risken. Icke-monet\u00e4ra poster redovisas baserat p\u00e5 historiska anskaff- nings v\u00e4rden. Pensionsavs\u00e4ttningar redovisas baserat p\u00e5 det diskonterade v\u00e4rdet av framtida pensions\u00e5taganden. Redovisningen presenteras i svenska kronor och alla v\u00e4rden \u00e4r avrundade till miljoner kronor (mkr) om inget annat anges. Justeringar f\u00f6r avrundningar g\u00f6rs ej, varf\u00f6r summeringsdifferenser kan uppst\u00e5 . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-389": {
"value": "De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttade enligt av EU antagna internationella redovisningsstandarder, International Financial Reporting Standards (IFRS) samt tolkningar av dessa. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-390": {
"value": "Koncernredovisning och \u00e5rsredovisning f\u00f6r Swedbank AB (publ) f\u00f6r r\u00e4kenskaps - \u00e5ret 2022 godk\u00e4ndes av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r utf\u00e4rdande den 22 februari 2023. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-391": {
"value": "Ny svensk bankskatt och \u00e4ndrad presentation av resolutionsavgifter 1 januari 2022 inf\u00f6rdes en ny svensk bankskatt (Riskskatt f\u00f6r kreditinstitut) som presenteras p\u00e5 en ny rad i resultatr\u00e4kningen. Fr\u00e5n och med 2022 presenterar kon - cernen \u00e4ven resolutionsavgifter p\u00e5 denna rad, vilken ben\u00e4mns Svensk bankskatt och resolutionsavgifter. Tidigare har resolutionsavgifterna inkluderats i R\u00e4ntekost- nader inom R\u00e4ntenettot. J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om, se not K57. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-392": {
"value": "1 januari 2022 inf\u00f6rdes en ny svensk bankskatt (Riskskatt f\u00f6r kreditinstitut) som presenteras p\u00e5 en ny rad i resultatr\u00e4kningen. Fr\u00e5n och med 2022 presenterar kon - cernen \u00e4ven resolutionsavgifter p\u00e5 denna rad, vilken ben\u00e4mns Svensk bankskatt och resolutionsavgifter. Tidigare har resolutionsavgifterna inkluderats i R\u00e4ntekost- nader inom R\u00e4ntenettot. J\u00e4mf\u00f6relsetal har r\u00e4knats om, se not K57",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-393": {
"value": "3.2 Koncernredovisning (IFRS 3, IFRS 10) Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och de f\u00f6retag (inklusive strukture- rade f\u00f6retag) d\u00e4r moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande. Moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande n\u00e4r det har inflytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt infly- tande \u00f6ver det andra f\u00f6retagets relevanta verksamheter samt \u00e4r exponerad f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Dessa f\u00f6retag, dotterf\u00f6retag, har konsoliderats i koncernredovis- ningen enligt f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 best\u00e4mmande inflytande uppn\u00e5s och har exkluderats fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytan- det upph\u00f6rt. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet, det vill s\u00e4ga l\u00e4mnad ers\u00e4ttning (k\u00f6peskilling) v\u00e4rderad till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av de identifierbara tillg\u00e5ngarna, skulderna och redovisade ansvarsf\u00f6rbindelserna redovisas som goodwill. Om beloppet understiger verkligt v\u00e4rde f\u00f6r det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar redovisas mellanskillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen som vinst vid f\u00f6rv\u00e4rv till l\u00e5gt pris inom \u00d6vriga int\u00e4kter. I den l\u00e4mnade ers\u00e4ttningen ing\u00e5r verkligt v\u00e4rde av \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar, skulder och de aktier som i f\u00f6rekom- mande fall emitterats av koncernen samt \u00e4ven verkligt v\u00e4rde p\u00e5 alla tillg\u00e5ngar eller skulder som \u00e4r en f\u00f6ljd av en \u00f6verenskommelse om villkorad k\u00f6peskilling. F\u00f6r- v\u00e4rvsrelaterade kostnader redovisas som kostnad n\u00e4r de uppkommer. F\u00f6r varje f\u00f6rv\u00e4rv avg\u00f6r koncernen om alla innehav utan best\u00e4mmande inflytande i det f\u00f6r- v\u00e4rvade f\u00f6retaget redovisas till verkligt v\u00e4rde eller till innehavets proportionella andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade dotterf\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar . Ett dotterf\u00f6retags bidrag till eget kapital utg\u00f6rs enbart av det kapital som tillkommer mellan f\u00f6rv\u00e4rv och avyttringstidpunkt. Alla koncerninterna transaktioner och koncerninterna vinster elimineras. Transaktioner med innehavare utan best\u00e4mmande inflytande redovisas som trans- aktioner med koncernens eget kapital\u00e4gare i deras egenskap av \u00e4gare. Vid f\u00f6rv\u00e4rv av andelar fr\u00e5n innehavare utan best\u00e4mmande inflytande redovisas skill naden mellan erlagd k\u00f6peskilling f\u00f6r andelarna och den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av det redovi - sade v\u00e4rdet p\u00e5 dotterf\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar i Eget kapital h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie- \u00e4garna i moderbolaget som balanserade vinstmedel. De redovisade v\u00e4rdena f\u00f6r innehav med och utan best\u00e4mmande inflytande justeras s\u00e5 att de \u00e5terspeglar f\u00f6r- \u00e4ndringarna i deras relativa innehav. Vinster och f\u00f6rluster avseende f\u00f6rs\u00e4ljning av andelar till innehavare utan best\u00e4mmande inflytande redovisas i eget kapital. Vid f\u00f6rs\u00e4ljning av andelar som inneb\u00e4r att koncernen inte l\u00e4ngre har ett best\u00e4mmande inflytande omv\u00e4rderas varje kvar varande innehav till verkligt v\u00e4rde och \u00e4ndringen redovisas i sin helhet i resultat r\u00e4kningen. Det verkliga v\u00e4rdet utg\u00f6r d\u00e4refter anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6r den fortsatta redovisningen av det kvarvarande innehavet i det tidigare dotterf\u00f6retaget. Alla belopp avseende den avyttrade enheten som tidigare redovisats i \u00f6vrigt total- resultat redo visas som om koncernen direkt avyttrat de h\u00e4nf\u00f6rliga tillg\u00e5ngarna eller skulderna vilket kan medf\u00f6ra att belopp som tidigare redovisats i \u00f6vrigt total- resultat omklassificeras till resultatet. Om \u00e4garandelen i ett intressef\u00f6retag mins- kar men ett betydande inflytande kvarst\u00e5r, omklassificeras endast en proportionell andel av de belopp som tidigare redovisats i \u00f6vrigt totalresultat till resultatet. 4 Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar Presentationen av konsoliderade finansiella rapporter i \u00f6verensst\u00e4mmelse med IFRS kr\u00e4ver att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r bed\u00f6mningar, antaganden och uppskatt - ningar som p\u00e5verkar rapporterade belopp f\u00f6r tillg\u00e5ngar, skulder och upplysningar om eventualtillg\u00e5ngar, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden per balansdagen samt rapporterade int\u00e4kter och kostnader under rapportperioden. F\u00f6retagsledningen utv\u00e4rderar l\u00f6pande dessa bed\u00f6mningar och uppskattningar, inklusive de som ber\u00f6r verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument, avs\u00e4ttningar f\u00f6r os\u00e4kra l\u00e5nefordringar, nedskrivning av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, uppskjutna skatter, pensions - avs\u00e4ttningar och aktierelaterade ers\u00e4ttningar. F\u00f6retagsledningen baserar sina bed\u00f6mningar och uppskattningar p\u00e5 tidigare erfarenheter och p\u00e5 flera andra faktorer som bed\u00f6ms rimliga under omst\u00e4ndigheterna. Faktiskt utfall kan avvika ifr\u00e5n gjorda bed\u00f6mningar och uppskattningar. I nvesteringsfonder F\u00f6retag inom koncernen har bildat investeringsfonder f\u00f6r kunders sparbehov. Koncernen f\u00f6rvaltar investeringsfondernas tillg\u00e5ngar f\u00f6r kundernas r\u00e4kning i enlighet med fondbest\u00e4mmelser godk\u00e4nda av Finansinspektionen. Tillg\u00e5ngarnas avkastning samt risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller sparkunderna. Inom ramen f\u00f6r de godk\u00e4nda fondbest\u00e4mmelserna erh\u00e5ller koncernen f\u00f6rvaltningsavgifter samt i vissa fall intr\u00e4des- och uttagsavgifter f\u00f6r det f\u00f6rvaltningsuppdrag som utf\u00f6rts. Besluten betr\u00e4ffande f\u00f6rvaltningen av en investeringsfond styrs av fondbest\u00e4m- melserna. Eftersom koncernen fastst\u00e4ller fondbest\u00e4mmelserna och agerar inom dem har koncernen inflytande \u00f6ver de relevanta verksamheterna i investeringsfonderna. Koncernens exponering mot r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt engagemang i dessa investerings fonder avser fr\u00e4mst uttagna f\u00f6rvaltningsavgifter. I vissa fall g\u00f6r \u00e4ven koncernf\u00f6retag placeringar i investeringsfonderna f\u00f6r att s\u00e4kra \u00e5taganden mot kunder. Koncernens egna andelsinnehav representerar d\u00e5 ytterligare en r\u00f6rlig exponering mot investeringsfonderna. D\u00e5 koncernens sammanlagda engagemang mot en investeringsfond \u00f6verstiger 35 procent, eller 22 procent f\u00f6r en alternativ investeringsfond, bed\u00f6ms koncernen agera som huvudman i verksamheten f\u00f6r egna syften, vilket leder till best\u00e4mmande inflytande och att investeringsfonden konsolideras. I \u00f6vriga fall konsolideras inte investerings fonden utan d\u00e5 bed\u00f6ms koncernen agera som ombud p\u00e5 uppdrag av investerarna i fonden. Koncernen bed\u00f6mer att egna innehav i investeringsfonder f\u00f6ranledda av fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med kunder inte medf\u00f6r att koncernen \u00e4r exponerad mot r\u00f6rlig avkastning. Dessa innehav exkluderas i bed\u00f6mningen om det f\u00f6religger best\u00e4m - mande inflytande \u00f6ver investeringsfonden. Andelar i investeringsfonder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal om 228 mdkr (254) redovisades som Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken medan korresponderande skuld f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4k- ringsavtalen om 228 mdkr (254) redovisades som Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. Om koncernen d\u00e4remot bed\u00f6mt att s\u00e5dana innehav inneburit en exponering mot r\u00f6rlig avkastning och att koncernen hade ett best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver s\u00e5dana fonder s\u00e5 skulle ytterligare 126 mdkr (111) i finansiella till- g\u00e5ngar och finansiella skulder ha redovisats i koncernens balansr\u00e4kning . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-394": {
"value": "Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och de f\u00f6retag (inklusive strukture- rade f\u00f6retag) d\u00e4r moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande. Moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande n\u00e4r det har inflytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt infly- tande \u00f6ver det andra f\u00f6retagets relevanta verksamheter samt \u00e4r exponerad f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Dessa f\u00f6retag, dotterf\u00f6retag, har konsoliderats i koncernredovis- ningen enligt f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 best\u00e4mmande inflytande uppn\u00e5s och har exkluderats fr\u00e5n och med den dag d\u00e5 det best\u00e4mmande inflytan- det upph\u00f6rt. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet, det vill s\u00e4ga l\u00e4mnad ers\u00e4ttning (k\u00f6peskilling) v\u00e4rderad till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av de identifierbara tillg\u00e5ngarna, skulderna och redovisade ansvarsf\u00f6rbindelserna redovisas som goodwill. Om beloppet understiger verkligt v\u00e4rde f\u00f6r det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar redovisas mellanskillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen som vinst vid f\u00f6rv\u00e4rv till l\u00e5gt pris inom \u00d6vriga int\u00e4kter. I den l\u00e4mnade ers\u00e4ttningen ing\u00e5r verkligt v\u00e4rde av \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar, skulder och de aktier som i f\u00f6rekom- mande fall emitterats av koncernen samt \u00e4ven verkligt v\u00e4rde p\u00e5 alla tillg\u00e5ngar eller skulder som \u00e4r en f\u00f6ljd av en \u00f6verenskommelse om villkorad k\u00f6peskilling. F\u00f6r- v\u00e4rvsrelaterade kostnader redovisas som kostnad n\u00e4r de uppkommer. F\u00f6r varje f\u00f6rv\u00e4rv avg\u00f6r koncernen om alla innehav utan best\u00e4mmande inflytande i det f\u00f6r- v\u00e4rvade f\u00f6retaget redovisas till verkligt v\u00e4rde eller till innehavets proportionella andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade dotterf\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar . Ett dotterf\u00f6retags bidrag till eget kapital utg\u00f6rs enbart av det kapital som tillkommer mellan f\u00f6rv\u00e4rv och avyttringstidpunkt. Alla koncerninterna transaktioner och koncerninterna vinster elimineras. Presentationen av konsoliderade finansiella rapporter i \u00f6verensst\u00e4mmelse med IFRS kr\u00e4ver att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r bed\u00f6mningar, antaganden och uppskatt - ningar som p\u00e5verkar rapporterade belopp f\u00f6r tillg\u00e5ngar, skulder och upplysningar om eventualtillg\u00e5ngar, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden per balansdagen samt rapporterade int\u00e4kter och kostnader under rapportperioden. F\u00f6retagsledningen utv\u00e4rderar l\u00f6pande dessa bed\u00f6mningar och uppskattningar, inklusive de som ber\u00f6r verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument, avs\u00e4ttningar f\u00f6r os\u00e4kra l\u00e5nefordringar, nedskrivning av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, uppskjutna skatter, pensions - avs\u00e4ttningar och aktierelaterade ers\u00e4ttningar. F\u00f6retagsledningen baserar sina bed\u00f6mningar och uppskattningar p\u00e5 tidigare erfarenheter och p\u00e5 flera andra faktorer som bed\u00f6ms rimliga under omst\u00e4ndigheterna. Faktiskt utfall kan avvika ifr\u00e5n gjorda bed\u00f6mningar och uppskattningar. I nvesteringsfonder F\u00f6retag inom koncernen har bildat investeringsfonder f\u00f6r kunders sparbehov. Koncernen f\u00f6rvaltar investeringsfondernas tillg\u00e5ngar f\u00f6r kundernas r\u00e4kning i enlighet med fondbest\u00e4mmelser godk\u00e4nda av Finansinspektionen. Tillg\u00e5ngarnas avkastning samt risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller sparkunderna. Inom ramen f\u00f6r de godk\u00e4nda fondbest\u00e4mmelserna erh\u00e5ller koncernen f\u00f6rvaltningsavgifter samt i vissa fall intr\u00e4des- och uttagsavgifter f\u00f6r det f\u00f6rvaltningsuppdrag som utf\u00f6rts. Besluten betr\u00e4ffande f\u00f6rvaltningen av en investeringsfond styrs av fondbest\u00e4m- melserna. Eftersom koncernen fastst\u00e4ller fondbest\u00e4mmelserna och agerar inom dem har koncernen inflytande \u00f6ver de relevanta verksamheterna i investeringsfonderna. Koncernens exponering mot r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt engagemang i dessa investerings fonder avser fr\u00e4mst uttagna f\u00f6rvaltningsavgifter. I vissa fall g\u00f6r \u00e4ven koncernf\u00f6retag placeringar i investeringsfonderna f\u00f6r att s\u00e4kra \u00e5taganden mot kunder. Koncernens egna andelsinnehav representerar d\u00e5 ytterligare en r\u00f6rlig exponering mot investeringsfonderna. D\u00e5 koncernens sammanlagda engagemang mot en investeringsfond \u00f6verstiger 35 procent, eller 22 procent f\u00f6r en alternativ investeringsfond, bed\u00f6ms koncernen agera som huvudman i verksamheten f\u00f6r egna syften, vilket leder till best\u00e4mmande inflytande och att investeringsfonden konsolideras. I \u00f6vriga fall konsolideras inte investerings fonden utan d\u00e5 bed\u00f6ms koncernen agera som ombud p\u00e5 uppdrag av investerarna i fonden. Koncernen bed\u00f6mer att egna innehav i investeringsfonder f\u00f6ranledda av fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med kunder inte medf\u00f6r att koncernen \u00e4r exponerad mot r\u00f6rlig avkastning. Dessa innehav exkluderas i bed\u00f6mningen om det f\u00f6religger best\u00e4m - mande inflytande \u00f6ver investeringsfonden. Andelar i investeringsfonder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal om 228 mdkr (254) redovisades som Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken medan korresponderande skuld f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4k- ringsavtalen om 228 mdkr (254) redovisades som Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. Om koncernen d\u00e4remot bed\u00f6mt att s\u00e5dana innehav inneburit en exponering mot r\u00f6rlig avkastning och att koncernen hade ett best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver s\u00e5dana fonder s\u00e5 skulle ytterligare 126 mdkr (111) i finansiella till- g\u00e5ngar och finansiella skulder ha redovisats i koncernens balansr\u00e4kning . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-395": {
"value": "F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet, det vill s\u00e4ga l\u00e4mnad ers\u00e4ttning (k\u00f6peskilling) v\u00e4rderad till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av de identifierbara tillg\u00e5ngarna, skulderna och redovisade ansvarsf\u00f6rbindelserna redovisas som goodwill. Om beloppet understiger verkligt v\u00e4rde f\u00f6r det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar redovisas mellanskillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen som vinst vid f\u00f6rv\u00e4rv till l\u00e5gt pris inom \u00d6vriga int\u00e4kter. I den l\u00e4mnade ers\u00e4ttningen ing\u00e5r verkligt v\u00e4rde av \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar, skulder och de aktier som i f\u00f6rekom- mande fall emitterats av koncernen samt \u00e4ven verkligt v\u00e4rde p\u00e5 alla tillg\u00e5ngar eller skulder som \u00e4r en f\u00f6ljd av en \u00f6verenskommelse om villkorad k\u00f6peskilling. F\u00f6r- v\u00e4rvsrelaterade kostnader redovisas som kostnad n\u00e4r de uppkommer. F\u00f6r varje f\u00f6rv\u00e4rv avg\u00f6r koncernen om alla innehav utan best\u00e4mmande inflytande i det f\u00f6r- v\u00e4rvade f\u00f6retaget redovisas till verkligt v\u00e4rde eller till innehavets proportionella andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade dotterf\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar Goodwill Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvad i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet. D\u00e4refter v\u00e4rderas goodwill till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r ackumulerade nedskriv- ningar. Nedskrivningsbehov av goodwill pr\u00f6vas \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. I syfte att pr\u00f6va goodwill fr\u00e5n r\u00f6rel- sef\u00f6rv\u00e4rv f\u00f6r nedskrivning allokeras den vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till den kassa- genererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. Identifierad kassa genererande enhet motsvarar den l\u00e4gsta niv\u00e5 i f\u00f6retaget f\u00f6r vilken good- willen \u00f6vervakas i den interna styrningen av f\u00f6retaget. En kassagenererande enhet \u00e4r inte st\u00f6rre \u00e4n en r\u00f6relsegren i segmentrapporteringen. Nedskrivningsbehov fast- st\u00e4lls genom att bed\u00f6ma \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enheten som goodwillen \u00e4r kopplad till. D\u00e5 \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n det redovisade v\u00e4rdet redovisas nedskrivning. Redovisad nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs inte ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-396": {
"value": "Transaktioner med innehavare utan best\u00e4mmande inflytande redovisas som trans- aktioner med koncernens eget kapital\u00e4gare i deras egenskap av \u00e4gare. Vid f\u00f6rv\u00e4rv av andelar fr\u00e5n innehavare utan best\u00e4mmande inflytande redovisas skill naden mellan erlagd k\u00f6peskilling f\u00f6r andelarna och den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av det redovi - sade v\u00e4rdet p\u00e5 dotterf\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar i Eget kapital h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie- \u00e4garna i moderbolaget som balanserade vinstmedel. De redovisade v\u00e4rdena f\u00f6r innehav med och utan best\u00e4mmande inflytande justeras s\u00e5 att de \u00e5terspeglar f\u00f6r- \u00e4ndringarna i deras relativa innehav. Vinster och f\u00f6rluster avseende f\u00f6rs\u00e4ljning av andelar till innehavare utan best\u00e4mmande inflytande redovisas i eget kapital",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-397": {
"value": "3.3 Tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta (IAS 21) Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbola- gets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. En enskild verksamhets funktio- nella valuta \u00e4r den valuta i vilken den enskilda verksamheten huvudsakligen gene- rerar och f\u00f6rbrukar likvida medel. Den funktionella valutan fastst\u00e4lls inom koncernen utifr\u00e5n varje enskild verksamhets prim\u00e4ra ekonomiska milj\u00f6. Transak- tioner i annan valuta \u00e4n den funktionella valutan, utl\u00e4ndsk valuta, bokf\u00f6rs initialt till valutakursen p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta samt icke-monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar i utl\u00e4ndsk valuta som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde omv\u00e4rderas per balans dagen till d\u00e5 g\u00e4llande st\u00e4ngningskurs. Samtliga vin - ster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av valutaomr\u00e4kning av monet\u00e4ra poster, och icke-mone- t\u00e4ra poster som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen som valuta kursf\u00f6r\u00e4ndring inom Nettoresultat finansiella poster. Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag med annan funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Resultat- r\u00e4kningen omr\u00e4knas till varje transaktions valutakurs. Av praktiska sk\u00e4l anv\u00e4nds i regel en genomsnittlig kurs f\u00f6r perioden. Uppkomna omr\u00e4kningsdifferenser redovi- sas i \u00f6vrigt totalresultat. I konsekvens h\u00e4rmed f\u00f6rs \u00e4ven valutakursdifferenser h\u00e4n- f\u00f6rliga till valutas\u00e4kringar av investeringen i de utl\u00e4ndska f\u00f6retagen till \u00f6vrigt total- resultat med beaktande av uppskjuten skatt. Detta under f\u00f6ruts\u00e4ttning att kraven f\u00f6r s\u00e4kringsredovisning uppfylls. Ineffektivitet i s\u00e4kringar redovisas i resultatr\u00e4k- ningen inom Nettoresultat finansiella poster. D\u00e5 dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag avyttras redovisas ackumulerade omr\u00e4knings differenser och valutakursdifferenser i resultat r\u00e4kningen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-398": {
"value": "Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbola- gets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. En enskild verksamhets funktio- nella valuta \u00e4r den valuta i vilken den enskilda verksamheten huvudsakligen gene- rerar och f\u00f6rbrukar likvida medel. Den funktionella valutan fastst\u00e4lls inom koncernen utifr\u00e5n varje enskild verksamhets prim\u00e4ra ekonomiska milj\u00f6. Transak- tioner i annan valuta \u00e4n den funktionella valutan, utl\u00e4ndsk valuta, bokf\u00f6rs initialt till valutakursen p\u00e5 transaktionsdagen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-399": {
"value": "3.4 Finansiella instrument (IAS 32, IFRS 9, IAS 39) 3.4.1 Allm\u00e4nt Finansiella instrument utg\u00f6r merparten av koncernens poster i balansr\u00e4kningen. Ett finansiellt instrument \u00e4r varje form av avtal som ger upphov till en finansiell till- g\u00e5ng hos en part och en finansiell skuld eller egetkapitalinstrument hos en annan part. Kontanter eller avtal om att erh\u00e5lla kontanter \u00e4r exempel p\u00e5 finansiella till- g\u00e5ngar medan fullg\u00f6rande av ett \u00e5tagande att erl\u00e4gga kontanter eller en annan finansiell tillg\u00e5ng \u00e4r exempel p\u00e5 en finansiell skuld. Ett derivat \u00e4r ett finansiellt instrument som k\u00e4nnetecknas av att dess v\u00e4rde \u00e4ndras till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringen av en specifik variabel s\u00e5som valutakurser, r\u00e4ntor eller aktiekurser samtidigt som ingen eller liten inledande nettoinvestering kr\u00e4vs. Avtalet regleras vid en framtida tidpunkt . Finansiella instrument rubriceras i balansr\u00e4kningen p\u00e5 separata rader beroende p\u00e5 typ av finansiella instrument och vem som \u00e4r motpart. I de fall det finansiella instrumentet saknar specifik motpart eller \u00e4r noterat p\u00e5 en marknad rubriceras det som v\u00e4rdepapper i balansr\u00e4kningen. Finansiella skulder d\u00e4r fordrings\u00e4gare \u00e4r l\u00e4gre prioriterade \u00e4n \u00f6vriga rubriceras i balansr\u00e4kningen som Efterst\u00e4llda skulder. Seniora icke-prioriterade skulder som uppfyller minimikraven p\u00e5 nedskrivningsbara skulder (MREL) presenteras p\u00e5 separat rad. Redovisning och bortbokning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder redovisas i balansr\u00e4kningen p\u00e5 aff\u00e4rs - dagen, vilket \u00e4r den dag d\u00e5 avtal ing\u00e5tts, f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassifice- rade som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla kassa- fl\u00f6den fr\u00e5n instrumentet har l\u00f6pt ut eller har \u00f6verf\u00f6rts och koncernen har \u00f6verf\u00f6rt i stort sett alla risker och f\u00f6rm\u00e5ner som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gandet till annan part . N\u00e4r ett l\u00e5n \u00e4r modifierat g\u00f6r koncernen en bed\u00f6mning av om modifieringen resulte- rar i borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r de villkor och best\u00e4mmelser som styr kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet till exempel p\u00e5 grund av l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsf\u00f6r- h\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r rela- terade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas antingen n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Enbart modifieringar p\u00e5 grund av finansiella sv\u00e5righeter hos l\u00e5ntagaren, inklusive att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats, anses inte vara v\u00e4sentliga p\u00e5 egen hand. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. I nb\u00e4ddade derivat Ett inb\u00e4ddat derivat \u00e4r en del av ett sammansatt finansiellt instrument som ocks\u00e5 omfattar ett v\u00e4rdkontrakt som inte \u00e4r ett derivat, vilket inneb\u00e4r att vissa av det sammansatta instrumentets kassafl\u00f6den varierar p\u00e5 ett s\u00e4tt som liknar kassafl\u00f6- dena f\u00f6r ett frist\u00e5ende derivat. Derivat inb\u00e4ddade i finansiella skulder respektive finansiella tillg\u00e5ngar som inte \u00e4r inom till\u00e4mpningsomr\u00e5det f\u00f6r IFRS 9, till exempel leasingfordringar och f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, eller icke-finansiella tillg\u00e5ngar, hanteras som separata derivat i det fall deras risker och egenskaper inte \u00e4r n\u00e4ra f\u00f6rknippade med v\u00e4rdkontraktets risker och egenskaper och v\u00e4rdkontraktet inte klassificerats som v\u00e4rderat till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r inom till\u00e4mpningsomr\u00e5det f\u00f6r IFRS 9 bed\u00f6ms inte f\u00f6r f\u00f6rekomsten av inb\u00e4ddade derivat utan ist\u00e4llet g\u00f6rs en bed\u00f6mning av hela det sammansatta kontraktet, inklusive eventuella egenskaper som f\u00f6r\u00e4ndrar de avtalsenliga kassafl\u00f6dena, f\u00f6r klassificering . \u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med en \u00e4kta \u00e5terk\u00f6pstransaktion, s\u00e5 kallad repa, avses ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsva- rande tillg\u00e5ng till ett best\u00e4mt pris. Vid en \u00e5terk\u00f6pstransaktion redovisas ett s\u00e5lt v\u00e4rde papper fortsatt i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Erlagd likvid redovisas som finansiell skuld i balansr\u00e4kningen utifr\u00e5n vem som \u00e4r motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas \u00e4ven som st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas i balansr\u00e4kningen som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. V\u00e4rdepappersl\u00e5n V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut kvarst\u00e5r i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen fortsatt \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper redovi- sas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen som st\u00e4lld pant, medan inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte tas upp som tillg\u00e5ng. V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut v\u00e4rderas p\u00e5 samma s\u00e4tt som \u00f6vriga innehavda v\u00e4rdepapper av samma slag. I de fall avyttring av inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper sker, s\u00e5 kallad blankning, skuldbokf\u00f6rs ett belopp motsvarande v\u00e4rdepappernas verkliga v\u00e4rde inom \u00d6vriga skulder i balansr\u00e4kningen. Kvittning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder kvittas och redovisas netto i balans- r\u00e4kningen om en legal r\u00e4tt till kvittning f\u00f6religger, s\u00e5v\u00e4l i den l\u00f6pande verksam- heten som i h\u00e4ndelse av konkurs, och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden samtidigt R\u00e4ntenetto Som r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och r\u00e4ntekostnad p\u00e5 finansiella skulder redovisas erh\u00e5llna eller erlagda r\u00e4ntebetalningar, f\u00f6r\u00e4ndring av upplupen r\u00e4nta samt periodiseringar p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen, vilket medf\u00f6r att en j\u00e4mn avkastning erh\u00e5lls \u00f6ver instru- mentets l\u00f6ptid den s\u00e5 kallade effektivr\u00e4ntan. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som dis- konterar framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r en integrerad del av avkastningen. R\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knas i allm\u00e4nhet genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 redovi- sat bruttov\u00e4rde av finansiella tillg\u00e5ngar med tv\u00e5 undantag. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3) ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att app- licera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde, vilket \u00e4r redovisat bruttov\u00e4rde minskat med reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kten till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaf f- ningsv\u00e4rde var os\u00e4kra vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera kreditjusterad effektivr\u00e4nta p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde till dess den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r borttagen fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Den kreditjuste- rade effektivr\u00e4ntan ber\u00e4knas baserat p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde ist\u00e4llet f\u00f6r redovisat bruttov\u00e4rde och inf\u00f6rlivar effekten av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kreditf\u00f6rluster p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 den finansiella skulden. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i handels syfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet Stora f\u00f6retag och Institutioner exklu deras fr\u00e5n r\u00e4ntenettot och rapporteras inom Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r. Koncernen innehar en del finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder med negativa r\u00e4ntor som redovisas i not K8 . 3.4.2 Klassificering och v\u00e4rdering Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras antingen som v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde eller till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmo- dell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av tillg\u00e5ngen och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Koncernen innehar inga finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat (f\u00f6rvaltade inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars syfte \u00e4r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den och s\u00e4ljas). Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar portf\u00f6ljer av finansiella till- g\u00e5ngar f\u00f6r att generera kassafl\u00f6den. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4nsyn till faktorer s\u00e5som tidigare erfarenheter av hur kassa fl\u00f6den erh\u00f6lls, hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rappor- teras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras samt hur ers\u00e4ttning \u00e4r kopplad till prestation. Koncernen bed\u00f6mer den finansiella tillg\u00e5ngens avtalsvillkor f\u00f6r att identifiera huruvida de avtalsenliga kassafl\u00f6dena endast representerar betalningar av kapital- belopp och r\u00e4nta. Vid denna bed\u00f6mning \u00f6verv\u00e4ger koncernen om de avtalsenliga villkoren \u00f6verensst\u00e4mmer med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Kapital- belopp definieras som det verkliga v\u00e4rdet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. R\u00e4nta \u00e4r definierat som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kredit risk, andra grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsrisker och en vinstmarginal som \u00e4r f\u00f6r- enlig med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. N\u00e4r de avtalsenliga villkoren introducerar exponering f\u00f6r risker eller volatilitet som \u00e4r of\u00f6renligt med ett grund - l\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang medf\u00f6r det att den finansiella tillg\u00e5ngen inte upp- fyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella skulder klassificeras som v\u00e4rderade till antingen upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r skuldinstrument klassificeras som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde om de innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den och om de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen ger upphov till kassa- fl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas till verkligt v\u00e4rde inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till anskaf - fandet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6l- jande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Verkligt v\u00e4rde best\u00e5r normalt av utbetalt belopp, inklusive avgifter och provisioner. Det upplupna anskaffningsv\u00e4r- det \u00e4r det belopp som den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r redovisad till vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet minus \u00e5terbetalningar, plus upplupen r\u00e4nta, plus eller minus acku- mulerade periodiseringar vid anv\u00e4ndning av effektivr\u00e4ntemetoden p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen justerat med h\u00e4nsyn till en eventuell f\u00f6rlustreserv. Redovisningsprinciper f\u00f6r reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster beskrivs i avsnitt 3.4.3. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet best\u00e5r av finan- siella tillg\u00e5ngar obligatoriskt klassificerade som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Den obligatoriska klassificeringen omfattar: \u2022 Skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att inne- has enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde \u2022 Skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta \u2022 Egetkapitalinstrument \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. S\u00e5dana finansiella skulder redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet inklusive trans- aktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rderingen till upplupet anskaffningsv\u00e4rde g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar dock inkluderas inte n\u00e5gon justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlust- reserveringar. Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet omfattar: \u2022 Finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas \u2022 Finansiella skulder som identifierats till att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Koncernen till\u00e4mpar m\u00f6jligheten att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finansiella skulder till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet f\u00f6r: \u2022 Investeringskontrakt i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och motsvarande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. De utest\u00e5 - ende skulderna till investerare baseras p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r motsvarande finansiella tillg\u00e5ngar. \u2022 Emitterade v\u00e4rdepapper som har en fast avtalsenlig r\u00e4nta och f\u00f6r vilka portf\u00f6l - jens sammantagna r\u00e4nterisk v\u00e4sentligt elimineras med derivat som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet redovisas vid f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet, p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verk- ligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rlus- ter vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultat- r\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r- \u00e4ndringar presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatr\u00e4kningen. Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder Koncernen klassificerar inte om sina finansiella tillg\u00e5ngar om inte aff\u00e4rsmodellen f\u00f6r de innehavda finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder klassificeras aldrig om . 3.4.3 Kreditf\u00f6rluster Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r f\u00f6ljande finansiella instrument: finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, leasingford - ringar, o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantier. Reserven f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster v\u00e4rderas enligt en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och speglar ett sannolikhetsv\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad m\u00f6jliga utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r tillg\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. Kreditf\u00f6rlustreserve- ringarna v\u00e4rderas utifr\u00e5n om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r ett instrument. \u2022 Steg 1 omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, en riskbed\u00f6mning V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas f\u00f6r varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), kreditexponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolik- heten att en l\u00e5ntagare kommer att fallera. EAD motsvarar en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexpo- nering vid fallissemangstidpunkten efter att h\u00e4nsyn tagits till tidpunkten f\u00f6r avtals- enliga betalningar samt f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av revolverande krediter och l\u00e5nel\u00f6ften. LGD motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad kredit- exponering med h\u00e4nsyn tagen till egenskaper hos motparten, s\u00e4kerheter och produkttyp. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, LGD och EAD f\u00f6r varje framtida m\u00e5nad fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r en kreditexponering. Dessa tre parametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlev- nadssannolikheten eller sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har blivit f\u00f6r- skottsbetald eller fallerad en tidigare m\u00e5nad. P\u00e5 detta s\u00e4tt ber\u00e4knas de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna vilka sedan diskonteras tillbaka till rapporteringsda- gen med den ursprungliga diskonteringsr\u00e4ntan och summeras. En summering av de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4n- tade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r de kommande 12 m\u00e5naderna. N\u00e4r de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna ber\u00e4knas tar koncernen h\u00e4nsyn till minst tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska variabler s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskpa- rametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effek- terna av makroekonomiska prognoser. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhets - v\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. I de fall effekten av relevanta faktorer inte f\u00e5ngas av riskmodeller anv\u00e4nder koncernen sig av expertjusteringar. Koncernen bed\u00f6mer v\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kredit - exponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga resultat varav ett \u00e4r negativt. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspecifika) scenarier . Finansiella instrument som innehas f\u00f6r handel anskaffas i syfte att s\u00e4ljas eller ing\u00e5r i en portf\u00f6lj f\u00f6r vilken det finns bel\u00e4gg f\u00f6r ett m\u00f6nster av kortsiktiga vinst - hemtagningar. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen eller anskaffningen av finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resulta- tet kostnadsf\u00f6rs i resultatet. De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden - tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. Skillnader som uppkommer vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet mellan transaktionspriset och v\u00e4rdet enligt en v\u00e4rderings- modell, s\u00e5 kallade dag 1 vinster eller f\u00f6rluster, redovisas i resultatr\u00e4kningen endast i de fall v\u00e4rderingsmodellen enbart baserats p\u00e5 observerbara marknadsdata. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valuta kurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost . \u2022 Steg 2 omfattar finansiella instrument d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det vid rapporteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella instrument f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. F\u00f6r finansiella instrument som h\u00e4nf\u00f6rs till steg 1 motsvarar reserveringen den kredit f\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader och f\u00f6r finansiella instru- ment i steg 2 d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisken har identifierats samt os\u00e4kra fordringar i steg 3 motsvarar reserveringen de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna repre - senterar f\u00f6rluster fr\u00e5n alla fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga under det finan- siella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som f\u00f6r- v\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader representerar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som beror av fallissemangsh\u00e4ndelser inom 12 m\u00e5nader efter rapporteringsdagen och \u00e4r f\u00f6ljaktligen endast en del av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid . Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang \u00e4r en parameter i PD som p\u00e5verkar b\u00e5de identifieringen av en v\u00e4sent- ligt \u00f6kad kreditrisk och v\u00e4rderingen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Finansiella tillg\u00e5ngar som klassificeras som os\u00e4kra inkluderas i steg 3. Koncernens definitioner av fallissemang och os\u00e4kra fordringar enligt IFRS 9 \u00f6verensst\u00e4mmer i allt v\u00e4sentligt med koncernens regulatoriska definition av fallis- semang eftersom den anv\u00e4nds vid kreditriskhantering. N\u00e4r n\u00e5got av det f\u00f6ljande intr\u00e4ffar utl\u00f6ses fallissemang respektive os\u00e4ker fordran: en l\u00e5ntagare har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 90 dagar, har f\u00f6rsatts i konkurs eller liknande, l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats eller det finns en bed\u00f6mning att det \u00e4r osannolikt att l\u00e5n- tagaren kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser som \u00f6verenskommet. Vid bed\u00f6m - ningen av om det \u00e4r osannolikt att en l\u00e5ntagare kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rplik- telser tar koncernen h\u00e4nsyn till b\u00e5de kvalitativa och kvantitativa faktorer inklusive, men inte begr\u00e4nsat till, status p\u00e5 f\u00f6rfall, uteblivna betalningar p\u00e5 andra l\u00e5nef\u00f6rplik- telser hos samma l\u00e5ngivare, f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6rv\u00e4ntad konkurs eller brott mot l\u00e5nevillkor. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert d\u00e5 det inte l\u00e4ngre uppfyller n\u00e5got av kriterierna f\u00f6r fallissemang under minst tre p\u00e5 varandra f\u00f6ljande m\u00e5nader. Ett l\u00e5n som \u00e4r i fallissemang beroende p\u00e5 att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkoren har l\u00e4mnats, har l\u00e4ngre pr\u00f6votid. Fastst\u00e4lla betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet Koncernen bed\u00f6mer f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk genom att anv\u00e4nda en kombination av individuell och kollektiv information och kommer att spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrumentniv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt. F\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare kommer den indikator som anv\u00e4nds f\u00f6r att bed\u00f6ma f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisken i f\u00f6rsta hand vara f\u00f6r\u00e4ndring i den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden kommer att inf\u00f6rliva effekter b\u00e5de fr\u00e5n historiska h\u00e4ndelser och prognostiserade ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. F\u00f6r\u00e4ndringar i koncer- nens interna kreditv\u00e4rdering sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet kommer ocks\u00e5 att anv\u00e4ndas f\u00f6r att bed\u00f6ma betydande \u00f6kning av kreditrisken. Denna indikator kom- mer att vara den som anv\u00e4nds i andra hand f\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare. Den kommer att anv\u00e4ndas i f\u00f6rsta hand f\u00f6r att bed\u00f6ma instrument vars f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle var f\u00f6re 1 januari 2018 eftersom det f\u00f6r att best\u00e4mma den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallisse- mang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden f\u00f6r historiska datum f\u00f6r f\u00f6rsta redovisningstill- f\u00e4llen skulle kr\u00e4va orimlig kostnad och anstr\u00e4ngning och vara om\u00f6jligt utan att anv\u00e4nda i efterhand erh\u00e5llen information. Kvalitativa indikatorer kommer ocks\u00e5 att beaktas vid placering i de olika stegen, till exempel n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar p\u00e5 ett instrument och om l\u00e5ntagaren \u00f6vervakas p\u00e5 bevakningslista eller har beviljats l\u00e4tt - nader i l\u00e5nevillkoren. Koncernen bed\u00f6mer att finansiella tillg\u00e5ngar med l\u00e5g kreditrisk p\u00e5 rapporterings- dagen inte anses ha varit utsatta f\u00f6r en v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk. Koncernen till- l\u00e4mpar detta enbart p\u00e5 instrument med motparter som \u00e4r stater och finansiella institut. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre ha varit utsatt f\u00f6r en v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk n\u00e4r alla indikatorer inte l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Ett instruments l\u00f6ptid \u00e4r relevant f\u00f6r b\u00e5de bed\u00f6mningen av v\u00e4sentligt \u00f6kad kredit- risk, vilken tar h\u00e4nsyn till f\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikheten f\u00f6r fallissemang f\u00f6r \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid, och v\u00e4rderingen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperio d som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6verf\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen anv\u00e4nder koncernen en modell baserad p\u00e5 hi s - toriskt beteende f\u00f6r att f\u00f6rutse sannolikheten f\u00f6r framtida \u00e5terbetalningar i f\u00f6rtid. Det enda undantaget fr\u00e5n denna generella princip till\u00e4mpas p\u00e5 kreditkort, d\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid uppskattas baserat p\u00e5 den period som koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r kreditrisk och d\u00e4r kreditf\u00f6rlusterna inte kan mildras genom riskhanterings\u00e5t- g\u00e4rder. Denna s\u00e5 kallade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden fastst\u00e4lls med anv\u00e4ndande a v produktspecifik historisk data och str\u00e4cker sig upp till 10 \u00e5r. Modifieringar N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras men inte tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen g\u00f6rs forts\u00e4ttningsvi s en bed\u00f6mning av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med den ursprungliga kreditrisken i nedskrivningssyfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt i en minskning av kreditrisken och alla kvalitativa och kvantitativa indikatorer kommer att forts\u00e4tta bed\u00f6mas. Vidare kommer en modifieringsvinst eller f\u00f6rlust redovisas i resultatr\u00e4kningen inom kreditf\u00f6rluster och avser skillnaden i nuv\u00e4rdet av de ursprungliga och de nya avtalsenliga kassafl\u00f6dena diskonterat med den ursprung- liga effektivr\u00e4ntan. N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras och tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen anses datumet d\u00e5 modifieringen gjordes vara det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya l\u00e5net i syfte att bed\u00f6ma nedskrivningsbehov, inklusive bed\u00f6mningen av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisk. N\u00e4r ett nytt l\u00e5n bed\u00f6ms vara os\u00e4kert vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet klassificeras det som en k\u00f6pt eller utgiven os\u00e4ker fordran och f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid ber\u00e4knas till dess l\u00e5net \u00e4r \u00e5terbetalt eller avskrivet. F\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar Fordringar som \u00e4r os\u00e4kra vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas som f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r s\u00e5dana tillg\u00e5ngar v\u00e4r- deras alltid till ett belopp motsvarande f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Emellertid anses de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet vara del av det redovisade bruttov\u00e4rdet och d\u00e4rmed representerar den redovisade reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster endast f\u00f6r\u00e4ndringen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid sedan f\u00f6rsta redo vis nings till- f\u00e4llet. Gynnsamma f\u00f6r\u00e4ndringar i f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid redovisas som en vinst \u00e4ven om den gynnsamma f\u00f6r\u00e4ndringen \u00e4r st\u00f6rre \u00e4n det belopp som tidigare redovisats i resultatr\u00e4kningen som kreditf\u00f6rlust. Presentation av kreditf\u00f6rluster F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i balansr\u00e4kningen som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantiavtal redovi- sas de reserveringarna som en skuld inom raden \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar. I de fall ett finansiellt instrument best\u00e5r av tv\u00e5 komponenter, ett l\u00e5n och ett l\u00e5ne- \u00e5tagande, s\u00e5som en revolverande checkr\u00e4kningskredit, redovisar koncernen reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster separat f\u00f6r l\u00e5net och l\u00e5ne\u00e5tagandet. En bortskrivning minskar det redovisade bruttov\u00e4rdet f\u00f6r den finansiella till- g\u00e5ngen. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och bortskrivningar presente- ras som kreditf\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och redovisas inom kreditf\u00f6rluster och repre - senterar beloppet f\u00f6re ianspr\u00e5ktagandet av tidigare gjord reservering. \u00c5terbetal- ningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervinningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom kreditf\u00f6rluster . 3.4.4 S\u00e4kringsredovisning (IFRS 9, IAS 39) S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde Ett till ett s\u00e4kringar (IFRS 9): S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas av koncernen i vissa fall n\u00e4r r\u00e4nte- exponeringen i en redovisad finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld s\u00e4krats med derivat. S\u00e4kringsredovisningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade risken i en individuell finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5 samma rad i balansr\u00e4kningen som det finansiella instrumentet. B\u00e5de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumen- tet, derivatet, och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade risken redovisas i resultat- r\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv i att uppn\u00e5 motverkande v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar. Det skall vara ett ekonomiskt samband mellan den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet och effekten av kreditrisk ska inte dominera v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen. S\u00e4kringskvoten ska vara densamma som den som f\u00f6ljer av den kvantitet av den s\u00e4krade posten och den kvantitet av s\u00e4kringsinstrumentet som faktiskt s\u00e4kras. Portf\u00f6ljs\u00e4kringar (IAS 39): S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas av koncernen f\u00f6r portf\u00f6ljer i vissa fall n\u00e4r r\u00e4nteexponeringen i portf\u00f6ljer av utl\u00e5ning s\u00e4krats med derivat. S\u00e4krings- redovisningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade portf\u00f6ljen ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade port- f\u00f6ljen redovisas p\u00e5 separat rad i balansr\u00e4kningen som V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4nte - s\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar. Posten redovisas i anslutning till Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. B\u00e5de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumentet, derivatet, och v\u00e4rde f\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade risken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara effektiv, b\u00e5de fram\u00e5triktat och retroaktivt, i att uppn\u00e5 motverkande v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar. Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar (IFRS 9) Derivat ing\u00e5s ibland i syfte att s\u00e4kra exponeringen f\u00f6r variationer av framtida kassa fl\u00f6den till f\u00f6ljd av valutaf\u00f6r\u00e4ndringar. Dessa s\u00e4kringar kan redovisas som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, vilket inneb\u00e4r att den effektiva delen av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet, s\u00e4kringsinstrumentet, redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. D\u00e4r deri- vatet, s\u00e4kringsinstrumentet \u00e4r en valutabasisswap exkluderar koncernen kompo- nenten f\u00f6r valutabasisspreadar ifr\u00e5n s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 valutabasisswappar redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. De f\u00f6r\u00e4ndringar som avser den effektiva delen av s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet och komponenten f\u00f6r valuta- basisspreadar redovisas separat i den reserv som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n kassafl\u00f6dess\u00e4kring respektive reserven f\u00f6r valutabasisspreadar. De ackumulerade beloppen i respek - tive reserv klassificeras senare om till resultatet under samma period som s\u00e4krade framtida kassafl\u00f6dena eller kassafl\u00f6dena f\u00f6r valutabasisspreadar p\u00e5verkar resul- tatet. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv. Det skall vara ett ekonomiskt samband mellan den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstru- mentet och effekten av kreditrisk ska inte dominera v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen. S\u00e4krings- kvoten ska vara densamma som den som f\u00f6ljer av den kvantitet av den s\u00e4krade posten och den kvantitet av s\u00e4kringsinstrumentet som faktiskt s\u00e4kras. S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter (IFRS 9) S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncernen fr\u00e5n de omr\u00e4kningsdifferenser som uppkommer d\u00e5 verksamheter i annan funktionell valuta \u00e4n rapporteringsvalutan omr\u00e4knas. Finansiella skulder som upptagits i utlandsverksamhetens funktionella valuta v\u00e4rderas till valuta- kursen per balansdagen. Den del av valutakursresultatet p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumentet som \u00e4r effektiv redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. Vid en avyttring av en utlandsverksamhet omklassificeras uppkomna vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 s\u00e4krings- instrumentet fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till resultatr\u00e4kningen. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv i att motverka v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringa Finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av tillg\u00e4nglig observerbar marknadsdata samt aktivi- teten p\u00e5 marknaden. I f\u00f6rsta hand anv\u00e4nds noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. N\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder p\u00e5 aktiva marknader har mark- nadsrisker som motverkar varandra anv\u00e4nds ett genomsnitt av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser som grund n\u00e4r verkliga v\u00e4rden fastst\u00e4lls f\u00f6r de riskpositioner som motverkar var- andra. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner till\u00e4mpas k\u00f6p- eller s\u00e4ljkurs utifr\u00e5n vad som \u00e4r till\u00e4mpligt, det vill s\u00e4ga k\u00f6pkurs f\u00f6r l\u00e5nga positioner och s\u00e4ljkurs f\u00f6r korta positioner. F\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt och fastst\u00e4llt metod f\u00f6r vilka marknads- risker som motverkar varandra samt hur nettopositionerna ber\u00e4knas. Saknas note- rade priser p\u00e5 aktiva marknader anv\u00e4nder koncernen ist\u00e4llet olika v\u00e4rderings- modeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva och d\u00e5 noterade priser inte l\u00e4ngre motsvarar verkligt v\u00e4rde utan v\u00e4rderingsmodeller beh\u00f6 - ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara en reglerad handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som handelsvolym och skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden eller marknaderna vara inaktiva. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer vilken v\u00e4rderingsmodell och vilka prisparametrar som \u00e4r mest relevanta f\u00f6r det enskilda instrumentet. Alla v\u00e4rderingsmodeller som Swedbank till\u00e4mpar \u00e4r allm\u00e4nt accepte- rade och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll. N\u00e4r finansiella instrument v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde enligt v\u00e4rderingsmodeller bed\u00f6ms vilken observerbar marknadsdata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodel - lerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade omsatta eller utf\u00e4r- dade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller komponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden. I not K47 redovisas finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er, noterade priser, v\u00e4rderingsmodell med observerbar marknadsdata samt v\u00e4rderingsmodell med egna antaganden som \u00e4r betydande. Per \u00e5rsskiftet uppgick v\u00e4rdet av finansiella instrument v\u00e4rderade med egna antaganden som \u00e4r betydande till 1 402 mkr (1 291). Dessa innehav avs\u00e5g onoterade aktier, fondandelar, l\u00e5n samt skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r s\u00e4kringsredovisning ska till\u00e4mpas p\u00e5 ett finansiellt instrument f\u00f6r att reducera s\u00e5 kallad redovisningsm\u00e4ssig volatilitet i m\u00f6jligaste m\u00e5n. Redovisningsm\u00e4ssig volatilitet saknar ekonomisk relevans och uppst\u00e5r d\u00e5 finansiella instrument v\u00e4rderas med olika v\u00e4rderingsprinciper trots att de ekonomiskt s\u00e4krar varandra Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster De reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster som uppskattas med kvantitativa modeller inf\u00f6rlivar indata, antaganden och metoder som inneb\u00e4r h\u00f6g grad av bed\u00f6mning av f\u00f6retagsledningen. S\u00e4rskilt fastst\u00e4llandet av om n\u00e5gon betydande \u00f6kning i kredit- risken har intr\u00e4ffat och inf\u00f6rlivandet av fram\u00e5tblickande makroekonomiska scena - rier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 niv\u00e5n p\u00e5 reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6r- liva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6mningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram - \u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kredit reserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information finns p\u00e5 sidan 86. En k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken finns p\u00e5 sidan 85 och i relation till fram\u00e5tblickande makroekonomiska scenarier finns p\u00e5 sidan 84. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar (d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limitgrupps beviljade belopp \u00f6verstiger 50 mkr) bed\u00f6ms individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett \u00e4r ett negativt scenario. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspeci - fika) scenarier. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd relevanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5ntagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj- ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan - den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir till- g\u00e4nglig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. Reser veringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster redovisad i resultatr\u00e4kningen f\u00f6r individuellt bed\u00f6mda l\u00e5n \u00f6kade med 191 mkr (824). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-400": {
"value": "Ett derivat \u00e4r ett finansiellt instrument som k\u00e4nnetecknas av att dess v\u00e4rde \u00e4ndras till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringen av en specifik variabel s\u00e5som valutakurser, r\u00e4ntor eller aktiekurser samtidigt som ingen eller liten inledande nettoinvestering kr\u00e4vs. Avtalet regleras vid en framtida tidpunkt I nb\u00e4ddade derivat Ett inb\u00e4ddat derivat \u00e4r en del av ett sammansatt finansiellt instrument som ocks\u00e5 omfattar ett v\u00e4rdkontrakt som inte \u00e4r ett derivat, vilket inneb\u00e4r att vissa av det sammansatta instrumentets kassafl\u00f6den varierar p\u00e5 ett s\u00e4tt som liknar kassafl\u00f6- dena f\u00f6r ett frist\u00e5ende derivat. Derivat inb\u00e4ddade i finansiella skulder respektive finansiella tillg\u00e5ngar som inte \u00e4r inom till\u00e4mpningsomr\u00e5det f\u00f6r IFRS 9, till exempel leasingfordringar och f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, eller icke-finansiella tillg\u00e5ngar, hanteras som separata derivat i det fall deras risker och egenskaper inte \u00e4r n\u00e4ra f\u00f6rknippade med v\u00e4rdkontraktets risker och egenskaper och v\u00e4rdkontraktet inte klassificerats som v\u00e4rderat till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r inom till\u00e4mpningsomr\u00e5det f\u00f6r IFRS 9 bed\u00f6ms inte f\u00f6r f\u00f6rekomsten av inb\u00e4ddade derivat utan ist\u00e4llet g\u00f6rs en bed\u00f6mning av hela det sammansatta kontraktet, inklusive eventuella egenskaper som f\u00f6r\u00e4ndrar de avtalsenliga kassafl\u00f6dena, f\u00f6r klassificering Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar (IFRS 9) Derivat ing\u00e5s ibland i syfte att s\u00e4kra exponeringen f\u00f6r variationer av framtida kassa fl\u00f6den till f\u00f6ljd av valutaf\u00f6r\u00e4ndringar. Dessa s\u00e4kringar kan redovisas som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, vilket inneb\u00e4r att den effektiva delen av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet, s\u00e4kringsinstrumentet, redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. D\u00e4r deri- vatet, s\u00e4kringsinstrumentet \u00e4r en valutabasisswap exkluderar koncernen kompo- nenten f\u00f6r valutabasisspreadar ifr\u00e5n s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 valutabasisswappar redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. De f\u00f6r\u00e4ndringar som avser den effektiva delen av s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet och komponenten f\u00f6r valuta- basisspreadar redovisas separat i den reserv som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n kassafl\u00f6dess\u00e4kring respektive reserven f\u00f6r valutabasisspreadar. De ackumulerade beloppen i respek - tive reserv klassificeras senare om till resultatet under samma period som s\u00e4krade framtida kassafl\u00f6dena eller kassafl\u00f6dena f\u00f6r valutabasisspreadar p\u00e5verkar resul- tatet. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv. Det skall vara ett ekonomiskt samband mellan den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstru- mentet och effekten av kreditrisk ska inte dominera v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen. S\u00e4krings- kvoten ska vara densamma som den som f\u00f6ljer av den kvantitet av den s\u00e4krade posten och den kvantitet av s\u00e4kringsinstrumentet som faktiskt s\u00e4kras. S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter (IFRS 9) S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncernen fr\u00e5n de omr\u00e4kningsdifferenser som uppkommer d\u00e5 verksamheter i annan funktionell valuta \u00e4n rapporteringsvalutan omr\u00e4knas. Finansiella skulder som upptagits i utlandsverksamhetens funktionella valuta v\u00e4rderas till valuta- kursen per balansdagen. Den del av valutakursresultatet p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumentet som \u00e4r effektiv redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. Vid en avyttring av en utlandsverksamhet omklassificeras uppkomna vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 s\u00e4krings- instrumentet fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till resultatr\u00e4kningen. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv i att motverka v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringa r . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-401": {
"value": "Finansiella tillg\u00e5ngar tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4tten att erh\u00e5lla kassa- fl\u00f6den fr\u00e5n instrumentet har l\u00f6pt ut eller har \u00f6verf\u00f6rts och koncernen har \u00f6verf\u00f6rt i stort sett alla risker och f\u00f6rm\u00e5ner som \u00e4r f\u00f6rknippade med \u00e4gandet till annan part N\u00e4r ett l\u00e5n \u00e4r modifierat g\u00f6r koncernen en bed\u00f6mning av om modifieringen resulte- rar i borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r de villkor och best\u00e4mmelser som styr kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet till exempel p\u00e5 grund av l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsf\u00f6r- h\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r rela- terade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas antingen n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Enbart modifieringar p\u00e5 grund av finansiella sv\u00e5righeter hos l\u00e5ntagaren, inklusive att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats, anses inte vara v\u00e4sentliga p\u00e5 egen hand. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-402": {
"value": "I nb\u00e4ddade derivat Ett inb\u00e4ddat derivat \u00e4r en del av ett sammansatt finansiellt instrument som ocks\u00e5 omfattar ett v\u00e4rdkontrakt som inte \u00e4r ett derivat, vilket inneb\u00e4r att vissa av det sammansatta instrumentets kassafl\u00f6den varierar p\u00e5 ett s\u00e4tt som liknar kassafl\u00f6- dena f\u00f6r ett frist\u00e5ende derivat. Derivat inb\u00e4ddade i finansiella skulder respektive finansiella tillg\u00e5ngar som inte \u00e4r inom till\u00e4mpningsomr\u00e5det f\u00f6r IFRS 9, till exempel leasingfordringar och f\u00f6rs\u00e4kringsavtal, eller icke-finansiella tillg\u00e5ngar, hanteras som separata derivat i det fall deras risker och egenskaper inte \u00e4r n\u00e4ra f\u00f6rknippade med v\u00e4rdkontraktets risker och egenskaper och v\u00e4rdkontraktet inte klassificerats som v\u00e4rderat till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r inom till\u00e4mpningsomr\u00e5det f\u00f6r IFRS 9 bed\u00f6ms inte f\u00f6r f\u00f6rekomsten av inb\u00e4ddade derivat utan ist\u00e4llet g\u00f6rs en bed\u00f6mning av hela det sammansatta kontraktet, inklusive eventuella egenskaper som f\u00f6r\u00e4ndrar de avtalsenliga kassafl\u00f6dena, f\u00f6r klassificering Ett derivat \u00e4r ett finansiellt instrument som k\u00e4nnetecknas av att dess v\u00e4rde \u00e4ndras till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringen av en specifik variabel s\u00e5som valutakurser, r\u00e4ntor eller aktiekurser samtidigt som ingen eller liten inledande nettoinvestering kr\u00e4vs. Avtalet regleras vid en framtida tidpunkt ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-403": {
"value": "\u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med en \u00e4kta \u00e5terk\u00f6pstransaktion, s\u00e5 kallad repa, avses ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsva- rande tillg\u00e5ng till ett best\u00e4mt pris. Vid en \u00e5terk\u00f6pstransaktion redovisas ett s\u00e5lt v\u00e4rde papper fortsatt i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Erlagd likvid redovisas som finansiell skuld i balansr\u00e4kningen utifr\u00e5n vem som \u00e4r motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas \u00e4ven som st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas i balansr\u00e4kningen som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-404": {
"value": "\u00c5terk\u00f6pstransaktioner Med en \u00e4kta \u00e5terk\u00f6pstransaktion, s\u00e5 kallad repa, avses ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsva- rande tillg\u00e5ng till ett best\u00e4mt pris. Vid en \u00e5terk\u00f6pstransaktion redovisas ett s\u00e5lt v\u00e4rde papper fortsatt i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad f\u00f6r v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Erlagd likvid redovisas som finansiell skuld i balansr\u00e4kningen utifr\u00e5n vem som \u00e4r motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas \u00e4ven som st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas i balansr\u00e4kningen som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. V\u00e4rdepappersl\u00e5n ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-405": {
"value": "Kvittning Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder kvittas och redovisas netto i balans- r\u00e4kningen om en legal r\u00e4tt till kvittning f\u00f6religger, s\u00e5v\u00e4l i den l\u00f6pande verksam- heten som i h\u00e4ndelse av konkurs, och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden samtidigt . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-406": {
"value": "R\u00e4ntenetto Som r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och r\u00e4ntekostnad p\u00e5 finansiella skulder redovisas erh\u00e5llna eller erlagda r\u00e4ntebetalningar, f\u00f6r\u00e4ndring av upplupen r\u00e4nta samt periodiseringar p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen, vilket medf\u00f6r att en j\u00e4mn avkastning erh\u00e5lls \u00f6ver instru- mentets l\u00f6ptid den s\u00e5 kallade effektivr\u00e4ntan. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som dis- konterar framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r en integrerad del av avkastningen. R\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knas i allm\u00e4nhet genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 redovi- sat bruttov\u00e4rde av finansiella tillg\u00e5ngar med tv\u00e5 undantag. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3) ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att app- licera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde, vilket \u00e4r redovisat bruttov\u00e4rde minskat med reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kten till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaf f- ningsv\u00e4rde var os\u00e4kra vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera kreditjusterad effektivr\u00e4nta p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde till dess den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r borttagen fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Den kreditjuste- rade effektivr\u00e4ntan ber\u00e4knas baserat p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde ist\u00e4llet f\u00f6r redovisat bruttov\u00e4rde och inf\u00f6rlivar effekten av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kreditf\u00f6rluster p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 den finansiella skulden. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i handels syfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet Stora f\u00f6retag och Institutioner exklu deras fr\u00e5n r\u00e4ntenettot och rapporteras inom Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r. Koncernen innehar en del finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder med negativa r\u00e4ntor som redovisas i not K8 . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-407": {
"value": "R\u00e4ntenetto Som r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och r\u00e4ntekostnad p\u00e5 finansiella skulder redovisas erh\u00e5llna eller erlagda r\u00e4ntebetalningar, f\u00f6r\u00e4ndring av upplupen r\u00e4nta samt periodiseringar p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen, vilket medf\u00f6r att en j\u00e4mn avkastning erh\u00e5lls \u00f6ver instru- mentets l\u00f6ptid den s\u00e5 kallade effektivr\u00e4ntan. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som dis- konterar framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r en integrerad del av avkastningen. R\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knas i allm\u00e4nhet genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 redovi- sat bruttov\u00e4rde av finansiella tillg\u00e5ngar med tv\u00e5 undantag. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3) ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att app- licera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde, vilket \u00e4r redovisat bruttov\u00e4rde minskat med reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kten till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaf f- ningsv\u00e4rde var os\u00e4kra vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera kreditjusterad effektivr\u00e4nta p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde till dess den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r borttagen fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Den kreditjuste- rade effektivr\u00e4ntan ber\u00e4knas baserat p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde ist\u00e4llet f\u00f6r redovisat bruttov\u00e4rde och inf\u00f6rlivar effekten av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kreditf\u00f6rluster p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 den finansiella skulden. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i handels syfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet Stora f\u00f6retag och Institutioner exklu deras fr\u00e5n r\u00e4ntenettot och rapporteras inom Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r. Koncernen innehar en del finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder med negativa r\u00e4ntor som redovisas i not K8 3.12 Provisionsnetto (IFRS 15) Int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder, best\u00e5r prim\u00e4rt av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nste uppdrag, vilka redovisas som provisionsint\u00e4kter. Int\u00e4kterna redovisas vid den tidpunkt n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av tj\u00e4ns- ten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden. Den erh\u00e5llna ers\u00e4ttningen allokeras till varje prestations- \u00e5tagande beroende p\u00e5 n\u00e4r de uppfylls, antingen \u00f6ver tid eller vid en viss tidpunkt. Provisionsint\u00e4kter f\u00f6r kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 redovisas normalt \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nster utf\u00f6rs. R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar, dvs prestationsbaserade avgifter, redovisas f\u00f6rst n\u00e4r det \u00e4r h\u00f6gst troligt att ingen \u00e5terbetalning av beloppet kommer ske. Betalningsprovisioner och kortavgifter redovisas generellt n\u00e4r tj\u00e4nsten utf\u00f6rs, dvs vid en viss tidpunkt. Avgifter avseende kundkoncept redovisas \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nsten utf\u00f6rs. Utl\u00e5ningsavgifter som inte ing\u00e5r i effektivr\u00e4ntan redovisas som provisionsint\u00e4kt. Utl\u00e5nings- och inl\u00e5ningsavgifter redovisas b\u00e5de \u00f6ver tid och vid en viss tidpunkt beroende p\u00e5 n\u00e4r \u00e5tagandet fullg\u00f6rs. Kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster direkt relaterade till tj\u00e4nster som generar provisions int\u00e4kter, redovisas som provisionskostnader 3.11 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal (IFRS 4) Med f\u00f6rs\u00e4kringsavtal i redovisningen avses ett avtal d\u00e4r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagaren till f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren. Merparten av koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u00f6verf\u00f6r inte en betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk, varf\u00f6r s\u00e5dana avtal ist\u00e4llet redovisas som finansiella instrument i balansr\u00e4kningen inom raden Finan- siella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk g\u00f6rs f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar som motsvarar de utf\u00e4sta f\u00f6rpliktelserna. I resultat r\u00e4kningen redovisas premieint\u00e4kter och kostnader f\u00f6r avs\u00e4ttningar p\u00e5 raden F\u00f6rs\u00e4kringsnetto 3.13 \u00d6vriga int\u00e4kter IT och \u00f6vriga tj\u00e4nster som huvudsakligen tillhandah\u00e5lls sparbankerna inkluderas i \u00d6vriga int\u00e4kter och redovisas i enlighet med IFRS 15, se 3.12 Provisionsnetto. Int\u00e4kterna avseende IT-tj\u00e4nster redovisas i princip enbart \u00f6ver tid. Int\u00e4kter f\u00f6r \u00f6vriga tj\u00e4nster redovisas b\u00e5de \u00f6ver tid och vid en viss tidpunkt beroende p\u00e5 n\u00e4r \u00e5tagandet fullg\u00f6rs. D\u00e4rut\u00f6ver inneh\u00e5ller \u00d6vriga int\u00e4kter \u00e4ven realisationsresultat vid avyttring av \u00e4garandelar i dotterf\u00f6retag och intressef\u00f6retag i den m\u00e5n de inte representerar en sj\u00e4lvst\u00e4ndig r\u00f6relsegren eller en v\u00e4sentlig verksamhet som bedrivs inom ett geo - grafiskt omr\u00e5de. \u00d6vriga int\u00e4kter inneh\u00e5ller ocks\u00e5 realisationsresultat vid avyttring av materiella tillg\u00e5ngar",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-408": {
"value": "R\u00e4ntenetto Som r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och r\u00e4ntekostnad p\u00e5 finansiella skulder redovisas erh\u00e5llna eller erlagda r\u00e4ntebetalningar, f\u00f6r\u00e4ndring av upplupen r\u00e4nta samt periodiseringar p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen, vilket medf\u00f6r att en j\u00e4mn avkastning erh\u00e5lls \u00f6ver instru- mentets l\u00f6ptid den s\u00e5 kallade effektivr\u00e4ntan. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som dis- konterar framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r en integrerad del av avkastningen. R\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knas i allm\u00e4nhet genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 redovi- sat bruttov\u00e4rde av finansiella tillg\u00e5ngar med tv\u00e5 undantag. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3) ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att app- licera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde, vilket \u00e4r redovisat bruttov\u00e4rde minskat med reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kten till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaf ningsv\u00e4rde var os\u00e4kra vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera kreditjusterad effektivr\u00e4nta p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde till dess den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r borttagen fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Den kreditjuste- rade effektivr\u00e4ntan ber\u00e4knas baserat p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde ist\u00e4llet f\u00f6r redovisat bruttov\u00e4rde och inf\u00f6rlivar effekten av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kreditf\u00f6rluster p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 den finansiella skulden. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i handels syfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet Stora f\u00f6retag och Institutioner exklu deras fr\u00e5n r\u00e4ntenettot och rapporteras inom Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r. Koncernen innehar en del finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder med negativa r\u00e4ntor som redovisas i not K8 . 3.10 Pensioner (IAS 19) Koncernens ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda efter anst\u00e4llningens upph\u00f6rande, vilka utg\u00f6rs av pensionsf\u00f6rpliktelser, klassificeras antingen som avgiftsbest\u00e4mda pla - ner eller f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Med avgiftsbest\u00e4mda planer avses att koncer- nen betalar avgifter till separat juridisk enhet och att v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken fram till dess att medlen utbetalas faller p\u00e5 den anst\u00e4llde. S\u00e5ledes har koncernen inga ytterligare f\u00f6rpliktelser efter det att avgifterna \u00e4r betalda. \u00d6vriga pensionsf\u00f6rpliktel- ser klassificeras som f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Premier till en avgiftsbest\u00e4md plan redovisas som kostnad n\u00e4r en anst\u00e4lld har utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna. F\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbe- st\u00e4mda planer ber\u00e4knas nuv\u00e4rdet av pensionsf\u00f6rpliktelserna och redovisas som avs\u00e4ttning. B\u00e5de r\u00e4ttsliga och informella f\u00f6rpliktelser som uppst\u00e5tt till f\u00f6ljd av praxis beaktas. Ber\u00e4kningen sker enligt den s\u00e5 kallade Projected Unit Credit Method och inkluderar \u00e4ven l\u00f6neskatt. Metoden inneb\u00e4r att de framtida ers\u00e4ttning- arna f\u00f6rdelas p\u00e5 tj\u00e4nsteperioder. Fr\u00e5n f\u00f6rpliktelserna avr\u00e4knas det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de tillg\u00e5ngar, f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar, som finns avsatta f\u00f6r att t\u00e4cka f\u00f6rpliktel- serna. Resultatr\u00e4kningen, personalkostnader, belastas med nettot av tj\u00e4nstg\u00f6- ringskostnader, r\u00e4ntekostnad p\u00e5 f\u00f6rpliktelserna samt r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltnings- tillg\u00e5ngar. Ber\u00e4kningarna baseras p\u00e5 av koncernen fastst\u00e4llda aktuariella antaganden, vilka utg\u00f6r koncernens b\u00e4sta bed\u00f6mning om den framtida utveck- lingen. Samma r\u00e4ntesats anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna b\u00e5de r\u00e4ntekostnad och r\u00e4ntein- t\u00e4kt. I de fall det verkliga utfallet avviker eller d\u00e5 antaganden f\u00f6r\u00e4ndras uppst\u00e5r s\u00e5 kallade aktuariella vinster och f\u00f6rluster. Nettot av aktuariella vinster och f\u00f6rluster redovisas som Omv\u00e4rderingar av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner i \u00f6vrigt total- resultat. D\u00e4r redovisas ocks\u00e5 skillnaden mellan verklig avkastning och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5nga 3.12 Provisionsnetto (IFRS 15) Int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder, best\u00e5r prim\u00e4rt av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nste uppdrag, vilka redovisas som provisionsint\u00e4kter. Int\u00e4kterna redovisas vid den tidpunkt n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av tj\u00e4ns- ten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden. Den erh\u00e5llna ers\u00e4ttningen allokeras till varje prestations- \u00e5tagande beroende p\u00e5 n\u00e4r de uppfylls, antingen \u00f6ver tid eller vid en viss tidpunkt. Provisionsint\u00e4kter f\u00f6r kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 redovisas normalt \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nster utf\u00f6rs. R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar, dvs prestationsbaserade avgifter, redovisas f\u00f6rst n\u00e4r det \u00e4r h\u00f6gst troligt att ingen \u00e5terbetalning av beloppet kommer ske. Betalningsprovisioner och kortavgifter redovisas generellt n\u00e4r tj\u00e4nsten utf\u00f6rs, dvs vid en viss tidpunkt. Avgifter avseende kundkoncept redovisas \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nsten utf\u00f6rs. Utl\u00e5ningsavgifter som inte ing\u00e5r i effektivr\u00e4ntan redovisas som provisionsint\u00e4kt. Utl\u00e5nings- och inl\u00e5ningsavgifter redovisas b\u00e5de \u00f6ver tid och vid en viss tidpunkt beroende p\u00e5 n\u00e4r \u00e5tagandet fullg\u00f6rs. Kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster direkt relaterade till tj\u00e4nster som generar provisions int\u00e4kter, redovisas som provisionskostnader . 3.14 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar (IFRS 2) D\u00e5 koncernen erh\u00e5ller tj\u00e4nster fr\u00e5n anst\u00e4llda och \u00e5drar sig f\u00f6rpliktelser att reglera transaktionerna med de anst\u00e4llda med egna egetkapitalinstrument redovisas det som aktierelaterade ers\u00e4ttningar. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den tj\u00e4nstg\u00f6ring som ber\u00e4ttigar de anst\u00e4llda till tilldelning av egetkapitalinstrument redovisas som kostnad vid den tidpunkt d\u00e5 tj\u00e4nsterna erh\u00e5lls. Samtidigt redovisas en mot- svarande \u00f6kning av eget kapital, som Balanserade vinstmedel. F\u00f6r aktierelaterade ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda som regleras med egna egetkapital instrument v\u00e4rderas de erh\u00e5llna tj\u00e4nsterna genom h\u00e4nvisning till de till- delade egetkapitalinstrumentens verkliga v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r egetkapital- instrumenten ber\u00e4knas per den redovisningsm\u00e4ssiga tilldelningstidpunkten, v\u00e4rderings tidpunkten. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses den tidpunkt d\u00e5 avtal ing\u00e5tts och parterna \u00e4r \u00f6verens om villkoren f\u00f6r de aktierelaterade ers\u00e4ttningarna. Vid till- delningstidpunkten tilldelas de anst\u00e4llda r\u00e4tter till aktierelaterade ers\u00e4ttningar. D\u00e5 de tilldelade egetkapitalinstrumenten intj\u00e4nas f\u00f6rst n\u00e4r de anst\u00e4llda fullgjort viss tj\u00e4nstg\u00f6ringsperiod antas tj\u00e4nsterna utf\u00f6ras under intj\u00e4nandeperioden, vilket med- f\u00f6r att kostnaden och motsvarande \u00f6kning av eget kapital redovisas under hela intj\u00e4nandeperioden. Icke marknadsrelaterade villkor, s\u00e5som krav p\u00e5 fortsatt anst\u00e4llning, f\u00f6r intj\u00e4nande beaktas i antagandet om hur m\u00e5nga egetkapitalinstru- ment som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade. Vid varje rapportperiods slut ompr\u00f6var koncer- nen sina bed\u00f6mningar av hur m\u00e5nga aktier som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade baserat p\u00e5 de icke marknadsbaserade intj\u00e4nandevillkoren. Den eventuella avvikelse mot ursprunglig bed\u00f6mning som ompr\u00f6vningen ger upphov till redovisas i resultatr\u00e4k- ningen och motsvarande justering redovisas i Balanserade vinstmedel inom eget kapital. Tillh\u00f6rande sociala avgifter redovisas som en kontantreglerad aktierela- terad ers\u00e4ttning, det vill s\u00e4ga som en kostnad under motsvarande period, men ber\u00e4knat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde som vid var tidpunkt skulle utg\u00f6ra underlag f\u00f6r betalning av sociala avgifter. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-409": {
"value": "Som r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och r\u00e4ntekostnad p\u00e5 finansiella skulder redovisas erh\u00e5llna eller erlagda r\u00e4ntebetalningar, f\u00f6r\u00e4ndring av upplupen r\u00e4nta samt periodiseringar p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen, vilket medf\u00f6r att en j\u00e4mn avkastning erh\u00e5lls \u00f6ver instru- mentets l\u00f6ptid den s\u00e5 kallade effektivr\u00e4ntan. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som dis- konterar framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r en integrerad del av avkastningen. R\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knas i allm\u00e4nhet genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 redovi- sat bruttov\u00e4rde av finansiella tillg\u00e5ngar med tv\u00e5 undantag. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3) ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att app- licera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde, vilket \u00e4r redovisat bruttov\u00e4rde minskat med reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kten till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaf f- ningsv\u00e4rde var os\u00e4kra vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera kreditjusterad effektivr\u00e4nta p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde till dess den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r borttagen fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Den kreditjuste- rade effektivr\u00e4ntan ber\u00e4knas baserat p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde ist\u00e4llet f\u00f6r redovisat bruttov\u00e4rde och inf\u00f6rlivar effekten av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kreditf\u00f6rluster p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 den finansiella skulden. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i handels syfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet Stora f\u00f6retag och Institutioner exklu deras fr\u00e5n r\u00e4ntenettot och rapporteras inom Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r. Koncernen innehar en del finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder med negativa r\u00e4ntor som redovisas i not K8 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-410": {
"value": "Som r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar och r\u00e4ntekostnad p\u00e5 finansiella skulder redovisas erh\u00e5llna eller erlagda r\u00e4ntebetalningar, f\u00f6r\u00e4ndring av upplupen r\u00e4nta samt periodiseringar p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen, vilket medf\u00f6r att en j\u00e4mn avkastning erh\u00e5lls \u00f6ver instru- mentets l\u00f6ptid den s\u00e5 kallade effektivr\u00e4ntan. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som dis- konterar framtida kassafl\u00f6den till redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng eller till det upplupna anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r en finansiell skuld. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som \u00e4r en integrerad del av avkastningen. R\u00e4nteint\u00e4kter ber\u00e4knas i allm\u00e4nhet genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 redovi- sat bruttov\u00e4rde av finansiella tillg\u00e5ngar med tv\u00e5 undantag. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3) ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att app- licera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde, vilket \u00e4r redovisat bruttov\u00e4rde minskat med reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kten till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. D\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaf f- ningsv\u00e4rde var os\u00e4kra vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera kreditjusterad effektivr\u00e4nta p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde till dess den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r borttagen fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Den kreditjuste- rade effektivr\u00e4ntan ber\u00e4knas baserat p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde ist\u00e4llet f\u00f6r redovisat bruttov\u00e4rde och inf\u00f6rlivar effekten av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kreditf\u00f6rluster p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den. R\u00e4ntekostnader ber\u00e4knas genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 den finansiella skulden. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n finansiella instrument som innehas i handels syfte samt d\u00e4rtill relaterade r\u00e4ntor inom r\u00f6relsesegmentet Stora f\u00f6retag och Institutioner exklu deras fr\u00e5n r\u00e4ntenettot och rapporteras inom Nettoresultat finansiella poster f\u00f6r att p\u00e5 ett b\u00e4ttre s\u00e4tt presentera verksamhetens karakt\u00e4r. Koncernen innehar en del finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder med negativa r\u00e4ntor som redovisas i not K8 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-411": {
"value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r skuldinstrument klassificeras som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde om de innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den och om de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen ger upphov till kassa- fl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas till verkligt v\u00e4rde inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till anskaf - fandet av den finansiella tillg\u00e5ngen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6l- jande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Verkligt v\u00e4rde best\u00e5r normalt av utbetalt belopp, inklusive avgifter och provisioner. Det upplupna anskaffningsv\u00e4r- det \u00e4r det belopp som den finansiella tillg\u00e5ngen \u00e4r redovisad till vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet minus \u00e5terbetalningar, plus upplupen r\u00e4nta, plus eller minus acku- mulerade periodiseringar vid anv\u00e4ndning av effektivr\u00e4ntemetoden p\u00e5 eventuell skillnad mellan det ursprungliga beloppet och beloppet p\u00e5 f\u00f6rfallodagen justerat med h\u00e4nsyn till en eventuell f\u00f6rlustreserv. Redovisningsprinciper f\u00f6r reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster beskrivs i avsnitt 3.4.3. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet best\u00e5r av finan- siella tillg\u00e5ngar obligatoriskt klassificerade som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Den obligatoriska klassificeringen omfattar: \u2022 Skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att inne- has enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde \u2022 Skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta \u2022 Egetkapitalinstrument \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas Finansiella instrument som innehas f\u00f6r handel anskaffas i syfte att s\u00e4ljas eller ing\u00e5r i en portf\u00f6lj f\u00f6r vilken det finns bel\u00e4gg f\u00f6r ett m\u00f6nster av kortsiktiga vinst - hemtagningar. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen eller anskaffningen av finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resulta- tet kostnadsf\u00f6rs i resultatet. De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden - tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. Skillnader som uppkommer vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet mellan transaktionspriset och v\u00e4rdet enligt en v\u00e4rderings- modell, s\u00e5 kallade dag 1 vinster eller f\u00f6rluster, redovisas i resultatr\u00e4kningen endast i de fall v\u00e4rderingsmodellen enbart baserats p\u00e5 observerbara marknadsdata. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valuta kurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-412": {
"value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet best\u00e5r av finan- siella tillg\u00e5ngar obligatoriskt klassificerade som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Den obligatoriska klassificeringen omfattar: \u2022 Skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att inne- has enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde \u2022 Skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta \u2022 Egetkapitalinstrument \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas Finansiella instrument som innehas f\u00f6r handel anskaffas i syfte att s\u00e4ljas eller ing\u00e5r i en portf\u00f6lj f\u00f6r vilken det finns bel\u00e4gg f\u00f6r ett m\u00f6nster av kortsiktiga vinst - hemtagningar. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen eller anskaffningen av finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resulta- tet kostnadsf\u00f6rs i resultatet. De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden - tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. Skillnader som uppkommer vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet mellan transaktionspriset och v\u00e4rdet enligt en v\u00e4rderings- modell, s\u00e5 kallade dag 1 vinster eller f\u00f6rluster, redovisas i resultatr\u00e4kningen endast i de fall v\u00e4rderingsmodellen enbart baserats p\u00e5 observerbara marknadsdata. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valuta kurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-413": {
"value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet best\u00e5r av finan- siella tillg\u00e5ngar obligatoriskt klassificerade som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Den obligatoriska klassificeringen omfattar: \u2022 Skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att inne- has enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde \u2022 Skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta \u2022 Egetkapitalinstrument \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas Finansiella instrument som innehas f\u00f6r handel anskaffas i syfte att s\u00e4ljas eller ing\u00e5r i en portf\u00f6lj f\u00f6r vilken det finns bel\u00e4gg f\u00f6r ett m\u00f6nster av kortsiktiga vinst - hemtagningar. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen eller anskaffningen av finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resulta- tet kostnadsf\u00f6rs i resultatet. De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden - tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. Skillnader som uppkommer vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet mellan transaktionspriset och v\u00e4rdet enligt en v\u00e4rderings- modell, s\u00e5 kallade dag 1 vinster eller f\u00f6rluster, redovisas i resultatr\u00e4kningen endast i de fall v\u00e4rderingsmodellen enbart baserats p\u00e5 observerbara marknadsdata. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valuta kurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost . Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet omfattar: \u2022 Finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas \u2022 Finansiella skulder som identifierats till att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Koncernen till\u00e4mpar m\u00f6jligheten att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finansiella skulder till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet f\u00f6r: \u2022 Investeringskontrakt i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och motsvarande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. De utest\u00e5 - ende skulderna till investerare baseras p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r motsvarande finansiella tillg\u00e5ngar. \u2022 Emitterade v\u00e4rdepapper som har en fast avtalsenlig r\u00e4nta och f\u00f6r vilka portf\u00f6l - jens sammantagna r\u00e4nterisk v\u00e4sentligt elimineras med derivat som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet redovisas vid f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet, p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verk- ligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rlus- ter vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultat- r\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r- \u00e4ndringar presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatr\u00e4kningen. Finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av tillg\u00e4nglig observerbar marknadsdata samt aktivi- teten p\u00e5 marknaden. I f\u00f6rsta hand anv\u00e4nds noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. N\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder p\u00e5 aktiva marknader har mark- nadsrisker som motverkar varandra anv\u00e4nds ett genomsnitt av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser som grund n\u00e4r verkliga v\u00e4rden fastst\u00e4lls f\u00f6r de riskpositioner som motverkar var- andra. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner till\u00e4mpas k\u00f6p- eller s\u00e4ljkurs utifr\u00e5n vad som \u00e4r till\u00e4mpligt, det vill s\u00e4ga k\u00f6pkurs f\u00f6r l\u00e5nga positioner och s\u00e4ljkurs f\u00f6r korta positioner. F\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt och fastst\u00e4llt metod f\u00f6r vilka marknads- risker som motverkar varandra samt hur nettopositionerna ber\u00e4knas. Saknas note- rade priser p\u00e5 aktiva marknader anv\u00e4nder koncernen ist\u00e4llet olika v\u00e4rderings- modeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva och d\u00e5 noterade priser inte l\u00e4ngre motsvarar verkligt v\u00e4rde utan v\u00e4rderingsmodeller beh\u00f6 - ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara en reglerad handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som handelsvolym och skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden eller marknaderna vara inaktiva. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer vilken v\u00e4rderingsmodell och vilka prisparametrar som \u00e4r mest relevanta f\u00f6r det enskilda instrumentet. Alla v\u00e4rderingsmodeller som Swedbank till\u00e4mpar \u00e4r allm\u00e4nt accepte- rade och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll. N\u00e4r finansiella instrument v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde enligt v\u00e4rderingsmodeller bed\u00f6ms vilken observerbar marknadsdata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodel - lerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade omsatta eller utf\u00e4r- dade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller komponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden. I not K47 redovisas finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er, noterade priser, v\u00e4rderingsmodell med observerbar marknadsdata samt v\u00e4rderingsmodell med egna antaganden som \u00e4r betydande. Per \u00e5rsskiftet uppgick v\u00e4rdet av finansiella instrument v\u00e4rderade med egna antaganden som \u00e4r betydande till 1 402 mkr (1 291). Dessa innehav avs\u00e5g onoterade aktier, fondandelar, l\u00e5n samt skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r s\u00e4kringsredovisning ska till\u00e4mpas p\u00e5 ett finansiellt instrument f\u00f6r att reducera s\u00e5 kallad redovisningsm\u00e4ssig volatilitet i m\u00f6jligaste m\u00e5n. Redovisningsm\u00e4ssig volatilitet saknar ekonomisk relevans och uppst\u00e5r d\u00e5 finansiella instrument v\u00e4rderas med olika v\u00e4rderingsprinciper trots att de ekonomiskt s\u00e4krar varandra . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-414": {
"value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet best\u00e5r av finan- siella tillg\u00e5ngar obligatoriskt klassificerade som v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Den obligatoriska klassificeringen omfattar: \u2022 Skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att inne- has enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde \u2022 Skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta \u2022 Egetkapitalinstrument \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas Finansiella instrument som innehas f\u00f6r handel anskaffas i syfte att s\u00e4ljas eller ing\u00e5r i en portf\u00f6lj f\u00f6r vilken det finns bel\u00e4gg f\u00f6r ett m\u00f6nster av kortsiktiga vinst - hemtagningar. Finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen eller anskaffningen av finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resulta- tet kostnadsf\u00f6rs i resultatet. De finansiella instrumentens verkliga v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller s\u00e5som diskontering av framtida kassafl\u00f6den. V\u00e4rderingsmodellerna baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r iden - tiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. Skillnader som uppkommer vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet mellan transaktionspriset och v\u00e4rdet enligt en v\u00e4rderings- modell, s\u00e5 kallade dag 1 vinster eller f\u00f6rluster, redovisas i resultatr\u00e4kningen endast i de fall v\u00e4rderingsmodellen enbart baserats p\u00e5 observerbara marknadsdata. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde och aktieutdelningar redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valuta kurser redovisas som valutakursf\u00f6r\u00e4ndring inom samma resultatpost . Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet omfattar: \u2022 Finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas \u2022 Finansiella skulder som identifierats till att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Koncernen till\u00e4mpar m\u00f6jligheten att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finansiella skulder till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet f\u00f6r: \u2022 Investeringskontrakt i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och motsvarande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. De utest\u00e5 - ende skulderna till investerare baseras p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r motsvarande finansiella tillg\u00e5ngar. \u2022 Emitterade v\u00e4rdepapper som har en fast avtalsenlig r\u00e4nta och f\u00f6r vilka portf\u00f6l - jens sammantagna r\u00e4nterisk v\u00e4sentligt elimineras med derivat som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet redovisas vid f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet, p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verk- ligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rlus- ter vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultat- r\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r- \u00e4ndringar presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatr\u00e4kningen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-415": {
"value": "Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. S\u00e5dana finansiella skulder redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet inklusive trans- aktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rbara till utgivningen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rderingen till upplupet anskaffningsv\u00e4rde g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar dock inkluderas inte n\u00e5gon justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlust- reserveringar. Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet omfattar: \u2022 Finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel \u2022 Derivat som inte s\u00e4kringsredovisas \u2022 Finansiella skulder som identifierats till att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Koncernen till\u00e4mpar m\u00f6jligheten att o\u00e5terkalleligt v\u00e4rdera finansiella skulder till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet f\u00f6r: \u2022 Investeringskontrakt i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och motsvarande tillg\u00e5ngar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. De utest\u00e5 - ende skulderna till investerare baseras p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r motsvarande finansiella tillg\u00e5ngar. \u2022 Emitterade v\u00e4rdepapper som har en fast avtalsenlig r\u00e4nta och f\u00f6r vilka portf\u00f6l - jens sammantagna r\u00e4nterisk v\u00e4sentligt elimineras med derivat som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Finansiella skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet redovisas vid f\u00f6r- sta redovisningstillf\u00e4llet, p\u00e5 aff\u00e4rsdagen, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verk- ligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rlus- ter vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultat- r\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r- \u00e4ndringar presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatr\u00e4kningen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-416": {
"value": "Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder Koncernen klassificerar inte om sina finansiella tillg\u00e5ngar om inte aff\u00e4rsmodellen f\u00f6r de innehavda finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder klassificeras aldrig om . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-417": {
"value": "3.4.3 Kreditf\u00f6rluster Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r f\u00f6ljande finansiella instrument: finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, leasingford - ringar, o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantier. Reserven f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster v\u00e4rderas enligt en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och speglar ett sannolikhetsv\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad m\u00f6jliga utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r tillg\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. Kreditf\u00f6rlustreserve- ringarna v\u00e4rderas utifr\u00e5n om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r ett instrument. \u2022 Steg 1 omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad. \u2022 Steg 2 omfattar finansiella instrument d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det vid rapporteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella instrument f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. F\u00f6r finansiella instrument som h\u00e4nf\u00f6rs till steg 1 motsvarar reserveringen den kredit f\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader och f\u00f6r finansiella instru- ment i steg 2 d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisken har identifierats samt os\u00e4kra fordringar i steg 3 motsvarar reserveringen de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna repre - senterar f\u00f6rluster fr\u00e5n alla fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga under det finan- siella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som f\u00f6r- v\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader representerar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som beror av fallissemangsh\u00e4ndelser inom 12 m\u00e5nader efter rapporteringsdagen och \u00e4r f\u00f6ljaktligen endast en del av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid . V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas f\u00f6r varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), kreditexponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolik- heten att en l\u00e5ntagare kommer att fallera. EAD motsvarar en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexpo- nering vid fallissemangstidpunkten efter att h\u00e4nsyn tagits till tidpunkten f\u00f6r avtals- enliga betalningar samt f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av revolverande krediter och l\u00e5nel\u00f6ften. LGD motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad kredit- exponering med h\u00e4nsyn tagen till egenskaper hos motparten, s\u00e4kerheter och produkttyp. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, LGD och EAD f\u00f6r varje framtida m\u00e5nad fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r en kreditexponering. Dessa tre parametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlev- nadssannolikheten eller sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har blivit f\u00f6r- skottsbetald eller fallerad en tidigare m\u00e5nad. P\u00e5 detta s\u00e4tt ber\u00e4knas de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna vilka sedan diskonteras tillbaka till rapporteringsda- gen med den ursprungliga diskonteringsr\u00e4ntan och summeras. En summering av de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4n- tade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r de kommande 12 m\u00e5naderna. N\u00e4r de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna ber\u00e4knas tar koncernen h\u00e4nsyn till minst tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska variabler s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskpa- rametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effek- terna av makroekonomiska prognoser. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhets - v\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. I de fall effekten av relevanta faktorer inte f\u00e5ngas av riskmodeller anv\u00e4nder koncernen sig av expertjusteringar. Koncernen bed\u00f6mer v\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kredit - exponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga resultat varav ett \u00e4r negativt. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspecifika) scenarier . Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang \u00e4r en parameter i PD som p\u00e5verkar b\u00e5de identifieringen av en v\u00e4sent- ligt \u00f6kad kreditrisk och v\u00e4rderingen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Finansiella tillg\u00e5ngar som klassificeras som os\u00e4kra inkluderas i steg 3. Koncernens definitioner av fallissemang och os\u00e4kra fordringar enligt IFRS 9 \u00f6verensst\u00e4mmer i allt v\u00e4sentligt med koncernens regulatoriska definition av fallis- semang eftersom den anv\u00e4nds vid kreditriskhantering. N\u00e4r n\u00e5got av det f\u00f6ljande intr\u00e4ffar utl\u00f6ses fallissemang respektive os\u00e4ker fordran: en l\u00e5ntagare har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 90 dagar, har f\u00f6rsatts i konkurs eller liknande, l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats eller det finns en bed\u00f6mning att det \u00e4r osannolikt att l\u00e5n- tagaren kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser som \u00f6verenskommet. Vid bed\u00f6m - ningen av om det \u00e4r osannolikt att en l\u00e5ntagare kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rplik- telser tar koncernen h\u00e4nsyn till b\u00e5de kvalitativa och kvantitativa faktorer inklusive, men inte begr\u00e4nsat till, status p\u00e5 f\u00f6rfall, uteblivna betalningar p\u00e5 andra l\u00e5nef\u00f6rplik- telser hos samma l\u00e5ngivare, f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6rv\u00e4ntad konkurs eller brott mot l\u00e5nevillkor. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert d\u00e5 det inte l\u00e4ngre uppfyller n\u00e5got av kriterierna f\u00f6r fallissemang under minst tre p\u00e5 varandra f\u00f6ljande m\u00e5nader. Ett l\u00e5n som \u00e4r i fallissemang beroende p\u00e5 att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkoren har l\u00e4mnats, har l\u00e4ngre pr\u00f6votid. Fastst\u00e4lla betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet Koncernen bed\u00f6mer f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk genom att anv\u00e4nda en kombination av individuell och kollektiv information och kommer att spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrumentniv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt. F\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare kommer den indikator som anv\u00e4nds f\u00f6r att bed\u00f6ma f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisken i f\u00f6rsta hand vara f\u00f6r\u00e4ndring i den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden kommer att inf\u00f6rliva effekter b\u00e5de fr\u00e5n historiska h\u00e4ndelser och prognostiserade ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. F\u00f6r\u00e4ndringar i koncer- nens interna kreditv\u00e4rdering sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet kommer ocks\u00e5 att anv\u00e4ndas f\u00f6r att bed\u00f6ma betydande \u00f6kning av kreditrisken. Denna indikator kom- mer att vara den som anv\u00e4nds i andra hand f\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare. Den kommer att anv\u00e4ndas i f\u00f6rsta hand f\u00f6r att bed\u00f6ma instrument vars f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle var f\u00f6re 1 januari 2018 eftersom det f\u00f6r att best\u00e4mma den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallisse- mang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden f\u00f6r historiska datum f\u00f6r f\u00f6rsta redovisningstill- f\u00e4llen skulle kr\u00e4va orimlig kostnad och anstr\u00e4ngning och vara om\u00f6jligt utan att anv\u00e4nda i efterhand erh\u00e5llen information. Kvalitativa indikatorer kommer ocks\u00e5 att beaktas vid placering i de olika stegen, till exempel n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar p\u00e5 ett instrument och om l\u00e5ntagaren \u00f6vervakas p\u00e5 bevakningslista eller har beviljats l\u00e4tt - nader i l\u00e5nevillkoren. Koncernen bed\u00f6mer att finansiella tillg\u00e5ngar med l\u00e5g kreditrisk p\u00e5 rapporterings- dagen inte anses ha varit utsatta f\u00f6r en v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk. Koncernen till- l\u00e4mpar detta enbart p\u00e5 instrument med motparter som \u00e4r stater och finansiella institut. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre ha varit utsatt f\u00f6r en v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk n\u00e4r alla indikatorer inte l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Ett instruments l\u00f6ptid \u00e4r relevant f\u00f6r b\u00e5de bed\u00f6mningen av v\u00e4sentligt \u00f6kad kredit- risk, vilken tar h\u00e4nsyn till f\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikheten f\u00f6r fallissemang f\u00f6r \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid, och v\u00e4rderingen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperio d som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6verf\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen anv\u00e4nder koncernen en modell baserad p\u00e5 hi s - toriskt beteende f\u00f6r att f\u00f6rutse sannolikheten f\u00f6r framtida \u00e5terbetalningar i f\u00f6rtid. Det enda undantaget fr\u00e5n denna generella princip till\u00e4mpas p\u00e5 kreditkort, d\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid uppskattas baserat p\u00e5 den period som koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r kreditrisk och d\u00e4r kreditf\u00f6rlusterna inte kan mildras genom riskhanterings\u00e5t- g\u00e4rder. Denna s\u00e5 kallade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden fastst\u00e4lls med anv\u00e4ndande a v produktspecifik historisk data och str\u00e4cker sig upp till 10 \u00e5r. Modifieringar N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras men inte tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen g\u00f6rs forts\u00e4ttningsvi s en bed\u00f6mning av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med den ursprungliga kreditrisken i nedskrivningssyfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt i en minskning av kreditrisken och alla kvalitativa och kvantitativa indikatorer kommer att forts\u00e4tta bed\u00f6mas. Vidare kommer en modifieringsvinst eller f\u00f6rlust redovisas i resultatr\u00e4kningen inom kreditf\u00f6rluster och avser skillnaden i nuv\u00e4rdet av de ursprungliga och de nya avtalsenliga kassafl\u00f6dena diskonterat med den ursprung- liga effektivr\u00e4ntan. N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras och tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen anses datumet d\u00e5 modifieringen gjordes vara det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya l\u00e5net i syfte att bed\u00f6ma nedskrivningsbehov, inklusive bed\u00f6mningen av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisk. N\u00e4r ett nytt l\u00e5n bed\u00f6ms vara os\u00e4kert vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet klassificeras det som en k\u00f6pt eller utgiven os\u00e4ker fordran och f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid ber\u00e4knas till dess l\u00e5net \u00e4r \u00e5terbetalt eller avskrivet. F\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar Fordringar som \u00e4r os\u00e4kra vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas som f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r s\u00e5dana tillg\u00e5ngar v\u00e4r- deras alltid till ett belopp motsvarande f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Emellertid anses de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet vara del av det redovisade bruttov\u00e4rdet och d\u00e4rmed representerar den redovisade reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster endast f\u00f6r\u00e4ndringen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid sedan f\u00f6rsta redo vis nings till- f\u00e4llet. Gynnsamma f\u00f6r\u00e4ndringar i f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid redovisas som en vinst \u00e4ven om den gynnsamma f\u00f6r\u00e4ndringen \u00e4r st\u00f6rre \u00e4n det belopp som tidigare redovisats i resultatr\u00e4kningen som kreditf\u00f6rlust. Presentation av kreditf\u00f6rluster F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i balansr\u00e4kningen som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantiavtal redovi- sas de reserveringarna som en skuld inom raden \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar. I de fall ett finansiellt instrument best\u00e5r av tv\u00e5 komponenter, ett l\u00e5n och ett l\u00e5ne- \u00e5tagande, s\u00e5som en revolverande checkr\u00e4kningskredit, redovisar koncernen reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster separat f\u00f6r l\u00e5net och l\u00e5ne\u00e5tagandet. En bortskrivning minskar det redovisade bruttov\u00e4rdet f\u00f6r den finansiella till- g\u00e5ngen. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och bortskrivningar presente- ras som kreditf\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och redovisas inom kreditf\u00f6rluster och repre - senterar beloppet f\u00f6re ianspr\u00e5ktagandet av tidigare gjord reservering. \u00c5terbetal- ningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervinningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom kreditf\u00f6rluster Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster De reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster som uppskattas med kvantitativa modeller inf\u00f6rlivar indata, antaganden och metoder som inneb\u00e4r h\u00f6g grad av bed\u00f6mning av f\u00f6retagsledningen. S\u00e4rskilt fastst\u00e4llandet av om n\u00e5gon betydande \u00f6kning i kredit- risken har intr\u00e4ffat och inf\u00f6rlivandet av fram\u00e5tblickande makroekonomiska scena - rier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 niv\u00e5n p\u00e5 reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6r- liva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6mningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram - \u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kredit reserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information finns p\u00e5 sidan 86. En k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken finns p\u00e5 sidan 85 och i relation till fram\u00e5tblickande makroekonomiska scenarier finns p\u00e5 sidan 84. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar (d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limitgrupps beviljade belopp \u00f6verstiger 50 mkr) bed\u00f6ms individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett \u00e4r ett negativt scenario. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspeci - fika) scenarier. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd relevanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5ntagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj- ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan - den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir till- g\u00e4nglig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. Reser veringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster redovisad i resultatr\u00e4kningen f\u00f6r individuellt bed\u00f6mda l\u00e5n \u00f6kade med 191 mkr (824). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-418": {
"value": "3.4.3 Kreditf\u00f6rluster Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r f\u00f6ljande finansiella instrument: finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, leasingford - ringar, o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantier. Reserven f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster v\u00e4rderas enligt en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och speglar ett sannolikhetsv\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad m\u00f6jliga utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r tillg\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. Kreditf\u00f6rlustreserve- ringarna v\u00e4rderas utifr\u00e5n om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r ett instrument. \u2022 Steg 1 omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad. V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas f\u00f6r varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), kreditexponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolik- heten att en l\u00e5ntagare kommer att fallera. EAD motsvarar en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexpo- nering vid fallissemangstidpunkten efter att h\u00e4nsyn tagits till tidpunkten f\u00f6r avtals- enliga betalningar samt f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av revolverande krediter och l\u00e5nel\u00f6ften. LGD motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad kredit- exponering med h\u00e4nsyn tagen till egenskaper hos motparten, s\u00e4kerheter och produkttyp. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, LGD och EAD f\u00f6r varje framtida m\u00e5nad fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r en kreditexponering. Dessa tre parametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlev- nadssannolikheten eller sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har blivit f\u00f6r- skottsbetald eller fallerad en tidigare m\u00e5nad. P\u00e5 detta s\u00e4tt ber\u00e4knas de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna vilka sedan diskonteras tillbaka till rapporteringsda- gen med den ursprungliga diskonteringsr\u00e4ntan och summeras. En summering av de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4n- tade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r de kommande 12 m\u00e5naderna. N\u00e4r de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna ber\u00e4knas tar koncernen h\u00e4nsyn till minst tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska variabler s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskpa- rametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effek- terna av makroekonomiska prognoser. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhets - v\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. I de fall effekten av relevanta faktorer inte f\u00e5ngas av riskmodeller anv\u00e4nder koncernen sig av expertjusteringar. Koncernen bed\u00f6mer v\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kredit - exponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga resultat varav ett \u00e4r negativt. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspecifika) scenarier . \u2022 Steg 2 omfattar finansiella instrument d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det vid rapporteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella instrument f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. F\u00f6r finansiella instrument som h\u00e4nf\u00f6rs till steg 1 motsvarar reserveringen den kredit f\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader och f\u00f6r finansiella instru- ment i steg 2 d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisken har identifierats samt os\u00e4kra fordringar i steg 3 motsvarar reserveringen de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna repre - senterar f\u00f6rluster fr\u00e5n alla fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga under det finan- siella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som f\u00f6r- v\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader representerar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som beror av fallissemangsh\u00e4ndelser inom 12 m\u00e5nader efter rapporteringsdagen och \u00e4r f\u00f6ljaktligen endast en del av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid . Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang \u00e4r en parameter i PD som p\u00e5verkar b\u00e5de identifieringen av en v\u00e4sent- ligt \u00f6kad kreditrisk och v\u00e4rderingen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Finansiella tillg\u00e5ngar som klassificeras som os\u00e4kra inkluderas i steg 3. Koncernens definitioner av fallissemang och os\u00e4kra fordringar enligt IFRS 9 \u00f6verensst\u00e4mmer i allt v\u00e4sentligt med koncernens regulatoriska definition av fallis- semang eftersom den anv\u00e4nds vid kreditriskhantering. N\u00e4r n\u00e5got av det f\u00f6ljande intr\u00e4ffar utl\u00f6ses fallissemang respektive os\u00e4ker fordran: en l\u00e5ntagare har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 90 dagar, har f\u00f6rsatts i konkurs eller liknande, l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats eller det finns en bed\u00f6mning att det \u00e4r osannolikt att l\u00e5n- tagaren kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser som \u00f6verenskommet. Vid bed\u00f6m - ningen av om det \u00e4r osannolikt att en l\u00e5ntagare kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rplik- telser tar koncernen h\u00e4nsyn till b\u00e5de kvalitativa och kvantitativa faktorer inklusive, men inte begr\u00e4nsat till, status p\u00e5 f\u00f6rfall, uteblivna betalningar p\u00e5 andra l\u00e5nef\u00f6rplik- telser hos samma l\u00e5ngivare, f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6rv\u00e4ntad konkurs eller brott mot l\u00e5nevillkor. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert d\u00e5 det inte l\u00e4ngre uppfyller n\u00e5got av kriterierna f\u00f6r fallissemang under minst tre p\u00e5 varandra f\u00f6ljande m\u00e5nader. Ett l\u00e5n som \u00e4r i fallissemang beroende p\u00e5 att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkoren har l\u00e4mnats, har l\u00e4ngre pr\u00f6votid. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster De reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster som uppskattas med kvantitativa modeller inf\u00f6rlivar indata, antaganden och metoder som inneb\u00e4r h\u00f6g grad av bed\u00f6mning av f\u00f6retagsledningen. S\u00e4rskilt fastst\u00e4llandet av om n\u00e5gon betydande \u00f6kning i kredit- risken har intr\u00e4ffat och inf\u00f6rlivandet av fram\u00e5tblickande makroekonomiska scena - rier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 niv\u00e5n p\u00e5 reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6r- liva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6mningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram - \u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kredit reserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information finns p\u00e5 sidan 86. En k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken finns p\u00e5 sidan 85 och i relation till fram\u00e5tblickande makroekonomiska scenarier finns p\u00e5 sidan 84. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar (d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limitgrupps beviljade belopp \u00f6verstiger 50 mkr) bed\u00f6ms individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett \u00e4r ett negativt scenario. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspeci - fika) scenarier. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd relevanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5ntagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj- ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan - den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir till- g\u00e4nglig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. Reser veringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster redovisad i resultatr\u00e4kningen f\u00f6r individuellt bed\u00f6mda l\u00e5n \u00f6kade med 191 mkr (824). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-419": {
"value": "Skillnader som uppkommer vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet mellan transaktionspriset och v\u00e4rdet enligt en v\u00e4rderings- modell, s\u00e5 kallade dag 1 vinster eller f\u00f6rluster, redovisas i resultatr\u00e4kningen endast i de fall v\u00e4rderingsmodellen enbart baserats p\u00e5 observerbara marknadsdata. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-420": {
"value": "3.4.4 S\u00e4kringsredovisning (IFRS 9, IAS 39) S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde Ett till ett s\u00e4kringar (IFRS 9): S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas av koncernen i vissa fall n\u00e4r r\u00e4nte- exponeringen i en redovisad finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld s\u00e4krats med derivat. S\u00e4kringsredovisningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade posten ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade risken i en individuell finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5 samma rad i balansr\u00e4kningen som det finansiella instrumentet. B\u00e5de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumen- tet, derivatet, och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade risken redovisas i resultat- r\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv i att uppn\u00e5 motverkande v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar. Det skall vara ett ekonomiskt samband mellan den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet och effekten av kreditrisk ska inte dominera v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen. S\u00e4kringskvoten ska vara densamma som den som f\u00f6ljer av den kvantitet av den s\u00e4krade posten och den kvantitet av s\u00e4kringsinstrumentet som faktiskt s\u00e4kras. Portf\u00f6ljs\u00e4kringar (IAS 39): S\u00e4kringsredovisning av verkligt v\u00e4rde till\u00e4mpas av koncernen f\u00f6r portf\u00f6ljer i vissa fall n\u00e4r r\u00e4nteexponeringen i portf\u00f6ljer av utl\u00e5ning s\u00e4krats med derivat. S\u00e4krings- redovisningen medf\u00f6r att den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade portf\u00f6ljen ocks\u00e5 omv\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade risken i den s\u00e4krade port- f\u00f6ljen redovisas p\u00e5 separat rad i balansr\u00e4kningen som V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4nte - s\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar. Posten redovisas i anslutning till Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. B\u00e5de v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumentet, derivatet, och v\u00e4rde f\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den s\u00e4krade risken redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara effektiv, b\u00e5de fram\u00e5triktat och retroaktivt, i att uppn\u00e5 motverkande v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar. Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar (IFRS 9) Derivat ing\u00e5s ibland i syfte att s\u00e4kra exponeringen f\u00f6r variationer av framtida kassa fl\u00f6den till f\u00f6ljd av valutaf\u00f6r\u00e4ndringar. Dessa s\u00e4kringar kan redovisas som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, vilket inneb\u00e4r att den effektiva delen av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 derivatet, s\u00e4kringsinstrumentet, redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. D\u00e4r deri- vatet, s\u00e4kringsinstrumentet \u00e4r en valutabasisswap exkluderar koncernen kompo- nenten f\u00f6r valutabasisspreadar ifr\u00e5n s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde p\u00e5 valutabasisswappar redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. De f\u00f6r\u00e4ndringar som avser den effektiva delen av s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet och komponenten f\u00f6r valuta- basisspreadar redovisas separat i den reserv som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n kassafl\u00f6dess\u00e4kring respektive reserven f\u00f6r valutabasisspreadar. De ackumulerade beloppen i respek - tive reserv klassificeras senare om till resultatet under samma period som s\u00e4krade framtida kassafl\u00f6dena eller kassafl\u00f6dena f\u00f6r valutabasisspreadar p\u00e5verkar resul- tatet. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv. Det skall vara ett ekonomiskt samband mellan den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstru- mentet och effekten av kreditrisk ska inte dominera v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen. S\u00e4krings- kvoten ska vara densamma som den som f\u00f6ljer av den kvantitet av den s\u00e4krade posten och den kvantitet av s\u00e4kringsinstrumentet som faktiskt s\u00e4kras. S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter (IFRS 9) S\u00e4kringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter till\u00e4mpas f\u00f6r att skydda koncernen fr\u00e5n de omr\u00e4kningsdifferenser som uppkommer d\u00e5 verksamheter i annan funktionell valuta \u00e4n rapporteringsvalutan omr\u00e4knas. Finansiella skulder som upptagits i utlandsverksamhetens funktionella valuta v\u00e4rderas till valuta- kursen per balansdagen. Den del av valutakursresultatet p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumentet som \u00e4r effektiv redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Eventuell ineffektiv del redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. Vid en avyttring av en utlandsverksamhet omklassificeras uppkomna vinster och f\u00f6rluster p\u00e5 s\u00e4krings- instrumentet fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till resultatr\u00e4kningen. En f\u00f6ruts\u00e4ttning f\u00f6r att s\u00e4kringsredovisning ska kunna till\u00e4mpas \u00e4r att s\u00e4krings - f\u00f6rh\u00e5llandet formellt identifierats och dokumenterats. S\u00e4kringens effektivitet ska kunna m\u00e4tas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt samt f\u00f6rv\u00e4ntas vara fram\u00e5triktat effektiv i att motverka v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringa r . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-421": {
