Vytvárame...
2022
Výročná správa
Lepšiu banku
Lepší svet
Lepšiu budúcnosť
Táto verzia výročnej správy je slovenským prekladom českej verzie výročnej správy. UniCredit Bank podnik-
la všetky kroky na zabezpečenie toho, aby táto verzia zodpovedala verzii vo formáte XHTML, s výnimkou
použitia strojovo čitateľných značiek XBRL, ktoré sú vložené iba v XHTML verzii. Slovenský preklad výroč-
nej správy vo formáte XHTML je dostupná tu: https://www.unicreditbank.sk/sk/o-banke/investori/vyroc-
ne-spravy.html. V prípade akýchkoľvek rozdielov v obsiahnutých informáciách má česká verzia výročnej
správy vo formáte XHTML, ktorá predstavuje verziu výročnej správy uverejňovanú v súlade so zákonom
č. 256/2004 Zb. o podnikaní na kapitálovom trhu, prednosť pred touto verziou. Česká verzia výročnej
správy vo formáte XHTML je dostupná tu: www.unicreditbank.cz/cs/o-bance/vysledky/vyrocni-zpravy.html
Obsah
6
Úvodné slovo
generálneho riaditeľa
skupiny UniCredit
39
Úvodné slovo
generálneho riaditeľa
UniCredit Bank CZ&SK
18
Najvýznamnejšie
finančné udalosti 2022
60
Konsolidovaná
účtovná závierka
Rýchly
prehľad
4
ESG v skupine
UniCredit
32
22
Skupinová stratégia:
rok od zavedenia
UniCredit Unlocked
144
Individuálna
účtovná závierka
12
Kľúčové míľniky
skupiny UniCredit
v roku 2022
44
Najdôležitejšie
hospodárske
informácie CZ&SK
2
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
226
Výrok audítora
k výročnej správe
260
Správa o vzťahoch
272
Zoznam pobočiek
240
Ďalšie informácie
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
3
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Akciová spoločnosť
Sídlo: Želetavská 1525/1, 140 92 Praha 4, Česká republika
Obchodný register: zápis v obchodnom registri vedenom Mestským súdom v Prahe, oddiel B, vložka 3608
IČO: 64948242
DIČ: CZ64948242
Rýchly prehľad
Čo robíme
Ambíciou UniCredit je byť bankou pre budúcnosť Európy.
V tomto roku sme pokračovali v transformácii, aby sme
dokázali túto ambíciu naplniť, a
zlepšovali sme našu banku
,
ktorá tak teraz môže byť vzorom pre bankový sektor.
Náš strategický plán
UniCredit Unlocked
je navrhnutý tak,
aby zaistil, že budeme spĺňať požiadavky všetkých zúčastne-
ných strán: našich klientov, našich zamestnancov a našich
akcionárov. Tento plán už realizujeme a vytvorili sme základy
pre udržateľný a dlhodobý úspech.
Pôsobíme ako jedna banka, využívame svoju prítomnosť
v celej Európe a silu našej skupiny, aby sme všetkým
zúčastneným stranám ponúkli to najlepšie.
Všetko, čo
robíme, je podložené záväzkom dodržiavať zásady ESG. Sme
odhodlaní podieľať sa na vytváraní udržateľnej budúcnosti
našej planéty a táto ambícia je hnacou silou všetkých našich
krokov a rozhodovania.
V tomto roku sa prejavil prínos našej transformácie, o čom
svedčia silné finančné výsledky a predovšetkým splnenie
cieľov, ktoré sme si stanovili v UniCredit Unlocked.
Čo je
tiež dôkazom práce v prospech všetkých zúčastnených strán
a napĺňania zmyslu našej vízie vytvárať príležitosti pre váš rast.
15
HLAVNÉ REGIÓNY
KLIENTOV PO CELOM SVETE
4
MILIONOV
Skupina UniCredit je celo-
európskou komerčnou bankou
s jedinečnou ponukou služieb
pre
15
miliónov
klientov
v Taliansku, Nemecku a stred-
nej a východnej Európe.
Naším cieľom je
vytvárať príle-
žitosti pre váš rast
. Veríme, že
poskytovaním toho najlepšieho
pre všetky zúčastnené strany
môžeme rozvinúť potenciál,
ktorý v celej Európe existuje –
tak pre našich klientov a našich
zamestnancov, ako aj pre ich
širšie okolie.
Skupina UniCredit:
Kto sme
O
B
S
A
H
A
P
R
O
D
U
K
T
Y
R
I
E
Š
E
N
I
E
P
R
E
J
E
D
N
O
T
L
I
V
C
U
F
I
R
E
M
N
É
Ř
E
Š
E
N
I
E
D
I
G
I
T
Á
L
N
A
A
D
Á
T
O
V
Á
T
E
C
H
N
O
L
Ó
G
I
A
Z
Á
S
A
D
Y
A
H
O
D
N
O
T
Y
STRATEGICKÍ PARTNERI
ZJEDNOTENÁ
SKUPINA
1
3
P
O
P
R
E
D
N
Ý
C
H
B
Á
N
K
KLIENTI
NAŠICH
PARTNEROV
4
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Foto Andrea Cherchi
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
5
Úvodné slovo
generálneho
riaditeľa
skupiny
UniCredit
6
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
keď sa obzrieme späť na vývoj skupiny UniCredit, rok 2022 bude považovaný za kľú-
čový. Bol to rok, kedy sme realizovali základné aspekty plánu UniCredit Unlocked,
ktoré našu banku ďalej posilnili. Bol to rok, kedy sme položili základy budúcich
úspechov. A bol to rok, kedy sme našu banku transformovali.
Súčasná skupina UniCredit je inou organizáciou, než ktorou bola pred rokom. Nie je
to kvôli zmene v niektorom zo základov našej banky; je to vďaka rastu a hodnotám,
ktoré sme riadili a vytvárali zvnútra. Hodnoty, ktoré nám pred rokom dávali
prirodzenú silu a potenciál, zostávajú aj dnes: skupina UniCredit má aj naďalej
veľké množstvo talentov, fantastických klientov a celoeurópsky dosah. Sme však
iná banka.
Sme iní vďaka tomu, čo sme s týmito ingredienciami urobili. UniCredit Unlocked
zmenil spôsob, akým využívame základné atribúty našej banky. Počas roku 2022
sme zmenili náš prevádzkový model tak, aby posilňoval postavenie našich ľudí
a dával našim klientom to, čo požadujú. Tak, aby odhalil to najlepšie, čo naša banka
môže ponúknuť, a zameral sa na rast, nie na útlm.
Rozhodujúce je, že v roku 2022 UniCredit Unlocked zmenil kultúru našej organizácie
a naše myslenie. Sme teraz bankou hľadiacou vpred, bankou, ktorá má ambície
do budúcna a dosahuje udržateľný rast. Víťazíme.
Táto zmena myslenia rozvíja našu schopnosť poskytovať služby klientom, prinášať
úspech všetkým zúčastneným stranám a stať sa bankou pre budúcnosť Európy. Kým
dosiahneme túto najvyššiu ambíciu, čaká nás ešte veľa práce, ale teraz sme bankou,
ktorá je z prevádzkového hľadiska schopná také odvážne ambície naplniť.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
7
Dámy a páni,
“
Som presvedčený, že UniCredit je inštitúciou,
ktorá sa riadi zásadami, ktoré sme si
stanovili, čo sa nám darilo napĺňať
po celý rok 2022. K výzvam sme sa
postavili čelom a vďaka proaktívnym
krokom, ktoré sme podnikli, sme
pripravení využiť všetky príležitosti,
ktoré sa naskytnú.
Ako minulý rok ukázal viac ako inokedy, svet, v ktorom žijeme, je zložitý a rýchlo sa
mení. Jediné, čo je isté, je neistota sama. Vždy, ale najmä v tejto dobe, sa musíme vracať
k našim zásadám a hodnotám.
Som presvedčený, že skupina UniCredit je inštitúciou, ktorá sa riadi zásadami, ktoré sme
si stanovili, čo sa nám darilo napĺňať po celý rok 2022. K výzvam sme sa postavili čelom
a vďaka proaktívnym krokom, ktoré sme podnikli, sme pripravení využiť všetky príležitosti,
ktoré sa naskytnú.
To viedlo k niektorým zložitým rozhodnutiam, ktoré sme však urobili v súlade s našou
integritou a ktoré by sme urobili znova.
Vytvárame nový štandard pre bankový sektor so zameraním na dlhodobé vytváranie
hodnôt, udržateľnosť, odolnosť a inklúziu.
Silné základy
Na začiatku roka boli naše ciele a plány mnohými považované za príliš ambiciózne
a náročné. Napriek všetkým výzvam, ktoré nám rok 2022 priniesol, však naň budeme
spomínať ako na rok, kedy sme všetky naše ciele prekonali – a to s veľkým náskokom.
Postupovali sme rýchlo, prekonali náš plán a realizovali našu transformáciu v rekordnom
čase, s tímom, ktorý je motivovaný spoločnými ambíciami a nadšením.
Posilnili sme naše dve vynikajúce divízie, ktoré môže využívať každá z našich 13 bánk. Ide
o osvedčený model, ktorý je pre našich konkurentov ťažké napodobniť.
Začali sme optimalizovať a aktualizovať našu staršiu infraštruktúru, aby sme mohli vybu-
dovať plne digitálnu a na dátach založenú organizáciu, ktorá je pripravená na budúcnosť.
Skupina UniCredit splnila svoje ciele v oblasti ESG a zostáva neochvejnou v záväz-
ku dosiahnuť do roku 2024 objem novo poskytnutého ESG financovania vo výške
150 miliárd EUR, z čoho bude 10 miliárd EUR tvoriť sociálne financovanie. V našom pláne
je dosiahnuť do roku 2050 nulové financované emisie a do roku 2030 nulové vlastné
emisie. Naše záväzky v oblasti ESG sú zásadným aspektom pre stanovenie nového vzoru
pre bankovníctvo a stať sa bankou pre budúcnosť. V nasledujúcich rokoch sme odhodlaní
urobiť ešte viac a ísť ešte ďalej.
Všetky naše opatrenia v oblasti transformácie sú priamo spojené s našimi finančnými
výsledkami a kľúčovými ukazovateľmi finančnej výkonnosti, prostredníctvom ktorých
riadime tri základné finančné oblasti: náklady, čisté výnosy a kapitál. Dnes sme bankou,
ktorá ziskovo a udržateľne rastie, je efektívna, organicky a nadštandardne zhodnocuje
vlastný kapitál a má robustnú rozvahu a kapitálovú vybavenosť. Dosahujeme najlepšie
výsledky v histórii skupiny UniCredit. Za rok 2022 dosiahla skupina UniCredit čistý zisk
1
vo výške 5,2 miliardy EUR. Štvrtý štvrťrok 2022 zároveň bol ôsmym po sebe idúcim
štvrťrokom, kedy bol dosiahnutý medziročný rast.
1. Výpočet čistého zisku podľa metodiky UniCredit Unlocked (tj. čistý zisk upravený o kupóny z dodatočných Tier 1 nástrojov a hotovostných zmeniek
a dopady odloženej daňovej pohľadávky z daňovej straty minulých rokov).
8
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
V porovnaní s konkurenciou dosahujeme špičkový rast, prevádzkovú efektivitu
a bezkonkurenčné organické zhodnocovanie vlastného kapitálu. Máme jeden
z najvyšších ukazovateľov kapitálovej primeranosti CET1, jedno z najkvalitnejších
úverových portfólií as najvyššou obozretnosťou stanovené špecifické výhľadové
faktory v rámci očakávaných úverových strát.
RASTIEME
ZRÝCHLENÝM TEMPOM
OPROTI KONKURENCIÍ NAPRÍČ VŠETKÝMI UKAZOVATEĽMI
2
2. Údaje konkurenčných spoločností a UniCredit sú uvedené na základe verejne dostupných dát
Vybrané porovnateľné spoločnosti: BBVA, BNP Paribas, Commerzbank, Credit Agricole SA, Deutsche Bank, Ing., Intesa Sanpaolo, Santander,
Société Générale.
Poradie
Dosiahnuté medziročne
2022/2021
CIELENÁ, VYNIKAJÚCA
PREVÁDZKOVÁ EFEKTIVITA
-2
%
Dosiahnuté medziročne 2022/2021
(nárast hrubých výnosov o +14 %)
VYSOKO KVALITNÝ RAST ČISTÝCH VÝNOSOV
+13
%
Organická tvorba kapitálu
v roku 2022 (8,9 mld. EUR)
NAJLEPŠIA KAPITÁLOVÁ
EFEKTIVITA VO SVOJEJ
TRIEDE
+279
b. b.
NÁKLADY
ČISTÉ
VÝNOSY
KAPITÁL
2021
2022
Rast hrubých
výnosov medziročne
Náklady/výnosy
Čisté prevádzkové
výnosy / rizikovo
vážené aktíva
Organické
zhodnocovanie
vlastného kapitálu
z 5. miesta
zo 4. miesta
zo 7. miesta
potvrdenie miesta
2.
3.
3.
1.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
9
Naše celoročné výsledky sú dôkazom úspešnej transformácie a realizácie stratégie vo
všetkých oblastiach, čo nám dáva schopnosť odolávať otrasom a zaisťovať udržateľné
a atraktívne rozdelenie zisku pre akcionárov. Naše výborné výsledky nám umožňujú
navrhnúť za rok 2022 rozdelenie podielu akcionárom vo výške 5,25 miliardy EUR,
čo je o 40 % viac ako v predchádzajúcom roku. Tento návrh je predmetom schválenia
akcionármi a dozornými orgánmi.
Zároveň dosahujeme výnimočnú tvorbu hodnoty na akciu. Rast nášho čistého zisku bol
posilnený spätným odkupom akcií, čo takmer zdvojnásobilo zisk na akciu („EPS“) oproti
nášmu historickému vývoju, pričom výška dividendy na akciu („DPS“) je päťkrát vyššia
a účtovná hodnota hmotných aktív na akciu („TBVPS“) ) vzrástla takmer o štvrtinu.
Tvárou v tvár budúcnosti
Je ťažké predvídať, čo príde v roku 2023, ale pokrok, ktorý sme tento rok dosiahli, ma
utvrdzuje v tom, že sme schopní nielen čeliť budúcnosti, ale tiež využiť príležitosti, ktoré
toto prostredie prinesie. Dosiahli sme veľký úspech, ale v skupine UniCredit je ešte veľa
potenciálu, ktorý je možné rozvinúť. V roku 2022 sme skupinu UniCredit transformovali,
ale som presvedčený, že to bol len začiatok a že budeme pokračovať a dosiahneme
oveľa viac.
ZVYŠOVANIE EPS
3, 4
VÝNIMOČNÁ TVORBA HODNOTY
PRE AKCIONÁROV
trhovej kapitalizácie
5
rozdelené
späť medzi akcionárov od začiatku
roka 2021
>
50
%
c.
5
x
+
24
%
+
97
%
0,20
22,81
1,27
TBVPS
Priem.
17–19
Priem.
17–19
2021
2021
2022
2022
2022 vs.
2017–19
2022 vs.
2017–19
DPS
6
0,54
24,12
1,58
0,99
28,36
2,50
Čísla skupiny vrátane Ruska
3. Výpočet čistého zisku podľa metodiky UniCredit Unlocked (tj. čistý zisk upravený o kupóny z dodatočných Tier 1 nástrojov a hotovostných
zmeniek a dopady odloženej daňovej pohľadávky z daňovej straty minulých rokov; pre rok 2021 tiež očistený o neprevádzkové položky); pre účely
porovnania je skupina UniCredit v rokoch 2017–2019 uvažovaná bez tureckého zastúpenia a Fineco Bank.
4. Zisk na akciu sa vypočíta na základe čistého zisku podľa vyššie uvedenej definície vydeleného priemerným počtom zriedených akcií v danom období.
5. Rozdelenie zisku za rok 2022 podlieha schváleniu akcionárov a dozorných orgánov.
6. Najlepší odhad DPS za rok 2022, ďalšie podrobnosti nájdete v tlačovej správe o výsledkoch za rok 2022.
10
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Niet pochýb o tom, že pred nami stoja veľké výzvy, a to nielen pre jednotlivé
organizácie, ale aj pre Európu ako celok. Ak máme rozvinúť plný potenciál Európy
ako hospodárskeho bloku, musíme sa zjednotiť viac ako doteraz. Prínosy väčšej
integrácie budú exponenciálne a umožnia nám konkurovať na svetovej scéne –
spôsobom, aký v súčasnosti nepoznáme.
Pre nás v UniCredit platí, že keď budeme čeliť výzvam, ktoré nás čakajú, budeme sa
môcť oprieť o dva základné piliere.
Prvým z nich sú silné základy skupiny UniCredit, ktoré sa teraz môžu rozrastať
a uvoľniť svoj potenciál, ako aj prirodzená sila, ktorá vyplýva z toho, že sme
celoeurópskou bankou. Naša prítomnosť a pôsobnosť na celom kontinente nám
umožňuje využívať výhody, ktoré plynú z takého rozsahu. V priebehu roku 2022 sme
videli, ako sa naša ponuka klientom exponenciálne maximalizuje, keď je zdieľaná
naprieč našimi 13 bankami.
Druhým pilierom je naša snaha nastaviť nový model bankovníctva, ktorý sa bude
riadiť zásadami a hodnotami a bude sa dlhodobo usilovať o úspech všetkých
zúčastnených strán. K tomu sa budeme opakovane vracať, až si budeme raziť cestu
náročným obdobím. Pevne verím, že pokiaľ sa ich budeme držať, uspejeme. A čo
viac, zvíťazíme. Pre našich klientov, naše komunity aj našich investorov.
UniCredit sa stáva práve takou bankou, lepšou bankou. V roku 2022 sme urobili
neuveriteľné kroky k tomuto cieľu a viem, že v roku 2023 nás čaká ešte oveľa viac.
Úprimne vám všetkým ďakujem za podporu na tejto ceste. Som vďačný predstaven-
stvu, našim investorom, tímu UniCredit, rovnako ako našim klientom a komunitám,
ktorým poskytujeme služby, za to, že s nami zostávajú a podporujú nás pri prechode
do ďalšej fázy nášho rastu, keď nadväzujeme na to, čo sme dosiahli v roku 2022.
Práve odhodlanie tímu nám umožnilo uskutočniť nielen neuveriteľnú organizačnú
transformáciu, ale aj lepší spôsob fungovania celého odvetvia pre celú Európu.
Rok 2022 bol rokom, kedy sme položili základy tohto úspechu, a nepochybujem,
že rok 2023 bude rokom, kedy ich zúročíme.
Ďakujem Vám.
Andrea Orcel
generálny riaditeľ skupiny UniCredit S.p.A.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
11
Kľúčové míľniky skupiny UniCredit
v roku 2022 – pri dosiahnutí rekordných výsledkov
Hrdí na náš
pokrok
1Q
Najlepšie miesto
pre prácu v Európe
UniCredit
certifikovaný ako
najlepší
zamestnávateľ
v Európe v roku 2022
JANUÁR
UniCredit a Allianz –
rodí sa nová
spolupráca
Partnerstvo
s Allianz
Zjednotenie
za jedinou ambíciou.
Podpora Ukrajiny
UniCredit podporuje
Ukrajinu a jej
obyvateľov naprieč
všetkými oblasťami
FEBRUÁR
Optimalizácia nášho
digitálneho portfólia
prostredníctvom
špičkovej technológie
analýzy dát
Nemecko spúšťa
platformu OneWealth
Naši klienti
stredom záujmu
CIB sa mení
na Client Solutions
MAREC
12
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Plnenie cieľov
pre našich akcionárov
Spustenie programu
spätného odkúpenia
akcií – finančný kapitál
pre stratégiu ESG
Zjednodušujeme,
aby sme pomohli
našim klientom
uspieť
Zjednodušujeme
podľa osvedčených
metód pri budovaní
banky pre budúcnosť
APRÍL
MÁJ
Prvý rakúsky
zelený krytý
dlhopis na podporu
ekologických
projektov
Udržujeme naše
digitálne komunity
v spojení
UniCredit rozširuje
svoju pôsobnosť na
sociálnych sieťach
Nová ponuka školení
pre všetkých našich
zamestnancov
Oficiálne spustenie
UniCredit University
JÚN
Oficiálne
predstavenie
našej kultúry
a hodnôt
Culture Day
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
13
JÚN
Nová ponuka služieb
pre firmy postavená
na digitálnych
technológiách
Investície do nových
online riešení
JÚL
Náš záväzok
v oblasti
udržateľnosti
Prvá správa o alokácii
dlhopisov
udržateľnosti
Predstavenie nášho
nového kódexu
správanie
Kódex správania 2022
Vynikajúca
výkonnosť a silná
pozícia
2Q
3 základné finančné
oblasti: Čisté výnosy,
náklady a kapitál
Vedúce postavenie
vo financovaní
solárnej energetiky
v Maďarsku
Udržateľný rozvoj
solárnej energie
AUGUST
14
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Záväzok voči
podnikateľom
a malým a stredným
podnikom
UniCredit per l’Italia
Líder na trhu
financovania
obnoviteľnej energie
UniCredit v Srbsku
lídrom vo financovaní
obnoviteľných zdrojov
energie
Investície do našich
budúcich generácií
Oznámenie
partnerstva
s organizáciou
Teach For All
SEPTEMBER
Dôkaz premeny
UniCredit
3Q
Zefektívnenie práce
zamestnancov
pomocou nástrojov
pre spoluprácu
Digitálna
transformácia
skupiny
prostredníctvom
cloudových riešení
Znižovanie našej
uhlíkové stopy:
naša ESG záväzky
UniCredit
sa prihlásila k princípom
Sustainable STEEL
na podporu
ekologickejšej výroby
ocele
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
15
Ďalší krok
na dosiahnutie
Net Zero
UniCredit je prvou
bankou v Európe,
ktorá získala ESG
GRESB skóre pre
svoje korporátne
nehnuteľnostné
portfólio
Posilňovanie
rovnosti žien
a mužov v celej
skupine
UniCredit získava
certifikáciu EDGE
OKTÓBER
Posilnenie bulharských
spoločností a malých
a stredných podnikov
Prvá sekuritizačná
transakcie v Bulharsku
Začiatok novej éry
UniCredit
Spustenie fondu
onemarkets
WiFi novej generácie
pre všetkých
Efektivita siete
vo všetkých našich
priestoroch
NOVEMBER
Budovanie
integrovanej, rýchlej
a digitálnej banky
Living Digital Days
Culture
Roadshow
Náš kultúrny
manifest v akcii
16
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Transformovaní
a pripravení na víťazstvo
Rekordný 4Q22 a najlepšie
výsledky za posledných
10 rokov. Už teraz
dosahujeme výsledky
nad plán UniCredit Unlocked
4Q
Začlenenie
DE&I
do všetkého,
čo robíme
Týždeň diverzity,
rovnosti a inklúzie
DECEMBER
Za lepšími
službami
zákazníkom stoja
dáta
Budovanie lepšej
banky založené
na dátach
UniCredit & Azimut –
rodí sa nová
spolupráca
Posilňovanie kompetencií
a zvyšovanie rozsahu
a synergií
Lepšia digitálna
skúsenosť pre
našich
retailových
klientov
Nový prístup
k podnikaniu
Ročné výročie
UniCredit
Unlocked:
rekordný rok,
výrazne nad
plánmi UniCredit
Unlocked
Uvoľnenie
potenciálu novej
generácie Európy
Rozvoj Nadácie
UniCredit
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
17
Najvýznamnejšie
finančné udalosti
Rok 2022 potvrdil, že skupina UniCredit
je už transformovaná. Stratégia UniCredit
Unlocked je tou správnou voľbou.
ĽUDIA A ORGANIZÁCIA – SPRÁVNA
CESTA K SPOLOČNÉMU VÍŤAZSTVU
• Vytvorenie prostredia, ktoré
odstránením izolovaných útvarov
a vybudovaním dvoch zdieľaných
divízií podporí a urýchli rast
• Zefektívnenie procesov a posilnenie
postavenia pracovníkov v jasnej
štruktúre
• Zníženie počtu úrovní riadenia
organizácie s cieľom priblížiť sa
klientovi
ZÁSADY
A HODNOTY
• Konanie na základe jasných hodnôt
a zakotvenia našich zásad, hodnôt
a princípov ESG do všetkého, čo
robíme
• Podpora komunít a klientov
v rámci prechodu podľa zásad ESG
• Stanovenie jasných kľúčových
výkonnostných ukazovateľov,
tj. stanovených cieľov NET ZERO,
v prvých troch prioritných
sektoroch a podpora našich
klientov pri ich premene
INVESTORI – ATRAKTÍVNA BANKA,
KTORÁ PRINÁŠA V ROKU 2022
NAJLEPŠIE UDRŽATEĽNÉ VÝNOSY VO
SVOJEJ TRIEDE A GENERUJE KAPITÁL
• Organická tvorba kapitálu – +279
bázických bodov („b. b.“)
• Výnosnosť hmotného kapitálu
(„RoTE“) nad 10,7 %
• Riadenie rizík – náklady na riziko
(CoR) na úrovni 41 bázických bodov
• Ukazovateľ kapitálovej primeranosti
CET1 vykázaný vo výške 16,0 %
Taliansko
Nemecko
Stredná Európa
Východná Európa
Čisté príjmy
podľa regiónov
43,5 %
49,9 %
46,3 %
41,0 %
Náklady – pomer nákladov
a výnosov („CIR“) podľa regiónov
Návratnosť vlastného kapitálu
(„RoAC“) podľa regiónov
+17,1 %
+10,9 %
+14,7 %
+19,3 %
Při konstantním
měnovém kurzu
47 %
10 %
25 %
18 %
18
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Naše finančné výsledky.
Transformovaná a pripravená na víťazstvo.
RAST
18,4 mld. EUR
čistých príjmov.
Medziročný
nárast 13,0 %
POSILNENIE
Za rok 2022
vykázaný ukazovateľ
kapitálovej
primeranosti CET1
vo výške 16,0 %
ROZDELENIE
Navrhované rozdelenie
pre rok 2022 vo výške
5,25 mld. EUR
1
, 40%
nárast v medziročnom
porovnaní
Plnenie cieľov
pre našich akcionárov
Spustenie programu
spätného odkúpenia akcií –
finančný kapitál
pre stratégiu ESG
3 základné finančné
oblasti: Čisté výnosy,
náklady a kapitál
MÁJ
JÚN
Ročné výročie
UniCredit Unlocked:
rekordný rok,
výrazne nad plánmi
UniCredit Unlocked
DECEMBER
OPTIMALIZÁCIA
Vynikajúce
riadenie nákladov
s ukazovateľom
nákladov k výnosom
na úrovni 47,0 %
1. Predmetom schválenia akcionárov a dozorných orgánov.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
19
Poskytovanie služieb
pre našich akcionárov –
udržateľná výplata
kapitálu a kapitálová
vybavenosť
V priebehu roku 2022 sme splnili svoj záväzok
z roku 2021 rozdeliť akcionárom 3,75 mld.
EUR.
Vďaka skvelým finančným výsledkom v roku
2022 a najlepšiemu roku za viac ako desať
rokov sme navrhli celkové rozdelenie kapitálu
vo výške 5,25 mld. EUR
1
, z toho 1,91 mld. EUR
v podobe vyplatených dividend a 3,34 mld.
EUR v podobe spätného odkúpenia akcií, čo
predstavuje 40% nárast rozdelenia oproti
predchádzajúcemu roku.
Spoločne s rokom 2021 to predstavuje už
takmer 60 % našej ambície rozdeliť v rokoch
2021 – 2024 celkový kapitál vo výške najme-
nej 16 mld. EUR.
Prostriedky pre toto rozdelenie sú viac než
pohodlne získané vďaka vynikajúcemu orga-
nickému zhodnoteniu vlastného kapitálu vo
výške 279 b. b., čo je oveľa viac, než bolo plá-
nované. Dokonca aj po započítaní pro forma
pre rozdelenie bude ukazovateľ kapitálovej
primeranosti CET1 činiť 14,9 %, čo je o 78 b. b.
viac ako v predchádzajúcom roku.
V priebehu celého roka dosahovala skupina
UniCredit vynikajúce finančné výsledky a záro-
veň v makroekonomicky náročnom roku
prijímala proaktívne opatrenia, aby ochránila
svoju schopnosť poskytovať akcionárom udr-
žateľnú a atraktívnu výplatu kapitálu a zároveň
si udržala najlepšiu kapitálovú vybavenosť vo
svojej triede.
Ako základný scenár pre rok 2023 predpokla-
dáme miernu recesiu s tým, že skupina
UniCredit má veľmi dobrú pozíciu a je pripra-
vená zorientovať sa v akejkoľvek situácii
a v každom prípade naďalej dosahovať exce-
lentnosť i rast.
1. Predmetom schválenia akcionárov a dozorných orgánov.
20
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
3 základné finančné
oblasti – čisté výnosy,
náklady a kapitál
Stratégia UniCredit Unlocked predstavuje plán,
ktorý vychádza z našich pevných základov a je
postavený na kapitálovej efektivite.
Naše finančné ciele sú riadené tromi vzájomne
prepojenými oblasťami – náklady, čisté výnosy
a kapitál, ktoré sú z veľkej časti pod našou
manažérskou kontrolou.
Optimalizácia našich troch kľúčových finanč-
ných oblastí aj naďalej povedie k ziskovému
rastu a organickej tvorbe kapitálu.
NÁKLADY
– celkové náklady skupiny UniCredit
predstavovali ku koncu roka 2022 9,6 mld. EUR,
čo predstavuje 47,0% pomer nákladov a výno-
sov. To bol výsledok nášho neochabujúceho
zamerania sa na riadenie výdavkov, a to napriek
nečakane vysokej inflácii, ktorej sme čelili vo
všetkých regiónoch, kde pôsobíme. Čiastočne sa
tak stalo vďaka včas prijatým proaktívnym
opatreniam. Vďaka nákladovej efektivite sme
dosiahli kladný prevádzkový efekt a zároveň
sme financovali investície podporujúce našu
digitálnu transformáciu, prijali sme viac ako
1 400 zamestnancov na plný úväzok pre strate-
gické oblasti a zároveň sme podporili našich
pracovníkov prostredníctvom inflačných úľav.
ČISTÉ VÝNOSY
– Naše čisté príjmy predstavo-
vali 18,4 mld. EUR – medziročný nárast o 13 %.
Tento kľúčový ukazovateľ výkonnosti zaisťuje, že
náš rast nebude na úkor riadneho riadenia rizík
a že sa viac zameriame na kapitálovo nenáročné
obchody / spoplatnené obchody, a to aj s využi-
tím nášho zjednodušeného modelu partnerstva
(poplatky z poistných produktov).
KAPITÁL
– Naša organická tvorba kapitálu vo
výške 279 b. b. je výrazne nad našou prognózou
ročného priemeru okolo 150 b. b. Bola dosiah-
nutá prostredníctvom čistého zisku vo výške
5,2 mld. EUR a proaktívnym riadením rizikovo
vážených aktív bez dopadu na rast príjmov.
V priebehu roku 2022 sme dosiahli zníženie
rizikovo vážených aktív prostredníctvom aktívnej
správy portfólia v celkovej výške 19 mld. EUR.
Efektívna alokácia kapitálu zostáva pre riadenie
rizikovo vážených aktív prioritou, čo podporuje
zvýšenie návratnosti kapitálu aj organickú tvor-
bu kapitálu.
UniCredit Unlocked –
výnosnosť hmotného
kapitálu („RoTE“)
Stratégia UniCredit Unlocked načrtla našu víziu
stať sa bankou budúcnosti Európy. Nastavuje novú
latku pre bankový sektor a sme presvedčení, že ide
o správnu stratégiu pre všetky zúčastnené strany.
Naďalej sa sústredíme na transformáciu skupiny
UniCredit, aby sme zo zlepšeného východiskového
stavu získali ďalšiu hodnotu.
Od spustenia tejto stratégie v decembri 2021 sa
skupina UniCredit už viditeľne transformovala a je
z hľadiska štruktúry zdokonalená – máme správnu
stratégiu pre udržateľný rast, jasnú cestu k silnej-
šiemu ukazovateľu RoTE a schopnosť plniť ciele
a ambície v oblasti distribúcie kapitálu.
Podarilo sa nám dosiahnuť najlepšie výsledky
za viac ako desať rokov a rast v ôsmich po sebe
idúcich štvrťrokoch, a to napriek náročnému
makroekonomickému prostrediu roku 2022. A bez
kompromisov v oblasti riadenia rizík. Zachovali
sme proaktívny prístup k identifikácii a riešeniu
novo vznikajúcich rizík, napr. obozretnou a rozhod-
nou reakciou na zníženie rizika našej expozície voči
Rusku pri minimálnych nákladoch rovnako ako
proaktívnym prekrývaním sektorov ovplyvnených
obmedzeniami v dodávateľskom reťazci a vysoký-
mi cenami energií.
Naším finančným cieľom je dosiahnuť do roku
2024 hodnotu ukazovateľa RoTE vo výške približne
10 %. Za fiškálny rok 2022 sme dosiahli hodnotu
ukazovateľa RoTE vo výške 10,7 % (12,3 % RoTE
pri kapitálovej primeranosti CET1 13 %), čo už
prekročilo náš cieľ v rámci stratégie UniCredit
Unlocked.
V priebehu roka sa nám podarilo zvýšiť ziskovosť
vo všetkých našich regiónoch na viac ako 10%
rentabilitu alokovaného kapitálu („RoAC“) – každý
z nich sa už pohybuje nad svojimi nákladmi
vlastného kapitálu.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
21
UniCredit je transformovanou skupinou
s jasnou víziou a víťaznou stratégiou:
postupuje nebývalým tempom a je pripravená
čeliť budúcnosti a využiť jej výhody.
Andrea Orcel
generálny riaditeľ skupiny UniCredit S.p.A.
Naša stratégia:
rok od zavedenia UniCredit Unlocked
22
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
A.
Ďalšie informácie nájdete v kapitole Obchodný model v Integrovanej správe skupiny UniCredit.
B.
Stredná Európa zahŕňa Rakúsko, Českú republiku, Maďarsko, Slovensko a Slovinsko.
C.
Východná Európa zahŕňa Bosnu a Hercegovinu, Bulharsko, Chorvátsko, Rumunsko, Rusko a Srbsko.
D.
Údaje týkajúce sa predstavenstva sa vzťahujú na členov predstavenstva vo funkcii k 7. februáru 2023.
13 bánk
A
zakotvených do európskej štruktúry, pričom ich umiestnenie je:
#1
Východná Európa
C
#2
Stredná Európa
B
#2
Taliansko
#3
Nemecko
13 popredných bánk s bezkonkurenčnou distribučnou
silou a skutočne rozmanitou talentovou základňou
Odhalenie plného
potenciálu skupiny
Medzinárodné zmýšľanie
Rodová vyváženosť
Zamestnanecké siete v
5 oblastiach
rozmanitosti
a širšia diverzita, rovnosť
a začlenenie v krajinách skupiny
33 %
42 %
64 %
43 %
36 %
Medzinárodné zastúpenie v predstavenstve
Zastúpenie žien v predstavenstve
Medzinárodné zastúpenie vo výkonnom
výbore skupiny
Zastúpenie žien
vo výkonnom výbore skupiny
Zastúpenie žien vo vedení
JEDINEČNÁ A ROZMANITÁ TALENTOVÁ ZÁKLADŇA
D
POKRYTÉ REGIONY
4
15
ZÁKAZNÍKOV PO CELOM SVETE
MILIÓNOV
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
23
ZÁKLADOM NAŠEJ VÍZIE JE POSKYTOVANIE SLUŽIEB VŠETKÝM ZÚČASTNENÝM STRANÁM:
BYŤ BANKOU PRE BUDÚCNOSŤ EURÓPY
Sme hlboko zakotvení v našich
komunitách
a pomáhame im naplniť ich potenciál tým, že
pôsobíme ako motor individuálneho aj kolektív-
neho rastu. Srdcom našej stratégie sú naši
klienti
,
ktorí sú rozmiestnení po celej Európe – sme tu
preto, aby sme im poskytovali svoje služby.
Spoľahlivý partner v živote je to, čo od nás naši
ľudia
žiadajú. Chcú inštitúcii, ktorej môžu dôverovať
,
a prostrediu, v ktorom sa im bude dariť po osobnej
aj odbornej stránke. Chcú firmu, pre ktorú budú
s hrdosťou pracovať a ktorá im zaistí nástroje
na poskytovanie výnimočných služieb klientom.
Našim
investorom
prinášame rastúce a udržateľ-
né výnosy a dosahujeme trvale vynikajúce výsledky
v porovnaní s jasnými kľúčovými ukazovateľmi
finančnými výkonnosťami vo všetkých troch základ-
ných finančných oblastiach – náklady, čisté výnosy
a kapitál.
KOMUNITY
Posilnenie
komunít na
dosiahnutie
pokroku.
INVESTORI
Rast kvality.
Prevádzková aj kapitálová
excelencia. Najlepšie
udržateľné výnosy
vo svojej triede
a tvorba kapitálu.
ĽUDIA
Víťazstvo.
Správna cesta.
Spoločne.
Banka
pre budúcnosť
Európy
Definovanie jasnej vízie
a víťazné stratégie
VÍZIA
Pred rokom sme si vytýčili náš zámer, ktorým je
posilnenie komunít k dosiahnutiu pokroku, a stano-
vili sme náš
strategický plán UniCredit Unlocked
.
Naša stratégia si kladie za cieľ odomknúť hodnotu,
ktorá sa skrýva v skupine UniCredit, prostredníc-
tvom pracovnej transformácie v spojení s tromi
základnými finančnými oblasťami: rastom čistých
výnosov, prevádzkovou a kapitálovou efektivitou.
n
iCredit
Un
locked
Un
iCredit
Un
locked
Definovanie
jasnej vízie
a víťazné
stratégie
Položenie
základov
pre víťazstvo
v neistej
budúcnosti
Realizácia
ambiciózneho
pracovného
plánu
24
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Naša stratégia vychádza z našej vízie, je prispôso-
bená našim silným stránkam a doplnená prostre-
dím postaveným na piatich pracovných pilieroch.
KLIENTI
Naši klienti predstavujú naše najdôležitejšie aktí-
vum – je ich 15 miliónov, z toho 14 miliónov
retailových s výrazným zastúpením v hodnotovo
rastúcom a bohatom sektore affluentných klientov.
Ako pre našich klientov, tak aj pre našich partnerov
predstavujeme bránu do Európy.
Náš cieľ:
Navyšovať počet klientov, poskytovať im
súdržné služby a reagovať na ich potreby prostred-
níctvom tých najlepších produktov a služieb.
ĽUDIA A ORGANIZÁCIA
Naša skupina stojí na silných základoch 13 lokál-
nych bánk. Banky majú bezkonkurenčnú tradíciu
a disponujú nevyužitým potenciálom s pevnou
väzbou na klientov a komunity. Lokálne banky
a ich jedinečnú identitu rešpektujeme a zároveň
ich zjednocujeme, aby sme uvoľnili silu tohto
zoskupenia, ktoré z UniCredit robí niečo viac než
len súčet jej častí.
Náš cieľ:
Mať HRDÝCH, MOTIVOVANÝCH a SILNÝCH
zamestnancov, ktorí stoja za svojou činnosťou
a ktorí môžu vďaka nástrojom, ktoré zabezpeču-
jeme, poskytovať našim klientom tie najlepšie
služby.
OBSAH A PRODUKTY
Skupina UniCredit zakladá svoju vo svojej triede
najlepšiu kvalitu v týchto dvoch oblastiach: firem-
né riešenie a riešenie pre jednotlivcov. Medzi naše
víťazné a odlišujúce faktory patrí celoeurópske
pokrytie, jedinečná cezhraničná pozícia, ktorá nám
umožňuje prilákať tých najlepších talentovaných
pracovníkov a partnerov a dosiahnuť veľký rozsah.
Náš cieľ:
V každej z našich kľúčových produkto-
vých oblastí meníme konfiguráciu tých kritických
prvkov hodnotového reťazca, ktoré prináša vysokou
hodnotou, a do nášho ekosystému pridávame ďal-
ších externých partnerov, aby sme mohli poskyto-
vať riešenia šité na mieru potrebám klientov.
DIGITÁLNA A DÁTOVÁ TECHNOLÓGIA
Optimalizujeme našu digitálnu a dátovú infraš-
truktúru, ktorá má veľký potenciál umožniť úspory
z rozsahu. Postupne internacionalizujeme naše
technológie a zručnosti a neustále posilňujeme
našu kybernetickú bezpečnosť a obranu.
Náš cieľ:
Vybudovať plne digitálne a dátovo riade-
nú organizáciu, ktorej digitálna transformácia bude
pre klientov aj pracovníkov kľúčovým faktorom.
ZÁSADY A HODNOTY
Snažíme sa zmeniť našu kultúru tým, že zmeníme
mentalitu organizácie založenú na troch základ-
ných hodnotách: integrita, vlastníctvo a starostli-
vosť. V rámci jasného rámca rizík a kontrol pod-
porujeme našich zamestnancov, aby sa spojili pod
jedinečným spoločným zámerom a víziou.
Náš cieľ:
Zámer, kultúra a záväzky ESG, ktoré zjed-
nocujú a vedú našich pracovníkov k spoločným cie-
ľom a posilňujú komunity na dosiahnutie pokroku.
1
NEOCHVEJNÝ ZÁVÄZOK
K STRATÉGII UNICREDIT
UNLOCKED, TEJ SPRÁVNEJ
STRATÉGII PRE NÁS,
A NAŠA ODPOVEĎ NA
OTÁZKU BUDÚCNOSTI
BANKOVNÍCTVA
Un
iCredit
Un
locked
STRATÉGIA
1. Naša stratégia ESG je plne popísaná v osobitnom odseku
Integrovanej správy skupiny UniCredit.
O
B
S
A
H
A
P
R
O
D
U
K
T
Y
R
I
E
ŠE
N
I
E
P
R
E
J
E
D
N
O
T
L
I
V
C
U
F
I
R
E
M
N
É
Ř
E
Š
E
N
I
E
D
I
G
I
T
Á
L
N
A
A
D
Á
T
O
V
Á
T
E
C
H
N
O
L
Ó
G
I
A
Z
Á
S
A
D
Y
A
H
O
D
N
O
T
Y
STRATEGICKÍ PARTNERI
ZJEDNOTENÁ
SKUPINA
1
3
P
O
P
R
E
D
N
Ý
C
H
B
Á
N
K
KLIENTI
NAŠICH
PARTNEROV
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
25
Zmena zamerania
korporátneho
a investičného
bankovníctva („CIB“)
Od izolovaného CIB k dvom
oblastiam zameraným
na vývoj produktov,
takže miestne subjekty
môžu poskytnúť kvalitu
a bezkonkurenčný sortiment
tým klientom, ku ktorým sa
globálni aktéri nedostanú
Posilnenie kľúčových
útvarov
Prijímanie kľúčových
výkonných riaditeľov
a absolventov v oblasti
firemných riešení
Vytváranie
ekosystému
Kľúčové míľniky pri
vytváraní ekosystému
najlepších partnerov
vo svojej triede
a internacionalizácie
hodnotového reťazca
produktov s vysokou maržou
Azimut + Allianz + fond
onemarkets + CNP + ZB
Invest
Odolná
kybernetická
bezpečnosť
−35 %
závažných
bezpečnostných
incidentov z už aj
tak nízkej úrovne
(medziročne)
Opätovné získanie
kontroly
545
prijatých
zamestnancov
v oblasti
digitálnych
technológií
v roku 2022:
predovšetkým
technickí špecialisti
Nový spôsob
práca
18
iniciatív
prebiehajúcich
v systéme Agile
Organizácia
založená na
dátových
technológiách
+20 p. b.
Bankové procesy
skupiny v rámci
zjednotenej správy
dát, zlepšovanie
kvality dát
Zjednodušenie
organizácie
Z piatich
izolovaných
obchodných divízií
na štyri pokryté
regióny
Zníženie počtu
úrovní riadenia
organizácie
−28 %
útvarov; priblíženie
sa klientom
Posilnenie
postavenia
zamestnancov
−60 %
počtu riadiacich
výborov
Zefektívnenie
procesov
65 %
delegovanie
so zvýšenými
prahovými
hodnotami,
ktoré posilňujú
rozhodovacie
právomoci
na miestnej úrovni
v jasnej štruktúre
Interné technológie
a zručnosti,
postupná
optimalizácia
DIGITÁLNA
A DÁTOVÁ
TECHNOLÓGIA
VYUŽITIE NAŠICH PEVNÝCH ZÁKLADOV A PREVEDENIE TRANSFORMÁCIE:
VYBRANÉ NAJDÔLEŽITEJŠIE BODY
Úzka flexibilná
disciplinovaná skupina,
ktorá koná ako jeden
celok a v strede
ktorého záujmu stoja
klienti
ĽUDIA
A ORGANIZÁCIA
Stratégia
s riešeniami
šitými na mieru
potrebám klientov
OBSAH
A PRODUKTY
Realizácia ambiciózneho plánu
Optimalizácia
Naplnenie definovaných cieľov a prekonávanie konkurencie, prijímanie opatrení na využitie príležitostí a výziev.
26
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Jasné hodnoty
zakotvené vo
všetkom, čo robíme
Kultúrny deň skupiny,
Culture Roadshow,
Culture Network &
Learning, zameranie
na diverzitu, rovnosť
a inklúziu, počúvanie
ľudí ako konkrétne
kroky k uskutočneniu
našej novej kultúry
Vedenie príkladom
Nové poskytovanie
pôžičiek pre oblasti
s vysokým vplyvom /
znevýhodnené
Stanovenie
jasných kľúčových
ukazovateľov
výkonnosti
Net Zero: stanovenie
cieľov v prvých troch
prioritných sektoroch
a podpora našich
klientov pri ich
premene
FINANČNÁ VÝKONNOSŤ
Naše kroky sú priamo spojené s našimi kľúčový-
mi ukazovateľmi finančnej výkonnosti, prostred-
níctvom ktorých riadime tri základné finančné
oblasti: náklady, čisté výnosy a kapitál.
Tieto oblasti spoločne podporujú výnosnosť
hmotného kapitálu a organickú tvorbu kapitálu,
čo nám prináša schopnosť odolávať otrasom
a poskytovať udržateľné a atraktívne výplaty
kapitálu akcionárom.
Základom nášho plánovaného rozdelenia kapi-
tálu medzi akcionárov je laserovo zameraná
rovnováha medzi rastom kvality na najvyššej
úrovni a kapitálovou a prevádzkovou efektivitou.
Ide o prepojený kolobeh a zásadne odlišný spô-
sob posudzovania finančnej výkonnosti – odlišný
od našej konkurencie a veľmi odlišný od skupiny
UniCredit v minulosti.
A. Údaje skupiny vrátane Ruska; na účely
porovnania priemer rokov 2017 – 2019
na základe jednoduchého priemeru prepočítaných
údajov skupiny bez Turecka a Fineco; údaje pre
UniCredit Unlocked 2024 na základe prezentácie
v decembri 2021.
B. Výpočet čistého zisku podľa metodiky
UniCredit Unlocked (tj. čistý zisk upravený
o kupóny z dodatočných Tier 1 nástrojov
a hotovostných zmeniek a dopady odloženej
daňovej pohľadávky z daňovej straty minulých
rokov).
Konzistentná výkonnosť prekračujúca ciele vo všetkých oblastiach
A
RoTE
B
%
Priem.
17–19
FY24
Unlocked
22
Skutočné
22 vs.
17–19
+4,1 p. b.
6,7
10,7
12,3
RoTE@13 %
CET1
ČISTÉ
VÝNOSY
NÁKLADY
RIZIKOVO
VÁŽENĚ AKÍIVA
(miliardy EUR)
ČISTÝ ZISK
B
22 vs.
17–19
+85 %
-10 %
-8 %
+17 %
Priem.
17–19
2,8
15,8
10,4
343
24
Unlocked
22
Skutočné
5,2
18,4
9,6
308
11,4 mld.
Ekologické
2
4,8 mld.
Sociálne
2
Zjednotenie
pre jedinú
ambíciu
ZÁSADY
A HODNOTY
2. Vrátane tzv ESG-linked
pôžičiek.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
27
Položenie základov pre víťazstvo
v neistej budúcnosti
Budovanie pre zajtrajšok
Pripravení na zrýchlenie smerom do budúcnosti.
Aj keď sme štvrťrok čo štvrťrok dosahovali konzistent-
né výsledky,
obozretne sme budovali robustné obranné
línie, aby sme sa pripravili na budúce a potenciálne
makroekonomické dopady:
2022 vs. 2021
C
SKUPINA
TALIANSKO
NEMECKO
STREDNÁ
EURÓPA
VÝCHODNÁ
EURÓPA
RUSKO
ČISTÝ
PŘÍJEM
ČISTÉ VÝNOSY
18,4
mld. EUR
+13 %
8,7
mld. EUR
+18 %
4,7
mld. EUR
+7 %
3,3
mld. EUR
+22 %
1,8
mld. EUR
+16 %
0,4
mld. EUR
–66 %
Hrubé výnosy
20,3 mld.
+14 %
9,0 mld.
+7 %
5,0 mld.
+13 %
3,5 mld.
+16 %
2,0 mld.
+11 %
1,3 mld.
+86 %
NÁKLADY
POMER
NÁKLADOV
K VÝNOSOM
47,0 %
–7,5 p. b.
43,5 %
–3,8 p. b.
49,9 %
–10,0 p. b.
46,3 %
–8,7 p. b.
41,0 %
–1,6 p. b.
22,5 %
–18,3 p. b.
Medziročná
zmena nákladov
–2,0 %
–1,3 %
–5,7 %
–2,9 %
+6,7 %
+2,7 %
KAPITÁL
ORGANICKÁ
TVORBA KAPITÁLU
+279 b. b.
8,9 mld. EUR
+151 b. b.
+52 b. b.
+43 b. b.
+23 b. b.
+8 b. b.
KAŽDÝ REGIÓN PLNÍ PLÁN PREDČASNE A ZRÝCHLENÝM TEMPOM
•
•
Taliansko:
Výborné výsledky napriek pokračujúcim
investíciám a posilňovaniu súvahy
•
•
Nemecko:
Pokračujúca dynamika plne transfor-
movanej, efektívnej a kapitálotvornej banky
•
•
Stredná Európa:
Ziskový región s transformujú-
cim sa Rakúskom
•
•
Východná Európa:
Udržanie najvyššej ziskovos-
ti a špičkovej nákladovej efektivity, preukázanie
odolnosti regiónu
RoAC/RoTE @13 %
CET1r (skupina)
2022
12,3 %
17,1 %
10,9 %
14,7 %
19,3 %
2021
8,6 %
11,1 %
7,7 %
12,0 %
16,5 %
C. Pre strednú Európu, východnú Európu a Rusko, medziročné porovnanie pri konštantnom menovom kurze.
•
•
Portfólio je v dobrej kvalite s obozretnými opravnými
položkami.
•
•
V 4. štvrťroku vzrástol objem špecifických výhľadových
faktorov v rámci očakávaných úverových strát, ktorý
na skupinovej úrovni teraz činí 1,8 mld. EUR. Rovná sa
viac ako ročnému nákladu na riziko (v rámci UniCredit
Unlocked stratégie sa predpokladá 30–35 b. b.).
•
•
Postupný rast ziskovosti pred vytvorením opravných
položiek, ktoré odrážajú kvalitu a kapitálovú aj prevádz-
kovú efektivitu.
•
•
Bezkonkurenčná kapitálová pozícia.
28
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Na nejistou budoucnost se nadále připravujeme zaváděním preventivních opatření ve všech oblastech.
NÁKLADY
•
•
Zníženie centrálnych
nákladov a eliminácia
nepotrebných nákladov
•
•
Udržanie obchodných
investícií
, ktoré ďalej
zvyšujú rast výnosov
RIZIKOVĚ VÁŽENÁ AKTIVA
•
•
Pokračovanie v zameraní
na
kapitálovú efektivitu
prostredníctvom zaistenia,
disciplíny pri poskytovaní
pôžičiek a ďalších
manažérskych opatrení
Čistý úrokový výnos
•
•
Pokračovanie v zameraní
na
vysoko kvalitné
obchody
s obozretným
prístupom k obchodom
novým
•
•
Využívanie výhod
robustného portfólia
zameraného na
rastúce
sadzby
Poplatky
•
•
Pokračovanie v zameraní
na
transakčné poplatky
•
•
Zvýšenie platobných
poplatkov a poplatkov za
individualizované riešenia
prostredníctvom ad-hoc
iniciatív
•
•
Zvýšenie poplatkov za
poradenstvo
a zvýšenie
zastúpenia v SME
Opravné položky k úverom
•
•
Obozretné špecifické
výhľadové faktory, ktoré
budú
implementované
v nasledujúcich dvoch
rokoch
•
•
Zníženie expozície voči
Rusku;
s pokračujúcim
zameraním na znižovanie
rizikovej expozície
P
R
O
F
I
T
A
B
I
L
I
T
A
K
V
A
L
I
T
A
A
K
T
I
V
B
A
R
I
É
R
A
V
V
Ý
K
A
Z
U
Z
I
S
K
U
A
Z
T
R
Á
T
Y
R
O
Z
V
A
H
A
+279 b. b.
organická tvorba kapitálu (8,9 mld. EUR)
1,8 mld.
špecifických výhľadových faktorov v rámci
očakávaných úverových strát, čo zodpovedá
nákladom na riziko za viac ako jeden rok
D
+58 %
Rast zisku
na akciui
oproti
2021
+32,3 %
Zisk pred
vytvorením
opravných
položiek,
2022 vs. 2021
14,9 %
„16,0 % vykázané“
5,8
CET1 po rozdelení a pro forma
regulatórna rezerva
STUPEŇ 1
STUPEŇ 2
STUPEŇ 3
0,3 %
4,6 %
50 %
Pomer opravných položiek 2022
D. Za predpokladu 30–35 bázických bodov ročných
nákladov na riziko v rámci UniCredit Unlocked
NÁKLADY
ČISTÉ
VÝNOSY
KAPITÁL
B
A
R
I
É
R
A
V
O
V
Ý
K
A
Z
U
Z
I
S
K
U
A
S
T
R
A
T
Y
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
29
Vytvárame…
Lepšiu banku
V roku 2021 sme zahájili
transformáciu skupiny
UniCredit
, a odhalili tak potenciál skupiny
a všetkých zúčastnených strán. V roku 2022 sa
transformácia urýchlila, pretože sme tento
potenciál využili na ďalšie budovanie
lepšej banky
.
Banka, kde každý čin a každá ambície boli
vaším
príbehom aj naším príbehom
. UniCredit je dnes
lepšia vďaka našim klientom, našim ľuďom
a našim komunitám, pretože spoločne a jednotne
usilujeme o
lepší svet a lepšiu budúcnosť
.
Lepší svet. Lepšia budúcnosť
30
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
31
ESG
32
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
V súlade s naším záväzkom „Net Zero“
sme sa stali prvou bankou v Taliansku,
ktorá
podpísala
korporátnu
zmluvu
o nákupe energií pre naše hlavné dátové
centrá so špecializovaným výrobcom
ekologickej energie, a prvou bankou
v Európe, ktorá získala pre svoje firemné
portfólio hodnotenie udržateľnosti Global
Real Estate Sustainability Benchmark.
S
hrdosťou
sme
prevzali
ocenenie
časopisu World Economic Magazine ako
najlepšia ESG banka v Taliansku za rok
2022 a ocenenie od Capital Finance
International pre najlepšiu banku so soci-
álnym dopadom v Európe za rok 2022.
Ďalej sme pokračovali vo zvyšovaní
rozsahu našich sociálnych aktivít so sil-
ným záväzkom k mládeži a vzdelávaniu,
nadviazali sme nadačné partnerstvo
s iniciatívou Teach For All, aby sme zvýšili
úroveň vzdelávania detí v siedmich kraji-
nách skupiny UniCredit, a posilnili našu
kultúru ESG pomocou špecializovaných
vzdelávacích programov pre všetkých
zamestnancov v rámci UniCredit ESG
University.
Okrem toho sme sa ako prvá spoločnosť
v Taliansku prihlásili k záväzku financova-
nia biodiverzity (Finance for Biodiversity
Pledge), čím sme ďalej podporili našu
cestu aj záväzok „Net Zero“. Naša skupina
sa tiež stala členom medzinárodnej chari-
tatívnej siete Ellen MacArthur Foundation,
ktorá podporuje náš prístup k urýchleniu
prechodu na obehové hospodárstvo vo
všetkých krajinách, kde pôsobíme.
Ak chcete sledovať cestu UniCredit
za udržateľnosťou v roku 2022, kliknite
na nižšie uvedenú časovú os a zistite
viac o tom, ako sme sa transformovali
do roku 2022, aby sme naplnili náš
zámer: umožniť komunitám pokrok.
Kľúčovým prvkom, ktorý umožní
našim komunitám dosiahnuť
pokrok, je zvládnutie udržateľného
prechodu. V roku 2022 UniCredit
pokračovala v podpore svojich
klientov a komunít pri prechode
k spravodlivejšej a udržateľnejšej
budúcnosti.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
33
Míľniky UniCredit
v oblasti ESG
Prvý zelený krytý
dlhopis v Rakúsku
na podporu
ekologicky
zameraných
projektov
MÁJ
Predné financovanie
solárnej energie
v Maďarsku
Trvalo udržateľný
rozvoj v oblasti
solárnej energie
AUGUST
Znižovanie uhlíkovej
stopy: jeden zo
záväzkov ESG v čase,
kedy sa UniCredit
hlási k zásadám
Sustainable STEEL
Principles na podporu
ekologickejšej výroby
ocele
Ďalší krok
na našej ceste
k „Net Zero“
UniCredit je prvou
bankou v Európe,
ktorá získala hodnotenie
ESG GRESB pre svoje
portfólio firemných
nehnuteľností
OKTÓBER
Náš záväzok
k udržateľnosti
Správa o prvej alokácii
udržateľných dlhopisov
JÚL
Investície do našich
budúcich generácií
Oznámenie partnerstva
s iniciatívou
Teach For All
SEPTEMBER
Líder na trhu
financovania
obnoviteľných
zdrojov energie
UniCredit Serbia
je lídrom v oblasti
financovania
projektov
obnoviteľných
zdrojov energie
Odhalenie potenciálu
novej európskej
generácie
Obnovenie iniciatívy
nadácie UniCredit
Foundation
NOVEMBER
34
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Náš záväzok
k udržateľnosti
Správa o prvej alokácii
udržateľných dlhopisov
Hodnoty:
integrita,
duševné vlastníctvo
V júni 2021 naša banka úspešne vydala svoj
prvý
seniorný preferenčný zelený dlhopis
vo
výške
1 miliardy EUR
. V septembri 2021 nasle-
dovala emisia nášho prvého
retailového
sociálneho dlhopisu za 155 miliónov EUR
.
Obe emisie predstavovali významné míľniky
na našej ceste k udržateľnosti, vďaka ktorým
banka mohla ďalej podporovať obnoviteľné
zdroje energie a ekologické budovy v Taliansku
a zároveň rozvíjať sociálnu starostlivosť a soci-
álne služby v krajine.
Obe emisie sa uskutočnili
v rámci skupiny pre
dlhopisy udržateľného rozvoja
, založeného
na zásadách a pokynoch verzie Zásad pre zelené
a sociálne dlhopisy a Usmernení pre dlhopisy
udržateľného
rozvoja
asociácie
ICMA
(International Capital Market Association)
z roku 2021, čo zabezpečilo transparentnú alo-
káciu a sledovanie výnosov, ktorých podrobnosti
boli plne zverejnené v našej prvej
Správe
o alokácii dlhopisov trvalo udržateľného
rozvoja
publikovanej v júli 2022.
Naša skupina sa aj naďalej zasadzuje nielen
o prechod na zelenú energiu, ale aj o to, aby
tento prechod bol spravodlivý a prechodom pre
celú spoločnosť. Udržateľnosť je pre naše podni-
kanie zásadná: je základom našej firemnej
kultúry a zaisťuje, že vždy konáme v najlepšom
záujme všetkých zúčastnených strán.
Ako je podrobne popísané v Správe o alokácii
dlhopisov trvalo udržateľného rozvoja, všetky
výnosy z našich zelených dlhopisov boli určené
na financovanie obnoviteľných zdrojov energie,
62 Výročnej správy a účtovnej závierky 2022
UniCredit konkrétne
fotovoltaických (408 mil.
EUR), veterných (293 mil. EUR) a biomaso-
vých (44 mil. EUR)
zdrojov energie, ako aj
financovania zelených budov, vrátane
hypoték
pre budovy s energeticky nízkou nákladovos-
ťou v top 15 %
(hodnotených podľa energetickej
náročnosti) vo
všetkých regiónoch (228 mil.
EUR) a nehnuteľností (27 mil. EUR) )
v Taliansku.
Výnosy z našich
sociálnych dlhopisov
boli
medzitým alokované na financovanie projektov
s pozitívnym sociálnym dopadom. Doteraz bol
kladený dôraz na
služby sociálnej starostlivosti
a sociálnej podpory (75,1 % alokovaných pro-
striedkov)
. Ďalšie podporované projekty zahŕňajú
vzdelávanie a odbornú prípravu, zdravotnú
a lekársku pomoc a ďalšie sociálne služby.
Nepriame dôsledky, ktoré boli vytvorené vďaka
výnosom
z
dlhopisov,
zahŕňajú
celkom
1,52 milióna príjemcov (149 % cieľa na rok
2021)
; poskytnutie
2,62 milióna hodín vzdelá-
vania, 482 vzdelávacích kurzov, 193 odborných
stáží, 108 aktivít v oblasti sociálnej integrácie
a poskytnutie 1 322 lôžok v domovoch pre
seniorov, 1,21 milióna zdravotníckych služieb
a 555 sociálnych domov
(predovšetkým
v oblasti sociálneho cestovného ruchu).
Naďalej staviame na úspechu našich prvých
zelených a sociálnych dlhopisov a snažíme sa
vytvoriť udržateľnejšiu a spravodlivejšiu budúc-
nosť pre podniky aj jednotlivcov. Napríklad v roku
2022 sme úspešne vydali zelené kryté dlhopisy
aj v
Nemecku (dva v celkovom objeme za 500
miliónov EUR), v Rakúsku ( jeden za 500 milió-
nov EUR) a v Maďarsku ( jeden za 60 miliónov
EUR).
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
35
Investície
do našich
budúcich
generácií
Oznamujeme partnerstvo
s iniciatívou Teach For All
Hodnoty:
starostlivosť
Neexistuje jediný faktor, ktorý by rozhodoval
o budúcom úspechu nášho kontinentu viac ako
vzdelanie a rozvoj mladých ľudí. Pochopili sme,
že na tento účel je potrebné zvyšovať kvalifiká-
ciu učiteľov, podporovať ich a vybaviť ich
všetkými nástrojmi, ktoré potrebujú na to, aby
boli čo najlepšími pedagógmi.
V septembri minulého roka UniCredit a iniciatí-
va
Teach For All
s hrdosťou spojili svoje sily, aby
podporili vzdelávanie detí, a oznámili uzavretie
nadačného celoeurópskeho partnerstva, ktoré
zasahuje do
siedmich kľúčových krajín, kde
UniCredit
pôsobí:
Bulharsko,
Taliansko,
Nemecko, Rakúsko, Rumunsko, Slovensko
a
Srbsko
. Táto nová aliancia využíva spoločný
prístup zameraný na inovácie a inklúziu, aby boli
dosiahnuté výsledky a bol odhalený plný poten-
ciál európskej mládeže.
Táto spolupráca významne posilnila úsilie ini-
ciatívy Teach For All, poskytla zdroje a podporu
pri vzdelávaní zapojených učiteľov, aby ďalej
podporila miestne komunity a umožnila
im
pretvoriť vzdelávacie systémy v oblastiach
s nedostatkom zdrojov a pomohla vybudovať
inkluzívnejšie školské prostredie, ktoré rok čo rok
ponúka kvalitné vzdelanie všetkým deťom.
S pomocou týchto obetavých pedagógov získa-
vajú žiaci a študenti znalosti, zručnosti, postoje
a hodnoty, ktoré potrebujú na to, aby sa dokázali
zorientovať v meniacej sa spoločnosti av novom
svete práce. Naša skupina si uvedomuje, že so
správnym zmýšľaním a zručnosťami bude mať
mládež lepšie predpoklady na dosiahnutie
finančného zabezpečenia a stane sa informova-
nými a prínosnými občanmi komunít. Tento
inovatívny program vytvára
novú generáciu
európskych lídrov
, ktorí majú lepšie príležitosti
na využitie svojho potenciálu.
UniCredit podporila sieť Teach For All darom vo
výške takmer 2 miliónov EUR na financovanie
aktivít pre
školský rok 2022–2023
a tiež zapo-
jenie zamestnancov ako dobrovoľníkov, ktorí
prispievajú svojim časom, znalosťami a zruč-
nosťami k presadzovaniu zmien.
Záväzok našej skupiny podporovať komunity
v ich rozvoji presahuje rámec poskytovania
finančnej podpory. Naše partnerstvo s iniciatí-
vou Teach For All nám pomohlo splniť náš
záväzok
sociálneho pokroku
v súlade s našou
stratégiou ESG
. Využijeme prítomnosť UniCredit
na celom kontinente, aby sme zaistili, že sa
dostaneme do tých komunít, kde je to najviac
potrebné.
Vzdelanie zohráva zásadnú
úlohu v hospodárskom
a sociálnom blahobyte každého
regiónu. Aby Európa dokázala
čeliť výzvam tohto storočia, je
naliehavo nutné spolupracovať
so školami, vládami a rodinami
a zabezpečiť, aby každé dieťa
malo možnosť využiť svoj
potenciál.
Wendy Kopp
generálna riaditeľka a zakladateľka
iniciatívy Teach For All
36
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Znižovanie
uhlíkovej stopy:
jeden zo záväzkov
ESG
UniCredit sa pripojila k zásadám
Sustainable STEEL Principles na
podporu ekologickejšej výroby ocele
Hodnoty:
duševné vlastníctvo
Sme aj naďalej pevne odhodlaní podporovať
našich klientov pri dosahovaní ich
cieľov
v oblasti ESG
ako hlavnú súčasť nášho úsilia
o spravodlivý a férový prechod k
nízko uhlíkovej
a inkluzívnejšej svetovej ekonomike
.
Spolu s ďalšími piatimi poprednými veriteľmi
sme oznámili podpis zásad
Sustainable STEEL
Principles („SSP“)
, dohody o financovaní oce-
liarskeho odvetvia v súlade so zmenou klímy.
Oceľ je základným materiálom v spracovateľ-
skom priemysle, ktorý sa používa v širokej škále
výrobkov. Toto odvetvie, vzhľadom na svoju
závislosť od uhlia, je celosvetovo najväčším
zdrojom priemyselných uhlíkových emisií (7 %).
Zásady Sustainable STEEL Principles boli navrh-
nuté
pracovnou
skupinou
zloženou
zo
spoločností UniCredit, Citi, ING, Société Générale
a Standard Chartered s cieľom postaviť sa tomu-
to problému čelom
a výrazne znížiť uhlíkové
emisie
z výroby ocele.
Táto dohoda medzi veriteľmi poskytla rámec
na posudzovanie a zverejňovanie miery, do akej
sú emisie, spojené s ich oceliarskymi úverovými
portfóliami, v súlade s klimatickými cieľmi
1,5 °C, a poskytla tak nevyhnutné nástroje
na zapojenie klientov a presadzovanie ich záuj-
mov. Podľa prieskumu iniciatívy za zodpovedné
nerasty (RMI) predstavujú signatári kombinova-
né bankové úverové portfólio v hodnote približne
23 miliárd USD
, čo predstavuje viac ako
11 %
podiel na celkovom objeme úverov súkrom-
nému oceliarskemu sektoru
.
Pre banky, ako je tá naša, ktoré majú
záväzky
k čistým nulovým emisiám (Net Zero)
, navyše
zásady SSP prinášajú hotové vykonávacie poky-
ny na dosiahnutie týchto cieľov. Vzhľadom na to,
že výroba ocele predstavuje celosvetovo najväč-
ší zdroj priemyselných uhlíkových emisií, sú
zásady SSP kľúčovým krokom na ceste k nulo-
vým emisiám (Net Zero). Ako jeden zo
zakladajúcich signatárov sa tešíme na prehĺbe-
nie dialógu s klientmi a kolegami z odboru
s cieľom podporiť ekologickejšiu budúcnosť.
ESG zostáva kľúčovým pilierom nášho strategic-
kého plánu
UniCredit Unlocked
s ambicióznymi
cieľmi pre všetky oblasti podnikania, vrátane
celkom 150 miliárd EUR v nových kumulatív-
nych objemoch poskytnutého financovania ESG
do roku 2024. Ďalej pokračujeme v znižovaní
vlastnej ekologickej stopy a
zaviazali sme sa, že
do roku 2030 dosiahneme nulových vlast-
ných emisií
a do roku
2050
aj nami finan-
covaných emisií.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
37
Ďalší krok na našej
ceste k „Net Zero“
UniCredit je prvou bankou v Európe,
ktorá získala hodnotenie ESG GRESB
pre svoje portfólio firemných
nehnuteľností
Hodnoty:
integrita,
duševné vlastníctvo
UniCredit je, v súlade so
stratégiou ESG a záväz-
kom „Net Zero“
, prvou bankou v Európe, ktorá
získala pre svoje portfólio firemných nehnuteľností
hodnotenie
Global Real Estate Sustainability
Benchmark (GRESB)
. Celkové portfólio analyzované
podľa kritérií udržateľnosti GRESB zahŕňalo nehnu-
teľnosti vlastnené skupinou v strednej a východnej
Európe v približnej hodnote
5 miliárd EUR
.