"value": "3.5 Leasingavtal (IFRS 16) Leasetagare D\u00e5 koncernen \u00e4r leasetagare kr\u00e4ver standarden att leasetagare redovisar nyttjande r\u00e4tter och leasingskulder f\u00f6r de allra flesta leasingavtalen i balansr\u00e4k- ningen. Nyttjander\u00e4tterna presenteras inom Materiella tillg\u00e5ngar och leasingskul- derna inom \u00d6vriga skulder. Avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4tterna och r\u00e4ntekostnader f\u00f6r leasing skulderna redovisas i resultatr\u00e4kningen. I kassafl\u00f6desanalysen redovi- sas betalningar h\u00e4nf\u00f6rliga till amortering p\u00e5 leasingskulden inom finansierings- verksamheten och betalningar h\u00e4nf\u00f6rliga till r\u00e4ntedelen i den l\u00f6pande verksamheten. Leasingskulden v\u00e4rderas vid anskaffningstillf\u00e4llet till nuv\u00e4rdet av obetalda lea - singavgifter vid inledningsdatumet. Leasingskulden \u00f6kar d\u00e4refter med r\u00e4ntekost- nader p\u00e5 leasingskulden och minskar med betalda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4tten redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde, det vill s\u00e4ga leasingskuldens ursprungliga v\u00e4rde inklusive vissa \u00f6vriga kostnader s\u00e5som leasingavgifter som betalats vid eller f\u00f6re inledningsdatumet. Nyttjander\u00e4tten skrivs d\u00e4refter av \u00f6ver nyttjandeperioden. Leasingavgifterna diskonteras med den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan. Koncernen till\u00e4m- par de undantag som standarden till\u00e5ter avseende korttidsleasingavtal och lea- singavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde. Dessa leasingav- tal redovisas som \u00f6vriga kostnader. Efter inledningsdatumet omv\u00e4rderas leasing skulden f\u00f6r att \u00e5terspegla ompr\u00f6vningar och \u00e4ndringar av leasingavtalet. Omv\u00e4rderingen av leasingskulden justeras mot nyttjander\u00e4tten. Vinster eller f\u00f6rlus- ter h\u00e4nf\u00f6rliga till \u00e4ndringar som resulterar i delvis eller helt uppsagda leasingavtal redovisas i resultatr\u00e4kningen . Leasegivare Leasegivare ska enligt standarden klassificera leasingavtal som antingen finan- siella eller operationella leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal inneb\u00e4r att ekono- miska risker och f\u00f6rdelar som f\u00f6rknippas med \u00e4gandet av ett objekt i allt v\u00e4sentligt \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n leasegivaren till leasetagaren. D\u00e5 leasegivaren b\u00e4r de ekonomiska riskerna och f\u00f6rdelarna klassificeras leasingavtalet som operationellt. Koncernens leasingverksamhet, som leasegivare, utg\u00f6rs av finansiell leasing och redovisas d\u00e4rf\u00f6r som l\u00e5nefordringar. Redovisat v\u00e4rde motsvarar nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar. Skillnaden mellan alla framtida leasingbetalningar, bruttofordran, och nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar utg\u00f6r ej intj\u00e4nad int\u00e4kt. Detta medf\u00f6r att erh\u00e5llna leasingavgifter redovisas dels i resultatr\u00e4kningen som R\u00e4nteint\u00e4kter och dels i balansr\u00e4kningen som amortering s\u00e5 att den finansiella int\u00e4kten motsvarar en j\u00e4mn f\u00f6rr\u00e4ntning p\u00e5 den gjorda nettoinvesteringen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-422": {
"value": "Leasetagare D\u00e5 koncernen \u00e4r leasetagare kr\u00e4ver standarden att leasetagare redovisar nyttjande r\u00e4tter och leasingskulder f\u00f6r de allra flesta leasingavtalen i balansr\u00e4k- ningen. Nyttjander\u00e4tterna presenteras inom Materiella tillg\u00e5ngar och leasingskul- derna inom \u00d6vriga skulder. Avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4tterna och r\u00e4ntekostnader f\u00f6r leasing skulderna redovisas i resultatr\u00e4kningen. I kassafl\u00f6desanalysen redovi- sas betalningar h\u00e4nf\u00f6rliga till amortering p\u00e5 leasingskulden inom finansierings- verksamheten och betalningar h\u00e4nf\u00f6rliga till r\u00e4ntedelen i den l\u00f6pande verksamheten. Leasingskulden v\u00e4rderas vid anskaffningstillf\u00e4llet till nuv\u00e4rdet av obetalda lea - singavgifter vid inledningsdatumet. Leasingskulden \u00f6kar d\u00e4refter med r\u00e4ntekost- nader p\u00e5 leasingskulden och minskar med betalda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4tten redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde, det vill s\u00e4ga leasingskuldens ursprungliga v\u00e4rde inklusive vissa \u00f6vriga kostnader s\u00e5som leasingavgifter som betalats vid eller f\u00f6re inledningsdatumet. Nyttjander\u00e4tten skrivs d\u00e4refter av \u00f6ver nyttjandeperioden. Leasingavgifterna diskonteras med den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan. Koncernen till\u00e4m- par de undantag som standarden till\u00e5ter avseende korttidsleasingavtal och lea- singavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde. Dessa leasingav- tal redovisas som \u00f6vriga kostnader. Efter inledningsdatumet omv\u00e4rderas leasing skulden f\u00f6r att \u00e5terspegla ompr\u00f6vningar och \u00e4ndringar av leasingavtalet. Omv\u00e4rderingen av leasingskulden justeras mot nyttjander\u00e4tten. Vinster eller f\u00f6rlus- ter h\u00e4nf\u00f6rliga till \u00e4ndringar som resulterar i delvis eller helt uppsagda leasingavtal redovisas i resultatr\u00e4kningen \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4r- efter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och acku- mulerade nedskrivningar. Anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstill- g\u00e5ngar vid ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv motsvaras av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av \u00f6ver nyttjandeperioden och pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning om ett nedskrivningsbehov indikeras. Nyttjandeperiod och avskrivningsmetod ompr\u00f6- vas och justeras vid behov i samband med varje bokslutstillf\u00e4lle. Utvecklingsutgifter vars anskaffningsv\u00e4rde kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt, d\u00e4r koncernen kontrollerar tillg\u00e5ngen och det \u00e4r sanno likt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar h\u00e4nf\u00f6rliga till tillg\u00e5ngarna kommer att tillfalla koncernen tas upp i balans- r\u00e4kningen. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklingsutgifter d\u00e5 de uppkomme r 3.8 Materiella tillg\u00e5ngar (IAS 2, IAS 16) F\u00f6r skyddande av fordran Materiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rv\u00e4rvats eller \u00e5tertagits i syfte att skydda fordran redo - visas som varulager. Varulager v\u00e4rderas till det l\u00e4gsta av anskaffningsv\u00e4rdet och nettof\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Anskaffningsv\u00e4rdet innefattar alla kostnader f\u00f6r ink\u00f6p, kostnader f\u00f6r tillverkning samt andra kostnader f\u00f6r att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. Nettof\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet avser det belopp som bed\u00f6ms realiseras vid en f\u00f6rs\u00e4ljning . F\u00f6r eget bruk Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, s\u00e5som inventarier och r\u00f6relsefastigheter, redo- visas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar F\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod f\u00f6rdelas det avskrivningsbara beloppet linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Ursprunglig nyttjandeperiod \u00e4r mellan 3 och 20 \u00e5r, f\u00f6rutom f\u00f6r internt utvecklad programvara. Ursprunglig nyttjande period f\u00f6r internt utvecklad programvara \u00e4r mellan 3 och 10 \u00e5r. Avskrivningen f\u00f6r dessa tillg\u00e5ngar p\u00e5b\u00f6rjas n\u00e4r tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00e4rdigst\u00e4lld.I samband med den \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningen av goodwill konstaterades att l\u00f6nsamhetsutsikterna f\u00f6r PayEx, som verkar p\u00e5 en marknad med snabb teknologisk utveckling och tilltagande konkurrens, f\u00f6rs\u00e4mrats. F\u00f6rs\u00e4mrade framtida finansiella planer resulterade i nedskrivning av hela goodwillen, 425 mkr, egenutvecklad programvara, 238 mkr, och varum\u00e4rke, 18 mkr, totalt 681 mkr. D\u00e4rut\u00f6ver gjordes nedskrivning av goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till den norska verksamheten som vederlagsfritt \u00f6verf\u00f6rts till Sparebank 1 Markets AS med 181 mkr samt ned- skrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 263 mkr. Per \u00e5rsskiftet fanns inga indikatorer p\u00e5 ytterligare nedskrivningsbehov av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar I nventariernas nyttjandeperiod bed\u00f6ms vara mellan tre och tio \u00e5r. Restv\u00e4rdena bed\u00f6ms vara noll liksom f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultat r\u00e4kningen under nyttjandeperioden. N\u00e5gon v\u00e4sentlig f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandeperioderna har inte skett under 2022. N\u00e5gon indikation f\u00f6r nedskrivnings- behov per balansdagen fanns inte f\u00f6r materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. R\u00f6relse- fastigheters enskilda byggnads komponenter bed\u00f6ms ha nyttjandeperioder mellan 12 och 25 \u00e5r. Restv\u00e4rdet bed\u00f6ms vara noll Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjande- perioden. Mark bed\u00f6ms ha en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod och skrivs d\u00e4rf\u00f6r inte av. Nyttjandeperioden f\u00f6r nyttjander\u00e4tterna bed\u00f6ms vara densamma som leasing- perioderna, vilka uppgick till mellan 1 och 12 \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjandeperioden. Information om kor- responderande leasingskuld redovisas i not K42 \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-423": {
"value": "3.6 Intressef\u00f6retag och joint ventures (IAS 28, IFRS 11) Investeringar i intressef\u00f6retag och joint ventures, f\u00f6retag d\u00e4r \u00e4garen har betydande inflytande eller gemensamt best\u00e4mmande inflytande men inte ensamt best\u00e4m- mande inflytande, redovisas enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden inneb\u00e4r att andelarna i ett f\u00f6retag redovisas till anskaffningsv\u00e4rde vid anskaff- ningstillf\u00e4llet och d\u00e4refter justeras med \u00e4gd andel av f\u00f6r\u00e4ndringen i f\u00f6retagets netto tillg\u00e5ngar. Goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till ett intressef\u00f6retag eller ett joint venture ing\u00e5r i andelarnas redovisade v\u00e4rde och skrivs inte av. D\u00e4refter j\u00e4mf\u00f6rs andelarnas redo- visade v\u00e4rde med \u00e5tervinningsv\u00e4rdet p\u00e5 nettoinvesteringen i intressef\u00f6retaget eller i ett joint venture f\u00f6r att fastst\u00e4lla eventuellt nedskrivningsbehov. \u00c4gd andel av intressef\u00f6retagets eller ett joint ventures resultat enligt f\u00f6retagets resultatr\u00e4kning tillsammans med eventuella nedskrivningar redovisas p\u00e5 en egen rad, Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat, vilken \u00e4ven inkluderar intressef\u00f6retags skatter. Rapporteringsdatum och redovisningsprinciper f\u00f6r intressef\u00f6retag och joint venture \u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-424": {
"value": "3.6 Intressef\u00f6retag och joint ventures (IAS 28, IFRS 11) Investeringar i intressef\u00f6retag och joint ventures, f\u00f6retag d\u00e4r \u00e4garen har betydande inflytande eller gemensamt best\u00e4mmande inflytande men inte ensamt best\u00e4m- mande inflytande, redovisas enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden inneb\u00e4r att andelarna i ett f\u00f6retag redovisas till anskaffningsv\u00e4rde vid anskaff- ningstillf\u00e4llet och d\u00e4refter justeras med \u00e4gd andel av f\u00f6r\u00e4ndringen i f\u00f6retagets netto tillg\u00e5ngar. Goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till ett intressef\u00f6retag eller ett joint venture ing\u00e5r i andelarnas redovisade v\u00e4rde och skrivs inte av. D\u00e4refter j\u00e4mf\u00f6rs andelarnas redo- visade v\u00e4rde med \u00e5tervinningsv\u00e4rdet p\u00e5 nettoinvesteringen i intressef\u00f6retaget eller i ett joint venture f\u00f6r att fastst\u00e4lla eventuellt nedskrivningsbehov. \u00c4gd andel av intressef\u00f6retagets eller ett joint ventures resultat enligt f\u00f6retagets resultatr\u00e4kning tillsammans med eventuella nedskrivningar redovisas p\u00e5 en egen rad, Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat, vilken \u00e4ven inkluderar intressef\u00f6retags skatter. Rapporteringsdatum och redovisningsprinciper f\u00f6r intressef\u00f6retag och joint venture \u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-425": {
"value": "3.6 Intressef\u00f6retag och joint ventures (IAS 28, IFRS 11) Investeringar i intressef\u00f6retag och joint ventures, f\u00f6retag d\u00e4r \u00e4garen har betydande inflytande eller gemensamt best\u00e4mmande inflytande men inte ensamt best\u00e4m- mande inflytande, redovisas enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden inneb\u00e4r att andelarna i ett f\u00f6retag redovisas till anskaffningsv\u00e4rde vid anskaff- ningstillf\u00e4llet och d\u00e4refter justeras med \u00e4gd andel av f\u00f6r\u00e4ndringen i f\u00f6retagets netto tillg\u00e5ngar. Goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till ett intressef\u00f6retag eller ett joint venture ing\u00e5r i andelarnas redovisade v\u00e4rde och skrivs inte av. D\u00e4refter j\u00e4mf\u00f6rs andelarnas redo- visade v\u00e4rde med \u00e5tervinningsv\u00e4rdet p\u00e5 nettoinvesteringen i intressef\u00f6retaget eller i ett joint venture f\u00f6r att fastst\u00e4lla eventuellt nedskrivningsbehov. \u00c4gd andel av intressef\u00f6retagets eller ett joint ventures resultat enligt f\u00f6retagets resultatr\u00e4kning tillsammans med eventuella nedskrivningar redovisas p\u00e5 en egen rad, Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat, vilken \u00e4ven inkluderar intressef\u00f6retags skatter. Rapporteringsdatum och redovisningsprinciper f\u00f6r intressef\u00f6retag och joint venture \u00f6verensst\u00e4mmer med koncernens",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-426": {
"value": "Goodwill Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvad i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet. D\u00e4refter v\u00e4rderas goodwill till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r ackumulerade nedskriv- ningar. Nedskrivningsbehov av goodwill pr\u00f6vas \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. I syfte att pr\u00f6va goodwill fr\u00e5n r\u00f6rel- sef\u00f6rv\u00e4rv f\u00f6r nedskrivning allokeras den vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till den kassa- genererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. Identifierad kassa genererande enhet motsvarar den l\u00e4gsta niv\u00e5 i f\u00f6retaget f\u00f6r vilken good- willen \u00f6vervakas i den interna styrningen av f\u00f6retaget. En kassagenererande enhet \u00e4r inte st\u00f6rre \u00e4n en r\u00f6relsegren i segmentrapporteringen. Nedskrivningsbehov fast- st\u00e4lls genom att bed\u00f6ma \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enheten som goodwillen \u00e4r kopplad till. D\u00e5 \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n det redovisade v\u00e4rdet redovisas nedskrivning. Redovisad nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs inte . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-427": {
"value": "Goodwill Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvad i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv v\u00e4rderas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet. D\u00e4refter v\u00e4rderas goodwill till anskaffningsv\u00e4rdet med avdrag f\u00f6r ackumulerade nedskriv- ningar. Nedskrivningsbehov av goodwill pr\u00f6vas \u00e5rligen eller oftare d\u00e5 h\u00e4ndelser eller omst\u00e4ndigheter indikerar v\u00e4rdenedg\u00e5ng. I syfte att pr\u00f6va goodwill fr\u00e5n r\u00f6rel- sef\u00f6rv\u00e4rv f\u00f6r nedskrivning allokeras den vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till den kassa- genererande enhet eller enheter som f\u00f6rv\u00e4ntas dra f\u00f6rdel av f\u00f6rv\u00e4rvet. Identifierad kassa genererande enhet motsvarar den l\u00e4gsta niv\u00e5 i f\u00f6retaget f\u00f6r vilken good- willen \u00f6vervakas i den interna styrningen av f\u00f6retaget. En kassagenererande enhet \u00e4r inte st\u00f6rre \u00e4n en r\u00f6relsegren i segmentrapporteringen. Nedskrivningsbehov fast- st\u00e4lls genom att bed\u00f6ma \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enheten som goodwillen \u00e4r kopplad till. D\u00e5 \u00e5tervinningsv\u00e4rdet \u00e4r l\u00e4gre \u00e4n det redovisade v\u00e4rdet redovisas nedskrivning. Redovisad nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs inte . \u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4r- efter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och acku- mulerade nedskrivningar. Anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstill- g\u00e5ngar vid ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv motsvaras av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av \u00f6ver nyttjandeperioden och pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning om ett nedskrivningsbehov indikeras. Nyttjandeperiod och avskrivningsmetod ompr\u00f6- vas och justeras vid behov i samband med varje bokslutstillf\u00e4lle. Utvecklingsutgifter vars anskaffningsv\u00e4rde kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt, d\u00e4r koncernen kontrollerar tillg\u00e5ngen och det \u00e4r sanno likt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar h\u00e4nf\u00f6rliga till tillg\u00e5ngarna kommer att tillfalla koncernen tas upp i balans- r\u00e4kningen. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklingsutgifter d\u00e5 de uppkomme ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-428": {
"value": "\u00d6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4r- efter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och acku- mulerade nedskrivningar. Anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstill- g\u00e5ngar vid ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv motsvaras av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av \u00f6ver nyttjandeperioden och pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning om ett nedskrivningsbehov indikeras. Nyttjandeperiod och avskrivningsmetod ompr\u00f6- vas och justeras vid behov i samband med varje bokslutstillf\u00e4lle. Utvecklingsutgifter vars anskaffningsv\u00e4rde kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt, d\u00e4r koncernen kontrollerar tillg\u00e5ngen och det \u00e4r sanno likt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar h\u00e4nf\u00f6rliga till tillg\u00e5ngarna kommer att tillfalla koncernen tas upp i balans- r\u00e4kningen. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklingsutgifter d\u00e5 de uppkomme r . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-429": {
"value": "Utvecklingsutgifter vars anskaffningsv\u00e4rde kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt, d\u00e4r koncernen kontrollerar tillg\u00e5ngen och det \u00e4r sanno likt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar h\u00e4nf\u00f6rliga till tillg\u00e5ngarna kommer att tillfalla koncernen tas upp i balans- r\u00e4kningen. I \u00f6vriga fall kostnadsf\u00f6rs utvecklingsutgifter d\u00e5 de uppkomme r . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-430": {
"value": "F\u00f6r skyddande av fordran Materiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rv\u00e4rvats eller \u00e5tertagits i syfte att skydda fordran redo - visas som varulager. Varulager v\u00e4rderas till det l\u00e4gsta av anskaffningsv\u00e4rdet och nettof\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Anskaffningsv\u00e4rdet innefattar alla kostnader f\u00f6r ink\u00f6p, kostnader f\u00f6r tillverkning samt andra kostnader f\u00f6r att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. Nettof\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet avser det belopp som bed\u00f6ms realiseras vid en f\u00f6rs\u00e4ljning ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-431": {
"value": "3.10 Pensioner (IAS 19) Koncernens ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda efter anst\u00e4llningens upph\u00f6rande, vilka utg\u00f6rs av pensionsf\u00f6rpliktelser, klassificeras antingen som avgiftsbest\u00e4mda pla - ner eller f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Med avgiftsbest\u00e4mda planer avses att koncer- nen betalar avgifter till separat juridisk enhet och att v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisken fram till dess att medlen utbetalas faller p\u00e5 den anst\u00e4llde. S\u00e5ledes har koncernen inga ytterligare f\u00f6rpliktelser efter det att avgifterna \u00e4r betalda. \u00d6vriga pensionsf\u00f6rpliktel- ser klassificeras som f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer. Premier till en avgiftsbest\u00e4md plan redovisas som kostnad n\u00e4r en anst\u00e4lld har utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna. F\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbe- st\u00e4mda planer ber\u00e4knas nuv\u00e4rdet av pensionsf\u00f6rpliktelserna och redovisas som avs\u00e4ttning. B\u00e5de r\u00e4ttsliga och informella f\u00f6rpliktelser som uppst\u00e5tt till f\u00f6ljd av praxis beaktas. Ber\u00e4kningen sker enligt den s\u00e5 kallade Projected Unit Credit Method och inkluderar \u00e4ven l\u00f6neskatt. Metoden inneb\u00e4r att de framtida ers\u00e4ttning- arna f\u00f6rdelas p\u00e5 tj\u00e4nsteperioder. Fr\u00e5n f\u00f6rpliktelserna avr\u00e4knas det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de tillg\u00e5ngar, f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar, som finns avsatta f\u00f6r att t\u00e4cka f\u00f6rpliktel- serna. Resultatr\u00e4kningen, personalkostnader, belastas med nettot av tj\u00e4nstg\u00f6- ringskostnader, r\u00e4ntekostnad p\u00e5 f\u00f6rpliktelserna samt r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltnings- tillg\u00e5ngar. Ber\u00e4kningarna baseras p\u00e5 av koncernen fastst\u00e4llda aktuariella antaganden, vilka utg\u00f6r koncernens b\u00e4sta bed\u00f6mning om den framtida utveck- lingen. Samma r\u00e4ntesats anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna b\u00e5de r\u00e4ntekostnad och r\u00e4ntein- t\u00e4kt. I de fall det verkliga utfallet avviker eller d\u00e5 antaganden f\u00f6r\u00e4ndras uppst\u00e5r s\u00e5 kallade aktuariella vinster och f\u00f6rluster. Nettot av aktuariella vinster och f\u00f6rluster redovisas som Omv\u00e4rderingar av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner i \u00f6vrigt total- resultat. D\u00e4r redovisas ocks\u00e5 skillnaden mellan verklig avkastning och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5nga r. F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner F\u00f6r pensionsavs\u00e4ttningar avseende f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda \u00e5taganden fastst\u00e4ller f\u00f6re- tagsledningen ett antal aktuariella antaganden f\u00f6r att ber\u00e4kna framtida kassa- fl\u00f6den. Antagandena bed\u00f6ms och uppdateras vid behov vid varje rapporttillf\u00e4lle. F\u00f6r\u00e4ndringar av antaganden beskrivs i not K40. Viktiga uppskattningar g\u00f6rs avse- ende vilken slutl\u00f6n den anst\u00e4llde har vid pensioneringstillf\u00e4llet, f\u00f6rm\u00e5nens storlek d\u00e5 den \u00e4r relaterad till utvecklingen av inkomstbasbeloppet samt utbetalnings- period och ekonomisk livsl\u00e4ngd. De uppskattade framtida kassafl\u00f6dena nuv\u00e4rdes- ber\u00e4knas med en antagen diskonteringsr\u00e4nta. D\u00e5 verkligt utfall avviker ifr\u00e5n gjorda antaganden uppst\u00e5r s\u00e5 kallade erfarenhetsm\u00e4ssiga aktuariella vinster eller f\u00f6r- luster. N\u00e4r antaganden \u00e4ndras uppst\u00e5r ocks\u00e5 aktuariella vinster eller f\u00f6rluster. F\u00f6r \u00e5ret redovisades ett positivt resultat i \u00f6vrigt totalresultat om 3 938 mkr (1 686) avseende omv\u00e4rdering av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner. Per \u00e5rsskif- tet uppgick diskonteringsr\u00e4ntan, som anv\u00e4nds vid ber\u00e4kningen av den utg\u00e5ende pensionsskulden, till 4,25 procent j\u00e4mf\u00f6rt med 2,10 procent vid f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs - skifte. Inflationsf\u00f6rv\u00e4ntningarna uppgick till 2,11 procent j\u00e4mf\u00f6rt med 2,30 procent vid f\u00f6re g\u00e5ende \u00e5rsskifte. De \u00e4ndrade antagandena representerade 8 631 mkr (\u2013561) av det positiva resultatet i \u00f6vrigt totalresultat. Marknadsv\u00e4rdet p\u00e5 f\u00f6rvalt- ningstillg\u00e5ngarna \u00e4ndrades under \u00e5ret med \u20133 892 mkr (1 225). Sammantaget vid \u00e5rsskiftet \u00f6versteg f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas marknads v\u00e4rde skulden f\u00f6r fonde - rade f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner med 2 431 mkr (\u20131 801) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-432": {
"value": "3.11 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal (IFRS 4) Med f\u00f6rs\u00e4kringsavtal i redovisningen avses ett avtal d\u00e4r betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagaren till f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren. Merparten av koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsavtal \u00f6verf\u00f6r inte en betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk, varf\u00f6r s\u00e5dana avtal ist\u00e4llet redovisas som finansiella instrument i balansr\u00e4kningen inom raden Finan- siella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk g\u00f6rs f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar som motsvarar de utf\u00e4sta f\u00f6rpliktelserna. I resultat r\u00e4kningen redovisas premieint\u00e4kter och kostnader f\u00f6r avs\u00e4ttningar p\u00e5 raden F\u00f6rs\u00e4kringsnetto . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-433": {
"value": "3.12 Provisionsnetto (IFRS 15) Int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder, best\u00e5r prim\u00e4rt av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nste uppdrag, vilka redovisas som provisionsint\u00e4kter. Int\u00e4kterna redovisas vid den tidpunkt n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av tj\u00e4ns- ten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden. Den erh\u00e5llna ers\u00e4ttningen allokeras till varje prestations- \u00e5tagande beroende p\u00e5 n\u00e4r de uppfylls, antingen \u00f6ver tid eller vid en viss tidpunkt. Provisionsint\u00e4kter f\u00f6r kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 redovisas normalt \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nster utf\u00f6rs. R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar, dvs prestationsbaserade avgifter, redovisas f\u00f6rst n\u00e4r det \u00e4r h\u00f6gst troligt att ingen \u00e5terbetalning av beloppet kommer ske. Betalningsprovisioner och kortavgifter redovisas generellt n\u00e4r tj\u00e4nsten utf\u00f6rs, dvs vid en viss tidpunkt. Avgifter avseende kundkoncept redovisas \u00f6ver tid i takt med att tj\u00e4nsten utf\u00f6rs. Utl\u00e5ningsavgifter som inte ing\u00e5r i effektivr\u00e4ntan redovisas som provisionsint\u00e4kt. Utl\u00e5nings- och inl\u00e5ningsavgifter redovisas b\u00e5de \u00f6ver tid och vid en viss tidpunkt beroende p\u00e5 n\u00e4r \u00e5tagandet fullg\u00f6rs. Kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster direkt relaterade till tj\u00e4nster som generar provisions int\u00e4kter, redovisas som provisionskostnader ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-434": {
"value": "3.15 Nedskrivningar (IAS 36) F\u00f6r tillg\u00e5ngar som inte pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning enligt andra standarder bed\u00f6mer koncernen l\u00f6pande om det finns indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar minskat i v\u00e4rde. Ifall s\u00e5dan indikation existerar pr\u00f6vas tillg\u00e5ngen f\u00f6r nedskrivning genom att tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde uppskattas. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gsta v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngens f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsomkostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. \u00d6verstiger redovisat v\u00e4rde \u00e5tervinningsv\u00e4rdet sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid bed\u00f6mning av nyttjandev\u00e4rdet diskonteras uppskattade framtida kassafl\u00f6den med en diskonteringsfaktor, f\u00f6re skatt, som inkluderar mark- nadens bed\u00f6mning av pengars tidsv\u00e4rde och andra risker som \u00e4r f\u00f6rknippade med den specifika tillg\u00e5ngen. En bed\u00f6mning g\u00f6rs ocks\u00e5 vid varje rapporteringstillf\u00e4lle om det finns indikationer p\u00e5 att behov av tidigare gjord nedskrivning har minskat eller inte l\u00e4ngre f\u00f6religger. Ifall s\u00e5dan indikation existerar best\u00e4ms \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet. Tidigare gjord nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det f\u00f6religger f\u00f6r\u00e4ndringar i de uppskattningar som gjordes n\u00e4r nedskrivningen bokf\u00f6rdes. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs inte. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill Goodwill pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning \u00e5tminstone \u00e5rligen. Pr\u00f6vningen sker genom att \u00e5tervinningsv\u00e4rdet, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rde eller f\u00f6rs\u00e4ljnings- v\u00e4rde, ber\u00e4knas. \u00c4r \u00e5tervinningsv\u00e4rdet l\u00e4gre \u00e4n redovisat v\u00e4rde sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning av goodwill p\u00e5verkar varken kassafl\u00f6de eller kapitalt\u00e4ckningsgrad, d\u00e5 goodwill \u00e4r en avdragspost vid ber\u00e4kningen av kapital basen. F\u00f6retagsledningens pr\u00f6vningar g\u00f6rs genom att ber\u00e4kna nyttjandev\u00e4rdet. Ber\u00e4k- ningen bygger p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n den kassagenererande enheten till vilken goodwill allokerats samt n\u00e4r i tiden kassafl\u00f6dena erh\u00e5lls. De f\u00f6r- sta tre \u00e5rens kassafl\u00f6den best\u00e4ms av de finansiella planer f\u00f6retagsledningen fast- st\u00e4llt. F\u00f6r att d\u00e4refter fastst\u00e4lla framtida kassafl\u00f6dens storlek kr\u00e4vs mer subjektiva uppskattningar om framtida tillv\u00e4xt, marginaler och l\u00f6nsamhets niv\u00e5er. Koncernen bed\u00f6mer eviga kassafl\u00f6den eftersom samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Dessutom fastst\u00e4lls en diskonteringsfaktor som f\u00f6rutom att spegla pengars tids- v\u00e4rde ocks\u00e5 speglar den risk tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00f6rknippad med. Olika diskonteringsfak- torer anv\u00e4nds f\u00f6r olika tidsperioder. I m\u00f6jligaste m\u00e5n fastst\u00e4lls diskonteringsfaktor och antaganden eller delar av antaganden utifr\u00e5n externa k\u00e4llor. Ber\u00e4kningen \u00e4r trots det till v\u00e4ldigt stor del beroende av f\u00f6retagsledningens egna antaganden. F\u00f6retagsledningen anser att gjorda uppskattningar \u00e4r v\u00e4sentliga f\u00f6r koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Koncernens goodwill uppgick per \u00e5rsskiftet till 13 774 mkr (13 501), varav 11 257 mkr (10 378) avser investeringen i den baltiska verksamheten. F\u00f6retagsled- ningens antaganden vid ber\u00e4kningen av nyttjandev\u00e4rdet per \u00e5rsskiftet ledde inte till n\u00e5gra nedskrivningar. \u00c4ven om diskonteringsfaktorn h\u00f6jts med en procentenhet eller om antagandet om tillv\u00e4xt s\u00e4nkts med en procentenhet s\u00e5 skulle inget ned - skrivningsbehov uppkomma f\u00f6r investeringarna i den baltiska verksamheten ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-435": {
"value": "3.15 Nedskrivningar (IAS 36) F\u00f6r tillg\u00e5ngar som inte pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning enligt andra standarder bed\u00f6mer koncernen l\u00f6pande om det finns indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar minskat i v\u00e4rde. Ifall s\u00e5dan indikation existerar pr\u00f6vas tillg\u00e5ngen f\u00f6r nedskrivning genom att tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde uppskattas. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gsta v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngens f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsomkostnader och dess nyttjandev\u00e4rde. \u00d6verstiger redovisat v\u00e4rde \u00e5tervinningsv\u00e4rdet sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid bed\u00f6mning av nyttjandev\u00e4rdet diskonteras uppskattade framtida kassafl\u00f6den med en diskonteringsfaktor, f\u00f6re skatt, som inkluderar mark- nadens bed\u00f6mning av pengars tidsv\u00e4rde och andra risker som \u00e4r f\u00f6rknippade med den specifika tillg\u00e5ngen. En bed\u00f6mning g\u00f6rs ocks\u00e5 vid varje rapporteringstillf\u00e4lle om det finns indikationer p\u00e5 att behov av tidigare gjord nedskrivning har minskat eller inte l\u00e4ngre f\u00f6religger. Ifall s\u00e5dan indikation existerar best\u00e4ms \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet. Tidigare gjord nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det f\u00f6religger f\u00f6r\u00e4ndringar i de uppskattningar som gjordes n\u00e4r nedskrivningen bokf\u00f6rdes. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs inte. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . 3.4.3 Kreditf\u00f6rluster Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r f\u00f6ljande finansiella instrument: finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, leasingford - ringar, o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantier. Reserven f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster v\u00e4rderas enligt en modell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och speglar ett sannolikhetsv\u00e4gt belopp som best\u00e4ms genom att utv\u00e4rdera en rad m\u00f6jliga utfall med h\u00e4nsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r tillg\u00e4nglig p\u00e5 rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. Kreditf\u00f6rlustreserve- ringarna v\u00e4rderas utifr\u00e5n om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r ett instrument. \u2022 Steg 1 omfattar finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och de motparter som omfattas av koncernens policy f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk vid rapporteringstillf\u00e4llet, en riskbed\u00f6mning som motsvarar investeringsgrad. \u2022 Steg 2 omfattar finansiella instrument d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det vid rapporteringstillf\u00e4llet saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. \u2022 Steg 3 omfattar finansiella instrument f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. F\u00f6r finansiella instrument som h\u00e4nf\u00f6rs till steg 1 motsvarar reserveringen den kredit f\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader och f\u00f6r finansiella instru- ment i steg 2 d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisken har identifierats samt os\u00e4kra fordringar i steg 3 motsvarar reserveringen de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna repre - senterar f\u00f6rluster fr\u00e5n alla fallissemangsh\u00e4ndelser som \u00e4r m\u00f6jliga under det finan- siella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som f\u00f6r- v\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader representerar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som beror av fallissemangsh\u00e4ndelser inom 12 m\u00e5nader efter rapporteringsdagen och \u00e4r f\u00f6ljaktligen endast en del av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r det finansiella instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid . V\u00e4rdering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas f\u00f6r varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), kreditexponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolik- heten att en l\u00e5ntagare kommer att fallera. EAD motsvarar en f\u00f6rv\u00e4ntad kreditexpo- nering vid fallissemangstidpunkten efter att h\u00e4nsyn tagits till tidpunkten f\u00f6r avtals- enliga betalningar samt f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av revolverande krediter och l\u00e5nel\u00f6ften. LGD motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad kredit- exponering med h\u00e4nsyn tagen till egenskaper hos motparten, s\u00e4kerheter och produkttyp. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster best\u00e4ms genom att ber\u00e4kna PD, LGD och EAD f\u00f6r varje framtida m\u00e5nad fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden f\u00f6r en kreditexponering. Dessa tre parametrar multipliceras och justeras med \u00f6verlev- nadssannolikheten eller sannolikheten f\u00f6r att kreditexponeringen inte har blivit f\u00f6r- skottsbetald eller fallerad en tidigare m\u00e5nad. P\u00e5 detta s\u00e4tt ber\u00e4knas de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna vilka sedan diskonteras tillbaka till rapporteringsda- gen med den ursprungliga diskonteringsr\u00e4ntan och summeras. En summering av de m\u00e5natliga f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4n- tade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r de kommande 12 m\u00e5naderna. N\u00e4r de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna ber\u00e4knas tar koncernen h\u00e4nsyn till minst tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett negativt scenario) med relevanta makroekonomiska variabler s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskpa- rametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effek- terna av makroekonomiska prognoser. Varje makroekonomiskt scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhets - v\u00e4gt genomsnitt av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r varje scenario. I de fall effekten av relevanta faktorer inte f\u00e5ngas av riskmodeller anv\u00e4nder koncernen sig av expertjusteringar. Koncernen bed\u00f6mer v\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kredit - exponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga resultat varav ett \u00e4r negativt. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspecifika) scenarier . Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang \u00e4r en parameter i PD som p\u00e5verkar b\u00e5de identifieringen av en v\u00e4sent- ligt \u00f6kad kreditrisk och v\u00e4rderingen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Finansiella tillg\u00e5ngar som klassificeras som os\u00e4kra inkluderas i steg 3. Koncernens definitioner av fallissemang och os\u00e4kra fordringar enligt IFRS 9 \u00f6verensst\u00e4mmer i allt v\u00e4sentligt med koncernens regulatoriska definition av fallis- semang eftersom den anv\u00e4nds vid kreditriskhantering. N\u00e4r n\u00e5got av det f\u00f6ljande intr\u00e4ffar utl\u00f6ses fallissemang respektive os\u00e4ker fordran: en l\u00e5ntagare har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 90 dagar, har f\u00f6rsatts i konkurs eller liknande, l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor har l\u00e4mnats eller det finns en bed\u00f6mning att det \u00e4r osannolikt att l\u00e5n- tagaren kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rpliktelser som \u00f6verenskommet. Vid bed\u00f6m - ningen av om det \u00e4r osannolikt att en l\u00e5ntagare kommer att betala sina l\u00e5nef\u00f6rplik- telser tar koncernen h\u00e4nsyn till b\u00e5de kvalitativa och kvantitativa faktorer inklusive, men inte begr\u00e4nsat till, status p\u00e5 f\u00f6rfall, uteblivna betalningar p\u00e5 andra l\u00e5nef\u00f6rplik- telser hos samma l\u00e5ngivare, f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkor, f\u00f6rv\u00e4ntad konkurs eller brott mot l\u00e5nevillkor. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert d\u00e5 det inte l\u00e4ngre uppfyller n\u00e5got av kriterierna f\u00f6r fallissemang under minst tre p\u00e5 varandra f\u00f6ljande m\u00e5nader. Ett l\u00e5n som \u00e4r i fallissemang beroende p\u00e5 att l\u00e4ttnader i l\u00e5nevillkoren har l\u00e4mnats, har l\u00e4ngre pr\u00f6votid. Fastst\u00e4lla betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet Koncernen bed\u00f6mer f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk genom att anv\u00e4nda en kombination av individuell och kollektiv information och kommer att spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrumentniv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt. F\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare kommer den indikator som anv\u00e4nds f\u00f6r att bed\u00f6ma f\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisken i f\u00f6rsta hand vara f\u00f6r\u00e4ndring i den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallissemang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden kommer att inf\u00f6rliva effekter b\u00e5de fr\u00e5n historiska h\u00e4ndelser och prognostiserade ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. F\u00f6r\u00e4ndringar i koncer- nens interna kreditv\u00e4rdering sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet kommer ocks\u00e5 att anv\u00e4ndas f\u00f6r att bed\u00f6ma betydande \u00f6kning av kreditrisken. Denna indikator kom- mer att vara den som anv\u00e4nds i andra hand f\u00f6r instrument med ett f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4lle den 1 januari 2018 eller senare. Den kommer att anv\u00e4ndas i f\u00f6rsta hand f\u00f6r att bed\u00f6ma instrument vars f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle var f\u00f6re 1 januari 2018 eftersom det f\u00f6r att best\u00e4mma den fram\u00e5triktade sannolikheten f\u00f6r fallisse- mang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden f\u00f6r historiska datum f\u00f6r f\u00f6rsta redovisningstill- f\u00e4llen skulle kr\u00e4va orimlig kostnad och anstr\u00e4ngning och vara om\u00f6jligt utan att anv\u00e4nda i efterhand erh\u00e5llen information. Kvalitativa indikatorer kommer ocks\u00e5 att beaktas vid placering i de olika stegen, till exempel n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar p\u00e5 ett instrument och om l\u00e5ntagaren \u00f6vervakas p\u00e5 bevakningslista eller har beviljats l\u00e4tt - nader i l\u00e5nevillkoren. Koncernen bed\u00f6mer att finansiella tillg\u00e5ngar med l\u00e5g kreditrisk p\u00e5 rapporterings- dagen inte anses ha varit utsatta f\u00f6r en v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk. Koncernen till- l\u00e4mpar detta enbart p\u00e5 instrument med motparter som \u00e4r stater och finansiella institut. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre ha varit utsatt f\u00f6r en v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk n\u00e4r alla indikatorer inte l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Ett instruments l\u00f6ptid \u00e4r relevant f\u00f6r b\u00e5de bed\u00f6mningen av v\u00e4sentligt \u00f6kad kredit- risk, vilken tar h\u00e4nsyn till f\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikheten f\u00f6r fallissemang f\u00f6r \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid, och v\u00e4rderingen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperio som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6verf\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen anv\u00e4nder koncernen en modell baserad p\u00e5 hi toriskt beteende f\u00f6r att f\u00f6rutse sannolikheten f\u00f6r framtida \u00e5terbetalningar i f\u00f6rtid. Det enda undantaget fr\u00e5n denna generella princip till\u00e4mpas p\u00e5 kreditkort, d\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid uppskattas baserat p\u00e5 den period som koncernen \u00e4r exponerad f\u00f6r kreditrisk och d\u00e4r kreditf\u00f6rlusterna inte kan mildras genom riskhanterings\u00e5t- g\u00e4rder. Denna s\u00e5 kallade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden fastst\u00e4lls med anv\u00e4ndande a produktspecifik historisk data och str\u00e4cker sig upp till 10 \u00e5r. Modifieringar N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras men inte tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen g\u00f6rs forts\u00e4ttningsvi en bed\u00f6mning av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med den ursprungliga kreditrisken i nedskrivningssyfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt i en minskning av kreditrisken och alla kvalitativa och kvantitativa indikatorer kommer att forts\u00e4tta bed\u00f6mas. Vidare kommer en modifieringsvinst eller f\u00f6rlust redovisas resultatr\u00e4kningen inom kreditf\u00f6rluster och avser skillnaden i nuv\u00e4rdet av de ursprungliga och de nya avtalsenliga kassafl\u00f6dena diskonterat med den ursprung- liga effektivr\u00e4ntan. N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras och tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen anses datumet d\u00e5 modifieringen gjordes vara det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya l\u00e5net i syfte att bed\u00f6ma nedskrivningsbehov, inklusive bed\u00f6mningen av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisk. N\u00e4r ett nytt l\u00e5n bed\u00f6ms vara os\u00e4kert vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet klassificeras det som en k\u00f6pt eller utgiven os\u00e4ker fordran och f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid ber\u00e4knas till dess l\u00e5net \u00e4r \u00e5terbetalt eller avskrivet. F\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar Fordringar som \u00e4r os\u00e4kra vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet redovisas som f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r s\u00e5dana tillg\u00e5ngar v\u00e4r- deras alltid till ett belopp motsvarande f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Emellertid anses de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet vara del av det redovisade bruttov\u00e4rdet och d\u00e4rmed representerar den redovisade reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster endast f\u00f6r\u00e4ndringen av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid sedan f\u00f6rsta redo vis nings till- f\u00e4llet. Gynnsamma f\u00f6r\u00e4ndringar i f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid redovisas som en vinst \u00e4ven om den gynnsamma f\u00f6r\u00e4ndringen \u00e4r st\u00f6rre \u00e4n det belopp som tidigare redovisats i resultatr\u00e4kningen som kreditf\u00f6rlust. Presentation av kreditf\u00f6rluster F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i balansr\u00e4kningen som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och finansiella garantiavtal redovi- sas de reserveringarna som en skuld inom raden \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar. I de fall ett finansiellt instrument best\u00e5r av tv\u00e5 komponenter, ett l\u00e5n och ett l\u00e5ne- \u00e5tagande, s\u00e5som en revolverande checkr\u00e4kningskredit, redovisar koncernen reserven f\u00f6r kreditf\u00f6rluster separat f\u00f6r l\u00e5net och l\u00e5ne\u00e5tagandet. En bortskrivning minskar det redovisade bruttov\u00e4rdet f\u00f6r den finansiella till- g\u00e5ngen. Reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster och bortskrivningar presente- ras som kreditf\u00f6rluster i resultatr\u00e4kningen. Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och redovisas inom kreditf\u00f6rluster och repre - senterar beloppet f\u00f6re ianspr\u00e5ktagandet av tidigare gjord reservering. \u00c5terbetal- ningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervinningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom kreditf\u00f6rluster . De reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster som uppskattas med kvantitativa modeller inf\u00f6rlivar indata, antaganden och metoder som inneb\u00e4r h\u00f6g grad av bed\u00f6mning av f\u00f6retagsledningen. S\u00e4rskilt fastst\u00e4llandet av om n\u00e5gon betydande \u00f6kning i kredit- risken har intr\u00e4ffat och inf\u00f6rlivandet av fram\u00e5tblickande makroekonomiska scena - rier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 niv\u00e5n p\u00e5 reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6r- liva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6mningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram - \u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kredit reserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information finns p\u00e5 sidan 86. En k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken finns p\u00e5 sidan 85 och i relation till fram\u00e5tblickande makroekonomiska scenarier finns p\u00e5 sidan 84. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar (d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limitgrupps beviljade belopp \u00f6verstiger 50 mkr) bed\u00f6ms individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett \u00e4r ett negativt scenario. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspeci - fika) scenarier. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd relevanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5ntagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj- ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan - den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir till- g\u00e4nglig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. Reser veringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster redovisad i resultatr\u00e4kningen f\u00f6r individuellt bed\u00f6mda l\u00e5n \u00f6kade med 191 mkr (824). Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill Goodwill pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning \u00e5tminstone \u00e5rligen. Pr\u00f6vningen sker genom att \u00e5tervinningsv\u00e4rdet, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rde eller f\u00f6rs\u00e4ljnings- v\u00e4rde, ber\u00e4knas. \u00c4r \u00e5tervinningsv\u00e4rdet l\u00e4gre \u00e4n redovisat v\u00e4rde sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning av goodwill p\u00e5verkar varken kassafl\u00f6de eller kapitalt\u00e4ckningsgrad, d\u00e5 goodwill \u00e4r en avdragspost vid ber\u00e4kningen av kapital basen. F\u00f6retagsledningens pr\u00f6vningar g\u00f6rs genom att ber\u00e4kna nyttjandev\u00e4rdet. Ber\u00e4k- ningen bygger p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n den kassagenererande enheten till vilken goodwill allokerats samt n\u00e4r i tiden kassafl\u00f6dena erh\u00e5lls. De f\u00f6r- sta tre \u00e5rens kassafl\u00f6den best\u00e4ms av de finansiella planer f\u00f6retagsledningen fast- st\u00e4llt. F\u00f6r att d\u00e4refter fastst\u00e4lla framtida kassafl\u00f6dens storlek kr\u00e4vs mer subjektiva uppskattningar om framtida tillv\u00e4xt, marginaler och l\u00f6nsamhets niv\u00e5er. Koncernen bed\u00f6mer eviga kassafl\u00f6den eftersom samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Dessutom fastst\u00e4lls en diskonteringsfaktor som f\u00f6rutom att spegla pengars tids- v\u00e4rde ocks\u00e5 speglar den risk tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00f6rknippad med. Olika diskonteringsfak- torer anv\u00e4nds f\u00f6r olika tidsperioder. I m\u00f6jligaste m\u00e5n fastst\u00e4lls diskonteringsfaktor och antaganden eller delar av antaganden utifr\u00e5n externa k\u00e4llor. Ber\u00e4kningen \u00e4r trots det till v\u00e4ldigt stor del beroende av f\u00f6retagsledningens egna antaganden. F\u00f6retagsledningen anser att gjorda uppskattningar \u00e4r v\u00e4sentliga f\u00f6r koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Koncernens goodwill uppgick per \u00e5rsskiftet till 13 774 mkr (13 501), varav 11 257 mkr (10 378) avser investeringen i den baltiska verksamheten. F\u00f6retagsled- ningens antaganden vid ber\u00e4kningen av nyttjandev\u00e4rdet per \u00e5rsskiftet ledde inte till n\u00e5gra nedskrivningar. \u00c4ven om diskonteringsfaktorn h\u00f6jts med en procentenhet eller om antagandet om tillv\u00e4xt s\u00e4nkts med en procentenhet s\u00e5 skulle inget ned - skrivningsbehov uppkomma f\u00f6r investeringarna i den baltiska verksamheten ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-436": {
"value": "3.14 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar (IFRS 2) D\u00e5 koncernen erh\u00e5ller tj\u00e4nster fr\u00e5n anst\u00e4llda och \u00e5drar sig f\u00f6rpliktelser att reglera transaktionerna med de anst\u00e4llda med egna egetkapitalinstrument redovisas det som aktierelaterade ers\u00e4ttningar. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den tj\u00e4nstg\u00f6ring som ber\u00e4ttigar de anst\u00e4llda till tilldelning av egetkapitalinstrument redovisas som kostnad vid den tidpunkt d\u00e5 tj\u00e4nsterna erh\u00e5lls. Samtidigt redovisas en mot- svarande \u00f6kning av eget kapital, som Balanserade vinstmedel. F\u00f6r aktierelaterade ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda som regleras med egna egetkapital instrument v\u00e4rderas de erh\u00e5llna tj\u00e4nsterna genom h\u00e4nvisning till de till- delade egetkapitalinstrumentens verkliga v\u00e4rde. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r egetkapital- instrumenten ber\u00e4knas per den redovisningsm\u00e4ssiga tilldelningstidpunkten, v\u00e4rderings tidpunkten. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses den tidpunkt d\u00e5 avtal ing\u00e5tts och parterna \u00e4r \u00f6verens om villkoren f\u00f6r de aktierelaterade ers\u00e4ttningarna. Vid till- delningstidpunkten tilldelas de anst\u00e4llda r\u00e4tter till aktierelaterade ers\u00e4ttningar. D\u00e5 de tilldelade egetkapitalinstrumenten intj\u00e4nas f\u00f6rst n\u00e4r de anst\u00e4llda fullgjort viss tj\u00e4nstg\u00f6ringsperiod antas tj\u00e4nsterna utf\u00f6ras under intj\u00e4nandeperioden, vilket med- f\u00f6r att kostnaden och motsvarande \u00f6kning av eget kapital redovisas under hela intj\u00e4nandeperioden. Icke marknadsrelaterade villkor, s\u00e5som krav p\u00e5 fortsatt anst\u00e4llning, f\u00f6r intj\u00e4nande beaktas i antagandet om hur m\u00e5nga egetkapitalinstru- ment som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade. Vid varje rapportperiods slut ompr\u00f6var koncer- nen sina bed\u00f6mningar av hur m\u00e5nga aktier som f\u00f6rv\u00e4ntas bli intj\u00e4nade baserat p\u00e5 de icke marknadsbaserade intj\u00e4nandevillkoren. Den eventuella avvikelse mot ursprunglig bed\u00f6mning som ompr\u00f6vningen ger upphov till redovisas i resultatr\u00e4k- ningen och motsvarande justering redovisas i Balanserade vinstmedel inom eget kapital. Tillh\u00f6rande sociala avgifter redovisas som en kontantreglerad aktierela- terad ers\u00e4ttning, det vill s\u00e4ga som en kostnad under motsvarande period, men ber\u00e4knat p\u00e5 verkligt v\u00e4rde som vid var tidpunkt skulle utg\u00f6ra underlag f\u00f6r betalning av sociala avgifter. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-437": {
"value": "3.9 Avs\u00e4ttningar (IAS 37) En avs\u00e4ttning redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen har en legal eller informell f\u00f6rpliktelse som en f\u00f6ljd av intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera f\u00f6rpliktelsen. D\u00e4rut\u00f6ver ska en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av beloppet kunna g\u00f6ras och uppskattat utfl\u00f6de nuv\u00e4rdesber\u00e4knas. Avs\u00e4ttningarna pr\u00f6vas vid varje bokslutstillf\u00e4lle och justeras vid behov, s\u00e5 att de motsvarar aktuell uppskattning av \u00e5tagandenas v\u00e4rde. Avs\u00e4ttningar redovisas f\u00f6r omstruktureringar. Med omstrukturering avses genomgripande organisationsf\u00f6r\u00e4ndring, till exempel genom att anst\u00e4llda f\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag f\u00f6r f\u00f6rtida upps\u00e4gning, eller nedl\u00e4ggningar av kontor. F\u00f6r att en avs\u00e4ttning ska redovisas kr\u00e4vs att en omstruktureringsplan har fastst\u00e4llts och till- k\u00e4nnagivits s\u00e5 att det har skapats en v\u00e4lgrundad f\u00f6rv\u00e4ntan hos dem som ber\u00f6rs av att f\u00f6retaget kommer att genomf\u00f6ra omstruktureringen. En avs\u00e4ttning f\u00f6r omstrukturering omfattar enbart de direkta utgifter som uppst\u00e5r vid omstrukture- ringen och som inte h\u00f6r samman med den framtida verksamheten, s\u00e5som kostna- der f\u00f6r avg\u00e5ngsvederlag . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-438": {
"value": "Aktuella skattefordringar och skatteskulder f\u00f6r aktuell period och tidigare perioder v\u00e4rderas till det belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas eller betalas till skattemyndigheter. Med uppskjutna skatter avses skatt p\u00e5 skillnader mellan redovisat och skatte- m\u00e4ssigt v\u00e4rde, som i framtiden utg\u00f6r underlag f\u00f6r aktuell skatt. Uppskjuten skatteskuld \u00e4r skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till skattepliktiga tempor\u00e4ra skill- nader och som f\u00f6rutses betalas i framtiden. Uppskjuten skatteskuld redovisas f\u00f6r samtliga skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader f\u00f6rutom till den del skatteskulderna \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rsta redovisningen av goodwill eller till vissa skattepliktiga skillna- der p\u00e5 grund av innehav i dotterf\u00f6retag. Uppskjuten skattefordran representerar en reduktion av framtida skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader, skattem\u00e4ssiga underskottsavdrag eller andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag. Uppskjuten skattefordran pr\u00f6vas vid varje bokslutstillf\u00e4lle och redovisas i den utstr\u00e4ckning det vid respektive balansdag \u00e4r sannolikt att de kan utnyttjas. Det medf\u00f6r att en tidigare ej redovisad uppskjuten skattefordran redovisas d\u00e5 det bed\u00f6ms som sannolikt att tillr\u00e4ckliga skattepliktiga \u00f6verskott kommer att finnas i framtiden. P\u00e5 balansdagen lagf\u00e4sta skattesatser anv\u00e4nds vid ber\u00e4kningarna. Koncernens uppskjutna skattefordran och skatteskuld ber\u00e4knas nominellt med respektive lands skattesats som g\u00e4ller f\u00f6r efterf\u00f6ljande \u00e5r. Uppskjuten skatte- fordran nettoredovisas mot uppskjuten skatteskuld f\u00f6r koncernf\u00f6retag som har skatte m\u00e4ssig utj\u00e4mningsr\u00e4tt. All aktuell skatt och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4kningen som Skatt f\u00f6rutom skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till poster som har redovisats \u00f6vrigt totalresultat eller direkt i eget kapital F\u00f6r det estniska koncernf\u00f6retaget Swedbank AS utl\u00f6ses inkomstbeskattning endast om och n\u00e4r utdelning l\u00e4mnas. D\u00e5 moderbolaget styr tidpunkten f\u00f6r utdel- ning och inte avser att ta utdelning fr\u00e5n dotterf\u00f6retagets ackumulerade vinstmedel f\u00f6re 2017 redovisas ingen uppskjuten skatt f\u00f6r denna del. Ackumulerade vinst- medel f\u00f6re 2017 uppgick till 15 145 mkr (13 963). Den ej redovisade uppskjutna skatte skulden uppgick till 3 029 mkr (2 793). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-439": {
"value": "Uppskjuten skatteskuld \u00e4r skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till skattepliktiga tempor\u00e4ra skill- nader och som f\u00f6rutses betalas i framtiden. Uppskjuten skatteskuld redovisas f\u00f6r samtliga skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader f\u00f6rutom till den del skatteskulderna \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rsta redovisningen av goodwill eller till vissa skattepliktiga skillna- der p\u00e5 grund av innehav i dotterf\u00f6retag. Uppskjuten skattefordran representerar en reduktion av framtida skatt som h\u00e4nf\u00f6r sig till avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader, skattem\u00e4ssiga underskottsavdrag eller andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag. Uppskjuten skattefordran pr\u00f6vas vid varje bokslutstillf\u00e4lle och redovisas i den utstr\u00e4ckning det vid respektive balansdag \u00e4r sannolikt att de kan utnyttjas. Det medf\u00f6r att en tidigare ej redovisad uppskjuten skattefordran redovisas d\u00e5 det bed\u00f6ms som sannolikt att tillr\u00e4ckliga skattepliktiga \u00f6verskott kommer att finnas i framtiden. P\u00e5 balansdagen lagf\u00e4sta skattesatser anv\u00e4nds vid ber\u00e4kningarna. Koncernens uppskjutna skattefordran och skatteskuld ber\u00e4knas nominellt med respektive lands skattesats som g\u00e4ller f\u00f6r efterf\u00f6ljande \u00e5r. Uppskjuten skatte- fordran nettoredovisas mot uppskjuten skatteskuld f\u00f6r koncernf\u00f6retag som har skatte m\u00e4ssig utj\u00e4mningsr\u00e4tt. All aktuell skatt och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4kningen som Skatt f\u00f6rutom skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till poster som har redovisats \u00f6vrigt totalresultat eller direkt i eget kapital . F\u00f6r det estniska koncernf\u00f6retaget Swedbank AS utl\u00f6ses inkomstbeskattning endast om och n\u00e4r utdelning l\u00e4mnas. D\u00e5 moderbolaget styr tidpunkten f\u00f6r utdel- ning och inte avser att ta utdelning fr\u00e5n dotterf\u00f6retagets ackumulerade vinstmedel f\u00f6re 2017 redovisas ingen uppskjuten skatt f\u00f6r denna del. Ackumulerade vinst- medel f\u00f6re 2017 uppgick till 15 145 mkr (13 963). Den ej redovisade uppskjutna skatte skulden uppgick till 3 029 mkr (2 793). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-440": {
"value": "3.17 Likvida medel (IAS 7) Likvida medel best\u00e5r av kassa och tillgodohavande hos centralbanker, d\u00e5 central- banken \u00e4r hemmah\u00f6rande i ett land d\u00e4r Swedbank har banklicens. Med tillgodo- havande avses medel som \u00e4r tillg\u00e4ngliga n\u00e4r som helst. Det inneb\u00e4r att samtliga likvida medel \u00e4r anv\u00e4ndbara omg\u00e5ende. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-441": {
"value": "3.18 R\u00f6relsesegment (IFRS 8) Segmentrapporteringen presenteras utifr\u00e5n f\u00f6retagsledningens perspektiv och avser de delar av koncernen som definierats som r\u00f6relsesegment. R\u00f6relsesegmen- ten identifieras utifr\u00e5n den interna rapporteringen till f\u00f6retagets h\u00f6gste verkst\u00e4l- lande beslutsfattare. Koncernen har identifierat koncernens vd som dess h\u00f6gste verkst\u00e4llande beslutsfattare och den interna rapporteringen som anv\u00e4nds av vd f\u00f6r att f\u00f6lja upp verksamheten och fatta beslut om resursf\u00f6rdelning ligger till grund f\u00f6r den information som presenteras. Redovisningsprinciperna f\u00f6r ett r\u00f6relsesegment utg\u00f6rs av redovisningsprinci- perna ovan j\u00e4mte de principer som specifikt avser segmentrapporteringen. Mark- nadsbaserade ers\u00e4ttningar till\u00e4mpas mellan r\u00f6relsesegmenten medan alla kost- nader inom IT och \u00f6vrig gemensam service samt koncernstaber f\u00f6rs via sj\u00e4lvkostnadsbaserade internpriser till r\u00f6relsesegmenten. Koncernledningskost- nader utf\u00f6rdelas inte. F\u00f6r gr\u00e4ns\u00f6verskridande tj\u00e4nster sker fakturering enligt OECD:s riktlinjer f\u00f6r internpriss\u00e4ttning. Koncernens eget kapital tillh\u00f6rande aktie- \u00e4garna allokeras till respektive r\u00f6relsesegment baserat p\u00e5 kapitalt\u00e4cknings- reglerna och bed\u00f6mt ianspr\u00e5ktaget kapital. R\u00e4ntabilitet f\u00f6r r\u00f6relsesegmenten ber\u00e4knas p\u00e5 resultatet f\u00f6re skatt med avdrag f\u00f6r ber\u00e4knad skatt och minoritetsandel i relation till genomsnittligt allokerat eget kapital. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-442": {
"value": "4 Betydande bed\u00f6mningar och uppskattningar Presentationen av konsoliderade finansiella rapporter i \u00f6verensst\u00e4mmelse med IFRS kr\u00e4ver att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r bed\u00f6mningar, antaganden och uppskatt - ningar som p\u00e5verkar rapporterade belopp f\u00f6r tillg\u00e5ngar, skulder och upplysningar om eventualtillg\u00e5ngar, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden per balansdagen samt rapporterade int\u00e4kter och kostnader under rapportperioden. F\u00f6retagsledningen utv\u00e4rderar l\u00f6pande dessa bed\u00f6mningar och uppskattningar, inklusive de som ber\u00f6r verkligt v\u00e4rde p\u00e5 finansiella instrument, avs\u00e4ttningar f\u00f6r os\u00e4kra l\u00e5nefordringar, nedskrivning av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, uppskjutna skatter, pensions - avs\u00e4ttningar och aktierelaterade ers\u00e4ttningar. F\u00f6retagsledningen baserar sina bed\u00f6mningar och uppskattningar p\u00e5 tidigare erfarenheter och p\u00e5 flera andra faktorer som bed\u00f6ms rimliga under omst\u00e4ndigheterna. Faktiskt utfall kan avvika ifr\u00e5n gjorda bed\u00f6mningar och uppskattningar. I nvesteringsfonder F\u00f6retag inom koncernen har bildat investeringsfonder f\u00f6r kunders sparbehov. Koncernen f\u00f6rvaltar investeringsfondernas tillg\u00e5ngar f\u00f6r kundernas r\u00e4kning i enlighet med fondbest\u00e4mmelser godk\u00e4nda av Finansinspektionen. Tillg\u00e5ngarnas avkastning samt risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller sparkunderna. Inom ramen f\u00f6r de godk\u00e4nda fondbest\u00e4mmelserna erh\u00e5ller koncernen f\u00f6rvaltningsavgifter samt i vissa fall intr\u00e4des- och uttagsavgifter f\u00f6r det f\u00f6rvaltningsuppdrag som utf\u00f6rts. Besluten betr\u00e4ffande f\u00f6rvaltningen av en investeringsfond styrs av fondbest\u00e4m- melserna. Eftersom koncernen fastst\u00e4ller fondbest\u00e4mmelserna och agerar inom dem har koncernen inflytande \u00f6ver de relevanta verksamheterna i investeringsfonderna. Koncernens exponering mot r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt engagemang i dessa investerings fonder avser fr\u00e4mst uttagna f\u00f6rvaltningsavgifter. I vissa fall g\u00f6r \u00e4ven koncernf\u00f6retag placeringar i investeringsfonderna f\u00f6r att s\u00e4kra \u00e5taganden mot kunder. Koncernens egna andelsinnehav representerar d\u00e5 ytterligare en r\u00f6rlig exponering mot investeringsfonderna. D\u00e5 koncernens sammanlagda engagemang mot en investeringsfond \u00f6verstiger 35 procent, eller 22 procent f\u00f6r en alternativ investeringsfond, bed\u00f6ms koncernen agera som huvudman i verksamheten f\u00f6r egna syften, vilket leder till best\u00e4mmande inflytande och att investeringsfonden konsolideras. I \u00f6vriga fall konsolideras inte investerings fonden utan d\u00e5 bed\u00f6ms koncernen agera som ombud p\u00e5 uppdrag av investerarna i fonden. Koncernen bed\u00f6mer att egna innehav i investeringsfonder f\u00f6ranledda av fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med kunder inte medf\u00f6r att koncernen \u00e4r exponerad mot r\u00f6rlig avkastning. Dessa innehav exkluderas i bed\u00f6mningen om det f\u00f6religger best\u00e4m - mande inflytande \u00f6ver investeringsfonden. Andelar i investeringsfonder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal om 228 mdkr (254) redovisades som Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken medan korresponderande skuld f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4k- ringsavtalen om 228 mdkr (254) redovisades som Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. Om koncernen d\u00e4remot bed\u00f6mt att s\u00e5dana innehav inneburit en exponering mot r\u00f6rlig avkastning och att koncernen hade ett best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver s\u00e5dana fonder s\u00e5 skulle ytterligare 126 mdkr (111) i finansiella till- g\u00e5ngar och finansiella skulder ha redovisats i koncernens balansr\u00e4kning . Finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av tillg\u00e4nglig observerbar marknadsdata samt aktivi- teten p\u00e5 marknaden. I f\u00f6rsta hand anv\u00e4nds noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. N\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder p\u00e5 aktiva marknader har mark- nadsrisker som motverkar varandra anv\u00e4nds ett genomsnitt av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser som grund n\u00e4r verkliga v\u00e4rden fastst\u00e4lls f\u00f6r de riskpositioner som motverkar var- andra. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner till\u00e4mpas k\u00f6p- eller s\u00e4ljkurs utifr\u00e5n vad som \u00e4r till\u00e4mpligt, det vill s\u00e4ga k\u00f6pkurs f\u00f6r l\u00e5nga positioner och s\u00e4ljkurs f\u00f6r korta positioner. F\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt och fastst\u00e4llt metod f\u00f6r vilka marknads- risker som motverkar varandra samt hur nettopositionerna ber\u00e4knas. Saknas note- rade priser p\u00e5 aktiva marknader anv\u00e4nder koncernen ist\u00e4llet olika v\u00e4rderings- modeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva och d\u00e5 noterade priser inte l\u00e4ngre motsvarar verkligt v\u00e4rde utan v\u00e4rderingsmodeller beh\u00f6 - ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara en reglerad handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som handelsvolym och skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden eller marknaderna vara inaktiva. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer vilken v\u00e4rderingsmodell och vilka prisparametrar som \u00e4r mest relevanta f\u00f6r det enskilda instrumentet. Alla v\u00e4rderingsmodeller som Swedbank till\u00e4mpar \u00e4r allm\u00e4nt accepte- rade och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll. N\u00e4r finansiella instrument v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde enligt v\u00e4rderingsmodeller bed\u00f6ms vilken observerbar marknadsdata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodel - lerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade omsatta eller utf\u00e4r- dade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller komponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden. I not K47 redovisas finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er, noterade priser, v\u00e4rderingsmodell med observerbar marknadsdata samt v\u00e4rderingsmodell med egna antaganden som \u00e4r betydande. Per \u00e5rsskiftet uppgick v\u00e4rdet av finansiella instrument v\u00e4rderade med egna antaganden som \u00e4r betydande till 1 402 mkr (1 291). Dessa innehav avs\u00e5g onoterade aktier, fondandelar, l\u00e5n samt skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r s\u00e4kringsredovisning ska till\u00e4mpas p\u00e5 ett finansiellt instrument f\u00f6r att reducera s\u00e5 kallad redovisningsm\u00e4ssig volatilitet i m\u00f6jligaste m\u00e5n. Redovisningsm\u00e4ssig volatilitet saknar ekonomisk relevans och uppst\u00e5r d\u00e5 finansiella instrument v\u00e4rderas med olika v\u00e4rderingsprinciper trots att de ekonomiskt s\u00e4krar varandra . Skatt F\u00f6r det estniska koncernf\u00f6retaget Swedbank AS utl\u00f6ses inkomstbeskattning endast om och n\u00e4r utdelning l\u00e4mnas. D\u00e5 moderbolaget styr tidpunkten f\u00f6r utdel- ning och inte avser att ta utdelning fr\u00e5n dotterf\u00f6retagets ackumulerade vinstmedel f\u00f6re 2017 redovisas ingen uppskjuten skatt f\u00f6r denna del. Ackumulerade vinst- medel f\u00f6re 2017 uppgick till 15 145 mkr (13 963). Den ej redovisade uppskjutna skatte skulden uppgick till 3 029 mkr (2 793). Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster De reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster som uppskattas med kvantitativa modeller inf\u00f6rlivar indata, antaganden och metoder som inneb\u00e4r h\u00f6g grad av bed\u00f6mning av f\u00f6retagsledningen. S\u00e4rskilt fastst\u00e4llandet av om n\u00e5gon betydande \u00f6kning i kredit- risken har intr\u00e4ffat och inf\u00f6rlivandet av fram\u00e5tblickande makroekonomiska scena - rier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 niv\u00e5n p\u00e5 reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6r- liva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6mningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram - \u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kredit reserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information finns p\u00e5 sidan 86. En k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken finns p\u00e5 sidan 85 och i relation till fram\u00e5tblickande makroekonomiska scenarier finns p\u00e5 sidan 84. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar (d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limitgrupps beviljade belopp \u00f6verstiger 50 mkr) bed\u00f6ms individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett \u00e4r ett negativt scenario. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspeci - fika) scenarier. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd relevanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5ntagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj- ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan - den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir till- g\u00e4nglig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. Reser veringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster redovisad i resultatr\u00e4kningen f\u00f6r individuellt bed\u00f6mda l\u00e5n \u00f6kade med 191 mkr (824). Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill Goodwill pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning \u00e5tminstone \u00e5rligen. Pr\u00f6vningen sker genom att \u00e5tervinningsv\u00e4rdet, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rde eller f\u00f6rs\u00e4ljnings- v\u00e4rde, ber\u00e4knas. \u00c4r \u00e5tervinningsv\u00e4rdet l\u00e4gre \u00e4n redovisat v\u00e4rde sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning av goodwill p\u00e5verkar varken kassafl\u00f6de eller kapitalt\u00e4ckningsgrad, d\u00e5 goodwill \u00e4r en avdragspost vid ber\u00e4kningen av kapital basen. F\u00f6retagsledningens pr\u00f6vningar g\u00f6rs genom att ber\u00e4kna nyttjandev\u00e4rdet. Ber\u00e4k- ningen bygger p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n den kassagenererande enheten till vilken goodwill allokerats samt n\u00e4r i tiden kassafl\u00f6dena erh\u00e5lls. De f\u00f6r- sta tre \u00e5rens kassafl\u00f6den best\u00e4ms av de finansiella planer f\u00f6retagsledningen fast- st\u00e4llt. F\u00f6r att d\u00e4refter fastst\u00e4lla framtida kassafl\u00f6dens storlek kr\u00e4vs mer subjektiva uppskattningar om framtida tillv\u00e4xt, marginaler och l\u00f6nsamhets niv\u00e5er. Koncernen bed\u00f6mer eviga kassafl\u00f6den eftersom samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Dessutom fastst\u00e4lls en diskonteringsfaktor som f\u00f6rutom att spegla pengars tids- v\u00e4rde ocks\u00e5 speglar den risk tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00f6rknippad med. Olika diskonteringsfak- torer anv\u00e4nds f\u00f6r olika tidsperioder. I m\u00f6jligaste m\u00e5n fastst\u00e4lls diskonteringsfaktor och antaganden eller delar av antaganden utifr\u00e5n externa k\u00e4llor. Ber\u00e4kningen \u00e4r trots det till v\u00e4ldigt stor del beroende av f\u00f6retagsledningens egna antaganden. F\u00f6retagsledningen anser att gjorda uppskattningar \u00e4r v\u00e4sentliga f\u00f6r koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Koncernens goodwill uppgick per \u00e5rsskiftet till 13 774 mkr (13 501), varav 11 257 mkr (10 378) avser investeringen i den baltiska verksamheten. F\u00f6retagsled- ningens antaganden vid ber\u00e4kningen av nyttjandev\u00e4rdet per \u00e5rsskiftet ledde inte till n\u00e5gra nedskrivningar. \u00c4ven om diskonteringsfaktorn h\u00f6jts med en procentenhet eller om antagandet om tillv\u00e4xt s\u00e4nkts med en procentenhet s\u00e5 skulle inget ned - skrivningsbehov uppkomma f\u00f6r investeringarna i den baltiska verksamheten . F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner F\u00f6r pensionsavs\u00e4ttningar avseende f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda \u00e5taganden fastst\u00e4ller f\u00f6re- tagsledningen ett antal aktuariella antaganden f\u00f6r att ber\u00e4kna framtida kassa- fl\u00f6den. Antagandena bed\u00f6ms och uppdateras vid behov vid varje rapporttillf\u00e4lle. F\u00f6r\u00e4ndringar av antaganden beskrivs i not K40. Viktiga uppskattningar g\u00f6rs avse- ende vilken slutl\u00f6n den anst\u00e4llde har vid pensioneringstillf\u00e4llet, f\u00f6rm\u00e5nens storlek d\u00e5 den \u00e4r relaterad till utvecklingen av inkomstbasbeloppet samt utbetalnings- period och ekonomisk livsl\u00e4ngd. De uppskattade framtida kassafl\u00f6dena nuv\u00e4rdes- ber\u00e4knas med en antagen diskonteringsr\u00e4nta. D\u00e5 verkligt utfall avviker ifr\u00e5n gjorda antaganden uppst\u00e5r s\u00e5 kallade erfarenhetsm\u00e4ssiga aktuariella vinster eller f\u00f6r- luster. N\u00e4r antaganden \u00e4ndras uppst\u00e5r ocks\u00e5 aktuariella vinster eller f\u00f6rluster. F\u00f6r \u00e5ret redovisades ett positivt resultat i \u00f6vrigt totalresultat om 3 938 mkr (1 686) avseende omv\u00e4rdering av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner. Per \u00e5rsskif- tet uppgick diskonteringsr\u00e4ntan, som anv\u00e4nds vid ber\u00e4kningen av den utg\u00e5ende pensionsskulden, till 4,25 procent j\u00e4mf\u00f6rt med 2,10 procent vid f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs - skifte. Inflationsf\u00f6rv\u00e4ntningarna uppgick till 2,11 procent j\u00e4mf\u00f6rt med 2,30 procent vid f\u00f6re g\u00e5ende \u00e5rsskifte. De \u00e4ndrade antagandena representerade 8 631 mkr (\u2013561) av det positiva resultatet i \u00f6vrigt totalresultat. Marknadsv\u00e4rdet p\u00e5 f\u00f6rvalt- ningstillg\u00e5ngarna \u00e4ndrades under \u00e5ret med \u20133 892 mkr (1 225). Sammantaget vid \u00e5rsskiftet \u00f6versteg f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas marknads v\u00e4rde skulden f\u00f6r fonde - rade f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner med 2 431 mkr (\u20131 801) . Eventualf\u00f6rpliktelser Koncernen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r olika myndigheters utredningar ang\u00e5ende Swedbanks historiska regelefterlevnad inom penningtv\u00e4ttsomr\u00e5det. Per \u00e5rsskiftet har inget belopp reserverats eller rapporterats som eventualf\u00f6rpliktelser f\u00f6r eventuella b\u00f6ter. Utfallet av utredningarna \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt och det var inte m\u00f6jligt att till f\u00f6rlitligt uppskatta eventuella b\u00f6tesbelopp. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-443": {
"value": "Skatt F\u00f6r det estniska koncernf\u00f6retaget Swedbank AS utl\u00f6ses inkomstbeskattning endast om och n\u00e4r utdelning l\u00e4mnas. D\u00e5 moderbolaget styr tidpunkten f\u00f6r utdel- ning och inte avser att ta utdelning fr\u00e5n dotterf\u00f6retagets ackumulerade vinstmedel f\u00f6re 2017 redovisas ingen uppskjuten skatt f\u00f6r denna del. Ackumulerade vinst- medel f\u00f6re 2017 uppgick till 15 145 mkr (13 963). Den ej redovisade uppskjutna skatte skulden uppgick till 3 029 mkr (2 793). nvesteringsfonder F\u00f6retag inom koncernen har bildat investeringsfonder f\u00f6r kunders sparbehov. Koncernen f\u00f6rvaltar investeringsfondernas tillg\u00e5ngar f\u00f6r kundernas r\u00e4kning i enlighet med fondbest\u00e4mmelser godk\u00e4nda av Finansinspektionen. Tillg\u00e5ngarnas avkastning samt risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller sparkunderna. Inom ramen f\u00f6r de godk\u00e4nda fondbest\u00e4mmelserna erh\u00e5ller koncernen f\u00f6rvaltningsavgifter samt i vissa fall intr\u00e4des- och uttagsavgifter f\u00f6r det f\u00f6rvaltningsuppdrag som utf\u00f6rts. Besluten betr\u00e4ffande f\u00f6rvaltningen av en investeringsfond styrs av fondbest\u00e4m- Finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av tillg\u00e4nglig observerbar marknadsdata samt aktivi- teten p\u00e5 marknaden. I f\u00f6rsta hand anv\u00e4nds noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. N\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder p\u00e5 aktiva marknader har mark- nadsrisker som motverkar varandra anv\u00e4nds ett genomsnitt av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser som grund n\u00e4r verkliga v\u00e4rden fastst\u00e4lls f\u00f6r de riskpositioner som motverkar var- andra. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner till\u00e4mpas k\u00f6p- eller s\u00e4ljkurs utifr\u00e5n vad som \u00e4r till\u00e4mpligt, det vill s\u00e4ga k\u00f6pkurs f\u00f6r l\u00e5nga positioner och s\u00e4ljkurs f\u00f6r korta positioner. F\u00f6retagsledningen har bed\u00f6mt och fastst\u00e4llt metod f\u00f6r vilka marknads- risker som motverkar varandra samt hur nettopositionerna ber\u00e4knas. Saknas note- rade priser p\u00e5 aktiva marknader anv\u00e4nder koncernen ist\u00e4llet olika v\u00e4rderings- modeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva och d\u00e5 noterade priser inte l\u00e4ngre motsvarar verkligt v\u00e4rde utan v\u00e4rderingsmodeller beh\u00f6 - ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara en reglerad handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som handelsvolym och skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden eller marknaderna vara inaktiva. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer vilken v\u00e4rderingsmodell och vilka prisparametrar som \u00e4r mest relevanta f\u00f6r det enskilda instrumentet. Alla v\u00e4rderingsmodeller som Swedbank till\u00e4mpar \u00e4r allm\u00e4nt accepte- rade och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll. N\u00e4r finansiella instrument v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde enligt v\u00e4rderingsmodeller bed\u00f6ms vilken observerbar marknadsdata som ska anv\u00e4ndas i v\u00e4rderingsmodel - lerna. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade omsatta eller utf\u00e4r- dade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller komponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden. I not K47 redovisas finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er, noterade priser, v\u00e4rderingsmodell med observerbar marknadsdata samt v\u00e4rderingsmodell med egna antaganden som \u00e4r betydande. Per \u00e5rsskiftet uppgick v\u00e4rdet av finansiella instrument v\u00e4rderade med egna antaganden som \u00e4r betydande till 1 402 mkr (1 291). Dessa innehav avs\u00e5g onoterade aktier, fondandelar, l\u00e5n samt skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r s\u00e4kringsredovisning ska till\u00e4mpas p\u00e5 ett finansiellt instrument f\u00f6r att reducera s\u00e5 kallad redovisningsm\u00e4ssig volatilitet i m\u00f6jligaste m\u00e5n. Redovisningsm\u00e4ssig volatilitet saknar ekonomisk relevans och uppst\u00e5r d\u00e5 finansiella instrument v\u00e4rderas med olika v\u00e4rderingsprinciper trots att de ekonomiskt s\u00e4krar varandra . melserna. Eftersom koncernen fastst\u00e4ller fondbest\u00e4mmelserna och agerar inom dem har koncernen inflytande \u00f6ver de relevanta verksamheterna i investeringsfonderna. Koncernens exponering mot r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt engagemang i dessa investerings fonder avser fr\u00e4mst uttagna f\u00f6rvaltningsavgifter. I vissa fall g\u00f6r \u00e4ven koncernf\u00f6retag placeringar i investeringsfonderna f\u00f6r att s\u00e4kra \u00e5taganden mot kunder. Koncernens egna andelsinnehav representerar d\u00e5 ytterligare en r\u00f6rlig exponering mot investeringsfonderna. D\u00e5 koncernens sammanlagda engagemang mot en investeringsfond \u00f6verstiger 35 procent, eller 22 procent f\u00f6r en alternativ investeringsfond, bed\u00f6ms koncernen agera som huvudman i verksamheten f\u00f6r egna syften, vilket leder till best\u00e4mmande inflytande och att investeringsfonden konsolideras. I \u00f6vriga fall konsolideras inte investerings fonden utan d\u00e5 bed\u00f6ms koncernen agera som ombud p\u00e5 uppdrag av investerarna i fonden. Koncernen bed\u00f6mer att egna innehav i investeringsfonder f\u00f6ranledda av fond- f\u00f6rs\u00e4kringsavtal med kunder inte medf\u00f6r att koncernen \u00e4r exponerad mot r\u00f6rlig avkastning. Dessa innehav exkluderas i bed\u00f6mningen om det f\u00f6religger best\u00e4m - mande inflytande \u00f6ver investeringsfonden. Andelar i investeringsfonder till f\u00f6ljd av fondf\u00f6rs\u00e4kringsavtal om 228 mdkr (254) redovisades som Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken medan korresponderande skuld f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4k- ringsavtalen om 228 mdkr (254) redovisades som Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken. Om koncernen d\u00e4remot bed\u00f6mt att s\u00e5dana innehav inneburit en exponering mot r\u00f6rlig avkastning och att koncernen hade ett best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver s\u00e5dana fonder s\u00e5 skulle ytterligare 126 mdkr (111) i finansiella till- g\u00e5ngar och finansiella skulder ha redovisats i koncernens balansr\u00e4kning Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster De reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster som uppskattas med kvantitativa modeller inf\u00f6rlivar indata, antaganden och metoder som inneb\u00e4r h\u00f6g grad av bed\u00f6mning av f\u00f6retagsledningen. S\u00e4rskilt fastst\u00e4llandet av om n\u00e5gon betydande \u00f6kning i kredit- risken har intr\u00e4ffat och inf\u00f6rlivandet av fram\u00e5tblickande makroekonomiska scena - rier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 niv\u00e5n p\u00e5 reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6r- liva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6mningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram - \u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kredit reserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information finns p\u00e5 sidan 86. En k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken finns p\u00e5 sidan 85 och i relation till fram\u00e5tblickande makroekonomiska scenarier finns p\u00e5 sidan 84. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar (d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limitgrupps beviljade belopp \u00f6verstiger 50 mkr) bed\u00f6ms individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett \u00e4r ett negativt scenario. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspeci - fika) scenarier. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd relevanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5ntagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj- ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan - den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir till- g\u00e4nglig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. Reser veringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster redovisad i resultatr\u00e4kningen f\u00f6r individuellt bed\u00f6mda l\u00e5n \u00f6kade med 191 mkr (824). Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill Goodwill pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning \u00e5tminstone \u00e5rligen. Pr\u00f6vningen sker genom att \u00e5tervinningsv\u00e4rdet, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rde eller f\u00f6rs\u00e4ljnings- v\u00e4rde, ber\u00e4knas. \u00c4r \u00e5tervinningsv\u00e4rdet l\u00e4gre \u00e4n redovisat v\u00e4rde sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning av goodwill p\u00e5verkar varken kassafl\u00f6de eller kapitalt\u00e4ckningsgrad, d\u00e5 goodwill \u00e4r en avdragspost vid ber\u00e4kningen av kapital basen. F\u00f6retagsledningens pr\u00f6vningar g\u00f6rs genom att ber\u00e4kna nyttjandev\u00e4rdet. Ber\u00e4k- ningen bygger p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n den kassagenererande enheten till vilken goodwill allokerats samt n\u00e4r i tiden kassafl\u00f6dena erh\u00e5lls. De f\u00f6r- sta tre \u00e5rens kassafl\u00f6den best\u00e4ms av de finansiella planer f\u00f6retagsledningen fast- st\u00e4llt. F\u00f6r att d\u00e4refter fastst\u00e4lla framtida kassafl\u00f6dens storlek kr\u00e4vs mer subjektiva uppskattningar om framtida tillv\u00e4xt, marginaler och l\u00f6nsamhets niv\u00e5er. Koncernen bed\u00f6mer eviga kassafl\u00f6den eftersom samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Dessutom fastst\u00e4lls en diskonteringsfaktor som f\u00f6rutom att spegla pengars tids- v\u00e4rde ocks\u00e5 speglar den risk tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00f6rknippad med. Olika diskonteringsfak- torer anv\u00e4nds f\u00f6r olika tidsperioder. I m\u00f6jligaste m\u00e5n fastst\u00e4lls diskonteringsfaktor och antaganden eller delar av antaganden utifr\u00e5n externa k\u00e4llor. Ber\u00e4kningen \u00e4r trots det till v\u00e4ldigt stor del beroende av f\u00f6retagsledningens egna antaganden. F\u00f6retagsledningen anser att gjorda uppskattningar \u00e4r v\u00e4sentliga f\u00f6r koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Koncernens goodwill uppgick per \u00e5rsskiftet till 13 774 mkr (13 501), varav 11 257 mkr (10 378) avser investeringen i den baltiska verksamheten. F\u00f6retagsled- ningens antaganden vid ber\u00e4kningen av nyttjandev\u00e4rdet per \u00e5rsskiftet ledde inte till n\u00e5gra nedskrivningar. \u00c4ven om diskonteringsfaktorn h\u00f6jts med en procentenhet eller om antagandet om tillv\u00e4xt s\u00e4nkts med en procentenhet s\u00e5 skulle inget ned - skrivningsbehov uppkomma f\u00f6r investeringarna i den baltiska verksamheten . F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner F\u00f6r pensionsavs\u00e4ttningar avseende f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda \u00e5taganden fastst\u00e4ller f\u00f6re- tagsledningen ett antal aktuariella antaganden f\u00f6r att ber\u00e4kna framtida kassa- fl\u00f6den. Antagandena bed\u00f6ms och uppdateras vid behov vid varje rapporttillf\u00e4lle. F\u00f6r\u00e4ndringar av antaganden beskrivs i not K40. Viktiga uppskattningar g\u00f6rs avse- ende vilken slutl\u00f6n den anst\u00e4llde har vid pensioneringstillf\u00e4llet, f\u00f6rm\u00e5nens storlek d\u00e5 den \u00e4r relaterad till utvecklingen av inkomstbasbeloppet samt utbetalnings- period och ekonomisk livsl\u00e4ngd. De uppskattade framtida kassafl\u00f6dena nuv\u00e4rdes- ber\u00e4knas med en antagen diskonteringsr\u00e4nta. D\u00e5 verkligt utfall avviker ifr\u00e5n gjorda antaganden uppst\u00e5r s\u00e5 kallade erfarenhetsm\u00e4ssiga aktuariella vinster eller f\u00f6r- luster. N\u00e4r antaganden \u00e4ndras uppst\u00e5r ocks\u00e5 aktuariella vinster eller f\u00f6rluster. F\u00f6r \u00e5ret redovisades ett positivt resultat i \u00f6vrigt totalresultat om 3 938 mkr (1 686) avseende omv\u00e4rdering av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner. Per \u00e5rsskif- tet uppgick diskonteringsr\u00e4ntan, som anv\u00e4nds vid ber\u00e4kningen av den utg\u00e5ende pensionsskulden, till 4,25 procent j\u00e4mf\u00f6rt med 2,10 procent vid f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs - skifte. Inflationsf\u00f6rv\u00e4ntningarna uppgick till 2,11 procent j\u00e4mf\u00f6rt med 2,30 procent vid f\u00f6re g\u00e5ende \u00e5rsskifte. De \u00e4ndrade antagandena representerade 8 631 mkr (\u2013561) av det positiva resultatet i \u00f6vrigt totalresultat. Marknadsv\u00e4rdet p\u00e5 f\u00f6rvalt- ningstillg\u00e5ngarna \u00e4ndrades under \u00e5ret med \u20133 892 mkr (1 225). Sammantaget vid \u00e5rsskiftet \u00f6versteg f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas marknads v\u00e4rde skulden f\u00f6r fonde - rade f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner med 2 431 mkr (\u20131 801) . Eventualf\u00f6rpliktelser Koncernen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r olika myndigheters utredningar ang\u00e5ende Swedbanks historiska regelefterlevnad inom penningtv\u00e4ttsomr\u00e5det. Per \u00e5rsskiftet har inget belopp reserverats eller rapporterats som eventualf\u00f6rpliktelser f\u00f6r eventuella b\u00f6ter. Utfallet av utredningarna \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt och det var inte m\u00f6jligt att till f\u00f6rlitligt uppskatta eventuella b\u00f6tesbelopp. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-444": {
"value": "Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster De reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster som uppskattas med kvantitativa modeller inf\u00f6rlivar indata, antaganden och metoder som inneb\u00e4r h\u00f6g grad av bed\u00f6mning av f\u00f6retagsledningen. S\u00e4rskilt fastst\u00e4llandet av om n\u00e5gon betydande \u00f6kning i kredit- risken har intr\u00e4ffat och inf\u00f6rlivandet av fram\u00e5tblickande makroekonomiska scena - rier kan ha v\u00e4sentlig effekt p\u00e5 niv\u00e5n p\u00e5 reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Att inf\u00f6r- liva fram\u00e5tblickande information kr\u00e4ver betydande bed\u00f6mningar b\u00e5de vad g\u00e4ller vilka scenarier som ska till\u00e4mpas och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att endast relevant fram - \u00e5tblickande information tas h\u00e4nsyn till vid ber\u00e4kningen av reserveringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster. Det har inte skett n\u00e5gra betydande f\u00f6r\u00e4ndringar av metoden under \u00e5ret. P\u00e5 grund av geopolitiska och ekonomiska os\u00e4kerheter bed\u00f6ms expertjusteringar av kredit reserveringarna fortsatt vara n\u00f6dv\u00e4ndiga. Ytterligare information finns p\u00e5 sidan 86. En k\u00e4nslighetsanalys av reserveringarna f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i relation till antaganden om betydande \u00f6kning i kreditrisken finns p\u00e5 sidan 85 och i relation till fram\u00e5tblickande makroekonomiska scenarier finns p\u00e5 sidan 84. Betydande os\u00e4kra kreditexponeringar (d\u00e4r en enskild l\u00e5ntagares eller limitgrupps beviljade belopp \u00f6verstiger 50 mkr) bed\u00f6ms individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier av vilka minst ett \u00e4r ett negativt scenario. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke makroekonomiska (l\u00e5ntagarspeci - fika) scenarier. Uppskattningen av framtida kassafl\u00f6den tar h\u00e4nsyn till en m\u00e4ngd relevanta faktorer som belopp och k\u00e4llan till kassafl\u00f6den, niv\u00e5n och kvaliteten p\u00e5 l\u00e5ntagarens inkomst, realiserbart v\u00e4rde p\u00e5 s\u00e4kerhet, koncernens position gentemot \u00f6vriga fordrings\u00e4gare, den sannolika kostnaden och tiden f\u00f6r indrivning och f\u00f6rs\u00e4lj- ning samt nuvarande och framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. Belopp och tidpunkt f\u00f6r framtida \u00e5tervinningar \u00e4r beroende av l\u00e5ntagarens framtida betalningsf\u00f6rm\u00e5ga samt s\u00e4kerhetens v\u00e4rde vilka b\u00e5da p\u00e5verkas av framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llan - den. S\u00e4kerheten kan ocks\u00e5 vara sv\u00e5r att realisera. Bed\u00f6mningarna och niv\u00e5erna p\u00e5 reserveringen av kreditf\u00f6rluster f\u00f6r\u00e4ndras i takt med att ny information blir till- g\u00e4nglig eller genom att \u00e5tervinningsstrategier f\u00f6r\u00e4ndras. Reser veringen f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster redovisad i resultatr\u00e4kningen f\u00f6r individuellt bed\u00f6mda l\u00e5n \u00f6kade med 191 mkr (824). Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill Goodwill pr\u00f6vas f\u00f6r nedskrivning \u00e5tminstone \u00e5rligen. Pr\u00f6vningen sker genom att \u00e5tervinningsv\u00e4rdet, det vill s\u00e4ga det h\u00f6gsta av nyttjandev\u00e4rde eller f\u00f6rs\u00e4ljnings- v\u00e4rde, ber\u00e4knas. \u00c4r \u00e5tervinningsv\u00e4rdet l\u00e4gre \u00e4n redovisat v\u00e4rde sker nedskrivning till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. En nedskrivning av goodwill p\u00e5verkar varken kassafl\u00f6de eller kapitalt\u00e4ckningsgrad, d\u00e5 goodwill \u00e4r en avdragspost vid ber\u00e4kningen av kapital basen. F\u00f6retagsledningens pr\u00f6vningar g\u00f6rs genom att ber\u00e4kna nyttjandev\u00e4rdet. Ber\u00e4k- ningen bygger p\u00e5 uppskattade framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n den kassagenererande enheten till vilken goodwill allokerats samt n\u00e4r i tiden kassafl\u00f6dena erh\u00e5lls. De f\u00f6r- sta tre \u00e5rens kassafl\u00f6den best\u00e4ms av de finansiella planer f\u00f6retagsledningen fast- st\u00e4llt. F\u00f6r att d\u00e4refter fastst\u00e4lla framtida kassafl\u00f6dens storlek kr\u00e4vs mer subjektiva uppskattningar om framtida tillv\u00e4xt, marginaler och l\u00f6nsamhets niv\u00e5er. Koncernen bed\u00f6mer eviga kassafl\u00f6den eftersom samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Dessutom fastst\u00e4lls en diskonteringsfaktor som f\u00f6rutom att spegla pengars tids- v\u00e4rde ocks\u00e5 speglar den risk tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00f6rknippad med. Olika diskonteringsfak- torer anv\u00e4nds f\u00f6r olika tidsperioder. I m\u00f6jligaste m\u00e5n fastst\u00e4lls diskonteringsfaktor och antaganden eller delar av antaganden utifr\u00e5n externa k\u00e4llor. Ber\u00e4kningen \u00e4r trots det till v\u00e4ldigt stor del beroende av f\u00f6retagsledningens egna antaganden. F\u00f6retagsledningen anser att gjorda uppskattningar \u00e4r v\u00e4sentliga f\u00f6r koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Koncernens goodwill uppgick per \u00e5rsskiftet till 13 774 mkr (13 501), varav 11 257 mkr (10 378) avser investeringen i den baltiska verksamheten. F\u00f6retagsled- ningens antaganden vid ber\u00e4kningen av nyttjandev\u00e4rdet per \u00e5rsskiftet ledde inte till n\u00e5gra nedskrivningar. \u00c4ven om diskonteringsfaktorn h\u00f6jts med en procentenhet eller om antagandet om tillv\u00e4xt s\u00e4nkts med en procentenhet s\u00e5 skulle inget ned - skrivningsbehov uppkomma f\u00f6r investeringarna i den baltiska verksamheten . F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensioner F\u00f6r pensionsavs\u00e4ttningar avseende f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda \u00e5taganden fastst\u00e4ller f\u00f6re- tagsledningen ett antal aktuariella antaganden f\u00f6r att ber\u00e4kna framtida kassa- fl\u00f6den. Antagandena bed\u00f6ms och uppdateras vid behov vid varje rapporttillf\u00e4lle. F\u00f6r\u00e4ndringar av antaganden beskrivs i not K40. Viktiga uppskattningar g\u00f6rs avse- ende vilken slutl\u00f6n den anst\u00e4llde har vid pensioneringstillf\u00e4llet, f\u00f6rm\u00e5nens storlek d\u00e5 den \u00e4r relaterad till utvecklingen av inkomstbasbeloppet samt utbetalnings- period och ekonomisk livsl\u00e4ngd. De uppskattade framtida kassafl\u00f6dena nuv\u00e4rdes- ber\u00e4knas med en antagen diskonteringsr\u00e4nta. D\u00e5 verkligt utfall avviker ifr\u00e5n gjorda antaganden uppst\u00e5r s\u00e5 kallade erfarenhetsm\u00e4ssiga aktuariella vinster eller f\u00f6r- luster. N\u00e4r antaganden \u00e4ndras uppst\u00e5r ocks\u00e5 aktuariella vinster eller f\u00f6rluster. F\u00f6r \u00e5ret redovisades ett positivt resultat i \u00f6vrigt totalresultat om 3 938 mkr (1 686) avseende omv\u00e4rdering av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner. Per \u00e5rsskif- tet uppgick diskonteringsr\u00e4ntan, som anv\u00e4nds vid ber\u00e4kningen av den utg\u00e5ende pensionsskulden, till 4,25 procent j\u00e4mf\u00f6rt med 2,10 procent vid f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs - skifte. Inflationsf\u00f6rv\u00e4ntningarna uppgick till 2,11 procent j\u00e4mf\u00f6rt med 2,30 procent vid f\u00f6re g\u00e5ende \u00e5rsskifte. De \u00e4ndrade antagandena representerade 8 631 mkr (\u2013561) av det positiva resultatet i \u00f6vrigt totalresultat. Marknadsv\u00e4rdet p\u00e5 f\u00f6rvalt- ningstillg\u00e5ngarna \u00e4ndrades under \u00e5ret med \u20133 892 mkr (1 225). Sammantaget vid \u00e5rsskiftet \u00f6versteg f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas marknads v\u00e4rde skulden f\u00f6r fonde - rade f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner med 2 431 mkr (\u20131 801) . Eventualf\u00f6rpliktelser Koncernen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r olika myndigheters utredningar ang\u00e5ende Swedbanks historiska regelefterlevnad inom penningtv\u00e4ttsomr\u00e5det. Per \u00e5rsskiftet har inget belopp reserverats eller rapporterats som eventualf\u00f6rpliktelser f\u00f6r eventuella b\u00f6ter. Utfallet av utredningarna \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt och det var inte m\u00f6jligt att till f\u00f6rlitligt uppskatta eventuella b\u00f6tesbelopp",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-445": {
"value": "Eventualf\u00f6rpliktelser Koncernen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r olika myndigheters utredningar ang\u00e5ende Swedbanks historiska regelefterlevnad inom penningtv\u00e4ttsomr\u00e5det. Per \u00e5rsskiftet har inget belopp reserverats eller rapporterats som eventualf\u00f6rpliktelser f\u00f6r eventuella b\u00f6ter. Utfallet av utredningarna \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt och det var inte m\u00f6jligt att till f\u00f6rlitligt uppskatta eventuella b\u00f6tesbelopp. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-446": {
"value": "K3 Risker Swedbank definierar risk som en potentiell negativ p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens v\u00e4rde som kan uppst\u00e5 i interna processer eller p\u00e5 grund av framtida interna eller externa h\u00e4ndelser. Riskbegreppet innefattar b\u00e5de sannolikheten f\u00f6r att en h\u00e4ndelse intr\u00e4ffar, och den p\u00e5verkan h\u00e4ndelsen skulle kunna ha p\u00e5 koncernens resultat, eget kapital eller v\u00e4rde. Koncernens policy f\u00f6r Enterprise Risk Management (ERM Policy) beskriver kon- cernens \u00f6vergripande ramverk f\u00f6r riskhantering. Det innefattar koncernens risk- strategi och riskaptit, grundl\u00e4ggande principer f\u00f6r riskhantering s\u00e5 som riskkultur och riskmedvetenhet, samt ansvarsf\u00f6rdelning inom riskhanteringsprocessen. Genom ramverket integreras riskhantering i befintliga strukturer och processer inom koncernen. Riskhanteringsprocessen omfattar processer som s\u00e4kerst\u00e4ller att risker inom koncernen identifieras, bed\u00f6ms och i till\u00e4mpliga fall m\u00e4ts, hanteras, \u00f6vervakas och rapporteras. Processen omfattar samtliga risktyper och resulterar i en bed\u00f6mning av Swedbanks riskniv\u00e5, som i sin tur ligger till grund f\u00f6r Swedbanks interna pro- cess f\u00f6r kapitalutv\u00e4rdering. F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att Swedbank bibeh\u00e5ller en l\u00e5ngsiktigt l\u00e5g riskexponering har styrelsen genom antagande av koncernens Risk Appetite Statement Policy fast- st\u00e4llt en \u00f6vergripande l\u00e5g riskaptit. Koncernens riskaptit implementeras av vd genom interna regler samt ett ramverk best\u00e5ende av risklimiter som beslutas av vd, f\u00f6retagsledning samt vid behov av chefer p\u00e5 l\u00e4gre niv\u00e5 eller inom dotterf\u00f6retag. Ramverket innefattar \u00e4ven riskindikatorer d\u00e4r behov finns utifr\u00e5n ett riskperspektiv. Limiter och riskindikatorer \u00e4r verktyg f\u00f6r att kontrollera och monitorera risk- exponering, riskkoncentration och uppbyggnad av risker. Syftet med dessa verktyg \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att risker h\u00e5ller sig inom fastst\u00e4lld riskaptit. I kapitalutv\u00e4rderingsprocessen utv\u00e4rderas behovet av kapital med utg\u00e5ngspunkt i Swedbanks samlade riskniv\u00e5, m\u00e5l och aff\u00e4rsstrategi. Syftet \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla en effektiv kapital anv\u00e4ndning och att Swedbank, \u00e4ven under besv\u00e4rliga omv\u00e4rldsf\u00f6r- h\u00e5llanden, uppfyller det legala minimikapitalkravet, har fortsatt tillg\u00e5ng till inhem- ska och internationella kapitalmarknader och f\u00f6rm\u00e5ga att st\u00f6dja sina kunder. Omv\u00e4rldsfaktorer och andra faktorer som p\u00e5verkade riskbilden under 2022 F\u00f6r att hantera risker p\u00e5 ett proaktivt s\u00e4tt f\u00f6ljer Swedbank utvecklingen noggrant inom ett antal omr\u00e5den, med fokus p\u00e5: Geopolitisk situation De geopolitiska sp\u00e4nningarna eskalerade p\u00e5tagligt i februari 2022 n\u00e4r Ryssland invaderade Ukraina. De globala makroekonomiska effekterna av kriget blev snabbt betydande under \u00e5ret och summeras nedan g\u00e4llande inflation och energipriser. Dessutom har antalet IT-attacker mot finansindustrin generellt \u00f6kat under 2022 i sp\u00e5ren av den dramatiska geopolitiska utvecklingen. Swedbanks externa hotbild bed\u00f6ms vara f\u00f6rh\u00f6jd, men koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att hantera dessa risker \u00e4r god. Globala inflationstrender Under 2022 steg inflationen kraftigt fr\u00e5n l\u00e5ga niv\u00e5er i m\u00e5nga l\u00e4nder globalt. Kraf- tigt stimulerande finans- och penningpolitiska \u00e5tg\u00e4rder under pandemin, flask- halsar i produktion och transportsystem, \u00f6kad global efterfr\u00e5gan, kraftigt stigande energi- och livsmedelspriser till f\u00f6ljd av kriget i Ukraina var alla faktorer som bidrog till den snabba \u00f6kningen av inflationen. Centralbankerna avvaktade f\u00f6rst med sina reaktioner men en bit in under \u00e5ret p\u00e5b\u00f6rjades snabbt en serie kraftiga r\u00e4nteh\u00f6j- ningar hos centralbanker v\u00e4rlden \u00f6ver. Europeiska energipriser Energipriserna steg kraftigt under \u00e5ret, inte minst i Europa, till stor del till f\u00f6ljd av kriget i Ukraina och de f\u00f6r\u00e4ndrade leveransm\u00f6nster av gas till Europa detta med- f\u00f6rt. Omfattande initiativ f\u00f6r att s\u00e4kra energileveranser fr\u00e5n andra k\u00e4llor inleddes men dessa hann inte f\u00e5 n\u00e5gon m\u00e4rkbar effekt p\u00e5 priserna under 2022. Utvecklingen av kreditrisk \u00c5ret inleddes med en stark global ekonomisk utveckling i sp\u00e5ren av att stora delar av v\u00e4rlden gradvis \u00f6ppnade upp efter en l\u00e5ng tid av nedst\u00e4ngningar. Marknadsl\u00e4- get f\u00f6rs\u00e4mrades dock snabbt under v\u00e5ren efter den ryska invasionen av Ukraina. Hush\u00e5llens f\u00f6rtroendeindikatorer sj\u00f6nk ned till l\u00e5ga niv\u00e5er och i Sverige sj\u00f6nk bostadspriserna efter en l\u00e5ng och kraftig uppg\u00e5ng, inte minst under pandemi\u00e5ren. Bilden \u00e4r dock inte entydig \u2013 arbetsl\u00f6sheten \u00e4r fortsatt l\u00e5g p\u00e5 koncernens hemma- marknader och m\u00e5nga f\u00f6retag upplever fortfarande h\u00f6g efterfr\u00e5gan samt brist p\u00e5 arbetskraft. Samtidigt finns en m\u00e4ngd f\u00f6retag som pressas h\u00e5rt av bland annat h\u00f6ga elpriser och i Sverige har antalet konkurser \u00f6kat fr\u00e5n l\u00e5ga niv\u00e5er under senare delen av \u00e5ret. Sammantaget \u00e4r koncernens kreditportf\u00f6lj fortfarande stabil och kreditkvaliteten h\u00f6g. De faktiska fallissemangsfrekvenserna i Swedbanks kredit- portf\u00f6lj \u00e4r fortfarande kvar p\u00e5 historiskt l\u00e5ga niv\u00e5er. Klimatf\u00f6r\u00e4ndring Det g\u00e5ngna \u00e5ret medf\u00f6rde \u00e5terigen extrema v\u00e4derh\u00e4ndelser, inte minst p\u00e5 den europeiska kontinenten med v\u00e4rmeb\u00f6ljor och torka. De uppsatta klimatm\u00e5len g\u00e4l- lande global uppv\u00e4rmning bed\u00f6ms generellt bli allt sv\u00e5rare att uppn\u00e5 i tid. Sam- tidigt vidtar f\u00f6retag och det globala finansiella systemet \u00e5tg\u00e4rder och s\u00e4tter upp ambiti\u00f6sa och mer detaljerade m\u00e5l f\u00f6r att minska utsl\u00e4ppen av v\u00e4xthusgaser. Swedbank har under \u00e5ret kommunicerat utsl\u00e4ppsm\u00e5l f\u00f6r v\u00e4xthusgaser relaterade till kreditportf\u00f6ljen. Den p\u00e5g\u00e5ende omvandlingen till klimatneutrala och h\u00e5llbara samh\u00e4llen kommer att skapa nya m\u00f6jligheter f\u00f6r banken, men ocks\u00e5 nya risker, och riskhanteringen i banken anpassas for n\u00e4rvarande f\u00f6r att hantera detta. Utmaningar och risker i digitalisering Swedbank \u00e4r en fullservicebank p\u00e5 samtliga fyra hemmamarknader. V\u00e5ra kunder f\u00f6rv\u00e4ntar sig att kunna m\u00f6ta oss s\u00e4kert, tillg\u00e4ngligt och bekv\u00e4mt oavsett m\u00f6tes- plats. Det kr\u00e4ver att Swedbank f\u00f6rm\u00e5r att uppr\u00e4tth\u00e5lla en effektiv, stabil, s\u00e4ker och motst\u00e5ndskraftig IT-milj\u00f6, inklusive de tj\u00e4nster som \u00e4r outsourcade. Informationss\u00e4kerhetshot, inklusive cyberrisk och extern bedr\u00e4geririsk, \u00f6kar i takt med digitaliseringen vilket kr\u00e4ver nya s\u00e4tt att skydda oss och v\u00e5ra kunder p\u00e5. IT- och informations s\u00e4kerhetsrisker identifieras och hanteras d\u00e4rf\u00f6r i alla typer av utveckling, upp handling och f\u00f6r\u00e4ndringshantering. \u00c5tg\u00e4rder p\u00e5 grund av IT-incident fr\u00e5n april I april drabbades Swedbank av en allvarlig IT-incident i samband med en system- uppdatering. lncidenten orsakade felaktiga saldon p\u00e5 kunders konton med p\u00e5f\u00f6l- jande betalningsproblem och p\u00e5verkade \u00e4ven tillg\u00e4ngligheten av bankens tj\u00e4nster. Swedbank ser allvarligt p\u00e5 det som intr\u00e4ffat och har vidtagit omfattande \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att f\u00f6rhindra att liknande h\u00e4ndelser intr\u00e4ffar igen. Finansinspektionen informe- rade under oktober att man pr\u00f6var IT-incidenten f\u00f6r eventuell sanktion. D\u00e4rut\u00f6ver har Swedbank flera p\u00e5g\u00e5ende initiativ f\u00f6r att forts\u00e4tta f\u00f6rb\u00e4ttra v\u00e5r ope rativa motst\u00e5ndskraft och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla en h\u00f6g tillg\u00e4nglighet f\u00f6r kunderna. \u00c5tg\u00e4rder mot penningtv\u00e4tt och terroristfinansiering Swedbank \u00e4r en fullservicebank med ett brett utbud av produkter och tj\u00e4nster till privata kunder s\u00e5v\u00e4l som till f\u00f6retagskunder. Swedbanks aff\u00e4rsmodell inneb\u00e4r att koncernen riskerar att uts\u00e4ttas f\u00f6r potentiella brott relaterade till penningtv\u00e4tt och finansiering av terrorism. De svenska och estniska finansinspektionerna presenterade sina utredningar av Swedbank i mars 2020 och dessa p\u00e5visade brister i Swedbanks styrning och kon- troll f\u00f6r att motverka penningtv\u00e4tt. I syfte att \u00e5tg\u00e4rda de brister som p\u00e5visades och f\u00f6rst\u00e4rka Swedbanks f\u00f6rm\u00e5ga att uppt\u00e4cka och hantera penningtv\u00e4ttsrisker initie- rades ett antal strategiska program; AML/CTF-programmet, f\u00f6retagskulturprojek- tet, bolagsstyrningsinitia tivet samt complianceprogrammet. Dessa program har sedermera \u00f6verg\u00e5tt till en p\u00e5g\u00e5ende genomf\u00f6randefas och har till st\u00f6rsta delen \u00e5tg\u00e4rdat tidigare identifierade brister och d\u00e4r fortsatt fokus nu ligger p\u00e5 att n\u00e5 m\u00e5let att ligga i framkant i bek\u00e4mpningen av ekonomisk brottslighet. Vidare har ett externt konsultf\u00f6retag f\u00e5tt i uppgift att under tre \u00e5r genomf\u00f6ra en \u00e5rlig mognads- bed\u00f6mning av Swedbanks arbete mot penningtv\u00e4tt. Den f\u00f6rsta bed\u00f6mningen slog 2020 fast att Swedbank h\u00e5ller ett h\u00f6gt tempo i arbetet f\u00f6r att \u00e5tg\u00e4rda historiska tillkortakommanden. Framskridandet i \u00e5tg\u00e4rdsarbetet har \u00e4ven bekr\u00e4ftats inom ramen f\u00f6r utv\u00e4rderingarna som genomf\u00f6rts 2021 och 2022. Koncernens enhet f\u00f6r Anti-Financial Crime (AFC) forts\u00e4tter att samla koncer- nens resurser f\u00f6r utredning, teknik och kompetens f\u00f6r att f\u00f6rebygga finansiell brottslighet. Swedbank forts\u00e4tter d\u00e4rut\u00f6ver g\u00f6ra omfattande investeringar i ytterli- gare resurser och infrastruktur f\u00f6r processerna kring kundk\u00e4nnedom (KYC), risk- klassificering, transaktionsmonitorering och sanktionsscreening. Swedbank fort- s\u00e4tter vidare att uppdatera befintliga AML/CTF-ramverk f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla robust och konsekvent AML/CTF-arbete i hela koncernen. Genom dessa ramverk uttrycker ocks\u00e5 Swedbank sin riskaptit f\u00f6r penningtv\u00e4tt. \u00c5tg\u00e4rder p\u00e5 grund av finansiella sanktioner Omfattande sanktioner, b\u00e5de finansiella och sektoriella, fr\u00e5n olika regimer, har inf\u00f6rts mot Ryssland och Belarus som ett svar p\u00e5 Rysslands invasion av Ukraina. Detta har lett till en f\u00f6rh\u00f6jd risk f\u00f6r brott mot sanktioner. En s\u00e4rskild arbetsgrupp har aktiverats som i kombination med aktiv resursallokering och proaktiva styr - ningsbeslut skall s\u00e4kerst\u00e4lla att snabba och n\u00f6dv\u00e4ndiga \u00e5tg\u00e4rder genomf\u00f6rs f\u00f6r att hantera potentiell f\u00f6rh\u00f6jd risk. \u00d6vriga compliancerisker Swedbank identiferade under 2021 f\u00f6rh\u00f6jda compliancerisker inom kundskydds - omr\u00e5det och marknads\u00f6vervakningsomr\u00e5det. De identifierade bristerna inom kundskyddsomr\u00e5det har omh\u00e4ndertagits under 2022. Arbete p\u00e5g\u00e5r med att \u00e5tg\u00e4rda de identifierade bristerna inom marknads\u00f6vervakningsomr\u00e5det . 3.1 Kreditrisk 3.1.1 Definition Kreditrisk \u00e4r risken f\u00f6r att en motpart inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot koncernen samt risken f\u00f6r att den st\u00e4llda s\u00e4kerheten inte t\u00e4cker fordringarna. Kreditrisk omfattar \u00e4ven koncentrationsrisk, landrisk, motpartsrisk i trading- transaktioner och avvecklingsrisk. 3.1.2 Riskhantering En central princip i Swedbanks kreditgivning \u00e4r att varje aff\u00e4rsenhet i koncernen har det fulla ansvaret f\u00f6r sina kreditrisker, att kreditbeslut f\u00f6ljer kreditprocessen och fattas i enlighet med relevanta regelverk samt att dessa beslut \u00e4r i linje med Swedbanks aff\u00e4rs- och kreditstrategier. Beroende p\u00e5 krediternas storlek och natur kan beslut om kreditgivning fattas av exempelvis en handl\u00e4ggare med hj\u00e4lp av system st\u00f6d eller i en kreditkommitt\u00e9. Aff\u00e4rsenheten har det fulla aff\u00e4rsm\u00e4ssiga ansvaret oavsett vem som fattar slutligt beslut i aff\u00e4ren, inklusive ansvaret f\u00f6r den interna kreditkontrollen. Dualitetsprincipen \u00e4r v\u00e4gledande vid kredithantering inom koncernen. Principen \u00e5terspeglas i kreditorganisationen, i beslutsinstanser och i kreditprocessen. Respektive aff\u00e4rsenhet ansvarar f\u00f6r att interna kontroller \u00e4r integrerade i relevanta delar av kreditprocessen. Kreditprocessen omfattar arbets- och beslutsprocesser f\u00f6r kreditgivning, kredit- uppf\u00f6ljning och kvantifiering av kreditrisk. Beviljande av kredit f\u00f6ruts\u00e4tter att kredit tagaren p\u00e5 goda grunder kan f\u00f6rv\u00e4ntas fullg\u00f6ra sitt \u00e5tagande mot koncernen. Koncernen efterstr\u00e4var \u00e4ven att erh\u00e5lla relevanta s\u00e4kerheter f\u00f6r beviljade krediter. En sund, l\u00e5ngsiktigt robust och riskm\u00e4ssigt balanserad kreditgivning f\u00f6ruts\u00e4tter att kreditaff\u00e4ren s\u00e4tts i relation till p\u00e5verkande omv\u00e4rldsfaktorer. Detta inneb\u00e4r att s\u00e5v\u00e4l koncernens som omv\u00e4rldens kunskap om f\u00f6rv\u00e4ntad lokal, regional och global f\u00f6r\u00e4ndring och utveckling ska beaktas om det kan ha betydelse f\u00f6r aff\u00e4ren och dess risk. H\u00e5llbarhet, inkluderande milj\u00f6h\u00e4nsyn, socialt ansvar och aff\u00e4rsetik \u00e4r viktiga faktorer som beaktas vid kreditgivning. I samband med kreditgivning till f\u00f6retag g\u00f6rs en h\u00e5llbarhetsanalys. Analysen \u00e4r en integrerad del av kreditanalysen och syftar till att utv\u00e4rdera hur risker relaterade till dessa omr\u00e5den p\u00e5verkar exempelvis kundernas l\u00f6nsamhet, \u00e5terbetalningsf\u00f6r- m\u00e5ga och s\u00e4kerheters v\u00e4rde, om de skulle intr\u00e4ffa. \u00c4ven kundernas och i f\u00f6rl\u00e4ng- ningen Swedbanks ryktesrisk beaktas i analysen. H\u00e5llbarhetsanalysen \u00e4r obliga- torisk f\u00f6r samtliga kunder som tillh\u00f6r exponeringsklass F\u00f6retag med en total koncern kreditlimit st\u00f6rre \u00e4n 8 mkr i Sverige och 0.8 m EUR i de baltiska l\u00e4nderna efter avdrag f\u00f6r krediter s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i bostad. Riskklassificering \u00e4r en central del av kreditprocessen. Riskklass utv\u00e4rderas och fastst\u00e4lls som en del av varje kreditbeslut. Riskklassen p\u00e5verkar ocks\u00e5 kraven p\u00e5 omfattning av analys och dokumentation samt hur uppf\u00f6ljningen av kunder sker. Detta g\u00f6r att krediter med l\u00e5g risk kan godk\u00e4nnas i en enklare och snabbare kredit- process. Alla kreditexponeringar bed\u00f6ms kontinuerligt och systematiskt f\u00f6r tidiga indikationer p\u00e5 en betydande \u00f6kning av kreditrisk. Ut\u00f6ver denna l\u00f6pande kredit- uppf\u00f6ljning granskas dessutom exponeringar med f\u00f6rh\u00f6jd risk respektive st\u00f6rre exponeringar mot kunder, finansiella institutioner och stater minst \u00e5rligen. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla en omfattande bed\u00f6mning av l\u00e5ntagarens ekonomiska situation och framtida kreditv\u00e4rdighet, \u00f6versyn och fastst\u00e4llande av riskklass, samt utv\u00e4rdering av den l\u00e5ngsiktiga kundrelationen. Koncernens riskorganisation ansvarar f\u00f6r oberoende \u00f6vervakning och kontroll av kreditriskhantering, inklusive kreditprocessen, risklimiter och riskklassificerings- system. Riskorganisationen analyserar regelbundet den sammanlagda kreditport- f\u00f6ljens riskniv\u00e5 och riskutveckling samt genomf\u00f6r stresstester bland annat som en del av den \u00e5rliga utv\u00e4rderingen av kapitalt\u00e4ckningen. Riskkoncentrationer och f\u00f6r- h\u00f6jda risker inom olika segment samt st\u00f6rre enskilda kredittagare \u00f6vervakas nog- grant. N\u00e4r behov uppst\u00e5r utf\u00f6rs dessutom s\u00e4rskilda analyser och stresstester av utvalda segment eller delportf\u00f6ljer. Klimatrisker i olika sektorer identifieras och analyseras regelbundet av Swedbank. Dessa analyser inf\u00f6rlivas i aff\u00e4rsplaner och kredit strategier d\u00e4r klimatperspektivet integreras genom att s\u00e5v\u00e4l omst\u00e4llnings- risker som fysiska risker beaktas. 3.1.3 Riskm\u00e4tning Swedbanks interna riskklassificeringssystem \u00e4r utg\u00e5ngspunkt f\u00f6r bland annat: \u2022 riskbed\u00f6mning och kreditbeslut \u2022 ber\u00e4kning av kapitalkrav och kapitalallokering \u2022 ber\u00e4kning av riskjusterad avkastning (inklusive RAROC) \u2022 ber\u00e4kning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u2022 \u00f6vervakning och hantering av kreditrisker \u2022 rapportering av kreditrisker till bland annat styrelse, vd och koncernledning \u2022 utveckling av kreditstrategier med p\u00e5f\u00f6ljande riskhanteringsaktiviteter. Andra faktorer Skatt Skatteomr\u00e5det \u00e4r komplext och ger utrymme f\u00f6r bed\u00f6mning. Det ligger i skatte - omr\u00e5dets natur att praxis och tolkningar av g\u00e4llande lag ofta \u00e4ndras, ibland retro- aktivt. F\u00f6r det fall skattemyndigheter och i f\u00f6rekommande fall skattedomstolar beslutar om en annan tolkning \u00e4n Swedbank initialt gjort, kan det komma att p\u00e5verka koncernens verksamhet, resultat och finansiella st\u00e4llning. Swedbanks risktaxonomi Swedbank har en koncerngemensam risktaxonomi, som \u00e4r ett system f\u00f6r att orga- nisera risker som har gemensamma egenskaper. Kategorierna inom risktaxonomin ben\u00e4mns risktyper. Risktyper Beskrivning Kreditrisk (3.1) Risk f\u00f6r att en motpart inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot koncernen, samt risken f\u00f6r att den st\u00e4llda s\u00e4kerheten inte t\u00e4cker fordringarna. Likviditetsrisk (3.2) Risken att koncernen inte kan infria betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r de f\u00f6rfaller till betalning utan att \u00e5dra sig betydande extra- kostnader f\u00f6r att erh\u00e5lla finansiering eller utan att undvika f\u00f6rluster p\u00e5 grund av forcerad f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar. Marknadsrisk (3.3) Risken att v\u00e4rde, resultat, eget kapital eller exponering p\u00e5ver- kas negativt p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer i de finan- siella marknaderna. Operativ risk (3.4) Risk f\u00f6r f\u00f6rluster, st\u00f6rningar i aff\u00e4rsprocesserna och negativ ryktesp\u00e5verkan till f\u00f6ljd av icke \u00e4ndam\u00e5lsenliga eller otillr\u00e4ck- liga interna processer, m\u00e4nskliga fel och systemfel, eller externa h\u00e4ndelser. Risk i f\u00f6rs\u00e4krings - r\u00f6relsen (3.5) Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen utg\u00f6rs av f\u00f6rs\u00e4kringsteckningsrisk, marknadsrisk, kreditrisk och likviditetsrisk avseende de hel\u00e4gda f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen i koncernen. ESG risk (3.6) Risken som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av en of\u00f6rm\u00e5ga att identifiera och hantera milj\u00f6 relaterade (inklusive klimatf\u00f6r\u00e4ndring), sociala eller styrningsrelaterade aspekter. \u00d6vriga risker (3.7) \u00d6vriga risker inom Swedbanks risktaxonomi \u00e4r Kapitalrisk, Strategisk risk och Compliancerisk. Rapporter och noter Koncernen De viktigaste riskparametrarna f\u00f6r att ber\u00e4kna regula toriska kapitalkrav f\u00f6r kredit- exponeringar \u00e4r: PD (probability of default) \u2013 sannolikheten f\u00f6r att en motpart eller ett kontrakt kommer att fallera med betalningarna till koncernen inom en tolvm\u00e5nadersperiod, LGD (loss given default) \u2013 hur stor andel av kreditexponeringen som f\u00f6rv\u00e4ntas g\u00e5 f\u00f6rlorad vid fallissemang, och EAD (exposure at default) \u2013 den kreditexponering koncernen ber\u00e4knas ha n\u00e4r en motpart hamnar i fallissemang. I PD-modellerna uttrycks riskklasserna p\u00e5 en skala med 22 riskklasser, d\u00e4r 0 repre- senterar h\u00f6gst risk och 21 l\u00e4gst risk. D\u00e4rut\u00f6ver finns en klass f\u00f6r l\u00e5n som fallerat. Tabellen nedan beskriver riskskalan och hur den relaterar till den teoretiskt ber\u00e4k- nade sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD) inom tolv m\u00e5nader, samt till indikativ rating enligt ratinginstitutet Standard & Poor\u2019s. Riskklasser i PD-modeller (IRK) Intern riskklass PD, % Indikativ rating Standard & Poor\u2019s 18\u201321 <0,1 A\u2013 till AAA 13\u201317 0,1\u20130,5 BBB\u2013 till BBB+ 9\u201312 >0,5\u20132,0 BB till BB+ 6\u20138 >2,0\u20135,7 B+ till BB\u2013 0\u20135 >5,7\u201399,9 C till B Fallerade 100 D Swedbanks interna riskklassificeringssystem \u00e4r godk\u00e4nt av Finansinspektionen och Swedbank har tillst\u00e5nd att anv\u00e4nda metoden intern riskklassificering (IRK) f\u00f6r att ber\u00e4kna merparten av kapitalkravet f\u00f6r kreditrisker. Swedbank anv\u00e4nder flera olika riskklassificeringsmodeller f\u00f6r olika delsegment av kreditportf\u00f6ljen. Model - lerna \u00e4r i huvudsak av tv\u00e5 typer. Den ena typen bygger p\u00e5 statistiska metoder, vil- ket f\u00f6ruts\u00e4tter tillg\u00e5ng till en stor m\u00e4ngd information om motparter samt tillr\u00e4ckligt mycket information om motparter som fallerat. Den andra typen \u00e4r baserad p\u00e5 expertbed\u00f6mning och anv\u00e4nds i de fall d\u00e4r statistiska metoder inte \u00e4r m\u00f6jliga att till\u00e4mpa. M\u00e5nga av modellerna \u00e4r dock en kombination av de b\u00e4gge typerna. Modellerna valideras b\u00e5de vid inf\u00f6randet av nya modeller och vid st\u00f6rre f\u00f6r\u00e4nd - ringar, samt fortl\u00f6pande minst \u00e5rligen. Valideringen syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla att respektive modell m\u00e4ter risk p\u00e5 ett tillfredsst\u00e4llande s\u00e4tt. D\u00e4rut\u00f6ver kontrolleras att modellerna fungerar v\u00e4l i den dagliga kreditverksamheten. I den finansiella redovisningen ber\u00e4knas f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9, vilket beskrivs nedan i avsnitt 3.1.4. De huvudsakliga skillnaderna mellan ber\u00e4k- ningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt regulatoriska kapitalkrav (Baselregel- verket) och enligt redovisningen beskrivs i tabellen i avsnitt 3.1.5 IFRS 9 j\u00e4mf\u00f6rt med reglerande kapitalramverk. 3.1.4 Ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlustreserveringar Reservering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Koncernens reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster baseras p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas utifr\u00e5n vilket steg den individuella tillg\u00e5ngen \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rd till vid varje balansdag. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (steg 1) reserve- ras en kreditf\u00f6rlust som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan intr\u00e4ffa inom tolv m\u00e5nader. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat (steg 2) samt f\u00f6r de som \u00e4r os\u00e4kra (steg 3) reserveras en kreditf\u00f6rlust som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan intr\u00e4ffa under tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. S\u00e5dana v\u00e4rderingar g\u00f6rs med internt utvecklade statistiska modeller eller genom individuella bed\u00f6mningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den f\u00f6r avtalen, vilka b\u00e5da inneh\u00e5ller en h\u00f6g grad av bed\u00f6mning av f\u00f6retagsledningen. Portf\u00f6ljerna som anv\u00e4nds f\u00f6r att uppskatta f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00f6verensst\u00e4mmer med den gruppering som till\u00e4mpas f\u00f6r regulatoriska \u00e4ndam\u00e5l med delade riskegenskaper. Dessa \u00e4r baserade p\u00e5 homogena delsegment av den totala kreditportf\u00f6ljen, till exempel typ av l\u00e5ntagare, land, aff\u00e4rsomr\u00e5de eller produktgrupp. De viktigaste indata som anv\u00e4nds i de kvantitativa modellerna \u00e4r sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD), kreditexponering vid fallisse- mang (EAD) samt f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster reflekterar b\u00e5de historiska data och sannolikhetsviktade fram\u00e5tblickande scenarier. Sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng mot- svarar sannolikheten f\u00f6r fallissemang som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa under de kommand tolv m\u00e5naderna respektive under den finansiella tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid. De baseras p\u00e5 de f\u00f6rh\u00e5llanden som existerar p\u00e5 balansdagen samt framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden som p\u00e5verkar kreditrisken. Riskklassificeringen i PD-modellerna enligt IRK-metoden ger indata till PD- modellerna enligt IFRS 9, d\u00e4r historiska fallissemangsfrekvenser anv\u00e4nds f\u00f6r att skapa PD-terminsstrukturer som t\u00e4cker tillg\u00e5ngars hela l\u00f6ptid. PD-modellerna \u00e4r baserade p\u00e5 delsegment med likartade riskbeteenden, till exempel typ av l\u00e5nta- gare, land, produktgrupp eller bransch och anv\u00e4nds f\u00f6r att h\u00e4rleda PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Bransch- och landspecifika kreditcykelindex prognostiseras baserat p\u00e5 olika makroekonomiska scenarier. F\u00f6r varje scenario justeras terminsstrukturerna baserat p\u00e5 korrelationen mellan PD och det prognosticerade kreditcykelindexet f\u00f6r att f\u00e5 fram\u00e5tblickande upp- skattningar. F\u00f6ljaktligen resulterar f\u00f6rs\u00e4mrade ekonomiska framtidsutsikter, eller en \u00f6kning i sannolikheten f\u00f6r att ett negativt scenario ska intr\u00e4ffa, b\u00e5de i h\u00f6gre PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Detta bidrar s\u00e5ledes till en \u00f6kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna samt antalet l\u00e5n som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n steg 1 till steg 2. F\u00f6rlust vid fallissemang (LGD) LGD ger en bed\u00f6mning av kreditf\u00f6rluster givet fallissemang, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6 och det f\u00f6rv\u00e4ntade v\u00e4rdet av framtida \u00e5tervinningar, realisering av s\u00e4kerheter, n\u00e4r i tiden \u00e5tervinningarna f\u00f6rv\u00e4ntas ske, och pengars tidsv\u00e4rde tas i beaktande. LGD-modeller bygger p\u00e5 historiska f\u00f6rlustdata och segmenteras efter till exempel land, s\u00e4kerhetstyp, typ av l\u00e5ntagare och produkt. Fram\u00e5tblickande makroekono- miska faktorer \u00e5terspeglas i LGD-ber\u00e4kningarna genom att utifr\u00e5n prognosticera s\u00e4kerhetsv\u00e4rden f\u00f6r varje enskilt makroekonomiskt scenario justera framtida f\u00f6r- v\u00e4ntade \u00e5tervinningsniv\u00e5er och bel\u00e5ningsgrader. Ett ekonomiskt scenario med fa lande s\u00e4kerhetsv\u00e4rden leder till fallande \u00e5tervinningsniv\u00e5er och \u00f6kande bel\u00e5nings grad och d\u00e4rmed till b\u00e5de \u00f6kande LGD och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Exponeringar vid fallissemang (EAD) EAD representerar en ber\u00e4knad kreditexponering vid ett framtida datum f\u00f6r fallis emang med h\u00e4nsyn tagen till f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6r\u00e4ndringar i kreditexponeringen p\u00e5 balansdagen. Koncernens metod f\u00f6r modellering av EAD \u00e5terspeglar nuvarande avtalsvillkor f\u00f6r \u00e5terbetalning av kapital och r\u00e4nta, f\u00f6rfallodatum och f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av outnyttjade limiter f\u00f6r revolverande kreditfaciliteter och o\u00e5ter- kalleliga \u00e5taganden utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Koncernen ber\u00e4knar f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster med h\u00e4nsyn tagen till risk f\u00f6r falliss emang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Samtliga avtalsvillkor tas h\u00e4nsy till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6ver f\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen till\u00e4mpar koncernen en beteendem\u00e4ssig l\u00f6ptidsmodell som ber\u00e4knar sannolikheten f\u00f6r att en exponering fortfarande \u00e4r aktiv och inte i fallissemang vid n\u00e5got tillf\u00e4lle under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (vilket \u00e4ven innefattar sannolikhet f\u00f6r f\u00f6rtida \u00e5terbetalning). F\u00f6r kreditkort uppskattas den f\u00f6rv\u00e4ntade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden, med hj\u00e4lp av produktspecifik historiska data och str\u00e4cker sig upp till tio \u00e5r. Fastst\u00e4llande av en betydande \u00f6kning i kreditrisk Koncernen anv\u00e4nder b\u00e5de kvantitativa och kvalitativa indikatorer f\u00f6r att bed\u00f6ma en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Kriterierna beskrivs i not K2 Redovisningsprinciper, avsnitt 3.4.3 Kreditf\u00f6rluster. Tabellerna nedan visar kvantitativa tr\u00f6skel v\u00e4rden, n\u00e4mligen: \u2022 F\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) inom de kommande tolv m\u00e5naderna samt intern riskklassificering, som har till\u00e4mpats f\u00f6r den portf\u00f6ljen av l\u00e5n som utgivits f\u00f6re den 1 januari 2018. Till exempel, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 0 och 5 bed\u00f6ms en nedgradering i riskklass med 1 enhet fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Om en kreditexponering som utgivits med en riskklass mellan 18 och 21, nedgraderas med 5 till 8 enheter fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, anses det som en betydande \u00f6kning i kreditrisk \u2022 F\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikhet f\u00f6r fallissemang under hela l\u00f6ptiden, vilka har till\u00e4mpats f\u00f6r den portf\u00f6lj av l\u00e5n som utgivits fr\u00e5n och med den 1 januari 2018. Till exempel, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 0 och 5, bed\u00f6ms en \u00f6kning i sannolikhet f\u00f6r fallissemang med 50 procent fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Alternativt, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 18 och 21, anses en \u00f6kning med 200\u2013300 procent fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som betydande. Dessa tr\u00f6skelv\u00e4rden \u00e5terspeglar en l\u00e4gre k\u00e4nslighet f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 skalans l\u00e5grisk- del och en h\u00f6gre k\u00e4nslighet p\u00e5 skalans h\u00f6griskdel. Koncernen har genomf\u00f6rt en k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r hur kreditf\u00f6rlustreserveringar skulle \u00e4ndras om tr\u00f6skelv\u00e4rdena skulle \u00f6ka eller minska. En l\u00e4gre tr\u00f6skel skulle \u00f6ka antalet l\u00e5n som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n steg 1 till steg 2 och ocks\u00e5 \u00f6ka ber\u00e4knade kreditf\u00f6rlustreserveringar. En h\u00f6gre tr\u00f6skel skulle ha motsatt effekt. Tabellerna nedan visar effekterna av denna k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r kreditf\u00f6rlustreserveringarna vid \u00e5rsskiftet Expertjustering av kreditf\u00f6rlustreserveringarna H\u00f6g inflation, energipriser och stigande r\u00e4ntor samt geopolitisk instabilitet tynger privatpersoner och f\u00f6retag, vilket resulterar i h\u00f6g os\u00e4kerhet om den ekonomiska tillv\u00e4xten fram\u00f6ver. Eftersom de kvantitativa riskmodellerna \u00e4nnu inte f\u00e5ngat alla potentiella f\u00f6rs\u00e4mringar av kreditkvaliteten, bed\u00f6ms en expertjustering som \u00f6kar kreditf\u00f6rlustreserveringarna vara fortsatt n\u00f6dv\u00e4ndig. Expertjusteringarna av kreditf\u00f6rlustreserveringarna minskade med 58 mkr och uppgick till 1 738 mkr (1 796) och \u00e4r f\u00f6rdelade med 935 mkr i steg 1, 802 mkr i steg 2 och 1 mkr i steg 3. Kunder och branscher analyseras med h\u00e4nsyn tagen till den nuvarande situatio- nen, s\u00e4rskilt inom mer utsatta sektorer. Vid \u00e5rsskiftet var de v\u00e4sentligaste f\u00f6r\u00e4nd- ringarna att expertjusteringar f\u00f6r sj\u00f6fart och offshore samt hotell och restauranger minskade och att \u00f6kningar gjordes i sektorerna f\u00f6r fastighetsf\u00f6rvaltning och till - verkningsindustri. De st\u00f6rsta expertjusteringarna \u00e5terfinns i branscherna fastig- hetsf\u00f6rvaltning, tillverkningsindustri, detalj- och partihandel, sj\u00f6transport och offshore, byggnadsverksamhet samt transport. Individuella bed\u00f6mningar p\u00e5 betydande os\u00e4kra fordringar Kriterierna f\u00f6r os\u00e4kra fordringar redovisas i not K2 Redovisningsprinciper, avsnitt 3.4.3 Kreditf\u00f6rluster, under rubriken Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra ford- ringar. Koncernen ber\u00e4knar uppskattade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 betydande os\u00e4kra kredit exponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Med betydande avses att l\u00e5ntagarens eller limitgruppens totala koncernkreditlimit \u00e4r 50 mkr eller mer. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier, varav ett \u00e4r ett f\u00f6rlustscenario. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke-makro- ekonomiska (l\u00e5ntagarspecifika) scenarier. Framtida kassafl\u00f6den uppskattas med h\u00e4nsyn till en rad relevanta faktorer, s\u00e5som kassafl\u00f6dens storlek och ursprung, l\u00e5ntagarens inkomster och kvalitet, \u00e5tervinningssv\u00e4rden p\u00e5 s\u00e4kerheter, koncernens st\u00e4llning i f\u00f6rh\u00e5llande till andra fordrings\u00e4gare, f\u00f6rv\u00e4ntade direkta externa kost- nader och l\u00f6ptid f\u00f6r \u00e5tervinningsprocessen samt nuvarande och framtida eko nomiska f\u00f6rh\u00e5llandenErh\u00e5llna s\u00e4kerheter som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas \u00e4ven d\u00e5 motparten fullg\u00f6r kontraktsenliga villkor
Omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r att koncernen erh\u00e5ller v\u00e4rdepapper vilka kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas. V\u00e4rdepapprens verkliga v\u00e4rde t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade
v\u00e4rden. Koncernen erh\u00e5ller \u00e4ven s\u00e4kerheter i form av v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas f\u00f6r derivat och \u00f6vriga exponeringar. Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r s\u00e5dana erh\u00e5llna
s\u00e4kerheter uppgick per \u00e5rsskiftet till 1 806 mkr (2 543). Ingen av dessa erh\u00e5llna s\u00e4kerheter hade per \u00e5rsskiftet s\u00e5lts eller vidarepantsatts.
L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor avser l\u00e5n d\u00e4r avtalsvillkoren har \u00e4ndrats till f\u00f6ljd av kun- ders finansiella sv\u00e5righeter. Syftet med l\u00e4ttnader \u00e4r att m\u00f6jligg\u00f6ra f\u00f6r l\u00e5ntagaren att \u00e5terf\u00e5 full betalningsduglighet och att undvika pantrealisation, eller n\u00e4r detta inte \u00e4r bed\u00f6mt m\u00f6jligt, att maximera \u00e5terbetalningen av utest\u00e5ende fordran. \u00c4nd - ring av avtalsvillkoren inkluderar diverse olika \u00e5tg\u00e4rder s\u00e5som uppskov med amor- teringar, reduktion av r\u00e4ntesats under marknadsv\u00e4rde, eftergift av hela eller delar av l\u00e5n, eller utf\u00e4rdande av nytt l\u00e5n f\u00f6r betalning av f\u00f6rfallet belopp. Beroende p\u00e5 n\u00e4r l\u00e4ttnaden medges och graden av l\u00e5ntagarens finansiella sv\u00e5righeter, kan l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor behandlas som ej varande i fallissemang eller varande i fal- lissemang. Tabellen nedan visar redovisade v\u00e4rden f\u00f6r l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor. Bortskrivningar L\u00e5n skrivs bort d\u00e5 f\u00f6rlusten anses beloppsm\u00e4ssigt slutligen fastst\u00e4lld och det inte finns n\u00e5gra realistiska m\u00f6jligheter till \u00e5tervinning av fordran. Den \u00e5terst\u00e5ende delen av l\u00e5n som delvis skrivits bort ing\u00e5r \u00e4ven d\u00e4refter i os\u00e4kra l\u00e5n eller i l\u00e5n med l\u00e4tt nader i villkor. I samband med bortskrivningen ianspr\u00e5ktas tidigare gjorda reserveringar. F\u00f6rlusten anses vara beloppsm\u00e4ssigt fastst\u00e4lld d\u00e5 konkursf\u00f6rval- tare l\u00e4mnat redovisning av utdelning i konkurs, d\u00e5 ackordsf\u00f6rslag antagits, d\u00e5 ford- ringar eftergivits eller d\u00e5 Kronofogdemyndighet eller inkassof\u00f6retag redovisat att fysisk person saknar utm\u00e4tningsbara tillg\u00e5ngar. Bortskrivning av l\u00e5n medf\u00f6r nor- malt inte att kraven emot l\u00e5ntagaren eftersk\u00e4nks. Kraven mot l\u00e5ntagaren drivs som regel vidare genom efterbevakning. Efterbevakning sker inte d\u00e5 juridisk per - son upph\u00f6rt att existera till f\u00f6ljd av konkurs, d\u00e5 ackordsf\u00f6rslag antagits eller d\u00e5 fordringar eftergivits helt. Det totala avtalsbeloppet f\u00f6r skulder som har skrivits bort under \u00e5ret och som fortfarande \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r indrivnings\u00e5tg\u00e4rder uppg\u00e5r till 163 mkr (198) .7 Egendom som \u00f6vertagits f\u00f6r skydd av fordran samt \u00e5tertagna leasingobjekt Ett s\u00e4tt f\u00f6r koncernen att hantera kreditrisk \u00e4r genom att beg\u00e4ra relevanta s\u00e4kerheter f\u00f6r kreditriskexponeringar. Koncernens definition av kreditrisk inkluderar risken f\u00f6r att erh\u00e5llna s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker fordringarna. I vissa fall, d\u00e5 motparten inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot koncernen, beh\u00f6ver koncernen \u00f6verta s\u00e4kerheter eller \u00e5terta leasingobjekt f\u00f6r att skydda fordran. \u00c5tg\u00e4rden syftar till att ge st\u00f6rre m\u00f6jligheter att \u00e5tervinna s\u00e5 mycket kassafl\u00f6den som m\u00f6jligt och d\u00e4rmed minimera kredit- f\u00f6rluster. Detta f\u00f6rv\u00e4ntas ske genom aktiv tillg\u00e5ngsf\u00f6rvaltning och andra v\u00e4rdeskapande \u00e5tg\u00e4rder. Avsikten \u00e4r ocks\u00e5 att minimera kostnader under innehavstiden av de \u00f6vertagna s\u00e4kerheterna. De interna antagandena vid ber\u00e4kningen av verkligt v\u00e4rde anses vara s\u00e5 betydande att v\u00e4rdet h\u00e4nf\u00f6rs till niv\u00e5 tre i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde, en v\u00e4rderings modell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden3.2.1 Definition
Risken att koncernen inte kan infria betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r de f\u00f6rfaller till
betalning utan att \u00e5dra sig betydande extrakostnader f\u00f6r att erh\u00e5lla finansiering
eller utan att \u00e5samkas av f\u00f6rluster p\u00e5 grund av forcerad f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar.
3.2.2 Riskhantering
Styrelsen beslutar om koncernens \u00f6vergripande riskaptit f\u00f6r likviditetsrisk, inklude
-
rande kvantitativa limiter f\u00f6r interna s\u00e5v\u00e4l som regulatoriska m\u00e5tt. Vd \u00e4r ansvarig
f\u00f6r att implementera policyer f\u00f6r likviditetsrisk och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att aff\u00e4rs
-
verksamheten h\u00e5ller sig inom den av styrelsen fastst\u00e4llda riskaptiten. Vd har dele-
gerat till koncernfinanschefen att ansvara f\u00f6r koncernens likviditetshantering och
f\u00f6r detta \u00e4ndam\u00e5l har koncernfinanschefen etablerat funktionen Group Treasury.
Group Risk utg\u00f6r den oberoende riskhanteringsfunktionen och ansvarar f\u00f6r att
s\u00e4kerst\u00e4lla att likviditets risker \u00e4r identifierade och korrekt hanterade. Group Risk
har ocks\u00e5 ansvar f\u00f6r att utveckla och uppr\u00e4tth\u00e5lla ett limitramverk, samt interna
metoder f\u00f6r m\u00e4tning av likviditetsrisk.
Finansieringsstrategi och hantering av likviditetsreserven, sammantaget med
riskbed\u00f6mningsprocesser, hantering av intradagslikviditet, metoder f\u00f6r intern-
priss\u00e4ttning samt kontinuitets planering, \u00e4r exempel p\u00e5 viktiga best\u00e5ndsdelar
i Swedbanks riskhantering med avseende p\u00e5 likviditet.
3.2.3 Riskm\u00e4tning
Swedbank anv\u00e4nder en upps\u00e4ttning riskm\u00e5tt f\u00f6r att bed\u00f6ma koncernens likviditets-
och finansieringsrisker, dels \u00f6ver olika tidsperspektiv, inklusive intradag, dels f\u00f6r
b\u00e5de normala och stressade omst\u00e4ndigheter. Likviditetsm\u00e5tten \u00e4r definierade
antingen internt eller genom externa likviditetskrav.
Likviditetsrisk begr\u00e4nsas bland annat genom det interna m\u00e5ttet Survival horizon.
M\u00e5ttet ber\u00e4knar antalet dagar med ett positivt kumulativt nettokassafl\u00f6de, med
h\u00e4nsyn taget till framtida kassafl\u00f6den. Survival horizon \u00e4r ett konservativt m\u00e5tt
i den meningen att det antar ett stressat scenario, till exempel begr\u00e4nsad tillg\u00e5ng
till finansieringsmarknader, samt att det intr\u00e4ffar stora utfl\u00f6den av inl\u00e5ning fr\u00e5n
koncernens kunder under en kort tidsperiod. D\u00e4rtill antas ett stort bostadsprisfall
i m\u00e5ttet, vilket p\u00e5verkar \u00f6verv\u00e4rdet i s\u00e4kerhetspoolen.
Swedbank s\u00e4kerst\u00e4ller ocks\u00e5 efterlevnad av tv\u00e5 regulatoriska likviditetsm\u00e5tt;
Likviditets t\u00e4ckningskvot (Liquidity Coverage Ratio, \u201dLCR\u201d) och stabil nettofinansie
-
ringskvot (Net Stable Funding Ratio, \u201dNSFR\u201d). Dessa riskm\u00e5tt ber\u00e4knas, bevakas
samt rapporteras regelbundet till relevanta myndigheter. LCR syftar till att s\u00e4ker
-
st\u00e4lla att Swedbank har ett tillr\u00e4ckligt stort innehav av icke-pantsatta tillg\u00e5ngar av
h\u00f6g kvalitet (en likviditetsreserv) f\u00f6r att m\u00f6ta likviditetsbehov i stressade situatio
-
ner under kommande 30 dagar. NSFR kr\u00e4ver att bankerna uppr\u00e4tth\u00e5ller en stabil
finansieringsprofil och begr\u00e4nsar d\u00e4rmed utrymmet f\u00f6r kortfristig finansiering.
M\u00e5ttet s\u00e4kerst\u00e4ller att en banks illikvida l\u00e5ngfristiga tillg\u00e5ngar till en tillfreds-
st\u00e4llande niv\u00e5 finansieras av stabil l\u00e5ngfristig finansiering.
D\u00e4rtill f\u00f6ljer Swedbank ett antal riskindikatorer, f\u00f6r att p\u00e5 ett tidigt stadium
kunna identifiera och agera p\u00e5 \u00f6kade likviditetsrisker.
3.2.4 Finansieringsstrategi
Swedbanks finansieringsstrategi \u00e4r baserad p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas kvalitet och samman
-
s\u00e4ttning. Med flertalet finansieringsprogram s\u00e4kerst\u00e4lls b\u00e5de kortsiktiga och l\u00e5ng-
siktiga behov. Exempel p\u00e5 finansieringsk\u00e4llor \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, icke
s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning, uppl\u00e5ning genom penningmarknadscertifikat samt andra
inl\u00e5ningscertifikat. Mer \u00e4n h\u00e4lften av utl\u00e5ningen best\u00e5r av svenska bostadsl\u00e5n vilka
till stor del \u00e4r finansierade med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer.
Swedbank \u00e4r marknadsledande p\u00e5 inl\u00e5ning p\u00e5 sina hemmamarknader. Inl\u00e5
-
ningsvolymer tillsammans med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt aktiekapital t\u00e4cker
n\u00e4stan hela Swedbanks finanseringsbehov. Det inneb\u00e4r att Swedbank har ett
begr\u00e4nsat strukturellt behov av icke s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering.
Swedbank str\u00e4var efter att matcha icke-s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering mot tillg\u00e5ngar
med motsvarande belopp och l\u00f6ptid. Efterfr\u00e5gan p\u00e5 emitterad icke-s\u00e4kerst\u00e4lld
finansiering best\u00e4ms av regulatoriska minimikrav f\u00f6r nedskrivningsbara skulder
(MREL).
F\u00f6r mer information om Swedbanks f\u00f6rdelning av skulder och intecknade till
-
g\u00e5ngar h\u00e4nvisas till koncernens Pelare 3-rapport.
3.2.7 Stresstester Stresstester genomf\u00f6rs regelbundet i syfte att \u00f6ka beredskapen f\u00f6r eventuella st\u00f6rningar p\u00e5 de finansiella marknaderna. Dessa tester beaktar s\u00e5v\u00e4l Swedbank- specifika st\u00f6rningar som marknads\u00f6vergripande st\u00f6rningar. Analyserna inbegriper \u00e4ven de kombinerade effekter som skulle kunna uppst\u00e5 om samtliga st\u00f6rningar skulle intr\u00e4ffa samtidigt. I scenarierna stressas ett antal riskfaktorer upp till osanno lika, men inte ot\u00e4nkbara niv\u00e5er. Exempel p\u00e5 faktorer som stressas \u00e4r stora uttag fr\u00e5n inl\u00e5ningskonton, h\u00f6gt utnyttjande av kreditfaciliteter och h\u00f6jda krav p\u00e5 st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r olika \u00e4ndam\u00e5l. Ytterligare exempel \u00e4r minskat v\u00e4rde p\u00e5 Swedbanks likviditetsreserv, liksom att de fastigheter som utg\u00f6r s\u00e4kerheter f\u00f6r de bol\u00e5n som ing\u00e5r i hypoteksr\u00f6relsen minskar i v\u00e4rde. Den sistn\u00e4mnda riskfaktorn p\u00e5verkar Swedbanks m\u00f6jligheter att emittera s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, vilket \u00e4r av strategisk betydelse f\u00f6r Swedbanks finansiering. Slutligen kan n\u00e4mnas antaganden om att tillg\u00e5ngen till kapitalmark- naden dras undan, men att Swedbanks likvida tillg\u00e5ngar fortfarande kan generera likviditet. Nedan redovisas en tabell som visar hur den s\u00e5 kallade s\u00e4kerhetspoolen s\u00e5g ut per \u00e5rsskiftet. I tabellen \u00e5sk\u00e5dligg\u00f6rs effekterna p\u00e5 Swedbank Hypoteks \u00f6verv\u00e4rde i s\u00e4kerhetspoolen, givet olika grader av prisfall p\u00e5 fastighetsmarknaden3.3 Marknadsrisk 3.3.1 Definition Marknadsrisk definieras som risk relaterat till v\u00e4rde, resultat, kapital eller expone- ring som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n r\u00f6relser avseende riskfaktorer p\u00e5 finansiella marknader. V\u00e4rde avser b\u00e5de ekonomiskt v\u00e4rde och redovisat v\u00e4rde och inkluderar v\u00e4rdejusteringar s\u00e5som CVA samt DVA. 3.3.2 Riskhantering Koncernens totala risktagande styrs genom styrelsens beslut om riskaptiter som begr\u00e4nsar det finansiella risktagandets art och storlek. Enbart risktagande enheter, det vill s\u00e4ga enheter som erh\u00e5llit godk\u00e4nnande fr\u00e5n vd att ta risk, till\u00e5ts ta mark- nadsrisk. Limitramverket inkluderar limiter s\u00e5v\u00e4l som escalation triggers (ET) och key risk indicators (KRI). Vd allokerar limiter till koncernens finanschef f\u00f6r vidare allokering. F\u00f6r att komplettera limiterna uppsatta av vd, s\u00e4tts ytterligare limiter av verkst\u00e4llande ledning f\u00f6r att undvika uppbyggandet av riskkoncentrationer. Kon- cernfinanschef allokerar limiter till respektive aff\u00e4rsomr\u00e5deschef f\u00f6r Stora f\u00f6retag och Institutioner (LC&I) och Baltisk bankverksamhet samt till Group Treasury. Limi- ter allokeras d\u00e4refter vidare inom respektive aff\u00e4rsomr\u00e5de. Ytterligare limiter kan tilldelas till specifika v\u00e4rdepappersdeskar, dotterf\u00f6retag eller organisatoriska enhe- ter. Koncernens avdelning f\u00f6r Riskkontroll arbetar dagligen med att m\u00e4ta, \u00f6vervaka och rapportera marknadsriskerna inom Swedbank. Det finns andra enheter inom koncernen d\u00e4r marknadsrisk som uppst\u00e5r h\u00e4rr\u00f6- rande till bankverksamhet, av flertalet praktiska sk\u00e4l, inte kan \u00f6verf\u00f6ras i dess hel- het till Group Treasury. I dessa fall, kan chefen f\u00f6r Group Treasury utf\u00e4rda mandat avseende marknadsrisk till dessa enheter i form av administrativa limiter, ET eller KRI. Merparten av koncernens marknadsrisker \u00e4r av strukturell eller strategisk natur och hanteras i huvudsak av Group Treasury. Strukturella r\u00e4nterisker \u00e4r en naturlig del av en bankverksamhet som hanterar in- och utl\u00e5ning. R\u00e4nterisker uppst\u00e5r i huvudsak d\u00e5 det \u00e4r skillnad i l\u00f6ptid och r\u00e4nte- bindningstid mellan koncernens tillg\u00e5ngar och skulder vilket hanteras genom att Group Treasury, inom givna limiter, i stor utstr\u00e4ckning matchar dessa l\u00f6ptider antingen direkt eller via anv\u00e4ndandet av olika derivat, till exempel r\u00e4nteswappar. R\u00e4nterisker uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten. Koncernens valutakursrisker utg\u00f6rs av strukturell valutakursrisk i bankverksamheten, valutakursrisk som en f\u00f6ljd av tradingverksamheten, samt av investeringar i utlandsverksamheter. Aktiekursrisker uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av innehav i aktier och aktierelaterade derivat 3.3.3 Riskm\u00e4tning Swedbank anv\u00e4nder sig av en m\u00e4ngd olika riskm\u00e5tt, b\u00e5de statistiska och icke- statistiska, med syftet att v\u00e4gleda koncernens risktagande enheter samt f\u00f6r regel- efterlevnad. Statistiska m\u00e5tt som till exempel Value-at-Risk (VaR) och Stressad Value-at-Risk (SVaR) \u00e4r viktiga verktyg i Swedbanks riskhanteringsprocess och anv\u00e4nds bland annat f\u00f6r att ber\u00e4kna koncernens kapitalkrav. Ickestatistiska m\u00e5tt, som till exempel k\u00e4nslighetsanalyser, \u00e4r viktiga komple- ment till VaR och SVaR d\u00e5 dessa m\u00e5tt i vissa fall ger en vidare f\u00f6rst\u00e5else f\u00f6r de marknadsriskfaktorer som man avser att m\u00e4ta. K\u00e4nslighetsanalyser ger en tyd- ligare bild av koncentrerad risk inom specifika marknadsriskfaktorer som man inte kan utl\u00e4sa i exempelvis VaR. Ut\u00f6ver VaR och olika typer av k\u00e4nslighetsanalyser utf\u00f6r Swedbank \u00e4ven en omfattande m\u00e4ngd stresstester. Dessa stresstester bygger p\u00e5 scenarier som kan delas in i tre grupper; historiska, fram\u00e5tblickande samt metod- och modellstress scenarier. Syftet med dessa stresstester, och de scenarier som ligger till grund f\u00f6r testerna, \u00e4r att ytterligare kunna identifiera signifikanta r\u00f6relser i riskfaktorer eller f\u00f6rluster som skulle kunna uppst\u00e5 till f\u00f6ljd av exceptionella marknadsst\u00f6rningar. 3.3.4 Riskexponering Swedbanks marknadsrisker uppst\u00e5r i huvudsak inom koncernens bankverksamhet som hanteras av Group Treasury. Marknadsrisk uppst\u00e5r \u00e4ven i tradingverksam- heten, huvudsakligen som en f\u00f6ljd av kundtransaktioner vilka exekveras inom aff\u00e4rsomr\u00e5det LC&I och Baltisk bankverksamhet 3.3.5 Value-at-Risk (VaR) VaR inneb\u00e4r att man utifr\u00e5n en modell, i vilken man tar det senaste \u00e5rets r\u00f6relse i olika marknadsriskfaktorer (till exempel marknadsr\u00e4ntor och aktiekurser), ber\u00e4knar en sannolikhetsf\u00f6rdelning f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen i Swedbanks portf\u00f6ljer. Ber\u00e4k- ningen g\u00f6rs utifr\u00e5n det hypotetiska antagandet att portf\u00f6ljerna ligger or\u00f6rda \u00f6ver en viss tidshorisont. Koncernen anv\u00e4nder en VaR-modell med ett konfidensintervall p\u00e5 99 procent och en tidshorisont p\u00e5 en handelsdag. Statistiskt inneb\u00e4r detta att f\u00f6rlusten f\u00f6r en portf\u00f6lj kommer att \u00f6verstiga VaR-beloppet en dag av 100. VaR \u00e4r ett anv\u00e4ndbart verktyg, inte bara f\u00f6r att bed\u00f6ma riskniv\u00e5n f\u00f6r ett enskilt v\u00e4rde- papper eller tillg\u00e5ngsslag, utan ocks\u00e5 f\u00f6r att man med detta m\u00e5tt kan j\u00e4mf\u00f6ra risk niv\u00e5er exempelvis mellan de olika tillg\u00e5ngsslagen. \u201dOrdinarie\u201d VaR och Stressad VaR (SVaR) skiljer sig n\u00e5got \u00e5t, d\u00e5 man i den stressade modellen applicerar marknadsdata f\u00f6r ett \u00e5r som utm\u00e4rks av stress. Den av Swedbank valda perioden t\u00e4cker delar av \u00e5ren 2008 och 2009, en tids - period pr\u00e4glad av den d\u00e5varande finanskrisen. Swedbanks tradingverksamhet bedrivs inom aff\u00e4rsomr\u00e5dena LC&I samt Baltisk bankverksamhet och syftar i f\u00f6rsta hand till att tillgodose kundernas behov av att g\u00f6ra transaktioner p\u00e5 den finansiella marknaden. Positionstagande i tradingboken sker endast i begr\u00e4nsad omfattning. Riskniv\u00e5n (m\u00e4tt i termer av VaR) till\u00e4mpas vid ber\u00e4kning av Swedbanks kapitalkrav. Swedbank utv\u00e4rderar dagligen VaR-modellens tillf\u00f6rlitlighet med faktiska och hypotetiska utfallstester (backtesting). Faktiskt utfallstest anv\u00e4nder sig av trading verksamhetens faktiska dagliga resultat f\u00f6r att bed\u00f6ma VaR-modellens precision, medan man i det i hypotetiska utfallstestet g\u00f6r en j\u00e4mf\u00f6relse mellan portf\u00f6ljens v\u00e4rde vid dagens slut och dess ber\u00e4knade v\u00e4rde vid slutet av p\u00e5f\u00f6ljande dag. Det ber\u00e4knade v\u00e4rdet f\u00e5s genom att anv\u00e4nda marknadsr\u00f6relser f\u00f6r det dygn f\u00f6r vilket testet utf\u00f6rs, med antagandet att positionerna i portf\u00f6ljen f\u00f6rblir of\u00f6r\u00e4ndrade under denna tidsperiod. De hypotetiska utfallstester som koncernen utf\u00f6rde under 2022 \u00f6versteg VaR- niv\u00e5n vid 11 tillf\u00e4llen till f\u00f6ljd av exceptionellt h\u00f6g marknads- volatilitet under \u00e5ret Ut\u00f6ver den VaR-modell som till\u00e4mpas vid ber\u00e4kning av Swedbanks kapitalkrav anv\u00e4nder koncernen en VaR-modell som \u00e4ven f\u00e5ngar kreditspreadrisk i sin interna riskhanteringsprocess. Tradingverksamhetens totala VaR hade under 2022 ett medelv\u00e4rde p\u00e5 36 mkr, vilket kan j\u00e4mf\u00f6ras med medelv\u00e4rdet \u00e5r 2021 som var 24 mkr 3.3.6 R\u00e4nterisk Med r\u00e4nterisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar, skulder samt r\u00e4nterelaterade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4nteniv\u00e5n eller andra relevanta riskfaktorer. Merparten av koncernens r\u00e4nterisk \u00e4r strukturell och uppst\u00e5r inom koncernens bankverksamhet d\u00e4r r\u00e4ntebindningstiderna f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive derivat, inte alltid sammanfaller. R\u00e4nterisken i bundna tillg\u00e5ngar, i huvudsak kund- l\u00e5n, st\u00e5r f\u00f6r den st\u00f6rsta delen av denna r\u00e4nterisk och s\u00e4kras antingen genom att de finansieras med r\u00e4ntebunden uppl\u00e5ning, eller genom att koncernen ing\u00e5r olika typer av swapavtal. R\u00e4nterisk uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten genom till exempel kundrelaterade aktiviteter. En h\u00f6jning av samtliga marknadsr\u00e4ntor med en procentenhet skulle per \u00e5rs- skiftet p\u00e5verkat nettov\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive derivat, med \u2013986 mkr (\u2013257). P\u00e5verkan p\u00e5 positioner i svenska kronor skulle ha uppg\u00e5tt till \u20131 681 mkr (\u20131 290) medan positioner i utl\u00e4ndsk valuta skulle ha p\u00e5verkats med 695 mkr (1 033). Koncernens nettoresultat av finansiella poster till verkligt v\u00e4rde skulle ha p\u00e5verkats med \u2013114 mkr (74). Koncernen anv\u00e4nder derivat i s\u00e5 kallade kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. En f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntorna enligt ovan skulle ha p\u00e5verkat koncernens \u00f6vriga totalresultat med 12 mkr (16) om sker i samband med referensr\u00e4ntereformen och de nya riskfria referensr\u00e4ntorna. \u00d6ver- g\u00e5ngen till de nya riskfria referensr\u00e4ntorna kan komma att fortg\u00e5 under ett antal \u00e5r. D\u00e5 flera stora valutor redan har g\u00e5tt \u00f6ver till att anv\u00e4nda nya referensr\u00e4ntor s\u00e5 kommer de resterande anpassningarna med stor sannolikhet endast ha en mindre p\u00e5verkan p\u00e5 riskm\u00e5tt som Value -at-risk. 3.3.7 Kreditspreadrisk F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde inom koncernens tradingverksamhet och likviditetsportf\u00f6lj m\u00e4ts \u00e4ven kreditspreadrisken separat. Med kreditspreadrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av dessa tillg\u00e5ngar och skulder p\u00e5verkas av f\u00f6r\u00e4ndringar i det emittentspecifika r\u00e4ntep\u00e5slaget, det vill s\u00e4ga skill- naden mellan ett v\u00e4rdepappers r\u00e4ntep\u00e5slag och aktuell marknadsr\u00e4nta med mot- svarande l\u00f6ptid. En h\u00f6jning av samtliga emittentspecifika spreadar med en hundradels procent- enhet, 1 baspunkt, skulle per \u00e5rsskiftet medf\u00f6rt en minskning av v\u00e4rdet f\u00f6r dessa r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar och derivat med \u20135 mkr (\u20135). sken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar och skul- der, inklusive derivat, p\u00e5verkas negativt av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser eller andra relevanta riskfaktorer. Koncernen har strategiska valutapositioner via goodwill och andra immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, vilka \u00e4r avdragsposter fr\u00e5n kapitalbasen. Dessa valutaposi- tioner finansieras i svenska kronor och valutas\u00e4kras inte eftersom f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurserna mellan de utl\u00e4ndska valutorna och svenska kronan varken p\u00e5verkar resultat eller kapitalbas. Den enskilt st\u00f6rsta positionen \u00e4r i euro och avser i den baltiska verksamheten. Vid \u00e5rsskiftet uppgick goodwill i den baltiska valuta- positionen till 11 257 mkr (10 378). Ut\u00f6ver detta har koncernen strukturella valutakursrisker som uppst\u00e5r i bankverk- samheten p\u00e5 grund av in- och utl\u00e5ning i olika valutor. Valutakursrisk uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten, huvudsakligen som en f\u00f6ljd av kundtransaktioner. Valutakursrisk som uppst\u00e5r i bankverksamheten, eller som \u00e4r av strategisk karak- t\u00e4r, hanteras av koncernens treasuryavdelning Group Treasury genom att det sam- lade v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder (inklusive derivat) i en valuta begr\u00e4nsas till \u00f6nskad niv\u00e5 genom anv\u00e4ndande av derivat, s\u00e5som valutaswappar och valuta- terminer. \u00c4ven de valutakursrisker som uppst\u00e5r inom tradingverksamheten hante- ras genom anv\u00e4ndning av valutaderivat. Koncernens exponering f\u00f6r resultatp\u00e5verkande valutakursrisker, det vill s\u00e4ga exklusive exponeringar relaterade till investeringar i utlandsverksamhet och till- h\u00f6rande s\u00e4kringar \u00e4r begr\u00e4nsad. En kursr\u00f6relse av utl\u00e4ndska valutor gentemot den svenska kronan om +5 procent skulle vid \u00e5rets utg\u00e5ng inneb\u00e4ra en direkt effekt p\u00e5 koncernens redovisade resultat p\u00e5 38 mkr (19), varav 6 mkr (9) relaterar till euron. Vidare g\u00e4ller att en kursr\u00f6relse av utl\u00e4ndska valutor gentemot den svenska kronan om \u20135 procent vid \u00e5rets utg\u00e5ng skulle inneb\u00e4ra en direkt effekt p\u00e5 koncernens redovisade resultat om \u201317 mkr (46), varav 7 mkr (48) relaterar till euron. En kurs- r\u00f6relse f\u00f6r den svenska kronan gentemot utl\u00e4ndska valutor om +/\u20135 procent avse- ende nettoinvesteringar i utlandsverksamheter samt relaterade s\u00e4kringar inneb\u00e4r en direkt effekt i \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5 +/\u2013 956 mkr efter skatt (+/\u2013 950), varav 946 mkr (947) relaterar till euron. Koncernen redovisar vissa valutaderivat som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. En h\u00f6jning av valutabasisspreaden (d.v.s. priset f\u00f6r att byta kassafl\u00f6den i en valuta mot en annan) med en baspunkt skulle f\u00f6r dessa derivat, per \u00e5rsskiftet, ha medf\u00f6rt en positiv effekt i \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5 5 mkr (6) efter skatt. Uppl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta motsvarande ett Nedanst\u00e5ende nettoposition i valuta avser huvudsakligen delar av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet som inte valutas\u00e4krats. Kursf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 denna position redovisas direkt i eget kapital som omr\u00e4kningsdifferens .9 Aktiekursrisk Med aktiekursrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens innehav av aktier och aktierelaterade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av aktiekurser eller andra relevanta aktiekursriskfaktorer s\u00e5som aktiekursvolatilitet. Aktiekursrisk uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av innehav i aktier och aktierelaterade derivat. Inom koncernen m\u00e4ts och begr\u00e4nsas aktiekursrisk bland annat med avseende p\u00e5 s\u00e4msta utfall i 81 olika scenarier baserat p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i aktiekurser och implicit volatili- tet. I scenarierna f\u00f6r\u00e4ndras aktiekurserna maximalt med +/\u2013 20 procent och den implicita volatiliteten maximalt med +/\u2013 30 procent. Utfallen f\u00f6r de olika kombina- tionerna bildar en riskmatris f\u00f6r aktiekursrisken d\u00e4r det s\u00e4msta utfallet \u00e4r limiterat. Vid \u00e5rets utg\u00e5ng skulle det s\u00e4msta utfallet inneb\u00e4ra en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 trading verksamhetens positioner med \u201320 mkr (\u201321). 3.3.10 R\u00e5varurisk Med r\u00e5varurisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens innehav av r\u00e5varurelate- rade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av tillg\u00e5ngspriser. Exponering mot r\u00e5varurisker uppst\u00e5r i koncernen endast i undantagsfall och d\u00e5 som del i kund- relaterade produkter. Swedbank s\u00e4krar alla positioner med r\u00e5varuexponering med annan part s\u00e5 att ingen \u00f6ppen exponering kvarst\u00e5r. 3.3.11 Kapitalkrav f\u00f6r marknadsrisker Kapitalkravet f\u00f6r marknadsrisker i Swedbank uppgick per \u00e5rsskiftet till 1 717 mkr (1 625).3.5 Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 3.5.1 Definition Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen inkluderar f\u00f6rs\u00e4kringsteckningsrisk, marknadsrisk, kredit risk och likviditetsrisk avseende de hel\u00e4gda f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen i koncer- nen. F\u00f6retagen \u00e4r \u00e4ven exponerade f\u00f6r operativ risk. F\u00f6rs\u00e4kringsteckningsrisk definieras som risken f\u00f6r en \u00e4ndring i v\u00e4rde, intj\u00e4ning, eller kapital p\u00e5 grund av av - vikelse mellan faktiska och f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rs\u00e4kringskostnader (skade- och drifts- kostnader). Det vill s\u00e4ga risken att verkligt utfall avviker fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntat, exempelvis avseende livsl\u00e4ngd, d\u00f6dlighet, sjuklighet eller skadefrekvens. H\u00e4r inkluderas \u00e4ven kostnadsrisk, det vill s\u00e4ga risken att kostnader, s\u00e5v\u00e4l administrativa som kostna- der i form av provisioner avseende f\u00f6rs\u00e4ljning, \u00f6verstiger de kostnadsantaganden som ligger till grund f\u00f6r premierna. De hel\u00e4gda f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen i koncernen \u00e4r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB, Swedbank Life Insurance SE och Swedbank Property & Casualty Insurance AS. Dessutom \u00e4ger Swedbank ett s\u00e5 kallat captive-f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag, Sparia Group F\u00f6rs\u00e4krings AB, som endast f\u00f6rs\u00e4krar risker i Swedbankkoncernen. 3.5.2 Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring agerar p\u00e5 den svenska f\u00f6rs\u00e4kringsmarknaden och sysslar fr\u00e4mst med unit-linked och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring utan finansiella garantier. Kontrakten leder till att aktiekursrisk och annulationsrisk relaterat till framtida int\u00e4kter \u00e4r de st\u00f6rsta riskerna. En relativt liten, cirka 6 procent, och \u00f6ver tid minskande, del av Swedbank F\u00f6r - s\u00e4kring sparandef\u00f6rs\u00e4kringar utg\u00f6rs av kontrakt med finansiella garantier d\u00e4r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring best\u00e4mmer tillg\u00e5ngsallokeringen. I till\u00e4gg till de ovan- n\u00e4mnda riskerna kan dessa kontrakt leda till situationer d\u00e4r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring tvingas g\u00f6ra kapitalinjektioner f\u00f6r att infria garantierna om tillg\u00e5ngarnas avkast - ning inte skulle vara tillr\u00e4ckliga \u00f6ver tid. F\u00f6r n\u00e4rvarande \u00e4r de ackumulerade buffer- tar som mitigerar garantirisken tillr\u00e4ckliga, men exempelvis of\u00f6rdelaktiga framtida avkastningar kan reducera tillg\u00e5ngarna och d\u00e4rmed \u00f6ka risken. Den relativt lilla garantiaff\u00e4ren i kombination med tillg\u00e4ngliga buffertar resulterar i begr\u00e4nsad s\u00e5rbarhet f\u00f6r l\u00e4gre r\u00e4ntor. L\u00e5nglevnadsrisk \u00e4r ocks\u00e5 en risk som kan vara viktig f\u00f6r sparandeaff\u00e4ren. F\u00f6rluster fr\u00e5n l\u00e5nglevnad uppkommer om durationen hos pensionsutbetalningar \u00e4r l\u00e4ngre \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntad. Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring hanterar denna risk genom att moni- torera utvecklingen av d\u00f6dligheten hos de f\u00f6rs\u00e4krade. Baserat p\u00e5 f\u00f6rdefinierade triggers justeras riskpremier (arvsvinster) som adderas till kontrakt med l\u00e5ng- levnadsskydd. Riskprofilen f\u00f6r Swedbank F\u00f6rs\u00e4krings trygghetsf\u00f6rs\u00e4kringar (netto efter \u00e5terf\u00f6r- s\u00e4kring) best\u00e5r huvudsakligen av d\u00f6dlighetsrisk fr\u00e5n ett \u00e4ldre best\u00e5nd av livf\u00f6rs\u00e4k- ringar kopplade till bol\u00e5n samt den privata trygga-aff\u00e4ren, f\u00f6ljt av risk relaterat till invaliditet och sjuklighet. Riskerna i trygghetsf\u00f6rs\u00e4kringar hanteras genom indivi- duella riskbed\u00f6mningar av h\u00e4lsodeklarationer samt, f\u00f6r st\u00f6rre f\u00f6rs\u00e4kringsbelopp, h\u00e4lsounders\u00f6kningar. F\u00f6rs\u00e4kringskontrakt och priss\u00e4ttning av framtida premier kan anpassas till exempel med anledning av en f\u00f6r\u00e4ndrad h\u00e4lsosituation i samh\u00e4llet. De mest skad- liga h\u00e4ndelserna relaterat till trygghetsf\u00f6rs\u00e4kringarnas risker skulle vara en allvar- lig pandemi med m\u00e5nga d\u00f6dsfall i \u00e5ldrarna under 65 \u00e5r eller en kraftigt \u00f6kad sjuk- domsfrekvens i f\u00f6rs\u00e4kringsbest\u00e5ndet. Tabellen nedan visar solvenskapitalkravet f\u00f6r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB, uppdelat per produktkategori och risktyp. Det visar att ren f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00e4r liten j\u00e4mf\u00f6rt med \u00f6vriga risktyper. 3.5.3 Swedbank Life Insurance SE Swedbank Life Insurance \u00e4r ett livf\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag som verkar i Estland, Lettland och Litauen. Dess fr\u00e4msta verksamhetsomr\u00e5de \u00e4r term life och sparandef\u00f6rs\u00e4k- ring. De produkter som erbjuds f\u00f6r n\u00e4rvarande \u00e4r avsedda f\u00f6r massmarknads - segmentet och \u00e4r designade f\u00f6r att vara enkla. F\u00f6retagets prim\u00e4ra fokus \u00e4r term life-f\u00f6rs\u00e4kring. Som ett resultat \u00e4r anullations- risken den dominerande risken i f\u00f6retagets profil. Risken f\u00f6r h\u00f6jda r\u00e4ntor och d\u00f6d- lighetsrisk h\u00f6r ocks\u00e5 till de st\u00f6rre riskerna. R\u00e4nterisk \u00e4r signifikant p\u00e5 grund av l\u00e5nga kontraktsgr\u00e4nser. Sparandef\u00f6rs\u00e4kring inkluderar b\u00e5de produkter med garanterad r\u00e4nta och unit- linked f\u00f6rs\u00e4kring. Portf\u00f6ljen med garanterad r\u00e4nta omfattar runt 8 procent av spa- randeaff\u00e4ren, och minskar, d\u00e5 denna typ av produkter inte s\u00e4ljs l\u00e4ngre. Vissa av unit-linked produkterna inneh\u00e5ller premium- eller kapitalgaranti och d\u00e4rf\u00f6r \u00e4r aktie- kursrisk en annan st\u00f6rre risk f\u00f6r f\u00f6retaget. Premiumgarantiprodukter st\u00e5r f\u00f6r 57 procent av den totala unit-linked-aff\u00e4ren medan kapitalgarantiprodukter endast st\u00e5r f\u00f6r 2 procent och forts\u00e4tter minska. 3.5.4 Swedbank P&C Insurance AS Swedbank P&C Insurance AS \u00e4r ett skadef\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag som verkar i Estland, Lettland och Litauen. Dess fr\u00e4msta verksamhetsomr\u00e5de \u00e4r egendoms-, motor-, rese- och betalskyddsf\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6r privatpersoner. Portf\u00f6ljen har sin tyngdpunkt i Estland (54 procent) f\u00f6ljt av Litauen (27 procent) och Lettland (19 procent). F\u00f6reta- gets fokus \u00e4r p\u00e5 enkla och korta f\u00f6rs\u00e4kringsprodukter f\u00f6r massmarknaden. De st\u00f6rsta produkterna \u00e4r egendomsf\u00f6rs\u00e4kring och motorf\u00f6rs\u00e4kring (eget fordon) vilka tillsammans utg\u00f6r n\u00e4stan 76 procent av portf\u00f6ljen. De st\u00f6rsta riskerna \u00e4r teckningsrisk, vilket mitigeras med en noggrann teckningspolicy, samt kata- strofrisk (naturliga och framkallade). \u00c5terf\u00f6rs\u00e4kringsprogram anv\u00e4nds f\u00f6r att ytter- ligare mitigera dessa risker. 3.6 ESG-risk 3.6.1 Definition Risken som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av en of\u00f6rm\u00e5ga att identifiera och hantera klimat- och milj\u00f6relaterade, sociala och bolagsstyrningsrelaterade aspekter, som kan f\u00e5 en betydande negativ finansiell p\u00e5verkan eller en betydande negativ p\u00e5verkan p\u00e5 kon- cernens varum\u00e4rke och rykte. 3.6.2 Riskhantering ESG-risk h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n direkt eller indirekt exponering mot ESG-faktorer. Swedbank \u00e4r i f\u00f6rsta hand indirekt exponerad genom sina kunders och motparter exponering mot ESG-faktorer, men ocks\u00e5 direkt genom den egna verksamheten. ESG-risk materialiserar genom befintliga risktyper enligt definitionen i Swedbanks risktaxo- nomi, exempelvis som kreditrisk genom Swedbanks kunders finansiella st\u00e4llning eller som strategisk risk om banken inte lyckas ta vara p\u00e5 aff\u00e4rsm\u00f6jligheter som uppst\u00e5r under omst\u00e4llningen till en mer h\u00e5llbar ekonomi. \u00c4ven om alla ESG-faktorer i princip kan vara materiella, ligger tyngdpunkten f\u00f6r n\u00e4rvarande p\u00e5 milj\u00f6faktorer och i synnerhet p\u00e5 klimatf\u00f6r\u00e4ndring. Klimat- och milj\u00f6- risker har s\u00e4rdrag som kr\u00e4ver s\u00e4rskilda h\u00e4nsyn, inklusive en potentiellt stor p\u00e5ver- kan, en os\u00e4ker och l\u00e5ngsiktig tidshorisont under vilken de skulle kunna uppst\u00e5, och beroendet av \u00e5tg\u00e4rder i n\u00e4rtid. Allts\u00e5, trots att vissa risker mer sannolikt materali- seras p\u00e5 l\u00e4ngre sikt kr\u00e4vs att de hanteras idag. Metoder f\u00f6r att bed\u00f6ma den finansiella materialiteten f\u00f6r enskilda institut, det vill s\u00e4ga uppr\u00e4tta en tydlig och m\u00e4tbar koppling mellan ESG-risk och kreditrisk, \u00e4r fortfarande i ett tidigt utvecklingsstadium. Den europeiska bankmyndigheten (EBA) har f\u00e5tt i uppdrag att utveckla gemensamma metoder f\u00f6r ESG-riskbed\u00f6mning. I rapporten om hantering och tillsyn av ESG-risker presenteras en upps\u00e4ttning risk- bed\u00f6mningsmetoder. Dessa \u00e4r: (i) portf\u00f6ljanpassningsmetoden, som fokuserar p\u00e5 hur anpassad en banks l\u00e5neportf\u00f6lj \u00e4r till globala h\u00e5llbarhetsm\u00e5l (ii) exponerings - metoden, som fokuserar p\u00e5 hur utsatta enskilda motparter \u00e4r f\u00f6r ESG-faktorer, och (iii) riskramverksmetoden, som fokuserar p\u00e5 hur h\u00e5llbarhetsrelaterade risker p\u00e5ver- kar en banks riskprofil genom ordinarie riskindikatorer. Metoden omfattar scenario analys och stresstester. Swedbank har utvecklat metoder inom alla tre kategorier. N\u00e5gra exempel beskrivs i f\u00f6ljande avsnitt. 3.6.2.1 Portf\u00f6ljanpassningsmetoden \u2013 Swedbank m\u00e4ter finansierade utsl\u00e4pp och har satt klimatm\u00e5l f\u00f6r kreditportf\u00f6ljen Det prim\u00e4ra syftet med klimatm\u00e5len \u00e4r att bidra till att bek\u00e4mpa klimatf\u00f6r\u00e4ndring - arna genom att st\u00f6dja kunderna i sin omst\u00e4llning till mer milj\u00f6m\u00e4ssigt h\u00e5llbara aff\u00e4rsmodeller, men m\u00f6jligg\u00f6r ocks\u00e5 f\u00f6r koncernen att hantera exponeringen mot ESG-risk genom att kreditportf\u00f6ljen styrs mot aktiviteter som \u00e4r i linje med att begr\u00e4nsa den globala uppv\u00e4rmningen till 1,5\u02daC. L\u00e4s mer om Swedbanks klimatm\u00e5l p\u00e5 sidan 27. 3.6.2.2 Exponeringsmetoden \u2013 ESG-analys av f\u00f6retagskunder I kreditgivningsprocessen bed\u00f6ms f\u00f6retagskunder ur ett h\u00e5llbarhetsperspektiv f\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4lla att risker hanteras p\u00e5 ett tillfredsst\u00e4llande s\u00e4tt och att kundens verk- samhet \u00e4r i linje med Swedbanks v\u00e4rderingar och riktlinjer. Denna bed\u00f6mning kom- pletteras nu med ett ESG-analysverktyg som anv\u00e4nder en kvantifierbar metodik f\u00f6r att fokusera p\u00e5 de mest v\u00e4sentliga ESG-faktorerna f\u00f6r varje sektor. Genom att till - handah\u00e5lla industri- och kundspecifika ESG-po\u00e4ng kommer det nya verktyget att g\u00f6ra det m\u00f6jligt f\u00f6r Swedbank att hantera ESG risker i utl\u00e5ningsverksamheten b\u00e5de p\u00e5 kund- och portf\u00f6ljniv\u00e5. ESG-po\u00e4ngen \u00e4r ett resultat av (i) identifieringen av exponeringar mot ESG-faktore (t.ex. v\u00e4xthusgasutsl\u00e4pp, energieffektivitet, anst\u00e4lldas h\u00e4lsa och s\u00e4kerhet) i varje sektor baserat p\u00e5 kundens prim\u00e4ra ekonomiska aktivitet, och (ii) bed\u00f6mningen av kundens f\u00f6rm\u00e5ga att hantera exponeringen mot ESG-faktorer baserat p\u00e5 ett fr\u00e5ge - formul\u00e4r. Bed\u00f6mningen leder till en ESG-po\u00e4ng och en klassificering av f\u00f6retags- kunder till h\u00f6g, medel och l\u00e5g ESG-exponering. ESG-analysverktyget lanserades f\u00f6r stora f\u00f6retag 2022 och inf\u00f6rande f\u00f6r \u00f6vriga segment planeras under 2023. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-448": {
"value": "3.1 Kreditrisk 3.1.1 Definition Kreditrisk \u00e4r risken f\u00f6r att en motpart inte fullg\u00f6r sina f\u00f6rpliktelser gentemot koncernen samt risken f\u00f6r att den st\u00e4llda s\u00e4kerheten inte t\u00e4cker fordringarna. Kreditrisk omfattar \u00e4ven koncentrationsrisk, landrisk, motpartsrisk i trading- transaktioner och avvecklingsrisk. 3.1.2 Riskhantering En central princip i Swedbanks kreditgivning \u00e4r att varje aff\u00e4rsenhet i koncernen har det fulla ansvaret f\u00f6r sina kreditrisker, att kreditbeslut f\u00f6ljer kreditprocessen och fattas i enlighet med relevanta regelverk samt att dessa beslut \u00e4r i linje med Swedbanks aff\u00e4rs- och kreditstrategier. Beroende p\u00e5 krediternas storlek och natur kan beslut om kreditgivning fattas av exempelvis en handl\u00e4ggare med hj\u00e4lp av system st\u00f6d eller i en kreditkommitt\u00e9. Aff\u00e4rsenheten har det fulla aff\u00e4rsm\u00e4ssiga ansvaret oavsett vem som fattar slutligt beslut i aff\u00e4ren, inklusive ansvaret f\u00f6r den interna kreditkontrollen. Dualitetsprincipen \u00e4r v\u00e4gledande vid kredithantering inom koncernen. Principen \u00e5terspeglas i kreditorganisationen, i beslutsinstanser och i kreditprocessen. Respektive aff\u00e4rsenhet ansvarar f\u00f6r att interna kontroller \u00e4r integrerade i relevanta delar av kreditprocessen. Kreditprocessen omfattar arbets- och beslutsprocesser f\u00f6r kreditgivning, kredit- uppf\u00f6ljning och kvantifiering av kreditrisk. Beviljande av kredit f\u00f6ruts\u00e4tter att kredit tagaren p\u00e5 goda grunder kan f\u00f6rv\u00e4ntas fullg\u00f6ra sitt \u00e5tagande mot koncernen. Koncernen efterstr\u00e4var \u00e4ven att erh\u00e5lla relevanta s\u00e4kerheter f\u00f6r beviljade krediter. En sund, l\u00e5ngsiktigt robust och riskm\u00e4ssigt balanserad kreditgivning f\u00f6ruts\u00e4tter att kreditaff\u00e4ren s\u00e4tts i relation till p\u00e5verkande omv\u00e4rldsfaktorer. Detta inneb\u00e4r att s\u00e5v\u00e4l koncernens som omv\u00e4rldens kunskap om f\u00f6rv\u00e4ntad lokal, regional och global f\u00f6r\u00e4ndring och utveckling ska beaktas om det kan ha betydelse f\u00f6r aff\u00e4ren och dess risk. H\u00e5llbarhet, inkluderande milj\u00f6h\u00e4nsyn, socialt ansvar och aff\u00e4rsetik \u00e4r viktiga faktorer som beaktas vid kreditgivning. I samband med kreditgivning till f\u00f6retag g\u00f6rs en h\u00e5llbarhetsanalys. Analysen \u00e4r en integrerad del av kreditanalysen och syftar till att utv\u00e4rdera hur risker relaterade till dessa omr\u00e5den p\u00e5verkar exempelvis kundernas l\u00f6nsamhet, \u00e5terbetalningsf\u00f6r- m\u00e5ga och s\u00e4kerheters v\u00e4rde, om de skulle intr\u00e4ffa. \u00c4ven kundernas och i f\u00f6rl\u00e4ng- ningen Swedbanks ryktesrisk beaktas i analysen. H\u00e5llbarhetsanalysen \u00e4r obliga- torisk f\u00f6r samtliga kunder som tillh\u00f6r exponeringsklass F\u00f6retag med en total koncern kreditlimit st\u00f6rre \u00e4n 8 mkr i Sverige och 0.8 m EUR i de baltiska l\u00e4nderna efter avdrag f\u00f6r krediter s\u00e4kerst\u00e4llda med pant i bostad. Riskklassificering \u00e4r en central del av kreditprocessen. Riskklass utv\u00e4rderas och fastst\u00e4lls som en del av varje kreditbeslut. Riskklassen p\u00e5verkar ocks\u00e5 kraven p\u00e5 omfattning av analys och dokumentation samt hur uppf\u00f6ljningen av kunder sker. Detta g\u00f6r att krediter med l\u00e5g risk kan godk\u00e4nnas i en enklare och snabbare kredit- process. Alla kreditexponeringar bed\u00f6ms kontinuerligt och systematiskt f\u00f6r tidiga indikationer p\u00e5 en betydande \u00f6kning av kreditrisk. Ut\u00f6ver denna l\u00f6pande kredit- uppf\u00f6ljning granskas dessutom exponeringar med f\u00f6rh\u00f6jd risk respektive st\u00f6rre exponeringar mot kunder, finansiella institutioner och stater minst \u00e5rligen. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla en omfattande bed\u00f6mning av l\u00e5ntagarens ekonomiska situation och framtida kreditv\u00e4rdighet, \u00f6versyn och fastst\u00e4llande av riskklass, samt utv\u00e4rdering av den l\u00e5ngsiktiga kundrelationen. Koncernens riskorganisation ansvarar f\u00f6r oberoende \u00f6vervakning och kontroll av kreditriskhantering, inklusive kreditprocessen, risklimiter och riskklassificerings- system. Riskorganisationen analyserar regelbundet den sammanlagda kreditport- f\u00f6ljens riskniv\u00e5 och riskutveckling samt genomf\u00f6r stresstester bland annat som en del av den \u00e5rliga utv\u00e4rderingen av kapitalt\u00e4ckningen. Riskkoncentrationer och f\u00f6r- h\u00f6jda risker inom olika segment samt st\u00f6rre enskilda kredittagare \u00f6vervakas nog- grant. N\u00e4r behov uppst\u00e5r utf\u00f6rs dessutom s\u00e4rskilda analyser och stresstester av utvalda segment eller delportf\u00f6ljer. Klimatrisker i olika sektorer identifieras och analyseras regelbundet av Swedbank. Dessa analyser inf\u00f6rlivas i aff\u00e4rsplaner och kredit strategier d\u00e4r klimatperspektivet integreras genom att s\u00e5v\u00e4l omst\u00e4llnings- risker som fysiska risker beaktas. 3.1.3 Riskm\u00e4tning Swedbanks interna riskklassificeringssystem \u00e4r utg\u00e5ngspunkt f\u00f6r bland annat: \u2022 riskbed\u00f6mning och kreditbeslut \u2022 ber\u00e4kning av kapitalkrav och kapitalallokering \u2022 ber\u00e4kning av riskjusterad avkastning (inklusive RAROC) \u2022 ber\u00e4kning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u2022 \u00f6vervakning och hantering av kreditrisker \u2022 rapportering av kreditrisker till bland annat styrelse, vd och koncernledning \u2022 utveckling av kreditstrategier med p\u00e5f\u00f6ljande riskhanteringsaktiviteter. De viktigaste riskparametrarna f\u00f6r att ber\u00e4kna regula toriska kapitalkrav f\u00f6r kredit- exponeringar \u00e4r: PD (probability of default) \u2013 sannolikheten f\u00f6r att en motpart eller ett kontrakt kommer att fallera med betalningarna till koncernen inom en tolvm\u00e5nadersperiod, LGD (loss given default) \u2013 hur stor andel av kreditexponeringen som f\u00f6rv\u00e4ntas g\u00e5 f\u00f6rlorad vid fallissemang, och EAD (exposure at default) \u2013 den kreditexponering koncernen ber\u00e4knas ha n\u00e4r en motpart hamnar i fallissemang. I PD-modellerna uttrycks riskklasserna p\u00e5 en skala med 22 riskklasser, d\u00e4r 0 repre- senterar h\u00f6gst risk och 21 l\u00e4gst risk. D\u00e4rut\u00f6ver finns en klass f\u00f6r l\u00e5n som fallerat. Tabellen nedan beskriver riskskalan och hur den relaterar till den teoretiskt ber\u00e4k- nade sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD) inom tolv m\u00e5nader, samt till indikativ rating enligt ratinginstitutet Standard & Poor\u2019s. Riskklasser i PD-modeller (IRK) Intern riskklass PD, % Indikativ rating Standard & Poor\u2019s 18\u201321 <0,1 A\u2013 till AAA 13\u201317 0,1\u20130,5 BBB\u2013 till BBB+ 9\u201312 >0,5\u20132,0 BB till BB+ 6\u20138 >2,0\u20135,7 B+ till BB\u2013 0\u20135 >5,7\u201399,9 C till B Fallerade 100 D Swedbanks interna riskklassificeringssystem \u00e4r godk\u00e4nt av Finansinspektionen och Swedbank har tillst\u00e5nd att anv\u00e4nda metoden intern riskklassificering (IRK) f\u00f6r att ber\u00e4kna merparten av kapitalkravet f\u00f6r kreditrisker. Swedbank anv\u00e4nder flera olika riskklassificeringsmodeller f\u00f6r olika delsegment av kreditportf\u00f6ljen. Model - lerna \u00e4r i huvudsak av tv\u00e5 typer. Den ena typen bygger p\u00e5 statistiska metoder, vil- ket f\u00f6ruts\u00e4tter tillg\u00e5ng till en stor m\u00e4ngd information om motparter samt tillr\u00e4ckligt mycket information om motparter som fallerat. Den andra typen \u00e4r baserad p\u00e5 expertbed\u00f6mning och anv\u00e4nds i de fall d\u00e4r statistiska metoder inte \u00e4r m\u00f6jliga att till\u00e4mpa. M\u00e5nga av modellerna \u00e4r dock en kombination av de b\u00e4gge typerna. Modellerna valideras b\u00e5de vid inf\u00f6randet av nya modeller och vid st\u00f6rre f\u00f6r\u00e4nd - ringar, samt fortl\u00f6pande minst \u00e5rligen. Valideringen syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla att respektive modell m\u00e4ter risk p\u00e5 ett tillfredsst\u00e4llande s\u00e4tt. D\u00e4rut\u00f6ver kontrolleras att modellerna fungerar v\u00e4l i den dagliga kreditverksamheten. I den finansiella redovisningen ber\u00e4knas f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9, vilket beskrivs nedan i avsnitt 3.1.4. De huvudsakliga skillnaderna mellan ber\u00e4k- ningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt regulatoriska kapitalkrav (Baselregel- verket) och enligt redovisningen beskrivs i tabellen i avsnitt 3.1.5 IFRS 9 j\u00e4mf\u00f6rt med reglerande kapitalramverk. 3.1.4 Ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlustreserveringar Reservering av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Koncernens reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster baseras p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas utifr\u00e5n vilket steg den individuella tillg\u00e5ngen \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rd till vid varje balansdag. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (steg 1) reserve- ras en kreditf\u00f6rlust som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan intr\u00e4ffa inom tolv m\u00e5nader. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat (steg 2) samt f\u00f6r de som \u00e4r os\u00e4kra (steg 3) reserveras en kreditf\u00f6rlust som motsvarar de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan intr\u00e4ffa under tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. S\u00e5dana v\u00e4rderingar g\u00f6rs med internt utvecklade statistiska modeller eller genom individuella bed\u00f6mningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den f\u00f6r avtalen, vilka b\u00e5da inneh\u00e5ller en h\u00f6g grad av bed\u00f6mning av f\u00f6retagsledningen. Portf\u00f6ljerna som anv\u00e4nds f\u00f6r att uppskatta f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster \u00f6verensst\u00e4mmer med den gruppering som till\u00e4mpas f\u00f6r regulatoriska \u00e4ndam\u00e5l med delade riskegenskaper. Dessa \u00e4r baserade p\u00e5 homogena delsegment av den totala kreditportf\u00f6ljen, till exempel typ av l\u00e5ntagare, land, aff\u00e4rsomr\u00e5de eller produktgrupp. De viktigaste indata som anv\u00e4nds i de kvantitativa modellerna \u00e4r sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD), kreditexponering vid fallisse- mang (EAD) samt f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster reflekterar b\u00e5de historiska data och sannolikhetsviktade fram\u00e5tblickande scenarier. Sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid f\u00f6r en finansiell tillg\u00e5ng mot- svarar sannolikheten f\u00f6r fallissemang som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa under de kommand e tolv m\u00e5naderna respektive under den finansiella tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terst\u00e5- ende l\u00f6ptid. De baseras p\u00e5 de f\u00f6rh\u00e5llanden som existerar p\u00e5 balansdagen samt framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden som p\u00e5verkar kreditrisken. Riskklassificeringen i PD-modellerna enligt IRK-metoden ger indata till PD- modellerna enligt IFRS 9, d\u00e4r historiska fallissemangsfrekvenser anv\u00e4nds f\u00f6r att skapa PD-terminsstrukturer som t\u00e4cker tillg\u00e5ngars hela l\u00f6ptid. PD-modellerna \u00e4r baserade p\u00e5 delsegment med likartade riskbeteenden, till exempel typ av l\u00e5nta- gare, land, produktgrupp eller bransch och anv\u00e4nds f\u00f6r att h\u00e4rleda PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Bransch- och landspecifika kreditcykelindex prognostiseras baserat p\u00e5 olika makroekonomiska scenarier. F\u00f6r varje scenario justeras terminsstrukturerna baserat p\u00e5 korrelationen mellan PD och det prognosticerade kreditcykelindexet f\u00f6r att f\u00e5 fram\u00e5tblickande upp- skattningar. F\u00f6ljaktligen resulterar f\u00f6rs\u00e4mrade ekonomiska framtidsutsikter, eller en \u00f6kning i sannolikheten f\u00f6r att ett negativt scenario ska intr\u00e4ffa, b\u00e5de i h\u00f6gre PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader och f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Detta bidrar s\u00e5ledes till en \u00f6kning av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna samt antalet l\u00e5n som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n steg 1 till steg 2. F\u00f6rlust vid fallissemang (LGD) LGD ger en bed\u00f6mning av kreditf\u00f6rluster givet fallissemang, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6 r och det f\u00f6rv\u00e4ntade v\u00e4rdet av framtida \u00e5tervinningar, realisering av s\u00e4kerheter, n\u00e4r i tiden \u00e5tervinningarna f\u00f6rv\u00e4ntas ske, och pengars tidsv\u00e4rde tas i beaktande. LGD-modeller bygger p\u00e5 historiska f\u00f6rlustdata och segmenteras efter till exempel land, s\u00e4kerhetstyp, typ av l\u00e5ntagare och produkt. Fram\u00e5tblickande makroekono- miska faktorer \u00e5terspeglas i LGD-ber\u00e4kningarna genom att utifr\u00e5n prognosticera de s\u00e4kerhetsv\u00e4rden f\u00f6r varje enskilt makroekonomiskt scenario justera framtida f\u00f6r- v\u00e4ntade \u00e5tervinningsniv\u00e5er och bel\u00e5ningsgrader. Ett ekonomiskt scenario med fa l- lande s\u00e4kerhetsv\u00e4rden leder till fallande \u00e5tervinningsniv\u00e5er och \u00f6kande bel\u00e5nings - grad och d\u00e4rmed till b\u00e5de \u00f6kande LGD och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Exponeringar vid fallissemang (EAD) EAD representerar en ber\u00e4knad kreditexponering vid ett framtida datum f\u00f6r fallis s- emang med h\u00e4nsyn tagen till f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6r\u00e4ndringar i kreditexponeringen p\u00e5 balansdagen. Koncernens metod f\u00f6r modellering av EAD \u00e5terspeglar nuvarande avtalsvillkor f\u00f6r \u00e5terbetalning av kapital och r\u00e4nta, f\u00f6rfallodatum och f\u00f6rv\u00e4ntat utnyttjande av outnyttjade limiter f\u00f6r revolverande kreditfaciliteter och o\u00e5ter- kalleliga \u00e5taganden utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Koncernen ber\u00e4knar f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster med h\u00e4nsyn tagen till risk f\u00f6r falliss emang under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala avtalsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Samtliga avtalsvillkor tas h\u00e4nsy n till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6ver - f\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande f\u00f6r koncernen. F\u00f6r bol\u00e5neportf\u00f6ljen till\u00e4mpar koncernen en beteendem\u00e4ssig l\u00f6ptidsmodell som ber\u00e4knar sannolikheten f\u00f6r att en exponering fortfarande \u00e4r aktiv och inte i fallissemang vid n\u00e5got tillf\u00e4lle under \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid (vilket \u00e4ven innefattar sannolikhet f\u00f6r f\u00f6rtida \u00e5terbetalning). F\u00f6r kreditkort uppskattas den f\u00f6rv\u00e4ntade beteendem\u00e4ssiga l\u00f6ptiden, med hj\u00e4lp av produktspecifik historiska data och str\u00e4cker sig upp till tio \u00e5r. Fastst\u00e4llande av en betydande \u00f6kning i kreditrisk Koncernen anv\u00e4nder b\u00e5de kvantitativa och kvalitativa indikatorer f\u00f6r att bed\u00f6ma en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Kriterierna beskrivs i not K2 Redovisningsprinciper, avsnitt 3.4.3 Kreditf\u00f6rluster. Tabellerna nedan visar kvantitativa tr\u00f6skel v\u00e4rden, n\u00e4mligen: \u2022 F\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikhet f\u00f6r fallissemang (PD) inom de kommande tolv m\u00e5naderna samt intern riskklassificering, som har till\u00e4mpats f\u00f6r den portf\u00f6ljen av l\u00e5n som utgivits f\u00f6re den 1 januari 2018. Till exempel, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 0 och 5 bed\u00f6ms en nedgradering i riskklass med 1 enhet fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Om en kreditexponering som utgivits med en riskklass mellan 18 och 21, nedgraderas med 5 till 8 enheter fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, anses det som en betydande \u00f6kning i kreditrisk \u2022 F\u00f6r\u00e4ndringar i sannolikhet f\u00f6r fallissemang under hela l\u00f6ptiden, vilka har till\u00e4mpats f\u00f6r den portf\u00f6lj av l\u00e5n som utgivits fr\u00e5n och med den 1 januari 2018. Till exempel, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 0 och 5, bed\u00f6ms en \u00f6kning i sannolikhet f\u00f6r fallissemang med 50 procent fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Alternativt, f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass f\u00f6r kreditexponeringar utgivna med en riskklass mellan 18 och 21, anses en \u00f6kning med 200\u2013300 procent fr\u00e5n det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet som betydande. Dessa tr\u00f6skelv\u00e4rden \u00e5terspeglar en l\u00e4gre k\u00e4nslighet f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 skalans l\u00e5grisk- del och en h\u00f6gre k\u00e4nslighet p\u00e5 skalans h\u00f6griskdel. Koncernen har genomf\u00f6rt en k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r hur kreditf\u00f6rlustreserveringar skulle \u00e4ndras om tr\u00f6skelv\u00e4rdena skulle \u00f6ka eller minska. En l\u00e4gre tr\u00f6skel skulle \u00f6ka antalet l\u00e5n som \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n steg 1 till steg 2 och ocks\u00e5 \u00f6ka ber\u00e4knade kreditf\u00f6rlustreserveringar. En h\u00f6gre tr\u00f6skel skulle ha motsatt effekt. Tabellerna nedan visar effekterna av denna k\u00e4nslighetsanalys f\u00f6r kreditf\u00f6rlustreserveringarna vid \u00e5rsskiftet . Betydande \u00f6kning av kreditrisken \u2013 finansiella instrument med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle f\u00f6re den 1 januari 2018 2022 2021 P\u00e5verkan p\u00e5 kredit- f\u00f6rlustreserveringar vid P\u00e5verkan p\u00e5 kredit- f\u00f6rlustreserveringar vid Intern riskklass vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet 12 m\u00e5naders PD intervall vid f\u00f6rsta redovisnings- tillf\u00e4llet, % Tr\u00f6skelv\u00e4rde, nedgradering i riskklass 1,2,3 \u00d6kning i tr\u00f6skel v\u00e4rde med 1 enhet, % Minskning i tr\u00f6skelv\u00e4rde med 1 enhet, % Kreditf\u00f6rlust- reserveringar Andel av total portf\u00f6lj i brutto belopp, % \u00d6kning i tr\u00f6skel v\u00e4rde med 1 enhet, % Minskning i tr\u00f6skelv\u00e4rde med 1 enhet, % Kreditf\u00f6rlust- reserveringar Andel av total portf\u00f6lj i brutto belopp, % 18\u201321 <0,1 5\u20138 enheter \u20135,6 5,4 60 12 \u20136,4 14,9 43 15 13\u201317 0,1\u20130,5 3\u20137 enheter \u20135,7 7,4 277 12 \u20135,5 6,8 214 15 9\u201312 >0,5\u20132,0 1\u20135 enheter \u201312,9 13,4 216 5 \u201321,8 16,0 159 5 6\u20138 >2,0\u20135,7 1\u20133 enheter \u20136,1 5,1 100 2 \u20137,9 4,9 60 2 0\u20135 >5,7\u201399,9 1 enhet \u20131,2 0,0 72 1 \u20132,2 0,0 38 1 \u20137,6 8,1 726 31 \u201311,2 9,5 514 38 Stater och finansiella institut med l\u00e5g kreditrisk 3 1 1 9 Finansiella instrument i steg 3 653 0 961 0 Expertjustering efter modellber\u00e4kningen 4 401 595 Summa 5 1 783 33 2 071 47 1) Nedgradering med 2 enheter motsvarar ungef\u00e4r en \u00f6kning med 100 procent i PD f\u00f6r tolv m\u00e5nader. 2) Tr\u00f6skelv\u00e4rden varierar inom givna intervall bereoende p\u00e5 l\u00e5ntagarens geografiska l\u00e4ge, segment och intern riskklass. 3) Tr\u00f6skelv\u00e4rdena som anv\u00e4nds i k\u00e4nslighetsanalysen \u00e4r som l\u00e4gst 1 enhet. 4) Avser expertjusteringar av kreditf\u00f6rlustreserveringarna i steg 1 och steg 2. 5) Varav reserveringar f\u00f6r exponeringar utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till 217 mkr (284). Betydande \u00f6kning av kreditrisken \u2013 finansiella instrument med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4lle fr\u00e5n och med den 1 januari 2018 2022 2021 P\u00e5verkan p\u00e5 kreditf\u00f6rlustreserveringar vid P\u00e5verkan p\u00e5 kreditf\u00f6rlustreserveringar vid Intern riskklass vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet Tr\u00f6skelv\u00e4rde, \u00f6kning i PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 1 , % \u00d6kning i tr\u00f6skelv\u00e4rde med 100%, % Minskning i tr\u00f6skelv\u00e4rde med 50%, % Kreditf\u00f6rlust- reserveringar Andel av total portf\u00f6lj i bruttobelopp, % \u00d6kning i tr\u00f6skelv\u00e4rde med 100%, % Minskning i tr\u00f6skelv\u00e4rde med 50%, % Kreditf\u00f6rlust- reserveringar Andel av total portf\u00f6lj i bruttobelopp, % 18\u201321 200\u2013300 \u201314,3 24,1 86 20 \u201315,7 22,8 24 18 13\u201317 100\u2013250 \u20132,3 10,0 706 22 \u20131,1 5,8 287 20 9\u201312 100\u2013200 \u20131,5 8,0 873 11 \u20135,8 1,0 293 9 6\u20138 50\u2013150 \u20132,0 6,8 285 3 \u20130,6 2,4 140 3 0\u20135 50 \u20131,2 1,3 166 1 0,1 0,7 94 1 \u20132,3 8,6 2 116 58 \u20133,0 3,5 838 51 Stater och finansiella institut med l\u00e5g kreditrisk 26 9 7 2 Finansiella instrument i steg 3 1 503 0 1 551 0 Expertjustering efter modellber\u00e4kningen 2 1 335 1 199 Summa 3 4 981 67 3 595 53 1) Tr\u00f6skelv\u00e4rden varierar inom givna intervall bereoende p\u00e5 l\u00e5ntagarens geografiska l\u00e4ge, segment och intern riskklass. 2) Avser expertjusteringar av kreditf\u00f6rlustreserveringarna i steg 1 och steg 2. 3) Varav reserveringar f\u00f6r exponeringar utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till 497 mkr (360). Beaktande av fram\u00e5tblickande makroekonomisk information Fram\u00e5tblickande information ing\u00e5r b\u00e5de i bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kning av kreditrisken och i ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Fr\u00e5n analyser av histo- riska data har koncernens riskorganisation identifierat och beaktat makroekono- miska faktorer som p\u00e5verkar kreditrisk och kreditf\u00f6rluster f\u00f6r olika portf\u00f6ljer. Dessa faktorer baseras p\u00e5 geografi, l\u00e5ntagare och produkttyp. De mest korrele- rade faktorerna \u00e4r BNP-tillv\u00e4xt, bostads- och fastighetspriser, arbetsl\u00f6shet, oljepri- ser och r\u00e4ntor. Swedbank \u00f6vervakar l\u00f6pande den makroekonomiska utvecklingen med s\u00e4rskilt fokus p\u00e5 Sverige och \u00f6vriga hemmamarknader. Detta inkluderar att definiera fram\u00e5tblickande makroekonomiska scenarier f\u00f6r olika portf\u00f6ljsegment och \u00f6vers\u00e4tta dem till makroekonomiska prognoser. De makroekonomiska scenarierna tillhandah\u00e5lls av Swedbank Macro Research och ligger i linje med Swedbank Economic Outlook. Scenarierna utvecklas f\u00f6r att \u00e5terspegla antaganden om framtida ekonomiska f\u00f6rh\u00e5llanden med utg\u00e5ngspunkt i det aktuella l\u00e4get i de lokala och globala ekonomierna. De makroekonomiska prognoserna tar h\u00e4nsyn till intern och extern information och \u00f6verensst\u00e4mmer med fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l s\u00e5som ekono- misk planering och prognosarbete. Koncernen behandlar tre scenarier vid upp- skattning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, vilka inkluderas i PD- och LGD-indata f\u00f6r modellbaserade f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Grundscenariot baseras p\u00e5 antagan - den som motsvarar koncernens planeringsscenario och utifr\u00e5n detta skapas alter- nativa scenarier som tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de en mer positiv och en mer negativ framtids utsikt. Basscenariot har en tilldelad sannolikhetsvikt p\u00e5 66,6 procent och b\u00e5de det positiva och det negativa scenariot har en tilldelad sannolikhetsvikt p\u00e5 16,7 procent. Scenarier Det har varit ett turbulent \u00e5r. Kriget i Ukraina och den europeiska energikrisen p\u00e5verkar v\u00e4rldsekonomin och BNP-tillv\u00e4xten har reviderats ner. Inflationen har varit mycket h\u00f6gre j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rv\u00e4ntningarna f\u00f6r ett \u00e5r sedan samtidigt som r\u00e4n- torna har stigit mycket snabbare \u00e4n p\u00e5 l\u00e4nge. Konsumtionen har b\u00f6rjat att falla n\u00e4r hush\u00e5llens k\u00f6pkraft har f\u00f6rs\u00e4mrats. P\u00e5 bostadsmarknaden har aktiviteten bromsat in betydligt. I Sverige har bostadspriserna minskat sedan toppen i b\u00f6rjan p\u00e5 \u00e5ret medan bostadspriserna i Baltikum har varit relativt stabila. J\u00e4mf\u00f6rt med Swedbank Economic Outlook \u00e4r de variabler f\u00f6r BNP och arbets - l\u00f6shet som anv\u00e4nds i ber\u00e4kningarna av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster justerade f\u00f6r s\u00e4songsvariationer. 2022 Positivt scenario Basscenario Negativt scenario 2022 1 2023 2024 2025 2022 1 2023 2024 2025 2 2022 1 2023 2024 2025 Sverige BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 3,0 0,1 0,8 2,1 2,9 \u20131,0 0,9 2,4 2,1 \u20138,0 \u20130,7 3,3 Arbetsl\u00f6shet, % 3 7,3 7,4 8,0 8,0 7,3 7,6 8,3 8,1 7,4 9,7 11,6 10,8 Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 4,7 \u201310,8 \u20135,2 2,0 4,7 \u201311,5 \u20135,6 2,0 4,4 \u201318,4 \u201314,5 \u20130,5 Stibor 3m, % 1,22 2,88 2,67 2,66 1,26 3,00 2,72 2,69 1,36 2,73 0,50 0,50 Estland BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt \u20130,2 0,5 2,5 2,6 \u20130,3 \u20130,9 2,5 2,8 \u20130,6 \u20139,8 \u20133,1 6,2 Arbetsl\u00f6shet, % 6,0 7,2 5,9 5,3 6,0 7,3 6,0 5,4 5,8 9,5 13,6 13,0 Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 20,6 \u20138,6 2,3 4,9 20,4 \u20139,6 2,1 4,9 20,3 \u201324,0 \u20136,4 4,1 Lettland BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 1,8 0,8 3,0 2,3 1,7 \u20130,1 3,0 2,4 1,4 \u20138,6 \u20131,3 4,9 Arbetsl\u00f6shet, % 7,0 6,8 6,0 5,8 7,0 7,1 6,3 6,0 6,9 10,5 13,5 12,7 Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 14,2 \u20133,5 0,3 4,3 13,8 \u20135,4 0,5 5,2 13,1 \u201322,6 \u20137,7 4,9 Litauen BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 2,5 0,4 2,1 2,2 2,4 \u20130,4 2,1 2,3 2,0 \u20139,4 \u20132,1 4,7 Arbetsl\u00f6shet, % 5,7 6,5 5,8 5,4 5,7 6,6 6,0 5,6 5,8 9,9 14,1 14,1 Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 16,8 \u20138,6 \u20133,6 4,7 16,7 \u20139,3 \u20134,3 4,3 16,3 \u201326,2 \u20136,5 8,8 Globala indikatorer US BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 2,1 2,0 1,5 1,5 1,9 0,3 1,5 1,9 1,7 \u20133,7 \u20130,6 2,3 EU BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 3,3 1,1 1,4 1,5 3,2 0,2 1,4 1,6 2,8 \u20136,4 \u20131,1 3,8 Brent oljepris, USD/fat 98,4 77,9 76,3 74,0 98,6 79,2 76,5 74,0 109,0 113,4 63,2 65,7 Euribor 6m, % 0,67 2,60 2,10 2,04 0,71 2,77 2,12 2,04 0,85 1,51 \u20130,33 \u20130,42 1) Prognosticerade v\u00e4rden f\u00f6r 2022, eftersom officiella v\u00e4rden inte fanns publicerade n\u00e4r scenarierna utformades. 2) Variablerna f\u00f6r basscenariot avseende 2025 \u00e4r extrapoleringar baserade p\u00e5 modeller. 3) Arbetsl\u00f6shet, 16\u201364 \u00e5r. 2021 Positivt scenario Basscenario Negativt scenario 2021 1 2022 2023 2024 2021 1 2022 2023 2024 2 2021 1 2022 2023 2024 Sverige BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 4,7 4,3 2,3 1,7 4,7 3,4 2,2 2,0 4,7 \u20135,7 1,5 3,3 Arbetsl\u00f6shet, % 3 8,9 7,4 6,9 6,8 8,9 7,6 7,2 7,0 8,9 9,4 10,6 9,5 Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 15,6 8,5 4,9 3,2 15,6 7,5 3,9 2,8 15,6 \u20132,1 \u20132,9 \u20130,8 Stibor 3m, % \u20130,02 0,08 0,17 0,71 \u20130,02 0,08 0,13 0,58 \u20130,02 0,26 0,14 0,12 Estland BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 8,3 5,6 3,4 3,0 8,3 4,0 3,2 3,0 8,3 \u20134,1 3,5 3,2 Arbetsl\u00f6shet, % 6,4 5,5 4,8 4,9 6,4 5,8 5,4 5,2 6,4 7,8 8,5 7,9 Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 10,1 9,0 6,0 5,3 10,1 8,0 5,0 5,0 10,1 \u20138,8 1,5 6,8 Lettland BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 4,7 5,8 3,5 2,9 4,7 4,6 3,5 3,0 4,7 \u20134,3 3,6 3,8 Arbetsl\u00f6shet, % 7,5 6,4 5,8 5,6 7,5 6,7 6,0 5,9 7,5 9,0 9,5 8,9 Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 6,0 9,7 6,3 5,0 6,0 8,1 6,0 5,5 6,0 \u201310,4 \u20130,4 7,6 Litauen BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 5,0 4,3 3,4 2,8 5,0 3,3 3,3 2,9 5,0 \u20135,4 3,1 3,1 Arbetsl\u00f6shet, % 7,0 5,9 5,5 5,3 7,0 6,5 6,3 6,0 7,0 8,6 9,2 8,5 Husprisutveckling, \u00e5rlig % utveckling 9,4 5,4 5,8 5,7 9,4 4,7 4,9 5,0 9,4 \u201311,3 3,6 7,1 Globala indikatorer US BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 5,5 4,9 3,1 1,4 5,5 4,1 3,2 1,9 5,5 \u20131,3 \u20131,0 1,8 EU BNP, \u00e5rlig % tillv\u00e4xt 5,0 5,1 2,7 1,6 5,0 4,2 2,3 1,7 5,0 \u20132,0 0,3 2,8 Brent oljepris, USD/fat 71,5 79,0 75,8 73,0 71,5 77,5 72,6 69,6 71,5 44,4 32,8 43,0 Euribor 6m, % \u20130,52 \u20130,46 \u20130,06 0,50 \u20130,52 \u20130,47 \u20130,45 \u20130,32 \u20130,52 \u20130,04 \u20130,43 \u20130,44 1) Prognosticerade v\u00e4rden f\u00f6r 2021, eftersom officiella v\u00e4rden inte fanns publicerade n\u00e4r scenarierna utformades. 2) Basscenariot f\u00f6r 2021, 2022 och 2023 baseras p\u00e5 den publicerade Swedbank Economic Outlook. Variablerna f\u00f6r basscenariot avseende 2024 \u00e4r extrapoleringar baserade p\u00e5 modeller. 3) Arbetsl\u00f6shet, 16\u201364 \u00e5r. K\u00e4nslighetsanalys I allm\u00e4nhet inneb\u00e4r en f\u00f6rs\u00e4mring av prognostiserade makroekonomiska faktorer eller en \u00f6kning av sannolikheten f\u00f6r att ett negativt scenario skulle intr\u00e4ffa, att b\u00e5de antalet l\u00e5n som \u00f6verg\u00e5r fr\u00e5n steg 1 till steg 2 och de ber\u00e4knade kreditf\u00f6rlust- reserveringarna \u00f6kar. \u00c5 andra sidan kommer en f\u00f6rb\u00e4ttring av framtidsutsikterna, baserat p\u00e5 prognosticerade makroekonomiska faktorer, eller en \u00f6kning av sanno- likheten f\u00f6r att ett positivt scenario skulle intr\u00e4ffa, ge en positiv effekt. Tabellen nedan redovisar kreditf\u00f6rlustreserveringarna per \u00e5rsskiftet som skulle ha uppst\u00e5tt vid till\u00e4mpning av enbart det negativa respektive enbart det positiva sce - nariot, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6r att de skulle intr\u00e4ffa bed\u00f6ms som rimlig. Expertjuste- ringar av kreditf\u00f6rlustreserveringarna antas vara konstanta i resultaten. 2022 2021 Kreditf\u00f6rlustreserveringar Kreditf\u00f6rlustreserveringar R\u00f6relsesegment Kreditf\u00f6rlust- reserveringar (sannolikhets- viktade) Varav expert- justering av kreditf\u00f6rlust- reserveringarna Negativt scenario Positivt scenario Kreditf\u00f6rlust- reserveringar (sannolikhets- viktade) Varav expert- justering av kreditf\u00f6rlust- reserveringarna Negativt scenario Positivt scenario Svensk bankverksamhet 2 451 450 2 654 2 286 1 558 447 1 632 1 530 Baltisk bankverksamhet 1 400 363 1 692 1 254 895 389 982 819 Stora f\u00f6retag & Institutioner 2 890 925 3 384 2 665 3 206 960 3 615 2 858 Koncernen 1 6 764 1 738 7 753 6 228 5 666 1 796 6 235 5 212 1) Inkluderar r\u00f6relsesegmentet Koncernfunktioner & \u00d6vrigt. Expertjustering av kreditf\u00f6rlustreserveringarna H\u00f6g inflation, energipriser och stigande r\u00e4ntor samt geopolitisk instabilitet tynger privatpersoner och f\u00f6retag, vilket resulterar i h\u00f6g os\u00e4kerhet om den ekonomiska tillv\u00e4xten fram\u00f6ver. Eftersom de kvantitativa riskmodellerna \u00e4nnu inte f\u00e5ngat alla potentiella f\u00f6rs\u00e4mringar av kreditkvaliteten, bed\u00f6ms en expertjustering som \u00f6kar kreditf\u00f6rlustreserveringarna vara fortsatt n\u00f6dv\u00e4ndig. Expertjusteringarna av kreditf\u00f6rlustreserveringarna minskade med 58 mkr och uppgick till 1 738 mkr (1 796) och \u00e4r f\u00f6rdelade med 935 mkr i steg 1, 802 mkr i steg 2 och 1 mkr i steg 3. Kunder och branscher analyseras med h\u00e4nsyn tagen till den nuvarande situatio- nen, s\u00e4rskilt inom mer utsatta sektorer. Vid \u00e5rsskiftet var de v\u00e4sentligaste f\u00f6r\u00e4nd- ringarna att expertjusteringar f\u00f6r sj\u00f6fart och offshore samt hotell och restauranger minskade och att \u00f6kningar gjordes i sektorerna f\u00f6r fastighetsf\u00f6rvaltning och till - verkningsindustri. De st\u00f6rsta expertjusteringarna \u00e5terfinns i branscherna fastig- hetsf\u00f6rvaltning, tillverkningsindustri, detalj- och partihandel, sj\u00f6transport och offshore, byggnadsverksamhet samt transport. Individuella bed\u00f6mningar p\u00e5 betydande os\u00e4kra fordringar Kriterierna f\u00f6r os\u00e4kra fordringar redovisas i not K2 Redovisningsprinciper, avsnitt 3.4.3 Kreditf\u00f6rluster, under rubriken Definition p\u00e5 fallissemang och os\u00e4kra ford- ringar. Koncernen ber\u00e4knar uppskattade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 betydande os\u00e4kra kredit exponeringar individuellt och utan att anv\u00e4nda indata fr\u00e5n modeller. Med betydande avses att l\u00e5ntagarens eller limitgruppens totala koncernkreditlimit \u00e4r 50 mkr eller mer. Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r dessa kreditexponeringar fastst\u00e4lls genom att diskontera f\u00f6rv\u00e4ntade kassafl\u00f6den och ta h\u00e4nsyn till minst tv\u00e5 m\u00f6jliga scenarier, varav ett \u00e4r ett f\u00f6rlustscenario. De m\u00f6jliga resultaten tar h\u00e4nsyn till b\u00e5de makroekonomiska och icke-makro- ekonomiska (l\u00e5ntagarspecifika) scenarier. Framtida kassafl\u00f6den uppskattas med h\u00e4nsyn till en rad relevanta faktorer, s\u00e5som kassafl\u00f6dens storlek och ursprung, l\u00e5ntagarens inkomster och kvalitet, \u00e5tervinningssv\u00e4rden p\u00e5 s\u00e4kerheter, koncernens st\u00e4llning i f\u00f6rh\u00e5llande till andra fordrings\u00e4gare, f\u00f6rv\u00e4ntade direkta externa kost- nader och l\u00f6ptid f\u00f6r \u00e5tervinningsprocessen samt nuvarande och framtida eko nomiska f\u00f6rh\u00e5llanden. 3.1.5 IFRS 9 j\u00e4mf\u00f6rt med kapitalkravsregelverket Ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9 skiljer sig fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt Baselregelverket. \u00c4ven om Swedbanks IRK-modeller, som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt Baselregelverket, utg\u00f6r grunden f\u00f6r IFRS 9 modeller, g\u00f6rs justeringar och i vissa fall anv\u00e4nds nya modeller f\u00f6r att uppfylla kraven enligt IFRS 9. De huvudsakliga justeringarna \u00e4r samman - st\u00e4llda i tabellen nedan. Regulatoriskt kapitalkrav IFRS 9 PD \u2022 Fast tolv m\u00e5naders horisont f\u00f6r fallissemang \u2022 \u00d6ver en konjunkturcykel, baserat p\u00e5 ett l\u00e5ngsiktigt genomsnitt \u2022 Konservativ kalibrering baserad p\u00e5 historisk information som inkluderar data fr\u00e5n l\u00e5g- konjunkturer \u2022 Tolv m\u00e5naders PD f\u00f6r steg 1 och PD f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid f\u00f6r steg 2 och 3 \u2022 Per balansdagen, baseras p\u00e5 nuvarande position i kon junkturcykeln \u2022 Inf\u00f6rlivar fram\u00e5tblickande information \u2022 Inga konservativa p\u00e5slag LGD \u2022 V\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kerheter justerat f\u00f6r l\u00e5gkonjunkturer och kalibre- ring baserat p\u00e5 ett l\u00e5ngsiktigt genomsnitt \u2022 Alla kostnader f\u00f6r indrivning av fordran och f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar inkluderas \u2022 Per balansdagen, baseras p\u00e5 nuvarande position i konjunkturcykeln \u2022 Justerad f\u00f6r att inf\u00f6rliva fram- \u00e5tblickande information \u2022 Interna kostnader f\u00f6r indrivning av fordran och f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar exkluderade \u2022 \u00c5tervinningar diskonterade med det specifika instru- mentets effektivr\u00e4nta EAD \u2022 Tolv m\u00e5naders utfalls period \u2022 Kredit-konverteringsfaktor, med justering f\u00f6r l\u00e5gkonjunktur, till- l\u00e4mpad p\u00e5 finansiella instru- ment utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen \u2022 EAD f\u00f6r instrumentets \u00e5ter- st\u00e5ende l\u00f6ptid \u2022 Kredit-konverteringsfaktor per balansdagen till\u00e4mpad p\u00e5 finansiella instrument utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen \u2022 F\u00f6rskottsbetalningar beaktas F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid \u2022 Ej till\u00e4mplig \u2022 \u00c5terbetalningsprofil beaktas n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls f\u00f6r portf\u00f6ljer med l\u00e5ng l\u00f6ptid och framtr\u00e4dande f\u00f6rskotts- betalningar, till exempel bol\u00e5n \u2022 L\u00f6ptider estimeras for vissa revolverande krediter som kredit kort Diskontering \u2022 I ngen diskontering (f\u00f6rutom i LGD modeller) \u2022 F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster dis- konterade till balansdagen med det instrumentets effektivr\u00e4nta Betydande \u00f6kning av kreditrisk \u2022 Ej till\u00e4mplig \u2022 Relativbed\u00f6mning f\u00f6r betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan f\u00f6rsta redovisnings- tillf\u00e4llet \u2022 Identifiering av niv\u00e5er f\u00f6r \u00f6kning av kreditrisk som bed\u00f6ms vara betydande 3.1.6 Swedbanks kreditriskexponering Maximal kreditriskexponering, geografisk f\u00f6rdelning Nedan redovisas koncernens maximala kreditriskexponering f\u00f6rdelat per geografi och typ av klass och motpart. F\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna som redovisas i balans- r\u00e4kningen motsvarar den maximala kreditriskexponeringen deras redovisade v\u00e4rde. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r l\u00e5n presenteras utifr\u00e5n s\u00e4kerhetstyp d\u00e5 s\u00e4kerhet finns. Det inne - b\u00e4r att ett enskilt l\u00e5n presenteras p\u00e5 respektive s\u00e4kerhetsrad med ett belopp motsvarande s\u00e4kerhetens verkliga v\u00e4rde eller till l\u00e5nets redovisade v\u00e4rde om det \u00e4r l\u00e4gre. Ett eventuellt h\u00f6gre redovisat v\u00e4rde f\u00f6r l\u00e5net \u00e4n s\u00e4kerhetens verkliga v\u00e4rde presenteras som blanco. F\u00f6r st\u00e4llda finansiella garantier och liknande kontrakt redovisas det maximala beloppet som kan betalas ut under garantin. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och andra kreditrelaterade \u00e5taganden redovisas det outnyttjade beloppet. 2022 Not Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Total t Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 164 399 31 587 27 852 91 239 1 994 1 344 18 846 28 717 14 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 143 663 6 3 173 3 584 243 814 151 483 Stater 141 392 6 3 173 3 584 243 814 149 212 Kommuner 2 271 2 27 1 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 32 797 910 156 248 3 287 1 673 3 129 2 962 11 427 56 589 Banker 8 343 9 16 121 330 1 479 2 962 5 205 18 46 5 \u00d6vriga kreditinstitut 24 439 901 140 127 3 287 1 343 1 650 6 222 38 110 \u00c5terk\u00f6psavtal, banker 1 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut 1 15 1 5 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten K24 1 514 820 106 817 44 185 85 407 65 787 247 21 432 2 382 1 734 1 842 811 Riksg\u00e4lden 10 004 10 004 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 6 952 6 95 2 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten 1 6 397 17 237 23 63 4 Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 1 094 578 48 262 18 352 48 073 2 305 69 1 278 1 212 918 \u00d6vriga fastigheter 187 563 20 531 7 223 11 656 11 304 158 2 238 43 8 Garantier 39 548 2 485 1 681 3 179 3 536 1 630 52 059 Erh\u00e5llna kontanter 8 646 147 241 898 9 93 2 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 50 719 11 125 8 037 14 552 3 963 11 149 88 556 Blanco 2 110 412 24 267 8 650 7 049 30 978 8 16 467 2 382 105 200 318 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 41 871 61 18 342 8 828 1 610 2 340 3 232 2 996 61 298 Bostadsinstitut 31 471 31 471 Banker 5 036 45 2 708 179 1 912 3 128 2 558 15 565 Andra finansiella f\u00f6retag 3 734 9 6 048 1 399 169 34 20 11 413 Icke finansiella f\u00f6retag 1 630 17 18 333 72 32 259 70 419 2 84 9 Derivat K29 11 640 19 21 30 6 102 4 238 2 204 4 26 245 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 5 286 1 071 270 565 894 8 164 3 184 8 44 5 Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden Garantier 29 202 3 381 1 002 1 563 5 249 57 247 4 837 94 45 632 L\u00f6ften 184 380 10 812 8 768 12 096 23 016 25 705 299 265 076 Summa 2 128 058 154 664 85 445 195 074 115 400 9 177 74 067 42 137 43 807 2 847 83 0 % av total 75 5 3 7 4 0 3 1 2 10 0 1) Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r erh\u00e5llna v\u00e4rdepapper i \u00e5terk\u00f6psavtal t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. 2) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. Derivat, nettning och erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 2022 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Total t Positiva marknadsv\u00e4rden, balansr\u00e4kning 11 640 19 21 30 6 102 4 238 2 204 4 26 245 50 504 Nettningsavtal, ej kvittade i balansr\u00e4kningen 5 509 1 448 2 228 1 454 4 16 635 27 27 8 Kreditriskexponeringar efter nettningsavtal 6 130 19 21 30 4 654 2 010 751 9 610 23 226 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 1 1 363 19 7 9 1 102 413 80 5 899 8 89 2 Netto kreditriskexponering 4 767 14 21 3 553 1 597 671 3 711 14 334 1) S\u00e4kerheter best\u00e5r till 96,2 procent av kontanta medel, till 3,8 procent obligationer med en kreditrating motsvarande AAA fr\u00e5n Standard & Poor\u2019s. Kreditderivat anv\u00e4nds i kundhandel men \u00e4ven f\u00f6r att optimera kreditrisken i handelsportf\u00f6ljer med r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Nominella v\u00e4rden av dessa kreditderivat vid \u00e5rsskiftet \u00e4r 3 551 mkr. 2021 Not Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 170 452 41 365 36 274 88 161 1 976 428 2 072 19 370 55 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 153 955 2 500 1 140 3 643 1 439 913 163 590 Stater 150 826 2 500 1 140 3 643 1 439 913 160 461 Kommuner 3 129 3 129 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 32 168 1 024 3 132 1 300 33 44 6 34 1 763 39 504 Banker 9 474 1 024 3 132 1 300 33 44 6 34 389 15 436 \u00d6vriga kreditinstitut 21 311 1 374 22 685 \u00c5terk\u00f6psavtal, banker 1 736 736 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut 1 647 647 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten K24 1 426 068 92 980 37 886 68 352 55 410 1 653 16 814 2 273 1 770 1 703 206 Riksg\u00e4lden 3 3 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 3 021 3 021 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten 1 4 519 17 022 21 541 Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 1 059 492 41 307 16 994 40 253 1 616 1 357 917 1 161 936 \u00d6vriga fastigheter 177 680 18 952 7 129 9 981 8 232 163 75 222 212 Garantier 28 903 2 857 492 1 523 3 204 1 753 38 732 Erh\u00e5llna kontanter 5 874 22 263 739 6 898 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 52 241 8 968 6 588 11 369 4 165 124 149 83 604 Blanco 2 94 335 20 874 6 420 4 487 24 375 9 12 469 2 273 17 165 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 226 45 42 190 7 519 1 812 3 998 2 697 4 564 58 093 Bostadsinstitut 29 135 29 135 Banker 2 260 29 1 818 219 2 339 2 533 4 101 13 299 Andra finansiella f\u00f6retag 3 942 12 4 768 1 578 116 18 60 10 494 Icke finansiella f\u00f6retag 1 889 16 42 178 933 15 1 543 146 403 5 165 Derivat K29 13 376 25 27 163 3 714 2 297 1 890 19 039 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 5 587 562 394 488 1 464 17 529 125 9 166 Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden Garantier 38 045 2 927 759 1 214 5 210 174 247 5 045 48 53 669 L\u00f6ften 202 889 9 269 4 952 8 367 25 428 17 779 300 268 984 Summa 2 079 766 150 697 84 606 171 878 102 193 6 425 43 335 29 419 28 577 2 696 896 % av total 77 6 3 6 4 0 2 1 1 100 1) Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r erh\u00e5llna v\u00e4rdepapper i \u00e5terk\u00f6psavtal t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. 2) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. Derivat, nettning och erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 2021 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Totalt Positiva marknadsv\u00e4rden, balansr\u00e4kning 13 376 25 27 163 3 714 2 297 1 890 19 039 40 531 Nettningsavtal, ej kvittade i balansr\u00e4kningen 2 793 856 1 142 962 9 579 15 332 Kreditriskexponeringar efter nettningsavtal 10 584 25 27 163 2 858 1 155 928 9 460 25 199 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 1 5 669 752 1 155 463 7 378 15 416 Netto kreditriskexponering 4 915 25 27 163 2 107 465 2 082 9 783 1) S\u00e4kerheter best\u00e5r till 89,8 procent av kontanta medel, till 10,2 procent obligationer med en kreditrating motsvarande AAA fr\u00e5n Standard & Poor\u2019s. Kreditderivat anv\u00e4nds i kundhandel men \u00e4ven f\u00f6r att optimera kreditrisken i handelsportf\u00f6ljer med r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Nominella v\u00e4rden av dessa kreditderivat vid \u00e5rsskiftet \u00e4r 3 069 mkr. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i steg 3 per s\u00e4kerhetstyp 2022 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Summa Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 601 112 100 263 1 076 \u00d6vriga fastigheter 350 361 14 20 746 Garantier 95 11 1 1 109 Erh\u00e5llna kontanter 8 1 2 12 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 231 45 6 22 462 766 Blanco 1 314 39 15 10 530 1 908 Summa 1 599 568 137 318 992 1 3 617 1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. 2021 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Summa Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 592 73 91 277 1 033 \u00d6vriga fastigheter 223 220 19 25 73 560 Garantier 77 9 1 1 88 Erh\u00e5llna kontanter 3 2 6 1 1 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 180 33 195 16 731 2 1 15 7 Blanco 1 299 31 28 18 709 1 1 086 Summa 1 374 366 336 343 1 440 2 74 3 935 1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas \u00e4ven d\u00e5 motparten fullg\u00f6r kontraktsenliga villkor Omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r att koncernen erh\u00e5ller v\u00e4rdepapper vilka kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas. V\u00e4rdepapprens verkliga v\u00e4rde t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. Koncernen erh\u00e5ller \u00e4ven s\u00e4kerheter i form av v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas f\u00f6r derivat och \u00f6vriga exponeringar. Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r s\u00e5dana erh\u00e5llna s\u00e4kerheter uppgick per \u00e5rsskiftet till 1 806 mkr (2 543). Ingen av dessa erh\u00e5llna s\u00e4kerheter hade per \u00e5rsskiftet s\u00e5lts eller vidarepantsatts. F\u00f6rdelat enligt intern kreditriskbed\u00f6mning Nedan visas kreditkvaliteten f\u00f6r de finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9. Redovisade v\u00e4rden f\u00f6re reserveringar eller de nominella beloppen f\u00f6rdelas enligt intern kreditriskbed\u00f6mning och per steg. Finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9 2022 Intern riskklass PD, % Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa 18\u201321 <0,1 1 335 487 8 104 1 343 591 110 049 1 359 111 408 13\u201317 0,1\u20130,5 582 801 23 716 3 606 519 131 304 8 336 139 640 9\u201312 >0,5\u20132,0 231 954 52 370 15 284 339 36 463 6 947 43 409 6\u20138 >2,0\u20135,7 41 056 31 240 15 72 310 5 070 2 602 7 672 0\u20135 >5,7\u201399,9 6 077 22 658 38 28 773 1 251 2 657 3 908 Fallerade 100 5 675 5 675 131 131 Icke riskklassificerade 40 047 509 0 40 556 2 485 2 055 4 540 Summa 2 237 421 138 596 5 746 2 381 763 286 621 23 956 131 310 708 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna. 2021 Intern riskklass PD, % Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa 18\u201321 <0,1 1 295 574 959 10 1 296 543 87 024 119 1 87 144 13\u201317 0,1\u20130,5 562 681 13 558 27 576 266 165 635 404 0 166 039 9\u201312 >0,5\u20132,0 192 853 41 070 58 233 981 31 319 8 884 4 40 207 6\u20138 >2,0\u20135,7 34 466 26 764 60 61 290 5 423 2 514 0 7 937 0\u20135 >5,7\u201399,9 5 279 15 753 255 21 287 1 034 1 569 14 2 617 Fallerade 100 5 953 5 953 201 201 Icke riskklassificerade 23 502 598 11 24 111 15 863 2 644 1 18 508 Summa 2 114 355 98 702 6 374 2 219 431 306 298 16 134 221 322 653 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna. Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar 2022 Intern riskklass Kassa och till- godohavande hos central banker Bel\u00e5ningsbara statsskuld- f\u00f6rbindelser m.m. Utl\u00e5ning till kreditinstitut Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar Summa 18\u201321 365 992 132 741 13 118 831 740 0 1 343 591 13\u201317 18 133 588 383 3 606 519 9\u201312 545 283 779 14 284 339 6\u20138 92 72 206 13 72 310 0\u20135 0 28 760 12 28 773 Fallerade 5 672 3 5 675 Icke riskklassificerade 24 712 7 445 8 400 40 556 Summa 365 992 132 741 56 600 1 817 985 8 445 2 381 763 2021 Intern riskklass Kassa och till- godohavande hos central banker Bel\u00e5ningsbara statsskuld- f\u00f6rbindelser m.m. Utl\u00e5ning till kreditinstitut Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar Summa 18\u201321 360 153 128 523 12 557 795 291 19 1 296 543 13\u201317 17 651 558 603 12 576 266 9\u201312 558 233 411 12 233 981 6\u20138 152 61 126 12 61 290 0\u20135 1 21 278 8 21 287 Fallerade 5 951 2 5 953 Icke riskklassificerade 7 210 7 800 9 101 24 111 Summa 360 153 128 523 38 129 1 683 460 9 166 2 219 431 Utl\u00e5ni ng till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 r\u00f6relsesegment, geografi. 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto R\u00f6relsesegment Svensk bankverksamhet 1 188 382 412 1 187 970 86 087 1 084 85 003 2 351 754 1 597 1 274 570 Baltisk bankverksamhet 204 942 304 204 639 31 345 692 30 653 1 379 351 1 027 236 319 Stora f\u00f6retag & Institutioner 265 983 782 265 201 21 016 628 20 388 2 009 1 016 992 286 581 Koncernfunktioner & \u00d6vrigt 881 881 881 Summa 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 352 Geografisk f\u00f6rdelning Sverige 1 384 283 930 1 383 353 104 196 1 459 102 737 2 364 767 1 598 1 487 688 Estland 93 313 97 93 216 13 240 297 12 943 774 205 568 106 727 Lettland 37 660 105 37 555 6 607 117 6 491 184 45 139 44 185 Litauen 73 969 101 73 867 11 498 278 11 219 421 101 320 85 407 Norge 45 568 170 45 399 2 279 119 2 160 1 881 890 991 48 550 Danmark 246 246 3 2 1 247 Finland 21 003 65 20 938 628 135 494 21 432 USA 2 382 2 382 111 111 2 382 \u00d6vriga 1 764 30 1 734 1 734 Summa 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 352 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto R\u00f6relsesegment Svensk bankverksamhet 1 194 296 194 1 194 102 56 605 710 55 895 1 888 513 1 375 1 251 372 Baltisk bankverksamhet 174 582 108 174 474 24 181 482 23 699 1 315 270 1 045 199 218 Stora f\u00f6retag & Institutioner 207 507 496 207 011 17 820 597 17 223 3 159 1 644 1 515 225 749 Koncernfunktioner & \u00d6vrigt 272 272 272 Summa 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 Geografisk f\u00f6rdelning Sverige 1 349 151 418 1 348 733 67 349 962 66 387 1 895 520 1 375 1 416 495 Estland 83 858 35 83 823 9 021 230 8 791 490 124 366 92 980 Lettland 31 513 36 31 477 6 208 136 6 072 383 46 337 37 886 Litauen 59 212 38 59 174 8 952 116 8 836 442 100 342 68 352 Norge 32 092 224 31 868 5 370 290 5 080 2 966 1 526 1 440 38 388 Danmark 1 652 1 652 3 2 1 1 653 Finland 15 107 18 15 089 1 706 55 1 651 86 12 74 16 814 USA 2 273 2 273 97 97 2 273 \u00d6vriga 1 799 29 1 770 1 770 Summa 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat per sektor/bransch, nyckeltal f\u00f6r utl\u00e5ning och reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Sum Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Sektor/bransch Privatpersoner 1 107 994 168 1 107 827 68 617 546 68 071 2 043 676 1 367 1 177 2 Hypoteksutl\u00e5ning, privat 973 876 68 973 809 56 758 243 56 514 1 219 229 990 1 031 3 Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar 90 170 7 90 163 3 468 12 3 456 4 0 4 93 6 \u00d6vrigt, privat 43 948 93 43 855 8 392 291 8 101 820 446 374 52 3 F\u00f6retagsutl\u00e5ning 552 194 1 330 550 864 69 831 1 858 67 973 3 695 1 445 2 250 621 08 Jordbruk, skogsbruk och fiske 55 387 88 55 299 7 609 130 7 479 241 39 203 62 9 Tillverkningsindustri 43 283 279 43 004 5 670 295 5 375 264 104 161 48 54 Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice 35 435 58 35 378 2 048 38 2 011 17 2 15 37 4 Byggnadsverksamhet 15 502 64 15 438 4 318 91 4 228 107 54 52 19 7 Detalj- och partihandel 36 568 246 36 322 4 043 188 3 856 137 51 87 40 2 Transport 12 747 78 12 669 1 936 120 1 816 48 10 38 14 5 Sj\u00f6transport och offshore 8 454 39 8 415 1 150 177 973 1 881 890 991 10 3 Hotell och restaurang 3 003 29 2 975 3 946 129 3 817 285 62 223 7 01 Informations- och kommunikations- verksamhet 19 536 53 19 483 1 508 15 1 493 5 1 4 20 97 Finans och f\u00f6rs\u00e4kring 23 247 21 23 226 885 11 874 22 7 15 24 1 Fastighetsf\u00f6rvaltning 260 973 320 260 652 32 954 576 32 379 466 178 288 293 31 Bostadsfastigheter 69 573 56 69 518 16 167 253 15 914 103 16 87 85 51 Kommersiella fastigheter 123 507 170 123 337 7 925 207 7 717 208 127 81 131 13 Industri och lagerlokaler 40 805 47 40 758 5 142 59 5 083 16 3 13 45 85 \u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning 27 087 47 27 040 3 722 56 3 665 140 33 107 30 81 F\u00f6retagstj\u00e4nster 23 514 31 23 483 2 251 51 2 201 65 13 52 25 73 \u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning 14 546 24 14 522 1 511 39 1 472 156 35 122 16 1 L\u00e5n till kunder 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 3 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 605 3 605 3 6 Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden 10 004 10 004 10 0 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 453 26 56 427 147 0 146 56 5 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 730 251 1 524 1 728 727 138 596 2 404 136 191 5 738 2 121 3 617 1 868 5 Andel l\u00e5n, % 92,30 7,39 0,31 10 Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, % 0,09 1,73 36,96 0, 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Sektor/bransch Privatpersoner 1 090 376 98 1 090 278 42 148 259 41 889 1 844 480 1 364 1 133 531 Hypoteksutl\u00e5ning, privat 954 265 31 954 234 35 629 140 35 489 1 254 220 1 034 990 757 Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar 90 670 2 90 668 1 015 3 1 012 91 680 \u00d6vrigt, privat 45 441 65 45 376 5 504 116 5 388 590 260 330 51 094 F\u00f6retagsutl\u00e5ning 486 281 700 485 581 56 458 1 530 54 928 4 518 1 947 2 571 543 080 Jordbruk, skogsbruk och fiske 56 741 7 56 734 6 646 50 6 596 195 27 168 63 498 Tillverkningsindustri 33 379 108 33 271 3 715 181 3 534 161 82 79 36 884 Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice 28 922 10 28 912 2 398 29 2 369 15 2 13 31 294 Byggnadsverksamhet 17 143 14 17 129 2 753 51 2 702 180 35 145 19 976 Detalj- och partihandel 26 470 76 26 394 3 527 178 3 349 134 40 94 29 837 Transport 11 187 8 11 179 2 079 36 2 043 29 7 22 13 244 Sj\u00f6transport och offshore 7 983 264 7 719 2 353 364 1 989 2 966 1 526 1 440 11 148 Hotell och restaurang 3 480 66 3 414 3 801 309 3 492 390 53 337 7 243 Informations- och kommunikations- verksamhet 14 576 14 14 562 1 199 11 1 188 2 2 15 752 Finans och f\u00f6rs\u00e4kring 18 021 8 18 013 569 3 566 14 3 11 18 590 Fastighetsf\u00f6rvaltning 239 228 105 239 123 21 827 213 21 614 267 125 142 260 879 Bostadsfastigheter 76 842 27 76 815 6 884 65 6 819 64 12 52 83 686 Kommersiella fastigheter 98 300 49 98 251 9 355 80 9 275 166 108 58 107 584 Industri och lagerlokaler 40 619 13 40 606 2 950 14 2 936 23 2 21 43 563 \u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning 23 467 16 23 451 2 638 54 2 584 14 3 11 26 046 F\u00f6retagstj\u00e4nster 17 053 8 17 045 2 514 42 2 472 86 25 61 19 578 \u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning 12 098 12 12 086 3 077 63 3 014 79 22 57 15 157 L\u00e5n till kunder 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 1 832 1 832 1 832 Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden 3 3 3 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 38 102 8 38 094 27 27 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 616 594 806 1 615 788 98 633 1 789 96 844 6 362 2 427 3 935 1 716 567 Andel l\u00e5n, % 93,90 5,73 0,37 100 Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, % 0,05 1,81 38,15 0,29 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Koncentrationsrisk, kundexponering Koncern hade per \u00e5rsskiftet inga exponeringar mot enskilda motparter som \u00f6versteg 10 procent av kapitalbasen. Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, l\u00e5n till allm\u00e4nheten till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och \u00e5taganden och garantier. \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u00e5terspeglas som att de sker i slutet av \u00e5ret. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 38 102 27 38 129 46 367 33 46 400 Utg\u00e5ende balans 56 453 147 56 600 38 102 27 38 129 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 8 8 28 28 F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto 14 \u20131 13 2 2 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u201314 0 \u201313 \u201319 \u201319 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 18 0 19 \u20132 \u20132 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 0 0 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 2 0 2 \u20132 \u20132 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u20131 1 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 20 0 20 \u201321 \u201321 F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster Valutakursdifferenser \u20132 0 \u20132 1 1 Utg\u00e5ende balans 26 0 26 8 8 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 38 094 27 38 121 46 339 33 46 372 Utg\u00e5ende balans 56 427 146 56 574 38 094 27 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 1 578 492 98 606 6 362 1 683 460 1 530 290 108 260 10 530 1 649 080 Utg\u00e5ende balans 1 673 798 138 449 5 738 1 817 985 1 578 492 98 606 6 362 1 683 460 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 798 1 789 2 427 5 014 827 2 316 4 998 8 141 F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster Nya finansiella tillg\u00e5ngar 407 54 26 487 149 96 46 291 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013147 \u2013180 \u2013508 \u2013835 \u201390 \u2013371 \u2013217 \u2013678 Bortskrivningar \u2013653 \u2013653 \u2013121 \u20133 683 \u20133 804 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 18 \u2013188 107 \u201364 37 \u2013266 5 \u2013224 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 369 488 21 878 \u2013108 \u2013157 \u20131 \u2013266 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 38 58 0 97 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 161 \u2013269 3 \u2013105 88 78 \u201312 154 Individuella bed\u00f6mningar 191 191 826 826 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013219 561 350 692 \u2013127 145 232 250 fr\u00e5n 1 till 2 \u2013285 980 694 \u2013138 316 178 fr\u00e5n 1 till 3 \u20133 76 74 \u20131 62 61 fr\u00e5n 2 till 1 67 \u2013321 \u2013254 12 \u201390 \u201378 fr\u00e5n 2 till 3 \u2013140 490 350 \u201389 228 139 fr\u00e5n 3 till 2 43 \u2013182 \u2013139 8 \u201348 \u201340 fr\u00e5n 3 till 1 2 \u201335 \u201333 0 \u201310 \u201310 \u00d6vriga \u201382 \u201382 1 0 \u201382 \u201381 Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 627 523 \u2013544 607 \u201350 \u2013596 \u20132 886 \u20133 532 F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster R\u00e4nta 82 82 82 82 Valutakursdifferenser 73 92 158 322 21 69 233 323 Utg\u00e5ende balans 1 498 2 404 2 121 6 023 798 1 789 2 427 5 014 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 1 577 694 96 817 3 935 1 678 446 1 529 463 105 944 5 532 1 640 939 Utg\u00e5ende balans 1 672 300 136 045 3 617 1 811 962 1 577 694 96 817 3 935 1 678 446 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, privatpersoner 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3\u00b9 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3\u00b9 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 1 090 376 42 148 1 844 1 134 368 1 036 489 42 251 2 152 1 080 892 Utg\u00e5ende balans 1 107 994 68 617 2 043 1 178 655 1 090 376 42 148 1 844 1 134 368 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 98 259 480 837 118 291 505 914 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 80 7 17 104 32 25 22 79 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u201314 \u201341 \u201394 \u2013150 \u201311 \u201331 \u201356 \u201398 Bortskrivningar \u201358 \u201358 \u201371 \u201371 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 27 \u201359 115 82 20 \u201367 5 \u201342 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 71 159 16 246 \u20136 \u20137 \u20131 \u201314 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller \u20138 0 0 \u20138 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u201311 \u201314 3 \u201322 \u201322 \u201317 \u201312 \u201351 Individuella bed\u00f6mningar 0 0 2 2 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 51 \u201312 \u201339 \u201316 29 \u201313 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013128 236 228 336 \u201318 33 96 111 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 2 12 8 22 1 3 3 7 Utg\u00e5ende balans 168 546 676 1 390 98 259 480 837 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 1 090 278 41 889 1 364 1 133 531 1 036 371 41 960 1 647 1 079 978 Utg\u00e5ende balans 1 107 827 68 071 1 367 1 177 266 1 090 278 41 889 1 364 1 133 531 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, f\u00f6retagsutl\u00e5ning 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 488 116 56 458 4 518 549 092 493 801 66 009 8 378 568 188 Utg\u00e5ende balans 565 803 69 831 3 695 639 329 488 116 56 458 4 518 549 092 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 700 1 530 1 947 4 177 709 2 025 4 493 7 227 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 327 46 10 383 117 71 24 212 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013132 \u2013139 \u2013414 \u2013685 \u201379 \u2013340 \u2013161 \u2013580 Bortskrivningar \u2013595 \u2013595 \u2013121 \u20133 612 \u20133 733 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u20139 \u2013129 \u20138 \u2013146 17 \u2013199 0 \u2013182 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 297 329 5 631 \u2013102 \u2013150 0 \u2013252 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 47 58 0 104 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 172 \u2013254 \u20131 \u201383 110 95 0 205 Individuella bed\u00f6mningar 191 191 824 824 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 17 48 \u201365 \u201322 \u201323 45 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013159 289 226 356 \u201371 106 104 139 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 71 79 150 300 21 66 230 317 Utg\u00e5ende balans 1 330 1 858 1 445 4 634 700 1 530 1 947 4 177 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 487 416 54 928 2 571 544 915 493 092 63 984 3 885 560 961 Utg\u00e5ende balans 564 473 67 973 2 250 634 696 487 416 54 928 2 571 544 915 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Nominellt belopp Ing\u00e5ende balans 306 298 16 134 221 322 653 358 988 17 341 542 376 871 Utg\u00e5ende balans 286 621 23 956 131 310 708 306 298 16 134 221 322 653 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 286 273 85 644 249 396 161 806 F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto 59 \u20138 \u201325 26 \u20131 \u201321 \u201391 \u2013113 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u201339 \u201354 14 \u201380 \u201320 \u201357 6 \u201371 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 92 55 0 147 \u201336 \u201345 0 \u201381 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 12 7 \u201315 4 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u201319 \u201354 0 \u201373 86 \u201317 0 69 Individuella bed\u00f6mningar \u20133 \u20133 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u201327 66 \u201337 3 \u20133 1 0 \u20132 fr\u00e5n 1 till 2 \u201349 140 91 \u20135 15 10 fr\u00e5n 1 till 3 \u20131 10 9 0 1 1 fr\u00e5n 2 till 1 23 \u201374 \u201351 3 \u201314 \u201311 fr\u00e5n 2 till 3 \u20132 8 6 0 2 2 fr\u00e5n 3 till 2 2 \u201354 \u201352 0 \u20133 \u20133 fr\u00e5n 3 till 1 0 \u20131 \u20131 \u20131 0 \u20131 \u00d6vriga 0 0 0 0 0 0 0 0 Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 78 13 \u201363 28 26 \u2013139 \u201388 \u2013201 F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster R\u00e4nta Valutakursdifferenser 21 9 12 42 11 16 12 39 Utg\u00e5ende balans 384 295 34 714 286 273 85 644 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna. Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, r\u00f6relsesegment Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderade till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde uppdelat per r\u00f6relsesegment. \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u00e5terspeglas som att de sker i slutet p\u00e5 \u00e5ret. Kreditf\u00f6rlustreserveringar uppg\u00e5ende till 12 mkr (1) som h\u00e4nf\u00f6r sig till koncernfunktioner och \u00f6vrigt presenteras inte i tabellerna nedan. Svensk bankverksamhet Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 1 194 612 56 605 1 888 1 253 105 1 147 308 63 618 2 208 1 213 134 Utg\u00e5ende balans 1 188 746 86 087 2 351 1 277 185 1 194 612 56 605 1 888 1 253 105 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 194 710 513 1 417 214 846 555 1 615 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 105 26 10 141 38 41 26 105 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u201338 \u201394 \u2013109 \u2013241 \u201315 \u201384 \u201371 \u2013170 Bortskrivningar \u201380 \u201380 \u201396 \u201396 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 68 \u2013103 117 82 5 \u2013118 2 \u2013111 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 120 275 11 406 \u201327 \u201361 0 \u201388 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller \u20134 2 1 \u20132 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 87 \u201386 3 4 17 \u201310 0 7 Individuella bed\u00f6mningar 0 0 2 2 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 47 35 \u201382 31 \u20137 \u201324 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013170 336 368 534 \u201362 105 118 161 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 2 \u201316 1 \u201312 \u20137 \u20132 1 \u20138 Utg\u00e5ende balans 413 1 084 753 2 250 194 710 513 1 417 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 1 194 418 55 895 1 375 1 251 688 1 147 094 62 772 1 653 1 211 519 Utg\u00e5ende balans 1 188 333 85 003 1 598 1 274 935 1 194 418 55 895 1 375 1 251 688 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Baltisk bankverksamhet Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 174 582 24 181 1 315 200 078 157 249 23 951 1 580 182 780 Utg\u00e5ende balans 205 033 31 345 1 379 237 757 174 582 24 181 1 315 200 078 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 108 482 270 860 83 335 318 736 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 71 13 17 100 50 23 20 93 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u20136 \u201321 \u201351 \u201379 \u20135 \u201336 \u201362 \u2013103 Bortskrivningar \u201317 \u201317 \u201363 \u201363 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 2 31 \u201315 18 45 \u201330 \u201312 3 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 37 108 10 156 \u20135 \u20139 \u20131 \u201315 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 16 68 84 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 120 \u2013176 \u201355 24 114 \u201312 126 Individuella bed\u00f6mningar 50 50 \u20132 \u20132 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u20132 24 \u201322 \u201375 68 7 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u201357 121 85 149 \u201311 11 71 71 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 16 43 24 83 2 6 6 14 Utg\u00e5ende balans 305 693 351 1 349 108 482 270 860 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 174 474 23 699 1 045 199 218 157 166 23 616 1 262 182 044 Utg\u00e5ende balans 204 728 30 652 1 028 236 408 174 474 23 699 1 045 199 218 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar . Stora f\u00f6retag och Institutioner Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 228 989 17 832 3 159 249 980 228 389 20 724 6 742 255 855 Utg\u00e5ende balans 306 229 21 026 2 009 329 264 228 989 17 832 3 159 249 980 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 498 597 1 644 2 739 546 1 135 4 125 5 806 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 238 15 0 253 67 32 99 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013105 \u201366 \u2013351 \u2013522 \u201374 \u2013251 \u201384 \u2013409 Bortskrivningar \u2013556 \u2013556 \u2013121 \u20133 524 \u20133 645 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u201357 \u2013116 6 \u2013166 \u201326 \u2013118 15 \u2013129 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 215 105 320 \u201378 \u201387 \u2013165 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 27 \u201312 0 15 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u201346 \u20137 \u201353 45 \u201326 19 Individuella bed\u00f6mningar 139 139 826 826 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 22 \u201322 0 5 \u201354 49 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u201360 68 1 9 \u201315 22 11 18 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 53 65 135 252 28 65 226 319 Utg\u00e5ende balans 785 627 1 018 2 431 498 597 1 644 2 739 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 228 491 17 235 1 515 247 241 227 843 19 589 2 617 250 049 Utg\u00e5ende balans 305 443 20 399 991 326 833 228 491 17 235 1 515 247 241 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor L\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor avser l\u00e5n d\u00e4r avtalsvillkoren har \u00e4ndrats till f\u00f6ljd av kun- ders finansiella sv\u00e5righeter. Syftet med l\u00e4ttnader \u00e4r att m\u00f6jligg\u00f6ra f\u00f6r l\u00e5ntagaren att \u00e5terf\u00e5 full betalningsduglighet och att undvika pantrealisation, eller n\u00e4r detta inte \u00e4r bed\u00f6mt m\u00f6jligt, att maximera \u00e5terbetalningen av utest\u00e5ende fordran. \u00c4nd - ring av avtalsvillkoren inkluderar diverse olika \u00e5tg\u00e4rder s\u00e5som uppskov med amor- teringar, reduktion av r\u00e4ntesats under marknadsv\u00e4rde, eftergift av hela eller delar av l\u00e5n, eller utf\u00e4rdande av nytt l\u00e5n f\u00f6r betalning av f\u00f6rfallet belopp. Beroende p\u00e5 n\u00e4r l\u00e4ttnaden medges och graden av l\u00e5ntagarens finansiella sv\u00e5righeter, kan l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor behandlas som ej varande i fallissemang eller varande i fal- lissemang. Tabellen nedan visar redovisade v\u00e4rden f\u00f6r l\u00e5n med l\u00e4ttnader i villkor. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-449": {
"value": "3.1.6 Swedbanks kreditriskexponering Maximal kreditriskexponering, geografisk f\u00f6rdelning Nedan redovisas koncernens maximala kreditriskexponering f\u00f6rdelat per geografi och typ av klass och motpart. F\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna som redovisas i balans- r\u00e4kningen motsvarar den maximala kreditriskexponeringen deras redovisade v\u00e4rde. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r l\u00e5n presenteras utifr\u00e5n s\u00e4kerhetstyp d\u00e5 s\u00e4kerhet finns. Det inne - b\u00e4r att ett enskilt l\u00e5n presenteras p\u00e5 respektive s\u00e4kerhetsrad med ett belopp motsvarande s\u00e4kerhetens verkliga v\u00e4rde eller till l\u00e5nets redovisade v\u00e4rde om det \u00e4r l\u00e4gre. Ett eventuellt h\u00f6gre redovisat v\u00e4rde f\u00f6r l\u00e5net \u00e4n s\u00e4kerhetens verkliga v\u00e4rde presenteras som blanco. F\u00f6r st\u00e4llda finansiella garantier och liknande kontrakt redovisas det maximala beloppet som kan betalas ut under garantin. F\u00f6r l\u00e5ne\u00e5taganden och andra kreditrelaterade \u00e5taganden redovisas det outnyttjade beloppet. 2022 Not Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Total Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 164 399 31 587 27 852 91 239 1 994 1 344 18 846 28 717 14 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 143 663 6 3 173 3 584 243 814 151 483 Stater 141 392 6 3 173 3 584 243 814 149 212 Kommuner 2 271 2 27 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 32 797 910 156 248 3 287 1 673 3 129 2 962 11 427 56 589 Banker 8 343 9 16 121 330 1 479 2 962 5 205 18 46 \u00d6vriga kreditinstitut 24 439 901 140 127 3 287 1 343 1 650 6 222 38 110 \u00c5terk\u00f6psavtal, banker 1 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut 1 15 1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten K24 1 514 820 106 817 44 185 85 407 65 787 247 21 432 2 382 1 734 1 842 811 Riksg\u00e4lden 10 004 10 004 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 6 952 6 95 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten 1 6 397 17 237 23 63 Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 1 094 578 48 262 18 352 48 073 2 305 69 1 278 1 212 918 \u00d6vriga fastigheter 187 563 20 531 7 223 11 656 11 304 158 2 238 43 Garantier 39 548 2 485 1 681 3 179 3 536 1 630 52 059 Erh\u00e5llna kontanter 8 646 147 241 898 9 93 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 50 719 11 125 8 037 14 552 3 963 11 149 88 556 Blanco 2 110 412 24 267 8 650 7 049 30 978 8 16 467 2 382 105 200 318 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 41 871 61 18 342 8 828 1 610 2 340 3 232 2 996 61 298 Bostadsinstitut 31 471 31 471 Banker 5 036 45 2 708 179 1 912 3 128 2 558 15 565 Andra finansiella f\u00f6retag 3 734 9 6 048 1 399 169 34 20 11 413 Icke finansiella f\u00f6retag 1 630 17 18 333 72 32 259 70 419 2 84 Derivat K29 11 640 19 21 30 6 102 4 238 2 204 4 26 245 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 5 286 1 071 270 565 894 8 164 3 184 8 44 Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden Garantier 29 202 3 381 1 002 1 563 5 249 57 247 4 837 94 45 632 L\u00f6ften 184 380 10 812 8 768 12 096 23 016 25 705 299 265 076 Summa 2 128 058 154 664 85 445 195 074 115 400 9 177 74 067 42 137 43 807 2 847 83 % av total 75 5 3 7 4 0 3 1 2 10 1) Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r erh\u00e5llna v\u00e4rdepapper i \u00e5terk\u00f6psavtal t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. 2) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. Derivat, nettning och erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 2022 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Total Positiva marknadsv\u00e4rden, balansr\u00e4kning 11 640 19 21 30 6 102 4 238 2 204 4 26 245 50 504 Nettningsavtal, ej kvittade i balansr\u00e4kningen 5 509 1 448 2 228 1 454 4 16 635 27 27 Kreditriskexponeringar efter nettningsavtal 6 130 19 21 30 4 654 2 010 751 9 610 23 226 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 1 1 363 19 7 9 1 102 413 80 5 899 8 89 Netto kreditriskexponering 4 767 14 21 3 553 1 597 671 3 711 14 334 1) S\u00e4kerheter best\u00e5r till 96,2 procent av kontanta medel, till 3,8 procent obligationer med en kreditrating motsvarande AAA fr\u00e5n Standard & Poor\u2019s. Kreditderivat anv\u00e4nds i kundhandel men \u00e4ven f\u00f6r att optimera kreditrisken i handelsportf\u00f6ljer med r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Nominella v\u00e4rden av dessa kreditderivat vid \u00e5rsskiftet \u00e4r 3 Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 89 Koncernen Rapporter och noter Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i steg 3 per s\u00e4kerhetstyp 2022 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Summa Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 601 112 100 263 1 076 \u00d6vriga fastigheter 350 361 14 20 746 Garantier 95 11 1 1 109 Erh\u00e5llna kontanter 8 1 2 12 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 231 45 6 22 462 766 Blanco 1 314 39 15 10 530 1 908 Summa 1 599 568 137 318 992 1 3 617 1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. 2021 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Summa Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 592 73 91 277 1 033 \u00d6vriga fastigheter 223 220 19 25 73 560 Garantier 77 9 1 1 88 Erh\u00e5llna kontanter 3 2 6 1 1 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 180 33 195 16 731 2 1 15 7 Blanco 1 299 31 28 18 709 1 1 086 Summa 1 374 366 336 343 1 440 2 74 3 935 1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas \u00e4ven d\u00e5 motparten fullg\u00f6r kontraktsenliga villkor Omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r att koncernen erh\u00e5ller v\u00e4rdepapper vilka kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas. V\u00e4rdepapprens verkliga v\u00e4rde t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. Koncernen erh\u00e5ller \u00e4ven s\u00e4kerheter i form av v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas f\u00f6r derivat och \u00f6vriga exponeringar. Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r s\u00e5dana erh\u00e5llna s\u00e4kerheter uppgick per \u00e5rsskiftet till 1 806 mkr (2 543). Ingen av dessa erh\u00e5llna s\u00e4kerheter hade per \u00e5rsskiftet s\u00e5lts eller vidarepantsatts. F\u00f6rdelat enligt intern kreditriskbed\u00f6mning Nedan visas kreditkvaliteten f\u00f6r de finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9. Redovisade v\u00e4rden f\u00f6re reserveringar eller de nominella beloppen f\u00f6rdelas enligt intern kreditriskbed\u00f6mning och per steg. Finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9 2022 Intern riskklass PD, % Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa 18\u201321 <0,1 1 335 487 8 104 1 343 591 110 049 1 359 111 408 13\u201317 0,1\u20130,5 582 801 23 716 3 606 519 131 304 8 336 139 640 9\u201312 >0,5\u20132,0 231 954 52 370 15 284 339 36 463 6 947 43 409 6\u20138 >2,0\u20135,7 41 056 31 240 15 72 310 5 070 2 602 7 672 0\u20135 >5,7\u201399,9 6 077 22 658 38 28 773 1 251 2 657 3 908 Fallerade 100 5 675 5 675 131 131 Icke riskklassificerade 40 047 509 0 40 556 2 485 2 055 4 540 Summa 2 237 421 138 596 5 746 2 381 763 286 621 23 956 131 310 708 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna. 2021 Intern riskklass PD, % Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa 18\u201321 <0,1 1 295 574 959 10 1 296 543 87 024 119 1 87 144 13\u201317 0,1\u20130,5 562 681 13 558 27 576 266 165 635 404 0 166 039 9\u201312 >0,5\u20132,0 192 853 41 070 58 233 981 31 319 8 884 4 40 207 6\u20138 >2,0\u20135,7 34 466 26 764 60 61 290 5 423 2 514 0 7 937 0\u20135 >5,7\u201399,9 5 279 15 753 255 21 287 1 034 1 569 14 2 617 Fallerade 100 5 953 5 953 201 201 Icke riskklassificerade 23 502 598 11 24 111 15 863 2 644 1 18 508 Summa 2 114 355 98 702 6 374 2 219 431 306 298 16 134 221 322 653 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202290 Rapporter och noter Koncernen Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar 2022 Intern riskklass Kassa och till- godohavande hos central banker Bel\u00e5ningsbara statsskuld- f\u00f6rbindelser m.m. Utl\u00e5ning till kreditinstitut Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar Summa 18\u201321 365 992 132 741 13 118 831 740 0 1 343 591 13\u201317 18 133 588 383 3 606 519 9\u201312 545 283 779 14 284 339 6\u20138 92 72 206 13 72 310 0\u20135 0 28 760 12 28 773 Fallerade 5 672 3 5 675 Icke riskklassificerade 24 712 7 445 8 400 40 556 Summa 365 992 132 741 56 600 1 817 985 8 445 2 381 763 2021 Intern riskklass Kassa och till- godohavande hos central banker Bel\u00e5ningsbara statsskuld- f\u00f6rbindelser m.m. Utl\u00e5ning till kreditinstitut Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar Summa 18\u201321 360 153 128 523 12 557 795 291 19 1 296 543 13\u201317 17 651 558 603 12 576 266 9\u201312 558 233 411 12 233 981 6\u20138 152 61 126 12 61 290 0\u20135 1 21 278 8 21 287 Fallerade 5 951 2 5 953 Icke riskklassificerade 7 210 7 800 9 101 24 111 Summa 360 153 128 523 38 129 1 683 460 9 166 2 219 431 Utl\u00e5ni ng till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 r\u00f6relsesegment, geografi. 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto R\u00f6relsesegment Svensk bankverksamhet 1 188 382 412 1 187 970 86 087 1 084 85 003 2 351 754 1 597 1 274 570 Baltisk bankverksamhet 204 942 304 204 639 31 345 692 30 653 1 379 351 1 027 236 319 Stora f\u00f6retag & Institutioner 265 983 782 265 201 21 016 628 20 388 2 009 1 016 992 286 581 Koncernfunktioner & \u00d6vrigt 881 881 881 Summa 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 352 Geografisk f\u00f6rdelning Sverige 1 384 283 930 1 383 353 104 196 1 459 102 737 2 364 767 1 598 1 487 688 Estland 93 313 97 93 216 13 240 297 12 943 774 205 568 106 727 Lettland 37 660 105 37 555 6 607 117 6 491 184 45 139 44 185 Litauen 73 969 101 73 867 11 498 278 11 219 421 101 320 85 407 Norge 45 568 170 45 399 2 279 119 2 160 1 881 890 991 48 550 Danmark 246 246 3 2 1 247 Finland 21 003 65 20 938 628 135 494 21 432 USA 2 382 2 382 111 111 2 382 \u00d6vriga 1 764 30 1 734 1 734 Summa 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 352 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 91 Koncernen Rapporter och noter 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto R\u00f6relsesegment Svensk bankverksamhet 1 194 296 194 1 194 102 56 605 710 55 895 1 888 513 1 375 1 251 372 Baltisk bankverksamhet 174 582 108 174 474 24 181 482 23 699 1 315 270 1 045 199 218 Stora f\u00f6retag & Institutioner 207 507 496 207 011 17 820 597 17 223 3 159 1 644 1 515 225 749 Koncernfunktioner & \u00d6vrigt 272 272 272 Summa 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 Geografisk f\u00f6rdelning Sverige 1 349 151 418 1 348 733 67 349 962 66 387 1 895 520 1 375 1 416 495 Estland 83 858 35 83 823 9 021 230 8 791 490 124 366 92 980 Lettland 31 513 36 31 477 6 208 136 6 072 383 46 337 37 886 Litauen 59 212 38 59 174 8 952 116 8 836 442 100 342 68 352 Norge 32 092 224 31 868 5 370 290 5 080 2 966 1 526 1 440 38 388 Danmark 1 652 1 652 3 2 1 1 653 Finland 15 107 18 15 089 1 706 55 1 651 86 12 74 16 814 USA 2 273 2 273 97 97 2 273 \u00d6vriga 1 799 29 1 770 1 770 Summa 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat per sektor/bransch, nyckeltal f\u00f6r utl\u00e5ning och reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Sum ma Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Sektor/bransch Privatpersoner 1 107 994 168 1 107 827 68 617 546 68 071 2 043 676 1 367 1 177 2 66 Hypoteksutl\u00e5ning, privat 973 876 68 973 809 56 758 243 56 514 1 219 229 990 1 031 3 13 Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar 90 170 7 90 163 3 468 12 3 456 4 0 4 93 6 23 \u00d6vrigt, privat 43 948 93 43 855 8 392 291 8 101 820 446 374 52 3 30 F\u00f6retagsutl\u00e5ning 552 194 1 330 550 864 69 831 1 858 67 973 3 695 1 445 2 250 621 08 7 Jordbruk, skogsbruk och fiske 55 387 88 55 299 7 609 130 7 479 241 39 203 62 9 81 Tillverkningsindustri 43 283 279 43 004 5 670 295 5 375 264 104 161 48 54 0 Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice 35 435 58 35 378 2 048 38 2 011 17 2 15 37 4 03 Byggnadsverksamhet 15 502 64 15 438 4 318 91 4 228 107 54 52 19 7 18 Detalj- och partihandel 36 568 246 36 322 4 043 188 3 856 137 51 87 40 2 65 Transport 12 747 78 12 669 1 936 120 1 816 48 10 38 14 5 22 Sj\u00f6transport och offshore 8 454 39 8 415 1 150 177 973 1 881 890 991 10 3 80 Hotell och restaurang 3 003 29 2 975 3 946 129 3 817 285 62 223 7 01 5 Informations- och kommunikations- verksamhet 19 536 53 19 483 1 508 15 1 493 5 1 4 20 97 9 Finans och f\u00f6rs\u00e4kring 23 247 21 23 226 885 11 874 22 7 15 24 1 15 Fastighetsf\u00f6rvaltning 260 973 320 260 652 32 954 576 32 379 466 178 288 293 31 9 Bostadsfastigheter 69 573 56 69 518 16 167 253 15 914 103 16 87 85 51 9 Kommersiella fastigheter 123 507 170 123 337 7 925 207 7 717 208 127 81 131 13 4 Industri och lagerlokaler 40 805 47 40 758 5 142 59 5 083 16 3 13 45 85 3 \u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning 27 087 47 27 040 3 722 56 3 665 140 33 107 30 81 3 F\u00f6retagstj\u00e4nster 23 514 31 23 483 2 251 51 2 201 65 13 52 25 73 5 \u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning 14 546 24 14 522 1 511 39 1 472 156 35 122 16 1 16 L\u00e5n till kunder 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 3 52 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 605 3 605 3 6 05 Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden 10 004 10 004 10 0 04 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 453 26 56 427 147 0 146 56 5 73 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 730 251 1 524 1 728 727 138 596 2 404 136 191 5 738 2 121 3 617 1 868 5 35 Andel l\u00e5n, % 92,30 7,39 0,31 10 0 Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, % 0,09 1,73 36,96 0, 32 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 202292 Rapporter och noter Koncernen 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Sektor/bransch Privatpersoner 1 090 376 98 1 090 278 42 148 259 41 889 1 844 480 1 364 1 133 531 Hypoteksutl\u00e5ning, privat 954 265 31 954 234 35 629 140 35 489 1 254 220 1 034 990 757 Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar 90 670 2 90 668 1 015 3 1 012 91 680 \u00d6vrigt, privat 45 441 65 45 376 5 504 116 5 388 590 260 330 51 094 F\u00f6retagsutl\u00e5ning 486 281 700 485 581 56 458 1 530 54 928 4 518 1 947 2 571 543 080 Jordbruk, skogsbruk och fiske 56 741 7 56 734 6 646 50 6 596 195 27 168 63 498 Tillverkningsindustri 33 379 108 33 271 3 715 181 3 534 161 82 79 36 884 Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice 28 922 10 28 912 2 398 29 2 369 15 2 13 31 294 Byggnadsverksamhet 17 143 14 17 129 2 753 51 2 702 180 35 145 19 976 Detalj- och partihandel 26 470 76 26 394 3 527 178 3 349 134 40 94 29 837 Transport 11 187 8 11 179 2 079 36 2 043 29 7 22 13 244 Sj\u00f6transport och offshore 7 983 264 7 719 2 353 364 1 989 2 966 1 526 1 440 11 148 Hotell och restaurang 3 480 66 3 414 3 801 309 3 492 390 53 337 7 243 Informations- och kommunikations- verksamhet 14 576 14 14 562 1 199 11 1 188 2 2 15 752 Finans och f\u00f6rs\u00e4kring 18 021 8 18 013 569 3 566 14 3 11 18 590 Fastighetsf\u00f6rvaltning 239 228 105 239 123 21 827 213 21 614 267 125 142 260 879 Bostadsfastigheter 76 842 27 76 815 6 884 65 6 819 64 12 52 83 686 Kommersiella fastigheter 98 300 49 98 251 9 355 80 9 275 166 108 58 107 584 Industri och lagerlokaler 40 619 13 40 606 2 950 14 2 936 23 2 21 43 563 \u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning 23 467 16 23 451 2 638 54 2 584 14 3 11 26 046 F\u00f6retagstj\u00e4nster 17 053 8 17 045 2 514 42 2 472 86 25 61 19 578 \u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning 12 098 12 12 086 3 077 63 3 014 79 22 57 15 157 L\u00e5n till kunder 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 1 832 1 832 1 832 Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden 3 3 3 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 38 102 8 38 094 27 27 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 616 594 806 1 615 788 98 633 1 789 96 844 6 362 2 427 3 935 1 716 567 Andel l\u00e5n, % 93,90 5,73 0,37 100 Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, % 0,05 1,81 38,15 0,29 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Koncentrationsrisk, kundexponering Koncern hade per \u00e5rsskiftet inga exponeringar mot enskilda motparter som \u00f6versteg 10 procent av kapitalbasen. Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, l\u00e5n till allm\u00e4nheten till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och \u00e5taganden och garantier. \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u00e5terspeglas som att de sker i slutet av \u00e5ret. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 93
Koncernen Rapporter och noter
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2022 2021
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar
Ing\u00e5ende balans 38 102 27 38 129 46 367 33 46 400
Utg\u00e5ende balans 56 453 147 56 600 38 102 27 38 129
Reserveringar
Ing\u00e5ende balans 8 8 28 28
F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto 14 \u20131 13 2 2
F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u201314 0 \u201313 \u201319 \u201319
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 18 0 19 \u20132 \u20132
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 0 0
Expertjusteringar av kreditreserveringarna 2 0 2 \u20132 \u20132
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u20131 1
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg
Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 20 0 20 \u201321 \u201321
F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster
Valutakursdifferenser \u20132 0 \u20132 1 1
Utg\u00e5ende balans 26 0 26 8 8
Redovisat v\u00e4rde
Ing\u00e5ende balans 38 094 27 38 121 46 339 33 46 372
Utg\u00e5ende balans 56 427 146 56 574 38 094 27 38 121
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2022 2021
Steg 1 Steg 2 Steg 3
1
Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3
1
Summa
Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar
Ing\u00e5ende balans 1 578 492 98 606 6 362 1 683 460 1 530 290 108 260 10 530 1 649 080
Utg\u00e5ende balans 1 673 798 138 449 5 738 1 817 985 1 578 492 98 606 6 362 1 683 460
Reserveringar
Ing\u00e5ende balans 798 1 789 2 427 5 014 827 2 316 4 998 8 141
F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster
Nya finansiella tillg\u00e5ngar 407 54 26 487 149 96 46 291
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013147 \u2013180 \u2013508 \u2013835 \u201390 \u2013371 \u2013217 \u2013678
Bortskrivningar \u2013653 \u2013653 \u2013121 \u20133 683 \u20133 804
F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 18 \u2013188 107 \u201364 37 \u2013266 5 \u2013224
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 369 488 21 878 \u2013108 \u2013157 \u20131 \u2013266
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 38 58 0 97
Expertjusteringar av kreditreserveringarna 161 \u2013269 3 \u2013105 88 78 \u201312 154
Individuella bed\u00f6mningar 191 191 826 826
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013219 561 350 692 \u2013127 145 232 250
fr\u00e5n 1 till 2 \u2013285 980 694 \u2013138 316 178
fr\u00e5n 1 till 3 \u20133 76 74 \u20131 62 61
fr\u00e5n 2 till 1 67 \u2013321 \u2013254 12 \u201390 \u201378
fr\u00e5n 2 till 3 \u2013140 490 350 \u201389 228 139
fr\u00e5n 3 till 2 43 \u2013182 \u2013139 8 \u201348 \u201340
fr\u00e5n 3 till 1 2 \u201335 \u201333 0 \u201310 \u201310
\u00d6vriga \u201382 \u201382 1 0 \u201382 \u201381
Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 627 523 \u2013544 607 \u201350 \u2013596 \u20132 886 \u20133 532
F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster
R\u00e4nta 82 82 82 82
Valutakursdifferenser 73 92 158 322 21 69 233 323
Utg\u00e5ende balans 1 498 2 404 2 121 6 023 798 1 789 2 427 5 014
Redovisat v\u00e4rde
Ing\u00e5ende balans 1 577 694 96 817 3 935 1 678 446 1 529 463 105 944 5 532 1 640 939
Utg\u00e5ende balans 1 672 300 136 045 3 617 1 811 962 1 577 694 96 817 3 935 1 678 446
1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar.