Princípy ESG sú jadrom všetkých našich aktivít
v oblasti nehnuteľností a my sa aj naďalej snažíme
vyhodnocovať, monitorovať a sústavne zlepšovať
ESG výkonnosť našich aktív a súvisiacich procesov
správy v oblasti ESG. V súlade so stratégiou ESG
skupiny, ktorá je kľúčovým pilierom obchodného
plánu
UniCredit Unlocked
, predstavuje projekt
GRESB hmatateľný príklad našich záväzkov
v oblasti udržateľnosti a ďalej posilňuje naše
vedúce postavenie v zavádzaní inovatívnych ini-
ciatív v oblasti ESG.
Hodnotenie
GRESB Real Estate Assessment
predstavuje globálny mechanizmus posudzovania
a porovnávania ESG pre kótované realitné spoloč-
nosti, súkromné fondy, developerov a investorov
v realitnom odvetví. V roku 2021 sa hodnotenia
nehnuteľností, ktoré zahŕňa približne
5,7 bilióna
USD
v spravovaných aktívach a
117 000
aktív
v
66
krajinách, zúčastnilo viac ako
1 500
realit-
ných spoločností, nehnuteľnostných investičných
fondov (REIT), fondov a developerov.
Táto iniciatíva predstavuje dôležitý míľnik na ceste
skupiny k udržateľnému rozvoju a predstavuje
UniCredit ako poprednú spoločnosť v oblasti zve-
rejňovania informácií o ESG v súvislosti so správou
nehnuteľností. Špecifickým cieľom je, aby sa
výsledky hodnotenia GRESB v priebehu času upev-
ňovali prostredníctvom priebežného sledovania
ESG výkonnosti nehnuteľností skupiny a súvisia-
cich riadiacich procesov a ich neustáleho
porovnávania s najvyššími trhovými štandardmi.
Banka ďalej pokračuje v prijímaní opatrení na zvý-
šenie energetickej a priestorovej efektivity, aby
znížila svoju uhlíkovú stopu, čo je hlavnou prioritou
jej stratégie ESG a cieľov strategického plánu.
Princípy ESG sú jadrom všetkých
našich aktivít v oblasti nehnuteľ-
ností a my sa aj naďalej snažíme
vyhodnocovať, monitorovať
a dôsledne zvyšovať výkonnosť
našich aktív a súvisiacich
procesov správy v oblasti ESG.
Projekt GRESB predstavuje hma-
tateľný príklad našich záväzkov
v oblasti udržateľnosti a ďalej
posilňuje naše vedúce postavenie
v zavádzaní inovatívnych iniciatív
v oblasti ESG.
Salvatore Greco
manažér útvaru nehnuteľností
38
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Úvodné slovo generálneho
riaditeľa UniCredit Bank
Lepšiu banku
Lepší svet
Lepšiu budúcnosť
Vytvárame...
Slovo predsedu
predstavenstva
40
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
“
Vážení akcionári, obchodní partneri,
dámy a páni,
ochladenie ekonomickej aktivity a prudký vzostup inflácie v roku 2022 zatiaľ neza-
nechali na výsledkoch bankových sektorov v Česku a na Slovensku významnejšie
negatívne dopady. To platilo najmä pre český bankový sektor, ktorý naopak vďaka
prudkému navýšeniu úrokových sadzieb zo strany ČNB zaznamenal najvyšší zisk
vo svojej histórii. Pre obe krajiny platilo, že sa nenaplnili pesimistické očakávania
rastu podielu nesplácaných úverov. Banky sa tak vyhli nutnosti vo väčšej miere
navyšovať individuálne rezervy na úvery v zlyhaní. Rovnako tak sa bankám darilo,
a to aj napriek silnejúcim inflačným tlakom, udržať si pod kontrolou rast vlastných
prevádzkových nákladov.
Úverová aktivita si v nominálnom vyjadrení udržala solídne tempo v Česku aj
na Slovensku, na čom sa zrejme podpísal aj vplyv rastúcej inflácie. Zásadnejšie
spomalenie dynamiky nastalo iba pri retailových úveroch v Česku, do ktorých
sa premietal vplyv silne nadhodnotených cien nehnuteľností, rýchlo rastúcich
hypotekárnych sadzieb a prísnejšia regulácia ČNB od začiatku apríla 2022.
Pozitívne hospodárske výsledky
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia dosiahla v roku 2022 hospodársky
výsledok 9,13 miliardy Kč, čo predstavuje medziročný nárast konsolidovaného
čistého zisku o 30,8 %. K tak výraznému nárastu hospodárskeho výsledku prispeli
predovšetkým rastúce objemy klientskych obchodov v prostredí zvyšujúcich sa
úrokových sadzieb, vysoká kvalita úverového portfólia banky a riadenie nákladov
na úverové riziko a zároveň efektívne riadenie prevádzkových nákladov, ktoré
rástli výrazne pomalšie ako inflácia. Objem klientskych úverov medziročne vzrástol
o 7,5 % a v objeme vkladov od klientov dosiahla UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia nárast o 7,1 % oproti roku 2021.
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia
dosiahla v roku 2022 hospodársky výsledok
9,13 miliardy Kč, čo predstavuje
medziročný nárast konsolidovaného
čistého zisku o 30,8 %.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
41
Rok 2022 bol v retailovom bankovníctve rokom opätovného oživenia klientskej
aktivity. Viac ako 6% nárast aktívnych retailových klientov sa odrazil najmä v raste
portfólia primárnych zdrojov, a to až o 6,6 %. Úverové portfólio v retailovom
segmente rástlo najmä vďaka novým spotrebným úverom (+19% medziročný
rast predajov spotrebných úverov) a úverom pre Micro business segment (+50%
medziročný rast predajov úverov tomuto segmentu). Naopak, naplno sa v predajoch
úverov prejavil prepad hypotekárneho trhu ako v Českej republike, tak v menšej
miere aj na Slovensku. Naďalej platí, že v retailovej divízii je naším hlavným akcen-
tom kvalita služieb a spokojnosť klientov. K tomu nám výrazne pomáha digitalizácia
našich služieb, opierajúca sa o 84% penetráciu digitálneho bankovníctva medzi
našimi aktívnymi klientmi, a tiež prudko rastúca penetrácia digitálneho predaja
vybraných služieb.
V korporátnom bankovníctve sme aj napriek externej nepriaznivej makroekonomic-
kej situácii silne ovplyvnenej vojnou na Ukrajine a sprevádzanej vysokými cenami
energií, naďalej pokračovali v podpore českej a slovenskej ekonomiky a v upevňovaní
našej pozície na trhu firemnej klientely. Rástli sme v objeme poskytnutých úverov,
depozít aj v počte firemných klientov, a to ako na českom, tak aj slovenskom trhu.
Na jednej strane sme zameriavali našu pozornosť na podporu a rast v segmente
malých a stredných podnikov, na druhej strane sme už tradične hrali významnú
úlohu v segmente veľkých domácich i medzinárodných firiem vďaka nášmu jedi-
nečnému know-how a silnej kapitálovej pozícii. Okrem iného sa nám veľmi darilo
v oblasti financovania nehnuteľností aj v oblasti akvizičného a štruktúrovaného
financovania, kde sme uzavreli niekoľko výrazne komplexných a veľkých transakcií
s našimi klientmi a potvrdili sme rolu lídra v daných segmentoch.
Pokračujeme v digitalizácii
V digitalizácii ideme stále dopredu – v roku 2022 sme cez digitálnu platformu pre-
dali 50 tisíc účtov a 8 tisíc úverov. Ušetrili sme tak našim bankárom 30 tisíc hodín
práce a vyše milióna strán papiera. Úspechy oslavuje aj náš náborový tím spolu
s inteligentným chatbotom, ktorý pri pohovore využilo už viac ako 3 500 kandidátov.
Nábor nových zamestnancov je vďaka tomu rýchlejší, flexibilnejší a otvorenejší voči
rôznym talentom uchádzačov. Chatbot je navyše v rámci českého a slovenského
trhu úplne unikátny.
Naďalej pokračujeme v digitalizácii retailových produktov, a v roku 2023 sa zame-
riame na možnosť dojednať online aj naše investičné produkty. Zavedením bankovej
identity ušetríme drahocenný čas našich klientov pri komunikácii s tretími stranami.
Získali sme medzinárodné ocenenia
Aj v roku 2022 sme získali množstvo prestížnych ocenení, na ktoré sme hrdí. Už šiesty
rok v rade získala skupina UniCredit certifikáciu Top Employers Institute za plnenie
záväzkov voči svojim zamestnancom a za budovanie inšpiratívneho pracovného
prostredia. To je nielen inovatívne a inkluzívne, ale odpovedá aj na konkrétne potreby
a požiadavky zamestnancov.
Časopis Euromoney, ktorý sa globálne venuje bankovníctvu už od roku 1969, opa-
kovane ocenil UniCredit ako najlepšiu banku a lídra na trhu v oblasti služieb správy
hotovosti. Práve tak sa to stalo aj v uplynulom roku. Ďakujeme.
42
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Plníme a rozširujeme záväzky ESG
Planéta, na ktorej žijeme, je iba jedna. Preto pokračujeme v plnení environmen-
tálnych, ale aj sociálnych záväzkov, ktoré sme si stanovili. Koncom roka skupina
UniCredit podpísala záväzok financovania biodiverzity. Ide o spoločný záväzok
finančného sektora pozitívne prispievať svojimi aktivitami a investíciami k biod-
iverzite.
Naše úsilie potvrdilo ocenenie Corporate Knights, ktoré zostavuje rebríček najudr-
žateľnejších firiem. Tento rebríček dôkladne hodnotí spoločnosti s príjmom nad
1 miliardu USD, pričom zohľadňuje vývoj priorít a výsledkov v oblasti ESG, rovnako
ako veľkosť rozdielov medzi poprednými predstaviteľmi v oblasti udržateľnosti
a ostatnými spoločnosťami v danom odvetví v celosvetovom meradle.
Naše úsilie potvrdzujú aj čísla – za rok 2022 sme poskytli korporátne ESG úvery
vo výške 443 miliónov eur, teda cez 11 miliárd korún. Tento objem tvorí takmer
20 % podiel na dlhodobých investičných úveroch nášho firemného bankovníctva.
V Českej republike došlo k podpísaniu zmluvy o aliancii zdieľaných bankomatov.
Týmto krokom sa UniCredit Bank pridala k projektu, ktorý umožňuje klientom
vyberať hotovosť v zdieľaných bankomatoch za rovnakých podmienok ako z ban-
komatov vlastnej banky. Duplicitné bankomaty zúčastnených bánk tak môžeme
presunúť na miesta, kde ľuďom doteraz chýbali.
Pomáhame tam, kde treba
Krátko po tom, čo sme mohli pocítiť úľavu po boji s koronavírusom, prišla ďalšia
ťažká skúška. Vojna, ktorú sme si dokázali len ťažko predstaviť, a ktorá vniesla
do našich životov obavy a neistotu z budúcnosti. Ani tá však neoslabila našu
túžbu pomáhať, práve naopak. V Prahe a v Brne sme otvorili mobilné pobočky
pre utečencov z Ukrajiny a pomohli im založiť potrebné účty. Tiež sme usporiadali
zbierku na pomoc rodinám na Ukrajine, v ktorej sme vybrali 5 miliónov korún.
Tradične sme podporovali aj desiatky neziskových organizácií, či už priamo alebo
prostredníctvom Gift Matching Programu alebo iniciatívy Call4Europe. Desiatky
našich kolegýň a kolegov, vrátane členov predstavenstva, sa zapojili do finančného
vzdelávania detí. V spolupráci s TEACH FOR SLOVAKIA navštívili dobrovoľníci
z radov zamestnancov základnej a strednej školy, kde prednášali na tému finančnú
gramotnosť a kyberbezpečnosť.
Ďakujeme, že ste s nami
Verím, že nech prinesie rok 2023 čokoľvek, spoločnými silami to zvládneme. Našou
prioritou zostáva blaho našich klientov, ale aj spokojnosť našich zamestnancov.
Prajem vám do nového roku pevné zdravie aj schopnosť zachovať si chladnú hlavu
v každej situácii.
Jakub Dusílek
predseda predstavenstva a generálny riaditeľ
UniCredit Bank Slovakia a Slovakia, a.s.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
43
44
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Najdôležitejšie konsolidované hospodárske výsledky
(IFRS auditované)
31. 12. 2022
31. 12. 2021
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
mil. CZK
mil. CZK
Hospodárske výsledky
Čisté úrokové výnosy
14 584
12 981
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
3 802
3 595
Všeobecné prevádzkové náklady
(7 577)
(7 288)
Výsledok hospodárenia pred zdanením
11 162
8 840
Čistý zisk po zdanení
9 128
6 981
Súvahové ukazovatele
Bilančná suma
766 412
693 464
Pohľadávky voči klientom
537 080
483 349
Vklady klientov
503 374
470 158
Základné imanie
8 755
8 755
Alternatívne výkonnostné ukazovatele*
Rentabilita priemerných aktív (ROAA)
1,3 %
1,0 %
Rentabilita priemerného kapitálu Tier 1 (ROAE)
11,6 %
8,8 %
Aktíva na jedného zamestnanca
240,6
213,9
Správne náklady na jedného zamestnanca
2,4
2,2
Zisk po zdanení na jedného zamestnanca
2,9
2,2
Údaje o imaní a kapitálovej primeranosti
Tier 1
79 363
78 550
Tier 2
147
630
Imanie
79 510
79 180
Kapitálové požiadavky na úverové riziko pri štandardizovanom prístupe:
3 876
3 760
Kapitálové požiadavky na expozície voči ústredným vládam alebo centrálnym bankám
200
152
Kapitálové požiadavky na expozície voči regionálnym vládam alebo miestnym orgánom
91
77
Kapitálové požiadavky na expozície voči inštitúciám
5
6
Kapitálové požiadavky na expozície voči podnikom
2 018
1 847
Kapitálové požiadavky na retailové expozície
1 167
1 265
Kapitálové požiadavky na expozície zabezpečené nehnuteľnosťami
36
26
Kapitálové požiadavky na expozície v zlyhaní
62
75
Kapitálové požiadavky na vysoko rizikové expozície
55
79
Kapitálové požiadavky na akciové expozície
160
161
Kapitálové požiadavky na ostatné položky
82
72
Kapitálové požiadavky na úverové riziko pri prístupe IRB:
20 659
21 997
Kapitálové požiadavky na expozície voči ústredným vládam alebo centrálnym bankám
155
114
Kapitálové požiadavky na expozície voči inštitúciám
464
458
Kapitálové požiadavky na expozície voči podnikom
16 700
18 004
Kapitálové požiadavky na retailové expozície
3 039
3 012
Kapitálové požiadavky na neúverové položky
301
409
Kapitálová požiadavka na pozičné riziko
565
638
Kapitálová požiadavka na menové riziko
–
–
Kapitálová požiadavka na vyrovnávacie riziko
–
–
Kapitálová požiadavka na komoditné riziko
3
3
Kapitálová požiadavka na operačné riziko
2 184
2 275
Kapitálová požiadavka na úpravy ocenenia o úverové riziko
29
104
Kapitálová požiadavka na ostatné rizikové expozície
220
183
Kapitálový pomer CET1
23,06 %
21,70 %
Kapitálový pomer Tier 1
23,06 %
21,70 %
Celkový kapitálový pomer
23,10 %
21,87 %
Priemerný počet zamestnancov
3 185
3 242
Počet kmeňových pobočiek banky
104
104
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
45
Zosúhlasenie vlastného imania a regulačného kapitálu (konsolidovaného)
* Definovanie použitých alternatívnych výkonnostných ukazovateľov
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. zverejňuje
vo Výročnej správe alternatívne výkonnostné ukazovatele podľa
prílohy č. 14 k vyhláške č. 163/2014 Zb.
ROAA (rentabilita priemerných aktív) vyjadrujúca mieru efektívneho
využitia majetkovej bázy
ROAE (rentabilita priemerného vlastného kapitálu Tier 1) vyjadrujúca
mieru efektivity využitia vlastného kapitálu
Aktíva na jedného zamestnanca
Všeobecné prevádzkové náklady na jedného zamestnanca
Zisk po zdanení na jedného zamestnanca
Banka vyššie uvedené alternatívne ukazovatele uvádza pre účely
prípadného porovnania s ostatnými bankami na trhu, ktoré majú rovnakú
povinnosť dané ukazovatele reportovať.
Priemerné celkové aktíva:
(Aktíva spolu ku koncu roka X + Aktíva spolu ku koncu roka X-1) delené 2
Priemerné vlastné imanie Tier 1:
(Vlastné imanie kapitál Tier 1 v roku X + vlastné imanie Tier 1 v roku X-1)
delené 2
Priemerný počet zamestnancov:
Súčet stavu zamestnancov ku koncu každého mesiaca v roku X delené 12
Rentabilita priemerných aktív (ROAA):
Zisk po zdanení v roku X deleno priemerné celkové aktíva
Rentabilita priemerného vlastného imania Tier 1 (ROAE):
Zisk po zdanení v roku X deleno priemerné vlastné imanie Tier 1
Aktíva na jedného zamestnanca:
Aktíva spolu ku koncu roka X deleno priemerný počet
zamestnancov v roku X
Všeobecné prevádzkové náklady na jedného zamestnanca:
Všeobecné prevádzkové náklady deleno priemerný počet zamestnancov
v roku X
Zisk po zdanení na jedného zamestnanca:
Zisk po zdanení deleno priemerný počet zamestnancov v roku X
Platí, že X = 2022 a X-1 = 2021.
31. 12. 2022
31. 12. 2021
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
mil. CZK
mil. CZK
Údaje z výkazu o finančnej situácii:
Základné imanie
8 755
8 755
Emisné ážio
3 495
3 495
Fondy z precenenia
(8 825)
(5 994)
Nerozdelený zisk, rezervné fondy a ostatné kapitálové fondy
68 869
68 644
Zisk za účtovné obdobie
9 128
6 981
Vlastné imanie spolu
81 422
81 881
Úpravy kmeňového Tier 1 (CET1) kapitálu:
Zisk za účtovné obdobie
(9 128)
(6 981)
Fond z precenenia zabezpečovacích nástrojov
8 005
5 998
Fond z precenenia realizovateľných cenných papierov
–
–
Nehmotný majetok
(2 712)
(2 876)
Úpravy o úverové riziko
4 578
2 906
Očakávané straty
(2 738)
(2 944)
Vplyv spoločností nezahrnutých do obozretného konsolidačného celku
(446)
(317)
Ostatné úpravy
382
883
CET1 spolu
79 363
78 550
Tier 1 (T1) spolu
79 363
78 550
Úpravy o úverové riziko
5 825
7 071
Očakávané straty
(6 079)
(6 441)
Neuznaný prebytok nad limit rizikovo vážených aktív
(59)
–
Ostatné úpravy
460
–
Tier 2 (T2) spolu
147
630
Imanie
79 365
79 180
46
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Najdôležitejšie individuálne hospodárske výsledky
(IFRS auditované)
31. 12. 2022
31. 12. 2021
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
mil. CZK
mil. CZK
Hospodárske výsledky
Čisté výnosové úroky
13 304
11 583
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
3 423
3 198
Všeobecné prevádzkové náklady
(7 035)
(6 737)
Výsledok hospodárenia pred zdanením
10 683
7 705
Čistý zisk po zdanení
8 923
6 114
Súvahové ukazovatele
Bilančná suma
756 090
680 396
Pohľadávky voči klientom
526 838
470 318
Vklady klientov
502 969
469 876
Základné imanie
8 755
8 755
Alternatívne výkonnostné ukazovatele*
Rentabilita priemerných aktív (ROAA)
1,2 %
0,9 %
Rentabilita priemerného kapitálu Tier 1 (ROAE)
11,8 %
8,0 %
Aktíva na jedného zamestnanca
263,9
233,6
Všeobecné prevádzkové náklady na jedného zamestnanca
2,5
2,3
Zisk po zdanení na jedného zamestnanca
3,1
2,1
Údaje o imaní a kapitálovej primeranosti*
Tier 1
75 836
74 927
Tier 2
190
630
Imanie
76 026
75 557
Kapitálové požiadavky na úverové riziku pri štandardizovanom prístupe:
807
824
Kapitálové požiadavky na expozície voči ústredným vládam a centrálnym bankám
180
125
Kapitálové požiadavky na expozície voči regionálnym vládam alebo miestnym orgánom
91
77
Kapitálové požiadavky na expozície voči inštitúciám
–
–
Kapitálové požiadavky na expozície voči podnikom
92
163
Kapitálové požiadavky na retailové expozície
–
–
Kapitálové požiadavky na expozície zabezpečené nehnuteľnosťami
14
3
Kapitálové požiadavky na expozície v zlyhaní
12
15
Kapitálové požiadavky na vysoko rizikové expozície
55
79
Kapitálové požiadavky na akciové expozície
363
362
Kapitálové požiadavky na ostatné položky
–
–
Kapitálové požiadavky na úverové riziko pri prístupe IRB:
23 145
23 917
Kapitálové požiadavky na expozície voči ústredným vládam alebo centrálnym bankám
155
114
Kapitálové požiadavky na expozície voči inštitúciám
464
458
Kapitálové požiadavky na expozície voči podnikom
19 194
19 972
Kapitálové požiadavky na retailové expozície
3 039
3 012
Kapitálové požiadavky na neúverové položky
293
361
Kapitálová požiadavka na pozičné riziko
565
638
Kapitálová požiadavka na menové riziko
–
–
Kapitálová požiadavka na vyrovnávacie riziko
–
–
Kapitálová požiadavka na komoditné riziko
3
3
Kapitálová požiadavka na operačné riziko
1 910
2 003
Kapitálová požiadavka na úpravy ocenenia o úverové riziko
29
104
Kapitálová požiadavka na ostatné rizikové expozície
214
164
Kapitálový pomer CET1
22,75 %
21,67 %
Kapitálový pomer Tier 1
22,75 %
21,67 %
Celkový kapitálový pomer
22,80 %
21,86 %
Priemerný počet zamestnancov
2 865
2 913
Počet kmeňových pobočiek banky
104
104
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
47
Zosúhlasenie vlastného imania a regulačného kapitálu (individuálneho)
* Definovanie použitých alternatívnych výkonnostných ukazovateľov
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. zverejňuje
vo Výročnej správe alternatívne výkonnostné ukazovatele podľa
prílohy č. 14 k vyhláške č. 163/2014 Zb.
ROAA (rentabilita priemerných aktív) vyjadrujúca mieru efektívneho
využitia majetkovej bázy
ROAE (rentabilita priemerného vlastného kapitálu Tier 1) vyjadrujúca
mieru efektivity využitia vlastného kapitálu
Aktíva na jedného zamestnanca
Všeobecné prevádzkové náklady na jedného zamestnanca
Zisk po zdanení na jedného zamestnanca
Banka vyššie uvedené alternatívne ukazovatele uvádza pre účely
prípadného porovnania s ostatnými bankami na trhu, ktoré majú rovnakú
povinnosť dané ukazovatele reportovať.
Priemerné celkové aktíva:
(Aktíva spolu ku koncu roka X + Aktíva spolu ku koncu roka X-1) delené 2
Priemerné vlastné imanie Tier 1:
(Vlastné imanie kapitál Tier 1 v roku X + vlastné imanie Tier 1 v roku X-1)
delené 2
Priemerný počet zamestnancov:
Súčet stavu zamestnancov ku koncu každého mesiaca v roku X delené 12
Rentabilita priemerných aktív (ROAA):
Zisk po zdanení v roku X deleno priemerné celkové aktíva
Rentabilita priemerného vlastného imania Tier 1 (ROAE):
Zisk po zdanení v roku X deleno priemerné vlastné imanie Tier 1
Aktíva na jedného zamestnanca:
Aktíva spolu ku koncu roka X deleno priemerný počet
zamestnancov v roku X
Všeobecné prevádzkové náklady na jedného zamestnanca:
Všeobecné prevádzkové náklady deleno priemerný počet zamestnancov
v roku X
Zisk po zdanení na jedného zamestnanca:
Zisk po zdanení deleno priemerný počet zamestnancov v roku X
Platí, že X = 2022 a X-1 = 2021.
31. 12. 2022
31. 12. 2021
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
mil. CZK
mil. CZK
Údaje z výkazu o finančnej situácii:
Základné imanie
8 755
8 755
Emisné ážio
3 495
3 495
Fondy z precenenia
(9 104)
(6 103)
Nerozdelený zisk, rezervné fondy a ostatné kapitálové fondy
65 102
65 700
Zisk za účtovné obdobie
8 923
6 114
Vlastné imanie spolu
77 171
77 961
Úpravy kmeňového Tier 1 (CET1) kapitálu:
Zisk za účtovné obdobie
(8 923)
(6 114)
Fondy z precenenia zabezpečovacích nástrojov
8 284
6 106
Fondy z precenenia realizovateľných cenných papierov
–
–
Nehmotný majetok
(2 495)
(2 629)
Úpravy o úverové riziko
4 609
2 940
Očakávané straty
(2 835)
(3 031)
Ostatné úpravy
25
(306)
CET1 spolu
75 836
74 927
Tier 1 (T1) spolu
75 836
74 927
Úpravy o úverové riziko
5 825
7 071
Očakávané straty
(6 079)
(6 441)
Ostatné úpravy
444
–
Tier 2 (T2) spolu
190
630
Imanie
76 026
75 557
48
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Vízia, misia a firemné hodnoty
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. je úspešnou
univerzálnou obchodnou bankou pokrývajúcou všetky finančné potreby
svojich klientov. Ponúkame klientom vysokú odbornosť podporenú
dlhou tradíciou a vedúcim postavením v korporátnom a privátnom
bankovníctve, rovnako ako inovatívny prístup v retailovom bankovníctve.
Sme bankou prvej voľby pre klientov v našich tradičných, ako aj
v nových strategických segmentoch. Na českom a slovenskom trhu
patríme niekoľko rokov medzi popredné banky z hľadiska spokojnosti
klientov a zároveň sme atraktívnym zamestnávateľom.
Sme súčasťou medzinárodnej skupiny UniCredit. V tejto skupine patrí
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. medzi kľúčové
banky regiónu strednej Európy. Skupina vníma našu banku ako
príklad úspešného dynamického rastu v segmente firemnej klientely
a predovšetkým v segmente individuálnych klientov. Zároveň sme
v kontexte skupiny UniCredit bankou, v ktorej sa výrazne investuje
a ktorá má významný potenciál ďalej rásť.
Úspešne naplňujeme stratégiu UniCredit Unlocked, ktorá znamená
posunúť klientov do centra všetkého, čo robíme. Zároveň máme
v každej situácii na mysli udržateľnosť nášho podnikania, riadime sa
jednoduchým princípom, ktorý nám pomáha uplatňovať spomínané
hodnoty v každodennom živote: robiť tie správne veci!
ESG – životné prostredie, spoločenská
zodpovednosť a riadenie spoločnosti
V UniCredit Bank pokračujeme v plnení environmentálnych i sociálnych
záväzkov, ktoré sme si stanovili. Koncom roka skupina UniCredit
podpísala záväzok financovania biodiverzity. Ide o spoločný záväzok
finančného sektora pozitívne prispievať svojimi aktivitami a investíciami
k biodiverzite.
Naše úsilie potvrdilo ocenenie Corporate Knights, ktoré zostavuje
rebríček najudržateľnejších firiem. Tento rebríček dôkladne hodnotí
spoločnosti s príjmom nad 1 miliardu USD, pričom zohľadňuje vývoj
priorít a výsledkov v oblasti ESG, rovnako ako veľkosť rozdielov
medzi poprednými predstaviteľmi v oblasti udržateľnosti a ostatnými
spoločnosťami v danom odvetví v celosvetovom meradle.
V roku 2022 sme v rámci UniCredit Bank Slovakia a Slovakia
poskytli korporátne ESG úvery vo výške 11 miliárd Kč, z toho viac
ako 9 miliárd Kč na projekty v oblastiach obnoviteľnej energetiky
a udržateľných nehnuteľností. Necelé 2 miliardy Kč putovali
do projektov s pozitívnym dopadom na spoločnosť, a to do
zdravotníctva alebo na výstavbu domov s opatrovateľskou službou
a centier pre seniorov. Podiel ESG úverov na portfóliu dlhodobých
investičných úverov dosiahol 18 %.
Zaradenie úverov do ESG portfólia podlieha schváleniu ESG komisie
pre firemné úvery, ktorá sa pri rozhodovaní riadi vnútornými predpismi
skupiny UniCredit pre udržateľné, environmentálne a sociálne
prospešné financovanie a EÚ Taxonómiou.
Pomáhame našim klientom identifikovať, či sú v súlade s ESG
princípmi, a to vďaka nástroju ESG Barometer. Tento nástroj dokáže
na základe zozbieraných dát z daného priemyselného odvetvia
ohodnotiť spoločnosť z pohľadu dopadu činnosti spoločnosti na životné
prostredie (Environmental), sociálneho dopadu (Social) a riadenia firmy
(Governance) a naši klienti vďaka ESG Barometru vedia, ako urobiť
svoje podnikanie viac udržateľné .
V retailových aktivitách sme dosiahli najväčší úspech v investíciách
a financovaní start-upov, a to predovšetkým pomocou produktu
MicroCredit, ku ktorého využitiu nám stačí poznať jeho zámer a tri
mesiace preukázateľných skúseností. V roku 2022 sme dosiahli
financovaný objem vo výške viac ako 269 miliónov korún. V roku 2023
sa potom v retailovom bankovníctve chceme zamerať na posilnenie
týchto produktov a rozvoj ďalších environmentálne prospešných aktivít
v podobe hypotéky poskytovanej na energeticky úsporné nehnuteľnosti,
hypotéky pre mladých, alebo spotrebiteľského úveru na modernizáciu
nehnuteľností energeticky úspornými riešeniami.
Sociálna zodpovednosť, sponzoring a charita
Sociálne prospešné a charitatívne činnosti hrajú v našom prístupe
k ESG výraznú úlohu. V roku 2022 boli do značnej miery ovplyvnená
geopolitickým a makroekonomickým dianím vo svete, a to najmä
vojnou na Ukrajine.
Naďalej sme rozvíjali spoluprácu s našimi tradičnými partnermi z oblasti
charity ako je Onkologický fond Krtko, fond Na bicykli deťom, Nadácia
Syner či Konto Bariéry. Tiež sme venovali značnú časť prostriedkov
na podporu športových aktivít v spolupráci s našimi dlhoročnými
partnermi z tejto oblasti, medzi ktoré patrí Sport2Life, Run Czech,
Tenisový klub Prostějov či Športový club Jedličkovho ústavu. Okrem
toho charitatívne príspevky banky smerovali do zdravotníctva, napr. pre
Mikrobiologický ústav, IKEM a Spolu Doma (predtým Domov hospicovej
starostlivosti Plzeň).
V spolupráci s nadáciou UniCredit Foundation a UniCredit Leasing sme
začiatkom roku 2022 usporiadali zbierku na podporu rodín na Ukrajine
prostredníctvom organizácie Červený kríž. Bezprostredne po vyhlásení
zbierky sa spontánne začali zapájať naši zamestnanci z Česka
aj Slovenska. Pomocou ich príspevkov, spolu s ďalšou finančnou
podporou banky, lízingu, factoringu a nadácie UniCredit Foundation,
sa dohromady podarilo v priebehu iba dvoch týždňov získať čiastku
vo výške neuveriteľných 5 miliónov Kč.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
49
UniCredit Bank a UniCredit Leasing na Slovensku v spolupráci
s Nadáciou Markíza spoločne pomáhajú už 8 rokov. Medzi
najvýznamnejšie projekty, ktoré UniCredit podporovala ako partner,
patrí novo vybudovaná Denná klinika na detskej onkológii v Bratislave,
zmodernizované izby na detskej onkológii, modernizácia Kliniky
detskej psychiatrie v Bratislave a Denné centrum v Národnom
ústave detských chorôb v Bratislave. V roku 2022 sme odovzdali
šek vo výške 30 000 EUR Lige za duševné zdravie na podporu stále
tabuizovanej, ale veľmi dôležité problematiky, akou je detská duša
a psychika.
V rámci skupiny UniCredit a jej iniciatíve „Call for Europe” sme
podporili sumou 1,6 milióna Kč (80 000 EUR) celkom 10 neziskových
organizácií, ktoré pomáhajú v Česku a na Slovensku deťom
a mladistvým do 18 rokov najmä v oblasti vzdelávania. Okrem toho
sme rozvíjali tradičný Gift Matching Program, prostredníctvom ktorého
UniCredit Foundation zdvojnásobilo dary našich zamestnancov pre
celkom 30 neziskových organizácií a projektov zameraných na pomoc
deťom a mladistvým najmä v oblasti vzdelávania, ktorého podporu
považuje skupina UniCredit za veľmi dôležitú.
Dôkazom toho je nadviazanie spolupráce s organizáciou TEACH
FOR ALL v oblasti podpory výchovy a vzdelávania detí či zvyšovania
kvalifikácie učiteľov. Táto nezisková organizácia pôsobí po celom
svete vrátane Slovenska, kde je aktívna pod názvom TEACH FOR
SLOVAKIA. Naši zamestnanci tak majú možnosť účasti pri vzdelávaní
mladých ľudí na Slovensku. Banka tiež už druhý rok rozvíja program
finančného vzdelávania na školách prostredníctvom dobrovoľných
školiteľov z radov našich zamestnancov. Školenia prebehla ako
v Prahe, tak po celej republike a tiež na Slovensku. Len za rok 2022
sa nám podarilo vyškoliť 4 325 žiakov základných a stredných škôl
na tému finančná gramotnosť a kyberbezpečnosť.
Ochrana životného prostredia
Neoddeliteľnou súčasťou ESG stratégie je trvalo udržateľný rast
a ochrana životného prostredia. V rámci všetkých budov plníme
globálne nastavené environmentálne pravidlá, aby sme zaťažovali
našu prírodu čo možno najmenej. Skupina už skôr podpísala
Deklaráciu o životnom prostredí a udržateľnom rozvoji (UNEP FI),
na základe ktorej zapracovala do svojich interných procesov ciele
zamerané na ochranu životného prostredia. Patrí sem napríklad
redukcia emisií, zapojenie sa do projektu Carbon Disclosure,
financovanie obnoviteľných zdrojov energií, elektromobility
či poskytovanie úverov na rekonštrukcie s cieľom úspory
energií.
Cielene znižujeme spotrebu jednorazových plastov a pravidelne sa
tiež zapájame do projektu Hodina Zeme. V rámci projektu digitalizácie
a zavádzania bezpapierových procesov šetríme každoročne státisíce
papierov a tlačovín, a to ako v banke, tak aj v našich lízingových
spoločnostiach.
V Českej republike sme podpísali zmluvu o aliancii zdieľaných
bankomatov. Týmto krokom sa UniCredit Bank pridala k projektu,
ktorý umožňuje klientom vyberať hotovosť zo zdieľaných bankomatov
za rovnakých podmienok ako z bankomatov vlastnej banky. Duplicitné
bankomaty zúčastnených bánk tak môžeme presunúť na miesta, kde
ľuďom doteraz chýbali. Zlepšíme tak výrazne prístup ľudí k bankovým
službám a zároveň sa správame šetrne k životnému prostrediu, keď
časť nadbytočných bankomatov zrušíme.
Životnému prostrediu pomáhali ako dobrovoľníci aj naši zamestnanci,
ktorí sa podieľali na sadení stromov a obnove lesov po kôrovcových
kalamitách. Na Vysočine vysádzali vyše 2000 nových dubov a budú
naďalej v tejto aktivite pokračovať.
Zároveň môžu naši zamestnanci využiť každý rok dva dni plateného
voľna na dobrovoľné aktivity zamerané na pomoc potrebným ľuďom,
životnému prostrediu alebo neziskovým organizáciám.
Pracovnoprávne vzťahy
UniCredit Bank patrí v Českej republike a na Slovensku medzi
atraktívnych zamestnávateľov, a to nielen svojou ponukou zodpovednej
a náročnej práce v bankovom sektore, ale aj vďaka starostlivosti
o svojich zamestnancov. Zamestnanci majú nárok na príspevok
na stravovanie, vodu na pracovisku, Sick Days či dni na regeneráciu
a môžu tiež využívať bankové produkty UniCredit Bank za zvýhodnených
podmienok či využiť podnikové chaty v obci Horní Malá Úpa. Oceňujú
tiež týždeň dovolenky navyše, narodeninové voľno či možnosť nákupu
zamestnaneckých akcií UniCredit. Široká je tiež škála flexibilných
benefitov, ktoré umožňujú zamestnancom vybrať si z veľkého množstva
rozmanitých aktivít, ktoré im najlepšie vyhovujú.
Benefitné programy zaisťujú všetkým zamestnancom rovnaký prístup
k zamestnaneckým výhodám a ponúkajú im možnosť slobodnej voľby.
Medzi najčastejšie zvolené benefity patrí príspevok na dôchodkové
či životné poistenie, jazykové kurzy, kultúrne a športové akcie či
príspevok na dovolenku. UniCredit Bank si váži svojich zamestnancov
a snaží sa ich podporovať vo všetkých situáciách a životných etapách.
Preto zároveň ponúka viacero podporných programov a systém
príspevkov, ktoré zahŕňajú odmeny/príspevky za životné a pracovné
jubileá, príspevky pri odchode do dôchodku, pri ťažkej životnej
situácii či program na podporu pri návrate z materskej/rodičovskej
dovolenky. Za bežných zdravotných a bezpečnostných okolností banka
v spolupráci s odborovými organizáciami organizuje kultúrne a športové
akcie pre zamestnancov, ich rodiny a pre seniorov.
Protikorupčné pravidlá
Skupina UniCredit Czech Republic and Slovakia uplatňuje princíp
nulovej tolerancie voči korupcii, t. j. nebude tolerovať zapojenie svojich
zamestnancov alebo tretích strán do priameho alebo nepriameho
korupčného konania.
50
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Makroekonomická situácia
Česká republika
Kľúčovými faktormi pre vývoj českej ekonomiky boli energetická kríza
v Európe, otváranie služieb po pandémii a ruská vojenská agresia
na Ukrajine. Prvý z faktorov zásadne prispel k zvýšeniu priemernej
ročnej inflácie až na 15,1 %. Mnoho podnikov čelilo kvôli drahým
energiám existenčným neistotám a niektoré obmedzovali energeticky
náročnú výrobu. Medziročný rast však zaznamenala vďaka nízkej
základni predchádzajúceho roka výroba dopravných prostriedkov.
Otváranie služieb po pandémii pozdvihlo v prvej časti roka celkovú
súkromnú spotrebu a počas leta sa premietlo do vyššej intenzity
turistického ruchu. Vojna na Ukrajine vyvolala utečeneckú vlnu,
ktorá priniesla českej ekonomike na jednej strane určité zmiernenie
nedostatku pracovných síl, na druhej strane zvýšené sociálne náklady.
Rast dopytu zaznamenali podniky zbrojného priemyslu. Celoročný rast
ekonomiky zodpovedal jej dlhodobému potenciálu. Jej výkon však
v priebehu roka strácal dynamiku s tým, ako rast príjmov domácností
nestačil vysokej inflácii. Medziročný prepad reálnych miezd dosiahol
v časti roka takmer 10 %.
Česká národná banka pokračovala v sprísňovaní menovej
politiky a do polovice roka zdvihla repo sadzbu na 7 %, kde
potom zostala do konca roka už bez zmeny. K sprísneniu došlo
aj v makroobozretnostnej politike bankového sektora, a to ako
v kapitálových požiadavkách, tak v limitoch pri poskytovaní hypoték.
Dôsledkom bolo razantné zvoľnenie rastu úverov fyzickým osobám.
Úvery podnikom rástli miernym a stabilnejším tempom, ktoré len
krátkodobo narušila vrcholiaca energetická kríza. Banky posilnili
svoje zisky, keď sa ich čisté úrokové výnosy v prostredí rastúcich
úrokových sadzieb zvyšovali, zatiaľ čo na nákladovej strane začínala
inflácia pôsobiť až s oneskorením. K ziskovosti bankám pomohla
aj obmedzená potreba tvorby oprávok voči úverom v zlyhaní.
Kroky vládnej politiky boli spojené takmer výhradne s tlmením
ekonomických šokov. Zvýšené rozpočtové výdavky viedli v priebehu
roka hneď k dvom novelám zákona o štátnom rozpočte. Rozpočet
skončil v historicky treťom najhlbšom deficite, porovnateľnom len
s oboma rokmi pandémie. Väčšina prijatých vládnych opatrení
bola koordinovaná s okolitými krajinami. Medzi najdôležitejšie patrí
zastropovanie cien energií, ktoré prinieslo firmám aj domácnostiam
potrebnú mieru istoty. Druhá polovica roka bola pre vládu v znamení
predsedníctva Rady EÚ. Na dlhodobejšie reformy, spomínané vo
vládnom vyhlásení, do konca roka nedošlo.
Slovensko
Slovenskú ekonomiku poznamenala eskalácia vojnového konfliktu
na Ukrajine a z toho plynúca energetická kríza. Dynamika jej rastu
sa spomalila, avšak po väčšinu roka si bola schopná udržať rast.
Kríza doľahla najmä na priemysel. V prvej fáze nové úzke hrdlá
prehĺbili pokles kľúčového automobilového priemyslu, ktorý navyše
ďalej zápasil s nedostatkom polovodičov. Následne vysoké ceny
energií postupne vypínali časť energeticky náročnej produkcie.
K záveru roka sa začali zvýrazňovať aj negatívne dopady na služby.
Inflácia sa v priemere vyšplhala až na 28-ročné maximum, a to
aj napriek stále tlmenému rastu cien energií v dôsledku pravidiel
regulácie. Do ostatných cien sa ale v plnej miere prelievali vysoké
ceny na vstupe v celom výrobnom a distribučnom reťazci. Nominálne
mzdy tempu rastu cien nestíhali – reálne mzdy sa prepadli prvýkrát
od roku 2012. Domácnosti najprv nepristupovali k obmedzovaniu
spotreby, ale siahali na úspory – miera úspor klesla na historické
minimá. Ako sa ale ich finančné vankúše vyčerpávali, negatívne
dopady na spotrebu sa zvýrazňovali. Spotrebu pomáhal čiastočne
stabilizovať aj robustný trh práce. Ten pomerne dobre odolával
energetickému šoku, hoci v druhej polovici roka sa už pokles miery
nezamestnanosti predsa len zastavil.
Rekordná inflácia v eurozóne vyvolala reakciu ECB. Tá od júla
zdvihla kľúčové úrokové sadzby v úhrne o 250 bázických bodov, čo
pomohlo naštartovať aj rast úrokových výnosov bankového sektora
a jeho ziskovosť. V inflačnom prostredí pritom banky dokázali držať
pod kontrolou aj svoje náklady. Naopak inflácia zvýraznila riziká
v ekonomike. A hoci miera zlyhaných úverov sa zatiaľ nezvyšovala,
banky už obnovili tvorbu opravných položiek. Silný dopyt po úverovaní
pretrval. Hypotekárny trh podporila v prvej polovici roka vidina
skorého rastu úrokov. Tá prispela aj k nárastu miery refinancovania.
V druhej polovici roka už trh s novými hypotékami slabol. Podnikové
financovanie podporovala vysoká inflácia, dopyt po nových úveroch
sa však presúval od investičných k prevádzkovým úverom. Vklady
obyvateľstva tlmila nízka miera úspor, vklady podnikov ďalej
dynamicky rástli.
Niekoľko turbulencií vo vládnej koalícii brzdilo schvaľovanie reforiem
a vyústilo až do vyslovenia nedôvery vláde v decembri. Vysoká inflácia
zatiaľ nemala negatívny vplyv na rozpočet verejnej správy – viac sa
prejavovala na príjmoch rozpočtu ako jeho výdavkoch.
Zhodnotenie výsledkov UniCredit Bank
Czech Republic and Slovakia, a.s.
Začiatok roku 2022 bol v znamení pokračujúceho zotavovania
z dopadov pandémie Covid-19. Na konci februára roku 2022
ale začala geopolitická kríza, ktorá poznamenala celý zvyšok roka
a naďalej trvá. Geopolitická kríza viedla k ďalším makroekonomickým
dopadom, predovšetkým v podobe zvýšenej inflácie, ťahanej o.i.
zvýšenou cenou energií. Výsledky hospodárenia UniCredit Bank Czech
Republic and Slovakia, a.s., aj napriek tejto nepriaznivej situácii
zaznamenali medziročný nárast. Prevádzkové výnosy medziročne
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
51
vzrástli, a to ako v čistých úrokových výnosoch, tak aj v poplatkoch
a províziách. Banka pokračovala vo významnom medziročnom
raste klientskych úverov a vkladov, a to ako v retailovom, tak aj vo
firemnom bankovníctve. Správne náklady medziročne rástli pod
úrovňou inflácie a celkové prevádzkové náklady medziročne poklesli
najmä vzhľadom na rast ostatných prevádzkových výnosov a pokles
odpisov hmotného majetku. Vplyvom vyšších výnosov a nižších
prevádzkových nákladov sa medziročne zlepšil ukazovateľ pomeru
výnosov k nákladom. Vysoká kvalita úverového portfólia a efektívne
riadenie kreditného rizika sa prejavili v medziročnom poklese potreby
tvorby opravných položiek k úverom.
Očakávaná hospodárska a finančná situácia
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia,
a.s. v roku 2023
Plán na rok 2023 je postavený na predpoklade zhoršujúceho sa
makroekonomického vývoja v prostredí vyšších úrokových sadzieb
a čiastočnom spomaľovaní inflácie. Tieto makroekonomické
očakávania sa prejavia na prevádzkových výnosoch banky, kde
naďalej očakávame nárast čistého úrokového výnosu vďaka rastu
objemu klientskych úverov a vkladov a vyšším úrokovým sadzbám.
Dôjde však k spomaleniu dynamiky rastu novo poskytnutých úverov
vplyvom nižšieho dopytu ako zo strany domácností, tak zo strany
firemného sektora s ohľadom na reštriktívnu monetárnu politiku.
Napriek dlhodobému vysoko efektívnemu riadeniu prevádzkových
nákladov dôjde k miernemu zhoršeniu ukazovateľa pomeru
nákladov k výnosom z dôvodu vyššej inflácie, ktorá sa premietne
v náraste personálnych aj nepersonálnych nákladov. Banka však
bude pokračovať v investíciách do digitalizácie a optimalizácie
interných procesov, vďaka čomu zostane rast nákladov pod mierou
inflácie. Vďaka vysokej kvalite úverového portfólia sa zhoršenie
makroekonomického prostredia premietne do vyššej potreby
tvorby opravných položiek k úverom len čiastočne a banka si udrží
očakávanú mieru ziskovosti. Kapitálová primeranosť banky a likvidné
ukazovatele budú tradične výrazne nad regulačnými požiadavkami.
Firemné bankovníctvo
Rok 2022 bol pre divíziu Corporates veľmi úspešným rokom.
Pokračovali sme v upevnení našej silnej pozície na českom
i slovenskom trhu, a to napriek zložitému makroekonomickému
prostrediu. Darilo sa nám ako v raste poskytnutých firemných
úverov, tak aj v akvizícii nových klientov, a to predovšetkým vďaka
poskytovaniu komplexných služieb a vysokej flexibilite pre našich
klientov. Úspešne sme pokračovali v napĺňaní strategických cieľov,
najmä v udržaní a rozvíjaní pozície kľúčového hráča v segmente
financovania veľkých medzinárodných a tuzemských firiem spoločne
so zameraním na segment malých a stredných podnikov. Výnosy
z poskytovania služieb firemnej klientele vzrástli medziročne o viac
ako 31 % a výrazne tak prekonali výsledky z predchádzajúcich rokov.
Prioritou divízie bol rast objemu úverov, a to s dôrazom na zdravý
rizikový profil portfólia. V roku 2022 sme medziročne vyrástli o viac
ako 27 mld. Kč. Skvelé výsledky sme dosiahli v segmente veľkých
podnikov, kde sme zvýšili objem úverov o viac ako 21 %, a naďalej
tak upevnili svoju tradične silnú pozíciu v tejto skupine. Veľmi úspešní
sme boli aj v segmente malých a stredných podnikov, kde sme
pokračovali vo zvyšovaní objemu financovania a počtu transakcií.
Našim cieľom bolo tiež posilnenie pozície v oblasti prevádzkového
financovania, kde sme pokračovali v rozvoji a inováciách našej
produktovej ponuky a unikátneho konceptu poradenstva riadenia
prevádzkového kapitálu pre našich klientov.
Na druhej strane som tiež naďalej pokračovali v posilňovaní pozície
v rámci klientskych vkladov, a to so zameraním na českú korunu
a v druhej polovici roka aj na euro. Aj napriek silnému konkurenčnému
prostrediu, umocnenému zvyšovaním základných úrokových sadzieb
v priebehu roka, sa nám podarilo navýšiť objemy o viac ako 18 mld. Kč,
čo predstavuje medziročný nárast o viac ako 7%.
V súlade s našou dlhodobou stratégiou v segmente malých
a stredných podnikov sme aj v roku 2022 boli veľmi aktívni z hľadiska
financovania prevádzkových a investičných potrieb firemných klientov
v rámci lokálnych a európskych garančných programov. V Českej
republike pokračovala úspešná spolupráca s Národnou rozvojovou
bankou (NRB). Na Slovensku sme sa vďaka kombinácii národných
programov od Slovak Investment Holding (SIH) a nových európskych
garančných programov od European Investment Fund (EIF) a European
Investment Bank (EIB) posunuli do pozície lídra v tejto oblasti s jedným
z najširších portfólií poskytovaných programov na trhu . Vďaka
tomu sme boli schopní poskytnúť zvýhodnené financovanie malým
a stredným podnikom, rovnako ako veľkým firemným klientom.
S cieľom optimalizovať náš servisný model a ponúknuť našim
klientom čo najkvalitnejšiu obsluhu sme od 1. júla 2022 prešli
na nové nastavenie obchodnej segmentácie. Zmena bola v súlade so
zámerom harmonizácie segmentačných pravidiel naprieč skupinou
UniCredit. V Českej republike aj na Slovensku došlo k posilneniu
segmentu malých a stredných podnikov, na Slovensku k významnému
posilneniu segmentu medzinárodnej klientely.
Na základe rozhodnutia skupiny došlo zároveň k centralizácii Trading
aktivít do skupiny UniCredit. Hlavným dôvodom je koncentrácia
tradingových aktivít na centrálnu úroveň, kde je možné realizovať
významné úspory z rozsahu as tým spojené zvýšenie efektivity
a možnosti dosiahnutia lepších podmienok pre našich klientov.
V oblasti služieb a produktov s vyššou pridanou hodnotou pre
klientov, najmä v oblasti štruktúrovaného financovania, sme sa v roku
52
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
2022 zamerali na prehĺbenie stratégie aktívne pomáhať klientom
s komplexným riešením ich rozmanitých finančných požiadaviek.
Uplynulý rok bol v tomto smere veľmi úspešný, čo bolo doložené
množstvom aranžérskych mandátov a uzavretím štrukturálne
zaujímavých transakcií.
Koordinovali sme napríklad refinancovanie skupiny Allwyn (predtým
Sazka Group) v celkovom objeme 1,6 mld. eur, kde UniCredit
pôsobil v úlohe globálneho koordinátora, bookrunnera a vedúceho
aranžéra. Ďalšou významnou transakciou bolo financovanie
skupiny Dr. Max v objeme 940 mil. eur, kde UniCredit koordinoval
celý proces a pôsobila v úlohe facility agenta. Zaranžovali sme aj
kompletné refinancovanie skupiny Mattoni 1873 v sume 260 mil.
eur, ktorú UniCredit plne upísal. Ďalej sme uzavreli desiatky menších
a stredných transakcií rôznych typov – odkupy častí obchodných
podielov, akvizície, recapy, projektové financovanie či konsolidácia
bilaterálnych liniek do klubových štruktúr.
Na Slovensku sme sa sústredili na oblasť energetiky, kde došlo
k zmene regulačného rámca pre obnoviteľné zdroje. To nám umožnilo
navýšiť objemy úverov a zároveň potvrdiť našu vedúcu úlohu v danom
segmente. Aj napriek veľmi zložitým externým makroekonomickým
podmienkam sme našim klientom poskytli prostriedky na prevádzkové
a investičné potreby.
Oddelenie Dlhové kapitálové trhy (Debt Capital Markets) sa v roku
2022 podieľalo na aranžovaní a distribúcii niekoľkých významných
korporátnych emisií dlhopisov na lokálnom trhu, napríklad pre
skupiny EPH alebo KKCG, a to napriek komplikovaným podmienkam
spôsobeným rastúcimi trhovými úrokovými sadzbami, cenami
Súčasne sa oddelenie sústredilo na vlastnú emisnú aktivitu v podobe
štruktúrovaných investičných produktov určených najmä retailovým
investorom. V roku 2022 sa tím tiež podieľal na príprave a vydaní
tzv. benchmark emisie krytých dlhopisov v objeme 500 miliónov eur
v rámci eurobondového programu krytých dlhopisov vydávaných podľa
nemeckého práva, a ich úspešnom umiestnení na medzinárodných
trhoch.
UniCredit Bank naďalej drží významnú pozíciu na poli financovania
komerčných nehnuteľností v Česku aj na Slovensku, a to vo
všetkých hlavných segmentoch nehnuteľného trhu – kancelárskych,
maloobchodných a priemyselných nehnuteľnostiach rovnako ako
v bytovej výstavbe.
V Česku sme v roku 2022 uzavreli financovanie nehnuteľnostných
projektov v celkovom objeme cez 25 mld. korún. Na tomto objeme
sa najväčšou mierou podieľali úvery v segmente priemyselných
nehnuteľností a kancelárií. Najvýznamnejšou transakciou roku
2022 bol klubový úver v objeme 400 mil. eur na refinancovanie
logistických areálov pre skupinu CTP Group a druhým najväčším
úverom bolo klubové refinancovanie v objeme EUR 275 mil. portfólia
kancelárskych budov a obchodných centier pre skupinu CPI Property
Group. V segmente rezidenčných projektov sa nám podarilo uzavrieť
množstvo transakcií pre súčasných i nových klientov z radov
developerov a investičných skupín.
Aj na Slovensku sme v roku 2022 pokračovali v raste objemu
poskytnutých úverov v segmente nehnuteľností. Sme kľúčovou
finančnou inštitúciou podporujúcou výstavbu komerčného centra
Bratislavy, ale zároveň tiež podporujeme mnoho investorov
a developerov v ich aktivitách naprieč všetkými slovenskými regiónmi.
Oddelenie Industry Expertise Center sa podarilo spoločne
s obchodnou sieťou banky a špecializovanými útvarmi podporiť
rast trhového postavenia v strategických sektoroch. Jedná sa
predovšetkým o oblasti financovania obnoviteľných zdrojov
a energetiky, poľnohospodárstva, verejného a municipálneho
sektora, zdravotníctva a cirkevných subjektov v Českej republike
aj na Slovensku.
Banka si dlhodobo drží popredné trhové postavenie vo financovaní
obnoviteľných zdrojov. Len v roku 2022 poskytla banka nové
financovanie v objeme 3,5 mld. Kč. V oblasti zdravotníctva
sme naďalej podporovali veľké zdravotnícke zariadenia formou
financovania investičných a prevádzkových potrieb, prípadne
odkúpením pohľadávok (forfaiting). Banka tiež financovaním podporila
výstavbu domovov so zvláštnym režimom starajúci sa predovšetkým
o seniorov. Zostali sme aj naďalej veľmi aktívni vo verejnom
a municipálnom sektore, či už z pohľadu jeho priameho financovania
(infraštruktúrne a sociálne projekty), ako aj z pohľadu správy
a zhodnotenia vkladov krajov, miest a obcí.
UniCredit Bank je tiež dlhodobo prítomná v poľnohospodárskom
sektore. V Českej republike ďalej podporuje rast svojho trhového
podielu pomocou vytvárania jednoduchých a rýchlych úverových
produktov a financovania pôdy. Na Slovensku si udržujeme vedúce
postavenie vo financovaní poľnohospodárskeho sektora s trhovým
podielom okolo 30 % v počte obsluhovaných klientov.
V roku 2021 vznikol v rámci Industry Expertise Center špecializovaný
ESG tím zameriavajúci svoju pozornosť na rozvoj aktivít v oblasti
udržateľného, environmentálneho a sociálne prospešného
financovania. Toto je obzvlášť dôležitá oblasť, ktorú chceme naďalej
rozvíjať. Ide o jeden z našich záväzkov spoločensky zodpovednej
spoločnosti.
Markets
Finančné trhy boli aj v minulom roku ovplyvnené rastúcou infláciou
a tým zodpovedajúcou reakciou centrálnych bánk. Jedna z prvých
zareagovala ČNB a posunula svoje základné menovo-politické
sadzby na historicky rekordnú úroveň. To viedlo k zvýšenej volatilite
na finančných trhoch naprieč produktmi. V oblasti aktivity banky
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
53
na medzibankovom trhu a obchodoch na vlastný účet, banka využila
príležitosti, ktoré trhy ponúkali a dosiahla výborné výsledky.
Rok 2022 bol veľmi silný aj v oblasti obchodovania s nástrojmi
finančného trhu pre firemných zákazníkov. Banka dosiahla v tejto
oblasti historicky najlepšie výsledky, kedy sme spoločne s našimi
klientmi dokázali využiť trhové príležitosti, ktoré boli na trhu
predovšetkým v prvej polovici kalendárneho roku. Na jednej strane
bolo možné ešte realizovať úrokové zaistenie za relatívne nízke
sadzby a na strane druhej v oblasti zaistenia menového kurzu mohli
exportéri využiť relatívne slabšiu úroveň menového kurzu a v tej
dobe stále pomerne vysokého úrokového diferenciálu medzi českou
korunou a eurom. V oblasti komodít bol rok 2022 silný predovšetkým
pri zaisťovaní cien kovov, čo súviselo s ich vysokou volatilitou.
Zavedenie nových produktov
V oblasti Acquiringu sa UniCredit Bank stala prvou bankou v Česku
a na Slovensku, ktorá otvorila možnosť platieb prostredníctvom
Click to Pay na platobnej bráne GP webpay pre všetkých svojich
klientov, ktorí vyžívajú službu e-commerce. Táto platobná metóda
vznikla za podpory kartových spoločností Mastercard a Visa a je nimi
v celosvetovom meradle podporovaná. Ide o podobnú službu ako je
Apple Pay a Google Pay, ktorú už na svojich stránkach majú naši
e-commerce klienti aktivovanú.
V oblasti Trade financie sme opätovne získali ocenenie Market Leader
v oboch krajinách v rámci Euromoney Trade Finance Survey na rok
2022 a novo sme pridali aj víťazstvo v druhej sledovanej kategórii
Best Provider na oboch trhoch. Aj v tomto roku sa podarilo uzavrieť
niekoľko objemovo význačných záruk a dokumentárnych akreditívov,
čím sme výrazne navýšili trhový podiel banky oproti minulému roku
v oboch krajinách.
V oblasti Custody sme v prvom kvartáli roku 2022 implementovali
nový systém úschovy a správy cenných papierov. Zavedenie
novej platformy BaNCS bola významným míľnikom smerom
k digitálnej evolúcii. Táto implementácia posilňuje náš trvalý záväzok
k dokonalosti Custody služieb ako v krátkodobom tak dlhodobom
pohľade. Systém je vysoko flexibilný, založený na pravidlách, môže
byť prispôsobený tak, aby zodpovedal špecifickým potrebám
klienta, významne znižuje operačné riziko a je plne štandardizovaný
s normami ISO 20022.
Naša snaha a kvalitné práce sa odrazila v rade ocenení:
Euromoney
•
Líder na trhu v oblasti firemného bankovníctva na Slovensku
•
Best Cash Service provider
•
Best Advisory in CEE región
•
Best Transaction Services
•
Leading Provider of Cash Management Services
•
Best Service Provider for Cash Management
Capital Finance International magazine
•
Best Social Impact Bank in Europe 2022
UniCredit Factoring
V náročných podmienkach, ktoré priniesol rok 2022, dokázal UniCredit
Factoring vygenerovať zatiaľ najlepšie hospodárske výsledky od svojho
založenia. V roku 2022 sme odkúpili pohľadávky v objeme 43,5 mld. Kč,
čo predstavuje medziročný nárast o 23,4 %. Priemerný ročný objem
financovania vzrástol o 22,8 % na hodnotu 4,6 mld. korún. Za týmto
úspechom stojí čiastočne vysoká miera inflácie as ňou rastúca
nominálna hodnota odkúpených pohľadávok, ale predovšetkým
rekordná obchodná aktivita. Boli sme úspešní najmä v akvizíciách
nových klientov zo segmentu nadnárodných spoločností, ktoré často
využívajú výhody bezregresného a záväzkového factoringu. Výborným
obchodným výsledkom napomáha tiež spolupráca s asociáciou
FCI (Factor Chain International), technologickými spoločnosťami
a komerčnými poisťovňami.
Rovnako ako v minulých rokoch sa nám aj v roku 2022 darilo
udržiavať veľmi dobrú kvalitu úverového portfólia a nízku úroveň
prevádzkových nákladov. Zisk pred zdanením predstavoval 71,9 mil.
Kč, čo zodpovedá medziročnému nárastu o 15,2 %.
V roku 2022 sme pokračovali v investíciách do digitalizácie,
automatizácie a bezpečnosti našich informačných technológií
a počítačovej infraštruktúry. V tejto oblasti sa nám podarilo presunúť
niektoré činnosti z externých dodávateľov na spoločnosti v skupine
UniCredit a dosiahnuť tým nemalé nákladové úspory a prevádzkové
synergie. Začali sme sa tiež pripravovať na upgrade nášho core
systému, ktorý by mal našim klientom priniesť nové funkcionality
a zlepšiť ich zákaznícku skúsenosť.
UniCredit Leasing
Skupina UniCredit Leasing CZ potvrdila aj v roku 2022 na oboch
trhoch stabilnú pozíciu poskytovateľa nebankového financovania.
Na základe konsolidovaných výsledkov financoval UniCredit Leasing
vrátane svojich dcérskych spoločností na oboch trhoch hnuteľné
aj nehnuteľné veci v celkovom objeme prekračujúcom 20 mld. Kč
s medziročným nárastom 1,2 %. Počet novo uzatvorených zmlúv
dosiahol v roku 2022 takmer 21 tisíc a noví klienti tvorili 45 %
zo všetkých týchto zmlúv.
Naše obchodovanie bolo na začiatku roka 2022 stále ovplyvnené,
hoci slabnúcimi, ekonomickými dopadmi v dôsledku pandémie
Covid-19, a to predovšetkým nedostatkom čipov a ďalších materiálov
nevyhnutne potrebných na výrobu osobných, úžitkových a nákladných
vozidiel, strojov a zariadení. Vo februári sa k nie celkom zotaveným
celosvetovým dodávateľsko-odberateľským reťazcom pridala
ďalšia veľká ekonomická neistota spôsobená vojnovým konfliktom
na Ukrajine. Celý rok bol potom charakteristický bezprecedentne
vysokou infláciou, rastom základných úrokových sadzieb, zvýšenou
54
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
celkovou trhovou neistotou a vysokou volatilitou na finančných
aj energetických trhoch.
Naša nová financovaná hodnota osobných a úžitkových automobilov
do 3,5 tony medziročne klesla o 7,9 %, pričom celkový trh nových
osobných a úžitkových vozidiel v Českej republike podľa štatistík SDA
strácal v porovnaní s minulým rokom takmer 8 % a na Slovensku
podľa štatistík ZAP rástol za prvých 11 mesiacov o necelé 3%.
Predaj nákladnej dopravnej techniky nad 3,5 tony medziročne rástol
a s ním aj náš objem novej financovanej hodnoty, a to o viac ako
14 %. V segmente strojov a zariadení objemy našich nových
obchodov rástli celkovo o takmer 8,5 %.
V roku 2022 sme v Českej republike potvrdili naše dlhoročné
obchodné partnerstvo so značkou IVECO podpisom kooperačnej
dohody, a značka sa tým zaradila do portfólia našich značkových
financovaní. V Českej republike aj na Slovensku sme so skupinou
Emil Frey podpísali nové kooperačné zmluvy k značkám koncernu
FCA. Na oboch trhoch sme taktiež uzavreli kooperačné zmluvy so
značkou ISUZU.
Pokračovali sme v dlhodobo veľmi dobre fungujúcej obchodnej
spolupráci s divíziou firemného bankovníctva UniCredit Bank aj
v ďalšom systematickom nastavovaní spolupráce s retailovou divíziou
banky, ktorá v tomto roku už priniesla hmatateľné výsledky.
V priebehu celého roka sme venovali zvýšené úsilie do zlepšovania
riadenia vzťahu so zákazníkom a interného CRM systému. Zamerali
sme sa predovšetkým na retenčné aktivity, lead management
a obchodné kampane a vylepšili a automatizovali reporting a riadenie
obchodných aktivít. Dokončili sme rozsiahly upgrade nášho front-end
systému. Na oboch trhoch sme sa zapájali do čerpania nadnárodných
finančných zdrojov ako napríklad EIB, CEB alebo garančných
programov EIF, a to vždy s pozitívnymi dopadmi pre našich klientov.
V závere roka sme dokončili produktové inovácie zamerané
na financovanie agro segmentu, elektromobility a fotovoltaických
zariadení, od ktorých očakávame rast nového obchodu v roku 2023.
Retailové bankovníctvo
Rok 2022 priniesol nové výzvy s významným dopadom aj pre retailové
a privátne bankovníctvo. Po dvoch covidových rokoch, s ktorými sa
spájalo systematické zavádzanie nových procesov distribúcie našich
služieb, naše podnikanie ovplyvnil konflikt na Ukrajine. Najmä prvý
polrok ovplyvnilo množstvo aktivít, ktoré banka podnikala v prospech
klientov postihnutých vojnovým konfliktom. Otvárali sme mobilné
pobočky v záchranných centrách, zavádzali bezpoplatkové schémy
pre transakcie takýchto klientov a uľahčovali KYC procedúry. Zároveň
to bolo aj obdobie veľkej volatility na trhoch, čo sa prejavovalo
v klesajúcom dopyte po investičných produktoch a nútilo nás
zavádzať a poskytovať nové produkty, ktoré sa s týmto rizikom
vyrovnávajú. Opäť sa nám podarilo zaviesť niekoľko úspešných
nových produktov, a to nielen v oblasti investovania.
Za kľúčové obchodné úspechy roku 2022 považujeme medziročný
nárast portfólia retailových úverov o 9 %, a to napriek výraznému
ochladeniu trhu hypotekárnych úverov na slovenskom trhu. Dôvera
v našu banku sa prejavila nárastom objemov depozít našich klientov
o 6 %. V oblasti privátneho bankovníctva došlo k medziročnému
nárastu objemu investícií o 7 %.
Banka poskytuje na retailovom trhu plnú škálu bankových produktov
– bežné účty, sporiace a investičné produkty, platobné karty,
financovanie bývania a spotrebiteľské úvery. V spolupráci s našimi
strategickými partnermi sa stále viac zameriavame na investičné
produkty a tiež bankopoistenie. Pri všetkých týchto produktoch
je cieľom banky poskytovať inovatívne produkty a pri distribúcii
maximálne využívať elektronické kanály.
V oblasti digitálneho bankovníctva sa nám v roku 2022 mimoriadne
darilo – zvýšili sme podiel klientov, ktorí aktívne využívajú online
alebo mobilné bankovníctvo na 84 %, a podiel digitálneho predaja
na celkových predajoch produktov a služieb dosiahol takmer 30 %.
Minulý rok bol pre nás napriek volatilnému prostrediu tiež rokom
mimoriadne úspešnej akvizície nových klientov. Výrazne k tomu
dopomohol náš nový sporiaci účet, poskytovaný ako na pobočkách,
tak aj digitálne, a to na oboch trhoch, kde pôsobíme. Opäť sa
potvrdila dôležitosť našej strategickej orientácie na digitálne kanály.
Naším cieľom zostáva posilňovanie nášho trhového podielu
v úverových i depozitných a investičných produktoch, ktorého
dosahujeme a naďalej chceme dosahovať predovšetkým
prostredníctvom koncentrácie na vybrané segmenty retailového
trhu a neustálou inováciou v produktovej a distribučnej ponuke.
Aj preto sme v roku 2022 pristúpili k zmene nášho servisného
modelu zavedením samostatných klientskych segmentov Private
Premium a Private Wealth. Aj prostredníctvom tohto modelu chceme
lepšie slúžiť našim zákazníkom.
Pozitívna klientska skúsenosť je aj naďalej absolútnou prioritou.
Veľmi nás preto teší výborná úroveň ukazovateľa Net Promoter
Score, ktoré sme aj v roku 2022 dosiahli u individuálnych zákazníkov
ako na českom a slovenskom trhu, tak v rámci divízie Stredná
Európa UniCredit. Pozitívna klientska skúsenosť sa podpisuje
na pokračujúcom trende poklesu stratovosti klientov v rámci nášho
klientskeho portfólia.
Pozitívne výsledky v oblasti spokojnosti našich klientov sú pre nás
cieľom a zároveň aj záväzkom do budúcich rokov.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
55
Digital
V roku 2022 sme naďalej pokračovali v zavádzaní našej stratégie
postavenej na viackanálovom koncepte OPEN, ktorý umožňuje ľahký
prístup klienta k bankovým službám, ako aj vzdialenú a bezpapierovú
obsluhu v oblasti otvárania bežných účtov, spotrebiteľského
financovania a hypoték. Naďalej platí, že naši klienti nás môžu
kontaktovať z pohodlia domova alebo práce cez našu webovú
stránku, mobilnú aplikáciu alebo naše call centrum. Alebo môžu
v prípade potreby využívať širokú sieť našich obchodných miest.