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, privatpersoner 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3\u00b9 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3\u00b9 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 1 090 376 42 148 1 844 1 134 368 1 036 489 42 251 2 152 1 080 892 Utg\u00e5ende balans 1 107 994 68 617 2 043 1 178 655 1 090 376 42 148 1 844 1 134 368 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 98 259 480 837 118 291 505 914 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 80 7 17 104 32 25 22 79 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u201314 \u201341 \u201394 \u2013150 \u201311 \u201331 \u201356 \u201398 Bortskrivningar \u201358 \u201358 \u201371 \u201371 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 27 \u201359 115 82 20 \u201367 5 \u201342 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 71 159 16 246 \u20136 \u20137 \u20131 \u201314 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller \u20138 0 0 \u20138 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u201311 \u201314 3 \u201322 \u201322 \u201317 \u201312 \u201351 Individuella bed\u00f6mningar 0 0 2 2 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 51 \u201312 \u201339 \u201316 29 \u201313 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013128 236 228 336 \u201318 33 96 111 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 2 12 8 22 1 3 3 7 Utg\u00e5ende balans 168 546 676 1 390 98 259 480 837 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 1 090 278 41 889 1 364 1 133 531 1 036 371 41 960 1 647 1 079 978 Utg\u00e5ende balans 1 107 827 68 071 1 367 1 177 266 1 090 278 41 889 1 364 1 133 531 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, f\u00f6retagsutl\u00e5ning 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 488 116 56 458 4 518 549 092 493 801 66 009 8 378 568 188 Utg\u00e5ende balans 565 803 69 831 3 695 639 329 488 116 56 458 4 518 549 092 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 700 1 530 1 947 4 177 709 2 025 4 493 7 227 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 327 46 10 383 117 71 24 212 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013132 \u2013139 \u2013414 \u2013685 \u201379 \u2013340 \u2013161 \u2013580 Bortskrivningar \u2013595 \u2013595 \u2013121 \u20133 612 \u20133 733 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u20139 \u2013129 \u20138 \u2013146 17 \u2013199 0 \u2013182 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 297 329 5 631 \u2013102 \u2013150 0 \u2013252 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 47 58 0 104 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 172 \u2013254 \u20131 \u201383 110 95 0 205 Individuella bed\u00f6mningar 191 191 824 824 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 17 48 \u201365 \u201322 \u201323 45 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013159 289 226 356 \u201371 106 104 139 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 71 79 150 300 21 66 230 317 Utg\u00e5ende balans 1 330 1 858 1 445 4 634 700 1 530 1 947 4 177 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 487 416 54 928 2 571 544 915 493 092 63 984 3 885 560 961 Utg\u00e5ende balans 564 473 67 973 2 250 634 696 487 416 54 928 2 571 544 915 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Baltisk bankverksamhet Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 174 582 24 181 1 315 200 078 157 249 23 951 1 580 182 780 Utg\u00e5ende balans 205 033 31 345 1 379 237 757 174 582 24 181 1 315 200 078 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 108 482 270 860 83 335 318 736 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 71 13 17 100 50 23 20 93 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u20136 \u201321 \u201351 \u201379 \u20135 \u201336 \u201362 \u2013103 Bortskrivningar \u201317 \u201317 \u201363 \u201363 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 2 31 \u201315 18 45 \u201330 \u201312 3 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 37 108 10 156 \u20135 \u20139 \u20131 \u201315 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 16 68 84 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 120 \u2013176 \u201355 24 114 \u201312 126 Individuella bed\u00f6mningar 50 50 \u20132 \u20132 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u20132 24 \u201322 \u201375 68 7 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u201357 121 85 149 \u201311 11 71 71 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 16 43 24 83 2 6 6 14 Utg\u00e5ende balans 305 693 351 1 349 108 482 270 860 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 174 474 23 699 1 045 199 218 157 166 23 616 1 262 182 044 Utg\u00e5ende balans 204 728 30 652 1 028 236 408 174 474 23 699 1 045 199 218 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar Stora f\u00f6retag och Institutioner Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 228 989 17 832 3 159 249 980 228 389 20 724 6 742 255 855 Utg\u00e5ende balans 306 229 21 026 2 009 329 264 228 989 17 832 3 159 249 980 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 498 597 1 644 2 739 546 1 135 4 125 5 806 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 238 15 0 253 67 32 99 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013105 \u201366 \u2013351 \u2013522 \u201374 \u2013251 \u201384 \u2013409 Bortskrivningar \u2013556 \u2013556 \u2013121 \u20133 524 \u20133 645 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u201357 \u2013116 6 \u2013166 \u201326 \u2013118 15 \u2013129 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 215 105 320 \u201378 \u201387 \u2013165 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 27 \u201312 0 15 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u201346 \u20137 \u201353 45 \u201326 19 Individuella bed\u00f6mningar 139 139 826 826 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 22 \u201322 0 5 \u201354 49 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u201360 68 1 9 \u201315 22 11 18 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 53 65 135 252 28 65 226 319 Utg\u00e5ende balans 785 627 1 018 2 431 498 597 1 644 2 739 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 228 491 17 235 1 515 247 241 227 843 19 589 2 617 250 049 Utg\u00e5ende balans 305 443 20 399 991 326 833 228 491 17 235 1 515 247 241 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringarOdiskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2022 Betalbar p\u00e5 anfordran \u2264 3 m\u00e5n >3 m\u00e5n\u20131 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Utan l\u00f6ptid/ diskonteringseffekt Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 134 684 4 263 8 432 3 336 1 170 \u2013402 151 483 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 844 33 287 4 063 12 187 727 1 481 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 605 94 330 174 963 434 060 155 722 990 408 \u20137 277 1 842 811 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kring \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 193 12 117 35 518 12 971 114 \u20133 615 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 7 355 85 927 3 686 25 690 44 901 123 119 290 678 Aktier och andelar 16 014 16 014 Derivat 55 296 214 425 738 516 301 702 46 504 \u20131 305 939 50 504 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 19 886 19 886 Materiella tillg\u00e5ngar 5 449 5 449 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 10 521 1 665 304 380 1 671 14 541 Summa 378 796 418 238 415 182 1 254 707 519 739 1 164 467 \u20131 296 253 2 854 876 Skulder Skulder till kreditinstitut 34 823 21 057 5 925 11 021 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 200 632 48 734 52 113 4 436 32 1 1 305 948 Emitterade v\u00e4rdepapper 183 297 256 252 348 681 13 760 17 412 \u201335 196 784 206 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 3 434 84 203 4 080 27 039 46 961 126 276 291 993 Derivat 61 285 217 747 747 086 304 326 47 356 \u20131 309 121 68 679 \u00d6vriga skulder 54 548 3 146 6 145 1 984 739 \u2013200 66 362 varav leasingskulder 217 600 1 965 937 112 \u2013200 3 631 Seniora icke prioriterade skulder 50 157 14 403 \u20137 121 57 439 Efterst\u00e4llda skulder 8 246 19 079 5 590 \u20131 584 31 331 Eget kapital 176 092 176 092 Summa 1 238 889 453 124 547 509 1 213 644 387 056 191 784 \u20131 177 130 2 854 876 Odiskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2021 Betalbar p\u00e5 anfordran \u2264 3 m\u00e5n >3 m\u00e5n\u20131 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Utan l\u00f6ptid/ diskonteringseffekt Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 136 042 9 086 13 526 3 721 860 355 163 590 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 861 19 269 4 448 11 452 108 1 366 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 312 63 478 143 400 387 857 149 017 961 324 \u20132 182 1 703 206 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kring \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 550 10 054 36 476 6 894 258 \u20131 139 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 7 550 104 728 4 438 28 450 47 400 135 946 328 512 Aktier och andelar 21 121 21 121 Derivat 12 775 4 116 80 457 65 391 16 008 \u2013138 216 40 531 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 19 488 19 488 Materiella tillg\u00e5ngar 5 523 5 523 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 11 163 1 486 12 649 Summa 370 876 353 005 177 028 558 218 272 531 1 115 762 \u201396 803 2 750 617 Skulder Skulder till kreditinstitut 30 834 34 995 187 26 796 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 219 163 25 913 19 509 1 154 40 4 1 265 783 Emitterade v\u00e4rdepapper 109 939 216 063 374 284 24 076 16 602 \u20135 047 735 917 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 3 633 102 537 4 789 29 787 49 635 139 286 329 667 Derivat 7 725 2 326 83 449 65 227 14 808 \u2013145 429 28 106 \u00d6vriga skulder 58 096 1 956 6 120 2 284 1 948 \u2013204 70 200 varav leasingskulder 200 589 1 950 1 011 213 \u2013204 3 759 Seniora icke prioriterade skulder 23 433 15 187 \u2013788 37 832 Efterst\u00e4llda skulder 4 516 6 651 12 323 4 894 220 28 604 Eget kapital 161 696 161 696 Summa 1 253 630 343 721 251 481 557 346 161 343 172 648 10 448 2 750 617 Bevilj Emitterade v\u00e4rdepapper Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2022 Certifikat\u00b9 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Strukture- rade privat obligationer Summa emitterade v\u00e4rdepapper Seniora icke prioriterade skulder Efterst\u00e4llda skulder Leasing skulder Summa Ing\u00e5ende balans 165 067 436 989 129 809 4 052 735 917 37 832 28 604 3 759 806 112 Emitterat/Nya kontrakt 881 747 56 346 33 873 971 966 22 993 13 375 175 1 008 509 \u00c5terk\u00f6pt \u201333 927 \u20131 140 \u201335 067 \u201335 067 \u00c5terbetalt \u2013757 217 \u2013106 150 \u201350 812 \u2013914 179 \u2013257 \u201312 660 \u2013846 \u2013927 942 Modifieringar och \u00f6vrigt 445 445 R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k- rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 26 517 \u20139 974 9 689 \u2013663 25 569 \u20133 129 2 012 98 24 550 Utg\u00e5ende balans 316 114 343 284 122 559 2 249 784 206 57 439 31 331 3 631 876 607 1) Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r. Emitterade v\u00e4rdepapper
Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2021 Certifikat\u00b9
S\u00e4kerst\u00e4llda
obligationer
Seniora icke
s\u00e4kerst\u00e4llda
obligationer
Strukture-
rade privat
obligationer
Summa
emitterade
v\u00e4rdepapper
Seniora icke
prioriterade
skulder
Efterst\u00e4llda
skulder
Leasing
skulder Summa
Ing\u00e5ende balans 127 209 471 491 128 437 5 677 732 814 10 359 23 434 3 611 770 218
Emitterat/Nya kontrakt 653 596 74 334 31 503 759 433 27 501 4 328 519 791 781
\u00c5terk\u00f6pt \u201323 901 \u20131 972 \u201325 873 \u201325 873
\u00c5terbetalt \u2013619 612 \u201385 021 \u201335 374 \u2013740 007 \u2013617 \u2013793 \u2013741 417
Modifieringar och \u00f6vrigt 367 367
R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k
-
rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde
och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 3 874 86 5 243 347 9 550 \u201328 1 459 55 11 036
Utg\u00e5ende balans 165 067 436 989 129 809 4 052 735 917 37 832 28 604 3 759 806 112
1) C ertifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r.
\u00c5terbetalning av leasingskulder inkluderar r\u00e4ntebetalningar om 44 mkr (42)Nedanst\u00e5ende nettoposition i valuta avser huvudsakligen delar av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet som inte valutas\u00e4krats. Kursf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 denna position
redovisas direkt i eget kapital som omr\u00e4kningsdifferens .
Nedan f\u00f6rdelas redovisade v\u00e4rden i balansr\u00e4kningen utifr\u00e5n transaktionsvaluta, f\u00f6rutom f\u00f6r derivat. Derivat kan inneh\u00e5lla kassafl\u00f6den i olika valutor, varf\u00f6r ett s\u00e5dant
derivat f\u00f6rdelas p\u00e5 avtalets olika valutor. Alla belopp presenteras i svenska kronor.
Valutaf\u00f6rdelning
2022 EUR USD GBP DKK NOK \u00d6vriga
Total utl\u00e4ndsk
valuta SEK Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 169 524 28 717 1 344 714 14 200 313 165 679 365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m 7 574 2 244 7 820 143 663 151 483
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 22 138 4 508 386 1 249 3 108 1 039 32 428 24 161 56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 292 390 27 154 1 915 4 179 51 981 1 538 379 157 1 463 654 1 842 811
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 885 2 021 375 8 186 15 467 45 831 61 298
Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade tillg\u00e5ngar 376 703 376 703
Summa 496 511 62 402 2 301 7 147 64 233 2 591 635 185 2 219 691 2 854 876
Skulder
Skulder till kreditinstitut 31 474 4 361 141 1 562 1 328 2 052 40 918 31 908 72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 382 507 45 573 3 206 2 621 5 485 5 179 444 571 861 377 1 305 948
Emitterade v\u00e4rdepapper 190 283 315 142 5 620 2 641 5 982 519 668 264 538 784 206
Seniora icke prioriterade skulder 31 535 10 279 4 064 8 584 1 609 56 071 1 368 57 439
Efterst\u00e4llda skulder 13 264 9 405 5 032 2 428 30 129 1 202 31 331
Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade skulder 427 034 427 034
Eget kapital 176 092 176 092
Summa 649 063 384 760 18 063 4 183 18 038 17 250 1 091 357 1 763 519 2 854 876
Valutaf\u00f6rdelade derivat, \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och
skulder 164 302 322 284 15 676 \u20132 967 \u201345 957 14 584 467 922
Nettopositioner i valuta 11 750 \u201374 \u201386 \u20133 238 \u201375 11 750
2021 Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 167 873 19 370 428 293 55 188 019 172 134 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m 7 585 836 1 486 9 907 153 683 163 590 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 786 3 157 232 1 558 4 946 244 25 923 13 581 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 237 627 22 899 2 799 5 090 41 453 2 187 312 055 1 391 151 1 703 206 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 806 1 959 348 7 712 15 825 42 268 58 093 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade tillg\u00e5ngar 426 071 426 071 Summa 434 677 48 221 3 031 7 424 55 890 2 486 551 729 2 198 888 2 750 617 Skulde r Skulder till kreditinstitut 51 012 2 868 10 225 921 55 036 37 776 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 345 349 36 786 1 946 3 052 5 014 3 273 395 420 870 363 1 265 783 Emitterade v\u00e4rdepapper 187 417 164 049 26 263 7 952 13 105 398 786 337 131 735 917 Seniora icke prioriterade skulder 25 997 4 261 5 292 1 331 36 881 951 37 832 Efterst\u00e4llda skulder 11 870 13 625 1 891 27 386 1 218 28 604 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade skulder 427 973 427 973 Eget kapital 161 696 161 696 Summa 621 645 217 328 32 480 3 277 19 179 19 600 913 509 1 837 108 2 750 617 Valutaf\u00f6rdelade derivat, \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder 198 113 169 009 29 392 \u20134 127 \u201336 493 17 097 372 991 Nettopositioner i valuta 11 145 \u201398 \u201357 20 218 \u201317 11 211 3.3Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022122 Rapporter och noter Koncernen K8 R\u00e4ntenetto 2022 2021\u00b9 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 272 3 272 \u20131 129 \u20131 129 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 852 325 1 177 4 82 86 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 705 65 770 192 \u20133 189 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 40 168 718 40 886 30 773 \u2013149 30 624 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 0 935 935 11 166 177 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 44 999 2 042 47 041 29 851 96 29 947 Derivat 2 463 463 292 292 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 2 6 61 2 63 Summa 45 003 2 506 47 509 29 912 390 30 302 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade inom Nettoresultat finansiella poster \u20132 211 \u201362 R\u00e4nteint\u00e4kter 45 298 30 364 Skulder Skulder till kreditinstitut 1 109 139 1 248 \u2013217 9 \u2013208 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 4 726 355 5 081 398 \u201344 354\u2003varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter 496 496 461 461 Emitterade v\u00e4rdepapper 10 591 11 10 602 4 612 21 4 633 Seniora icke prioriterade skulder 659 659 213 213 Efterst\u00e4llda skulder 911 911 764 764 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 17 996 505 18 501 5 770 \u201314 5 756 Derivat 2 \u20135 306 \u20135 306 \u20132 879 \u20132 879 \u00d6vriga skulder 58 58 80 80\u2003varav leasingsskulder 44 44 42 42 Summa 18 052 \u20134 799 13 253 5 850 \u20132 893 2 957 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade i Nettoresultat finansiella poster \u20131 112 359 R\u00e4ntekostnader 12 141 3 316 Summa r\u00e4ntenetto 33 157 27 048 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3 142 117 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar 830 1 405 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder 728 1 072 1) Presentationen har f\u00f6r\u00e4ndrats, se not 57. 2) Raderna avseende derivat inkluderar r\u00e4ntenetto som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till tillg\u00e5ngar och skulder som s\u00e4kras. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader. R\u00e4ntor p\u00e5 utvalda balansposter Genomsnittlig \u00e5rlig r\u00e4nta, % Medelsaldo 2022 2021 2022 2021 Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 0,62 \u20130,21 529 037 529 765 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 0,81 0,06 144 794 140 694 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1,19 0,36 64 496 52 981 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2,27 1,82 1 799 150 1 683 510 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1,24 0,27 75 467 66 681 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 1,80 1,21 2 612 944 2 473 632 Derivat 56 018 40 589 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 351 665 374 649 Summa 1,57 1,05 3 020 628 2 888 870 Skulder Skulder till kreditinstitut 0,80 \u20130,13 155 527 158 702 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 0,38 0,03 1 353 980 1 280 661 Emitterade v\u00e4rdepapper 1,27 0,56 836 869 831 480 Seniora icke prioriterade skulder 1,34 0,74 49 208 28 681 Efterst\u00e4llda skulder 3,17 3,00 28 731 25 429 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 0,76 0,25 2 424 315 2 324 953 Derivat 51 927 31 985 \u00d6vriga skulder 379 612 373 424 Summa 0,46 0,14 2 855 854 2 730 362 Placeringsmarginal f\u00f6re avdrag f\u00f6r handelsrelaterade r\u00e4ntor 1,13 0,95 Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 123 Koncernen Rapporter och noter K9 Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2022 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 422 1 757 2 179 \u20131 363 816 Kort 665 5 979 6 644 \u20133 332 3 312 Kundkoncept 1 450 1 450 \u2013178 1 272 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 8 632 66 8 698 \u20132 168 6 530 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 504 6 510 \u2013340 170 V\u00e4rdepapper 45 588 633 \u2013354 279 Corporate finance 74 74 74 Utl\u00e5ning 886 377 1 263 \u2013159 1 104 Garantier 180 9 189 189 Inl\u00e5ning 130 25 155 155 Fastighetsf\u00f6rmedling 188 188 188 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 73 73 73 \u00d6vrigt 247 80 327 \u2013266 61 Summa 13 234 9 149 22 383 \u20138 160 14 223 Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2021 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 442 1 676 2 118 \u20131 309 809 Kort 639 5 039 5 678 \u20132 713 2 965 Kundkoncept 1 280 0 1 280 \u2013157 1 123 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 9 398 148 9 546 \u20132 308 7 238 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 608 7 615 \u2013335 280 V\u00e4rdepapper 50 809 859 \u2013344 515 Corporate finance 2 87 89 89 Utl\u00e5ning 926 287 1 213 \u2013157 1 056 Garantier 189 42 231 231 Inl\u00e5ning 113 23 136 136 Fastighetsf\u00f6rmedling 224 224 224 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 69 69 \u20131 68 \u00d6vrigt 268 81 349 \u2013230 119 Summa 13 984 8 423 22 407 \u20137 554 14 853 0 Nettoresultat finansiella poster 2022 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Innehas f\u00f6r handel Aktier och aktierelaterade derivat 527 256 varav utdelning 107 150 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och r\u00e4nterelaterade derivat \u20131 090 70 Andra finansiella instrument \u20131 3 Summa \u2013564 329 \u00d6vrigt Aktier 184 163 varav utdelning 17 117 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013780 \u2013139 Summa \u2013596 24 Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 20 11 Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u20131 139 364 S\u00e4kringsredovisning Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 24 54 varav s\u00e4kringsinstrument \u201333 836 \u20138 333 varav s\u00e4krade poster 33 859 8 387 Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar \u201354 1 varav s\u00e4kringsinstrument 18 561 3 527 varav s\u00e4krade poster \u201318 615 \u20133 526 Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 1 Summa s\u00e4kringsredovisning \u201331 56 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella tillg\u00e5ngar 18 208 Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella skulder 572 \u201332 Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde 590 176 Handelsrelaterade r\u00e4ntor R\u00e4nteint\u00e4kter 2 211 \u201362 R\u00e4ntekostnader \u20131 112 359 Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor 1 099 297 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 1 368 1 155 Summa 1 887 2 048 2022 2021 L\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 646 \u201371 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 523 \u2013596 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u2013545 \u20132 884 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar 1 \u20133 Summa 626 \u20133 554 Bortskrivningar 982 4 157 \u00c5tervinningar \u2013157 \u2013225 Summa 826 3 932 Summa \u2013 l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 451 378 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u20137 L\u00e5nel\u00f6ften och garantiavtal Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 77 26 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 13 \u2013139 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u201363 \u201388 Summa \u2013 l\u00e5nel\u00f6ften och garantier 28 \u2013201 Summa kreditf\u00f6rluster 1 479 170 Kreditf\u00f6rluster f\u00f6rdelade p\u00e5 l\u00e5ntagarkategori Kreditinstitut 25 \u201322 Allm\u00e4nheten 1 454 192 Summa 1 479 170 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021 Stater och Sveriges riksbank 149 212 160 461 134 145 148 933 158 889 133 289 Kommuner 2 271 3 129 3 046 2 370 3 096 2 979 Summa 151 483 163 590 137 191 151 303 161 985 136 268 K23 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2022 2021 1/1/2021 L\u00e5n 33 201 34 362 37 075 \u00c5terk\u00f6psavtal 15 1 383 1 582 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 23 373 3 759 9 297 Summa 56 589 39 504 47 954 varav efterst\u00e4llda fordringar Intressef\u00f6retag 0 0 120 \u00d6vriga f\u00f6retag 0 0 48 Summa 0 0 168 K24 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2022 2021 1/1/2021 L\u00e5n 1 758 014 1 641 878 1 572 550 Finansiell leasing 40 602 34 932 33 857 Summa l\u00e5n till kunder 1 798 616 1 676 810 1 606 407 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 605 1 832 9 630 \u00c5terk\u00f6psavtal 23 635 21 541 32 704 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 6 952 3 020 7 243 L\u00e5n till Riksg\u00e4lden 10 004 3 25 003 Summa 1 842 812 1 703 206 1 680 987 Finansiella leasingavtal f\u00f6rdelade p\u00e5 f\u00f6rfallotidpunkter 2022 2021 < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa Bruttoinvesteringar 12 747 26 992 4 933 44 672 10 755 21 945 3 946 36 646 Ej intj\u00e4nade finansiella int\u00e4kter 1 400 2 151 519 4 070 635 896 183 1 714 Nettoinvesteringar 11 347 24 841 4 414 40 602 10 120 21 049 3 763 34 932 Finansiell leasing avser leasing av fordon, maskiner och b\u00e5tar. Leasingavtalens restv\u00e4rden \u00e4r i samtliga fall garanterade av leasetagarna eller tredje part. Leasingint\u00e4kterna inneh\u00f6ll inga variabla avgifter. Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp
2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021
Bostadsinstitut 31 471 29 135 25 192 33 185 28 690 24 365
Banker 15 565 13 299 15 445 15 858 13 219 15 182
\u00d6vriga finansiella f\u00f6retag 11 413 10 494 13 181 11 917 10 341 12 930
Icke-finansiella f\u00f6retag 2 849 5 165 6 157 3 015 5 117 6 095
Summa 61 298 58 093 59 975 63 975 57 367 58 572
varav efterst\u00e4llda obligationer och
andra r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper 117 203 137 125 199 132
varav seniora icke prioriterade obligationer och
andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 158 719 234 158 713 232
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u00e4r emitterade av andra \u00e4n offentliga organ .
K26
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
2022 2021 1/1/2021
Fondandelar 266 335 297 595 231 563
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 324 5 562 4 696
Aktier 19 019 25 355 16 152
Summa 290 678 328 512 252 411
K27
Aktier och andelar
Redovisat v\u00e4rde Anskaffningsv\u00e4rde
2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/202 1
Handelslager aktier 347 6 368 4 644 377 6 131 4 47 4
Handelslager fondandelar 6 539 5 862 11 491 6 374 5 581 11 08 0
Aktier f\u00f6r skyddande av fordran 20 31 20 1 0
Bostadsr\u00e4tter 11 11 11 11 11 1 1
\u00d6vrigt 1 287 1 155 1 038 979 1 189 1 031
Summa 8 184 13 416 17 215 7 741 12 931 16 605
Derivat Koncernen handlar med derivat i den normala aff\u00e4rsverksamheten samt i syfte att s\u00e4kra vissa positioner som \u00e4r exponerade mot aktie-, r\u00e4nte-, kredit- och valutarisker. Nedan anges redovisat v\u00e4rde separat f\u00f6r derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning. Samtliga derivats redovisade v\u00e4rden avser verkligt v\u00e4rde inklusive upplupen r\u00e4nta. Nominellt belopp \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid Nominellt belopp Positiva marknadsv\u00e4rden Negativa marknadsv\u00e4rden Not < 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r > 5 \u00e5r 2022 2021 2022 2021 1/1 2021 2022 2021 1/1 2021 Derivat i s\u00e4kringsredovisning Ett till ett verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 108 750 363 423 45 583 517 756 517 336 738 8 156 14 953 29 094 1 675 37 Portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 140 750 282 925 12 330 436 005 495 274 20 289 1 969 137 23 853 2 412 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, valutabasisswappar K30 4 106 4 073 8 179 8 127 603 41 19 130 256 Summa 249 500 650 454 61 986 961 940 1 020 737 21 630 10 166 15 109 29 117 2 658 2 705 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547 Bruttobelopp 8 914 346 12 416 704 9 210 959 30 542 008 25 966 489 1 245 462 185 004 141 922 1 266 021 173 381 146 252 Kvittade belopp K48 \u20131 194 958 \u2013144 473 \u201389 745 \u20131 197 341 \u201391 872 Summa 50 504 40 531 52 177 68 679 28 106 54 380 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning R\u00e4nterelaterade Optioner 563 348 349 351 133 356 1 046 055 960 007 4 702 1 589 2 796 5 364 1 974 3 101 Terminer 4 260 510 545 501 4 806 011 3 706 918 5 112 859 1 058 4 348 881 1 074 Swappar 2 527 262 10 239 057 8 899 478 21 665 797 18 429 914 1 178 203 146 941 94 475 1 189 386 148 943 96 411 Valutarelaterade Optioner 308 54 872 55 181 19 964 559 78 154 564 77 164 Terminer 876 709 13 615 890 324 935 774 10 694 13 240 9 247 15 995 7 387 20 095 Swappar 318 447 557 756 116 139 992 342 794 285 22 477 9 732 14 804 19 572 9 749 18 560 Aktierelaterade Optioner 48 847 2 545 51 393 62 064 1 525 1 936 4 171 1 068 959 3 422 Terminer 20 892 20 892 1 691 7 11 26 3 14 29 Swappar 44 086 44 086 29 165 448 311 4 465 544 537 Kreditrelaterade Swappar 3 551 3 551 3 069 9 74 94 R\u00e5varurelaterade Terminer 4 436 4 436 2 901 104 141 77 129 121 60 Summa 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547 Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022138 Rapporter och noter Koncernen K30 S\u00e4kringsredovisning 30.1 S\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde Koncernens s\u00e4tt att hantera marknadsrisk, inklusive r\u00e4nterisk samt exponeringen mot dessa risker beskrivs i not K3. Risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde, p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndring i r\u00e4nteniv\u00e5n, p\u00e5 vissa finansiella fastr\u00e4nteinstrument reduce- ras enligt koncernens strategi f\u00f6r riskhantering med hj\u00e4lp av r\u00e4nteswappar. D\u00e5 s\u00e4kringsredovisning till\u00e4mpas f\u00f6r fastr\u00e4ntel\u00e5n i Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten (bol\u00e5n) anv\u00e4nds portf\u00f6ljs\u00e4kringar medan emitterade v\u00e4rdepapper, seniora icke prioriterade skulder och efterst\u00e4llda skulder identifieras och s\u00e4kras per emission. R\u00e4nteswap- par identifierade som s\u00e4kringsinstrument rapporteras i balansr\u00e4kningen som Derivat. Identifierade s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden f\u00f6r s\u00e4kringar av verkligt v\u00e4rde anv\u00e4nds f\u00f6r att s\u00e4kra r\u00e4nterisken i referensr\u00e4ntan, vilken \u00e4r en observerbar och tillf\u00f6rlitligt m\u00e4tbar komponent i r\u00e4nterisken och i det verkliga v\u00e4rdet. D\u00e4r s\u00e4krings redovisning till\u00e4m - pas s\u00e4kerst\u00e4ller koncernen att s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandena uppfyller de kriterier som beskrivs i not K2 avsnitt.3.4.4, inklusive kraven p\u00e5 s\u00e4kringens effektivitet. Koncer- nen hanterar \u00e4ven andra risker p\u00e5 dessa exponeringar, s\u00e5som kreditrisk, men till- l\u00e4mpar inte s\u00e4kringsredovisning f\u00f6r dem. Ineffektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Netto- resultat finansiella poster. M\u00f6jliga orsaker till ineffektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden \u00e4r relaterade till f\u00f6ljande: \u2022 Det finns en exponering mot kreditrisken hos motparten i r\u00e4nteswappen som inte finns i respektive s\u00e4krad post. Denna risk minimeras genom att ing\u00e5 i r\u00e4nte- swappar med motparter med h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet. \u2022 I vissa fall till\u00e4mpas olika diskonteringskurvor f\u00f6r v\u00e4rdering av s\u00e4krad post och r\u00e4nteswappar. S\u00e4kringsinstrument och effektivitet i s\u00e4kringar 2022 2021 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att redovisa s\u00e4krings- ineffektivitet Ineffektivitet redovisad i resultat- r\u00e4kningen V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att redovisa s\u00e4krings- ineffektivitet Ineffektivitet redovisad i resultat- r\u00e4kningen Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder R\u00e4nterisk R\u00e4nteswappar, Utl\u00e5ning till allm\u00e4n- heten, Portf\u00f6ljs\u00e4kringar 436 005 20 289 23 20 368 \u201354 495 274 1 969 853 1 711 1 R\u00e4nteswappar, Emitterade v\u00e4rdepapper 424 261 735 22 399 \u201322 610 31 456 817 7 926 1 127 5 672 57 R\u00e4nteswappar, Seniora icke prioriterade skulder 60 579 4 947 \u20134 963 \u20135 32 120 12 448 \u2013431 \u20131 R\u00e4nteswappar, Efterst\u00e4llda skulder 32 916 3 1 748 \u20131 801 \u20133 28 399 218 100 44 \u20132 Summa 953 761 21 027 29 117 \u20139 006 \u201330 1 012 610 10 125 2 527 6 996 55 S\u00e4krade poster 2022 2021 Redovisat v\u00e4rde Ackumulerat justerings- belopp p\u00e5 den s\u00e4krade posten V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att redovisa s\u00e4krings- ineffektivitet Redovisat v\u00e4rde Ackumulerat justerings- belopp p\u00e5 den s\u00e4krade posten V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att redovisa s\u00e4krings- ineffektivitetTillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Skulder Portf\u00f6ljs\u00e4kringar Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 436 005 495 276 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753 Ett till ett s\u00e4kringar Emitterade v\u00e4rdepapper 410 119 \u201322 534 22 534 466 972 5 617 \u20135 617 Seniora icke prioriterade skulder 60 840 \u20134 953 4 953 32 114 \u2013429 429 Efterst\u00e4llda skulder 33 131 \u20131 799 1 799 28 576 44 \u201344 Summa 415 636 504 091 \u201320 369 \u201329 287 8 918 493 523 527 662 \u20131 753 5 233 \u20136 986 Ett till ett s\u00e4kringar \u2013 effektivitetstest enligt IFRS 9 Det ekonomiska sambandet mellan det emitterade v\u00e4rdepappret, den seniora icke prioriterade skulden eller den efterst\u00e4llda skulden och r\u00e4nteswappen bed\u00f6ms utifr\u00e5n en kvalitativ analys av kritiska villkor. De kritiska villkoren f\u00f6r de finansiella instrumenten matchas, s\u00e4rskilt med avseende p\u00e5 nominellt belopp, referensr\u00e4nta, r\u00e4ntejusteringsdag och l\u00f6ptid. Det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstrumentet f\u00f6rv\u00e4ntas att utvecklas i motsatt riktning som ett resultat av f\u00f6r\u00e4ndringar i den s\u00e4krade referensr\u00e4nterisken. Effekten av kreditrisken anses inte vara dominerande i f\u00f6r\u00e4ndringen av verkligt v\u00e4rde. S\u00e4kringskvoten \u00e4r ett till ett eftersom det nominella beloppet p\u00e5 r\u00e4nteswappen matchar det emitterade belop- pet f\u00f6r det emitterade v\u00e4rdepappret, den seniora icke prioriterade skulden eller den efterst\u00e4llda skulden. Koncernen bed\u00f6mer s\u00e4kringens effektivitet genom att j\u00e4m- f\u00f6ra v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen som \u00e4r resultat av f\u00f6r\u00e4ndringar i referensr\u00e4ntan f\u00f6r emitte- rade v\u00e4rdepappret, seniora icke prioriterade skulden eller den efterst\u00e4llda skulden med v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen f\u00f6r den identifierade r\u00e4nteswappen. Portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u2013 effektivitetstest enligt IAS 39 Bol\u00e5n \u00e4r grupperade i kvartalsvisa intervall baserat p\u00e5 n\u00e4sta r\u00e4ntejusteringsdatum. Varje position i respektive tidsintervall \u00e4r s\u00e4krad med r\u00e4nteswappar motsvarande ett nominellt belopp som t\u00e4cker en del av det totala l\u00e5nebeloppet. Ett specificerat l\u00e5nebelopp i varje tidsintervall \u00e4r d\u00e4rmed identifierat som den s\u00e4krade posten. Effektiviteten i den s\u00e4krade portf\u00f6ljen bed\u00f6ms av koncernen b\u00e5de fram\u00e5triktat och retroaktivt. I den fram\u00e5triktade bed\u00f6mningen anv\u00e4nds en kvalitativ analys av kri- tiska villkor i den s\u00e4krade posten och r\u00e4nteswappen. Den retroaktiva bed\u00f6mningen g\u00f6rs dagligen med anv\u00e4ndning av dollar offset metoden p\u00e5 kumulativ basis. V\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringarna p\u00e5 bol\u00e5nen som beror p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i referensr\u00e4ntan j\u00e4mf\u00f6rs med v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna p\u00e5 de identifierade r\u00e4nteswapparna. Tabellerna nedan ger information om s\u00e4krad post och s\u00e4kringsinstrument i verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 139 Koncernen Rapporter och noter L\u00f6ptidsprofil och genomsnittspris f\u00f6r s\u00e4kringsinstrument 2022 2021 \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r Portf\u00f6ljs\u00e4kringar Nominellt belopp 140 750 282 925 12 330 135 659 350 300 9 315 Genomsnittlig fast r\u00e4nta (%) 0,15 0,54 1,26 0,18 0,20 0,64 Ett till ett s\u00e4kringar Nominellt belopp 108 750 363 423 45 583 141 732 327 295 48 309 Genomsnittlig fast r\u00e4nta (%) 1,57 1,79 2,73 0,43 0,31 1,62 2022 2021 S\u00e4krade poster och s\u00e4kringsinstrument USD USD Samtliga avtal 39 035 47 475 F\u00f6rfall f\u00f6re referensr\u00e4ntereformen 20 785 22 581 Direkt h\u00e4nf\u00f6rlig till referensr\u00e4ntereformen 18 250 24 894 S\u00e4kringsrelationer som omfattas av referensr\u00e4ntereformen Koncernen till\u00e4mpar \u00e4ndringarna av IFRS 9, IAS 39 och IFRS 7 till f\u00f6ljd av Referens - r\u00e4ntereformen\u2013 fas 1. Se ytterligare information om reformen samt Swedbanks bed\u00f6mningar i not K46. \u00c4ndringarna m\u00f6jligg\u00f6r vissa tempor\u00e4ra l\u00e4ttnader i s\u00e4kringsredovisningskraven i samband med reformen. Syftet \u00e4r att s\u00e4kringsrelationer inte ska beh\u00f6va avbrytas till f\u00f6ljd av reformen. Nedan redovisas information, baserat p\u00e5 de nominella beloppen, om de relationer som anses omfattas. USD Libor kommer att upph\u00f6ra 30 juni 2023. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022140 Rapporter och noter Koncernen 30.2 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar Koncernens s\u00e4tt att hantera marknadsrisk, inklusive valutarisk samt exponeringen mot dessa risker beskrivs i not K3. Enligt koncernens strategi f\u00f6r riskhantering anv\u00e4nds valutabasisswappar f\u00f6r att minska valutakursrisken i framtida r\u00e4nte- och amorteringsbetalningar p\u00e5 emitterade v\u00e4rdepapper i utl\u00e4ndsk valuta. Den s\u00e4krade posten \u00e4r den aggregerade exponeringen i emitterade v\u00e4rdepapper i utl\u00e4ndsk valuta med fast r\u00e4nta och r\u00e4nteswappar i samma valuta. S\u00e4kringsinstrumenten \u00e4r valutabasisswappar vilka omvandlar kassafl\u00f6den i utl\u00e4ndsk valuta till svenska kro- nor. Valutabasisspreaden i valutabasisswapparna exkluderas fr\u00e5n s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5l- landet och redovisas som det beskrivs i not K2 avsnitt 3.4.4. Valutabasisswappar identifierade som s\u00e4kringsinstrument rapporteras i balansr\u00e4kningen som Derivat. Identifierade s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden f\u00f6r kassafl\u00f6dess\u00e4kringar anv\u00e4nds f\u00f6r att s\u00e4kra valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar. D\u00e5 s\u00e4kringsredovisning till\u00e4mpas s\u00e4kerst\u00e4ller kon - cernen att s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandena uppfyller de kriterier som beskrivs i not K2 avsnitt 3.4.4. Koncernen hanterar \u00e4ven andra risker p\u00e5 dessa exponeringar, s\u00e5som kredit- risk, men till\u00e4mpar inte s\u00e4kringsredovisning f\u00f6r dem. Koncernen s\u00e4kerst\u00e4ller att kraven p\u00e5 effektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandena upp- fylls. Det ekonomiska sambandet mellan den aggregerade exponeringen och valuta basisswappen bed\u00f6ms med anv\u00e4ndning av en kvalitativ analys d\u00e4r kritiska villkor matchas. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den s\u00e4krade posten och s\u00e4kringsinstru- mentet f\u00f6rv\u00e4ntas att utvecklas i motsatt riktning som ett resultat av f\u00f6r\u00e4ndringar i valuta kurserna. Effekten av kreditrisken anses inte vara dominerande i f\u00f6r\u00e4nd - ringen av verkligt v\u00e4rde. S\u00e4kringskvoten \u00e4r ett till ett eftersom det nominella belop- pet p\u00e5 valutabasisswappen matchar det emitterade beloppet f\u00f6r den aggregerade exponeringen. Koncernen bed\u00f6mer s\u00e4kringens effektivitet genom att j\u00e4mf\u00f6ra v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4nd - ringen som \u00e4r resultat av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser i den aggregerade expone- ringen med v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 den identifierade delen av valutabasisswappen. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna ber\u00e4knas med anv\u00e4ndning av ett hypotetiskt derivat vilket speglar villkoren i den aggregerade exponeringen. Ineffektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5ll- anden redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat finansiella poster. M\u00f6jliga orsaker till ineffektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llanden \u00e4r relaterade till f\u00f6ljande: \u2022 Det finns en exponering mot kreditrisken hos motparten i valutabasisswappen som inte finns i respektive s\u00e4krad post. Denna risk minimeras genom att ing\u00e5 i valuta swappar med motparter med h\u00f6g kreditv\u00e4rdighet. \u2022 Olika diskonteringskurvor till\u00e4mpas f\u00f6r v\u00e4rdering av s\u00e4krad post och valuta- basisswappar. Tabellerna nedan ger information om koncernens godk\u00e4nda kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. Koncernen identifierar kassafl\u00f6dess\u00e4kringar avseende valutarisk, d\u00e4r s\u00e4krings- instrumenten \u00e4r valutabasisswappar in EUR/SEK och de s\u00e4krade posterna \u00e4r emitterade v\u00e4rdepapper och r\u00e4nteswappar, b\u00e5da i EUR. S\u00e4kringsinstrument 2022 2021 Valutabasisswappar, EUR/SEK Nominellt belopp 8 179 8 127 Redovisat v\u00e4rde Tillg\u00e5ngar 603 41 Skulder 130 S\u00e4kringens effektivitet V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4kringsinstrument som anv\u00e4nts f\u00f6r att v\u00e4rdera s\u00e4kringsineffektivitet 623 \u20137 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring i s\u00e4krade poster som anv\u00e4nts f\u00f6r att v\u00e4rdera s\u00e4kringsineffektivitet: emitterade v\u00e4rdepapper och r\u00e4nteswappar i EUR \u2013619 7 \u00c5rets ineffektivitet redovisad i resultatr\u00e4kningen \u20131 1 Reserv f\u00f6r kassafl\u00f6dess\u00e4kringar Ing\u00e5ende balans 1 januari 2 1 Vinster/f\u00f6rluster fr\u00e5n s\u00e4kringar som redovisats i \u00f6vrigt totalresultat 626 145 Belopp som omklassificerats till resultatr\u00e4kningen, nettoresultat finansiella poster \u2013615 \u2013143 \u00d6vrigt totalresultat f\u00f6re skatt 11 2 Skatt \u20132 \u20131 Utg\u00e5ende balans 31 december 11 2 F\u00f6rfalloprofil och genomsnittspris f\u00f6r s\u00e4kringsinstrument 2022 2021 \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid Valutarisk <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r <1 \u00e5r 1\u20135 \u00e5r >5 \u00e5r Nominellt belopp 4 106 4 073 512 3 826 3 789 Genomsnittlig valutakurs 10,34 10,21 9,77 10,34 10,21 30.3 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter
Omr\u00e4kningsdifferenser uppkommer d\u00e5 dotterf\u00f6retag och joint ventures med annan
funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas. Valutakursrisken uppkommer som
ett resultat av att avistakursen i den utl\u00e4ndska verksamhetens funktionella valuta
fluktuerar gentemot svenska kronan, vilket medf\u00f6r att redovisat v\u00e4rde f\u00f6r netto-
investeringen varierar. Koncernen s\u00e4krar dessa exponeringar genom att emittera
v\u00e4rdepapper eller efterst\u00e4llda skulder i samma valuta som den s\u00e4krade netto-
investeringen i utlandsverksamheten.
Koncernen till\u00e4mpar s\u00e4kringsredovisning avseende valutaomr\u00e4kningen av dessa
skulder till den del de anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument. Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar
f\u00f6r s\u00e4kringsinstrument rapporteras i rapporten f\u00f6r \u00f6vrigt totalresultat ist\u00e4llet f\u00f6r
i resultatr\u00e4kningen.
Koncernens s\u00e4kringsstrategi \u00e4r generellt att s\u00e4kra nettoinvesteringar i dotter-
f\u00f6re tag, intressef\u00f6retag och joint ventures med utl\u00e4ndsk funktionell valuta utifr\u00e5n
att minimera effekten av \u00e4ndrade valutakurser p\u00e5 k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalet. Koncernen
s\u00e4kerst\u00e4ller att kraven p\u00e5 effektivitet i s\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandena uppfylls. Det ekono
-
miska sambandet mellan nettoinvesteringen i utlandsverksamheten och de emitte-
rade v\u00e4rdepappren bed\u00f6ms med anv\u00e4ndning av en kvalitativ analys av kritiska
villkor, vilka matchas. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r den s\u00e4krade posten och s\u00e4krings-
instrumentet f\u00f6rv\u00e4ntas att utvecklas i motsatt riktning som ett resultat av f\u00f6r\u00e4nd
-
ringar i valutakurserna. S\u00e4kringskvoten \u00e4r ett till ett eftersom det redovisade v\u00e4rdet
f\u00f6r s\u00e4kringsinstrumentet matchar det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r den del av nettoinves
-
teringen i utlandsverksamheten som \u00e4r identifierad som s\u00e4krad post. Det redovi-
sade v\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kringsinstrumentet motsvarar dess nominella v\u00e4rde. Koncernen
bed\u00f6mer s\u00e4kringens effektivitet genom att j\u00e4mf\u00f6ra v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen f\u00f6r den del
av nettoinvesteringen i utlandsverksamheten som \u00e4r identifierad som s\u00e4krad post
med f\u00f6r\u00e4ndringen av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kringsinstrumenten, som upp
-
kommit till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade valuta kurser. S\u00e4kringsf\u00f6rh\u00e5llandet omf\u00f6rdelas m\u00e5nat-
ligen eller under m\u00e5naden vid v\u00e4sentliga f\u00f6r\u00e4ndringar av nettotillg\u00e5ngarna.
Nedan redovisas information om s\u00e4krad post och s\u00e4kringsinstrument i s\u00e4kringar
av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter.
S\u00e4kringsinstrument och s\u00e4kringseffektivitet
2022 2021
Redovisat
v\u00e4rde,
Skulder
V\u00e4rdef\u00f6r \u00e4ndring
som anv\u00e4nts
f\u00f6r att redovisa
s\u00e4krings-
ineffektivitet
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
redovisad i \u00d6vrigt
total resultat
f\u00f6re skatt
S\u00e4kring av
nettoinvesteringar
i utlands-
verksamheter
efter skatt
Redovisat
v\u00e4rde,
Skulder
V\u00e4rdef\u00f6r \u00e4ndring
som anv\u00e4nts
f\u00f6r att redovisa
s\u00e4krings-
ineffektivitet
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring
redovisad i \u00d6vrigt
total resultat
f\u00f6re skatt
S\u00e4kring av
nettoinvesteringar
i utlands-
verksamheter
efter skatt
Valutarisk
Emitterade v\u00e4rdepapper i EUR 45 377 \u20133 401 \u20133 401 \u20136 051 37 455 \u2013661 \u2013661 \u20133 352
Emitterade v\u00e4rdepapper i NOK 769 \u201319 \u201319 87 760 \u201368 \u201368 104
Summa 46 145 \u20133 421 \u20133 421 \u20135 964 38 214 \u2013729 \u2013729 \u20133 248
S\u00e4krade poster
2022 2021
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att
redovisa s\u00e4kringsineffektivitet
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring som anv\u00e4nts f\u00f6r att
redovisa s\u00e4kringsineffektivitet
Nettoinvesteringar i EUR 3 401 661
Nettoinvesteringar i NOK 19 68
Summa 3 421 729
2022 2021 1/1/2021
Fondlikvidfordringar 3 770 4 891 8 760
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar 4 645 4 275 7 691
Summa finansiella tillg\u00e5ngar 8 415 9 166 16 451
\u00d6vertagen egendom f\u00f6r skyddande
av fordran 29 28 32
\u00d6vriga icke-finansiella tillg\u00e5ngar 30
Totala icke finansiella tillg\u00e5ngar 59
Summa 8 474 9 194 16 483
2022 2021 1/1/2021 Sveriges riksbank 58 22 49 941 Svenska banker 29 376 35 847 32 180 \u00d6vriga svenska kreditinstitut 5 099 5 242 6 938 Utl\u00e4ndska centralbanker 12 035 28 149 29 774 Utl\u00e4ndska banker 25 481 22 507 27 930 Utl\u00e4ndska kreditinstitut 119 231 257 \u00c5terk\u00f6psavtal, svenska banker och kredit- institut 0 814 1 419 \u00c5terk\u00f6psavtal, utl\u00e4ndska banker och kredi - tinstitut 659 0 1 87 4 K36 In och uppl\u00e5ning fr\u00e5n a 2022 2021 1/1/2021 Privatpersoner 703 935 655 636 588 48 7 F\u00f6retagsinl\u00e5ning 594 343 603 085 542 46 6 Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder 1 298 278 1 258 721 1 130 95 3 Erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 4 754 1 906 39 4 \u00c5terk\u00f6psavtal 2 815 5 088 16 82 4 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 0 0 Riksg\u00e4lden 101 68 6 9 Summa uppl\u00e5ning 7 670 7 063 17 28 7 Summa 1 305 948 1 265 783 1 148 240 2022 2021 1/1/2021 Fondf\u00f6rs\u00e4kringssparande 274 039 309 289 234 395 Livf\u00f6rs\u00e4kringssparande 17 954 20 378 18 834 Summa 291 993 329 667 253 22 9 2022 2021 1/1/2021 Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n 1 \u00e5r 316 114 165 067 127 209 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 343 284 436 989 471 49 1 Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 122 559 129 809 128 43 7 Strukturerade privatobligationer 2 249 4 052 5 67 7 Summa 784 206 735 917 732 81 4 2022 2021 1/1/2021 Aktier 240 249 561 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 26 894 28 364 22 739 Summa 27 134 28 613 23 300 varav egna emitterade aktier 105 121 1552022 2021 1/1/2021 Fondlikvidskulder 1 939 4 463 5 047 Leasingskulder 3 631 3 759 3 611 \u00d6vriga finansiella skulder 20 593 19 994 21 072 Reserveringar f\u00f6r finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften 714 644 806 Summa finansiella skulder 26 877 28 860 30 536 \u00d6vriga avs\u00e4ttningar 66 73 74 Summa 26 944 28 933 30 610 Redovisade leasingskulder \u00e5terspeglar nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den i lea- singavtal d\u00e4r koncernen \u00e4r leasetagare. Leasingskuldernas framtida kassafl\u00f6den l\u00f6ptidsf\u00f6rdelas i not K3.2.6. I not K3.2.8 redovisas f\u00f6r\u00e4ndringen av leasing- skulderna. Information om korresponderande nyttjander\u00e4tter redovisas i not K31 Materiella tillg\u00e5ngar. Framtida kassafl\u00f6den relaterat till m\u00f6jliga f\u00f6rl\u00e4ngningar och upps\u00e4gningar av leasingavtal som inte \u00e5terspeglas i v\u00e4rderingen av leasingskulderna uppgick till 4 251 mkr (3 595). Framtida kassafl\u00f6den f\u00f6r leasingavtal som \u00e4nnu inte har p\u00e5b\u00f6r- jats men som koncernen \u00e4r f\u00f6rpliktad till uppgick till 2 515 mkr (769). Kostnader avseende korttidsleasingavtal, leasingavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde samt variabla leasingavgifter redovisas i not K14 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader. 2022 2021 1/1/2021 F\u00f6rlagsl\u00e5n 21 925 14 980 14 900 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n, prim\u00e4rkapitaltillskott 9 406 13 624 8 534 Summa 31 331 28 604 23 434 Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2018 2033 2028-03-28 JPY 5 000 387 0,90% 2018 2028 2023-04-12 JPY 8 000 631 0,75% 2018 2028 2023-05-08 SEK 1 200 1 202 1,59% 2018 2028 2023-06-29 JPY 11 000 867 0,95% 2018 2028 2023-09-18 EUR 500 5 461 1,50% 2022 2032 2027-11-15 GBP 400 5 032 7,27% 2022 2032 2027-08-23 EUR 750 7 802 3,63% 2022 2032 2027-06-16 JPY 7 000 543 1,45% Summa 21 925 Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2019 Evigt 2024-09-17 1 USD 500 4 971 5,63% 2021 Evigt 2029-03-17 2 USD 500 4 435 4,00% Summa 9 406 Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2022 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 365 992 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 132 741 9 903 8 839 18 742 151 483 151 485 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 56 574 15 15 56 589 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten1 K24 1 811 962 30 586 264 30 850 1 842 811 1 838 695 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 678 23 620 61 298 61 298 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 290 678 290 678 290 678 290 678 Aktier och andelar K27 6 738 1 446 8 184 8 184 8 184 Derivat K29 48 980 48 980 1 524 50 504 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 8 415 8 415 8 415 Summa 2 355 314 133 900 324 846 458 746 1 524 2 815 584 2 811 470 Finansiella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 72 167 659 659 72 826 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 303 133 2 815 2 815 1 305 948 1 305 938 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 291 993 291 993 291 993 291 993 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 781 834 2 249 122 2 371 784 206 785 171 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 27 134 27 134 27 134 27 134 Derivat K29 67 400 67 400 1 280 68 679 68 679 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 59 361 Efterst\u00e4llda skulder K44 31 331 31 331 31 121 \u00d6vriga finansiella skulder K42 26 877 26 877 26 877 Summa 2 272 782 100 257 292 115 392 372 1 280 2 666 433 2 669 100 1) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 111 mkr . Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022152
Rapporter och noter Koncernen
Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2021
Upplupet
anskaffnings-
v\u00e4rde
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
S\u00e4krings-
instrument
Summa
redovisat v\u00e4rde
Verkligt
v\u00e4rde
Obligatorisk
Innehas
f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 360 153 360 153 360 153
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 128 523 25 314 9 753 35 067 163 590 163 600
Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 38 121 1 383 1 383 39 504 39 504
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1
K24 1 678 446 24 561 199 24 760 1 703 206 1 703 553
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 29 584 28 509 58 093 58 093 58 093
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 328 512 328 512 328 512 328 512
Aktier och andelar K27 12 067 1 349 13 416 13 416 13 416
Derivat K29 30 970 30 970 9 561 40 531 40 531
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar (K32) K33 9 166 9 166 9 166
Summa 2 212 656 123 879 368 322 492 201 9 561 2 714 418 2 714 775
Finans iella skulder Not
Upplupet
anskaffnings-
v\u00e4rde
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
S\u00e4krings-
instrument
Summa
redovisat v\u00e4rde
Verkligt
v\u00e4rde
Innehas
f\u00f6r handel Identifierade Summa
Skulder till kreditinstitut K35 91 998 814 814 92 812 92 812
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 260 695 5 088 5 088 1 265 783 1 265 779
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 329 667 329 667 329 667 329 667
Emitterade v\u00e4rdepapper
2
K38 731 727 4 053 137 4 190 735 917 740 327
Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 28 613 28 613 28 613 28 613
Derivat K29 26 401 26 401 1 705 28 106 28 106
Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832 38 492
Efterst\u00e4llda skulder K44 28 604 28 604 29 026
\u00d6vriga finansiella skulder (K41) K42 28 860 28 860 28 860
Summa 2 179 716 64 969 329 804 394 773 1 705 2 576 194 2 581 682
1) Fi nansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster.
2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 102 .
Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 153 Koncernen Rapporter och noter Referensr\u00e4ntereformen Referensr\u00e4ntereformen \u00e4r en marknadsdriven \u00f6verg\u00e5ng fr\u00e5n nuvarande inter - bankr\u00e4ntor (IBOR) till alternativa referensr\u00e4ntor (ARR). Interbankr\u00e4ntor anv\u00e4nds idag som referensr\u00e4ntor i ett stort antal finansiella instrument och \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r av stor vikt f\u00f6r den finansiella stabiliteten. Swedbank, i egenskap av stor fullservicebank, anv\u00e4nder interbankr\u00e4ntor i l\u00e5ne-, spar-, investerings- och placeringsprodukter samt i interna processer. F\u00f6r att hantera och s\u00e4kerst\u00e4lla en smidig \u00f6verg\u00e5ng driver Swedbank ett koncerngemensamt initiativ vars uppgift \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att kon- cernen kan utf\u00e4rda, handla och referera till produkter baserade p\u00e5 alternativa refe- rensr\u00e4ntor samt att befintliga kontrakt kan skifta referensr\u00e4nta fr\u00e5n IBOR till alter- nativ referensr\u00e4nta. Libor-r\u00e4ntorna (GBP, USD, CHF, EUR, JPY) upph\u00f6rde per 31 december 2021 och EONIA den 3 januari 2022. USD Libor 1m, 3m, 6m och 12m kommer att upph\u00f6ra i juni 2023. Euribor (EUR), Stibor (SEK), Nibor (NOK) och Cibor (DKK) har genomg\u00e5tt en reformering f\u00f6r att leva upp till Benchmarkf\u00f6rordningens krav. Euribor och Cibor blev godk\u00e4nda 2019 och Nibor 2020. Stibors administrat\u00f6r The Swedish Financial Benchmark Faci- lity (SFBF) ans\u00f6kte om auktorisation i slutet av 2021 och f\u00f6rv\u00e4ntningen \u00e4r att denna ans\u00f6kan kommer att godk\u00e4nnas av Finansinspektionen under 2023. De ovann\u00e4mnda interbankr\u00e4ntorna f\u00f6rv\u00e4ntas forts\u00e4tta att publiceras under \u00f6versk\u00e5d - 2022 2021 USD Libor Summa EUR Libor GBP Libor USD Libor \u00d6vriga1 Summa Finansiella tillg\u00e5ngar Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 983 1 983 47 1 878 13 1 939 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 13 589 13 589 1 984 1 959 19 585 79 23 607 Summa 15 572 15 572 1 984 2 007 21 463 93 25 546 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut 32 32 Emitterade v\u00e4rdepapper 3 170 3 170 20 955 20 955 Summa 3 170 3 170 20 988 20 988 Derivat 1 397 078 1 397 078 1 367 171 1 367 171 1) \u00d6vriga inkluderar CHF Libor och JPY Libor. lig framtid. Om det sker en f\u00f6rflyttning av likviditeten fr\u00e5n IBOR till ARR eller om relevant myndighet meddelar att n\u00e5gon av interbankr\u00e4ntorna kommer att upph\u00f6ra, s\u00e5 kommer koncernen att agera efter de nya f\u00f6ruts\u00e4ttningarna. Swedbank har under 2022 anslutit sig till \u201dthe December 2021 Benchmark Module of the ISDA 2021 Fallbacks Protocol\u201d vilket hanterar fallback-skrivningar f\u00f6r Stibor och Nibor. Dessutom har Swedbank uppdaterat sina emissionsprogram f\u00f6r obligationer med korrekt fallbackskrivning f\u00f6r de referensr\u00e4ntor som f\u00f6rv\u00e4ntas upph\u00f6ra. Swedbank till\u00e4mpar det regelverk som finns i IFRS 9 som till\u00e5ter en praktisk l\u00f6s- ning f\u00f6r de modifieringar som kr\u00e4vs av Referensr\u00e4ntereformen, vilka ska hanteras som f\u00f6r\u00e4ndringar av r\u00f6rlig r\u00e4nta. \u00c4ndringar som g\u00f6rs i s\u00e4kringsidentifieringar och s\u00e4kringsdokumentation p\u00e5 grund av Referensr\u00e4ntereformen till\u00e5ts, utan att s\u00e4krings relationen beh\u00f6ver avslutas. I tabellen nedan presenteras nominella belopp avseende finansiella tillg\u00e5ngar, finansiella skulder och derivat som p\u00e5verkas av referensr\u00e4ntereformen och som \u00e4nnu inte har \u00f6verg\u00e5tt till en alternativ referensr\u00e4nta. Derivat d\u00e4r b\u00e5de betal- och erh\u00e5lla-benet \u00e4r en exponering enligt referensr\u00e4ntereformen, till exempel f\u00f6r valuta- basis-swappar, redovisas det nominella beloppet f\u00f6r b\u00e5da benen. Swedbank\u2002\u00c5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022154 Rapporter och noter Koncernen Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde. 2022 2021 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 15 630 3 112 18 742 27 580 7 487 35 06 7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 15 1 383 1 38 3 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 817 33 30 850 24 746 14 24 76 0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 42 138 19 160 61 298 29 272 28 821 58 09 3 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 290 534 144 290 678 328 512 328 51 2 Aktier och andelar 7 099 4 1 081 8 184 12 139 1 277 13 41 6 Derivat 179 50 325 50 504 162 40 369 40 53 1 Summa 355 580 103 433 1 258 460 271 397 665 102 806 1 291 501 76 2 Skulder Skulder till kreditinstitut 659 659 814 81 4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 815 2 815 5 088 5 08 8 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 371 2 371 4 190 4 19 0 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 291 849 144 291 993 329 667 329 66 7 Derivat 197 68 482 68 679 123 27 983 28 10 6 Korta positioner v\u00e4rdepapper 27 014 120 27 134 25 738 2 875 28 61 3 Summa 27 211 366 296 144 393 651 25 861 370 617 396 47 8 Fast st\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning av aktiviteten genom att analy- sera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: \u2022 Niv\u00e5 1: Ojusterat noterat pris p\u00e5 en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 2: Justerat noterat pris eller v\u00e4rderingsmodell med v\u00e4rderingsparametrar h\u00e4rledda fr\u00e5n en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, vilka redovisas till upplupet anskaffnings - v\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde . Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar, certifikat, egna emitterade v\u00e4rdepapper och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset p\u00e5 en aktiv marknad anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak OTC derivat, mindre likvida obligationer, egna emitterade v\u00e4rdepapper, inl\u00e5ning och investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Aktiederivat samt alla finansiella instrument som inneh\u00e5ller optionalitet v\u00e4rderas genom att anv\u00e4nda optionsmodeller kalibrerade med parametrar som har obser- verats p\u00e5 marknaden. \u00d6vriga r\u00e4nte-, valuta - och kreditderivat samt r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument v\u00e4rderas genom att diskontera kassafl\u00f6den med hj\u00e4lp av marknadsbaserade kurvor. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten best\u00e4ms av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarna (det vill s\u00e4ga det belopp som ska betalas vid flytt av investeringsavtalet). Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade aktier, d\u00e4r priset icke \u00e4r observerbart och k\u00e4nsligheten i v\u00e4rderingen mot den icke observerbara parametern \u00e4r linj\u00e4r. F\u00f6r att I de fall det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etable- rade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas, dessa antaganden baseras p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att alltid maximera anv\u00e4ndningen av data fr\u00e5n en aktiv marknad. Samtliga v\u00e4rderingsmetoder och modeller valideras kontinuerligt av den obero- ende riskkontrollenheten. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta juste- ringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Exempelvis f\u00f6r OTC- derivat sker verkligt v\u00e4rde justering utifr\u00e5n den aktuella motpartsrisken (CVA och DVA). CVA och DVA ber\u00e4knas utifr\u00e5n simulerade exponeringar som kalibrerats med marknadsimplicita parametrar. Koncernen har en fortl\u00f6pande process d\u00e4r finansiella instrument som indikerar h\u00f6g niv\u00e5 av egna uppskattningar eller l\u00e5g niv\u00e5 av observerbar marknadsdata f\u00e5ngas upp. I de fall de interna antagandena har en betydande p\u00e5verkan p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet rapporteras det finansiella instrumentet i niv\u00e5 3. Processen inklude- rar \u00e4ven en analys och bed\u00f6mning, utifr\u00e5n kvalitet p\u00e5 v\u00e4rderingsdata, samt om n\u00e5gon typ av finansiella instrument ska \u00f6verf\u00f6ras mellan de olika niv\u00e5erna. estimera det icke observerbara priset anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 typ av tillg\u00e4nglig data. Den prim\u00e4ra metoden \u00e4r baserad p\u00e5 genomf\u00f6rda transaktioner eller priser f\u00f6r liknande noterade aktier. \u00d6vrig input till dessa metoder \u00e4r framf\u00f6rallt tillg\u00e4ngliga priser, proxy priser, marknadsindikatorer samt f\u00f6retagsinformation. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses det transaktionspris som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. D\u00e5 det skulle kunna uppkomma en skillnad mellan transaktionspriset och verkligt v\u00e4rde ber\u00e4knat med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodellen, s\u00e5 kallade dag ett resultat, kalibrerar koncernen sina v\u00e4rderingsmodeller f\u00f6r att undvika skillnader. Per \u00e5rsskiftet fanns inga operiodise - rade skillnader i balansr\u00e4kningen. \u00d6verf\u00f6ringar mellan niv\u00e5erna sker till verkligt v\u00e4rde per balansdagen. Under \u00e5ren 2022 och 2021 har det inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra \u00f6verf\u00f6ringar av finansiella instru- ment mellan v\u00e4rderingsniv\u00e5 1 och 2 . K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument \u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar
Koncernen \u00f6verf\u00f6r \u00e4gander\u00e4tten av finansiella tillg\u00e5ngar i samband med \u00e5terk\u00f6ps-
avtal och v\u00e4rdepappersl\u00e5n. Trots att \u00e4gander\u00e4tten \u00f6verf\u00f6rts i dessa transaktioner
kvarst\u00e5r tillg\u00e5ngen i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen fortsatt \u00e4r exponerad emot till
-
g\u00e5ngens v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Detta till f\u00f6ljd av att avtalet redan vid \u00f6verf\u00f6randet
\u00e4ven inneb\u00e4r att tillg\u00e5ngen \u00e5terf\u00e5s. Erh\u00e5llen f\u00f6rs\u00e4ljningslikvid i samband med \u00e5ter
-
k\u00f6psavtal redovisas som skuld. Tillh\u00f6rande skulder redovisas i noten f\u00f6re eventu-
ell kvittning i balansr\u00e4kningen. Samtliga tillg\u00e5ngar samt tillh\u00f6rande skulder avse-
ende \u00e5terk\u00f6ptsavtal redovisas till verkligt v\u00e4rde och ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin
\u00d6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar Tillh\u00f6rande skulder
2022 Redovisat v\u00e4rde
varav \u00e5terk\u00f6ps-
avtal
varav v\u00e4rde-
pappersl\u00e5n Redovisat v\u00e4rde
varav \u00e5terk\u00f6ps-
avtal
varav v\u00e4rde-
pappersl\u00e5n
Aktier 217 217 19 19
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 29 368 29 368 27 530 27 530
Summa 29 584 29 368 217 27 548 27 530 19
\u00d6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar Tillh\u00f6rande skulder
2021 Redovisat v\u00e4rde
varav \u00e5terk\u00f6ps-
avtal
varav v\u00e4rde-
pappersl\u00e5n Redovisat v\u00e4rde
varav \u00e5terk\u00f6ps-
avtal
varav v\u00e4rde-
pappersl\u00e5n
Aktier 449 449 25 25
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 35 317 35 317 35 365 35 365
Summa 35 766 35 317 449 35 390 35 365 25
verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, handel. Tillh\u00f6rande skulder till v\u00e4rdepappers-
l\u00e5n avser erh\u00e5llna s\u00e4kerheter i form av kontanter. Dessa skulder redovisas i v\u00e4rde-
ringskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Ut\u00f6ver det som anges i tabellen f\u00f6r
v\u00e4rdepappersl\u00e5n erh\u00e5lls s\u00e4kerheter i form av andra v\u00e4rdepapper som t\u00e4cker skill
-
naden mellan de \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde och den redovisade skul-
dens verkliga v\u00e4rde. Koncernen hade vid \u00e5rsskiftet inga engagemang i finansiella
tillg\u00e5ngar som tagits bort ifr\u00e5n balansr\u00e4kningen.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-450": {
"value": "2022 Not Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Total t Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 164 399 31 587 27 852 91 239 1 994 1 344 18 846 28 717 14 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 143 663 6 3 173 3 584 243 814 151 483 Stater 141 392 6 3 173 3 584 243 814 149 212 Kommuner 2 271 2 27 1 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 32 797 910 156 248 3 287 1 673 3 129 2 962 11 427 56 589 Banker 8 343 9 16 121 330 1 479 2 962 5 205 18 46 5 \u00d6vriga kreditinstitut 24 439 901 140 127 3 287 1 343 1 650 6 222 38 110 \u00c5terk\u00f6psavtal, banker 1 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut 1 15 1 5 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten K24 1 514 820 106 817 44 185 85 407 65 787 247 21 432 2 382 1 734 1 842 811 Riksg\u00e4lden 10 004 10 004 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 6 952 6 95 2 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten 1 6 397 17 237 23 63 4 Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 1 094 578 48 262 18 352 48 073 2 305 69 1 278 1 212 918 \u00d6vriga fastigheter 187 563 20 531 7 223 11 656 11 304 158 2 238 43 8 Garantier 39 548 2 485 1 681 3 179 3 536 1 630 52 059 Erh\u00e5llna kontanter 8 646 147 241 898 9 93 2 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 50 719 11 125 8 037 14 552 3 963 11 149 88 556 Blanco 2 110 412 24 267 8 650 7 049 30 978 8 16 467 2 382 105 200 318 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 41 871 61 18 342 8 828 1 610 2 340 3 232 2 996 61 298 Bostadsinstitut 31 471 31 471 Banker 5 036 45 2 708 179 1 912 3 128 2 558 15 565 Andra finansiella f\u00f6retag 3 734 9 6 048 1 399 169 34 20 11 413 Icke finansiella f\u00f6retag 1 630 17 18 333 72 32 259 70 419 2 84 9 Derivat K29 11 640 19 21 30 6 102 4 238 2 204 4 26 245 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 5 286 1 071 270 565 894 8 164 3 184 8 44 5 Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden Garantier 29 202 3 381 1 002 1 563 5 249 57 247 4 837 94 45 632 L\u00f6ften 184 380 10 812 8 768 12 096 23 016 25 705 299 265 076 Summa 2 128 058 154 664 85 445 195 074 115 400 9 177 74 067 42 137 43 807 2 847 83 0 % av total 75 5 3 7 4 0 3 1 2 10 0 2022 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Total t Positiva marknadsv\u00e4rden, balansr\u00e4kning 11 640 19 21 30 6 102 4 238 2 204 4 26 245 50 504 Nettningsavtal, ej kvittade i balansr\u00e4kningen 5 509 1 448 2 228 1 454 4 16 635 27 27 8 Kreditriskexponeringar efter nettningsavtal 6 130 19 21 30 4 654 2 010 751 9 610 23 226 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 1 1 363 19 7 9 1 102 413 80 5 899 8 89 2 Netto kreditriskexponering 4 767 14 21 3 553 1 597 671 3 711 14 334 1) S\u00e4kerheter och h\u00e5llbarhetsredovisning 202288 Rapporter och noter Koncernen 2021 Not Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 170 452 41 365 36 274 88 161 1 976 428 2 072 19 370 55 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 153 955 2 500 1 140 3 643 1 439 913 163 590 Stater 150 826 2 500 1 140 3 643 1 439 913 160 461 Kommuner 3 129 3 129 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 32 168 1 024 3 132 1 300 33 44 6 34 1 763 39 504 Banker 9 474 1 024 3 132 1 300 33 44 6 34 389 15 436 \u00d6vriga kreditinstitut 21 311 1 374 22 685 \u00c5terk\u00f6psavtal, banker 1 736 736 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut 1 647 647 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten K24 1 426 068 92 980 37 886 68 352 55 410 1 653 16 814 2 273 1 770 1 703 206 Riksg\u00e4lden 3 3 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 3 021 3 021 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten 1 4 519 17 022 21 541 Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 1 059 492 41 307 16 994 40 253 1 616 1 357 917 1 161 936 \u00d6vriga fastigheter 177 680 18 952 7 129 9 981 8 232 163 75 222 212 Garantier 28 903 2 857 492 1 523 3 204 1 753 38 732 Erh\u00e5llna kontanter 5 874 22 263 739 6 898 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 52 241 8 968 6 588 11 369 4 165 124 149 83 604 Blanco 2 94 335 20 874 6 420 4 487 24 375 9 12 469 2 273 17 165 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 226 45 42 190 7 519 1 812 3 998 2 697 4 564 58 093 Bostadsinstitut 29 135 29 135 Banker 2 260 29 1 818 219 2 339 2 533 4 101 13 299 Andra finansiella f\u00f6retag 3 942 12 4 768 1 578 116 18 60 10 494 Icke finansiella f\u00f6retag 1 889 16 42 178 933 15 1 543 146 403 5 165 Derivat K29 13 376 25 27 163 3 714 2 297 1 890 19 039 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 5 587 562 394 488 1 464 17 529 125 9 166 Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden Garantier 38 045 2 927 759 1 214 5 210 174 247 5 045 48 53 669 L\u00f6ften 202 889 9 269 4 952 8 367 25 428 17 779 300 268 984 Summa 2 079 766 150 697 84 606 171 878 102 193 6 425 43 335 29 419 28 577 2 696 896 % av total 77 6 3 6 4 0 2 1 1 100 2021 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Totalt Positiva marknadsv\u00e4rden, balansr\u00e4kning 13 376 25 27 163 3 714 2 297 1 890 19 039 40 531 Nettningsavtal, ej kvittade i balansr\u00e4kningen 2 793 856 1 142 962 9 579 15 332 Kreditriskexponeringar efter nettningsavtal 10 584 25 27 163 2 858 1 155 928 9 460 25 199 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter 1 5 669 752 1 155 463 7 378 15 416 Netto kreditriskexponering 4 915 25 27 163 2 107 465 2 082 9 783 1)Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i steg 3 per s\u00e4kerhetstyp 2022 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Summa Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 601 112 100 263 1 076 \u00d6vriga fastigheter 350 361 14 20 746 Garantier 95 11 1 1 109 Erh\u00e5llna kontanter 8 1 2 12 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 231 45 6 22 462 766 Blanco 1 314 39 15 10 530 1 908 Summa 1 599 568 137 318 992 1 3 617 1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Summa Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 592 73 91 277 1 033 \u00d6vriga fastigheter 223 220 19 25 73 560 Garantier 77 9 1 1 88 Erh\u00e5llna kontanter 3 2 6 1 1 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 180 33 195 16 731 2 1 15 7 Blanco 1 299 31 28 18 709 1 1 086 Summa 1 374 366 336 343 1 440 2 74 3 935 Erh\u00e5llna s\u00e4kerheter som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas \u00e4ven d\u00e5 motparten fullg\u00f6r kontraktsenliga villkor Omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal inneb\u00e4r att koncernen erh\u00e5ller v\u00e4rdepapper vilka kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas. V\u00e4rdepapprens verkliga v\u00e4rde t\u00e4cker \u00e5terk\u00f6psavtalens redovisade v\u00e4rden. Koncernen erh\u00e5ller \u00e4ven s\u00e4kerheter i form av v\u00e4rdepapper som kan s\u00e4ljas eller pants\u00e4ttas f\u00f6r derivat och \u00f6vriga exponeringar. Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r s\u00e5dana erh\u00e5llna s\u00e4kerheter uppgick per \u00e5rsskiftet till 1 806 mkr (2 543). Ingen av dessa erh\u00e5llna s\u00e4kerheter hade per \u00e5rsskiftet s\u00e5lts eller vidarepantsatts2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Sum ma Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Sektor/bransch Privatpersoner 1 107 994 168 1 107 827 68 617 546 68 071 2 043 676 1 367 1 177 2 66 Hypoteksutl\u00e5ning, privat 973 876 68 973 809 56 758 243 56 514 1 219 229 990 1 031 3 13 Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar 90 170 7 90 163 3 468 12 3 456 4 0 4 93 6 23 \u00d6vrigt, privat 43 948 93 43 855 8 392 291 8 101 820 446 374 52 3 30 F\u00f6retagsutl\u00e5ning 552 194 1 330 550 864 69 831 1 858 67 973 3 695 1 445 2 250 621 08 7 Jordbruk, skogsbruk och fiske 55 387 88 55 299 7 609 130 7 479 241 39 203 62 9 81 Tillverkningsindustri 43 283 279 43 004 5 670 295 5 375 264 104 161 48 54 0 Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice 35 435 58 35 378 2 048 38 2 011 17 2 15 37 4 03 Byggnadsverksamhet 15 502 64 15 438 4 318 91 4 228 107 54 52 19 7 18 Detalj- och partihandel 36 568 246 36 322 4 043 188 3 856 137 51 87 40 2 65 Transport 12 747 78 12 669 1 936 120 1 816 48 10 38 14 5 22 Sj\u00f6transport och offshore 8 454 39 8 415 1 150 177 973 1 881 890 991 10 3 80 Hotell och restaurang 3 003 29 2 975 3 946 129 3 817 285 62 223 7 01 5 Informations- och kommunikations- verksamhet 19 536 53 19 483 1 508 15 1 493 5 1 4 20 97 9 Finans och f\u00f6rs\u00e4kring 23 247 21 23 226 885 11 874 22 7 15 24 1 15 Fastighetsf\u00f6rvaltning 260 973 320 260 652 32 954 576 32 379 466 178 288 293 31 9 Bostadsfastigheter 69 573 56 69 518 16 167 253 15 914 103 16 87 85 51 9 Kommersiella fastigheter 123 507 170 123 337 7 925 207 7 717 208 127 81 131 13 4 Industri och lagerlokaler 40 805 47 40 758 5 142 59 5 083 16 3 13 45 85 3 \u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning 27 087 47 27 040 3 722 56 3 665 140 33 107 30 81 3 F\u00f6retagstj\u00e4nster 23 514 31 23 483 2 251 51 2 201 65 13 52 25 73 5 \u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning 14 546 24 14 522 1 511 39 1 472 156 35 122 16 1 16 L\u00e5n till kunder 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 3 52 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 605 3 605 3 6 05 Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden 10 004 10 004 10 0 04 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 453 26 56 427 147 0 146 56 5 73 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 730 251 1 524 1 728 727 138 596 2 404 136 191 5 738 2 121 3 617 1 868 5 35 Andel l\u00e5n, % 92,30 7,39 0,31 10 0 Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, % 0,09 1,73 36,96 0, 32 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Sektor/bransch Privatpersoner 1 090 376 98 1 090 278 42 148 259 41 889 1 844 480 1 364 1 133 531 Hypoteksutl\u00e5ning, privat 954 265 31 954 234 35 629 140 35 489 1 254 220 1 034 990 757 Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar 90 670 2 90 668 1 015 3 1 012 91 680 \u00d6vrigt, privat 45 441 65 45 376 5 504 116 5 388 590 260 330 51 094 F\u00f6retagsutl\u00e5ning 486 281 700 485 581 56 458 1 530 54 928 4 518 1 947 2 571 543 080 Jordbruk, skogsbruk och fiske 56 741 7 56 734 6 646 50 6 596 195 27 168 63 498 Tillverkningsindustri 33 379 108 33 271 3 715 181 3 534 161 82 79 36 884 Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice 28 922 10 28 912 2 398 29 2 369 15 2 13 31 294 Byggnadsverksamhet 17 143 14 17 129 2 753 51 2 702 180 35 145 19 976 Detalj- och partihandel 26 470 76 26 394 3 527 178 3 349 134 40 94 29 837 Transport 11 187 8 11 179 2 079 36 2 043 29 7 22 13 244 Sj\u00f6transport och offshore 7 983 264 7 719 2 353 364 1 989 2 966 1 526 1 440 11 148 Hotell och restaurang 3 480 66 3 414 3 801 309 3 492 390 53 337 7 243 Informations- och kommunikations- verksamhet 14 576 14 14 562 1 199 11 1 188 2 2 15 752 Finans och f\u00f6rs\u00e4kring 18 021 8 18 013 569 3 566 14 3 11 18 590 Fastighetsf\u00f6rvaltning 239 228 105 239 123 21 827 213 21 614 267 125 142 260 879 Bostadsfastigheter 76 842 27 76 815 6 884 65 6 819 64 12 52 83 686 Kommersiella fastigheter 98 300 49 98 251 9 355 80 9 275 166 108 58 107 584 Industri och lagerlokaler 40 619 13 40 606 2 950 14 2 936 23 2 21 43 563 \u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning 23 467 16 23 451 2 638 54 2 584 14 3 11 26 046 F\u00f6retagstj\u00e4nster 17 053 8 17 045 2 514 42 2 472 86 25 61 19 578 \u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning 12 098 12 12 086 3 077 63 3 014 79 22 57 15 157 L\u00e5n till kunder 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 1 832 1 832 1 832 Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden 3 3 3 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 38 102 8 38 094 27 27 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 616 594 806 1 615 788 98 633 1 789 96 844 6 362 2 427 3 935 1 716 567 Andel l\u00e5n, % 93,90 5,73 0,37 100 Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, % 0,05 1,81 38,15 0,29 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. 2022 2021 1/1/2021 Privatpersoner 703 935 655 636 588 48 7 F\u00f6retagsinl\u00e5ning 594 343 603 085 542 46 6 Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder 1 298 278 1 258 721 1 130 95 3 Erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 4 754 1 906 39 4 \u00c5terk\u00f6psavtal 2 815 5 088 16 82 4 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 0 0 Riksg\u00e4lden 101 68 6 9 Summa uppl\u00e5ning 7 670 7 063 17 28 7 Summa 1 305 948 1 265 783 1 148 240 0 35 365 25 St\u00e4llda s\u00e4kerheter F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda 2022 2021 1/1/2021 Statspapper och obligationer hos Sveriges riksbank 236 348 50 725 Statspapper och obligationer hos utl\u00e4ndska centralbanker 31 389 14 981 12 401 Statspapper och obligationer f\u00f6r skulder till kreditinstitut, \u00e5terk\u00f6psavtal 1 963 2 360 10 986 Statspapper och obligationer f\u00f6r inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, \u00e5terk\u00f6psavtal 27 405 32 957 17 515 L\u00e5nefordringar till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 1 382 095 473 539 561 209 F\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagares r\u00e4kning register- f\u00f6rda tillg\u00e5ngar 290 678 328 512 247 632 Kontanter 21 807 5 109 18 464 Summa 755 573 857 807 918 932 1) S\u00e4kerhetsmassan anges som l\u00e5ntagarens nominella kapitalskuld inklusive upplupen r\u00e4nta och avser de l\u00e5nefordringar av den totala tillg\u00e4ngliga s\u00e4kerhets- massan som utnyttjas vid var tidpunkt. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r skulder d\u00e4r s\u00e4kerhet st\u00e4llts uppgick i koncernen till 674 263 mkr (856 675). \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter 2022 2021 1/1/2021 Aktier 217 449 447 Statspapper och obligationer pantsatta f\u00f6r \u00f6vriga \u00e5taganden 8 899 7 597 6 256 Kontanter 5 171 482 463 Summa 14 287 8 529 7 166 F\u00f6retag i koncernen st\u00e4ller s\u00e4kerheter och pants\u00e4tter regelm\u00e4ssigt finansiella till- g\u00e5ngar som s\u00e4kerhet f\u00f6r sina skyldigheter gentemot centralbanker, b\u00f6rser, cen- trala v\u00e4rdepappersf\u00f6rvarare, clearingorganisationer och andra institutioner med liknande eller n\u00e4rliggande funktioner samt gentemot f\u00f6rs\u00e4kringssparare. Transak - tionerna kan vara gjorda av ett eller flera av f\u00f6retagen i koncernen beroende p\u00e5 vil- ken verksamhet som bedrivs i respektive f\u00f6retag. Dessa finansiella tillg\u00e5ngar redo- visas som st\u00e4llda s\u00e4kerheter F\u00f6retag i koncernen deltar i arrangemang som inte \u00e4r pants\u00e4ttningar men d\u00e4r finansiella tillg\u00e5ngar anv\u00e4nds i liknande syfte. \u00c4ven s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar redovisas som st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Exempel p\u00e5 st\u00e4llda s\u00e4kerheter \u00e4r d\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar av visst v\u00e4rde \u00f6verl\u00e5ts till motparter i derivat f\u00f6r att v\u00e4ga upp dessa motparters kreditrisk p\u00e5 koncernen. Ett annat exempel \u00e4r \u00f6verl\u00e5telser av finansiella tillg\u00e5ngar med \u00e5tagande fr\u00e5n koncernen att k\u00f6pa tillbaka dessa, s\u00e5 kallade \u00e5terk\u00f6psavtal. Ytterligare ett exempel \u00e4r att vissa typer av l\u00e5ne- fordringar kan ing\u00e5 i den s\u00e5 kallade s\u00e4kerhetsmassan f\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och d\u00e4rmed ge f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt i tillg\u00e5ngarna f\u00f6r de investerare som innehar s\u00e5dana obligationer. De pants\u00e4ttningar och andra arrangemang som har n\u00e4mnts ovan medf\u00f6r att de aktuella finansiella tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde inte kan utnyttjas helt fritt s\u00e5 l\u00e4nge pants\u00e4ttningen eller arrangemanget varar. Transaktionerna g\u00f6rs p\u00e5 mark- nadsm\u00e4ssiga villkor",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-451": {
"value": "2022 Not Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Total t Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 164 399 31 587 27 852 91 239 1 994 1 344 18 846 28 717 14 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 143 663 6 3 173 3 584 243 814 151 483 Stater 141 392 6 3 173 3 584 243 814 149 212 Kommuner 2 271 2 27 1 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 32 797 910 156 248 3 287 1 673 3 129 2 962 11 427 56 589 Banker 8 343 9 16 121 330 1 479 2 962 5 205 18 46 5 \u00d6vriga kreditinstitut 24 439 901 140 127 3 287 1 343 1 650 6 222 38 110 \u00c5terk\u00f6psavtal, banker 1 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut 1 15 1 5 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten K24 1 514 820 106 817 44 185 85 407 65 787 247 21 432 2 382 1 734 1 842 811 Riksg\u00e4lden 10 004 10 004 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 6 952 6 95 2 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten 1 6 397 17 237 23 63 4 Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 1 094 578 48 262 18 352 48 073 2 305 69 1 278 1 212 918 \u00d6vriga fastigheter 187 563 20 531 7 223 11 656 11 304 158 2 238 43 8 Garantier 39 548 2 485 1 681 3 179 3 536 1 630 52 059 Erh\u00e5llna kontanter 8 646 147 241 898 9 93 2 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 50 719 11 125 8 037 14 552 3 963 11 149 88 556 Blanco 2 110 412 24 267 8 650 7 049 30 978 8 16 467 2 382 105 200 318 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 41 871 61 18 342 8 828 1 610 2 340 3 232 2 996 61 298 Bostadsinstitut 31 471 31 471 Banker 5 036 45 2 708 179 1 912 3 128 2 558 15 565 Andra finansiella f\u00f6retag 3 734 9 6 048 1 399 169 34 20 11 413 Icke finansiella f\u00f6retag 1 630 17 18 333 72 32 259 70 419 2 84 9 Derivat K29 11 640 19 21 30 6 102 4 238 2 204 4 26 245 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 5 286 1 071 270 565 894 8 164 3 184 8 44 5 Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden Garantier 29 202 3 381 1 002 1 563 5 249 57 247 4 837 94 45 632 L\u00f6ften 184 380 10 812 8 768 12 096 23 016 25 705 299 265 076 Summa 2 128 058 154 664 85 445 195 074 115 400 9 177 74 067 42 137 43 807 2 847 83 0 % av total 75 5 3 7 4 0 3 och h\u00e5llbarhetsredovisning 202288 Rapporter och noter Koncernen 2021 Not Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 170 452 41 365 36 274 88 161 1 976 428 2 072 19 370 55 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 153 955 2 500 1 140 3 643 1 439 913 163 590 Stater 150 826 2 500 1 140 3 643 1 439 913 160 461 Kommuner 3 129 3 129 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 32 168 1 024 3 132 1 300 33 44 6 34 1 763 39 504 Banker 9 474 1 024 3 132 1 300 33 44 6 34 389 15 436 \u00d6vriga kreditinstitut 21 311 1 374 22 685 \u00c5terk\u00f6psavtal, banker 1 736 736 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga kreditinstitut 1 647 647 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten K24 1 426 068 92 980 37 886 68 352 55 410 1 653 16 814 2 273 1 770 1 703 206 Riksg\u00e4lden 3 3 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 3 021 3 021 \u00c5terk\u00f6psavtal, \u00f6vriga allm\u00e4nheten 1 4 519 17 022 21 541 Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 1 059 492 41 307 16 994 40 253 1 616 1 357 917 1 161 936 \u00d6vriga fastigheter 177 680 18 952 7 129 9 981 8 232 163 75 222 212 Garantier 28 903 2 857 492 1 523 3 204 1 753 38 732 Erh\u00e5llna kontanter 5 874 22 263 739 6 898 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 52 241 8 968 6 588 11 369 4 165 124 149 83 604 Blanco 2 94 335 20 874 6 420 4 487 24 375 9 12 469 2 273 17 165 259 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 226 45 42 190 7 519 1 812 3 998 2 697 4 564 58 093 Bostadsinstitut 29 135 29 135 Banker 2 260 29 1 818 219 2 339 2 533 4 101 13 299 Andra finansiella f\u00f6retag 3 942 12 4 768 1 578 116 18 60 10 494 Icke finansiella f\u00f6retag 1 889 16 42 178 933 15 1 543 146 403 5 165 Derivat K29 13 376 25 27 163 3 714 2 297 1 890 19 039 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 5 587 562 394 488 1 464 17 529 125 9 166 Eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden Garantier 38 045 2 927 759 1 214 5 210 174 247 5 045 48 53 669 L\u00f6ften 202 889 9 269 4 952 8 367 25 428 17 779 300 268 984 Summa 2 079 766 150 697 84 606 171 878 102 193 6 425 43 335 29 419 28 577 2 696 896 % av total 77 6 3 6 4 0 2 1 1 100 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i steg 3 per s\u00e4kerhetstyp 2022 Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Summa Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 601 112 100 263 1 076 \u00d6vriga fastigheter 350 361 14 20 746 Garantier 95 11 1 1 109 Erh\u00e5llna kontanter 8 1 2 12 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 231 45 6 22 462 766 Blanco 1 314 39 15 10 530 1 908 Summa 1 599 568 137 318 992 1 3 617 1) Blanco inkluderar b\u00e5de l\u00e5n utan s\u00e4kerhet och den del av l\u00e5net som inte t\u00e4cks av s\u00e4kerheten. Sverige Estland Lettland Litauen Norge Danmark Finland USA \u00d6vriga Summa Bostadsfastigheter, inkl. bostadsr\u00e4tter 592 73 91 277 1 033 \u00d6vriga fastigheter 223 220 19 25 73 560 Garantier 77 9 1 1 88 Erh\u00e5llna kontanter 3 2 6 1 \u00d6vriga s\u00e4kerheter 180 33 195 16 731 2 1 15 Blanco 1 299 31 28 18 709 1 1 086 Summa 1 374 366 336 343 1 440 2 74 3 932022
Steg 1 Steg 2 Steg 3
1
Summa
Redovisat
v\u00e4rde brutto
Reser-
veringar Netto
Redovisat
v\u00e4rde brutto
Reser-
veringar Netto
Redovisat
v\u00e4rde brutto
Reser-
veringar Netto
R\u00f6relsesegment
Svensk bankverksamhet 1 188 382 412 1 187 970 86 087 1 084 85 003 2 351 754 1 597 1 274 570
Baltisk bankverksamhet 204 942 304 204 639 31 345 692 30 653 1 379 351 1 027 236 319
Stora f\u00f6retag & Institutioner 265 983 782 265 201 21 016 628 20 388 2 009 1 016 992 286 581
Koncernfunktioner & \u00d6vrigt 881 881 881
Summa 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 352
Geografisk f\u00f6rdelning
Sverige 1 384 283 930 1 383 353 104 196 1 459 102 737 2 364 767 1 598 1 487 688
Estland 93 313 97 93 216 13 240 297 12 943 774 205 568 106 727
Lettland 37 660 105 37 555 6 607 117 6 491 184 45 139 44 185
Litauen 73 969 101 73 867 11 498 278 11 219 421 101 320 85 407
Norge 45 568 170 45 399 2 279 119 2 160 1 881 890 991 48 550
Danmark 246 246 3 2 1 247
Finland 21 003 65 20 938 628 135 494 21 432
USA 2 382 2 382 111 111 2 382
\u00d6vriga 1 764 30 1 734 1 734
Summa 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 352
2022
Intern riskklass
Kassa och till-
godohavande hos
central banker
Bel\u00e5ningsbara
statsskuld-
f\u00f6rbindelser m.m.
Utl\u00e5ning till
kreditinstitut
Utl\u00e5ning
till allm\u00e4nheten
\u00d6vriga
finansiella
tillg\u00e5ngar Summa
18\u201321 365 992 132 741 13 118 831 740 0 1 343 591
13\u201317 18 133 588 383 3 606 519
9\u201312 545 283 779 14 284 339
6\u20138 92 72 206 13 72 310
0\u20135 0 28 760 12 28 773
Fallerade 5 672 3 5 675
Icke riskklassificerade 24 712 7 445 8 400 40 556
Summa 365 992 132 741 56 600 1 817 985 8 445 2 381 763
Intern riskklass Kassa och till- godohavande hos central banker Bel\u00e5ningsbara statsskuld- f\u00f6rbindelser m.m. Utl\u00e5ning till kreditinstitut Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar Summa 18\u201321 360 153 128 523 12 557 795 291 19 1 296 543 13\u201317 17 651 558 603 12 576 266 9\u201312 558 233 411 12 233 981 6\u20138 152 61 126 12 61 290 0\u20135 1 21 278 8 21 287 Fallerade 5 951 2 5 953 Icke riskklassificerade 7 210 7 800 9 101 24 111 Summa 360 153 128 523 38 129 1 683 460 9 166 2 219 431 Utl\u00e5ni Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto R\u00f6relsesegment Svensk bankverksamhet 1 194 296 194 1 194 102 56 605 710 55 895 1 888 513 1 375 1 251 372 Baltisk bankverksamhet 174 582 108 174 474 24 181 482 23 699 1 315 270 1 045 199 218 Stora f\u00f6retag & Institutioner 207 507 496 207 011 17 820 597 17 223 3 159 1 644 1 515 225 749 Koncernfunktioner & \u00d6vrigt 272 272 272 Summa 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 Geografisk f\u00f6rdelning
Sverige 1 349 151 418 1 348 733 67 349 962 66 387 1 895 520 1 375 1 416 495
Estland 83 858 35 83 823 9 021 230 8 791 490 124 366 92 980
Lettland 31 513 36 31 477 6 208 136 6 072 383 46 337 37 886
Litauen 59 212 38 59 174 8 952 116 8 836 442 100 342 68 352
Norge 32 092 224 31 868 5 370 290 5 080 2 966 1 526 1 440 38 388
Danmark 1 652 1 652 3 2 1 1 653
Finland 15 107 18 15 089 1 706 55 1 651 86 12 74 16 814
USA 2 273 2 273 97 97 2 273
\u00d6vriga 1 799 29 1 770 1 770
Summa 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611
2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Sum ma Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Sektor/bransch Privatpersoner 1 107 994 168 1 107 827 68 617 546 68 071 2 043 676 1 367 1 177 2 66 Hypoteksutl\u00e5ning, privat 973 876 68 973 809 56 758 243 56 514 1 219 229 990 1 031 3 13 Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar 90 170 7 90 163 3 468 12 3 456 4 0 4 93 6 23 \u00d6vrigt, privat 43 948 93 43 855 8 392 291 8 101 820 446 374 52 3 30 F\u00f6retagsutl\u00e5ning 552 194 1 330 550 864 69 831 1 858 67 973 3 695 1 445 2 250 621 08 7 Jordbruk, skogsbruk och fiske 55 387 88 55 299 7 609 130 7 479 241 39 203 62 9 81 Tillverkningsindustri 43 283 279 43 004 5 670 295 5 375 264 104 161 48 54 0 Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice 35 435 58 35 378 2 048 38 2 011 17 2 15 37 4 03 Byggnadsverksamhet 15 502 64 15 438 4 318 91 4 228 107 54 52 19 7 18 Detalj- och partihandel 36 568 246 36 322 4 043 188 3 856 137 51 87 40 2 65 Transport 12 747 78 12 669 1 936 120 1 816 48 10 38 14 5 22 Sj\u00f6transport och offshore 8 454 39 8 415 1 150 177 973 1 881 890 991 10 3 80 Hotell och restaurang 3 003 29 2 975 3 946 129 3 817 285 62 223 7 01 5 Informations- och kommunikations- verksamhet 19 536 53 19 483 1 508 15 1 493 5 1 4 20 97 9 Finans och f\u00f6rs\u00e4kring 23 247 21 23 226 885 11 874 22 7 15 24 1 15 Fastighetsf\u00f6rvaltning 260 973 320 260 652 32 954 576 32 379 466 178 288 293 31 9 Bostadsfastigheter 69 573 56 69 518 16 167 253 15 914 103 16 87 85 51 9 Kommersiella fastigheter 123 507 170 123 337 7 925 207 7 717 208 127 81 131 13 4 Industri och lagerlokaler 40 805 47 40 758 5 142 59 5 083 16 3 13 45 85 3 \u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning 27 087 47 27 040 3 722 56 3 665 140 33 107 30 81 3 F\u00f6retagstj\u00e4nster 23 514 31 23 483 2 251 51 2 201 65 13 52 25 73 5 \u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning 14 546 24 14 522 1 511 39 1 472 156 35 122 16 1 16 L\u00e5n till kunder 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 3 52 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 605 3 605 3 6 05 Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden 10 004 10 004 10 0 04 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 453 26 56 427 147 0 146 56 5 73 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 730 251 1 524 1 728 727 138 596 2 404 136 191 5 738 2 121 3 617 1 868 5 35 Andel l\u00e5n, % 92,30 7,39 0,31 10 0 Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, % 0,09 1,73 36,96 0, 32 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Sektor/bransch Privatpersoner 1 090 376 98 1 090 278 42 148 259 41 889 1 844 480 1 364 1 133 531 Hypoteksutl\u00e5ning, privat 954 265 31 954 234 35 629 140 35 489 1 254 220 1 034 990 757 Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar 90 670 2 90 668 1 015 3 1 012 91 680 \u00d6vrigt, privat 45 441 65 45 376 5 504 116 5 388 590 260 330 51 094 F\u00f6retagsutl\u00e5ning 486 281 700 485 581 56 458 1 530 54 928 4 518 1 947 2 571 543 080 Jordbruk, skogsbruk och fiske 56 741 7 56 734 6 646 50 6 596 195 27 168 63 498 Tillverkningsindustri 33 379 108 33 271 3 715 181 3 534 161 82 79 36 884 Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice 28 922 10 28 912 2 398 29 2 369 15 2 13 31 294 Byggnadsverksamhet 17 143 14 17 129 2 753 51 2 702 180 35 145 19 976 Detalj- och partihandel 26 470 76 26 394 3 527 178 3 349 134 40 94 29 837 Transport 11 187 8 11 179 2 079 36 2 043 29 7 22 13 244 Sj\u00f6transport och offshore 7 983 264 7 719 2 353 364 1 989 2 966 1 526 1 440 11 148 Hotell och restaurang 3 480 66 3 414 3 801 309 3 492 390 53 337 7 243 Informations- och kommunikations- verksamhet 14 576 14 14 562 1 199 11 1 188 2 2 15 752 Finans och f\u00f6rs\u00e4kring 18 021 8 18 013 569 3 566 14 3 11 18 590 Fastighetsf\u00f6rvaltning 239 228 105 239 123 21 827 213 21 614 267 125 142 260 879 Bostadsfastigheter 76 842 27 76 815 6 884 65 6 819 64 12 52 83 686 Kommersiella fastigheter 98 300 49 98 251 9 355 80 9 275 166 108 58 107 584 Industri och lagerlokaler 40 619 13 40 606 2 950 14 2 936 23 2 21 43 563 \u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning 23 467 16 23 451 2 638 54 2 584 14 3 11 26 046 F\u00f6retagstj\u00e4nster 17 053 8 17 045 2 514 42 2 472 86 25 61 19 578 \u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning 12 098 12 12 086 3 077 63 3 014 79 22 57 15 157 L\u00e5n till kunder 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 1 832 1 832 1 832 Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden 3 3 3 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 38 102 8 38 094 27 27 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 616 594 806 1 615 788 98 633 1 789 96 844 6 362 2 427 3 935 1 716 567 Andel l\u00e5n, % 93,90 5,73 0,37 100 Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, % 0,05 1,81 38,15 0,29 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. K24 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2022 2021 1/1/2021 L\u00e5n 1 758 014 1 641 878 1 572 550 Finansiell leasing 40 602 34 932 33 857 Summa l\u00e5n till kunder 1 798 616 1 676 810 1 606 407 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 605 1 832 9 630 \u00c5terk\u00f6psavtal 23 635 21 541 32 704 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 6 952 3 020 7 243 L\u00e5n till Riksg\u00e4lden 10 004 3 25 003 Summa 1 842 812 1 703 206 1 680 987 Finansiella leasingavtal f\u00f6rdelade p\u00e5 f\u00f6rfallotidpunkter 2022 2021 < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa Bruttoinvesteringar 12 747 26 992 4 933 44 672 10 755 21 945 3 946 36 646 Ej intj\u00e4nade finansiella int\u00e4kter 1 400 2 151 519 4 070 635 896 183 1 714 Nettoinvesteringar 11 347 24 841 4 414 40 602 10 120 21 049 3 763 34 932 Finansiell leasing avser leasing av fordon, maskiner och b\u00e5tar. Leasingavtalens restv\u00e4rden \u00e4r i samtliga fall garanterade av leasetagarna eller tredje part. Leasingint\u00e4kterna inneh\u00f6ll inga variabla avgifter. Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2022 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 365 992 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 132 741 9 903 8 839 18 742 151 483 151 485 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 56 574 15 15 56 589 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten1 K24 1 811 962 30 586 264 30 850 1 842 811 1 838 695 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 678 23 620 61 298 61 298 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 290 678 290 678 290 678 290 678 Aktier och andelar K27 6 738 1 446 8 184 8 184 8 184 Derivat K29 48 980 48 980 1 524 50 504 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 8 415 8 415 8 415 Summa 2 355 314 133 900 324 846 458 746 1 524 2 815 584 2 811 470 Finansiella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 72 167 659 659 72 826 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 303 133 2 815 2 815 1 305 948 1 305 938 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 291 993 291 993 291 993 291 993 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 781 834 2 249 122 2 371 784 206 785 171 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 27 134 27 134 27 134 27 134 Derivat K29 67 400 67 400 1 280 68 679 68 679 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 59 361 Efterst\u00e4llda skulder K44 31 331 31 331 31 121 \u00d6vriga finansiella skulder K42 26 877 26 877 26 877 Summa 2 272 782 100 257 292 115 392 372 1 280 2 666 433 2 669 100 1) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 111 mkr . Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2021 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 360 153 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 128 523 25 314 9 753 35 067 163 590 163 600 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 38 121 1 383 1 383 39 504 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 K24 1 678 446 24 561 199 24 760 1 703 206 1 703 553 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 29 584 28 509 58 093 58 093 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 328 512 328 512 328 512 328 512 Aktier och andelar K27 12 067 1 349 13 416 13 416 13 416 Derivat K29 30 970 30 970 9 561 40 531 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar (K32) K33 9 166 9 166 9 166 Summa 2 212 656 123 879 368 322 492 201 9 561 2 714 418 2 714 775 Finans iella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 91 998 814 814 92 812 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 260 695 5 088 5 088 1 265 783 1 265 779 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 329 667 329 667 329 667 329 667 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 731 727 4 053 137 4 190 735 917 740 327 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 28 613 28 613 28 613 28 613 Derivat K29 26 401 26 401 1 705 28 106 28 106 Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832 38 492 Efterst\u00e4llda skulder K44 28 604 28 604 29 026 \u00d6vriga finansiella skulder (K41) K42 28 860 28 860 28 860 Summa 2 179 716 64 969 329 804 394 773 1 705 2 576 194 2 581 682 1) Fi 2022 2021 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 15 630 3 112 18 742 27 580 7 487 35 06 7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 15 1 383 1 38 3 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 817 33 30 850 24 746 14 24 76 0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 42 138 19 160 61 298 29 272 28 821 58 09 3 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 290 534 144 290 678 328 512 328 51 2 Aktier och andelar 7 099 4 1 081 8 184 12 139 1 277 13 41 6 Derivat 179 50 325 50 504 162 40 369 40 53 1 Summa 355 580 103 433 1 258 460 271 397 665 102 806 1 291 501 76 2 Skulder Skulder till kreditinstitut 659 659 814 81 4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 815 2 815 5 088 5 08 8 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 371 2 371 4 190 4 19 0 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 291 849 144 291 993 329 667 329 66 7 Derivat 197 68 482 68 679 123 27 983 28 10 6 Korta positioner v\u00e4rdepapper 27 014 120 27 134 25 738 2 875 28 61 3 Summa 27 211 366 296 144 393 651 25 861 370 617 396 47 8 Fast 2022 2021 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 132 741 50 132 693 132 743 128 523 86 128 447 128 533 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 574 56 574 56 574 38 121 38 121 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 811 962 1 807 845 1 807 845 1 678 446 1 678 794 1 678 794 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Summa 2 001 276 50 1 997 112 1 997 162 1 845 091 86 1 845 362 1 845 448 Skulder Skulder till kreditinstitut 72 167 72 167 72 167 91 998 91 998 91 998 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 303 133 1 303 123 1 303 123 1 260 695 1 260 691 1 260 691 Emitterade v\u00e4rdepapper 781 834 233 914 548 885 782 799 731 727 310 473 425 665 736 138 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 59 361 59 361 37 832 38 493 38 493 Efterst\u00e4llda skulder 31 331 31 121 31 121 28 604 29 026 29 026 Summa 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 2 150 857 310 473 1 845 873 2 156 346 Niv\u00e5 3",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-452": {
"value": "Finansiella instrument som omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster enligt IFRS 9 2022 Intern riskklass PD, % Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa 18\u201321 <0,1 1 335 487 8 104 1 343 591 110 049 1 359 111 408 13\u201317 0,1\u20130,5 582 801 23 716 3 606 519 131 304 8 336 139 640 9\u201312 >0,5\u20132,0 231 954 52 370 15 284 339 36 463 6 947 43 409 6\u20138 >2,0\u20135,7 41 056 31 240 15 72 310 5 070 2 602 7 672 0\u20135 >5,7\u201399,9 6 077 22 658 38 28 773 1 251 2 657 3 908 Fallerade 100 5 675 5 675 131 131 Icke riskklassificerade 40 047 509 0 40 556 2 485 2 055 4 540 Summa 2 237 421 138 596 5 746 2 381 763 286 621 23 956 131 310 708 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna. 2021 Intern riskklass PD, % Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar L\u00e5nel\u00f6ften och garantier, nominellt belopp Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa 18\u201321 <0,1 1 295 574 959 10 1 296 543 87 024 119 1 87 144 13\u201317 0,1\u20130,5 562 681 13 558 27 576 266 165 635 404 0 166 039 9\u201312 >0,5\u20132,0 192 853 41 070 58 233 981 31 319 8 884 4 40 207 6\u20138 >2,0\u20135,7 34 466 26 764 60 61 290 5 423 2 514 0 7 937 0\u20135 >5,7\u201399,9 5 279 15 753 255 21 287 1 034 1 569 14 2 617 Fallerade 100 5 953 5 953 201 201 Icke riskklassificerade 23 502 598 11 24 111 15 863 2 644 1 18 508 Summa 2 114 355 98 702 6 374 2 219 431 306 298 16 134 221 322 653 Finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar 2022 Intern riskklass Kassa och till- godohavande hos central banker Bel\u00e5ningsbara statsskuld- f\u00f6rbindelser m.m. Utl\u00e5ning till kreditinstitut Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar Summa 18\u201321 365 992 132 741 13 118 831 740 0 1 343 591 13\u201317 18 133 588 383 3 606 519 9\u201312 545 283 779 14 284 339 6\u20138 92 72 206 13 72 310 0\u20135 0 28 760 12 28 773 Fallerade 5 672 3 5 675 Icke riskklassificerade 24 712 7 445 8 400 40 556 Summa 365 992 132 741 56 600 1 817 985 8 445 2 381 763 2021 Intern riskklass Kassa och till- godohavande hos central banker Bel\u00e5ningsbara statsskuld- f\u00f6rbindelser m.m. Utl\u00e5ning till kreditinstitut Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar Summa 18\u201321 360 153 128 523 12 557 795 291 19 1 296 543 13\u201317 17 651 558 603 12 576 266 9\u201312 558 233 411 12 233 981 6\u20138 152 61 126 12 61 290 0\u20135 1 21 278 8 21 287 Fallerade 5 951 2 5 953 Icke riskklassificerade 7 210 7 800 9 101 24 111 Summa 360 153 128 523 38 129 1 683 460 9 166 2 219 431 Utl\u00e5ni ng till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 r\u00f6relsesegment, geografi. 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto R\u00f6relsesegment Svensk bankverksamhet 1 188 382 412 1 187 970 86 087 1 084 85 003 2 351 754 1 597 1 274 570 Baltisk bankverksamhet 204 942 304 204 639 31 345 692 30 653 1 379 351 1 027 236 319 Stora f\u00f6retag & Institutioner 265 983 782 265 201 21 016 628 20 388 2 009 1 016 992 286 581 Koncernfunktioner & \u00d6vrigt 881 881 881 Summa 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 352 Geografisk f\u00f6rdelning Sverige 1 384 283 930 1 383 353 104 196 1 459 102 737 2 364 767 1 598 1 487 688 Estland 93 313 97 93 216 13 240 297 12 943 774 205 568 106 727 Lettland 37 660 105 37 555 6 607 117 6 491 184 45 139 44 185 Litauen 73 969 101 73 867 11 498 278 11 219 421 101 320 85 407 Norge 45 568 170 45 399 2 279 119 2 160 1 881 890 991 48 550 Danmark 246 246 3 2 1 247 Finland 21 003 65 20 938 628 135 494 21 432 USA 2 382 2 382 111 111 2 382 \u00d6vriga 1 764 30 1 734 1 734 Summa 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 352 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto R\u00f6relsesegment Svensk bankverksamhet 1 194 296 194 1 194 102 56 605 710 55 895 1 888 513 1 375 1 251 372 Baltisk bankverksamhet 174 582 108 174 474 24 181 482 23 699 1 315 270 1 045 199 218 Stora f\u00f6retag & Institutioner 207 507 496 207 011 17 820 597 17 223 3 159 1 644 1 515 225 749 Koncernfunktioner & \u00d6vrigt 272 272 272 Summa 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 Geografisk f\u00f6rdelning Sverige 1 349 151 418 1 348 733 67 349 962 66 387 1 895 520 1 375 1 416 495 Estland 83 858 35 83 823 9 021 230 8 791 490 124 366 92 980 Lettland 31 513 36 31 477 6 208 136 6 072 383 46 337 37 886 Litauen 59 212 38 59 174 8 952 116 8 836 442 100 342 68 352 Norge 32 092 224 31 868 5 370 290 5 080 2 966 1 526 1 440 38 388 Danmark 1 652 1 652 3 2 1 1 653 Finland 15 107 18 15 089 1 706 55 1 651 86 12 74 16 814 USA 2 273 2 273 97 97 2 273 \u00d6vriga 1 799 29 1 770 1 770 Summa 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, redovisat v\u00e4rde Nedan redovisas utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rdelat per sektor/bransch, nyckeltal f\u00f6r utl\u00e5ning och reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Sum ma Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Sektor/bransch Privatpersoner 1 107 994 168 1 107 827 68 617 546 68 071 2 043 676 1 367 1 177 2 66 Hypoteksutl\u00e5ning, privat 973 876 68 973 809 56 758 243 56 514 1 219 229 990 1 031 3 13 Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar 90 170 7 90 163 3 468 12 3 456 4 0 4 93 6 23 \u00d6vrigt, privat 43 948 93 43 855 8 392 291 8 101 820 446 374 52 3 30 F\u00f6retagsutl\u00e5ning 552 194 1 330 550 864 69 831 1 858 67 973 3 695 1 445 2 250 621 08 7 Jordbruk, skogsbruk och fiske 55 387 88 55 299 7 609 130 7 479 241 39 203 62 9 81 Tillverkningsindustri 43 283 279 43 004 5 670 295 5 375 264 104 161 48 54 0 Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice 35 435 58 35 378 2 048 38 2 011 17 2 15 37 4 03 Byggnadsverksamhet 15 502 64 15 438 4 318 91 4 228 107 54 52 19 7 18 Detalj- och partihandel 36 568 246 36 322 4 043 188 3 856 137 51 87 40 2 65 Transport 12 747 78 12 669 1 936 120 1 816 48 10 38 14 5 22 Sj\u00f6transport och offshore 8 454 39 8 415 1 150 177 973 1 881 890 991 10 3 80 Hotell och restaurang 3 003 29 2 975 3 946 129 3 817 285 62 223 7 01 5 Informations- och kommunikations- verksamhet 19 536 53 19 483 1 508 15 1 493 5 1 4 20 97 9 Finans och f\u00f6rs\u00e4kring 23 247 21 23 226 885 11 874 22 7 15 24 1 15 Fastighetsf\u00f6rvaltning 260 973 320 260 652 32 954 576 32 379 466 178 288 293 31 9 Bostadsfastigheter 69 573 56 69 518 16 167 253 15 914 103 16 87 85 51 9 Kommersiella fastigheter 123 507 170 123 337 7 925 207 7 717 208 127 81 131 13 4 Industri och lagerlokaler 40 805 47 40 758 5 142 59 5 083 16 3 13 45 85 3 \u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning 27 087 47 27 040 3 722 56 3 665 140 33 107 30 81 3 F\u00f6retagstj\u00e4nster 23 514 31 23 483 2 251 51 2 201 65 13 52 25 73 5 \u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning 14 546 24 14 522 1 511 39 1 472 156 35 122 16 1 16 L\u00e5n till kunder 1 660 189 1 498 1 658 691 138 449 2 404 136 044 5 738 2 121 3 617 1 798 3 52 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 605 3 605 3 6 05 Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden 10 004 10 004 10 0 04 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 453 26 56 427 147 0 146 56 5 73 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 730 251 1 524 1 728 727 138 596 2 404 136 191 5 738 2 121 3 617 1 868 5 35 Andel l\u00e5n, % 92,30 7,39 0,31 10 0 Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, % 0,09 1,73 36,96 0, 32 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Redovisat v\u00e4rde brutto Reser- veringar Netto Sektor/bransch Privatpersoner 1 090 376 98 1 090 278 42 148 259 41 889 1 844 480 1 364 1 133 531 Hypoteksutl\u00e5ning, privat 954 265 31 954 234 35 629 140 35 489 1 254 220 1 034 990 757 Bostadsr\u00e4ttsf\u00f6reningar 90 670 2 90 668 1 015 3 1 012 91 680 \u00d6vrigt, privat 45 441 65 45 376 5 504 116 5 388 590 260 330 51 094 F\u00f6retagsutl\u00e5ning 486 281 700 485 581 56 458 1 530 54 928 4 518 1 947 2 571 543 080 Jordbruk, skogsbruk och fiske 56 741 7 56 734 6 646 50 6 596 195 27 168 63 498 Tillverkningsindustri 33 379 108 33 271 3 715 181 3 534 161 82 79 36 884 Offentliga tj\u00e4nster och samh\u00e4llsservice 28 922 10 28 912 2 398 29 2 369 15 2 13 31 294 Byggnadsverksamhet 17 143 14 17 129 2 753 51 2 702 180 35 145 19 976 Detalj- och partihandel 26 470 76 26 394 3 527 178 3 349 134 40 94 29 837 Transport 11 187 8 11 179 2 079 36 2 043 29 7 22 13 244 Sj\u00f6transport och offshore 7 983 264 7 719 2 353 364 1 989 2 966 1 526 1 440 11 148 Hotell och restaurang 3 480 66 3 414 3 801 309 3 492 390 53 337 7 243 Informations- och kommunikations- verksamhet 14 576 14 14 562 1 199 11 1 188 2 2 15 752 Finans och f\u00f6rs\u00e4kring 18 021 8 18 013 569 3 566 14 3 11 18 590 Fastighetsf\u00f6rvaltning 239 228 105 239 123 21 827 213 21 614 267 125 142 260 879 Bostadsfastigheter 76 842 27 76 815 6 884 65 6 819 64 12 52 83 686 Kommersiella fastigheter 98 300 49 98 251 9 355 80 9 275 166 108 58 107 584 Industri och lagerlokaler 40 619 13 40 606 2 950 14 2 936 23 2 21 43 563 \u00d6vrig fastighetsf\u00f6rvaltning 23 467 16 23 451 2 638 54 2 584 14 3 11 26 046 F\u00f6retagstj\u00e4nster 17 053 8 17 045 2 514 42 2 472 86 25 61 19 578 \u00d6vrig f\u00f6retagsutl\u00e5ning 12 098 12 12 086 3 077 63 3 014 79 22 57 15 157 L\u00e5n till kunder 1 576 657 798 1 575 859 98 606 1 789 96 817 6 362 2 427 3 935 1 676 611 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 1 832 1 832 1 832 Utl\u00e5ning till Riksg\u00e4lden 3 3 3 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 38 102 8 38 094 27 27 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderat till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 616 594 806 1 615 788 98 633 1 789 96 844 6 362 2 427 3 935 1 716 567 Andel l\u00e5n, % 93,90 5,73 0,37 100 Reserveringsgrad f\u00f6r l\u00e5n, % 0,05 1,81 38,15 0,29 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar. Koncentrationsrisk, kundexponering Koncern hade per \u00e5rsskiftet inga exponeringar mot enskilda motparter som \u00f6versteg 10 procent av kapitalbasen. Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende l\u00e5n till kreditinstitut till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, l\u00e5n till allm\u00e4nheten till upplupet anskaffningsv\u00e4rde och \u00e5taganden och garantier. \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u00e5terspeglas som att de sker i slutet av \u00e5ret. Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 38 102 27 38 129 46 367 33 46 400 Utg\u00e5ende balans 56 453 147 56 600 38 102 27 38 129 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 8 8 28 28 F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto 14 \u20131 13 2 2 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u201314 0 \u201313 \u201319 \u201319 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 18 0 19 \u20132 \u20132 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 0 0 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 2 0 2 \u20132 \u20132 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u20131 1 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 20 0 20 \u201321 \u201321 F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster Valutakursdifferenser \u20132 0 \u20132 1 1 Utg\u00e5ende balans 26 0 26 8 8 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 38 094 27 38 121 46 339 33 46 372 Utg\u00e5ende balans 56 427 146 56 574 38 094 27 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 1 578 492 98 606 6 362 1 683 460 1 530 290 108 260 10 530 1 649 080 Utg\u00e5ende balans 1 673 798 138 449 5 738 1 817 985 1 578 492 98 606 6 362 1 683 460 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 798 1 789 2 427 5 014 827 2 316 4 998 8 141 F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster Nya finansiella tillg\u00e5ngar 407 54 26 487 149 96 46 291 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013147 \u2013180 \u2013508 \u2013835 \u201390 \u2013371 \u2013217 \u2013678 Bortskrivningar \u2013653 \u2013653 \u2013121 \u20133 683 \u20133 804 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 18 \u2013188 107 \u201364 37 \u2013266 5 \u2013224 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 369 488 21 878 \u2013108 \u2013157 \u20131 \u2013266 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 38 58 0 97 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 161 \u2013269 3 \u2013105 88 78 \u201312 154 Individuella bed\u00f6mningar 191 191 826 826 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013219 561 350 692 \u2013127 145 232 250 fr\u00e5n 1 till 2 \u2013285 980 694 \u2013138 316 178 fr\u00e5n 1 till 3 \u20133 76 74 \u20131 62 61 fr\u00e5n 2 till 1 67 \u2013321 \u2013254 12 \u201390 \u201378 fr\u00e5n 2 till 3 \u2013140 490 350 \u201389 228 139 fr\u00e5n 3 till 2 43 \u2013182 \u2013139 8 \u201348 \u201340 fr\u00e5n 3 till 1 2 \u201335 \u201333 0 \u201310 \u201310 \u00d6vriga \u201382 \u201382 1 0 \u201382 \u201381 Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 627 523 \u2013544 607 \u201350 \u2013596 \u20132 886 \u20133 532 F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster R\u00e4nta 82 82 82 82 Valutakursdifferenser 73 92 158 322 21 69 233 323 Utg\u00e5ende balans 1 498 2 404 2 121 6 023 798 1 789 2 427 5 014 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 1 577 694 96 817 3 935 1 678 446 1 529 463 105 944 5 532 1 640 939 Utg\u00e5ende balans 1 672 300 136 045 3 617 1 811 962 1 577 694 96 817 3 935 1 678 446 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, privatpersoner 2022 2021
Steg 1 Steg 2 Steg 3\u00b9 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3\u00b9 Summa
Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar
Ing\u00e5ende balans 1 090 376 42 148 1 844 1 134 368 1 036 489 42 251 2 152 1 080 892
Utg\u00e5ende balans 1 107 994 68 617 2 043 1 178 655 1 090 376 42 148 1 844 1 134 368
Reserveringar
Ing\u00e5ende balans 98 259 480 837 118 291 505 914
Nya finansiella tillg\u00e5ngar 80 7 17 104 32 25 22 79
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u201314 \u201341 \u201394 \u2013150 \u201311 \u201331 \u201356 \u201398
Bortskrivningar \u201358 \u201358 \u201371 \u201371
F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 27 \u201359 115 82 20 \u201367 5 \u201342
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 71 159 16 246 \u20136 \u20137 \u20131 \u201314
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller \u20138 0 0 \u20138
Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u201311 \u201314 3 \u201322 \u201322 \u201317 \u201312 \u201351
Individuella bed\u00f6mningar 0 0 2 2
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 51 \u201312 \u201339 \u201316 29 \u201313
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg \u2013128 236 228 336 \u201318 33 96 111
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 2 12 8 22 1 3 3 7
Utg\u00e5ende balans 168 546 676 1 390 98 259 480 837
Redovisat v\u00e4rde
Ing\u00e5ende balans 1 090 278 41 889 1 364 1 133 531 1 036 371 41 960 1 647 1 079 978
Utg\u00e5ende balans 1 107 827 68 071 1 367 1 177 266 1 090 278 41 889 1 364 1 133 531
1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar.
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, f\u00f6retagsutl\u00e5ning 2022 2021
Steg 1 Steg 2 Steg 3
1
Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3
1
Summa
Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar
Ing\u00e5ende balans 488 116 56 458 4 518 549 092 493 801 66 009 8 378 568 188
Utg\u00e5ende balans 565 803 69 831 3 695 639 329 488 116 56 458 4 518 549 092
Reserveringar
Ing\u00e5ende balans 700 1 530 1 947 4 177 709 2 025 4 493 7 227
Nya finansiella tillg\u00e5ngar 327 46 10 383 117 71 24 212
Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013132 \u2013139 \u2013414 \u2013685 \u201379 \u2013340 \u2013161 \u2013580
Bortskrivningar \u2013595 \u2013595 \u2013121 \u20133 612 \u20133 733
F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u20139 \u2013129 \u20138 \u2013146 17 \u2013199 0 \u2013182
F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 297 329 5 631 \u2013102 \u2013150 0 \u2013252
F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 47 58 0 104
Expertjusteringar av kreditreserveringarna 172 \u2013254 \u20131 \u201383 110 95 0 205
Individuella bed\u00f6mningar 191 191 824 824
\u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 17 48 \u201365 \u201322 \u201323 45
Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar
mellan steg \u2013159 289 226 356 \u201371 106 104 139
Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 71 79 150 300 21 66 230 317
Utg\u00e5ende balans 1 330 1 858 1 445 4 634 700 1 530 1 947 4 177
Redovisat v\u00e4rde
Ing\u00e5ende balans 487 416 54 928 2 571 544 915 493 092 63 984 3 885 560 961
Utg\u00e5ende balans 564 473 67 973 2 250 634 696 487 416 54 928 2 571 544 915
L\u00e5nel\u00f6ften och finansiella garantier 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Nominellt belopp Ing\u00e5ende balans 306 298 16 134 221 322 653 358 988 17 341 542 376 871 Utg\u00e5ende balans 286 621 23 956 131 310 708 306 298 16 134 221 322 653 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 286 273 85 644 249 396 161 806 F\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster Nya och borttagna finansiella tillg\u00e5ngar, netto 59 \u20138 \u201325 26 \u20131 \u201321 \u201391 \u2013113 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u201339 \u201354 14 \u201380 \u201320 \u201357 6 \u201371 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 92 55 0 147 \u201336 \u201345 0 \u201381 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 12 7 \u201315 4 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u201319 \u201354 0 \u201373 86 \u201317 0 69 Individuella bed\u00f6mningar \u20133 \u20133 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u201327 66 \u201337 3 \u20133 1 0 \u20132 fr\u00e5n 1 till 2 \u201349 140 91 \u20135 15 10 fr\u00e5n 1 till 3 \u20131 10 9 0 1 1 fr\u00e5n 2 till 1 23 \u201374 \u201351 3 \u201314 \u201311 fr\u00e5n 2 till 3 \u20132 8 6 0 2 2 fr\u00e5n 3 till 2 2 \u201354 \u201352 0 \u20133 \u20133 fr\u00e5n 3 till 1 0 \u20131 \u20131 \u20131 0 \u20131 \u00d6vriga 0 0 0 0 0 0 0 0 Summa f\u00f6r\u00e4ndringar redovisade som kreditf\u00f6rluster 78 13 \u201363 28 26 \u2013139 \u201388 \u2013201 F\u00f6r\u00e4ndringar ej redovisade som kreditf\u00f6rluster R\u00e4nta Valutakursdifferenser 21 9 12 42 11 16 12 39 Utg\u00e5ende balans 384 295 34 714 286 273 85 644 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna. Avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster, r\u00f6relsesegment Nedan redovisas en avst\u00e4mning av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster avseende utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut v\u00e4rderade till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde uppdelat per r\u00f6relsesegment. \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u00e5terspeglas som att de sker i slutet p\u00e5 \u00e5ret. Kreditf\u00f6rlustreserveringar uppg\u00e5ende till 12 mkr (1) som h\u00e4nf\u00f6r sig till koncernfunktioner och \u00f6vrigt presenteras inte i tabellerna nedan. Svensk bankverksamhet Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 1 194 612 56 605 1 888 1 253 105 1 147 308 63 618 2 208 1 213 134 Utg\u00e5ende balans 1 188 746 86 087 2 351 1 277 185 1 194 612 56 605 1 888 1 253 105 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 194 710 513 1 417 214 846 555 1 615 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 105 26 10 141 38 41 26 105 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u201338 \u201394 \u2013109 \u2013241 \u201315 \u201384 \u201371 \u2013170 Bortskrivningar \u201380 \u201380 \u201396 \u201396 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 68 \u2013103 117 82 5 \u2013118 2 \u2013111 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 120 275 11 406 \u201327 \u201361 0 \u201388 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller \u20134 2 1 \u20132 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 87 \u201386 3 4 17 \u201310 0 7 Individuella bed\u00f6mningar 0 0 2 2 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 47 35 \u201382 31 \u20137 \u201324 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u2013170 336 368 534 \u201362 105 118 161 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 2 \u201316 1 \u201312 \u20137 \u20132 1 \u20138 Utg\u00e5ende balans 413 1 084 753 2 250 194 710 513 1 417 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 1 194 418 55 895 1 375 1 251 688 1 147 094 62 772 1 653 1 211 519 Utg\u00e5ende balans 1 188 333 85 003 1 598 1 274 935 1 194 418 55 895 1 375 1 251 688 Baltisk bankverksamhet Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 174 582 24 181 1 315 200 078 157 249 23 951 1 580 182 780 Utg\u00e5ende balans 205 033 31 345 1 379 237 757 174 582 24 181 1 315 200 078 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 108 482 270 860 83 335 318 736 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 71 13 17 100 50 23 20 93 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u20136 \u201321 \u201351 \u201379 \u20135 \u201336 \u201362 \u2013103 Bortskrivningar \u201317 \u201317 \u201363 \u201363 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) 2 31 \u201315 18 45 \u201330 \u201312 3 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 37 108 10 156 \u20135 \u20139 \u20131 \u201315 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 16 68 84 Expertjusteringar av kreditreserveringarna 120 \u2013176 \u201355 24 114 \u201312 126 Individuella bed\u00f6mningar 50 50 \u20132 \u20132 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg \u20132 24 \u201322 \u201375 68 7 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u201357 121 85 149 \u201311 11 71 71 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 16 43 24 83 2 6 6 14 Utg\u00e5ende balans 305 693 351 1 349 108 482 270 860 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 174 474 23 699 1 045 199 218 157 166 23 616 1 262 182 044 Utg\u00e5ende balans 204 728 30 652 1 028 236 408 174 474 23 699 1 045 199 218 1) Inklusive f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar . Stora f\u00f6retag och Institutioner Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten och kreditinstitut 2022 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Steg 1 Steg 2 Steg 3 1 Summa Redovisat v\u00e4rde f\u00f6re reserveringar Ing\u00e5ende balans 228 989 17 832 3 159 249 980 228 389 20 724 6 742 255 855 Utg\u00e5ende balans 306 229 21 026 2 009 329 264 228 989 17 832 3 159 249 980 Reserveringar Ing\u00e5ende balans 498 597 1 644 2 739 546 1 135 4 125 5 806 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 238 15 0 253 67 32 99 Borttagna finansiella tillg\u00e5ngar \u2013105 \u201366 \u2013351 \u2013522 \u201374 \u2013251 \u201384 \u2013409 Bortskrivningar \u2013556 \u2013556 \u2013121 \u20133 524 \u20133 645 F\u00f6r\u00e4ndringar i riskfaktorer (EAD, PD, LGD) \u201357 \u2013116 6 \u2013166 \u201326 \u2013118 15 \u2013129 F\u00f6r\u00e4ndringar i makroekonomiska scenarion 215 105 320 \u201378 \u201387 \u2013165 F\u00f6r\u00e4ndringar av modeller 27 \u201312 0 15 Expertjusteringar av kreditreserveringarna \u201346 \u20137 \u201353 45 \u201326 19 Individuella bed\u00f6mningar 139 139 826 826 \u00d6verf\u00f6ringar mellan steg 22 \u201322 0 5 \u201354 49 Omv\u00e4rderingar av reserveringar till f\u00f6ljd av \u00f6verf\u00f6ringar mellan steg \u201360 68 1 9 \u201315 22 11 18 Valutakursdifferenser och \u00f6vrigt 53 65 135 252 28 65 226 319 Utg\u00e5ende balans 785 627 1 018 2 431 498 597 1 644 2 739 Redovisat v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 228 491 17 235 1 515 247 241 227 843 19 589 2 617 250 049 Utg\u00e5ende balans 305 443 20 399 991 326 833 228 491 17 235 1 515 247 241 K17 Kreditf\u00f6rluster 2022 2021 L\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 646 \u201371 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 523 \u2013596 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u2013545 \u20132 884 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar 1 \u20133 Summa 626 \u20133 554 Bortskrivningar 982 4 157 \u00c5tervinningar \u2013157 \u2013225 Summa 826 3 932 Summa \u2013 l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 451 378 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u20137 L\u00e5nel\u00f6ften och garantiavtal Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 77 26 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 13 \u2013139 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u201363 \u201388 Summa \u2013 l\u00e5nel\u00f6ften och garantier 28 \u2013201 Summa kreditf\u00f6rluster 1 479 170 Kreditf\u00f6rluster f\u00f6rdelade p\u00e5 l\u00e5ntagarkategori Kreditinstitut 25 \u201322 Allm\u00e4nheten 1 454 192 Summa 1 479 170 Koncernen minskade under 2021 sin bruttoexponering inom sj\u00f6fart och offshore genom f\u00f6rs\u00e4ljningar och omstruktureringar vilket resulterade i bortskrivning av bruttoexponeringarna. Merparten av de bortskrivna exponeringarna i steg 3 var sedan tidigare reserverade. Eventualf\u00f6rpliktelser Nominella belopp 2022 2021 1/1/2021 Kreditgarantier 2 994 2 868 5 121 \u00d6vriga fullg\u00f6randegarantier 38 848 46 031 41 676 Accepterade och endosserade v\u00e4xlar 1 352 1 073 828 Beviljade ej disponerade remburser 2 438 3 697 3 071 \u00d6vriga eventualf\u00f6rpliktelser 75 157 172 Summa 45 708 53 825 50 868 \u00c5taganden Nominella belopp 2022 2021 1/1/2021 Beviljade ej utnyttjade krediter2 202 987 204 812 259 683 Beviljade ej utnyttjade r\u00e4kningskrediter 62 089 64 172 66 492 Summa 265 076 268 984 326 175 Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden \u2013714 \u2013644 \u2013806 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-453": {
"value": "3.2 Likviditetsrisk 3.2.1 Definition Risken att koncernen inte kan infria betalningsf\u00f6rpliktelser n\u00e4r de f\u00f6rfaller till betalning utan att \u00e5dra sig betydande extrakostnader f\u00f6r att erh\u00e5lla finansiering eller utan att \u00e5samkas av f\u00f6rluster p\u00e5 grund av forcerad f\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar. 3.2.2 Riskhantering Styrelsen beslutar om koncernens \u00f6vergripande riskaptit f\u00f6r likviditetsrisk, inklude- rande kvantitativa limiter f\u00f6r interna s\u00e5v\u00e4l som regulatoriska m\u00e5tt. Vd \u00e4r ansvarig f\u00f6r att implementera policyer f\u00f6r likviditetsrisk och f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att aff\u00e4rs- verksamheten h\u00e5ller sig inom den av styrelsen fastst\u00e4llda riskaptiten. Vd har dele- gerat till koncernfinanschefen att ansvara f\u00f6r koncernens likviditetshantering och f\u00f6r detta \u00e4ndam\u00e5l har koncernfinanschefen etablerat funktionen Group Treasury. Group Risk utg\u00f6r den oberoende riskhanteringsfunktionen och ansvarar f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att likviditets risker \u00e4r identifierade och korrekt hanterade. Group Risk har ocks\u00e5 ansvar f\u00f6r att utveckla och uppr\u00e4tth\u00e5lla ett limitramverk, samt interna metoder f\u00f6r m\u00e4tning av likviditetsrisk. Finansieringsstrategi och hantering av likviditetsreserven, sammantaget med riskbed\u00f6mningsprocesser, hantering av intradagslikviditet, metoder f\u00f6r intern- priss\u00e4ttning samt kontinuitets planering, \u00e4r exempel p\u00e5 viktiga best\u00e5ndsdelar i Swedbanks riskhantering med avseende p\u00e5 likviditet. 3.2.3 Riskm\u00e4tning Swedbank anv\u00e4nder en upps\u00e4ttning riskm\u00e5tt f\u00f6r att bed\u00f6ma koncernens likviditets- och finansieringsrisker, dels \u00f6ver olika tidsperspektiv, inklusive intradag, dels f\u00f6r b\u00e5de normala och stressade omst\u00e4ndigheter. Likviditetsm\u00e5tten \u00e4r definierade antingen internt eller genom externa likviditetskrav. Likviditetsrisk begr\u00e4nsas bland annat genom det interna m\u00e5ttet Survival horizon. M\u00e5ttet ber\u00e4knar antalet dagar med ett positivt kumulativt nettokassafl\u00f6de, med h\u00e4nsyn taget till framtida kassafl\u00f6den. Survival horizon \u00e4r ett konservativt m\u00e5tt i den meningen att det antar ett stressat scenario, till exempel begr\u00e4nsad tillg\u00e5ng till finansieringsmarknader, samt att det intr\u00e4ffar stora utfl\u00f6den av inl\u00e5ning fr\u00e5n koncernens kunder under en kort tidsperiod. D\u00e4rtill antas ett stort bostadsprisfall i m\u00e5ttet, vilket p\u00e5verkar \u00f6verv\u00e4rdet i s\u00e4kerhetspoolen. Swedbank s\u00e4kerst\u00e4ller ocks\u00e5 efterlevnad av tv\u00e5 regulatoriska likviditetsm\u00e5tt; Likviditets t\u00e4ckningskvot (Liquidity Coverage Ratio, \u201dLCR\u201d) och stabil nettofinansie- ringskvot (Net Stable Funding Ratio, \u201dNSFR\u201d). Dessa riskm\u00e5tt ber\u00e4knas, bevakas samt rapporteras regelbundet till relevanta myndigheter. LCR syftar till att s\u00e4ker- st\u00e4lla att Swedbank har ett tillr\u00e4ckligt stort innehav av icke-pantsatta tillg\u00e5ngar av h\u00f6g kvalitet (en likviditetsreserv) f\u00f6r att m\u00f6ta likviditetsbehov i stressade situatio- ner under kommande 30 dagar. NSFR kr\u00e4ver att bankerna uppr\u00e4tth\u00e5ller en stabil finansieringsprofil och begr\u00e4nsar d\u00e4rmed utrymmet f\u00f6r kortfristig finansiering. M\u00e5ttet s\u00e4kerst\u00e4ller att en banks illikvida l\u00e5ngfristiga tillg\u00e5ngar till en tillfreds- st\u00e4llande niv\u00e5 finansieras av stabil l\u00e5ngfristig finansiering. D\u00e4rtill f\u00f6ljer Swedbank ett antal riskindikatorer, f\u00f6r att p\u00e5 ett tidigt stadium kunna identifiera och agera p\u00e5 \u00f6kade likviditetsrisker. 3.2.4 Finansieringsstrategi Swedbanks finansieringsstrategi \u00e4r baserad p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas kvalitet och samman- s\u00e4ttning. Med flertalet finansieringsprogram s\u00e4kerst\u00e4lls b\u00e5de kortsiktiga och l\u00e5ng- siktiga behov. Exempel p\u00e5 finansieringsk\u00e4llor \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, icke s\u00e4kerst\u00e4lld uppl\u00e5ning, uppl\u00e5ning genom penningmarknadscertifikat samt andra inl\u00e5ningscertifikat. Mer \u00e4n h\u00e4lften av utl\u00e5ningen best\u00e5r av svenska bostadsl\u00e5n vilka till stor del \u00e4r finansierade med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer. Swedbank \u00e4r marknadsledande p\u00e5 inl\u00e5ning p\u00e5 sina hemmamarknader. Inl\u00e5- ningsvolymer tillsammans med s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer samt aktiekapital t\u00e4cker n\u00e4stan hela Swedbanks finanseringsbehov. Det inneb\u00e4r att Swedbank har ett begr\u00e4nsat strukturellt behov av icke s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering. Swedbank str\u00e4var efter att matcha icke-s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering mot tillg\u00e5ngar med motsvarande belopp och l\u00f6ptid. Efterfr\u00e5gan p\u00e5 emitterad icke-s\u00e4kerst\u00e4lld finansiering best\u00e4ms av regulatoriska minimikrav f\u00f6r nedskrivningsbara skulder (MREL). F\u00f6r mer information om Swedbanks f\u00f6rdelning av skulder och intecknade till- g\u00e5ngar h\u00e4nvisas till koncernens Pelare 3-rapport. 3.2.5 Likviditetsreserv Swedbank uppr\u00e4tth\u00e5ller en likviditetsreserv f\u00f6r att hantera koncernens likviditetsrisk. Likviditetsreserven \u00e4r central f\u00f6r att minimera likviditetsrisk och kalibreras p\u00e5 s\u00e5 vis att limiter f\u00f6r riskaptit kan skyddas \u2013 \u00e4ven under omst\u00e4ndigheter med allvarlig stress. Likviditetsreserv\u00b9 2022 2021 Niv\u00e5 1 tillg\u00e5ngar 554 631 541 428 Kassa och tillgodohavande hos centralbanker\u00b2 369 529 354 991 V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multinationella utvecklingsbanker 148 195 148 839 V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av kommuner eller offentliga organ 2 076 5 581 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med extremt h\u00f6g kvalitet 34 831 32 017 Niv\u00e5 2 tillg\u00e5ngar 6 598 4 724 Niv\u00e5 2A tillg\u00e5ngar 6 323 4 126 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer med h\u00f6g kvalitet 6 321 4 123 F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (l\u00e4gsta kreditbetyg AA\u2013) 2 3 Niv\u00e5 2B tillg\u00e5ngar 275 598 F\u00f6retagsv\u00e4rdepapper (kreditbetyg mellan A+ to BBB\u2013) 140 598 Aktier (st\u00f6rre aktieindex) 135 Summa 561 229 546 152 1) Ojusterade likvida tillg\u00e5ngar klassificerade i enlighet med Kommissionens Delegerande F\u00f6rordning (EU 2015/61). 2) Minimikrav p\u00e5 likvida tillg\u00e5ngar hos Estlands, Lettlands, Litauens och Finlands centralbanker \u00e4r undantagna fr\u00e5n likvida tillg\u00e5ngar. 3.2.6 L\u00f6ptids\u00f6versikt I l\u00f6ptids\u00f6versikten f\u00f6rdelas icke diskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den utifr\u00e5n \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid till avtalad f\u00f6rfallotidpunkt. F\u00f6r utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten f\u00f6rdelas l\u00e5n med amortering utifr\u00e5n amorteringsplan. Skulder, d\u00e4r avtalen inneh\u00e5ller m\u00f6jlig - het till f\u00f6rtidsinl\u00f6sen, har f\u00f6rdelats utifr\u00e5n den tidigaste tidpunkten d\u00e5 \u00e5terbetal- ningen kan bli aktuell. Merparten av inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten \u00e4r avtalsm\u00e4ssigt betalbar p\u00e5 anfordran. Trots avtalsm\u00e4ssiga villkor \u00e4r inl\u00e5ningen i praktiken en l\u00e5ng- siktig och stabil finansieringsk\u00e4lla. Skillnad mellan nominellt belopp och redovisat v\u00e4rde, diskonteringseffekten, redovisas i kolumnen Utan l\u00f6ptid/diskonterings effekt i tabellen nedan. I denna kolumn redovisas \u00e4ven poster utan avtalad f\u00f6rfallotid - punkt och d\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad betalningstidpunkt inte fastst\u00e4llts. Bevilj ade l\u00e5nel\u00f6ften uppg\u00e5ende till 265 076 mkr (268 984) kan utnyttjas n\u00e4r som helst av kunden. Utst\u00e4llda finansiella garantier och \u00f6vriga ansvarsf\u00f6rbindelser upp- g\u00e5ende till 45 632 mkr (53 668) kan leda till ett utfl\u00f6de av framtida kassafl\u00f6den om specifika h\u00e4ndelser intr\u00e4ffar. F\u00f6rv\u00e4ntade kassautfl\u00f6den, uppg\u00e5ende till 714 mkr (644), rapporteras i tidsintervallen upp till ett \u00e5r, inom \u00d6vriga skulder. I l\u00f6ptidsf\u00f6r- delningen nedan har kassafl\u00f6den f\u00f6r derivat f\u00f6rdelats mellan tillg\u00e5ngar och skulder utifr\u00e5n om det enskilda derivatet har ett positivt eller negativt verkligt v\u00e4rde, utan att beakta om derivaten har kvittats i redovisningen. Kvittade belopp i redovis- ningen rapporteras i kolumnen Utan l\u00f6ptid/diskonteringseffekt i tabellen nedan. Odiskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2022 Betalbar p\u00e5 anfordran \u2264 3 m\u00e5n >3 m\u00e5n\u20131 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Utan l\u00f6ptid/ diskonteringseffekt Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 134 684 4 263 8 432 3 336 1 170 \u2013402 151 483 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 844 33 287 4 063 12 187 727 1 481 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 605 94 330 174 963 434 060 155 722 990 408 \u20137 277 1 842 811 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kring \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 193 12 117 35 518 12 971 114 \u20133 615 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 7 355 85 927 3 686 25 690 44 901 123 119 290 678 Aktier och andelar 16 014 16 014 Derivat 55 296 214 425 738 516 301 702 46 504 \u20131 305 939 50 504 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 19 886 19 886 Materiella tillg\u00e5ngar 5 449 5 449 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 10 521 1 665 304 380 1 671 14 541 Summa 378 796 418 238 415 182 1 254 707 519 739 1 164 467 \u20131 296 253 2 854 876 Skulder Skulder till kreditinstitut 34 823 21 057 5 925 11 021 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 200 632 48 734 52 113 4 436 32 1 1 305 948 Emitterade v\u00e4rdepapper 183 297 256 252 348 681 13 760 17 412 \u201335 196 784 206 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 3 434 84 203 4 080 27 039 46 961 126 276 291 993 Derivat 61 285 217 747 747 086 304 326 47 356 \u20131 309 121 68 679 \u00d6vriga skulder 54 548 3 146 6 145 1 984 739 \u2013200 66 362 varav leasingskulder 217 600 1 965 937 112 \u2013200 3 631 Seniora icke prioriterade skulder 50 157 14 403 \u20137 121 57 439 Efterst\u00e4llda skulder 8 246 19 079 5 590 \u20131 584 31 331 Eget kapital 176 092 176 092 Summa 1 238 889 453 124 547 509 1 213 644 387 056 191 784 \u20131 177 130 2 854 876 Odiskonterade kontraktsenliga kassafl\u00f6den \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2021 Betalbar p\u00e5 anfordran \u2264 3 m\u00e5n >3 m\u00e5n\u20131 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Utan l\u00f6ptid/ diskonteringseffekt Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 136 042 9 086 13 526 3 721 860 355 163 590 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 861 19 269 4 448 11 452 108 1 366 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 312 63 478 143 400 387 857 149 017 961 324 \u20132 182 1 703 206 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kring \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 550 10 054 36 476 6 894 258 \u20131 139 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 7 550 104 728 4 438 28 450 47 400 135 946 328 512 Aktier och andelar 21 121 21 121 Derivat 12 775 4 116 80 457 65 391 16 008 \u2013138 216 40 531 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 19 488 19 488 Materiella tillg\u00e5ngar 5 523 5 523 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 11 163 1 486 12 649 Summa 370 876 353 005 177 028 558 218 272 531 1 115 762 \u201396 803 2 750 617 Skulder Skulder till kreditinstitut 30 834 34 995 187 26 796 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 219 163 25 913 19 509 1 154 40 4 1 265 783 Emitterade v\u00e4rdepapper 109 939 216 063 374 284 24 076 16 602 \u20135 047 735 917 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 3 633 102 537 4 789 29 787 49 635 139 286 329 667 Derivat 7 725 2 326 83 449 65 227 14 808 \u2013145 429 28 106 \u00d6vriga skulder 58 096 1 956 6 120 2 284 1 948 \u2013204 70 200 varav leasingskulder 200 589 1 950 1 011 213 \u2013204 3 759 Seniora icke prioriterade skulder 23 433 15 187 \u2013788 37 832 Efterst\u00e4llda skulder 4 516 6 651 12 323 4 894 220 28 604 Eget kapital 161 696 161 696 Summa 1 253 630 343 721 251 481 557 346 161 343 172 648 10 448 2 750 617 3.2.7 Stresstester Stresstester genomf\u00f6rs regelbundet i syfte att \u00f6ka beredskapen f\u00f6r eventuella st\u00f6rningar p\u00e5 de finansiella marknaderna. Dessa tester beaktar s\u00e5v\u00e4l Swedbank- specifika st\u00f6rningar som marknads\u00f6vergripande st\u00f6rningar. Analyserna inbegriper \u00e4ven de kombinerade effekter som skulle kunna uppst\u00e5 om samtliga st\u00f6rningar skulle intr\u00e4ffa samtidigt. I scenarierna stressas ett antal riskfaktorer upp till osanno lika, men inte ot\u00e4nkbara niv\u00e5er. Exempel p\u00e5 faktorer som stressas \u00e4r stora uttag fr\u00e5n inl\u00e5ningskonton, h\u00f6gt utnyttjande av kreditfaciliteter och h\u00f6jda krav p\u00e5 st\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r olika \u00e4ndam\u00e5l. Ytterligare exempel \u00e4r minskat v\u00e4rde p\u00e5 Swedbanks likviditetsreserv, liksom att de fastigheter som utg\u00f6r s\u00e4kerheter f\u00f6r de bol\u00e5n som ing\u00e5r i hypoteksr\u00f6relsen minskar i v\u00e4rde. Den sistn\u00e4mnda riskfaktorn p\u00e5verkar Swedbanks m\u00f6jligheter att emittera s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, vilket \u00e4r av strategisk betydelse f\u00f6r Swedbanks finansiering. Slutligen kan n\u00e4mnas antaganden om att tillg\u00e5ngen till kapitalmark- naden dras undan, men att Swedbanks likvida tillg\u00e5ngar fortfarande kan generera likviditet. Nedan redovisas en tabell som visar hur den s\u00e5 kallade s\u00e4kerhetspoolen s\u00e5g ut per \u00e5rsskiftet. I tabellen \u00e5sk\u00e5dligg\u00f6rs effekterna p\u00e5 Swedbank Hypoteks \u00f6verv\u00e4rde i s\u00e4kerhetspoolen, givet olika grader av prisfall p\u00e5 fastighetsmarknaden. S\u00e4kerhetspoolens k\u00e4nslighet f\u00f6r prisfall p\u00e5 fastigheter Husprisf\u00f6r\u00e4ndring Of\u00f6r\u00e4ndrat \u20135% \u201310% \u201315% \u201320% \u201325% \u201330% \u201335% \u201340% Totala tillg\u00e5ngar i s\u00e4kerhetspool, mkr 1 111 280 1 102 622 1 094 336 1 082 819 1 067 404 1 047 730 1 023 304 993 896 958 676 Totalt utgivna s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, mkr 359 723 359 723 359 723 359 723 359 723 359 723 359 723 359 723 359 723 \u00d6verv\u00e4rde i s\u00e4kerhetspoolen (OC), % 208,9 206,5 204,2 201,0 196,7 191,3 184,5 176,3 166,5 Likviditetst\u00e4ckningskvot\u00b9 2022 2021 H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar (HQLA), mkr H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, Niv\u00e5 1 552 192 530 878 H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, Niv\u00e5 2 5 511 3 806 H\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, Totalt 557 704 534 684 Kassautfl\u00f6den, mkr Inl\u00e5ning fr\u00e5n privatpersoner och inl\u00e5ning fr\u00e5n sm\u00e5f\u00f6retagskunder 57 122 53 306 Os\u00e4krad kapitalmarknadsfinansiering 255 776 234 399 S\u00e4krad kapitalmarknadsfinansiering 5 329 5 341 Ytterligare krav 97 451 65 863 Andra kassautfl\u00f6den 23 491 6 698 Summa kassautfl\u00f6den 439 168 365 608 Kassainfl\u00f6den, mkr Utl\u00e5ning mot s\u00e4kerhet 9 543 6 439 Infl\u00f6den fr\u00e5n fullt presterande exponeringar 23 726 19 154 Andra kassainfl\u00f6den 57 218 11 395 Summa kassainfl\u00f6den 90 487 36 989 Likviditetst\u00e4ckningskvot (LCR), Total, % 160 163 Likviditetst\u00e4ckningskvot, EUR, % 285 419 Likviditetst\u00e4ckningskvot, USD, % 168 152 Likviditetst\u00e4ckningskvot, SEK\u00b2, % 115 113 1) LCR - ber\u00e4knad i enlighet med EU-kommissionens delegerade f\u00f6rordning (EU) 2018/1620. 2) F\u00f6r LCR i SEK \u00e4r myndighetskravet 75%. Motsvarande krav f\u00f6r LCR i EUR och USD, samt total LCR, \u00e4r d\u00e4remot 100%. NSFR och NSFR-komponenter 2022 2021 NSFR, % 118 123 Tillg\u00e4nglig stabil finansiering (ASF) 1 663 231 1 644 050 Behov av stabil finansiering (RSF) 1 404 092 1 331 522 3.2.8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och leasingskulder \u00c5terbetalning av leasingskulder inkluderar r\u00e4ntebetalningar om 44 mkr (42). Emitterade v\u00e4rdepapper Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2022 Certifikat\u00b9 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Strukture- rade privat obligationer Summa emitterade v\u00e4rdepapper Seniora icke prioriterade skulder Efterst\u00e4llda skulder Leasing skulder Summa Ing\u00e5ende balans 165 067 436 989 129 809 4 052 735 917 37 832 28 604 3 759 806 112 Emitterat/Nya kontrakt 881 747 56 346 33 873 971 966 22 993 13 375 175 1 008 509 \u00c5terk\u00f6pt \u201333 927 \u20131 140 \u201335 067 \u201335 067 \u00c5terbetalt \u2013757 217 \u2013106 150 \u201350 812 \u2013914 179 \u2013257 \u201312 660 \u2013846 \u2013927 942 Modifieringar och \u00f6vrigt 445 445 R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k- rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 26 517 \u20139 974 9 689 \u2013663 25 569 \u20133 129 2 012 98 24 550 Utg\u00e5ende balans 316 114 343 284 122 559 2 249 784 206 57 439 31 331 3 631 876 607 1) Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r. Emitterade v\u00e4rdepapper Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2021 Certifikat\u00b9 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Strukture- rade privat obligationer Summa emitterade v\u00e4rdepapper Seniora icke prioriterade skulder Efterst\u00e4llda skulder Leasing skulder Summa Ing\u00e5ende balans 127 209 471 491 128 437 5 677 732 814 10 359 23 434 3 611 770 218 Emitterat/Nya kontrakt 653 596 74 334 31 503 759 433 27 501 4 328 519 791 781 \u00c5terk\u00f6pt \u201323 901 \u20131 972 \u201325 873 \u201325 873 \u00c5terbetalt \u2013619 612 \u201385 021 \u201335 374 \u2013740 007 \u2013617 \u2013793 \u2013741 417 Modifieringar och \u00f6vrigt 367 367 R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k- rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 3 874 86 5 243 347 9 550 \u201328 1 459 55 11 036 Utg\u00e5ende balans 165 067 436 989 129 809 4 052 735 917 37 832 28 604 3 759 806 112 1) C ertifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-457": {
"value": "Emitterade v\u00e4rdepapper Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2022 Certifikat\u00b9 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Strukture- rade privat obligationer Summa emitterade v\u00e4rdepapper Seniora icke prioriterade skulder Efterst\u00e4llda skulder Leasing skulder Summa Ing\u00e5ende balans 165 067 436 989 129 809 4 052 735 917 37 832 28 604 3 759 806 112 Emitterat/Nya kontrakt 881 747 56 346 33 873 971 966 22 993 13 375 175 1 008 509 \u00c5terk\u00f6pt \u201333 927 \u20131 140 \u201335 067 \u201335 067 \u00c5terbetalt \u2013757 217 \u2013106 150 \u201350 812 \u2013914 179 \u2013257 \u201312 660 \u2013846 \u2013927 942 Modifieringar och \u00f6vrigt 445 445 R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k- rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 26 517 \u20139 974 9 689 \u2013663 25 569 \u20133 129 2 012 98 24 550 Utg\u00e5ende balans 316 114 343 284 122 559 2 249 784 206 57 439 31 331 3 631 876 607 1) Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n ett \u00e5r. Emitterade v\u00e4rdepapper Oms\u00e4ttning under \u00e5ret, 2021 Certifikat\u00b9 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer Strukture- rade privat obligationer Summa emitterade v\u00e4rdepapper Seniora icke prioriterade skulder Efterst\u00e4llda skulder Leasing skulder Summa Ing\u00e5ende balans 127 209 471 491 128 437 5 677 732 814 10 359 23 434 3 611 770 218 Emitterat/Nya kontrakt 653 596 74 334 31 503 759 433 27 501 4 328 519 791 781 \u00c5terk\u00f6pt \u201323 901 \u20131 972 \u201325 873 \u201325 873 \u00c5terbetalt \u2013619 612 \u201385 021 \u201335 374 \u2013740 007 \u2013617 \u2013793 \u2013741 417 Modifieringar och \u00f6vrigt 367 367 R\u00e4nta, f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsv\u00e4rde eller av s\u00e4k- rad post i s\u00e4kringsredovisning till verkligt v\u00e4rde och valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 3 874 86 5 243 347 9 550 \u201328 1 459 55 11 036 Utg\u00e5ende balans 165 067 436 989 129 809 4 052 735 917 37 832 28 604 3 759 806 112 1) C 3.2.8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och leasingskulder 2022 2021 1/1/2021 Sveriges riksbank 58 22 49 941 Svenska banker 29 376 35 847 32 180 \u00d6vriga svenska kreditinstitut 5 099 5 242 6 938 Utl\u00e4ndska centralbanker 12 035 28 149 29 774 Utl\u00e4ndska banker 25 481 22 507 27 930 Utl\u00e4ndska kreditinstitut 119 231 257 \u00c5terk\u00f6psavtal, svenska banker och kredit- institut 0 814 1 419 \u00c5terk\u00f6psavtal, utl\u00e4ndska banker och kredi - tinstitut 659 0 1 87 4 K36 In och uppl\u00e5ning fr\u00e5n a llm\u00e4nheten 2022 2021 1/1/2021 Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n 1 \u00e5r 316 114 165 067 127 209 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 343 284 436 989 471 49 1 Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 122 559 129 809 128 43 7 Strukturerade privatobligationer 2 249 4 052 5 67 7 Summa 784 206 735 917 732 81 4 2022 2021 1/1/2021 Privatpersoner 703 935 655 636 588 48 7 F\u00f6retagsinl\u00e5ning 594 343 603 085 542 46 6 Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder 1 298 278 1 258 721 1 130 95 3 Erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 4 754 1 906 39 4 \u00c5terk\u00f6psavtal 2 815 5 088 16 82 4 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 0 0 Riksg\u00e4lden 101 68 6 9 Summa uppl\u00e5ning 7 670 7 063 17 28 7 Summa 1 305 948 1 265 783 1 148 240 2022 2021 1/1/2021 F\u00f6rlagsl\u00e5n 21 925 14 980 14 900 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n, prim\u00e4rkapitaltillskott 9 406 13 624 8 534 Summa 31 331 28 604 23 434 Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2018 2033 2028-03-28 JPY 5 000 387 0,90% 2018 2028 2023-04-12 JPY 8 000 631 0,75% 2018 2028 2023-05-08 SEK 1 200 1 202 1,59% 2018 2028 2023-06-29 JPY 11 000 867 0,95% 2018 2028 2023-09-18 EUR 500 5 461 1,50% 2022 2032 2027-11-15 GBP 400 5 032 7,27% 2022 2032 2027-08-23 EUR 750 7 802 3,63% 2022 2032 2027-06-16 JPY 7 000 543 1,45% Summa 21 925 Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2019 Evigt 2024-09-17 1 USD 500 4 971 5,63% 2021 Evigt 2029-03-17 2 USD 500 4 435 4,00% Summa 9 406 2022 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 365 992 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 132 741 9 903 8 839 18 742 151 483 151 485 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 56 574 15 15 56 589 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten1 K24 1 811 962 30 586 264 30 850 1 842 811 1 838 695 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 678 23 620 61 298 61 298 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 290 678 290 678 290 678 290 678 Aktier och andelar K27 6 738 1 446 8 184 8 184 8 184 Derivat K29 48 980 48 980 1 524 50 504 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 8 415 8 415 8 415 Summa 2 355 314 133 900 324 846 458 746 1 524 2 815 584 2 811 470 Finansiella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 72 167 659 659 72 826 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 303 133 2 815 2 815 1 305 948 1 305 938 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 291 993 291 993 291 993 291 993 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 781 834 2 249 122 2 371 784 206 785 171 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 27 134 27 134 27 134 27 134 Derivat K29 67 400 67 400 1 280 68 679 68 679 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 59 361 Efterst\u00e4llda skulder K44 31 331 31 331 31 121 \u00d6vriga finansiella skulder K42 26 877 26 877 26 877 Summa 2 272 782 100 257 292 115 392 372 1 280 2 666 433 2 669 100 Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2021 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 360 153 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 128 523 25 314 9 753 35 067 163 590 163 600 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 38 121 1 383 1 383 39 504 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 K24 1 678 446 24 561 199 24 760 1 703 206 1 703 553 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 29 584 28 509 58 093 58 093 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 328 512 328 512 328 512 328 512 Aktier och andelar K27 12 067 1 349 13 416 13 416 13 416 Derivat K29 30 970 30 970 9 561 40 531 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar (K32) K33 9 166 9 166 9 166 Summa 2 212 656 123 879 368 322 492 201 9 561 2 714 418 2 714 775 Finans iella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 91 998 814 814 92 812 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 260 695 5 088 5 088 1 265 783 1 265 779 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 329 667 329 667 329 667 329 667 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 731 727 4 053 137 4 190 735 917 740 327 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 28 613 28 613 28 613 28 613 Derivat K29 26 401 26 401 1 705 28 106 28 106 Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832 38 492 Efterst\u00e4llda skulder K44 28 604 28 604 29 026 \u00d6vriga finansiella skulder (K41) K42 28 860 28 860 28 860 Summa 2 179 716 64 969 329 804 394 773 1 705 2 576 194 2 581 682 2022 2021 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 15 630 3 112 18 742 27 580 7 487 35 06 7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 15 1 383 1 38 3 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 817 33 30 850 24 746 14 24 76 0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 42 138 19 160 61 298 29 272 28 821 58 09 3 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 290 534 144 290 678 328 512 328 51 2 Aktier och andelar 7 099 4 1 081 8 184 12 139 1 277 13 41 6 Derivat 179 50 325 50 504 162 40 369 40 53 Summa 355 580 103 433 1 258 460 271 397 665 102 806 1 291 501 76 2 Skulder Skulder till kreditinstitut 659 659 814 81 4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 815 2 815 5 088 5 08 8 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 371 2 371 4 190 4 19 0 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 291 849 144 291 993 329 667 329 66 Derivat 197 68 482 68 679 123 27 983 28 10 Korta positioner v\u00e4rdepapper 27 014 120 27 134 25 738 2 875 28 61 3 Summa 27 211 366 296 144 393 651 25 861 370 617 396 47 2 022 2021 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Egetkapital- instrument L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Egetkapital- instrument L\u00e5n Summa Ing\u00e5ende balans 1 277 14 1 291 1 127 1 127 K\u00f6p 28 23 51 13 5 18 Erh\u00e5llna aktier 21 21 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201352 \u201311 \u201363 \u201388 \u201388 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Utgivet 8 8 \u00c5terbetalning av skulder \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Nettoresultat finansiella poster 289 \u20134 16 301 16 204 1 205 varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 127 \u20134 15 138 15 135 1 136 Utg\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 2022 2021 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 132 741 50 132 693 132 743 128 523 86 128 447 128 533 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 574 56 574 56 574 38 121 38 121 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 811 962 1 807 845 1 807 845 1 678 446 1 678 794 1 678 794 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Summa 2 001 276 50 1 997 112 1 997 162 1 845 091 86 1 845 362 1 845 448 Skulder Skulder till kreditinstitut 72 167 72 167 72 167 91 998 91 998 91 998 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 303 133 1 303 123 1 303 123 1 260 695 1 260 691 1 260 691 Emitterade v\u00e4rdepapper 781 834 233 914 548 885 782 799 731 727 310 473 425 665 736 138 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 59 361 59 361 37 832 38 493 38 493 Efterst\u00e4llda skulder 31 331 31 121 31 121 28 604 29 026 29 026 Summa 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 2 150 857 310 473 1 845 873 2 156 346 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-458": {
"value": "3.3 Marknadsrisk 3.3.1 Definition Marknadsrisk definieras som risk relaterat till v\u00e4rde, resultat, kapital eller expone- ring som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n r\u00f6relser avseende riskfaktorer p\u00e5 finansiella marknader. V\u00e4rde avser b\u00e5de ekonomiskt v\u00e4rde och redovisat v\u00e4rde och inkluderar v\u00e4rdejusteringar s\u00e5som CVA samt DVA. 3.3.2 Riskhantering Koncernens totala risktagande styrs genom styrelsens beslut om riskaptiter som begr\u00e4nsar det finansiella risktagandets art och storlek. Enbart risktagande enheter, det vill s\u00e4ga enheter som erh\u00e5llit godk\u00e4nnande fr\u00e5n vd att ta risk, till\u00e5ts ta mark- nadsrisk. Limitramverket inkluderar limiter s\u00e5v\u00e4l som escalation triggers (ET) och key risk indicators (KRI). Vd allokerar limiter till koncernens finanschef f\u00f6r vidare allokering. F\u00f6r att komplettera limiterna uppsatta av vd, s\u00e4tts ytterligare limiter av verkst\u00e4llande ledning f\u00f6r att undvika uppbyggandet av riskkoncentrationer. Kon- cernfinanschef allokerar limiter till respektive aff\u00e4rsomr\u00e5deschef f\u00f6r Stora f\u00f6retag och Institutioner (LC&I) och Baltisk bankverksamhet samt till Group Treasury. Limi- ter allokeras d\u00e4refter vidare inom respektive aff\u00e4rsomr\u00e5de. Ytterligare limiter kan tilldelas till specifika v\u00e4rdepappersdeskar, dotterf\u00f6retag eller organisatoriska enhe- ter. Koncernens avdelning f\u00f6r Riskkontroll arbetar dagligen med att m\u00e4ta, \u00f6vervaka och rapportera marknadsriskerna inom Swedbank. Det finns andra enheter inom koncernen d\u00e4r marknadsrisk som uppst\u00e5r h\u00e4rr\u00f6- rande till bankverksamhet, av flertalet praktiska sk\u00e4l, inte kan \u00f6verf\u00f6ras i dess hel- het till Group Treasury. I dessa fall, kan chefen f\u00f6r Group Treasury utf\u00e4rda mandat avseende marknadsrisk till dessa enheter i form av administrativa limiter, ET eller KRI. Merparten av koncernens marknadsrisker \u00e4r av strukturell eller strategisk natur och hanteras i huvudsak av Group Treasury. Strukturella r\u00e4nterisker \u00e4r en naturlig del av en bankverksamhet som hanterar in- och utl\u00e5ning. R\u00e4nterisker uppst\u00e5r i huvudsak d\u00e5 det \u00e4r skillnad i l\u00f6ptid och r\u00e4nte- bindningstid mellan koncernens tillg\u00e5ngar och skulder vilket hanteras genom att Group Treasury, inom givna limiter, i stor utstr\u00e4ckning matchar dessa l\u00f6ptider antingen direkt eller via anv\u00e4ndandet av olika derivat, till exempel r\u00e4nteswappar. R\u00e4nterisker uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten. Koncernens valutakursrisker utg\u00f6rs av strukturell valutakursrisk i bankverksamheten, valutakursrisk som en f\u00f6ljd av tradingverksamheten, samt av investeringar i utlandsverksamheter. Aktiekursrisker uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av innehav i aktier och aktierelaterade derivat . 3.3.3 Riskm\u00e4tning Swedbank anv\u00e4nder sig av en m\u00e4ngd olika riskm\u00e5tt, b\u00e5de statistiska och icke- statistiska, med syftet att v\u00e4gleda koncernens risktagande enheter samt f\u00f6r regel- efterlevnad. Statistiska m\u00e5tt som till exempel Value-at-Risk (VaR) och Stressad Value-at-Risk (SVaR) \u00e4r viktiga verktyg i Swedbanks riskhanteringsprocess och anv\u00e4nds bland annat f\u00f6r att ber\u00e4kna koncernens kapitalkrav. Ickestatistiska m\u00e5tt, som till exempel k\u00e4nslighetsanalyser, \u00e4r viktiga komple- ment till VaR och SVaR d\u00e5 dessa m\u00e5tt i vissa fall ger en vidare f\u00f6rst\u00e5else f\u00f6r de marknadsriskfaktorer som man avser att m\u00e4ta. K\u00e4nslighetsanalyser ger en tyd- ligare bild av koncentrerad risk inom specifika marknadsriskfaktorer som man inte kan utl\u00e4sa i exempelvis VaR. Ut\u00f6ver VaR och olika typer av k\u00e4nslighetsanalyser utf\u00f6r Swedbank \u00e4ven en omfattande m\u00e4ngd stresstester. Dessa stresstester bygger p\u00e5 scenarier som kan delas in i tre grupper; historiska, fram\u00e5tblickande samt metod- och modellstress scenarier. Syftet med dessa stresstester, och de scenarier som ligger till grund f\u00f6r testerna, \u00e4r att ytterligare kunna identifiera signifikanta r\u00f6relser i riskfaktorer eller f\u00f6rluster som skulle kunna uppst\u00e5 till f\u00f6ljd av exceptionella marknadsst\u00f6rningar. 3.3.4 Riskexponering Swedbanks marknadsrisker uppst\u00e5r i huvudsak inom koncernens bankverksamhet som hanteras av Group Treasury. Marknadsrisk uppst\u00e5r \u00e4ven i tradingverksam- heten, huvudsakligen som en f\u00f6ljd av kundtransaktioner vilka exekveras inom aff\u00e4rsomr\u00e5det LC&I och Baltisk bankverksamhet . 3.3.5 Value-at-Risk (VaR) VaR inneb\u00e4r att man utifr\u00e5n en modell, i vilken man tar det senaste \u00e5rets r\u00f6relse i olika marknadsriskfaktorer (till exempel marknadsr\u00e4ntor och aktiekurser), ber\u00e4knar en sannolikhetsf\u00f6rdelning f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen i Swedbanks portf\u00f6ljer. Ber\u00e4k- ningen g\u00f6rs utifr\u00e5n det hypotetiska antagandet att portf\u00f6ljerna ligger or\u00f6rda \u00f6ver en viss tidshorisont. Koncernen anv\u00e4nder en VaR-modell med ett konfidensintervall p\u00e5 99 procent och en tidshorisont p\u00e5 en handelsdag. Statistiskt inneb\u00e4r detta att f\u00f6rlusten f\u00f6r en portf\u00f6lj kommer att \u00f6verstiga VaR-beloppet en dag av 100. VaR \u00e4r ett anv\u00e4ndbart verktyg, inte bara f\u00f6r att bed\u00f6ma riskniv\u00e5n f\u00f6r ett enskilt v\u00e4rde- papper eller tillg\u00e5ngsslag, utan ocks\u00e5 f\u00f6r att man med detta m\u00e5tt kan j\u00e4mf\u00f6ra risk niv\u00e5er exempelvis mellan de olika tillg\u00e5ngsslagen. \u201dOrdinarie\u201d VaR och Stressad VaR (SVaR) skiljer sig n\u00e5got \u00e5t, d\u00e5 man i den stressade modellen applicerar marknadsdata f\u00f6r ett \u00e5r som utm\u00e4rks av stress. Den av Swedbank valda perioden t\u00e4cker delar av \u00e5ren 2008 och 2009, en tids - period pr\u00e4glad av den d\u00e5varande finanskrisen. Swedbanks tradingverksamhet bedrivs inom aff\u00e4rsomr\u00e5dena LC&I samt Baltisk bankverksamhet och syftar i f\u00f6rsta hand till att tillgodose kundernas behov av att g\u00f6ra transaktioner p\u00e5 den finansiella marknaden. Positionstagande i tradingboken sker endast i begr\u00e4nsad omfattning. Riskniv\u00e5n (m\u00e4tt i termer av VaR) till\u00e4mpas vid ber\u00e4kning av Swedbanks kapitalkrav. Swedbank utv\u00e4rderar dagligen VaR-modellens tillf\u00f6rlitlighet med faktiska och hypotetiska utfallstester (backtesting). Faktiskt utfallstest anv\u00e4nder sig av trading verksamhetens faktiska dagliga resultat f\u00f6r att bed\u00f6ma VaR-modellens precision, medan man i det i hypotetiska utfallstestet g\u00f6r en j\u00e4mf\u00f6relse mellan portf\u00f6ljens v\u00e4rde vid dagens slut och dess ber\u00e4knade v\u00e4rde vid slutet av p\u00e5f\u00f6ljande dag. Det ber\u00e4knade v\u00e4rdet f\u00e5s genom att anv\u00e4nda marknadsr\u00f6relser f\u00f6r det dygn f\u00f6r vilket testet utf\u00f6rs, med antagandet att positionerna i portf\u00f6ljen f\u00f6rblir of\u00f6r\u00e4ndrade under denna tidsperiod. De hypotetiska utfallstester som koncernen utf\u00f6rde under 2022 \u00f6versteg VaR- niv\u00e5n vid 11 tillf\u00e4llen till f\u00f6ljd av exceptionellt h\u00f6g marknads- volatilitet under \u00e5ret . VaR trading f\u00f6r kapitalkrav Jan\u2013dec 2022 (2021) 2022 2021 mkr Max Min Medel 31 dec 31 dec Value-at-Risk 53 (35) 19 (14) 36 (21) 33 24 Stressad Value-at-Risk 104 (127) 52 (71) 78 (96) 56 86 Ut\u00f6ver den VaR-modell som till\u00e4mpas vid ber\u00e4kning av Swedbanks kapitalkrav anv\u00e4nder koncernen en VaR-modell som \u00e4ven f\u00e5ngar kreditspreadrisk i sin interna riskhanteringsprocess. Tradingverksamhetens totala VaR hade under 2022 ett medelv\u00e4rde p\u00e5 36 mkr, vilket kan j\u00e4mf\u00f6ras med medelv\u00e4rdet \u00e5r 2021 som var 24 mkr . VaR trading f\u00f6r riskber\u00e4kning Jan\u2013dec 2022 (2021) 2022 2021 mkr Max Min Medel 31 dec 31 dec Kreditspreadrisk 22 (24) 5 (4) 10 (9) 7 6 Aktiekursrisk 14 (16) 2 (2) 4 (5) 3 6 Valutakursrisk 8 (10) 1 (1) 3 (3) 2 5 R\u00e4nterisk 57 (33) 19 (15) 38 (21) 30 24 Diversifiering \u201319 (\u201314) \u20137 \u201317 Total 52 (42) 19 (16) 36 (24) 35 24 Data i tabellen ovan \u00e4r framtaget genom anv\u00e4ndandet av den VaR-modell som koncernen anv\u00e4nder sig av f\u00f6r intern riskhantering och skiljer sig d\u00e4rf\u00f6r fr\u00e5n de v\u00e4rden genererade vid anv\u00e4ndandet av VaR-modellen f\u00f6r kapitalkravsber\u00e4kningar. 3.3.6 R\u00e4nterisk Med r\u00e4nterisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar, skulder samt r\u00e4nterelaterade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4nteniv\u00e5n eller andra relevanta riskfaktorer. Merparten av koncernens r\u00e4nterisk \u00e4r strukturell och uppst\u00e5r inom koncernens bankverksamhet d\u00e4r r\u00e4ntebindningstiderna f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive derivat, inte alltid sammanfaller. R\u00e4nterisken i bundna tillg\u00e5ngar, i huvudsak kund- l\u00e5n, st\u00e5r f\u00f6r den st\u00f6rsta delen av denna r\u00e4nterisk och s\u00e4kras antingen genom att de finansieras med r\u00e4ntebunden uppl\u00e5ning, eller genom att koncernen ing\u00e5r olika typer av swapavtal. R\u00e4nterisk uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten genom till exempel kundrelaterade aktiviteter. En h\u00f6jning av samtliga marknadsr\u00e4ntor med en procentenhet skulle per \u00e5rs- skiftet p\u00e5verkat nettov\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive derivat, med \u2013986 mkr (\u2013257). P\u00e5verkan p\u00e5 positioner i svenska kronor skulle ha uppg\u00e5tt till \u20131 681 mkr (\u20131 290) medan positioner i utl\u00e4ndsk valuta skulle ha p\u00e5verkats med 695 mkr (1 033). Koncernens nettoresultat av finansiella poster till verkligt v\u00e4rde skulle ha p\u00e5verkats med \u2013114 mkr (74). Koncernen anv\u00e4nder derivat i s\u00e5 kallade kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. En f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntorna enligt ovan skulle ha p\u00e5verkat koncernens \u00f6vriga totalresultat med 12 mkr (16) . Marknadsriskm\u00e4tningen anpassar sig successivt till de f\u00f6r\u00e4ndringar s om sker i samband med referensr\u00e4ntereformen och de nya riskfria referensr\u00e4ntorna. \u00d6ver- g\u00e5ngen till de nya riskfria referensr\u00e4ntorna kan komma att fortg\u00e5 under ett antal \u00e5r. D\u00e5 flera stora valutor redan har g\u00e5tt \u00f6ver till att anv\u00e4nda nya referensr\u00e4ntor s\u00e5 kommer de resterande anpassningarna med stor sannolikhet endast ha en mindre p\u00e5verkan p\u00e5 riskm\u00e5tt som Value -at-risk. 3.3.7 Kreditspreadrisk F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde inom koncernens tradingverksamhet och likviditetsportf\u00f6lj m\u00e4ts \u00e4ven kreditspreadrisken separat. Med kreditspreadrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av dessa tillg\u00e5ngar och skulder p\u00e5verkas av f\u00f6r\u00e4ndringar i det emittentspecifika r\u00e4ntep\u00e5slaget, det vill s\u00e4ga skill- naden mellan ett v\u00e4rdepappers r\u00e4ntep\u00e5slag och aktuell marknadsr\u00e4nta med mot- svarande l\u00f6ptid. En h\u00f6jning av samtliga emittentspecifika spreadar med en hundradels procent- enhet, 1 baspunkt, skulle per \u00e5rsskiftet medf\u00f6rt en minskning av v\u00e4rdet f\u00f6r dessa r\u00e4nteb\u00e4rande tillg\u00e5ngar och derivat med \u20135 mkr (\u20135). V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring om r\u00e4ntan stiger med en procentenhet Tabellen nedan visar p\u00e5verkan p\u00e5 nettov\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder, inklusive derivat, i mkr om marknadsr\u00e4ntorna h\u00f6js med en procentenhet 2022 \u2264 3 m\u00e5n >3\u20136 m\u00e5n >6\u201312 m\u00e5n >1\u20132 \u00e5r >2\u20133 \u00e5r >3\u20134 \u00e5r >4\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Totalt Svenska kronor \u2013675 57 \u2013191 \u2013921 \u2013196 504 \u20131 \u2013251 \u20137 \u20131 681 Utl\u00e4ndsk valuta \u2013108 \u2013128 409 541 28 488 \u2013483 \u201369 17 695 Summa \u2013783 \u201371 218 \u2013380 \u2013168 992 \u2013484 \u2013320 10 \u2013986 2021 Svenska kronor \u2013623 19 \u2013130 \u2013246 \u2013477 475 491 \u20131 020 221 \u20131 290 Utl\u00e4ndsk valuta 22 94 27 129 553 \u2013350 282 191 85 1 033 Summa \u2013601 113 \u2013103 \u2013117 76 125 773 \u2013829 306 \u2013257 Tabellen nedan visar p\u00e5verkan p\u00e5 nettov\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen i mkr om marknadsr\u00e4ntorna h\u00f6js med en procentenhet 2022 \u2264 3 m\u00e5n >3\u20136 m\u00e5n >6\u201312 m\u00e5n >1\u20132 \u00e5r >2\u20133 \u00e5r >3\u20134 \u00e5r >4\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Totalt Svenska kronor 323 34 280 \u2013512 \u2013191 680 87 \u2013249 \u20137 445 Utl\u00e4ndsk valuta \u2013187 \u2013198 \u2013127 153 \u2013329 607 \u2013473 \u201334 29 \u2013559 Summa 136 \u2013164 153 \u2013359 \u2013520 1 287 \u2013386 \u2013283 22 \u2013114 2021 Svenska kronor \u201320 20 \u201359 \u2013262 \u2013118 130 670 \u2013220 84 225 Utl\u00e4ndsk valuta \u2013311 31 \u2013171 \u2013102 560 \u2013851 439 246 8 \u2013151 Summa \u2013331 51 \u2013230 \u2013364 442 \u2013721 1 109 26 92 74 3.3.8 Valutakursrisk Med valutakursrisk avses ri sken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens tillg\u00e5ngar och skul- der, inklusive derivat, p\u00e5verkas negativt av f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurser eller andra relevanta riskfaktorer. Koncernen har strategiska valutapositioner via goodwill och andra immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, vilka \u00e4r avdragsposter fr\u00e5n kapitalbasen. Dessa valutaposi- tioner finansieras i svenska kronor och valutas\u00e4kras inte eftersom f\u00f6r\u00e4ndringar i valutakurserna mellan de utl\u00e4ndska valutorna och svenska kronan varken p\u00e5verkar resultat eller kapitalbas. Den enskilt st\u00f6rsta positionen \u00e4r i euro och avser i den baltiska verksamheten. Vid \u00e5rsskiftet uppgick goodwill i den baltiska valuta- positionen till 11 257 mkr (10 378). Ut\u00f6ver detta har koncernen strukturella valutakursrisker som uppst\u00e5r i bankverk- samheten p\u00e5 grund av in- och utl\u00e5ning i olika valutor. Valutakursrisk uppst\u00e5r \u00e4ven inom tradingverksamheten, huvudsakligen som en f\u00f6ljd av kundtransaktioner. Valutakursrisk som uppst\u00e5r i bankverksamheten, eller som \u00e4r av strategisk karak- t\u00e4r, hanteras av koncernens treasuryavdelning Group Treasury genom att det sam- lade v\u00e4rdet av tillg\u00e5ngar och skulder (inklusive derivat) i en valuta begr\u00e4nsas till \u00f6nskad niv\u00e5 genom anv\u00e4ndande av derivat, s\u00e5som valutaswappar och valuta- terminer. \u00c4ven de valutakursrisker som uppst\u00e5r inom tradingverksamheten hante- ras genom anv\u00e4ndning av valutaderivat. Koncernens exponering f\u00f6r resultatp\u00e5verkande valutakursrisker, det vill s\u00e4ga exklusive exponeringar relaterade till investeringar i utlandsverksamhet och till- h\u00f6rande s\u00e4kringar \u00e4r begr\u00e4nsad. En kursr\u00f6relse av utl\u00e4ndska valutor gentemot den svenska kronan om +5 procent skulle vid \u00e5rets utg\u00e5ng inneb\u00e4ra en direkt effekt p\u00e5 koncernens redovisade resultat p\u00e5 38 mkr (19), varav 6 mkr (9) relaterar till euron. Vidare g\u00e4ller att en kursr\u00f6relse av utl\u00e4ndska valutor gentemot den svenska kronan om \u20135 procent vid \u00e5rets utg\u00e5ng skulle inneb\u00e4ra en direkt effekt p\u00e5 koncernens redovisade resultat om \u201317 mkr (46), varav 7 mkr (48) relaterar till euron. En kurs- r\u00f6relse f\u00f6r den svenska kronan gentemot utl\u00e4ndska valutor om +/\u20135 procent avse- ende nettoinvesteringar i utlandsverksamheter samt relaterade s\u00e4kringar inneb\u00e4r en direkt effekt i \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5 +/\u2013 956 mkr efter skatt (+/\u2013 950), varav 946 mkr (947) relaterar till euron. Koncernen redovisar vissa valutaderivat som kassafl\u00f6dess\u00e4kringar. En h\u00f6jning av valutabasisspreaden (d.v.s. priset f\u00f6r att byta kassafl\u00f6den i en valuta mot en annan) med en baspunkt skulle f\u00f6r dessa derivat, per \u00e5rsskiftet, ha medf\u00f6rt en positiv effekt i \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5 5 mkr (6) efter skatt. Uppl\u00e5ning i utl\u00e4ndsk valuta motsvarande ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 46 145 mkr (38 214) anv\u00e4nds som s\u00e4kringsinstrument vid s\u00e4kring av nettoinvestering i utlandsverksamheter. Nedanst\u00e5ende nettoposition i valuta avser huvudsakligen delar av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet som inte valutas\u00e4krats. Kursf\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 denna position redovisas direkt i eget kapital som omr\u00e4kningsdifferens . Nedan f\u00f6rdelas redovisade v\u00e4rden i balansr\u00e4kningen utifr\u00e5n transaktionsvaluta, f\u00f6rutom f\u00f6r derivat. Derivat kan inneh\u00e5lla kassafl\u00f6den i olika valutor, varf\u00f6r ett s\u00e5dant derivat f\u00f6rdelas p\u00e5 avtalets olika valutor. Alla belopp presenteras i svenska kronor. Valutaf\u00f6rdelning 2022 EUR USD GBP DKK NOK \u00d6vriga Total utl\u00e4ndsk valuta SEK Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 169 524 28 717 1 344 714 14 200 313 165 679 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m 7 574 2 244 7 820 143 663 151 483 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 22 138 4 508 386 1 249 3 108 1 039 32 428 24 161 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 292 390 27 154 1 915 4 179 51 981 1 538 379 157 1 463 654 1 842 811 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 4 885 2 021 375 8 186 15 467 45 831 61 298 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade tillg\u00e5ngar 376 703 376 703 Summa 496 511 62 402 2 301 7 147 64 233 2 591 635 185 2 219 691 2 854 876 Skulder Skulder till kreditinstitut 31 474 4 361 141 1 562 1 328 2 052 40 918 31 908 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 382 507 45 573 3 206 2 621 5 485 5 179 444 571 861 377 1 305 948 Emitterade v\u00e4rdepapper 190 283 315 142 5 620 2 641 5 982 519 668 264 538 784 206 Seniora icke prioriterade skulder 31 535 10 279 4 064 8 584 1 609 56 071 1 368 57 439 Efterst\u00e4llda skulder 13 264 9 405 5 032 2 428 30 129 1 202 31 331 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade skulder 427 034 427 034 Eget kapital 176 092 176 092 Summa 649 063 384 760 18 063 4 183 18 038 17 250 1 091 357 1 763 519 2 854 876 Valutaf\u00f6rdelade derivat, \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder 164 302 322 284 15 676 \u20132 967 \u201345 957 14 584 467 922 Nettopositioner i valuta 11 750 \u201374 \u201386 \u20133 238 \u201375 11 750 2021 Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 167 873 19 370 428 293 55 188 019 172 134 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser m.m 7 585 836 1 486 9 907 153 683 163 590 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 786 3 157 232 1 558 4 946 244 25 923 13 581 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 237 627 22 899 2 799 5 090 41 453 2 187 312 055 1 391 151 1 703 206 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 806 1 959 348 7 712 15 825 42 268 58 093 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade tillg\u00e5ngar 426 071 426 071 Summa 434 677 48 221 3 031 7 424 55 890 2 486 551 729 2 198 888 2 750 617 Skulde r Skulder till kreditinstitut 51 012 2 868 10 225 921 55 036 37 776 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 345 349 36 786 1 946 3 052 5 014 3 273 395 420 870 363 1 265 783 Emitterade v\u00e4rdepapper 187 417 164 049 26 263 7 952 13 105 398 786 337 131 735 917 Seniora icke prioriterade skulder 25 997 4 261 5 292 1 331 36 881 951 37 832 Efterst\u00e4llda skulder 11 870 13 625 1 891 27 386 1 218 28 604 Derivat och \u00f6vriga ej valutaf\u00f6rdelade skulder 427 973 427 973 Eget kapital 161 696 161 696 Summa 621 645 217 328 32 480 3 277 19 179 19 600 913 509 1 837 108 2 750 617 Valutaf\u00f6rdelade derivat, \u00f6vriga tillg\u00e5ngar och skulder 198 113 169 009 29 392 \u20134 127 \u201336 493 17 097 372 991 Nettopositioner i valuta 11 145 \u201398 \u201357 20 218 \u201317 11 211 3.3.9 Aktiekursrisk Med aktiekursrisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens innehav av aktier och aktierelaterade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av aktiekurser eller andra relevanta aktiekursriskfaktorer s\u00e5som aktiekursvolatilitet. Aktiekursrisk uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av innehav i aktier och aktierelaterade derivat. Inom koncernen m\u00e4ts och begr\u00e4nsas aktiekursrisk bland annat med avseende p\u00e5 s\u00e4msta utfall i 81 olika scenarier baserat p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i aktiekurser och implicit volatili- tet. I scenarierna f\u00f6r\u00e4ndras aktiekurserna maximalt med +/\u2013 20 procent och den implicita volatiliteten maximalt med +/\u2013 30 procent. Utfallen f\u00f6r de olika kombina- tionerna bildar en riskmatris f\u00f6r aktiekursrisken d\u00e4r det s\u00e4msta utfallet \u00e4r limiterat. Vid \u00e5rets utg\u00e5ng skulle det s\u00e4msta utfallet inneb\u00e4ra en v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 trading verksamhetens positioner med \u201320 mkr (\u201321). 3.3.10 R\u00e5varurisk Med r\u00e5varurisk avses risken f\u00f6r att v\u00e4rdet av koncernens innehav av r\u00e5varurelate- rade derivat p\u00e5verkas negativt vid en f\u00f6r\u00e4ndring av tillg\u00e5ngspriser. Exponering mot r\u00e5varurisker uppst\u00e5r i koncernen endast i undantagsfall och d\u00e5 som del i kund- relaterade produkter. Swedbank s\u00e4krar alla positioner med r\u00e5varuexponering med annan part s\u00e5 att ingen \u00f6ppen exponering kvarst\u00e5r. 3.3.11 Kapitalkrav f\u00f6r marknadsrisker Kapitalkravet f\u00f6r marknadsrisker i Swedbank uppgick per \u00e5rsskiftet till 1 717 mkr (1 625).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-462": {
"value": "3.5 Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 3.5.1 Definition Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen inkluderar f\u00f6rs\u00e4kringsteckningsrisk, marknadsrisk, kredit risk och likviditetsrisk avseende de hel\u00e4gda f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen i koncer- nen. F\u00f6retagen \u00e4r \u00e4ven exponerade f\u00f6r operativ risk. F\u00f6rs\u00e4kringsteckningsrisk definieras som risken f\u00f6r en \u00e4ndring i v\u00e4rde, intj\u00e4ning, eller kapital p\u00e5 grund av av - vikelse mellan faktiska och f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rs\u00e4kringskostnader (skade- och drifts- kostnader). Det vill s\u00e4ga risken att verkligt utfall avviker fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntat, exempelvis avseende livsl\u00e4ngd, d\u00f6dlighet, sjuklighet eller skadefrekvens. H\u00e4r inkluderas \u00e4ven kostnadsrisk, det vill s\u00e4ga risken att kostnader, s\u00e5v\u00e4l administrativa som kostna- der i form av provisioner avseende f\u00f6rs\u00e4ljning, \u00f6verstiger de kostnadsantaganden som ligger till grund f\u00f6r premierna. De hel\u00e4gda f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen i koncernen \u00e4r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB, Swedbank Life Insurance SE och Swedbank Property & Casualty Insurance AS. Dessutom \u00e4ger Swedbank ett s\u00e5 kallat captive-f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag, Sparia Group F\u00f6rs\u00e4krings AB, som endast f\u00f6rs\u00e4krar risker i Swedbankkoncernen. 3.5.2 Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring agerar p\u00e5 den svenska f\u00f6rs\u00e4kringsmarknaden och sysslar fr\u00e4mst med unit-linked och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring utan finansiella garantier. Kontrakten leder till att aktiekursrisk och annulationsrisk relaterat till framtida int\u00e4kter \u00e4r de st\u00f6rsta riskerna. En relativt liten, cirka 6 procent, och \u00f6ver tid minskande, del av Swedbank F\u00f6r - s\u00e4kring sparandef\u00f6rs\u00e4kringar utg\u00f6rs av kontrakt med finansiella garantier d\u00e4r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring best\u00e4mmer tillg\u00e5ngsallokeringen. I till\u00e4gg till de ovan- n\u00e4mnda riskerna kan dessa kontrakt leda till situationer d\u00e4r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring tvingas g\u00f6ra kapitalinjektioner f\u00f6r att infria garantierna om tillg\u00e5ngarnas avkast - ning inte skulle vara tillr\u00e4ckliga \u00f6ver tid. F\u00f6r n\u00e4rvarande \u00e4r de ackumulerade buffer- tar som mitigerar garantirisken tillr\u00e4ckliga, men exempelvis of\u00f6rdelaktiga framtida avkastningar kan reducera tillg\u00e5ngarna och d\u00e4rmed \u00f6ka risken. Den relativt lilla garantiaff\u00e4ren i kombination med tillg\u00e4ngliga buffertar resulterar i begr\u00e4nsad s\u00e5rbarhet f\u00f6r l\u00e4gre r\u00e4ntor. L\u00e5nglevnadsrisk \u00e4r ocks\u00e5 en risk som kan vara viktig f\u00f6r sparandeaff\u00e4ren. F\u00f6rluster fr\u00e5n l\u00e5nglevnad uppkommer om durationen hos pensionsutbetalningar \u00e4r l\u00e4ngre \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntad. Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring hanterar denna risk genom att moni- torera utvecklingen av d\u00f6dligheten hos de f\u00f6rs\u00e4krade. Baserat p\u00e5 f\u00f6rdefinierade triggers justeras riskpremier (arvsvinster) som adderas till kontrakt med l\u00e5ng- levnadsskydd. Riskprofilen f\u00f6r Swedbank F\u00f6rs\u00e4krings trygghetsf\u00f6rs\u00e4kringar (netto efter \u00e5terf\u00f6r- s\u00e4kring) best\u00e5r huvudsakligen av d\u00f6dlighetsrisk fr\u00e5n ett \u00e4ldre best\u00e5nd av livf\u00f6rs\u00e4k- ringar kopplade till bol\u00e5n samt den privata trygga-aff\u00e4ren, f\u00f6ljt av risk relaterat till invaliditet och sjuklighet. Riskerna i trygghetsf\u00f6rs\u00e4kringar hanteras genom indivi- duella riskbed\u00f6mningar av h\u00e4lsodeklarationer samt, f\u00f6r st\u00f6rre f\u00f6rs\u00e4kringsbelopp, h\u00e4lsounders\u00f6kningar. F\u00f6rs\u00e4kringskontrakt och priss\u00e4ttning av framtida premier kan anpassas till exempel med anledning av en f\u00f6r\u00e4ndrad h\u00e4lsosituation i samh\u00e4llet. De mest skad- liga h\u00e4ndelserna relaterat till trygghetsf\u00f6rs\u00e4kringarnas risker skulle vara en allvar- lig pandemi med m\u00e5nga d\u00f6dsfall i \u00e5ldrarna under 65 \u00e5r eller en kraftigt \u00f6kad sjuk- domsfrekvens i f\u00f6rs\u00e4kringsbest\u00e5ndet. Tabellen nedan visar solvenskapitalkravet f\u00f6r Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB, uppdelat per produktkategori och risktyp. Det visar att ren f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00e4r liten j\u00e4mf\u00f6rt med \u00f6vriga risktyperRisktyp i procent
Sparf\u00f6rs\u00e4kring
(fond- och dep\u00e5-
f\u00f6rs\u00e4kring samt
garantiprodukter)
Riskf\u00f6rs\u00e4kring Total
2022 2021 2022 2021 2022 2021
Marknadsrisk 45 51 0 0 45 51
Livf\u00f6rs\u00e4kringsrisk
(exkl kostnads- och
annullationsrisk) 2 1 5 3 6 5
Kostnadsrisk 8 7 0 0 8 8
Annullationsrisk 33 30 1 1 34 31
Sjukf\u00f6rs\u00e4kringsrisk
(exkl kostnads- och
annullationsrisk) 0 0 2 2 2 2
\u00d6vriga risker 3 4
Totalt 100 100
3.5.3 Swedbank Life Insurance SE Swedbank Life Insurance \u00e4r ett livf\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag som verkar i Estland, Lettland och Litauen. Dess fr\u00e4msta verksamhetsomr\u00e5de \u00e4r term life och sparandef\u00f6rs\u00e4k- ring. De produkter som erbjuds f\u00f6r n\u00e4rvarande \u00e4r avsedda f\u00f6r massmarknads - segmentet och \u00e4r designade f\u00f6r att vara enkla. F\u00f6retagets prim\u00e4ra fokus \u00e4r term life-f\u00f6rs\u00e4kring. Som ett resultat \u00e4r anullations- risken den dominerande risken i f\u00f6retagets profil. Risken f\u00f6r h\u00f6jda r\u00e4ntor och d\u00f6d- lighetsrisk h\u00f6r ocks\u00e5 till de st\u00f6rre riskerna. R\u00e4nterisk \u00e4r signifikant p\u00e5 grund av l\u00e5nga kontraktsgr\u00e4nser. Sparandef\u00f6rs\u00e4kring inkluderar b\u00e5de produkter med garanterad r\u00e4nta och unit- linked f\u00f6rs\u00e4kring. Portf\u00f6ljen med garanterad r\u00e4nta omfattar runt 8 procent av spa- randeaff\u00e4ren, och minskar, d\u00e5 denna typ av produkter inte s\u00e4ljs l\u00e4ngre. Vissa av unit-linked produkterna inneh\u00e5ller premium- eller kapitalgaranti och d\u00e4rf\u00f6r \u00e4r aktie- kursrisk en annan st\u00f6rre risk f\u00f6r f\u00f6retaget. Premiumgarantiprodukter st\u00e5r f\u00f6r 57 procent av den totala unit-linked-aff\u00e4ren medan kapitalgarantiprodukter endast st\u00e5r f\u00f6r 2 procent och forts\u00e4tter minska. 3.5.4 Swedbank P&C Insurance AS Swedbank P&C Insurance AS \u00e4r ett skadef\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag som verkar i Estland, Lettland och Litauen. Dess fr\u00e4msta verksamhetsomr\u00e5de \u00e4r egendoms-, motor-, rese- och betalskyddsf\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6r privatpersoner. Portf\u00f6ljen har sin tyngdpunkt i Estland (54 procent) f\u00f6ljt av Litauen (27 procent) och Lettland (19 procent). F\u00f6reta- gets fokus \u00e4r p\u00e5 enkla och korta f\u00f6rs\u00e4kringsprodukter f\u00f6r massmarknaden. De st\u00f6rsta produkterna \u00e4r egendomsf\u00f6rs\u00e4kring och motorf\u00f6rs\u00e4kring (eget fordon) vilka tillsammans utg\u00f6r n\u00e4stan 76 procent av portf\u00f6ljen. De st\u00f6rsta riskerna \u00e4r teckningsrisk, vilket mitigeras med en noggrann teckningspolicy, samt kata- strofrisk (naturliga och framkallade). \u00c5terf\u00f6rs\u00e4kringsprogram anv\u00e4nds f\u00f6r att ytter- ligare mitigera dessa risker. 3.5.5 Kapitalkrav f\u00f6r risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Solvens \u00e4r ett m\u00e5tt p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retags finansiella st\u00e4llning och styrka. Syftet \u00e4r att visa hur stor kapitalbuffert f\u00f6retaget har f\u00f6r att leva upp till sina \u00e5taganden gentemot kunderna i enlighet med villkor och garantier i f\u00f6rs\u00e4kringsavtalen. F\u00f6r- s\u00e4kringsf\u00f6retagens kapitalbuffertar \u00e4r avsedd att t\u00e4cka samtliga risktyper. Sol- venskraven i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retagen ber\u00e4knas enligt Solvens II. Kapitalbasen (Own Funds, OF) ber\u00e4knas genom en marknadsv\u00e4rdering av nettot av f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6re - tagets framtida kassafl\u00f6den och kapitalkravet (Solvency Capital Requirement, SCR) genom att stressa OF under olika scenarier. Solvenskvoten definieras som OF dividerat med SCR. Kapitalbasen i den svenska f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten i Swedbank uppgick till 10 262 mkr (11 100). Detta ska st\u00e4llas i relation till Solvency Capital Requirement som uppgick till 6 683 mkr (8 778). Solvenskvoten uppgick till 1,56 (1,26). Kapitalbasen i den baltiska livf\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten uppgick till 2 182 mkr (1 891). Solvenskvoten uppgick till 1,78 (1,50). Kapitalbasen i den baltiska sakf\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten uppgick till 625 mkr (501). Solvenskvoten uppgick till 1,50 (1,58). K41 F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar Livf\u00f6rs\u00e4kring Skadef\u00f6rs\u00e4kring Totalt 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/202 1 Ing\u00e5ende balans 1 421 1 406 1 416 549 453 478 1 970 1 859 1 89 4 Avs\u00e4ttningar 667 798 701 988 704 625 1 655 1 502 1 32 6 Utbetalningar \u2013831 \u2013794 \u2013684 \u2013851 \u2013617 \u2013633 \u20131 682 \u20131 411 \u20131 31 7 Valutakursdifferenser 52 11 \u201327 46 9 \u201317 98 20 \u20134 4 Utg\u00e5ende balans 1 309 1 421 1 406 732 549 453 2 041 1 970 1 859 Avs\u00e4ttningar f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal Koncernen g\u00f6r avs\u00e4ttningar f\u00f6r de f\u00f6rs\u00e4kringsavtal eller delar av avtal d\u00e4r bety- dande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagaren till koncernen. F\u00f6rs\u00e4krings- risk \u00e4r annan risk \u00e4n finansiell risk och inneb\u00e4r att koncernen kompenserar f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren om en angiven oviss framtida h\u00e4ndelse har negativ inverkan p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringstagaren. Koncernen kompenseras genom erh\u00e5llna premier fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4k - ringstagarna. Avs\u00e4ttningar g\u00f6rs f\u00f6r fastst\u00e4llda skador och motsvarar beloppet so m ska betalas ut. Avs\u00e4ttningar g\u00f6rs \u00e4ven f\u00f6r intr\u00e4ffade skadefall som \u00e4nnu inte rap- porterats. Till grund f\u00f6r avs\u00e4ttningens storlek g\u00f6rs en statistisk bed\u00f6mning av f\u00f6r- v\u00e4ntat skadeutfall baserat p\u00e5 tidigare \u00e5rs erfarenheter f\u00f6r respektive typ av f\u00f6rs\u00e4k- ringsavtal. Antaganden g\u00f6rs om r\u00e4nteniv\u00e5, sjuklighet, d\u00f6dlighet och omkostnader. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-465": {
"value": "K4 Kapital 4.1 Intern kapitalutv\u00e4rdering 4.1.1 Syfte Den interna kapitalutv\u00e4rderingen (IKU) utv\u00e4rderar Swedbanks motst\u00e5ndskraft i tider av stress. Den syftar till att s\u00e4kerst\u00e4lla att koncernen \u00e4r adekvat kapitaliserad f\u00f6r att klara st\u00f6rre f\u00f6rluster genom en fram\u00e5tblickande kapitalutv\u00e4rdering. Swed- banks kapitalbehov utv\u00e4rderas utifr\u00e5n dess aggregerade riskniv\u00e5, m\u00e5l och aff\u00e4rs- strategi. Interna kapitalstresstester anv\u00e4nds f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla effektiv kapitalanv\u00e4ndning och samtidigt, \u00e4ven under ogynnsamma scenarier, s\u00e4kerst\u00e4lla att Swedbank m\u00f6ter legala minimkrav och d\u00e4rigenom bibeh\u00e5ller \u00e5tkomst till b\u00e5de nationella och inter- nationella kapitalmarknader. Swedbank uppr\u00e4ttar och dokumenterar egna metoder och processer f\u00f6r att utv\u00e4rdera sitt kapitalbehov. Resultaten av stresstesterna beaktas i kapitalplaneringsprocessen vid kalibre- ring av storleken p\u00e5 kapitalbuffertar ut\u00f6ver g\u00e4llande kapitalkrav, vilket i sin tur p\u00e5verkar kapitalallokering, produktpriss\u00e4ttning och resultatuppf\u00f6ljning av aff\u00e4rs - omr\u00e5den. Om utfallet av ett visst stresstestscenario visar att Swedbank hamnar under de internt beslutade m\u00e5len f\u00f6r kapitalt\u00e4ckning, kan det leda till beslut att emittera ytterligare kapitalinstrument, justering av interna kontroller och riskmitige- rande \u00e5tg\u00e4rder, omv\u00e4rdering av den till\u00e5tna exponeringsniv\u00e5n inom aff\u00e4rsomr\u00e5den, och utv\u00e4rdering av koncernens l\u00e5ngsiktiga strategi. 4.1.2 Riskt\u00e4ckning Inom ramen f\u00f6r den interna kapitalutv\u00e4rderingen beaktas alla relevanta risker som uppkommer inom koncernen. F\u00f6rutom Pelare 1-risker utv\u00e4rderas \u00e4ven andra risk - typer. F\u00f6r vissa riskkategorier sker ingen explicit allokering av kapital \u00e4ven om de fortfarande \u00f6vervakas noggrant s\u00e5som f\u00f6r likviditetsrisk och strategisk risk. V\u00e4sentliga risker som har identifierats inom koncernen inkluderar: Risktyper i IKU processen Risktyp Pelare 1 Pelare 2 Kapital allokeras? Bidrar till det ber\u00e4knade kapitalbehovet? Kreditrisk Ja Ja Koncentrationsrisk Nej Ja Marknadsrisk Ja Ja Marknadsrisk r\u00e4nterisk i bankboken Nej Ja Operativ risk Ja Ja Risk i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Ja 1 Ja2 Pensionsrisk Nej Ja Kapital allokeras ej Identifierade och mitigrerade? Ryktesrisk Nej Ja 3 Likviditetsrisk Nej ILU 4 Strategisk risk Nej Ja 5 1) Riskvikt om 250% appliceras p\u00e5 innehav i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag. 2) F\u00f6rs\u00e4kringf\u00f6retagen inom koncernen genomf\u00f6r en egen risk- och solvensbe - d\u00f6mning (ORSA, eng. Own Risk and Solvency Assessment). Denna process syf- tar till att kvalitativt och kvantitativt bed\u00f6ma risker och solvenspositionen \u00f6ver en planeringshorisont p\u00e5 tre \u00e5r. Ber\u00e4kningarna genomf\u00f6rs genom en prognos av risk erna under ett basscenario och ett antal stress- scenarier. Beroende p\u00e5 utfal - let av ORSA kan Swedbank v\u00e4lja att avs\u00e4tta kapital inom ramen f\u00f6r sitt ekono- miska kapital. 3) Ryktesrisk betraktas som en del av operativa risker i IKU-sammanhang. Parame - trarna f\u00f6r scenariosimulering kan komma att justeras f\u00f6r att \u00e5terspegla ryktesrisk 4) Lividitetsrisker bed\u00f6ms \u00e5rligen i den interna likviditetsutv\u00e4rderingen (ILU). 5) Strategiska risker ing\u00e5r som del av den normala kapitalplaneringsprocessen och t\u00e4cks inom ramen av buffertkraven. Ekonomiskt kapital och simuleringar med ogynnsamma scenarier kan justeras f\u00f6r att spegla ett fram\u00e5tblickande perspektiv. 4.1.3 IKU 2022 Swedbank anv\u00e4nder scenariobaserade makroekonomiska stresstester i IKU f\u00f6r att prognostisera solvens och kapitalbehov. Stresstesterna \u00e4r ett viktigt s\u00e4tt att analy- sera hur Swedbanks portf\u00f6ljer skulle p\u00e5verkas av negativ makroekonomisk utveck- ling, inklusive effekter av negativa h\u00e4ndelser f\u00f6r Swedbanks kapitalsituation och riskprofil. Den koncerngemensamma stresstestmetoden tar sin utg\u00e5ngspunkt i identifie- ring av makroekonomiska, systematiska och geopolitiska risker som kan ha en negativ p\u00e5verkan p\u00e5 Swedbanks kapitalposition. De identifierade riskerna omvand- las till kvantitativa effekter p\u00e5 viktiga makroekonomiska variabler f\u00f6r att skapa makroekonomiska scenarier. Scenarierna inneh\u00e5ller variabler f\u00f6r Swedbanks fyra hemmamarknader och kan d\u00e4rmed anv\u00e4ndas b\u00e5de p\u00e5 koncernniv\u00e5 och f\u00f6r dotter - f\u00f6retagen. N\u00e4r Swedbank stressar kreditrisk anv\u00e4nds statistiska modeller som omvandlar negativa makroekonomiska scenarier till f\u00f6rlustniv\u00e5er f\u00f6r relevanta balansr\u00e4kningsposter. Resultatposter som r\u00e4ntenetto samt avgifter och provisio- ner stressas \u00e4ven i scenariot. Efter att f\u00f6r\u00e4ndringar i REA har redovisats uppskat- tas den totala effekten p\u00e5 kapitalt\u00e4ckningen. Slutligen utv\u00e4rderas och diskuteras stresstestresultat och metod av Swedbanks experter och ledning f\u00f6r att s\u00e4ker- st\u00e4lla tillf\u00f6rlitlighet. Scenarierna presenteras f\u00f6r styrelsen f\u00f6r godk\u00e4nnande till- sammans med en bed\u00f6mning av effekterna p\u00e5 de v\u00e4sentliga risktyperna. Swedbanks utf\u00f6rda stresstester i samband med IKU 2022 visar att koncernen har motst\u00e5ndskraft och kan motst\u00e5 en omfattande makroekonomisk stress. Swed- banks starka tillg\u00e5ngskvalitet, resultatr\u00e4kning och kapitalsituation \u00e4r nyckelfakto- rerna bakom denna slutsats .4.2 Kapitalt\u00e4ckningsanalys Regler om kapitalt\u00e4ckning \u00e4r lagstiftarens krav om hur mycket kapital, ben\u00e4mnt kapitalbas, som ett kreditinstitut m\u00e5ste ha i f\u00f6rh\u00e5llande till hur stora risker institutet tar. Regelverket f\u00f6rst\u00e4rker kopplingen mellan risktagande och kapitalbehov i kon- cernens verksamhet. Swedbanks legala kapitalkrav \u00e4r baserad p\u00e5 Europaparla- mentets och r\u00e5dets f\u00f6rordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav f\u00f6r kreditinstitut. I den konsoliderade situationen konsolideras koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retag enligt kapitalandelsmetoden ist\u00e4llet f\u00f6r genom fullst\u00e4ndig konsolidering. Joint venture bolagen EnterCard Group AB, Invidem AB och P27 Nordic Payments Platform AB konsolideras genom klyvningsmetod ist\u00e4llet f\u00f6r genom kapital andelsmetod. I \u00f6vrigt till\u00e4mpas samma principer vid konsolidering som f\u00f6r koncernen. Tabellen nedan inneh\u00e5ller den information som ska offentligg\u00f6ras enligt Finans- inspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2014:12) 8 kap. Ytterligare periodisk information enligt Europaparlamentets och r\u00e5dets f\u00f6rordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav f\u00f6r kreditinstitut samt Kommissionens genomf\u00f6randef\u00f6rordning (EU) nr 1423/2013 \u00e5terfinns p\u00e5 Swedbanks webbplats https://www.swedbank.com/sv/ investor-relations/ rapporter-och-presentationer/riskrapporter.html. Konsoliderad situation 2022 2021 Tillg\u00e4nglig kapitalbas K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 144 107 129 644 Prim\u00e4rkapital 153 320 143 022 Totalt kapital 176 331 158 552 Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp Totalt riskv\u00e4gt exponeringsbelopp 809 438 707 753 Kapitalrelationer som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation 17,8 18,3 Prim\u00e4rkapitalrelation 18,9 20,2 Total kapitalrelation 21,8 22,4 Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet som en procent- andel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet 2,3 1,7\u2003varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital 1,5 1,2\u2003varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital 1,8 1,3 Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderings- processen 10,3 9,7 Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet Kapitalkonserveringsbuffert 2,5 2,5 Konserveringsbuffert p\u00e5 grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade p\u00e5 medlemsstatsniv\u00e5 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert 0,9 0,0 Systemriskbuffert 3,0 3,0 Buffert f\u00f6r globalt systemviktigt institut Buffert f\u00f6r andra systemviktiga institut 1,0 1,0 Kombinerat buffertkrav 7,4 6,5 Samlade kapitalkrav 17,7 16,2 Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderings- processen 1 11,2 12,6 1) Ber\u00e4kningen granskades och korrigerades fr\u00e5n och med Q3 2022, varf\u00f6r den historiska siffran f\u00f6r 2021 \u00e4ndrades i enlighet. Konsoliderad situation 2022 2021 Bruttosoliditetsgrad Totalt exponeringsm\u00e5tt 2 735 019 2 626 642 Bruttosoliditetsgrad, % 5,6 5,4 Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet \u2003varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen 3,0 3,0 Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet Krav p\u00e5 bruttosoliditetsbuffert Samlat bruttosoliditetskrav 3,0 3,0 Likviditetst\u00e4ckningskvot Totala h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, genomsnittligt viktat v\u00e4rde 716 743 717 469 Likviditetsutfl\u00f6den, totalt viktat v\u00e4rde 578 133 528 742 Likviditetsinfl\u00f6den, totalt viktat v\u00e4rde 80 684 53 820 Totala nettolikviditetsutfl\u00f6den, justerat v\u00e4rde 497 449 474 922 Likviditetst\u00e4ckningskvot, % 145,4 151,8 Stabil nettofinansieringskvot Total tillg\u00e4nglig stabil finansiering 1 663 231 1 644 050 Totalt behov av stabil finansiering 1 404 092 1 331 522 Stabil nettofinansieringskvot, % 118,5 123,0 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 2022 2021 Eget kapital enligt koncernbalansr\u00e4kning 176 064 161 670 Ber\u00e4knad utdelning \u201310 967 \u201312 632 F\u00f6r\u00e4ndringar i v\u00e4rdet p\u00e5 egna skulder \u2013339 \u201391 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u201313 \u20132 Ytterligare v\u00e4rdejusteringar \u2013576 \u20131 037 Goodwill \u201313 863 \u201313 590 Uppskjuten skattefordran \u2013106 \u201368 Immateriella tillg\u00e5ngar \u20134 005 \u20134 427 Otillr\u00e4cklig t\u00e4ckning f\u00f6r n\u00f6dlidande exponeringar \u201311 \u20131 Avdrag fr\u00e5n k\u00e4rnprim\u00e4rkapital p\u00e5 grund av artikel 3 CRR \u2013106 \u2013137 Avdrag f\u00f6r aktier, k\u00e4rnprim\u00e4rkapital \u201340 \u201341 F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner \u20131 930 0 Summa 144 107 129 644 Totalt riskexponeringsbelopp 2022 2021 Riskexponeringsbelopp kreditrisker enligt schablonmetoden 54 992 51 273 Riskexponeringsbelopp kreditrisker enligt IRK 336 516 287 328 Riskexponeringsbelopp obest\u00e5ndsfond 149 281 Riskexponeringbelopp avvecklingsrisker 0 2 Riskexponeringsbelopp marknadsrisker 21 461 20 306 Riskexponeringsbelopp kreditv\u00e4rdighetsjustering 3 809 2 338 Riskexponeringsbelopp operativ risk 79 995 75 618 Ytterligare riskexponeringsbelopp enligt artikel 3 CRR 71 411 29 302 Ytterligare riskexponeringsbelopp enligt artikel 458 CRR 241 106 241 305 Summa 809 438 707 753 mkr % Kapitalkrav1 2022 2021 2022 2021 Kapitalkrav Pelare 1 124 756 102 624 15,4 14,5 varav buffertkrav 2 60 001 46 004 7,4 6,5 Kapitalkrav Pelare 23 18 374 12 032 2,3 1,7 Pelare 2-v\u00e4gledning4 8 094 10 616 1,0 1,5 Totalt kapitalkrav inklusive Pelare 2-v\u00e4gledning 151 225 125 272 18,7 17,7 Kapitalbas 176 331 158 552 1) Swedbanks ber\u00e4kning baserad p\u00e5 Finansinspektionens annonserade kapitalbaskrav, inklusive Pelare 2-krav och Pelare 2-v\u00e4gledning. 2) Buffertkraven inkluderar systemriskbuffert, kapitalkonserveringsbuffert, kontracyklisk buffert och buffert f\u00f6r \u00f6vriga systemviktiga institut. 3) Individuellt Pelare 2-krav enligt g\u00e4llande beslut fr\u00e5n Finansinspektionens SREP 2022. 4) Fr\u00e5n och med Q3 2021 omfattas Swedbank konsoliderad situation av pelare 2-v\u00e4gledning. mkr % Bruttosoliditetskrav 1 2022 2021 2022 2021 Bruttosoliditetskrav Pelare 1 82 051 78 799 3,0 3,0 Pelare 2-v\u00e4gledning 12 308 11 820 0,5 0,5 Totalt bruttosoliditetskrav inklusive Pelare 2-v\u00e4gledning 94 358 90 619 3,5 3,5 1) Swedbanks ber\u00e4kning baserad p\u00e5 Finansinspektionens annonserade bruttosolidietskrav, inklusive Pelare 2-krav och Pelare 2-v\u00e4gledning. Swedbank omfattas sedan 30 januari 2017 \u00e4ven av ett kapitalkrav p\u00e5 niv\u00e5n finansiellt konglomerat enligt lagen (2006:531) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglo merat, se vidare kapitalt\u00e4ckning f\u00f6r det finansiella konglomeratet nedan. Finansiella konglomeratet Kapitalt\u00e4ckning finansiella konglomeratet 1 2022 2021 Kapitalbas efter justeringar och avdrag 187 456 167 589 Kapitalkrav 158 531 135 156 \u00d6verskott 28 924 32 433 Finansiella konglomeratets kapitalt\u00e4ckningsgrad, %2 118,2 124,0 1) Det finansiella konglomeratets kapitalbas och kapitalkrav \u00e4r ber\u00e4knade enligt konsoliderings- metoden i lagen (2006:531) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat. Pillar 2 v\u00e4gled- ning (P2G) ing\u00e5r i ber\u00e4kningarna fr\u00e5n 2021, som har uppdaterats i denna tabell. Siffrorna fr\u00e5n 2021 skiljer sig \u00e5t fr\u00e5n f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rsrapport pga att P2G inte togs med i ber\u00e4kningarna. 2) Ber\u00e4knas som det finansiella konglomeratets kapitalbas efter justeringar och avdrag dividerat med det finansiella konglomeratets kapitalkrav.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-470": {
"value": "R\u00f6relsesegmentsrapporteringen bygger p\u00e5 Swedbanks redovisningsprinciper, orga- nisation och internredovisning. Marknadsbaserade ers\u00e4ttningar till\u00e4mpas mellan r\u00f6relsesegmenten, medan alla kostnader f\u00f6r koncernfunktioner samt koncernstaber \u00f6verf\u00f6rs via sj\u00e4lvkostnadsbaserade internpriser till r\u00f6relsesegmenten. F\u00f6r gr\u00e4ns- \u00f6verskridande tj\u00e4nster sker fakturering enligt OECD:s riktlinjer f\u00f6r internpriss\u00e4ttning. Koncernens eget kapital tillh\u00f6rande aktie\u00e4garna allokeras till respektive r\u00f6relseseg- ment med h\u00e4nsyn till kapitalt\u00e4ckningsreglerna och bed\u00f6mt ianspr\u00e5ktaget kapital baserat p\u00e5 koncernens interna kapitalutv\u00e4rdering (IKU). R\u00e4ntabilitet p\u00e5 allokerat eget kapital f\u00f6r r\u00f6relsesegmenten ber\u00e4knas p\u00e5 \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie- \u00e4garna f\u00f6r r\u00f6relsesegmenten i relation till genomsnittligt m\u00e5nadsvis allokerat eget kapital f\u00f6r r\u00f6relsesegmenten. Svensk bankverksamhet \u00e4r det dominerande r\u00f6relse- segmentet. H\u00e4r ligger ansvaret f\u00f6r samtliga svenska kunder med undantag f\u00f6r stora f\u00f6retag och finansiella institutioner. R\u00f6relsesegmentets tj\u00e4nster s\u00e4ljs genom det egna kontorsn\u00e4tet, kundcenter och internetbanken samt frist\u00e5ende sparbankers distributionsn\u00e4t. I r\u00f6relsesegmentet ing\u00e5r \u00e4ven ett antal dotterf\u00f6retag. Baltisk bankverksamhet bedriver verksamhet i Estland, Lettland och Litauen. Tj\u00e4nster s\u00e4ljs genom det egna kontors n\u00e4tet, kundcenter och digitala kanaler. I Baltisk bankverksamhet redovisas \u00e4ven effekterna av Swedbank AB:s \u00e4gande i verksamheten i form av bland annat finansieringskostnader, koncernm\u00e4ssig good- will samt koncernm\u00e4ssiga avskrivningar p\u00e5 inl\u00e5ningsportf\u00f6ljen som identifierades vid f\u00f6rv\u00e4rvet 2005. Stora f\u00f6retag & Institutioner har kundansvaret f\u00f6r stora f\u00f6retag, finansiella institutioner och banker samt ansvaret f\u00f6r trading- och kapital marknads- produkter. Verksamheten bedrivs i Sverige, Norge, Finland, USA och Kina samt trading- och kapitalmarknadsverksamheten i Estland, Lettland och Litauen. Kon - cernfunktionerna verkar tv\u00e4rs \u00f6ver aff\u00e4rsomr\u00e5dena och fungerar som strategiskt och administrativt st\u00f6d \u00e5t dessa. Koncernfunktionerna \u00e4r: Group Products & Advice, Group Channels & Technologies, CFO Office (inklusive Group Treasury), Group Risk, Group Compliance, Group Credit, Group Brand, Communication & Sus - tainability, Group HR & Infrastructure, Group Legal, koncernledningen och intern- revision2022
Svensk bank-
verksamhet
Baltisk bank-
verksamhet
Stora f\u00f6retag &
Institutioner
Koncern-
funktioner &
\u00d6vrigt Elimineringar TotaltBalansr\u00e4kning
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 2 705 3 714 221 360 631 \u20131 281 365 992
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 4 758 267 113 029 313 270 \u2013374 735 56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 274 802 236 410 321 397 10 891 \u2013689 1 842 811
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 236 1 644 46 531 165 155 \u2013785 212 780
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 283 323 7 355 290 678
Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures 5 615 2 215 7 830
Derivat 0 533 180 058 137 949 \u2013268 036 50 504
Materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2 048 12 521 627 10 139 0 25 335
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 5 178 152 160 8 758 287 872 \u2013451 611 2 357
Summa tillg\u00e5ngar 1 578 665 414 604 670 621 1 288 121 \u20131 097 136 2 854 876
Skulder till kreditinstitut 29 933 193 282 698 79 699 \u2013319 697 72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 725 639 375 684 211 415 2 126 \u20138 915 1 305 948
Emitterade v\u00e4rdepapper \u20134 2 053 2 996 780 733 \u20131 572 784 206
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 284 347 7 646 291 993
Derivat 550 191 379 144 676 \u2013267 926 68 679
\u00d6vriga skulder 466 843 0 \u201353 698 152 271 \u2013499 026 66 390
Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439
Efterst\u00e4llda skulder \u20130 31 331 \u20130 31 331
Summa skulder 1 506 757 386 126 634 790 1 248 275 \u20131 097 136 2 678 812
Allokerat eget kapital 71 908 28 478 35 831 39 846 176 064
Summa skulder och eget kapital 1 578 665 414 604 670 621 1 288 121 \u20131 097 136 2 854 876
Nyckeltal
R\u00e4ntabilitet p\u00e5 allokerat eget kapital, % 21,5 22,6 8,4 \u20137,0 13,3
K/I-tal 0,34 0,37 0,49 1,97 0,40
Kreditf\u00f6rlustniv\u00e5
1
, % 0,08 0,19 0,01 0,10 0,08
L\u00e5n till kunder/Inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, % 176 63 147 35 139
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, steg 3, mdkr 2 1 2 6
L\u00e5n till kunder, total, mdkr 1 275 236 287 1 1 799
Reserveringar f\u00f6r l\u00e5n till kunder, total, mdkr 2 1 2 6
Inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, mdkr 725 375 195 3 1 298
Riskexponeringsbelopp, mdkr 414 155 213 27 809
Heltidstj\u00e4nster 3 996 4 701 1 179 6 927 16 803
Genomsnittligt allokerat eget kapital, mdkr 70 28 34 33 165
1) Uppgifter f\u00f6r ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 finns i Faktaboken p\u00e5 sidan 41.