Zatiaľ čo na začiatku roka sme digitálnu platformu Open doplnili
o ďalšie produkty a varianty v oblasti účtov a spotrebiteľských úverov,
zvyšok roka už bol v znamení skokového nárastu digitálneho predaja,
skracovania času spracovania a celkového zvyšovania komfortu
pre klientov. Naše pobočky cez digitálnu platformu predali 4x viac
produktov ako v roku 2021, platforma ušetrila 1,4 milióna listov
papiera a desiatky tisíc hodín práce. Predovšetkým si ale klienti
začali produkty kupovať digitálne sami na webových stránkach,
v internetovom bankovníctve alebo v mobilnej aplikácii. Na konci roka
dosiahol podiel týchto predajov takmer 30 %. Rovnako sa podarilo
zvýšiť predaj úverov cez call centrum o viac ako 50 % oproti roku
2021.
Naše mobilné bankovníctvo dosiahlo ku koncu roka historicky
najlepšieho ratingu zo strany klientov. Za týmto úspechom stojí
doplňovanie nových funkcionalít zvyšujúcich pohodlie zákazníkov
ale aj lojálny program, ktorý sme do aplikácie pridali, a vylepšená
komunikácia. Namiesto klasických SMS prevzala naša mobilná
aplikácia úlohu komunikačného centra, ktoré počas roka klientom
komunikovalo milióny správ s výhodnými ponukami, zľavami
a kampaňami.
V sieti bankomatov došlo k výraznému nárastu transakcií oproti roku
2021. Hlavne sme ale začali pripravovať a spúšťať rad strategických
projektov, ktoré budú dokončené v nasledujúcom roku – obnovu
veľkej časti bankomatov, harmonizáciu softvéru a infraštruktúry
medzi českou a slovenskou časťou siete, recykláciu bankoviek
a tiež zdieľanie siete bankomatov s ďalšími českými bankami, ktoré
bolo verejnosti oznámené na konci roka a ktoré povedie k zvýšeniu
dostupnosti bankomatov a k zníženiu záťaže na životné prostredie.
Spotrebiteľské úvery
V roku 2022 bola situácia na trhu spotrebiteľských úverov výrazne
pozitívnejšia ako v prípade hypoték. U PRESTO Pôžičky sme
zaznamenali vyšší záujem klientov o tento produkt vďaka dlhodobej
ponuke veľmi zaujímavých produktových parametrov, vrátane
výhodnej úrokovej sadzby. Klient má možnosť čerpať pôžičku aj bez
nutnosti návštevy pobočky, napríklad vo svojom mobilnom alebo
internetovom bankovníctve. Prostredníctvom digitálnej platformy
Open je proces poskytnutia PRESTO Pôžičky veľmi jednoduchý
a pohodlný.
V priebehu roka sme klientom znovu ponúkli možnosť využiť
účelový spotrebiteľský úver PRESTO Pôžičky na lepší domov
(PRESTO Pôžička na bývanie), ktorá bola rozšírená o ďalšie účely
určené na modernizáciu bytových objektov energeticky úspornými
riešeniami ako sú tepelné čerpadlá, solárny ohrev vody, domáca
fotovoltaika atď. V rámci každoročného hodnotenia Človeka v núdzi
Indexom zodpovedného úverovania sme opäť uspeli a umiestnili sa
na poprednom mieste v rámci tohto hodnotenia.
V oboch krajinách štandardne ponúkame štyri kategórie pôžičiek:
refinancovanie alebo prevedenie úverov, jednoduché a rýchle
neúčelové úvery pre našich existujúcich klientov, bezúčelové úvery
a účelové úvery na bývanie.
Hypotéky
V roku 2022 sa dramaticky zmenili ekonomické podmienky
v oboch krajinách. Vojna na Ukrajine, energetická kríza, ukončenie
kvantitatívneho uvoľňovania zo strany ČNB/ECB priniesli zvýšenie
inflácie a úrokových sadzieb. Vyššie úrokové sadzby v kombinácii
s vysokými cenami nehnuteľností a reguláciou zo strany národných
bánk zhoršujú dostupnosť hypotéky už aj pre klientov s priemernými
príjmami.
V Českej republike sme po rekordnom roku 2021 sledovali dva
rozdielne polroky. Prvá polovica roka bola ešte v znamení bežných
predajov, ktoré boli ukončené z dôvodu zavedenia regulácie
pomerových ukazovateľov (DTI/DSTI) zo strany ČNB a rekordného
rastu úrokových sadzieb, kedy na konci roka priemerná trhová sadzba
atakovala 6 %, čo je dvojnásobne viac ako na začiatku roka.
Začiatkom roku 2022 na Slovensku začali stúpať úrokové sadzby
hypoték oproti úrovni pod 1% p.a. aj pre obdobie fixácie 10 rokov
stúpli ku koncu roka na 3–4 % p.a. v závislosti na dĺžke fixácie.
Záujem o nové hypotéky kulminoval na Slovensku v druhom štvrťroku
2022, kedy sa klienti snažili získať hypotéku ešte za nižšie úrokové
sadzby. Priemerná úroková sadzba na našom portfóliu na Slovensku
tak dosahuje o 2 % nižšiu úroveň ako sú priemerné úrokové sadzby
na nových úveroch poskytovaných na konci roka.
V priebehu roka sme na Slovensku z dôvodu očakávaného nárastu
úrokových sadzieb v niekoľkých vlnách aktívne ponúkali klientom
predčasné prefixovanie hypotéky na dlhšie obdobie fixácie za nižšie
úrokové sadzby, aby sme klientov ochránili pred vysokým nárastom
mesačných splátok. Ďalej sa nám v rámci retencie hypotekárnych
úverov podarilo zopakovať rekordný výsledok z minulého roku, kedy
sme udržali 81 % hypotekárnych úverov, ktorým končila fixácia
úrokovej sadzby v roku 2022.
Bežné účty
V roku 2022 sme pokračovali v ponuke našich účtov pre fyzické
osoby START, OPEN a TOP, ktoré sme na trh uviedli v roku 2021.
56
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Účet START ponúka našim klientom všetky kľúčové služby
transakčného bankovníctva: účty, elektronické platby, platobnú kartu
a mobilné aj internetové bankovníctvo zadarmo a bez podmienok.
Účet OPEN potom prináša rozšírenie o neobmedzené výbery
z bankomatov a kvalitné cestovné poistenie, poistenie platobných
kariet a osobných vecí. Účet TOP ponúka všetky menované služby
vo vyššom štandarde a je určený pre prémiovú klientelu. Všetky
nové účty sa dajú otvoriť cez digitálne kanály.
V priebehu roka sme úspešne realizovali celý rad akvizičných
kampaní, či už samostatne, alebo s našimi partnermi. Naše akvizičné
aktivity začali kampaňou s cieľom pomôcť klientom s vysokými
nákladmi na energie. V polovici roka sme pokračovali vo veľmi
úspešnej kampani na korunový sporiaci účet za 5,5 % a neskôr 6 %.
Záverom roka sme tiež v Česku aj na Slovensku pridali kampaň
pre fanúšikov kín.
Investície a vklady
Základom produktovej ponuky zostávajú tri fondy z rodiny Amundi
Fund Solutions (konzervatívny, vyvážený a dynamický), teda výrazne
diverzifikované investičné riešenia spolu s aktívnym a flexibilným
riadením, kedy každý z týchto fondov predstavuje kompletné riešenie
portfólia pre daný rizikový profil klienta. Tieto fondy využívame aj ako
základné stavebné kamene nášho produktu U invest – programu
pravidelného investovania, ktorý našim klientom poskytuje flexibilné
riešenie navyšovania ich majetku jednoduchým a systematickým
spôsobom, pričom rozkladanie investície v čase výrazne eliminuje
riziko prípadného zlého načasovania nákupu.
Geopolitická kríza mala tiež zásadné dopady na finančné trhy
a zároveň najprv otriasala dôverou investorov. Najmä v prvej polovici
roka sme tak zaznamenali na trhoch až panické výpredaje pozícií
časti investorov. Naopak v druhej polovici roka vidíme významný obrat
späť do normálu.
Napriek tomu sme aj v roku 2022 uskutočnili dve emisie Amundi Buy
and Watch fondov. Tieto fondy majú pevne daný investičný horizont
4 rokov, investujú do vybraných, najmä amerických firemných
dlhopisov s vysokým výnosom. Predajný úspech potvrdil veľkú
obľubu tohto investičného konceptu, na ktorý chceme nadviazať
aj v budúcom roku.
Okrem investícií do podielových fondov stále potvrdzujeme silnú
pozíciu v oblasti štruktúrovaných investičných produktov. Ponúkli sme
hneď niekoľko desiatok takýchto produktov v Českej republike aj
na Slovensku. Úrokové prostredie umožnilo aj návrat produktov
s tzv. 100% kapitálovou ochranou, s ktorými sme oslovili klientov
všetkých segmentov retailového bankovníctva, a to s veľkým
predajným úspechom. Pri výbere inovatívnych podkladových aktív či
investičných tém sa vždy snažíme prinášať tému udržateľnosti (ESG).
V rámci segmentu privátneho bankovníctva naďalej uplatňujeme
princíp otvorenej architektúry, kedy klientom ponúkame širokú škálu
investičných produktov preferovaných partnerov, s ktorými máme
naviazanú dlhoročnú spoluprácu. Do ponuky privátneho bankovníctva
sú zaradené najlepšie a najvýkonnejšie stratégie v rámci danej triedy
aktív.
Našu aplikáciu pre správu majetku Private Invest určenú exkluzívne
privátnym klientom, ktorá umožňuje priebežne sledovať portfólio
cenných papierov, bezpečne komunikovať s bankárom a aktívne
obchodovať s vybranými investičnými produktmi, priebežne
rozširujeme o ďalšie možnosti a funkcie.
Micro Business
V segmente Micro Business sme v roku 2022 upravili servisný model,
aby sme dokázali obslúžiť oveľa väčší počet firiem a podnikateľov
s obratom až do 25 miliónov Kč a zároveň im dokázali ponúknuť viac
produktov za atraktívnejších podmienok.
Na strane úverov sme viac ako zdvojnásobili maximálne limity
kontokorentov a nezabezpečených úverov, a to pre súčasných
aj nových klientov. Pripravili sme aj ďalšie varianty podnikateľskej
hypotéky, ktorá je medzi klientmi veľmi obľúbená. A našou veľkou
novinkou je spustenie predaja úverov pre Agro klientov.
V oblasti účtov a vkladov sme prišli s novinkou, ktorá umožní
klientom zvoliť si jeden z troch nových balíčkov účtov tak, aby čo
najlepšie vyhovoval ich podnikateľským potrebám. Novo máme
v ponuke ako účet pre prosperujúcu veľkú firmu, tak aj pre
začínajúcich podnikateľov a start-upy. Zároveň sme upravili účet
pre špecifických klientov akými sú bytové domy a spoločenstvá
vlastníkov jednotiek.
Aby sme lepšie vyhoveli na strane obsluhy potrebám našich
vyťažených klientov, spustili sme model vzdialenej pobočky a obsluhu
prostredníctvom vzdialených komerčných bankárov.
V segmente slobodných povolaní, ktorý naďalej zostáva našou veľkou
prioritou, sa zameriavame na profesionalitu bankárov a kladieme
dôraz na pochopenie individuálnych potrieb každej klientskej skupiny.
Výsledkom našej snahy je rastúci podiel na trhu, a to najmä v oblasti
právnických profesií.
Platobné karty
Pokračujeme vo vylepšovaní produktových riešení a služieb
umožňujúcich využívanie našich platobných kariet klientom
v internetovom prostredí a bez nutnosti návštevy pobočky. Držitelia
platobných kariet majú v mobilnom bankovníctve dostupné
najrôznejšie kontrolné funkcie kariet – zobrazenie PIN kódu,
jednoduchú blokáciu a rušenie blokácie kariet, nastavovanie
platobných limitov. Karty je možné pridávať do ApplePay a GooglePay
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
57
peňaženky. Urobili sme podstatné kroky na to, aby sme v roku 2023
mohli využívať virtuálnu kartu priamo v mobilnom bankovníctve.
Dohodli sme založenie ATM aliancie, v rámci ktorej klienti, ktorí
aj naďalej potrebujú hotovostnú správu svojich prostriedkov, budú
môcť od februára 2023 vyberať (a neskôr aj vkladať) hotovosť
na všetkých ATM bánk združených v tejto alianci za rovnakých
podmienok ako v našej banke.
Bankopoistenie
V roku 2022 sme pokračovali v strategickom partnerstve so
společnosťou Allianz a Generali ČP, s ktorými neustále inovujeme našu
ponuku poistných produktov. Okrem bežných poistných produktov
ponúkame napríklad pravidelne platené investičné životné poistenie,
ktoré sme pripravili v spolupráci s Allianz a Amundi. Jedná sa o životné
poistenie s investičnou zložkou do exkluzívnych Amundi fondov.
V priebehu roku sme taktiež pre našich klientov pripravili jednorazovo
platené investičné životné poistenie s atraktívnou investičnou zložkou
„Climate Action“ v Česku a „Thematica“ na Slovensku.
Pobočková distribučná sieť
V priebehu roku 2022 nedošlo k zásadným organizačným zmenám
v pobočkovej sieti. Pokračovala renovácia vybraných obchodných
miest a tiež ďalšia inštalácia vkladových bankomatov v Českej
republike aj na Slovensku. Vplyvom postupnej digitalizácie poklesol
podiel transakcií na pobočkách trvalo pod jedno percento.
Podporné útvary
Riadenie rizík
Dôraz v oblasti riadenia rizík je kladený na dôsledné oddelenie
nezlučiteľných funkcií v rámci organizačnej štruktúry banky. Rizikové
stratégie, nástroje a procesy banky sú vyberané tak, aby čo najlepšie
zodpovedali obchodnej stratégii a zároveň najlepšiemu stavu znalostí
ohľadom riadenia podstupovaných rizík. Banka v rámci riadenia
svojich rizík dôsledne sleduje a dodržiava sady parametrov tvoriacich
jej Risk Appetite Framework (miera podstupovania rizík).
Banka riadi svoje úverové riziko tak na úrovni jednotlivej obchodnej
transakcie, ako aj na úrovni celého portfólia, a to v súlade so
základnými princípmi definovanými v úverovej politike banky
a za účelom dodržania rizikových parametrov stanovených v úverovej
stratégii pre príslušný rok.
Na účely výpočtu kapitálovej požiadavky k úverovému riziku banka
používa (na základe súhlasu udeleného ČNB) pre väčšinu svojho
portfólia pokročilý prístup založený na vlastných odhadoch rizikových
parametrov (Advanced IRB). Banka pravidelne sleduje a vyhodnocuje
očakávanú stratu svojho úverového portfólia aj očakávanú stratu novo
uzatváraných obchodov, ako aj skutočne realizované straty plynúce
zo znehodnotenia aktív.
Na základe regulačného povolenia uplatňuje banka pokročilý prístup
k výpočtu kapitálovej požiadavky k operačnému riziku (AMA), a to už
od roku 2008.
V oblasti riadenia trhových rizík banka riadi riziká spojené s obchodnými
aktivitami na úrovni jednotlivých typov rizík a tiež jednotlivých
druhov finančných nástrojov. Všetky limity sú sledované v rozdelení
na obchodné portfólio (Regulatórna obchodná kniha) a bankovú knihu
(IRRBB). Základným nástrojom riadenia sú limity na objemy jednotlivých
transakcií, limity na citlivosť portfólia (BPV, CPV), stop loss limity (limity
maximálnej straty LWL) a limity pre Value at Risk (VaR).
V roku 2022 banka nezaznamenala významné udalosti, ktoré by viedli
k prehodnoteniu stratégie alebo výraznému prenastaveniu platných
limitov.
Riadenie aktív a pasív
Banka si dlhodobo udržuje vysoký prebytok korunovej likvidity
z vlastných a klientskych zdrojov nad korunovými finančnými aktívami.
Tento prebytok banka z veľkej časti umiestnila vo forme reverzných
repo operácií v Českej národnej banke a čiastočne ho využila
na financovanie svojich dcérskych spoločností. Silná korunová likvidná
pozícia umožnila banke držať nízke náklady na korunovú likviditu.
Finančné a klientske aktíva denominované v eurách banka
refinancuje z veľkej časti klientskymi a vlastnými zdrojmi, čiastočne
potom medzibankovými zdrojmi, medzi ktorými hrá najvýznamnejšiu
úlohu výhodné financovanie z Európskej centrálnej banky v rámci
tzv. TLTRO programu, ku ktorému má banka prístup prostredníctvom
svojej slovenskej pobočky. Nezanedbateľnú úlohu tiež zastáva emisia
vlastných krytých dlhopisov denominovaných v eurách. Dcérske
spoločnosti tiež využívajú financovanie z nadnárodných rozvojových
bánk, napr. z Európskej investičnej banky.
Banka pravidelne sleduje a hlási ako regulačný likvidný ukazovateľ
LCR, tak aj plánovaný ukazovateľ NSFR. Dostatočný odstup týchto
ukazovateľov od minimálnej hranice dokladajú silnú a udržateľnú
likvidnú situáciu banky.
Servisné služby
Prevádzkové aktivity banky v Českej a Slovenskej republike boli počas
roku 2022 stabilné. Všetky bankové prevádzkové útvary poskytovali
vysokú kvalitu služieb a zlepšovali zákaznícku skúsenosť a spokojnosť.
Vďaka pokračujúcej automatizácii a procesnej optimalizácii sme zvýšili
efektivitu prevádzkových procesov v oboch krajinách.
V októbri roku 2022 prebehla fúzia spoločnosti UniCredit Services
S.C.p.A. zaisťujúca podporu IT služieb do holdingu UniCredit S.p.A.
Model aj rozsah podpory IT služieb sa nezmenil.
V roku 2022 prebehli úpravy a rozšírenie ponúkaných produktov
a služieb bankovej digitálnej platformy, mobilného a internetového
58
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
bankovníctva. Došlo k spusteniu projektov so zameraním na
digitalizáciu v oblasti firemného bankovníctva a bankovej digitálnej
identity. Rozbehla sa aj ďalšia etapa harmonizácie a optimalizácie
prostredia s cieľom zjednodušenia a zefektívnenia celkovej architektúry
a aktivity vedúcej k automatizácii a zjednodušeniu procesov. Napríklad
prebehlo nasadenie jednotného HR systému pre Českú Republiku
aj Slovensko, ktorý nahradil rôzne lokálne aplikácie.
Banka úspešne implementovala systémové zmeny dané regulačným
rámcom, požiadavky na bezpečnosť a compliance.
People & Culture
Ľudia v UniCredit sú kľúčom úspechu a udržateľného rastu
spoločnosti. Hrajú dôležitú úlohu pri dosahovaní stratégie a cieľov
banky. Rovnako kľúčová je ale aj kultúra spoločnosti a pracovné
prostredie, ktoré ľuďom umožňuje rozvíjať potenciál, využívať ich
talenty a kompetencie. Pevnými atribútmi našej firemnej kultúry
sú preto hodnoty Integrita, Zodpovednosť a Starostlivosť, princípy
Diversity, Rovnosti a Inklúzie a otvorená komunikácia.
Nad rámec tradičných People & Culture (P&C) procesov v starostlivosti
o zamestnancov boli prioritami roku 2022 stratégie odmeňovania
našich zamestnancov s ohľadom na makroekonomické prostredie,
investície do digitalizácie P&C nástrojov, podporenie značky UniCredit
ako dobrého zamestnávateľa a rozvoj našich zamestnancov.
V oblasti odmeňovania bol v roku 2022 rozhodujúcim fenoménom
rast inflácie a jej vplyv na našich zamestnancov. Kľúčovým pre
riešenie tejto citlivej témy bol dialóg s našimi sociálnymi partnermi,
ktorý vyústil v podpísanie kolektívnych zmlúv v Českej republike aj
na Slovensku. Vzájomná dohoda zabezpečuje plošné zvýšenie miezd
v roku 2023 pre všetkých zamestnancov, štruktúrovanej tak, aby
pokrytie miery inflácie bolo väčšie u kolegov a kolegýň v nižších
príjmových skupinách. Nad rámec plošného navýšenia miezd banka
v decembri vyplatila všetkým zamestnancom jednorazovú odmenu
na pokrytie zvýšených životných nákladov, štruktúrovanú opäť tak,
aby nižšie príjmové skupiny dostali vyššie sumy. Okrem vyššie
uvedeného opatrenia banka kontinuálne monitoruje a udržuje rovnosť
v odmeňovaní mužov a žien na porovnateľných pozíciách.
Zameranie a starostlivosť o ľudí sa v dnešnej dobe nezaobíde bez
implementácie nových digitálnych nástrojov a automatizácie procesov.
P&C nie je výnimkou a už tretí rok sme na trajektórii digitalizácie.
Rok 2022 sme zahájili implementáciu základných P&C systémov,
ktoré zefektívňujú procesy administrácie, vzdelávania a procesov
odmeňovania.
Naše hodnoty nás sprevádzajú nielen vo vzťahu k našim
zamestnancom, ale aj voči potencionálnym kandidátom na trhu
práce. Employer Branding aktivity a nadviazanej spolupráce
s univerzitami podporujú stratégiu náboru i diverzity najmä v oblasti
vekovej vyváženosti. Sme atraktívnym zamestnávateľom pre mladé
talenty, ktorým už druhým rokom ponúkame prínosný Trainee
Program. Flexibilita čiastočných úväzkov, získanie praxe v kombinácii
s dokončením štúdia je cennou skúsenosťou a vstupenkou
na zaujímavé pozície v banke. Ďalej podporujeme univerzity účasťou
expertných manažérov na prednáškach, konzultáciami diplomových
prác a zaujímavými podcastmi z prostredia banky.
Oblasť vzdelávania a rozvoja zostáva dlhodobou prioritou banky.
Rýchlo sa meniace podmienky vyžadujú rýchlejšiu a flexibilnejšiu
schopnosť prispôsobenia ako zo strany zamestnávateľa, tak aj zo
strany zamestnancov. Neustále preto aktualizujeme a prispôsobujeme
možnosti rozvoja a obohacujeme ich o rozvojové aktivity s dôrazom
na získanie a prehĺbenie schopností a zručností dôležité pre
budúcnosť. Cielime vzdelávanie na zručnosti ako sú kritické myslenie,
adaptívne myslenie, práca s dátami či umenie spätnej väzby.
Kontinuálny rozvoj je teda naďalej našou prioritou. Tento rok sme
sa sústredili na talenty banky v troch rozvojových programoch:
•
Leaders for the Future – všetkých 24 talentov úspešne ukončilo
tento náročný program formou finálnej prezentácie tímových
projektov pod záštitou sponzora z radov členov predstavenstva
•
Retail Banking Academy – 26 talentov prešlo náročným procesom
výberu a rozvíja sa v zručnostiach a kompetenciách dôležitých pre
rolu manažéra/ky pobočky.
•
Dátová akadémia – je určená všetkým zamestnancom so záujmom
zmeniť či rozšíriť svoje zameranie a osvojiť si zručnosti dátového
analytika. Program úspešne dokončilo 29 účastníkov a niektorí
z nich už začali novú kariéru v oblasti dátovej analýzy.
Pozornosť venujeme aj manažérskej populácii a zahájili sme
dvojročný intenzívny rozvoj so zameraním na zručnosti budúcnosti.
Práve manažéri sú nositelia kultúry rozvoja a ich prostredníctvom
rozvíjame našu banku ako celok. V prvej fáze bol spustený program
Leading through change
určený všetkým B–1 manažérom/kám, ktorý
má za cieľ vytvoriť silných, pozitívnych a dôveryhodných lídrov.
V rámci transformácie kultúry a podpory otvorenej komunikácie sme
vďaka úspechu iniciatívy „Management u vás“ pridali ďalší formát
stretávania manažmentu so zamestnancami zvaný „Speak Up“ –
Buďte počuť, v rámci ktorého má menšia skupina zamestnancov
možnosť priniesť na diskusiu akúkoľvek tému, ktorá je pre nich
kľúčová, a diskutovať ju osobne s jedným z členov predstavenstva.
Prebehnuté stretnutia sú veľmi kladne hodnotené a zamestnanci
si želajú pokračovanie tejto aktivity.
Banka rešpektuje ľudské a sociálne práva a dbá na potreby svojich
zamestnancov. Dlhodobo podporujeme individuálne zamestnancov
s ohľadom na životné situácie, ktorým musia čeliť (flexibilnou
úpravou pracovného času, znížením pracovného úväzku, prácou
z domu, finančnou podporou, neplateným voľnom atď.). Podpora
zamestnancov v zložitej životnej situácii je dlhodobo zakotvená
v kolektívnej zmluve.
Podľa nášho najlepšieho vedomia podáva táto výročná správa
verný a poctivý obraz o finančnej situácii, podnikateľskej činnosti
a výsledkoch hospodárenia banky a jej konsolidačného celku
za rok 2022 a o vyhliadkach budúceho vývoja finančnej situácie,
podnikateľskej činnosti a výsledkov hospodárenia banky a jej
konsolidačného celku.
7. marca 2023
Základ pre výpočet príspevku do Garančného fondu podľa § 129
zákona č. 256/2004 Zb. o podnikaní na kapitálovom trhu tvoria
prijaté poplatky a provízie za poskytnuté investičné služby.
K 31. decembru 2022 bol základ pre výpočet príspevku
do Garančného fondu 695 413 967,42 Kč. Príspevok do Garančného
fondu predstavuje 2 % z tejto sumy, teda 13 908 279,32 Kč.
Správa dozornej rady
Dozorná rada dohliadala na realizáciu obchodnej politiky banky
a výkon právomoci predstavenstva v súlade s českými zákonmi,
predpismi ČNB a stanovami banky. Dozorná rada mala v roku 2022
šesť zasadnutí a vždy si vyžiadala informácie zo všetkých oblastí
činnosti banky, ktoré mali významný vplyv na finančnú situáciu
a finančné riadenie banky.
Dozorná rada úzko spolupracovala s výborom pre audit banky
vo všetkých hlavných záležitostiach patriacich do pôsobnosti
oboch týchto orgánov.
Dozorná rada ďalej vyhlasuje, že na základe dokumentov
poskytnutých dozornej rade v roku 2022 nezistila žiadne podstatné
nedostatky alebo chyby, ktoré by mohli viesť k záveru, že účtovníctvo
banky nebolo vedené v súlade s príslušnými predpismi alebo že
nezodpovedá situácii UniCredit Bank.
7. marca 2023
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
59
Vyhlásenie osôb zodpovedných za výročnú správu
Základ pre výpočet príspevku do Garančného fondu
podľa § 129 zákona č. 256/2004 Zb. o podnikaní na kapitálovom trhu
Jakub Dusílek
Predseda predstavenstva
Massimo Francese
Člen predstavenstva
Konsolidovaná účtovná
závierka
Lepšiu banku
Lepší svet
Lepšiu budúcnosť
Vytvárame...
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
61
Konsolidovaná účtovná závierka
Konsolidovaný výkaz komplexného výsledku za rok 2022
Poznámky uvedené na stranách 65 až 142 sú integrálnou súčasťou tejto účtovnej závierky.
2022
2021
Pozn.
mil. CZK
mil. CZK
Výnosové úroky,
z toho:
výnosové úroky vypočítané metódou efektívnej úrokovej sadzby
Nákladové úroky
(9 506 )
(2 324 )
Čisté výnosové úroky
(1)
Výnosy z poplatkov a provízií
Náklady na poplatky a provízie
(1 600 )
(1 414 )
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
(2)
Výnosy z dividend
(3)
Čistý zisk/(strata) z obchodovania
(4)
Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt
(5)
(2 )
(1 )
Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia:
(6)
finančných aktív v umorovanej hodnote
finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatný komplexný výsledok
finančných záväzkov
(16 )
Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
(7)
(4 )
(12 )
povinne oceňované v reálnej hodnote
(4 )
(12 )
Prevádzkové výnosy
Straty zo zníženia hodnoty:
(8)
(1 600 )
(2 044 )
finančných aktív v umorovanej hodnote
(1 595 )
(2 045 )
finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatný komplexný výsledok
(5 )
Všeobecné prevádzkové náklady
(9)
(7 577 )
(7 288 )
Netto rezervy na riziká a poplatky:
(27)
Poskytnuté úverové prísľuby a finančné záruky
Iné netto rezervy
(3 )
Odpisy a straty zo zníženia hodnoty majetku, vybavenia a majetku s právom na užívanie
(18)
(951 )
(1 064 )
Odpisy a straty zo zníženia hodnoty nehmotného majetku
(19)
(688 )
(676 )
Ostatné prevádzkové výnosy a náklady, z toho
(10)
Ostatné prevádzkové výnosy
Ostatné prevádzkové náklady
(447 )
(463 )
Prevádzkové náklady
(8 052 )
(8 322 )
Čistý zisk/(strata) z majetku oceňovaného v reálnej hodnote
(18)
Zisk/strata z majetkových účastí
Zisk/(strata) z predaja nefinančných aktív
(2 )
Zisk pred zdanením daňou z príjmov
Daň z príjmov
(28)
(2 034 )
(1 859 )
Zisk po zdanení
Čistý zisk pripadajúci na akcionára skupiny
Položky, ktoré nemôžu byť následne prevedené do výkazu ziskov a strát
Rozdiel z precenenia finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku,
z toho:
(6 )
zmena reálnej hodnoty
(7 )
odložená daň
Rozdiel z precenenia majetku oceňovaného v reálnej hodnote,
z toho:
(53 )
zmena reálnej hodnoty
(51 )
prevody do ostatných netto položiek imania
(10 )
(15 )
odložená daň
(1 )
Položky, ktoré môžu byť následne prevedené do výkazu ziskov a strát
Rozdiel z precenenia zabezpečovacích nástrojov na zabezpečenie peňažných tokov,
z toho:
(2 007 )
(6 565 )
zmena reálnej hodnoty
(1 207 )
(8 643 )
precenenie prevedené do výkazu ziskov a strát
(1 299 )
odložená daň
Rozdiel z precenenia finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku,
z toho:
(522 )
zmena reálnej hodnoty
(577 )
precenenie prevedené do výkazu ziskov a strát
(68 )
(53 )
odložená daň
(7 )
Kurzové rozdiely z konsolidácie zahraničnej pobočky
(332 )
(709 )
Ostatné súčasti komplexného výsledku po zdanení
(2 863 )
(7 298 )
Ostatné súčasti komplexného výsledku po zdanení pripadajúce na akcionára skupiny
(2 863 )
(7 298 )
Celkový komplexný výsledok po zdanení
(317 )
Celkový komplexný výsledok po zdanení pripadajúci na akcionára skupiny
(317 )
62
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Poznámky uvedené na stranách 65 až 142 sú integrálnou súčasťou tejto účtovnej závierky.
Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2022
2022
2021
Pozn.
mil. CZK
mil. CZK
Majetok
Peniaze a peňažné zostatky
(11)
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
(12)
určené na obchodovanie
povinne oceňované v reálnej hodnote
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatný komplexný výsledok, z toho
(13)
poskytnuté ako zábezpeka
Finančné aktíva v umorovanej hodnote,
z toho:
pohľadávky voči bankám
(14)
pohľadávky voči klientom
(15)
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
(16)
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(3 164 )
(366 )
Majetkové účasti
(17)
Majetok, vybavenie a majetok s právom na užívanie
(18)
Nehmotný majetok
(19)
Daňové pohľadávky,
z toho:
(28)
splatná daň
odložená daň
Dlhodobý majetok na predaj
Ostatný majetok
(20)
Majetok celkom
Záväzky
Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
určené na obchodovanie
(21)
Finančné záväzky v umorovanej hodnote,
z toho:
záväzky voči bankám
(22)
záväzky voči klientom a záväzky z lízingu
(23)
emitované dlhové cenné papiere
(24)
Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
(25)
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(12 656 )
(5 395 )
Daňové záväzky,
z toho:
(28)
splatná daň
odložená daň
Ostatné záväzky
(26)
Rezervy na riziká a poplatky
(27)
Záväzky celkom
Vlastné imanie
Základné imanie
(29)
Emisné ážio
(29)
Rezervné fondy z precenenia
(9 029 )
(6 141 )
Nerozdelený zisk a rezervné fondy
(31)
Zisk za obdobie
Vlastné imanie celkom
Záväzky a vlastné imanie celkom
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
63
Poznámky uvedené na stranách 65 až 142 sú integrálnou súčasťou tejto účtovnej závierky.
Konsolidovaný výkaz peňažných tokov za rok 2022
* Skupina sa za účelom lepšieho vyjadrenia podstaty hodnôt na riadku
„(Kúpa)/predaj a splatnosť finančných aktív v reálnej hodnote vykázaných v ostatných súčastiach komplex-
ného výsledku a ostatných finančných nástrojov“
rozhodla časť tohto riadku odpovedajúci Ostatným finančným nástrojom zahrnúť do peňažných tokov z prevádzkovej činnosti
a upraviť porovnávacie obdobie. Zostávajúca časť peňažných tokov z investičnej činnosti predstavovaná finančnými aktívami v reálnej hodnote vykázaných v ostatných súčastiach
komplexného výsledku bola rozdelená medzi peňažné tokmi spôsobené kúpou a predajom a splatnosťou.
2022
2021*
Pozn.
mil. CZK
mil. CZK
Zisk po zdanení
Úpravy o nepeňažné položky:
Straty zo zníženia hodnoty:
finančných aktív v umorovanej hodnote
finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatný komplexný výsledok
(1 )
Precenenie finančných nástrojov
(461 )
Netto rezervy na riziká a poplatky:
(62 )
(41 )
Poskytnuté úverové prísľuby a finančné záruky
(65 )
(18 )
Iné netto rezervy
(23 )
Odpisy a straty zo zníženia hodnoty majetku, vybavenia a majetku s právom na užívanie
Odpisy a straty zo zníženia hodnoty nehmotného majetku
Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia:
(46 )
(94 )
finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatný komplexný výsledok
(46 )
(94 )
Zisk/strata z majetkových účastí
(6 )
Zisk/(strata) z predaja nefinančných aktív
(30 )
Dane
Nerealizované kurzové zisky/(straty)
(300 )
(709 )
Ostatné nepeňažné úpravy
(995 )
(2 225 )
Prevádzkový zisk pred zmenou prevádzkových aktív a pasív
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
(17 682 )
(19 482 )
určené na obchodovanie
(17 516 )
(19 466 )
povinne oceňované v reálnej hodnote
(166 )
(16 )
Finančné aktíva v umorovanej hodnote,
z toho:
(39 646 )
(9 533 )
pohľadávky voči bankám
pohľadávky voči klientom
(53 152 )
(21 571 )
Ostatné finančné nástroje *
(2 236 )
Ostatný majetok
(278 )
Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
určené na obchodovanie
Finančné záväzky v umorovanej hodnote,
z toho:
(3 366 )
záväzky voči bankám
(48 372 )
záväzky voči klientom
Ostatné záväzky
(3 230 )
Platená daň z príjmov
(1 436 )
(1 291 )
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti
(9 073 )
(Kúpa) finančných aktív v reálnej hodnote vykázaných v ostatných súčastiach komplexného výsledku *
(11 892 )
(11 774 )
Predaj a splatnosť finančných aktív v reálnej hodnote vykázaných v ostatných súčastiach komplexného výsledku *
Zisky z predaja majetku, vybavenia a nehmotného majetku
(Kúpa) majetku, vybavenia a nehmotného majetku
(949 )
(895 )
Prijaté dividendy
Čisté peňažné toky z investičných činností
(8 211 )
(2 102 )
Vyplatené dividendy
(6 662 )
(3 299 )
Finančné záväzky v umorovanej hodnote – emisia dlhových cenných papierov
(24)
Finančné záväzky v umorovanej hodnote – splatenie emitovaných dlhových cenných papierov
(24)
(2 848 )
(3 007 )
(Platba) lízingových záväzkov
(23)
(428 )
(362 )
Čisté peňažné toky z finančných činností
Peniaze a peňažné zostatky na začiatku obdobia
Peniaze a peňažné zostatky na začiatku obdobia
Prijaté úroky
Zaplatené úroky
(8 941 )
(2 625 )
64
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Poznámky uvedené na stranách 65 až 142 sú integrálnou súčasťou tejto účtovnej závierky.
Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní za rok 2022
Rozdiel z precenenia
Kurzové
Nerozdelený zisk a rezervné fondy
finančných
rozdiely
Základné
Emisné
zabezpe-
aktív
majetku
kurzových
z
Rezervný
Účelový
Neroz-
Zisk
Vlastné
imanie
ážio
čujúcich
v reálnej oceňovaného ziskov/(strát) konsolidácie
fond
rezervný
delený
za
imanie
nástrojov
hodnote
v reálnej
zahraničnej
a ostatné
fond
zisk
obdobie
cez ostatné
hodnote
pobočky
kapitálové
súčasti
fondy
komplexného
mil. Kč
výsledku
Stav k 1. januáru 2021
(47 )
Transakcie s vlastníkmi spoločnosti, príspevky od a výplaty vlastníkom
Rozdelenie zisku za predchádzajúci obdobie
(5 317 )
Výplata dividend
(2 069 )
(1 230 )
(3 299 )
Vplyv konsolidácie
(100 )
(95 )
Celkový komplexný výsledok za bežné obdobie
Čistý zisk za bežné obdobie
Ostatné celkom
(6 565 )
(53 )
(709 )
(7 298 )
Stav k 31. decembru 2021
(5 998 )
(575 )
(147 )
Stav k 1. januáru 2022
(5 998 )
(575 )
(147 )
Transakcie s vlastníkmi spoločnosti, príspevky od a výplaty vlastníkom
Rozdelenie zisku za predchádzajúci obdobie
(6 981 )
Výplata dividend
(793 )
(5 869 )
(6 662 )
Vplyv konsolidácie
(57 )
(37 )
(62 )
Celkový komplexný výsledok za bežné obdobie
Čistý zisk za bežné obdobie
Ostatné celkom
(2 007 )
(528 )
(332 )
(2 863 )
Stav k 31. decembru 2022
(8 005 )
(146 )
(875 )
(204 )
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
65
Príloha konsolidovanej účtovnej závierky
Všeobecné informácie
Skupina UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (ďalej len
„skupina“) sa skladá z materskej spoločnosti UniCredit Bank Czech
Republic and Slovakia, a.s., (ďalej len „banka“ alebo „materská
spoločnosť“) so sídlom na adrese Želetavská 1525/1, 140 92,
spoločnosti.
Banka vznikla formou cezhraničnej fúzie spoločnosti UniCredit
Bank Czech Republic, a.s., so spoločnosťou UniCredit Bank
Slovakia, a.s., pričom nástupnickou spoločnosťou bola spoločnosť
UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Rozhodným dátumom fúzie
bol 1. júl 2013. Zmeny obchodného mena a ostatných skutočností
súvisiacich s cezhraničnou fúziou boli dňa 1. decembra 2013
zapísané do Obchodného registra v Prahe, oddiel: B, vložka č.: 3608.
Identifikačné číslo banky je 64948242.
V súvislosti s reorganizáciou v rámci skupiny UniCredit došlo
1. októbra 2016 k zmene akcionára banky z UniCredit Bank Austria
AG na konečnú materskú spoločnosť celej skupiny UniCredit,
označuje skupinu spoločností riadených materskou spoločnosťou
spoločnosti UniCredit Bank, spoločnosťou UniCredit S.p.A.
Po uskutočnení cezhraničnej fúzie pokračuje banka v činnostiach,
ktoré predtým vykonávala spoločnosť UniCredit Bank Slovakia a.s.
na území Slovenskej republiky prostredníctvom svojej organizačnej
zložky: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., pobočka
zahraničnej banky.
Predmet činnosti
Banka je univerzálnou bankou poskytujúcou služby retailového,
komerčného a investičného bankovníctva v českých korunách
a v cudzích menách pre domácu a zahraničnú klientelu prevažne
v Českej republike a v iných členských štátoch Európskej únie.
•
príjem vkladov od verejnosti,
•
poskytovanie úverov,
•
investovanie do cenných papierov na vlastný účet,
•
platobný styk a zúčtovanie,
•
vydávanie a správa platobných prostriedkov,
•
poskytovanie záruk,
•
otváranie akreditívov,
•
obstarávanie inkasa,
•
obchodovanie na vlastný účet alebo na účet klienta:
– s devízovými hodnotami,
– v oblasti termínovaných obchodov (forwards) a opcií (options)
vrátane kurzových a úrokových obchodov,
– s prevoditeľnými cennými papiermi,
•
účasť na vydávaní akcií a poskytovanie súvisiacich služieb,
•
vydávanie hypotekárnych záložných listov,
•
finančné maklérstvo,
•
obhospodarovanie cenných papierov klienta na jeho účet vrátane
poradenstva (portfolio management),
•
uloženie a správa cenných papierov,
•
výkon funkcie depozitára pre investičné fondy,
•
zmenárenská činnosť (nákup devízových prostriedkov),
•
poskytovanie bankových informácií,
•
prenájom bezpečnostných schránok,
•
činnosti, ktoré priamo súvisia s činnosťami uvedenými vyššie.
Prostredníctvom svojich dcérskych a pridružených spoločností
banka poskytuje aj tieto druhy služieb:
•
lízing a splátkový predaj strojov a zariadení,
•
odbytový lízing,
•
lízing a splátkový predaj automobilov,
•
spotrebiteľské a podnikateľské úvery poskytované na obstaranie
automobilov, strojov a zariadení,
•
sprostredkovanie služieb a predaja,
•
sprostredkovanie uzatvárania poistných zmlúv,
•
nákup, predaj a prenájom nehnuteľností formou lízingu,
•
realitné činnosti,
•
správa a údržba nehnuteľností,
•
prevádzkové financovanie formou faktoringu tuzemských
II. Základ pre zostavenie účtovnej
závierky
Konsolidovaná účtovná závierka skupiny (ďalej len „účtovná závierka“)
za rok 2022 a porovnateľné údaje za rok 2021 boli vypracované
v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva
(„IFRS“), v znení prijatom Európskou úniou („EÚ“) v Nariadení Komisie
(ES) č. 1126/2008 v znení neskorších predpisov, vrátane platných
interpretácií Výboru pre interpretáciu medzinárodného finančného
výkazníctva („IFRIC“), ďalej „IFRS“.
Účelom zostavenia tejto účtovnej závierky v Českej republike
zabezpečiť súlad so zákonom č. 563/1991 Zb. o účtovníctve.
Skupina zostavuje účtovnú závierku a výročnú správu podľa
osobitného nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES)
č. 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných noriem (IFRS).
Základ zostavenia
Vydanie tejto účtovnej závierky schválilo predstavenstvo. Účtovná
závierka podlieha schváleniu zo strany valného zhromaždenia akcionárov.
že skupina bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti v blízkej
Ročnú individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2021
a rozdelenie zisku za rok 2021 schválil jediný akcionár Skupiny
dňa 7. apríla 2022.
Účtovná závierka je zostavená na princípe časového rozlíšenia,
t. j. vplyv transakcií a ostatných udalostí sa vykazuje v čase ich
vzniku. Transakcie a ostatné udalosti sa v účtovnej závierke
vykazujú v období, s ktorým súvisia, za predpokladu nepretržitého
pokračovania v činnosti.
Všetky vykazované sumy sú v miliónoch českých korún (mil. Kč),
pokiaľ sa neuvádza inak.
Konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená na základe
historických cien, okrem nasledujúcich prípadov: finančné aktíva
oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súčasti komplexného
výsledku, derivátové zmluvy, ostatné finančné aktíva a záväzky určené
na obchodovanie, finančné aktíva a záväzky oceňované reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov a strát a nehnuteľnosti využívané pri
podnikaní a nehnuteľnosti držané ako investície, pričom všetky sú
ocenené reálnou hodnotou. Metódy použité na stanovenie reálnej
hodnoty sa popisujú v časti III. Významné účtovné zásady, bod 3.
Oceňovanie v reálnej hodnote (princípy stanovenia reálnej hodnoty).
Vykázané aktíva a záväzky, ktoré sú zabezpečené proti riziku zmien
reálnej hodnoty a ktoré by sa inak neoceňovali v reálnej hodnote,
Regulačné požiadavky
Na skupinu sa vzťahujú regulačné požiadavky Českej národnej
banky, ktoré zahŕňajú limity a iné obmedzenia týkajúce sa minimálnej
kapitálovej primeranosti, tvorby opravných položiek na krytie
úverového rizika, likvidity, úrokových sadzieb a devízovej pozície
Táto účtovná závierka predstavuje konsolidovanú účtovnú závierku
a zahŕňa materskú spoločnosť a jej dcérske spoločnosti („skupina“).
Konečným vlastníkom banky je spoločnosť UniCredit S.p.A, Miláno,
ktorá vykonáva konsolidáciu celej skupiny UniCredit v súlade
s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva v znení
prijatom Európskou úniou.
Niektoré dcérske spoločnosti vedú účtovníctvo podľa českých alebo
slovenských účtovných štandardov a skupina vykonáva reklasifikácie
a úpravy údajov podľa IFRS.
66
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Názov spoločnosti
Činnosť spoločnosti
Sídlo
Vlastník
Podiel
Metóda
skupiny
konsolidácie
UniCredit Factoring Czech Republic
Faktoring
Praha
UniCredit Bank Czech Republic
100 %
úplná
and Slovakia, a.s.
and Slovakia, a.s.
UniCredit Leasing CZ, a.s.
Lízing
Praha
UniCredit Bank Czech Republic
100 %
úplná
and Slovakia, a.s.
UniCredit Fleet Management, s.r.o.
Prenájom motorových vozidiel
Praha
UniCredit Leasing CZ, a.s.
100 %
úplná
UniCredit pojišťovací makléřská spol. s r.o.
Sprostredkovanie služieb
Praha
UniCredit Leasing CZ, a.s.
100 %
úplná
RCI Financial Services, s.r.o.*
Financovanie motorových vozidiel
Praha
UniCredit Leasing CZ, a.s.
50 %
ekvivalencie
ALLIB Leasing s.r.o.
Developerská projektová spoločnosť
Praha
UniCredit Leasing CZ, a.s.
100 %
úplná
CA-Leasing OVUS s.r.o.
Developerská projektová spoločnosť
Praha
UniCredit Leasing CZ, a.s.
100 %
úplná
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
Lízing
Bratislava
UniCredit Leasing CZ, a.s.
100 %
úplná
UniCredit Fleet Management, s.r.o.
Prenájom motorových vozidiel
Bratislava
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
100 %
úplná
UniCredit Broker, s.r.o.
Sprostredkovanie služieb
Bratislava
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
100 %
úplná
UniCredit Leasing Insurance Services, s.r.o.
Sprostredkovanie služieb
Bratislava
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
100 %
úplná
*Spoločnosť RCI Financial Services, s.r.o. je pridruženou spoločnosťou, ktorá je konsolidovaná metódou ekvivalencie. Skupina v tejto spoločnosti vlastní 50 % mínus 1 hlas
a nevykonáva kontrolu nad touto spoločnosťou.
Zmeny v skupine v roku 2022
•
v dôsledku vnútroštátnej fúzie zlúčením prešlo na spoločnosť
UniCredit Leasing CZ, a.s., ako spoločnosť nástupnícku, imanie
zanikajúcej spoločnosti HVB Leasing Czech Republic s.r.o.
Princípy konsolidácie
Kontrola vzniká, keď je banka vystavená alebo má právo na variabilné
výnosy zo svojej angažovanosti v dcérskej spoločnosti a má
schopnosť tieto výnosy ovplyvniť prostredníctvom svojej právomoci
riadiť relevantné činnosti dcérskej spoločnosti. Relevantné činnosti
dcérskej spoločnosti sú tie, ktoré najviac ovplyvňujú jej variabilné
výnosy.
Menšinové podiely predstavujú tie časti celkového komplexného
výsledku a čistého majetku, ktoré nemožno priradiť vlastníkom banky.
Banka nemá menšinové podiely.
Dcérske spoločnosti sú subjekty ovládané skupinou. Účtovné závierky
dcérskych spoločností sú zahrnuté do konsolidovanej účtovnej
závierky odo dátumu vzniku kontroly až do dňa jej zániku. Účtovné
závierky dcérskych spoločností banky sú zostavované za rovnaké
účtovné obdobie ako je účtovné obdobie banky a pomocou
konzistentných účtovných zásad. V rámci konsolidácie sa eliminujú
všetky zostatky, transakcie, výnosy a náklady, ako aj nerealizované
Pridružené spoločnosti sú spoločnosti, v ktorých má skupina
významný (nie však rozhodujúci) vplyv na riadenie alebo fungovanie
spoločnosti (t. j. zúčastňovať sa na rozhodovaní o finančných
a prevádzkových politikách spoločnosti, do ktorej investuje, ale tieto
politiky nekontroluje. Konsolidovaný výkaz komplexného výsledku
obsahuje podiel skupiny na celkových vykázaných ziskoch alebo
stratách pridružených spoločností na základe metódy ekvivalencie, a to
od dátumu vzniku významného vplyvu do dátumu zániku tohto vplyvu.
Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii zohľadňuje hodnotu investície
Transakcie pod spoločnou kontrolou
Podniková kombinácia medzi subjektmi alebo spoločnosťami pod
spoločnou kontrolou je podniková kombinácia, v rámci ktorej všetky
kombinujúce sa účtovné jednotky alebo spoločnosti ovláda tá istá
strana alebo strany pred uskutočnením akvizície a po nej, a toto
ovládanie nie je prechodné. Pre podnikové kombinácie pod spoločnou
kontrolou zvolila skupina metódu spojenia podielov, t. j. preberá
účtovné hodnoty nadobúdaného podniku a zároveň tieto transakcie
vykazuje prospektívne, teda bez úprav v porovnávaných obdobiach.
Rozdiel medzi prevedeným protiplnením a účtovnou hodnotou
nadobúdaného čistého majetku sa vykazuje priamo vo vlastnom imaní.
IFRS 12 vyžaduje zverejnenie významných úsudkov a predpokladov
používaných na stanovenie povahy investície v spoločnosti alebo
v dohode, investícií v dcérskych spoločnostiach, spoločných dohôd
a v pridružených podnikoch a do nekonsolidovaných štruktúrovaných
účtovných jednotiek. Na základe analýzy vykonanej vedením nemá
skupina žiadne podiely v konsolidovaných štruktúrovaných účtovných
jednotkách ani v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných
Česká koruna je funkčnou menou banky a subjektov so sídlom
v Českej republike. Euro je funkčnou menou slovenskej pobočky
a subjektov so sídlom v Slovenskej republike (ďalej len „zahraničné
prevádzky“). Prezentačnou menou tejto účtovnej závierky je česká
koruna. Aktíva a pasíva zahraničných prevádzok sa prevádzajú
do prezentačnej meny kurzom platným v deň zostavenia účtovnej
závierky. Výsledok hospodárenia zahraničných prevádzok sa prevádza
na základe priemerného kurzu. Výsledný rozdiel v dôsledku použitia
rôznych kurzov sa vykazuje v rámci vlastného kapitálu v položke
„Kurzové rozdiely zo zahraničnej pobočky“
a
„Kurzové rozdiely
z konsolidácie“
. Čísla uvedené v zátvorkách predstavujú záporné čísla.
Transakcie v cudzej mene (t. j. v inej ako funkčnej mene) sú
prepočítané na funkčnú menu výmenným kurzom vyhláseným
centrálnou bankou a platným v deň uskutočnenia danej transakcie.
Peňažné aktíva a záväzky vyjadrené v cudzej mene sú prepočítané
na funkčnú menu zatváracím výmenným kurzom platným k dátumu
súvahy. Majetok a záväzky nepeňažného charakteru v cudzej mene,
ktoré sú oceňované v historických cenách, sú prepočítané na funkčnú
menu kurzom platným v deň uskutočnenia danej transakcie.
Nepeňažné položky, ktoré sa oceňujú reálnou hodnotou v cudzej
mene, sa prepočítajú na funkčnú menu pomocou výmenných kurzov
platných k dátumu ocenenia reálnou hodnotou. Kurzové rozdiely,
ktoré vznikajú z prepočtu mien, sú vykázané vo výkaze ziskov a strát
ako
„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“
Finančný nástroj je akákoľvek zmluva, ktorá vedie k vzniku finančného
aktíva jednej účtovnej jednotky a finančného záväzku alebo vlastného
imania druhej účtovnej jednotky.
Skupina zaraďuje finančne nástroje do týchto kategórií:
•
finančné aktíva v umorovanej hodnote (AC),
•
finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku (FVTOCI),
•
finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz
ziskov a strát (FVTPL),
•
finančné aktíva určené na obchodovanie (FVTPL),
•
finančné záväzky oceňované v umorovanej hodnote (AC), a
•
finančné záväzky oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov
a strát (FVTPL).
Skupina uplatnila pri klasifikácii a ocenení finančných aktív prístup
podľa IFRS 9, ktorý berie do úvahy:
•
obchodný model pre riadenie finančných aktív, a
•
charakteristiky zmluvných peňažných tokov z konkrétneho
finančného aktíva.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
67
obidve nasledujúce podmienky:
•
finančné aktívum je držané v rámci obchodného modelu, ktorého
cieľom je držať finančné aktíva za účelom získania zmluvných
peňažných tokov, a
•
zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených
dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby
istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny.
Zámerom obchodného modelu môže byť držba finančných aktív
s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky aj vtedy, keď k predajom
finančných aktív dochádza alebo podľa očakávaní dôjde v budúcnosti.
Finančné aktíva sa ocenia reálnou hodnotou cez ostatné súčasti
komplexného výsledku, ak sú splnené obidve tieto podmienky:
•
finančné aktívum je držané v rámci obchodného modelu, ktorého
cieľ je dosiahnutý tak inkasom zmluvných peňažných tokov, ako
aj predajom finančných aktív, a
•
zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených
dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby
istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny.
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku tiež zahŕňajú investície do nástrojov vlastného imania, ak
nie sú určené na obchodovanie a sú takto zaúčtované pri prvotnom
vykázaní.
Finančné aktíva sa ocenia
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
,
pokiaľ nie sú oceňované v umorovanej hodnote alebo v reálnej
hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku alebo ak sú
zaúčtované ako FVTPL pri prvotnom vykázaní.
Všetky finančné záväzky skupiny sú oceňované v umorovanej
hodnote okrem finančných záväzkov určených na obchodovanie,
finančných záväzkov zaúčtovaných ako FVTPL pri prvotnom vykázaní
a finančných záväzkov zo zabezpečovacích derivátov.
a) Posúdenie obchodného modelu
Obchodný model (ďalej len „OM“) označuje spôsob, akým
skupina riadi svoje finančné aktíva s cieľom generovať peňažné
toky. Obchodný model určuje, či peňažné toky vyplývajú z inkasa
zmluvných peňažných tokov, predaja finančných aktív alebo oboch.
Pri posudzovaní, ktorý obchodný model je relevantný, sa považujú
za dôkaz tieto informácie:
•
ako je hodnotená výkonnosť obchodného modelu (a finančných
aktív držaných v rámci daného obchodného modelu) a ako je
vykazovaná kľúčovému riadiacemu personálu účtovnej jednotky;
•
aké sú riziká, ktoré majú vplyv na výkonnosť obchodného modelu
(a finančných aktív držaných v rámci daného obchodného modelu),
a spôsob, akým sa uvedené riziká riadia;
•
ako sú odmeňovaní manažéri skupiny (napríklad či je odmeňovanie
založené na reálnej hodnote spravovaných aktív alebo
na inkasovaných zmluvných peňažných tokoch);
•
frekvenciu, hodnotu a načasovanie predajov v predchádzajúcich
obdobiach, dôvody týchto predajov a očakávania týkajúce sa
budúcej predajnej činnosti, a
•
či predajná činnosť a inkaso zmluvných peňažných tokov predstavujú
neoddeliteľnú súčasť obchodného modelu alebo z neho vyplývajú.
Obchodný model je určený na úrovni, ktorá odráža spôsob, akým sa
skupiny finančných aktív riadia spoločne, aby sa dosiahol konkrétny
obchodný cieľ. Obchodný model skupiny nezávisí od zámerov vedenia
ohľadom jednotlivých nástrojov, ale je stanovená na vyššej úrovni
agregovania.
Výsledkom posúdenia obchodného modelu boli tieto obchodné
modely skupiny:
Obchodný model „held to collect“
(držať za účelom inkasa) zahŕňa
bankovú knihu a bol priradený najmä úverovému portfóliu a portfóliu
dlhových cenných papierov, ktoré sú držané s cieľom inkasovať
zmluvné peňažné toky.
Hoci zámerom obchodného modelu je držať finančné aktíva s cieľom
inkasovať zmluvné peňažné toky, účtovná jednotka nemusí držať
všetky tieto nástroje do splatnosti. Zámerom tohto obchodného
modelu môže byť teda držať úvery a dlhopisy s cieľom inkasovať
zmluvné peňažné toky, aj keď dochádza k obmedzeným predajom
finančných aktív alebo keď sa predaje očakávajú v budúcnosti.
Predaj je konzistentný s obchodným modelom „held-to-collect“
(držať za účelom inkasa) v týchto situáciách:
•
predaje sú spôsobené zvýšením úverového rizika finančného aktíva,
•
predaje sa uskutočňujú pred splatnosťou finančného aktíva
a výnosy z predaja sa približne rovnajú inkasu zvyšných zmluvných
peňažných tokov,
•
predaje nie sú časté (aj keď môžu byť významné) alebo sú
nevýznamné individuálne a agregovane (aj keď môžu byť pravidelné).
Obchodný model „held to collect and sell“
(držané s cieľom inkasovať
a predať) zahŕňa bankovú knihu a bol priradený najmä:
•
portfóliu dlhových cenných papierov, ktorého cieľ je dosiahnutý tak
inkasom zmluvných peňažných tokov, ako aj predajom finančných
aktív; tieto sa používajú predovšetkým na riadenie likvidity, úrokov
a doby splatnosti, a
•
nástrojom vlastného imania, ktoré sa neodvolateľne oceňujú ako
FVTOCI pri prvotnom vykázaní.
Obchodný model „ostatné“
bol priradený finančným nástrojom
(dlhové cenné papiere, deriváty a nástroje vlastného imania), ktoré nie
sú alokované do vyššie uvedených obchodných modelov a hlavnou
stratégiou je
68
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
•
obchodovanie:
– realizácia peňažných tokov na základe predaja aktív alebo
– aktívne riadenie nástrojov na báze reálnej hodnoty s cieľom
realizovať zmeny reálnej hodnoty vyplývajúce zo zmien trhových
faktorov, ako sú výnosové krivky, úverové rozpätia atď.
•
riadenie rizikovo vážených aktív, alebo
•
riadenie likvidity a úrokových sadzieb do jedného roka.
b)
Analýza charakteristík zmluvných peňažných tokov
Na účely klasifikácie finančných aktív do nových kategórií podľa IFRS
9 je analýza obchodného modelu doplnená o analýzu zmluvných
peňažných tokov – posúdenie, či zmluvné podmienky finančného
aktíva vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré
predstavujú výhradne platby istiny a úrokov („test SPPI“). Táto analýza
sa vykonáva len pri prvotnom vykázaní nástroja.
Na tento účel sa úrok definuje ako plnenie za časovú hodnotu peňazí,
za úverové riziko súvisiace s istinou počas príslušného časového
obdobia a za iné základné riziká a náklady úverovania, ako aj zisková
marža.
Táto analýza sa vykonáva v prípade úverových produktov na úrovni
„vzorovej zmluvy“ pre štandardizované produkty alebo na úrovni
jednotlivých zmlúv v prípade upravených úverových zmlúv pre
korporátnych klientov; pre cenné papiere sa analýza vykonáva
na úrovni ISIN na základe najmä externého poskytovateľa dát.
Upravená časová hodnota peňazí
Časová hodnota peňazí je zložka úroku, ktorá poskytuje plnenie len
za plynutie času. Neberie do úvahy ostatné riziká (úverové riziko,
riziko likvidity a pod.) alebo náklady (administratívne náklady a pod.)
súvisiace s držbou finančného aktíva.
V určitých prípadoch však zložka časovej hodnoty peňazí môže byť
zmenená (t. j. nedokonalá). Je to tak napríklad vtedy, keď sa úroková
sadzba finančného aktíva pravidelne prestavuje, ak frekvencia
takýchto prestavení nekorešponduje s dobou splatnosti úrokovej
sadzby. V takýchto prípadoch musí skupina posúdiť zmenu s cieľom
stanoviť, či zmluvné peňažné toky stále predstavujú výhradne platby
istiny a úroku, t. j. zmena obdobia významne nemení peňažné toky
z „dokonalého“ benchmarkového nástroja. Skupina na toto posúdenie
používa nástroj referenčných hodnôt vyvinutý na úrovni skupiny
UniCredit.
c)
Vykazovanie a oceňovanie finančných aktív
„Finančné aktíva v umorovanej hodnote“
sú vykázané v účtovníctve
skupiny od okamihu vysporiadania obchodu. Kurzové zisky
a straty a straty zo zníženia hodnoty skupina vykazuje vo výsledku
hospodárenia od okamihu vzniku obchodu.
Finančné aktíva v umorovanej hodnote sú prvotne oceňované
v reálnej hodnote vrátane transakčných nákladov. Následne sú
oceňované v umorovanej hodnote použitím metódy efektívnej
úrokovej sadzby.
Efektívna úroková sadzba (EIR) je miera, ktorá presne diskontuje
odhadované budúce peňažné príjmy počas očakávanej životnosti
finančných aktív alebo záväzkov na brutto účtovnú hodnotu
finančného aktíva alebo umorovanú hodnotu záväzku. Do kalkulácie
EIR (a teda umorovanej hodnoty finančného aktíva) vstupujú
transakčné náklady a všetky diskonty alebo prirážky súvisiace
s nadobudnutím finančného aktíva, ako aj poplatky a náklady, ktoré
tvoria neoddeliteľnú súčasť EIR. Skupina účtuje výnosové úroky
pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby počas očakávanej dĺžky
trvania finančného aktíva v umorovanej hodnote. Pri finančných
nástrojoch s pohyblivou úrokovou sadzbou sa efektívna úroková
sadzba mení vplyvom pravidelných úprav odhadovaných peňažných
tokov, ktoré odzrkadľujú pohyby trhových úrokových sadzieb.
Finančné aktíva v umorovanej hodnote predstavujú pohľadávky voči
bankám, pohľadávky voči klientom a dlhové cenné papiere.
„Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva“
(POCI)
sú finančné aktíva, ktoré sú úverovo znehodnotené pri
prvotnom vykázaní. Skupina tento typ aktív vykazuje pri poskytnutí
dodatočného významného financovania dlžníkovi po zohľadnení
hodnoty zaistenia. Skupina neidentifikovala takéto aktíva v roku 2022
ani v roku 2021.
POCI sa oceňujú umorovanou hodnotou pomocou EIR upravenej pre
konkrétny úver. Pri prvotnom vykázaní sa k týmto aktívam netvorí
opravná položka na straty zo zníženia hodnoty. Do výpočtu EIR pre
jednotlivé úvery namiesto toho vstupujú očakávané úverové straty
do konca životnosti úveru. EIR pre konkrétny úver sa vypočítava ako
očakávané peňažné príjmy vrátane očakávaných budúcich úverových
strát do konca životnosti úveru – t. j. odhadované zmluvné peňažné
príjmy znížené o očakávané straty z úverov do konca úverovej
životnosti. Pri následnom ocenení sa očakávané straty z úverov
pri POCI vždy oceňujú ako očakávané straty z úverov do konca
životnosti úveru. Opravné položky na straty sa však vykazujú len
ako kumulatívne zmeny očakávaných úverových strát počas celej
životnosti úveru od prvotného vykázania, a nie ako celková suma
očakávaných úverových strát. Výnosové úroky z POCI sa počítajú
pomocou EIR upravenej pre jednotlivé úvery, ktorá sa uplatňuje
na umorovanú hodnotu finančného aktíva.
Zisky a straty z finančných aktív v umorovanej hodnote sú vykázané
vo výkaze ziskov a strát v okamihu odúčtovania finančného aktíva
(v položke
„Čistý príjem/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia:
finančné aktíva v umorovanej hodnote“)
alebo zníženia hodnoty
(v položke
„Straty zo zníženia hodnoty: finančné aktíva v umorovanej
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
69
hodnote“)
, a umorovaním v položke
„Výnosové úroky“
pomocou
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti
komplexného výsledku
„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku“
sú vykázané v účtovníctve skupiny od okamihu
vysporiadania obchodu. Všetky zisky alebo straty vyplývajúce zo
zmien reálnych hodnôt aktív skupina vykazuje v položke ostatné
súčasti komplexného výsledku od okamihu vzniku obchodu. Straty
zo zníženia hodnoty sú vykázané od okamihu vzniku obchodu.
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku (FVTOCI) sú pri prvotnom vykázaní oceňované v reálnej
hodnote vrátane transakčných nákladov. Následne sú oceňované
v reálnej hodnote.
Zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnych hodnôt dlhových
nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote vykázané cez ostatné
súčasti komplexného výsledku sú vykázané v ostatných súčastiach
komplexného výsledku a stávajú sa položkou
vlastného imania
„Rezervné fondy z precenenia“
, okrem očakávaných úverových strát,
ktoré sú vykázané vo výkaze ziskov a strát ako
„Straty zo zníženia
hodnoty: finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti
komplexného výsledku“
. V prípade predaja, prevodu alebo inej straty
kontroly nad týmito finančnými aktívami sa kumulované zisky alebo
straty vykázané vo vlastnom imaní prevedú do výkazu ziskov a strát
do položky
„Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia:
finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku“
. Výnosové úroky z dlhových cenných papierov v reálnej
hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku sú vykázané
vo výkaze ziskov a strát ako „
Výnosové úroky“
pomocou metódy
efektívnej úrokovej sadzby.
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku zahŕňajú dlhové nástroje a majetkové nástroje (ktoré sú pri
prvotnom vykázaní účtované ako finančné aktíva v reálnej hodnote
cez ostatné súčasti komplexného výsledku, FVTOCI).
„Majetkové nástroje, ktoré sú pri prvotnom vykázaní oceňované
ako FVTOCI“ –
pri prvotnom vykázaní majetkového nástroja, ktorý
nie je určený na obchodovanie, sa skupina môže neodvolateľne
rozhodnúť, že následné zmeny reálnych hodnôt vykáže v ostatných
súčastiach komplexného výsledku. Toto rozhodnutie prijíma
individuálne pri každej investícii tak, aby bolo v súlade so svojimi
strategickým záujmami. Následné zmeny reálnych hodnôt
z precenenia sú vykázané počas životnosti majetkového nástroja
v položke „
Rezervné fondy z precenenia“
a pri odúčtovaní sa
nevykazujú vo výkaze ziskov a strát. Po odúčtovaní investície
sa konečné kumulatívne zmeny reálnych hodnôt prevedú
do
nerozdeleného zisku.
Výnosy z dividend z majetkových nástrojov je vykazovaný
v hospodárskom výsledku ako
„Výnosy z dividend“ k
u dňu oznámenia
výplaty dividend.
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“
sú
prvotne vykázané v účtovníctve skupiny od okamihu vysporiadania
obchodu („settlement date“). Akékoľvek zisky alebo straty vyplývajúce
zo zmien reálnej hodnoty majetku sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát
skupiny od okamihu vzniku obchodu („trade date“).
Prvotné a následné ocenenie finančných aktív v reálnej hodnote cez
výkaz ziskov a strát sa uskutočňuje v reálnej hodnote.
Finančné aktíva oceňované ako FVTPL tvoria finančné aktíva:
•
finančné aktíva určené na obchodovanie
(dlhové nástroje alebo
deriváty),
•
povinne oceňované v reálnej hodnote,
•
oceňované ako FVTPL
pri prvotnom vykázaní.
V položke
„Finančné aktíva určené na obchodovanie“
sú vykázané
nástroje, ktoré skupina drží predovšetkým za účelom tvorby zisku
v krátkodobom horizonte. Medzi tieto nástroje patria investície
do dlhových a majetkových nástrojov, niektoré odkúpené pohľadávky
a deriváty, ktoré nie sú držané na účely zaistenia.
Zisk alebo strata z predaja alebo splatenia alebo zmeny reálnej
hodnoty finančného aktíva určeného na obchodovanie sa vykazuje
vo výkaze ziskov a strát v položke
„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“
vrátane ziskov alebo strát z derivátových zmlúv, ktoré sú prepojené
s aktívami a/alebo záväzkami oceňovanými v reálnej hodnote.
Výnosové úroky z finančných aktív určených na obchodovanie je
vykázaný vo výkaze ziskov a strát ako
„Výnosové úroky“
. Ak je reálna
hodnota finančného nástroja nižšia ako nula, k čomu môže dôjsť
v prípade derivátov, vykazuje sa v položke
„Finančné záväzky v reálnej
hodnote cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“
.
Všetky nákupy a predaje, ktoré si vyžadujú doručenie v lehote
stanovenej reguláciou alebo trhovými pravidlami
(„regulovaným
spôsobom“)
sa vykazujú ako
spotové obchody
. Obchody/spotové
obchody prebiehajúce regulovaným spôsobom sa vykazujú v okamihu
vysporiadania obchodu, ktorý je dátumom doručenia finančného
nástroja. Obchody, ktoré nespĺňajú kritériá pre vysporiadanie
regulovaným spôsobom, sú účtované ako deriváty.
je finančný nástroj alebo iná zmluva, ktorá kumulatívne spĺňa
tieto tri charakteristiky:
•
jeho hodnota sa mení v závislosti od zmeny konkrétnej úrokovej
sadzby, ceny finančného nástroja, ceny komodity, devízového
kurzu, indexu cien alebo indexu sadzieb, úverového ratingu alebo
úverového indexu, alebo inej premennej (zvyčajne nazývanej
70
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
„podkladové“) za predpokladu, že v prípade nefinančnej premennej
sa premenná netýka jednej zo strán zmluvy;
•
nevyžaduje si žiadnu čistú počiatočnú investíciu alebo čistú
počiatočnú investíciu, ktorá je nižšia než investícia, ktorá by bola
potrebná pri iných typoch zmlúv, pri ktorých sa očakáva podobná
reakcia na zmeny trhových faktorov;
•
vysporiadanie sa odohráva v dohodnutom termíne v budúcnosti
(okrem obchodov prebiehajúcich regulovaným spôsobom).
Derivát niekedy môže byť súčasťou kombinovaného finančného
nástroja, ktorý zahŕňa hostiteľskú zmluvu a derivát (vnorený derivát),
ktorý ovplyvňuje peňažné toky alebo inak mení charakteristiky
hostiteľského nástroja. Vnorený derivát musí byť oddelený
od hostiteľskej zmluvy a zaúčtovaný ako samostatný derivát v prípade
a jedine v prípade, ak:
•
hostiteľský nástroj nie je finančné aktívum podľa IFRS 9;
•
ekonomické charakteristiky a riziká vnoreného derivátu úzko
nesúvisia s ekonomickými charakteristikami a rizikami hostiteľskej
zmluvy;
•
definíciu derivátu ako samostatného nástroja by spĺňal samostatný
finančný nástroj s rovnakými podmienkami ako vnorený derivát;
•
hostiteľský nástroj buď nie je oceňovaný v reálnej hodnote alebo
je oceňovaný v reálnej hodnote, ale zmeny reálnej hodnoty sú
vykázané v ostatných súčastiach komplexného výsledku.
Pri oddelení vnoreného derivátu sa hostiteľská zmluva zaúčtuje podľa
jej účtovnej klasifikácie.
Skupina vo svojich účtovných knihách vykazuje deriváty od okamihu
vzniku obchodu. Deriváty sa vykazujú v reálnej hodnote a ak je
ich reálna hodnota kladná, účtujú sa ako aktíva; ak je ich reálna
hodnota záporná, sú vykázané ako záväzky. Všetky zisky alebo straty
vyplývajúce zo zmeny reálnej hodnoty aktív skupina vykazuje vo
výkaze ziskov a strát v položke
„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“
od okamihu vzniku obchodu.
Deriváty sú klasifikované ako deriváty na obchodovanie, pokiaľ
nespĺňajú definíciu zabezpečovacích nástrojov v efektívnom
zabezpečení. Zásady účtovania zabezpečovacích derivátov
sú uvedené v kapitole III. Významné účtovné zásady, bod 4.
„Finančné aktíva v reálnej
hodnote cez výkaz ziskov a strát: povinne oceňované v reálnej
hodnote“
, ak nespĺňajú podmienky z hľadiska obchodného
modelu alebo charakteristiky peňažných tokov, aby boli oceňované
umorovanou hodnotou alebo reálnou hodnotou cez ostatné súčasti
komplexného výsledku. Do tejto skupiny patria najmä:
•
dlhové nástroje, cenné papiere a úvery, pri ktorých obchodný model
nie je ani držať na účely inkasa ani držať na účely inkasa a predaja,
ktoré však nie sú súčasťou obchodnej knihy,
•
dlhové nástroje, cenné papiere a úvery s peňažnými tokmi, ktoré
nie sú len platbami istiny a úroku,
•
podiely v investičných fondoch, a
•
majetkové nástroje, ktoré nie sú určené na obchodovanie, pri
ktorých skupina neuplatňuje opciu podľa štandardu oceňovania
týchto nástrojov v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledky.
Zisky a straty z
„Finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz
ziskov a strát: povinne oceňované v reálnej hodnote“
bez ohľadu
na to, či boli realizované, sa vykazujú v položke
„Čistý zisk/(strata)
z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát:
povinne oceňované v reálnej hodnote“
. Výnosové úroky z finančných
aktív, ktoré sú povinne oceňované v reálnej hodnote, sa vykazujú
vo výkaze ziskov a strát ako „
Výnosové úroky“
.
„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát:
Oceňované ako FVTPL“
– skupina má pri prvotnom vykázaní možnosť
neodvolateľne určiť nederivátové finančné aktívum za oceňované
reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, ak sa týmto určením
eliminuje alebo výrazne zníži nekonzistentnosť oceňovania alebo
vykazovania (t. j. „účtovný nesúlad“), ktorá by inak vyplynula
z ocenenia aktív alebo záväzkov alebo vykázania súvisiacich ziskov
alebo strát na iných základoch. Skupina nedržala v roku 2022 ani
2021 žiadne takéto aktíva.
Tieto aktíva sa vykazujú podobne ako finančné aktíva určené
na obchodovanie, avšak zisk alebo strata, bez ohľadu na to, či bola
realizovaná, sa vykazuje v položke „
Čistý zisk/(strata) z finančných
aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“
.
Výnosové úroky z finančných aktív povinne oceňovaných v reálnej
hodnote sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát ako
Modifikácia a ukončenie vykazovania finančných aktív
Finančné aktíva sú odúčtované v prípade, keď sa práva na zmluvné
peňažné toky z daného aktíva stanú premlčané alebo v prípade, že
skupina prevedie finančné aktíva a tento prevod spĺňa podmienky
pre odúčtovanie. Tato situácia môže nastať vtedy, kedy práva už boli
uplatnené, došlo k ich premlčaniu alebo k ich postúpeniu.
Majetok vykázaný v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku a majetok v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, ktorý
bol predaný, je odúčtovaný ku dňu vysporiadania obchodu a zároveň
je zaúčtovaný vznik pohľadávky voči kupujúcemu.
Skupina tiež odúčtuje finančné aktíva, tzv. „derecognition
accounting“, ak jeho zmluvné podmienky boli opätovne prerokované
do takej miery, že súvisiace peňažné toky boli podstatne zmenené.
Nový finančný majetok je klasifikovaný ako stupeň 1 na účely výpočtu
ECL, pokiaľ nie je úverovo znehodnotený; v takom prípade
sa klasifikuje ako POCI.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
71
Pri posudzovaní, či ide o podstatnú zmenu zmluvných peňažných
tokov, skupina zvažuje nasledujúce faktory:
•
zmena meny úveru,
•
zmena dlžníka,
•
zmena spôsobujúca nesplnenie SPPI testu,
•
zmena z obchodných dôvodov (napríklad predĺženie splatnosti,
zmena úrokovej miery).
Ak zmena zmluvných podmienok neovplyvní podstatne súvisiace
peňažné toky, finančný majetok nie je odúčtovaný. V takom prípade
skupina zaúčtuje zisk alebo stratu z modifikácie, tzv. „modification
accounting“, predstavujúcu rozdiel medzi:
•
súčasnou hodnotou modifikovaných očakávaných peňažných tokov
(bez ohľadu na úverové straty) diskontovaných pôvodnou EIR, a
•
súčasnou hrubou účtovnou hodnotou.
Tento rozdiel sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát ako
„Zisky/(straty)
z modifikácií“
. V nasledujúcich účtovných obdobiach je zisk/strata
z modifikácie amortizovaný do dátumu splatnosti finančného aktíva.
Táto amortizácia zisku/straty z modifikácie sa vykáže vo výkaze ziskov
a strát v položke
„Úrokové výnosy“
.
Zmeny zmluvných peňažných tokov z dôvodu poskytnutia úľavy, tzv.
„forbearance measure“ (okrem zmeny dlžníka, zmeny meny úveru
a zmeny spôsobujúcej nesplnenie SPPI testu, ak by bol vykonaný
k dátumu modifikácie), sú považované za zmeny, ktoré neovplyvňujú
e) Odpisy
Skupina odpisuje finančné aktívum alebo jeho časť, ak dôvodne
očakáva, že nevymôže príslušný peňažný tok (zo samotnej pohľadávky
alebo z prijatého zabezpečenia). Pri odpise sa hrubá účtovná hodnota
aktíva zníži spolu so súvisiacou opravnou položkou na straty. Odpisy
a prijaté peňažné toky z odpísaných úverov sú vykázané v položke
„Straty zo zníženia hodnoty: Finančné aktíva v umorovanej hodnote“
.
Pohľadávka sa odpíše v týchto prípadoch:
•
očakávané náklady na vymáhanie pohľadávky sú vyššie ako
očakávané príjmy z vymáhania,
•
všetky zábezpeky boli realizované a nemožno očakávať žiadne
ďalšie plnenie,
•
existujú zlyhané nezabezpečené pohľadávky, na ktoré nebolo prijaté
žiadne plnenie v uplynulých 36 mesiacoch a nezačalo sa žiadne
právne konanie počas tohto obdobia,
•
bol ukončený konkurz voči dlžníkovi z dôvodu nedostatku majetku
alebo bol splnený harmonogram vyriešenia,
•
zrušenie právnickej osoby bez právneho nástupcu (napr. likvidáciou)
alebo smrť fyzickej osoby, keď došlo k čiastočnému splneniu alebo
splnenie nemožno vôbec očakávať.
Odpísané finančné aktíva, ktoré sú predmetom ďalšieho vymáhania,
sa evidujú na podsúvahových účtoch. Ak skupina po odpísaní
finančného aktíva získa dodatočné peňažné prostriedky od klienta,
vykáže túto sumu prijatú od klienta vo výkaze ziskov a strát v položke
„Straty zo zníženia hodnoty: Finančné aktíva v umorovanej hodnote“.
Vykazovanie, oceňovanie a ukončenie vykazovania
finančných záväzkov
„
Finančné záväzky v umorovanej hodnote“
tvoria finančné nástroje
(okrem záväzkov určených na obchodovanie alebo oceňovaných
v reálnej hodnote), ktoré predstavujú rôzne formy financovania tretími
stranami. Finančné záväzky v umorovanej hodnote zahŕňajú vklady
bánk, vklady klientov a emitované dlhové cenné papiere.
Tieto finančné záväzky sa vykazujú v okamihu vysporiadania obchodu
pri prvotnom vykázaní v reálnej hodnote, ktorá štandardne predstavuje
prijatú odplatu zníženú o transakčné náklady priamo súvisiace
s finančným záväzkom. Následne sú tieto nástroje oceňované
umorovanou hodnotou pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby.
Tento úrok je zaúčtovaný v položke
„Nákladové úroky“
.
„
Emitované dlhové cenné papiere“
sa vykazujú po odpočítaní hodnoty
spätného odkúpenia, pričom rozdiel medzi účtovnou hodnotou záväzku
a cenou, za ktorú bol nadobudnutý, sa vykáže vo výkaze ziskov a strát
v položke
„Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia:
Finančné záväzky“
. Následné ukončenie vykazovania emitentom sa
považuje za novú emisiu, ktorá netvorí žiadny zisk alebo stratu.
Položka
„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“
zahŕňa finančné záväzky určené na obchodovanie a finančné záväzky
oceňované ako FVTPL pri prvotnom vykázaní. Súvisiaci úrok je
vykázaný v položke „
Nákladové úroky“
.
„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: určené
na obchodovanie“
zahŕňajú finančné nástroje, ktoré skupina drží
predovšetkým za účelom tvorby zisku v krátkodobom horizonte. Tieto
nástroje zahŕňajú krátke predaje (povinnosti doručiť finančné aktíva
vypožičané obchodníkom (subjekt, ktorý predáva finančné aktíva,
ktoré zatiaľ nevlastní)) a deriváty, ktoré nie sú určené na ocenenie ako
zabezpečovacie nástroje.
„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: určené
na obchodovanie“,
vrátane derivátových zmlúv, sú oceňované
v reálnej hodnote pri ich prvotnom vykázaní a vždy k dátumu
zostavenia účtovnej závierky po prvotnom vykázaní transakcie.
Zisk alebo stratu z predaja alebo splatenia alebo zmenu reálnej
hodnoty finančného záväzku určeného na obchodovanie sa vykazuje
vo výkaze ziskov a strát v položke
„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“
.
„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát:
oceňované ako FVTPL“
– finančné záväzky, podobne ako finančné
aktíva, podľa IFRS 9 možno pri prvotnom vykázaní tiež označiť ako
oceňované v reálnej hodnote, a to za predpokladu, že:
72
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
•
toto rozhodnutie poskytne viac relevantných informácií, pretože:
– vylučuje alebo významne obmedzuje oceňovací alebo účtovný
nesúlad, ktorý by mohol inak vzniknúť pri oceňovaní majetku
alebo záväzkov alebo zaúčtovaní príslušných ziskov a strát
na inom základe, alebo
– skupina finančných záväzkov alebo finančných aktív a finančných
záväzkov je riadená a jej výkonnosť je hodnotená na základe
reálnej hodnoty a v súlade so zdokumentovanou stratégiou
riadenia rizík alebo investičnou stratégiou a informácie o tejto
skupine sú na tomto základe interne odovzdávané kľúčovým
riadiacim zamestnancom skupiny; alebo
•
zmluva obsahuje jeden alebo viacej vnorených derivátov a hostiteľská
zmluva nie je aktívom v pôsobnosti IFRS 9 môže skupina zaradiť celú
hybridnú zmluvu do tejto kategórie, okrem prípadu, keď:
– vnorený derivát nemení významne peňažné toky, ktoré by inak
boli zmluvou požadované, alebo
– je zrejmé pri prvom posúdení podobného hybridného nástroje,
že vyčlenenie vnoreného derivátu nie je povolené,
•
finančné záväzky, ktoré vzniknú, keď prevod finančného aktíva
nespĺňa podmienky na ukončenie vykazovania, alebo pri ktorých
sa použije prístup pokračujúcej zainteresovanosti.
Táto kategória môže zahŕňať aj finančné záväzky v podobe hybridných
(kombinovaných) nástrojov, ktoré obsahujú vnorené deriváty, ktoré by
inak mali byť vyčlenené z hostiteľskej zmluvy.
Finančné záväzky vykázané v tejto kategórii sú pri prvotnom vykázaní
a počas doby trvania obchodu oceňované v reálnej hodnote. Zmeny
reálnej hodnoty sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke
„Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát“
okrem zmien reálnej hodnoty, ktoré
súvisia so zmenami úverového rizika týchto finančných záväzkov
(tzv. vlastné úverové riziko). Zmeny reálnej hodnoty sú vykázané
v položke
„Rezervné fondy z precenenia“
súvisiace s ostatnými
súčasťami komplexného výsledku. Ak takéto zaúčtovanie vedie
k nekonzistentnosti, ktorá vyplýva z uplatnenia rôznych metód
oceňovania aktív a záväzkov a súvisiacich ziskov alebo strát, zmeny
reálnej hodnoty odvodené zo zmien úverového rizika sa tiež vykazujú
vo výkaze ziskov a strát v položke
„Čistý zisk/(strata) z finančných
aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“.
Skupina nedržala v roku 2022 ani v roku 2021 žiadne takéto záväzky.
Skupina odúčtuje finančný záväzok (alebo časť finančného záväzku)
zo svojho výkazu o finančnej situácii len v prípade jeho zániku, t. j. pri
Finančné nástroje sa následne po prvotnom vykázaní nereklasifikujú,
s výnimkou reklasifikácie v účtovnom období, ktoré nasleduje
po zmene príslušného obchodného modelu.
Očakáva sa, že reklasifikácie nastanú len veľmi zriedka. O týchto
zmenách musia rozhodnúť kľúčoví členovia vedenia skupiny
v dôsledku externých alebo interných zmien a musia byť významné
pre činnosť skupiny a navonok preukázateľné.
Zmenu obchodného modelu môžu spôsobiť tieto externé alebo
interné zmeny:
•
zmeny v právnych predpisoch týkajúcich sa určitých aktív, z ktorých
subjektu vyplýva povinnosť prehodnotiť svoj obchodný model,
•
zmena stratégie týkajúcej sa určitej skupiny aktív, ich geografickej
polohy a typu produktu,
•
podnikové kombinácie, ktoré účtovnú jednotku nútia prehodnotiť
svoj obchodný model používaný pri určitých finančných aktívach, a
•
skupina začala vykonávať činnosť alebo ukončila činnosť, ktorá je
pre jej pôsobenie významná.
Za zmeny obchodného modelu sa nepovažujú tieto zmeny:
•
zmena zámeru súvisiaceho s konkrétnymi finančnými aktívami
(dokonca za okolností, keď dôjde k významnými zmenám trhových
podmienok),
•
dočasný výpadok určitého trhu, na ktorom sa obchoduje
s finančnými aktívami, alebo
•
prevod finančných aktív medzi časťami subjektu s rôznymi
obchodnými modelmi.
Skupina každú reklasifikáciu aplikuje prospektívne tak, aby
neupravovala zisky a straty vykázané v minulých obdobiach (vrátane
ziskov a strát zo zníženia hodnoty) alebo úroky.
Investície do majetkových nástrojov, ktoré sú pri prvotnom vykázaní
oceňované ako FVTOCI a finančné aktíva v reálnej hodnote cez
výkaz ziskov a strát oceňované ako FVTPL nemožno reklasifikovať,
keďže rozhodnutie na ich označenie ako FVTOCI alebo FVTPL je
Výsledok hospodárenia prvého dňa
Ak sa transakčná cena líši od reálnej hodnoty finančného aktíva
alebo finančného záväzku oceňovaného v reálnej hodnote, rozdiel
medzi týmito hodnotami (zisk alebo strata) sa vykazuje cez výkaz
ziskov a strát, okrem ocenenia reálnou hodnotou – Úroveň 3. Skupina
spravidla nevykonáva tento druh transakcií s výsledkom hospodárenia
Skupina vykazuje straty zo zníženia hodnoty pre svoje dlhové finančné
nástroje, okrem tých, ktoré sa oceňujú ako FVTPL, pohľadávok
z lízingu a podsúvahových expozícií úverového rizika vyplývajúcich
z finančných záruk a úverových prísľubov. Zníženie hodnoty vychádza
z očakávaných úverových strát, ktorých ocenenie odzrkadľuje:
•
nezaujatú a pravdepodobnosťou váženú sumu, ktorá sa stanovuje
posúdením viacerých možných výsledkov,
•
časovej hodnoty peňazí a
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
73
•
primeraných a preukázateľných informácií, ktoré sú k dátumu
zostavenia účtovnej závierky k dispozícii bez neprimeraných
nákladov alebo úsilia o minulých udalostiach, súčasných
podmienkach a prognózach budúcich ekonomických podmienok.
Skupina v súlade s IFRS 9 používa na účely vykazovania a tvorby
opravných položiek nový trojstupňový model, ktorý zohľadňuje zmeny
úverového rizika od prvotného vykázania (tzv. „staging“):
•
Do stupňa 1 patria finančné aktíva, pri ktorých nedošlo
k významnému nárastu úverového rizika od prvotného vykázania
alebo ktoré majú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka,
nízke úverové riziko. Pri týchto aktívach sa účtujú 12-mesačné
očakávané úverové straty (alebo za kratšie obdobie v závislosti
od splatnosti nástroja). Výnosové úroky sa počítajú na základe
hrubej účtovnej hodnoty aktív.
•
Do stupňa 2 patria úverové angažovanosti, pri ktorých sa aj
napriek ich splácaniu úverové riziko výrazne zhoršilo od prvotného
vykázania. Pri týchto aktívach sa účtujú očakávané úverové straty
za celú dobu životnosti. Výnosové úroky sa počítajú na základe
hrubej účtovnej hodnoty aktív.
•
Do stupňa 3 patria úverové angažovanosti so zníženou hodnotou.
Pri týchto aktívach sa účtujú očakávané úverové straty za celú
dobu životnosti. Výnosové úroky sa počítajú sa počíta na základe
čistej účtovnej hodnoty aktív. Táto kategória zahŕňa nesplácané
pohľadávky so zlyhaním.
Modely zníženia hodnoty prispôsobené tak, aby zodpovedali účtovným
požiadavkám uvedeným v IFRS 9 a pokynom pre riadenie úverového
rizika a účtovanie o očakávaných úverových stratách v úverových
inštitúciách, ktorý vydala EBA („Guidelines on credit institutions’ credit
risk management practices and accounting for expected credit losses“).
Predmetom výpočtu očakávaných strát sú finančné aktíva
v umorovanej hodnote a príslušné podsúvahové expozície
(ako sú úverové prísľuby a zmluvy o finančnej záruke), všetky
úverové expozície ocenené reálnou hodnotou cez ostatné súčasti
komplexného výsledku a pohľadávky z lízingu.
Ďalej boli uskutočnené konkrétne úpravy parametrov
pravdepodobnosti zlyhania (Probability of Default – PD), straty pri
zlyhaní (Loss Given Default – LGD) a expozície v prípade zlyhania
(Exposure At Default – EAD), ktoré slúžia na stanovenie očakávanej
úverovej straty (Expected Credit Loss – ECL) na účely regulačného
vykazovania (Basel), a bol vyvinutý model, ktorým sa hodnotí
priradenie aktív bez zníženia hodnoty do stupňa 1 a stupňa 2
na úrovni transakcie.
Hlavným rozdielom medzi týmito dvoma stupňami je časový horizont,
na základe ktorého sa predpokladá výpočet ECL.
V prípade LGD a EAD sa aplikujú špecifické úpravy pri parametroch,
ktoré už boli vypočítané na „regulatórne“ účely, a to z dôvodu rôznych
požiadaviek regulatórnej a účtovnej metodiky, aby bola zaistená úplná
konzistentnosť s požiadavkami štandardu. Účelom hlavných úprav je:
•
odstrániť konzervativizmus vyžadovaný len na regulatórne účely,
•
zaviesť úpravu kalibrácie rizikových parametrov na aktuálne („point
in time“) odhady namiesto kalibrácie na celý hospodársky cyklus
(„through the cycle“) zakotvené v regulatórnych parametroch,
•
zahrnúť informáciu o budúcom očakávanom vývoji,
•
predĺžiť parametre úverového rizika do niekoľkoročného horizontu.
Čo sa týka pravdepodobnosti zlyhania, pre každý hlavný segment
klientov sú vypracované samostatné krivky pravdepodobnosti zlyhania
do splatnosti založené na kumulovanej miere zlyhania, ktoré sú
kalibrované tak, aby zohľadňovali čo najpresnejšie budúcu mieru
zlyhania portfólia na základe „point in time“.
Očakávaná úverová strata odvodená z týchto upravených parametrov
tiež zohľadňuje makroekonomické predpovede.
Kľúčový aspekt plynúci z modelu stanovenia konečnej očakávanej
úverovej straty predstavuje model priraďovania stupňov, ktorý
alokuje úverové transakcie do stupňov 1 a 2 (stupeň 3 odpovedá
znehodnoteným aktívam), kde stupeň 1 zahŕňa predovšetkým i)
novovzniknuté expozície, ii) expozície „bez významného zvýšenia
úverového rizika od prvotného zaúčtovania“ alebo iii) expozície
s „nízkym úverovým rizikom“ k dátumu účtovnej závierky.
Hodnotenie priradenia stupňa 2 zahŕňa kombináciu relatívnych
a absolútnych faktorov. Medzi hlavné faktory patrí:
•
relatívne porovnanie medzi pravdepodobnosťou zlyhania pri
prvotnom vykázaní a ku každému dátumu účtovnej závierky
vypočítaných pomocou interných modelov na úrovni jednotlivej
transakcie, kde sú limitné hodnoty nastavené tak, aby
zohľadňovali kľúčové premenné každej transakcie, ktoré by mohli
ovplyvniť očakávania skupiny ohľadom zmien pravdepodobnosti
zlyhania v čase (napr. doba od obstarania, splatnosť, miera
pravdepodobnosti zlyhania pri obstaraní atď.) – výpočet limitnej
hodnoty pravdepodobnosti zlyhania prebieha špecificky pre každú
transakciu s použitím všetkých kľúčových premenných. Tento
postup hodnotí, či došlo k významnému zhoršeniu úverovej kvality
od prvotného vykázania. Toto posúdenie sa do septembra 2022
vykonávalo na porovnanie pravdepodobnosti zlyhania v rámci
12-mesačného obdobia. Od októbra 2022 sa toto posúdenie
vykonáva na porovnanie pravdepodobnosti zlyhania v rámci
celého trvania úverového vzťahu – uvedená zmena prístupu viedla
k presunu expozícií zo stupňa 1 do stupňa 2 vo výške 19 900 mil.
Kč (v októbri 2022) a celkový nárast ECL o 176 mil. Kč,
•
absolútne faktory ako napr. limitné hodnoty vyžadované predpismi
(t. j. 30 dní po splatnosti),
•
ďalšie faktory s internou relevanciou (napr. nové klasifikácie
do pohľadávok s úľavou, prevod do procesu „Watchlist 2“ alebo PD
klienta s interným ratingom 8+ alebo 8),
74
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
•
počas roku 2022 vykonané ďalšie zmeny v pravidlách logiky
priradenia do stupňa, ako sú:
i. zavedenie 3-mesačnej skúšobnej doby v máji 2022, počas
ktorej je expozícia stále zaradená do stupňa 2, potom čo
pominuli dôvody pre zahrnutie do stupňa 2,
ii.zavedenie ďalšieho relatívneho faktora „3xPD“ v máji
2022, ktorý priraďuje expozície do stupňa 2, ak aktuálna
pravdepodobnosť zlyhania je vyššia ako trojnásobok
pravdepodobnosti zlyhania pri vzniku expozície
iii.výnimka vzhľadom na nízke úverové riziko, ktorá umožňuje
ponechať expozície v stupni 1, aj keď prekročí jeden
z dvoch relatívnych faktorov, ale iba v prípade, že skutočná
pravdepodobnosť zlyhania je nižšia ako 0,306 %.
Skupina používa definíciu zlyhania klienta v súlade s nariadením EP
a rady EÚ č. 575/2013, konkrétne sa za zlyhanie dlžníka považuje
situácia, kedy:
a.
dlžník je v omeškaní s aspoň jednou splátkou istiny alebo
príslušenstva akéhokoľvek svojho záväzku voči skupine po dobu
dlhšiu ako 90 dní, a/alebo
b.
je pravdepodobné, že dlžník nebude schopný splatiť svoje
záväzky včas a v plnej výške bez toho, aby skupina pristúpila
k realizácii zabezpečenia.
Zvyčajné prípady, keď dlžník nie je schopný splácať svoje záväzky,
možno považovať:
•
zmeny zmluvných peňažných tokov z dôvodu ústupkov poskytnutých
dlžníkovi (forbearance, pri ktorých skupina utrpí stratu),
•
úver bol reštrukturalizovaný, dlžník dostal dlhodobý odklad splatnosti,
•
dlžník spáchal úverový podvod, porušuje finančné ukazovatele úveru,
•
dlžník je zosnulý, platobne neschopný,
•
je pravdepodobné, že dlžník vstúpi do konkurzu alebo zákonnej
reštrukturalizácie svojich dlhov a pod.
Od 1. januára 2021 platí nová definícia zlyhania/zlyhania klienta
a ako je stanovené v Usmerneniach k záverečnej správe o uplatňovaní
definície zlyhania (EBA/GL/2016/07) bol analyzovaný dopad definície
zlyhania a s obozretným prístupom sa očakávaný dopad odzrkadlil
vo finančných výkazoch za rok 2020 (v rámci opravných položiek
na straty z úverov bez preradenia špecifických klientov do stupňa
3) vrátane default detection a zmeny dotknutých procesov vrátane
dopadu v rámci dcérskych spoločností banky.
Hlavné zmeny implementované na základe uvedeného nariadenia:
•
používanie nových limitov, absolútne (100 EUR pre retailových
klientov a 500 EUR pre ostatných klientov) a relatívne
(1 % z celkovej expozície voči danému klientovi),
•
aktualizácia pravidiel pre začatie a ukončenie počítania dní po splatnosti,
•
aktualizácia pravidiel týkajúcich sa skúšobnej doby,
•
aktualizácia pravidiel agregovania a spájania záväzkov po lehote
splatnosti,
•
aktualizácia „distressed restructuring“ pravidiel.
V tomto hodnotení sú tiež zvažované očakávané scenáre
predaja, pretože stratégia riadenia nesplatených aktív skupiny
UniCredit predpokladá dosiahnutie návratnosti aktív v zlyhaní tiež
prostredníctvom ich predaja.
Pri klasifikácii znehodnotených aktív bola použitá súčasná definícia
zlyhania uplatňovaná v skupine UniCredit, ktorá už zahŕňa niektoré
kľúčové princípy zakotvené v pokynoch pre definíciu zlyhania
vydaných EBA, napr. hodnotenie zníženia hodnoty alebo zlyhania
posúdením celkovej expozície daného dlžníka (tzv. debtor approach).
Finančné aktíva v umorovanej hodnote
Finančné aktíva v umorovanej hodnote zahŕňajú predovšetkým
pohľadávky voči bankám, pohľadávky voči klientom a pohľadávky
z obchodného styku a sú vykázané v čistej hodnote, t. j. po zohľadnení
strát zo zníženia hodnoty.
Individuálne straty zo zníženia hodnoty upravujú účtovnú hodnotu
individuálne posudzovaných finančných aktív v umorovanej hodnote
na ich spätne získateľnú hodnotu. Spätne získateľná hodnota
finančného majetku v umorovanej hodnote sa stanoví ako súčasná
hodnota odhadovaných budúcich peňažných tokov diskontovaných
pôvodnou efektívnou úrokovou sadzbou finančného nástroja.
Očakávané peňažné toky z jednotlivých portfólií majetku s rovnakými
charakteristikami (v závislosti od segmentu/ ratingového modelu) sú
určené na základe historických strát s prihliadnutím na očakávaný
makroekonomický vývoj. Na základe týchto informácií je vypočítaná
očakávaná strata dátumu zostavenia účtovnej závierky.
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku
Zníženie hodnoty dlhových finančných aktív v reálnej hodnote cez
ostatné súčasti komplexného výsledku vo výške očakávanej úverovej
straty je zachytené vo výkaze ziskov a strát v položke
„Straty zo zníženia
hodnoty finančných aktív“
. Pre majetkové cenné papiere klasifikované
ako finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku sa straty zo zníženia hodnoty nevykazujú.
Pohľadávky z obchodného styku
Zníženie hodnoty pohľadávok z obchodného styku
počet sa vypočíta
pomocou zjednodušeného prístupu na základe počtu dní po splatnosti.
Ďalšie informácie týkajúce sa Riadenia úverového rizika sa uvádzajú
v časti V. Ostatné poznámky, bod 35 b).
Úverové prísľuby a finančné záruky
Podľa IFRS 9 sa požiadavky ohľadom zníženia hodnoty vzťahujú
aj na podsúvahové úverové prísľuby a finančné záruky, ktoré nie sú
vykázané vo výkaze o finančnej situácii. Skupina posudzuje výhľadovo
očakávané úverové straty, ktoré súvisia s expozíciami z úverových
prísľubov a zmlúv o finančných zárukách.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
75
Pri stanovení odhadov očakávanej úverovej straty počas celej
životnosti pre nevyčerpané úverové prísľuby skupina odhaduje
očakávanú časť úverového prísľubu, ktorá bude čerpaná počas
očakávanej životnosti. Očakávaná úverová strata potom vychádza
zo súčasnej hodnoty očakávaného úbytku peňažných tokov; ak je
úver čerpaný, na základe pravdepodobnostnej váhy scenárov.
V prípade finančných záruk skupina stanovuje odhad očakávaných
úverových strát na základe súčasnej hodnoty očakávaných
platieb na náhradu úverovej straty, ktoré mu vzniknú a skupina
očakáva, že ich získa späť. Výpočet sa vykonáva pomocou váženia
pravdepodobnosti scenárov/pravdepodobnostnej váhy scenárov.
Očakávané úverové straty súvisiace s úverovými prísľubmi
a zmluvami o finančných zárukách sa vykazujú v položke
„Rezervy
na riziká a poplatky“
vo výkaze o finančnej situácii a v položke
„Netto
rezervy na riziká a poplatky: Poskytnuté úverové prísľuby a finančné
záruky“
(princípy stanovenia reálnej hodnoty)
Reálna hodnota je cena, ktorá by sa získala za predaj majetku alebo
zaplatila pri prevode záväzku pri riadnej transakcii medzi účastníkmi
trhu k dátumu ocenenia.
Reálna hodnota finančných aktív a finančných záväzkov je stanovená
na základe ich trhovej ceny kótovanej na aktívnom trhu ku dňu, ku
ktorému sa zostavuje účtovná závierka, bez odpočítania transakčných
nákladov. Pokiaľ nie je kótovaná trhová cena k dispozícii, reálna
hodnota nástroja sa stanoví odhadom pomocou oceňovacích modelov
alebo metód diskontovaných peňažných tokov, ktoré maximalizujú
pozorovateľné vstupy na trhu a minimalizujú tie, ktoré nie sú
pozorovateľné.
Pokiaľ je použitá metóda diskontovaných peňažných tokov,
odhadované budúce peňažné toky sú založené na najlepších možných
odhadoch vedenia skupiny a diskontná sadzba je odvodená od trhovej
sadzby platnej k dátumu zostavenia účtovnej závierky pre nástroje
s podobnými podmienkami a vzťahmi. V prípade použitia oceňovacích
modelov sú vstupy založené na trhových hodnotách k dátumu
účtovnej závierky.
Reálna hodnota derivátov, ktoré nie sú obchodované na burze, sa
stanoví ako suma, ktorú by skupina obdržala alebo musela zaplatiť
v prípade ukončenia zmluvy k dátumu zostavenia účtovnej závierky,
pričom sa zohľadňujú súčasné podmienky na trhu a úverová bonita
protistrán a skupiny.
Dlhopisy v portfóliu skupiny sa oceňujú na dennej báze pomocou
dostupných trhových sadzieb kótovaných účastníkmi trhu
prostredníctvom služieb Bloomberg. Pre každý z dlhopisov je
vyberaná skupina kontribútorov, ktorí poskytujú hodnoverné
a pravidelné ocenenie dlhopisov. Z konkrétnych kontribúcií
a diskontných kriviek sa zároveň dopočítava kreditný spread dlhopisu.
V prípade, že existuje dostatok aktuálnych trhových cien kontribúcií,
precenenie sa vypočíta ako ich priemerná hodnota. Zároveň je
vykonané porovnanie medzi dennými zmenami tak, aby sa vylúčili
prípadné chyby v jednotlivých kontribúciách.
V prípade, že trhová cena ako zdroj precenenia nie je dostupná
alebo počet aktuálnych kontribúcií nie je dostatočný, skupina vykoná
ocenenie na základe bezrizikovej sadzby úrokového swapu, na ktorý
sa uplatní kreditný spread, ktorý je platný k dátumu vykázania.
Skupina pokračuje v uplatňovaní tejto metódy, kým:
•
nie sú opäť k dispozícii trhové kotácie;
•
sa kreditný spread konkrétneho dlhopisu neupraví na základe
porovnania kreditných spreadov obdobných dlhopisov;
•
skupina nedostane iné informácie o zmene použitého kreditného
spreadu;
•
nedôjde k zmene kreditného ratingu emitenta (zmena interného/
externého ratingu, signály z trhu o zhoršujúcej sa úverovej bonite);
•
nedôjde k výraznému zhoršeniu likvidity špecifických cenných
papierov.
Následne skupina vykoná precenenie, ktoré zahŕňa nové aspekty
trhovej ceny vrátane posúdenia možných strát zo zníženia hodnoty
(časť III. 3 bod 2. Významné účtovné zásady, bod 2. Zníženie hodnoty,
konkrétne zníženie hodnoty Finančných aktív v reálnej hodnote cez
ostatné súčasti komplexného výsledku).
Vedenie skupiny sa domnieva, že reálnu hodnotu aktív a záväzkov
vykázaných v tejto účtovnej závierke možno spoľahlivo určiť.
Finančné aktíva a finančné záväzky sa klasifikujú do úrovní reálnej
hodnoty v závislosti od kvality vstupov použitých pri ocenení.
Jednotlivé úrovne sú definované nasledovne:
•
Vstupy na úrovni 1 – kótované (neupravené) ceny na aktívnych
trhoch pre identické aktíva či záväzky, ku ktorým má skupina
prístup ku dňu ocenenia.
•
Vstupy na úrovni 2 – vstupné údaje iné než kótované ceny
obsiahnuté v úrovni 1, ktoré sú pozorovateľné pre aktívum alebo
záväzok, a to buď priamo alebo nepriamo. Táto kategória zahrňuje
nástroje ocenené: kótovanými cenami podobných aktív či záväzkov
na aktívnych trhoch; kótovanými cenami identických či podobných
aktív alebo záväzkov na trhoch, ktoré nie sú aktívne; oceňovacími
technikami, kde sú významné vstupy priamo alebo nepriamo
pozorovateľné na trhu.
•
Vstupy na úrovni 3 – nepozorovateľné vstupné údaje pre aktívum
či záväzok. Táto kategória zahrnuje nástroje, kde oceňovacie
techniky obsahujú vstupy, ktoré nie sú založené na pozorovateľných
údajoch a nepozorovateľné vstupy môžu mať významný vplyv
na ocenenie nástroja.
76
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Skupina vyhodnocuje zaradenie do úrovní v každom účtovnom období
podľa jednotlivých nástrojov a v prípade potreby nástroje reklasifikuje
podľa skutočností ku koncu účtovného obdobia.
Úpravy reálnych hodnôt (Fair Value Adjustments)
Úpravy reálnych hodnôt sú definované ako suma, ktorá sa má buď
pripočítať k stredovej cene obvyklej na trhu alebo k teoretickej cene
stanovenej pomocou oceňovacieho modelu s cieľom dosiahnuť reálnu
hodnotu pozície. Úpravy reálnych hodnôt sa preto zameriavajú na to,
aby reálna hodnota odrážala skutočnú zatváraciu cenu určitej pozície.
Medzi použité úpravy patrí:
•
úprava Credit Valuation Adjustment/Debit Valuation Adjustment
(úprava ocenenia pohľadávok a debetných platieb, CVA/DVA),
•
úprava Funding Cost and Funding Benefit Adjustment (FCA/FBA)
•
riziko modelovania,
•
náklady na uzavretie pozície, a
•
iné úpravy.
Credit/Debit Valuation Adjustment (úprava ocenenia pohľadávok
a debetných platieb, CVA/DVA)
Credit Valuation Adjustment (CVA) vstupuje do ocenenia derivátov,
aby sa zohľadnil vplyv na reálnu hodnotu kreditného rizika protistrany;
Debit Valuation Adjustment (DVA) vstupuje do ocenenia s cieľom
zohľadniť vlastnú úverovú kvalitu UniCredit.
Metodika skupiny pri uplatňovaní CVA/DVA vychádza z týchto
vstupných údajov/predpokladov – prístup založený na simulácii:
•
nové oceniteľné produkty sa automaticky zahŕňajú do CVA,
•
použije sa dvojstranná bilaterálna CVA,
•
EAD odvodené simulačnými technikami – zohľadňuje sa celé
portfólio obchodov a techniky znižovania rizika ako započítavanie
a dozabezpečenie (margining) s protistranou,
•
PD – presný výpočet expozície voči protistrane
– vyplýva zo súčasných trhových sadzieb zlyhania, získaných
z Credit Default Swap (CDS),
– použiť CDS jedného dlžníka, ak je to možné; použiť aproximácie
odvetvovej krivky (na základe interného ratingu a odvetvia).
Úprava Funding Cost and Funding Benefit Adjustment (nákladov
na financovanie a úprava úžitkov) (FCA/FBA)
Úprava ocenenia financovania Funding Valuation Adjustment
(FundVA) je súčtom Funding Cost Adjustment (FCA) a Funding
Benefit Adjustment (FBA), ktoré tvoria očakávané budúce náklady
na financovanie/úžitky z derivátov, ktoré nie sú úplne zabezpečené
kolaterálom. Väčšina významných kontribútorov sú in-the-money
obchody s nezabezpečenými protistranami.
Metodika FVA UniCredit je založená na týchto vstupných údajoch:
•
profily pozitívnej alebo negatívnej expozície odvodené od využitia
rizikovo neutrálneho interného modelu kreditného rizika protistrany,
•
štruktúra obdobia PD, ktorá vyplýva z aktuálnych trhových sadzieb
zlyhania získaných z CDS,
•
krivka rozpätia financovania, ktorá je typická pre priemerné rozpätie
financovania finančných skupín s podobnými parametrami.
Riziko modelovania
Finančné modely sa využívajú na ocenenie finančných nástrojov
v prípade, ak nie sú jednoducho dostupné cenové ponuky z priameho
trhu. Vo všeobecnosti riziko modelovania predstavuje možnosť, že
ocenenie finančného nástroja je skutočne citlivé na výber modelu.
Jeden finančný nástroj možno oceniť alternatívnymi modelmi,
ktoré by mohli priniesť odlišné výsledky v ocenení. Úprava rizika
modelovania zohľadňuje riziko, že skutočná reálna hodnota nástroja
sa bude líšiť od hodnoty stanovenej na základe modelu.
Náklady na uzavretie pozície
Tieto náklady oceňujú predpokladané náklady na uzavretie
(agregovanej) obchodnej pozície. Krátka pozícia by mohla byť
uzavretá dlhou pozíciou a naopak, alebo uzatvorením nového obchodu
(prípadne viacerých obchodov), ktorý započítava (zabezpečuje)
otvorenú pozíciu. Náklady na uzavretie pozície sa štandardne
odvodzujú od rozpätí ponuky/dopytu obvyklej na trhu. Zohľadňuje
skutočnosť, že pozícia sa oceňuje stredovou hodnotou, ale môže
byť uzavretá len cenou ponuky alebo cenou dopytu. Táto úprava nie
je potrebná v prípade, ak je pozícia označená v cene ponuky alebo
dopytu a už predstavuje zatváraciu hodnotu. Úprava pri zatvorení
pozície NAV sa okrem toho uplatňuje v prípade sankcií v súvislosti
s odpisovaním pozície v investičnom fonde.
Iné úpravy
Iné úpravy reálnej hodnoty, ktoré nie sú zahrnuté v spomenutých
kategóriách, môžu byť zohľadnené pri úprave ocenenia na aktuálnu
zatváraciu hodnotu pozície, aj podľa úrovne likvidity trhu a parametrov
ocenenia, napr. úprava cien akcií, ktorých ocenenie na trhu nie je
reprezentatívne vo vzťahu k efektívnej zatváracej hodnote.
Zverejnenia týkajúce sa reálnej hodnoty sú uvedené v časti V. Ostatné
poznámky, bod 37. Reálna hodnota finančných aktív a finančných
4. Zabezpečovacie deriváty
Zabezpečovacie deriváty sú oceňované v reálnej hodnote. Kladná
reálna hodnota je vykázaná v položke
„Kladná reálna hodnota
zabezpečovacích derivátov“
, záporná reálna hodnota je vykázaná
v položke
„Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov“.
Spôsob vykázania reálnej hodnoty závisí od použitého modelu
zabezpečovacieho účtovníctva.
Zabezpečovacie účtovníctvo sa aplikuje v prípade, že:
•
zabezpečenie je v súlade so stratégiou skupiny v oblasti riadenia
rizík,
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
77
•
v momente vzniku zabezpečenia je zabezpečovací vzťah formálne
zdokumentovaný,
•
očakáva sa, že zabezpečovací vzťah bude po dobu jeho trvania
vysoko efektívny,
•
efektivita zabezpečovacieho vzťahu je spoľahlivo merateľná,
•
zabezpečovací vzťah je počas účtovného obdobia vysoko efektívny,
•
v prípade zabezpečenia budúcich prognózovaných transakcií je
výskyt tejto transakcie vysoko pravdepodobný.
V oblasti zabezpečovacieho účtovníctva skupina ďalej využila
možnosť podľa IFRS 9 naďalej uplatňovať existujúce požiadavky
na zabezpečovacie účtovníctvo podľa štandardu IAS 39.
V prípade, že derivát zabezpečuje proti riziku zmeny reálnej hodnoty
zaúčtovaných aktív a záväzkov alebo právne vynútiteľných pevných
zmlúv, je zabezpečovaná položka súvisiaca s rizikom, ktoré sa
zabezpečuje, tiež ocenená v reálnej hodnote. Zisky (straty) z tohto
precenenia úročenej zabezpečovanej položky a zabezpečovacieho
derivátu sú uvedené vo výkaze ziskov a strát v položke „Čistý zisk
zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt“. Realizované
výnosové úroky a nákladové úroky sa vykazujú na netto báze
v položke „Výnosové úroky“ alebo v položke „Nákladové úroky“.
V prípade, že derivát zabezpečuje proti riziku variability peňažných
tokov zo zaúčtovaných aktív a záväzkov alebo očakávaných transakcií,
efektívna časť zabezpečenia (reálna hodnota zabezpečovacieho
derivátu) sa vykazuje v ostatných súčastiach komplexného výsledku
a stáva sa položkou vlastného imania „Rezervné fondy z precenenia“.
Neefektívna časť zabezpečenia sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát.
V prípade, že zabezpečenie očakávaných transakcií vedie
k zaúčtovaniu finančného aktíva alebo záväzku, kumulatívny zisk
alebo strata z precenenia zabezpečovacieho derivátu, pôvodne
vykázané v ostatných súčastiach komplexného výsledku, sa prevedie
do výkazu ziskov a strát v rovnakom období ako čistý zisk alebo strata
zo zabezpečovanej položky.
V prípade, že je zabezpečovací nástroj alebo zabezpečovací vzťah
ukončený, ale očakáva sa, že sa zabezpečovaná transakcia uskutoční,
kumulatívny zisk alebo strata vykázaný/á v ostatných súčastiach
komplexného výsledku zostane vo vlastnom imaní a vykáže sa
v súlade s vyššie uvedenými zásadami. Pokiaľ sa neočakáva, že sa
zabezpečovaná transakcia uskutoční, kumulatívny zisk alebo strata
pôvodne vykázaný/á v ostatných súčastiach komplexného výsledku
sa okamžite vykazuje vo výkaze ziskov a strát.
„Makro zabezpečenie“ – IAS 39 umožňuje, aby sa položka ocenená
v reálnej hodnote zabezpečená voči výkyvom úrokových sadzieb bola
nielen jednorazovým aktívom alebo pasívom, ale aj menovou pozíciou
obsiahnutou vo viacerých finančných aktívach alebo záväzkoch
(alebo ich častiach); na základe toho možno skupinu derivátov použiť
na započítanie výkyvov reálnej hodnoty v zabezpečovaných položkách
v dôsledku zmien trhových sadzieb.
Skupina uplatňuje makro zabezpečenie na niektoré finančné aktíva
a niektoré finančné záväzky. Čisté zmeny, zisky alebo straty reálnej
hodnoty makro-zabezpečených aktív alebo záväzkov pripadajúcich
na zabezpečované riziko sa vykazujú v aktívach, resp. záväzkoch
ako „Zmeny reálnej hodnoty portfólia zabezpečovaných nástrojov“
a započítajú voči položke výkazu ziskov a strát „Čistý zisk/(strata)
zo zabezpečenia proti rizikám zmeny reálnej hodnoty“.
Cenné papiere predané na základe zmluvy o spätnom odkupe
k stanovenému dátumu v budúcnosti sa tiež označujú ako „repo
transakcie“ alebo „repo zmluvy“. Cenné papiere predané v rámci
týchto transakcií sa z výkazu o finančnej situácii neodúčtujú, pretože
si skupina ponecháva v podstate všetky riziká a úžitky vyplývajúce
z ich vlastníctva, keďže cenné papiere sú spätne odkúpené za pevne
stanovenú cenu, keď sa repo transakcia dokončí. Finančné aktíva
prevedené inej protistrane na základe repo transakcie sa oceňujú
v súlade s príslušnou účtovnou metódou vzťahujúcou sa na dané
finančné aktívum.
Cenné papiere predané na základe repo transakcie sa vykazujú
v položke
„Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez ostatné
súčasti komplexného výsledku“
alebo v položke
„Finančné aktíva
oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát: určené
na obchodovanie“
. Získaný úver vrátane príslušenstva sa vykazuje
v položke
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote: záväzky voči
bankám“
alebo v položke
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote:
záväzky voči klientom“.
Dlhové cenné nástroje na základe zmlúv o predaji a spätnom odkupe
k stanovenému dátumu v budúcnosti, ktoré sa tiež označujú ako
„reverzné repo transakcie“
, nie sú uvedené vo výkaze o finančnej
situácii skupiny, ale vykazujú sa v podsúvahovej evidencii. Zaplatená
protihodnota (poskytnutý úver) vrátane príslušenstva sa vykazuje
v položke
„Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči
bankám“
alebo v položke
„Finančné aktíva v umorovanej hodnote:
pohľadávky voči klientom“.
Rozdiel medzi predajnou protihodnotou a protihodnotou v prípade
spätného odkupu sa v rámci repo aj reverzných repo transakcií
časovo rozlišuje počas doby transakcie pomocou efektívnej úrokovej
sadzby a vykazuje sa vo výkaze ziskov a strát v položke „Výnosové
úroky“ alebo „Nákladové úroky“.
V prípade predaja cenného papiera získaného v rámci reverznej
repo transakcie skupina odúčtuje z podsúvahy nadobudnuté cenné
papiere a vo výkaze o finančnej situácii vykazuje záväzok z „krátkeho
predaja“, ktorý sa preceňuje reálnou hodnotou. Záväzok sa vykazuje
78
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
v položke „Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou cez výkaz
ziskov a strát: určené na obchodovanie“, pričom akékoľvek zisky
a straty sa vykazujú v položke „Čistý zisk/(strata) z obchodovania“.
Tzv. „Sell-buy“ a „Buy-Sell“ transakcie sa účtujú rovnakým spôsobom
6. Pôžičky a výpožičky cenných papierov
Finančné aktíva požičané na základe zmluvy o pôžičke cenných
papierov sa aj naďalej vykazujú vo výkaze o finančnej situácii, pokiaľ
je skupina vystavená rizikám a úžitkom vyplývajúcim z vlastníctva,
a sú oceňované v súlade s vhodnými účtovnými zásadami pre daný
typ finančných aktív.
Finančné aktíva vypožičané na základe zmluvy o výpožičke cenných
papierov sa nevykazujú vo výkaze o finančnej situácii skupiny. Tieto
aktíva sa zachycujú v podsúvahovej evidencii.
V prípade predaja cenného papiera získaného na základe zmluvy
o výpožičke cenných papierov skupina odúčtuje z podsúvahovej
evidencie získané cenné papiere a vo výkaze o finančnej situácii
vykazuje záväzok z krátkeho predaje, ktorý preceňuje na reálnu
hodnotu. Tento záväzok sa vykazuje v položke
„Finančné záväzky
oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát: určené
na obchodovanie“
, pričom všetky zisky a straty sú vykázané v položke
„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“
.
Výnosy a náklady, ktoré vznikli v rámci pôžičiek a výpožičiek cenných
papierov, sa časovo rozlišujú počas doby transakcie a vykazujú
ako „
Výnosy z poplatkov a provízií
“ alebo
„Náklady na poplatky
a provízie“.
Finančné aktíva a záväzky sa môžu vzájomne započítať a ich čistá
hodnota sa vykáže vo výkaze o finančnej situácii vtedy, keď má
skupina právne vymožiteľný nárok započítať vykázané sumy a keď
má v úmysle transakcie vysporiadať na netto báze. V bežnom
a porovnateľnom období skupina vzájomne nezapočítava žiadne
Peniaze zahŕňajú peňažnú hotovosť a peniaze na ceste. Peňažné
ekvivalenty sú krátkodobé (so splatnosťou do troch mesiacov), vysoko
likvidné investície, ktoré sú okamžite prevoditeľné na známe sumy
hotovosti a ktoré podliehajú nevýznamnému riziku zmeny hodnoty.
Peňažné ekvivalenty sú držané na účely splnenia krátkodobých
peňažných záväzkov, nie na investičné účely.
„Peniaze a peňažné zostatky“ sa vo výkaze o finančnej situácii
vykazujú v obstarávacej cene.
„Peniaze a peňažné zostatky“ zahŕňajú peňažné prostriedky, zostatky
z preddavkov a ostatné vklady na požiadanie u Českej národnej
banky, Národnej banky Slovenska a komerčných bánk.
„Peniaze a peňažné zostatky“ nezahŕňajú povinné minimálne rezervy,
ktoré sa vykazujú v položke „Finančné aktíva v umorovanej hodnote:
pohľadávky voči bankám“.
Povinná minimálna rezerva v Českej národnej banke a v Národnej
banke Slovenska predstavuje požadovaný vklad s
obmedzeným
čerpaním, ktorý majú všetky komerčné banky s licenciou v Českej
Majetok a vybavenie predstavuje majetok, ktorý sa môže používať
dlhšie ako jeden rok. Skupina má majetok a vybavenie na vykonávanie
svojich činností.
Položky majetku a vybavenia sa prvotne vykazujú v obstarávacej cene
vrátane všetkých nákladov priamo súvisiacich s uvedením majetku
do používania.
Po vykázaní ako majetok:
•
sa budovy a pozemky používané pri podnikaní (ktorý upravuje IAS 16
„Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia“) oceňujú podľa modelu ocenenia
reálnou hodnotou, ktorý má vplyv iba na následné ocenenie,
•
hmotný majetok používaný pri podnikaní, okrem pozemkov a budov,
sa oceňuje podľa modelu ocenenia obstarávacou cenou.
Budovy a pozemky používané pri podnikaní
Model ocenenia reálnou hodnotou umožňuje skupine prezentovať
zmeny hodnoty nehnuteľností v momente ich vzniku v súlade
s cieľmi schválenej aktívnej správy portfólia nehnuteľností. Takto sa
vykazovanie kapitálových ziskov a strát nepresúva na čas predaja
nehnuteľného majetku a nie je ovplyvňované rozdielom medzi trhovou
hodnotou (obsiahnutou v predajnej cene) a obstarávacou cenou, čo,
ako bolo uvedené, už nemusí platiť, keď k akvizícii nehnuteľného
majetku došlo v nedávnej minulosti.
Okrem toho prijatie modelu ocenenia reálnou hodnotou umožňuje
presnejšiu prezentáciu finančnej situácie skupiny, keďže umožňuje
prezentovať hodnotu nehnuteľností s predpokladom jediného
referenčného dátumu – dátumu zostavenia účtovnej závierky. Tým sa
zabráni heterogenite oceňovania, ktorá je vlastná modelu ocenenia
obstarávacou cenou, ktorý odráža trhové podmienky v rozdielnom
čase – k dátumom nákupu.
Rozdiely medzi súčasnou reálnou a predchádzajúcou reálnou
hodnotou sa vykazujú takto:
•
ak je rozdiel záporný,
– vo výkaze ostatného komplexného výsledku a kumulovaný
vo vlastnom imaní ako
„Rezervné fondy z precenenia“
do
vyššie skôr vykázaného kladného oceňovacieho rozdielu, inak
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
79
– vo výkaze zisk a strát ako
„Čistý zisk/(strata) z majetku
a investícií do nehnuteľností oceňovaných v reálnej hodnote“,
•
ak je rozdiel kladný,
– vo výkaze zisk a strát ako
„Čistý zisk/(strata) z majetku a investícií
do nehnuteľností oceňovaných v reálnej hodnote
do výšky skôr
vykázaného záporného oceňovacieho rozdielu, inak
– vo výkaze ostatného komplexného výsledku a kumulovaný
vo vlastnom imaní ako
„Rezervné fondy z precenenia“
.
„Rezervné fondy z precenenia“
sú lineárne prevádzané do položky
„Nerozdelený zisk a rezervné fondy“
počas zostatkovej doby
životnosti konkrétneho majetku využívaného pri podnikaní. V prípade
predaja majetku sa rezerva, ktorá nebola ešte zrušená, reklasifikuje
do položky
„Nerozdelený zisk a rezervné fondy“.
Výplata prebytku z precenenia akcionárom je obmedzená a možná
len v prípade, že nastane predaj nehnuteľného majetku.
modelu precenenia podľa IAS 16, sa ďalej odpisujú rovnomerne
počas svojej životnosti z vyššej precenenej hodnoty.
Reálna hodnota sa stanovuje polročne na základe ocenení
od externých nezávislých znalcov (k 30. júnu a 31. decembru).
Hmotný majetok používaný pri podnikaní
V rámci modelu ocenenia obstarávacou cenou sa majetok vykazuje
v historických cenách, ktoré sú znížené o oprávky a zníženie hodnoty.
Odpisy, zníženie hodnoty a zisky a straty z predaja
Odpisy sa vypočítajú pomocou rovnomernej metódy počas
odhadovanej doby životnosti majetku. Doba odpisovania (počas
príslušnej odhadovanej doby životnosti) jednotlivých kategórií majetku
a vybavenia:
•
budovy
20 – 50 rokov
•
technické zhodnotenie budov chránených
ako kultúrne dedičstvo
15 rokov
•
technické zhodnotenie prenajatých priestorov
10 rokov
alebo podľa zmluvy
•
klimatizácia
5 rokov
•
stroje a vybavenie
3 – 10 rokov
•
bankové trezory
20 rokov
•
inventár
5 – 10 rokov
•
motorové vozidlá
4 – 5 rokov
•
IT zariadenia
4 roky
•
drobný hmotný majetok
Hmotný majetok (vrátane majetku s právom na užívanie) sa posudzuje
z hľadiska potenciálneho zníženia hodnoty alebo skrátenia doby
životnosti. Pokiaľ nastanú udalosti alebo zmeny podmienok, ktoré by
mohli znamenať, že účtovná hodnota nemusí byť návratná, účtovná
hodnota sa odpíše na návratnú hodnotu v prípade, že je účtovná
hodnota vyššia ako odhadovaná návratná hodnota. Návratná hodnota
je reálna hodnota znížená o náklady spojené s predajom alebo
úžitková hodnota podľa toho, ktorá hodnota je vyššia.
Zisky a straty z predaja sa stanovujú na základe zostatkovej hodnoty
a sú zahrnuté v položke
„Ostatné prevádzkové výnosy a náklady“.
Nevýznamné náklady na opravy, údržbu a technické zhodnotenie sa
účtujú do nákladov v momente ich vzniku. Naopak, významné opravy
a technické zhodnotenia sa kapitalizujú.
Majetok a vybavenie, ktorý skupina plánuje predať do jedného roka,
sa klasifikuje ako
„Dlhodobý majetok na predaj“
. Takýto majetok je
reklasifikovaný v účtovnej hodnote alebo predajnej cene zníženej
o náklady súvisiace s predajom podľa toho, ktorá je nižšia. Zisk
alebo strata z predaja sa vykazuje v položke
„Zisk/(strata) z predaja
Nehmotný majetok je majetok, ktorý sa môže používať dlhšie ako
jeden rok. Nehmotný majetok sa vykazuje v historických cenách,
ktoré sú znížené o oprávky a zníženie hodnoty.
Amortizácia sa vypočíta pomocou rovnomernej metódy počas
odhadovanej doby životnosti majetku. Doba odpisovania (počas
príslušnej doby použiteľnosti) nehmotného majetku:
•
Softvér a nehmotný majetok
2 – 7 rokov alebo podľa zmluvy
Nehmotný majetok sa posudzuje z hľadiska potenciálneho
zníženia hodnoty alebo zníženia doby použiteľnosti. Pokiaľ nastanú
udalosti alebo zmeny podmienok, ktoré by mohli znamenať, že
účtovná hodnota nemusí byť návratná, účtovná hodnota sa odpíše
na návratnú hodnotu v prípade, že je účtovná hodnota vyššia ako
odhadovaná návratná hodnota. Návratná hodnota je reálna hodnota
znížená o náklady spojené s predajom alebo úžitková hodnota podľa
Problematika lízingu je riešená podľa medzinárodného účtovného
štandardu IFRS 16 „Lízingy“.
a) Poskytnutý finančný lízing
Lízing sa klasifikuje ako finančný lízing, ak na základe neho
na nájomcu prechádzajú v zásade všetky riziká a výhody súvisiace
s jeho vlastníctvom.
Pohľadávky vyplývajúce z finančného lízingu sa vykazujú vo výške
čistej investície do lízingu po prevzatí prenajatého aktíva klientom.
Suma budúcich minimálnych lízingových splátok a počiatočných
poplatkov za poskytnutie lízingu sa rovnajú hrubej investícii do lízingu
(za predpokladu, že zmluvy o finančnom lízingu zahŕňajú doložku
o odkúpení predmetu na konci doby lízingu, neexistuje žiadna
nezabezpečená čistá zostatková hodnota). Rozdiel medzi hrubou
80
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
a čistou hodnotou investície do lízingu predstavuje časovo rozlíšený
finančný príjem, ktorý sa účtuje ako výnosové úroky počas doby lízingu
s nemennou pravidelnou ziskovosťou čistej investície do finančného
lízingu. Platby prijaté od nájomcu znižujú čistú investíciu.
Pohľadávky skupiny vyplývajúce z finančného lízingu zahŕňajú aj
obstarávaciu cenu aktíva, ktoré je predmetom finančného lízingu
podľa zmluvy, v ktorej bolo toto aktívum už nadobudnuté, ale zmluva
o finančnom lízingu nebola k súvahovému dňu ešte aktivovaná.
Významné zmluvné podmienky finančných lízingov sú:
•
Predmet lízingu je špecifikovaný v znení lízingovej zmluvy alebo
v potvrdení návrhu (súčasť lízingovej zmluvy).
•
Doba lízingu začína plynúť dňom prevzatia predmetu lízingu
nájomcom a končí sa uplynutím dohodnutej doby trvania lízingu.
•
Nájomca je oprávnený odkúpiť predmet lízingu od prenajímateľa.
•
Predmet lízingu zostáva vo výlučnom vlastníctve prenajímateľa
po celú dobu trvania lízingu. Vlastníctvo prechádza na nájomcu/
kupujúceho dňom pripísania kúpnej ceny podľa kúpnej zmluvy
na účet prenajímateľa.
•
Kúpna cena a všetky platby z lízingovej zmluvy sú bez dane
z pridanej hodnoty; výška sadzby DPH je daná zo zákona a je
na faktúrach uvedená samostatne.
•
Odplata za lízing zahŕňa mimoriadnu lízingovú splátku, paušálny
zmluvný poplatok (napr. za spracovanie a správu lízingovej zmluvy)
a počet lízingových splátok uvedených na zmluve, ktoré sú vypočítané
z obstarávacej hodnoty (v CZK alebo v zahraničnej mene).
•
Predmet lízingu musí byť poistený počas celej doby trvania lízingu.
•
Prenajímateľ môže predčasne ukončiť lízingovú zmluvu kedykoľvek
bez výpovednej lehoty odstúpením od zmluvy alebo výpoveďou
s okamžitou účinnosťou v prípade, že nájomca podstatne
poruší zmluvu alebo si neplní povinnosti a záväzky vyplývajúce
z lízingovej zmluvy. Nájomca je v takom prípade povinný uhradiť
prenajímateľovi všetky zostávajúce splátky podľa splátkového
kalendára; splátky sú splatné momentom predčasného ukončenia
lízingovej zmluvy.
Pohľadávky vyplývajúce z finančného lízingu sú vykazované v položke
„
Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči klientom“.
b) Poskytnutý operatívny lízing
Ostatné lízingy sa klasifikujú ako operatívny lízing, pričom predmet
lízingu po vypršaní lízingovej zmluvy zostáva vo vlastníctve lízingovej
spoločnosti.
Príjmy plynúce z operatívneho lízingu sú vykazované v položke
„Ostatné prevádzkové výnosy a náklady“.
c) Prijatý operatívny lízing
Podľa IFRS 16 musí nájomca vykazovať majetok predstavujúci právo
na užívanie podkladového aktíva a zároveň záväzok zohľadňujúci
budúce platby na základe lízingovej zmluvy pre všetky typy lízingov.
Pri prvotnom zaúčtovaní sa takýto majetok oceňuje na základe
peňažných tokov plynúcich z lízingovej zmluvy, ktoré okrem súčasnej
hodnoty lízingových splátok obsahujú aj počiatočné priame náklady
spojené s nájmom, lízingové splátky zaplatené pred začiatkom doby
splatnosti lízingu a akékoľvek iné náklady nevyhnutné na odstránenie/
uvedenie do pôvodného stavu podkladového aktíva na konci zmluvy
mínus prijaté lízingové stimuly. Majetok s právom na užívanie sa vykazuje
v položke „Majetok, vybavenie a majetok s právom na užívanie“.
Po prvotnom zaúčtovaní bude právo na užívanie oceňované
na základe predpokladov stanovených pre hmotný majetok použitím
modelu ocenenia obstarávacou cenou bez oprávok a prípadných
kumulovaných strát zo zníženia hodnoty. Doba odpisovania sa rovná
stanovenej dobe trvania lízingu.
Oprávky spolu s prípadnými akumulovanými stratami zo zníženia
hodnoty sú vykazované v položke „Oprávky a zníženie hodnoty
majetku, vybavenia a majetku s právom na užívanie“.
Skupina sa rozhodla uplatniť praktickú pomôcku pri prechode,
t. j. neprehodnocuje, či zmluva je lízingom alebo či obsahuje lízing
k 1. januáru 2019. Skupina namiesto toho aplikovala tento štandard
len na zmluvy, ktoré boli v predchádzajúcom období identifikované
ako lízingy uplatnením IAS 17 a IFRIC 4 k dátumu prvotného vykázania.
Skupina sa v súlade s týmto štandardom rozhodla neuplatniť IFRS
16 na lízingy nehmotného majetku, krátkodobé lízingy v trvaní menej
než 12 mesiacov a na lízingy s nízkou hodnotou podkladových aktív.
Súvisiace náklady sú vykázané v období, s ktorým časovo súvisia,
v položke „Všeobecné prevádzkové náklady“.
Za účelom výpočtu lízingového záväzku a súvisiaceho majetku
na základe práva na užívanie skupina vykonáva diskontovanie
budúcich lízingových splátok vhodnou diskontnou sadzbou. V tejto
súvislosti sa budúce lízingové splátky diskontujú na základe
zmluvných ustanovení a bez DPH, pretože povinnosť zaplatiť takúto
daň vzniká v okamihu vystavenia faktúry prenajímateľom, a nie ku
dňu začiatku lízingovej zmluvy.
Na vykonanie uvedených výpočtov musia byť splátky diskontované
implicitnou úrokovou sadzbou na základe lízingovej zmluvy alebo,
ak nie je k dispozícii, prírastkovou výpožičnou úrokovou sadzbou
(„incremental borrowing rate“). Tá je určená na základe nákladov
na financovanie záväzkov podobného trvania a podobného zaistenia,
ako je uvedené v lízingovej zmluve.
Ďalšie informácie týkajúce sa stanovenia doby trvania lízingu sa
uvádzajú v odseku Stanovenie doby trvania lízingu v časti
IV. Významné účtovné úsudky, odhady a predpoklady.
Lízingové záväzky sa vykazujú v položke „Finančné záväzky
v umorovanej hodnote: záväzky voči klientom“ podľa protistrany.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
81
82
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Po prvotnom vykázaní sa lízingové záväzky zvýšia o nákladové úroky,
ktoré sa vypočítajú pomocou rovnakej úrokovej sadzby, ktorá sa použila
na diskontovanie príslušných lízingových splátok, a znížia sa o lízingové
splátky. Nákladové úroky sa vykazujú v položke
„Nákladové úroky“
.
Veľká väčšina majetku s právom na užívanie/lízingových záväzkov sa
týka centrály skupiny a jej pobočiek.
„Lízingy“
k 31. decembru 2022 a 31. decembru 2021 sa uvádza
v nasledujúcich tabuľkách:
Konsolidovaný výkaz ziskov a strát
Bod v časti V. Ostatné poznámky
2022
2021
Odpisy majetku s právom na užívanie
18. Majetok, vybavenie a majetok s právom na užívanie
(334)
(420)
Nákladové úroky
1. Čisté výnosové úroky
(27)
(12)
Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii
Bod v časti V. Ostatné poznámky
2022
2021
Majetok s právom na užívanie
18. Majetok, vybavenie a majetok s právom na užívanie
2 034
2 322
Lízingové záväzky
23. Finančné záväzky v umorovanej hodnote – záväzky voči klientom
1 995
Modifikácia lízingu sú zmeny v dobe trvania alebo podmienkach
lízingu, ktoré menia rozsah lízingu (napr. pridaním alebo znížením
prenajatého majetku), výšku nájomného alebo zmluvnú dobu nájmu.
Modifikácia lízingu sa oceňuje ako samostatná lízingová zmluva
oddelene od pôvodnej modifikovanej lízingovej zmluvy, pokiaľ sú
splnené obe nasledujúce podmienky:
•
modifikácia zvyšuje rozsah lízingu pridaním ďalšieho aktíva, a
•
lízingové splátky sa tiež zvyšujú tak, aby odrážali trhovú hodnotu
takého navýšenia rozsahu (prípadne upravené tak, aby zohľadňovali
špecifiká konkrétnej lísingovej zmluvy).
Naopak, ak modifikácia nespĺňa vyššie uvedenú podmienku, vedú
vykonané úpravy k prepočítaniu záväzku z lízingu diskontovaním
revidovaných lízingových splátok za upravenú dobu nájmu pri použití
upravenej diskontnej sadzby. Výsledná úprava záväzku z lízingu je
12. Faktoring
Faktoring predstavuje odkúpenie krátkodobých pohľadávok
v nominálnej hodnote, ktoré vznikli na základe dodávok tovaru alebo
služieb dodaných dodávateľom odberateľovi, a nie sú po splatnosti.
Faktoringová spoločnosť vypláca dodávateľovi časť kúpnej ceny (tzv.
predfinancovanie). Pohľadávky z odkúpených pohľadávok sa vykazujú
v položke „
Finančné aktíva v umorovanej hodnote: Pohľadávky
voči klientom“
po odpočítaní záväzku z odkúpených pohľadávok.