2021 Svensk bank- verksamhet Baltisk bank- verksamhet Stora f\u00f6retag & Institutioner Koncern- funktioner & \u00d6vrigt Elimineringar Totalt Resultatr\u00e4kning R\u00e4ntenetto1 15 472 5 369 3 947 2 271 \u201311 27 048 Provisionsnetto 9 205 2 779 2 955 \u201389 3 14 853 Nettoresultat finansiella poster 586 437 981 44 2 048 Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat 920 56 976 \u00d6vriga int\u00e4kter 935 767 315 1 598 \u2013859 2 756 Summa int\u00e4kter 27 118 9 352 8 198 3 880 \u2013867 47 681\u2003varav interna int\u00e4kter 1 57 27 782 \u2013867 Personalkostnader 3 229 1 585 1 536 5 981 \u201314 12 317 R\u00f6rliga personalkostnader 61 63 138 160 422 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader 7 451 2 279 2 324 \u20134 724 \u2013853 6 477 Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 38 171 132 1 290 1 631 Summa kostnader 10 779 4 098 4 130 2 707 \u2013867 20 847 Resultat f\u00f6re nedskrivningar, svensk bankskatt och resolutionsavgifter 16 339 5 254 4 068 1 173 26 834 Nedskrivning av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 56 56 Nedskrivning av materiella tillg\u00e5ngar Kreditf\u00f6rluster \u201342 160 57 \u20135 170 Svensk bankskatt och resolutionsavgifter 499 76 201 15 791 Resultat f\u00f6re skatt 15 882 5 018 3 810 1 107 25 817 Skatt 2 890 840 708 507 4 945 \u00c5rets resultat 12 992 4 178 3 102 600 20 872 \u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till: Aktie\u00e4garna i Swedbank AB 12 991 4 178 3 102 600 20 871 Minoriteten 1 1 Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter Betalningsf\u00f6rmedling 730 687 430 301 \u201330 2 118 Kort 2 096 1 618 2 410 \u2013446 5 678 Kundkoncept 806 169 324 \u201319 1 280 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 7 595 521 1 737 \u201318 \u2013289 9 546 Livf\u00f6rs\u00e4kring 525 88 2 615 V\u00e4rdepapper 297 68 459 42 \u20137 859 Corporate Finance 13 76 89 Utl\u00e5ning 210 163 840 7 \u20137 1 213 Garantier 34 73 124 231 Inl\u00e5ning 15 118 4 \u20131 136 Fastighetsf\u00f6rmedling 224 224 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 68 1 69 \u00d6vrigt 173 32 142 2 349 Summa provisionsint\u00e4kter 12 773 3 551 6 546 \u2013130 \u2013333 22 407 Provisionskostnader 3 568 772 3 591 \u201341 \u2013336 7 554 Provisionsnetto 9 205 2 779 2 955 \u201389 3 14 853 2021 Svensk bank- verksamhet Baltisk bank- verksamhet Stora f\u00f6retag & Institutioner Koncern- funktioner & \u00d6vrigt Elimineringar TotaltBalansr\u00e4kning Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 2 196 3 257 \u201337 356 913 \u20132 176 360 153 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 5 631 311 128 638 188 998 \u2013284 074 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 251 556 199 412 252 743 286 \u2013791 1 703 206 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 348 1 565 55 115 166 911 \u20132 256 221 683 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 320 963 7 549 328 512 Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures 5 640 2 065 7 705 Derivat 285 59 670 37 840 \u201357 264 40 531 Materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2 036 11 639 845 10 467 24 25 011 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 729 144 179 15 605 356 677 \u2013495 878 24 312 Summa tillg\u00e5ngar 1 592 099 368 197 512 579 1 120 157 \u2013842 415 2 750 617 Skulder till kreditinstitut 26 985 228 537 88 245 \u2013250 955 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 711 842 334 432 229 534 395 \u201310 420 1 265 783 Emitterade v\u00e4rdepapper 710 5 136 733 123 \u20133 052 735 917 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 321 846 7 821 329 667 Derivat 263 57 292 27 815 \u201357 264 28 106 \u00d6vriga skulder 466 338 441 \u201338 310 162 481 \u2013520 724 70 226 Seniora icke prioriterade skulder \u201349 37 881 37 832 Efterst\u00e4llda skulder \u201315 28 619 28 604 Summa skulder 1 527 011 343 667 482 125 1 078 559 \u2013842 415 2 588 947 Allokerat eget kapital 65 088 24 530 30 454 41 598 161 670 Summa skulder och eget kapital 1 592 099 368 197 512 579 1 120 157 \u2013842 415 2 750 617 Nyckeltal R\u00e4ntabilitet p\u00e5 allokerat eget kapital, % 20,0 16,9 9,7 1,6 13,2 K/I-tal 0,40 0,44 0,50 0,70 0,44 Kreditf\u00f6rlustniv\u00e51 , % 0,00 0,09 0,02 \u20130,01 0,01 L\u00e5n till kunder/Inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, % 176 60 107 29 133 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, steg 3, mdkr 2 1 3 6 L\u00e5n till kunder, total, mdkr 1 252 199 226 1 677 Reserveringar f\u00f6r l\u00e5n till kunder, total, mdkr 1 1 3 5 Inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder, mdkr 712 334 212 1 1 259 Riskexponeringsbelopp, mdkr 405 107 168 28 708 Heltidstj\u00e4nster 4 046 4 624 1 221 6 674 16 565 Genomsnittligt allokerat eget kapital, mdkr 65 25 32 37 159 1) Uppgifter f\u00f6r ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlustniv\u00e5 finns i Faktaboken p\u00e5 sidan 41. 2022
Svensk bank-
verksamhet
Baltisk bank-
verksamhet
Stora f\u00f6retag &
Institutioner
Koncern-
funktioner &
\u00d6vrigt Elimineringar Totalt
Resultatr\u00e4kning
R\u00e4ntenetto 20 814 8 348 4 877 \u2013899 17 33 157
Provisionsnetto 8 727 3 073 2 621 \u2013213 13 14 223
Nettoresultat finansiella poster 372 405 822 288 0 1 887
Andel av intressef\u00f6retags och joint ventures resultat 780 \u20135 \u201337 738
\u00d6vriga int\u00e4kter 1 047 857 316 2 408 \u20131 412 3 216
Summa int\u00e4kter 31 741 12 683 8 630 1 547 \u20131 381 53 221
\u2003varav interna int\u00e4kter 62 3 1 316 \u20131 381
Personalkostnader 3 277 1 846 1 546 6 244 \u201314 12 900
R\u00f6rliga personalkostnader 42 62 107 136 \u20130 347
\u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader 7 545 2 548 2 446 \u20134 699 \u20131 367 6 474
Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar och
immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 27 179 119 1 370 1 695
Summa kostnader 10 892 4 635 4 219 3 051 \u20131 381 21 415
Resultat f\u00f6re nedskrivningar, svensk bankskatt
och resolutionsavgifter 20 850 8 048 4 411 \u20131 503 31 806
Nedskrivning av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 181 944 1 125
Nedskrivning av materiella tillg\u00e5ngar 13 13
Kreditf\u00f6rluster 1 037 402 23 18 1 479
Svensk bankskatt och resolutionsavgifter 1 247 100 464 21 1 831
Resultat f\u00f6re skatt 18 566 7 534 3 745 \u20132 487 27 358
Skatt 3 514 1 305 855 \u2013196 5 478
\u00c5rets resultat 15 052 6 229 2 890 \u20132 291 21 880
\u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till:
Aktie\u00e4garna i Swedbank AB 15 050 6 229 2 890 \u20132 291 21 877
Minoriteten 3 3
Provisionsnetto
Provisionsint\u00e4kter
Betalningsf\u00f6rmedling 772 659 505 261 \u201318 2 179
Kort 2 523 2 003 2 559 \u2013441 \u20130 6 644
Kundkoncept 903 209 356 \u201319 1 450
Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 6 863 534 1 606 \u201315 \u2013291 8 698
Livf\u00f6rs\u00e4kring 412 97 1 0 510
V\u00e4rdepapper 276 45 298 22 \u20138 633
Corporate Finance 3 72 74
Utl\u00e5ning 185 206 875 4 \u20137 1 263
Garantier 32 75 80 1 189
Inl\u00e5ning 15 136 4 \u20130 155
Fastighetsf\u00f6rmedling 188 188
Skadef\u00f6rs\u00e4kring 70 1 \u20130 2 0 73
\u00d6vrigt 175 26 122 3 327
Summa provisionsint\u00e4kter 12 413 3 994 6 479 \u2013180 \u2013323 22 383
Provisionskostnader 3 686 921 3 857 33 \u2013337 8 160
Provisionsnetto 8 727 3 073 2 621 \u2013213 13 14 223
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-472": {
"value": "2022 2021\u00b9 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 272 3 272 \u20131 129 \u20131 129 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 852 325 1 177 4 82 86 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 705 65 770 192 \u20133 189 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 40 168 718 40 886 30 773 \u2013149 30 624 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 0 935 935 11 166 177 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 44 999 2 042 47 041 29 851 96 29 947 Derivat 2 463 463 292 292 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 2 6 61 2 63 Summa 45 003 2 506 47 509 29 912 390 30 302 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade inom Nettoresultat finansiella poster \u20132 211 \u201362 R\u00e4nteint\u00e4kter 45 298 30 364 Skulder Skulder till kreditinstitut 1 109 139 1 248 \u2013217 9 \u2013208 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 4 726 355 5 081 398 \u201344 354\u2003varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter 496 496 461 461 Emitterade v\u00e4rdepapper 10 591 11 10 602 4 612 21 4 633 Seniora icke prioriterade skulder 659 659 213 213 Efterst\u00e4llda skulder 911 911 764 764 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 17 996 505 18 501 5 770 \u201314 5 756 Derivat 2 \u20135 306 \u20135 306 \u20132 879 \u20132 879 \u00d6vriga skulder 58 58 80 80\u2003varav leasingsskulder 44 44 42 42 Summa 18 052 \u20134 799 13 253 5 850 \u20132 893 2 957 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade i Nettoresultat finansiella poster \u20131 112 359 R\u00e4ntekostnader 12 141 3 316 Summa r\u00e4ntenetto 33 157 27 048 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3 142 117 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar 830 1 405 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder 728 1 072 R\u00e4ntor p\u00e5 utvalda balansposter Genomsnittlig \u00e5rlig r\u00e4nta, % Medelsaldo 2022 2021 2022 2021 Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 0,62 \u20130,21 529 037 529 765 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 0,81 0,06 144 794 140 694 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1,19 0,36 64 496 52 981 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2,27 1,82 1 799 150 1 683 510 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1,24 0,27 75 467 66 681 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 1,80 1,21 2 612 944 2 473 632 Derivat 56 018 40 589 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 351 665 374 649 Summa 1,57 1,05 3 020 628 2 888 870 Skulder Skulder till kreditinstitut 0,80 \u20130,13 155 527 158 702 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 0,38 0,03 1 353 980 1 280 661 Emitterade v\u00e4rdepapper 1,27 0,56 836 869 831 480 Seniora icke prioriterade skulder 1,34 0,74 49 208 28 681 Efterst\u00e4llda skulder 3,17 3,00 28 731 25 429 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 0,76 0,25 2 424 315 2 324 953 Derivat 51 927 31 985 \u00d6vriga skulder 379 612 373 424 Summa 0,46 0,14 2 855 854 2 730 362 Placeringsmarginal f\u00f6re avdrag f\u00f6r handelsrelaterade r\u00e4ntor 1,13 0,95 Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 442 1 676 2 118 \u20131 309 809 Kort 639 5 039 5 678 \u20132 713 2 965 Kundkoncept 1 280 0 1 280 \u2013157 1 123 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 9 398 148 9 546 \u20132 308 7 238 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 608 7 615 \u2013335 280 V\u00e4rdepapper 50 809 859 \u2013344 515 Corporate finance 2 87 89 89 Utl\u00e5ning 926 287 1 213 \u2013157 1 056 Garantier 189 42 231 231 Inl\u00e5ning 113 23 136 136 Fastighetsf\u00f6rmedling 224 224 224 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 69 69 \u20131 68 \u00d6vrigt 268 81 349 \u2013230 119 Summa 13 984 8 423 22 407 \u20137 554 14 853 2022 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Innehas f\u00f6r handel Aktier och aktierelaterade derivat 527 256 varav utdelning 107 150 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och r\u00e4nterelaterade derivat \u20131 090 70 Andra finansiella instrument \u20131 3 Summa \u2013564 329 \u00d6vrigt Aktier 184 163 varav utdelning 17 117 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013780 \u2013139 Summa \u2013596 24 Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 20 11 Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u20131 139 364 S\u00e4kringsredovisning Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 24 54 varav s\u00e4kringsinstrument \u201333 836 \u20138 333 varav s\u00e4krade poster 33 859 8 387 Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar \u201354 1 varav s\u00e4kringsinstrument 18 561 3 527 varav s\u00e4krade poster \u201318 615 \u20133 526 Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 1 Summa s\u00e4kringsredovisning \u201331 56 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella tillg\u00e5ngar 18 208 Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella skulder 572 \u201332 Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde 590 176 Handelsrelaterade r\u00e4ntor R\u00e4nteint\u00e4kter 2 211 \u201362 R\u00e4ntekostnader \u20131 112 359 Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor 1 099 297 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 1 368 1 155 Summa 1 887 2 048 2022 202 1 F\u00f6rs\u00e4kringspremier Livf\u00f6rs\u00e4kring 1 893 1 81 8 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 1 371 1 134 Summa 3 265 2 95 2 F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar Livf\u00f6rs\u00e4kring \u2013663 \u201379 7 Skadef\u00f6rs\u00e4kring \u2013947 \u201369 8 Summa \u20131 610 \u20131 49 5 F\u00f6rs\u00e4kringsnetto Livf\u00f6rs\u00e4kring 1 230 1 02 1 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 425 43 6 Summa 1 655 1 457 2022 2021 Fastighetsint\u00e4kter 9 11 S\u00e5lda tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade som varulager 6 1 3 varav f\u00f6rs\u00e4ljningsint\u00e4kt 117 174 varav kostnader f\u00f6r s\u00e5lda varor \u2013110 \u2013161 IT-tj\u00e4nster 888 60 2 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 658 673 Summa 1 561 1 29 9",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-473": {
"value": "2022 2021\u00b9 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 272 3 272 \u20131 129 \u20131 129 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 852 325 1 177 4 82 86 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 705 65 770 192 \u20133 189 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 40 168 718 40 886 30 773 \u2013149 30 624 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 0 935 935 11 166 177 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 44 999 2 042 47 041 29 851 96 29 947 Derivat 2 463 463 292 292 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 2 6 61 2 63 Summa 45 003 2 506 47 509 29 912 390 30 302 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade inom Nettoresultat finansiella poster \u20132 211 \u201362 R\u00e4nteint\u00e4kter 45 298 30 364 Skulder Skulder till kreditinstitut 1 109 139 1 248 \u2013217 9 \u2013208 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 4 726 355 5 081 398 \u201344 354\u2003varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter 496 496 461 461 Emitterade v\u00e4rdepapper 10 591 11 10 602 4 612 21 4 633 Seniora icke prioriterade skulder 659 659 213 213 Efterst\u00e4llda skulder 911 911 764 764 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 17 996 505 18 501 5 770 \u201314 5 756 Derivat 2 \u20135 306 \u20135 306 \u20132 879 \u20132 879 \u00d6vriga skulder 58 58 80 80\u2003varav leasingsskulder 44 44 42 42 Summa 18 052 \u20134 799 13 253 5 850 \u20132 893 2 957 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade i Nettoresultat finansiella poster \u20131 112 359 R\u00e4ntekostnader 12 141 3 316 Summa r\u00e4ntenetto 33 157 27 048 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3 142 117 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar 830 1 405 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder 728 1 072 2022 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Innehas f\u00f6r handel Aktier och aktierelaterade derivat 527 256 varav utdelning 107 150 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och r\u00e4nterelaterade derivat \u20131 090 70 Andra finansiella instrument \u20131 3 Summa \u2013564 329 \u00d6vrigt Aktier 184 163 varav utdelning 17 117 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013780 \u2013139 Summa \u2013596 24 Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 20 11 Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u20131 139 364 S\u00e4kringsredovisning Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 24 54 varav s\u00e4kringsinstrument \u201333 836 \u20138 333 varav s\u00e4krade poster 33 859 8 387 Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar \u201354 1 varav s\u00e4kringsinstrument 18 561 3 527 varav s\u00e4krade poster \u201318 615 \u20133 526 Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 1 Summa s\u00e4kringsredovisning \u201331 56 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella tillg\u00e5ngar 18 208 Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella skulder 572 \u201332 Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde 590 176 Handelsrelaterade r\u00e4ntor R\u00e4nteint\u00e4kter 2 211 \u201362 R\u00e4ntekostnader \u20131 112 359 Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor 1 099 297 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 1 368 1 155 Summa 1 887 2 048 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-474": {
"value": "2022 2021\u00b9 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 272 3 272 \u20131 129 \u20131 129 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 852 325 1 177 4 82 86 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 705 65 770 192 \u20133 189 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 40 168 718 40 886 30 773 \u2013149 30 624 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 0 935 935 11 166 177 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 44 999 2 042 47 041 29 851 96 29 947 Derivat 2 463 463 292 292 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 2 6 61 2 63 Summa 45 003 2 506 47 509 29 912 390 30 302 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade inom Nettoresultat finansiella poster \u20132 211 \u201362 R\u00e4nteint\u00e4kter 45 298 30 364 Skulder Skulder till kreditinstitut 1 109 139 1 248 \u2013217 9 \u2013208 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 4 726 355 5 081 398 \u201344 354\u2003varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter 496 496 461 461 Emitterade v\u00e4rdepapper 10 591 11 10 602 4 612 21 4 633 Seniora icke prioriterade skulder 659 659 213 213 Efterst\u00e4llda skulder 911 911 764 764 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 17 996 505 18 501 5 770 \u201314 5 756 Derivat 2 \u20135 306 \u20135 306 \u20132 879 \u20132 879 \u00d6vriga skulder 58 58 80 80\u2003varav leasingsskulder 44 44 42 42 Summa 18 052 \u20134 799 13 253 5 850 \u20132 893 2 957 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade i Nettoresultat finansiella poster \u20131 112 359 R\u00e4ntekostnader 12 141 3 316 Summa r\u00e4ntenetto 33 157 27 048 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3 142 117 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar 830 1 405 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder 728 1 072 R\u00e4ntor p\u00e5 utvalda balansposter Genomsnittlig \u00e5rlig r\u00e4nta, % Medelsaldo 2022 2021 2022 2021 Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 0,62 \u20130,21 529 037 529 765 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 0,81 0,06 144 794 140 694 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1,19 0,36 64 496 52 981 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2,27 1,82 1 799 150 1 683 510 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1,24 0,27 75 467 66 681 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 1,80 1,21 2 612 944 2 473 632 Derivat 56 018 40 589 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 351 665 374 649 Summa 1,57 1,05 3 020 628 2 888 870 Skulder Skulder till kreditinstitut 0,80 \u20130,13 155 527 158 702 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 0,38 0,03 1 353 980 1 280 661 Emitterade v\u00e4rdepapper 1,27 0,56 836 869 831 480 Seniora icke prioriterade skulder 1,34 0,74 49 208 28 681 Efterst\u00e4llda skulder 3,17 3,00 28 731 25 429 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 0,76 0,25 2 424 315 2 324 953 Derivat 51 927 31 985 \u00d6vriga skulder 379 612 373 424 Summa 0,46 0,14 2 855 854 2 730 362 Placeringsmarginal f\u00f6re avdrag f\u00f6r handelsrelaterade r\u00e4ntor 1,13 0,95 2022 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Innehas f\u00f6r handel Aktier och aktierelaterade derivat 527 256 varav utdelning 107 150 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och r\u00e4nterelaterade derivat \u20131 090 70 Andra finansiella instrument \u20131 3 Summa \u2013564 329 \u00d6vrigt Aktier 184 163 varav utdelning 17 117 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013780 \u2013139 Summa \u2013596 24 Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 20 11 Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u20131 139 364 S\u00e4kringsredovisning Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 24 54 varav s\u00e4kringsinstrument \u201333 836 \u20138 333 varav s\u00e4krade poster 33 859 8 387 Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar \u201354 1 varav s\u00e4kringsinstrument 18 561 3 527 varav s\u00e4krade poster \u201318 615 \u20133 526 Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 1 Summa s\u00e4kringsredovisning \u201331 56 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella tillg\u00e5ngar 18 208 Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella skulder 572 \u201332 Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde 590 176 Handelsrelaterade r\u00e4ntor R\u00e4nteint\u00e4kter 2 211 \u201362 R\u00e4ntekostnader \u20131 112 359 Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor 1 099 297 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 1 368 1 155 Summa 1 887 2 048 2022 2021 L\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 646 \u201371 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 523 \u2013596 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u2013545 \u20132 884 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar 1 \u20133 Summa 626 \u20133 554 Bortskrivningar 982 4 157 \u00c5tervinningar \u2013157 \u2013225 Summa 826 3 932 Summa \u2013 l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 451 378 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u20137 L\u00e5nel\u00f6ften och garantiavtal Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 77 26 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 13 \u2013139 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u201363 \u201388 Summa \u2013 l\u00e5nel\u00f6ften och garantier 28 \u2013201 Summa kreditf\u00f6rluster 1 479 170 Kreditf\u00f6rluster f\u00f6rdelade p\u00e5 l\u00e5ntagarkategori Kreditinstitut 25 \u201322 Allm\u00e4nheten 1 454 192 Summa 1 479 170 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-475": {
"value": "2022 2021\u00b9 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 272 3 272 \u20131 129 \u20131 129 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 852 325 1 177 4 82 86 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 705 65 770 192 \u20133 189 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 40 168 718 40 886 30 773 \u2013149 30 624 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 0 935 935 11 166 177 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 44 999 2 042 47 041 29 851 96 29 947 Derivat 2 463 463 292 292 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 2 6 61 2 63 Summa 45 003 2 506 47 509 29 912 390 30 302 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade inom Nettoresultat finansiella poster \u20132 211 \u201362 R\u00e4nteint\u00e4kter 45 298 30 364 Skulder Skulder till kreditinstitut 1 109 139 1 248 \u2013217 9 \u2013208 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 4 726 355 5 081 398 \u201344 354\u2003varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter 496 496 461 461 Emitterade v\u00e4rdepapper 10 591 11 10 602 4 612 21 4 633 Seniora icke prioriterade skulder 659 659 213 213 Efterst\u00e4llda skulder 911 911 764 764 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 17 996 505 18 501 5 770 \u201314 5 756 Derivat 2 \u20135 306 \u20135 306 \u20132 879 \u20132 879 \u00d6vriga skulder 58 58 80 80\u2003varav leasingsskulder 44 44 42 42 Summa 18 052 \u20134 799 13 253 5 850 \u20132 893 2 957 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade i Nettoresultat finansiella poster \u20131 112 359 R\u00e4ntekostnader 12 141 3 316 Summa r\u00e4ntenetto 33 157 27 048 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3 142 117 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar 830 1 405 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder 728 1 072 R\u00e4ntor p\u00e5 utvalda balansposter Genomsnittlig \u00e5rlig r\u00e4nta, % Medelsaldo 2022 2021 2022 2021 Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 0,62 \u20130,21 529 037 529 765 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 0,81 0,06 144 794 140 694 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1,19 0,36 64 496 52 981 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2,27 1,82 1 799 150 1 683 510 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1,24 0,27 75 467 66 681 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 1,80 1,21 2 612 944 2 473 632 Derivat 56 018 40 589 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 351 665 374 649 Summa 1,57 1,05 3 020 628 2 888 870 Skulder Skulder till kreditinstitut 0,80 \u20130,13 155 527 158 702 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 0,38 0,03 1 353 980 1 280 661 Emitterade v\u00e4rdepapper 1,27 0,56 836 869 831 480 Seniora icke prioriterade skulder 1,34 0,74 49 208 28 681 Efterst\u00e4llda skulder 3,17 3,00 28 731 25 429 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 0,76 0,25 2 424 315 2 324 953 Derivat 51 927 31 985 \u00d6vriga skulder 379 612 373 424 Summa 0,46 0,14 2 855 854 2 730 362 Placeringsmarginal f\u00f6re avdrag f\u00f6r handelsrelaterade r\u00e4ntor 1,13 0,95 2022 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Innehas f\u00f6r handel Aktier och aktierelaterade derivat 527 256 varav utdelning 107 150 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och r\u00e4nterelaterade derivat \u20131 090 70 Andra finansiella instrument \u20131 3 Summa \u2013564 329 \u00d6vrigt Aktier 184 163 varav utdelning 17 117 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013780 \u2013139 Summa \u2013596 24 Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 20 11 Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u20131 139 364 S\u00e4kringsredovisning Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 24 54 varav s\u00e4kringsinstrument \u201333 836 \u20138 333 varav s\u00e4krade poster 33 859 8 387 Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar \u201354 1 varav s\u00e4kringsinstrument 18 561 3 527 varav s\u00e4krade poster \u201318 615 \u20133 526 Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 1 Summa s\u00e4kringsredovisning \u201331 56 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella tillg\u00e5ngar 18 208 Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella skulder 572 \u201332 Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde 590 176 Handelsrelaterade r\u00e4ntor R\u00e4nteint\u00e4kter 2 211 \u201362 R\u00e4ntekostnader \u20131 112 359 Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor 1 099 297 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 1 368 1 155 Summa 1 887 2 048 2022 2021 L\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 646 \u201371 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 523 \u2013596 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u2013545 \u20132 884 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar 1 \u20133 Summa 626 \u20133 554 Bortskrivningar 982 4 157 \u00c5tervinningar \u2013157 \u2013225 Summa 826 3 932 Summa \u2013 l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 451 378 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u20137 L\u00e5nel\u00f6ften och garantiavtal Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 77 26 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 13 \u2013139 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u201363 \u201388 Summa \u2013 l\u00e5nel\u00f6ften och garantier 28 \u2013201 Summa kreditf\u00f6rluster 1 479 170 Kreditf\u00f6rluster f\u00f6rdelade p\u00e5 l\u00e5ntagarkategori Kreditinstitut 25 \u201322 Allm\u00e4nheten 1 454 192 Summa 1 479 170 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-476": {
"value": "2022 2021\u00b9 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 272 3 272 \u20131 129 \u20131 129 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 852 325 1 177 4 82 86 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 705 65 770 192 \u20133 189 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 40 168 718 40 886 30 773 \u2013149 30 624 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 0 935 935 11 166 177 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 44 999 2 042 47 041 29 851 96 29 947 Derivat 2 463 463 292 292 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 2 6 61 2 63 Summa 45 003 2 506 47 509 29 912 390 30 302 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade inom Nettoresultat finansiella poster \u20132 211 \u201362 R\u00e4nteint\u00e4kter 45 298 30 364 Skulder Skulder till kreditinstitut 1 109 139 1 248 \u2013217 9 \u2013208 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 4 726 355 5 081 398 \u201344 354\u2003varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter 496 496 461 461 Emitterade v\u00e4rdepapper 10 591 11 10 602 4 612 21 4 633 Seniora icke prioriterade skulder 659 659 213 213 Efterst\u00e4llda skulder 911 911 764 764 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 17 996 505 18 501 5 770 \u201314 5 756 Derivat 2 \u20135 306 \u20135 306 \u20132 879 \u20132 879 \u00d6vriga skulder 58 58 80 80\u2003varav leasingsskulder 44 44 42 42 Summa 18 052 \u20134 799 13 253 5 850 \u20132 893 2 957 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade i Nettoresultat finansiella poster \u20131 112 359 R\u00e4ntekostnader 12 141 3 316 Summa r\u00e4ntenetto 33 157 27 048 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3 142 117 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar 830 1 405 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder 728 1 072 2022 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Innehas f\u00f6r handel Aktier och aktierelaterade derivat 527 256 varav utdelning 107 150 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och r\u00e4nterelaterade derivat \u20131 090 70 Andra finansiella instrument \u20131 3 Summa \u2013564 329 \u00d6vrigt Aktier 184 163 varav utdelning 17 117 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013780 \u2013139 Summa \u2013596 24 Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 20 11 Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u20131 139 364 S\u00e4kringsredovisning Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 24 54 varav s\u00e4kringsinstrument \u201333 836 \u20138 333 varav s\u00e4krade poster 33 859 8 387 Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar \u201354 1 varav s\u00e4kringsinstrument 18 561 3 527 varav s\u00e4krade poster \u201318 615 \u20133 526 Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 1 Summa s\u00e4kringsredovisning \u201331 56 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella tillg\u00e5ngar 18 208 Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella skulder 572 \u201332 Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde 590 176 Handelsrelaterade r\u00e4ntor R\u00e4nteint\u00e4kter 2 211 \u201362 R\u00e4ntekostnader \u20131 112 359 Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor 1 099 297 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 1 368 1 155 Summa 1 887 2 048 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-477": {
"value": "2022 2021\u00b9 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 272 3 272 \u20131 129 \u20131 129 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 852 325 1 177 4 82 86 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 705 65 770 192 \u20133 189 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 40 168 718 40 886 30 773 \u2013149 30 624 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 0 935 935 11 166 177 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 44 999 2 042 47 041 29 851 96 29 947 Derivat 2 463 463 292 292 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 2 6 61 2 63 Summa 45 003 2 506 47 509 29 912 390 30 302 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade inom Nettoresultat finansiella poster \u20132 211 \u201362 R\u00e4nteint\u00e4kter 45 298 30 364 Skulder Skulder till kreditinstitut 1 109 139 1 248 \u2013217 9 \u2013208 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 4 726 355 5 081 398 \u201344 354\u2003varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter 496 496 461 461 Emitterade v\u00e4rdepapper 10 591 11 10 602 4 612 21 4 633 Seniora icke prioriterade skulder 659 659 213 213 Efterst\u00e4llda skulder 911 911 764 764 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 17 996 505 18 501 5 770 \u201314 5 756 Derivat 2 \u20135 306 \u20135 306 \u20132 879 \u20132 879 \u00d6vriga skulder 58 58 80 80\u2003varav leasingsskulder 44 44 42 42 Summa 18 052 \u20134 799 13 253 5 850 \u20132 893 2 957 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade i Nettoresultat finansiella poster \u20131 112 359 R\u00e4ntekostnader 12 141 3 316 Summa r\u00e4ntenetto 33 157 27 048 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3 142 117 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar 830 1 405 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder 728 1 072 2022 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Innehas f\u00f6r handel Aktier och aktierelaterade derivat 527 256 varav utdelning 107 150 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och r\u00e4nterelaterade derivat \u20131 090 70 Andra finansiella instrument \u20131 3 Summa \u2013564 329 \u00d6vrigt Aktier 184 163 varav utdelning 17 117 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013780 \u2013139 Summa \u2013596 24 Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 20 11 Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u20131 139 364 S\u00e4kringsredovisning Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 24 54 varav s\u00e4kringsinstrument \u201333 836 \u20138 333 varav s\u00e4krade poster 33 859 8 387 Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar \u201354 1 varav s\u00e4kringsinstrument 18 561 3 527 varav s\u00e4krade poster \u201318 615 \u20133 526 Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 1 Summa s\u00e4kringsredovisning \u201331 56 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella tillg\u00e5ngar 18 208 Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella skulder 572 \u201332 Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde 590 176 Handelsrelaterade r\u00e4ntor R\u00e4nteint\u00e4kter 2 211 \u201362 R\u00e4ntekostnader \u20131 112 359 Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor 1 099 297 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 1 368 1 155 Summa 1 887 2 048 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-478": {
"value": "Provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2022 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 422 1 757 2 179 \u20131 363 816 Kort 665 5 979 6 644 \u20133 332 3 312 Kundkoncept 1 450 1 450 \u2013178 1 272 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 8 632 66 8 698 \u20132 168 6 530 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 504 6 510 \u2013340 170 V\u00e4rdepapper 45 588 633 \u2013354 279 Corporate finance 74 74 74 Utl\u00e5ning 886 377 1 263 \u2013159 1 104 Garantier 180 9 189 189 Inl\u00e5ning 130 25 155 155 Fastighetsf\u00f6rmedling 188 188 188 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 73 73 73 \u00d6vrigt 247 80 327 \u2013266 61 Summa 13 234 9 149 22 383 \u20138 160 14 223 Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto 2021 \u00f6ver tid vid en viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 442 1 676 2 118 \u20131 309 809 Kort 639 5 039 5 678 \u20132 713 2 965 Kundkoncept 1 280 0 1 280 \u2013157 1 123 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 9 398 148 9 546 \u20132 308 7 238 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 608 7 615 \u2013335 280 V\u00e4rdepapper 50 809 859 \u2013344 515 Corporate finance 2 87 89 89 Utl\u00e5ning 926 287 1 213 \u2013157 1 056 Garantier 189 42 231 231 Inl\u00e5ning 113 23 136 136 Fastighetsf\u00f6rmedling 224 224 224 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 69 69 \u20131 68 \u00d6vrigt 268 81 349 \u2013230 119 Summa 13 984 8 423 22 407 \u20137 554 14 853 K8 R\u00e4ntenetto 2022 2021\u00b9 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 272 3 272 \u20131 129 \u20131 129 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 852 325 1 177 4 82 86 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 705 65 770 192 \u20133 189 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 40 168 718 40 886 30 773 \u2013149 30 624 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 0 935 935 11 166 177 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 44 999 2 042 47 041 29 851 96 29 947 Derivat 2 463 463 292 292 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 2 6 61 2 63 Summa 45 003 2 506 47 509 29 912 390 30 302 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade inom Nettoresultat finansiella poster \u20132 211 \u201362 R\u00e4nteint\u00e4kter 45 298 30 364 Skulder Skulder till kreditinstitut 1 109 139 1 248 \u2013217 9 \u2013208 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 4 726 355 5 081 398 \u201344 354\u2003varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter 496 496 461 461 Emitterade v\u00e4rdepapper 10 591 11 10 602 4 612 21 4 633 Seniora icke prioriterade skulder 659 659 213 213 Efterst\u00e4llda skulder 911 911 764 764 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 17 996 505 18 501 5 770 \u201314 5 756 Derivat 2 \u20135 306 \u20135 306 \u20132 879 \u20132 879 \u00d6vriga skulder 58 58 80 80\u2003varav leasingsskulder 44 44 42 42 Summa 18 052 \u20134 799 13 253 5 850 \u20132 893 2 957 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade i Nettoresultat finansiella poster \u20131 112 359 R\u00e4ntekostnader 12 141 3 316 Summa r\u00e4ntenetto 33 157 27 048 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3 142 117 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar 830 1 405 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder 728 1 072 1) Presentationen har f\u00f6r\u00e4ndrats, se not 57. 2) Raderna avseende derivat inkluderar r\u00e4ntenetto som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till tillg\u00e5ngar och skulder som s\u00e4kras. Dessa kan ha b\u00e5de positiv och negativ inverkan p\u00e5 r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader. R\u00e4ntor p\u00e5 utvalda balansposter Genomsnittlig \u00e5rlig r\u00e4nta, % Medelsaldo 2022 2021 2022 2021 Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 0,62 \u20130,21 529 037 529 765 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 0,81 0,06 144 794 140 694 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1,19 0,36 64 496 52 981 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2,27 1,82 1 799 150 1 683 510 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1,24 0,27 75 467 66 681 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 1,80 1,21 2 612 944 2 473 632 Derivat 56 018 40 589 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 351 665 374 649 Summa 1,57 1,05 3 020 628 2 888 870 Skulder Skulder till kreditinstitut 0,80 \u20130,13 155 527 158 702 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 0,38 0,03 1 353 980 1 280 661 Emitterade v\u00e4rdepapper 1,27 0,56 836 869 831 480 Seniora icke prioriterade skulder 1,34 0,74 49 208 28 681 Efterst\u00e4llda skulder 3,17 3,00 28 731 25 429 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 0,76 0,25 2 424 315 2 324 953 Derivat 51 927 31 985 \u00d6vriga skulder 379 612 373 424 Summa 0,46 0,14 2 855 854 2 730 362 Placeringsmarginal f\u00f6re avdrag f\u00f6r handelsrelaterade r\u00e4ntor 1,13 0,95 2022 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Innehas f\u00f6r handel Aktier och aktierelaterade derivat 527 256 varav utdelning 107 150 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och r\u00e4nterelaterade derivat \u20131 090 70 Andra finansiella instrument \u20131 3 Summa \u2013564 329 \u00d6vrigt Aktier 184 163 varav utdelning 17 117 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013780 \u2013139 Summa \u2013596 24 Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 20 11 Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u20131 139 364 S\u00e4kringsredovisning Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 24 54 varav s\u00e4kringsinstrument \u201333 836 \u20138 333 varav s\u00e4krade poster 33 859 8 387 Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar \u201354 1 varav s\u00e4kringsinstrument 18 561 3 527 varav s\u00e4krade poster \u201318 615 \u20133 526 Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 1 Summa s\u00e4kringsredovisning \u201331 56 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella tillg\u00e5ngar 18 208 Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella skulder 572 \u201332 Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde 590 176 Handelsrelaterade r\u00e4ntor R\u00e4nteint\u00e4kter 2 211 \u201362 R\u00e4ntekostnader \u20131 112 359 Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor 1 099 297 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 1 368 1 155 Summa 1 887 2 048 2022 202 1 F\u00f6rs\u00e4kringspremier Livf\u00f6rs\u00e4kring 1 893 1 81 8 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 1 371 1 134 Summa 3 265 2 95 2 F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar Livf\u00f6rs\u00e4kring \u2013663 \u201379 7 Skadef\u00f6rs\u00e4kring \u2013947 \u201369 8 Summa \u20131 610 \u20131 49 5 F\u00f6rs\u00e4kringsnetto Livf\u00f6rs\u00e4kring 1 230 1 02 1 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 425 43 6 Summa 1 655 1 457 R\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram 2022 2021 Program 2020 och tidigare Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 63 113 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 15 46 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 6 27 Redovisad kostnad avseende fondandel \u20137 12 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar \u20131 9 Program 2021 Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 22 81 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 3 18 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 32 45 Redovisad kostnad avseende fondandel 4 9 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 9 15 Program 2022 Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 88 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 16 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 47 Redovisad kostnad avseende fondandel 8 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 15 Total redovisad kostnad 318 Totala personalkostnader 2022 2021 L\u00f6ner och arvoden 8 651 8 161 Ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 174 195 Sociala avgifter 2 415 2 348 Pensionskostnader1 1 465 1 493 Utbildningskostnader 88 74 \u00d6vriga personalkostnader 453 468 Summa 13 246 12 739 varav r\u00f6rliga personalkostnader 347 422 varav kostnader f\u00f6r personalomst\u00e4llning 20 103 1) Pensionskostnader specificeras i not K40. Antal prestationsr\u00e4tter som ligger till grund f\u00f6r aktierelaterad redovisad kostnad, miljoner st 2022 2021 Utest\u00e5ende vid \u00e5rets b\u00f6rjan 5,8 5,7 Tilldelade 1,8 1,6 F\u00f6rverkade 0,3 0,2 Inl\u00f6sta 1,7 1,3 Utest\u00e5ende vid \u00e5rets slut 5,6 5,8 Inl\u00f6sningsbara vid periodens slut 0 0 Viktat genomsnittlig verkligt v\u00e4rde per prestationsr\u00e4tt vid v\u00e4rderingstidpunkten, kr 161 163 Viktad genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, m\u00e5nader 14 23 Viktat genomsnittligt l\u00f6senpris per prestationsr\u00e4tt, k 13.1 Ers\u00e4ttningar inom Swedbank Flertalet medarbetare i Swedbank har en fast och en r\u00f6rlig ers\u00e4ttningsdel som till- sammans med pension och \u00f6vriga f\u00f6rm\u00e5ner bildar medarbetarens totala ers\u00e4tt- ning. Den totala ers\u00e4ttningen ska vara marknadsm\u00e4ssig och baserad p\u00e5 en sund balans mellan den fasta och den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningsdelen. Information om ers\u00e4ttningar enligt Finansinspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2011:1) \u00e4r publicerad p\u00e5 Swedbanks webbplats 13.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Swedbank har sex p\u00e5g\u00e5ende r\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram, Program 2017, Program 2018, Program 2019, Program 2020, Program 2021 och Program 2022. Under 2022 har aktier tillh\u00f6rande Program 2018 och 2020 \u00f6verl\u00e5tits. 13.2.1 Program 2022 Program 2022 best\u00e5r av tre delar; ett generellt program (Eken), ett individuellt pro- gram (IP) och ett individuellt program f\u00f6r anst\u00e4llda inom kapitalf\u00f6rvaltning (IPAM). Eken omfattar majoriteten av de anst\u00e4llda i koncernen och best\u00e5r av aktierelaterad ers\u00e4ttning som \u00e4r uppskjuten i 3 \u00e5r. IP omfattar cirka 350 deltagare. F\u00f6r IP-delta- gare som har identifierats som materiella risktagare best\u00e5r IP till h\u00e4lften av aktie- relaterad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av kontanter. Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen skjuts upp minst tre \u00e5r, och ytterligare en ett\u00e5rig inl\u00e5sningsperiod till - l\u00e4mpas f\u00f6r den aktierelaterade delen. F\u00f6r \u00f6vriga IP deltagare best\u00e5r ers\u00e4ttningen av kontanter. IPAM omfattar cirka 65 deltagare och best\u00e5r till h\u00e4lften av fondrela- terad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av kontanter. Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen \u00e4r uppskjuten i 3\u20135 \u00e5r. F\u00f6r samtliga program sker slutlig \u00f6verl\u00e5telse efter g\u00e4lllande uppskjutandeperioder endast om vissa villkor \u00e4r uppfyllda vid leve- ranstidpunkten. Mer information om Program 2022 samt Program 2017\u20132021 finns i Swed- banks faktabok som publiceras p\u00e5 koncernens hemsida samt i detaljerade doku- ment som utg\u00f6r grund till beslut f\u00f6r \u00e5rsst\u00e4mman. 13.2.2 Redovisning av aktierelaterad ers\u00e4ttning Den aktierelaterade ers\u00e4ttningen tilldelas i form av prestationsr\u00e4tter (framtida aktier i Swedbank). Kostnaden periodiseras under respektive programs l\u00f6ptid. \u00d6verl\u00e5telse av aktier efter uppskjutandeperioden f\u00f6ruts\u00e4tter fortsatt anst\u00e4llning antingen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten (Eken) eller under en fastst\u00e4lld del av uppskju - tandeperioden (IP) samt uppfyllelse av vissa andra villkor avseende bland annat resultatuppfyllelse och finansiella f\u00f6ruts\u00e4ttningar. L\u00f6ptiden f\u00f6r respektive program best\u00e5r av i) det initiala prestations\u00e5ret f\u00f6ljt av ii) tilldelning och en uppskjutandeperiod p\u00e5 minst tre \u00e5r innan iii) villkorad slutgiltig \u00f6verl\u00e5telse av aktier till deltagarna som avslutar uppskjutandeperioden. Under det initiala prestations\u00e5ret uttrycks och m\u00e4ts ers\u00e4ttningen i form av ett monet\u00e4rt v\u00e4rde, prestationsbelopp. D\u00e4refter uttrycks ers\u00e4ttningen i antal presta- tionsr\u00e4tter fram till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten. Prestationsr\u00e4tter f\u00f6r respektive program v\u00e4rderas baserat p\u00e5 Swedbanks aktie- kurs per v\u00e4rderingstidpunkten. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses det datum n\u00e4r f\u00f6re- taget och motparten \u00e4r \u00f6verens om villkoren och best\u00e4mmelserna i respektive pro- gram. Varje prestationsr\u00e4tt ber\u00e4ttigar till en aktie i Swedbank och f\u00f6r majoriteten av deltagarna med kompensation f\u00f6r l\u00e4mnade utdelningar som prestationsr\u00e4tterna inte ber\u00e4ttigat till under programmets l\u00f6ptid. Redovisad kostnad f\u00f6r respektive program kan f\u00f6r\u00e4ndras under perioden fram till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten till f\u00f6ljd av att prestationsbeloppet f\u00f6r\u00e4ndras eller till f\u00f6ljd av att prestationsr\u00e4tter f\u00f6rverkas. Den redovisade kostnaden, exklusive soci - ala avgifter, f\u00f6r\u00e4ndras inte till f\u00f6ljd av att marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r prestationsr\u00e4tterna f\u00f6r\u00e4ndras. Sociala avgifter ber\u00e4knas och redovisas l\u00f6pande baserat p\u00e5 marknads- v\u00e4rdet och fastst\u00e4lls slutligen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten \u00d6vriga ledande befattningshavare 2022 2021 Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 63 61 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning, aktiebaserad 1 1 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 1 2 1 Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning2 9 Summa 66 72 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 24 24 Antal prestationsr\u00e4tter avseende aktierelaterad ers\u00e4ttning som ligger till grund f\u00f6r \u00e5rets kostnad 2 597 2 827 Totalt tilldelade prestationsr\u00e4tter avseende aktie- relaterad ers\u00e4ttning 14 602 13 505 Antal personer vid \u00e5rsskiftet 13 13 1) Inkluderar semesterers\u00e4ttning, r\u00e4ntef\u00f6rm\u00e5n, aktief\u00f6rm\u00e5n, lunchbidrag, f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kring, telefon och fondrabatt. 2) Inkluderar l\u00f6n under upps\u00e4gningstid, avg\u00e5ngsvederlag, pensionskostnader samt eventuella f\u00f6rm\u00e5ner. \u00c5r R\u00e4ntabilitet p\u00e5 eget kapital Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, generellt Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, \u00f6vriga ledande befattningshavare Eken 2018 16,1 0,6 0,6 Eken 2019 14,7 0,4 \u20131 Eken 2020 8,9 0,1 0,1 Eken 2021 13,2 0,3 0,3 Jens Henriksson Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 13 500 13 234 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 245 230 Summa 13 745 13 464 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 3 973 3 897 tkr 2022 2021 Tomas Hedberg Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 5 580 2 790 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 280 125 Summa 5 860 2 915 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 2 137 1 004 13.3 Ers\u00e4ttning till verst\u00e4llande direkt\u00f6r 13.3.1 Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och koncernchef Jens Henrikssons fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 13 500 tkr. Anst\u00e4llningsvillkoren f\u00f6r den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Jens Henriksson disponerar en premie till pensionsf\u00f6rs\u00e4kring om 4,5 procent p\u00e5 l\u00f6n upp till 7,5 inkomstbasbelopp och 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 7,5 inkomstbasbelopp upp till den fasta \u00e5rsl\u00f6nen. Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen \u00e4r fastst\u00e4lld till 15 000 tkr av styrelsen. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida f\u00e5r Jens Henriksson 75 procent av l\u00f6nen under upps\u00e4gningstiden, som \u00e4r 12 m\u00e5nader. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande 75 procent av l\u00f6nen under 12 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Jens Henriksson erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Jens Henrikssons sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte. 13.3.2 Ers\u00e4ttning till vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef Tomas Hedberg tilltr\u00e4dde den 1 juli 2021 som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef. Tomas Hedbergs fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 5 580 tkr. Anst\u00e4llningsvill- koren som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Tomas Hedberg disponerar f\u00f6rm\u00e5ns- baserad pension upp till 30 inkomstbasbelopp och premiebaserad \u00e5lderspension med 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp upp till maximalt 80 inkomst- basbelopp. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida har Tomas Hedberg en upps\u00e4gningstid som \u00e4r 12 m\u00e5nader under vilken han erh\u00e5ller sin fasta m\u00e5nadsl\u00f6n. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande den fasta m\u00e5nadsl\u00f6nen under 6 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Tomas Hedberg erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Tomas Hedbergs sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte 13.4 Ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare 13.4.1 Allm\u00e4nt om \u00f6vriga ledande befattningshavare Medlemmar i koncernledningen exklusive verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice verkst\u00e4l - lande direkt\u00f6r definieras, i detta sammanhang, som \u00f6vriga ledande befattnings- havare. Ers\u00e4ttningar till \u00f6vriga ledande befattningshavare inkluderar ers\u00e4ttningar som utg\u00e5tt fr\u00e5n samtliga koncernf\u00f6retag under \u00e5ret, s\u00e5v\u00e4l svenska som utl\u00e4ndska, och avser ers\u00e4ttningar under den tid personerna varit aktiva som ledande befatt- ningshavare. Inga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Sammanlagt var 13 personer medlemmar i koncernledningen vid \u00e5rets slut: P\u00e5l Bergstr\u00f6m, Mikael Bj\u00f6rknert, Lars-Erik Danielsson, Anders Ekedahl, Britta Hjorth-Larsen, Anders Karlsson, Jon Lidefelt, Erik Ljungberg, Lotta Lov\u00e9n, Rolf Marquardt, Charlotte Rydin, Carina Strand och Kerstin Winl\u00f6f. 12 personer har varit aktiva som \u00f6vriga ledande befattningshavare under hela \u00e5ret. 3 personer har varit aktiva som ledande befattningshavare delar av \u00e5ret: Ingrid Harbo, Britta Hjorth- Larsen och Eva Wilhelmsson 13.4.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare Inga \u00f6vriga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Innan 2022 omfattades ledande befattningshavare av Eken, med undantag f\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och ytterligare tre ledande befattningshavare. Nedan redovisas snittutfall i andel av m\u00e5nadsl\u00f6n f\u00f6r ber\u00e4ttigade anst\u00e4llda i respektive p\u00e5g\u00e5ende Eken program Eken 2022 13,3 0,3 \u2013 1) Ingen tilldelning av r\u00f6rlig ers\u00e4ttning gjordes till ledande befattningshavare f\u00f6r prestations\u00e5ret 2019. 13.4.3 Pension och andra avtalsvillkor till \u00f6vriga ledande befattningshavare Pension Swedbank till\u00e4mpar bankernas tj\u00e4nstepensionsavtal BTP, en kollektivavtalad pension som \u00e4r ett komplement till allm\u00e4n pension f\u00f6r medarbetare i Sverige. BTP best\u00e5r av BTP1, en premiebest\u00e4md \u00e5lderspension och BTP2, en i huvudsak f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension. BTP1 g\u00e4ller f\u00f6r alla medarbetare anst\u00e4llda fr\u00e5n 1 februari 2013. Med premiebest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbetsgivaren avs\u00e4tter en viss procent av l\u00f6nen i en premie. Med f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbets givaren utger ett l\u00f6fte om framtida pension ofta uttryckt i procent av l\u00f6nen. Taket f\u00f6r den pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen i BTP \u00e4r 30 inkomstbasbelopp (inkomstbas beloppet 2022 var 71 000 kr). Sex ledande befattningshavare omfattas av BTP2 och sju ledande befattnings- havare omfattas av BTP1. D\u00e4rut\u00f6ver utg\u00e5r en individuell premiebest\u00e4md \u00e5lders- pension p\u00e5 fast l\u00f6n \u00f6verstigande 30 inkomstbasbelopp f\u00f6r samtliga ledande befattningshavare. Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen f\u00f6r den premiebest\u00e4mda delen f\u00f6r samtliga ledande befattningshavare fastst\u00e4lls av styrelsen. Andra avtalsvillkor Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Avg\u00e5ngsvederlag vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n medarbetarens sida 3 personer 12 m\u00e5nader 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 10 personer 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader F\u00f6ruts\u00e4ttningar inom ramen f\u00f6r avtalsvillkoren: \u2022 Vid upps\u00e4gning utg\u00e5r l\u00f6n och f\u00f6rm\u00e5ner under upps\u00e4gningstiden. \u2022 Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida utg\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag. \u2022 Om nytt arbete erh\u00e5lles sker en avr\u00e4kning under upps\u00e4gningstiden och under den period d\u00e5 avg\u00e5ngsvederlaget utg\u00e5r 13.5 Ers\u00e4ttning till styrelsen 13.5.1 Allm\u00e4nt Ers\u00e4ttningar till styrelsen som redovisas nedan \u00e4r beslutade av \u00e5rsst\u00e4mman och avser \u00e5rsarvodet fr\u00e5n \u00e5rsst\u00e4mman 2022 till \u00e5rsst\u00e4mman 2023. Ers\u00e4ttningar till styrelsen best\u00e5r av en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r styrelsearbete samt en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r arbete i respektive utskott. De fyra utskotten \u00e4r: Revisionsutskottet, Risk- och Kapitalutskottet, Ers\u00e4ttningsutskottet och Bolagsstyrningsutskottet. Koncernen har inte n\u00e5gra pensionsutf\u00e4stelser f\u00f6r styrelseledam\u00f6ter. Utbetalda ers\u00e4ttningar har anpassats till tid f\u00f6r styrelsearbete f\u00f6r avg\u00e5ende ledam\u00f6ter samt f\u00f6r ledam\u00f6ter med f\u00f6r\u00e4ndrade uppdrag inom styrelsen under \u00e5ret, vilka redovisas nedan. 2022 2021 Ers\u00e4ttningar till styrelsen, \u00e5rsarvodet fram till st\u00e4mman, tkr Styrelsearvode Utskottsarbete Summa Styrelsearvode Utskottsarbete Summa G\u00f6ran Persson, styrelsens ordf\u00f6rande 2 982 670 3 652 2 840 643 3 483 Bi\u00f6rn Riese, styrelseledamot, vice ordf\u00f6rande 1 000 552 1 552 Bo Bengtsson, styrelseledamot 686 445 1 131 653 322 975 G\u00f6ran Bengtsson, styrelseledamot 686 282 968 653 270 923 Annika Creutzer, styrelseledamot 686 270 956 653 259 912 Hans Eckerstr\u00f6m, styrelseledamot 686 270 956 653 113 766 Kerstin Hermansson, styrelseledamot 686 727 1 413 653 686 1 339 Helena Liljedahl, styrelseledamot 686 118 804 Bengt Erik Lindgren, styrelseledamot 686 282 968 653 270 923 Josefin Lindstrand, styrelseledamot t.o.m. 2021-10-25 381 406 787 Bo Magnusson, styrelseledamot, vice ordf\u00f6rande t.o.m. 2022-03-30 956 1 096 2 052 Anna Mossberg, styrelseledamot 686 388 1 074 653 373 1 026 Per Olof Nyman, styrelseledamot 686 755 1 441 653 259 912 Biljana Phersson, styrelseledamot 686 388 1 074 653 113 766 Summa 10 842 5 147 15 989 10 054 4 810 14 864 13.5.2 Ers\u00e4ttning till styrelsens ordf\u00f6rande Styrelsens ordf\u00f6rande har fast ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt styrelsearbete samt en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt arbete i utskotten, det vill s\u00e4ga inga r\u00f6rliga delar, pension eller andra f\u00f6rm\u00e5ner. Inom ramen f\u00f6r av styrelsen fastst\u00e4llda styrelsearvoden, tkr 2022 2021 G\u00f6ran Persson 3 610 3 418 Summa 3 610 3 418 13.6 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelsen, koncernchef och \u00f6vriga i koncernledningen Nedan redovisas kostnader f\u00f6r styrelsen i Swedbank AB, koncernchef, vice kon- cernchef och \u00f6vriga i koncernledningen. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2022 2021 Kortfristiga ers\u00e4ttningar 100 93 Ers\u00e4ttningar efter avslutad anst\u00e4llning, pensionskostnader 30 29 Ers\u00e4ttningar vid upps\u00e4gning, avg\u00e5ngsvederlag 0 9 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 1 Summa 131 132 L\u00e4mnade l\u00e5n 68 73 13.7 Sammanst\u00e4llning \u2013 pension och l\u00e5n till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen Pensionskostnaderna som redovisas nedan avser nuvarande ledam\u00f6ter, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i samtliga koncernf\u00f6retag. Kostna- derna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2022 2021 \u00c5rets kostnader avseende pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner 33 49 Antal personer 19 47 L\u00e4mnade l\u00e5n, mkr 238 219 Antal personer 68 81 F\u00f6rpliktelser avseende pensioner f\u00f6r tidigare vd:ar och vvd:ar har tryggats genom f\u00f6rs\u00e4kringar samt genom pensionsstiftelser. Stiftelsetryggade f\u00f6rpliktelser upp- gick till 211 mkr (255). Koncernen har inte st\u00e4llt pant, annan s\u00e4kerhet eller ing\u00e5tt ansvarsf\u00f6rbindelse till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r n\u00e5gon i ovanst\u00e5ende krets av ledande befatt- ningshavare . 2022 2021 Fastighets- och lokalkostnader 469 454 IT-kostnader 2 665 2 550 Tele, porto 108 126 Konsulter 804 933 Ers\u00e4ttning till sparbanker 225 228 \u00d6vriga k\u00f6pta tj\u00e4nster 1 081 939 Resor 86 18 Representation 28 22 Materialkostnader 70 79 Reklam, PR, marknadsf\u00f6ring 246 301 V\u00e4rdetransport, larm 71 71 Reparation och underh\u00e5ll 119 126 \u00d6vriga administrationskostnader 441 498 \u00d6vriga r\u00f6relsekostnader 62 132 Summa 6 474 6 477 F\u00f6ljande leasingrelaterade kostnader \u00e4r inkluderade i raderna Fastighets- och lokalkostnader samt IT- kostnader: Korttidsleasingavtal 15 11 Leasingavtal med tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde 7 8 R\u00f6rlig leasingbetalning som inte inkluderas i leasingskulder 53 42 2022 2021 Ers\u00e4ttning till bolagsst\u00e4mmovalda revisorer, PwC Revisionsuppdraget 56 59 Annan revisionsverksamhet 12 9 Skatter\u00e5dgivning 0 0 \u00d6vriga tj\u00e4nster 0 16 Summa ers\u00e4ttning till revisorer 69 84 Internrevision 92 90 Med revisionsuppdraget avses granskning av \u00e5rsredovisningen och bokf\u00f6ringen, styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, \u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 bolagets revisor att utf\u00f6ra samt r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid s\u00e5dan granskning eller genomf\u00f6randet av s\u00e5dana \u00f6vriga arbetsuppgifter. Annan revisionsverksamhet innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, myndighetsrapportering och tj\u00e4nster i anslutning till intygsgivning och utl\u00e5tanden. Skatter\u00e5dgivning innefattar allm\u00e4nna tj\u00e4nster f\u00f6r utlandsboende och andra beskattningsfr\u00e5gor. \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor, tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv/verksamhetsf\u00f6r\u00e4ndringar, operationell effektivitet och bed\u00f6mning av intern kontroll. 2022 2021 Inventarier 276 299 R\u00f6relsefastigheter 36 36 Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler 724 705 \u00d6vrigt 134 93 Summa 1 170 1 133 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 525 498 Summa 1 695 1 631 K1 Svensk bankskatt och resolutionsavgifter 2022 2021 Svensk bankskatt 927 Resolutionsavgifter 904 791 Summa 1 831 791 Svensk bankskatt avser Riskskatt f\u00f6r kreditinstitut som inf\u00f6rdes 1 januari 2022. Den till\u00e4mpas p\u00e5 kreditinstitut med ett skatteunderlag som \u00f6verstiger 150 mdkr. Skattesatsen \u00e4r 0,05 procent av skatteunderlaget f\u00f6r 2022 och 0,06 procent f\u00f6r 2023. 2022 2021 R\u00f6relsefastigheter 3 0 Nyttjander\u00e4tter 10 Summa 13 0 2022 2021 L\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 646 \u201371 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 523 \u2013596 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u2013545 \u20132 884 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar 1 \u20133 Summa 626 \u20133 554 Bortskrivningar 982 4 157 \u00c5tervinningar \u2013157 \u2013225 Summa 826 3 932 Summa \u2013 l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 451 378 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u20137 L\u00e5nel\u00f6ften och garantiavtal Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 77 26 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 13 \u2013139 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u201363 \u201388 Summa \u2013 l\u00e5nel\u00f6ften och garantier 28 \u2013201 Summa kreditf\u00f6rluster 1 479 170 Kreditf\u00f6rluster f\u00f6rdelade p\u00e5 l\u00e5ntagarkategori Kreditinstitut 25 \u201322 Allm\u00e4nheten 1 454 192 Summa 1 479 170 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-479": {
"value": "Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 442 1 676 2 118 \u20131 309 809 Kort 639 5 039 5 678 \u20132 713 2 965 Kundkoncept 1 280 0 1 280 \u2013157 1 123 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 9 398 148 9 546 \u20132 308 7 238 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 608 7 615 \u2013335 280 V\u00e4rdepapper 50 809 859 \u2013344 515 Corporate finance 2 87 89 89 Utl\u00e5ning 926 287 1 213 \u2013157 1 056 Garantier 189 42 231 231 Inl\u00e5ning 113 23 136 136 Fastighetsf\u00f6rmedling 224 224 224 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 69 69 \u20131 68 \u00d6vrigt 268 81 349 \u2013230 119 Summa 13 984 8 423 22 407 \u20137 554 14 853 2022 2021 Fastighetsint\u00e4kter 9 11 S\u00e5lda tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade som varulager 6 1 3 varav f\u00f6rs\u00e4ljningsint\u00e4kt 117 174 varav kostnader f\u00f6r s\u00e5lda varor \u2013110 \u2013161 IT-tj\u00e4nster 888 60 2 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 658 673 Summa 1 561 1 29 92022 2021 1/1/2021 Upplupna kostnader 2 988 3 169 2 842 Avtalsskulder 1 676 1 644 1 196 Summa 4 664 4 813 4 038 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-480": {
"value": "Provisionsint\u00e4kter Provisionskostnader Provisionsnetto viss tidpunkt Summa Betalningsf\u00f6rmedling 442 1 676 2 118 \u20131 309 809 Kort 639 5 039 5 678 \u20132 713 2 965 Kundkoncept 1 280 0 1 280 \u2013157 1 123 Kapitalf\u00f6rvaltning och dep\u00e5 9 398 148 9 546 \u20132 308 7 238 Livf\u00f6rs\u00e4kringar 608 7 615 \u2013335 280 V\u00e4rdepapper 50 809 859 \u2013344 515 Corporate finance 2 87 89 89 Utl\u00e5ning 926 287 1 213 \u2013157 1 056 Garantier 189 42 231 231 Inl\u00e5ning 113 23 136 136 Fastighetsf\u00f6rmedling 224 224 224 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 69 69 \u20131 68 \u00d6vrigt 268 81 349 \u2013230 119 Summa 13 984 8 423 22 407 \u20137 554 14 853 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-481": {
"value": "2022 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Innehas f\u00f6r handel Aktier och aktierelaterade derivat 527 256 varav utdelning 107 150 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och r\u00e4nterelaterade derivat \u20131 090 70 Andra finansiella instrument \u20131 3 Summa \u2013564 329 \u00d6vrigt Aktier 184 163 varav utdelning 17 117 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013780 \u2013139 Summa \u2013596 24 Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 20 11 Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u20131 139 364 S\u00e4kringsredovisning Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 24 54 varav s\u00e4kringsinstrument \u201333 836 \u20138 333 varav s\u00e4krade poster 33 859 8 387 Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar \u201354 1 varav s\u00e4kringsinstrument 18 561 3 527 varav s\u00e4krade poster \u201318 615 \u20133 526 Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 1 Summa s\u00e4kringsredovisning \u201331 56 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella tillg\u00e5ngar 18 208 Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella skulder 572 \u201332 Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde 590 176 Handelsrelaterade r\u00e4ntor R\u00e4nteint\u00e4kter 2 211 \u201362 R\u00e4ntekostnader \u20131 112 359 Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor 1 099 297 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 1 368 1 155 Summa 1 887 2 048 2022 2021\u00b9 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Summa Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 272 3 272 \u20131 129 \u20131 129 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 852 325 1 177 4 82 86 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 705 65 770 192 \u20133 189 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 40 168 718 40 886 30 773 \u2013149 30 624 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 0 935 935 11 166 177 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 44 999 2 042 47 041 29 851 96 29 947 Derivat 2 463 463 292 292 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 4 2 6 61 2 63 Summa 45 003 2 506 47 509 29 912 390 30 302 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade inom Nettoresultat finansiella poster \u20132 211 \u201362 R\u00e4nteint\u00e4kter 45 298 30 364 Skulder Skulder till kreditinstitut 1 109 139 1 248 \u2013217 9 \u2013208 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 4 726 355 5 081 398 \u201344 354\u2003varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter 496 496 461 461 Emitterade v\u00e4rdepapper 10 591 11 10 602 4 612 21 4 633 Seniora icke prioriterade skulder 659 659 213 213 Efterst\u00e4llda skulder 911 911 764 764 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 17 996 505 18 501 5 770 \u201314 5 756 Derivat 2 \u20135 306 \u20135 306 \u20132 879 \u20132 879 \u00d6vriga skulder 58 58 80 80\u2003varav leasingsskulder 44 44 42 42 Summa 18 052 \u20134 799 13 253 5 850 \u20132 893 2 957 Avg\u00e5r handelsrelaterade r\u00e4ntor rapporterade i Nettoresultat finansiella poster \u20131 112 359 R\u00e4ntekostnader 12 141 3 316 Summa r\u00e4ntenetto 33 157 27 048 R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n l\u00e5n i steg 3 142 117 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar 830 1 405 Negativ r\u00e4nta p\u00e5 finansiella skulder 728 1 072 R\u00e4ntor p\u00e5 utvalda balansposter Genomsnittlig \u00e5rlig r\u00e4nta, % Medelsaldo 2022 2021 2022 2021 Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 0,62 \u20130,21 529 037 529 765 Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser 0,81 0,06 144 794 140 694 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1,19 0,36 64 496 52 981 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2,27 1,82 1 799 150 1 683 510 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1,24 0,27 75 467 66 681 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 1,80 1,21 2 612 944 2 473 632 Derivat 56 018 40 589 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 351 665 374 649 Summa 1,57 1,05 3 020 628 2 888 870 Skulder Skulder till kreditinstitut 0,80 \u20130,13 155 527 158 702 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 0,38 0,03 1 353 980 1 280 661 Emitterade v\u00e4rdepapper 1,27 0,56 836 869 831 480 Seniora icke prioriterade skulder 1,34 0,74 49 208 28 681 Efterst\u00e4llda skulder 3,17 3,00 28 731 25 429 Summa r\u00e4nteb\u00e4rande instrument 0,76 0,25 2 424 315 2 324 953 Derivat 51 927 31 985 \u00d6vriga skulder 379 612 373 424 Summa 0,46 0,14 2 855 854 2 730 362 Placeringsmarginal f\u00f6re avdrag f\u00f6r handelsrelaterade r\u00e4ntor 1,13 0,95 2022 2021 L\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 646 \u201371 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 523 \u2013596 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u2013545 \u20132 884 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 f\u00f6rv\u00e4rvade eller utgivna os\u00e4kra fordringar 1 \u20133 Summa 626 \u20133 554 Bortskrivningar 982 4 157 \u00c5tervinningar \u2013157 \u2013225 Summa 826 3 932 Summa \u2013 l\u00e5n till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 1 451 378 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u20137 L\u00e5nel\u00f6ften och garantiavtal Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 1 77 26 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 2 13 \u2013139 Kreditf\u00f6rlustreserveringar \u2013 steg 3 \u201363 \u201388 Summa \u2013 l\u00e5nel\u00f6ften och garantier 28 \u2013201 Summa kreditf\u00f6rluster 1 479 170 Kreditf\u00f6rluster f\u00f6rdelade p\u00e5 l\u00e5ntagarkategori Kreditinstitut 25 \u201322 Allm\u00e4nheten 1 454 192 Summa 1 479 170 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-482": {
"value": "2022 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Innehas f\u00f6r handel Aktier och aktierelaterade derivat 527 256 varav utdelning 107 150 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och r\u00e4nterelaterade derivat \u20131 090 70 Andra finansiella instrument \u20131 3 Summa \u2013564 329 \u00d6vrigt Aktier 184 163 varav utdelning 17 117 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013780 \u2013139 Summa \u2013596 24 Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 20 11 Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u20131 139 364 S\u00e4kringsredovisning Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 24 54 varav s\u00e4kringsinstrument \u201333 836 \u20138 333 varav s\u00e4krade poster 33 859 8 387 Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar \u201354 1 varav s\u00e4kringsinstrument 18 561 3 527 varav s\u00e4krade poster \u201318 615 \u20133 526 Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 1 Summa s\u00e4kringsredovisning \u201331 56 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella tillg\u00e5ngar 18 208 Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella skulder 572 \u201332 Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde 590 176 Handelsrelaterade r\u00e4ntor R\u00e4nteint\u00e4kter 2 211 \u201362 R\u00e4ntekostnader \u20131 112 359 Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor 1 099 297 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 1 368 1 155 Summa 1 887 2 048 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-483": {
"value": "2022 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen Innehas f\u00f6r handel Aktier och aktierelaterade derivat 527 256 varav utdelning 107 150 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och r\u00e4nterelaterade derivat \u20131 090 70 Andra finansiella instrument \u20131 3 Summa \u2013564 329 \u00d6vrigt Aktier 184 163 varav utdelning 17 117 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u2013780 \u2013139 Summa \u2013596 24 Finansiella skulder identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen 20 11 Summa verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen \u20131 139 364 S\u00e4kringsredovisning Ineffektivitet, ett till ett verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar 24 54 varav s\u00e4kringsinstrument \u201333 836 \u20138 333 varav s\u00e4krade poster 33 859 8 387 Ineffektivitet, portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rdes\u00e4kringar \u201354 1 varav s\u00e4kringsinstrument 18 561 3 527 varav s\u00e4krade poster \u201318 615 \u20133 526 Ineffektivitet, kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 1 Summa s\u00e4kringsredovisning \u201331 56 Upplupet anskaffningsv\u00e4rde Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella tillg\u00e5ngar 18 208 Vinster och f\u00f6rluster vid bortbokning av finansiella skulder 572 \u201332 Summa upplupet anskaffningsv\u00e4rde 590 176 Handelsrelaterade r\u00e4ntor R\u00e4nteint\u00e4kter 2 211 \u201362 R\u00e4ntekostnader \u20131 112 359 Summa handelsrelaterade r\u00e4ntor 1 099 297 Valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 1 368 1 155 Summa 1 887 2 048 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-484": {
"value": "K11 F\u00f6rs\u00e4kringsnetto 2022 202 F\u00f6rs\u00e4kringspremier Livf\u00f6rs\u00e4kring 1 893 1 81 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 1 371 1 134 Summa 3 265 2 95 F\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttningar Livf\u00f6rs\u00e4kring \u2013663 \u201379 Skadef\u00f6rs\u00e4kring \u2013947 \u201369 Summa \u20131 610 \u20131 49 F\u00f6rs\u00e4kringsnetto Livf\u00f6rs\u00e4kring 1 230 1 02 Skadef\u00f6rs\u00e4kring 425 43 Summa 1 655 1 45",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-485": {
"value": "\u00d6vriga int\u00e4kter 2022 2021 Fastighetsint\u00e4kter 9 11 S\u00e5lda tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade som varulager 6 1 3 varav f\u00f6rs\u00e4ljningsint\u00e4kt 117 174 varav kostnader f\u00f6r s\u00e5lda varor \u2013110 \u2013161 IT-tj\u00e4nster 888 60 2 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 658 673 Summa 2022 2021 Fastighets- och lokalkostnader 469 454 IT-kostnader 2 665 2 550 Tele, porto 108 126 Konsulter 804 933 Ers\u00e4ttning till sparbanker 225 228 \u00d6vriga k\u00f6pta tj\u00e4nster 1 081 939 Resor 86 18 Representation 28 22 Materialkostnader 70 79 Reklam, PR, marknadsf\u00f6ring 246 301 V\u00e4rdetransport, larm 71 71 Reparation och underh\u00e5ll 119 126 \u00d6vriga administrationskostnader 441 498 \u00d6vriga r\u00f6relsekostnader 62 132 Summa 6 474 6 477 F\u00f6ljande leasingrelaterade kostnader \u00e4r inkluderade i raderna Fastighets- och lokalkostnader samt IT- kostnader: Korttidsleasingavtal 15 11 Leasingavtal med tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde 7 8 R\u00f6rlig leasingbetalning som inte inkluderas i leasingskulder 53 42 2022 2021 Ers\u00e4ttning till bolagsst\u00e4mmovalda revisorer, PwC Revisionsuppdraget 56 59 Annan revisionsverksamhet 12 9 Skatter\u00e5dgivning 0 0 \u00d6vriga tj\u00e4nster 0 16 Summa ers\u00e4ttning till revisorer 69 84 Internrevision 92 90 Med revisionsuppdraget avses granskning av \u00e5rsredovisningen och bokf\u00f6ringen, styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, \u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 bolagets revisor att utf\u00f6ra samt r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid s\u00e5dan granskning eller genomf\u00f6randet av s\u00e5dana \u00f6vriga arbetsuppgifter. Annan revisionsverksamhet innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, myndighetsrapportering och tj\u00e4nster i anslutning till intygsgivning och utl\u00e5tanden. Skatter\u00e5dgivning innefattar allm\u00e4nna tj\u00e4nster f\u00f6r utlandsboende och andra beskattningsfr\u00e5gor. \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor, tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv/verksamhetsf\u00f6r\u00e4ndringar, operationell effektivitet och bed\u00f6mning av intern kontroll. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-486": {
"value": "2022 2021 Fastighetsint\u00e4kter 9 11 S\u00e5lda tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade som varulager 6 1 3 varav f\u00f6rs\u00e4ljningsint\u00e4kt 117 174 varav kostnader f\u00f6r s\u00e5lda varor \u2013110 \u2013161 IT-tj\u00e4nster 888 60 2 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 658 673 Summa 1 561 1 29 9",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-487": {
"value": "2022 2021 Fastighetsint\u00e4kter 9 11 S\u00e5lda tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade som varulager 6 1 varav f\u00f6rs\u00e4ljningsint\u00e4kt 117 174 varav kostnader f\u00f6r s\u00e5lda varor \u2013110 \u2013161 IT-tj\u00e4nster 888 60 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 658 673 Summa 1 561 1 29 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-489": {
"value": "13.1 Ers\u00e4ttningar inom Swedbank Flertalet medarbetare i Swedbank har en fast och en r\u00f6rlig ers\u00e4ttningsdel som till- sammans med pension och \u00f6vriga f\u00f6rm\u00e5ner bildar medarbetarens totala ers\u00e4tt- ning. Den totala ers\u00e4ttningen ska vara marknadsm\u00e4ssig och baserad p\u00e5 en sund balans mellan den fasta och den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningsdelen. Information om ers\u00e4ttningar enligt Finansinspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2011:1) \u00e4r publicerad p\u00e5 Swedbanks webbplats . Totala personalkostnader 2022 2021 L\u00f6ner och arvoden 8 651 8 161 Ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 174 195 Sociala avgifter 2 415 2 348 Pensionskostnader1 1 465 1 493 Utbildningskostnader 88 74 \u00d6vriga personalkostnader 453 468 Summa 13 246 12 739 varav r\u00f6rliga personalkostnader 347 422 varav kostnader f\u00f6r personalomst\u00e4llning 20 103 1) Pensionskostnader specificeras i not K40. 13.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Swedbank har sex p\u00e5g\u00e5ende r\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram, Program 2017, Program 2018, Program 2019, Program 2020, Program 2021 och Program 2022. Under 2022 har aktier tillh\u00f6rande Program 2018 och 2020 \u00f6verl\u00e5tits. 13.2.1 Program 2022 Program 2022 best\u00e5r av tre delar; ett generellt program (Eken), ett individuellt pro- gram (IP) och ett individuellt program f\u00f6r anst\u00e4llda inom kapitalf\u00f6rvaltning (IPAM). Eken omfattar majoriteten av de anst\u00e4llda i koncernen och best\u00e5r av aktierelaterad ers\u00e4ttning som \u00e4r uppskjuten i 3 \u00e5r. IP omfattar cirka 350 deltagare. F\u00f6r IP-delta- gare som har identifierats som materiella risktagare best\u00e5r IP till h\u00e4lften av aktie- relaterad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av kontanter. Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen skjuts upp minst tre \u00e5r, och ytterligare en ett\u00e5rig inl\u00e5sningsperiod till - l\u00e4mpas f\u00f6r den aktierelaterade delen. F\u00f6r \u00f6vriga IP deltagare best\u00e5r ers\u00e4ttningen av kontanter. IPAM omfattar cirka 65 deltagare och best\u00e5r till h\u00e4lften av fondrela- terad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av kontanter. Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen \u00e4r uppskjuten i 3\u20135 \u00e5r. F\u00f6r samtliga program sker slutlig \u00f6verl\u00e5telse efter g\u00e4lllande uppskjutandeperioder endast om vissa villkor \u00e4r uppfyllda vid leve- ranstidpunkten. Mer information om Program 2022 samt Program 2017\u20132021 finns i Swed- banks faktabok som publiceras p\u00e5 koncernens hemsida samt i detaljerade doku- ment som utg\u00f6r grund till beslut f\u00f6r \u00e5rsst\u00e4mman. 13.2.2 Redovisning av aktierelaterad ers\u00e4ttning Den aktierelaterade ers\u00e4ttningen tilldelas i form av prestationsr\u00e4tter (framtida aktier i Swedbank). Kostnaden periodiseras under respektive programs l\u00f6ptid. \u00d6verl\u00e5telse av aktier efter uppskjutandeperioden f\u00f6ruts\u00e4tter fortsatt anst\u00e4llning antingen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten (Eken) eller under en fastst\u00e4lld del av uppskju - tandeperioden (IP) samt uppfyllelse av vissa andra villkor avseende bland annat resultatuppfyllelse och finansiella f\u00f6ruts\u00e4ttningar. L\u00f6ptiden f\u00f6r respektive program best\u00e5r av i) det initiala prestations\u00e5ret f\u00f6ljt av ii) tilldelning och en uppskjutandeperiod p\u00e5 minst tre \u00e5r innan iii) villkorad slutgiltig \u00f6verl\u00e5telse av aktier till deltagarna som avslutar uppskjutandeperioden. Under det initiala prestations\u00e5ret uttrycks och m\u00e4ts ers\u00e4ttningen i form av ett monet\u00e4rt v\u00e4rde, prestationsbelopp. D\u00e4refter uttrycks ers\u00e4ttningen i antal presta- tionsr\u00e4tter fram till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten. Prestationsr\u00e4tter f\u00f6r respektive program v\u00e4rderas baserat p\u00e5 Swedbanks aktie- kurs per v\u00e4rderingstidpunkten. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses det datum n\u00e4r f\u00f6re- taget och motparten \u00e4r \u00f6verens om villkoren och best\u00e4mmelserna i respektive pro- gram. Varje prestationsr\u00e4tt ber\u00e4ttigar till en aktie i Swedbank och f\u00f6r majoriteten av deltagarna med kompensation f\u00f6r l\u00e4mnade utdelningar som prestationsr\u00e4tterna inte ber\u00e4ttigat till under programmets l\u00f6ptid. Redovisad kostnad f\u00f6r respektive program kan f\u00f6r\u00e4ndras under perioden fram till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten till f\u00f6ljd av att prestationsbeloppet f\u00f6r\u00e4ndras eller till f\u00f6ljd av att prestationsr\u00e4tter f\u00f6rverkas. Den redovisade kostnaden, exklusive soci - ala avgifter, f\u00f6r\u00e4ndras inte till f\u00f6ljd av att marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r prestationsr\u00e4tterna f\u00f6r\u00e4ndras. Sociala avgifter ber\u00e4knas och redovisas l\u00f6pande baserat p\u00e5 marknads- v\u00e4rdet och fastst\u00e4lls slutligen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten . R\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram 2022 2021 Program 2020 och tidigare Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 63 113 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 15 46 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 6 27 Redovisad kostnad avseende fondandel \u20137 12 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar \u20131 9 Program 2021 Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 22 81 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 3 18 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 32 45 Redovisad kostnad avseende fondandel 4 9 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 9 15 Program 2022 Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 88 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 16 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 47 Redovisad kostnad avseende fondandel 8 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 15 Total redovisad kostnad 318 375 Antal prestationsr\u00e4tter som ligger till grund f\u00f6r aktierelaterad redovisad kostnad, miljoner st 2022 2021 Utest\u00e5ende vid \u00e5rets b\u00f6rjan 5,8 5,7 Tilldelade 1,8 1,6 F\u00f6rverkade 0,3 0,2 Inl\u00f6sta 1,7 1,3 Utest\u00e5ende vid \u00e5rets slut 5,6 5,8 Inl\u00f6sningsbara vid periodens slut 0 0 Viktat genomsnittlig verkligt v\u00e4rde per prestationsr\u00e4tt vid v\u00e4rderingstidpunkten, kr 161 163 Viktad genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, m\u00e5nader 14 23 Viktat genomsnittligt l\u00f6senpris per prestationsr\u00e4tt, k r 0 0 13.3 Ers\u00e4ttning till verst\u00e4llande direkt\u00f6r 13.3.1 Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och koncernchef Jens Henrikssons fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 13 500 tkr. Anst\u00e4llningsvillkoren f\u00f6r den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Jens Henriksson disponerar en premie till pensionsf\u00f6rs\u00e4kring om 4,5 procent p\u00e5 l\u00f6n upp till 7,5 inkomstbasbelopp och 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 7,5 inkomstbasbelopp upp till den fasta \u00e5rsl\u00f6nen. Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen \u00e4r fastst\u00e4lld till 15 000 tkr av styrelsen. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida f\u00e5r Jens Henriksson 75 procent av l\u00f6nen under upps\u00e4gningstiden, som \u00e4r 12 m\u00e5nader. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande 75 procent av l\u00f6nen under 12 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Jens Henriksson erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Jens Henrikssons sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte. tkr 2022 2021 Jens Henriksson Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 13 500 13 234 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 245 230 Summa 13 745 13 464 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 3 973 3 897 13.3.2 Ers\u00e4ttning till vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef Tomas Hedberg tilltr\u00e4dde den 1 juli 2021 som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef. Tomas Hedbergs fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 5 580 tkr. Anst\u00e4llningsvill- koren som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Tomas Hedberg disponerar f\u00f6rm\u00e5ns- baserad pension upp till 30 inkomstbasbelopp och premiebaserad \u00e5lderspension med 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp upp till maximalt 80 inkomst- basbelopp. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida har Tomas Hedberg en upps\u00e4gningstid som \u00e4r 12 m\u00e5nader under vilken han erh\u00e5ller sin fasta m\u00e5nadsl\u00f6n. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande den fasta m\u00e5nadsl\u00f6nen under 6 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Tomas Hedberg erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Tomas Hedbergs sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte . tkr 2022 2021 Tomas Hedberg Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 5 580 2 790 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 280 125 Summa 5 860 2 915 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 2 137 1 004 13.4 Ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare 13.4.1 Allm\u00e4nt om \u00f6vriga ledande befattningshavare Medlemmar i koncernledningen exklusive verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice verkst\u00e4l - lande direkt\u00f6r definieras, i detta sammanhang, som \u00f6vriga ledande befattnings- havare. Ers\u00e4ttningar till \u00f6vriga ledande befattningshavare inkluderar ers\u00e4ttningar som utg\u00e5tt fr\u00e5n samtliga koncernf\u00f6retag under \u00e5ret, s\u00e5v\u00e4l svenska som utl\u00e4ndska, och avser ers\u00e4ttningar under den tid personerna varit aktiva som ledande befatt- ningshavare. Inga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Sammanlagt var 13 personer medlemmar i koncernledningen vid \u00e5rets slut: P\u00e5l Bergstr\u00f6m, Mikael Bj\u00f6rknert, Lars-Erik Danielsson, Anders Ekedahl, Britta Hjorth-Larsen, Anders Karlsson, Jon Lidefelt, Erik Ljungberg, Lotta Lov\u00e9n, Rolf Marquardt, Charlotte Rydin, Carina Strand och Kerstin Winl\u00f6f. 12 personer har varit aktiva som \u00f6vriga ledande befattningshavare under hela \u00e5ret. 3 personer har varit aktiva som ledande befattningshavare delar av \u00e5ret: Ingrid Harbo, Britta Hjorth- Larsen och Eva Wilhelmsson . \u00d6vriga ledande befattningshavare 2022 2021 Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 63 61 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning, aktiebaserad 1 1 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 1 2 1 Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning2 9 Summa 66 72 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 24 24 Antal prestationsr\u00e4tter avseende aktierelaterad ers\u00e4ttning som ligger till grund f\u00f6r \u00e5rets kostnad 2 597 2 827 Totalt tilldelade prestationsr\u00e4tter avseende aktie- relaterad ers\u00e4ttning 14 602 13 505 Antal personer vid \u00e5rsskiftet 13 13 1) Inkluderar semesterers\u00e4ttning, r\u00e4ntef\u00f6rm\u00e5n, aktief\u00f6rm\u00e5n, lunchbidrag, f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kring, telefon och fondrabatt. 2) Inkluderar l\u00f6n under upps\u00e4gningstid, avg\u00e5ngsvederlag, pensionskostnader samt eventuella f\u00f6rm\u00e5ner. 13.4.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare Inga \u00f6vriga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Innan 2022 omfattades ledande befattningshavare av Eken, med undantag f\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och ytterligare tre ledande befattningshavare. Nedan redovisas snittutfall i andel av m\u00e5nadsl\u00f6n f\u00f6r ber\u00e4ttigade anst\u00e4llda i respektive p\u00e5g\u00e5ende Eken program . \u00c5r R\u00e4ntabilitet p\u00e5 eget kapital Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, generellt Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, \u00f6vriga ledande befattningshavare Eken 2018 16,1 0,6 0,6 Eken 2019 14,7 0,4 \u20131 Eken 2020 8,9 0,1 0,1 Eken 2021 13,2 0,3 0,3 Eken 2022 13,3 0,3 \u2013 1) Ingen tilldelning av r\u00f6rlig ers\u00e4ttning gjordes till ledande befattningshavare f\u00f6r prestations\u00e5ret 2019. 13.4.3 Pension och andra avtalsvillkor till \u00f6vriga ledande befattningshavare Pension Swedbank till\u00e4mpar bankernas tj\u00e4nstepensionsavtal BTP, en kollektivavtalad pension som \u00e4r ett komplement till allm\u00e4n pension f\u00f6r medarbetare i Sverige. BTP best\u00e5r av BTP1, en premiebest\u00e4md \u00e5lderspension och BTP2, en i huvudsak f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension. BTP1 g\u00e4ller f\u00f6r alla medarbetare anst\u00e4llda fr\u00e5n 1 februari 2013. Med premiebest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbetsgivaren avs\u00e4tter en viss procent av l\u00f6nen i en premie. Med f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbets givaren utger ett l\u00f6fte om framtida pension ofta uttryckt i procent av l\u00f6nen. Taket f\u00f6r den pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen i BTP \u00e4r 30 inkomstbasbelopp (inkomstbas beloppet 2022 var 71 000 kr). Sex ledande befattningshavare omfattas av BTP2 och sju ledande befattnings- havare omfattas av BTP1. D\u00e4rut\u00f6ver utg\u00e5r en individuell premiebest\u00e4md \u00e5lders- pension p\u00e5 fast l\u00f6n \u00f6verstigande 30 inkomstbasbelopp f\u00f6r samtliga ledande befattningshavare. Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen f\u00f6r den premiebest\u00e4mda delen f\u00f6r samtliga ledande befattningshavare fastst\u00e4lls av styrelsen. Andra avtalsvillkor Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Avg\u00e5ngsvederlag vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n medarbetarens sida 3 personer 12 m\u00e5nader 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 10 personer 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader F\u00f6ruts\u00e4ttningar inom ramen f\u00f6r avtalsvillkoren: \u2022 Vid upps\u00e4gning utg\u00e5r l\u00f6n och f\u00f6rm\u00e5ner under upps\u00e4gningstiden. \u2022 Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida utg\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag. \u2022 Om nytt arbete erh\u00e5lles sker en avr\u00e4kning under upps\u00e4gningstiden och under den period d\u00e5 avg\u00e5ngsvederlaget utg\u00e5r 13.5 Ers\u00e4ttning till styrelsen 13.5.1 Allm\u00e4nt Ers\u00e4ttningar till styrelsen som redovisas nedan \u00e4r beslutade av \u00e5rsst\u00e4mman och avser \u00e5rsarvodet fr\u00e5n \u00e5rsst\u00e4mman 2022 till \u00e5rsst\u00e4mman 2023. Ers\u00e4ttningar till styrelsen best\u00e5r av en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r styrelsearbete samt en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r arbete i respektive utskott. De fyra utskotten \u00e4r: Revisionsutskottet, Risk- och Kapitalutskottet, Ers\u00e4ttningsutskottet och Bolagsstyrningsutskottet. Koncernen har inte n\u00e5gra pensionsutf\u00e4stelser f\u00f6r styrelseledam\u00f6ter. Utbetalda ers\u00e4ttningar har anpassats till tid f\u00f6r styrelsearbete f\u00f6r avg\u00e5ende ledam\u00f6ter samt f\u00f6r ledam\u00f6ter med f\u00f6r\u00e4ndrade uppdrag inom styrelsen under \u00e5ret, vilka redovisas nedan. 2022 2021 Ers\u00e4ttningar till styrelsen, \u00e5rsarvodet fram till st\u00e4mman, tkr Styrelsearvode Utskottsarbete Summa Styrelsearvode Utskottsarbete Summa G\u00f6ran Persson, styrelsens ordf\u00f6rande 2 982 670 3 652 2 840 643 3 483 Bi\u00f6rn Riese, styrelseledamot, vice ordf\u00f6rande 1 000 552 1 552 Bo Bengtsson, styrelseledamot 686 445 1 131 653 322 975 G\u00f6ran Bengtsson, styrelseledamot 686 282 968 653 270 923 Annika Creutzer, styrelseledamot 686 270 956 653 259 912 Hans Eckerstr\u00f6m, styrelseledamot 686 270 956 653 113 766 Kerstin Hermansson, styrelseledamot 686 727 1 413 653 686 1 339 Helena Liljedahl, styrelseledamot 686 118 804 Bengt Erik Lindgren, styrelseledamot 686 282 968 653 270 923 Josefin Lindstrand, styrelseledamot t.o.m. 2021-10-25 381 406 787 Bo Magnusson, styrelseledamot, vice ordf\u00f6rande t.o.m. 2022-03-30 956 1 096 2 052 Anna Mossberg, styrelseledamot 686 388 1 074 653 373 1 026 Per Olof Nyman, styrelseledamot 686 755 1 441 653 259 912 Biljana Phersson, styrelseledamot 686 388 1 074 653 113 766 Summa 10 842 5 147 15 989 10 054 4 810 14 864 13.5.2 Ers\u00e4ttning till styrelsens ordf\u00f6rande Styrelsens ordf\u00f6rande har fast ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt styrelsearbete samt en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt arbete i utskotten, det vill s\u00e4ga inga r\u00f6rliga delar, pension eller andra f\u00f6rm\u00e5ner. Inom ramen f\u00f6r av styrelsen fastst\u00e4llda styrelsearvoden, tkr 2022 2021 G\u00f6ran Persson 3 610 3 418 Summa 3 610 3 418 13.6 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelsen, koncernchef och \u00f6vriga i koncernledningen Nedan redovisas kostnader f\u00f6r styrelsen i Swedbank AB, koncernchef, vice kon- cernchef och \u00f6vriga i koncernledningen. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2022 2021 Kortfristiga ers\u00e4ttningar 100 93 Ers\u00e4ttningar efter avslutad anst\u00e4llning, pensionskostnader 30 29 Ers\u00e4ttningar vid upps\u00e4gning, avg\u00e5ngsvederlag 0 9 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 1 Summa 131 132 L\u00e4mnade l\u00e5n 68 73 13.8 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen Nedan redovisas l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar f\u00f6r styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i koncernen. I denna grupp ing\u00e5r nuvarande anst\u00e4llda. Arvode till vd:ar och motsvarande befattningshavare f\u00f6r interna styrelseuppdrag avr\u00e4knas mot l\u00f6n om inte annat avtalats. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2022 2021 Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare \u00d6vriga anst\u00e4llda Samtliga anst\u00e4llda Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare \u00d6vriga anst\u00e4llda Samtliga anst\u00e4llda Land Antal personer L\u00f6ner och arvoden R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar L\u00f6ner och r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar Summa Antal personer L\u00f6ner och arvoden R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar L\u00f6ner och r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar Summa Sverige 99 127 2 5 762 5 890 93 132 1 5 644 5 777 Estland 25 17 0 952 970 27 9 0 818 827 Lettland 28 14 2 583 599 9 13 2 503 518 Litauen 16 21 2 944 967 15 23 2 811 835 Norge 5 0 0 247 247 1 4 0 266 270 USA 0 0 0 28 28 0 0 0 23 23 \u00d6vriga l\u00e4nder 0 0 0 125 125 0 0 0 105 105 Summa 173 179 5 8 640 8 825 145 180 5 8 170 8 356 Belopp redovisade i balansr\u00e4kningen f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsf\u00f6rpliktelser 2022 2021 1/1/2021 Fonderade pensionsf\u00f6rpliktelser och l\u00f6neskatt 18 892 26 438 26 824 Ofonderade pensionsf\u00f6rpliktelser och l\u00f6neskatt 168 253 235 F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde \u201321 324 \u201324 890 \u201323 394 Summa \u20132 263 1 801 3 665 varav rapporterade som pensionstillg\u00e5ngar 2 431 varav rapporterade som pensionsavs\u00e4ttn ingar 168 1 801 3 665 F\u00f6r\u00e4ndringar av pensionsf\u00f6rpliktelser, inklusive l\u00f6neskatt 2022 2021 Ing\u00e5ende f\u00f6rpliktelser 26 691 27 059 Tj\u00e4nstg\u00f6ringskostnad och l\u00f6neskatt 653 701 R\u00e4ntekostnad p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelser 550 375 Pensionsutbetalningar \u2013841 \u2013802 L\u00f6neskatteutbetalningar \u2013163 \u2013181 Omv\u00e4rdering \u20137 830 \u2013461 Utg\u00e5ende f\u00f6rpliktelser 19 061 26 691 202 2 2021 2022 Pensionsf\u00f6rpliktelser, inklusive l\u00f6neskatt Antal Aktiva 5 519 9 824 3 601 Vilande 4 099 5 886 9 688 Pension\u00e4rer 9 443 10 981 13 526 Summa 19 061 26 691 26 815 Intj\u00e4nade 18 302 24 223 Ej intj\u00e4nade 759 2 468 Summa 19 061 26 691 varav belopp som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till framtida l\u00f6ne- \u00f6kningar 1 118 2 685 F\u00f6r\u00e4ndringar av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar 2022 2021 Ing\u00e5ende verkligt v\u00e4rde 24 890 23 394 R\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar 521 330 Pensionspremier och avs\u00e4ttningar till stiftelser 644 743 Pensionsutbetalningar \u2013840 \u2013801 Omv\u00e4rdering \u20133 892 1 225 Utg\u00e5ende verkligt v\u00e4rde 21 324 24 890 F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rden 2022 varav noterat pris p\u00e5 aktiv marknad 2021 varav noterat pris p\u00e5 aktiv marknad Likvida medel 403 149 Skuldinstrument, Svenska staten och kommuner 376 376 375 375 Derivat \u20132 \u201333 Investeringsfonder, r\u00e4ntor 8 220 8 220 11 242 11 242 Investeringsfonder, aktier 6 450 6 450 8 045 8 045 Investeringsfonder, \u00f6vrigt 5 876 1 602 5 112 1 958 Summa 21 324 16 648 24 890 21 619 L\u00f6ptids\u00f6versikt Odiskonterade kassafl\u00f6den 2022 2021 \u2264 1 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Utan l\u00f6p- tid/dis- konte- rings- effekt Totalt \u2264 1 \u00e5r >1\u20135 \u00e5r >5\u201310 \u00e5r > 10 \u00e5r Utan l\u00f6p- tid/dis- konte- rings- effekt Totalt Pensionsf\u00f6rpliktelser, inklusive l\u00f6neskatt 943 3 698 4 894 30 817 \u201321 291 19 061 860 3 491 4 707 31 758 \u201314 125 26 691 F\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar 544 182 53 20 544 21 324 288 196 39 24 367 24 890 F\u00f6rv\u00e4ntade pensionspremier och avs\u00e4ttningar till stiftelser 289 289 680 Pensionskostnad redovisad i resultatr\u00e4kningen 2022 2021 Tj\u00e4nstg\u00f6ringskostnad och l\u00f6neskatt 653 701 R\u00e4ntekostnad p\u00e5 pensionsf\u00f6rpliktelser 550 375 R\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar \u2013521 \u2013330 Pensionskostnad f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda planer 682 746 Erlagda premier f\u00f6r avgiftsbest\u00e4mda pensionsplaner och l\u00f6neskatt 783 747 Summa 1 465 1 493 Omv\u00e4rdering av f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner redovisad i \u00f6vrigt totalresultat 2022 2021 Erfarenhetsm\u00e4ssiga aktuariella vinster och f\u00f6rluster \u20131 011 310 Aktuariella vinster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade demo- grafiska antaganden \u201349 Aktuariella vinster och f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av \u00e4ndrade finansiella antaganden 8 890 152 Skillnad mellan verklig avkastning och ber\u00e4knad r\u00e4nteint\u00e4kt p\u00e5 f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar \u20133 892 1 225 Summa 3 938 1 686 Aktuariella antaganden, procent 2022 2021 Finansiella Diskonteringsr\u00e4nta 1 januari 2,10 1,41 Diskonteringsr\u00e4nta 31 december 4,25 2,10 Framtida \u00e5rliga l\u00f6ne\u00f6kningar 1 januari 3,51 3,01 Framtida \u00e5rliga l\u00f6ne\u00f6kningar 31 december 2,69 3,51 Framtida \u00e5rliga pensionsuppr\u00e4kningar/inflation 1 januari 2,30 1,51 Framtida \u00e5rliga pensionsuppr\u00e4kningar/inflation 31 december 2,11 2,30 Framtida \u00e5rliga f\u00f6r\u00e4ndringar av inkomstbelopp 1 januari 4,04 3,17 Framtida \u00e5rliga f\u00f6r\u00e4ndringar av inkomstbelopp 31 december 3,20 4,04 Demografiska Ber\u00e4ttigade anst\u00e4lldas val att utnyttja option till tidigare pensionsavg\u00e5ng 50,00 50,00 Framtida \u00e5rlig personaloms\u00e4ttning 3,50 3,50 F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd f\u00f6r 65-\u00e5rig man, \u00e5r 22 22 F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd f\u00f6r 65-\u00e5rig kvinna, \u00e5r 24 24 K\u00e4nslighetsanalys, pensionsf\u00f6rpliktelser 2022 2021 Finansiella F\u00f6r\u00e4ndring av diskonteringsr\u00e4nta - 25 bps 652 1 263 F\u00f6r\u00e4ndring av l\u00f6ne\u00f6kningsantagande +25 bps 261 502 F\u00f6r\u00e4ndring av pensionsuppr\u00e4kningar/inflation +25 bps 698 1 230 F\u00f6r\u00e4ndring av inkomstbasbelopp -25 bps 115 229 Demografiska Samtliga ber\u00e4ttigade anst\u00e4llda utnyttjar option till tidigare pensionsavg\u00e5ng maximalt 495 604 F\u00f6r\u00e4ndring av personaloms\u00e4ttning -25 bps 6 31 F\u00f6rv\u00e4ntad \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd f\u00f6r nu 65-\u00e5rig man och kvinna +2 \u00e5r 991 2 121 \u00f6rpliktelser ber\u00e4knas kr\u00e4vs att b\u00e5de finansiella och demografiska antaganden g\u00f6rs f\u00f6r framtida utveckling av faktorer som p\u00e5verkar storleken av de framtida pensionsutbetalningarna. Diskon- teringsr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4ntesats som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera v\u00e4rdet av framtida utbetalningar. R\u00e4ntan fastst\u00e4lls utifr\u00e5n en marknadsr\u00e4ntan f\u00f6r f\u00f6rstklassiga f\u00f6re- tagsobligationer som handlas p\u00e5 en fungerande marknad med \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid och valuta som motsvarar pensionsf\u00f6rpliktelsernas egenskaper. Koncernen anser att svenska obligationer som har hypoteksl\u00e5n som s\u00e4kerheter utg\u00f6r s\u00e5dana obliga- tioner varf\u00f6r diskonteringsr\u00e4ntan baseras p\u00e5 prisnoteringar f\u00f6r dessa. Egna emis- sioner exkluderas. De avl\u00e4sta prisnoteringarna justeras till relevant \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid med hj\u00e4lp av priser f\u00f6r r\u00e4nteswappar. Den v\u00e4gda genomsnittliga l\u00f6ptiden f\u00f6r den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda f\u00f6rpliktelsen uppgick till knappa 18 \u00e5r (21). En s\u00e4nkning av diskonteringsr\u00e4ntan med 0,25 procentenheter skulle medf\u00f6ra en \u00f6kning av pen- sionsavs\u00e4ttningen med cirka 652 mkr (1 263) och en \u00f6kning av pensionskost- naden med 49 mkr (52). Framtida \u00e5rliga l\u00f6ne\u00f6kningar speglar f\u00f6rv\u00e4ntade framtida l\u00f6ne\u00f6kningar som en sammansatt effekt av b\u00e5de avtalsenliga l\u00f6ne\u00f6kningar och l\u00f6neglidning. I och med att den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen inte l\u00e4ngre omfattar nyanst\u00e4llda utan enbart de som anst\u00e4llts f\u00f6re 2013 anv\u00e4nds ett \u00e5lders- baserat l\u00f6ne\u00f6kningsantagande. Det inneb\u00e4r att ett unikt l\u00f6ne\u00f6kningsantagande s\u00e4tts f\u00f6r varje \u00e5ldersgrupp av anst\u00e4llda. Inflationsantagandet fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser f\u00f6r nominella respektive reala statsobligationer. F\u00f6r l\u00e4ngre l\u00f6ptider, d\u00e4r noterade priser saknas, antas inflationsantagandet gradvis anpassas till Riks- bankens m\u00e5l om 2 procentenheter. De slutliga f\u00f6rm\u00e5nerna enligt BTP styrs utifr\u00e5n inkomstbasbeloppet. D\u00e4rf\u00f6r m\u00e5ste den framtida f\u00f6r\u00e4ndringen av inkomstbasbe- loppet bed\u00f6mas. Antagandet baseras p\u00e5 historiskt utfall. \u00c4ven \u00e5rlig pensionsupp- r\u00e4kning m\u00e5ste bed\u00f6mas d\u00e5 uppr\u00e4kning historiskt sett alltid har skett. Pensions- uppr\u00e4kningen antas motsvara inflationsantagandet. BTP 2 inneh\u00e5ller en m\u00f6jlighet f\u00f6r anst\u00e4llda f\u00f6dda 1966 och tidigare att fritt v\u00e4lja en n\u00e5got tidigare pensions\u00e5lder \u00e4n normalt i utbyte mot en n\u00e5got l\u00e4gre ers\u00e4ttningsniv\u00e5. Eftersom det \u00e4r en fri val- m\u00f6jlighet f\u00f6r dessa anst\u00e4llda g\u00f6rs ett antagande f\u00f6r ett s\u00e5dant framtida utfall. F\u00f6r- tida pensioneringar som \u00e4r ett gemensamt beslut mellan arbetsgivare och anst\u00e4lld bed\u00f6ms inte bland de aktuariella antagandena utan kostnadsf\u00f6rs n\u00e4r de intr\u00e4ffar. Antagandet om f\u00f6rm\u00e5nstagarnas \u00e5terst\u00e5ende livsl\u00e4ngd uppdateras \u00e5rligen F\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner redovisas i balansr\u00e4kningen som en avs\u00e4ttning och i resultatr\u00e4kningen som pensionskostnad inom personalkostnader. I de fall avs\u00e4ttningen blir negativ redovisas en pensionstillg\u00e5ng. Omv\u00e4rderingar av f\u00f6r- m\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplaner redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Avs\u00e4ttningen i balansr\u00e4kningen \u00e4r ett netto av skulder f\u00f6r pensionsf\u00f6rpliktelser och det verkliga v\u00e4rdet f\u00f6r de tillg\u00e5ngar som avsatts f\u00f6r \u00e4ndam\u00e5let att trygga pensionsf\u00f6rpliktel- serna, s\u00e5 kallade f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngar. Koncernen ber\u00e4knar avs\u00e4ttning och kost- nad f\u00f6r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsl\u00f6ften utifr\u00e5n l\u00f6ftenas inneb\u00f6rd samt utifr\u00e5n egna antaganden om framtida utveckling. Pensionsf\u00f6rpliktelserna liksom tj\u00e4nst- g\u00f6ringskostnad och r\u00e4ntekostnad f\u00f6r pensionsf\u00f6rpliktelserna inkluderar l\u00f6neskatt. L\u00f6neskatten \u00e4r ber\u00e4knad enligt en aktuariell metod. N\u00e4st intill samtliga anst\u00e4llda som har anst\u00e4llts f\u00f6re 2013 i den svenska delen av koncernen omfattas av en f\u00f6rm\u00e5nsbaserad pensionsplan ben\u00e4mnd BTP 2 (Banker- nas tj\u00e4nstepension), en pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Den f\u00f6r- m\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen inneb\u00e4r att den anst\u00e4llde garanteras en livsl\u00e5ng pension motsvarande en viss procentuell andel av slutl\u00f6nen och omfattar i huvud- sak \u00e5lderspension, sjukpension och efterlevandepension. Ers\u00e4ttningsniv\u00e5erna \u00e4r olika f\u00f6r l\u00f6ner inom olika inkomstbasbelopp. F\u00f6r l\u00f6ner \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp utg\u00e5r ingen pension enligt BTP 2. Koncernens avs\u00e4ttning och pensionskostnad p\u00e5verkas d\u00e4rf\u00f6r av anst\u00e4lldas f\u00f6rv\u00e4ntade livsl\u00e4ngd, f\u00f6rv\u00e4ntade slutl\u00f6n samt av f\u00f6rv\u00e4ntat inkomstbasbelopp. Pensionsplanen inneh\u00e5ller \u00e4ven en kompletterande \u00e5lderspension som fr\u00e5n 2001 inte \u00e4r f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md utan avgiftsbest\u00e4md. Under 2012 omf\u00f6rhandlades d\u00e5varande BTP till att i sin helhet bli en avgiftsbest\u00e4md pensionsplan, BTP 1, f\u00f6r alla nyanst\u00e4llda fr\u00e5n och med 2013. Den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsplanen omfattar d\u00e4rf\u00f6r bara personer som anst\u00e4llts f\u00f6re 2013 och \u00e4r d\u00e4rmed under avveckling. Den f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda delen av pensionsplanen BTP 2 tryggas genom k\u00f6p av tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kringar i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6retaget SPK (SPK Pension tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rening). SPK administrerar pensioner och f\u00f6rvaltar tillg\u00e5ngar f\u00f6r pensions\u00e4ndam\u00e5len b\u00e5de f\u00f6r Swedbank och andra arbetsgivare. Koncernen beh\u00f6- ver d\u00e4rf\u00f6r fastst\u00e4lla sin andel av f\u00f6rvaltningstillg\u00e5ngarna som finns hos SPK. Ande- len uppgick till 74 procent. F\u00f6rdelningen sker genom att anv\u00e4nda den f\u00f6rdelnings- nyckel SPK sannolikt skulle ha anv\u00e4nt per balansdagen f\u00f6r att f\u00f6rdela tillg\u00e5ngarna om planen omg\u00e5ende avvecklats alternativt om det f\u00f6relegat en situation d\u00e4r det erfordrats en extra inbetalning fr\u00e5n arbetsgivarna till f\u00f6ljd av otillr\u00e4ckliga tillg\u00e5ngar. Arbetsgivarna har ett ansvar att s\u00e4kerst\u00e4lla att SPK har tillr\u00e4ckligt med tillg\u00e5ngar f\u00f6r att fullg\u00f6ra pensionsplanens f\u00f6rpliktelser m\u00e4tt utifr\u00e5n den lagstiftningen som reglerar SPK. N\u00e5got s\u00e5dant underskott finns inte. SPK:s f\u00f6rvaltning av tillg\u00e5ngarna sker fr\u00e4mst utifr\u00e5n det regelverk som SPK f\u00f6ljer. Koncernens tillg\u00e5ng eller avs\u00e4tt- ning och \u00f6vrigt totalresultat p\u00e5verkas d\u00e4rf\u00f6r av SPK:s f\u00f6rvaltningsresultat. Under 2017 f\u00f6rv\u00e4rvades PayEx. Dess svenska del utf\u00e4ster f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pension i enlighet med den s\u00e5 kallade ITP planen (Industrins och handelns till\u00e4ggs - pension). F\u00f6rm\u00e5nerna motsvarar huvudsakligen f\u00f6rm\u00e5nerna i BTP 2. Avs\u00e4ttningen i balans r\u00e4kningen uppgick vid \u00e5rsskiftet till 168 mkr (253). Pensionsf\u00f6rpliktelserna tryggas i egen balansr\u00e4kning i enlighet med tryggandelagen. F\u00f6r personer som har varit i ledande st\u00e4llning finns kompletterande individuella f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4mda pensionsl\u00f6ften. Dessa tryggas genom avs\u00e4ttningar till pensions stiftelser, vilka sker i enlighet med tryggandelagen",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-490": {
"value": "13.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning Swedbank har sex p\u00e5g\u00e5ende r\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram, Program 2017, Program 2018, Program 2019, Program 2020, Program 2021 och Program 2022. Under 2022 har aktier tillh\u00f6rande Program 2018 och 2020 \u00f6verl\u00e5tits. 13.2.1 Program 2022 Program 2022 best\u00e5r av tre delar; ett generellt program (Eken), ett individuellt pro- gram (IP) och ett individuellt program f\u00f6r anst\u00e4llda inom kapitalf\u00f6rvaltning (IPAM). Eken omfattar majoriteten av de anst\u00e4llda i koncernen och best\u00e5r av aktierelaterad ers\u00e4ttning som \u00e4r uppskjuten i 3 \u00e5r. IP omfattar cirka 350 deltagare. F\u00f6r IP-delta- gare som har identifierats som materiella risktagare best\u00e5r IP till h\u00e4lften av aktie- relaterad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av kontanter. Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen skjuts upp minst tre \u00e5r, och ytterligare en ett\u00e5rig inl\u00e5sningsperiod till - l\u00e4mpas f\u00f6r den aktierelaterade delen. F\u00f6r \u00f6vriga IP deltagare best\u00e5r ers\u00e4ttningen av kontanter. IPAM omfattar cirka 65 deltagare och best\u00e5r till h\u00e4lften av fondrela- terad ers\u00e4ttning och till h\u00e4lften av kontanter. Minst 40 procent av den r\u00f6rliga ers\u00e4ttningen \u00e4r uppskjuten i 3\u20135 \u00e5r. F\u00f6r samtliga program sker slutlig \u00f6verl\u00e5telse efter g\u00e4lllande uppskjutandeperioder endast om vissa villkor \u00e4r uppfyllda vid leve- ranstidpunkten. Mer information om Program 2022 samt Program 2017\u20132021 finns i Swed- banks faktabok som publiceras p\u00e5 koncernens hemsida samt i detaljerade doku- ment som utg\u00f6r grund till beslut f\u00f6r \u00e5rsst\u00e4mman. 13.2.2 Redovisning av aktierelaterad ers\u00e4ttning Den aktierelaterade ers\u00e4ttningen tilldelas i form av prestationsr\u00e4tter (framtida aktier i Swedbank). Kostnaden periodiseras under respektive programs l\u00f6ptid. \u00d6verl\u00e5telse av aktier efter uppskjutandeperioden f\u00f6ruts\u00e4tter fortsatt anst\u00e4llning antingen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten (Eken) eller under en fastst\u00e4lld del av uppskju - tandeperioden (IP) samt uppfyllelse av vissa andra villkor avseende bland annat resultatuppfyllelse och finansiella f\u00f6ruts\u00e4ttningar. L\u00f6ptiden f\u00f6r respektive program best\u00e5r av i) det initiala prestations\u00e5ret f\u00f6ljt av ii) tilldelning och en uppskjutandeperiod p\u00e5 minst tre \u00e5r innan iii) villkorad slutgiltig \u00f6verl\u00e5telse av aktier till deltagarna som avslutar uppskjutandeperioden. Under det initiala prestations\u00e5ret uttrycks och m\u00e4ts ers\u00e4ttningen i form av ett monet\u00e4rt v\u00e4rde, prestationsbelopp. D\u00e4refter uttrycks ers\u00e4ttningen i antal presta- tionsr\u00e4tter fram till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten. Prestationsr\u00e4tter f\u00f6r respektive program v\u00e4rderas baserat p\u00e5 Swedbanks aktie- kurs per v\u00e4rderingstidpunkten. Med v\u00e4rderingstidpunkt avses det datum n\u00e4r f\u00f6re- taget och motparten \u00e4r \u00f6verens om villkoren och best\u00e4mmelserna i respektive pro- gram. Varje prestationsr\u00e4tt ber\u00e4ttigar till en aktie i Swedbank och f\u00f6r majoriteten av deltagarna med kompensation f\u00f6r l\u00e4mnade utdelningar som prestationsr\u00e4tterna inte ber\u00e4ttigat till under programmets l\u00f6ptid. Redovisad kostnad f\u00f6r respektive program kan f\u00f6r\u00e4ndras under perioden fram till \u00f6verl\u00e5telsestidpunkten till f\u00f6ljd av att prestationsbeloppet f\u00f6r\u00e4ndras eller till f\u00f6ljd av att prestationsr\u00e4tter f\u00f6rverkas. Den redovisade kostnaden, exklusive soci - ala avgifter, f\u00f6r\u00e4ndras inte till f\u00f6ljd av att marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r prestationsr\u00e4tterna f\u00f6r\u00e4ndras. Sociala avgifter ber\u00e4knas och redovisas l\u00f6pande baserat p\u00e5 marknads- v\u00e4rdet och fastst\u00e4lls slutligen vid \u00f6verl\u00e5telsetidpunkten . R\u00f6rliga ers\u00e4ttningsprogram 2022 2021 Program 2020 och tidigare Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 63 113 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 15 46 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 6 27 Redovisad kostnad avseende fondandel \u20137 12 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar \u20131 9 Program 2021 Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 22 81 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 3 18 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 32 45 Redovisad kostnad avseende fondandel 4 9 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 9 15 Program 2022 Redovisad kostnad avseende ers\u00e4ttningar i form av aktier i Swedbank AB 88 Redovisad kostnad f\u00f6r sociala avgifter avseende aktierelaterad del 16 Redovisad kostnad avseende kontantbaserad del 47 Redovisad kostnad avseende fondandel 8 Redovisad kostnad f\u00f6r l\u00f6nebikostnader avseende kontantbaserad del och fondandelar 15 Total redovisad kostnad 318 375 Antal prestationsr\u00e4tter som ligger till grund f\u00f6r aktierelaterad redovisad kostnad, miljoner st 2022 2021 Utest\u00e5ende vid \u00e5rets b\u00f6rjan 5,8 5,7 Tilldelade 1,8 1,6 F\u00f6rverkade 0,3 0,2 Inl\u00f6sta 1,7 1,3 Utest\u00e5ende vid \u00e5rets slut 5,6 5,8 Inl\u00f6sningsbara vid periodens slut 0 0 Viktat genomsnittlig verkligt v\u00e4rde per prestationsr\u00e4tt vid v\u00e4rderingstidpunkten, kr 161 163 Viktad genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid, m\u00e5nader 14 23 Viktat genomsnittligt l\u00f6senpris per prestationsr\u00e4tt, ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-492": {