Po zaplatení odberateľom sa zvyšok kúpnej ceny vypláca dodávateľovi.
Za svoje služby inkasuje skupina odmenu za poskytnuté
predfinancovanie. Odmena sa vykazuje vo výnosoch v momente,
keď dôjde k transakcii a je vykázaná v položke
„Výnosy z poplatkov
a provízií“
. Okrem odmeny si skupina účtuje úrok, ktorého absolútna
výška závisí od objemu preplateného predfinancovania a doby medzi
poskytnutím časti kúpnej ceny a inkasom platby od odberateľa. Tento
úrok sa vykazuje v položke „
Výnosové úroky“.
Rezerva na riziká a poplatky predstavuje pravdepodobné plnenie
s neistým časovým vymedzením a výškou. Rezerva na riziká
a poplatky sa vykazuje v prípade, že:
•
existuje právna alebo vecná povinnosť plniť, ktorá je výsledkom
minulých udalostí,
•
je pravdepodobné, že splnenie záväzku si vyžiada úbytok
prostriedkov („pravdepodobné“ znamená pravdepodobnosť vyššiu
ako 50 %), a
•
výšku tohto záväzku možno spoľahlivo odhadnúť.
Rezerva na reštrukturalizáciu sa tvorí v prípade splnenia
nasledujúcich kritérií:
•
skupina má pripravený oficiálny a podrobný plán reštrukturalizácie,
•
pri osobách, ktorých sa reštrukturalizácia týka, existuje reálne
očakávanie, že sa reštrukturalizácia uskutoční, keďže sa začala
implementácia plánu alebo boli zverejnené jeho hlavné prvky.
Pri tvorbe rezerv k podsúvahovým úverovým položkám skupina
postupuje analogicky ako pri stratách zo zníženia hodnoty finančného
majetku v umorovanej hodnote alebo finančného majetku v reálnej
hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku, v súlade
s požiadavkami IFRS 9.
Rezervy na podsúvahové položky sa vykazujú vo výkaze o finančnej
Skupina účtuje o časovom rozlíšení bonusov na akruálnej báze.
Súvisiaci záväzok sa vykazuje v položke „Ostatné záväzky“ oproti
položke výkazu ziskov a strát „Všeobecné prevádzkové náklady“.
Na vymedzené pracovné pozície sa vzťahuje Systém bonusov skupiny
a Lokálny systém bonusov. Výplata bonusu za príslušné obdobie je
rozložená na obdobie viacerých rokov.
Výplata bonusu je na základe Systému bonusov skupiny rozdelená
na obdobie 6 rokov (vyšší manažment) alebo na 4 roky (ostatní
definovaní zamestnanci). Podmienkou pre výplatu bonusu každý rok
je vypracovanie Compliance Assessment (hodnotenie dodržiavania
stanovených cieľov), nepretržité trvanie pracovného pomeru
a uplatnenie klauzuly Clawback, ktoré potvrdia, znížia alebo úplne
odoberú nárok na vyplatenie bonusu. Bonusy sú sčasti vyplácané
v peňažnej forme a sčasti vo forme nepeňažných nástrojov alebo akcií.
Výplata bonusu na základe Lokálneho systému bonusov je rozdelená
na obdobie 4 rokov. Podmienkou pre výplatu bonusu každý rok je
vypracovanie Compliance Assessment (hodnotenie dodržiavania
stanovených cieľov), nepretržité trvanie pracovného pomeru
a uplatnenie klauzuly Clawback, ktoré potvrdia, znížia alebo úplne
odoberú nárok na vyplatenie bonusu. Bonusy sú sčasti vyplácané
Podmienený záväzok predstavuje možný záväzok v závislosti od toho,
či dôjde alebo nedôjde k niektorým neistým udalostiam v budúcnosti,
alebo súčasnú povinnosť, ale platba je nepravdepodobná alebo sumu
záväzku nemožno spoľahlivo určiť.
Podmienený majetok je prípadný majetok, ktorý vyplýva z minulých
udalostí a ktorého existencia bude potvrdená až vtedy, keď
dôjde alebo nedôjde k jednej alebo viacerým neistým udalostiam
v budúcnosti, ktoré účtovná jednotka nemá úplne pod kontrolou.
Podmienený majetok/záväzky skupina nevykazuje vo výkaze
o finančnej situácii, ale priebežne preveruje ich vývoj tak, aby
sa zistilo, či sa prírastok/úbytok prostriedkov predstavujúcich
ekonomický úžitok stal pravdepodobný. Pokiaľ je pravdepodobnosť
úbytku ekonomických úžitkov vyššia než 50 % (pravdepodobne),
skupina vykáže rezervu. Pokiaľ je pravdepodobnosť prílevu
ekonomických úžitkov takmer 100 % (takmer isté), skupina zaúčtuje
Výnosové úroky a nákladové úroky sú vykazované vo výkaze ziskov
a strát v období, s ktorým časovo a vecne súvisia, použitím metódy
efektívnej úrokovej sadzby. Výnosové úroky sa vypočítajú použitím
metódy efektívnej úrokovej sadzby pre všetky finančné aktíva ocenené
v umorovanej hodnote, úrokové deriváty, na ktoré sa vzťahuje účtovanie
zabezpečenia a súvisiaci amortizačný/recyklačný efekt účtovania
zabezpečenia, finančné aktíva ocenené ako FVTOCI. Nákladové úroky
sa tiež vypočítajú použitím metódy efektívnej úrokovej sadzby pre všetky
finančné záväzky držané v umorovanej hodnote.
Úroky z úverov a vkladov sa časovo rozlišujú na dennej báze.
Výnosové a nákladové úroky tiež obsahujú relevantné transakčné
náklady a amortizáciu diskontu alebo prémie medzi prvotnou
účtovnou hodnotou nástroja a jeho hodnotou v dobe splatnosti
stanovenou použitím metódy efektívnej úrokovej sadzby.
Výnosové úroky z finančných aktív v umorovanej hodnote alebo
v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré sú
zaradené do stupňa 1 a 2 (t. j. neznehodnotený majetok), sú vypočítané
z hrubej účtovnej hodnoty (t. j. pred opravnou položkou na straty zo
zníženia hodnoty). Výnosové úroky z finančných aktív v umorovanej
hodnote alebo v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku, ktoré sú zaradené do stupňa 3 (t. j. znehodnotený majetok),
sú vypočítané z čistej účtovnej hodnoty (t. j. po opravnej položke
na straty zo zníženia hodnoty) za použitia tzv. „unwindingu“.
Úrok z finančných aktív a záväzkov oceňovaných ako FVTPL sa
vypočíta použitím metódy efektívnej úrokovej sadzby.
V prostredí záporných úrokových sadzieb sú záporné výnosové úroky
vykázané v rámci nákladových úrokov a záporné úrokové náklady
v rámci výnosových úrokov.
Čisté výnosové úroky tvoria výnosové úroky a nákladové úroky, ktoré
sa vypočítajú použitím metódy efektívnej úrokovej sadzby a ďalších
metód. Výnosové úroky vypočítané použitím metódy efektívnej
úrokovej sadzby sa vykazujú samostatne vo výkaze ziskov a strát
Výnosy a náklady z poplatkov a provízií predstavujú poplatky a provízie
za poskytovanie finančných služieb, ktoré skupina získa/zaplatí, okrem
tých, ktoré súvisia so vznikom finančného aktíva alebo záväzku, ktoré
sú súčasťou efektívnych výnosových úrokov a nákladových úrokov.
Poplatky a provízie za finančné služby poskytované skupinou zahŕňajú
predovšetkým služby platobného styku, sprostredkovateľské služby,
investičné poradenstvo a finančné plánovanie, služby investičného
bankovníctva a správu aktív.
Výnosy z poplatkov a provízií sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát,
keď skupina splní povinnosť plnenia stanovenú v zmluve uzatvorenej
s klientom, a to v súlade s IFRS 15 „Výnosy zo zmlúv so zákazníkmi“.
Konkrétne:
•
Ak je povinnosť plnenia splnená jednorazovo (point in time),
súvisiace výnosy sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v momente
poskytnutia služby.
•
Ak je povinnosť plnenia splnená postupom času, súvisiace výnosy
sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát s cieľom zohľadniť pokrok
smerom k úplnému splneniu tejto povinnosti.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
83
Poplatky z transakcií s cennými papiermi a poplatky za platobné
služby sa spravidla vykazujú jednorazovo (point in time), keď dôjde
k poskytnutiu služby, a príslušná suma poplatku je okamžite zrazená
z účtu zákazníka.
Poplatky za služby riadenia, správy, vkladov a úschovy hodnôt, vedenia
účtov a platobných kariet sa zvyčajne vykazujú priebežne počas
doby trvania zmluvy. Výnosy sa oceňujú lineárne a sú distribuované
rovnomerne počas doby trvania zmluvy, keďže táto metóda najlepšie
znázorňuje záväzok skupiny byť pripravená na plnenie požiadaviek
klientov. Tieto služby sa väčšinou fakturujú pravidelne (zvyčajne
mesačne), pričom vybrané služby sa fakturujú vopred.
Poplatky súvisiace s poskytnutými úvermi, okrem poplatkov
súvisiacich si vznikom úveru, ktoré sú súčasťou efektívnych
výnosových úrokov, sa vykazujú buď jednorazovo, keď dôjde
k poskytnutiu služby, alebo sa vykazujú priebežne počas doby trvania
zmluvy podľa druhu poskytnutých služieb.
Výška výnosov z poplatkov a provízií sa stanoví na základe zmluvných
podmienok. Variabilita, ktorá by mala vplyv na sumu, ktorú skupina
očakáva, sa zvyčajne v prípade služieb poskytovaných skupinou
neočakáva.
Ak sa zmluva týka rôzneho tovaru alebo rôznych služieb, ktoré
nie sú samostatne oceňované a fakturované, výnosy sa alokujú
proporcionálne medzi rôzne záväzky k samostatnej cene jednotlivých
dodaných položiek. Tieto sumy sa preto vykazujú vo výkaze ziskov
a strát podľa načasovania splnenia jednotlivých záväzkov.
Táto situácia, ktorej finančný vplyv nie je významný, môže nastať
v súvislosti so zákazníckymi vernostnými programami, ktoré vyžadujú
bezplatné poskytnutie tovaru alebo služieb alebo za cenu, ktorá
nebola stanovená v súlade s trhovými podmienkami, ak zákazník
dosiahne stanovený objem poplatkov, alebo v rámci programov
na získanie nových zákazníkov, ktorý priraďuje bonus cieľovému
zákazníkovi (vo forme produktu alebo služby), keď sa stáva novým
zákazníkom. Samostatné predajné ceny bezplatných možností
zákazníka sa určia pomocou metódy upraveného trhového posúdenia.
Zmluvný záväzok z možností zákazníka nie je významný.
V zmysle praktickej pomôcky pri prechode podľa IFRS 15 sa skupina
rozhodla, že nezverejní cenu transakcie alokovanú nesplneným
povinnostiam plnenia, ktoré súvisia s poplatkami a províziami
z finančných služieb, pretože skupina spravidla neuzatvára zmluvy
na príslušné služby na obdobie dlhšie ako 12 mesiacov. Jediná
významná zmluva s výnosmi budúcich období za obdobie dlhšie
ako 12 mesiacov (zmluva s nenávratnými počiatočnými poplatkami,
ktoré nesúvisia s konkrétnymi službami prevedenými na zákazníka,
a teda sa rovnomerne odpisujú v rámci položky
„Výnosy z poplatkov
a provízií“
počas platnosti zmluvy 5 rokov, resp. 15 rokov) sa vykazuje
v položke
„Ostatné záväzky“
vo výške 449 mil. Kč
Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v rámci
položky
„Výnosy z dividend“
Daňový základ pre daň z príjmov v Českej republike sa vypočíta
z hospodárskeho výsledku za účtovné obdobie podľa českých
účtovných predpisov pripočítaním daňovo neuznateľných nákladov
a odpočítaním príjmov, ktoré nepodliehajú dani z príjmov, a ktorý
sa ďalej upraví o daňové úľavy a bonusy. Daňový záväzok (položka
„
Daňové záväzky: Daň z príjmov“)
alebo pohľadávka (položka
„Daňové
pohľadávky: Daň z príjmov“)
sa vypočíta pomocou daňovej sadzby
platnej ku koncu roka a vykáže sa v očakávanej výške vyrovnania
s príslušným daňovým úradom.
Daň z príjmu subjektov so sídlom na Slovensku sa vypočíta v súlade
s predpismi platnými v Slovenskej republike.
účtovnou a daňovou hodnotou aktív a záväzkov s použitím očakávanej
daňovej sadzby platnej pre obdobie, v ktorom dôjde k realizácii
daňovej pohľadávky alebo vyrovnaniu záväzku, na základe sadzieb,
ktoré boli alebo sú v podstate uzákonené. O odloženej daňovej
pohľadávke (položka „
Daňové pohľadávky: Odložená daň
“
)
sa účtuje
len vtedy, ak neexistujú žiadne pochybnosti o tom, že v budúcnosti
budú k dispozícii zdaniteľné zisky, voči ktorým bude možné túto
pohľadávku realizovať. Odložený daňový záväzok (položka „
Daňové
záväzky: Odložená daň
“
)
sa vykazuje pre všetky zdaniteľné dočasné
rozdiely.
Splatná a odložená daň sa vykazuje ako výhody alebo náklady
z dane z príjmu vo výkaze ziskov a strát okrem dane súvisiacej
s precenením dlhových nástrojov na reálnu hodnotu cez ostatné
súčasti komplexného výsledku, kurzových rozdielov a čistého pohybu
zabezpečenia peňažných tokov, ktoré sa účtujú v prospech alebo
na ťarchu ostatných súčastí komplexného výsledku.
Tieto výnimky sa následne reklasifikujú z výkazu ostatného
komplexného výsledku do výkazu ziskov a strát spolu s príslušnou
odloženou stratou alebo ziskom. Skupina zároveň vykazuje daňové
dôsledky platieb a nákladov na emisie, ktoré súvisia s finančnými
nástrojmi klasifikovanými ako vlastné imanie, priamo vo vlastnom
imaní.
Skupina započítava svoje odložené daňové pohľadávky so záväzkami
len vtedy, ak existuje zákonné právo na započítanie jej splatných
daňových pohľadávok a záväzkov a ak jej zámerom je vysporiadanie
84
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
IFRS 8 „Prevádzkové segmenty“ stanovuje prezentovanie
a vykazovanie prevádzkových segmentov podľa výkonnostných
kritérií sledovaných osobou, ktorá nesie hlavnú zodpovednosť
za prevádzkové rozhodnutia. V prípade skupiny je touto osobou
predstavenstvo banky.
Skupina primárne vykazuje obchodné segmenty v členení podľa typu
klientov, ktoré zodpovedá rôznym prevádzkovým činnostiam skupiny:
retailové a privátne bankovníctvo, firemné a investičné bankovníctvo
a ostatné.
Výkonnosť jednotlivých segmentov mesačne sleduje predstavenstvo
a ďalší členovia vedenia skupiny. Reportované segmenty generujú
výnosy predovšetkým z poskytovania úverov a ďalších bankových
produktov.
Retailové a privátne bankovníctvo
zahrnuje najmä nasledujúce
produkty a služby
– úvery, hypotéky, vedenie účtov, služby platobného
styku vrátane platobných kariet, sporiace a termínované účty,
investičné poradenstvo.
Firemné a investičné bankovníctvo, lízing
zahrnuje najmä nasledujúce
produkty a služby
– poskytovanie bankových služieb firmám a vládnym
inštitúciám – úvery, lízing, faktoring, bankové záruky, vedenie účtov,
služby platobného styku, otváranie dokumentárnych akreditívov,
termínované vklady, transakcie s derivátmi a zahraničnými menami,
transakcie na kapitálovom trhu vrátane upisovania akcií klientov,
investičné poradenstvo a poradenstvo v oblasti akvizícií a fúzií.
Ostatné služby
– bankové služby, ktoré nie sú súčasťou uvedených
21. Štandardy a interpretácie platné
v bežnom období
Nasledujúce nové štandardy, dodatky k existujúcim štandardom
a nová interpretácia, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné
štandardy (IASB) a prijala EÚ, sú platné pre bežné účtovné obdobie:
•
Dodatky k IFRS 3 „Podnikové kombinácie“
– Odkaz
na Koncepčný rámec s dodatkami k IFRS 3 – prijaté EÚ dňa
28. júna 2021 (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce
sa 1. januára 2022 alebo neskôr),
•
Dodatky k IAS 16 „Pozemky, budovy, stavby a zariadenia“
–
Výnosy pred plánovaným použitím – prijaté EÚ dňa 28. júna 2021
(s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2022
alebo neskôr),
•
Dodatky k IAS 37 „Rezervy, podmienené záväzky
a podmienené aktíva“
– Nevýhodné zmluvy – Náklady
na splnenie zmluvy – prijaté EÚ dňa 28. júna 2021 (s účinnosťou
pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2022 alebo neskôr),
•
Dodatky k rôznym štandardom z dôvodu „Ročných zlepšení
štandardov IFRS (cyklus 2018 – 2020)“
vyplývajúce z ročného
projektu zlepšenia IFRS (IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 a IAS 41), ktorých
cieľom je predovšetkým odstrániť nezrovnalosti a vysvetliť znenie –
prijaté EÚ dňa 28. júna 2021 (dodatky k IFRS 1, IFRS 9 a IAS 41
sú účinné pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2022
alebo neskôr. Dodatky k IFRS 16 sa týkajú len ilustračného príkladu,
takže dátum účinnosti sa neuvádza.).
Uplatnenie týchto dodatkov k existujúcim štandardom nemalo
za následok žiadne významné zmeny v účtovnej závierke skupiny.
22. Štandardy a interpretácie zverejnené IASB,
ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť alebo
ktoré zatiaľ Európska únia neprijala
Nové a upravené štandardy IFRS, ktoré vydala IASB a prijala EÚ,
ale ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť
K dátumu schválenia tejto účtovnej závierky IASB vydala a EÚ prijala
tieto dodatky k existujúcim štandardom, ktoré zatiaľ nenadobudli
účinnosť:
•
Novelizácia IAS 1 Zostavovanie a zverejňovanie účtovnej
závierky a Stanoviská k aplikácii IFRS č. 2: Posudzovanie
významnosti (materiality)
– Novelizácia IAS 1 požaduje, aby
účtovné jednotky zverejňovali významné (materiálne) informácie
o svojich účtovných pravidlách namiesto podstatných účtovných
pravidiel. (Účinná pre ročné obdobia začínajúce 1. januára 2023
alebo neskôr; predchádzajúce použitie je povolené.)
•
Novelizácia IAS 8 Účtovné pravidlá, zmeny v účtovných
odhadoch a chyby
– Novelizácia zavádza definíciu „účtovných
odhadov“ a obsahuje ďalšie úpravy IAS 8, ktoré objasňujú,
ako odlíšiť zmeny v účtovných pravidlách od zmien v odhadoch.
Tento rozdiel je dôležitý preto, že zmeny účtovných pravidiel sa
všeobecne uplatňujú spätne, zatiaľ čo zmeny odhadov sa účtujú
v období, keď zmena nastala. (Účinná pre ročné obdobia
začínajúce 1. januára 2023 alebo neskôr; predchádzajúce
použitie je povolené.)
•
Novelizácia IAS 12 Dane zo zisku –
Odložená daň vzťahujúca
sa na aktíva a záväzky vyplývajúce z jedinej transakcie: Novelizácia
zužuje rozsah výnimky pri prvotnom vykázaní (IRE) tak, že sa
neuplatní na transakcie, ktoré vedú k vzniku zhodných prechodných
rozdielov, ktoré sú predmetom započítania – napr. leasingy a záväzky
z ukončenie prevádzky. Pre lízingy a záväzky z ukončenia prevádzky
budú musieť byť príslušné odložené daňové pohľadávky a záväzky
vykázané na začiatku najskoršieho vykazovaného porovnateľného
obdobia, pričom sa prípadný kumulatívny dopad vykáže ako úprava
nerozdeleného zisku alebo inej zložky vlastného kapitálu k danému
dátumu. V prípade všetkých ostatných transakcií sa novelizácia
vzťahuje na transakcie, ku ktorým dôjde po začiatku najskoršieho
vykazovaného obdobia. (Účinná pre ročné obdobia začínajúce
1. januára 2023 alebo neskôr. Skoršie použitie je povolené.)
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
85
Skupina sa rozhodla neprijímať nový štandard a úpravy existujúcich
štandardov pred dátumom účinnosti. Podľa odhadov skupiny nebude
mať dodržiavanie týchto štandardov a úprav existujúcich štandardov
v období, keď budú použité prvýkrát, žiadny významný vplyv
na účtovnú závierku skupiny.
23. Nové a upravené štandardy IFRS, ktoré
IASB vydala, ale ktoré EÚ zatiaľ neprijala
V súčasnosti sa IFRS tak, ako boli prijaté EÚ, významne neodlišujú
od predpisov prijatých IASB okrem nasledujúcich nových štandardov
a dodatkov k existujúcim štandardom, ktoré neboli schválené
na použitie v EÚ k dátumu zverejnenia účtovnej závierky (uvedené
dátumy účinnosti sa vzťahujú na IFRS tak, ako ich vydala IASB):
•
Klasifikácia záväzkov ako krátkodobé a dlhodobé (novelizácia
IAS 1)
– Podľa existujúcich požiadaviek IAS 1 účtovné jednotky
klasifikujú záväzok ako krátkodobý, pokiaľ nemajú nepodmienečné
právo odložiť vysporiadanie záväzku na obdobie najmenej
dvanástich mesiacov po skončení účtovného obdobia. Novelizácia
vydaná v roku 2020 odstránila požiadavku na nepodmienenosť
práva a namiesto toho vyžaduje, aby právo na odloženie
vysporiadania existovalo ku koncu účtovného obdobia a malo
podstatu (klasifikácia záväzkov nie je ovplyvnená zámermi alebo
očakávaniami vedenia spoločnosti ohľadom toho, či spoločnosť
uplatní svoje právo na odloženie vysporiadania, alebo sa rozhodne
pre skoršie vysporiadanie). (Účinná pre ročné obdobia začínajúce
1. januára 2024 alebo neskôr a použije sa spätne. Skoršie použitie
je povolené.)
•
Dlhodobé záväzky s kovenantmi (novelizácia IAS 1)
–
Novelizácia vydaná v roku 2022 ďalej objasňuje, že pokiaľ je právo
odložiť vysporiadanie podmienené tým, že účtovná jednotka dodrží
podmienky (kovenanty) stanovené v dojednaní o úvere, ovplyvňujú
klasifikáciu záväzku ako krátkodobého alebo dlhodobého iba tie
kovenanty, ktoré je účtovná jednotka povinná dodržiavať na pred
koncom účtovného obdobia. Kovenanty, ktoré je účtovná jednotka
povinná dodržiavať až po skončení účtovného obdobia klasifikáciu
záväzku k tomuto dátumu neovplyvňujú. Novelizácia však vyžaduje,
aby účtovné jednotky zverejnili informácie o týchto budúcich
kovenantoch, a umožnili tak používateľom posúdiť riziko, že
záväzky budú splatné v priebehu dvanástich mesiacov po skončení
účtovného obdobia. Novelizácia tiež objasňuje, ako účtovná jednotka
klasifikuje záväzok, ktorý možno vysporiadať vo vlastných akciách
(tj. konvertibilný dlh). (Účinná pre ročné obdobia začínajúce
1. januára 2024 alebo neskôr a použije sa spätne. Skoršie použitie
je povolené.)
•
Záväzky z lízingu pri predaji a spätnom lízingu (novelizácia
IFRS 16)
– Novelizácia IFRS 16 Leasingy má vplyv na to ako
predávajúci-nájomca účtuje o variabilných lízingových platbách
v transakciách predaja a spätného lízingu. Novelizácia zavádza
nový účtovný model pre variabilné platby a bude od predávajúcich-
nájomcov požadovať, aby prehodnotili a prípadne znovu vykázali
transakcie predaja a spätného lízingu uzavreté od roku 2019.
Novelizácia potvrdzuje:
– pri prvotnom vykázaní zahrnie predávajúci-nájomca variabilné
lízingové platby pri oceňovaní záväzku z lízingu vyplývajúceho
z transakcie predaja a spätného lízingu;
– po prvotnom vykázaní predávajúci-nájomca aplikuje všeobecné
požiadavky pri následnom vyúčtovaní záväzku z lízingu tak, že
nevykazuje zisk alebo stratu súvisiacu s právom na užívanie,
ktoré si ponecháva.
Predávajúci-nájomca môže prijať rôzne prístupy, ktoré spĺňajú nové
požiadavky na následné ocenenie. Táto novelizácia nemení účtovanie
o iných lízingoch ako tých, ktoré vznikajú pri transakciách predaja
a spätného lízingu. (Účinná pre ročné obdobia začínajúce
1. januára 2024 alebo neskôr a použije sa spätne.)
•
Dodatky k IFRS 10 „Konsolidovaná účtovná závierka“ a IAS
28 „Investície do pridružených spoločností a spoločných
podnikov“ –
Predaj alebo vklad majetku medzi investorom a jeho
pridruženou spoločnosťou alebo spoločným podnikom a ostatné
dodatky (dátum účinnosti bol odložený na neurčito).
Skupina očakáva, že prijatie týchto nových štandardov a dodatkov
k existujúcim štandardom nebude mať významný vplyv na účtovnú
závierku skupiny v období prvého uplatnenia.
Účtovanie o zabezpečovacích nástrojoch v súvislosti s portfóliom
finančných aktív a záväzkov, ktorého zásady EÚ zatiaľ neprijala, zostáva
naďalej neupravené. Na základe odhadov skupiny by uplatnenie
účtovania o zabezpečovacích nástrojoch v súvislosti s portfóliom
finančných aktív alebo záväzkov podľa IAS 39 „Finančné nástroje:
vykazovanie a oceňovanie“ nemalo významný vplyv na účtovnú
odhady a predpoklady
Tieto zverejnenia dopĺňajú komentár k riadeniu finančného rizika
(pozri časť V. Ostatné poznámky, bod 35. Riadenie finančného rizika).
Zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky v súlade s IFRS
vyžaduje, aby vedenie skupiny uplatňovalo úsudky a vypracovalo
odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív
a záväzkov, ako aj na zverejnenie podmieneného majetku a záväzkov
k dátumu zostavenia účtovnej závierky, a na vykazovanú výšku
výnosov a nákladov počas účtovného obdobia. Tieto odhady, ktoré sa
špecificky týkajú stanovenia reálnych hodnôt finančných nástrojov
(v prípade, že neexistuje verejný trh), zníženia hodnoty majetku
a opravných položiek, vychádzajú z informácií, ktoré sú k dispozícii
k dátumu zostavenia účtovnej závierky.
86
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Vplyv súčasnej geopolitickej situácie
Skupina pozorne sleduje aktuálny vývoj súčasnej geopolitickej situácie
a vyhodnocuje jej vplyv na európske ekonomiky, a aj z celosvetového
pohľadu. Hoci Skupina doposiaľ nepozoruje zhoršenie kvality
úverového portfólia, očakáva sa, že negatívne ekonomické dôsledky
súčasnej situácie postihnú ako jednotlivé firmy, tak celé odvetvia.
Skupina vykonala kroky, ktoré premietajú tieto zhoršené očakávania
do rizikových parametrov ovplyvňujúcich hospodársky výsledok.
Tieto okolnosti však vyžadujú k 31. decembru 2022 starostlivé
vyhodnotenie určitých položiek finančných výkazov, ktorých
návratnosť závisí od budúcej projekcie peňažných tokov, a to
prehodnotením peňažných tokov, aby sa zohľadnili predpoklady
o vplyvoch súčasnej geopolitickej situácie.
Zatiaľ čo uvedené vyhodnotenia boli uskutočnené na základe
informácií považovaných za primerané a podložiteľné k 31. decembru
2022, je súčasný scenár ovplyvnený vysokou neistotou, ktorej
výsledok nie je v tejto chvíli predvídateľný s ohľadom na priame
aj nepriame dopady, ako sú zvýšené ceny energií a narušenie
dodávateľských reťazcov.
Ďalšie informácie sú uvedené v oddiele V. Doplňujúce informácie,
bod 15 k).
Dopad COVID-19
Skupina sleduje aktuálny vývoj šírenia COVID-19 a starostlivo
vyhodnocuje určité položky finančných výkazov, ktorých návratnosť
závisí od budúcej projekcie peňažných tokov, ktoré môžu byť
ovplyvnené rozšírením COVID-19. Tieto hodnotenia boli urobené
na základe informácií považovaných za primerané a podložiteľné
k 31. decembru 2022. Napriek tomu je súčasný scenár ovplyvnený
vysokou neistotou, ktorej výsledok nie je v tejto chvíli predvídateľný
s ohľadom na budúci vývoj COVID-19.
Dopad klimatických zmien
Klimatické zmeny majú dopad jak na spoločnosť ako celok, tak
na jednotlivé spoločnosti. Skupina posudzuje dopad zmeny klímy na jej
obchodný model, rizikovú stratégiu a tiež dopad na jej účtovný závierku.
Klimatické zmeny môžu ovplyvniť budúce úverové straty Skupiny
v dôsledku ekologických katastrof, regulačných zmien alebo
schopnosti dlžníka dodržať svoje záväzky voči Skupine. Následne
môžu mať dopad na zníženie hodnoty a/alebo ocenenie zaistenia.
Vedení Skupiny sleduje tato rizika.
Klimatické zmeny môžu ovplyvniť aj klasifikáciu a oceňovanie úverov,
pretože veritelia môžu zahrnúť do zmluvnej dokumentácie podmienky
ovplyvňujúce zmluvné peňažné toky na základe dosiahnutia
klimatických cieľov. V tomto ohľade Skupina posudzuje, či uvedené
podmienky finančného aktíva vedú k vzniku peňažných tokov, ktoré
sú výhradne platbami istiny a úrokov (tzv. „SPPI test“).
Posúdenie obchodného modelu
Klasifikáciu finančných aktív ovplyvňuje obchodný model.
Pri posudzovaní obchodného modelu uplatňuje vedenie úsudok
pri stanovení úrovne agregácie a portfólií finančných nástrojov.
Pri posudzovaní transakcií predaja skupina berie do úvahy ich
historickú frekvenciu, načasovanie a hodnotu, dôvody predaja
a očakávania týkajúce sa budúcich aktivít predaja.
Posúdenie, či peňažné toky predstavujú výhradne platby
istiny a úrokov
Použitie úsudku sa vyžaduje na určenie toho, či sú peňažné toky
finančného aktíva len platbami istiny a úrokov, a či sú v súlade
s testom SPPI. Úsudok sa vyžaduje na posúdenie, či riziká a volatilita
zmluvných peňažných tokov súvisia so základným dohovorom
o poskytovaní úverov. Medzi prvky, ktoré si vyžadujú použitie
úsudku, patrí zmena časovej hodnoty peňazí, posúdenie, či poplatky
za predčasné splatenie úveru možno považovať za primeranú
kompenzáciu za predčasné ukončenie alebo predčasné splatenie.
Zníženie hodnoty finančných aktív
Finančné aktíva v umorovanej hodnote a v reálnej hodnote cez
ostatné súčasti komplexného výsledku (okrem možnosti FVTOCI),
pohľadávky z lízingu, pohľadávky z obchodného styku, ako aj úverové
prísľuby a finančné záruky (neúčtované ako FVTPL) sú predmetom
zníženia hodnoty podľa modelu ECL. Znehodnotenie sa určuje vo
výške 12-mesačnej očakávanej úverovej straty (alebo kratšie podľa
splatnosti nástroja) v prípade aktív, pri ktorých nedošlo k významnému
zvýšeniu úverového rizika od okamihu počiatočného zaúčtovania a vo
výške celoživotnej očakávanej straty v prípade aktív, pri ktorých došlo
k významnému zvýšeniu úverového rizika od okamihu počiatočného
zaúčtovania, alebo ktoré sú úverovo znehodnotené. Pri posudzovaní
znehodnotenia je návratnosť finančných aktív hodnotená samostatne
pri použití najlepšieho možného odhadu súčasnej hodnoty budúcich
peňažných tokov, ktorých získanie sa predpokladá. Pri odhadovaní
týchto tokov vedenie skupiny uplatňuje úsudok ohľadom finančnej
situácie klienta a čistej realizovateľnej hodnoty zabezpečenia.
Tvorba opravných položiek na očakávané úverové straty a identifikované
zmluvy o finančných zárukách a úverových prísľuboch zahŕňa veľa
neistôt, ktoré súvisia s výsledkami uvedených rizík, a vyžaduje
od vedenia banky uplatniť mnoho subjektívnych posúdení pri stanovení
odhadovanej výšky strát. Oceňovanie opravných položiek na očakávané
úverové straty z finančných aktív oceňovaných v umorovanej hodnote
a v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
predstavuje oblasť, ktorá si vyžaduje použitie modelov a významných
úsudkov o budúcich ekonomických podmienkach a úverovom správaní.
Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa môže výsledok
odhadov líšiť od opravných položiek na zníženie hodnoty vykázaných
k 31. decembru 2022, ktoré sa vykazujú v položkách „Straty zo
zníženia hodnoty: Finančné aktíva v umorovanej hodnote“, „Straty zo
zníženia hodnoty: Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
87
komplexného výsledku“ a „Netto rezervy na riziká a poplatky: prísľuby
a poskytnuté finančné záruky“.
Zahrnutie informácií o výhľade (ďalej „FLI“)
1.
Macroeconomic Multiscenario Overlay Factor
Požiadavky IFRS 9 na zníženie hodnoty stanovujú, že očakávaná
úverová strata sa musí posudzovať na základe minulých, aktuálnych
a budúcich informácií. V tejto súvislosti skupina zvyčajne aktualizuje
makroekonomické scenáre na polročnom základe a vykazuje
súvisiace vplyvy v polročných výkazoch aj účtovnej závierke
zostavovanej ku koncu účtovného obdobia. V súlade s touto obvyklou
praxou došlo pred koncom 2022 k pravidelnej aktualizácii.
Mieru neistoty makroekonomických predpovedí znižuje tzv.
Multiscenario Overlay Factor. Vďaka tejto zložke bola do výpočtu
zahrnutá citlivosť vývoja očakávanej straty z úverov v rôznych
scenároch. Proces určený na zahrnutie niekoľkých makroekonomických
scenárov je úplne v súlade s procesmi prognózovania, ktoré skupina
používa na účely dodatočného riadenia rizík (napríklad procesy prijaté
na výpočet očakávaných úverových strát z makroekonomických
prognóz na základe skúšky odolnosti EBA a rámca Interného
procesu hodnotenia kapitálovej primeranosti (ICAAP) a využíva tiež
nezávislý výskum skupiny UniCredit. Skupina konkrétne vybrala
dva makroekonomické scenáre, aby stanovila výhľadovú zložku:
základný scenár a negatívny scenár. Základný scenár je referenčným
scenárom a jeho realizácia je teda najpravdepodobnejšia. Negatívne
scenáre predstavujú potenciálne alternatívne, horšie možnosti vývoja
v porovnaní so základným scenárom z hľadiska vývoja hospodárstva.
Vzhľadom na pretrvávajúcu neistotu je váha základného scenára
nastavená na 60 % (k predtým použitým 55 % sa pripočítava 5 %
z eliminovaného pozitívneho scenára), zatiaľ čo negatívny scenár
zostáva na 40 %.
a.
IFRS 9 Základný scenár – „mierna recesia“
Základný scenár odráža pokles exportu ruského plynu v súlade
s nedávnymi zaznamenanými trendmi. Predpokladá sa, že vo väčšine
krajín nedôjde k prideľovaniu plynu a že zavedené protiopatrenia
(vysoká úroveň zásob LNG a plynu a úspory v spotrebe plynu)
v súhrne dokážu kompenzovať veľmi nízku dodávku plynu z Ruska
s prípadnými krátkodobými odstávkami. Scenár je charakterizovaný
vysokými cenami energií, slabou globálnou obchodnou aktivitou
a pretrvávajúcim narušením dodávateľských reťazcov, čo má vplyv
aj na ceny potravín a komodít. Do úvahy sa berie aj reštriktívna
politika Európskej centrálnej banky („ECB“).
Tento scenár berie do úvahy zhoršujúci sa výhľad rastu s utlmeným
globálnym rastom v roku 2022 a stále nižším rastom v roku
2023. Oslabenie je v Európe reflektované prísnejšími finančnými
podmienkami, prudko rastúcimi účtami za energie a nadväzujúcim
vedľajším efektom je znížená. a Číne. Výrobný sektor je pod tlakom,
rast služieb po znovuotvorení ekonomiky klesá a spotrebiteľská dôvera
je nízka. Obmedzenie dodávok sa zmiernilo, ale v porovnaní s obdobím
pred COVID-19 zostáva zvýšené. Vysoké prebytky úspor a napätý trh
práce by však mali viesť k tomu, že akákoľvek recesia bude mierna.
Aj v strednej a východnej Európe sa očakáva technická recesia
v 1. štvrťroku 2023 spôsobená vysokými cenami energií. Postupné
oživenie sa predpokladá v 2. polovici 2023. Väčšina krajín strednej
a východnej Európy bude mať dostatok zemného plynu na priemernú
zimu, aj keby Rusko zastavilo vývoz do Európy.
Inflácia pravdepodobne dosiahne vrchol počas zimy na prelome
rokov 2022 a 2023 vo všetkých krajinách strednej a východnej
Európy. V roku 2023 bude ale stále výrazne nad cieľom kvôli vyšším
maloobchodným cenám energie, odolnému domácemu dopytu
a napätému trhu práce. Aj keď väčšina vlád obmedzuje ceny energií
až do určitej úrovne spotreby, infláciu neovplyvňujú iba ceny energií,
ale aj silný spotrebiteľský dopyt, ktorý naďalej prevyšuje ponuku
nielen po energii, ale aj po ďalšom tovare a službách.
Pokiaľ ide o menovo-politické sadzby, scenár pracuje so zastavením
sprísňovania ku koncu roka 2022 a s určitým znížením počas roku
2023. Vývoj menovej politiky teda ovplyvní vývoj medzibankových
sadzieb.
b.
IFRS 9 Negatívny scenár – „vážna recesia“
V negatívnom scenári vážnej recesie sa uvažuje o úplnom zastavení
dodávok plynu z Ruska s nižšími substitúciami inými zdrojmi, čo
spôsobí výrazné narušenie dodávateľských reťazcov. Závažnosť
scenára zahŕňa ďalšiu eskaláciu rusko-ukrajinského konfliktu.
Scenár pracuje s vyššími cenami energií oproti „základnému stavu“
(cca o 25 % – 30 % vyššia cena ropy v priemere v rokoch 2023
– 2025), cenami potravín a ďalších komodít, čo podporuje infláciu.
Predpokladom je, že vysoká neistota, erózia reálnych príjmov a ďalšie
narušenie dodávok k už existujúcemu narušeniu spôsobenému
COVID-19, privedie európsku ekonomiku v roku 2023 do recesie.
Z makroekonomického pohľadu scenár pracuje s predpokladom,
že aj krajiny strednej a východnej Európy budú zasiahnuté rastovým
šokom cien. Zhruba tretina kumulatívnych šokov bude v priemere
pochádzať z eurozóny, zatiaľ čo zvyšok v dôsledku faktorov
špecifických pre danú krajinu. Vo všetkých krajinách sa predpokladá
vyššia miera nezamestnanosti oproti východiskovému stavu. Napriek
rozšíreniu produkčnej medzery, ktorá by mala byť sama osebe de-
inflačná, povedú vyššie ceny energií a znehodnotenie meny k vyššej
inflácii v regióne v období 2023 – 2025 v porovnaní so základným
scenárom.
Z pohľadu sadzieb scenár predpokladá zásahy centrálnych bánk
vo väčšine krajín v rokoch 2023 – 2025 na devízovom trhu kvôli
tlaku na depreciáciu mien s medzibankovými sadzbami vyššími
v porovnaní so základným scenárom. Pokles krátkodobých sadzieb sa
predpokladá v roku 2024, kedy spolu s poklesom inflácie môžu byť
88
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
89
znížené aj základné sadzby. V porovnaní so základným scenárom
by však sadzby zostali vyššie.
Ďalej scenár predpokladá, že väčší rozpočtový deficit bude tlačiť
na rast výnosov dlhopisov. Klesajúca inflácia a oživenie rastu by mohli
pomôcť znížiť ich výnosy v roku 2024.
V prípade stupňa 1, stupňa 2 a stupňa 3 sa súhrnná konečná
očakávaná strata z úverov vypočíta pomocou váženého priemeru
ECL pre vyššie uvedené scenáre.
Nižšie je uvedený prehľad uvedených scenárov a ich kumulatívny vplyv.
Na zahrnutie budúcej projekcie FLI do parametrov pravdepodobnosti
zlyhania (Probability of Default – PD) a straty pri zlyhaní (Loss Given
Default – LGD) sú použité modely založené na makroekonomických
faktoroch z nižšie uvedenej tabuľky. V rámci modelu sa používa reálny
HDP, mesačná mzda, miera nezamestnanosti, priemerná krátkodobá
úroková sadzba (3M Euribor pre Slovensko) a ročná zmena indexu
cien nehnuteľností.
V prípade stupňa 1, stupňa 2 a stupňa 3 – kolektívna konečná výška očakávaných úverových strát sa vypočíta ako vážený priemer ECL
podľa vyššie uvedených scenárov.
Základ (60 %)
Krajina
Makroekonomický scenár
2023
2024
2025
Česká rep.
Skutočný HDP, medziročná % zmena
(0,3)
2,7
2,8
Česká rep.
Medziročná zmena inflácie (CPI), na konci obdobia
6,6
3,2
2,8
Česká rep.
Medziročná zmena inflácie (CPI), priemer
9,5
4,8
3,0
Česká rep.
Mesačná mzda, nominálna EUR
1 575,3
1 648,9
1 744,0
Česká rep.
Miera nezamestnanosti, %
4,6
3,9
3,6
Česká rep.
Referenčná sadzba, na konci obdobia
5,50
3,75
3,25
Česká rep.
Devízový kurz k EUR, na konci obdobia
25,6
25,2
25,0
Česká rep.
Devízový kurz k EUR, priemer
25,3
25,4
25,1
Česká rep.
Krátkodobá úroková sadzba, na konci obdobia
5,65
3,90
3,40
Česká rep.
Krátkodobá úroková sadzba, priemer
6,9
4,8
3,6
Česká rep.
Dlhodobá úroková sadzba (10 rokov)
4,5
4,0
3,8
Česká rep.
Ročná zmena indexu cien nehnuteľností
1,0
1,0
1,0
Slovensko
Skutočný HDP, medziročná % zmena
0,9
2,3
2,5
Slovensko
Medziročná zmena inflácie (CPI), na konci obdobia
8,9
3,3
2,9
Slovensko
Medziročná zmena inflácie (CPI), priemer
11,2
4,5
4,0
Slovensko
Mesačná mzda, nominálna EUR
1 298,3
1 369,5
1 428,7
Slovensko
Miera nezamestnanosti, %
7,2
6,9
6,4
Slovensko
Dlhodobá úroková sadzba (10 rokov)
2,5
2,5
2,5
Slovensko
Ročná zmena indexu cien nehnuteľností
(3,7)
–
2,1
Negatívny (40 %)
Krajina
Makroekonomický scenár
2023
2024
2025
Česká rep.
Skutočný HDP, medziročná % zmena
(4,3)
3,9
2,5
Česká rep.
Medziročná zmena inflácie (CPI), na konci obdobia
10,4
4,5
3,0
Česká rep.
Medziročná zmena inflácie (CPI), priemer
12,3
6,0
4,1
Česká rep.
Mesačná mzda, nominálna EUR
1 495,0
1 631,0
1 691,0
Česká rep.
Miera nezamestnanosti, %
5,5
5,0
4,1
Česká rep.
Referenčná sadzba, na konci obdobia
6,00
5,00
4,75
Česká rep.
Devízový kurz k EUR, na konci obdobia
26,6
25,9
25,9
Česká rep.
Devízový kurz k EUR, priemer
26,0
26,2
25,9
Česká rep.
Krátkodobá úroková sadzba, na konci obdobia
6,1
5,1
4,9
Česká rep.
Krátkodobá úroková sadzba, priemer
6,9
5,6
5,0
Česká rep.
Dlhodobá úroková sadzba (10 rokov)
5,1
4,3
4,3
Česká rep.
Ročná zmena indexu cien nehnuteľností
(0,7)
2,0
1,0
Slovensko
Skutočný HDP, medziročná % zmena
(5,2)
3,2
2,7
Slovensko
Medziročná zmena inflácie (CPI), na konci obdobia
9,9
4,3
3,1
Slovensko
Medziročná zmena inflácie (CPI), priemer
11,5
4,9
4,1
Slovensko
Mesačná mzda, nominálna EUR
1 217,8
1 399,7
1 445,1
Slovensko
Miera nezamestnanosti, %
7,8
7,1
7,1
Slovensko
Dlhodobá úroková sadzba (10 rokov)
2,5
2,5
2,5
Slovensko
Ročná zmena indexu cien nehnuteľností
(3,8)
–
2,1
c.
Analýza citlivosti
Keďže sa pracuje iba s dvoma scenármi, analýza citlivosti zahŕňa
posúdenie poklesu HDP medzi základným a negatívnym scenárom
na výške očakávanej úverovej straty (Expected Credit Loss – ECL).
Citlivosť je vypočítaná ako pomer medzi:
•
rozdielom medzi ECL predpokladaným podľa negatívneho a podľa
základného scenára, a
•
odchýlky HDP (na trojročnej kumulatívnej báze) medzi alternatívnym
a základným scenárom (v % bodoch).
Trojročný kumulatívny rast HDP (podľa krajiny) je vypočítaný podobne
ako výpočet zloženého úročenia:
((1 + % HDP
2023
) (1 + % HDP
2024
) (1 + % HDP
2025
) – 1).
Implikované predpoklady sú:
•
prognóza HDP (na 3 roky) je najdôležitejším ekonomickým faktorom
ako indikátor daného scenára;
•
pre každú entitu sa na výpočet citlivosti berie do úvahy HDP
príslušnej krajiny.
90
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Výsledky analýzy citlivosti ukazujú, že každý pokles trojročného
kumulatívneho rastu HDP o 1 bázický bod by spôsobil nárast ECL
o 4,2 % v Českej republike, resp. 3,7% nárast v prípade Slovenska.
2.
Zahrnutie špecifických faktorov
S ohľadom na aktuálne a očakávané udalosti s dátumom realizácie
krátko po začiatku roka 2023 sa Skupina rozhodla už pre rok 2022
prehodnotiť svoje modely na stanovenie výšky straty zo zníženia
hodnoty pohľadávok a tento vplyv zohľadniť už vo výkaze zisku
a straty za rok 2022, konkrétne:
a.
Očakávané významné zmeny modelov IRB
, ktoré sú vstupom
na výpočet strát zo zníženia hodnoty pohľadávok. Všetky IRB
modely boli v rokoch 2018 – 2020 od základu prepracované tak,
aby vyhovovali novým definíciám podľa platnej regulácie. Modely
boli vyvinuté ako cezhraničné, spoločné pre české aj slovenské
portfólio, využívajúce aktualizované časové rady a zlyhania podľa
aktuálnej definície. Upravené IRB modely, s výnimkou modelu PD
Mid Corporate, sú v procese schvaľovania od ECB. Je očakávané,
že schválenie bude v roku 2023. Model PD Mid Corporate bol už
schválený a prebieha postupné prehodnocovanie portfólia pomocou
nového modelu. Skupina sa domnieva, že upravené modely poskytujú
presnejší odhad budúcich strát, a preto bol dopad zohľadnený vo
výkaze zisku a straty už za rok 2022. Celkové navýšenie strát zo
zníženia hodnoty pohľadávok je vo výške 196 mil. Kč (109 mil. Kč
pre firemných klientov a 87 mil. Kč pre retailových klientov).
b.
Zahrnutie geopolitických neistôt
, ktoré zahŕňa všetky ostatné
makroekonomické faktory neistoty (narušenie dodávateľských
reťazcov, riziko vysokých úrokových sadzieb), vedie k zohľadneniu
prudkého nárastu nákladov na energie pre firemných klientov
a nárast inflácie a úrokových sadzieb pre retailových klientov
do výpočtu strát zo zníženia hodnoty pohľadávok. Tento faktor
geopolitických neistôt kvantifikuje straty zo zníženia hodnoty
pohľadávok z predchádzajúceho krízového kontextu, viac spojeného
s COVID-19 a krízou dodávateľských reťazcov, do krízového kontextu
založeného na energetických krízach a rastúcej inflácii/úrokových
sadzbách ako vplyv vypuknutia rusko-ukrajinského konfliktu. Celkové
navýšenie strát zo zníženia hodnoty pohľadávok je vo výške 1 801
mil. Kč (1 534 mil. Kč pre firemných klientov a 267 mil. Kč pre
retailových klientov).
c.
Na základe zistení ECB bol definovaný
špeciálny prístup pre
produkty s jednorazovou/vysokou splátkou pri splatnosti úveru
.
Aby boli zohľadnené charakteristiky spomínaných produktov, mala
by byť aplikovaná korekcia pravdepodobnosti zlyhania po celú
dobu úveru zachovaním pevnej plnej splatnosti na začiatku (čím
dôjde k sterilizácii časového efektu za predpokladu, že rizikovosť sa
s postupom času neznižuje, tak ako v prípade priebežne splácaného
úveru). S očakávaním vplyvu tejto definície bol implementovaný tento
špecifický faktor ako prechodné riešenie. Celkové navýšenie strát
zo zníženia hodnoty pohľadávok je vo výške 205 mil. Kč.
Určovanie reálnej hodnoty
Určenie reálnej hodnoty finančných aktív a záväzkov, pre ktoré
neexistuje pozorovateľná trhová cena, si vyžaduje použitie
oceňovacích techník, ktoré sú popísané v účtovných zásadách, časť
III. Významné účtovné zásady, bod 3. Oceňovanie v reálnej hodnote
(princípy stanovenia reálnej hodnoty). Pre finančné nástroje, ktoré
sú obchodované zriedka a sú málo cenovo transparentné, reálna
hodnota je menej objektívna a vyžaduje si viaceré úrovne úvah
založených na likvidite, koncentrácii, neistote trhových faktorov,
cenových predpokladoch a na ostatných rizikách ovplyvňujúcich
daný nástroj.
Citlivosť ECL v %
Trojročný kumulatívny
Hodnota ECL
vs trojročný
rast HDP
v mil. Kč
kumulatívny rast HDP
Krajina
Rozdiel v HDP
Percentuálny
Rast ECL
Základný
Negatívny
pre uvedené
Základný
Negatívny
rozdiel
pre znížený HDP
scenár
scenár
scenáre
scenár
scenár
v ECL
o 1 bázický bod
Česká rep.
5,26
1,97
(3,29)
3 784
4 310
13,9 %
4,2 %
Slovensko
5,87
0,55
(5,32)
1 671
2 001
19,7 %
3,7 %
Stanovenie doby trvania lízingu
Na stanovenie doby trvania lízingu treba vziať do úvahy
nevypovedateľné obdobie stanovené v zmluve, v ktorom je nájomca
oprávnený používať podkladové aktívum, pričom sa zároveň zohľadní
možnosť prípadného predĺženia, ak si je nájomca primerane istý,
že možnosť predĺženia využije.
Najmä pokiaľ ide o zmluvy, ktoré umožňujú predĺženie lízingovej
zmluvy po uplynutí prvého obdobia bez nutnosti explicitne vyjadriť
zámer toto predĺženie využiť, je doba trvania určená s ohľadom
na faktory ako dĺžka prvého obdobia, existencia plánov na zmenu
využitia/opustenia majetku a akékoľvek iné okolnosti, ktoré majú
vplyv na primeranú istotu predĺženia lízingovej zmluvy.
Po dátume začatia trvania lízingu skupina prehodnotí dobu trvania
lízingu, ak dôjde k významnej udalosti alebo zmene okolností,
ktoré sú pod jej kontrolou a ktoré ovplyvňujú jej schopnosť uplatniť
alebo neuplatniť možnosť obnovenia alebo ukončenia zmluvy.
Účtovanie zabezpečenia
Pri určovaní finančných nástrojov, ktoré spĺňajú kritériá
zabezpečovacích vzťahoch, skupina očakáva, že zabezpečenie bude
vysoko efektívne počas celej životnosti zabezpečovacieho nástroja.
Pri účtovaní derivátov na zabezpečenie peňažných tokov skupina
stanovila, že zabezpečované peňažné toky sa vzťahujú na veľmi
pravdepodobné budúce peňažné toky.
Rezervy
Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia
a predstavujú najlepší odhad výdavkov potrebných na vyrovnanie
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
91
V. Ostatné poznámky
2022
2021
Výnosové úroky
Finančné aktíva v umorovanej hodnote:
29 765
12 418
pohľadávky voči centrálnym bankám
11 866
2 086
pohľadávky voči bankám
948
327
pohľadávky voči klientom
16 951
10 005
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
638
304
Úrokové výnosy vypočítané pomocí metódy efektívnej úrokovej sadzby
30 403
12 722
Zabezpečovacie deriváty
(7 383)
1 949
Vplyv zabezpečovacích derivátov
(7 383)
1 949
Finančné aktíva v nabehnutej hodnote – finančný leasing
553
553
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát:
9
9
určené na obchodovanie
9
9
povinne oceňované v reálnej hodnote
–
–
Ostatná aktíva
508
72
Ostatné úrokové výnosy
1 070
634
Výnosové úroky
24 090
15 305
Nákladové úroky
Finančné záväzky v umorovanej hodnote:
(14 531)
(1 531)
záväzky voči centrálnym bankám
(69)
–
záväzky voči bankám
(659)
(216)
záväzky voči klientom
(13 374)
(1 168)
emitované dlhové cenné papiere
(429)
(147)
Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát:
(17)
(21)
určené na obchodovanie
(17)
(21)
Zabezpečovacie deriváty
5 069
(760)
Lízingové záväzky
(27)
(12)
Nákladové úroky
(9 506)
(2 324)
Čisté výnosové úroky
14 584
12 981
Záporné nákladové úroky zo záväzkov sa vykazujú ako výnosové úroky na týchto riadkoch:
•
Pohľadávky voči centrálnym bankám – k 31. decembru 2022 vo výške 166 mil. Kč (31 December 2021: 334 mil. Kč)
•
Pohľadávky voči bankám – k 31. decembru 2022 vo výške 86 mil. Kč (31 December 2021: 334 mil. Kč)
•
Pohľadávky voči klientom – k 31. decembru 2022 vo výške 205 mil. Kč (31 December 2021: 171 mil. Kč)
Záporné výnosové úroky z majetku sa vykazujú ako nákladové úroky na týchto riadkoch:
•
Záväzky voči centrálnym bankám – k 31. decembru 2022 vo výške (22) mil. Kč (31 December 2021: (14) mil. Kč)
•
Záväzky voči bankám – k 31. descembru 2022 vo výške (15) mil. Kč (31 December 2021: (44) mil. Kč)
•
2022
2021
Výnosy z poplatkov a provízií
Z operácií s cennými papiermi
21
14
Zo služieb riadenia, správy, uloženia a úschovy hodnôt
799
838
Z úverových operácií
1 314
1 283
Z platobného styku
718
659
Zo správy účtov
488
514
Z platobných kariet
1 205
946
Ostatné
295
203
Výnosy z poplatkov a provízií zo zmlúv so zákazníkmi
4 840
4 457
Úverové prísľuby a finančné záruky
562
552
Výnosy z poplatkov a provízií
5 402
5 009
Náklady na poplatky a provízie
Z operácií s cennými papiermi
(15)
(13)
Zo služieb riadenia, správy, uloženia a úschovy hodnôt
(111)
(115)
Z úverových operácií
(394)
(338)
Z platobného styku
(55)
(54)
Z platobných kariet
(872)
(739)
Ostatné
(153)
(155)
Náklady na poplatky a provízie
(1 600)
(1 414)
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
3 802
2022
2021
Výnosy z dividend
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát iné než určené na obchodovanie povinne v reálnej hodnote
5
2
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
3
2
Spolu
8
2022
2021
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(strata) z dlhových nástrojov určených na obchodovanie
129
162
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(strata) z derivátov určených na obchodovanie
348
(410)
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(strata) zo spotových operácií s cudzou menou a z precenenia
pohľadávok a záväzkov denominovaných v cudzej mene
1 555
2 359
Čistý zisk/(strata) z obchodovania
2 032
92
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
5. Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt
2022
2021
Zabezpečujúce nástroje
(2 100)
(5 109)
Zabezpečované nástroje
2 098
5 108
Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt
(2)
(1)
Viac informácií o zabezpečení sa uvádza v časti
V. Ostatné poznámky, bod 35
. Riadenie finančných rizík.
6. Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia
2022
2021
Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči klientom
107
357
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
46
94
Finančné záväzky: emitované dlhové cenné papiere
189
(16)
Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia
342
435
7. Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
2022
2021
Akcie
(4)
(12)
Čistý zisk/strata z finančných aktív a záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
(4)
(12)
8. Straty zo zníženia hodnoty
2022
2021
Peniaze a peňažné zostatky
(93)
–
Stupeň 1
(93)
–
Finančné aktíva v umorovanej hodnote,
z toho:
(1 502)
(2 045)
Pohľadávky voči bankám
(12)
(1)
Stupeň 1
(8)
(3)
Stupeň 2
–
2
Stupeň 3
(4)
–
Pohľadávky voči klientom
(1 490)
(2 044)
Korporátni klienti
(1 603)
(1 289)
Stupeň 1
(1 366)
(452)
Stupeň 2
(1 256)
(831)
Stupeň 3
1 019
(6)
Retailoví klienti
113
(755)
Stupeň 1
(169)
(535)
Stupeň 2
232
(217)
Stupeň 3
49
(3)
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
(5)
1
Stupeň 1
(5)
1
Spolu
(1 600)
(2 044)
Straty zo zníženia hodnoty peňazí a peňažných prostriedkov predstavujú zníženie hodnoty bežných účtov a vkladov na videnie v bankách,
ktoré sú zahrnuté v položke
„Ostatné vklady na požiadanie“
v časti V. Ostatné poznámky, bod 11. „Peniaze a peňažné prostriedky“.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
93
2022
2021
Osobné náklady
Mzdy a odmeny zamestnancov
(2 619)
(2 544)
Sociálne náklady
(1 003)
(976)
Ostatné
(306)
(242)
(3 928)
(3 762)
Ostatné všeobecné prevádzkové náklady
Nájomné a údržba budov
(341)
(285)
Informačné technológie
(1 536)
(1 597)
Reklama a marketing
(236)
(220)
Spotreba materiálu
(68)
(58)
Audit, právne a poradenské služby
(151)
(167)
Administratívne a logistické služby
(217)
(192)
Poistenie vkladov a obchodov
(835)
(744)
Ostatné služby
(250)
(225)
Ostatné
(15)
(38)
(3 649)
(3 526)
Spolu
(7 577)
2022
2021
Krátkodobé zamestnanecké požitky
179
186
Zamestnanecké požitky po ukončení pracovného pomeru
–
1
Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky
42
31
Spolu
221
218
Členovia kľúčového vedenia sú osoby, ktoré majú právomoc a priamu alebo nepriamu a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolu
činností skupiny, vrátane všetkých členov vedenia (výkonných a iných). Informácie o odmenách viazaných na vlastné imanie sa uvádzajú v časti
2022
2021
Česká republika
Slovensko
Česká republika
Slovensko
Zamestnanci
2 188
997
2 217
1 025
Členovia predstavenstva
8
1
8
1
Členovia dozornej rady
2
1
2
1
Ostatní členovia vedenia priamo podriadení predstavenstvu
36
2
39
3
Do kategórie zamestnancov patria všetci zamestnanci skupiny. Členovia predstavenstva, dozornej rady a ostatní členovia vedenia priamo
94
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
2022
2021
Výnosy z prenájmu
623
608
Výnosy z prenájmu investícií do nehnuteľností
–
7
Ostatné výnosy súvisiace so špecifickou službou finančného lízingu
58
89
Ostatné výnosy
868
424
Spolu ostatné prevádzkové výnosy
1 549
1 128
Iné dane
(23)
(27)
Pokuty a penále
(10)
(4)
Ostatné náklady súvisiace so špecifickou službou finančného lízingu
(67)
(94)
Ostatné
(347)
(338)
Spolu ostatné prevádzkové náklady
(447)
(463)
Spolu
1 102
665
V nasledujúcej tabuľke sa uvádza zhrnutie peňažných tokov, ktoré skupina získala z operatívnych lízingov, kde vystupuje ako prenajímateľ.
Splatné
Splatné
Splatné
do 1 roka
1 – 5 rokov
v ďalších
rokoch
2022
Budúce peňažné toky z operatívnych lízingov
475
650
9
2021
Budúce peňažné toky z operatívnych lízingov
503
657
1
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Pokladničná hotovosť
3 758
3 612
Vklady v centrálnych bankách
318
250
Ostatné vklady na požiadanie
3 010
1 910
Spolu
7 086
5 772
Na účely vykazovania peňažných tokov sa peňažné prostriedky definujú ako peniaze a peňažné ekvivalenty.
Položka
„Ostatné vklady na požiadanie“
obsahuje bežné účty a vklady na požiadanie v komerčných bankách, z ktorých úplná väčšina (99,9 %)
(a) Určené na obchodovanie
(i)
Podľa typu finančného nástroja
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Dlhové cenné papiere
11
1 005
Deriváty
52 684
33 641
Spolu
52 695
34 646
Žiadne dlhové cenné papiere neboli poskytnuté ako zábezpeka k 31. decembru 2022 a 31. decembru 2021.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
95
(ii) Podľa typu emitenta
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Dlhové cenné papiere
Verejná správa
11
1 004
Ostatné
–
1
Spolu
11
1 005
(b) Povinne oceňované v reálnej hodnote
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Akcie a ostatné dlhové cenné papiere
540
544
Spolu
540
544
(ii) Podľa typu emitenta
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Akcie a ostatné dlhové cenné papiere
Ostatné finančné inštitúcie
540
544
Spolu
540
13. Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
(a) Podľa typu finančného nástroja
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Dlhové cenné papiere
28 301
21 782
Akcie
18
20
Spolu
28 319
21 802
Dlhové cenné papiere vo výške 5 448 mil. Kč boli poskytnuté ako zábezpeka (31. december 2021: 6 234 mil. Kč).
Dlhové cenné papiere sú zaradené do finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku podľa odseku
4.1.2.a) IFRS 9 – klasifikované na základe obchodného modelu a spĺňajúce test SPPI. Akcie sú zaradené do finančných aktív oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku podľa odseku 5.7.5. IFRS 9 – možnosť FVTOCI.
(b) Podľa typu emitenta
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Dlhové cenné papiere
Finančné inštitúcie
2 381
2 493
Štátne orgány
22 563
15 463
Ostatné
3 357
3 826
Akcie
Ostatné
18
20
Spolu
28 319
21 802
Všetky dlhové cenné papiere, ktoré sú súčasťou finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku k 31. decembru 2022, sú zaradené podľa úverovej kvality do stupňa 1 s opravnou položkou v celkovej výške 7 mil. Kč
(31. december 2021: 2 mil. Kč).
Z celkového objemu dlhových cenných papierov bolo k 31. decembru 2022 94 % zahrnutých do Interného ratingu 1 a 6 % do Interného
ratingu 2 a 3 (k 31. decembru 2021 91 % v Internom ratingu 1 a 9 % do Interného ratingu 3).
96
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
97
Dátum
Obstarávacia
Zostatková
Zostatková
Podiel skupiny
Podiel skupiny
Názov spoločnosti
Sídlo
obstarania
cena
hodnota 2022
hodnota 2021
k 31. 12. 2022
k 31. 12. 2021
CBCB – Czech Banking
Credit Bureau, a.s. (bankový register)
Praha
10. október 2001
0,24
0,24
0,24
20 %
20 %
Spolu
0,24
0,24
(a) Analýza pohľadávok voči bankám podľa typu pohľadávok
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Termínované vklady
35 620
24 027
Reverzné repo operácie(pozri časť V., bod 32)
72 101
84 661
Povinné minimálne rezervy v centrálnych bankách
668
13 155
Spolu
108 389
121 843
Úplná väčšina (99,9 %) finančných aktív v umorovanej hodnote – pohľadávky voči bankám k 31. decembru 2022 je zaradená podľa úverovej
kvality do stupňa 1 s opravnou položkou v celkovej výške 11 mil. Kč (31. december 2022: 7 mil. Kč).
Z celkového množstva finančných aktív v nabehnutej hodnote – úvery a pôžičky bankám bolo k 31. decembru 2022 87 % zahrnuté do Interného
ratingu 1, 2 % do Interného ratingu 2 a 11 % do interného ratingu 3 (k 31. decembru 2021 91 % do Interného ratingu 1, 1 % do Interného
ratingu 2 a 8 % do Interného ratingu 3).
(b) Analýza pohľadávok voči bankám podľa geografického sektora
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Česká republika
84 997
100 045
Slovensko
10 769
11 854
Ostatné členské štáty Európskej únie
12 555
9 682
Ostatné
68
262
Spolu
108 389
(a) Analýza pohľadávok voči klientom podľa typu pohľadávok
Korporátni klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Hrubá hodnota
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
vr. vplyvu
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
zmeny
hodnoty
hodnoty
hodnoty
hodnoty
31. december 2022
Bežné účty (kontokorenty)
29 236
(444)
28 792
7 993
(216)
7 777
1 925
(1 651)
274
39 154
(2 311)
36 843
Hypotekárne úvery
103 705
(509)
103 196
17 926
(634)
17 292
2 930
(1 742)
1 188
124 561
(2 885)
121 676
Kreditné karty
9
–
9
4
–
4
1
–
1
14
–
14
Lízing
8 967
(61)
8 906
2 435
(113)
2 322
543
(382)
161
11 945
(556)
11 389
Faktoring
7 093
(49)
7 044
472
(5)
467
161
(8)
153
7 726
(62)
7 664
Ostatné úvery
147 012
(873)
146 139
20 355
(643)
19 712
3 662
(2 279)
1 383
171 029
(3 795)
167 234
Dlhové cenné papiere
18 828
–
18 828
–
–
–
–
–
–
18 828
–
18 828
Spolu
314 850*
(1 936)
312 914
49 185
(1 611)
47 574
9 222
(6 062)
3 160
373 257
(9 609)
363 648
* Zostatok zahŕňa aj neamortizovanú stratu z modifikácií vo výške 6 mil. Kč.
Korporátni klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Hrubá hodnota
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
vr. vplyvu
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
zmeny
hodnoty
hodnoty
hodnoty
hodnoty
31. december 2021
Bežné účty (kontokorenty)
24 206
(172)
24 034
6 930
(120)
6 810
2 419
(1 990)
429
33 555
(2 282)
31 273
Hypotekárne úvery
97 173
(271)
96 902
12 393
(229)
12 164
3 778
(2 445)
1 333
113 344
(2 945)
110 399
Kreditné karty
7
–
7
1
–
1
1
(1)
–
9
(1)
8
Lízing
11 195
(62)
11 133
1 834
(68)
1 766
813
(580)
233
13 842
(710)
13 132
Faktoring
5 904
(19)
5 885
1 220
(4)
1 216
100
(22)
78
7 224
(45)
7 179
Ostatné úvery
142 599
(531)
142 068
13 192
(307)
12 885
3 934
(2 273)
1 661
159 725
(3 111)
156 614
Dlhové cenné papiere
1 455
–
1 455
–
–
–
–
–
–
1 455
–
1 455
Spolu
282 539*
(1 055)
281 484
35 570
(728)
34 842
11 045
(7 311)
3 734
329 154
(9 094)
320 060
* Zostatok zahŕňa aj neamortizovanú stratu z modifikácií vo výške 9 mil. Kč.
Retailoví klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Hrubá hodnota
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
vr. vplyvu
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
zmeny
hodnoty
hodnoty
hodnoty
hodnoty
31. december 2022
Bežné účty (kontokorenty)
845
(9)
836
631
(23)
608
66
(51)
15
1 542
(83)
1 459
Hypotekárne úvery
122 686*
(118)
122 568
29 743
(420)
29 323
498
(140)
358
152 927
(678)
152 249
Kreditné karty a spotrebiteľské úvery
5 743**
(94)
5 649
4 590
(419)
4 171
210
(151)
59
10 543
(664)
9 879
Lízing
680
(5)
675
589
(14)
575
68
(38)
30
1 337
(57)
1 280
Ostatné úvery
7 622
(63)
7 559
985
(59)
926
182
(102)
80
8 789
(224)
8 565
Spolu
137 576
(289)
137 287
36 538
(935)
35 603
1 024
(482)
542
175 138
(1 706)
173 432
* Zostatok zahŕňa aj neamortizovanú stratu z modifikácií vo výške 24 mil. Kč.
** Zostatok zahŕňa aj neamortizovanú stratu z modifikácií vo výške 2 mil. Kč.
Retailoví klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Hrubá hodnota
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
vr. vplyvu
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
zmeny
hodnoty
hodnoty
hodnoty
hodnoty
31. december 2021
Bežné účty (kontokorenty)
1 086
(10)
1 076
252
(26)
226
156
(132)
24
1 494
(168)
1 326
Hypotekárne úvery
135 071*
(208)
134 863
7 684
(346)
7 338
585
(184)
401
143 340
(738)
142 602
Kreditné karty a spotrebiteľské úvery
7 436**
(199)
7 237
1 632
(415)
1 217
240
(169)
71
9 308
(783)
8 525
Lízing
1 383
(8)
1 375
161
(6)
155
90
(50)
40
1 634
(64)
1 570
Ostatné úvery
8 707
(56)
8 651
546
(27)
519
229
(133)
96
9 482
(216)
9 266
Spolu
153 683
(481)
153 202
10 275
(820)
9 455
1 300
(668)
632
165 258
(1 969)
163 289
* Zostatok zahŕňa aj neamortizovanú stratu z modifikácií vo výške 29 mil. Kč.