"value": "13.3 Ers\u00e4ttning till verst\u00e4llande direkt\u00f6r 13.3.1 Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och koncernchef Jens Henrikssons fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 13 500 tkr. Anst\u00e4llningsvillkoren f\u00f6r den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Jens Henriksson disponerar en premie till pensionsf\u00f6rs\u00e4kring om 4,5 procent p\u00e5 l\u00f6n upp till 7,5 inkomstbasbelopp och 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 7,5 inkomstbasbelopp upp till den fasta \u00e5rsl\u00f6nen. Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen \u00e4r fastst\u00e4lld till 15 000 tkr av styrelsen. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida f\u00e5r Jens Henriksson 75 procent av l\u00f6nen under upps\u00e4gningstiden, som \u00e4r 12 m\u00e5nader. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande 75 procent av l\u00f6nen under 12 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Jens Henriksson erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Jens Henrikssons sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte. tkr 2022 2021 Jens Henriksson Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 13 500 13 234 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 245 230 Summa 13 745 13 464 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 3 973 3 897 13.3.2 Ers\u00e4ttning till vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef Tomas Hedberg tilltr\u00e4dde den 1 juli 2021 som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef. Tomas Hedbergs fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 5 580 tkr. Anst\u00e4llningsvill- koren som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Tomas Hedberg disponerar f\u00f6rm\u00e5ns- baserad pension upp till 30 inkomstbasbelopp och premiebaserad \u00e5lderspension med 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp upp till maximalt 80 inkomst- basbelopp. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida har Tomas Hedberg en upps\u00e4gningstid som \u00e4r 12 m\u00e5nader under vilken han erh\u00e5ller sin fasta m\u00e5nadsl\u00f6n. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande den fasta m\u00e5nadsl\u00f6nen under 6 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Tomas Hedberg erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Tomas Hedbergs sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte . tkr 2022 2021 Tomas Hedberg Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 5 580 2 790 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 280 125 Summa 5 860 2 915 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 2 137 1 004 13.4 Ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare 13.4.1 Allm\u00e4nt om \u00f6vriga ledande befattningshavare Medlemmar i koncernledningen exklusive verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice verkst\u00e4l - lande direkt\u00f6r definieras, i detta sammanhang, som \u00f6vriga ledande befattnings- havare. Ers\u00e4ttningar till \u00f6vriga ledande befattningshavare inkluderar ers\u00e4ttningar som utg\u00e5tt fr\u00e5n samtliga koncernf\u00f6retag under \u00e5ret, s\u00e5v\u00e4l svenska som utl\u00e4ndska, och avser ers\u00e4ttningar under den tid personerna varit aktiva som ledande befatt- ningshavare. Inga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Sammanlagt var 13 personer medlemmar i koncernledningen vid \u00e5rets slut: P\u00e5l Bergstr\u00f6m, Mikael Bj\u00f6rknert, Lars-Erik Danielsson, Anders Ekedahl, Britta Hjorth-Larsen, Anders Karlsson, Jon Lidefelt, Erik Ljungberg, Lotta Lov\u00e9n, Rolf Marquardt, Charlotte Rydin, Carina Strand och Kerstin Winl\u00f6f. 12 personer har varit aktiva som \u00f6vriga ledande befattningshavare under hela \u00e5ret. 3 personer har varit aktiva som ledande befattningshavare delar av \u00e5ret: Ingrid Harbo, Britta Hjorth- Larsen och Eva Wilhelmsson . \u00d6vriga ledande befattningshavare 2022 2021 Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 63 61 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning, aktiebaserad 1 1 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 1 2 1 Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning2 9 Summa 66 72 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 24 24 Antal prestationsr\u00e4tter avseende aktierelaterad ers\u00e4ttning som ligger till grund f\u00f6r \u00e5rets kostnad 2 597 2 827 Totalt tilldelade prestationsr\u00e4tter avseende aktie- relaterad ers\u00e4ttning 14 602 13 505 Antal personer vid \u00e5rsskiftet 13 13 1) Inkluderar semesterers\u00e4ttning, r\u00e4ntef\u00f6rm\u00e5n, aktief\u00f6rm\u00e5n, lunchbidrag, f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kring, telefon och fondrabatt. 2) Inkluderar l\u00f6n under upps\u00e4gningstid, avg\u00e5ngsvederlag, pensionskostnader samt eventuella f\u00f6rm\u00e5ner. 13.4.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare Inga \u00f6vriga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Innan 2022 omfattades ledande befattningshavare av Eken, med undantag f\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och ytterligare tre ledande befattningshavare. Nedan redovisas snittutfall i andel av m\u00e5nadsl\u00f6n f\u00f6r ber\u00e4ttigade anst\u00e4llda i respektive p\u00e5g\u00e5ende Eken program . \u00c5r R\u00e4ntabilitet p\u00e5 eget kapital Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, generellt Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, \u00f6vriga ledande befattningshavare Eken 2018 16,1 0,6 0,6 Eken 2019 14,7 0,4 \u20131 Eken 2020 8,9 0,1 0,1 Eken 2021 13,2 0,3 0,3 Eken 2022 13,3 0,3 \u2013 1) Ingen tilldelning av r\u00f6rlig ers\u00e4ttning gjordes till ledande befattningshavare f\u00f6r prestations\u00e5ret 2019. 13.4.3 Pension och andra avtalsvillkor till \u00f6vriga ledande befattningshavare Pension Swedbank till\u00e4mpar bankernas tj\u00e4nstepensionsavtal BTP, en kollektivavtalad pension som \u00e4r ett komplement till allm\u00e4n pension f\u00f6r medarbetare i Sverige. BTP best\u00e5r av BTP1, en premiebest\u00e4md \u00e5lderspension och BTP2, en i huvudsak f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension. BTP1 g\u00e4ller f\u00f6r alla medarbetare anst\u00e4llda fr\u00e5n 1 februari 2013. Med premiebest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbetsgivaren avs\u00e4tter en viss procent av l\u00f6nen i en premie. Med f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbets givaren utger ett l\u00f6fte om framtida pension ofta uttryckt i procent av l\u00f6nen. Taket f\u00f6r den pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen i BTP \u00e4r 30 inkomstbasbelopp (inkomstbas beloppet 2022 var 71 000 kr). Sex ledande befattningshavare omfattas av BTP2 och sju ledande befattnings- havare omfattas av BTP1. D\u00e4rut\u00f6ver utg\u00e5r en individuell premiebest\u00e4md \u00e5lders- pension p\u00e5 fast l\u00f6n \u00f6verstigande 30 inkomstbasbelopp f\u00f6r samtliga ledande befattningshavare. Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen f\u00f6r den premiebest\u00e4mda delen f\u00f6r samtliga ledande befattningshavare fastst\u00e4lls av styrelsen. Andra avtalsvillkor Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Avg\u00e5ngsvederlag vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n medarbetarens sida 3 personer 12 m\u00e5nader 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 10 personer 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader F\u00f6ruts\u00e4ttningar inom ramen f\u00f6r avtalsvillkoren: \u2022 Vid upps\u00e4gning utg\u00e5r l\u00f6n och f\u00f6rm\u00e5ner under upps\u00e4gningstiden. \u2022 Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida utg\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag. \u2022 Om nytt arbete erh\u00e5lles sker en avr\u00e4kning under upps\u00e4gningstiden och under den period d\u00e5 avg\u00e5ngsvederlaget utg\u00e5r . 13.5 Ers\u00e4ttning till styrelsen 13.5.1 Allm\u00e4nt Ers\u00e4ttningar till styrelsen som redovisas nedan \u00e4r beslutade av \u00e5rsst\u00e4mman och avser \u00e5rsarvodet fr\u00e5n \u00e5rsst\u00e4mman 2022 till \u00e5rsst\u00e4mman 2023. Ers\u00e4ttningar till styrelsen best\u00e5r av en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r styrelsearbete samt en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r arbete i respektive utskott. De fyra utskotten \u00e4r: Revisionsutskottet, Risk- och Kapitalutskottet, Ers\u00e4ttningsutskottet och Bolagsstyrningsutskottet. Koncernen har inte n\u00e5gra pensionsutf\u00e4stelser f\u00f6r styrelseledam\u00f6ter. Utbetalda ers\u00e4ttningar har anpassats till tid f\u00f6r styrelsearbete f\u00f6r avg\u00e5ende ledam\u00f6ter samt f\u00f6r ledam\u00f6ter med f\u00f6r\u00e4ndrade uppdrag inom styrelsen under \u00e5ret, vilka redovisas nedan. 2022 2021 Ers\u00e4ttningar till styrelsen, \u00e5rsarvodet fram till st\u00e4mman, tkr Styrelsearvode Utskottsarbete Summa Styrelsearvode Utskottsarbete Summa G\u00f6ran Persson, styrelsens ordf\u00f6rande 2 982 670 3 652 2 840 643 3 483 Bi\u00f6rn Riese, styrelseledamot, vice ordf\u00f6rande 1 000 552 1 552 Bo Bengtsson, styrelseledamot 686 445 1 131 653 322 975 G\u00f6ran Bengtsson, styrelseledamot 686 282 968 653 270 923 Annika Creutzer, styrelseledamot 686 270 956 653 259 912 Hans Eckerstr\u00f6m, styrelseledamot 686 270 956 653 113 766 Kerstin Hermansson, styrelseledamot 686 727 1 413 653 686 1 339 Helena Liljedahl, styrelseledamot 686 118 804 Bengt Erik Lindgren, styrelseledamot 686 282 968 653 270 923 Josefin Lindstrand, styrelseledamot t.o.m. 2021-10-25 381 406 787 Bo Magnusson, styrelseledamot, vice ordf\u00f6rande t.o.m. 2022-03-30 956 1 096 2 052 Anna Mossberg, styrelseledamot 686 388 1 074 653 373 1 026 Per Olof Nyman, styrelseledamot 686 755 1 441 653 259 912 Biljana Phersson, styrelseledamot 686 388 1 074 653 113 766 Summa 10 842 5 147 15 989 10 054 4 810 14 864 13.5.2 Ers\u00e4ttning till styrelsens ordf\u00f6rande Styrelsens ordf\u00f6rande har fast ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt styrelsearbete samt en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt arbete i utskotten, det vill s\u00e4ga inga r\u00f6rliga delar, pension eller andra f\u00f6rm\u00e5ner. Inom ramen f\u00f6r av styrelsen fastst\u00e4llda styrelsearvoden, tkr 2022 2021 G\u00f6ran Persson 3 610 3 418 Summa 3 610 3 418 13.6 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelsen, koncernchef och \u00f6vriga i koncernledningen Nedan redovisas kostnader f\u00f6r styrelsen i Swedbank AB, koncernchef, vice kon- cernchef och \u00f6vriga i koncernledningen. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2022 2021 Kortfristiga ers\u00e4ttningar 100 93 Ers\u00e4ttningar efter avslutad anst\u00e4llning, pensionskostnader 30 29 Ers\u00e4ttningar vid upps\u00e4gning, avg\u00e5ngsvederlag 0 9 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 1 Summa 131 132 L\u00e4mnade l\u00e5n 68 73 13.7 Sammanst\u00e4llning \u2013 pension och l\u00e5n till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen Pensionskostnaderna som redovisas nedan avser nuvarande ledam\u00f6ter, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i samtliga koncernf\u00f6retag. Kostna- derna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2022 2021 \u00c5rets kostnader avseende pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner 33 49 Antal personer 19 47 L\u00e4mnade l\u00e5n, mkr 238 219 Antal personer 68 81 F\u00f6rpliktelser avseende pensioner f\u00f6r tidigare vd:ar och vvd:ar har tryggats genom f\u00f6rs\u00e4kringar samt genom pensionsstiftelser. Stiftelsetryggade f\u00f6rpliktelser upp- gick till 211 mkr (255). Koncernen har inte st\u00e4llt pant, annan s\u00e4kerhet eller ing\u00e5tt ansvarsf\u00f6rbindelse till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r n\u00e5gon i ovanst\u00e5ende krets av ledande befatt- ningshavare 13.8 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen Nedan redovisas l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar f\u00f6r styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i koncernen. I denna grupp ing\u00e5r nuvarande anst\u00e4llda. Arvode till vd:ar och motsvarande befattningshavare f\u00f6r interna styrelseuppdrag avr\u00e4knas mot l\u00f6n om inte annat avtalats. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2022 2021 Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare \u00d6vriga anst\u00e4llda Samtliga anst\u00e4llda Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare \u00d6vriga anst\u00e4llda Samtliga anst\u00e4llda Land Antal personer L\u00f6ner och arvoden R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar L\u00f6ner och r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar Summa Antal personer L\u00f6ner och arvoden R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar L\u00f6ner och r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar Summa Sverige 99 127 2 5 762 5 890 93 132 1 5 644 5 777 Estland 25 17 0 952 970 27 9 0 818 827 Lettland 28 14 2 583 599 9 13 2 503 518 Litauen 16 21 2 944 967 15 23 2 811 835 Norge 5 0 0 247 247 1 4 0 266 270 USA 0 0 0 28 28 0 0 0 23 23 \u00d6vriga l\u00e4nder 0 0 0 125 125 0 0 0 105 105 Summa 173 179 5 8 640 8 825 145 180 5 8 170 8 356 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-493": {
"value": "13.3 Ers\u00e4ttning till verst\u00e4llande direkt\u00f6r 13.3.1 Ers\u00e4ttning till verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och koncernchef Jens Henrikssons fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 13 500 tkr. Anst\u00e4llningsvillkoren f\u00f6r den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Jens Henriksson disponerar en premie till pensionsf\u00f6rs\u00e4kring om 4,5 procent p\u00e5 l\u00f6n upp till 7,5 inkomstbasbelopp och 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 7,5 inkomstbasbelopp upp till den fasta \u00e5rsl\u00f6nen. Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen \u00e4r fastst\u00e4lld till 15 000 tkr av styrelsen. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida f\u00e5r Jens Henriksson 75 procent av l\u00f6nen under upps\u00e4gningstiden, som \u00e4r 12 m\u00e5nader. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande 75 procent av l\u00f6nen under 12 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Jens Henriksson erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Jens Henrikssons sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte. tkr 2022 2021 Jens Henriksson Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 13 500 13 234 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 245 230 Summa 13 745 13 464 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 3 973 3 897 13.3.2 Ers\u00e4ttning till vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef Tomas Hedberg tilltr\u00e4dde den 1 juli 2021 som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice koncernchef. Tomas Hedbergs fasta \u00e5rsl\u00f6n uppg\u00e5r till 5 580 tkr. Anst\u00e4llningsvill- koren som vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r inneh\u00e5ller inga inslag av r\u00f6rliga l\u00f6nedelar. Den ordinarie pensions\u00e5ldern \u00e4r 65 \u00e5r och Tomas Hedberg disponerar f\u00f6rm\u00e5ns- baserad pension upp till 30 inkomstbasbelopp och premiebaserad \u00e5lderspension med 30 procent p\u00e5 l\u00f6n \u00f6ver 30 inkomstbasbelopp upp till maximalt 80 inkomst- basbelopp. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida har Tomas Hedberg en upps\u00e4gningstid som \u00e4r 12 m\u00e5nader under vilken han erh\u00e5ller sin fasta m\u00e5nadsl\u00f6n. Ut\u00f6ver det utg\u00e5r ett avg\u00e5ngsvederlag motsvarande den fasta m\u00e5nadsl\u00f6nen under 6 m\u00e5nader. Avr\u00e4kning p\u00e5 l\u00f6n och avg\u00e5ngsvederlag sker om Tomas Hedberg erh\u00e5ller nytt arbete. Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Tomas Hedbergs sida \u00e4r upps\u00e4gningstiden 6 m\u00e5nader och avg\u00e5ngsvederlag utg\u00e5r inte . tkr 2022 2021 Tomas Hedberg Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 5 580 2 790 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 280 125 Summa 5 860 2 915 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 2 137 1 004 13.4 Ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare 13.4.1 Allm\u00e4nt om \u00f6vriga ledande befattningshavare Medlemmar i koncernledningen exklusive verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och vice verkst\u00e4l - lande direkt\u00f6r definieras, i detta sammanhang, som \u00f6vriga ledande befattnings- havare. Ers\u00e4ttningar till \u00f6vriga ledande befattningshavare inkluderar ers\u00e4ttningar som utg\u00e5tt fr\u00e5n samtliga koncernf\u00f6retag under \u00e5ret, s\u00e5v\u00e4l svenska som utl\u00e4ndska, och avser ers\u00e4ttningar under den tid personerna varit aktiva som ledande befatt- ningshavare. Inga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Sammanlagt var 13 personer medlemmar i koncernledningen vid \u00e5rets slut: P\u00e5l Bergstr\u00f6m, Mikael Bj\u00f6rknert, Lars-Erik Danielsson, Anders Ekedahl, Britta Hjorth-Larsen, Anders Karlsson, Jon Lidefelt, Erik Ljungberg, Lotta Lov\u00e9n, Rolf Marquardt, Charlotte Rydin, Carina Strand och Kerstin Winl\u00f6f. 12 personer har varit aktiva som \u00f6vriga ledande befattningshavare under hela \u00e5ret. 3 personer har varit aktiva som ledande befattningshavare delar av \u00e5ret: Ingrid Harbo, Britta Hjorth- Larsen och Eva Wilhelmsson . \u00d6vriga ledande befattningshavare 2022 2021 Fast ers\u00e4ttning, l\u00f6n 63 61 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning, aktiebaserad 1 1 \u00d6vriga ers\u00e4ttningar/f\u00f6rm\u00e5ner 1 2 1 Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning2 9 Summa 66 72 Pensionskostnad, exklusive l\u00f6neskatt 24 24 Antal prestationsr\u00e4tter avseende aktierelaterad ers\u00e4ttning som ligger till grund f\u00f6r \u00e5rets kostnad 2 597 2 827 Totalt tilldelade prestationsr\u00e4tter avseende aktie- relaterad ers\u00e4ttning 14 602 13 505 Antal personer vid \u00e5rsskiftet 13 13 1) Inkluderar semesterers\u00e4ttning, r\u00e4ntef\u00f6rm\u00e5n, aktief\u00f6rm\u00e5n, lunchbidrag, f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kring, telefon och fondrabatt. 2) Inkluderar l\u00f6n under upps\u00e4gningstid, avg\u00e5ngsvederlag, pensionskostnader samt eventuella f\u00f6rm\u00e5ner. 13.4.2 R\u00f6rlig ers\u00e4ttning till \u00f6vriga ledande befattningshavare Inga \u00f6vriga ledande befattningshavare omfattas fr\u00e5n och med 2022 av nya r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar. Innan 2022 omfattades ledande befattningshavare av Eken, med undantag f\u00f6r verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och ytterligare tre ledande befattningshavare. Nedan redovisas snittutfall i andel av m\u00e5nadsl\u00f6n f\u00f6r ber\u00e4ttigade anst\u00e4llda i respektive p\u00e5g\u00e5ende Eken program . \u00c5r R\u00e4ntabilitet p\u00e5 eget kapital Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, generellt Andel m\u00e5nadsl\u00f6n, \u00f6vriga ledande befattningshavare Eken 2018 16,1 0,6 0,6 Eken 2019 14,7 0,4 \u20131 Eken 2020 8,9 0,1 0,1 Eken 2021 13,2 0,3 0,3 Eken 2022 13,3 0,3 \u2013 1) Ingen tilldelning av r\u00f6rlig ers\u00e4ttning gjordes till ledande befattningshavare f\u00f6r prestations\u00e5ret 2019. 13.4.3 Pension och andra avtalsvillkor till \u00f6vriga ledande befattningshavare Pension Swedbank till\u00e4mpar bankernas tj\u00e4nstepensionsavtal BTP, en kollektivavtalad pension som \u00e4r ett komplement till allm\u00e4n pension f\u00f6r medarbetare i Sverige. BTP best\u00e5r av BTP1, en premiebest\u00e4md \u00e5lderspension och BTP2, en i huvudsak f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension. BTP1 g\u00e4ller f\u00f6r alla medarbetare anst\u00e4llda fr\u00e5n 1 februari 2013. Med premiebest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbetsgivaren avs\u00e4tter en viss procent av l\u00f6nen i en premie. Med f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md \u00e5lderspension menas att arbets givaren utger ett l\u00f6fte om framtida pension ofta uttryckt i procent av l\u00f6nen. Taket f\u00f6r den pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen i BTP \u00e4r 30 inkomstbasbelopp (inkomstbas beloppet 2022 var 71 000 kr). Sex ledande befattningshavare omfattas av BTP2 och sju ledande befattnings- havare omfattas av BTP1. D\u00e4rut\u00f6ver utg\u00e5r en individuell premiebest\u00e4md \u00e5lders- pension p\u00e5 fast l\u00f6n \u00f6verstigande 30 inkomstbasbelopp f\u00f6r samtliga ledande befattningshavare. Den maximala pensionsmedf\u00f6rande l\u00f6nen f\u00f6r den premiebest\u00e4mda delen f\u00f6r samtliga ledande befattningshavare fastst\u00e4lls av styrelsen. Andra avtalsvillkor Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Avg\u00e5ngsvederlag vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida Upps\u00e4gningstid vid upps\u00e4gning fr\u00e5n medarbetarens sida 3 personer 12 m\u00e5nader 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 10 personer 12 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader 6 m\u00e5nader F\u00f6ruts\u00e4ttningar inom ramen f\u00f6r avtalsvillkoren: \u2022 Vid upps\u00e4gning utg\u00e5r l\u00f6n och f\u00f6rm\u00e5ner under upps\u00e4gningstiden. \u2022 Vid upps\u00e4gning fr\u00e5n Swedbanks sida utg\u00e5r avg\u00e5ngsvederlag. \u2022 Om nytt arbete erh\u00e5lles sker en avr\u00e4kning under upps\u00e4gningstiden och under den period d\u00e5 avg\u00e5ngsvederlaget utg\u00e5r . 13.5 Ers\u00e4ttning till styrelsen 13.5.1 Allm\u00e4nt Ers\u00e4ttningar till styrelsen som redovisas nedan \u00e4r beslutade av \u00e5rsst\u00e4mman och avser \u00e5rsarvodet fr\u00e5n \u00e5rsst\u00e4mman 2022 till \u00e5rsst\u00e4mman 2023. Ers\u00e4ttningar till styrelsen best\u00e5r av en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r styrelsearbete samt en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r arbete i respektive utskott. De fyra utskotten \u00e4r: Revisionsutskottet, Risk- och Kapitalutskottet, Ers\u00e4ttningsutskottet och Bolagsstyrningsutskottet. Koncernen har inte n\u00e5gra pensionsutf\u00e4stelser f\u00f6r styrelseledam\u00f6ter. Utbetalda ers\u00e4ttningar har anpassats till tid f\u00f6r styrelsearbete f\u00f6r avg\u00e5ende ledam\u00f6ter samt f\u00f6r ledam\u00f6ter med f\u00f6r\u00e4ndrade uppdrag inom styrelsen under \u00e5ret, vilka redovisas nedan. 2022 2021 Ers\u00e4ttningar till styrelsen, \u00e5rsarvodet fram till st\u00e4mman, tkr Styrelsearvode Utskottsarbete Summa Styrelsearvode Utskottsarbete Summa G\u00f6ran Persson, styrelsens ordf\u00f6rande 2 982 670 3 652 2 840 643 3 483 Bi\u00f6rn Riese, styrelseledamot, vice ordf\u00f6rande 1 000 552 1 552 Bo Bengtsson, styrelseledamot 686 445 1 131 653 322 975 G\u00f6ran Bengtsson, styrelseledamot 686 282 968 653 270 923 Annika Creutzer, styrelseledamot 686 270 956 653 259 912 Hans Eckerstr\u00f6m, styrelseledamot 686 270 956 653 113 766 Kerstin Hermansson, styrelseledamot 686 727 1 413 653 686 1 339 Helena Liljedahl, styrelseledamot 686 118 804 Bengt Erik Lindgren, styrelseledamot 686 282 968 653 270 923 Josefin Lindstrand, styrelseledamot t.o.m. 2021-10-25 381 406 787 Bo Magnusson, styrelseledamot, vice ordf\u00f6rande t.o.m. 2022-03-30 956 1 096 2 052 Anna Mossberg, styrelseledamot 686 388 1 074 653 373 1 026 Per Olof Nyman, styrelseledamot 686 755 1 441 653 259 912 Biljana Phersson, styrelseledamot 686 388 1 074 653 113 766 Summa 10 842 5 147 15 989 10 054 4 810 14 864 13.5.2 Ers\u00e4ttning till styrelsens ordf\u00f6rande Styrelsens ordf\u00f6rande har fast ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt styrelsearbete samt en fast ers\u00e4ttning f\u00f6r sitt arbete i utskotten, det vill s\u00e4ga inga r\u00f6rliga delar, pension eller andra f\u00f6rm\u00e5ner. Inom ramen f\u00f6r av styrelsen fastst\u00e4llda styrelsearvoden, tkr 2022 2021 G\u00f6ran Persson 3 610 3 418 Summa 3 610 3 418 13.6 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelsen, koncernchef och \u00f6vriga i koncernledningen Nedan redovisas kostnader f\u00f6r styrelsen i Swedbank AB, koncernchef, vice kon- cernchef och \u00f6vriga i koncernledningen. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2022 2021 Kortfristiga ers\u00e4ttningar 100 93 Ers\u00e4ttningar efter avslutad anst\u00e4llning, pensionskostnader 30 29 Ers\u00e4ttningar vid upps\u00e4gning, avg\u00e5ngsvederlag 0 9 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 1 Summa 131 132 L\u00e4mnade l\u00e5n 68 73 13.7 Sammanst\u00e4llning \u2013 pension och l\u00e5n till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen Pensionskostnaderna som redovisas nedan avser nuvarande ledam\u00f6ter, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i samtliga koncernf\u00f6retag. Kostna- derna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2022 2021 \u00c5rets kostnader avseende pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner 33 49 Antal personer 19 47 L\u00e4mnade l\u00e5n, mkr 238 219 Antal personer 68 81 F\u00f6rpliktelser avseende pensioner f\u00f6r tidigare vd:ar och vvd:ar har tryggats genom f\u00f6rs\u00e4kringar samt genom pensionsstiftelser. Stiftelsetryggade f\u00f6rpliktelser upp- gick till 211 mkr (255). Koncernen har inte st\u00e4llt pant, annan s\u00e4kerhet eller ing\u00e5tt ansvarsf\u00f6rbindelse till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r n\u00e5gon i ovanst\u00e5ende krets av ledande befatt- ningshavare . 13.8 Sammanst\u00e4llning \u2013 ers\u00e4ttning till styrelser och motsvarande befattningshavare i hela koncernen Nedan redovisas l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar f\u00f6r styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare i koncernen. I denna grupp ing\u00e5r nuvarande anst\u00e4llda. Arvode till vd:ar och motsvarande befattningshavare f\u00f6r interna styrelseuppdrag avr\u00e4knas mot l\u00f6n om inte annat avtalats. Kostnaderna \u00e4r exklusive sociala avgifter och l\u00f6neskatt. 2022 2021 Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare \u00d6vriga anst\u00e4llda Samtliga anst\u00e4llda Styrelser, vd:ar, vvd:ar samt motsvarande befattningshavare \u00d6vriga anst\u00e4llda Samtliga anst\u00e4llda Land Antal personer L\u00f6ner och arvoden R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar L\u00f6ner och r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar Summa Antal personer L\u00f6ner och arvoden R\u00f6rliga ers\u00e4ttningar L\u00f6ner och r\u00f6rliga ers\u00e4ttningar Summa Sverige 99 127 2 5 762 5 890 93 132 1 5 644 5 777 Estland 25 17 0 952 970 27 9 0 818 827 Lettland 28 14 2 583 599 9 13 2 503 518 Litauen 16 21 2 944 967 15 23 2 811 835 Norge 5 0 0 247 247 1 4 0 266 270 USA 0 0 0 28 28 0 0 0 23 23 \u00d6vriga l\u00e4nder 0 0 0 125 125 0 0 0 105 105 Summa 173 179 5 8 640 8 825 145 180 5 8 170 8 356 K54 N\u00e4rst\u00e5ende och andra betydande relationer Intressef\u00f6retag och joint ventures Andra n\u00e4rst\u00e5ende Tillg\u00e5ngar 2022 2021 2022 2021 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 17 437 15 868 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 7 8 Derivat 16 6 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 6 Summa 17 460 15 888 Skulder Skulder till kreditinstitut 3 336 4 912 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 487 250 Emitterade v\u00e4rdepapper 631 632 Derivat 11 12 \u00d6vriga skulder 41 49 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 114 Summa 4 019 5 722 487 250 Derivat, nominellt belopp 745 774 Int\u00e4kter och kostnader R\u00e4nteint\u00e4kter 230 \u2013103 R\u00e4ntekostnader 21 3 Erh\u00e5llna utdelningar 1 020 587 Provisionsint\u00e4kter 529 595 Provisionskostnader 383 593 Nettoresultat finansiella poster \u20133 3 \u00d6vriga int\u00e4kter 596 715 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrations- kostnader 1 48 Intressef\u00f6retag och joint ventures Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures framg\u00e5r av not K28. Under \u00e5ret har koncernen l\u00e4mnat kapitaltillskott till intressef\u00f6retag och joint ven- tures med 213 mkr (51). Erh\u00e5llna utdelningar fr\u00e5n intressef\u00f6retag och joint ventu- res uppgick till 1 020 mkr (587). Intressef\u00f6retagen har vid \u00e5rsskiftet st\u00e4llt ut garan- tier med 593 mkr (575) till f\u00f6rm\u00e5n f\u00f6r Swedbank. Koncerns kostnader till och f\u00f6rv\u00e4rv av tj\u00e4nster fr\u00e5n intresse f\u00f6retag och joint ven- tures som inte \u00e4r kreditinstitut utg\u00f6rs fr\u00e4mst av betalnings f\u00f6rmedling och kontant- hantering. De fem del\u00e4gda bankerna som \u00e4r intressef\u00f6retag s\u00e4ljer produkter som tillhanda - h\u00e5lls av koncernen och erh\u00e5ller provision f\u00f6r hantering av produkterna. Samarbetet mellan de del\u00e4gda bankerna och Swedbank grundar sig p\u00e5 det samarbetsavtal som beskrivs i stycket Andra betydande relationer. Koncernens innehav i Enter- Card \u00e4r ett joint venture. EnterCard utf\u00e4rdar betal- och kreditkort i Sverige och Norge f\u00f6r Swedbanks kunder. Swedbank AB finansierar EnterCard motsvarande andelsinnehavet. Nyckelpersoner Upplysningar avseende styrelseledam\u00f6ter och koncernledningen framg\u00e5r av not K13 Personalkostnader och andra personalrelaterade nyckeltal. Andra n\u00e4rst\u00e5ende Swedbanks pensionsstiftelser och SPK (SPK Pension tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rening) tryggar anst\u00e4lldas f\u00f6rm\u00e5ner efter avslutad anst\u00e4llning. Dessa anlitar Swedbank f\u00f6r sedvanliga banktj\u00e4nster. Andra betydande relationer Swedbank har sin historiska f\u00f6rankring i sparbanksr\u00f6relsen och verkar enligt den grundl\u00e4ggande sparbanksideologin; att ge de m\u00e5nga m\u00e4nniskorna och f\u00f6retagen m\u00f6jlighet att skapa en b\u00e4ttre framtid. Utifr\u00e5n detta har Swedbank ett n\u00e4ra och omfattande samarbete med 58 av totalt 59 sparbanker i Sverige. Ett \u00f6vergripande samarbetsavtal mellan Swedbank och de samverkande sparbankerna ligger till grund f\u00f6r det unika partnerskapet. Sparbankerna har \u00e4ven ing\u00e5tt distributionsavtal med vissa av Swedbanks dotterf\u00f6retag. Genom samarbetet har sparbankerna m\u00f6j - lighet att erbjuda sina kunder en vid distribution av Swedbanks produkter och tj\u00e4nster samtidigt som sparbankerna f\u00e5r fortsatt tillg\u00e5ng till Swedbanks infrastruk- tur och produktutbud. F\u00f6rutom i produkt- och marknadsfr\u00e5gor har man ett n\u00e4ra samarbete p\u00e5 en rad administrativa omr\u00e5den. Swedbank \u00e4r clearingbank f\u00f6r spar- bankerna och tillhandah\u00e5ller omfattande IT-tj\u00e4nster vilket \u00e4ven inneb\u00e4r en m\u00f6jlig- het att f\u00f6rdela utvecklingskostnader p\u00e5 st\u00f6rre aff\u00e4rs volymer. Samarbetet som s\u00e5dant vilar p\u00e5 en stark grund av m\u00e5nga delade v\u00e4rderingar och garanterar konti- nuitet. F\u00f6r Swedbanks och sparbankernas kunder inneb\u00e4r samarbets avtalet tillg\u00e4nglig - het till konkurrenskraftiga helhetsl\u00f6sningar i kombination med en stark unik lokal n\u00e4rvaro och k\u00e4nnedom. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-494": {
"value": "tidsfr\u00e5nvaro relaterat till tj\u00e4nstg\u00f6ringsgrad uttryckt i heltidstj\u00e4nster 16 2022 2021 K\u00f6nsf\u00f6rdelning per land, % Kvinnor M\u00e4n Kvinnor M\u00e4n Sverige 54 46 55 45 Estland 73 27 74 26 Lettland 75 25 75 25 Litauen 70 30 70 30 Norge 33 67 29 71 USA 31 69 23 77 \u00d6vriga l\u00e4nder 54 46 55 45 2022 2021 K\u00f6nsf\u00f6rdelning f\u00f6r samtliga anst\u00e4llda, koncernledning och styrelser, % Kvinnor M\u00e4n Kvinnor M\u00e4n Samtliga anst\u00e4llda 62 38 62 38 Swedbanks styrelse 42 58 36 64 Koncernledning inkl. vd 33 67 33 67 Koncernledning och respektive ledningsgrupp 46 54 48 52 Styrelser i hela koncernen inkl. dotterf\u00f6retag 42 58 39 61 Ledande befattningshavare i hela koncernen inkl. dotterf\u00f6retag 34 66 51 49 2022 2021 K\u00f6nsf\u00f6rdelning p\u00e5 chefspositioner, % Kvinnor M\u00e4n Kvinnor M\u00e4n Chefspositioner, totalt1 56 44 56 44 Chefspositioner, Sverige 50 50 50 50 Chefspositioner, Estland 71 29 68 32 Chefspositioner, Lettland 71 29 69 31 Chefspositioner, Litauen 57 43 58 42 1) G\u00e4ller Swedbanks hemmamarknader Sverige, Estland, Lettland och Litauen. \u00d6vriga nyckeltal 2022 2021 Antal anst\u00e4llda, medeltal 18 538 18 328 Antal anst\u00e4llda vid \u00e5rets slut 17 886 17 700 Antal heltidstj\u00e4nster 16 803 16 565 Sjukfr\u00e5nvaro, % 2022 2021 Sjukfr\u00e5nvaro Sverige 3,9 3,6 Sjukfr\u00e5nvaro Estland 2,8 2,7 Sjukfr\u00e5nvaro Lettland 3,9 3,2 Sjukfr\u00e5nvaro Litauen 1,8 1,6 Sjukfr\u00e5nvaro koncernen 3,4 3,2 L\u00e5ngtidsfriska, %1 63,9 67,5 1) Avser svenska verksamheten. L\u00e5ngtidsfriska avser medarbetare med maximalt 5 arbetsdagar sjukfr\u00e5nvaro under rullande 12 m\u00e5nadersperiod. Personaloms\u00e4ttning ber\u00e4knas som antal medarbetare som avslutat sin anst\u00e4llning under \u00e5ret genom antalet anst\u00e4llda per \u00e5rsskiftet f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5ret. erige 73,1/26,9 72,3/27,7 Estland 98,2/1,8 96,9/3,1 Lettland 98,9/1,1 98,4/1,6 Litauen 98,5/1,5 97,3/2,7 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-501": {
"value": "K14 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader 2022 2021 Fastighets- och lokalkostnader 469 454 IT-kostnader 2 665 2 550 Tele, porto 108 126 Konsulter 804 933 Ers\u00e4ttning till sparbanker 225 228 \u00d6vriga k\u00f6pta tj\u00e4nster 1 081 939 Resor 86 18 Representation 28 22 Materialkostnader 70 79 Reklam, PR, marknadsf\u00f6ring 246 301 V\u00e4rdetransport, larm 71 71 Reparation och underh\u00e5ll 119 126 \u00d6vriga administrationskostnader 441 498 \u00d6vriga r\u00f6relsekostnader 62 132 Summa 6 474 6 477 F\u00f6ljande leasingrelaterade kostnader \u00e4r inkluderade i raderna Fastighets- och lokalkostnader samt IT- kostnader: Korttidsleasingavtal 15 11 Leasingavtal med tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde 7 8 R\u00f6rlig leasingbetalning som inte inkluderas i leasingskulder 53 42 2022 2021 Ers\u00e4ttning till bolagsst\u00e4mmovalda revisorer, PwC Revisionsuppdraget 56 59 Annan revisionsverksamhet 12 9 Skatter\u00e5dgivning 0 0 \u00d6vriga tj\u00e4nster 0 16 Summa ers\u00e4ttning till revisorer 69 84 Internrevision 92 90 Med revisionsuppdraget avses granskning av \u00e5rsredovisningen och bokf\u00f6ringen, styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, \u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 bolagets revisor att utf\u00f6ra samt r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid s\u00e5dan granskning eller genomf\u00f6randet av s\u00e5dana \u00f6vriga arbetsuppgifter. Annan revisionsverksamhet innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, myndighetsrapportering och tj\u00e4nster i anslutning till intygsgivning och utl\u00e5tanden. Skatter\u00e5dgivning innefattar allm\u00e4nna tj\u00e4nster f\u00f6r utlandsboende och andra beskattningsfr\u00e5gor. \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor, tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv/verksamhetsf\u00f6r\u00e4ndringar, operationell effektivitet och bed\u00f6mning av intern kontroll. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-503": {
"value": "2022 2021 Fastighets- och lokalkostnader 469 454 IT-kostnader 2 665 2 550 Tele, porto 108 126 Konsulter 804 933 Ers\u00e4ttning till sparbanker 225 228 \u00d6vriga k\u00f6pta tj\u00e4nster 1 081 939 Resor 86 18 Representation 28 22 Materialkostnader 70 79 Reklam, PR, marknadsf\u00f6ring 246 301 V\u00e4rdetransport, larm 71 71 Reparation och underh\u00e5ll 119 126 \u00d6vriga administrationskostnader 441 498 \u00d6vriga r\u00f6relsekostnader 62 132 Summa 6 474 6 477 F\u00f6ljande leasingrelaterade kostnader \u00e4r inkluderade i raderna Fastighets- och lokalkostnader samt IT- kostnader: Korttidsleasingavtal 15 11 Leasingavtal med tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde 7 8 R\u00f6rlig leasingbetalning som inte inkluderas i leasingskulder 53 42 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-505": {
"value": "F\u00f6ljande leasingrelaterade kostnader \u00e4r inkluderade i raderna Fastighets- och lokalkostnader samt IT- kostnader: Korttidsleasingavtal 15 11 Leasingavtal med tillg\u00e5ngar med l\u00e5gt v\u00e4rde 7 8 R\u00f6rlig leasingbetalning som inte inkluderas i leasingskulder 53 42 Nyttjandeperioden f\u00f6r nyttjander\u00e4tterna bed\u00f6ms vara densamma som leasing- perioderna, vilka uppgick till mellan 1 och 12 \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjandeperioden. Information om kor- responderande leasingskuld redovisas i not K42 \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar . ms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2022 Fastigheter v\u00e4rderade som varulager Inventarier R\u00f6relse fastigheter Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler \u00d6vrigt 1 Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 36 3 036 1 346 5 462 545 10 425 Nyanskaffningar 0 348 3 58 193 602 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u201311 \u2013156 \u201311 \u201372 \u2013205 \u2013455 Bed\u00f6mningar och modifieringar 488 \u20131 487 Valutakursdifferenser 3 55 103 49 2 212 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 28 3 283 1 441 5 985 534 11 271 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 357 \u2013517 \u20131 833 \u2013184 \u20134 891 \u00c5rets avskrivningar \u2013276 \u201336 \u2013724 \u2013134 \u20131 170 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar 150 5 62 152 369 Valutakursdifferenser \u201337 \u201344 \u201324 0 \u2013105 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 520 \u2013592 \u20132 519 \u2013166 \u20135 797 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201311 \u201311 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u20131 \u20131 \u00c5rets nedskrivningar \u20133 \u201310 \u201313 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201312 \u20133 \u201310 \u201325 Redovisat v\u00e4rde 16 763 846 3 466 358 5 449 1) I det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r \u00d6vrigt ing\u00e5r nyttjander\u00e4tter som inte avser lokaler om 178 mkr (207Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2021 Fastigheter v\u00e4rderade som varulager Inventarier R\u00f6relse fastigheter Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler \u00d6vrigt 1 Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 79 2 975 1 345 4 820 260 9 479 Nyanskaffningar 3 241 7 389 264 904 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u201347 \u2013191 \u201327 \u2013113 \u201331 \u2013409 Bed\u00f6mningar och modifieringar 352 52 404 Valutakursdifferenser 1 11 21 14 47 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 36 3 036 1 346 5 462 545 10 425 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 213 \u2013487 \u20131 231 \u2013102 \u20134 033 \u00c5rets avskrivningar \u2013299 \u201336 \u2013705 \u201393 \u20131 133 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar 161 14 105 11 291 Valutakursdifferenser \u20136 \u20138 \u20132 \u201316 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 357 \u2013517 \u20131 833 \u2013184 \u20134 891 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201325 \u201325 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar 14 14 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201311 \u201311 Redovisat v\u00e4rde 25 679 829 3 629 361 5 523 1) I det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r \u00d6vrigt ing\u00e5r Nyttjander\u00e4tter om 207 mkr (72)2022 2021 1/1/2021 Fondlikvidskulder 1 939 4 463 5 047 Leasingskulder 3 631 3 759 3 611 \u00d6vriga finansiella skulder 20 593 19 994 21 072 Reserveringar f\u00f6r finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften 714 644 806 Summa finansiella skulder 26 877 28 860 30 536 \u00d6vriga avs\u00e4ttningar 66 73 74 Summa 26 944 28 933 30 610 Redovisade leasingskulder \u00e5terspeglar nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den i lea- singavtal d\u00e4r koncernen \u00e4r leasetagare. Leasingskuldernas framtida kassafl\u00f6den l\u00f6ptidsf\u00f6rdelas i not K3.2.6. I not K3.2.8 redovisas f\u00f6r\u00e4ndringen av leasing- skulderna. Information om korresponderande nyttjander\u00e4tter redovisas i not K31 Materiella tillg\u00e5ngar. Framtida kassafl\u00f6den relaterat till m\u00f6jliga f\u00f6rl\u00e4ngningar och upps\u00e4gningar av leasingavtal som inte \u00e5terspeglas i v\u00e4rderingen av leasingskulderna uppgick till 4 251 mkr (3 595). Framtida kassafl\u00f6den f\u00f6r leasingavtal som \u00e4nnu inte har p\u00e5b\u00f6r- jats men som koncernen \u00e4r f\u00f6rpliktad till uppgick till 2 515 mkr (769). Kostnader avseende korttidsleasingavtal, leasingavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde samt variabla leasingavgifter redovisas i not K14 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-506": {
"value": "Ers\u00e4ttning till bolagsst\u00e4mmovalda revisorer, PwC Revisionsuppdraget 56 59 Annan revisionsverksamhet 12 9 Skatter\u00e5dgivning 0 0 \u00d6vriga tj\u00e4nster 0 16 Summa ers\u00e4ttning till revisorer 69 84 Internrevision 92 90 Med revisionsuppdraget avses granskning av \u00e5rsredovisningen och bokf\u00f6ringen, styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, \u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 bolagets revisor att utf\u00f6ra samt r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid s\u00e5dan granskning eller genomf\u00f6randet av s\u00e5dana \u00f6vriga arbetsuppgifter. Annan revisionsverksamhet innefattar \u00f6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapporter, myndighetsrapportering och tj\u00e4nster i anslutning till intygsgivning och utl\u00e5tanden. Skatter\u00e5dgivning innefattar allm\u00e4nna tj\u00e4nster f\u00f6r utlandsboende och andra beskattningsfr\u00e5gor. \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor, tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv/verksamhetsf\u00f6r\u00e4ndringar, operationell effektivitet och bed\u00f6mning av intern kontroll. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-507": {
"value": "K15 Avskrivningar av materiella tillg\u00e5ngar och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2022 2021 Inventarier 276 299 R\u00f6relsefastigheter 36 36 Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler 724 705 \u00d6vrigt 134 93 Summa 1 170 1 133 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 525 498 Summa 1 695 1 631 F\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod f\u00f6rdelas det avskrivningsbara beloppet linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Ursprunglig nyttjandeperiod \u00e4r mellan 3 och 20 \u00e5r, f\u00f6rutom f\u00f6r internt utvecklad programvara. Ursprunglig nyttjande period f\u00f6r internt utvecklad programvara \u00e4r mellan 3 och 10 \u00e5r. Avskrivningen f\u00f6r dessa tillg\u00e5ngar p\u00e5b\u00f6rjas n\u00e4r tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00e4rdigst\u00e4lld.I samband med den \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningen av goodwill konstaterades att l\u00f6nsamhetsutsikterna f\u00f6r PayEx, som verkar p\u00e5 en marknad med snabb teknologisk utveckling och tilltagande konkurrens, f\u00f6rs\u00e4mrats. F\u00f6rs\u00e4mrade framtida finansiella planer resulterade i nedskrivning av hela goodwillen, 425 mkr, egenutvecklad programvara, 238 mkr, och varum\u00e4rke, 18 mkr, totalt 681 mkr. D\u00e4rut\u00f6ver gjordes nedskrivning av goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till den norska verksamheten som vederlagsfritt \u00f6verf\u00f6rts till Sparebank 1 Markets AS med 181 mkr samt ned- skrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 263 mkr. Per \u00e5rsskiftet fanns inga indikatorer p\u00e5 ytterligare nedskrivningsbehov av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . nventariernas nyttjandeperiod bed\u00f6ms vara mellan tre och tio \u00e5r. Restv\u00e4rdena bed\u00f6ms vara noll liksom f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultat r\u00e4kningen under nyttjandeperioden. N\u00e5gon v\u00e4sentlig f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandeperioderna har inte skett under 2022. N\u00e5gon indikation f\u00f6r nedskrivnings- behov per balansdagen fanns inte f\u00f6r materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. R\u00f6relse- fastigheters enskilda byggnads komponenter bed\u00f6ms ha nyttjandeperioder mellan 12 och 25 \u00e5r. Restv\u00e4rdet bed\u00f6ms vara noll . Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjande- perioden. Mark bed\u00f6ms ha en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod och skrivs d\u00e4rf\u00f6r inte av. Nyttjandeperioden f\u00f6r nyttjander\u00e4tterna bed\u00f6ms vara densamma som leasing- perioderna, vilka uppgick till mellan 1 och 12 \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjandeperioden. Information om kor- responderande leasingskuld redovisas i not K42 \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-508": {
"value": "K16 Nedskrivning av materiella tillg\u00e5ngar 2022 2021 R\u00f6relsefastigheter 3 0 Nyttjander\u00e4tter 10 Summa 13 0 Per \u00e5rsskiftet fanns inga indikatorer p\u00e5 ytterligare nedskrivningsbehov av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . Obest\u00e4mbar period Best\u00e4mbar period 2022 Goodwill Varum\u00e4rke Kundbas Internt utvecklad programvara \u00d6vrigt Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 15 700 159 1 893 8 026 1 474 27 252 Nyanskaffningar genom intern utveckling 1 114 1 114 Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv 53 53 Avyttringar och utrangeringar \u201332 \u201332 Valutakursdifferenser 1 065 1 75 5 16 1 162 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 16 765 160 1 968 9 145 1 511 29 549 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20131 405 \u20131 938 \u20131 111 \u20134 454 \u00c5rets avskrivningar \u201342 \u2013393 \u201390 \u2013525 Avyttringar och utrangeringar 28 28 Valutakursdifferenser \u201372 \u20135 \u201314 \u201391 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20131 519 \u20132 336 \u20131 187 \u20135 042 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 199 \u201366 \u2013237 \u2013768 \u201340 \u20133 310 \u00c5rets nedskrivningar \u2013606 \u201318 \u2013501 \u20131 125 Valutakursdifferenser \u2013186 \u2013186 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 991 \u201384 \u2013237 \u20131 269 \u201340 \u20134 621 Redovisat v\u00e4rde 13 774 76 212 5 540 284 19 886 Obest\u00e4mbar period Best\u00e4mbar period 2021 Goodwill Varum\u00e4rke Kundbas Internt utvecklad programvara \u00d6vrigt Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 15 488 158 1 878 6 593 1 432 25 549 Nyanskaffningar genom intern utveckling 1 423 1 423 Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv 88 88 Avyttringar och utrangeringar \u201350 \u201350 Valutakursdifferenser 212 1 15 10 4 242 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 15 700 159 1 893 8 026 1 474 27 252 Avs krivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20131 348 \u20131 562 \u20131 062 \u20133 972 \u00c5rets avskrivningar \u201342 \u2013366 \u201390 \u2013498 Avyttringar och utrangeringar 45 45 Valutakursdifferenser \u201315 \u201310 \u20134 \u201329 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20131 405 \u20131 938 \u20131 111 \u20134 454 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 161 \u201366 \u2013237 \u2013712 \u201340 \u20133 216 \u00c5rets nedskrivningar \u201356 \u201356 Valutakursdifferenser \u201338 \u201338 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 199 \u201366 \u2013237 \u2013768 \u201340 \u20133 310 Redovisat v\u00e4rde 13 501 93 251 5 320 323 19 488 Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2022 Fastigheter v\u00e4rderade som varulager Inventarier R\u00f6relse fastigheter Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler \u00d6vrigt 1 Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 36 3 036 1 346 5 462 545 10 425 Nyanskaffningar 0 348 3 58 193 602 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u201311 \u2013156 \u201311 \u201372 \u2013205 \u2013455 Bed\u00f6mningar och modifieringar 488 \u20131 487 Valutakursdifferenser 3 55 103 49 2 212 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 28 3 283 1 441 5 985 534 11 271 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 357 \u2013517 \u20131 833 \u2013184 \u20134 891 \u00c5rets avskrivningar \u2013276 \u201336 \u2013724 \u2013134 \u20131 170 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar 150 5 62 152 369 Valutakursdifferenser \u201337 \u201344 \u201324 0 \u2013105 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 520 \u2013592 \u20132 519 \u2013166 \u20135 797 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201311 \u201311 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u20131 \u20131 \u00c5rets nedskrivningar \u20133 \u201310 \u201313 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201312 \u20133 \u201310 \u201325 Redovisat v\u00e4rde 16 763 846 3 466 358 5 449",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-509": {
"value": "K19 Skatt Skattekostnad 2022 2021 Skatt avseende tidigare \u00e5r 49 28 Aktuell skatt 6 167 4 645 Uppskjuten skatt \u2013738 272 Summa 5 478 4 945 Skillnaden mellan koncernens skattekostnad och skattekostnad baserad p\u00e5 g\u00e4llande svensk skattesats f\u00f6rklaras nedan: 2022 2021 % % Utfall 5 478 20,0 4 945 19,2 Aktuell skattesats p\u00e5 resultat f\u00f6re skatt 5 636 20,6 5 318 20,6 Skillnad \u2013158 \u20130,6 \u2013373 \u20131,4 Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster: Skatt tidigare \u00e5r 49 0,2 28 0,1 Uppskjuten skatt avseende skatt tidigare \u00e5r \u201357 \u20130,2 Ej skattepliktiga int\u00e4kter/ej avdragsgilla kostnader 50 0,2 36 0,2 Ej avdragsgill r\u00e4nta p\u00e5 efterst\u00e4llda skulder 188 0,7 159 0,6 Ej avdragsgill nedskrivning goodwill 125 0,4 Skattefria vinster och ej avdragsgilla f\u00f6rluster p\u00e5 aktier och andelar \u201311 0,0 \u201331 \u20130,1 Annan skattebas i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen \u2013165 \u20130,6 \u2013200 \u20130,8 Skatt i intressef\u00f6retag och joint ventures \u2013151 \u20130,6 \u2013200 \u20130,8 Avvikande skattesatser i andra l\u00e4nder \u2013184 \u20130,7 \u2013163 \u20130,6 \u00d6vrigt, netto \u20132 0,0 \u20132 0,0 Summa \u2013158 \u20130,6 \u2013373 \u20131,4 2022 Uppskjutna skattefordringar Ing\u00e5ende balans Resultat- r\u00e4kning \u00d6vrigt totalresultat Eget kapital Valutakurs- differenser Utg\u00e5ende balans Avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 5 10 16 Leasingskulder 737 \u201341 696 Nyttjander\u00e4tter \u2013726 50 \u2013676 Underskottsavdrag 98 61 12 171 Ej redovisade uppskjutna skattefordringar \u20134 \u201388 \u20135 \u201397 \u00d6vrigt 7 41 \u20132 3 49 Summa 113 28 8 10 159 Uppskjutna skatteskulder Skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader Obeskattade reserver 2 275 \u20131 163 1 112 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter 0 0 0 0 Pensionsavs\u00e4ttningar \u2013462 49 811 398 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 3 23 2 28 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 1 130 76 1 206 Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster 45 3 48 Valutabasisspreadar \u2013142 139 13 10 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar \u201315 7 6 \u20131 \u20133 R\u00f6relsefastigheter 14 14 Uppskjuten skatt f\u00f6r \u00e4nnu ej utdelade vinster 813 220 75 1 108 \u00d6vrigt \u2013263 \u201361 2 \u2013322 Summa 3 398 \u2013710 826 6 79 3 599 Uppskjuten skatt avseende s\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter och kassafl\u00f6dess\u00e4kringar redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat d\u00e5 v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumenten ocks\u00e5 redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. Ej redovisad del av uppskjuten skattefordran uppgick till 97 mkr (4). Fordran \u00e4r ej redovisad till f\u00f6ljd av os\u00e4kerheten om n\u00e4r skattepliktiga int\u00e4kter kommer att genereras. Underskottsavdrag och andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag enligt skattem\u00e4ssig ber\u00e4kning Totalt avdrag Avdrag f\u00f6r vilka uppskjuten skatt redovisats Avdrag f\u00f6r vilka uppskjuten skatt inte redovisats F\u00f6rfallotidpunkt Litauen Danmark Norge Utan f\u00f6rfallotidpunkt 1 086 482 0 9 595 Summa 1 086 482 0 9 595 N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller hur stor uppskjuten skattefordran som ska redovisas prognostiseras framtida skattepliktiga \u00f6verskott som kan anv\u00e4ndas emot under- skottsavdrag eller andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag. Uppskjuten skattefordran redovisas endast i den omfattning s\u00e5dana \u00f6verskott \u00e4r sannolika. Koncernen f\u00f6r- v\u00e4ntar att cirka 81 procent (82) av de skattem\u00e4ssiga underskott som utg\u00f6r under- lag f\u00f6r redovisad uppskjuten skattefordran utnyttjas f\u00f6re 2025 \u00e5rs utg\u00e5ng, det vill s\u00e4ga inom ramen f\u00f6r koncernens finansiella tre\u00e5rsplaner. Underskottsavdrag avseende tidigare \u00e5r f\u00f6r vilka uppskjuten skatt inte redovisats uppgick till 595 mkr och \u00e5terfinns i koncernens f\u00f6retag i Litauen med 378 mkr, i Luxemburg med 196 mkr, i Danmark med 13 mkr och i Finland med 8 mkr. Outnytt- jade skattem\u00e4ssiga underskott finns \u00e4ven lokalt i Swedbank ABs filialer i Danmark med 79 mkr, i Norge med 1 212 mkr samt i USA med 1 045 mkr. Dessa lokala underskott har inget v\u00e4rde i koncernen d\u00e5 filialverksamheten beskattas \u00e4ven i Sverige. 2021 Uppskjutna skattefordringar Ing\u00e5ende balans Resultat- r\u00e4kning \u00d6vrigt totalresultat Eget kapital Valutakurs- differenser Utg\u00e5ende balans Avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 9 \u20139 1 1 Leasingskulder 658 79 737 Nyttjander\u00e4tter \u2013650 \u201376 \u2013726 Underskottsavdrag 82 11 5 98 Ej redovisade uppskjutna skattefordringar \u20134 \u20134 \u00d6vrigt 29 \u201321 \u20131 7 Summa 124 \u201316 1 4 113 Uppskjutna skatteskulder Skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader Obeskattade reserver 2 286 \u201311 2 275 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter 1 0 \u20131 0 Pensionsavs\u00e4ttningar \u2013833 24 347 \u2013462 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 3 1 3 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 934 196 1 130 Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster 44 1 45 Valutabasisspreadar \u2013150 7 1 \u2013142 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 10 \u20136 \u201319 \u201315 R\u00f6relsefastigheter 17 \u20133 14 Uppskjuten skatt f\u00f6r \u00e4nnu ej utdelade vinster 647 158 8 813 \u00d6vrigt \u2013171 \u2013112 20 \u2013263 Summa 2 784 256 348 \u201319 29 3 398 Underskottsavdrag och andra framtida skattem\u00e4ssiga avdrag enligt skattem\u00e4ssig ber\u00e4kning Totalt avdrag Avdrag f\u00f6r vilka uppskjuten skatt redovisats Avdrag f\u00f6r vilka uppskjuten skatt inte redovisats F\u00f6rfallotidpunkt Litauen Danmark Norge Utan f\u00f6rfallotidpunkt 448 375 5 48 20 Summa 448 375 5 48 20 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-510": {
"value": "Uppskjutna skattefordringar Ing\u00e5ende balans Resultat- r\u00e4kning \u00d6vrigt totalresultat Eget kapital Valutakurs- differenser Utg\u00e5ende balans Avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 9 \u20139 1 1 Leasingskulder 658 79 737 Nyttjander\u00e4tter \u2013650 \u201376 \u2013726 Underskottsavdrag 82 11 5 98 Ej redovisade uppskjutna skattefordringar \u20134 \u20134 \u00d6vrigt 29 \u201321 \u20131 7 Summa 124 \u201316 1 4 113 Uppskjutna skatteskulder Skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader Obeskattade reserver 2 286 \u201311 2 275 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter 1 0 \u20131 0 Pensionsavs\u00e4ttningar \u2013833 24 347 \u2013462 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar \u20131 3 1 3 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 934 196 1 130 Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster 44 1 45 Valutabasisspreadar \u2013150 7 1 \u2013142 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 10 \u20136 \u201319 \u201315 R\u00f6relsefastigheter 17 \u20133 14 Uppskjuten skatt f\u00f6r \u00e4nnu ej utdelade vinster 647 158 8 813 \u00d6vrigt \u2013171 \u2013112 20 \u2013263 Summa 2 784 256 348 \u201319 29 3 398 Skillnaden mellan koncernens skattekostnad och skattekostnad baserad p\u00e5 g\u00e4llande svensk skattesats f\u00f6rklaras nedan: 2022 2021 % % Utfall 5 478 20,0 4 945 19,2 Aktuell skattesats p\u00e5 resultat f\u00f6re skatt 5 636 20,6 5 318 20,6 Skillnad \u2013158 \u20130,6 \u2013373 \u20131,4 Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster: Skatt tidigare \u00e5r 49 0,2 28 0,1 Uppskjuten skatt avseende skatt tidigare \u00e5r \u201357 \u20130,2 Ej skattepliktiga int\u00e4kter/ej avdragsgilla kostnader 50 0,2 36 0,2 Ej avdragsgill r\u00e4nta p\u00e5 efterst\u00e4llda skulder 188 0,7 159 0,6 Ej avdragsgill nedskrivning goodwill 125 0,4 Skattefria vinster och ej avdragsgilla f\u00f6rluster p\u00e5 aktier och andelar \u201311 0,0 \u201331 \u20130,1 Annan skattebas i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen \u2013165 \u20130,6 \u2013200 \u20130,8 Skatt i intressef\u00f6retag och joint ventures \u2013151 \u20130,6 \u2013200 \u20130,8 Avvikande skattesatser i andra l\u00e4nder \u2013184 \u20130,7 \u2013163 \u20130,6 \u00d6vrigt, netto \u20132 0,0 \u20132 0,0 Summa \u2013158 \u20130,6 \u2013373 \u20131,4 2022 Uppskjutna skattefordringar Ing\u00e5ende balans Resultat- r\u00e4kning \u00d6vrigt totalresultat Eget kapital Valutakurs- differenser Utg\u00e5ende balans Avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader Aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 5 10 16 Leasingskulder 737 \u201341 696 Nyttjander\u00e4tter \u2013726 50 \u2013676 Underskottsavdrag 98 61 12 171 Ej redovisade uppskjutna skattefordringar \u20134 \u201388 \u20135 \u201397 \u00d6vrigt 7 41 \u20132 3 49 Summa 113 28 8 10 159 Uppskjutna skatteskulder Skattepliktiga tempor\u00e4ra skillnader Obeskattade reserver 2 275 \u20131 163 1 112 S\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter 0 0 0 0 Pensionsavs\u00e4ttningar \u2013462 49 811 398 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 3 23 2 28 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 1 130 76 1 206 Reserveringar f\u00f6r kreditf\u00f6rluster 45 3 48 Valutabasisspreadar \u2013142 139 13 10 Aktierelaterade ers\u00e4ttningar \u201315 7 6 \u20131 \u20133 R\u00f6relsefastigheter 14 14 Uppskjuten skatt f\u00f6r \u00e4nnu ej utdelade vinster 813 220 75 1 108 \u00d6vrigt \u2013263 \u201361 2 \u2013322 Summa 3 398 \u2013710 826 6 79 3 599 Uppskjuten skatt avseende s\u00e4kring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter och kassafl\u00f6dess\u00e4kringar redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat d\u00e5 v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 s\u00e4kringsinstrumenten ocks\u00e5 redovisas direkt i \u00f6vrigt totalresultat. Ej redovisad del av uppskjuten skattefordran uppgick till 97 mkr (4). Fordran \u00e4r ej redovisad till f\u00f6ljd av os\u00e4kerheten om n\u00e4r skattepliktiga int\u00e4kter kommer att genereras. Skattekostnad 2022 2021 Skatt avseende tidigare \u00e5r 49 28 Aktuell skatt 6 167 4 645 Uppskjuten skatt \u2013738 272 Summa 5 478 4 945 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-511": {
"value": "Resultat per aktie ber\u00e4knas genom att dividera \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till \u00e4gare av stamaktier i moderbolaget med ett v\u00e4gt genomsnittligt antal under \u00e5ret utest\u00e5ende stamaktier. Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning ber\u00e4knas genom att dividera \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till \u00e4gare av stamaktier i moderbolaget med ett genomsnitt av antalet under \u00e5ret utest\u00e5ende stamaktier justerat f\u00f6r utsp\u00e4dningseffekten av potentiella stamaktier. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-513": {
"value": "K20 Resultat per aktie Resultat per aktie ber\u00e4knas genom att dividera \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till \u00e4gare av stamaktier i moderbolaget med ett v\u00e4gt genomsnittligt antal under \u00e5ret utest\u00e5ende stamaktier. Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning ber\u00e4knas genom att dividera \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till \u00e4gare av stamaktier i moderbolaget med ett genomsnitt av antalet under \u00e5ret utest\u00e5ende stamaktier justerat f\u00f6r utsp\u00e4dningseffekten av potentiella stamaktier. Swedbanks aktierelaterade ers\u00e4ttningsprogram ger upphov till potentiella stam- aktier fr\u00e5n dagen d\u00e5 r\u00e4tterna till dessa stamaktier ur ett redovisningsm\u00e4ssigt per- spektiv har till delats. Med tilldelningstidpunkt avses h\u00e4r det datum d\u00e5 parterna var \u00f6verens om villkoren och best\u00e4mmelserna i programmen. R\u00e4tterna behandlas so m optioner i ber\u00e4kningen av resultat per aktie efter utsp\u00e4dning. Redovisningsm\u00e4ssig tilldelningstidpunkt Aktierelaterat ers\u00e4ttningsprogram: 2017 30 mars 2018 26 mars 2019 28 mars 2020 28 maj 2021 25 mars 2022 30 mars 2022 2021 Genomsnittligt antal aktier V\u00e4gt genomsnittligt antal aktier, f\u00f6re utsp\u00e4dning 1 122 834 030 1 121 117 329 V\u00e4gt genomsnittligt antal aktier f\u00f6r potentiella stamaktier som ger upphov till utsp\u00e4dningseffekt till f\u00f6ljd av aktierelaterade ers\u00e4ttningsprogram 3 046 820 3 676 236 V\u00e4gt genomsnittligt antal aktier, efter utsp\u00e4dning 1 125 880 850 1 124 793 565 Resultat per aktie \u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie\u00e4garna i Swedbank AB 21 877 20 871 Resultat per aktie f\u00f6re utsp\u00e4dning, kr 19,48 18,62 Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning, kr 19,43 18,56 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-514": {
"value": "K22 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021 Stater och Sveriges riksbank 149 212 160 461 134 145 148 933 158 889 133 289 Kommuner 2 271 3 129 3 046 2 370 3 096 2 979 Summa 151 483 163 590 137 191 151 303 161 985 136 268 K25 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021 Bostadsinstitut 31 471 29 135 25 192 33 185 28 690 24 365 Banker 15 565 13 299 15 445 15 858 13 219 15 182 \u00d6vriga finansiella f\u00f6retag 11 413 10 494 13 181 11 917 10 341 12 930 Icke-finansiella f\u00f6retag 2 849 5 165 6 157 3 015 5 117 6 095 Summa 61 298 58 093 59 975 63 975 57 367 58 572 varav efterst\u00e4llda obligationer och andra r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper 117 203 137 125 199 132 varav seniora icke prioriterade obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 158 719 234 158 713 232 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u00e4r emitterade av andra \u00e4n offentliga organ . K38 Emitterade v\u00e4rdepapper 2022 2021 1/1/2021 Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n 1 \u00e5r 316 114 165 067 127 209 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 343 284 436 989 471 49 1 Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 122 559 129 809 128 43 7 Strukturerade privatobligationer 2 249 4 052 5 67 7 Summa 784 206 735 917 732 81 4 Efterst\u00e4llda skulder 2022 2021 1/1/2021 F\u00f6rlagsl\u00e5n 21 925 14 980 14 900 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n, prim\u00e4rkapitaltillskott 9 406 13 624 8 534 Summa 31 331 28 604 23 434 Tidsbundna f\u00f6rlagsl\u00e5n Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2018 2033 2028-03-28 JPY 5 000 387 0,90% 2018 2028 2023-04-12 JPY 8 000 631 0,75% 2018 2028 2023-05-08 SEK 1 200 1 202 1,59% 2018 2028 2023-06-29 JPY 11 000 867 0,95% 2018 2028 2023-09-18 EUR 500 5 461 1,50% 2022 2032 2027-11-15 GBP 400 5 032 7,27% 2022 2032 2027-08-23 EUR 750 7 802 3,63% 2022 2032 2027-06-16 JPY 7 000 543 1,45% Summa 21 925 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n godk\u00e4nda av Finansinspektionen som prim\u00e4rkapitaltillskott Skulderna konverteras till stamaktier i Swedbank AB om Swedbank AB:s prim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125 procent eller om den konsoliderade situationens prim\u00e4rkapitalrelation understiger 8,0 procent. Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2019 Evigt 2024-09-17 1 USD 500 4 971 5,63% 2021 Evigt 2029-03-17 2 USD 500 4 435 4,00% Summa 9 406 Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2022 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 365 992 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 132 741 9 903 8 839 18 742 151 483 151 485 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 56 574 15 15 56 589 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten1 K24 1 811 962 30 586 264 30 850 1 842 811 1 838 695 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 678 23 620 61 298 61 298 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 290 678 290 678 290 678 290 678 Aktier och andelar K27 6 738 1 446 8 184 8 184 8 184 Derivat K29 48 980 48 980 1 524 50 504 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 8 415 8 415 8 415 Summa 2 355 314 133 900 324 846 458 746 1 524 2 815 584 2 811 470 Finansiella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 72 167 659 659 72 826 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 303 133 2 815 2 815 1 305 948 1 305 938 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 291 993 291 993 291 993 291 993 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 781 834 2 249 122 2 371 784 206 785 171 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 27 134 27 134 27 134 27 134 Derivat K29 67 400 67 400 1 280 68 679 68 679 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 59 361 Efterst\u00e4llda skulder K44 31 331 31 331 31 121 \u00d6vriga finansiella skulder K42 26 877 26 877 26 877 Summa 2 272 782 100 257 292 115 392 372 1 280 2 666 433 2 669 100 Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2021 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 360 153 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 128 523 25 314 9 753 35 067 163 590 163 600 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 38 121 1 383 1 383 39 504 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 K24 1 678 446 24 561 199 24 760 1 703 206 1 703 553 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 29 584 28 509 58 093 58 093 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 328 512 328 512 328 512 328 512 Aktier och andelar K27 12 067 1 349 13 416 13 416 13 416 Derivat K29 30 970 30 970 9 561 40 531 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar (K32) K33 9 166 9 166 9 166 Summa 2 212 656 123 879 368 322 492 201 9 561 2 714 418 2 714 775 Finans iella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 91 998 814 814 92 812 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 260 695 5 088 5 088 1 265 783 1 265 779 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 329 667 329 667 329 667 329 667 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 731 727 4 053 137 4 190 735 917 740 327 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 28 613 28 613 28 613 28 613 Derivat K29 26 401 26 401 1 705 28 106 28 106 Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832 38 492 Efterst\u00e4llda skulder K44 28 604 28 604 29 026 \u00d6vriga finansiella skulder (K41) K42 28 860 28 860 28 860 Summa 2 179 716 64 969 329 804 394 773 1 705 2 576 194 2 581 682 2022 2021 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 15 630 3 112 18 742 27 580 7 487 35 06 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 15 1 383 1 38 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 817 33 30 850 24 746 14 24 76 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 42 138 19 160 61 298 29 272 28 821 58 09 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 290 534 144 290 678 328 512 328 51 Aktier och andelar 7 099 4 1 081 8 184 12 139 1 277 13 41 Derivat 179 50 325 50 504 162 40 369 40 53 Summa 355 580 103 433 1 258 460 271 397 665 102 806 1 291 501 76 Skulder Skulder till kreditinstitut 659 659 814 81 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 815 2 815 5 088 5 08 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 371 2 371 4 190 4 19 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 291 849 144 291 993 329 667 329 66 Derivat 197 68 482 68 679 123 27 983 28 10 Korta positioner v\u00e4rdepapper 27 014 120 27 134 25 738 2 875 28 61 Summa 27 211 366 296 144 393 651 25 861 370 617 396 47 022 2021 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Egetkapital- instrument L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Egetkapital- instrument L\u00e5n Summa Ing\u00e5ende balans 1 277 14 1 291 1 127 1 127 K\u00f6p 28 23 51 13 5 18 Erh\u00e5llna aktier 21 21 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201352 \u201311 \u201363 \u201388 \u201388 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Utgivet 8 8 \u00c5terbetalning av skulder \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Nettoresultat finansiella poster 289 \u20134 16 301 16 204 1 205 varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 127 \u20134 15 138 15 135 1 136 Utg\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 2022 2021 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 132 741 50 132 693 132 743 128 523 86 128 447 128 533 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 574 56 574 56 574 38 121 38 121 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 811 962 1 807 845 1 807 845 1 678 446 1 678 794 1 678 794 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Summa 2 001 276 50 1 997 112 1 997 162 1 845 091 86 1 845 362 1 845 448 Skulder Skulder till kreditinstitut 72 167 72 167 72 167 91 998 91 998 91 998 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 303 133 1 303 123 1 303 123 1 260 695 1 260 691 1 260 691 Emitterade v\u00e4rdepapper 781 834 233 914 548 885 782 799 731 727 310 473 425 665 736 138 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 59 361 59 361 37 832 38 493 38 493 Efterst\u00e4llda skulder 31 331 31 121 31 121 28 604 29 026 29 026 Summa 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 2 150 857 310 473 1 845 873 2 156 346 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-516": {
"value": "Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021 Stater och Sveriges riksbank 149 212 160 461 134 145 148 933 158 889 133 289 Kommuner 2 271 3 129 3 046 2 370 3 096 2 979 Summa 151 483 163 590 137 191 151 303 161 985 136 268 K23 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2022 2021 1/1/2021 L\u00e5n 33 201 34 362 37 075 \u00c5terk\u00f6psavtal 15 1 383 1 582 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 23 373 3 759 9 297 Summa 56 589 39 504 47 954 varav efterst\u00e4llda fordringar Intressef\u00f6retag 0 0 120 \u00d6vriga f\u00f6retag 0 0 48 Summa 0 0 168 K24 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2022 2021 1/1/2021 L\u00e5n 1 758 014 1 641 878 1 572 550 Finansiell leasing 40 602 34 932 33 857 Summa l\u00e5n till kunder 1 798 616 1 676 810 1 606 407 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 605 1 832 9 630 \u00c5terk\u00f6psavtal 23 635 21 541 32 704 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 6 952 3 020 7 243 L\u00e5n till Riksg\u00e4lden 10 004 3 25 003 Summa 1 842 812 1 703 206 1 680 987 Finansiella leasingavtal f\u00f6rdelade p\u00e5 f\u00f6rfallotidpunkter 2022 2021 < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa Bruttoinvesteringar 12 747 26 992 4 933 44 672 10 755 21 945 3 946 36 646 Ej intj\u00e4nade finansiella int\u00e4kter 1 400 2 151 519 4 070 635 896 183 1 714 Nettoinvesteringar 11 347 24 841 4 414 40 602 10 120 21 049 3 763 34 932 Finansiell leasing avser leasing av fordon, maskiner och b\u00e5tar. Leasingavtalens restv\u00e4rden \u00e4r i samtliga fall garanterade av leasetagarna eller tredje part. Leasingint\u00e4kterna inneh\u00f6ll inga variabla avgifter. Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021 Bostadsinstitut 31 471 29 135 25 192 33 185 28 690 24 365 Banker 15 565 13 299 15 445 15 858 13 219 15 182 \u00d6vriga finansiella f\u00f6retag 11 413 10 494 13 181 11 917 10 341 12 930 Icke-finansiella f\u00f6retag 2 849 5 165 6 157 3 015 5 117 6 095 Summa 61 298 58 093 59 975 63 975 57 367 58 572 varav efterst\u00e4llda obligationer och andra r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper 117 203 137 125 199 132 varav seniora icke prioriterade obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 158 719 234 158 713 232 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u00e4r emitterade av andra \u00e4n offentliga organ Aktier och andelar Redovisat v\u00e4rde Anskaffningsv\u00e4rde 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/202 1 Handelslager aktier 347 6 368 4 644 377 6 131 4 47 4 Handelslager fondandelar 6 539 5 862 11 491 6 374 5 581 11 08 0 Aktier f\u00f6r skyddande av fordran 20 31 20 1 0 Bostadsr\u00e4tter 11 11 11 11 11 1 1 \u00d6vrigt 1 287 1 155 1 038 979 1 189 1 031 Summa 8 184 13 416 17 215 7 741 12 931 16 605Koncernen handlar med derivat i den normala aff\u00e4rsverksamheten samt i syfte att s\u00e4kra vissa positioner som \u00e4r exponerade mot aktie-, r\u00e4nte-, kredit- och valutarisker. Nedan anges redovisat v\u00e4rde separat f\u00f6r derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning. Samtliga derivats redovisade v\u00e4rden avser verkligt v\u00e4rde inklusive upplupen r\u00e4nta. Nominellt belopp \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid Nominellt belopp Positiva marknadsv\u00e4rden Negativa marknadsv\u00e4rden Not < 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r > 5 \u00e5r 2022 2021 2022 2021 1/1 2021 2022 2021 1/1 2021 Derivat i s\u00e4kringsredovisning Ett till ett verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 108 750 363 423 45 583 517 756 517 336 738 8 156 14 953 29 094 1 675 37 Portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 140 750 282 925 12 330 436 005 495 274 20 289 1 969 137 23 853 2 412 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, valutabasisswappar K30 4 106 4 073 8 179 8 127 603 41 19 130 256 Summa 249 500 650 454 61 986 961 940 1 020 737 21 630 10 166 15 109 29 117 2 658 2 705 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547 Bruttobelopp 8 914 346 12 416 704 9 210 959 30 542 008 25 966 489 1 245 462 185 004 141 922 1 266 021 173 381 146 252 Kvittade belopp K48 \u20131 194 958 \u2013144 473 \u201389 745 \u20131 197 341 \u201391 872 Summa 50 504 40 531 52 177 68 679 28 106 54 380 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning R\u00e4nterelaterade Optioner 563 348 349 351 133 356 1 046 055 960 007 4 702 1 589 2 796 5 364 1 974 3 101 Terminer 4 260 510 545 501 4 806 011 3 706 918 5 112 859 1 058 4 348 881 1 074 Swappar 2 527 262 10 239 057 8 899 478 21 665 797 18 429 914 1 178 203 146 941 94 475 1 189 386 148 943 96 411 Valutarelaterade Optioner 308 54 872 55 181 19 964 559 78 154 564 77 164 Terminer 876 709 13 615 890 324 935 774 10 694 13 240 9 247 15 995 7 387 20 095 Swappar 318 447 557 756 116 139 992 342 794 285 22 477 9 732 14 804 19 572 9 749 18 560 Aktierelaterade Optioner 48 847 2 545 51 393 62 064 1 525 1 936 4 171 1 068 959 3 422 Terminer 20 892 20 892 1 691 7 11 26 3 14 29 Swappar 44 086 44 086 29 165 448 311 4 465 544 537 Kreditrelaterade Swappar 3 551 3 551 3 069 9 74 94 R\u00e5varurelaterade Terminer 4 436 4 436 2 901 104 141 77 129 121 60 Summa 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547 Skulder till kreditinstitut 2022 2021 1/1/2021 Sveriges riksbank 58 22 49 941 Svenska banker 29 376 35 847 32 180 \u00d6vriga svenska kreditinstitut 5 099 5 242 6 938 Utl\u00e4ndska centralbanker 12 035 28 149 29 774 Utl\u00e4ndska banker 25 481 22 507 27 930 Utl\u00e4ndska kreditinstitut 119 231 257 \u00c5terk\u00f6psavtal, svenska banker och kredit- institut 0 814 1 419 \u00c5terk\u00f6psavtal, utl\u00e4ndska banker och kredi - tinstitut 659 0 1 87 4 K36 In och uppl\u00e5ning fr\u00e5n a llm\u00e4nheten 2022 2021 1/1/2021 Privatpersoner 703 935 655 636 588 48 7 F\u00f6retagsinl\u00e5ning 594 343 603 085 542 46 6 Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder 1 298 278 1 258 721 1 130 95 3 Erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 4 754 1 906 39 4 \u00c5terk\u00f6psavtal 2 815 5 088 16 82 4 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 0 0 Riksg\u00e4lden 101 68 6 9 Summa uppl\u00e5ning 7 670 7 063 17 28 7 Summa 1 305 948 1 265 783 1 148 240 Emitterade v\u00e4rdepapper 2022 2021 1/1/2021 Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n 1 \u00e5r 316 114 165 067 127 209 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 343 284 436 989 471 49 1 Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 122 559 129 809 128 43 7 Strukturerade privatobligationer 2 249 4 052 5 67 7 Summa 784 206 735 917 732 81 4 K39 Korta positioner v\u00e4rdepapper 2022 2021 1/1/2021 Aktier 240 249 561 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 26 894 28 364 22 739 Summa 27 134 28 613 23 300 varav egna emitterade aktier 105 121 155Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2022 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 365 992 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 132 741 9 903 8 839 18 742 151 483 151 485 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 56 574 15 15 56 589 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten1 K24 1 811 962 30 586 264 30 850 1 842 811 1 838 695 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 678 23 620 61 298 61 298 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 290 678 290 678 290 678 290 678 Aktier och andelar K27 6 738 1 446 8 184 8 184 8 184 Derivat K29 48 980 48 980 1 524 50 504 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 8 415 8 415 8 415 Summa 2 355 314 133 900 324 846 458 746 1 524 2 815 584 2 811 470 Finansiella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 72 167 659 659 72 826 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 303 133 2 815 2 815 1 305 948 1 305 938 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 291 993 291 993 291 993 291 993 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 781 834 2 249 122 2 371 784 206 785 171 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 27 134 27 134 27 134 27 134 Derivat K29 67 400 67 400 1 280 68 679 68 679 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 59 361 Efterst\u00e4llda skulder K44 31 331 31 331 31 121 \u00d6vriga finansiella skulder K42 26 877 26 877 26 877 Summa 2 272 782 100 257 292 115 392 372 1 280 2 666 433 2 669 100 1) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 111 mkr . 2022 2021
Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t
Tillg\u00e5ngar
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 15 630 3 112 18 742 27 580 7 487 35 06 7
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 15 1 383 1 38 3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 817 33 30 850 24 746 14 24 76 0
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 42 138 19 160 61 298 29 272 28 821 58 09 3
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 290 534 144 290 678 328 512 328 51 2
Aktier och andelar 7 099 4 1 081 8 184 12 139 1 277 13 41 6
Derivat 179 50 325 50 504 162 40 369 40 53 1
Summa 355 580 103 433 1 258 460 271 397 665 102 806 1 291 501 76 2
Skulder
Skulder till kreditinstitut 659 659 814 81 4
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 815 2 815 5 088 5 08 8
Emitterade v\u00e4rdepapper 2 371 2 371 4 190 4 19 0
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 291 849 144 291 993 329 667 329 66 7
Derivat 197 68 482 68 679 123 27 983 28 10 6
Korta positioner v\u00e4rdepapper 27 014 120 27 134 25 738 2 875 28 61 3
Summa 27 211 366 296 144 393 651 25 861 370 617 396 47 8
Fast st\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument
Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2021 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 360 153 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 128 523 25 314 9 753 35 067 163 590 163 600 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 38 121 1 383 1 383 39 504 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 K24 1 678 446 24 561 199 24 760 1 703 206 1 703 553 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 29 584 28 509 58 093 58 093 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 328 512 328 512 328 512 328 512 Aktier och andelar K27 12 067 1 349 13 416 13 416 13 416 Derivat K29 30 970 30 970 9 561 40 531 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar (K32) K33 9 166 9 166 9 166 Summa 2 212 656 123 879 368 322 492 201 9 561 2 714 418 2 714 775 Finans iella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 91 998 814 814 92 812 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 260 695 5 088 5 088 1 265 783 1 265 779 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 329 667 329 667 329 667 329 667 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 731 727 4 053 137 4 190 735 917 740 327 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 28 613 28 613 28 613 28 613 Derivat K29 26 401 26 401 1 705 28 106 28 106 Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832 38 492 Efterst\u00e4llda skulder K44 28 604 28 604 29 026 \u00d6vriga finansiella skulder (K41) K42 28 860 28 860 28 860 Summa 2 179 716 64 969 329 804 394 773 1 705 2 576 194 2 581 682 1) Fi nansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 102 . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-517": {
"value": "Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021 Stater och Sveriges riksbank 149 212 160 461 134 145 148 933 158 889 133 289 Kommuner 2 271 3 129 3 046 2 370 3 096 2 979 Summa 151 483 163 590 137 191 151 303 161 985 136 268 K23 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2022 2021 1/1/2021 L\u00e5n 33 201 34 362 37 075 \u00c5terk\u00f6psavtal 15 1 383 1 582 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 23 373 3 759 9 297 Summa 56 589 39 504 47 954 varav efterst\u00e4llda fordringar Intressef\u00f6retag 0 0 120 \u00d6vriga f\u00f6retag 0 0 48 Summa 0 0 168 K24 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2022 2021 1/1/2021 L\u00e5n 1 758 014 1 641 878 1 572 550 Finansiell leasing 40 602 34 932 33 857 Summa l\u00e5n till kunder 1 798 616 1 676 810 1 606 407 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 605 1 832 9 630 \u00c5terk\u00f6psavtal 23 635 21 541 32 704 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 6 952 3 020 7 243 L\u00e5n till Riksg\u00e4lden 10 004 3 25 003 Summa 1 842 812 1 703 206 1 680 987 Finansiella leasingavtal f\u00f6rdelade p\u00e5 f\u00f6rfallotidpunkter 2022 2021 < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa Bruttoinvesteringar 12 747 26 992 4 933 44 672 10 755 21 945 3 946 36 646 Ej intj\u00e4nade finansiella int\u00e4kter 1 400 2 151 519 4 070 635 896 183 1 714 Nettoinvesteringar 11 347 24 841 4 414 40 602 10 120 21 049 3 763 34 932 Finansiell leasing avser leasing av fordon, maskiner och b\u00e5tar. Leasingavtalens restv\u00e4rden \u00e4r i samtliga fall garanterade av leasetagarna eller tredje part. Leasingint\u00e4kterna inneh\u00f6ll inga variabla avgifter. Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021 Bostadsinstitut 31 471 29 135 25 192 33 185 28 690 24 365 Banker 15 565 13 299 15 445 15 858 13 219 15 182 \u00d6vriga finansiella f\u00f6retag 11 413 10 494 13 181 11 917 10 341 12 930 Icke-finansiella f\u00f6retag 2 849 5 165 6 157 3 015 5 117 6 095 Summa 61 298 58 093 59 975 63 975 57 367 58 572 varav efterst\u00e4llda obligationer och andra r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper 117 203 137 125 199 132 varav seniora icke prioriterade obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 158 719 234 158 713 232 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u00e4r emitterade av andra \u00e4n offentliga organ . K26 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 2022 2021 1/1/2021 Fondandelar 266 335 297 595 231 563 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 324 5 562 4 696 Aktier 19 019 25 355 16 152 Summa 290 678 328 512 252 411 K27 Aktier och andelar Redovisat v\u00e4rde Anskaffningsv\u00e4rde 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/202 1 Handelslager aktier 347 6 368 4 644 377 6 131 4 47 4 Handelslager fondandelar 6 539 5 862 11 491 6 374 5 581 11 08 0 Aktier f\u00f6r skyddande av fordran 20 31 20 1 0 Bostadsr\u00e4tter 11 11 11 11 11 1 1 \u00d6vrigt 1 287 1 155 1 038 979 1 189 1 031 Summa 8 184 13 416 17 215 7 741 12 931 16 605Koncernen handlar med derivat i den normala aff\u00e4rsverksamheten samt i syfte att s\u00e4kra vissa positioner som \u00e4r exponerade mot aktie-, r\u00e4nte-, kredit- och valutarisker. Nedan anges redovisat v\u00e4rde separat f\u00f6r derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning. Samtliga derivats redovisade v\u00e4rden avser verkligt v\u00e4rde inklusive upplupen r\u00e4nta. Nominellt belopp \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid Nominellt belopp Positiva marknadsv\u00e4rden Negativa marknadsv\u00e4rden Not < 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r > 5 \u00e5r 2022 2021 2022 2021 1/1 2021 2022 2021 1/1 2021 Derivat i s\u00e4kringsredovisning Ett till ett verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 108 750 363 423 45 583 517 756 517 336 738 8 156 14 953 29 094 1 675 37 Portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 140 750 282 925 12 330 436 005 495 274 20 289 1 969 137 23 853 2 412 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, valutabasisswappar K30 4 106 4 073 8 179 8 127 603 41 19 130 256 Summa 249 500 650 454 61 986 961 940 1 020 737 21 630 10 166 15 109 29 117 2 658 2 705 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547 Bruttobelopp 8 914 346 12 416 704 9 210 959 30 542 008 25 966 489 1 245 462 185 004 141 922 1 266 021 173 381 146 252 Kvittade belopp K48 \u20131 194 958 \u2013144 473 \u201389 745 \u20131 197 341 \u201391 872 Summa 50 504 40 531 52 177 68 679 28 106 54 380 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning R\u00e4nterelaterade Optioner 563 348 349 351 133 356 1 046 055 960 007 4 702 1 589 2 796 5 364 1 974 3 101 Terminer 4 260 510 545 501 4 806 011 3 706 918 5 112 859 1 058 4 348 881 1 074 Swappar 2 527 262 10 239 057 8 899 478 21 665 797 18 429 914 1 178 203 146 941 94 475 1 189 386 148 943 96 411 Valutarelaterade Optioner 308 54 872 55 181 19 964 559 78 154 564 77 164 Terminer 876 709 13 615 890 324 935 774 10 694 13 240 9 247 15 995 7 387 20 095 Swappar 318 447 557 756 116 139 992 342 794 285 22 477 9 732 14 804 19 572 9 749 18 560 Aktierelaterade Optioner 48 847 2 545 51 393 62 064 1 525 1 936 4 171 1 068 959 3 422 Terminer 20 892 20 892 1 691 7 11 26 3 14 29 Swappar 44 086 44 086 29 165 448 311 4 465 544 537 Kreditrelaterade Swappar 3 551 3 551 3 069 9 74 94 R\u00e5varurelaterade Terminer 4 436 4 436 2 901 104 141 77 129 121 60 Summa 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547 2022 2021 1/1/2021 Sveriges riksbank 58 22 49 941 Svenska banker 29 376 35 847 32 180 \u00d6vriga svenska kreditinstitut 5 099 5 242 6 938 Utl\u00e4ndska centralbanker 12 035 28 149 29 774 Utl\u00e4ndska banker 25 481 22 507 27 930 Utl\u00e4ndska kreditinstitut 119 231 257 \u00c5terk\u00f6psavtal, svenska banker och kredit- institut 0 814 1 419 \u00c5terk\u00f6psavtal, utl\u00e4ndska banker och kredi - tinstitut 659 0 1 87 4 K36 In och uppl\u00e5ning fr\u00e5n a 2022 2021 1/1/2021 Privatpersoner 703 935 655 636 588 48 7 F\u00f6retagsinl\u00e5ning 594 343 603 085 542 46 6 Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder 1 298 278 1 258 721 1 130 95 3 Erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 4 754 1 906 39 4 \u00c5terk\u00f6psavtal 2 815 5 088 16 82 4 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 0 0 Riksg\u00e4lden 101 68 6 9 Summa uppl\u00e5ning 7 670 7 063 17 28 7 Summa 1 305 948 1 265 783 1 148 240 2022 2021 1/1/2021
Fondf\u00f6rs\u00e4kringssparande 274 039 309 289 234 395
Livf\u00f6rs\u00e4kringssparande 17 954 20 378 18 834
Summa 291 993 329 667 253 22 9
2022 2021 1/1/2021
Certifikat och kuponginstrument med
ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n 1 \u00e5r 316 114 165 067 127 209
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 343 284 436 989 471 49 1
Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 122 559 129 809 128 43 7
Strukturerade privatobligationer 2 249 4 052 5 67 7
Summa 784 206 735 917 732 81 4
2022 2021 1/1/2021
Aktier 240 249 561
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 26 894 28 364 22 739
Summa 27 134 28 613 23 300
varav egna emitterade aktier 105 121 155
Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori.
F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47.
Finansiella tillg\u00e5ngar Not
2022
Upplupet
anskaffnings-
v\u00e4rde
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
S\u00e4krings-
instrument
Summa
redovisat v\u00e4rde
Verkligt
v\u00e4rde
Obligatorisk
Innehas
f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 365 992 365 992 365 992
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 132 741 9 903 8 839 18 742 151 483 151 485
Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 56 574 15 15 56 589 56 589
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
1
K24 1 811 962 30 586 264 30 850 1 842 811 1 838 695
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster
i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 678 23 620 61 298 61 298 61 298
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 290 678 290 678 290 678 290 678
Aktier och andelar K27 6 738 1 446 8 184 8 184 8 184
Derivat K29 48 980 48 980 1 524 50 504 50 504
\u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 8 415 8 415 8 415
Summa 2 355 314 133 900 324 846 458 746 1 524 2 815 584 2 811 470
Finansiella skulder Not
Upplupet
anskaffnings-
v\u00e4rde
Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen
S\u00e4krings-
instrument
Summa
redovisat v\u00e4rde
Verkligt
v\u00e4rde
Innehas
f\u00f6r handel Identifierade Summa
Skulder till kreditinstitut K35 72 167 659 659 72 826 72 826
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 303 133 2 815 2 815 1 305 948 1 305 938
Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 291 993 291 993 291 993 291 993
Emitterade v\u00e4rdepapper
2
K38 781 834 2 249 122 2 371 784 206 785 171
Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 27 134 27 134 27 134 27 134
Derivat K29 67 400 67 400 1 280 68 679 68 679
Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 59 361
Efterst\u00e4llda skulder K44 31 331 31 331 31 121
\u00d6vriga finansiella skulder K42 26 877 26 877 26 877
Summa 2 272 782 100 257 292 115 392 372 1 280 2 666 433 2 669 100
1) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster.
2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 111 mkr .
Finansiella tillg\u00e5ngar Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 360 153 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 128 523 25 314 9 753 35 067 163 590 163 600 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 38 121 1 383 1 383 39 504 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 K24 1 678 446 24 561 199 24 760 1 703 206 1 703 553 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 29 584 28 509 58 093 58 093 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 328 512 328 512 328 512 328 512 Aktier och andelar K27 12 067 1 349 13 416 13 416 13 416 Derivat K29 30 970 30 970 9 561 40 531 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar (K32) K33 9 166 9 166 9 166 Summa 2 212 656 123 879 368 322 492 201 9 561 2 714 418 2 714 775 Finans iella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 91 998 814 814 92 812 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 260 695 5 088 5 088 1 265 783 1 265 779 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 329 667 329 667 329 667 329 667 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 731 727 4 053 137 4 190 735 917 740 327 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 28 613 28 613 28 613 28 613 Derivat K29 26 401 26 401 1 705 28 106 28 106 Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832 38 492 Efterst\u00e4llda skulder K44 28 604 28 604 29 026 \u00d6vriga finansiella skulder (K41) K42 28 860 28 860 28 860 Summa 2 179 716 64 969 329 804 394 773 1 705 2 576 194 2 581 682 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-518": {
"value": "Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp
2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021
Stater och Sveriges riksbank 149 212 160 461 134 145 148 933 158 889 133 289
Kommuner 2 271 3 129 3 046 2 370 3 096 2 979
Summa 151 483 163 590 137 191 151 303 161 985 136 268
K23 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2022 2021 1/1/2021 L\u00e5n 33 201 34 362 37 075 \u00c5terk\u00f6psavtal 15 1 383 1 582 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 23 373 3 759 9 297 Summa 56 589 39 504 47 954 varav efterst\u00e4llda fordringar Intressef\u00f6retag 0 0 120 \u00d6vriga f\u00f6retag 0 0 48 Summa 0 0 168 K24 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 2022 2021 1/1/2021 L\u00e5n 1 758 014 1 641 878 1 572 550 Finansiell leasing 40 602 34 932 33 857 Summa l\u00e5n till kunder 1 798 616 1 676 810 1 606 407 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 605 1 832 9 630 \u00c5terk\u00f6psavtal 23 635 21 541 32 704 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 6 952 3 020 7 243 L\u00e5n till Riksg\u00e4lden 10 004 3 25 003 Summa 1 842 812 1 703 206 1 680 987 Finansiella leasingavtal f\u00f6rdelade p\u00e5 f\u00f6rfallotidpunkter 2022 2021 < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa Bruttoinvesteringar 12 747 26 992 4 933 44 672 10 755 21 945 3 946 36 646 Ej intj\u00e4nade finansiella int\u00e4kter 1 400 2 151 519 4 070 635 896 183 1 714 Nettoinvesteringar 11 347 24 841 4 414 40 602 10 120 21 049 3 763 34 932 Finansiell leasing avser leasing av fordon, maskiner och b\u00e5tar. Leasingavtalens restv\u00e4rden \u00e4r i samtliga fall garanterade av leasetagarna eller tredje part. Leasingint\u00e4kterna inneh\u00f6ll inga variabla avgifter. ernen K25 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Redovisat v\u00e4rde Nominellt belopp 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021 Bostadsinstitut 31 471 29 135 25 192 33 185 28 690 24 365 Banker 15 565 13 299 15 445 15 858 13 219 15 182 \u00d6vriga finansiella f\u00f6retag 11 413 10 494 13 181 11 917 10 341 12 930 Icke-finansiella f\u00f6retag 2 849 5 165 6 157 3 015 5 117 6 095 Summa 61 298 58 093 59 975 63 975 57 367 58 572 varav efterst\u00e4llda obligationer och andra r\u00e4nte b\u00e4rande v\u00e4rdepapper 117 203 137 125 199 132 varav seniora icke prioriterade obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 158 719 234 158 713 232 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper \u00e4r emitterade av andra \u00e4n offentliga organ Redovisat v\u00e4rde Anskaffningsv\u00e4rde 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/202 Handelslager aktier 347 6 368 4 644 377 6 131 4 47 Handelslager fondandelar 6 539 5 862 11 491 6 374 5 581 11 08 Aktier f\u00f6r skyddande av fordran 20 31 20 1 Bostadsr\u00e4tter 11 11 11 11 11 1 \u00d6vrigt 1 287 1 155 1 038 979 1 189 1 031 Summa 8 184 13 416 17 215 7 741 12 931 16 60Koncernen handlar med derivat i den normala aff\u00e4rsverksamheten samt i syfte att s\u00e4kra vissa positioner som \u00e4r exponerade mot aktie-, r\u00e4nte-, kredit- och valutarisker.
Nedan anges redovisat v\u00e4rde separat f\u00f6r derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning. Samtliga derivats redovisade v\u00e4rden avser verkligt v\u00e4rde inklusive upplupen r\u00e4nta.
Nominellt belopp
\u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid
Nominellt belopp Positiva marknadsv\u00e4rden Negativa marknadsv\u00e4rden
Not < 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r > 5 \u00e5r 2022 2021 2022 2021 1/1 2021 2022 2021 1/1 2021
Derivat i s\u00e4kringsredovisning
Ett till ett verkligt v\u00e4rde-
s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 108 750 363 423 45 583 517 756 517 336 738 8 156 14 953 29 094 1 675 37
Portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rde-
s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 140 750 282 925 12 330 436 005 495 274 20 289 1 969 137 23 853 2 412
Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar,
valutabasisswappar K30 4 106 4 073 8 179 8 127 603 41 19 130 256
Summa 249 500 650 454 61 986 961 940 1 020 737 21 630 10 166 15 109 29 117 2 658 2 705
Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547
Bruttobelopp 8 914 346 12 416 704 9 210 959 30 542 008 25 966 489 1 245 462 185 004 141 922 1 266 021 173 381 146 252
Kvittade belopp K48 \u20131 194 958 \u2013144 473 \u201389 745 \u20131 197 341 \u201391 872
Summa 50 504 40 531 52 177 68 679 28 106 54 380
Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning
R\u00e4nterelaterade
Optioner 563 348 349 351 133 356 1 046 055 960 007 4 702 1 589 2 796 5 364 1 974 3 101
Terminer 4 260 510 545 501 4 806 011 3 706 918 5 112 859 1 058 4 348 881 1 074
Swappar 2 527 262 10 239 057 8 899 478 21 665 797 18 429 914 1 178 203 146 941 94 475 1 189 386 148 943 96 411
Valutarelaterade
Optioner 308 54 872 55 181 19 964 559 78 154 564 77 164
Terminer 876 709 13 615 890 324 935 774 10 694 13 240 9 247 15 995 7 387 20 095
Swappar 318 447 557 756 116 139 992 342 794 285 22 477 9 732 14 804 19 572 9 749 18 560
Aktierelaterade
Optioner 48 847 2 545 51 393 62 064 1 525 1 936 4 171 1 068 959 3 422
Terminer 20 892 20 892 1 691 7 11 26 3 14 29
Swappar 44 086 44 086 29 165 448 311 4 465 544 537
Kreditrelaterade
Swappar 3 551 3 551 3 069 9 74 94
R\u00e5varurelaterade
Terminer 4 436 4 436 2 901 104 141 77 129 121 60
Summa 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547
K46 V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2022 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 365 992 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 132 741 9 903 8 839 18 742 151 483 151 485 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 56 574 15 15 56 589 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten1 K24 1 811 962 30 586 264 30 850 1 842 811 1 838 695 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 678 23 620 61 298 61 298 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 290 678 290 678 290 678 290 678 Aktier och andelar K27 6 738 1 446 8 184 8 184 8 184 Derivat K29 48 980 48 980 1 524 50 504 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 8 415 8 415 8 415 Summa 2 355 314 133 900 324 846 458 746 1 524 2 815 584 2 811 470 Finansiella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 72 167 659 659 72 826 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 303 133 2 815 2 815 1 305 948 1 305 938 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 291 993 291 993 291 993 291 993 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 781 834 2 249 122 2 371 784 206 785 171 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 27 134 27 134 27 134 27 134 Derivat K29 67 400 67 400 1 280 68 679 68 679 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 59 361 Efterst\u00e4llda skulder K44 31 331 31 331 31 121 \u00d6vriga finansiella skulder K42 26 877 26 877 26 877 Summa 2 272 782 100 257 292 115 392 372 1 280 2 666 433 2 669 100 1) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 111 mkr . Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2021 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 360 153 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 128 523 25 314 9 753 35 067 163 590 163 600 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 38 121 1 383 1 383 39 504 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 K24 1 678 446 24 561 199 24 760 1 703 206 1 703 553 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 29 584 28 509 58 093 58 093 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 328 512 328 512 328 512 328 512 Aktier och andelar K27 12 067 1 349 13 416 13 416 13 416 Derivat K29 30 970 30 970 9 561 40 531 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar (K32) K33 9 166 9 166 9 166 Summa 2 212 656 123 879 368 322 492 201 9 561 2 714 418 2 714 775 Finans iella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 91 998 814 814 92 812 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 260 695 5 088 5 088 1 265 783 1 265 779 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 329 667 329 667 329 667 329 667 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 731 727 4 053 137 4 190 735 917 740 327 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 28 613 28 613 28 613 28 613 Derivat K29 26 401 26 401 1 705 28 106 28 106 Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832 38 492 Efterst\u00e4llda skulder K44 28 604 28 604 29 026 \u00d6vriga finansiella skulder (K41) K42 28 860 28 860 28 860 Summa 2 179 716 64 969 329 804 394 773 1 705 2 576 194 2 581 682 1) Fi nansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 102 . Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde. 2022 2021 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 15 630 3 112 18 742 27 580 7 487 35 06 7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 15 1 383 1 38 3 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 817 33 30 850 24 746 14 24 76 0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 42 138 19 160 61 298 29 272 28 821 58 09 3 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 290 534 144 290 678 328 512 328 51 2 Aktier och andelar 7 099 4 1 081 8 184 12 139 1 277 13 41 6 Derivat 179 50 325 50 504 162 40 369 40 53 1 Summa 355 580 103 433 1 258 460 271 397 665 102 806 1 291 501 76 2 Skulder Skulder till kreditinstitut 659 659 814 81 4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 815 2 815 5 088 5 08 8 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 371 2 371 4 190 4 19 0 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 291 849 144 291 993 329 667 329 66 7 Derivat 197 68 482 68 679 123 27 983 28 10 6 Korta positioner v\u00e4rdepapper 27 014 120 27 134 25 738 2 875 28 61 3 Summa 27 211 366 296 144 393 651 25 861 370 617 396 47 8 Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar, certifikat, egna emitterade v\u00e4rdepapper och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset p\u00e5 en aktiv marknad anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak OTC derivat, mindre likvida obligationer, egna emitterade v\u00e4rdepapper, inl\u00e5ning och investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Aktiederivat samt alla finansiella instrument som inneh\u00e5ller optionalitet v\u00e4rderas genom att anv\u00e4nda optionsmodeller kalibrerade med parametrar som har obser- verats p\u00e5 marknaden. \u00d6vriga r\u00e4nte-, valuta - och kreditderivat samt r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument v\u00e4rderas genom att diskontera kassafl\u00f6den med hj\u00e4lp av marknadsbaserade kurvor. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten best\u00e4ms av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarna (det vill s\u00e4ga det belopp som ska betalas vid flytt av investeringsavtalet). Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade aktier, d\u00e4r priset icke \u00e4r observerbart och k\u00e4nsligheten i v\u00e4rderingen mot den icke observerbara parametern \u00e4r linj\u00e4r. F\u00f6r att estimera det icke observerbara priset anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 typ av tillg\u00e4nglig data. Den prim\u00e4ra metoden \u00e4r baserad p\u00e5 genomf\u00f6rda transaktioner eller priser f\u00f6r liknande noterade aktier. \u00d6vrig input till dessa metoder \u00e4r framf\u00f6rallt tillg\u00e4ngliga priser, proxy priser, marknadsindikatorer samt f\u00f6retagsinformation. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses det transaktionspris som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. D\u00e5 det skulle kunna uppkomma en skillnad mellan transaktionspriset och verkligt v\u00e4rde ber\u00e4knat med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodellen, s\u00e5 kallade dag ett resultat, kalibrerar koncernen sina v\u00e4rderingsmodeller f\u00f6r att undvika skillnader. Per \u00e5rsskiftet fanns inga operiodise - rade skillnader i balansr\u00e4kningen. \u00d6verf\u00f6ringar mellan niv\u00e5erna sker till verkligt v\u00e4rde per balansdagen. Under \u00e5ren 2022 och 2021 har det inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra \u00f6verf\u00f6ringar av finansiella instru- ment mellan v\u00e4rderingsniv\u00e5 1 och 2 . F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2 022 2021 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Egetkapital- instrument L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Egetkapital- instrument L\u00e5n Summa Ing\u00e5ende balans 1 277 14 1 291 1 127 1 127 K\u00f6p 28 23 51 13 5 18 Erh\u00e5llna aktier 21 21 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201352 \u201311 \u201363 \u201388 \u201388 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Utgivet 8 8 \u00c5terbetalning av skulder \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Nettoresultat finansiella poster 289 \u20134 16 301 16 204 1 205 varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 127 \u20134 15 138 15 135 1 136 Utg\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde . 2022 2021 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 132 741 50 132 693 132 743 128 523 86 128 447 128 533 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 574 56 574 56 574 38 121 38 121 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 811 962 1 807 845 1 807 845 1 678 446 1 678 794 1 678 794 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Summa 2 001 276 50 1 997 112 1 997 162 1 845 091 86 1 845 362 1 845 448 Skulder Skulder till kreditinstitut 72 167 72 167 72 167 91 998 91 998 91 998 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 303 133 1 303 123 1 303 123 1 260 695 1 260 691 1 260 691 Emitterade v\u00e4rdepapper 781 834 233 914 548 885 782 799 731 727 310 473 425 665 736 138 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 59 361 59 361 37 832 38 493 38 493 Efterst\u00e4llda skulder 31 331 31 121 31 121 28 604 29 026 29 026 Summa 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 2 150 857 310 473 1 845 873 2 156 346 Niv\u00e5 3 tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av strategiska onoterade aktieinnehav. Bland dessa finns aktier i Visa Inc. C som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsrestriktioner till juni 2028, vilka ocks\u00e5 under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan beh\u00f6va \u00e5terl\u00e4mnas. D\u00e5 likvida note- ringar saknas f\u00f6r dessa aktier har dess aktiepris fastst\u00e4llts med betydande inslag av Swedbanks egna interna antaganden. Under \u00e5ret gjordes en konvertering av Visa Inc. C-aktier till A-aktier. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r aktier i Visa Inc. C uppgick per \u00e5rsskiftet 2022 till 421 mkr (675). Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om betydelsen av ej observerbara indata har \u00e4ndrat signifikans i v\u00e4rderingen. I koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet innehas fondandelar som kunder valt att investera sitt f\u00f6rs\u00e4kringssparande i. Innehaven redovisas i balansr\u00e4kningen som finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rderas normalt till verk- ligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 1, d\u00e5 andelarna handlas p\u00e5 en aktiv marknad. Koncernens skuld till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna redovisas som finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken eftersom kunderna b\u00e4r tillg\u00e5ngarnas hela marknads- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Skulderna v\u00e4rderas normalt till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 2, och d\u00e5 baserat p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde. Under f\u00f6rsta kvartalet 2022 st\u00e4ngdes handeln helt eller delvis i fonder inriktade mot Ryssland och \u00d6steuropa. Dessa fondandelsinnehav och relaterade skulder till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna har d\u00e4rf\u00f6r \u00f6verf\u00f6rts och v\u00e4rderats till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 3. Helt st\u00e4ngda fonder har \u00e5satts ett indikativt v\u00e4rde, alternativt om 0 mkr, medan fonder som till\u00e5tit f\u00f6rs\u00e4ljningar \u00e5satts f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Skulderna har v\u00e4rderats utifr\u00e5n samma bed\u00f6mning",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-519": {
"value": "K23 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2022 2021 1/1/2021 L\u00e5n 33 201 34 362 37 075 \u00c5terk\u00f6psavtal 15 1 383 1 582 St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 23 373 3 759 9 297 Summa 56 589 39 504 47 954 varav efterst\u00e4llda fordringar Intressef\u00f6retag 0 0 120 \u00d6vriga f\u00f6retag 0 0 48 Summa 0 0 168 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-520": {
"value": "2022 2021 1/1/2021
L\u00e5n 33 201 34 362 37 075
\u00c5terk\u00f6psavtal 15 1 383 1 582
St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 23 373 3 759 9 297
Summa 56 589 39 504 47 954
varav efterst\u00e4llda fordringar
Intressef\u00f6retag 0 0 120
\u00d6vriga f\u00f6retag 0 0 48
Summa 0 0 168
K24
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
2022 2021 1/1/2021
L\u00e5n 1 758 014 1 641 878 1 572 550
Finansiell leasing 40 602 34 932 33 857
Summa l\u00e5n till kunder 1 798 616 1 676 810 1 606 407
St\u00e4llda kontants\u00e4kerheter 3 605 1 832 9 630
\u00c5terk\u00f6psavtal 23 635 21 541 32 704
\u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 6 952 3 020 7 243
L\u00e5n till Riksg\u00e4lden 10 004 3 25 003
Summa 1 842 812 1 703 206 1 680 987
Finansiella leasingavtal f\u00f6rdelade p\u00e5 f\u00f6rfallotidpunkter
2022 2021
< 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa < 1 \u00e5r 1\u20145 \u00e5r > 5 \u00e5r Summa
Bruttoinvesteringar 12 747 26 992 4 933 44 672 10 755 21 945 3 946 36 646
Ej intj\u00e4nade finansiella int\u00e4kter 1 400 2 151 519 4 070 635 896 183 1 714
Nettoinvesteringar 11 347 24 841 4 414 40 602 10 120 21 049 3 763 34 932
Finansiell leasing avser leasing av fordon, maskiner och b\u00e5tar. Leasingavtalens restv\u00e4rden \u00e4r i samtliga fall garanterade av leasetagarna eller tredje part.
Leasingint\u00e4kterna inneh\u00f6ll inga variabla avgifter.
2022 2021 1/1/2021 Sveriges riksbank 58 22 49 941 Svenska banker 29 376 35 847 32 180 \u00d6vriga svenska kreditinstitut 5 099 5 242 6 938 Utl\u00e4ndska centralbanker 12 035 28 149 29 774 Utl\u00e4ndska banker 25 481 22 507 27 930 Utl\u00e4ndska kreditinstitut 119 231 257 \u00c5terk\u00f6psavtal, svenska banker och kredit- institut 0 814 1 419 \u00c5terk\u00f6psavtal, utl\u00e4ndska banker och kredi - tinstitut 659 0 1 87 K36 In och uppl\u00e5ning fr\u00e5n a llm\u00e4nheten 2022 2021 1/1/2021 Privatpersoner 703 935 655 636 588 48 F\u00f6retagsinl\u00e5ning 594 343 603 085 542 46 Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder 1 298 278 1 258 721 1 130 95 Erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 4 754 1 906 39 \u00c5terk\u00f6psavtal 2 815 5 088 16 82 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 0 0 Riksg\u00e4lden 101 68 6 Summa uppl\u00e5ning 7 670 7 063 17 28 Summa 1 305 948 1 265 783 1 148 24K53 \u00d6verf\u00f6rda finansiella tillg\u00e5ngar Koncernen \u00f6verf\u00f6r \u00e4gander\u00e4tten av finansiella tillg\u00e5ngar i samband med \u00e5terk\u00f6ps- avtal och v\u00e4rdepappersl\u00e5n. Trots att \u00e4gander\u00e4tten \u00f6verf\u00f6rts i dessa transaktioner kvarst\u00e5r tillg\u00e5ngen i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen fortsatt \u00e4r exponerad emot till - g\u00e5ngens v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Detta till f\u00f6ljd av att avtalet redan vid \u00f6verf\u00f6randet \u00e4ven inneb\u00e4r att tillg\u00e5ngen \u00e5terf\u00e5s. Erh\u00e5llen f\u00f6rs\u00e4ljningslikvid i samband med \u00e5ter - k\u00f6psavtal redovisas som skuld. Tillh\u00f6rande skulder redovisas i noten f\u00f6re eventu- ell kvittning i balansr\u00e4kningen. Samtliga tillg\u00e5ngar samt tillh\u00f6rande skulder avse- ende \u00e5terk\u00f6ptsavtal redovisas till verkligt v\u00e4rde och ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen, handel. Tillh\u00f6rande skulder till v\u00e4rdepappers- l\u00e5n avser erh\u00e5llna s\u00e4kerheter i form av kontanter. Dessa skulder redovisas i v\u00e4rde- ringskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Ut\u00f6ver det som anges i tabellen f\u00f6r v\u00e4rdepappersl\u00e5n erh\u00e5lls s\u00e4kerheter i form av andra v\u00e4rdepapper som t\u00e4cker skill- naden mellan de \u00f6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngarnas verkliga v\u00e4rde och den redovisade skul- dens verkliga v\u00e4rde. Koncernen hade vid \u00e5rsskiftet inga engagemang i finansiella tillg\u00e5ngar som tagits bort ifr\u00e5n balansr\u00e4kningen. \u00d6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar Tillh\u00f6rande skulder 2022 Redovisat v\u00e4rde varav \u00e5terk\u00f6ps- avtal varav v\u00e4rde- pappersl\u00e5n Redovisat v\u00e4rde varav \u00e5terk\u00f6ps- avtal varav v\u00e4rde- pappersl\u00e5n Aktier 217 217 19 19 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 29 368 29 368 27 530 27 530 Summa 29 584 29 368 217 27 548 27 530 19 \u00d6verf\u00f6rda tillg\u00e5ngar Tillh\u00f6rande skulder 2021 Redovisat v\u00e4rde varav \u00e5terk\u00f6ps- avtal varav v\u00e4rde- pappersl\u00e5n Redovisat v\u00e4rde varav \u00e5terk\u00f6ps- avtal varav v\u00e4rde- pappersl\u00e5n Aktier 449 449 25 25 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 35 317 35 317 35 365 35 365 Summa 35 766 35 317 449 35 390 35 365 25 K48
Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som har kvittats eller omfattas av
nettningsavtal eller liknande avtal
Nedan redovisas finansiella instrument som har kvittats i balansr\u00e4kningen i enlig-
het med IAS 32 och de som omfattas av r\u00e4ttsligt bindande ramavtal avseende
nettning eller liknande avtal som inte har kvalificerat f\u00f6r kvittning. De finansiella
instrumenten avser derivat, \u00e5terk\u00f6psavtal och omv\u00e4nda \u00e5terk\u00f6psavtal, v\u00e4rdepap
-
persinl\u00e5ning och v\u00e4rdepappersutl\u00e5ning. S\u00e4kerheter avser finansiella instrument
eller kontanter som erh\u00e5llits eller l\u00e4mnats f\u00f6r transaktioner som omfattas av r\u00e4tts
-
ligt bindande avtal om nettning eller liknande avtal, vilka till\u00e5ter nettning av f\u00f6rplik-
telser emot motparter vid fallissemang. S\u00e4kerheternas v\u00e4rde \u00e4r begr\u00e4nsade till det
redovisade v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande instrumenten och d\u00e4rf\u00f6r \u00e4r s\u00e4kerheternas
\u00f6verv\u00e4rden inte inkluderade. Belopp som inte kvittats i balansr\u00e4kningen presen-
teras som en reducering av det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och
skulder f\u00f6r att upplysa om tillg\u00e5ngens och skuldens nettoexponering. I det kvittade
beloppet f\u00f6r derivattillg\u00e5ngar ing\u00e5r kvittade kontants\u00e4kerheter om 20 830 (1 447)
mkr vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balansr\u00e4kningsposten Skulder till kreditinstitut. I det kvittade
beloppet f\u00f6r derivatskulder ing\u00e5r kvittade kontants\u00e4kerheter om 23 213 (2 249)
mkr vilka h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n balansr\u00e4kningsposten Utl\u00e5ning till kreditinstitut.
Tillg\u00e5ngar 2022 2021
Derivat
Omv\u00e4nda
\u00e5terk\u00f6ps-
avtal
Fondlikvid-
fordringar
Inl\u00e5nade
v\u00e4rde-
papper Summa Derivat
Omv\u00e4nda
\u00e5terk\u00f6ps-
avtal
Fondlikvid-
fordringar
Inl\u00e5nade
v\u00e4rde-
papper Summa
Finansiella tillg\u00e5ngar som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal 1 154 3 517 4 671 1 099 4 891 5 990
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal 49 350 30 601 253 73 80 277 39 433 25 944 65 377
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 50 504 30 601 3 770 73 84 948 40 531 25 944 4 891 71 366
Finansiella tillg\u00e5ngar som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal
Bruttobelopp 1 244 308 117 476 272 73 1 362 130 183 906 88 507 28 272 441
Kvittade belopp
\u20131 194
958 \u201386 875 \u201319 \u20131 281 853 \u2013144 473 \u201362 563 \u201328
\u2013207
064
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 49 350 30 601 253 73 80 277 39 433 25 944 65 377
Relaterade belopp som inte kvittats i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettningsavtal 27 278 978 253 28 509 15 332 3 960 19 292
Finansiella instrument, s\u00e4kerheter 339 29 526 73 29 938 1 566 21 953 23 519
Kontanter, s\u00e4kerheter 8 553 26 8 579 13 850 0 13 850
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen 36 170 30 530 253 73 67 026 30 748 25 913 56 661
Nettobelopp 13 180 71 13 251 8 685 31 8 716
Skulder
2022 2021
Derivat
\u00c5terk\u00f6ps-
avtal
Fondlikvid\u2013
skulder
Utl\u00e5nade
v\u00e4rde\u2013
papper Summa Derivat
\u00c5terk\u00f6ps-
avtal
Fondlik-
vid\u2013
skulder
Utl\u00e5-
nade
v\u00e4rde\u2013
papper Summa
Finansiella skulder som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal 2 094 1 939 4 033 480 4 435 4 915
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal 66 585 3 474 0 23 70 082 27 625 5 902 28 28 33 583
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 68 679 3 474 1 939 23 74 115 28 106 5 902 4 463 28 38 499
Finansiella skulder som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning
eller nettningsavtal
Bruttobelopp 1 263 926 90 349 20 23 1 354 318 172 900 65 472 3 049 28 241 449
Kvittade belopp
\u20131 197
341 \u201386 875 \u201319 \u20131 284 235 \u2013145 275 \u201359 570 \u20133 021
\u2013207
866
Redovisat v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen 66 585 3 474 0 23 70 083 27 625 5 902 28 28 33 583
Relaterade belopp som inte kvittats i balansr\u00e4kningen
Finansiella instrument, nettingsavtal 27 278 1 231 0 28 509 15 332 3 932 28 19 292
Finansiella instrument, s\u00e4kerheter 6 945 2 132 23 9 100 7 492 1 949 28 9 469
Kontanter, s\u00e4kerheter 21 497 21 497 4 801 4 801
Summa av belopp som inte har kvittats i balansr\u00e4kningen 55 720 3 363 0 23 59 106 27 625 5 881 28 28 33 561
Nettobelopp 10 865 111 10 977 1 21 22
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-522": {
"value": "K27 Aktier och andelar Redovisat v\u00e4rde Anskaffningsv\u00e4rde 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/202 1 Handelslager aktier 347 6 368 4 644 377 6 131 4 47 4 Handelslager fondandelar 6 539 5 862 11 491 6 374 5 581 11 08 0 Aktier f\u00f6r skyddande av fordran 20 31 20 1 0 Bostadsr\u00e4tter 11 11 11 11 11 1 1 \u00d6vrigt 1 287 1 155 1 038 979 1 189 1 031 Summa 8 184 13 416 17 215 7 741 12 931 16 605V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2022 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 365 992 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 132 741 9 903 8 839 18 742 151 483 151 485 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 56 574 15 15 56 589 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten1 K24 1 811 962 30 586 264 30 850 1 842 811 1 838 695 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 678 23 620 61 298 61 298 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 290 678 290 678 290 678 290 678 Aktier och andelar K27 6 738 1 446 8 184 8 184 8 184 Derivat K29 48 980 48 980 1 524 50 504 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 8 415 8 415 8 415 Summa 2 355 314 133 900 324 846 458 746 1 524 2 815 584 2 811 470 Finansiella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 72 167 659 659 72 826 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 303 133 2 815 2 815 1 305 948 1 305 938 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 291 993 291 993 291 993 291 993 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 781 834 2 249 122 2 371 784 206 785 171 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 27 134 27 134 27 134 27 134 Derivat K29 67 400 67 400 1 280 68 679 68 679 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 59 361 Efterst\u00e4llda skulder K44 31 331 31 331 31 121 \u00d6vriga finansiella skulder K42 26 877 26 877 26 877 Summa 2 272 782 100 257 292 115 392 372 1 280 2 666 433 2 669 100 1) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 111 mkr Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2021 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 360 153 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 128 523 25 314 9 753 35 067 163 590 163 600 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 38 121 1 383 1 383 39 504 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 K24 1 678 446 24 561 199 24 760 1 703 206 1 703 553 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 29 584 28 509 58 093 58 093 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 328 512 328 512 328 512 328 512 Aktier och andelar K27 12 067 1 349 13 416 13 416 13 416 Derivat K29 30 970 30 970 9 561 40 531 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar (K32) K33 9 166 9 166 9 166 Summa 2 212 656 123 879 368 322 492 201 9 561 2 714 418 2 714 775 Finans iella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 91 998 814 814 92 812 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 260 695 5 088 5 088 1 265 783 1 265 779 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 329 667 329 667 329 667 329 667 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 731 727 4 053 137 4 190 735 917 740 327 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 28 613 28 613 28 613 28 613 Derivat K29 26 401 26 401 1 705 28 106 28 106 Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832 38 492 Efterst\u00e4llda skulder K44 28 604 28 604 29 026 \u00d6vriga finansiella skulder (K41) K42 28 860 28 860 28 860 Summa 2 179 716 64 969 329 804 394 773 1 705 2 576 194 2 581 682 1) Fi nansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 102 Fast st\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning av aktiviteten genom att analy- sera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: \u2022 Niv\u00e5 1: Ojusterat noterat pris p\u00e5 en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 2: Justerat noterat pris eller v\u00e4rderingsmodell med v\u00e4rderingsparametrar h\u00e4rledda fr\u00e5n en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, vilka redovisas till upplupet anskaffnings - v\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde I de fall det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etable- rade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas, dessa antaganden baseras p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att alltid maximera anv\u00e4ndningen av data fr\u00e5n en aktiv marknad. Samtliga v\u00e4rderingsmetoder och modeller valideras kontinuerligt av den obero- ende riskkontrollenheten. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta juste- ringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Exempelvis f\u00f6r OTC- derivat sker verkligt v\u00e4rde justering utifr\u00e5n den aktuella motpartsrisken (CVA och DVA). CVA och DVA ber\u00e4knas utifr\u00e5n simulerade exponeringar som kalibrerats med marknadsimplicita parametrar. Koncernen har en fortl\u00f6pande process d\u00e4r finansiella instrument som indikerar h\u00f6g niv\u00e5 av egna uppskattningar eller l\u00e5g niv\u00e5 av observerbar marknadsdata f\u00e5ngas upp. I de fall de interna antagandena har en betydande p\u00e5verkan p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet rapporteras det finansiella instrumentet i niv\u00e5 3. Processen inklude- rar \u00e4ven en analys och bed\u00f6mning, utifr\u00e5n kvalitet p\u00e5 v\u00e4rderingsdata, samt om n\u00e5gon typ av finansiella instrument ska \u00f6verf\u00f6ras mellan de olika niv\u00e5erna. Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde. 2022 2021 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 15 630 3 112 18 742 27 580 7 487 35 06 7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 15 1 383 1 38 3 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 817 33 30 850 24 746 14 24 76 0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 42 138 19 160 61 298 29 272 28 821 58 09 3 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 290 534 144 290 678 328 512 328 51 2 Aktier och andelar 7 099 4 1 081 8 184 12 139 1 277 13 41 6 Derivat 179 50 325 50 504 162 40 369 40 53 1 Summa 355 580 103 433 1 258 460 271 397 665 102 806 1 291 501 76 2 Skulder Skulder till kreditinstitut 659 659 814 81 4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 815 2 815 5 088 5 08 8 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 371 2 371 4 190 4 19 0 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 291 849 144 291 993 329 667 329 66 7 Derivat 197 68 482 68 679 123 27 983 28 10 6 Korta positioner v\u00e4rdepapper 27 014 120 27 134 25 738 2 875 28 61 3 Summa 27 211 366 296 144 393 651 25 861 370 617 396 47 8 Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar, certifikat, egna emitterade v\u00e4rdepapper och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset p\u00e5 en aktiv marknad anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak OTC derivat, mindre likvida obligationer, egna emitterade v\u00e4rdepapper, inl\u00e5ning och investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Aktiederivat samt alla finansiella instrument som inneh\u00e5ller optionalitet v\u00e4rderas genom att anv\u00e4nda optionsmodeller kalibrerade med parametrar som har obser- verats p\u00e5 marknaden. \u00d6vriga r\u00e4nte-, valuta - och kreditderivat samt r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument v\u00e4rderas genom att diskontera kassafl\u00f6den med hj\u00e4lp av marknadsbaserade kurvor. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten best\u00e4ms av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarna (det vill s\u00e4ga det belopp som ska betalas vid flytt av investeringsavtalet). Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade aktier, d\u00e4r priset icke \u00e4r observerbart och k\u00e4nsligheten i v\u00e4rderingen mot den icke observerbara parametern \u00e4r linj\u00e4r. F\u00f6r att estimera det icke observerbara priset anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 typ av tillg\u00e4nglig data. Den prim\u00e4ra metoden \u00e4r baserad p\u00e5 genomf\u00f6rda transaktioner eller priser f\u00f6r liknande noterade aktier. \u00d6vrig input till dessa metoder \u00e4r framf\u00f6rallt tillg\u00e4ngliga priser, proxy priser, marknadsindikatorer samt f\u00f6retagsinformation. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses det transaktionspris som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. D\u00e5 det skulle kunna uppkomma en skillnad mellan transaktionspriset och verkligt v\u00e4rde ber\u00e4knat med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodellen, s\u00e5 kallade dag ett resultat, kalibrerar koncernen sina v\u00e4rderingsmodeller f\u00f6r att undvika skillnader. Per \u00e5rsskiftet fanns inga operiodise - rade skillnader i balansr\u00e4kningen. \u00d6verf\u00f6ringar mellan niv\u00e5erna sker till verkligt v\u00e4rde per balansdagen. Under \u00e5ren 2022 och 2021 har det inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra \u00f6verf\u00f6ringar av finansiella instru- ment mellan v\u00e4rderingsniv\u00e5 1 och 2 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-523": {
"value": "K28 Aktier och andelar i intressef\u00f6retag och joint ventures 2022 2021 1/1/2021 Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Kreditinstitut, intressef\u00f6retag 4 415 4 004 3 634 Kreditinstitut, joint ventures 2 719 3 228 3 219 \u00d6vriga intressef\u00f6retag 515 436 354 \u00d6vriga joint ventures 180 37 80 Summa 7 830 7 705 7 287 Ing\u00e5ende balans 7 705 7 287 Under \u00e5ret tillkommande 224 26 F\u00f6r\u00e4ndring av ackumulerade resultatandelar, totalresultat 921 1 088 Erh\u00e5llna utdelningar samt \u00e5terf\u00f6rd reservering \u20131 020 \u2013696 Utg\u00e5ende balans 7 830 7 705 2022 Intressef\u00f6retag Firmanamn, s\u00e4te Organisations- nummer Antal aktier Redovisat v\u00e4rde Anskaffnings- v\u00e4rde Kapitalandel, % Andel av intresse f\u00f6retags resultat Kreditinstitut Sparbanken Sk\u00e5ne AB, Lund 516401-0091 3 670 342 1 745 1 070 22,00 187 Sparbanken Rekarne AB, Eskilstuna 516401-9928 865 000 661 125 50,00 77 Sparbanken Sjuh\u00e4rad AB, Bor\u00e5s 516401-9852 4 750 000 1 592 288 47,50 139 Vimmerby Sparbank AB, Vimmerby 516401-0174 340 000 109 41 40,00 8 \u00d6lands Bank AB, Borgholm 516401-0034 637 000 308 231 49,00 20 Summa kreditinstitut 4 415 1 755 430 \u00d6vriga intressef\u00f6retag \u00c4gda av moderbolaget BGC Holding AB, Stockholm 556607-0933 29 360 351 99 29,36 58 Finansiell ID-Teknik BID AB, Stockholm 556630-4928 12 735 21 24 28,30 \u20137 Getswish AB, Stockholm 556913-7382 10 000 21 21 20,00 2 USE Intressenter AB, Uppsala 559161-9464 2 000 0 0 20,00 0 \u00c4gda av dotterf\u00f6retag Thylling Insight AB, G\u00f6teborg 559181-9015 40 000 12 11 40,00 1 Bankomat AB, Stockholm 556817-9716 150 87 66 20,00 9 SK ID Solutions AS, Tallinn 10747013 16 22 10 25,00 3 Summa \u00f6vriga intressef\u00f6retag 515 220 66 Summa intressef\u00f6retag 4 930 1 975 496 R\u00f6standelen i respektive f\u00f6retag motsvaras av kapitalandelen. Samtliga aktier \u00e4r onoterade. Swedbank har inte n\u00e5gra individuella v\u00e4sentliga andelar i intressef\u00f6retag. Swedbanks del fr\u00e5n intressef\u00f6retag avseende \u00e5rets \u00f6vrigt totalresultat uppgick till 102 mkr (48) och avseende \u00e5rets totalresultat till 598 mkr (649). Swedbanks del av intressef\u00f6retagens eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden per \u00e5rsskiftet uppgick till 485 mkr (369) respektive 2 162 mkr (5 180). Under \u00e5ret f\u00f6rv\u00e4rvades 40% av bolaget Thylling Insight AB. 2022 Joint ventures Firmanamn, s\u00e4te Organisations- nummer Antal aktier Redovisat v\u00e4rde Anskaffnings- v\u00e4rde Kapitalandel, % Andel av joint ventures resultat Kreditinstitut EnterCard Group AB, Stockholm 556673-0585 3 000 2 719 420 50,00 311 \u00d6vriga joint ventures Invidem AB, Stockholm 559210-0779 10 000 26 122 16,67 \u201331 P27 Nordic Payments Platform AB, Stockholm 559198-9610 10 000 151 277 16,67 \u201338 Tibern AB, Stockholm 559384-3542 4 000 3 3 14,29 \u20131 Summa joint ventures 2 899 822 241 Summa intressef\u00f6retag och joint ventures 7 830 2 797 738 Under \u00e5ret l\u00e4mnade Swedbank AB ett tillskott till Invidem AB om 49 mkr (25) och P27 Nordic Payments Platform AB om 161 mkr (0). Swedbanks andel fr\u00e5n joint ventures avseende \u00e5rets \u00f6vrigt \u00f6vrigt totalresultat uppgick till 80 mkr (64) och avseende \u00e5rets totalresultat till 322 mkr (439). Swedbank AB har under \u00e5ret erh\u00e5llit en utdelning fr\u00e5n EnterCard Group AB om 900 mkr (500). Sammanfattad finansiell information f\u00f6r EnterCard Group: 2022 2021 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 32 457 30 474 Totala tillg\u00e5ngar 39 410 38 224 Skulder till kreditinstitut 33 528 31 204 Totala skulder 33 998 31 707 Totalt eget kapital 5 412 6 517 R\u00e4 ntenetto 2 690 2 988 Totala int\u00e4kter 3 118 3 376 Totala kostnader 1 412 1 330 Kreditf\u00f6rluster 877 1 002 Resultat f\u00f6re skatt 809 1 044 Skatt 185 156 \u00c5rets resultat 623 888 \u00c5rets totalresultat 784 1 015",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-525": {
"value": "2022 2021 1/1/2021 Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Kreditinstitut, intressef\u00f6retag 4 415 4 004 3 634 Kreditinstitut, joint ventures 2 719 3 228 3 219 \u00d6vriga intressef\u00f6retag 515 436 354 \u00d6vriga joint ventures 180 37 80 Summa 7 830 7 705 7 287 Ing\u00e5ende balans 7 705 7 287 Under \u00e5ret tillkommande 224 26 F\u00f6r\u00e4ndring av ackumulerade resultatandelar, totalresultat 921 1 088 Erh\u00e5llna utdelningar samt \u00e5terf\u00f6rd reservering \u20131 020 \u2013696 Utg\u00e5ende balans 7 830 7 705 R\u00f6standelen i respektive f\u00f6retag motsvaras av kapitalandelen. Samtliga aktier \u00e4r onoterade. Swedbank har inte n\u00e5gra individuella v\u00e4sentliga andelar i intressef\u00f6retag. Swedbanks del fr\u00e5n intressef\u00f6retag avseende \u00e5rets \u00f6vrigt totalresultat uppgick till 102 mkr (48) och avseende \u00e5rets totalresultat till 598 mkr (649). Swedbanks del av intressef\u00f6retagens eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden per \u00e5rsskiftet uppgick till 485 mkr (369) respektive 2 162 mkr (5 180). Under \u00e5ret f\u00f6rv\u00e4rvades",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-526": {
"value": "2022 2021 1/1/2021 Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Kreditinstitut, intressef\u00f6retag 4 415 4 004 3 634 Kreditinstitut, joint ventures 2 719 3 228 3 219 \u00d6vriga intressef\u00f6retag 515 436 354 \u00d6vriga joint ventures 180 37 80 Summa 7 830 7 705 7 287 Ing\u00e5ende balans 7 705 7 287 Under \u00e5ret tillkommande 224 26 F\u00f6r\u00e4ndring av ackumulerade resultatandelar, totalresultat 921 1 088 Erh\u00e5llna utdelningar samt \u00e5terf\u00f6rd reservering \u20131 020 \u2013696 Utg\u00e5ende balans 7 830 7 705 2022 Intressef\u00f6retag Firmanamn, s\u00e4te Organisations- nummer Antal aktier Redovisat v\u00e4rde Anskaffnings- v\u00e4rde Kapitalandel, % Andel av intresse f\u00f6retags resultat Kreditinstitut Sparbanken Sk\u00e5ne AB, Lund 516401-0091 3 670 342 1 745 1 070 22,00 187 Sparbanken Rekarne AB, Eskilstuna 516401-9928 865 000 661 125 50,00 77 Sparbanken Sjuh\u00e4rad AB, Bor\u00e5s 516401-9852 4 750 000 1 592 288 47,50 139 Vimmerby Sparbank AB, Vimmerby 516401-0174 340 000 109 41 40,00 8 \u00d6lands Bank AB, Borgholm 516401-0034 637 000 308 231 49,00 20 Summa kreditinstitut 4 415 1 755 430 \u00d6vriga intressef\u00f6retag \u00c4gda av moderbolaget BGC Holding AB, Stockholm 556607-0933 29 360 351 99 29,36 58 Finansiell ID-Teknik BID AB, Stockholm 556630-4928 12 735 21 24 28,30 \u20137 Getswish AB, Stockholm 556913-7382 10 000 21 21 20,00 2 USE Intressenter AB, Uppsala 559161-9464 2 000 0 0 20,00 0 \u00c4gda av dotterf\u00f6retag Thylling Insight AB, G\u00f6teborg 559181-9015 40 000 12 11 40,00 1 Bankomat AB, Stockholm 556817-9716 150 87 66 20,00 9 SK ID Solutions AS, Tallinn 10747013 16 22 10 25,00 3 Summa \u00f6vriga intressef\u00f6retag 515 220 66 Summa intressef\u00f6retag 4 930 1 975 496 R\u00f6standelen i respektive f\u00f6retag motsvaras av kapitalandelen. Samtliga aktier \u00e4r onoterade. Swedbank har inte n\u00e5gra individuella v\u00e4sentliga andelar i intressef\u00f6retag. Swedbanks del fr\u00e5n intressef\u00f6retag avseende \u00e5rets \u00f6vrigt totalresultat uppgick till 102 mkr (48) och avseende \u00e5rets totalresultat till 598 mkr (649). Swedbanks del av intressef\u00f6retagens eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden per \u00e5rsskiftet uppgick till 485 mkr (369) respektive 2 162 mkr (5 180). Under \u00e5ret f\u00f6rv\u00e4rvades2022 Joint ventures Firmanamn, s\u00e4te Organisations- nummer Antal aktier Redovisat v\u00e4rde Anskaffnings- v\u00e4rde Kapitalandel, % Andel av joint ventures resultat Kreditinstitut EnterCard Group AB, Stockholm 556673-0585 3 000 2 719 420 50,00 311 \u00d6vriga joint ventures Invidem AB, Stockholm 559210-0779 10 000 26 122 16,67 \u201331 P27 Nordic Payments Platform AB, Stockholm 559198-9610 10 000 151 277 16,67 \u201338 Tibern AB, Stockholm 559384-3542 4 000 3 3 14,29 \u20131 Summa joint ventures 2 899 822 241 Summa intressef\u00f6retag och joint ventures 7 830 2 797 738 Under \u00e5ret l\u00e4mnade Swedbank AB ett tillskott till Invidem AB om 49 mkr (25) och P27 Nordic Payments Platform AB om 161 mkr (0). Swedbanks andel fr\u00e5n joint ventures avseende \u00e5rets \u00f6vrigt \u00f6vrigt totalresultat uppgick till 80 mkr (64) och avseende \u00e5rets totalresultat till 322 mkr (439). Swedbank AB har under \u00e5ret erh\u00e5llit en utdelning fr\u00e5n EnterCard Group AB om 900 mkr (500). Sammanfattad finansiell information f\u00f6r EnterCard Group: 2022 2021 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 32 457 30 474 Totala tillg\u00e5ngar 39 410 38 224 Skulder till kreditinstitut 33 528 31 204 Totala skulder 33 998 31 707 Totalt eget kapital 5 412 6 517 R\u00e4 ntenetto 2 690 2 988 Totala int\u00e4kter 3 118 3 376 Totala kostnader 1 412 1 330 Kreditf\u00f6rluster 877 1 002 Resultat f\u00f6re skatt 809 1 044 Skatt 185 156 \u00c5rets resultat 623 888 \u00c5rets totalresultat 784 1 015",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-527": {
"value": "2022 Joint ventures Firmanamn, s\u00e4te Organisations- nummer Antal aktier Redovisat v\u00e4rde Anskaffnings- v\u00e4rde Kapitalandel, % Andel av joint ventures resultat Kreditinstitut EnterCard Group AB, Stockholm 556673-0585 3 000 2 719 420 50,00 311 \u00d6vriga joint ventures Invidem AB, Stockholm 559210-0779 10 000 26 122 16,67 \u201331 P27 Nordic Payments Platform AB, Stockholm 559198-9610 10 000 151 277 16,67 \u201338 Tibern AB, Stockholm 559384-3542 4 000 3 3 14,29 \u20131 Summa joint ventures 2 899 822 241 Summa intressef\u00f6retag och joint ventures 7 830 2 797 738 Under \u00e5ret l\u00e4mnade Swedbank AB ett tillskott till Invidem AB om 49 mkr (25) och P27 Nordic Payments Platform AB om 161 mkr (0). Swedbanks andel fr\u00e5n joint ventures avseende \u00e5rets \u00f6vrigt \u00f6vrigt totalresultat uppgick till 80 mkr (64) och avseende \u00e5rets totalresultat till 322 mkr (439). Swedbank AB har under \u00e5ret erh\u00e5llit en utdelning fr\u00e5n EnterCard Group AB om 900 mkr (500). Sammanfattad finansiell information f\u00f6r EnterCard Group: 2022 2021 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 32 457 30 474 Totala tillg\u00e5ngar 39 410 38 224 Skulder till kreditinstitut 33 528 31 204 Totala skulder 33 998 31 707 Totalt eget kapital 5 412 6 517 R\u00e4 ntenetto 2 690 2 988 Totala int\u00e4kter 3 118 3 376 Totala kostnader 1 412 1 330 Kreditf\u00f6rluster 877 1 002 Resultat f\u00f6re skatt 809 1 044 Skatt 185 156 \u00c5rets resultat 623 888 \u00c5rets totalresultat 784 1 015",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-528": {
"value": "K29 Derivat Koncernen handlar med derivat i den normala aff\u00e4rsverksamheten samt i syfte att s\u00e4kra vissa positioner som \u00e4r exponerade mot aktie-, r\u00e4nte-, kredit- och valutarisker. Nedan anges redovisat v\u00e4rde separat f\u00f6r derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning. Samtliga derivats redovisade v\u00e4rden avser verkligt v\u00e4rde inklusive upplupen r\u00e4nta. Nominellt belopp \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid Nominellt belopp Positiva marknadsv\u00e4rden Negativa marknadsv\u00e4rden Not < 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r > 5 \u00e5r 2022 2021 2022 2021 1/1 2021 2022 2021 1/1 2021 Derivat i s\u00e4kringsredovisning Ett till ett verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 108 750 363 423 45 583 517 756 517 336 738 8 156 14 953 29 094 1 675 37 Portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 140 750 282 925 12 330 436 005 495 274 20 289 1 969 137 23 853 2 412 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, valutabasisswappar K30 4 106 4 073 8 179 8 127 603 41 19 130 256 Summa 249 500 650 454 61 986 961 940 1 020 737 21 630 10 166 15 109 29 117 2 658 2 705 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547 Bruttobelopp 8 914 346 12 416 704 9 210 959 30 542 008 25 966 489 1 245 462 185 004 141 922 1 266 021 173 381 146 252 Kvittade belopp K48 \u20131 194 958 \u2013144 473 \u201389 745 \u20131 197 341 \u201391 872 Summa 50 504 40 531 52 177 68 679 28 106 54 380 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning R\u00e4nterelaterade Optioner 563 348 349 351 133 356 1 046 055 960 007 4 702 1 589 2 796 5 364 1 974 3 101 Terminer 4 260 510 545 501 4 806 011 3 706 918 5 112 859 1 058 4 348 881 1 074 Swappar 2 527 262 10 239 057 8 899 478 21 665 797 18 429 914 1 178 203 146 941 94 475 1 189 386 148 943 96 411 Valutarelaterade Optioner 308 54 872 55 181 19 964 559 78 154 564 77 164 Terminer 876 709 13 615 890 324 935 774 10 694 13 240 9 247 15 995 7 387 20 095 Swappar 318 447 557 756 116 139 992 342 794 285 22 477 9 732 14 804 19 572 9 749 18 560 Aktierelaterade Optioner 48 847 2 545 51 393 62 064 1 525 1 936 4 171 1 068 959 3 422 Terminer 20 892 20 892 1 691 7 11 26 3 14 29 Swappar 44 086 44 086 29 165 448 311 4 465 544 537 Kreditrelaterade Swappar 3 551 3 551 3 069 9 74 94 R\u00e5varurelaterade Terminer 4 436 4 436 2 901 104 141 77 129 121 60 Summa 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-534": {
"value": "Koncernen handlar med derivat i den normala aff\u00e4rsverksamheten samt i syfte att s\u00e4kra vissa positioner som \u00e4r exponerade mot aktie-, r\u00e4nte-, kredit- och valutarisker. Nedan anges redovisat v\u00e4rde separat f\u00f6r derivat som ing\u00e5r i s\u00e4kringsredovisning. Samtliga derivats redovisade v\u00e4rden avser verkligt v\u00e4rde inklusive upplupen r\u00e4nta. Nominellt belopp \u00c5terst\u00e5ende kontraktsenlig l\u00f6ptid Nominellt belopp Positiva marknadsv\u00e4rden Negativa marknadsv\u00e4rden Not < 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r > 5 \u00e5r 2022 2021 2022 2021 1/1 2021 2022 2021 1/1 2021 Derivat i s\u00e4kringsredovisning Ett till ett verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 108 750 363 423 45 583 517 756 517 336 738 8 156 14 953 29 094 1 675 37 Portf\u00f6lj verkligt v\u00e4rde- s\u00e4kringar, r\u00e4nteswappar K30 140 750 282 925 12 330 436 005 495 274 20 289 1 969 137 23 853 2 412 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar, valutabasisswappar K30 4 106 4 073 8 179 8 127 603 41 19 130 256 Summa 249 500 650 454 61 986 961 940 1 020 737 21 630 10 166 15 109 29 117 2 658 2 705 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547 Bruttobelopp 8 914 346 12 416 704 9 210 959 30 542 008 25 966 489 1 245 462 185 004 141 922 1 266 021 173 381 146 252 Kvittade belopp K48 \u20131 194 958 \u2013144 473 \u201389 745 \u20131 197 341 \u201391 872 Summa 50 504 40 531 52 177 68 679 28 106 54 380 Derivat ej i s\u00e4kringsredovisning R\u00e4nterelaterade Optioner 563 348 349 351 133 356 1 046 055 960 007 4 702 1 589 2 796 5 364 1 974 3 101 Terminer 4 260 510 545 501 4 806 011 3 706 918 5 112 859 1 058 4 348 881 1 074 Swappar 2 527 262 10 239 057 8 899 478 21 665 797 18 429 914 1 178 203 146 941 94 475 1 189 386 148 943 96 411 Valutarelaterade Optioner 308 54 872 55 181 19 964 559 78 154 564 77 164 Terminer 876 709 13 615 890 324 935 774 10 694 13 240 9 247 15 995 7 387 20 095 Swappar 318 447 557 756 116 139 992 342 794 285 22 477 9 732 14 804 19 572 9 749 18 560 Aktierelaterade Optioner 48 847 2 545 51 393 62 064 1 525 1 936 4 171 1 068 959 3 422 Terminer 20 892 20 892 1 691 7 11 26 3 14 29 Swappar 44 086 44 086 29 165 448 311 4 465 544 537 Kreditrelaterade Swappar 3 551 3 551 3 069 9 74 94 R\u00e5varurelaterade Terminer 4 436 4 436 2 901 104 141 77 129 121 60 Summa 8 664 846 11 766 249 9 148 973 29 580 068 24 945 752 1 223 832 174 838 126 813 1 236 903 170 723 143 547 2022 2021 1/1/2021
Sveriges riksbank 58 22 49 941
Svenska banker 29 376 35 847 32 180
\u00d6vriga svenska kreditinstitut 5 099 5 242 6 938
Utl\u00e4ndska centralbanker 12 035 28 149 29 774
Utl\u00e4ndska banker 25 481 22 507 27 930
Utl\u00e4ndska kreditinstitut 119 231 257
\u00c5terk\u00f6psavtal, svenska banker och kredit
-
institut 0 814 1 419
\u00c5terk\u00f6psavtal, utl\u00e4ndska banker och kredi
-
tinstitut 659 0 1 87 4
K36
In och uppl\u00e5ning fr\u00e5n a llm\u00e4nheten
2022 2021 1/1/2021
Privatpersoner 703 935 655 636 588 48 7
F\u00f6retagsinl\u00e5ning 594 343 603 085 542 46 6
Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder 1 298 278 1 258 721 1 130 95 3
Erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 4 754 1 906 39 4
\u00c5terk\u00f6psavtal 2 815 5 088 16 82 4
\u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 0 0
Riksg\u00e4lden 101 68 6 9
Summa uppl\u00e5ning 7 670 7 063 17 28 7
Summa 1 305 948 1 265 783 1 148 240
2022 2021 1/1/2021 Certifikat och kuponginstrument med ursprunglig l\u00f6ptid kortare \u00e4n 1 \u00e5r 316 114 165 067 127 209 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 343 284 436 989 471 49 Seniora icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 122 559 129 809 128 43 Strukturerade privatobligationer 2 249 4 052 5 67 Summa 784 206 735 917 732 81 022 2021 1/1/2021 Aktier 240 249 561 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 26 894 28 364 22 739 Summa 27 134 28 613 23 300 varav egna emitterade aktier 105 121 155V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2022 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 365 992 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 132 741 9 903 8 839 18 742 151 483 151 485 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 56 574 15 15 56 589 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten1 K24 1 811 962 30 586 264 30 850 1 842 811 1 838 695 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 678 23 620 61 298 61 298 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 290 678 290 678 290 678 290 678 Aktier och andelar K27 6 738 1 446 8 184 8 184 8 184 Derivat K29 48 980 48 980 1 524 50 504 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 8 415 8 415 8 415 Summa 2 355 314 133 900 324 846 458 746 1 524 2 815 584 2 811 470 Finansiella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 72 167 659 659 72 826 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 303 133 2 815 2 815 1 305 948 1 305 938 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 291 993 291 993 291 993 291 993 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 781 834 2 249 122 2 371 784 206 785 171 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 27 134 27 134 27 134 27 134 Derivat K29 67 400 67 400 1 280 68 679 68 679 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 59 361 Efterst\u00e4llda skulder K44 31 331 31 331 31 121 \u00d6vriga finansiella skulder K42 26 877 26 877 26 877 Summa 2 272 782 100 257 292 115 392 372 1 280 2 666 433 2 669 100 1) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 111 mkr . Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2021 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 360 153 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 128 523 25 314 9 753 35 067 163 590 163 600 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 38 121 1 383 1 383 39 504 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 K24 1 678 446 24 561 199 24 760 1 703 206 1 703 553 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 29 584 28 509 58 093 58 093 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 328 512 328 512 328 512 328 512 Aktier och andelar K27 12 067 1 349 13 416 13 416 13 416 Derivat K29 30 970 30 970 9 561 40 531 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar (K32) K33 9 166 9 166 9 166 Summa 2 212 656 123 879 368 322 492 201 9 561 2 714 418 2 714 775 Finans iella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 91 998 814 814 92 812 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 260 695 5 088 5 088 1 265 783 1 265 779 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 329 667 329 667 329 667 329 667 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 731 727 4 053 137 4 190 735 917 740 327 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 28 613 28 613 28 613 28 613 Derivat K29 26 401 26 401 1 705 28 106 28 106 Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832 38 492 Efterst\u00e4llda skulder K44 28 604 28 604 29 026 \u00d6vriga finansiella skulder (K41) K42 28 860 28 860 28 860 Summa 2 179 716 64 969 329 804 394 773 1 705 2 576 194 2 581 682 1) Fi nansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 102 . Fast st\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning av aktiviteten genom att analy- sera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: \u2022 Niv\u00e5 1: Ojusterat noterat pris p\u00e5 en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 2: Justerat noterat pris eller v\u00e4rderingsmodell med v\u00e4rderingsparametrar h\u00e4rledda fr\u00e5n en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, vilka redovisas till upplupet anskaffnings - v\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde . I de fall det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etable- rade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas, dessa antaganden baseras p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att alltid maximera anv\u00e4ndningen av data fr\u00e5n en aktiv marknad. Samtliga v\u00e4rderingsmetoder och modeller valideras kontinuerligt av den obero- ende riskkontrollenheten. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta juste- ringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Exempelvis f\u00f6r OTC- derivat sker verkligt v\u00e4rde justering utifr\u00e5n den aktuella motpartsrisken (CVA och DVA). CVA och DVA ber\u00e4knas utifr\u00e5n simulerade exponeringar som kalibrerats med marknadsimplicita parametrar. Koncernen har en fortl\u00f6pande process d\u00e4r finansiella instrument som indikerar h\u00f6g niv\u00e5 av egna uppskattningar eller l\u00e5g niv\u00e5 av observerbar marknadsdata f\u00e5ngas upp. I de fall de interna antagandena har en betydande p\u00e5verkan p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet rapporteras det finansiella instrumentet i niv\u00e5 3. Processen inklude- rar \u00e4ven en analys och bed\u00f6mning, utifr\u00e5n kvalitet p\u00e5 v\u00e4rderingsdata, samt om n\u00e5gon typ av finansiella instrument ska \u00f6verf\u00f6ras mellan de olika niv\u00e5erna. Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde. 2022 2021 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 15 630 3 112 18 742 27 580 7 487 35 06 7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 15 1 383 1 38 3 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 817 33 30 850 24 746 14 24 76 0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 42 138 19 160 61 298 29 272 28 821 58 09 3 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 290 534 144 290 678 328 512 328 51 2 Aktier och andelar 7 099 4 1 081 8 184 12 139 1 277 13 41 6 Derivat 179 50 325 50 504 162 40 369 40 53 1 Summa 355 580 103 433 1 258 460 271 397 665 102 806 1 291 501 76 2 Skulder Skulder till kreditinstitut 659 659 814 81 4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 815 2 815 5 088 5 08 8 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 371 2 371 4 190 4 19 0 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 291 849 144 291 993 329 667 329 66 7 Derivat 197 68 482 68 679 123 27 983 28 10 6 Korta positioner v\u00e4rdepapper 27 014 120 27 134 25 738 2 875 28 61 3 Summa 27 211 366 296 144 393 651 25 861 370 617 396 47 8 Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar, certifikat, egna emitterade v\u00e4rdepapper och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset p\u00e5 en aktiv marknad anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak OTC derivat, mindre likvida obligationer, egna emitterade v\u00e4rdepapper, inl\u00e5ning och investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Aktiederivat samt alla finansiella instrument som inneh\u00e5ller optionalitet v\u00e4rderas genom att anv\u00e4nda optionsmodeller kalibrerade med parametrar som har obser- verats p\u00e5 marknaden. \u00d6vriga r\u00e4nte-, valuta - och kreditderivat samt r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument v\u00e4rderas genom att diskontera kassafl\u00f6den med hj\u00e4lp av marknadsbaserade kurvor. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten best\u00e4ms av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarna (det vill s\u00e4ga det belopp som ska betalas vid flytt av investeringsavtalet). Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade aktier, d\u00e4r priset icke \u00e4r observerbart och k\u00e4nsligheten i v\u00e4rderingen mot den icke observerbara parametern \u00e4r linj\u00e4r. F\u00f6r att estimera det icke observerbara priset anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 typ av tillg\u00e4nglig data. Den prim\u00e4ra metoden \u00e4r baserad p\u00e5 genomf\u00f6rda transaktioner eller priser f\u00f6r liknande noterade aktier. \u00d6vrig input till dessa metoder \u00e4r framf\u00f6rallt tillg\u00e4ngliga priser, proxy priser, marknadsindikatorer samt f\u00f6retagsinformation. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses det transaktionspris som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. D\u00e5 det skulle kunna uppkomma en skillnad mellan transaktionspriset och verkligt v\u00e4rde ber\u00e4knat med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodellen, s\u00e5 kallade dag ett resultat, kalibrerar koncernen sina v\u00e4rderingsmodeller f\u00f6r att undvika skillnader. Per \u00e5rsskiftet fanns inga operiodise - rade skillnader i balansr\u00e4kningen. \u00d6verf\u00f6ringar mellan niv\u00e5erna sker till verkligt v\u00e4rde per balansdagen. Under \u00e5ren 2022 och 2021 har det inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra \u00f6verf\u00f6ringar av finansiella instru- ment mellan v\u00e4rderingsniv\u00e5 1 och 2 . F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2 022 2021 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Egetkapital- instrument L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Egetkapital- instrument L\u00e5n Summa Ing\u00e5ende balans 1 277 14 1 291 1 127 1 127 K\u00f6p 28 23 51 13 5 18 Erh\u00e5llna aktier 21 21 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201352 \u201311 \u201363 \u201388 \u201388 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Utgivet 8 8 \u00c5terbetalning av skulder \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Nettoresultat finansiella poster 289 \u20134 16 301 16 204 1 205 varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 127 \u20134 15 138 15 135 1 136 Utg\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 Niv\u00e5 3 tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av strategiska onoterade aktieinnehav. Bland dessa finns aktier i Visa Inc. C som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsrestriktioner till juni 2028, vilka ocks\u00e5 under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan beh\u00f6va \u00e5terl\u00e4mnas. D\u00e5 likvida note- ringar saknas f\u00f6r dessa aktier har dess aktiepris fastst\u00e4llts med betydande inslag av Swedbanks egna interna antaganden. Under \u00e5ret gjordes en konvertering av Visa Inc. C-aktier till A-aktier. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r aktier i Visa Inc. C uppgick per \u00e5rsskiftet 2022 till 421 mkr (675). Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om betydelsen av ej observerbara indata har \u00e4ndrat signifikans i v\u00e4rderingen. I koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet innehas fondandelar som kunder valt att investera sitt f\u00f6rs\u00e4kringssparande i. Innehaven redovisas i balansr\u00e4kningen som finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rderas normalt till verk- ligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 1, d\u00e5 andelarna handlas p\u00e5 en aktiv marknad. Koncernens skuld till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna redovisas som finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken eftersom kunderna b\u00e4r tillg\u00e5ngarnas hela marknads- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Skulderna v\u00e4rderas normalt till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 2, och d\u00e5 baserat p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde. Under f\u00f6rsta kvartalet 2022 st\u00e4ngdes handeln helt eller delvis i fonder inriktade mot Ryssland och \u00d6steuropa. Dessa fondandelsinnehav och relaterade skulder till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna har d\u00e4rf\u00f6r \u00f6verf\u00f6rts och v\u00e4rderats till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 3. Helt st\u00e4ngda fonder har \u00e5satts ett indikativt v\u00e4rde, alternativt om 0 mkr, medan fonder som till\u00e5tit f\u00f6rs\u00e4ljningar \u00e5satts f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Skulderna har v\u00e4rderats utifr\u00e5n samma bed\u00f6mning. Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde . 2022 2021 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Total Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 132 741 50 132 693 132 743 128 523 86 128 447 128 533 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 574 56 574 56 574 38 121 38 121 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 811 962 1 807 845 1 807 845 1 678 446 1 678 794 1 678 794 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Summa 2 001 276 50 1 997 112 1 997 162 1 845 091 86 1 845 362 1 845 448 Skulder Skulder till kreditinstitut 72 167 72 167 72 167 91 998 91 998 91 998 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 303 133 1 303 123 1 303 123 1 260 695 1 260 691 1 260 691 Emitterade v\u00e4rdepapper 781 834 233 914 548 885 782 799 731 727 310 473 425 665 736 138 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 59 361 59 361 37 832 38 493 38 493 Efterst\u00e4llda skulder 31 331 31 121 31 121 28 604 29 026 29 026 Summa 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 2 150 857 310 473 1 845 873 2 156 346 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-535": {
"value": "K31 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Obest\u00e4mbar period Best\u00e4mbar period 2022 Goodwill Varum\u00e4rke Kundbas Internt utvecklad programvara \u00d6vrigt Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 15 700 159 1 893 8 026 1 474 27 252 Nyanskaffningar genom intern utveckling 1 114 1 114 Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv 53 53 Avyttringar och utrangeringar \u201332 \u201332 Valutakursdifferenser 1 065 1 75 5 16 1 162 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 16 765 160 1 968 9 145 1 511 29 549 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20131 405 \u20131 938 \u20131 111 \u20134 454 \u00c5rets avskrivningar \u201342 \u2013393 \u201390 \u2013525 Avyttringar och utrangeringar 28 28 Valutakursdifferenser \u201372 \u20135 \u201314 \u201391 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20131 519 \u20132 336 \u20131 187 \u20135 042 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 199 \u201366 \u2013237 \u2013768 \u201340 \u20133 310 \u00c5rets nedskrivningar \u2013606 \u201318 \u2013501 \u20131 125 Valutakursdifferenser \u2013186 \u2013186 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 991 \u201384 \u2013237 \u20131 269 \u201340 \u20134 621 Redovisat v\u00e4rde 13 774 76 212 5 540 284 19 886 F\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod f\u00f6rdelas det avskrivningsbara beloppet linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Ursprunglig nyttjandeperiod \u00e4r mellan 3 och 20 \u00e5r, f\u00f6rutom f\u00f6r internt utvecklad programvara. Ursprunglig nyttjande period f\u00f6r internt utvecklad programvara \u00e4r mellan 3 och 10 \u00e5r. Avskrivningen f\u00f6r dessa tillg\u00e5ngar p\u00e5b\u00f6rjas n\u00e4r tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00e4rdigst\u00e4lld.I samband med den \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningen av goodwill konstaterades att l\u00f6nsamhetsutsikterna f\u00f6r PayEx, som verkar p\u00e5 en marknad med snabb teknologisk utveckling och tilltagande konkurrens, f\u00f6rs\u00e4mrats. F\u00f6rs\u00e4mrade framtida finansiella planer resulterade i nedskrivning av hela goodwillen, 425 mkr, egenutvecklad programvara, 238 mkr, och varum\u00e4rke, 18 mkr, totalt 681 mkr. D\u00e4rut\u00f6ver gjordes nedskrivning av goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till den norska verksamheten som vederlagsfritt \u00f6verf\u00f6rts till Sparebank 1 Markets AS med 181 mkr samt ned- skrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 263 mkr. Per \u00e5rsskiftet fanns inga indikatorer p\u00e5 ytterligare nedskrivningsbehov av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . Obest\u00e4mbar period Best\u00e4mbar period 2021 Goodwill Varum\u00e4rke Kundbas Internt utvecklad programvara \u00d6vrigt Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 15 488 158 1 878 6 593 1 432 25 549 Nyanskaffningar genom intern utveckling 1 423 1 423 Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv 88 88 Avyttringar och utrangeringar \u201350 \u201350 Valutakursdifferenser 212 1 15 10 4 242 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 15 700 159 1 893 8 026 1 474 27 252 Avs krivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20131 348 \u20131 562 \u20131 062 \u20133 972 \u00c5rets avskrivningar \u201342 \u2013366 \u201390 \u2013498 Avyttringar och utrangeringar 45 45 Valutakursdifferenser \u201315 \u201310 \u20134 \u201329 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20131 405 \u20131 938 \u20131 111 \u20134 454 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 161 \u201366 \u2013237 \u2013712 \u201340 \u20133 216 \u00c5rets nedskrivningar \u201356 \u201356 Valutakursdifferenser \u201338 \u201338 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 199 \u201366 \u2013237 \u2013768 \u201340 \u20133 310 Redovisat v\u00e4rde 13 501 93 251 5 320 323 19 488 Redovisat v\u00e4rde Specifikation av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod Anskaffnings\u00e5r 2022 2021 1/1/2021 Goodwill Swedbank Robur AB 1995 328 328 328 F\u00f6reningsbanken AB 1997 1 342 1 342 1 342 Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB 1998 651 651 651 Kontoret i Bergsj\u00f6 1998 13 13 159 FSB Bol\u00e5ndirekt Bank AB 2002 159 159 24 S\u00f6derhamns Sparbank AB 2007 24 24 13 PayEx AB 2017 425 429 Sverige 2 517 2 942 2 946 varav bankverksamhet 1 538 1 538 1 538 varav \u00f6vrigt 979 1 404 1 408 Swedbank AS 1999 1 343 1 238 1 218 Swedbank AS 2000 14 13 12 Swedbank AS 2001 158 146 143 Swedbank AS 2005 9 742 8 981 8 827 Baltikum 11 257 10 378 10 200 varav allokerat till: bankverksamhet i Estland 4 711 4 344 4 269 bankverksamhet i Lettland 2 426 2 236 2 198 bankverksamhet i Litauen 4 120 3 798 3 733 First Securities ASA 2005 181 181 Norge 0 181 181 Summa 13 774 13 501 13 327 Nyttjandev\u00e4rde Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvade i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv har allokerats till respektive l\u00e4gsta m\u00f6jliga kassagenererande enhet. \u00c5tervinningsv\u00e4rden f\u00f6r dessa har fastst\u00e4llts baserat p\u00e5 nyttjandev\u00e4rdet. Detta inneb\u00e4r att tillg\u00e5ngarnas uppskattade framtida kassafl\u00f6den nuv\u00e4rdesber\u00e4knas med en diskonteringsfaktor. De framtida uppskattade kassafl\u00f6- dena har baserats p\u00e5 koncernens uppr\u00e4ttade finansiella tre\u00e5rsplaner. De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens bed\u00f6mning avseende nettovinst inklu- sive kreditf\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi, s\u00e5v\u00e4l BNP som branschtillv\u00e4xt och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. Den ekonomiska planeringen sker ner p\u00e5 l\u00e4gre niv\u00e5 \u00e4n den kassagenererande enheten. N\u00f6dv\u00e4ndiga f\u00f6ruts\u00e4ttningar i plane- ringen baseras s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt och l\u00e4mpligt p\u00e5 extern information. D\u00e4refter r\u00e4knas de framtida kassafl\u00f6dena fram med hj\u00e4lp av l\u00e5ngsiktiga antaganden om till- v\u00e4xt i riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar samt om nettovinst i f\u00f6rh\u00e5llande till riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. Till f\u00f6ljd av investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassafl\u00f6de motiveras av att samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5l- las som utdelning alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott med beak- tande av att kapitalt\u00e4ckningsregler eller solvensregler ska uppfyllas. Koncernen anser f\u00f6r n\u00e4rvarande att en prim\u00e4rkapitalrelation om 15 procent (15) \u00e4r rimlig l\u00e4g- sta niv\u00e5 f\u00f6r den kassagenererande enheten, varf\u00f6r \u00f6verskott alternativt underskott ber\u00e4knat emot denna niv\u00e5 anses teoretiskt kunna l\u00e4mnas som utdelning eller beh\u00f6va skjutas till som kapitaltillskott och utg\u00f6r d\u00e4rmed nettokassafl\u00f6de. Dis- konteringsfaktorn fastst\u00e4lls utifr\u00e5n marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkast- ningskrav, enhetens utveckling p\u00e5 en aktiemarknad i f\u00f6rh\u00e5llande till hela aktie- marknaden samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonteringsfaktorn anpassas vid behov till olika perioder. Eventuell erforderlig anpassning av diskonteringsfaktorn fastst\u00e4lls utifr\u00e5n i vilken ekonomisk fas aktuell kassagenererande enhet befinner sig och inneb\u00e4r att varje \u00e5rs ackumulerade kassafl\u00f6de diskonteras med unik dis- konteringsfaktor. Antagen tillv\u00e4xt i riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar baseras p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntad infla- tion, f\u00f6rv\u00e4ntad real BNP-tillv\u00e4xt samt eventuell ytterligare f\u00f6rv\u00e4ntad tillv\u00e4xt i bank- sektorn, beroende p\u00e5 i vilken ekonomisk fas sektorn befinner sig i. I det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet ing\u00e5r inte, i enlighet med IAS 36, n\u00e5gon f\u00f6rv\u00e4ntad \u00f6kning i marknads andelar. Det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet har baserats p\u00e5 externa bed\u00f6mningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom bank- sektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. F\u00f6rv\u00e4ntad nettovinst i f\u00f6r- h\u00e5llande till riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar har h\u00e4rletts baserat p\u00e5 historisk erfarenhet och anpassas ocks\u00e5 utifr\u00e5n den ekonomiska fas den kassagenererande enheten befin- ner sig. Anpassning sker \u00e4ven utifr\u00e5n hur den kassagenererande enhetens sam- mans\u00e4ttning av balansr\u00e4kning f\u00f6rv\u00e4ntas f\u00f6r\u00e4ndras. Parametrarna h\u00e4rleds i m\u00f6jli- gaste m\u00e5n fr\u00e5n externa k\u00e4llor. De viktigaste antagandena samt dess k\u00e4nslighet beskrivs i tabellen p\u00e5 n\u00e4sta sida. \u00c5rlig genomsnittlig REA tillv\u00e4xt % \u00c5rlig REA tillv\u00e4xt % \u00c5rlig genomsnittlig REA tillv\u00e4xt % \u00c5rlig REA tillv\u00e4xt % 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Kassagenererande enhet 2023\u20132025 2022\u20132024 2026\u20132048 2025\u20132048 2026\u20132048 2025\u20132048 2049\u2013 2049\u2013 Bankverksamhet Estland \u20135,3 6,4 \u20131,2\u20133,1 3,2\u20132,8 3,0 3,0 3,0 3,0 Lettland 2,1 13,1 \u20130,1\u20133,0 4,4\u20131,9 3,0 2,6 3,0 3,0 Litauen \u20134,4 9,2 0,5\u20138,5 3,4\u20131,8 3,0 2,8 3,0 3,0 Sverige 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 \u00c5rlig genomsnittlig diskonteringsfaktor % \u00c5rlig diskonteringsfaktor % \u00c5rlig genomsnittlig diskonteringsfaktor % \u00c5rlig diskonteringsfaktor % 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Kassagenererande enhet 2023\u20132025 2022\u20132024 2026\u20132048 2025\u20132048 2026\u20132048 2025\u20132048 2049\u2013 2049\u2013 Bankverksamhet Estland 11,2 8,9 11,2\u201311,2 8,9 11,2 8,9 11,2 8,9 Lettland 12,0 9,4 12,0\u201312,0 9,4\u20139,0 12,0 9,2 12,0 9,0 Litauen 11,4 9,1 11,4\u201311,4 9,1\u20139,0 11,4 9,0 11,4 9,0 Sverige 8,4 4,3 8,4 4,3 8,4 4,3 8,4 4,3 K\u00e4nslighetsanalys, f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandev\u00e4rde Nettotillg\u00e5ng inklusive goodwill, redovisat v\u00e4rde, mkr Nyttjandev\u00e4rde, mkr S\u00e4nkning av antagande om tillv\u00e4xt med 1 procentenhet H\u00f6jning av diskonteringsfaktor med 1 procentenhet Kassagenererande enhet 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Bankverksamhet Estland 24 310 22 174 35 479 34 624 \u20131 800 \u20131 677 \u20132 683 \u20133 378 Lettland 12 933 11 442 18 741 13 935 \u2013995 \u2013587 \u20131 501 \u20131 098 Litauen 16 093 14 354 19 936 19 049 \u2013978 \u20131 445 \u20131 487 \u20132 201 Sverige 1 73 538 66 478 83 373 122 803 \u2013389 \u201318 087 \u20135 349 \u201327 044 1) Den kassagenererande enheten \u00e4r en del av segmentet Svensk bankverksamhet. K\u00e4nslighetsanalys Vid en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av ett av ovanst\u00e5ende antaganden s\u00e5 skulle det inte upp- komma n\u00e5got nedskrivningsbehov f\u00f6r n\u00e5gon kassagenererande enhet. F\u00f6r de kassa genererande enheter finns det \u00e4ven utrymme kvar om en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av b\u00e5da antagandena som \u00e5sk\u00e5dliggjorts i tabellen intr\u00e4ffar samtidigt, det vill s\u00e4ga b\u00e5de en \u00f6kning av diskonteringsfaktorn, +1 procentenhet, och en s\u00e4nkning av till- v\u00e4xtantagandet, \u20131 procentenhet. Det \u00e4r koncernens bed\u00f6mning att det \u00e4ven finns utrymme f\u00f6r en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av antagen nettovinstmarginal f\u00f6r dessa enheter utan att det uppkommer n\u00e5got nedskrivningsbehov. Bankverksamhet i baltiska l\u00e4nder Redovisad goodwill uppgick sammantaget till 11 257 mkr (10 378). Pr\u00f6vning f\u00f6r nedskrivning av goodwillv\u00e4rdet sker separat f\u00f6r varje land. I nedskrivningspr\u00f6v- ningen f\u00f6r 2022 har i princip samma antaganden anv\u00e4nts som vid f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs- skifte. Den finansiella tre\u00e5rsplanen har uppdaterats, vilket inneburit att initiala till- v\u00e4xtantaganden efter planeringsperioden reducerats. Diskonteringsfaktorn har uppdaterats med nya landspecifika riskpremier. N\u00e5got nedskrivningsbehov f\u00f6rel\u00e5g inte per balansdagen. De finansiella tre\u00e5rsplanerna har uppdaterats utifr\u00e5n respektive lands f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Initial antagen tillv\u00e4xt efter uppr\u00e4ttade finansiella tre\u00e5rsplaner baseras p\u00e5 f\u00f6retagsledningens b\u00e4sta bed\u00f6mning av inflation, real BNP-tillv\u00e4xt samt tillv\u00e4xt i banksektorn f\u00f6r aktuell marknad. Bed\u00f6mningarna har gjorts med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n externa k\u00e4llor. D\u00e4refter antas i princip en evig \u00e5rlig tillv\u00e4xtom 3 procent, som anses vara l\u00e5ngsiktigt h\u00e5llbar tillv\u00e4xt f\u00f6r en mogen mark - nad. Diskonteringsr\u00e4ntan f\u00f6re skatt uppgick till dryga 14 procent (12). \u00d6vriga kassagenererande enheter, exklusive bankverksamheter \u00d6vrig redovisad goodwill uppgick sammantaget till 979 mkr (1 585). N\u00e5got ned - skrivningsbehov f\u00f6rel\u00e5g inte p\u00e5 balansdagen. Genomsnittlig \u00e5rlig tillv\u00e4xt f\u00f6r \u00f6vriga kassagenererande enheter har antagits vara 2 procent (3) och l\u00e4gsta diskonte - ringsfaktor har fastst\u00e4llts till 9 procent (4), eller 11 procent (5) f\u00f6re skatt ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-537": {
"value": "K31 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar Obest\u00e4mbar period Best\u00e4mbar period 2022 Goodwill Varum\u00e4rke Kundbas Internt utvecklad programvara \u00d6vrigt Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 15 700 159 1 893 8 026 1 474 27 252 Nyanskaffningar genom intern utveckling 1 114 1 114 Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv 53 53 Avyttringar och utrangeringar \u201332 \u201332 Valutakursdifferenser 1 065 1 75 5 16 1 162 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 16 765 160 1 968 9 145 1 511 29 549 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20131 405 \u20131 938 \u20131 111 \u20134 454 \u00c5rets avskrivningar \u201342 \u2013393 \u201390 \u2013525 Avyttringar och utrangeringar 28 28 Valutakursdifferenser \u201372 \u20135 \u201314 \u201391 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20131 519 \u20132 336 \u20131 187 \u20135 042 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 199 \u201366 \u2013237 \u2013768 \u201340 \u20133 310 \u00c5rets nedskrivningar \u2013606 \u201318 \u2013501 \u20131 125 Valutakursdifferenser \u2013186 \u2013186 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 991 \u201384 \u2013237 \u20131 269 \u201340 \u20134 621 Redovisat v\u00e4rde 13 774 76 212 5 540 284 19 886 F\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod f\u00f6rdelas det avskrivningsbara beloppet linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Ursprunglig nyttjandeperiod \u00e4r mellan 3 och 20 \u00e5r, f\u00f6rutom f\u00f6r internt utvecklad programvara. Ursprunglig nyttjande period f\u00f6r internt utvecklad programvara \u00e4r mellan 3 och 10 \u00e5r. Avskrivningen f\u00f6r dessa tillg\u00e5ngar p\u00e5b\u00f6rjas n\u00e4r tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00e4rdigst\u00e4lld.I samband med den \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningen av goodwill konstaterades att l\u00f6nsamhetsutsikterna f\u00f6r PayEx, som verkar p\u00e5 en marknad med snabb teknologisk utveckling och tilltagande konkurrens, f\u00f6rs\u00e4mrats. F\u00f6rs\u00e4mrade framtida finansiella planer resulterade i nedskrivning av hela goodwillen, 425 mkr, egenutvecklad programvara, 238 mkr, och varum\u00e4rke, 18 mkr, totalt 681 mkr. D\u00e4rut\u00f6ver gjordes nedskrivning av goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till den norska verksamheten som vederlagsfritt \u00f6verf\u00f6rts till Sparebank 1 Markets AS med 181 mkr samt ned- skrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 263 mkr. Per \u00e5rsskiftet fanns inga indikatorer p\u00e5 ytterligare nedskrivningsbehov av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . Obest\u00e4mbar period Best\u00e4mbar period 2021 Goodwill Varum\u00e4rke Kundbas Internt utvecklad programvara \u00d6vrigt Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 15 488 158 1 878 6 593 1 432 25 549 Nyanskaffningar genom intern utveckling 1 423 1 423 Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv 88 88 Avyttringar och utrangeringar \u201350 \u201350 Valutakursdifferenser 212 1 15 10 4 242 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 15 700 159 1 893 8 026 1 474 27 252 Avs krivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20131 348 \u20131 562 \u20131 062 \u20133 972 \u00c5rets avskrivningar \u201342 \u2013366 \u201390 \u2013498 Avyttringar och utrangeringar 45 45 Valutakursdifferenser \u201315 \u201310 \u20134 \u201329 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20131 405 \u20131 938 \u20131 111 \u20134 454 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 161 \u201366 \u2013237 \u2013712 \u201340 \u20133 216 \u00c5rets nedskrivningar \u201356 \u201356 Valutakursdifferenser \u201338 \u201338 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 199 \u201366 \u2013237 \u2013768 \u201340 \u20133 310 Redovisat v\u00e4rde 13 501 93 251 5 320 323 19 488 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-538": {
"value": "Obest\u00e4mbar period Best\u00e4mbar period 2022 Goodwill Varum\u00e4rke Kundbas Internt utvecklad programvara \u00d6vrigt Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 15 700 159 1 893 8 026 1 474 27 252 Nyanskaffningar genom intern utveckling 1 114 1 114 Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv 53 53 Avyttringar och utrangeringar \u201332 \u201332 Valutakursdifferenser 1 065 1 75 5 16 1 162 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 16 765 160 1 968 9 145 1 511 29 549 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20131 405 \u20131 938 \u20131 111 \u20134 454 \u00c5rets avskrivningar \u201342 \u2013393 \u201390 \u2013525 Avyttringar och utrangeringar 28 28 Valutakursdifferenser \u201372 \u20135 \u201314 \u201391 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20131 519 \u20132 336 \u20131 187 \u20135 042 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 199 \u201366 \u2013237 \u2013768 \u201340 \u20133 310 \u00c5rets nedskrivningar \u2013606 \u201318 \u2013501 \u20131 125 Valutakursdifferenser \u2013186 \u2013186 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 991 \u201384 \u2013237 \u20131 269 \u201340 \u20134 621 Redovisat v\u00e4rde 13 774 76 212 5 540 284 19 886 F\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod f\u00f6rdelas det avskrivningsbara beloppet linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Ursprunglig nyttjandeperiod \u00e4r mellan 3 och 20 \u00e5r, f\u00f6rutom f\u00f6r internt utvecklad programvara. Ursprunglig nyttjande period f\u00f6r internt utvecklad programvara \u00e4r mellan 3 och 10 \u00e5r. Avskrivningen f\u00f6r dessa tillg\u00e5ngar p\u00e5b\u00f6rjas n\u00e4r tillg\u00e5ngen \u00e4r f\u00e4rdigst\u00e4lld.I samband med den \u00e5rliga nedskrivningspr\u00f6vningen av goodwill konstaterades att l\u00f6nsamhetsutsikterna f\u00f6r PayEx, som verkar p\u00e5 en marknad med snabb teknologisk utveckling och tilltagande konkurrens, f\u00f6rs\u00e4mrats. F\u00f6rs\u00e4mrade framtida finansiella planer resulterade i nedskrivning av hela goodwillen, 425 mkr, egenutvecklad programvara, 238 mkr, och varum\u00e4rke, 18 mkr, totalt 681 mkr. D\u00e4rut\u00f6ver gjordes nedskrivning av goodwill h\u00e4nf\u00f6rlig till den norska verksamheten som vederlagsfritt \u00f6verf\u00f6rts till Sparebank 1 Markets AS med 181 mkr samt ned- skrivningar av internt utvecklad programvara som inte l\u00e4ngre kommer att anv\u00e4ndas med 263 mkr. Per \u00e5rsskiftet fanns inga indikatorer p\u00e5 ytterligare nedskrivningsbehov av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . Obest\u00e4mbar period Best\u00e4mbar period 2021 Goodwill Varum\u00e4rke Kundbas Internt utvecklad programvara \u00d6vrigt Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 15 488 158 1 878 6 593 1 432 25 549 Nyanskaffningar genom intern utveckling 1 423 1 423 Nyanskaffningar via separata f\u00f6rv\u00e4rv 88 88 Avyttringar och utrangeringar \u201350 \u201350 Valutakursdifferenser 212 1 15 10 4 242 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 15 700 159 1 893 8 026 1 474 27 252 Avs krivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20131 348 \u20131 562 \u20131 062 \u20133 972 \u00c5rets avskrivningar \u201342 \u2013366 \u201390 \u2013498 Avyttringar och utrangeringar 45 45 Valutakursdifferenser \u201315 \u201310 \u20134 \u201329 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20131 405 \u20131 938 \u20131 111 \u20134 454 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 161 \u201366 \u2013237 \u2013712 \u201340 \u20133 216 \u00c5rets nedskrivningar \u201356 \u201356 Valutakursdifferenser \u201338 \u201338 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 199 \u201366 \u2013237 \u2013768 \u201340 \u20133 310 Redovisat v\u00e4rde 13 501 93 251 5 320 323 19 488 Specifikation av immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod Anskaffnings\u00e5r 2022 2021 1/1/2021 Goodwill Swedbank Robur AB 1995 328 328 328 F\u00f6reningsbanken AB 1997 1 342 1 342 1 342 Swedbank F\u00f6rs\u00e4kring AB 1998 651 651 651 Kontoret i Bergsj\u00f6 1998 13 13 159 FSB Bol\u00e5ndirekt Bank AB 2002 159 159 24 S\u00f6derhamns Sparbank AB 2007 24 24 13 PayEx AB 2017 425 429 Sverige 2 517 2 942 2 946 varav bankverksamhet 1 538 1 538 1 538 varav \u00f6vrigt 979 1 404 1 408 Swedbank AS 1999 1 343 1 238 1 218 Swedbank AS 2000 14 13 12 Swedbank AS 2001 158 146 143 Swedbank AS 2005 9 742 8 981 8 827 Baltikum 11 257 10 378 10 200 varav allokerat till: bankverksamhet i Estland 4 711 4 344 4 269 bankverksamhet i Lettland 2 426 2 236 2 198 bankverksamhet i Litauen 4 120 3 798 3 733 First Securities ASA 2005 181 181 Norge 0 181 181 Summa 13 774 13 501 13 327 Nyttjandev\u00e4rde Goodwill f\u00f6rv\u00e4rvade i r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv har allokerats till respektive l\u00e4gsta m\u00f6jliga kassagenererande enhet. \u00c5tervinningsv\u00e4rden f\u00f6r dessa har fastst\u00e4llts baserat p\u00e5 nyttjandev\u00e4rdet. Detta inneb\u00e4r att tillg\u00e5ngarnas uppskattade framtida kassafl\u00f6den nuv\u00e4rdesber\u00e4knas med en diskonteringsfaktor. De framtida uppskattade kassafl\u00f6- dena har baserats p\u00e5 koncernens uppr\u00e4ttade finansiella tre\u00e5rsplaner. De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens bed\u00f6mning avseende nettovinst inklu- sive kreditf\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi, s\u00e5v\u00e4l BNP som branschtillv\u00e4xt och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. Den ekonomiska planeringen sker ner p\u00e5 l\u00e4gre niv\u00e5 \u00e4n den kassagenererande enheten. N\u00f6dv\u00e4ndiga f\u00f6ruts\u00e4ttningar i plane- ringen baseras s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt och l\u00e4mpligt p\u00e5 extern information. D\u00e4refter r\u00e4knas de framtida kassafl\u00f6dena fram med hj\u00e4lp av l\u00e5ngsiktiga antaganden om till- v\u00e4xt i riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar samt om nettovinst i f\u00f6rh\u00e5llande till riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. Till f\u00f6ljd av investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassafl\u00f6de motiveras av att samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5l- las som utdelning alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott med beak- tande av att kapitalt\u00e4ckningsregler eller solvensregler ska uppfyllas. Koncernen anser f\u00f6r n\u00e4rvarande att en prim\u00e4rkapitalrelation om 15 procent (15) \u00e4r rimlig l\u00e4g- sta niv\u00e5 f\u00f6r den kassagenererande enheten, varf\u00f6r \u00f6verskott alternativt underskott ber\u00e4knat emot denna niv\u00e5 anses teoretiskt kunna l\u00e4mnas som utdelning eller beh\u00f6va skjutas till som kapitaltillskott och utg\u00f6r d\u00e4rmed nettokassafl\u00f6de. Dis- konteringsfaktorn fastst\u00e4lls utifr\u00e5n marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkast- ningskrav, enhetens utveckling p\u00e5 en aktiemarknad i f\u00f6rh\u00e5llande till hela aktie- marknaden samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonteringsfaktorn anpassas vid behov till olika perioder. Eventuell erforderlig anpassning av diskonteringsfaktorn fastst\u00e4lls utifr\u00e5n i vilken ekonomisk fas aktuell kassagenererande enhet befinner sig och inneb\u00e4r att varje \u00e5rs ackumulerade kassafl\u00f6de diskonteras med unik dis- konteringsfaktor. Antagen tillv\u00e4xt i riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar baseras p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4ntad infla- tion, f\u00f6rv\u00e4ntad real BNP-tillv\u00e4xt samt eventuell ytterligare f\u00f6rv\u00e4ntad tillv\u00e4xt i bank- sektorn, beroende p\u00e5 i vilken ekonomisk fas sektorn befinner sig i. I det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet ing\u00e5r inte, i enlighet med IAS 36, n\u00e5gon f\u00f6rv\u00e4ntad \u00f6kning i marknads andelar. Det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet har baserats p\u00e5 externa bed\u00f6mningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom bank- sektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. F\u00f6rv\u00e4ntad nettovinst i f\u00f6r- h\u00e5llande till riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar har h\u00e4rletts baserat p\u00e5 historisk erfarenhet och anpassas ocks\u00e5 utifr\u00e5n den ekonomiska fas den kassagenererande enheten befin- ner sig. Anpassning sker \u00e4ven utifr\u00e5n hur den kassagenererande enhetens sam- mans\u00e4ttning av balansr\u00e4kning f\u00f6rv\u00e4ntas f\u00f6r\u00e4ndras. Parametrarna h\u00e4rleds i m\u00f6jli- gaste m\u00e5n fr\u00e5n externa k\u00e4llor. De viktigaste antagandena samt dess k\u00e4nslighet beskrivs i tabellen p\u00e5 n\u00e4sta sidaK\u00e4nslighetsanalys Vid en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av ett av ovanst\u00e5ende antaganden s\u00e5 skulle det inte upp- komma n\u00e5got nedskrivningsbehov f\u00f6r n\u00e5gon kassagenererande enhet. F\u00f6r de kassa genererande enheter finns det \u00e4ven utrymme kvar om en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av b\u00e5da antagandena som \u00e5sk\u00e5dliggjorts i tabellen intr\u00e4ffar samtidigt, det vill s\u00e4ga b\u00e5de en \u00f6kning av diskonteringsfaktorn, +1 procentenhet, och en s\u00e4nkning av till- v\u00e4xtantagandet, \u20131 procentenhet. Det \u00e4r koncernens bed\u00f6mning att det \u00e4ven finns utrymme f\u00f6r en rimlig f\u00f6r\u00e4ndring av antagen nettovinstmarginal f\u00f6r dessa enheter utan att det uppkommer n\u00e5got nedskrivningsbehov. Bankverksamhet i baltiska l\u00e4nder Redovisad goodwill uppgick sammantaget till 11 257 mkr (10 378). Pr\u00f6vning f\u00f6r nedskrivning av goodwillv\u00e4rdet sker separat f\u00f6r varje land. I nedskrivningspr\u00f6v- ningen f\u00f6r 2022 har i princip samma antaganden anv\u00e4nts som vid f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs- skifte. Den finansiella tre\u00e5rsplanen har uppdaterats, vilket inneburit att initiala till- v\u00e4xtantaganden efter planeringsperioden reducerats. Diskonteringsfaktorn har uppdaterats med nya landspecifika riskpremier. N\u00e5got nedskrivningsbehov f\u00f6rel\u00e5g inte per balansdagen. De finansiella tre\u00e5rsplanerna har uppdaterats utifr\u00e5n respektive lands f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Initial antagen tillv\u00e4xt efter uppr\u00e4ttade finansiella tre\u00e5rsplaner baseras p\u00e5 f\u00f6retagsledningens b\u00e4sta bed\u00f6mning av inflation, real BNP-tillv\u00e4xt samt tillv\u00e4xt i banksektorn f\u00f6r aktuell marknad. Bed\u00f6mningarna har gjorts med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n externa k\u00e4llor. D\u00e4refter antas i princip en evig \u00e5rlig tillv\u00e4xtom 3 procent, som anses vara l\u00e5ngsiktigt h\u00e5llbar tillv\u00e4xt f\u00f6r en mogen mark - nad. Diskonteringsr\u00e4ntan f\u00f6re skatt uppgick till dryga 14 procent (12). \u00d6vriga kassagenererande enheter, exklusive bankverksamheter \u00d6vrig redovisad goodwill uppgick sammantaget till 979 mkr (1 585). N\u00e5got ned - skrivningsbehov f\u00f6rel\u00e5g inte p\u00e5 balansdagen. Genomsnittlig \u00e5rlig tillv\u00e4xt f\u00f6r \u00f6vriga kassagenererande enheter har antagits vara 2 procent (3) och l\u00e4gsta diskonte - ringsfaktor har fastst\u00e4llts till 9 procent (4), eller 11 procent (5) f\u00f6re skatt \u00c5rlig genomsnittlig REA tillv\u00e4xt % \u00c5rlig REA tillv\u00e4xt % \u00c5rlig genomsnittlig REA tillv\u00e4xt % \u00c5rlig REA tillv\u00e4xt % 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Kassagenererande enhet 2023\u20132025 2022\u20132024 2026\u20132048 2025\u20132048 2026\u20132048 2025\u20132048 2049\u2013 2049\u2013 Bankverksamhet Estland \u20135,3 6,4 \u20131,2\u20133,1 3,2\u20132,8 3,0 3,0 3,0 3,0 Lettland 2,1 13,1 \u20130,1\u20133,0 4,4\u20131,9 3,0 2,6 3,0 3,0 Litauen \u20134,4 9,2 0,5\u20138,5 3,4\u20131,8 3,0 2,8 3,0 3,0 Sverige 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 \u00c5rlig genomsnittlig diskonteringsfaktor % \u00c5rlig diskonteringsfaktor % \u00c5rlig genomsnittlig diskonteringsfaktor % \u00c5rlig diskonteringsfaktor % 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Kassagenererande enhet 2023\u20132025 2022\u20132024 2026\u20132048 2025\u20132048 2026\u20132048 2025\u20132048 2049\u2013 2049\u2013 Bankverksamhet Estland 11,2 8,9 11,2\u201311,2 8,9 11,2 8,9 11,2 8,9 Lettland 12,0 9,4 12,0\u201312,0 9,4\u20139,0 12,0 9,2 12,0 9,0 Litauen 11,4 9,1 11,4\u201311,4 9,1\u20139,0 11,4 9,0 11,4 9,0 Sverige 8,4 4,3 8,4 4,3 8,4 4,3 8,4 4,3 K\u00e4nslighetsanalys, f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandev\u00e4rde Nettotillg\u00e5ng inklusive goodwill, redovisat v\u00e4rde, mkr Nyttjandev\u00e4rde, mkr S\u00e4nkning av antagande om tillv\u00e4xt med 1 procentenhet H\u00f6jning av diskonteringsfaktor med 1 procentenhet Kassagenererande enhet 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Bankverksamhet Estland 24 310 22 174 35 479 34 624 \u20131 800 \u20131 677 \u20132 683 \u20133 378 Lettland 12 933 11 442 18 741 13 935 \u2013995 \u2013587 \u20131 501 \u20131 098 Litauen 16 093 14 354 19 936 19 049 \u2013978 \u20131 445 \u20131 487 \u20132 201 Sverige 1 73 538 66 478 83 373 122 803 \u2013389 \u201318 087 \u20135 349 \u201327 044 1) Den kassagenererande enheten \u00e4r en del av segmentet Svensk bankverksamhet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-542": {
"value": "K32 Materiella tillg\u00e5ngar Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2022 Fastigheter v\u00e4rderade som varulager Inventarier R\u00f6relse fastigheter Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler \u00d6vrigt 1 Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 36 3 036 1 346 5 462 545 10 425 Nyanskaffningar 0 348 3 58 193 602 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u201311 \u2013156 \u201311 \u201372 \u2013205 \u2013455 Bed\u00f6mningar och modifieringar 488 \u20131 487 Valutakursdifferenser 3 55 103 49 2 212 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 28 3 283 1 441 5 985 534 11 271 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 357 \u2013517 \u20131 833 \u2013184 \u20134 891 \u00c5rets avskrivningar \u2013276 \u201336 \u2013724 \u2013134 \u20131 170 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar 150 5 62 152 369 Valutakursdifferenser \u201337 \u201344 \u201324 0 \u2013105 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 520 \u2013592 \u20132 519 \u2013166 \u20135 797 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201311 \u201311 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u20131 \u20131 \u00c5rets nedskrivningar \u20133 \u201310 \u201313 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201312 \u20133 \u201310 \u201325 Redovisat v\u00e4rde 16 763 846 3 466 358 5 449 1) I det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r \u00d6vrigt ing\u00e5r nyttjander\u00e4tter som inte avser lokaler om 178 mkr (207). I nventariernas nyttjandeperiod bed\u00f6ms vara mellan tre och tio \u00e5r. Restv\u00e4rdena bed\u00f6ms vara noll liksom f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultat r\u00e4kningen under nyttjandeperioden. N\u00e5gon v\u00e4sentlig f\u00f6r\u00e4ndring av nyttjandeperioderna har inte skett under 2022. N\u00e5gon indikation f\u00f6r nedskrivnings- behov per balansdagen fanns inte f\u00f6r materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. R\u00f6relse- fastigheters enskilda byggnads komponenter bed\u00f6ms ha nyttjandeperioder mellan 12 och 25 \u00e5r. Restv\u00e4rdet bed\u00f6ms vara noll . Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjande- perioden. Mark bed\u00f6ms ha en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod och skrivs d\u00e4rf\u00f6r inte av. Nyttjandeperioden f\u00f6r nyttjander\u00e4tterna bed\u00f6ms vara densamma som leasing- perioderna, vilka uppgick till mellan 1 och 12 \u00e5r. Det avskrivningsbara beloppet redovisas linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen under nyttjandeperioden. Information om kor- responderande leasingskuld redovisas i not K42 \u00d6vriga skulder och avs\u00e4ttningar . Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2021 Fastigheter v\u00e4rderade som varulager Inventarier R\u00f6relse fastigheter Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler \u00d6vrigt 1 Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 79 2 975 1 345 4 820 260 9 479 Nyanskaffningar 3 241 7 389 264 904 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u201347 \u2013191 \u201327 \u2013113 \u201331 \u2013409 Bed\u00f6mningar och modifieringar 352 52 404 Valutakursdifferenser 1 11 21 14 47 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 36 3 036 1 346 5 462 545 10 425 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 213 \u2013487 \u20131 231 \u2013102 \u20134 033 \u00c5rets avskrivningar \u2013299 \u201336 \u2013705 \u201393 \u20131 133 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar 161 14 105 11 291 Valutakursdifferenser \u20136 \u20138 \u20132 \u201316 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 357 \u2013517 \u20131 833 \u2013184 \u20134 891 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201325 \u201325 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar 14 14 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201311 \u201311 Redovisat v\u00e4rde 25 679 829 3 629 361 5 523 1) I det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r \u00d6vrigt ing\u00e5r Nyttjander\u00e4tter om 207 mkr (72). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-543": {
"value": "Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2021 Fastigheter v\u00e4rderade som varulager Inventarier R\u00f6relse fastigheter Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler \u00d6vrigt 1 Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 79 2 975 1 345 4 820 260 9 479 Nyanskaffningar 3 241 7 389 264 904 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u201347 \u2013191 \u201327 \u2013113 \u201331 \u2013409 Bed\u00f6mningar och modifieringar 352 52 404 Valutakursdifferenser 1 11 21 14 47 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 36 3 036 1 346 5 462 545 10 425 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 213 \u2013487 \u20131 231 \u2013102 \u20134 033 \u00c5rets avskrivningar \u2013299 \u201336 \u2013705 \u201393 \u20131 133 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar 161 14 105 11 291 Valutakursdifferenser \u20136 \u20138 \u20132 \u201316 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 357 \u2013517 \u20131 833 \u2013184 \u20134 891 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201325 \u201325 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar 14 14 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201311 \u201311 Redovisat v\u00e4rde 25 679 829 3 629 361 5 523 1) I det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r \u00d6vrigt ing\u00e5r Nyttjander\u00e4tter om 207 mkr (72). Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2022 Fastigheter v\u00e4rderade som varulager Inventarier R\u00f6relse fastigheter Nyttjander\u00e4tter f\u00f6r hyrda lokaler \u00d6vrigt 1 Totalt Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets ing\u00e5ng 36 3 036 1 346 5 462 545 10 425 Nyanskaffningar 0 348 3 58 193 602 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u201311 \u2013156 \u201311 \u201372 \u2013205 \u2013455 Bed\u00f6mningar och modifieringar 488 \u20131 487 Valutakursdifferenser 3 55 103 49 2 212 Anskaffningsv\u00e4rde vid \u00e5rets utg\u00e5ng 28 3 283 1 441 5 985 534 11 271 Avskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u20132 357 \u2013517 \u20131 833 \u2013184 \u20134 891 \u00c5rets avskrivningar \u2013276 \u201336 \u2013724 \u2013134 \u20131 170 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar 150 5 62 152 369 Valutakursdifferenser \u201337 \u201344 \u201324 0 \u2013105 Avskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u20132 520 \u2013592 \u20132 519 \u2013166 \u20135 797 Nedskrivningar vid \u00e5rets ing\u00e5ng \u201311 \u201311 F\u00f6rs\u00e4ljningar, avyttringar och utrangeringar \u20131 \u20131 \u00c5rets nedskrivningar \u20133 \u201310 \u201313 Nedskrivningar vid \u00e5rets utg\u00e5ng \u201312 \u20133 \u201310 \u201325 Redovisat v\u00e4rde 16 763 846 3 466 358 5 449 1) I det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r \u00d6vrigt ing\u00e5r nyttjander\u00e4tter som inte avser lokaler om 178 mkr (207). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-545": {
"value": "K37 Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 2022 2021 1/1/2021 Fondf\u00f6rs\u00e4kringssparande 274 039 309 289 234 395 Livf\u00f6rs\u00e4kringssparande 17 954 20 378 18 834 Summa 291 993 329 667 253 22 9 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-546": {
"value": "K33 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2022 2021 1/1/2021 Fondlikvidfordringar 3 770 4 891 8 760 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar 4 645 4 275 7 691 Summa finansiella tillg\u00e5ngar 8 415 9 166 16 451 \u00d6vertagen egendom f\u00f6r skyddande av fordran 29 28 32 \u00d6vriga icke-finansiella tillg\u00e5ngar 30 Totala icke finansiella tillg\u00e5ngar 59 Summa 8 474 9 194 16 483 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-548": {
"value": "K34 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter 2022 2021 1/1/2021 F\u00f6rutbetalda kostnader 1 586 1 475 1 369 \u00c4nnu ej fakturerade fordringar 443 495 548 Summa 2 028 1 970 1 917 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-549": {
"value": "K35 Skulder till kreditinstitut 2022 2021 1/1/2021 Sveriges riksbank 58 22 49 941 Svenska banker 29 376 35 847 32 180 \u00d6vriga svenska kreditinstitut 5 099 5 242 6 938 Utl\u00e4ndska centralbanker 12 035 28 149 29 774 Utl\u00e4ndska banker 25 481 22 507 27 930 Utl\u00e4ndska kreditinstitut 119 231 257 \u00c5terk\u00f6psavtal, svenska banker och kredit- institut 0 814 1 419 \u00c5terk\u00f6psavtal, utl\u00e4ndska banker och kredi - tinstitut 659 0 1 87 4 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-555": {
"value": "K36 In och uppl\u00e5ning fr\u00e5n a llm\u00e4nheten 2022 2021 1/1/2021 Privatpersoner 703 935 655 636 588 48 7 F\u00f6retagsinl\u00e5ning 594 343 603 085 542 46 6 Summa inl\u00e5ning fr\u00e5n kunder 1 298 278 1 258 721 1 130 95 3 Erh\u00e5llna kontants\u00e4kerheter 4 754 1 906 39 4 \u00c5terk\u00f6psavtal 2 815 5 088 16 82 4 \u00c5terk\u00f6psavtal, Riksg\u00e4lden 1 0 0 Riksg\u00e4lden 101 68 6 9 Summa uppl\u00e5ning 7 670 7 063 17 28 7 Summa 1 305 948 1 265 783 1 148 240 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-560": {
"value": "Avs\u00e4ttningar f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal Koncernen g\u00f6r avs\u00e4ttningar f\u00f6r de f\u00f6rs\u00e4kringsavtal eller delar av avtal d\u00e4r bety- dande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagaren till koncernen. F\u00f6rs\u00e4krings- risk \u00e4r annan risk \u00e4n finansiell risk och inneb\u00e4r att koncernen kompenserar f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren om en angiven oviss framtida h\u00e4ndelse har negativ inverkan p\u00e5 f\u00f6rs\u00e4kringstagaren. Koncernen kompenseras genom erh\u00e5llna premier fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4k - ringstagarna. Avs\u00e4ttningar g\u00f6rs f\u00f6r fastst\u00e4llda skador och motsvarar beloppet so ska betalas ut. Avs\u00e4ttningar g\u00f6rs \u00e4ven f\u00f6r intr\u00e4ffade skadefall som \u00e4nnu inte rap- porterats. Till grund f\u00f6r avs\u00e4ttningens storlek g\u00f6rs en statistisk bed\u00f6mning av f\u00f6r- v\u00e4ntat skadeutfall baserat p\u00e5 tidigare \u00e5rs erfarenheter f\u00f6r respektive typ av f\u00f6rs\u00e4k- ringsavtal. Antaganden g\u00f6rs om r\u00e4nteniv\u00e5, sjuklighet, d\u00f6dlighet och omkostnader. Livf\u00f6rs\u00e4kring Skadef\u00f6rs\u00e4kring Totalt 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/2021 2022 2021 1/1/202 Ing\u00e5ende balans 1 421 1 406 1 416 549 453 478 1 970 1 859 1 89 Avs\u00e4ttningar 667 798 701 988 704 625 1 655 1 502 1 32 Utbetalningar \u2013831 \u2013794 \u2013684 \u2013851 \u2013617 \u2013633 \u20131 682 \u20131 411 \u20131 31 Valutakursdifferenser 52 11 \u201327 46 9 \u201317 98 20 \u20134 Utg\u00e5ende balans 1 309 1 421 1 406 732 549 453 2 041 1 970 1 85",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-564": {
"value": "2022 2021 1/1/2021 Fondlikvidskulder 1 939 4 463 5 047 Leasingskulder 3 631 3 759 3 611 \u00d6vriga finansiella skulder 20 593 19 994 21 072 Reserveringar f\u00f6r finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften 714 644 806 Summa finansiella skulder 26 877 28 860 30 536 \u00d6vriga avs\u00e4ttningar 66 73 74 Summa 26 944 28 933 30 610 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-565": {
"value": "2022 2021 1/1/2021 Fondlikvidskulder 1 939 4 463 5 047 Leasingskulder 3 631 3 759 3 611 \u00d6vriga finansiella skulder 20 593 19 994 21 072 Reserveringar f\u00f6r finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften 714 644 806 Summa finansiella skulder 26 877 28 860 30 536 \u00d6vriga avs\u00e4ttningar 66 73 74 Summa 26 944 28 933 30 610 Eventualf\u00f6rpliktelser Nominella belopp 2022 2021 1/1/2021 Kreditgarantier 2 994 2 868 5 121 \u00d6vriga fullg\u00f6randegarantier 38 848 46 031 41 676 Accepterade och endosserade v\u00e4xlar 1 352 1 073 828 Beviljade ej disponerade remburser 2 438 3 697 3 071 \u00d6vriga eventualf\u00f6rpliktelser 75 157 172 Summa 45 708 53 825 50 868 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-566": {
"value": "2022 2021 1/1/2021 Fondlikvidskulder 1 939 4 463 5 047 Leasingskulder 3 631 3 759 3 611 \u00d6vriga finansiella skulder 20 593 19 994 21 072 Reserveringar f\u00f6r finansiella garantier och l\u00e5nel\u00f6ften 714 644 806 Summa finansiella skulder 26 877 28 860 30 536 \u00d6vriga avs\u00e4ttningar 66 73 74 Summa 26 944 28 933 30 610 Redovisade leasingskulder \u00e5terspeglar nuv\u00e4rdet av framtida kassafl\u00f6den i lea- singavtal d\u00e4r koncernen \u00e4r leasetagare. Leasingskuldernas framtida kassafl\u00f6den l\u00f6ptidsf\u00f6rdelas i not K3.2.6. I not K3.2.8 redovisas f\u00f6r\u00e4ndringen av leasing- skulderna. Information om korresponderande nyttjander\u00e4tter redovisas i not K31 Materiella tillg\u00e5ngar. Framtida kassafl\u00f6den relaterat till m\u00f6jliga f\u00f6rl\u00e4ngningar och upps\u00e4gningar av leasingavtal som inte \u00e5terspeglas i v\u00e4rderingen av leasingskulderna uppgick till 4 251 mkr (3 595). Framtida kassafl\u00f6den f\u00f6r leasingavtal som \u00e4nnu inte har p\u00e5b\u00f6r- jats men som koncernen \u00e4r f\u00f6rpliktad till uppgick till 2 515 mkr (769). Kostnader avseende korttidsleasingavtal, leasingavtal f\u00f6r vilka den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde samt variabla leasingavgifter redovisas i not K14 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-567": {
"value": "K43 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 2022 2021 1/1/2021 Upplupna kostnader 2 988 3 169 2 842 Avtalsskulder 1 676 1 644 1 196 Summa 4 664 4 813 4 038 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-568": {
"value": "2022 2021 1/1/2021 Upplupna kostnader 2 988 3 169 2 842 Avtalsskulder 1 676 1 644 1 196 Summa 4 664 4 813 4 038 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-570": {
"value": "K44 Efterst\u00e4llda skulder 2022 2021 1/1/2021 F\u00f6rlagsl\u00e5n 21 925 14 980 14 900 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n, prim\u00e4rkapitaltillskott 9 406 13 624 8 534 Summa 31 331 28 604 23 434 Tidsbundna f\u00f6rlagsl\u00e5n Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2018 2033 2028-03-28 JPY 5 000 387 0,90% 2018 2028 2023-04-12 JPY 8 000 631 0,75% 2018 2028 2023-05-08 SEK 1 200 1 202 1,59% 2018 2028 2023-06-29 JPY 11 000 867 0,95% 2018 2028 2023-09-18 EUR 500 5 461 1,50% 2022 2032 2027-11-15 GBP 400 5 032 7,27% 2022 2032 2027-08-23 EUR 750 7 802 3,63% 2022 2032 2027-06-16 JPY 7 000 543 1,45% Summa 21 925 Eviga f\u00f6rlagsl\u00e5n godk\u00e4nda av Finansinspektionen som prim\u00e4rkapitaltillskott Skulderna konverteras till stamaktier i Swedbank AB om Swedbank AB:s prim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125 procent eller om den konsoliderade situationens prim\u00e4rkapitalrelation understiger 8,0 procent. Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Valuta Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Kupongr\u00e4nta, % 2019 Evigt 2024-09-17 1 USD 500 4 971 5,63% 2021 Evigt 2029-03-17 2 USD 500 4 435 4,00% Summa 9 406 1) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 8,75 USD omr\u00e4knat till svenska kronor. 2) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 12,92 USD omr\u00e4knat till svenska kronor. Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2022 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 365 992 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 132 741 9 903 8 839 18 742 151 483 151 485 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 56 574 15 15 56 589 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten1 K24 1 811 962 30 586 264 30 850 1 842 811 1 838 695 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 678 23 620 61 298 61 298 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 290 678 290 678 290 678 290 678 Aktier och andelar K27 6 738 1 446 8 184 8 184 8 184 Derivat K29 48 980 48 980 1 524 50 504 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 8 415 8 415 8 415 Summa 2 355 314 133 900 324 846 458 746 1 524 2 815 584 2 811 470 Finansiella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 72 167 659 659 72 826 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 303 133 2 815 2 815 1 305 948 1 305 938 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 291 993 291 993 291 993 291 993 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 781 834 2 249 122 2 371 784 206 785 171 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 27 134 27 134 27 134 27 134 Derivat K29 67 400 67 400 1 280 68 679 68 679 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 59 361 Efterst\u00e4llda skulder K44 31 331 31 331 31 121 \u00d6vriga finansiella skulder K42 26 877 26 877 26 877 Summa 2 272 782 100 257 292 115 392 372 1 280 2 666 433 2 669 100 Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2021 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 360 153 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 128 523 25 314 9 753 35 067 163 590 163 600 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 38 121 1 383 1 383 39 504 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 K24 1 678 446 24 561 199 24 760 1 703 206 1 703 553 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 29 584 28 509 58 093 58 093 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 328 512 328 512 328 512 328 512 Aktier och andelar K27 12 067 1 349 13 416 13 416 13 416 Derivat K29 30 970 30 970 9 561 40 531 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar (K32) K33 9 166 9 166 9 166 Summa 2 212 656 123 879 368 322 492 201 9 561 2 714 418 2 714 775 Finans iella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 91 998 814 814 92 812 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 260 695 5 088 5 088 1 265 783 1 265 779 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 329 667 329 667 329 667 329 667 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 731 727 4 053 137 4 190 735 917 740 327 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 28 613 28 613 28 613 28 613 Derivat K29 26 401 26 401 1 705 28 106 28 106 Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832 38 492 Efterst\u00e4llda skulder K44 28 604 28 604 29 026 \u00d6vriga finansiella skulder (K41) K42 28 860 28 860 28 860 Summa 2 179 716 64 969 329 804 394 773 1 705 2 576 194 2 581 682 2022 2021 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 132 741 50 132 693 132 743 128 523 86 128 447 128 533 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 574 56 574 56 574 38 121 38 121 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 811 962 1 807 845 1 807 845 1 678 446 1 678 794 1 678 794 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Summa 2 001 276 50 1 997 112 1 997 162 1 845 091 86 1 845 362 1 845 448 Skulder Skulder till kreditinstitut 72 167 72 167 72 167 91 998 91 998 91 998 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 303 133 1 303 123 1 303 123 1 260 695 1 260 691 1 260 691 Emitterade v\u00e4rdepapper 781 834 233 914 548 885 782 799 731 727 310 473 425 665 736 138 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 59 361 59 361 37 832 38 493 38 493 Efterst\u00e4llda skulder 31 331 31 121 31 121 28 604 29 026 29 026 Summa 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 2 150 857 310 473 1 845 873 2 156 346 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-573": {
"value": "2) Skulden konverteras till aktuell aktiekurs, dock l\u00e4gst till 12,92 USD omr\u00e4knat till svenska kronor. 2022 2021 1/1/2021 Bundet eget kapital Aktiekapital, stamaktier 24 904 24 904 24 904 Reservfond 10 505 10 399 9 627 Kapitalandelsfond 5 270 5 376 4 995 Fond f\u00f6r utvecklingsutgifter 4 399 4 224 3 430 \u00d6vriga fonder 21 201 19 936 17 478 Summa 66 279 64 839 60 434 Fritt eget kapital Valutaomr\u00e4kning av utlandsverksamheter 3 680 2 046 1 686 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 10 2 1 Valutabasisspreadar \u20138 \u201357 \u201362 Egen kreditrisk \u201318 \u00d6verkursfond 13 206 13 206 13 206 Balanserad vinst 92 896 81 634 79 921 Summa 109 784 96 831 94 734 Minoritetskapital 29 26 25 Summa eget kapital 176 092 161 696 155 193 Sta maktier ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-574": {
"value": ". 2022 2021 1/1/2021 Bundet eget kapital Aktiekapital, stamaktier 24 904 24 904 24 904 Reservfond 10 505 10 399 9 627 Kapitalandelsfond 5 270 5 376 4 995 Fond f\u00f6r utvecklingsutgifter 4 399 4 224 3 430 \u00d6vriga fonder 21 201 19 936 17 478 Summa 66 279 64 839 60 434 Fritt eget kapital Valutaomr\u00e4kning av utlandsverksamheter 3 680 2 046 1 686 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 10 2 1 Valutabasisspreadar \u20138 \u201357 \u201362 Egen kreditrisk \u201318 \u00d6verkursfond 13 206 13 206 13 206 Balanserad vinst 92 896 81 634 79 921 Summa 109 784 96 831 94 734 Minoritetskapital 29 26 25 Summa eget kapital 176 092 161 696 155 193 Sta ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-575": {
"value": ". 2022 2021 1/1/2021 Bundet eget kapital Aktiekapital, stamaktier 24 904 24 904 24 904 Reservfond 10 505 10 399 9 627 Kapitalandelsfond 5 270 5 376 4 995 Fond f\u00f6r utvecklingsutgifter 4 399 4 224 3 430 \u00d6vriga fonder 21 201 19 936 17 478 Summa 66 279 64 839 60 434 Fritt eget kapital Valutaomr\u00e4kning av utlandsverksamheter 3 680 2 046 1 686 Kassafl\u00f6dess\u00e4kringar 10 2 1 Valutabasisspreadar \u20138 \u201357 \u201362 Egen kreditrisk \u201318 \u00d6verkursfond 13 206 13 206 13 206 Balanserad vinst 92 896 81 634 79 921 Summa 109 784 96 831 94 734 Minoritetskapital 29 26 25 Summa eget kapital 176 092 161 696 155 193 Sta maktier Ant a l 2022 2021 1/1/2021 Beslutade, emitterade och fullt betalda 1 132 005 722 1 132 005 722 1 132 005 722 Egna aktier \u20138 934 918 \u201310 570 929 \u201312 013 947 Utest\u00e5ende 1 123 070 804 1 121 434 793 1 119 991 775 Ing\u00e5ende balans 1 121 434 793 1 119 991 775 1 118 304 389 \u00d6verl\u00e5tna aktier till anst\u00e4llda avseende aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 636 011 1 443 018 1 687 386 Utg\u00e5ende balans 1 123 070 804 1 121 434 793 1 119 991 775 Kvotv\u00e4rde per aktie \u00e4r 22 kronor. Stamaktier ber\u00e4ttigar till vardera en r\u00f6st och vinst utdelning. Egna innehav ger inte r\u00e4tt till vinstutdelning Nedan visas koncernens eget kapital uppdelat enligt Lag om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (\u00c5RKL). Uppdelning samt f\u00f6r\u00e4ndring av koncernens eget kapital enligt IFRS framg\u00e5r av rapporten F\u00f6r\u00e4ndring i eget kapital, koncernen",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-576": {
"value": "a l 2022 2021 1/1/2021 Beslutade, emitterade och fullt betalda 1 132 005 722 1 132 005 722 1 132 005 722 Egna aktier \u20138 934 918 \u201310 570 929 \u201312 013 947 Utest\u00e5ende 1 123 070 804 1 121 434 793 1 119 991 775 Ing\u00e5ende balans 1 121 434 793 1 119 991 775 1 118 304 389 \u00d6verl\u00e5tna aktier till anst\u00e4llda avseende aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 636 011 1 443 018 1 687 386 Utg\u00e5ende balans 1 123 070 804 1 121 434 793 1 119 991 775 Kvotv\u00e4rde per aktie \u00e4r 22 kronor. Stamaktier ber\u00e4ttigar till vardera en r\u00f6st och vinst utdelning. Egna innehav ger inte r\u00e4tt till vinstutdelning . Sammanlagd ers\u00e4ttning som betalts och erh\u00e5llits f\u00f6r egna aktier uppgick till \u20133 348 (\u20133 348) . Skulderna konverteras till stamaktier i Swedbank AB om Swedbank AB:s prim\u00e4rkapitalrelation understiger 5,125 procent eller om den konsoliderade situationens ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-577": {
"value": "l 2022 2021 1/1/2021 Beslutade, emitterade och fullt betalda 1 132 005 722 1 132 005 722 1 132 005 722 Egna aktier \u20138 934 918 \u201310 570 929 \u201312 013 947 Utest\u00e5ende 1 123 070 804 1 121 434 793 1 119 991 775 Ing\u00e5ende balans 1 121 434 793 1 119 991 775 1 118 304 389 \u00d6verl\u00e5tna aktier till anst\u00e4llda avseende aktierelaterade ers\u00e4ttningar 1 636 011 1 443 018 1 687 386 Utg\u00e5ende balans 1 123 070 804 1 121 434 793 1 119 991 775 Kvotv\u00e4rde per aktie \u00e4r 22 kronor. Stamaktier ber\u00e4ttigar till vardera en r\u00f6st och vinst utdelning. Egna innehav ger inte r\u00e4tt till vinstutdelning . Sammanlagd ers\u00e4ttning som betalts och erh\u00e5llits f\u00f6r egna aktier uppgick till \u20133 348 (\u20133 348) stamaktie",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-580": {
"value": "V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2022 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 365 992 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 132 741 9 903 8 839 18 742 151 483 151 485 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 56 574 15 15 56 589 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten1 K24 1 811 962 30 586 264 30 850 1 842 811 1 838 695 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 678 23 620 61 298 61 298 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 290 678 290 678 290 678 290 678 Aktier och andelar K27 6 738 1 446 8 184 8 184 8 184 Derivat K29 48 980 48 980 1 524 50 504 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 8 415 8 415 8 415 Summa 2 355 314 133 900 324 846 458 746 1 524 2 815 584 2 811 470 Finansiella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 72 167 659 659 72 826 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 303 133 2 815 2 815 1 305 948 1 305 938 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 291 993 291 993 291 993 291 993 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 781 834 2 249 122 2 371 784 206 785 171 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 27 134 27 134 27 134 27 134 Derivat K29 67 400 67 400 1 280 68 679 68 679 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 59 361 Efterst\u00e4llda skulder K44 31 331 31 331 31 121 \u00d6vriga finansiella skulder K42 26 877 26 877 26 877 Summa 2 272 782 100 257 292 115 392 372 1 280 2 666 433 2 669 100 1) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 111 mkr Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2021 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 360 153 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 128 523 25 314 9 753 35 067 163 590 163 600 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 38 121 1 383 1 383 39 504 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 K24 1 678 446 24 561 199 24 760 1 703 206 1 703 553 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 29 584 28 509 58 093 58 093 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 328 512 328 512 328 512 328 512 Aktier och andelar K27 12 067 1 349 13 416 13 416 13 416 Derivat K29 30 970 30 970 9 561 40 531 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar (K32) K33 9 166 9 166 9 166 Summa 2 212 656 123 879 368 322 492 201 9 561 2 714 418 2 714 775 Finans iella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 91 998 814 814 92 812 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 260 695 5 088 5 088 1 265 783 1 265 779 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 329 667 329 667 329 667 329 667 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 731 727 4 053 137 4 190 735 917 740 327 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 28 613 28 613 28 613 28 613 Derivat K29 26 401 26 401 1 705 28 106 28 106 Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832 38 492 Efterst\u00e4llda skulder K44 28 604 28 604 29 026 \u00d6vriga finansiella skulder (K41) K42 28 860 28 860 28 860 Summa 2 179 716 64 969 329 804 394 773 1 705 2 576 194 2 581 682 1) Fi nansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 102 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-582": {
"value": "V\u00e4rderingskategorier f\u00f6r finansiella instrument Nedan redovisas redovisat v\u00e4rde samt verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder enligt v\u00e4rderingskategori. F\u00f6r information om fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument, se not K47. Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2022 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 365 992 365 992 365 992 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 132 741 9 903 8 839 18 742 151 483 151 485 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 56 574 15 15 56 589 56 589 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten1 K24 1 811 962 30 586 264 30 850 1 842 811 1 838 695 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u201320 369 \u201320 369 \u201320 369 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 37 678 23 620 61 298 61 298 61 298 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 290 678 290 678 290 678 290 678 Aktier och andelar K27 6 738 1 446 8 184 8 184 8 184 Derivat K29 48 980 48 980 1 524 50 504 50 504 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar K33 8 415 8 415 8 415 Summa 2 355 314 133 900 324 846 458 746 1 524 2 815 584 2 811 470 Finansiella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 72 167 659 659 72 826 72 826 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 303 133 2 815 2 815 1 305 948 1 305 938 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 291 993 291 993 291 993 291 993 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 781 834 2 249 122 2 371 784 206 785 171 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 27 134 27 134 27 134 27 134 Derivat K29 67 400 67 400 1 280 68 679 68 679 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 57 439 59 361 Efterst\u00e4llda skulder K44 31 331 31 331 31 121 \u00d6vriga finansiella skulder K42 26 877 26 877 26 877 Summa 2 272 782 100 257 292 115 392 372 1 280 2 666 433 2 669 100 1) Finansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 111 mkr . Finansiella tillg\u00e5ngar Not 2021 Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Obligatorisk Innehas f\u00f6r handel \u00d6vrigt Summa Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 360 153 360 153 360 153 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. K22 128 523 25 314 9 753 35 067 163 590 163 600 Utl\u00e5ning till kreditinstitut K23 38 121 1 383 1 383 39 504 39 504 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 K24 1 678 446 24 561 199 24 760 1 703 206 1 703 553 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 r\u00e4ntes\u00e4krade poster i portf\u00f6ljs\u00e4kringar \u20131 753 \u20131 753 \u20131 753 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper K25 29 584 28 509 58 093 58 093 58 093 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K26 328 512 328 512 328 512 328 512 Aktier och andelar K27 12 067 1 349 13 416 13 416 13 416 Derivat K29 30 970 30 970 9 561 40 531 40 531 \u00d6vriga finansiella tillg\u00e5ngar (K32) K33 9 166 9 166 9 166 Summa 2 212 656 123 879 368 322 492 201 9 561 2 714 418 2 714 775 Finans iella skulder Not Upplupet anskaffnings- v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen S\u00e4krings- instrument Summa redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel Identifierade Summa Skulder till kreditinstitut K35 91 998 814 814 92 812 92 812 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten K36 1 260 695 5 088 5 088 1 265 783 1 265 779 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken K37 329 667 329 667 329 667 329 667 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 K38 731 727 4 053 137 4 190 735 917 740 327 Korta positioner v\u00e4rdepapper K39 28 613 28 613 28 613 28 613 Derivat K29 26 401 26 401 1 705 28 106 28 106 Seniora icke prioriterade skulder 37 832 37 832 38 492 Efterst\u00e4llda skulder K44 28 604 28 604 29 026 \u00d6vriga finansiella skulder (K41) K42 28 860 28 860 28 860 Summa 2 179 716 64 969 329 804 394 773 1 705 2 576 194 2 581 682 1) Fi nansiella leasingavtal, d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare, ing\u00e5r i v\u00e4rderingskategorin upplupet anskaffningsv\u00e4rde d\u00e5 de omfattas av reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. 2) Nominellt belopp av emitterade v\u00e4rdepapper identifierade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen uppgick till 102 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-591": {
"value": "K47 Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument Fast st\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning av aktiviteten genom att analy- sera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: \u2022 Niv\u00e5 1: Ojusterat noterat pris p\u00e5 en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 2: Justerat noterat pris eller v\u00e4rderingsmodell med v\u00e4rderingsparametrar h\u00e4rledda fr\u00e5n en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, vilka redovisas till upplupet anskaffnings - v\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde . I de fall det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etable- rade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas, dessa antaganden baseras p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att alltid maximera anv\u00e4ndningen av data fr\u00e5n en aktiv marknad. Samtliga v\u00e4rderingsmetoder och modeller valideras kontinuerligt av den obero- ende riskkontrollenheten. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta juste- ringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Exempelvis f\u00f6r OTC- derivat sker verkligt v\u00e4rde justering utifr\u00e5n den aktuella motpartsrisken (CVA och DVA). CVA och DVA ber\u00e4knas utifr\u00e5n simulerade exponeringar som kalibrerats med marknadsimplicita parametrar. Koncernen har en fortl\u00f6pande process d\u00e4r finansiella instrument som indikerar h\u00f6g niv\u00e5 av egna uppskattningar eller l\u00e5g niv\u00e5 av observerbar marknadsdata f\u00e5ngas upp. I de fall de interna antagandena har en betydande p\u00e5verkan p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet rapporteras det finansiella instrumentet i niv\u00e5 3. Processen inklude- rar \u00e4ven en analys och bed\u00f6mning, utifr\u00e5n kvalitet p\u00e5 v\u00e4rderingsdata, samt om n\u00e5gon typ av finansiella instrument ska \u00f6verf\u00f6ras mellan de olika niv\u00e5erna. Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde. 2022 2021 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 15 630 3 112 18 742 27 580 7 487 35 06 7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 15 1 383 1 38 3 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 817 33 30 850 24 746 14 24 76 0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 42 138 19 160 61 298 29 272 28 821 58 09 3 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 290 534 144 290 678 328 512 328 51 2 Aktier och andelar 7 099 4 1 081 8 184 12 139 1 277 13 41 6 Derivat 179 50 325 50 504 162 40 369 40 53 1 Summa 355 580 103 433 1 258 460 271 397 665 102 806 1 291 501 76 2 Skulder Skulder till kreditinstitut 659 659 814 81 4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 815 2 815 5 088 5 08 8 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 371 2 371 4 190 4 19 0 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 291 849 144 291 993 329 667 329 66 7 Derivat 197 68 482 68 679 123 27 983 28 10 6 Korta positioner v\u00e4rdepapper 27 014 120 27 134 25 738 2 875 28 61 3 Summa 27 211 366 296 144 393 651 25 861 370 617 396 47 8 Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar, certifikat, egna emitterade v\u00e4rdepapper och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset p\u00e5 en aktiv marknad anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak OTC derivat, mindre likvida obligationer, egna emitterade v\u00e4rdepapper, inl\u00e5ning och investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Aktiederivat samt alla finansiella instrument som inneh\u00e5ller optionalitet v\u00e4rderas genom att anv\u00e4nda optionsmodeller kalibrerade med parametrar som har obser- verats p\u00e5 marknaden. \u00d6vriga r\u00e4nte-, valuta - och kreditderivat samt r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument v\u00e4rderas genom att diskontera kassafl\u00f6den med hj\u00e4lp av marknadsbaserade kurvor. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten best\u00e4ms av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarna (det vill s\u00e4ga det belopp som ska betalas vid flytt av investeringsavtalet). Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade aktier, d\u00e4r priset icke \u00e4r observerbart och k\u00e4nsligheten i v\u00e4rderingen mot den icke observerbara parametern \u00e4r linj\u00e4r. F\u00f6r att estimera det icke observerbara priset anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 typ av tillg\u00e4nglig data. Den prim\u00e4ra metoden \u00e4r baserad p\u00e5 genomf\u00f6rda transaktioner eller priser f\u00f6r liknande noterade aktier. \u00d6vrig input till dessa metoder \u00e4r framf\u00f6rallt tillg\u00e4ngliga priser, proxy priser, marknadsindikatorer samt f\u00f6retagsinformation. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses det transaktionspris som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. D\u00e5 det skulle kunna uppkomma en skillnad mellan transaktionspriset och verkligt v\u00e4rde ber\u00e4knat med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodellen, s\u00e5 kallade dag ett resultat, kalibrerar koncernen sina v\u00e4rderingsmodeller f\u00f6r att undvika skillnader. Per \u00e5rsskiftet fanns inga operiodise - rade skillnader i balansr\u00e4kningen. \u00d6verf\u00f6ringar mellan niv\u00e5erna sker till verkligt v\u00e4rde per balansdagen. Under \u00e5ren 2022 och 2021 har det inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra \u00f6verf\u00f6ringar av finansiella instru- ment mellan v\u00e4rderingsniv\u00e5 1 och 2 . F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2 022 2021 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Egetkapital- instrument L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Egetkapital- instrument L\u00e5n Summa Ing\u00e5ende balans 1 277 14 1 291 1 127 1 127 K\u00f6p 28 23 51 13 5 18 Erh\u00e5llna aktier 21 21 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201352 \u201311 \u201363 \u201388 \u201388 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Utgivet 8 8 \u00c5terbetalning av skulder \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Nettoresultat finansiella poster 289 \u20134 16 301 16 204 1 205 varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 127 \u20134 15 138 15 135 1 136 Utg\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 Niv\u00e5 3 tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av strategiska onoterade aktieinnehav. Bland dessa finns aktier i Visa Inc. C som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsrestriktioner till juni 2028, vilka ocks\u00e5 under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan beh\u00f6va \u00e5terl\u00e4mnas. D\u00e5 likvida note- ringar saknas f\u00f6r dessa aktier har dess aktiepris fastst\u00e4llts med betydande inslag av Swedbanks egna interna antaganden. Under \u00e5ret gjordes en konvertering av Visa Inc. C-aktier till A-aktier. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r aktier i Visa Inc. C uppgick per \u00e5rsskiftet 2022 till 421 mkr (675). Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om betydelsen av ej observerbara indata har \u00e4ndrat signifikans i v\u00e4rderingen. I koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet innehas fondandelar som kunder valt att investera sitt f\u00f6rs\u00e4kringssparande i. Innehaven redovisas i balansr\u00e4kningen som finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rderas normalt till verk- ligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 1, d\u00e5 andelarna handlas p\u00e5 en aktiv marknad. Koncernens skuld till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna redovisas som finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken eftersom kunderna b\u00e4r tillg\u00e5ngarnas hela marknads- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Skulderna v\u00e4rderas normalt till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 2, och d\u00e5 baserat p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde. Under f\u00f6rsta kvartalet 2022 st\u00e4ngdes handeln helt eller delvis i fonder inriktade mot Ryssland och \u00d6steuropa. Dessa fondandelsinnehav och relaterade skulder till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna har d\u00e4rf\u00f6r \u00f6verf\u00f6rts och v\u00e4rderats till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 3. Helt st\u00e4ngda fonder har \u00e5satts ett indikativt v\u00e4rde, alternativt om 0 mkr, medan fonder som till\u00e5tit f\u00f6rs\u00e4ljningar \u00e5satts f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Skulderna har v\u00e4rderats utifr\u00e5n samma bed\u00f6mning. Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde . 2022 2021 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 132 741 50 132 693 132 743 128 523 86 128 447 128 533 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 574 56 574 56 574 38 121 38 121 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 811 962 1 807 845 1 807 845 1 678 446 1 678 794 1 678 794 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Summa 2 001 276 50 1 997 112 1 997 162 1 845 091 86 1 845 362 1 845 448 Skulder Skulder till kreditinstitut 72 167 72 167 72 167 91 998 91 998 91 998 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 303 133 1 303 123 1 303 123 1 260 695 1 260 691 1 260 691 Emitterade v\u00e4rdepapper 781 834 233 914 548 885 782 799 731 727 310 473 425 665 736 138 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 59 361 59 361 37 832 38 493 38 493 Efterst\u00e4llda skulder 31 331 31 121 31 121 28 604 29 026 29 026 Summa 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 2 150 857 310 473 1 845 873 2 156 346 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-592": {
"value": "Verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument Fast st\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning av aktiviteten genom att analy- sera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: \u2022 Niv\u00e5 1: Ojusterat noterat pris p\u00e5 en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 2: Justerat noterat pris eller v\u00e4rderingsmodell med v\u00e4rderingsparametrar h\u00e4rledda fr\u00e5n en aktiv marknad \u2022 Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodell d\u00e4r de betydande v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r icke observerbara och d\u00e4rav baseras p\u00e5 interna antaganden F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder anv\u00e4nds mittpris som grund f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r eventuellt \u00f6ppna nettopositioner utf\u00f6rs en k\u00f6p/s\u00e4lj justering f\u00f6r att nettopositionen ska tas upp till det relevanta av k\u00f6p- och s\u00e4ljkurs. F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, vilka redovisas till upplupet anskaffnings - v\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde . I de fall det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etable- rade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas, dessa antaganden baseras p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att alltid maximera anv\u00e4ndningen av data fr\u00e5n en aktiv marknad. Samtliga v\u00e4rderingsmetoder och modeller valideras kontinuerligt av den obero- ende riskkontrollenheten. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta juste- ringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde justeringar. Detta g\u00f6rs f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. Exempelvis f\u00f6r OTC- derivat sker verkligt v\u00e4rde justering utifr\u00e5n den aktuella motpartsrisken (CVA och DVA). CVA och DVA ber\u00e4knas utifr\u00e5n simulerade exponeringar som kalibrerats med marknadsimplicita parametrar. Koncernen har en fortl\u00f6pande process d\u00e4r finansiella instrument som indikerar h\u00f6g niv\u00e5 av egna uppskattningar eller l\u00e5g niv\u00e5 av observerbar marknadsdata f\u00e5ngas upp. I de fall de interna antagandena har en betydande p\u00e5verkan p\u00e5 det verkliga v\u00e4rdet rapporteras det finansiella instrumentet i niv\u00e5 3. Processen inklude- rar \u00e4ven en analys och bed\u00f6mning, utifr\u00e5n kvalitet p\u00e5 v\u00e4rderingsdata, samt om n\u00e5gon typ av finansiella instrument ska \u00f6verf\u00f6ras mellan de olika niv\u00e5erna. Finansiella instrument redovisade till verkligt v\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabeller redovisar verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna avseende finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde. 2022 2021 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 15 630 3 112 18 742 27 580 7 487 35 06 7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 15 15 1 383 1 38 3 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 817 33 30 850 24 746 14 24 76 0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 42 138 19 160 61 298 29 272 28 821 58 09 3 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 290 534 144 290 678 328 512 328 51 2 Aktier och andelar 7 099 4 1 081 8 184 12 139 1 277 13 41 6 Derivat 179 50 325 50 504 162 40 369 40 53 1 Summa 355 580 103 433 1 258 460 271 397 665 102 806 1 291 501 76 2 Skulder Skulder till kreditinstitut 659 659 814 81 4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 2 815 2 815 5 088 5 08 8 Emitterade v\u00e4rdepapper 2 371 2 371 4 190 4 19 0 Finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken 291 849 144 291 993 329 667 329 66 7 Derivat 197 68 482 68 679 123 27 983 28 10 6 Korta positioner v\u00e4rdepapper 27 014 120 27 134 25 738 2 875 28 61 3 Summa 27 211 366 296 144 393 651 25 861 370 617 396 47 8 Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar, certifikat, egna emitterade v\u00e4rdepapper och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset p\u00e5 en aktiv marknad anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak OTC derivat, mindre likvida obligationer, egna emitterade v\u00e4rdepapper, inl\u00e5ning och investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Aktiederivat samt alla finansiella instrument som inneh\u00e5ller optionalitet v\u00e4rderas genom att anv\u00e4nda optionsmodeller kalibrerade med parametrar som har obser- verats p\u00e5 marknaden. \u00d6vriga r\u00e4nte-, valuta - och kreditderivat samt r\u00e4nteb\u00e4rande finansiella instrument v\u00e4rderas genom att diskontera kassafl\u00f6den med hj\u00e4lp av marknadsbaserade kurvor. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 investeringsavtal i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten best\u00e4ms av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de underliggande tillg\u00e5ngarna (det vill s\u00e4ga det belopp som ska betalas vid flytt av investeringsavtalet). Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade aktier, d\u00e4r priset icke \u00e4r observerbart och k\u00e4nsligheten i v\u00e4rderingen mot den icke observerbara parametern \u00e4r linj\u00e4r. F\u00f6r att estimera det icke observerbara priset anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 typ av tillg\u00e4nglig data. Den prim\u00e4ra metoden \u00e4r baserad p\u00e5 genomf\u00f6rda transaktioner eller priser f\u00f6r liknande noterade aktier. \u00d6vrig input till dessa metoder \u00e4r framf\u00f6rallt tillg\u00e4ngliga priser, proxy priser, marknadsindikatorer samt f\u00f6retagsinformation. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses det transaktionspris som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. D\u00e5 det skulle kunna uppkomma en skillnad mellan transaktionspriset och verkligt v\u00e4rde ber\u00e4knat med hj\u00e4lp av v\u00e4rderingsmodellen, s\u00e5 kallade dag ett resultat, kalibrerar koncernen sina v\u00e4rderingsmodeller f\u00f6r att undvika skillnader. Per \u00e5rsskiftet fanns inga operiodise - rade skillnader i balansr\u00e4kningen. \u00d6verf\u00f6ringar mellan niv\u00e5erna sker till verkligt v\u00e4rde per balansdagen. Under \u00e5ren 2022 och 2021 har det inte f\u00f6rekommit n\u00e5gra \u00f6verf\u00f6ringar av finansiella instru- ment mellan v\u00e4rderingsniv\u00e5 1 och 2 . F\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 2 022 2021 Tillg\u00e5ngar Skulder Tillg\u00e5ngar Egetkapital- instrument L\u00e5n Fondandelar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Summa Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Egetkapital- instrument L\u00e5n Summa Ing\u00e5ende balans 1 277 14 1 291 1 127 1 127 K\u00f6p 28 23 51 13 5 18 Erh\u00e5llna aktier 21 21 F\u00f6rs\u00e4ljning av tillg\u00e5ngar/erh\u00e5llna utdelningar \u201352 \u201311 \u201363 \u201388 \u201388 Konvertering Visa Inc-aktier \u2013461 \u2013461 Utgivet 8 8 \u00c5terbetalning av skulder \u201311 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 1 till niv\u00e5 3 139 139 \u00d6verf\u00f6rt fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 139 Vinster eller f\u00f6rluster i Nettoresultat finansiella poster 289 \u20134 16 301 16 204 1 205 varav orealiserade vinster eller f\u00f6rluster f\u00f6r poster som innehas 127 \u20134 15 138 15 135 1 136 Utg\u00e5ende balans 1 081 33 144 1 258 144 1 277 14 1 291 Niv\u00e5 3 tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs fr\u00e4mst av strategiska onoterade aktieinnehav. Bland dessa finns aktier i Visa Inc. C som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljningsrestriktioner till juni 2028, vilka ocks\u00e5 under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar kan beh\u00f6va \u00e5terl\u00e4mnas. D\u00e5 likvida note- ringar saknas f\u00f6r dessa aktier har dess aktiepris fastst\u00e4llts med betydande inslag av Swedbanks egna interna antaganden. Under \u00e5ret gjordes en konvertering av Visa Inc. C-aktier till A-aktier. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r aktier i Visa Inc. C uppgick per \u00e5rsskiftet 2022 till 421 mkr (675). Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om betydelsen av ej observerbara indata har \u00e4ndrat signifikans i v\u00e4rderingen. I koncernens f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet innehas fondandelar som kunder valt att investera sitt f\u00f6rs\u00e4kringssparande i. Innehaven redovisas i balansr\u00e4kningen som finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rderas normalt till verk- ligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 1, d\u00e5 andelarna handlas p\u00e5 en aktiv marknad. Koncernens skuld till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna redovisas som finansiella skulder d\u00e4r kunder b\u00e4r placeringsrisken eftersom kunderna b\u00e4r tillg\u00e5ngarnas hela marknads- v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring. Skulderna v\u00e4rderas normalt till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 2, och d\u00e5 baserat p\u00e5 tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rde. Under f\u00f6rsta kvartalet 2022 st\u00e4ngdes handeln helt eller delvis i fonder inriktade mot Ryssland och \u00d6steuropa. Dessa fondandelsinnehav och relaterade skulder till f\u00f6rs\u00e4kringsspararna har d\u00e4rf\u00f6r \u00f6verf\u00f6rts och v\u00e4rderats till verkligt v\u00e4rde enligt niv\u00e5 3. Helt st\u00e4ngda fonder har \u00e5satts ett indikativt v\u00e4rde, alternativt om 0 mkr, medan fonder som till\u00e5tit f\u00f6rs\u00e4ljningar \u00e5satts f\u00f6rs\u00e4ljningsv\u00e4rdet. Skulderna har v\u00e4rderats utifr\u00e5n samma bed\u00f6mning. Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Efterf\u00f6ljande tabell f\u00f6rdelar verkliga v\u00e4rden p\u00e5 de olika v\u00e4rderingsniv\u00e5erna f\u00f6r finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde . 2022 2021 Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Redovisat v\u00e4rde Verkligt v\u00e4rde Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Total t Tillg\u00e5ngar Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 132 741 50 132 693 132 743 128 523 86 128 447 128 533 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 56 574 56 574 56 574 38 121 38 121 38 121 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 811 962 1 807 845 1 807 845 1 678 446 1 678 794 1 678 794 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper Summa 2 001 276 50 1 997 112 1 997 162 1 845 091 86 1 845 362 1 845 448 Skulder Skulder till kreditinstitut 72 167 72 167 72 167 91 998 91 998 91 998 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 1 303 133 1 303 123 1 303 123 1 260 695 1 260 691 1 260 691 Emitterade v\u00e4rdepapper 781 834 233 914 548 885 782 799 731 727 310 473 425 665 736 138 Seniora icke prioriterade skulder 57 439 59 361 59 361 37 832 38 493 38 493 Efterst\u00e4llda skulder 31 331 31 121 31 121 28 604 29 026 29 026 Summa 2 245 905 233 914 2 014 657 2 248 571 2 150 857 310 473 1 845 873 2 156 346 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-594": {
"value": "K50 Kassafl\u00f6desanalys, h\u00e4ndelser under \u00e5ret Kassafl\u00f6desanalysen visar in- och utbetalningar under \u00e5ret samt likvida medel vid \u00e5rets b\u00f6rjan och slut. Kassafl\u00f6desanalysen redovisas enligt indirekt metod och delas in i utbetalningar fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten, investeringsverksamheten samt finansieringsverksamheten. Den l\u00f6pande verksamheten Kassafl\u00f6det fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten utg\u00e5r fr\u00e5n resultat f\u00f6re skatt. Juste - ring g\u00f6rs f\u00f6r poster som inte ing\u00e5r i den l\u00f6pande verksamhetens kassafl\u00f6de. F\u00f6r- \u00e4ndringar i den l\u00f6pande verksamhetens tillg\u00e5ngar och skulder best\u00e5r av s\u00e5dana poster som ing\u00e5r i den normala aff\u00e4rsverksamheten s\u00e5som ut- och inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten och kreditinstitut och som inte \u00e4r att h\u00e4nf\u00f6ra till investerings- eller finansieringsverksamheten. I kassafl\u00f6det ing\u00e5r r\u00e4nteinbetalningar med 43 898 mkr (30 810) samt r\u00e4nte- utbetalningar med 11 760 mkr (4 068). Kapitaliserade r\u00e4ntor \u00e4r inkluderade. Investeringsverksamheten Investeringsverksamheten best\u00e5r av f\u00f6rv\u00e4rv respektive f\u00f6rs\u00e4ljning av r\u00f6relser samt andra anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, s\u00e5som r\u00f6relsefastigheter och inventarier samt strate- giska finansiella tillg\u00e5ngar. Med strategiska finansiella tillg\u00e5ngar avses strategiska aktieinnehav i andra f\u00f6retag \u00e4n dotter-, intressef\u00f6retag och joint ventures. 2022 Under \u00e5ret l\u00e4mnades tillskott till joint ventures P27 Nordic Payments Platform AB, Invidem AB och Tibern AB om 72 mkr, 49 mkr respektive 3 mkr. Under andra kvar- talet f\u00f6rv\u00e4rvades andelar i intressef\u00f6retaget Thylling Insight AB om 11 mkr. 2021 Tillskott till joint ventures P27 Nordic Payments Platform AB om 25 mkr och Invi- dem AB med 25 mkr l\u00e4mnades. Ytterligare andelar i intressef\u00f6retaget BGC Holding AB om 1 mkr f\u00f6rv\u00e4rvades. Aktier i Hemnet Group AB avyttrades och Swedbank erh\u00f6ll en f\u00f6rs\u00e4ljningslikvid om 110 mkr vilka redovisas under F\u00f6rs\u00e4ljning/f\u00f6rfall andra anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar och strategiska finansiella tillg\u00e5ngar i kassafl\u00f6desanalysen. Likvida medel Likvida medel best\u00e5r av kassa och tillgodohavande hos centralbanker, vilket mot- svarar balansposten Kassa och tillgodohavande hos centralbanker. Likvida medel i kassafl\u00f6desanalysen definieras i enlighet med IAS 7 och \u00f6verensst\u00e4mmer inte med det som koncernen betraktar som likviditet. Vad koncernen anser vara likviditet samt koncernens riskhantering av likviditets- risker beskrivs i not K3.2. K51 Utbetald och f\u00f6reslagen utdelning 2022 2021 Stamaktier Kr per aktie Summa Kr per aktie Summa Utbetald utdelning, 22 februari 4,35 4 871 Utbetald utdelning, 1 april 2,90 3 252 Utbetald utdelning, 6 april 11,25 12 632 Utbetald utdelning, 4 november 7,30 8 187 Summa 11,25 12 632 14,55 16 310 F\u00f6reslagen utdelning till \u00e5rsst\u00e4mma 9,75 10 965 11,25 12 632 Summa 9,75 10 965 11,25 12 632 K49 Specifikation av justeringar f\u00f6r poster som ej ing\u00e5r i kassafl\u00f6det i den l\u00f6pande verksamheten 2022 2021 Periodiserade uppl\u00e4ggningsavgifter \u2013869 \u2013764 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar/valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar 107 \u20132 266 Outdelad kapitalandel intressef\u00f6retag \u2013738 \u2013976 Av- och nedskrivningar p\u00e5 materiella anl\u00e4ggnings- tillg\u00e5ngar inklusive \u00e5tertagna leasingobjekt 1 170 1 133 Av- och nedskrivningar p\u00e5 goodwill och \u00f6vriga immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 1 650 554 Kreditf\u00f6rlustreserveringar och bortskrivningar 1 636 395 Upplupna int\u00e4kter och f\u00f6rutbetalda kostnader \u201358 \u201354 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter \u2013148 \u20131 078 Aktierelaterad ers\u00e4ttning 174 195 \u00d6vrigt \u2013124 \u20132 Summa 2 800 \u20132 863 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-595": {
"value": "Kassafl\u00f6desanalysen visar in- och utbetalningar under \u00e5ret samt likvida medel vid \u00e5rets b\u00f6rjan och slut. Kassafl\u00f6desanalysen redovisas enligt indirekt metod och delas in i utbetalningar fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten, investeringsverksamheten samt finansieringsverksamheten",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-596": {
"value": "Likvida medel Likvida medel best\u00e5r av kassa och tillgodohavande hos centralbanker, vilket mot- svarar balansposten Kassa och tillgodohavande hos centralbanker. Likvida medel i kassafl\u00f6desanalysen definieras i enlighet med IAS 7 och \u00f6verensst\u00e4mmer inte med det som koncernen betraktar som likviditet. Vad koncernen anser vara likviditet samt koncernens riskhantering av likviditets- risker beskrivs i not K3.2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-597": {
"value": "K51 Utbetald och f\u00f6reslagen utdelning 2022 2021 Stamaktier Kr per aktie Summa Kr per aktie Summa Utbetald utdelning, 22 februari 4,35 4 871 Utbetald utdelning, 1 april 2,90 3 252 Utbetald utdelning, 6 april 11,25 12 632 Utbetald utdelning, 4 november 7,30 8 187 Summa 11,25 12 632 14,55 16 310 F\u00f6reslagen utdelning till \u00e5rsst\u00e4mma 9,75 10 965 11,25 12 632 Summa 9,75 10 965 11,25 12 632 Styrelsen f\u00f6resl\u00e5r att en utdelning p\u00e5 9,75 kr (11,25) per stamaktie ges 2023 f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2022, vilket motsvar 10 965 mkr (12 632). F\u00f6r mer information, se moderbolaget not M44. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-598": {
"value": "11.25",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-599": {
"value": "11.25",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-600": {
"value": "12632000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-604": {
"value": "Eventualf\u00f6rpliktelser Nominella belopp 2022 2021 1/1/2021 Kreditgarantier 2 994 2 868 5 121 \u00d6vriga fullg\u00f6randegarantier 38 848 46 031 41 676 Accepterade och endosserade v\u00e4xlar 1 352 1 073 828 Beviljade ej disponerade remburser 2 438 3 697 3 071 \u00d6vriga eventualf\u00f6rpliktelser 75 157 172 Summa 45 708 53 825 50 868 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-607": {
"value": "Eventualf\u00f6rpliktelser Nominella belopp 2022 2021 1/1/2021 Kreditgarantier 2 994 2 868 5 121 \u00d6vriga fullg\u00f6randegarantier 38 848 46 031 41 676 Accepterade och endosserade v\u00e4xlar 1 352 1 073 828 Beviljade ej disponerade remburser 2 438 3 697 3 071 \u00d6vriga eventualf\u00f6rpliktelser 75 157 172 Summa 45 708 53 825 50 868 \u00c5taganden Nominella belopp 2022 2021 1/1/2021 Beviljade ej utnyttjade krediter2 202 987 204 812 259 683 Beviljade ej utnyttjade r\u00e4kningskrediter 62 089 64 172 66 492 Summa 265 076 268 984 326 175 Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden \u2013714 \u2013644 \u2013806 2) Under 2021 har det gjorts en f\u00f6r\u00e4ndring av vilka engagemang som ing\u00e5r i posten beviljade ej utnyttjade krediter. P\u00e5g\u00e5ende AML utredningar Swedbank samarbetar med myndigheter i USA, vilka utreder Swedbanks historiska regelefterlevnad inom AML-omr\u00e5det samt koncernens agerande i relaterade fr\u00e5gor s\u00e5som koncernens kontroller mot penningtv\u00e4tt samt vissa personer och f\u00f6retag som kan ha varit kunder till Swedbank. Swedbank AS har i mars 2022 av \u00c5klagar- myndigheten i Estland delgivits misstanke om brott r\u00f6rande penningtv\u00e4tt under perioden 2014-2016. Det \u00e4r fortfarande inte k\u00e4nt n\u00e4r utredningarna v\u00e4ntas vara klara och utfallet av dessa \u00e4r fortfarande oklart. Just nu \u00e4r det inte m\u00f6jligt att ge en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av eventuell p\u00e5f\u00f6ljd eller b\u00f6tesbelopp som skulle kunna bli materiellt. IT-Incident I April drabbades Swedbank av en allvarlig IT-incident i samband med en system- uppdatering. lncidenten orsakade felaktiga saldon p\u00e5 kunders konton med p\u00e5f\u00f6l- jande betalningsproblem och p\u00e5verkade \u00e4ven tillg\u00e4ngligheten av bankens tj\u00e4nster. Finansinspektionen informerade under oktober om att man pr\u00f6var IT-incidenten f\u00f6r eventuell sanktion. Det kan inte uteslutas att utredningen kan leda till negativa finansiella effekter f\u00f6r koncernen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-608": {
"value": "\u00c5taganden Nominella belopp 2022 2021 1/1/2021 Beviljade ej utnyttjade krediter2 202 987 204 812 259 683 Beviljade ej utnyttjade r\u00e4kningskrediter 62 089 64 172 66 492 Summa 265 076 268 984 326 175 Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden \u2013714 \u2013644 \u2013806 2) Under 2021 har det gjorts en f\u00f6r\u00e4ndring av vilka engagemang som ing\u00e5r i posten beviljade ej utnyttjade krediter. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-610": {
"value": "K58 H\u00e4ndelser efter 31 december 2022 Den 18 januari meddelades att Bo Bengtsson har utsetts till chef f\u00f6r Stora f\u00f6retag och Institutioner, samt tar plats i koncernledningen. Bo Bengtsson l\u00e4mnade Swedbanks styrelse den 18 januari och tilltr\u00e4der sin tj\u00e4nst den 1 mars 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:M312WZV08Y7LYUC71685",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
}
}
}