** Zostatok zahŕňa aj neamortizovanú stratu z modifikácií vo výške 3 mil. Kč.
Z finančných aktív v umorovanej hodnote sú ako zabezpečenie poskytnuté pohľadávky voči klientom vo výške 141 912 mil. Kč
(b) Klasifikácia brutto pohľadávok voči klientom podľa interného ratingu vrátane priemernej pravdepodobnosti zlyhania („PD“)
Brutto
Pravdepodobnosť
pohľadávky
zlyhania
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
a 31. 12. 2021
Pohľadávky bez zlyhania – stupeň 1 a 2
Interný rating 1
37 733
16 309
0,02 % – 0,04 %
Interný rating 2
37 706
29 976
0,06 % – 0,10 %
Interný rating 3
77 091
58 372
0,14 % – 0,26 %
Interný rating 4
153 349
147 842
0,36 % – 0,66 %
Interný rating 5
109 321
108 234
0,90 % – 1,68 %
Interný rating 6
79 636
86 050
2,29 % – 4,25 %
Ostatné ratingové stupne
36 695
32 856
5,80 % – 20,00 %
Pohľadávky bez interného ratingu
6 618
2 428
14,67 %
Spolu
538 149
482 067
Pohľadávky so zlyhaním – stupeň 3
10 246
12 345
100 %
Spolu
548 395
494 412
98
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
(c) Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa sektora
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Finančné inštitúcie
48 193
30 679
Nefinančné inštitúcie
285 210
277 043
Verejný sektor
30 245
12 338
Fyzické osoby a ostatné
173 432
163 289
Spolu
537 080
483 349
Maximálna
Bankové
Hypotéky
Korporátne
Hnuteľný
Ostatné
Zabezpečenia
Čistá
expozícia voči
a podobné
záruky
majetok
zabezpečenia
spolu
expozícia
úverovému
záruky
riziku
31. 12. 2022
Stupeň 1
450 201
3 158
141 407
10 663
3 295
36 516
195 039
255 162
Stupeň 2
83 177
468
28 945
3 564
2 569
–
35 546
47 631
Stupeň 3
3 702
53
1 997
853
125
384
3 412
290
Spolu
537 080
3 679
172 349
15 080
5 989
36 900
233 997
303 083
31. 12. 2021
Stupeň 1
434 686
2 758
117 677
10 079
37 842
4 762
173 118
261 568
Stupeň 2
44 297
227
10 404
2 300
–
1 644
14 575
29 722
Stupeň 3
4 366
73
2 199
996
732
199
4 199
167
Spolu
483 349
3 058
130 280
13 375
38 574
6 605
191 892
291 457
Hodnota uvedeného zabezpečenia spĺňajúca príslušné interné podmienky zabezpečenia je obmedzená maximálnou expozíciou jednotlivých expozícií.
Položka „Čistá expozícia“ okrem iného zahŕňa pohľadávky z projektov financovania zabezpečených nehnuteľnosťami v nominálnej hodnote
41 288 mil. Kč (31. december 2021: 41 307 mil. Kč). Pri projektovom financovaní komerčných nehnuteľností (IPRE) je kvalita zabezpečenia
V prípade, že je expozícia so zabezpečením v plnej výške, netvorí sa žiadna opravná položka.
(e) Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa geografického sektora
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Česká republika
367 390
326 284
Slovensko
147 435
141 928
Ostatné členské štáty Európskej únie
19 894
12 390
Ostatné
2 361
2 747
Spolu
537 080
483 349
(f)
Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa odboru činnosti
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Realitné služby
82 448
76 835
Finančné služby
31 183
17 781
Veľkoobchod
33 169
28 673
Domácnosti (fyzické osoby)
169 415
159 236
Maloobchod (podnikatelia)
11 273
11 757
Lízing a prenájom
19 446
15 119
Automobilový priemysel
6 329
11 885
Energetika
25 187
22 957
Ostatné
158 630
139 106
Pohľadávky voči klientom, spolu
537 080
483 349
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
99
100
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
(g) Analýza pohľadávok s úľavou (forbearance)
Prístup skupiny k vykazovaniu pohľadávok s úľavou (Forbearance) sa uvádza v časti V. Ostatné poznámky, bod 35. Riadenie finančných rizík.
Analýza pohľadávok s úľavou podľa sektora:
Pohľadávky
Pohľadávky
Brutto Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty
Netto
bez zlyhania
so zlyhaním
pohľadávky
pohľadávok
pohľadávok
pohľadávok
pohľadávky
brutto
brutto
s úľavou spolu
bez zlyhania
so zlyhaním
s úľavou spolu
s úľavou
31. december 2022
Nefinančné inštitúcie
16 087
2 980
19 067
(314)
(2 172)
(2 486)
16 581
Ostatné finančné inštitúcie
–
–
–
–
–
–
–
Fyzické osoby a ostatné
595
122
717
(22)
(73)
(95)
622
Spolu
16 682
3 102
19 784
(336)
(2 245)
(2 581)
17 203
Všetky pohľadávky s úľavou bez zlyhania sú zaradené do stupňa 2, pričom všetky pohľadávky s úľavou so zlyhaním sú zaradené do stupňa 3.
Pohľadávky
Pohľadávky
Brutto Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty
Netto
bez zlyhania
so zlyhaním
pohľadávky
pohľadávok
pohľadávok
pohľadávok
pohľadávky
brutto
brutto
s úľavou spolu
bez zlyhania
so zlyhaním
s úľavou spolu
s úľavou
31. december 2021
Nefinančné inštitúcie
19 765
3 517
23 282
(301)
(2 476)
(2 777)
20 505
Ostatné finančné inštitúcie
8
–
8
–
–
–
8
Fyzické osoby a ostatné
541
252
793
(60)
(105)
(165)
628
Spolu
20 314
3 769
24 083
(361)
(2 581)
(2 942)
21 141
Netto pohľadávky s úľavou predstavovali 3,20 % z celkových netto pohľadávok voči klientom k 31. decembru 2022 (2021: 4,37 %).
V nasledujúcej tabuľke sa uvádza analýza pohľadávok s úľavou podľa počtu dní v omeškaní:
Brutto Zníženie hodnoty
Netto
pohľadávky
pohľadávok
pohľadávky
s úľavou
s úľavou spolu
s úľavou
31. december 2022
Pohľadávky bez zlyhania
V lehote splatnosti
15 520
(276)
15 244
Po splatnosti
1 162
(60)
1 102
Pohľadávky s úľavou bez zlyhania spolu
16 682
(336)
16 346
Pohľadávky so zlyhaním
90 dní po splatnosti
2 146
(1 354)
792
91 až 180 dní po splatnosti
395
(380)
15
181 dní až 1 rok po splatnosti
138
(113)
25
Viac ako 1 rok po splatnosti
423
(398)
25
Pohľadávky s úľavou so zlyhaním spolu
3 102
(2 245)
857
Spolu
19 784
(2 581)
17 203
31. december 2021
Pohľadávky bez zlyhania
V lehote splatnosti
19 051
(318)
18 733
Po splatnosti
1 263
(43)
1 220
Pohľadávky s úľavou bez zlyhania spolu
20 314
(361)
19 953
Pohľadávky so zlyhaním
90 dní po splatnosti
3 186
(2 053)
1 133
91 až 180 dní po splatnosti
220
(200)
20
181 dní až 1 rok po splatnosti
66
(52)
14
Viac ako 1 rok po splatnosti
297
(276)
21
Pohľadávky s úľavou so zlyhaním spolu
3 769
(2 581)
1 188
Spolu
24 083
(2 942)
21 141
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
101
Nasledujúca tabuľka znázorňuje pohyby v stave brutto pohľadávok s úľavou:
Stav k 1. januáru 2021
20 256
Prevod do kategórie Pohľadávky s úľavou
12 482
Prírastky
786
Odpisy
(1)
Vysporiadané
(2 747)
Prevod z kategórie Pohľadávky s úľavou
(6 849)
Ostatné
156
Brutto pohľadávky s úľavou spolu k 31. decembru 2021
24 083
Stav k 1. januáru 2022
24 083
Prevod do kategórie Pohľadávky s úľavou
4 738
Prírastky
632
Odpisy
–
Vysporiadané
(3 629)
Prevod z kategórie Pohľadávky s úľavou
(5 936)
Ostatné
(104)
Brutto pohľadávky s úľavou spolu k 31. decembru 2022
19 784
Nasledujúca tabuľka znázorňuje pohyby v znížení hodnoty pohľadávok s úľavou:
Stav k 1. januáru 2021
(2 613)
Prevod do kategórie Pohľadávky s úľavou
(1 024)
Tvorba v bežnom roku
(575)
Rozpustenie v bežnom roku
422
Odpísané pohľadávky – použitie
1
Prevod z kategórie Pohľadávky s úľavou
824
Ostatné zníženie
23
Zníženie hodnoty pohľadávok s úľavou spolu k 31. decembru 2021
(2 942)
Stav k 1. januáru 2022
(2 942)
Prevod do kategórie Pohľadávky s úľavou
(256)
Tvorba v bežnom roku
(556)
Rozpustenie v bežnom roku
625
Odpísané pohľadávky – použitie
1
Prevod z kategórie Pohľadávky s úľavou
503
Ostatné zníženie
44
Zníženie hodnoty pohľadávok s úľavou spolu k 31. decembru 2022
(2 581)
(h) Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom
Pohyb v znížení hodnoty pohľadávok voči klientom
Korporátni klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Stav k 1. januáru 2021
(1 235)
(978)
(7 078)
(9 291)
Tvorba v bežnom roku
(617)
(379)
(3 505)
(4 501)
z toho poskytnutých v príslušnom roku
(447)
(251)
(804)
(1 502)
Rozpustenie v bežnom roku
959
407
2 286
3 652
z toho splatené v príslušnom roku
221
80
1 102
1 403
Odpísané pohľadávky – použitie
13
1
799
813
Presun medzi stupňami
(185)
217
(32)
–
Kurzové rozdiely
10
4
219
233
Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2021
(1 055)
(728)
(7 311)
(9 094)
Korporátni klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Stav k 1. januáru 2022
(1 055)
(728)
(7 311)
(9 094)
Tvorba v bežnom roku
(1 559)
(1 304)
(1 999)
(4 862)
z toho poskytnutých v príslušnom roku
(718)
(592)
(694)
(2 004)
Rozpustenie v bežnom roku
639
614
2 337
3 590
z toho splatené v príslušnom roku
196
114
1 099
1 409
Odpísané pohľadávky – použitie
5
4
718
727
Presun medzi stupňami
31
(200)
169
–
Kurzové rozdiely
3
3
24
30
Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2022
(1 936)
(1 611)
(6 062)
(9 609)
Retailoví klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Stav k 1. januáru 2021
(311)
(370)
(1 017)
(1 698)
Tvorba v bežnom roku
(318)
(645)
(223)
(1 186)
z toho poskytnutých v príslušnom roku
(148)
(184)
(70)
(402)
Rozpustenie v bežnom roku
263
130
252
645
z toho splatené v príslušnom roku
78
62
97
237
Odpísané pohľadávky – použitie
5
1
251
257
Presun medzi stupňami
(122)
63
59
–
Kurzové rozdiely
2
1
10
13
Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2021
(481)
(820)
(668)
(1 969)
Stav k 1. januáru 2022
(481)
(820)
(668)
(1 969)
Tvorba v bežnom roku
(331)
(805)
(199)
(1 335)
z toho poskytnutých v príslušnom roku
(86)
(243)
(53)
(382)
Rozpustenie v bežnom roku
509
702
219
1 430
z toho splatené v príslušnom roku
24
54
79
157
Odpísané pohľadávky – použitie
1
8
158
167
Presun medzi stupňami
13
(20)
7
–
Kurzové rozdiely
–
–
1
1
Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2022
(289)
(935)
(482)
(1 706)
Zmena pohľadávok voči klientom v hrubej hodnote
Korporátni klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
2022
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 1
(29 752)
27 917
1 835
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 2
4 418
(5 631)
1 213
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 3
91
169
(260)
–
2021
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 1
(22 573)
19 453
3 120
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 2
7 503
(9 428)
1 925
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 3
98
1 142
(1 240)
–
Pokiaľ dôjde k zmene identifikácie týchto jednotlivých pohľadávok (preúčtovanie medzi rôznymi účtami/úvermi daného klienta), potom sú tieto
pohľadávky vykázané ako nové expozície, ktoré sú z pohľadu migrácie pridané k existujúcim expozíciám migrujúcim zo stage 1. Rovnaký postup
je aplikovaný vo všetkých kategóriách migračnej matice.
Retailoví klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
2022
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 1
(31 887)
31 574
313
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 2
4 145
(4 355)
210
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 3
66
302
(368)
–
102
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
103
Retailoví klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
2021
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 1
(8 059)
7 758
301
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 2
2 219
(2 486)
267
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 3
113
161
(274)
–
i)
Odpísané a vymáhané pohľadávky
Hodnota odpísaných pohľadávok voči klientom, ktorý sú stále v procese vymáhania, predstavovala k 31. decembru 2022 2 945 mil. Kč
(31. december 2021: 2 704 mil. Kč).
j)
Pohľadávky z finančného lízingu
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Budúce peňažné toky
(pohľadávky z finančného lízingu v hrubé výške)
Pohľadávky z finančných lízingov:
Do jedného roku
4 826
5 449
Od jedného roku do dvoch rokov
3 866
4 273
Od dvoch do troch rokov
2 620
3 048
Od troch do štyroch rokov
1 623
1 858
Od štyroch do päť rokov
727
985
Viac ako päť rokov
695
860
Celkové budúce peňažné toky z finančného lízingu
14 357
16 473
Nerealizovaný finančný výnos
(1 075)
(997)
Pohľadávky z lízingu
13 282
15 476
k)
Vplyv súčasnej geopolitickej situácie vo východnej Európe
Skupina preskúmala svoje portfóliá, aby identifikovala aktíva s priamou expozíciou voči Ukrajine a/alebo Ruskej federácii (tj. aktíva vlastnené
rezidentmi príslušných krajín), a dospela k záveru, že priama expozícia je obmedzená (z pohľadu riadenia úverového rizika približne 1 377 mil.
Kč, čo predstavuje 0,26 % z klientskej expozície Skupiny). Ďalej Skupina identifikovala nepriame expozície (tj. aktíva závislé na dodávateľsko-
odberateľských reťazcoch alebo aktíva citlivé na pohyb ceny energetických komodít) a analyzovala prípadné riziká v jednotlivých prípadoch.
Vysoko rizikové nepriame expozície boli klasifikované v stage 2 alebo stage 3. Tieto expozície predstavujú z pohľadu riadenia úverového
rizika približne 507 mil. Kč a predstavujú tak 0,1 % z klientskej expozície Skupiny. Kumulovaná výška opravných položiek k týmto priamym
a nepriamym expozíciám (s vysokým rizikom) je k 31. decembru 2022 približne 302 mil. Kč.
16. Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
Podľa účelu zabezpečenia
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Zabezpečenie reálnych hodnôt
6 628
2 370
Zabezpečenie peňažných tokov
14 803
9 971
Spolu
21 431
12 341
Viac informácií o zabezpečení sa uvádza v časti V. Ostatné poznámky, bod 35. Riadenie finančných rizík.
Aktíva
Záväzky
Vlastné
Prevádzkové
Výsledok
Zostatková
imanie
výnosy
hospodárenia
hodnota
31. 12. 2022
RCI Financial Services, s.r.o. (50 %)
2 640
2 028
612
180
108
355
Spolu
355
31. 12. 2021
RCI Financial Services, s.r.o. (50 %)
2 977
2 343
634
211
121
365
Spolu
365
Zmeny v podieloch s podstatným vplyvom
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Stav k 1. januáru
365
359
Zmeny vo výkaze ziskov a strát
54
61
Dividendy
(64)
(55)
Spolu k 31. decembru
355
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Prevádzkový majetok a vybavenie
Budovy a pozemky
868
826
Technické zhodnotenie prenajímaných budov
233
217
Inventár
33
27
IT zariadenia
57
68
Aktíva poskytnuté na základe operatívneho lízingu
2 847
2 767
Ostatné
371
284
Majetok s právom na užívanie
Budovy a pozemky
2 034
2 322
Spolu
6 443
6 511
Budovy
Technické
Inventár
IT zariadenia
Operatívny
Ostatné
Spolu
a pozemky
zhodnotenie
lízing
prenajímaných
budov
Reálna hodnota (budovy a pozemky)/
obstarávacia cena
k 1. januáru 2021
2 682
1 021
173
650
3 857
697
9 080
Oprávky a zníženie hodnoty
k 1. januáru 2021
(1 822)
(830)
(144)
(580)
(1 169)
(254)
(4 799)
Zostatková hodnota k 1. januáru 2021
860
191
29
70
2 688
443
4 281
Zvýšenie reálnej hodnoty
21
–
–
–
–
–
21
Zníženie reálnej hodnoty
(56)
–
–
–
–
–
(56)
Prírastky
78
64
11
29
1 062
70
1 314
Úbytky
–
–
–
–
(434)
(162)
(596)
Odpisy
(33)
(37)
(9)
(32)
(513)
(20)
(644)
Prevod do položky
„
Dlhodobý majetok na predaj“
(8)
–
–
–
–
–
(8)
Ostatné a kurzové zisky alebo straty
(36)
(1)
(4)
1
(36)
(47)
(123)
Zostatková hodnota
k 31. decembru 2021
826
217
27
68
2 767
284
4 189
Reálna hodnota (budovy a pozemky)/
obstarávacia cena k 31. decembru 2021
2 542
1 050
148
630
3 889
498
8 757
Oprávky a zníženie hodnoty
k 31. decembru 2021
(1 716)
(833)
(121)
(562)
(1 122)
(214)
(4 568)
104
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
105
Budovy
Technické
Inventár
IT zariadenia
Operatívny
Ostatné
Spolu
a pozemky
zhodnotenie
lízing
prenajímaných
budov
Reálna hodnota (budovy a pozemky)/
obstarávacia cena
k 1. januáru 2022
2 542
1 050
148
630
3 889
498
8 757
Oprávky a zníženie hodnoty
k 1. januáru 2022
(1 716)
(833)
(121)
(562)
(1 122)
(214)
(4 568)
Zostatková hodnota k 1. januáru 2022
826
217
27
68
2 767
284
4 189
Zvýšenie reálnej hodnoty
23
–
–
–
–
–
23
Zníženie reálnej hodnoty
(3)
–
–
–
–
–
(3)
Prírastky
73
63
13
18
1 063
78
1 308
Úbytky
–
–
–
–
(431)
300
(131)
Odpisy
(34)
(39)
(5)
(28)
(498)
(13)
(617)
Prevod do položky
„
Dlhodobý majetok na predaj“
–
–
–
–
–
–
–
Ostatné a kurzové zisky alebo straty
(17)
(8)
(2)
(1)
(54)
(278)
(360)
Zostatková hodnota
k 31. decembru 2022
868
233
33
57
2 847
371
4 409
Reálna hodnota (Budovy a pozemky)/
obstarávacia cena k 31. decembru 2022
2 617
1 080
135
621
4 006
586
9 045
Oprávky a zníženie hodnoty
k 31. decembru 2022
(1 749)
(847)
(102)
(564)
(1 159)
(215)
(4 636)
(b) Zmeny v stave majetku s právom na užívanie
Budovy a pozemky
Spolu
Zostatková hodnota k 1. januáru 2021
2 598
2 598
Prírastky
313
313
Úbytky
(169)
(169)
Odpisy
(420)
(420)
Ostatné a kurzové zisky alebo straty
–
–
Zostatková hodnota k 31. decembru 2021
2 322
2 322
Obstarávacia cena k 31. decembru 2021
3 410
3 410
Oprávky a znehodnotenie k 31. decembru 2021
(1 088)
(1 088)
Zostatková hodnota k 1. januáru 2022
2 322
2 322
Prírastky
180
180
Úbytky
(134)
(134)
Odpisy
(334)
(334)
Ostatné a kurzové zisky alebo straty
–
–
Zostatková hodnota k 31. decembru 2022
2 034
2 034
Obstarávacia cena k 31. decembru 2022
3 446
3 446
Oprávky a znehodnotenie k 31. decembru 2022
(1 412)
Zmeny nehmotného majetku
Softvér
Spolu
Obstarávacia cena k 1. januáru 2021
4 914
4 914
Oprávky a zníženie hodnoty k 1. januáru 2021
(2 306)
(2 306)
Zostatková hodnota k 1. januáru 2021
2 608
2 608
Prírastky
846
846
Odpisy
(676)
(676)
Ostatné
98
98
Zostatková hodnota k 31. decembru 2021
2 876
2 876
Obstarávacia cena k 31. decembru 2021
5 571
5 571
Oprávky a znehodnotenie k 31. decembru 2021
(2 695)
(2 695)
Obstarávacia cena k 1. januáru 2022
5 571
5 571
Oprávky a zníženie hodnoty k 1. januáru 2022
(2 695)
(2 695)
Zostatková hodnota k 1. januáru 2022
2 876
2 876
Prírastky
463
463
Odpisy
(688)
(688)
Ostatné
61
61
Zostatková hodnota k 31. decembru 2022
2 712
2 712
Obstarávacia cena k 31. decembru 2022
6 043
6 043
Oprávky a zníženie hodnoty k 31. decembru 2022
(3 331)
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Náklady a príjmy budúcich období
572
523
Pohľadávky z obchodného styku
219
190
Pohľadávky z operácií s cennými papiermi
4
7
Dočasné a prechodné zúčtovania
466
357
Ostatné
236
152
Spolu
1 497
1 229
Straty zo zníženia hodnoty ostatného majetku
(7)
(9)
Čistý ostatný majetok
1 490
Podľa typu finančného nástroja
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Záväzky z krátkych predajov
–
1 065
Deriváty
52 725
34 070
Spolu
52 725
106
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Analýza záväzkov voči bankám podľa druhu
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Záväzky voči centrálnym bankám
37 776
39 223
Bežné účty
8 086
9 495
Úvery
5 659
7 811
Termínované vklady
538
345
Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení (pozri časť V., bod 32)
4 851
–
Spolu
56 910
56 874
Položka „Záväzky voči centrálnym bankám“ zahŕňa k 31. decembru 2022 sumu vo výške 37 776 mil. Kč (31. decembru 2021 39 223 mil. Kč)
z Cielených dlhodobejších refinančných operácií (Targeted Longer-Term Refinancing Operations – „TLTRO“), konkrétne TLTRO III.4, ktoré banka
čerpala v júni 2020, a TLTRO III.7, ktoré banka čerpala v marci 2021.
Záväzky vyplývajúce z TLTRO sú nástroje financovania bankovej knihy následne oceňované v umorovanej hodnote podľa IFRS 9, 4.2.1.
Finančné podmienky zahrnuté v TLTRO odzrkadľujú iniciatívy menovej politiky Európske centrálne banky („ECB“) s cieľom znížiť trhové náklady
na financovanie pre bankové inštitúcie pomocou nekonvenčných nástrojov a zohľadňujú sa v operáciách peňažného trhu. Okrem priaznivejších
podmienok zavedených už v marci 2020 (majú sa uplatňovať v období od 24. júna 2020 do 23. júna 2021) Rada guvernérov ECB dňa 10.
decembra 2020 rozhodla predĺžiť platnosť podobných priaznivých podmienok aj na obdobie od 24. júna 2021 do 23. júna 2022.
V prípade bánk, ktoré dosiahnu limit úverovej angažovanosti počas vopred stanovených referenčných obdobiach končiacich 31. decembra 2021,
môžu byť úrokové sadzby pôžičiek až o 50 bázických bodov nižšie ako priemerná úroková sadzba sadzby pre jednodňové sterilizačné operácie
(ďalej len „DFR“) v období od 24. júna 2020 do 23. júna 2021 a od 24. júna 2021 do 23. júna 2022, a len vo výške priemernej úrokovej sadzby
pre jednodňové sterilizačné operácie počas zostávajúcej životnosti príslušnej operácie TLTRO III.
Na základe pravidiel pre efektívne úrokové sadzby (EIR) pre trhovo orientované odmeny budú zmeny trhového indexu (napr. základná sadzba
a rozpätie) zohľadnené upravením účtovnej hodnoty nástrojov, ktorá sa vypočíta na základe vývoja „indexu TLTRO“ a obmedzí sa na časovo
rozlíšenú (k danému dňu) časť. V dôsledku toho sa efektívne úrokové sadzby TLTRO III čerpané v júni 2020 a v marci 2021 pre 3-ročné
financovanie pohybujú v 2021 a tiež v roku 2022 do 23. novembra od –0,33 % do –0,83 %, čo je v súlade s i) s dosiahnutím cieľovej hodnoty
poskytnutých úverov k marci 2021 a decembri 2021 a (ii) s aktuálnou výškou ECB sadzieb pre „Main Refinancing Operation“ a DFR.
Rada guvernérov ECB sa 27. októbra 2022 rozhodla prekalibrovať podmienky TLTRO III v rámci opatrení menovej politiky prijatých na obnovenie
cenovej stability v strednodobom horizonte s dátumom účinnosti od 23. novembra 2022. Od 23. novembra 2022 do dátumu splatnosti alebo
dátumu predčasného splatenia nesplatené výšky TLTRO III, bude úroková sadzba indexovaná na priemernú sadzbu DFR (priemer vypočítaný
od 23. novembra 2022). Bolo vyhodnotené, že uvedená zmena podmienok TLTRO predstavuje podstatnú úpravu podmienok finančného záväzku,
čo viedlo k odúčtovaniu pôvodného finančného záväzku a zaúčtovaniu nového. Zmluvné podmienky záväzku boli zmenené najmä transformáciou
jeho povahy na „plain-vanilla“ nástroj s pohyblivou úrokovou sadzbou podľa trhových podmienok a už nie je možné aplikovať predchádzajúci
účtovný prístup, teda spätný prepočet EIR (tzv. catch-up prepočet).
K 23. novembru 2022 tak bola odúčtovaná plná výška záväzku s pozitívnym jednorazovým dopadom do konsolidovaného výkazu ziskov a strát
vykázaným v položke „Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia: finančné záväzky“ vo výške 181 mil. Kč.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
107
Analýza záväzkov voči klientom podľa druhu
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Bežné účty
394 021
430 960
Termínované vklady
99 875
34 204
Lízingové záväzky
1 995
2 385
Ostatné
7 483
2 609
Spolu
503 374
470 158
Zmeny v lízingovom záväzku
2022
2021
Stav k 1. januáru
2 385
2 646
Prírastky
46
144
Časové rozlíšené úroky
27
12
Lízingové splátky
(428)
(362)
Ostatné a kurzové zisky alebo straty
(35)
(55)
Spolu k 31. decembru
1 995
2 385
V roku 2022 skupina evidovala celkový úbytok peňažných tokov z dôvodu lízingov vo výške 495 mil. Kč vrátane lízingov, ktoré nespadajú
24. Finančné záväzky v umorovanej hodnote – emitované dlhové cenné papiere
Analýza emitovaných dlhových cenných papierov
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Hypotekárne záložné listy
16 793
5 860
Štruktúrované dlhopisy
1 372
1 246
Iné emitované dlhové cenné papiere
16 247
16 760
Spolu
34 412
23 866
Pohyby v emitovaných dlhových cenných papieroc
h
2022
2021
Stav k 1. januáru
23 866
10 473
Prírastky
13 283
16 408
Úhrady istín
(2 848)
(3 007)
Časové rozlíšené úroky
429
147
Platené úroky
(318)
(155)
Spolu k 31. decembru
34 412
23 866
Štruktúrované dlhopisy (vykázané v riadku „Štruktúrované dlhopisy“ a čiastočne v riadku „Hypotekárne záložné listy“) obsahujú vnorené opcie
– menové, akciové, komoditné alebo úrokové, v celkovej nominálnej hodnote 1 291 mil. Kč (31. december 2021: 1 205 mil. Kč). Kladná reálna
hodnota týchto derivátov vo výške 384 mil. Kč je vykázaná v položke „Finančné aktíva určené na obchodovanie“ (31. december 2021:
23 mil. Kč), záporná reálna hodnota týchto derivátov vo výške (128) mil. Kč je vykázaná v položke „Finančné záväzky určené na obchodovanie“
(31. december 2021: 204 mil. Kč).
Riadok „Iné emitované dlhové cenné papiere“ zahŕňa k 31. decembru 2021 aj nástroj Minimálnej požiadavky na vlastné zdroje a uznateľné
záväzky („Minimum Requirement for Own Funds and Eligible Liabilities“; ďalej len „MREL“) vo forme „Senior Non_Preferred“ dlhopisu v mene
EUR vydaného na splnenie kapitálových požiadaviek EÚ (smernica BRRD2) a Českej republiky (zákon č. 374/2015 Sb., o ozdravných postupoch
a riešení krízy na finančnom trhu) ako súčasť modelu Single Point of Entry („SPE“) uplatňovaného v rámci skupiny UniCredit. MREL bol vydaný
k 23. novembru 2021 v celkovej menovitej hodnote 16 408 mil. Kč a splatnosťou 23. novembra 2027 s možnosťou splatenia po 5 rokoch.
Jediným investorom je UniCredit S.p.A. Celková hodnota k 31. decembru 2022 je 15 967 mil. Kč (k 31. decembru 2021: 16 418 mil. Kč).
108
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
25. Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
Podľa účelu zabezpečenia
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Zabezpečenie reálnych hodnôt
14 576
5 855
Zabezpečenie peňažných tokov
25 223
15 900
Spolu
39 799
21 755
Viac informácií o zabezpečení sa uvádza v časti V. Ostatné poznámky, bod 35. Riadenie finančných rizík.
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Výnosy a výdavky budúcich období
1 430
1 497
Záväzky z obchodného styku
415
768
Záväzky voči zamestnancom
597
455
Nevysporiadané obchody s cennými papiermi
373
2
Dočasné a prechodné zúčtovania
4 481
3 638
Ostatné
407
467
Spolu
7 703
Rezervy na riziká a poplatky zahŕňajú tieto položky:
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Rezervy k podsúvahovým úverovým expozíciám
1 150
1 230
a. Stupeň 1
324
202
b. Stupeň 2
244
136
c. Stupeň 3
582
892
Súdne spory
89
81
Rezerva na reštrukturalizáciu
1
15
Ostatné
24
39
Spolu
1 264
1 365
(a) Rezervy k podsúvahovým úverovým expozíciám
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Stav k 1. januáru 2021
179
346
768
1 293
Tvorba počas roka
185
187
577
949
Rozpustenie počas roka
(155)
(387)
(425)
(967)
Ostatné – kurzové zisky alebo straty
(7)
(10)
(28)
(45)
Rezervy k podsúvahovým úverovým položkám spolu k 31. decembru 2021
202
136
892
1 230
Stav k 1. januáru 2022
202
136
892
1 230
Tvorba počas roka
294
253
212
759
Rozpustenie počas roka
(168)
(142)
(514)
(824)
Ostatné – kurzové zisky alebo straty
(4)
(3)
(8)
(15)
Rezervy k podsúvahovým úverovým položkám spolu k 31. decembru 2022
324
244
582
1 150
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
109
110
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
(b) Iné rezervy
Súdne spory
Rezerva na
Ostatné
Spolu
reštrukturalizáciu
Stav k 1. januáru 2021
88
69
51
208
Tvorba počas roka
4
2
22
28
Použitie počas roka
(7)
(20)
(23)
(50)
Zrušenie nepotrebných rezerv a ostatné
(4)
(36)
(11)
(51)
Ostatné rezervy spolu k 31. decembru 2021
81
15
39
135
Stav k 1. januáru 2022
81
15
39
135
Tvorba počas roka
15
–
(2)
13
Použitie počas roka
(7)
(5)
(12)
(24)
Zrušenie nepotrebných rezerv a ostatné
–
(9)
(1)
(10)
Ostatné rezervy spolu k 31. decembru 2022
89
1
24
(a) Daň vo výkaze ziskov a strát
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Splatná daň z príjmov
(2 361)
(1 898)
Daň minulých rokov
19
(17)
Odložená daň
308
56
Daň z príjmov spolu
(2 034)
(1 859)
Daň z príjmov skupiny sa líši od teoretickej výšky dane, ktorá by vznikla, ak by sa uplatnila sadzba dane platná v Českej republike, takto:
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Zisk za účtovné obdobie pred zdanením
11 162
8 840
Daň vypočítaná pri použití sadzby dane vo výške 19 %
(2 121)
(1 680)
Zmeny v dohadoch týkajúce sa predchádzajúcich rokov
22
(17)
Výnosy nepodliehajúce zdaneniu
277
11
Daňovo neodpočítateľné náklady
(165)
(108)
Vplyv minulých rokov na odloženú daň
(4)
5
Vplyv vyššej slovenskej sadzby dane
(22)
(54)
Vykázanie v minulosti nevykázané odloženej dane
(7)
18
Ostatné
(14)
(34)
Daň z príjmov spolu
(2 034)
(1 859)
Efektívna sadzba dane skupiny je vo výške 18,22 % (2021: 21,03 %).
Odložené dane z príjmu sa počítajú zo všetkých dočasných rozdielov pomocou súvahovej záväzkovej metódy s použitím zodpovedajúcej
sadzby dane.
Pri výpočte čistých odložených daňových pohľadávok a záväzkov skupina započítava odložené daňové pohľadávky a záväzky vznikajúce
z dane z príjmov platenej rovnakej daňovej inštitúcii v rovnakej daňovej kategórii.
Vedenie skupiny sa domnieva, že skupina bude schopná realizovať odložené daňové pohľadávky vykázané k 31. decembru 2022
v plnej výške na základe súčasnej a očakávanej budúcej výšky zdaniteľných ziskov.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
111
(i) Odložená daňová pohľadávka
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Daňovo neodpočítateľné rezervy
131
130
Straty zo zníženia hodnoty úverov a podsúvahových položiek
965
829
Rozdiely vyplývajúce zo zostatkovej hodnoty hmotného majetku
29
33
Rozdiel z precenenia zabezpečovacích nástrojov
1 979
1 435
Rozdiel z precenenia finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
54
4
Ostatné
202
166
Započítanie s odloženým daňovým záväzkom
(334)
(393)
Čistá odložená daňová pohľadávka
3 026
2 204
(ii) Odložený daňový záväzok
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Straty zo zníženia hodnoty úverov a podsúvahových položiek
558
32
Rozdiely vyplývajúce zo zostatkovej hodnoty hmotného majetku
122
99
Rozdiely vyplývajúce zo zostatkovej hodnoty nehmotného majetku
161
153
Rozdiel z precenenia zabezpečovacích nástrojov
70
25
Rozdiel z precenenia finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
20
93
Rozdiel z precenenia nehnuteľností oceňovaných reálnou hodnotou
52
51
Ostatné
2
678
Započítanie s odloženou daňovou pohľadávkou
(334)
(393)
Čistý odložený daňový záväzok
651
738
Skupina okrem toho eviduje nasledujúce odložené daňové pohľadávky, ktoré nevykazuje: z titulu daňovo neodpočítateľných opravných položiek
vytvorených spoločnosťou Unicredit Bank vo výške 11 mil. Kč (2021: 11 mil. Kč) a spoločnosťou UniCredit Leasing Slovakia, a.s. vo výške
K 31. decembru 2022 a 31. decembru 2021 bolo registrované, upísané a plne splatené základné imanie skupiny vo výške 8 755 mil. Kč.
(a) Štruktúra akcionárov
Názov
Sídlo
Nominálna
Emisné
Podiel
hodnota akcií
ážio
na základnom
v mil. Kč
v mil. Kč
imaní
K 31. decembru 2022
UniCredit S.p.A.
Taliansko
8 755
3 495
100
Spolu
8 755
3 495
100
K 31. decembru 2021
UniCredit S.p.A.
Taliansko
8 755
3 495
100
Spolu
8 755
3 495
100
(b) Štruktúra základného imania
31. 12. 2022
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2021
Počet akcií
mil. Kč
Počet akcií
mil. Kč
Kmeňové akcie po 16 320 000 Kč
100
1 632
100
1 632
Kmeňové akcie po 13 375 000 Kč
200
2 675
200
2 675
Kmeňové akcie po 10 000 Kč
436 500
4 365
436 500
4 365
Kmeňové akcie po 7 771 600 Kč
10
78
10
78
Kmeňové akcie po 46 Kč
106 563
5
106 563
5
Základné imanie spolu
8 755
112
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Akcie sú voľne prevoditeľné. S kmeňovými akciami je spojené právo
podieľať sa na riadení skupiny a právo na podiel na zisku.
Medzi najvýznamnejšie oblasti, ktoré patria do pôsobnosti valného
zhromaždenia, a o ktorých tak môže akcionár rozhodovať, patria:
a.
rozhodovanie o zmene stanov, pokiaľ nejde o zmenu v dôsledku
zvýšenia základného imania predstavenstvom podľa § 511
a nasl. zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních korporacích (ZOK),
alebo o zmenu, ku ktorej došlo na základe iných právnych
skutočností,
b.
rozhodovanie o zvýšení základného imania alebo o poverení
predstavenstva podľa § 511 a nasl. ZOK, či o možnosti
započítania peňažnej pohľadávky voči banke s pohľadávkou
na splatenie emisného kurzu,
c.
rozhodnutie o znížení základného imania a o emisii dlhopisov
podľa § 286 a nasl. ZOK,
d.
vymenovanie a odvolanie členov dozornej rady, členov výboru
pre audit a iných orgánov určených stanovami,
e.
schválenie riadnej, mimoriadnej alebo konsolidovanej účtovnej
závierky a v zákonom stanovených prípadoch aj priebežnej
účtovnej závierky, rozhodnutie o rozdelení zisku alebo iných
vlastných zdrojov, alebo o vysporiadaní straty a stanovenie
podielu na zisku členov predstavenstva a dozornej rady,
f.
rozhodovanie o odmeňovaní členov dozornej rady a výboru
pre audit,
g.
rozhodnutie o podaní žiadosti o prijatie majetkových cenných
papierov banky na obchodovanie na európskom regulovanom
trhu alebo o vyradení týchto cenných papierov z obchodovania
na európskom regulovanom trhu,
h.
vymenovanie audítorov banky na základe odporúčania výboru
pre audit,
i.
rozhodnutie o zriadení nepovinných fondov banky a o postupoch
ich tvorby a čerpania.
Rozhodný deň na uplatnenie práva na dividendu sa zhoduje
s rozhodným dňom účasti na valnom zhromaždení. Týmto dňom je
siedmy kalendárny deň, ktorý predchádza dňu konania príslušného
valného zhromaždenia. Právo na dividendu je premlčané po uplynutí
trojročnej zákonnej lehoty podľa § 629 zákona č. 89/2012 Sb.,
občanský zákoník.
Podľa § 37 ZOK má každý akcionár nárok na podiel na likvidačnom
zostatku v prípade zrušenia banky likvidáciou. Tento podiel sa vypláca
v hotovosti. Rozhodnutie o zrušení banky likvidáciou, vymenovanie
a odvolanie likvidátora vrátane určenia výšky jeho odmeny
a schválenie návrhu na rozdelenie likvidačného zostatku spadá
do kompetencie valného zhromaždenia.
Skupina nevlastnila žiadne vlastné akcie k 31. decembru 2022
a 31. decembru 2021.
30. Odmeny viazané na vlastné imanie
Skupina nemá zavedený žiadny zamestnanecký motivačný alebo
stabilizačný program na nákup vlastných akcií ani na odmeňovanie
vo forme opcií na vlastní akcie.
Nasledujúca tabuľka znázorňuje rozdelenie rezervných fondov:
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Rezervné fondy
5 243
5 243
Účelový rezervný fond
11 609
12 402
Nerozdelený zisk
52 221
51 146
Spolu
69 073
69 791
V rámci cezhraničnej fúzie bolo základné imanie spoločnosti UniCredit Bank Slovakia a.s. vo výške 6 056 mil. Kč, rezervný fond spoločnosti
UniCredit Bank Slovakia a.s. vo výške 1 166 mil. Kč a nerozdelený zisk spoločnosti UniCredit Bank Slovakia a.s. vo výške 4 387 mil. Kč
prevedené do Účelového rezervného fondu denominovaného v EUR. Tato časť Účelového rezervného fondu v celkovej výške 11 611 mil. Kč
(a) Reverzné repo operácie
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Pohľadávky voči bankám
72 101
84 661
Reálna hodnota prijatých cenných papierov
70 740
84 661
Žiadne cenné papiere prijaté ako zábezpeka v rámci reverzných repo operácií nie sú ďalej poskytované ako zábezpeka na základe repo operácií
k 31. decembru 2022 a 31. decembru 2021.
(b) Repo operácie
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Záväzky voči bankám
4 851
–
Reálna hodnota poskytnutých cenných papierov
5 694
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
113
33. Podmienené záväzky, podmienený majetok
a finačné deriváty
V rámci bežných obchodných transakcií skupina vykonáva rôzne
finančné operácie, ktoré nie sú zaúčtované vo výkaze o finančnej
situácii skupiny a ktoré sa označujú ako podsúvahové finančné
nástroje.
Pokiaľ nie je uvedené inak, predstavujú nižšie uvedené údaje
nominálne hodnoty podsúvahových operácií.
Súdne spory
Skupina k 31. decembru 2022 posúdila proti nej vedené súdne spory.
K týmto súdnym sporom skupina vytvorila rezervy (pozri časť V.,
bod 27). Okrem týchto sporov bola skupina žalovaná v záležitostiach,
ktoré vyplývajú z bežnej obchodnej činnosti. Vedenie neočakáva,
že výsledok týchto súdnych sporov bude mať významný vplyv
na finančnú situáciu skupiny.
Dane
Česká, ako aj slovenská daňová legislatíva sa v priebehu uplynulých
rokov významne zmenila. Mnoho problematických oblastí v rámci
legislatívy zostalo nevyjasnených a nie je zrejmé, aký výklad môžu
daňové orgány zvoliť v jednotlivých prípadoch. Dôsledky tejto
neistoty nemožno kvantifikovať; k ich vyriešeniu môže dôjsť len
za predpokladu, že legislatíva bude uvedená do praxe alebo vtedy,
keď bude k dispozícii oficiálny výklad.
Úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné poskytnuté prísľuby
Úverové prísľuby vydané skupinou zahŕňajú vydané prísľuby úverov
či záruk a nečerpané sumy úverov a kontokorentných úverových
rámcov. Odvolateľné prísľuby zahŕňajú nečerpané úvery, ktoré
môže skupina kedykoľvek bez udania dôvodu odvolať. Oproti tomu
neodvolateľné prísľuby skupiny predstavujú záväzok poskytnúť
úver alebo vystaviť záruku, ktorých plnenie je viazané na splnenie
zmluvných podmienok zo strany klienta, do značnej miery je však
nezávislé od vôle skupiny.
zaplatiť oprávnenému zo záruky záväzky za dlžníka v prípade, že si
dlžník neplní svoje záväzky v súlade s podmienkami definovanými
v jednotlivých zmluvách. Tieto prísľuby nesú podobné riziko ako úvery,
a preto k nim skupina vytvára rezervy podľa podobného algoritmu
ako k úverom (pozri časť V. Ostatné poznámky, bod 35. Riadenie
Dokumentárne akreditívy predstavujú písomný neodvolateľný prísľub
skupiny vystavený na základe žiadosti klienta (príkazcu), že poskytne
tretej osobe alebo na jej rad (príjemcovi, poverenému) určité plnenie,
ak budú do určitého termínu splnené podmienky akreditívu. Skupina
k týmto finančným nástrojom vytvára rezervy podľa podobného
algoritmu, aký používa na úvery (pozri časť V. Ostatné poznámky,
bod 35. Riadenie finančného rizika).
Skupina vytvorila rezervy k podsúvahovým položkám na krytie
očakávaných úverových strát, ktoré vyplývajú zo strát zníženia
ich hodnoty v dôsledku úverového rizika. K 31. decembru 2022
predstavovala celková výška týchto rezerv 1 150 mil. Kč (31.
december 2021: 1 230 mil. Kč), pozri časť V. Ostatné poznámky,
bod 27. Rezervy (a).
Hrubá Rezervy na riziká
Čistá
hodnota
a poplatky
hodnota
31. 12. 2022
Akreditívy a finančné záruky
52 405
(594)
51 811
– Stupeň 1
48 832
(202)
48 630
– Stupeň 2
3 204
(73)
3 131
– Stupeň 3
369
(319)
50
Ostatné podmienené záväzky (nečerpané úverové rámce)
159 733
(556)
159 177
– Stupeň 1
142 798
(122)
142 676
– Stupeň 2
16 176
(171)
16 005
– Stupeň 3
759
(263)
496
Spolu
212 138
(1 150)
210 988
31. 12. 2021
Akreditívy a finančné záruky
47 833
(656)
47 177
– Stupeň 1
45 263
(103)
45 160
– Stupeň 2
1 936
(82)
1 854
– Stupeň 3
634
(471)
163
Ostatné podmienené záväzky (nečerpané úverové rámce)
165 928
(574)
165 354
– Stupeň 1
156 460
(99)
156 361
– Stupeň 2
8 745
(54)
8 691
– Stupeň 3
723
(421)
302
Spolu
213 761
(1 230)
212 531
Klasifikácia podsúvahových položiek v brutto hodnote podľa interného ratingu vrátane priemernej pravdepodobnosti zlyhania („PD“)
Brutto
Pravdepodobnosť
pohľadávky
zlyhania
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
a 31. 12. 2021
Pohľadávky – stupeň 1 a 2
Interný rating 1
18 071
13 523
0,02 % – 0,04 %
Interný rating 2
34 713
23 421
0,06 % – 0,10 %
Interný rating 3
55 757
35 974
0,14 % – 0,26 %
Interný rating 4
52 518
58 480
0,36 % – 0,66 %
Interný rating 5
28 736
50 515
0,90 % – 1,68 %
Interný rating 6
17 216
25 977
2,29 % – 4,25 %
Ostatný rating
3 855
4 412
5,80 % – 20,00 %
Pohľadávky bez interného ratingu
144
102
14,67 %
Spolu
211 010
212 404
Pohľadávky – stupeň 3
1 128
1 357
100 %
Spolu
212 138
(b) Podmienený majetok
Banka má možnosť čerpať úverový rámec od The Export-Import Bank of The Republic of China vo výške 226,2 mil. Kč (10 mil. USD)
s maximálnou splatnosťou 5 rokov od dátumu čerpania.
114
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
115
(i)
Nominálne a reálne hodnoty finančných derivátov
Nominálna
Kladná reálna
Záporná reálna
hodnota
hodnota
hodnota
31. december 2022
Nástroje určené na obchodovanie – medzibankový trh (OTC)
Opcie
126 391
2 001
2 000
Úrokové swapy
922 527
44 066
43 693
Úrokové forwardy (FRA)
1 206
–
4
Krížové menové swapy
154 852
5 749
3 706
Forwardy a swapy v cudzích menách
44 302
174
2 646
Ostatné nástroje
4 186
694
676
Spolu
1 253 464
52 684
52 725
Nástroje určené na obchodovanie – burza
Futures (termínované obchody)
–
–
–
Nástroje na obchodovanie spolu
–
–
–
Zabezpečovacie nástroje
Úrokové swapy
643 386
19 775
39 378
Krížové menové swapy
98 480
1 656
421
Zabezpečovacie nástroje spolu
741 866
21 431
39 799
Nominálna
Kladná reálna
Záporná reálna
hodnota
hodnota
hodnota
31. december 2021
Nástroje určené na obchodovanie – medzibankový trh (OTC)
Opcie
110 800
1 504
1 514
Úrokové swapy
780 444
24 801
25 539
Úrokové forwardy (FRA)
6 820
–
17
Krížové menové swapy
184 672
3 966
3 161
Forwardy a swapy v cudzích menách
47 979
273
798
Ostatné nástroje
5 037
3 063
3 041
Spolu
1 135 752
33 607
34 070
Nástroje určené na obchodovanie – burza
Futures (termínované obchody)
505
34
–
Nástroje na obchodovanie spolu
1 136 257
33 641
34 070
Zabezpečovacie nástroje
Úrokové swapy
659 526
10 244
20 868
Krížové menové swapy
121 925
2 097
887
Zabezpečovacie nástroje spolu
781 451
12 341
21 755
116
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
(ii) Zostatková splatnosť finančných derivátov uzavretých na medzibankovom trhu
do 1 roka
1 – 5 rokov
Viac ako 5 rokov
Spolu
31. december 2022
Nástroje určené na obchodovanie
Úrokové
174 225
477 212
299 419
950 856
Akciové
373
2 914
116
3 403
Menové
188 581
98 609
7 829
295 019
Ostatné
2 992
1 194
–
4 186
Spolu
366 171
579 929
307 364
1 253 464
Zabezpečovacie nástroje
Úrokové
105 331
347 871
190 184
643 386
Menové
14 744
35 228
48 508
98 480
Spolu
120 075
383 099
238 692
741 866
31. december 2021
Nástroje určené na obchodovanie
Úrokové
119 128
440 970
250 733
810 831
Akciové
1 329
1 202
–
2 531
Menové
213 468
95 609
8 276
317 353
Ostatné
4 149
888
–
5 037
Spolu
338 074
538 669
259 009
1 135 752
Zabezpečovacie nástroje
Úrokové
120 211
332 154
207 161
659 526
Menové
33 760
25 774
62 391
121 925
Spolu
153 971
357 928
269 552
Skupina vykazuje informácie o segmentoch podľa výkonnostných kritérií tak, ako sa uvádza časti III. Významné účtovné zásady,
bod 20. Vykazovanie podľa segmentov.
V priebehu 1. polroka 2022 skupina vykonala úpravu zaradenia do jednotlivých segmentov. V súlade s IFRS 8 Prevádzkové segmenty
boli upravené hodnoty vykázané v rámci informácií o segmentoch podľa kategórie klientov k 31. decembru 2021 na účely zachovania
porovnateľnosti vykázaných hodnôt.
(a) Informácie o segmentoch podľa kategórie klientov
Retailové
Firemné
Ostatné
Spolu
a privátne
a investičné
bankovníctvo
bankovníctvo,
lízingy
31. december 2022
Čisté výnosové úroky a výnosy z dividend
5 008
11 199
(1 615)
14 592
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
1 133
2 725
(56)
3 802
Ostatné čisté výnosy
604
3 119
(199)
3 524
Odpisy/zníženie hodnoty majetku, vybavenia a nehmotného majetku
–
(173)
(1 466)
(1 639)
Strata zo zníženia hodnoty
(39)
(1 553)
(8)
(1 600)
Náklady segmentu
(3 729)
(4 534)
746
(7 517)
Zisk pred zdanením
2 977
10 783
(2 598)
11 162
Daň z príjmov
–
–
(2 034)
(2 034)
Výsledok segmentu
2 977
10 783
(4 632)
9 128
Aktíva podľa segmentov
190 860
558 726
16 826
766 412
Cudzie zdroje podľa segmentov
221 858
423 599
39 533
684 990
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
117
Retailové
Firemné
Ostatné
Spolu
a privátne
a investičné
bankovníctvo
bankovníctvo,
lízingy
31. december 2021
Čisté výnosové úroky a výnosy z dividend
3 205
8 309
1 471
12 985
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
1 064
2 578
(47)
3 595
Ostatné čisté výnosy
594
2 945
(278)
3 261
Odpisy/zníženie hodnoty majetku, vybavenia a nehmotného majetku
–
(203)
(1 537)
(1 740)
Strata zo zníženia hodnoty
(790)
(1 269)
15
(2 044)
Náklady segmentu
(3 643)
(4 381)
807
(7 217)
Zisk pred zdanením
495
7 874
471
8 840
Daň z príjmov
–
–
(1 859)
(1 859)
Výsledok segmentu
495
7 874
(1 388)
6 981
Aktíva podľa segmentov
171 234
507 265
14 965
693 464
Cudzie zdroje podľa segmentov
220 234
365 112
26 237
611 583
Daň z príjmov za všetky segmenty je vykázaná v segmente „Ostatné“.
Skupina nemá klienta ani skupinu klientov, ktorí by generovali viac než 10 % výnosov skupiny.
(b) Informácie o geografických oblastiach
Česká republika
Slovensko
Spolu
31. december 2022
Čisté výnosové úroky a výnosy z dividend
11 751
2 841
14 592
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
2 588
1 214
3 802
Ostatné čisté výnosy
2 726
798
3 524
Odpisy/zníženie hodnoty majetku, vybavenia a nehmotného majetku
(1 124)
(515)
(1 639)
Strata zo zníženia hodnoty
(879)
(721)
(1 600)
Náklady segmentu
(5 398)
(2 119)
(7 517)
Zisk pred zdanením
9 665
1 497
11 162
Daň z príjmov
(1 616)
(418)
(2 034)
Výsledok segmentu
8 049
1 079
9 128
Aktíva podľa segmentov
627 370
139 042
766 412
Cudzie zdroje podľa segmentov
539 619
145 371
684 990
Česká republika
Slovensko
Spolu
31. december 2021
Čisté výnosové úroky a výnosy z dividend
10 102
2 883
12 985
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
2 429
1 166
3 595
Ostatné čisté výnosy
2 649
612
3 261
Odpisy/zníženie hodnoty majetku, vybavenia a nehmotného majetku
(1 227)
(513)
(1 740)
Strata zo zníženia hodnoty
(1 541)
(503)
(2 044)
Náklady segmentu
(5 140)
(2 077)
(7 217)
Zisk pred zdanením
7 272
1 568
8 840
Daň z príjmov
(1 455)
(404)
(1 859)
Výsledok segmentu
5 817
1 164
6 981
Aktíva podľa segmentov
541 027
152 437
693 464
Cudzie zdroje podľa segmentov
470 359
141 224
(a) Úvod
Skupina je vystavená nasledujúcim typom rizík:
•
úverovému riziku,
•
trhovému riziku,
•
operačnému riziku.
Za celkovú stratégiu riadenia rizík zodpovedá predstavenstvo, ktoré
ju schvaľuje a pravidelne vyhodnocuje. Predstavenstvo vytvorilo Výbor
pre riadenie aktív a pasív (ALCO), Úverový výbor a Výbor pre riadenie
operačného rizika. Tieto výbory zodpovedajú za sledovanie a riadenie
jednotlivých rizík podľa ich špecifickej oblasti. Tieto výbory reportujú
predstavenstvu banky na pravidelnej báze.
Hlavnou súčasťou skupiny je banka, preto sa nižšie uvedený popis
týka hlavne riadenia rizík v banke. Riadenie rizík v dcérskych
spoločnostiach sa uvádza v časti V. Ostatné poznámky, bod 35b (vi).
Skupina je vystavená úverovému riziku z titulu svojich obchodných
aktivít, poskytovania úverov, zabezpečovacích transakcií, investičných
aktivít a sprostredkovateľských činností.
Úverové riziko je riadené na úrovni jednotlivého klienta (transakcie),
ako aj na úrovni portfólia.
Za riadenie úverových rizík priamo zodpovedajú úseky Úverového
underwritingu, Úverových operácií a Strategického riadenia úverových
rizík. Všetky tieto oddelenia sú od obchodných divízií organizačne
nezávislé a priamo podliehajú členovi predstavenstva zodpovednému
za divíziu riadenia rizík (Chief Risk Officer).
Na základe svojej politiky riadenia úverového rizika skupina
definuje všeobecné zásady, metódy a nástroje používané na účely
identifikácie, oceňovania a riadenia úverových rizík. Za stanovenie
politiky riadenia úverového rizika skupiny zodpovedá úsek
Strategického riadenia úverových rizík, ktorý ju v pravidelných
intervaloch, najmenej však raz ročne, tiež prehodnocuje.
Vo svojich interných predpisoch skupina tiež definuje schvaľovacie
kompetencie pre upisovanie vrátane vymedzenia zodpovedností
a právomocí Úverového výboru.
118
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Nasledujúca tabuľka predstavuje maximálnu výšku expozície voči úverovému riziku vzťahujúce sa na súvahové aktíva bez zohľadnenia prijatej
zábezpeky. Maximálna expozícia voči úverovému riziku bez zohľadnenia vplyvu prijatej zábezpeky:
2022
2021
Peniaze a peňažné zostatky
7 086
5 772
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
53 235
35 190
určené na obchodovanie
52 695
34 646
povinne oceňované v reálnej hodnote
540
544
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
28 319
21 802
Finančné aktíva v umorovanej hodnote,
z toho:
645 469
605 192
pohľadávky voči bankám
108 389
121 843
pohľadávky voči klientom
537 080
483 349
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
21 431
12 341
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(3 164)
(366)
Ostatný majetok
1 490
1 220
Spolu
753 866
681 151
Nasledujúca tabuľka predstavuje maximálnu výšku expozície voči úverovému riziku vzťahujúceho sa na podsúvahové položky. Maximálna expozícia
voči úverovému riziku bez zohľadnenia vplyvu prijatej zábezpeky:
2022
2021
Akreditívy a finančné záruky
51 811
47 177
Ostatné podmienené záväzky (nečerpané úverové rámce)
159 177
165 354
Spolu
210 988
212 531
(i)
Riadenie úverového rizika na úrovni klienta
Interný ratingový systém tvorí 26 ratingových tried (1 až 10 s použitím „+“ a „–“ v niektorých ratingových triedach, ako napr. 1+; 1; 1–; 2+ atď.).
Pri klasifikácii klienta (okrem počtu dní v omeškaní pohľadávky po splatnosti) sa hodnotia aj finančné ukazovatele týkajúce sa klienta
(napr. štruktúra a vzájomné pomery medzi výkazom o finančnej situácii, výkazom ziskov a strát, výkazom peňažných tokov), kvalita manažmentu,
vlastnícka štruktúra, postavenie klienta na trhu, kvalita klientovho výkazníctva, jeho výrobné zariadenia, správanie klienta na účtoch a pod.
Klientom s pohľadávkami v zlyhaní sú priradené interné ratingy 8–, 9 alebo 10.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
119
Korporátni klienti
Úverové riziko je na úrovni klienta riadené prostredníctvom analýzy jeho
bonity a následného stanovenia maximálnej expozície voči úverovému
riziku (úverový limit). Analýza sa zameriava na konkurenčné postavenie
klienta na relevantnom trhu, hodnotenie jeho finančných výkazov,
prognózu jeho budúcej likvidity a pod. Výsledkom analýzy je o. i.
stanovenie ratingu, ktorý vyjadruje pravdepodobnosť zlyhania (defaultu)
klienta a zohľadňuje kvantitatívne, kvalitatívne a behaviorálne faktory.
Analýza finančnej situácie, stanovenie limitov úverovej angažovanosti
a ratingu sa uskutočňuje pred poskytnutím úveru. Rating sa následne
opakovane posudzuje a úverová bonita klienta minimálne raz za rok
prehodnocuje.
Retailoví klienti
Pri pohľadávkach voči fyzickým osobám sa posudzuje schopnosť
klienta splniť svoje záväzky na základe systému štandardizovaného
bodovania rizikovo relevantných charakteristík („credit application
rating“). Zároveň sa stanovuje a pravidelne aktualizuje
pravdepodobnosť zlyhania klienta – fyzickej osoby prostredníctvom
metódy behaviorálneho ratingu. Finálny rating klienta kombinuje
aplikačnú a behaviorálnu zložku.
Registre úverov
Ako dodatočný zdroj informácií na posúdenie bonity korporátnych
a retailových klientov banka využíva informácie, ktoré poskytujú
úverové registre.
Banka v súlade so svojou stratégiou riadenia úverových rizík môže
banka pred poskytnutím úveru od klientov vyžadovať poskytnutie
zabezpečenie. Typ a hodnota zabezpečenia závisí od bonity
dlžníka a typu úveru. Banka považuje za akceptovateľné tieto typy
zabezpečení: hotovosť, cenné papiere investičného stupňa, záruku
inej bonitnej osoby (vrátane bankových záruk), záložné práva vo forme
hypotéky na nehnuteľnosti. Pri stanovení realizovateľnej hodnoty
zabezpečenia banka vychádza predovšetkým z bonity poskytovateľa
zábezpeky v prípade osobného zabezpečenia (napr. záruky)
a nominálnej hodnoty zabezpečenia (v prípade iných ako osobných
zabezpečení, ako napr. záložné právo na nehnuteľnosť). Zabezpečenie
sa oceňuje na základe znaleckých posudkov pripravených osobitným
útvarom banky alebo externých ocenení. Realizovateľná hodnota
zabezpečenia je potom stanovená z tejto ocenenej hodnoty aplikáciou
korekčného koeficientu, ktorý odráža schopnosť banky v prípade
(ii) Riadenie úverového rizika na úrovni portfólia
Banka pravidelne analyzuje a monitoruje trendy v jednotlivých
čiastkových úverových portfóliách.
Banka sleduje svoju celkovú expozíciu voči úverovému riziku,
t. j. zohľadňuje všetky svoje súvahové aj podsúvahové expozície
a pravidelne kvantifikuje očakávanú stratu zo svojej úverovej
expozície. Očakávaná strata je stanovená na základe interných
odhadov rizikových parametrov, t. j. pravdepodobnosti zlyhania (PD),
expozície v zlyhaní (EaD) a straty zo zlyhania (LGD).
Banka pravidelne sleduje svoju úverovú angažovanosť voči
jednotlivým hospodárskym odvetviam, krajinám či ekonomicky
prepojeným skupinám dlžníkov.
Banka pravidelne meria koncentračné riziko úverového portfólia
a prípadne stanovuje koncentračné limity vo vzťahu k jednotlivým
hospodárskym odvetviam, krajinám či ekonomicky prepojeným
skupinám dlžníkov.
(iii)
Kategorizácia pohľadávok, účtovanie straty zo zníženia
hodnoty a tvorba rezerv
Banka pravidelne vykonáva kategorizáciu svojich pohľadávok
z finančnej činnosti v súlade s IFRS 9; najmä člení svoje pohľadávky
na pohľadávky so zlyhaním (stupeň 3) a pohľadávky bez zlyhania
(stupeň 1 a 2).
Pohľadávky v stupni 2 sú pohľadávky, pri ktorých nastalo medzi
prvotným uznaním a súvahovým dnom výrazné zvýšenie úverového
rizika. Všetky pohľadávky sa pravidelne monitorujú, či nenastalo
zlyhanie a či sa úverové riziko výrazne nezvýšilo.
Straty zo zníženia hodnoty pohľadávok so zlyhaním
Stratu zo zníženia hodnoty jednotlivých pohľadávok so zlyhaním
(t. j. stupeň 3 podľa IFRS 9 „Finančné nástroje“) banka účtuje, ak
účtovná hodnota jednotlivých pohľadávok je nižšia než jej návratná
hodnota a banka takú pohľadávku (v plnej výške, resp. jej časť),
neodpíše. Banka posudzuje zníženie účtovnej hodnoty pri všetkých
pohľadávkach so zlyhaním dlžníka: i) na základe ich individuálneho
posúdenia, ak pohľadávka presahuje 1 mil. EUR; ii) spoločne
na základe miery návratnosti odvodenej z príslušného modelu, ktorý
odzrkadľuje predošlé skúsenosti banky s inkasom. Banka odpisuje
pohľadávky vtedy, ak už neočakáva žiadny výnos z pohľadávky ani
zo zabezpečenia prijatého k tejto pohľadávke.
Strata zo zníženia hodnoty sa i) pre individuálne posudzované
pohľadávky rovná rozdielu medzi hrubou účtovnou hodnotou
pohľadávky a súčasnou hodnotou odhadovaných budúcich peňažných
tokov diskontovaných pôvodnou efektívnou úrokovou sadzbou
pohľadávky; ii) pre kolektívne posudzované pohľadávky sa rovná
očakávanej úverovej strate za celú dobu životnosti na skupinovom
základe.
Straty zo zníženie hodnoty pohľadávok bez zlyhania
Pre pohľadávky bez zlyhania, ktoré nezaznamenali významné zvýšenie
úverového rizika od ich vzniku (t. j. stupeň 1), banka stanovuje stratu
zo zníženia hodnoty ako časť očakávaných úverových strát (ECL)
za celú dobu životnosti, ktoré predstavujú očakávané úverové straty,
ktoré vyplývajú z prípadov zlyhania finančného nástroja, ktoré môžu
120
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
vzniknúť do 12 mesiacov od dátumu zostavenia účtovnej závierky
(očakávaná úverová strata za 1 rok). Pre pohľadávky bez zlyhania,
ktoré zaznamenali významné zvýšenie úverovej straty od ich vzniku,
stále však ide o pohľadávky bez zlyhania (t. j. stupeň 2), banka
stanovuje stratu zo zníženia hodnoty pohľadávok ako očakávanú
stratu do konečnej doby splatnosti pohľadávky (očakávaná strata
počas doby životnosti/lifetime expected loss).
Úverové expozície zahrnuté do stupňa 1 z dôvodu nízkeho úverového
rizika činia k 31. decembru 2022 0 mil. Kč predstavované expozíciami
voči nefinančným inštitúciám (31. decembra 2021: 13 mil. Kč).
Rezervy k podsúvahovým položkám
Banka vykazuje tieto rezervy pomocou rovnakej metódy, akú používa
pri stanovení strát zo zníženia hodnoty portfólií pohľadávok, pričom
sa zohľadňujú konverzné faktory súvisiace s konkrétnym typom
podsúvahovej expozície.
Vplyv tém ESG na straty zo zníženia pohľadávok
Vo vzťahu k environmentálnym, spoločenským témam a týkajúcim
sa riadenia spoločnosti, ktoré sa označujú ako „ESG“ témy, nebol
aktuálne identifikovaný žiadny vplyv na výšku strát zo zníženia hodnôt
pohľadávok. V koordinácii s aktivitami skupiny UniCredit prebiehal
zber a dodávka dát pre stresové testovanie regulatórny reporting
(napr. týkajúcich sa environmentálnych rizík alebo v súvislosti
s energetickou náročnosťou budov). K 31. decembru 2022 zatiaľ nie
je známy žiadny výsledok ani vplyv. Skupina si je vedomá dôležitosti
témy ESG do budúcnosti a podniká kroky, aby bola pripravená
na pokrytie nadchádzajúcich požiadaviek. V súlade s tým sa UniCredit
Group prihlásila do Net-Zero Banking Alliance. Okrem toho bola
vyvinutá metodika na odhad potenciálneho skutočného ročného
zhoršenia reálnej hodnoty (FV) zaistenia za hypotekárnym portfóliom.
Skupina aktívne propaguje tému ESG v komunikácii s klientmi
a tiež ich podporuje pri poskytovaní potrebných informácií pomocou
implementovaných dotazníkov. Zber a vyhodnotenie dát z dotazníkového
procesu ESG je povinnou súčasťou schvaľovacieho procesu pre
významné expozície v úverovom portfóliu s budúcim rozšírením procesu
na inou skupinu klientov. Skupina je členom riadneho výboru ESG
Českej bankovej asociácie, ktorý podporuje a spolupracuje na aktivitách
smerujúcich k budúcemu hladkému zberu a spracovaniu dát, ktoré
klientom pomôžu znížiť záťaž zberom dát. Súčasťou tejto činnosti je
vytvorenie a implementácia harmonizovaného dotazníka, ktorý bude
slúžiť všetkým väčším bankám na českom a slovenskom trhu na zber
dát súvisiacich s ESG. Prebieha interný implementačný projekt týkajúci
sa ukladania a spracovania dát.
(v) Pohľadávky s úľavou (Forbearance)
Banka eviduje v kategórii Forbearance úverové pohľadávky,
pri ktorých došlo po poskytnutí k zmene pôvodne dohodnutých
splátkových podmienok z dôvodu finančných problémov klientov
(najmä posunutie splátok, dočasné zníženie splátok, predĺženie
konečnej lehoty splatnosti, atď.). Tieto položky sú vykázané vo výkaze
o finančnej situácii ako úverové pohľadávky bez zlyhania alebo ako
úverové pohľadávky so zlyhaním.
Úverové pohľadávky, pri ktorých dochádza k zmene pôvodne
dohodnutých splátkových podmienok, banka štandardne označuje
ako pohľadávky so zlyhaním. Banka po zodpovednom posúdení môže
kategorizovať jednotlivé pohľadávky aj napriek takejto zmene ako
pohľadávky bez zlyhania. Banka takto postupuje v prípadoch, keď
dôvody vedúce k zmene splátkových podmienok nie sú závažného
charakteru a banka neočakáva stratu v súvislosti s budúcim inkasom
takýchto úverových pohľadávok.
V kategórii pohľadávok bez zlyhania sú tiež pohľadávky, ktoré boli
pôvodne v čase zmeny splátkových podmienok označené ako
pohľadávky so zlyhaním a následne boli preradené do kategórie
úverových pohľadávok bez zlyhania dlžníka, keďže dlžník splnil
novo dohodnuté podmienky v súlade s internými pravidlami banky.
Túto skupinu tvoria väčšinou úverové pohľadávky vykazované ako
Forbearance – pohľadávky bez zlyhania.
Úverové pohľadávky, pri ktorých dochádza k zmene splátkových
podmienok, sú pod správou odboru Credit Restructuring & Workout
a podliehajú štandardným postupom reštrukturalizácie a vymáhania
úverov, ako aj monitoringu. Výnimku predstavujú pohľadávky, ktoré
sa pri zmene platobných podmienok neposudzujú ako pohľadávky
so zlyhaním, a ktoré spravuje odbor Credit Restructuring &
Workout po dôkladnom zvážení potreby využitia know-how tohto
špecializovaného odboru. Pri vyradení pohľadávok zo správy
tohto odboru sa dôkladne posudzuje stav jednotlivých prípadov,
ako aj potreba využívať know-how zamestnancov odboru Credit
Restructuring & Workout.
Obdobie, počas ktorého sa klient označuje ako „forborne“, sa nazýva
skúšobné obdobie („probation period“) a trvá minimálne 2 roky
od zlyhania klienta, resp. od poskytnutia úľavy, ak išlo o úľavu bez
zlyhania klienta. Toto obdobie môže byť ukončené len v prípade, že
klient riadne a včas splní dohodnuté podmienky, nie je v omeškaní
> 30 dní. V prípade odpisovaných musí počas tohto skúšobného
obdobia nastať zníženie dlhu minimálne o 10 %.
Vzhľadom na objem pohľadávok v portfóliu Forbearance a na uvedené
postupy a štandardy banka neidentifikovala závažné hrozby pre
banku vyplývajúce z tohto portfólia. Toto podporuje aj fakt, že časť
pohľadávok, pri ktorých došlo k zmene splátkových podmienok
na účely preklenutia zhoršenej finančnej situácie dlžníka, sa vracia
späť do klasifikácie bez zlyhania (vykázané vo výkaze o finančnej
situácii banky ako s úľavou bez zlyhania – pozri popis vyššie).
(vi) Vymáhanie pohľadávok voči dlžníkom
Banka má zriadený osobitný Odbor vymáhania a reštrukturalizácie
úverov, ktorý spravuje pohľadávky, ktorých návratnosť je ohrozená.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
121
Cieľom činnosti tohto odboru je v prípade ohrozených úverových
pohľadávok dosiahnuť jeden alebo niekoľko z nasledujúcich cieľov:
a)
„revitalizácia“ úverového vzťahu, jeho reštrukturalizácia
a následný návrat prípadu medzi štandardné úverové prípady,
b)
plné splatenie úveru,
c)
minimalizácia straty z úveru (realizáciou zabezpečenia, predajom
pohľadávky s diskontom a pod.), prípadne
d)
zabránenie vzniku ďalších strát z úveru (porovnanie budúcich
nákladov s možnými výnosmi).
(vii) Riadenie rizík v dcérskych spoločnostiach
Riadenie rizík v dcérskych spoločnostiach sa realizuje podľa podobných
princípov ako riadenie rizík v banke s prihliadnutím na špecifiká
produktov poskytovaných dcérskymi spoločnosťami a ich portfóliá.
Medzi tieto špecifická patrí najmä:
•
určenie trhovej hodnoty financovaných predmetov pri rozhodovaní
o poskytnutí financovania,
•
riadenie rizika zmeny trhovej hodnoty financovaných predmetov
počas financovania,
•
oceňovacie a predajné činnosti po mimoriadnom ukončení zmluvy
(prípadne po riadnom ukončení zmluvy v prípade operatívneho
lízingu) a riadenie rizika vyplývajúceho z týchto operácií,
•
kontrolné činnosti na preukázanie väzby účelu financovania
s existenciou predmetu financovania pred uzatvorením zmluvy
a počas jej trvania (vrátane opatrení týkajúcich sa prevencie proti
podvodnému konaniu),
•
riadenie rizika koncentrácie vo väzbe na druhy financovaných
predmetov (tzv. triedy predmetov).
Špecifikám produktov a rizikám dcérskych spoločností je prispôsobená
organizačná štruktúra riadenia rizika, rizikové rozhodovacie výbory
a systém prideľovania kompetencií, keď je zabezpečená nielen
nezávislosť riadenia rizík od obchodných činností, ale aj nezávislosť
osôb podieľajúcich sa na oceňovaní aktív a ich speňažení od osôb
(i) Obchodovanie
Skupina drží obchodné pozície v rôznych finančných nástrojoch
vrátane finančných derivátov. Väčšina obchodných aktivít skupiny
sa riadi požiadavkami jej klientov. Podľa predpokladaného dopytu
klientov drží skupina zásobu finančných nástrojov a udržuje prístup
na finančné trhy prostredníctvom kótovania nákupných (bid)
a predajných (ask) cien a tiež obchodovaním s ďalšími tvorcami
trhu. Tieto pozície sa tiež držia na účely generovania krátkodobého
zisku vzhľadom na očakávaný budúci vývoj finančných trhov, pričom
nástroje sa klasifikujú v súlade s IFRS 9 „Finančné nástroje“ ako
„Finančné nástroje určené na obchodovanie“. Obchodná stratégia
skupiny je ovplyvnená generovaním krátkodobého zisku a tvorbou
trhu a jej cieľom je maximalizovať čisté výnosy z obchodovania.
Skupina riadi riziká spojené s obchodnými aktivitami centrálne
na úrovni jednotlivých rizík a tiež jednotlivých typov finančných
nástrojov. Základným nástrojom riadenia rizík sú limity na objemy
jednotlivých transakcií, limity na citlivosť portfólia (BPV), tzv. „stop
loss“ limity a Value at Risk (VaR) limity. V ďalšej časti „Riadenie
trhových rizík“ sa popisujú kvantitatívne metódy, ktoré sa uplatňujú
pri riadení rizík.
Väčšina derivátov sa dohaduje na medzibankovom (OTC) trhu,
a to z dôvodu neexistencie verejného trhu finančných derivátov
v Českej republike.
(ii) Riadenie trhových rizík
Nižšie sú opísané vybrané typy rizík, ktorým je skupina vystavená
z dôvodu svojich obchodných aktivít a riadenia pozícií, ktoré z týchto
aktivít vznikli, a zároveň aj prístupy k riadeniu týchto rizík. V bankovej
knihe sa tiež uvádza angažovanosť skupiny voči trhovému riziku,
ktorá zodpovedá portfóliám finančných nástrojov, ktoré nie sú určené
na obchodovanie. V obchodnej a bankovej knihe sa trhové riziko
oceňuje samostatne, ale aj spoločne. Postupy, ktoré skupina používa
na ocenenie a riadenie týchto rizík, sa uvádzajú v nasledujúcich
odsekoch.
Skupina je vystavená trhovým rizikám, ktoré vyplývajú z otvorených
pozícií transakcií s úrokovými, akciovými a menovými nástrojmi, ktoré
sú citlivé na zmeny podmienok na finančných trhoch.
Riadenie rizík sa zameriava na riadenie celkovej čistej angažovanosti
voči úrokovému riziku vyplývajúcej zo štruktúry aktív a záväzkov
skupiny. Skupina teda monitoruje úrokové riziko meraním citlivosti
jednotlivých aktív alebo záväzkov ktoré sú splatné alebo sú precenené
v konkrétnom časovom intervale. Táto citlivosť je vyjadrená zmenou
hodnoty týchto aktív a záväzkov pri zvýšení úrokových sadzieb
o 1 bázický bod (BPV). Na účely uplatnenia zabezpečovacieho
účtovníctva potom skupina identifikuje konkrétne aktíva/záväzky,
ktoré tento nesúlad spôsobujú tak, aby splnila účtovné kritériá
na uplatnenie zabezpečovacieho účtovníctva.
Value at Risk
Value at Risk predstavuje hlavnú metódu riadenia trhových rizík
vyplývajúcich z otvorených pozícií skupiny. Value at Risk predstavuje
potenciálnu stratu z nepriaznivého pohybu na trhu v danom časovom
horizontu na určitej úrovni spoľahlivosti. Skupina vypočítava Value at
Risk na základe jednodňového horizontu a hladiny spoľahlivosti 99 %.
Predpoklady, na ktorých je model Value at Risk („VaR“) postavený,
majú určité obmedzenia:
•
Jednodňový horizont držby predpokladá, že všetky pozície môžu byť
počas jedného dňa zlikvidované. Tento predpoklad sa nemusí úplne
naplniť na menej likvidných trhoch.
•
99% hladina spoľahlivosti nereflektuje prípadné straty, ktoré môžu
pri tejto úrovni spoľahlivosti nastať.
122
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
•
VaR sa vypočítava z pozícií ku koncu obchodného dňa a nereflektuje
pozície, ktoré môžu byť otvorené „intra-day“ (v rámci dňa).
•
Použitie historických dát ako základného determinantu možného
budúceho vývoja nemusí vždy pokryť všetky možné scenáre
budúceho vývoja, predovšetkým tie krízové.
Skupina meria pomocou VaR úrokové, menové, akciové riziko
a ďalšie typy rizík spojených s negatívnymi pohybmi cien trhových
faktorov (spreadové riziko, opčné riziko atď.). Celková štruktúra VaR
limitov je schvaľovaná Výborom pre riadenie aktív a pasív (ALCO)
a minimálne raz ročne je štruktúra a výška limitov revidovaná
s ohľadom na potreby skupiny a vývoj na finančných trhoch. Výsledky
výpočtu VaR sú publikované denne pre vybraných používateľov
(predstavenstvo, vybraní pracovníci oddelenia finančných trhov,
oddelenia trhových rizík, vybraní pracovníci oddelenia riadenia aktív
a pasív a vybraní pracovníci oddelenia MARS materskej banky/sub-
holdingu).
Pri výpočte VaR sa rozdeľuje počítané riziko na úrokovú a kreditnú
časť. Kreditná časť VaR sa vypočíta na základe volatility kreditného
spreadu medzi cennými papiermi a bezrizikovou úrokovou sadzbou.
Na tento účel je do systému pre riadenie trhových rizík nahrávaná
skupina výnosových kriviek jednotlivých emitentov, odvetví či skupín
emitentov so zhodným ratingom. Na tieto krivky sú konkrétne cenné
papiere mapované a je počítaná volatilita kreditného rozpätia. Skupina
pravidelne prehodnocuje mapovanie dlhových cenných papierov
na príslušné výnosové krivky; v prípade potreby sa dlhové cenné
papiere prehodnocujú na krivky, ktoré spoľahlivo odrážajú úverové
riziko konkrétnych dlhových cenných papierov.
Výsledky výpočtu VaR sú denne spätne testované a porovnávané
s výsledkami zodpovedajúcimi zmene úrokových sadzieb
na finančných trhoch. V prípade zistených nepresností je model
upravený tak, aby zodpovedal aktuálnemu vývoju na finančných
trhoch.
V nasledujúcej tabuľke sú uvedené hodnoty Value at Risk:
31. 12.
Priemer
31. 12.
Priemer
2022
za r. 2022
2021
za r. 2021
VaR finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát určené na obchodovanie
10,83
26,51
16,74
13,27
VaR finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
168,57
140,11
98,85
70,93
Value at Risk
Rok 2021 bol ovplyvnený doznievajúcim COVID-19 a vzhľadom
na použitú metódu výpočtu VaR, kedy je použité historické obdobie
250 dní, začala volatilita VaR zo začiatku roku 2021 vo výpočte
klesať od 2. štvrťroku tohto roku. Rok 2022 je ovplyvnený odlišnými
udalosťami z pohľadu finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz
ziskov a strát určených na obchodovanie, kedy došlo k centralizácii
obchodnej knihy do UniCredit Group a v súlade so zmenou tejto
stratégie bola pozícia na tejto knihe znížená, a z pohľadu finančných
aktív v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku,
kedy v súlade so stratégiou Banky došlo k navýšeniu pozície
štátnych dlhopisov.
Úrokové riziko
Skupina je vystavená úrokovému riziku, pretože úročené aktíva
a záväzky majú rôzne doby splatnosti, dochádza pri nich k resetu
sadzieb v rôznych obdobiach a alebo sa líši objem aktív alebo
záväzkov s expozíciou voči úrokovému riziku v danom období
(gap alebo mismatch risk). V prípade zmeny úrokových sadzieb je
skupina vystavená riziku, ktoré je dané rozdielnym mechanizmom
alebo načasovaním úprav jednotlivých typov úrokových sadzieb (ako
napr. PRIBOR), vyhlasovaných úrokov z vkladov atď.
Riadenie úrokového rizika sa zameriava na optimalizáciu čistého
výnosového úroku skupiny v súlade so stratégiou schválenou
predstavenstvom.
Celková úroková pozícia skupiny je meraná predovšetkým výpočtom
citlivosti zmeny reálnej hodnoty portfólia na posun úrokových sadzieb
o jeden bázický bod (BP01). Citlivosť úrokovej sadzby sa meria
v členení podľa časového obdobia a individuálne podľa meny. Rôzne
úrokové riziká súvisiace s jednotlivými menami sú kompenzované
v rámci jednotlivých časových pásiem a agregovaných krátkych
a dlhých pozícií. Hlavné pozície sú zastúpené CZK a EUR.
Využitie hodnoty bázického bodu (BP01) zostalo počas
posudzovaného obdobia všeobecne stabilné.
Na riadenie nesúladu medzi úrokovou citlivosťou aktív a pasív sa
vo väčšine prípadov používajú úrokové deriváty. Tieto transakcie sa
vykonávajú v súlade s internou Politikou riadenia likvidity („Liqudity
Management Policy“) a vnútorným predpisom Politika oceňovania
prevodu finančných prostriedkov („Funds Transfer Pricing Policy“)
a na základe Stratégie riadenia úrokového rizika v bankovej knihe,
ktorú schválilo predstavenstvo. Časť výnosov skupiny sa generuje
prostredníctvom cieleného nesúladu medzi úrokovo citlivými aktívami
a záväzkami.
Na meranie úrokovej citlivosti aktív a pasív používa skupina metódu
„Basis Point Value“ (BPV). BPV predstavuje zmenu súčasnej hodnoty
peňažných tokov plynúcich z jednotlivých nástrojov pri náraste
úrokových sadzieb o 1 bázický bod (0,01 %), t. j. predstavuje citlivosť
nástrojov na úrokové riziko.
Skupina nastavila limity na úrokové riziko so zámerom obmedziť
osciláciu čistého výnosového úroku z titulu zmeny úrokových sadzieb
o 0,01 % („BPV limit“).
Stresové testovanie úrokového rizika
Skupina vykonáva mesačne nasledujúce stresové scenáre:
•
výpočet simulovaného vplyvu na ekonomickú hodnotu vlastného
kapitálu („EVE“) v rámci stresových scenárov významných pohybov
na finančných trhoch, interne definovaných scenárov s nízkou
pravdepodobnosťou a makro scenárov skupiny UniCredit,
•
výpočet vplyvu na čistý úrokový príjem („NII“) pri stresových
scenároch významných pohybov na finančných trhoch.
Oba záťažové testy sa vykonávajú na mesačnej báze v porovnaní
so sadou Risk Appetite Framework („RAF“) limitov.
Záťažový test pre EVE
EVE, tj. ekonomická hodnota vlastného kapitálu, sa vypočíta ako
súčasná hodnota všetkých peňažných tokov aktív, od ktorých
sa odpočíta súčasná hodnota všetkých peňažných tokov pasív
(záväzkov). Inými slovami, je to čistá súčasná hodnota („NPV“)
všetkých budúcich peňažných tokov banky.
Záťažový test má za cieľ vyjadriť nárast/pokles tejto čistej NPV
v závislosti na šokovej zmene trhových faktorov a pokles NPV
porovnať s nastavenými limitmi (internými aj regulačnými).
Štandardný záťažový scenár zodpovedá rôznym posunom úrokovej
výnosovej krivky požadovaných regulátormi, vrátane:
•
posun o +200/–200 bázických bodov podľa EBA,
•
„Supervisory outlier test – SOT“, tj. paralelné zvýšenie/zníženie
kriviek, sploštenie, zakrivenie, zvýšenie/zníženie sadzieb.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
123
Nasledujúca tabuľka ukazuje vplyv stresových scenárov na výsledky EVE banky. Banka používa EUR ako základnú menu pre výsledky
stresového testovania.
Ekonomická hodnota vlastného kapitálu 2022
EBA stress test
SOT stress test
(% dopad do vlastného
(% dopad do Tier 1)
kapitálu) 2022
2022
+200 bp
–200 bp
Paralelné
Paralelné
Sploštenie
Zakrivenie
Zvýšenie
Zvýšenie
zvýšenie
zníženie
sadzieb
sadzieb
Maximálny vplyv stress testu
–9,22%
9,04%
–9,32%
9,14%
–1,95%
4,19%
–6,01%
2,64%
Minimálny vplyv stress testu
–13,04%
4,44%
–13,20%
4,49%
–6,35%
2,67%
–8,80%
1,18%
Priemerný vplyv stress testu
–11,47%
5,79%
–11,58%
5,86%
–4,37%
3,49%
–7,04%
1,83%
RAF Limity (31. 12. 2022)
–13,70%
–13,70%
–13,70%
–13,70%
–13,70%
–13,70%
–13,70%
–13,70%
Ekonomická hodnota vlastného kapitálu 2021
EBA stress test
SOT stress test
(% dopad do vlastného
(% dopad do Tier 1)
kapitálu) 2021
2021
+200 bp
–200 bp
Paralelné
Paralelné
Sploštenie
Zakrivenie
Zvýšenie
Zvýšenie
zvýšenie
zníženie
sadzieb
sadzieb
Maximálny vplyv stress testu
–6,80%
5,40%
–6,80%
5,40%
–0,90%
2,40%
–3,00%
2,60%
Minimálny vplyv stress testu
–11,70%
2,30%
–11,70%
2,40%
–3,80%
–0,20%
–5,90%
1,90%
Priemerný vplyv stress testu
–9,70%
3,90%
–9,80%
4,00%
–2,10%
1,10%
–4,50%
2,20%
RAF Limity (31/12/2021)
–12,50%
–12,50%
–12,50%
–12,50%
–12,50%
–12,50%
–12,50%
–12,50%
Záťažový test pre NII
Dva hlavné stresové scenáre zodpovedajú paralelnému zvýšeniu/zníženiu výnosovej krivky o 100 bázických bodov (v prípade scenára zníženie
u mien s už zápornými sadzbami sa aplikuje zníženie o 30 bázických bodov) bázických bodov pre všetky meny (CZK, EUR, USD).
Ďalšie stresové scenáre predstavujú rôzne zmeny trhu, napríklad paralelné zvýšenie/zníženie o 200 bázických bodov.
124
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Nasledujúca tabuľka ukazuje vplyv týchto dvoch hlavných scenárov na NII banky ako percentuálny podiel oproti plánovanému čistému
úrokovému výnosu.
RAF paralelné
RAF paralelné
NII
NII
zvýšenie
zníženie
+200bps
–200bps
Čistý úrokový výnos (% dopad do rozpočtu NII) 2022
Maximálny vplyv stress testu
11,57%
–1,81%
4,08%
–0,96%
Minimálny vplyv stress testu
4,37%
–8,27%
1,44%
–3,19%
Priemerný vplyv stress testu
8,91%
–4,72%
2,92%
–2,42%
RAF Limit
–11,50%
–11,50%
Čistý úrokový výnos (% dopad do rozpočtu NII) 2021
Maximálny vplyv stress testu
18,50%
17,20%
5,80%
6,20%
Minimálny vplyv stress testu
10,80%
–8,40%
3,70%
–3,40%
Priemerný vplyv stress testu
14,50%
1,90%
4,80%
2,10%
RAF Limit
–9,00%
–9,00%
–
Účtovanie zabezpečenia
Skupina sa v rámci svojej stratégie riadenia trhových rizík cielene
zabezpečuje proti úrokovému riziku. V rámci svojej zabezpečovacej
stratégie používa skupina zabezpečenie reálnych hodnôt, ako aj
zabezpečenie peňažných tokov.
Zabezpečenie reálnych hodnôt sa používa na zníženie ceny
úrokového rizika emitovaných dlhopisov, nakúpených cenných
papierov, úverov alebo vkladov. Zabezpečenie peňažných tokov
sa používa na odstránenie neistoty budúcich peňažných tokov
s cieľom stabilizovať čisté výnosové úroky, inými slovami na riadenie
reinvestičného rizika.
Zabezpečenie reálnych hodnôt
Zabezpečované nástroje zahŕňajú oddelene finančné aktíva a záväzky
vykázané v umorovanej hodnote a dlhové finančné aktíva oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku.
Zabezpečovacími nástrojmi sú deriváty (najčastejšie úrokové swapy
a krížové menové swapy).
Test efektivity zabezpečenia reálnych hodnôt skupina vykoná
v momente vzniku zabezpečovacieho vzťahu na základe budúcich
peňažných tokov zabezpečeného i zabezpečovacieho nástroja
a očakávaného scenára budúceho pohybu úrokových sadzieb –
prospektívny test. Test efektivity sa uskutočňuje mesačne na základe
skutočného vývoja úrokových sadzieb. Skupina vykonáva mesačné
testy efektivity z dôvodu včasného odhalenia prípadnej neefektivity
zabezpečovacieho vzťahu.
Pre jednotlivé zabezpečované položky a zabezpečovacie obchody
(úvery, vklady, cenné papiere, úrokové swapy atď.) sú stanovené
dátumy a výška jednotlivých peňažných tokov (cash-flow) pre obdobie
od začiatku zabezpečovacieho vzťahu do splatnosti zabezpečovaného
nástroja. S využitím diskontných faktorov pre príslušné meny sú
stanovené súčasné hodnoty jednotlivých peňažných tokov pre
príslušný dátum (dátum merania efektivity). Súčtom diskontovaných
peňažných tokov z daného obchodu v danom momente sa meria
reálna hodnota tohto obchodu. Porovnaním reálnej hodnoty
v sledovanom momente s prvým precenením sa určí kumulatívna
zmena reálnej hodnoty. Tieto kumulatívne zmeny sa ďalej očistia
o realizované peňažné toky ich spätným pripočítaním/odpočítaním.
Efektivita zabezpečenia je následne daná do pomeru porovnaním
kumulatívnej zmeny reálnej hodnoty zabezpečovaného
a zabezpečovacieho nástroja. Pokiaľ pomer týchto dvoch hodnôt bol
v intervale 80–125 %, je vzťah vyhodnotený ako efektívny.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
125
V nasledujúcej tabuľke skupina uvádza kumulované úpravy reálnej hodnoty vyplývajúce z príslušných pokračujúcich zabezpečovacích vzťahov
bez ohľadu na to, či došlo k zmene v klasifikácii zabezpečenia počas roka alebo nie.
Účtovná hodnota zabezpečovaných
Akumulovaná hodnota
položiek (bez akumulovanej
úprav reálnej hodnoty
úpravy zabezpečenia reálnej hodnoty)
zabezpečovaných položiek
Majetok
Záväzky
Majetok
Záväzky
31. december 2022
Zabezpečenie reálnych hodnôt
Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko – pozri „A“ nižšie
48 328
18 954
3 561
(457)
Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko – pozri „B“ nižšie
86 770
101 590
3 164
(12 656)
31. december 2021
Zabezpečenie reálnych hodnôt
Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko – pozri „A“ nižšie
34 776
4 911
1 426
(58)
Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko – pozri „B“ nižšie
10 572
99 564
366
(5 395)
Medzi príslušné riadkové položky v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii, kde sa vykazuje zabezpečovaná položka a kumulatívne zmeny
reálnej hodnoty, patria:
„A“ predstavuje zabezpečenie
•
úverov vykazovaných v riadku
„Finančné aktíva v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči klientom“
,
•
nakúpené dlhopisy vykázane v riadku
„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“
,
•
obchody na peňažných trhoch vykázané v riadku
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Záväzky voči bankám“
a
•
emitované dlhopisy vykázané v riadku
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Emitované dlhové cenné papiere“
.
„B“ predstavuje zabezpečenie
•
úverov vykazovaných v riadku
„Finančné aktíva v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči klientom“
,
•
bežných účtov, ktoré sú vykázané v riadku
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: záväzky voči klientom“
.
Zaisťovacie nástroje predstavujú zaisťovacie deriváty uvedené v položke
„Kladná reálna hodnota zaisťovacích derivátov“
alebo
„Záporná reálna
hodnota zaisťovacích derivátov“
.
V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú výsledky stratégie zabezpečenia skupiny, konkrétne zmien reálnej hodnoty zabezpečovaných položiek
a zabezpečovacích nástrojov v bežnom roku a porovnávanom roku, ktoré sa používajú ako základ na vykázanie neefektívnosti:
Zisky/(straty) pripadajúce
Neefektívnosť
na zabezpečované riziko
zabezpečeni
Zabezpečované
Zabezpečovacie
položky
nástroje
31. december 2022
Zabezpečenie reálnych hodnôt
Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko
(2 390)
2 388
(2)
Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko
4 455
(4 455)
–
31. december 2021
Zabezpečenie reálnych hodnôt
Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko
(1 529)
1 529
–
Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko
6 624
(6 624)
–
126
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Zabezpečenie peňažných tokov
V súlade s IAS 39 sa zabezpečenie peňažných tokov používa
na zabezpečenie neistých (variabilných) budúcich peňažných tokov
(úrokových platieb), ktoré môžu negatívne ovplyvniť budúci výsledok
hospodárenia. Na tento účel sa do budúcnosti projektujú úrokové
toky zabezpečených nástrojov a súvisiacich zaisťovacích nástrojov
(derivátov). Zaistenie sa vzťahuje na riziko variability úrokových
tokov vyplývajúcich zo stanovených aktív, záväzkov, plánovaných
alebo očakávaných transakcií (alebo ich častí) v závislosti od zmeny
úrokových sadzieb. Zaistenie sa považuje za správne za predpokladu,
že čistý peňažný tok súvisiaci so zaisťovacím nástrojom v každom
časovom segmente je nižší alebo rovný peňažnému toku zo
zabezpečovaných nástrojov.
V prípade zaisťovacieho účtovníctva peňažných tokov je zaisťovací
nástroj vykazovaný v reálnej hodnote. Na preukázanie efektivity
zaisťovacích vzťahov sa vykonávajú prospektívne a retrospektívne
testy:
Prospektívny test:
•
Test peňažných tokov – Projektovaný peňažný tok z derivátového
zaisťovacieho nástroja je porovnaný s projektovaným peňažným
tokom podkladovej položky súvahy (tj. zaisťovaného nástroja)
– musí platiť, že peňažný tok podkladovej položky je vyšší ako
zaisťovajúceho nástroja.
•
Test reálnej hodnoty – Citlivosť na budúce pohyby úrokových
sadzieb sa vypočíta pre podkladový aj zaistený nástroj a porovná sa,
aby sa preukázal hedgingový vzťah ako efektívny, tj. celková delta
je v rozmedzí 80–125 %.
Retrospektívny test:
•
Historické zmeny v reálnej hodnote podkladového aj zaisteného
nástroja sú porovnávané, aby sa preukázalo, že hedgingový vzťah
je efektívny, tj. v rozmedzí uvedenom vyššie, a
•
Historické mesačné zmeny reálnej hodnoty podkladového aj
zaisteného nástroja sú porovnávané, aby sa hedgingový vzťah
preukázal ako efektívny.
V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú finančné aktíva a finančné záväzky skupiny klasifikované ako zabezpečené položky v pokračujúcich
zabezpečovacích vzťahoch peňažných tokov a výsledok stratégie zabezpečenia skupiny:
Rezerva na zabezpečenie
Netto zmeny reálnej hodnoty zabezpečujúcich
peňažných tokov
nástrojov používaných na oceňovanie
neefektívností zabezpečenia
Spolu
Efektívna
Neefektívnosť
časť
zabezpečenia
Pokračujúce
Ukončené
vykázaná
vykázaná
zabezpečenia
zabezpečenia
v ostatných
vo výkaze
súčastiach
ziskov a strát
komplexného
– čisté výnosy
výsledku
z obchodovania
31. december 2022
Zabezpečenie peňažných tokov
Portfóliové zabezpečenie peňažných tokov
Úrokové riziko – pozri „A“ nižšie
(9 924)
10
(2 506)
(2 506)
–
31. december 2021
Zabezpečenie peňažných tokov
Portfóliové zabezpečenie peňažných tokov
Úrokové riziko – pozri „A“ nižšie
(7 343)
(65)
(8 111)
(8 111)
–
Medzi príslušné riadkové položky v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii, kde sa vykazuje zabezpečovaná položka a kumulatívne zmeny
reálnej hodnoty, patria:
„A“ tvorí zabezpečenie:
•
úverov vykazovaných v riadku
„Finančné aktíva v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči klientom“
a v riadku
„Finančné aktíva
v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči bankám“
,
•
nakúpené pohyblivé dlhopisy vykázane v riadku
„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“
,
•
vklady vykázané v riadku
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Záväzky voči klientom“
a v riadku
„Finančné záväzky v umorovanej
hodnote, z toho: Záväzky voči bankám“
a
•
emitované dlhopisy vykázané v riadku
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Emitované dlhové cenné papiere“
.
Zaisťovacie nástroje predstavujú zaisťovacie deriváty uvedené v položke
„Kladná reálna hodnota zaisťovacích derivátov“
alebo
„Záporná reálna
hodnota zaisťovacích derivátov“
.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
127
Profil splatnosti zabezpečovacích nástrojov sa uvádza v časti V. Ostatné poznámky, bod 33. Podmienené záväzky, podmienený majetok
a finančné deriváty.
Nasledujúca tabuľka uvádza zosúhlasenie zložiek vlastného kapitálu podľa kategórií rizika a analýzu ostatných položiek úplného výkazu ziskov
a strát zo zaisťovacieho účtovníctva:
2022
2021
Zaistenie peňažných tokov vykázané vo vlastnom imaní
Úrokové riziko
Stav k 1. januáru
(5 998)
567
Zmena reálneho hodnoty vykázaná vo vlastnom imaní
(1 207)
(8 643)
Precenenie vykázané do výkazu ziskov a strát
(1 299)
532
Odložená daň
499
1 546
Spolu k 31. decembru
(8 005)
(5 998)
Reforma referenčných úrokových sadzieb
Komplexná reforma referenčných sadzieb („reforma IBOR“)
prebehla v dôsledku obáv, ktoré nastali v posledných rokoch
v súvislosti s integritou a spoľahlivosťou hlavných referenčných
hodnôt finančných trhov. S cieľom posúdiť príslušné riziká spojené
s globálnymi reformami referenčných sadzieb, ktoré nariadila Rada
pre finančnú stabilitu, a prijatím vhodných opatrení na zabezpečenie
adekvátneho prechodu na alternatívne alebo reformované referenčné
sadzby pred stanoveným termínom, ktorým je podľa revidovaného
nariadenia EÚ o referenčných hodnotách („BMR“) koniec roka 2021,
spustila skupina UniCredit v októbri 2018 projekt v rámci celej
skupiny s cieľom riadiť ukončenie používania sadzieb IBOR.
Dôsledky reformy IBOR na účtovnú závierku skupiny sa považujú
za nevýznamné, pretože väčšina zmlúv banky s pohyblivými
úrokovými sadzbami je založená na referenčných úrokových
sadzbách, ktoré už spĺňajú podmienky stanovené v nariadení BMR,
t. j. na základe PRIBOR alebo EURIBOR.
Hlavné zmluvné vzťahy Skupiny, ktoré obsahujú variabilné úrokové
sadzby založené na iných referenčných sadzbách ako PRIBOR alebo
EURIBOR boli naviazané na USD-LIBOR. Alternatívnou referenčnou
sadzbou pre USD-LIBOR je „Secured Overnight Financing Rate“
(SOFR). Hoci bolo plánované ukončenie USD-LIBOR do konca roku
2021, v marci 2021 ICE Benchmark Administration (IBA), regulovaný
a autorizovaný správca LIBOR, oznámil, že určité USD-LIBOR sadzby
(tj. O/N, jedno-, troj-, šiesť- a 12-mesačné sadzby) prestanú byť
zverejňované po 30. júni 2023. Ostatné LIBOR sadzby (tj. všetky
GBP-, EUR-, CHF- a JPY-LIBOR sadzby a jednotýždňové
a dvojmesačné USD-LIBOR sadzby) prestanú byť zverejňované
po 31. decembri 2021.
Skupina však do konca roku 2021 dokončila proces implementácie
„fallback“ ustanovení (tj. definícia krokov, ktoré by mali byť
podniknuté na odsúhlasenie novej referenčnej sadzby, ak referenčná
sadzba v transakcii už nie je k dispozícii) upravujúceho ukončenie
referenčnej úrokovej sadzby pre všetky zmluvné vzťahy naviazané
na LIBOR.
Vplyv reformy IBOR na zaisťovacie účtovníctvo
Skupina aktualizuje svoju zaisťovaciu dokumentáciu tak, aby odrážala
zmeny v nastavení do konca účtovného obdobia, v ktorom boli zmeny
vykonané. Tieto dodatky k zaisťovacej dokumentácii nevyžadujú, aby
skupina ukončila zaisťovacie vzťahy.
Skupina v účtovnom období nevykonala žiadne zmeny vo svojej
zaisťovacej dokumentácii súvisiacej s reformou IBOR.
•
Portfóliové zaistenie:
Skupina nemusela v priebehu účtovného obdobia upravovať
portfóliové zaistenie.
•
Test retrospektívnej účinnosti:
V priebehu obdobia skupina nevynulovala kumulatívne zmeny
reálnej hodnoty zaistenej položky a zaisťovacieho nástroja v žiadnom
zo svojich zaistení.
•
Rizikové zložky:
V priebehu obdobia skupina neurčila žiadne rizikové zložky
alternatívnych referenčných sadzieb v žiadnom zo zaisťovacích vzťahov.
Zmluvné vzťahy skupiny zahŕňajúce IBOR sadzby určené
na nahradenie sú predstavované sadzbami USD-LIBOR, ktoré
prestanú byť zverejňované po 30. júni 2023 (tj. O/N, jedno-, troj-,
šesť- a 12-mesačný USD-LIBOR), a preto reforma IBOR nepredstavuje
žiadny vplyv za roky končiaci 31. decembra 2022 a 2021
z pohľadu
zaisťovacieho účtovníctva, pretože k 31. decembru 2022 a 2021
neexistujú žiadne zaisťovacie transakcie, pri ktorých by referenčná
sadzba bola nahradená alternatívnou referenčnou sadzbou.
Zabezpečovacie vzťahy skupiny, ktorých referenčné sadzby ovplyvnila
reforma IBOR (tj. USD-LIBOR sadzby ako uvedené vyššie), ktorých
•
nominálne hodnoty predstavujú 2,1 % z celkovej nominálnej
hodnoty, a
•
reálne hodnoty predstavujú 1,3 % celkovej kladnej a zápornej
reálnej hodnoty všetkých zabezpečovacích nástrojov
k 31. decembru 2022, a preto sú nevýznamné.
Detailné informácie o účtovaní zabezpečovacích vzťahoch skupiny
sú uvedené v časti V. Ostatné poznámky, v bode 33. Podmienené
záväzky, podmienený majetok a finančné deriváty a v bode 35.
Riadenie finančných rizík, odsek (c) Trhové riziko.
Vplyv reformy IBOR na finančné nástroje v nabehnutej hodnotne
a záväzky z lízingu
Zmluvné vzťahy Skupiny s úrokovými sadzbami ovplyvnenými
reformou IBOR (tj. sadzby USD-LIBOR, ako je uvedené vyššie)
sú v nasledujúcich účtovných portfóliách v uvedenej výške
k 31. decembru 2022:
•
Finančné aktíva v nabehnutej hodnote – úvery a zapožičanie
klientom a bankám vo výške 100 mil. Kč (k 31. decembru 2021
1 085 mil.).
•
Finančné záväzky v nabehnutej hodnote – záväzky voči klientom
a bankám vo výške 1 mil. Kč (k 31. decembru 2021 4 637 mil.).
Menové riziko
Aktíva a pasíva v cudzích menách vrátane podsúvahových
angažovaností predstavujú expozíciu skupiny voči menovým rizikám.
Realizované aj nerealizované kurzové zisky a straty sú vykázané
priamo vo výkaze ziskov a strát.
Skupina nastavila systém limitov na menové riziko na báze čistej
menovej pozície v jednotlivých menách.
128
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
V nasledujúcej tabuľke je zhrnutá štruktúra majetku a záväzkov podľa mien(nezahŕňa prípadný vplyv podsúvahovej expozície):
CZK
EUR
USD
CHF
Ostatné
Spolu
K 31. decembru 2022
Peniaze a peňažné zostatky
2 830
3 337
465
40
414
7 086
Finančné aktíva v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
52 693
2
540
–
–
53 235
určené na obchodovanie
52 693
2
–
–
–
52 695
povinne oceňované v reálnej hodnote
–
–
540
–
–
540
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné
súčasti komplexného výsledku
18 599
9 720
–
–
–
28 319
Finančné aktíva v umorovanej hodnote
z toho:
329 550
314 263
1 104
25
527
645 469
pohľadávky voči bankám
91 818
16 560
11
–
–
108 389
pohľadávky voči klientom
237 732
297 703
1 093
25
527
537 080
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
21 433
(2)
–
–
–
21 431
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(3 164)
–
–
–
–
(3 164)
Majetkové účasti
355
–
–
–
–
355
Dlhodobý majetok na predaj
–
–
–
–
–
–
Ostatný majetok
824
638
16
1
11
1 490
Celková expozícia – aktíva
427 117
317 135
2 125
66
952
747 395
Finančné záväzky v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
52 724
1
–
–
–
52 725
určené na obchodovanie
52 724
1
–
–
–
52 725
Finančné záväzky v umorovanej hodnote
z toho:
331 100
246 397
13 231
891
3 077
594 696
záväzky voči bankám
5 479
51 422
9
–
–
56 910
záväzky voči klientom
319 915
166 269
13 222
891
3 077
503 374
emitované dlhové cenné papiere
5 706
28 706
–
–
–
34 412
Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
39 940
(141)
–
–
–
39 799
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(11 108)
(1 548)
–
–
–
(12 656)
Ostatné záväzky
3 090
3 970
308
8
327
7 703
Rezervy na riziká a poplatky
598
611
29
9
17
1 264
Celková expozícia – záväzky
412 859
247 471
13 568
908
3 421
678 227
Gap
14 258
69 664
(11 443)
(842)
(2 469)
69 168
CZK
EUR
USD
CHF
Ostatné
Spolu
K 31. decembru 2021
Peniaze a peňažné zostatky
1 845
2 842
568
44
473
5 772
Finančné aktíva v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
34 020
626
544
–
–
35 190
určené na obchodovanie
34 020
626
–
–
–
34 646
povinne oceňované v reálnej hodnote
–
–
544
–
–
544
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné
súčasti komplexného výsledku
10 236
11 566
–
–
–
21 802
Finančné aktíva v umorovanej hodnote,
z toho:
327 304
275 555
2 218
7
108
605 192
pohľadávky voči bankám
103 409
18 238
196
–
–
121 843
pohľadávky voči klientom
223 895
257 317
2 022
7
108
483 349
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
12 342
(1)
–
–
–
12 341
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(366)
–
–
–
–
(366)
Majetkové účasti
365
–
–
–
–
365
Dlhodobý majetok na predaj
–
8
–
–
–
8
Ostatný majetok
737
452
17
–
14
1 220
Celková expozícia – aktíva
387 661
280 277
3 347
51
595
671 931
Finančné záväzky v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
35 134
1
–
–
–
35 135
určené na obchodovanie
35 134
1
–
–
–
35 135
Finančné záväzky v umorovanej hodnote
z toho:
312 533
221 478
12 571
602
3 714
550 898
záväzky voči bankám
6 027
50 827
20
–
–
56 874
záväzky voči klientom
298 974
154 317
12 551
602
3 714
470 158
emitované dlhové cenné papiere
6 031
17 835
–
–
–
23 866
Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
21 761
(6)
–
–
–
21 755
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(5 652)
257
–
–
–
(5 395)
Ostatné záväzky
2 754
3 475
416
4
178
6 827
Rezervy na riziká a poplatky
607
695
29
9
25
1 365
Celková expozícia – záväzky
362 456
222 386
13 016
615
3 917
602 390
Gap
25 205
57 891
(9 669)
(564)
(3 322)
69 541
V nasledujúcej tabuľke sú uvedené hodnoty Value at Risk pro menové riziko predstavujúci príspevok menového rizika k celkovému VaR
finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát určené na obchodovanie a celkové menové riziko vzhľadom na to, že všetky otvorené
menové pozície sú zatvárané v rámci Finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát určených na obchodovanie:
K 31. decembru
Priemer za rok
K 31. decembru
Priemer za rok
2022
2022
2021
2021
VaR finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
určené na obchodovanie
8,46
17,07
7,70
4,21
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
129
Akciové riziko
Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojov držaných
v portfóliu skupiny a finančných derivátov odvodených od týchto
nástrojov. Hlavným zdrojom tohto rizika je obchodovanie s akciovými
nástrojmi, aj keď určitá časť akciového rizika vzniká tiež z dôvodu
neobchodných aktivít skupiny. Riziká súvisiace s akciovými nástrojmi
sú riadené pomocou limitov obchodovania. Metódy riadenia tohto
rizika sú uvedené vyššie.
Riziko likvidity vzniká zo spôsobu, akým skupina financuje svoje
aktivity a riadi svoje pozície. Zahŕňa to riziko, že skupina nebude
schopná financovať svoje aktíva pomocou nástrojov s primeranou
splatnosťou, a riziko, že by skupina nebola schopná predať svoje
aktíva za prijateľnú cenu v prijateľnom časovom horizonte.
Skupina má prístup k diverzifikovaným zdrojom financovania. Zdroje
financovania pozostávajú z depozít a ostatných vkladov, vydaných
cenných papierov, prijatých úverov (vrátane podriadených úverov)
a tiež z vlastného imania skupina. Táto diverzifikácia poskytuje
flexibilitu a obmedzuje závislosť od jedného zdroja financovania.
Skupina centrálne pravidelne vyhodnocuje riziko likvidity, a to
predovšetkým monitorovaním zmien v štruktúre financovania
a porovnáva ich so stratégiou riadenia rizika likvidity, ktorú schválilo
predstavenstvo. Skupina drží ako súčasť svojej stratégie riadenia
rizika likvidity časť aktív vo vysoko likvidných prostriedkoch, akými
sú štátne pokladničné poukážky a podobné dlhopisy.
Skupina pravidelne vyhodnocuje riziko likvidity na základe analýzy
rozdielu reziduálnych splatností aktív a pasív v stanovenom časovom
období. Uplatňuje pri tom dva pohľady: krátkodobý a dlhodobý
(štrukturálny). V krátkodobom pohľade skupina denne monitoruje
rozdiel prírastkov a úbytkov likvidity v horizonte niekoľkých týždňov.
Má stanovené limity pre kumulatívny rozdiel prírastkov a úbytkov
s výhľadom na niekoľko týždňov. Pri prekročení limitov prijme
opatrenie na zníženie likviditného rizika. V dlhodobom (štrukturálnom)
pohľade sleduje rozdiel splatností aktív a pasív pre obdobia dlhšie ako
jeden rok. Skupina má nastavené ukazovatele a pri ich prekročení
prijíma adekvátne opatrenia, napr. opatrenia na získanie dlhodobých
refinančných zdrojov.
Pre prípad krízy likvidity skupina vypracovala kontingenčný plán.
Tento plán definuje role, zodpovednosti a proces riadenia krízy.
Definuje tiež možné opatrenia, ktoré by sa mali posúdiť v prípade
mimoriadnej situácie.
Skupina vykonáva stresové testovanie krátkodobej likvidity
na mesačnej, resp. týždennej báze (na základe vývoja ukazovateľov
likvidity alebo v prípade aktivácie „liquidity attention phase“).
Stresové testy preverujú schopnosť skupiny zvládnuť extrémne
situácie, ako je systémové prerušenie aktivít medzibankového
peňažného trhu, zníženie ratingu skupiny, výpadky v IT systémoch
a reputačné riziko skupiny. Výsledky stresových scenárov sú
prezentované výboru ALCO.
130
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Nasledujúca tabuľka ukazuje nediskontované peňažné toky finančných aktív a finančných záväzkov, vydaných záruk a úverových rámcov:
Účtovná
Čistý
Menej ako
3 mes.
1–5
Viac ako
Nešpe-
hodnota
peňažný tok
3 mesiace
až 1 rok
rokov
5 rokov
cifikované
K 31. decembru 2022
Peniaze a peňažné zostatky
7 086
7 087
6 869
–
–
215
3
Finančné aktíva v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát, z toho
53 235
108 029
6 796
18 180
50 265
32 788
–
– dlhové a majetkové nástroje
určené na obchodovanie
11
12
–
9
–
3
–
– deriváty určené na obchodovanie
52 684
107 477
6 796
18 171
50 265
32 245
–
– povinne oceňované v reálnej hodnote
540
540
–
–
–
540
–
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez
ostatné súčasti komplexného výsledku
28 319
30 968
190
4 715
16 875
9 188
–
Finančné aktíva v umorovanej
hodnote,
z toho:
645 469
715 776
158 197
78 798
231 695
244 518
2 568
– pohľadávky voči bankám
108 389
108 552
104 674
33
3 845
–
–
– pohľadávky voči klientom
537 080
607 224
53 523
78 765
227 850
244 518
2 568
Kladná reálna hodnota
zabezpečovacích derivátov
21 431
53 214
3 619
9 035
28 089
12 471
–
Zmeny reálnej hodnoty portfólia
zabezpečovaných nástrojov
(3 164)
(3 164)
–
–
–
(3 164)
–
Majetkové účasti
355
355
–
–
–
3 979
(3 624)
Dlhodobý majetok na predaj
–
–
–
–
–
–
–
Ostatný majetok
1 490
1 490
1 134
356
–
–
–
Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou
cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
52 725
104 917
6 801
18 464
48 117
31 535
–
– dlhové nástroje určené
na obchodovanie
–
–
–
–
–
–
–
– deriváty určené na obchodovanie
52 725
104 917
6 801
18 464
48 117
31 535
–
Finančné aktíva v umorovanej
hodnote,
z toho:
594 696
601 350
487 388
61 394
49 974
2 460
134
Záväzky voči bankám
56 910
57 637
9 281
36 007
10 747
1 468
134
Záväzky voči klientom
z toho:
503 374
504 318
477 833
24 407
1 265
813
–
Lízingové záväzky
1 995
2 179
80
260
1 046
793
–
Iné záväzky
501 379
502 139
477 753
24 147
219
20
–
Vydané dlhové cenné papiere
34 412
39 395
274
980
37 962
179
–
Záporná reálna hodnota
zabezpečovacích derivátov
39 799
88 780
6 327
11 093
43 010
28 350
–
Zmeny reálnej hodnoty portfólia
zabezpečovaných nástrojov
(12 656)
(12 656)
(12 656)
–
–
–
–
Ostatné záväzky
7 703
7 703
6 009
1 694
–
–
–
Rezervy na riziká a poplatky
1 264
1 264
47
162
496
450
109
Nečerpané úverové rámce
52 405
52 405
52 405
–
–
–
–
Bankové záruky
159 733
159 733
159 733
–
–
–
–
Čistý peňažný tok z nečerpaných úverových nástrojov a bankových záruk je uvedený v časovom intervale „do 3 mesiacov“ podľa najhoršieho scenára.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
131
Účtovná
Čistý
Menej ako
3 mes.
1–5
Viac ako
Nešpe-
hodnota
peňažný tok
3 mesiace
až 1 rok
rokov
5 rokov
cifikované
K 31. decembru 2021
Peniaze a peňažné zostatky
5 772
5 772
5 558
–
–
211
3
Finančné aktíva v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát, z toho
35 190
35 255
2 788
3 137
14 029
15 301
–
– dlhové a majetkové nástroje
určené na obchodovanie
1 005
1 070
3
28
416
623
–
– deriváty určené na obchodovanie
33 641
39 121
3 075
4 092
17 135
14 819
–
– povinne oceňované v reálnej hodnote
544
544
–
–
–
544
–
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez
ostatné súčasti komplexného výsledku
21 802
23 227
73
2 120
7 739
13 295
–
Finančné aktíva v umorovanej
hodnote,
z toho:
605 192
648 359
170 641
72 488
198 438
203 809
2 983
– pohľadávky voči bankám
121 843
121 918
118 048
105
3 765
–
–
– pohľadávky voči klientom
483 349
526 441
52 593
72 383
194 673
203 809
2 983
Kladná reálna hodnota
zabezpečovacích derivátov
12 341
24 142
2 002
4 371
10 045
7 724
–
Zmeny reálnej hodnoty portfólia
zabezpečovaných nástrojov
(366)
(366)
(366)
–
–
–
–
Majetkové účasti
365
365
–
–
–
3 979
(3 614)
Dlhodobý majetok na predaj
8
8
–
–
–
8
–
Ostatný majetok
1 220
1 220
216
1 004
–
–
–
Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou
cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
35 135
35 135
4 145
3 344
13 580
14 066
–
– dlhové nástroje určené
na obchodovanie
1 065
1 065
1 065
–
–
–
–
– deriváty určené na obchodovanie
34 070
45 394
4 874
6 944
18 510
15 066
–
Finančné aktíva v umorovanej
hodnote,
z toho:
550 898
552 237
465 139
17 112
50 922
18 920
144
Záväzky voči bankám
56 874
56 413
9 822
2 742
42 522
1 184
143
Záväzky voči klientom
z toho:
470 158
470 327
455 012
12 966
1 283
1 065
1
Lízingové záväzky
2 385
2 568
165
261
1 123
1 019
–
Iné záväzky
467 773
467 759
454 847
12 705
160
46
1
Vydané dlhové cenné papiere
23 866
25 497
305
1 404
7 117
16 671
–
Záporná reálna hodnota
zabezpečovacích derivátov
21 755
28 664
386
2 368
13 611
12 299
–
Zmeny reálnej hodnoty portfólia
zabezpečovaných nástrojov
(5 395)
(5 395)
(5 395)
–
–
–
–
Ostatné záväzky
6 827
6 827
5 079
1 748
–
–
–
Rezervy na riziká a poplatky
1 365
1 365
117
169
584
377
118
Nečerpané úverové rámce
47 833
47 833
47 833
–
–
–
–
Bankové záruky
165 928
165 928
165 928
–
–
–
132
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
(a) Operačné riziko
Operačné riziko je definované ako riziko straty vplyvom nedostatkov
alebo zlyhania interných procesov, ľudí a systémov alebo vplyvom
vonkajších udalostí. Táto definícia zahŕňa právne riziko, nie je však
obsiahnuté riziko strategické ani reputačné riziko. Právne riziko
zahŕňa o. i. riziko pokút, sankcií alebo exemplárne náhrady škody
vyplývajúce z opatrení dohľadu, a zo súkromnoprávneho vyrovnania.
Organizačná štruktúra banky a interné predpisy sú nastavené tak, aby
sa plne rešpektovalo oddelenie nezlučiteľných funkcií a aby sa vylúčil
konflikt záujmov. Interné predpisy jednoznačne stanovujú povinnosti
a právomoci zamestnancov vrátane riadiacich pracovníkov a upravujú
pracovné postupy a kontrolné činnosti. Hlavným rozhodovacím
a kontrolným orgánom v oblasti riadenia operačných rizík je Výbor
pre nefinančné riziká a kontrolu, ktorého stálymi členmi sú tiež všetci
členovia predstavenstva. Odbor Operačné riziká je nezávislý útvar
priamo podriadený členovi predstavenstva zodpovednému za oblasť
riadenia rizík. Odbor Operačné riziká je oprávnený zabezpečovať
jednotné a koordinované riadenie operačného rizika v súlade
s regulačnými predpismi a štandardmi materskej banky.
Sledovanie a riadenie operačných rizík uskutočňujú poverené
osoby na úrovni jednotlivých útvarov. Oddelenie interného auditu
identifikuje výnimočné trendy, porušenie alebo nedodržanie predpisov
a vyhodnocuje funkčnosť riadiaceho a kontrolného systému.
Skupina pokračovala v ďalšom rozvoji a nastavení komplexného
systému na identifikáciu, sledovanie a riadenie operačného rizika.
V súlade so Stratégiou pre riadenie operačného rizika na rok 2021
skupina stanovila priority na zmiernenie expozície operačného
rizika, ktoré sú konzistentné s rizikovým profilom a toleranciou
rizika skupiny a banky. Tolerancia operačného rizika ako úroveň
rizika, ktorú je skupina/banka pripravená akceptovať, bol meraný
ukazovateľom ELOR (Expected loss on revenue), ktorý predstavuje
podiel očakávaných strát z operačného rizika (štatistický odhad
z historických dát) a výnosov (odhad na základe štvrťročných období).
Nastavenie limitu ukazovateľa ELOR a jeho sledovanie bolo vykonané
v súlade s predpismi skupiny.
Na efektívne zhromažďovanie udalostí a dát týkajúcich sa operačného
rizika sa v banke používa online informačný systém, ktorý bol vyvinutý
skupinou UniCredit. Systém je v súlade s požiadavkami na riadenie
kapitálovej primeranosti. Dáta získané prostredníctvom systému
sa zohľadňujú pri kalkulácii kapitálovej požiadavky aj pri riadení
operačného rizika. Sú základom na navrhnutie postupov, ktoré vedú
k zníženiu výskytu jednotlivých udalostí a k zmierneniu ich dôsledkov
(napr. pri príprave procesných mitigačných opatrení alebo strategického
poistného plánu skupiny). Dáta sa využívajú aj na kontrolu spoľahlivosti
navrhnutých opatrení na zmiernenie operačného rizika. Zber dát sa
vykonáva kontinuálne v spolupráci s jednotlivými organizačnými útvarmi
banky (významné prípady sa hlásia a riešia okamžite). Na základe
získaných dát sa vypracúva štvrťročné konsolidované hlásenie, ktoré
sa predkladá Výboru pre riadenie operačného rizika a je distribuované
v rámci banky. O najvýznamnejších prípadoch operačného rizika sú
predstavenstvo banky, oddelenie interného auditu a materská banka
informované s týždennou frekvenciou, resp. v prípade potreby okamžite.
Dáta sa pravidelne odsúhlasujú s účtovníctvom a ďalšími zdrojmi
s cieľom overiť kompletnosť a správnosť dát.
Skupina sa tiež v roku 2021 venovala vykonávaniu analýzy scenárov,
ako aj nastavovaniu a sledovaniu rizikových indikátorov. Dôležitou
súčasťou systému riadenia operačného rizika je aj riadenie kontinuity
prevádzky (núdzové plánovanie, krízové riadenie). Plány obnovy
(pre krízové situácie) boli aktualizované a testované s cieľom
zaistiť ich plnú využiteľnosť a účinnosť v aktuálnych podmienkach.
Odbor Operačné riziká tiež priebežne rozširuje celkové povedomie
o operačnom riziku v rámci skupiny a školí jej zamestnancov formou
prezenčných a e-learningových školení.
Na základe povolenia regulátora skupina uplatňuje pokročilý prístup
(advanced measurement approach – AMA) pri výpočte kapitálovej
požiadavky na operačné riziko. Na základe tohto prístupu sa používa
model skupiny UniCredit, ktorý vychádza z interných a externých dát,
výsledkov analýzy scenárov a dát rizikových indikátorov.
(b) Riadenie kapitálu
Vedenie skupiny monitoruje vývoj kapitálovej primeranosti skupiny
a jej kapitálovej pozície na konsolidovanom základe. Regulátor
bankového trhu, Česká národní banka (ČNB), stanovil pravidlá
pre výpočet kapitálových požiadaviek a monitoruje ich vývoj. Od 1.
januára 2014 skupina plní požiadavky podľa pravidiel Basel III
(nariadenie EÚ č. 575/2013 zo dňa 26. júna 2013 o prudenciálnych
požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti), ktoré
ČNB implementovala vyhláškou ČNB č. 163/2014 Sb. O výkone
činnosti bánk, úverových družstiev a obchodníkov s cennými
papiermi. Pravidlá Basel III boli vytvorené v reakcii na finančnú
krízu a zavádzajú požiadavky na vyššiu kvalitu kapitálu, požiadavky
na zvýšené krytie rizík, zavádzajú minimálne štandardy pre riadenie
likvidity, pravidlá pre pákový pomer („leverage“) a zlepšujú riadenie
rizík a spravovanie spoločností.
Regulačný kapitál skupiny sa skladá z týchto položiek:
•
Vlastný Tier 1 kapitál (CET1), ktorý zahŕňa základné imanie,
emisné ážio, rezervné fondy, nerozdelený zisk predchádzajúcich
období, kumulovaný ostatný komplexný výsledok z precenenia
realizovateľných cenných papierov, zisk za účtovné obdobie
po zdanení, ak je v momente vykázania auditovaný; odpočíta sa
nehmotný majetok a nedostatok v krytí očakávaných strát úpravami
o úverové riziko na základe prístupu, ktorý vychádza z interného
ratingu,
•
Tier 1 kapitál (T1), ktorý tvorí CET1,
•
Tier 2 kapitál (T2), ktorý tvorí prebytok v krytí očakávaných
úverových strát pri použití prístupu založeného na internom
ratingu.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
133
Skupina plní definované minimálne požiadavky pravidiel Basel III
na kapitálovú primeranosť vrátane kapitálových vankúšov.
V roku 2021 skupina obdržala od Českej národnej banky rozhodnutie
o priebežných a cieľových úrovniach MREL implementované zákonom
č. 374/2015 Zb.
•
Úrovne MREL sú vyjadrené na základe rizikovo vážených aktív
a pákového pomeru (vyššie úrovne vypočítané pomocou dvoch
prístupov budú predstavovať limitujúci faktor).
Skupina úspešne vydala prvý MREL nástroj v roku 2021, aby bola
v súlade s priebežným cieľom od 1. januára 2022 stanoveným
Českou národnou bankou. Cieľová úroveň MREL je platná od
1. januára 2024. Ďalšie podrobnosti sú uvedené v časti V. Ostatné
poznámky, bod 24.
Výkaz kapitálu pre výpočet kapitálovej primeranosti skupiny
na konsolidovanom základe tak, ako sa predkladá regulátorovi
v súlade s platnými pravidlami k 31. decembru 2022
a 31. decembru 2021 sa uvádza vo Výročnej správe, časť
„Najdôležitejšie konsolidované hospodárske výsledky“
Subjekty sa považujú za spriaznené osoby v prípade, že jeden subjekt
je schopný kontrolovať činnosť druhého subjektu alebo má podstatný
vplyv na finančnú alebo prevádzkovú politiku tohto subjektu. V rámci
bežných obchodných vzťahov skupina uzatvára transakcie so
spriaznenými osobami. Týmito transakciami sú najmä úvery, vklady
a iné typy transakcií. Tieto transakcie sa uzatvárajú na základe
bežných obchodných podmienok a za obvyklé trhové ceny tak,
aby žiadnej zmluvnej strane nevznikla strata.
Medzi spriaznené osoby patria najmä materská spoločnosť banky,
sesterské spoločnosti banky a iné spoločnosti v rámci skupiny
UniCredit alebo tam, kde banka uplatňuje podstatný vplyv, dcérske
a pridružené spoločnosti banky, členovia predstavenstva a ostatní
vedúci pracovníci banky.
Skupina UniCredit pripravila program majetkovej účasti zamestnancov
skupiny UniCredit, v rámci ktorého môžu zamestnanci nakupovať
investičné akcie skupiny so zľavou vo forme zľavnených akcií.
Na zľavnené akcie sa vzťahuje zákaz predaja počas doby
viazanosti. Viazané akcie prepadnú v prípade, že sa pracovný
pomer zamestnanca v skupine skončí. Poskytnutá zľava sa alokuje
na jednotlivé spoločnosti v skupine UniCredit, ktoré sú zapojené
do programu, a tieto spoločnosti o nej účtujú a časovo ju rozlišujú
134
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Aktíva
Peniaze a peňažné zostatky
1 357
522
Pohľadávky voči bankám
12 032
9 315
Finančné aktíva určené na obchodovanie
28 744
18 592
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
7 343
4 768
Spolu
49 476
33 197
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Záväzky
Záväzky voči bankám
461
1 557
Dlhové cenné papiere
15 967
16 418
Finančné záväzky určené na obchodovanie
28 476
18 584
Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
19 130
12 560
Spolu
64 034
49 119
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Podsúvahové položky
Vystavené záruky
778
564
Neodvolateľné úverové rámce
1 222
1 107
Spolu
2 000
1 671
2022
2021
Výnosové úroky
633
641
Nákladové úroky
(4 037)
(4)
Výnosy z poplatkov a provízií
4
1
Náklady na poplatky a provízie
(44)
(2)
Čistý zisk/strata z finančných aktív a záväzkov na obchodovanie
(706)
(1 044)
Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt
(282)
(3 257)
Všeobecné prevádzkové náklady
(905)
(62)
Spolu
(5 337)
(3 727)
(b) Transakcie s kľúčovými členmi vedenia
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Aktíva
Pohľadávky voči klientom
151
174
z toho:
Predstavenstvo
29
33
Ostatní členovia vedenia
122
141
Spolu
151
174
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Záväzky
Záväzky voči klientom
165
117
z toho:
Predstavenstvo
59
26
Ostatní členovia vedenia
106
91
Spolu
165
117
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Podsúvahové položky
Neodvolateľné úverové rámce
7
4
z toho:
Predstavenstvo
1
1
Ostatní členovia vedenia
6
3
Spolu
7
3
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
135
(c) Transakcie s inými spriaznenými osobami
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Aktíva
Peniaze a peňažné zostatky
722
334
z toho:
UniCredit Bank Austria AG
409
291
UniCredit Bank AG
120
12
Finančné aktíva určené na obchodovanie
11 712
5 279
z toho:
UniCredit Bank AG
11 712
5 279
Pohľadávky voči bankám
6
54
z toho:
UniCredit Bank Austria AG
–
–
AO UniCredit Bank
6
54
Pohľadávky voči klientom
1 045
1 507
z toho:
UCTAM SVK s.r.o.
–
397
RCI Financial Services, s.r.o.
1 045
1 110
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
11 254
5 691
z toho:
UniCredit Bank AG
11 254
5 691
Spolu
24 739
12 865
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Záväzky
Záväzky voči bankám
5 351
5 896
z toho:
UniCredit Bank Austria AG
1 058
3 017
UniCredit Bank AG
4 198
2 795
UniCredit Bank Hungary Zrt
55
28
Záväzky voči klientom
54
168
z toho:
UniCredit Services S.C.p.A.
54
67
Finančné záväzky určené na obchodovanie
4 698
3 920
z toho:
UniCredit Bank AG
4 698
3 920
Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
14 931
5 005
z toho:
UniCredit Bank AG
14 931
5 005
Spolu
25 034
14 989
136
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Podsúvahové položky
Vystavené záruky
3 820
3 457
z toho:
UniCredit Bank AG
1 884
3 065
UniCredit Bank Austria AG
1 421
163
UniCredit Bank Hungary Zrt
10
11
AO UniCredit Bank
85
109
Neodvolateľné úverové rámce
6 448
5 399
z toho:
UniCredit Bank AG
4 045
3 342
UniCredit Bank Austria AG
1 333
1 070
RCI Financial Services, s.r.o.
1 005
940
Spolu
10 268
8 856
2022
2021
Výnosové úroky
3 103
541
z toho:
UniCredit Bank AG
3 053
503
UniCredit Bank Austria AG
14
3
RCI Financial Services, s.r.o.
33
25
Nákladové úroky
(175)
(71)
z toho:
UniCredit Bank AG
(41)
(3)
UniCredit Bank Austria AG
(126)
(62)
Výnosy z poplatkov a provízií
93
63
z toho:
UniCredit Bank AG
73
43
UniCredit Bank Hungary Zrt
2
2
UniCredit Bank Austria AG
12
15
Náklady na poplatky a provízie
(6)
(10)
z toho:
UniCredit Bank Austria AG
(4)
(5)
Čistý zisk/strata z finančných aktív a záväzkov na obchodovanie
5 576
1 203
z toho:
UniCredit Bank AG
5 576
1 203
Čistý zisk/strata zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt
(1 188)
(578)
z toho:
UniCredit Bank AG
(1 188)
(578)
Všeobecné prevádzkové náklady
(35)
(942)
z toho:
UniCredit Bank Austria AG
(7)
(11)
UniCredit Services S.C.p.A.
–
(922)
Spolu
7 368
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
137
37. Reálna hodnota finančných aktív a finančných záväzkov
Finančné nástroje v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
Určené na obchodovanie
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Spolu
31. december 2022
Dlhové cenné papiere
11
–
–
11
Deriváty
1
52 530
153
52 684
Spolu
12
52 530
153
52 695
31. december 2021
Dlhové cenné papiere
756
248
1
1 005
Deriváty
34
33 360
247
33 641
Spolu
790
33 608
248
34 646
Povinne oceňované v reálnej hodnote
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Spolu
31. december 2022
Akcie a ostatné dlhové cenné papiere
–
405
135
540
Spolu
–
405
135
540
31. december 2021
Akcie a ostatné dlhové cenné papiere
–
277
267
544
Spolu
–
277
267
544
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Spolu
31. december 2022
Dlhové cenné papiere
23 507
4 548
246
28 301
Akcie
–
–
18
18
Spolu
23 507
4 548
264
28 319
31. december 2021
Dlhové cenné papiere
16 974
4 747
61
21 782
Akcie
–
–
20
20
Spolu
16 974
4 747
81
21 802
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Spolu
31. december 2022
Zabezpečenie reálnych hodnôt
–
6 628
–
6 628
Zabezpečenie peňažných tokov
–
14 803
–
14 803
Spolu
–
21 431
–
21 431
31. december 2021
Zabezpečenie reálnych hodnôt
–
2 370
–
2 370
Zabezpečenie peňažných tokov
–
9 971
–
9 971
Spolu
–
12 341
–
12 341
138
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Finančné záväzky určené na obchodovanie
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Spolu
31. december 2022
Záväzky z krátkych predajov
–
–
–
–
Deriváty
–
52 568
157
52 725
Spolu
–
52 568
157
52 725
31. december 2021
Záväzky z krátkych predajov
1 065
–
–
1 065
Deriváty
–
33 818
252
34 070
Spolu
1 065
33 818
252
35 135
Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Spolu
31. december 2022
Zabezpečenie reálnych hodnôt
–
14 576
–
14 576
Zabezpečenie peňažných tokov
–
25 223
–
25 223
Spolu
–
39 799
–
39 799
31. december 2021
Zabezpečenie reálnych hodnôt
–
5 855
–
5 855
Zabezpečenie peňažných tokov
–
15 900
–
15 900
Spolu
–
21 755
–
vykázané v reálnej hodnote (reálna hodnota je vypočítaná diskontovaním budúcich peňažných tokov s použitím bežných trhových sadzieb,
ku ktorým sa pripočítavajú kreditné prirážky odvodené z interných ratingových kategórií jednotlivých klientov):
Účtovná
Reálna
hodnota
hodnota
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
31. december 2022
Finančné aktíva
pohľadávky voči bankám
108 389
108 210
–
89 342
18 868
pohľadávky voči klientom
537 080
500 029
18 828
209 995
271 206
Finančné záväzky
záväzky voči bankám
56 910
57 074
–
47 235
9 839
záväzky voči klientom
503 374
503 321
–
731
502 590
emitované dlhové cenné papiere
34 412
21 837
–
21 837
–
Účtovná
Reálna
hodnota
hodnota
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
31. december 2021
Finančné aktíva
pohľadávky voči bankám
121 843
121 838
–
98 792
23 046
pohľadávky voči klientom
483 349
463 911
1 455
191 270
271 186
Finančné záväzky
záväzky voči bankám
56 874
57 348
–
42 503
14 845
záväzky voči klientom
470 158
470 133
–
528
469 605
emitované dlhové cenné papiere
23 866
23 292
–
23 292
Za roky končiace sa 31. decembra 2022 a 31. decembra 2021 nedošlo v súvislosti s finančnými aktívami vykázanými v reálnej hodnote
k prevodu medzi úrovňami 1 a 2.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
139
Za roky končiace sa 31. decembra 2022 a 31. decembra 2021 nedošlo v súvislosti s finančnými záväzkami vykázanými v reálnej hodnote
k prevodu medzi úrovňami 1 a 2.
Nasledujúca tabuľka uvádza prevody aktív vykázaných v reálnej hodnote do a z úrovne 3.
Finančné aktíva v reálnej
hodnote cez výkaz
Finančné
Zabezpečovacie
Nehnuteľnosti
Spolu
ziskov a strát
aktíva v reálnej
deriváty
oceňované
hodnote
reálnou
Určené
Iné ako tie,
cez ostatné
hodnotou
na obchodovanie
ktoré sú určené
súčasti
na obchodovanie
komplexného
povinne v reálnej
výsledku
hodnote
Počiatočný stav k 1. januáru 2021
217
263
71
1 220
1 771
Zisky a straty z precenenia
Účtované vo výkaze ziskov a strát
–
(12)
–
2
(10)
V ostatných súčastiach komplexného výsledku
–
–
1
(37)
(36)
Nákupy
132
–
13
78
223
Predaj/splatnosť
(49)
–
–
(360)
(409)
Prevody z/do iných úrovní
(115)
–
–
–
(115)
Odpisy
n/a
n/a
n/a
(33)
(33)
Ostatné
63
16
(4)
(44)
31
Konečný stav k 31. decembru 2021
248
267
81
826
1 422
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie:
(10)
z toho:
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie z finančných aktív držaných ku koncu obdobia
(10)
Finančné aktíva v reálnej
hodnote cez výkaz
Finančné
Zabezpečovacie
Nehnuteľnosti
Spolu
ziskov a strát
aktíva v reálnej
deriváty
oceňované
hodnote
reálnou
Určené
Iné ako tie,
cez ostatné
hodnotou
na obchodovanie
ktoré sú určené
súčasti
na obchodovanie
komplexného
povinne v reálnej
výsledku
hodnote
Počiatočný stav k 1. januáru 2022
248
267
81
826
1 422
Zisky a straty z precenenia
Účtované vo výkaze ziskov a strát
–
(151)
–
–
(151)
V ostatných súčastiach komplexného výsledku
–
–
(6)
21
15
Nákupy
144
–
249
73
466
Predaj/splatnosť
(104)
–
–
–
(104)
Prevody z/do iných úrovní
–
19
(3)
(18)
(2)
Odpisy
–
–
–
(34)
(34)
Ostatné
(135)
–
(57)
–
(192)
Konečný stav k 31. decembru 2022
153
135
264
868
1 420
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie:
–
z toho:
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie z finančných aktív držaných ku koncu obdobia
–
140
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Nasledujúca tabuľka uvádza prevody finančných záväzkov vykázaných v reálnej hodnote z a do úrovne 3.
Finančné záväzky v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát určené
Zabezpečovacie
na obchodovanie:
deriváty
Spolu
Počiatočný stav k 1. januáru 2021
224
–
224
Zisky a straty z precenenia
Účtované vo výkaze ziskov a strát
–
–
–
V ostatných súčastiach komplexného výsledku
–
–
–
Emisia
131
–
131
Predaj/splatnosť
(49)
–
(49)
Prevody z/do iných úrovní
(115)
–
(115)
Ostatné
61
–
61
Konečný stav k 31. decembru 2021
252
–
252
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie:
–
z toho:
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie z finančných aktív držaných ku koncu obdobia
–
Finančné záväzky v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát určené
Zabezpečovacie
na obchodovanie:
deriváty
Spolu
Počiatočný stav k 1. januáru 2022
252
–
252
Zisky a straty z precenenia
Účtované vo výkaze ziskov a strát
–
–
–
V ostatných súčastiach komplexného výsledku
–
–
–
Emisia
144
–
144
Predaj/splatnosť
(103)
–
(103)
Prevody z/do iných úrovní
(135)
–
(135)
Ostatné
(1)
–
(1)
Konečný stav k 31. decembru 2022
157
–
157
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie:
–
z toho:
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie z finančných aktív držaných ku koncu obdobia
–
38. Započítanie finančných aktív a finančných záväzkov
Skupina vzájomne nezapočítava žiadne finančné aktíva a finančné záväzky.
V nasledujúcich tabuľkách sú uvedené aktíva, ktoré sú súčasťou dohôd o zápočtoch podľa dohovorov o riadení úverového rizika,
ktoré sú súčasťou dohôd o derivátových rámcoch, ako napr. ISDA a pod. Tieto aktíva podliehajú zápočtu pri vysporiadaní (performance netting)
a sú súčasťou uzatvorenia/vystúpenia z pozície (close-out).
Hrubá výška
Hrubá výška
Čistá výška
Potenciálne sumy na zápočet
vykázaných
započítaných
vykázaných
Finančné
Získaný
finančných
finančných
finančných
nástroje
peňažný
Čistá
aktív
záväzkov
aktív
kolaterál
výška
31. december 2022
Deriváty
8 069
–
8 069
1 001
–
7 068
31. december 2021
Deriváty
45 900
–
45 900
33 258
–
12 642
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
141
Finančné záväzky, ktoré sú predmetom zápočtu, vymáhateľných rámcových zmlúv o zápočte a podobných dohovorov:
Hrubá výška
Hrubá výška
Čistá výška
Potenciálne sumy na zápočet
vykázaných
započítaných
vykázaných
Finančné
Získaný
finančných
finančných
finančných
nástroje
peňažný
Čistá
záväzkov
aktív
záväzkov
kolaterál
výška
31. december 2022
Deriváty
2 200
–
2 200
1 001
–
1 199
31. december 2021
Deriváty
35 342
–
35 342
33 258
–
2 084
Vedenie skupiny si nie je vedomé žiadnych udalostí po dátume zostavenia účtovnej závierky, ktoré by si vyžadovali úpravy v účtovnej
142
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Mgr. Jakub Dusílek, MBA
predseda predstavenstva
Massimo Francese
člen predstavenstva
Lea Branecká
Alena Večerníková
Účtovnú závierku v mene predstavenstva podpísali:
Osoba zodpovedná
za účtovníctvo
Osoba zodpovedná
za účtovnú závierku
Individuálna účtovná závierka
Lepšiu banku
Lepší svet
Lepšiu budúcnosť
Vytvárame...
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
145
Individuálná účtovná závierka
Výkaz komplexného výsledku za rok 2022
Poznámky uvedené na stranách 149 až 224 sú integrálnou súčasťou tejto účtovnej závierky.
2022
2021
Pozn.
mil. CZK
mil. CZK
Výnosové úroky,
z toho:
22 777
13 863
výnosové úroky vypočítané metódou efektívnej úrokovej sadzby
29 642
11 828
Nákladové úroky
(9 473)
(2 280)
Čisté výnosové úroky
(1)
13 304
11 583
Výnosy z poplatkov a provízií
4 919
4 494
Náklady na poplatky a provízie
(1 496)
(1 296)
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
(2)
3 423
3 198
Výnosy z dividend
(3)
658
4
Čistý zisk/(strata) z obchodovania
(4)
2 023
2 108
Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt
(5)
(2)
(1)
Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia:
(6)
347
423
finančných aktív v umorovanej hodnote
112
345
finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatný komplexný výsledok
46
94
finančných záväzkov
189
(16)
Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
(7)
(4)
(12)
povinne oceňované v reálnej hodnote
(4)
(12)
Prevádzkové výnosy
19 749
17 303
Straty zo zníženia hodnoty:
(8)
(1 482)
(1 870)
finančných aktív v umorovanej hodnote
(1 477)
(1 871)
finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatný komplexný výsledok
(5)
1
Všeobecné prevádzkové náklady
(9)
(7 035)
(6 737)
Netto rezervy na riziká a poplatky:
(27)
73
53
poskytnuté úverové prísľuby a finančné záruky
65
23
iné netto rezervy
8
30
Odpisy a straty zo zníženia hodnoty majetku, vybavenia a majetku s právom na užívanie
(18)
(452)
(523)
Odpisy a straty zo zníženia hodnoty nehmotného majetku
(19)
(624)
(623)
Ostatné prevádzkové výnosy a náklady
(10)
456
73
ostatné prevádzkové výnosy
483
92
ostatné prevádzkové náklady
(27)
(19)
Prevádzkové náklady
(7 582)
(7 757)
Čistý zisk/(strata) z majetku oceňovaného v reálnej hodnote
(18)
–
2
Zisk/(strata) z predaja nefinančných aktív
(2)
27
Zisk pred zdanením daňou z príjmov
10 683
7 705
Daň z príjmov
(28)
(1 760)
(1 591)
Zisk po zdanení
8 923
6 114
Položky, ktoré nemôžu byť následne prevedené do výkazu ziskov a strát
Rozdiel z precenenia finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku,
z toho:
(6)
–
zmena reálnej hodnoty
(7)
–
odložená daň
1
–
Rozdiel z precenenia majetku oceňovaného v reálnej hodnote,
z toho:
4
(53)
zmena reálnej hodnoty
15
(51)
prevody do ostatných netto položiek imania
(10)
(15)
odložená daň
(1)
13
Položky, ktoré môžu byť následne prevedené do výkazu ziskov a strát
Rozdiel z precenenia zabezpečovacích nástrojov na zabezpečenie peňažných tokov,
z toho:
(2 177)
(6 682)
zmena reálnej hodnoty
(1 422)
(8 787)
precenenie prevedené do výkazu ziskov a strát
(1 299)
532
odložená daň
544
1 573
Rozdiel z precenenia finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku,
z toho:
(522)
29
zmena reálnej hodnoty
(577)
89
precenenie prevedené do výkazu ziskov a strát
(68)
(53)
odložená daň
123
(7)
Kurzové rozdiely z konsolidácie zahraničnej pobočky
(332)
(709)
Ostatné súčasti komplexného výsledku po zdanení
(3 033)
(7 415)
Celkový komplexný výsledok po zdanení
5 890
(1 301)
146
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2022
Poznámky uvedené na stranách 149 až 224 sú integrálnou súčasťou tejto účtovnej závierky.
2022
2021
Pozn.
mil. CZK
mil. CZK
Majetok
Peniaze a peňažné zostatky
(11)
7 067
5 747
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
(12)
53 235
35 190
určené na obchodovanie
52 695
34 646
povinne oceňované v reálnej hodnote
540
544
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatný komplexný výsledok,
z toho
(13)
28 319
21 802
poskytnuté ako zábezpeka
5 448
6 234
Finančné aktíva v umorovanej hodnote,
z toho:
635 227
592 156
pohľadávky voči bankám
(14)
108 389
121 838
pohľadávky voči klientom
(15)
526 838
470 318
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
(16)
21 692
12 502
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(3 164)
(366)
Majetkové účasti
(17)
3 979
3 979
Majetok, vybavenie a majetok s právom na užívanie
(18)
3 281
3 437
Nehmotný majetok
(19)
2 495
2 629
Daňové pohľadávky,
z toho:
(28)
2 919
2 399
splatná daň
–
341
odložená daň
2 919
2 058
Dlhodobý majetok na predaj
–
8
Ostatný majetok
(20)
1 040
913
Majetok celkom
756 090
680 396
Záväzky
Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
52 725
35 135
určené na obchodovanie
(21)
52 725
35 135
Finančné záväzky v umorovanej hodnote,
z toho:
589 313
543 316
záväzky voči bankám
(22)
51 932
49 902
záväzky voči klientom a záväzky z lízingu
(23)
502 969
469 876
emitované dlhové cenné papiere
(24)
34 412
23 538
Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
(25)
40 441
22 065
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(12 656)
(5 395)
Daňové záväzky,
z toho:
(28)
692
45
splatná daň
692
45
odložená daň
–
–
Ostatné záväzky
(26)
7 175
5 937
Rezervy na riziká a poplatky
(27)
1 229
1 332
Záväzky celkom
678 919
602 435
Vlastné imanie
Základné imanie
(29)
8 755
8 755
Emisné ážio
(29)
3 495
3 495
Rezervné fondy z precenenia
(9 104)
(6 103)
Nerozdelený zisk a rezervné fondy
(31)
65 102
65 700
Zisk za obdobie
8 923
6 114
Vlastné imanie celkom
77 171
77 961
Záväzky a vlastné imanie celkom
756 090
680 396
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
147
Výkaz peňažných tokov za rok 2022
Poznámky uvedené na stranách 149 až 224 sú integrálnou súčasťou tejto účtovnej závierky.
2022
2021*
Pozn.
mil. CZK
mil. CZK
Zisk po zdanení
8 923
6 114
Úpravy o nepeňažné položky:
Straty zo zníženia hodnoty:
1 482
1 870
finančných aktív v umorovanej hodnote
1 477
1 871
finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatný komplexný výsledok
5
(1)
Precenenie finančných nástrojov
(461)
1 357
Netto rezervy na riziká a poplatky:
(66)
(55)
Poskytnuté úverové prísľuby a finančné záruky
(65)
(23)
Iné netto rezervy
(1)
(32)
Odpisy a straty zo zníženia hodnoty majetku, vybavenia a majetku s právom na užívanie
452
523
Odpisy a straty zo zníženia hodnoty nehmotného majetku
624
623
Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia:
(46)
(94)
finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatný komplexný výsledok
(46)
(94)
Zisk/(strata) z predaja nefinančných aktív
2
(27)
Dane
1 760
1 591
Nerealizované kurzové zisky/(straty)
(300)
(709)
Ostatné nepeňažné úpravy (precenenie cudzomenových pozícií, časové rozlíšenie a ostatné)
109
(1 217)
Prevádzkový zisk pred zmenou prevádzkových aktív a pasív
12 479
9 976
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
(17 682)
(19 481)
určené na obchodovanie
(17 516)
(19 465)
povinne oceňované v reálnej hodnote
(166)
(16)
Finančné aktíva v umorovanej hodnote,
z toho:
(42 329)
(11 639)
pohľadávky voči bankám
13 501
12 045
pohľadávky voči klientom
(55 830)
(23 684)
Ostatné finančné nástroje *
2 001
(2 439)
Ostatný majetok
(785)
1 215
Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
17 585
18 336
určené na obchodovanie
17 585
18 336
Finančné záväzky v umorovanej hodnote,
z toho:
34 647
174
záväzky voči bankám
2 253
(44 775)
záväzky voči klientom
32 394
44 949
Ostatné záväzky
1 238
(2 780)
Platená daň z príjmov
(981)
(1 067)
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti
6 173
(7 705)
(Kúpa) finančných aktív v reálnej hodnote vykázaných v ostatných súčastiach komplexného výsledku *
(11 892)
(11 774)
Predaj a splatnosť finančných aktív v reálnej hodnote vykázaných v ostatných súčastiach komplexného výsledku *
3 640
9 038
Výnosy z predaja majetku, vybavenia a nehmotného majetku
14
68
(Kúpa) majetku, vybavenia a nehmotného majetku
(949)
(895)
Prijaté dividendy
658
4
Čisté peňažné toky z investičných činností
(8 529)
(3 559)
Vyplatené dividendy
(6 662)
(3 299)
Finančné záväzky v umorovanej hodnote – emisia dlhových cenných papierov
(24)
13 283
16 408
Finančné záväzky v umorovanej hodnote - splatenie emitovaných dlhových cenných papierov
(24)
(2 520)
(2 920)
(Platba) lízingových záväzkov
(23)
(425)
(358)
Čisté peňažné toky z finančných činností
3 676
9 831
Peniaze a peňažné zostatky na začiatku obdobia
5 747
7 180
Peniaze a peňažné zostatky na začiatku obdobia
7 067
5 747
Prijaté úroky
21 908
13 905
Zaplatené úroky
(8 907)
(2 581)
* Banka sa za účelom lepšieho vyjadrenia podstaty hodnôt na riadku
„(Kúpa)/predaj a splatnosť finančných aktív v reálnej hodnote vykázaných v ostatných súčastiach komplexného
výsledku a ostatných finančných nástrojov“
rozhodla časť tohto riadku odpovedajúci Ostatným finančným nástrojom zahrnúť do peňažných tokov z prevádzkovej činnosti a upraviť
porovnávacie obdobie. Zostávajúca časť peňažných tokov z investičnej činnosti predstavovaná finančnými aktívami v reálnej hodnote vykázaných v ostatných súčastiach komplex-
ného výsledku bola rozdelená medzi peňažné tokmi spôsobené kúpou a predajom a splatnosťou.
148
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Výkaz zmien vlastného imaní za rok 2022
Poznámky uvedené na stranách 149 až 224 sú integrálnou súčasťou tejto účtovnej závierky.
Rozdiel z precenenia
Nerozdelený zisk a rezervné fondy
finančných
Základné
Emisné
zabezpe-
aktív
majetku
kurzových
Rezervný
Účelový
Neroz-
Zisk
Vlastné
imanie
ážio
čujúcich
v reálnej oceňovaného ziskov/(strát)
fond
rezervný
delený
za
imanie
nástrojov
hodnote
v reálnej
zahraničnej
a ostatné
fond
zisk
obdobie
cez ostatné
hodnote
pobočky
kapitálové
súčasti
fondy
komplexného
mil. Kč
výsledku
Stav k 1. januáru 2021
8 755
3 495
575
353
250
134
3 372
14 471
45 972
5 162
82 539
Transakcie s vlastníkmi spoločnosti, príspevky od a výplaty vlastníkom
Rozdelenie zisku predchádzajúceho roka
5 162
(5 162)
-
Výplata dividend
(2 069)
(1 230)
(3 299)
Ostatné
22
22
Celkový komplexný výsledok za bežné obdobie
Čistý zisk za bežné obdobie
6 114
6 114
Ostatné spolu
(6 682)
29
(53)
(709)
(7 415)
Stav k 31. decembru 2021
8 755
3 495
(6 107)
382
197
(575)
3 372
12 402
49 926
6 114
77 961
Stav k 1. januáru 2022
8 755
3 495
(6 107)
382
197
(575)
3 372
12 402
49 926
6 114
77 961
Transakcie s vlastníkmi spoločnosti, príspevky od a výplaty vlastníkom
Rozdelenie zisku predchádzajúceho roka
6 114
(6 114)
-
Výplata dividend
(793)
(5 869)
(6 662)
Ostatné
32
(50)
(18)
Celkový komplexný výsledok za bežné obdobie
Čistý zisk za bežné obdobie
8 923
8 923
Ostatné spolu
(2 177)
(528)
4
(332)
(3 033)
Stav k 31. decembru 2022
8 755
3 495
(8 284)
(146)
201
(875)
3 372
11 609
50 121
8 923
77 171
I. Úvod
Všeobecné informácie
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., (ďalej len
„banka“) vznikla formou cezhraničnej fúzie spoločnosti UniCredit
Bank Czech Republic, a.s., so spoločnosťou UniCredit Bank
Slovakia, a.s., pričom nástupnickou spoločnosťou bola spoločnosť
UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Rozhodným dátumom fúzie
bol 1. júl 2013. Zmeny obchodného mena a ostatných skutočností
súvisiacich s cezhraničnou fúziou boli dňa 1. decembra 2013
zapísané do Obchodného registra v Prahe, oddiel: B, vložka č.: 3608.
Identifikačné číslo banky je 64948242.
V súvislosti s reorganizáciou v rámci skupiny UniCredit došlo
1. októbra 2016 k zmene akcionára banky z UniCredit Bank Austria
AG na konečnú materskú spoločnosť celej skupiny UniCredit,
UniCredit S.p.A, ktorá vlastní 100 % akcií banky.
Sídlo spoločnosti:
Želetavská 1525/1
140 92 Praha 4 – Michle
Po uskutočnení cezhraničnej fúzie pokračuje banka v činnostiach,
ktoré predtým vykonávala spoločnosť UniCredit Bank Slovakia a.s.
na území Slovenskej republiky prostredníctvom svojej organizačnej
zložky: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., pobočka
zahraničnej banky.
Predmet činnosti
Banka je univerzálnou bankou poskytujúcou služby retailového,
komerčného a investičného bankovníctva v českých korunách
a v cudzích menách pre domácu a zahraničnú klientelu prevažne
v Českej republike a v iných členských štátoch Európskej únie.
Medzi hlavné činnosti banky patrí:
•
príjem vkladov od verejnosti,
•
poskytovanie úverov,
•
investovanie do cenných papierov na vlastný účet,
•
platobný styk a zúčtovanie,
•
vydávanie a správa platobných prostriedkov,
•
poskytovanie záruk,
•
otváranie akreditívov,
•
obstarávanie inkasa,
•
obchodovanie na vlastný účet alebo na účet klienta:
– s devízovými hodnotami,
– v oblasti termínovaných obchodov (forwards) a opcií (options)
vrátane kurzových a úrokových obchodov,
– s prevoditeľnými cennými papiermi,
•
účasť na vydávaní akcií a poskytovanie súvisiacich služieb,
•
vydávanie hypotekárnych záložných listov,
•
finančné maklérstvo,
•
obhospodarovanie cenných papierov klienta na jeho účet vrátane
poradenstva (portfolio management),
•
uloženie a správa cenných papierov,
•
výkon funkcie depozitára pre investičné fondy,
•
zmenárenská činnosť (nákup devízových prostriedkov),
•
poskytovanie bankových informácií,
•
prenájom bezpečnostných schránok,
•
činnosti, ktoré priamo súvisia s činnosťami uvedenými vyššie.
II. Základ pre zostavenie
individuálnej účtovnej závierky
1. Vyhlásenie o súlade
Individuálna účtovná závierka banky (ďalej len „účtovná závierka“)
za rok 2022 a porovnateľné údaje za rok 2021 boli vypracované
v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva
(„IFRS“), v znení prijatom Európskou úniou („EÚ“) v Nariadení Komisie
(ES) č. 1126/2008 v znení neskorších predpisov, vrátane platných
interpretácií Výboru pre interpretáciu medzinárodného finančného
výkazníctva („IFRIC“), ďalej „IFRS“.
Účel zostavenia
Účelom zostavenia tejto účtovnej závierky v Českej republike je
zabezpečiť súlad so zákonom č. 563/1991 Zb. o účtovníctve.
Banka zostavuje účtovnú závierku a výročnú správu podľa osobitného
nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002
o uplatňovaní medzinárodných účtovných noriem (IFRS).
Základ zostavenia
Vydanie tejto účtovnej závierky schválilo predstavenstvo. Účtovná
závierka podlieha schváleniu zo strany valného zhromaždenia
akcionárov.
Táto účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že banka bude
nepretržite pokračovať vo svojej činnosti v blízkej budúcnosti.
Ročnú individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2021
a rozdelenie zisku za rok 2021 schválil jediný akcionár Skupiny dňa
7. apríla 2022. Účtovná závierka je zostavená na princípe časového
rozlíšenia, t. j. vplyv transakcií a ostatných udalostí banka vykazuje
v čase ich vzniku. Transakcie a ostatné udalosti sa v účtovnej závierke
vykazujú v období, s ktorým súvisia, za predpokladu nepretržitého
pokračovania v činnosti.
Všetky vykazované sumy sú v miliónoch českých korún (mil. Kč),
pokiaľ sa neuvádza inak.
Účtovná závierka bola zostavená na základe historických cien, okrem
nasledujúcich prípadov: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou
cez ostatné súčasti komplexného výsledku, derivátové
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
149
Príloha individuálnej účtovnej závierky
zmluvy, ostatné finančné aktíva a záväzky určené na obchodovanie,
finančné aktíva a záväzky oceňované reálnou hodnotou cez výkaz
ziskov a strát a nehnuteľnosti využívané pri podnikaní, pričom všetky
sú ocenené reálnou hodnotou. Metódy použité na stanovenie reálnej
hodnoty sa popisujú v časti III. Významné účtovné zásady, bod 3.
Oceňovanie v reálnej hodnote (princípy ocenenia reálnou hodnotou).
Vykázané aktíva a záväzky, ktoré sú zabezpečené proti riziku zmien
reálnej hodnoty a ktoré by sa inak neoceňovali v reálnej hodnote,
sa preceňujú na reálnu hodnotu v rozsahu zabezpečovaného rizika.
Regulačné požiadavky
Na banku sa vzťahujú regulačné požiadavky Českej národnej banky,
ktoré zahŕňajú limity a iné obmedzenia týkajúce sa minimálnej
kapitálovej primeranosti, tvorby opravných položiek na krytie
úverového rizika, likvidity, úrokových sadzieb a devízovej pozície
banky.
2. Cudzia mena a prepočet cudzej meny
Česká koruna je funkčnou menou banky. Euro je funkčnou menou
slovenskej pobočky. Prezentačnou menou tejto účtovnej závierky je
česká koruna. Aktíva a pasíva pobočky sa prevádzajú do prezentačnej
meny kurzom platným v deň zostavenia účtovnej závierky. Výkaz
ziskov a strát pobočky sa prevádza na základe priemerného kurzu.
Výsledný rozdiel v dôsledku použitia rôznych kurzov sa vykazuje
v rámci vlastného kapitálu v položke
„Kurzové rozdiely zo zahraničnej
pobočky“
. Čísla uvedené v zátvorkách predstavujú záporné čísla.
Transakcie v cudzej mene (t. j. v inej ako funkčnej mene) sú
prepočítané na funkčnú menu výmenným kurzom vyhláseným
centrálnou bankou a platným v deň uskutočnenia danej transakcie.
Peňažné aktíva a záväzky vyjadrené v cudzej mene sú prepočítané
na funkčnú menu zatváracím výmenným kurzom platným k dátumu
súvahy. Majetok a záväzky nepeňažného charakteru v cudzej mene,
ktoré sú oceňované v historických cenách, sú prepočítané na funkčnú
menu kurzom platným v deň uskutočnenia danej transakcie.
Nepeňažné položky, ktoré sa oceňujú reálnou hodnotou v cudzej
mene, sa prepočítajú na funkčnú menu pomocou výmenných kurzov
platných k dátumu ocenenia reálnou hodnotou. Kurzové rozdiely,
ktoré vznikajú z prepočtu mien, sú vykázané vo výkaze ziskov a strát
ako „
Čistý zisk/(strata) z obchodovania“
.
III. Významné účtovné zásady
Nižšie uvedené účtovné zásady sa konzistentne uplatňovali vo
všetkých účtovných obdobiach uvádzaných v tejto účtovnej závierke.
1. Finančné nástroje
Finančný nástroj je akákoľvek zmluva, ktorá vedie k vzniku finančného
aktíva jednej účtovnej jednotky a finančného záväzku alebo vlastného
imania druhej účtovnej jednotky.
Banka zaraďuje finančne nástroje do týchto kategórií:
•
finančné aktíva v umorovanej hodnote (AC),
•
finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku (FVTOCI),
•
finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz
ziskov a strát (FVTPL),
•
finančné aktíva určené na obchodovanie (FVTPL),
•
finančné záväzky oceňované v umorovanej hodnote (AC), a
•
finančné záväzky oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov
a strát (FVTPL).
Banka uplatnila pri klasifikácii a ocenení finančných aktív prístup
podľa IFRS 9, ktorý berie do úvahy:
•
obchodný model pre riadenie finančných aktív, a
•
charakteristiky zmluvných peňažných tokov z konkrétneho
finančného aktíva.
Finančné aktívum sa ocení umorovanou hodnotou, ak sú splnené
obidve nasledujúce podmienky:
•
finančné aktívum je držané v rámci obchodného modelu, ktorého
cieľom je držať finančné aktíva za účelom získania zmluvných
peňažných tokov, a
•
zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených
dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby
istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny.
Zámerom obchodného modelu môže byť držba finančných aktív
s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky aj vtedy, keď k predajom
finančných aktív dochádza alebo podľa očakávaní dôjde v budúcnosti.
Finančné aktíva sa ocenia reálnou hodnotou cez ostatné súčasti
komplexného výsledku, ak sú splnené obidve tieto podmienky:
•
finančné aktívum je držané v rámci obchodného modelu, ktorého
cieľ je dosiahnutý tak inkasom zmluvných peňažných tokov, ako
aj predajom finančných aktív, a
•
zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených
dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby
istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny.
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku tiež zahŕňajú investície do nástrojov vlastného imania, ak nie sú
určené na obchodovanie a sú takto zaúčtované pri prvotnom vykázaní.
Finančné aktíva sa ocenia
reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
,
pokiaľ nie sú oceňované v umorovanej hodnote alebo v reálnej
hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku alebo ak sú
zaúčtované ako FVTPL pri prvotnom vykázaní.
Všetky finančné záväzky banky sú oceňované v umorovanej
hodnote okrem finančných záväzkov určených na obchodovanie,
finančných záväzkov zaúčtovaných ako FVTPL pri prvotnom vykázaní
a finančných záväzkov zo zabezpečovacích derivátov.
150
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
a) Posúdenie obchodného modelu
Obchodný model (ďalej len „OM“) označuje spôsob, akým banka riadi
svoje finančné aktíva s cieľom generovať peňažné toky. Obchodný
model určuje, či peňažné toky vyplývajú z inkasa zmluvných
peňažných tokov, predaja finančných aktív alebo oboch.
Pri posudzovaní, ktorý obchodný model je relevantný, sa považujú
za dôkaz tieto informácie:
•
ako je hodnotená výkonnosť obchodného modelu (a finančných
aktív držaných v rámci daného obchodného modelu) a ako je
vykazovaná kľúčovému riadiacemu personálu účtovnej jednotky;
•
aké sú riziká, ktoré majú vplyv na výkonnosť obchodného modelu
(a finančných aktív držaných v rámci daného obchodného modelu),
a spôsob, akým sa uvedené riziká riadia;
•
ako sú odmeňovaní manažéri banky (napríklad či je odmeňovanie
založené na reálnej hodnote spravovaných aktív alebo
na inkasovaných zmluvných peňažných tokoch);
•
frekvenciu, hodnotu a načasovanie predajov v predchádzajúcich
obdobiach, dôvody týchto predajov a očakávania týkajúce sa
budúcej predajnej činnosti, a
•
či predajná činnosť a inkaso zmluvných peňažných tokov predstavujú
neoddeliteľnú súčasť obchodného modelu alebo z neho vyplývajú.
Obchodný model je určený na úrovni, ktorá odráža spôsob, akým sa
skupiny finančných aktív riadia spoločne, aby sa dosiahol konkrétny
obchodný cieľ. Obchodný model banky nezávisí od zámerov vedenia
ohľadom jednotlivých nástrojov, ale je stanovená na vyššej úrovni
agregovania.
Výsledkom posúdenia obchodného modelu boli tieto obchodné
modely banky:
Obchodný model „held to collect“
(držať za účelom inkasa) zahŕňa
bankovú knihu a bol priradený najmä úverovému portfóliu a portfóliu
dlhových cenných papierov, ktoré sú držané s cieľom inkasovať
zmluvné peňažné toky.
Hoci zámerom obchodného modelu je držať finančné aktíva s cieľom
inkasovať zmluvné peňažné toky, účtovná jednotka nemusí držať
všetky tieto nástroje do splatnosti. Zámerom tohto obchodného
modelu môže byť teda držať úvery a dlhopisy s cieľom inkasovať
zmluvné peňažné toky aj keď dochádza k obmedzeným predajom
finančných aktív alebo keď sa predaje očakávajú v budúcnosti.
Predaj je konzistentný s obchodným modelom „held-to-collect“
(držať za účelom inkasa) v týchto situáciách:
•
predaje sú spôsobené zvýšením úverového rizika finančného aktíva,
•
predaje sa uskutočňujú pred splatnosťou finančného aktíva
a výnosy z predaja sa približne rovnajú inkasu zvyšných zmluvných
peňažných tokov,
•
predaje nie sú časté (aj keď môžu byť významné) alebo sú
nevýznamné individuálne a agregovane (aj keď môžu byť pravidelné).
Obchodný model
„held to collect and sell“
(držané s cieľom inkasovať
a predať) zahŕňa bankovú knihu a bol priradený najmä:
•
portfóliu dlhových cenných papierov, ktorého cieľ je dosiahnutý tak
inkasom zmluvných peňažných tokov, ako aj predajom finančných
aktív; tieto sa používajú predovšetkým na riadenie likvidity, úrokov
a doby splatnosti, a
•
nástrojom vlastného imania, ktoré sa neodvolateľne oceňujú ako
FVTOCI pri prvotnom vykázaní.
Obchodný model „ostatné“
bol priradený finančným nástrojom
(dlhové cenné papiere, deriváty a nástroje vlastného imania), ktoré nie
sú alokované do vyššie uvedených obchodných modelov a hlavnou
stratégiou je:
•
obchodovanie:
– realizácia peňažných tokov na základe predaja aktív alebo
– aktívne riadenie nástrojov na báze reálnej hodnoty s cieľom
realizovať zmeny reálnej hodnoty vyplývajúce zo zmien trhových
faktorov, ako sú výnosové krivky, úverové rozpätia atď.
•
riadenie rizikovo vážených aktív, alebo
•
riadenie likvidity a úrokových sadzieb do jedného roka.
b)
Analýza charakteristík zmluvných peňažných tokov
Na účely klasifikácie finančných aktív do nových kategórií podľa IFRS
9 je analýza obchodného modelu doplnená o analýzu zmluvných
peňažných tokov – posúdenie, či zmluvné podmienky finančného
aktíva vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré
predstavujú výhradne platby istiny a úrokov („test SPPI“). Táto analýza
sa vykonáva len pri prvotnom vykázaní nástroja.
Na tento účel sa úrok definuje ako plnenie za časovú hodnotu peňazí,
za úverové riziko súvisiace s istinou počas príslušného časového
obdobia a za iné základné riziká a náklady úverovania, ako aj zisková
marža.
Táto analýza sa vykonáva v prípade úverových produktov na úrovni
„vzorovej zmluvy“ pre štandardizované produkty alebo na úrovni
jednotlivých zmlúv v prípade upravených úverových zmlúv pre
korporátnych klientov; pre cenné papiere sa analýza vykonáva
na úrovni ISIN na základe najmä externého poskytovateľa dát.
Upravená časová hodnota peňazí
Časová hodnota peňazí je zložka úroku, ktorá poskytuje plnenie len
za plynutie času. Neberie do úvahy ostatné riziká (úverové riziko,
riziko likvidity a pod.) alebo náklady (administratívne náklady a pod.)
súvisiace s držbou finančného aktíva.
V určitých prípadoch však zložka časovej hodnoty peňazí môže byť
zmenená (t. j. nedokonalá). Je to tak napríklad vtedy, keď sa úroková
sadzba finančného aktíva pravidelne prestavuje, ak frekvencia
takýchto prestavení nekorešponduje s dobou splatnosti úrokovej
sadzby. V takýchto prípadoch musí banka posúdiť zmenu s cieľom
stanoviť, či zmluvné peňažné toky stále predstavujú výhradne platby
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
151
istiny a úroku, t. j. zmena obdobia významne nemení peňažné toky
z „dokonalého“ benchmarkového nástroja. Banka na toto posúdenie
používa nástroj referenčných hodnôt vyvinutý na úrovni skupiny
UniCredit.
c)
Vykazovanie a oceňovanie finančných aktív
Finančné aktíva v umorovanej hodnote
Finančné aktíva v umorovanej hodnote
sú vykázané v účtovníctve
banky od okamihu vysporiadania obchodu. Kurzové zisky a straty
a straty zo zníženia hodnoty sú vyk
á
zané vo výkaz ziskov a strát banky
od okamihu vzniku obchodu.
Finančné aktíva v umorovanej hodnote sú prvotne oceňované v reálnej
hodnote vrátane transakčných nákladov. Následne sú oceňované
v umorovanej hodnote použitím metódy efektívnej úrokovej sadzby.
Efektívna úroková sadzba (EIR) je miera, ktorá presne diskontuje
odhadované budúce peňažné príjmy počas očakávanej životnosti
finančných aktív alebo záväzkov na brutto účtovnú hodnotu
finančného aktíva alebo umorovanú hodnotu záväzku. Do kalkulácie
EIR (a teda umorovanej hodnoty finančného aktíva) vstupujú
transakčné náklady a všetky diskonty alebo prirážky súvisiace
s nadobudnutím finančného aktíva, ako aj poplatky a náklady,
ktoré tvoria neoddeliteľnú súčasť EIR. Banka účtuje výnosové úroky
pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby počas očakávanej dĺžky
trvania finančného aktíva v umorovanej hodnote. Pri finančných
nástrojoch s pohyblivou úrokovou sadzbou sa efektívna úroková
sadzba mení vplyvom pravidelných úprav odhadovaných peňažných
tokov, ktoré odzrkadľujú pohyby trhových úrokových sadzieb.
Finančné aktíva v umorovanej hodnote predstavujú pohľadávky voči
bankám, pohľadávky voči klientom a dlhové cenné papiere.
„Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva“
(POCI)
sú finančné aktíva, ktoré sú úverovo znehodnotené pri
prvotnom vykázaní. Banka tento typ aktív vykazuje pri poskytnutí
dodatočného významného financovania dlžníkovi po zohľadnení
hodnoty zaistenia. Banka neidentifikovala takéto aktíva v roku 2022
ani v roku 2021.
POCI sa oceňujú umorovanou hodnotou pomocou EIR upravenej pre
konkrétny úver. Pri prvotnom vykázaní sa k týmto aktívam netvorí
opravná položka na straty zo zníženia hodnoty. Do výpočtu EIR pre
jednotlivé úvery namiesto toho vstupujú očakávané úverové straty
do konca životnosti úveru. EIR pre konkrétny úver sa vypočítava ako
očakávané peňažné príjmy vrátane očakávaných budúcich úverových
strát do konca životnosti úveru – t. j. odhadované zmluvné peňažné
príjmy znížené o očakávané straty z úverov do konca úverovej
životnosti. Pri následnom ocenení sa očakávané straty z úverov
pri POCI vždy oceňujú ako očakávané straty z úverov do konca
životnosti úveru. Opravné položky na straty sa však vykazujú len
ako kumulatívne zmeny očakávaných úverových strát počas celej
životnosti úveru od prvotného vykázania, a nie ako celková suma
očakávaných úverových strát. Výnosové úroky z POCI sa počítajú
pomocou EIR upravenej pre jednotlivé úvery, ktorá sa uplatňuje
na umorovanú hodnotu finančného aktíva.
Zisky a straty z finančných aktív v umorovanej hodnote sú vykázané
vo výkaze ziskov a strát v okamihu odúčtovania finančného aktíva
(v položke
„Čistý príjem/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia:
finančné aktíva v umorovanej hodnote“)
alebo zníženia hodnoty
(v položke
„Straty zo zníženia hodnoty: finančné aktíva v umorovanej
hodnote“)
, a umorovaním v položke
„Výnosové úroky“
pomocou
metódy efektívnej úrokovej sadzby.
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti
komplexného výsledku
„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku“
sú vykázané v účtovníctve banky od okamihu vysporiadania
obchodu. Všetky zisky alebo straty vyplývajúce zo zmien reálnych
hodnôt aktív banka vykazuje v položke ostatné súčasti komplexného
výsledku od okamihu vzniku obchodu. Straty zo zníženia hodnoty sú
vykázané od okamihu vzniku obchodu.
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku (FVTOCI) sú pri prvotnom vykázaní oceňované v reálnej
hodnote vrátane transakčných nákladov. Následne sú oceňované
v reálnej hodnote.
Zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnych hodnôt dlhových
nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote vykázané cez ostatné
súčasti komplexného výsledku sú vykázané v ostatných súčastiach
komplexného výsledku a stávajú sa položkou
vlastného imania
„Rezervné fondy z precenenia“
, okrem očakávaných úverových strát,
ktoré sú vykázané vo výkaze ziskov a strát ako
„Straty zo zníženia
hodnoty: finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti
komplexného výsledku“
. V prípade predaja, prevodu alebo inej straty
kontroly nad týmito finančnými aktívami sa kumulované zisky alebo
straty vykázané vo vlastnom imaní prevedú do výkazu ziskov a strát
do položky
„Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia:
finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku“
. Výnosové úroky z dlhových cenných papierov v reálnej
hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku sú vykázané
vo výkaze ziskov a strát ako „
Výnosové úroky“
pomocou metódy
efektívnej úrokovej sadzby.
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku zahŕňajú dlhové nástroje a majetkové nástroje (ktoré sú pri
prvotnom vykázaní účtované ako finančné aktíva v reálnej hodnote
cez ostatné súčasti komplexného výsledku, FVTOCI).
„Majetkové nástroje, ktoré sú pri prvotnom vykázaní oceňované ako
FVTOCI“ –
pri prvotnom vykázaní majetkového nástroja, ktorý nie je
152
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
určený na obchodovanie, sa banka môže neodvolateľne rozhodnúť,
že následné zmeny reálnych hodnôt vykáže v ostatných súčastiach
komplexného výsledku. Banka toto rozhodnutie prijíma individuálne
pri každej investícii tak, aby bolo v súlade so strategickým záujmami
banky. Následné zmeny reálnych hodnôt z precenenia sú vykázané
počas životnosti majetkového nástroja v položke
„Rezervné fondy
z precenenia“
a pri odúčtovaní sa nevykazujú vo výkaze ziskov a strát.
Po odúčtovaní investície sa konečné kumulatívne zmeny reálnych
hodnôt prevedú do nerozdelen
ého
zisku.
Výnosy z dividend z majetkových nástrojov sú vykazované vo výkaze
ziskov a strát ako „Výnosy z dividend“ ku dňu oznámenia výplaty
dividend.
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“
sú
prvotne vykázané v účtovníctve banky od okamihu vysporiadania
obchodu („settlement date“). Akékoľvek zisky alebo straty vyplývajúce
zo zmien reálnej hodnoty majetku sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát
banky od okamihu vzniku obchodu („trade date“).
Prvotné a následné ocenenie finančných aktív v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát sa uskutočňuje v reálnej hodnote.
Finančné aktíva oceňované ako FVTPL tvoria finančné aktíva:
•
finančné aktíva určené na obchodovanie (dlhové nástroje alebo
deriváty),
•
povinne oceňované v reálnej hodnote,
•
oceňované ako FVTPL pri prvotnom vykázaní.
V položke
„Finančné aktíva určené na obchodovanie“
sú vykázané
nástroje, ktoré banka drží predovšetkým za účelom tvorby zisku
v krátkodobom horizonte. Medzi tieto nástroje patria investície
do dlhových a majetkových nástrojov, niektoré odkúpené pohľadávky
a deriváty, ktoré nie sú držané na účely zaistenia.
Zisk alebo strata z predaja alebo splatenia alebo zmeny reálnej
hodnoty finančného aktíva určeného na obchodovanie sa vykazuje
vo výkaze ziskov a strát v položke „
Čistý zisk/(strata) z obchodovania“
vrátane ziskov alebo strát z derivátových zmlúv, ktoré sú prepojené
s aktívami a/alebo záväzkami oceňovanými v reálnej hodnote.
Výnosové úroky z finančných aktív určených na obchodovanie je
vykázaný vo výkaze ziskov a strát ako „
Výnosové úroky“
. Ak je reálna
hodnota finančného nástroja nižšia ako nula, k čomu môže dôjsť
v prípade derivátov, vykazuje sa v položke
„Finančné záväzky v reálnej
hodnote cez výkaz ziskov a strát: určené na obchodovanie“
.
Všetky nákupy a predaje, ktoré si vyžadujú doručenie v lehote
stanovenej reguláciou alebo trhovými pravidlami
(„regulovaným
spôsobom“)
sa vykazujú ako
spotové obchody
. Obchody/spotové
obchody prebiehajúce regulovaným spôsobom sa vykazujú v okamihu
vysporiadania obchodu, ktorý je dátumom doručenia finančného
nástroja. Obchody, ktoré nespĺňajú kritériá pre vysporiadanie
regulovaným spôsobom, sú účtované ako deriváty.
Derivát
je finančný nástroj alebo iná zmluva, ktorá kumulatívne spĺňa
tieto tri charakteristiky:
•
jeho hodnota sa mení v závislosti od zmeny konkrétnej úrokovej
sadzby, ceny finančného nástroja, ceny komodity, devízového
kurzu, indexu cien alebo indexu sadzieb, úverového ratingu alebo
úverového indexu, alebo inej premennej (zvyčajne nazývanej
„podkladové“) za predpokladu, že v prípade nefinančnej premennej
sa premenná netýka jednej zo strán zmluvy;
•
nevyžaduje si žiadnu čistú počiatočnú investíciu alebo čistú
počiatočnú investíciu, ktorá je nižšia než investícia, ktorá by bola
potrebná pri iných typoch zmlúv, pri ktorých sa očakáva podobná
reakcia na zmeny trhových faktorov;
•
vysporiadanie sa odohráva v dohodnutom termíne v budúcnosti
(okrem obchodov prebiehajúcich regulovaným spôsobom).
Derivát niekedy môže byť súčasťou kombinovaného finančného
nástroja, ktorý zahŕňa hostiteľskú zmluvu a derivát (vnorený derivát),
ktorý ovplyvňuje peňažné toky alebo inak mení charakteristiky
hostiteľského nástroja. Vnorený derivát musí byť oddelený
od hostiteľskej zmluvy a zaúčtovaný ako samostatný derivát v prípade
a jedine v prípade, ak:
•
hostiteľský nástroj nie je finančné aktívum podľa IFRS 9;
•
ekonomické charakteristiky a riziká vnoreného derivátu úzko
nesúvisia s ekonomickými charakteristikami a rizikami hostiteľskej
zmluvy;
•
definíciu derivátu ako samostatného nástroja by spĺňal
samostatný finančný nástroj s rovnakými podmienkami ako
vnorený derivát;
•
hostiteľský nástroj buď nie je oceňovaný v reálnej hodnote alebo
je oceňovaný v reálnej hodnote, ale zmeny reálnej hodnoty sú
vykázané v ostatných súčastiach komplexného výsledku.
Pri oddelení vnoreného derivátu sa hostiteľská zmluva zaúčtuje podľa
jej účtovnej klasifikácie.
Banka vo svojich účtovných knihách vykazuje deriváty od okamihu
vzniku obchodu. Deriváty sa vykazujú v reálnej hodnote a ak je ich
reálna hodnota kladná, účtujú sa ako aktíva; ak je ich reálna
hodnota záporná, sú vykázané ako záväzky. Všetky zisky alebo
straty vyplývajúce zo zmeny reálnej hodnoty aktív banka vykazuje
vo výkaze ziskov a strát v položke
„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“
od okamihu vzniku obchodu.
Deriváty sú klasifikované ako deriváty na obchodovanie, pokiaľ
nespĺňajú definíciu zabezpečovacích nástrojov v efektívnom
zabezpečení. Zásady účtovania zabezpečovacích derivátov
sú uvedené v kapitole III. Významné účtovné zásady, bod 4.
Zabezpečovacie deriváty.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
153
Finančné aktíva sú klasifikované ako
„Finančné aktíva v reálnej
hodnote cez výkaz ziskov a strát: povinne oceňované v reálnej
hodnote“
, ak nespĺňajú podmienky z hľadiska obchodného
modelu alebo charakteristiky peňažných tokov, aby boli oceňované
umorovanou hodnotou alebo reálnou hodnotou cez ostatné súčasti
komplexného výsledku. Do tejto skupiny patria najmä:
•
dlhové nástroje, cenné papiere a úvery, pri ktorých obchodný model
nie je ani držať na účely inkasa ani držať na účely inkasa a predaja,
ktoré však nie sú súčasťou obchodnej knihy;
•
dlhové nástroje, cenné papiere a úvery s peňažnými tokmi,
ktoré nie sú len platbami istiny a úroku;
•
podiely v investičných fondoch, a
•
majetkové nástroje, ktoré nie sú určené na obchodovanie,
pri ktorých Banka neuplatňuje opciu podľa štandardu oceňovania
týchto nástrojov v reálnej hodnote cez ostatné súčasti
komplexného výsledky.
Zisky a straty z
„Finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz
ziskov a strát: povinne oceňované v reálnej hodnote“
bez ohľadu
na to, či boli realizované, sa vykazujú v položke
„Čistý zisk/(strata)
z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát:
povinne oceňované v reálnej hodnote“
. Výnosové úroky z finančných
aktív, ktoré sú povinne oceňované v reálnej hodnote, sa vykazujú vo
výkaze ziskov a strát ako „
Výnosové úroky“
.
„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát:
Oceňované ako FVTPL“ –
banka má pri prvotnom vykázaní možnosť
neodvolateľne určiť nederivátové finančné aktívum za oceňované
reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, ak sa týmto určením
eliminuje alebo výrazne zníži nekonzistentnosť oceňovania alebo
vykazovania (t. j. „účtovný nesúlad“), ktorá by inak vyplynula
z ocenenia aktív alebo záväzkov alebo vykázania súvisiacich ziskov
alebo strát na iných základoch. Banka nedržala v roku 2022 ani 2021
žiadne takéto aktíva.
Tieto aktíva sa vykazujú podobne ako finančné aktíva určené
na obchodovanie, avšak zisk alebo strata, bez ohľadu na to, či bola
realizovaná, sa vykazuje v položke
„Čistý zisk/(strata) z finančných
aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“.
Výnosové úroky z finančných aktív povinne oceňovaných v reálnej
hodnote sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát ako
„Výnosové úroky“.
d)
Modifikácia a ukončenie vykazovania finančných aktív
Finančné aktíva sú odúčtované v prípade, keď sa práva na zmluvné
peňažné toky z daného aktíva stanú premlčané alebo v prípade, že
banka prevedie finančné aktíva a tento prevod spĺňa podmienky pre
odúčtovanie. Tato situácia môže nastať vtedy, kedy práva už boli
uplatnené, došlo k ich premlčaniu alebo k ich postúpeniu.
Majetok vykázaný v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku a majetok v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, ktorý
bol predaný, je odúčtovaný ku dňu vysporiadania obchodu a zároveň
je zaúčtovaný vznik pohľadávky voči kupujúcemu.
Banka tiež odúčtuje finančné aktíva, tzv. „derecognition accounting“,
ak jeho zmluvné podmienky boli opätovne prerokované do takej
miery, že súvisiace peňažné toky boli podstatne zmenené. Nový
finančný majetok je klasifikovaný ako stupeň 1 na účely výpočtu ECL,
pokiaľ nie je úverovo znehodnotený; v takom prípade sa klasifikuje
ako POCI.
Pri posudzovaní, či ide o podstatnú zmenu zmluvných peňažných
tokov, banka zvažuje nasledujúce faktory:
•
zmena meny úveru,
•
zmena dlžníka,
•
zmena spôsobujúca nesplnenie SPPI testu,
•
zmena z obchodných dôvodov (napríklad predĺženie splatnosti,
zmena úrokovej miery).
Ak zmena zmluvných podmienok neovplyvní podstatne súvisiace
peňažné toky, finančný majetok nie je odúčtovaný. V takom prípade
banka zaúčtuje zisk alebo stratu z modifikácie, tzv. „modification
accounting“, predstavujúcu rozdiel medzi:
•
súčasnou hodnotou modifikovaných očakávaných peňažných tokov
(bez ohľadu na úverové straty) diskontovaných pôvodnou EIR, a
•
súčasnou hrubou účtovnou hodnotou.
Tento rozdiel sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát ako
„Zisky/(straty)
z modifikácií“
. V nasledujúcich účtovných obdobiach je zisk/strata
z modifikácie amortizovaný do dátumu splatnosti finančného aktíva.
Táto amortizácia zisku/straty z modifikácie sa vykáže vo výkaze ziskov
a strát v položke
„Úrokové výnosy“
.
Zmeny zmluvných peňažných tokov z dôvodu poskytnutia úľavy, tzv.
„forbearance measure“ (okrem zmeny dlžníka, zmeny meny úveru
a zmeny spôsobujúcej nesplnenie SPPI testu, ak by bol vykonaný
k dátumu modifikácie), sú považované za zmeny, ktoré neovplyvňujú
súvisiace peňažné toky podstatným spôsobom.
e) Odpisy
Banka odpisuje finančné aktívum alebo jeho časť, ak dôvodne
očakáva, že nevymôže príslušný peňažný tok (zo samotnej pohľadávky
alebo z prijatého zabezpečenia). Pri odpise sa hrubá účtovná hodnota
aktíva zníži spolu so súvisiacou opravnou položkou na straty. Odpisy
a prijaté peňažné toky z odpísaných úverov sú vykázané v položke
„Straty zo zníženia hodnoty
:
Finančné aktíva v umorovanej hodnote“
.
Pohľadávka sa odpíše v týchto prípadoch:
•
očakávané náklady na vymáhanie pohľadávky sú vyššie ako
očakávané príjmy z vymáhania,
•
všetky zábezpeky boli realizované a nemožno očakávať žiadne
ďalšie plnenie,
154
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
•
existujú zlyhané nezabezpečené pohľadávky, na ktoré nebolo prijaté
žiadne plnenie v uplynulých 36 mesiacoch a nezačalo sa žiadne
právne konanie počas tohto obdobia,
•
bol ukončený konkurz voči dlžníkovi z dôvodu nedostatku majetku
alebo bol splnený harmonogram vyriešenia,
•
zrušenie právnickej osoby bez právneho nástupcu (napr. likvidáciou)
alebo smrť fyzickej osoby, keď došlo k čiastočnému splneniu alebo
splnenie nemožno vôbec očakávať.
Odpísané finančné aktíva, ktoré sú predmetom ďalšieho vymáhania,
sa evidujú na podsúvahových účtoch. Ak banka po odpísaní
finančného aktíva získa dodatočné peňažné prostriedky od klienta,
vykáže túto sumu prijatú od klienta vo výkaze ziskov a strát v položke
„Straty zo zníženia hodnoty: Finančné aktíva v umorovanej hodnote“.
f)
Vykazovanie, oceňovanie a ukončenie vykazovania
finančných záväzkov
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote“
tvoria finančné nástroje
(okrem záväzkov určených na obchodovanie alebo oceňovaných
v reálnej hodnote), ktoré predstavujú rôzne formy financovania tretími
stranami. Finančné záväzky v umorovanej hodnote zahŕňajú vklady
bánk, vklady klientov a emitované dlhové cenné papiere.
Tieto finančné záväzky sa vykazujú v okamihu vysporiadania
obchodu pri prvotnom vykázaní v reálnej hodnote, ktorá štandardne
predstavuje prijatú odplatu zníženú o transakčné náklady priamo
súvisiace s finančným záväzkom. Následne sú tieto nástroje
oceňované umorovanou hodnotou pomocou metódy efektívnej
úrokovej sadzby. Tento úrok je zaúčtovaný v položke „
Nákladové
úroky“
.
„Emitované dlhové cenné papiere“
sa vykazujú po odpočítaní hodnoty
spätného odkúpenia, pričom rozdiel medzi účtovnou hodnotou
záväzku a cenou, za ktorú bol nadobudnutý, sa vykáže vo výkaze
ziskov a strát v položke
„Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného
odkúpenia: Finančné záväzky“.
Následné ukončenie vykazovania
emitentom sa považuje za novú emisiu, ktorá netvorí žiadny zisk
alebo stratu.
Položka „
Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“
zahŕňa finančné záväzky určené na obchodovanie a finančné záväzky
oceňované ako FVTPL pri prvotnom vykázaní. Súvisiaci úrok je
vykázaný v položke „
Nákladové úroky“.
„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: určené
na obchodovanie“
zahŕňajú finančné nástroje, ktoré banka drží
predovšetkým za účelom tvorby zisku v krátkodobom horizonte. Tieto
nástroje zahŕňajú krátke predaje (povinnosti doručiť finančné aktíva
vypožičané obchodníkom (subjekt, ktorý predáva finančné aktíva,
ktoré zatiaľ nevlastní)) a deriváty, ktoré nie sú určené na ocenenie
ako zabezpečovacie nástroje.
„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát: určené
na obchodovanie“
vrátane derivátových zmlúv, sú oceňované v reálnej
hodnote pri ich prvotnom vykázaní a vždy k dátumu zostavenia
účtovnej závierky po prvotnom vykázaní transakcie.
Zisk alebo stratu z predaja alebo splatenia alebo zmenu reálnej
hodnoty finančného záväzku určeného na obchodovanie banka
vykazuje vo výkaze ziskov a strát v položke
„Čistý zisk/(strata)
z obchodovania“
.
„Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát:
oceňované ako FVTPL“ –
finančné záväzky, podobne ako finančné
aktíva, podľa IFRS 9 možno pri prvotnom vykázaní tiež označiť ako
oceňované v reálnej hodnote, a to za
predpokladu, že:
•
toto rozhodnutie poskytne viac relevantných informácií, pretože:
– vylučuje alebo významne obmedzuje oceňovací alebo účtovný
nesúlad, ktorý by mohol inak vzniknúť pri oceňovaní majetku
alebo záväzkov alebo zaúčtovaní príslušných ziskov a strát
na inom základe, alebo
– skupina finančných záväzkov alebo finančných aktív
a finančných záväzkov je riadená a jej výkonnosť je hodnotená
na základe reálnej hodnoty a v súlade so zdokumentovanou
stratégiou riadenia rizík alebo investičnou stratégiou
a informácie o tejto skupine sú na tomto základe interne
odovzdávané kľúčovým riadiacim zamestnancom banky; alebo
•
zmluva obsahuje jeden alebo viacej vnorených derivátov
a hostiteľská zmluva nie je aktívom v pôsobnosti IFRS 9 môže
banka zaradiť celú hybridnú zmluvu do tejto kategórie, okrem
prípadu, keď:
– vnorený derivát nemení významne peňažné toky, ktoré by inak
boli zmluvou požadované, alebo
– je zrejmé pri prvom posúdení podobného hybridného nástroje,
že vyčlenenie vnoreného derivátu nie je povolené,
•
finančné záväzky, ktoré vzniknú, keď prevod finančného aktíva
nespĺňa podmienky na ukončenie vykazovania, alebo pri ktorých
sa použije prístup pokračujúcej zainteresovanosti.
Táto kategória môže zahŕňať aj finančné záväzky v podobe hybridných
(kombinovaných) nástrojov, ktoré obsahujú vnorené deriváty, ktoré by
inak mali byť vyčlenené z hostiteľskej zmluvy.
Finančné záväzky vykázané v tejto kategórii sú pri prvotnom vykázaní
a počas doby trvania obchodu oceňované v reálnej hodnote. Zmeny
reálnej hodnoty sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke
„Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát“
okrem zmien reálnej hodnoty, ktoré
súvisia so zmenami úverového rizika týchto finančných záväzkov
(tzv. vlastné úverové riziko). Zmeny reálnej hodnoty sú vykázané
v položke
„Rezervné fondy z precenenia“
súvisiace s ostatnými
súčasťami komplexného výsledku. Ak takéto zaúčtovanie vedie
k nekonzistentnosti, ktorá vyplýva z uplatnenia rôznych metód
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
155
oceňovania aktív a záväzkov a súvisiacich ziskov alebo strát, zmeny
reálnej hodnoty odvodené zo zmien úverového rizika sa tiež vykazujú
vo výkaze ziskov a strát v položke
„Čistý zisk/(strata) z finančných
aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát“
.
Banka nedržala v roku 2022 ani v roku 2021 žiadne takéto záväzky.
Banka odúčtuje finančný záväzok (alebo časť finančného záväzku)
zo svojho výkazu o finančnej situácii len v prípade jeho zániku,
t. j. pri splnení, zrušení alebo vypršaní záväzku, ktorý je uvedený
v zmluve.
g) Reklasifikácia finančných nástrojov
Finančné nástroje sa následne po prvotnom vykázaní nereklasifikujú,
s výnimkou reklasifikácie v účtovnom období, ktoré nasleduje
po zmene príslušného obchodného modelu.
Očakáva sa, že reklasifikácie nastanú len veľmi zriedka. O týchto
zmenách musia rozhodnúť kľúčoví členovia vedenia banky v dôsledku
externých alebo interných zmien a musia byť významné pre činnosť
banky a navonok preukázateľné.
Zmenu obchodného modelu môžu spôsobiť tieto externé alebo
interné zmeny:
•
zmeny v právnych predpisoch týkajúcich sa určitých aktív, z ktorých
subjektu vyplýva povinnosť prehodnotiť svoj obchodný model,
•
zmena stratégie týkajúcej sa určitej skupiny aktív, ich geografickej
polohy a typu produktu,
•
podnikové kombinácie, ktoré účtovnú jednotku nútia prehodnotiť
svoj obchodný model používaný pri určitých finančných aktívach, a
•
banka začala vykonávať činnosť alebo ukončila činnosť, ktorá je
pre jej pôsobenie významná.
Za zmeny obchodného modelu sa nepovažujú tieto zmeny:
•
zmena zámeru súvisiaceho s konkrétnymi finančnými aktívami
(dokonca za okolností, keď dôjde k významnými zmenám trhových
podmienok),
•
dočasný výpadok určitého trhu, na ktorom sa obchoduje
s finančnými aktívami, alebo
•
prevod finančných aktív medzi časťami subjektu s rôznymi
obchodnými modelmi.
Banka každú reklasifikáciu aplikuje prospektívne tak, aby
neupravovala zisky a straty vykázané v minulých obdobiach (vrátane
ziskov a strát zo zníženia hodnoty) alebo úroky.
Investície do majetkových nástrojov, ktoré sú pri prvotnom vykázaní
oceňované ako FVTOCI a finančné aktíva v reálnej hodnote cez
výkaz ziskov a strát oceňované ako FVTPL nemožno reklasifikovať,
keďže rozhodnutie na ich označenie ako FVTOCI alebo FVTPL je
neodvolateľné.
h)
Výsledok hospodárenia prvého dňa
Ak sa transakčná cena líši od reálnej hodnoty finančného aktíva alebo
finančného záväzku oceňovaného v reálnej hodnote, rozdiel medzi týmito
hodnotami (zisk alebo strata) sa vykazuje cez výkaz ziskov a strát, okrem
ocenenia reálnou hodnotou – Úroveň 3. Banka spravidla nevykonáva
tento druh transakcií s výsledkom hospodárenia prvého dňa.
2. Zníženie hodnoty finančných nástrojov
Banka vykazuje straty zo zníženia hodnoty pre svoje dlhové finančné
nástroje, okrem tých, ktoré sa oceňujú ako FVTPL, pohľadávok
z lízingu a podsúvahových expozícií úverového rizika vyplývajúcich
z finančných záruk a úverových prísľubov. Zníženie hodnoty vychádza
z očakávaných úverových strát, ktorých ocenenie odzrkadľuje:
•
nezaujatú a pravdepodobnosťou váženú sumu, ktorá sa stanovuje
posúdením viacerých možných výsledkov,
•
časovej hodnoty peňazí a
•
primeraných a preukázateľných informácií, ktoré sú k dátumu
zostavenia účtovnej závierky k dispozícii bez neprimeraných
nákladov alebo úsilia o minulých udalostiach, súčasných
podmienkach a prognózach budúcich ekonomických podmienok.
Banka v súlade s IFRS 9 používa na účely vykazovania a tvorby
opravných položiek nový trojstupňový model, ktorý zohľadňuje zmeny
úverového rizika od prvotného vykázania (tzv. „staging“):
•
Do stupňa 1 patria finančné aktíva, pri ktorých nedošlo
k významnému nárastu úverového rizika od prvotného vykázania
alebo ktoré majú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka,
nízke úverové riziko. Pri týchto aktívach sa účtujú 12-mesačné
očakávané úverové straty (alebo za kratšie obdobie v závislosti
od splatnosti nástroja). Výnosové úroky sa počítajú na základe
hrubej účtovnej hodnoty aktív.
•
Do stupňa 2 patria úverové angažovanosti, pri ktorých sa aj
napriek ich splácaniu úverové riziko výrazne zhoršilo od prvotného
vykázania. Pri týchto aktívach sa účtujú očakávané úverové straty
za celú dobu životnosti. Výnosové úroky sa počítajú na základe
hrubej účtovnej hodnoty aktív.
•
Do stupňa 3 patria úverové angažovanosti so zníženou hodnotou.
Pri týchto aktívach sa účtujú očakávané úverové straty za celú
dobu životnosti. Výnosové úroky sa počítajú sa počíta na základe
čistej účtovnej hodnoty aktív. Táto kategória zahŕňa nesplácané
pohľadávky so zlyhaním.
Modely zníženia hodnoty sú prispôsobené tak, aby zodpovedali
účtovným požiadavkám uvedeným v IFRS 9 a pokynom pre riadenie
úverového rizika a účtovanie o očakávaných úverových stratách
v úverových inštitúciách, ktorý vydala EBA („Guidelines on credit
institutions’ credit risk management practices and accounting for
expected credit losses“).
Predmetom výpočtu očakávaných strát sú finančné aktíva v umorovanej
hodnote a príslušné podsúvahové expozície (ako sú úverové prísľuby
a zmluvy o finančnej záruke), všetky úverové expozície ocenené reálnou
156
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
hodnotou cez ostatné súčasti komplexného výsledku a pohľadávky
z lízingu.
Ďalej boli uskutočnené konkrétne úpravy parametrov pravdepodobnosti
zlyhania (Probability of Default – PD), straty pri zlyhaní (Loss Given
Default – LGD) a expozície v prípade zlyhania (Exposure At Default –
EAD), ktoré slúžia na stanovenie očakávanej úverovej straty (Expected
Credit Loss – ECL) na účely regulačného vykazovania (Basel), a bol
vyvinutý model, ktorým sa hodnotí priradenie aktív bez zníženia hodnoty
do stupňa 1 a stupňa 2 na úrovni transakcie.
Hlavným rozdielom medzi týmito dvoma stupňami je časový horizont,
na základe ktorého sa predpokladá výpočet ECL.
V prípade LGD a EAD sa aplikujú špecifické úpravy pri parametroch,
ktoré už boli vypočítané na „regulatórne“ účely, a to z dôvodu rôznych
požiadaviek regulatórnej a účtovnej metodiky, aby bola zaistená úplná
konzistentnosť s požiadavkami štandardu. Účelom hlavných úprav je:
•
odstrániť konzervativizmus vyžadovaný len na regulatórne účely,
•
zaviesť úpravu kalibrácie rizikových parametrov na aktuálne („point
in time“) odhady namiesto kalibrácie na celý hospodársky cyklus
(„through the cycle“) zakotvené v regulatórnych parametroch,
•
zahrnúť informáciu o budúcom očakávanom vývoji,
•
predĺžiť parametre úverového rizika do niekoľkoročného horizontu.
Čo sa týka pravdepodobnosti zlyhania, pre každý hlavný segment
klientov sú vypracované samostatné krivky pravdepodobnosti zlyhania
do splatnosti založené na kumulovanej miere zlyhania, ktoré sú
kalibrované tak, aby zohľadňovali budúcu mieru zlyhania portfólia
na základe „point in time“.
Očakávaná úverová strata odvodená z týchto upravených parametrov
tiež zohľadňuje makroekonomické predpovede.
Kľúčový aspekt plynúci z modelu stanovenia konečnej očakávanej
úverovej straty predstavuje model priraďovania stupňov, ktorý
alokuje úverové transakcie do stupňov 1 a 2 (stupeň 3 odpovedá
znehodnoteným aktívam), kde stupeň 1 zahŕňa predovšetkým (i)
novovzniknuté expozície, (ii) expozície „bez významného zvýšenia
úverového rizika od prvotného zaúčtovania“ alebo (iii) expozície
s „nízkym úverovým rizikom“ k dátumu účtovnej závierky.
Hodnotenie priradenia stupňa 2 zahŕňa kombináciu relatívnych
a absolútnych faktorov. Medzi hlavné faktory patrí:
•
relatívne porovnanie medzi pravdepodobnosťou zlyhania pri prvotnom
vykázaní a ku každému dátumu účtovnej závierky vypočítaných
pomocou interných modelov na úrovni jednotlivej transakcie,
kde sú limitné hodnoty nastavené tak, aby zohľadňovali kľúčové
premenné každej transakcie, ktoré by mohli ovplyvniť očakávania
banky ohľadom zmien pravdepodobnosti zlyhania v čase (napr.
doba od obstarania, splatnosť, miera pravdepodobnosti zlyhania
pri obstaraní atď.) – výpočet limitnej hodnoty pravdepodobnosti
zlyhania prebieha špecificky pre každú transakciu s použitím všetkých
kľúčových premenných. Tento postup hodnotí, či došlo k významnému
zhoršeniu úverovej kvality od prvotného vykázania. Toto posúdenie
sa do septembra 2022 vykonávalo na porovnanie pravdepodobnosti
zlyhania v rámci 12-mesačného obdobia. Od októbra 2022 sa toto
posúdenie vykonáva na porovnanie pravdepodobnosti zlyhania v rámci
celého trvania úverového vzťahu – uvedená zmena prístupu viedla
k presunu expozícií zo stupňa 1 do stupňa 2 vo výške 19 900 mil. Kč
(v októbri 2022) a celkový nárast ECL o 176 mil. Kč,
•
absolútne faktory ako napr. limitné hodnoty vyžadované predpismi
(t. j. 30 dní po splatnosti),
•
ďalšie faktory s internou relevanciou (napr. nové klasifikácie
do pohľadávok s úľavou, prevod do procesu „Watchlist 2“ nebo PD
klienta s interným ratingom 8+ alebo 8),
•
počas roku 2022 vykonané ďalšie zmeny v pravidlách logiky
priradenia do stupňa, ako sú:
i. zavedenie 3-mesačnej skúšobnej doby v máji 2022, počas
ktorej je expozícia stále zaradená do stupňa 2, potom čo
pominuli dôvody pre zahrnutie do stupňa 2,
ii. zavedenie ďalšieho relatívneho faktora „3xPD“ v máji
2022, ktorý priraďuje expozície do stupňa 2, ak aktuálna
pravdepodobnosť zlyhania je vyššia ako trojnásobok
pravdepodobnosti zlyhania pri vzniku expozície
iii. výnimka vzhľadom na nízke úverové riziko, ktorá umožňuje
ponechať expozície v stupni 1, aj keď prekročí jeden
z dvoch relatívnych faktorov, ale iba v prípade, že skutočná
pravdepodobnosť zlyhanie je nižšia ako 0,306 %.
Banka používa definíciu zlyhania klienta v súlade s nariadením EP
a rady EÚ č. 575/2013, konkrétne sa za zlyhanie dlžníka považuje
situácia, kedy:
a.
dlžník je v omeškaní s aspoň jednou splátkou istiny alebo
príslušenstva akéhokoľvek svojho záväzku voči banke po dobu
dlhšiu ako 90 dní, a/alebo
b.
je pravdepodobné, že dlžník nebude schopný splatiť svoje
záväzky včas a v plnej výške bez toho, aby banka pristúpila
k realizácii zabezpečenia.
Zvyčajné prípady, keď dlžník nie je schopný splácať svoje záväzky,
možno považovať:
•
zmeny zmluvných peňažných tokov z dôvodu ústupkov
poskytnutých dlžníkovi (forbearance, pri ktorých banka utrpí stratu),
•
úver bol reštrukturalizovaný, dlžník dostal dlhodobý odklad
splatnosti,
•
dlžník spáchal úverový podvod, porušuje finančné ukazovatele úveru,
•
dlžník je zosnulý, platobne neschopný,
•
je pravdepodobné, že dlžník vstúpi do konkurzu alebo zákonnej
reštrukturalizácie svojich dlhov a pod.
Od 1. januára 2021 platí nová definícia zlyhania/zlyhania klienta
a ako je stanovené v Usmerneniach k záverečnej správe o uplatňovaní
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
157
definície zlyhania (EBA/GL/2016/07) bol analyzovaný dopad definície
zlyhania a s obozretným prístupom sa očakávaný dopad odzrkadlil
vo finančných výkazoch za rok 2020 (v rámci opravných položiek
na straty z úverov bez preradenia špecifických klientov do stupňa
3) vrátane default detection a zmeny dotknutých procesov vrátane
dopadu v rámci dcérskych spoločností banky.
Hlavné zmeny implementované na základe uvedeného nariadenia:
•
používanie nových limitov, absolútne (100 EUR pre retailových
klientov a 500 EUR pre ostatných klientov) a relatívne
(1 % z celkovej expozície voči danému klientovi),
•
aktualizácia pravidiel pre začatie a ukončenie počítania dní
po splatnosti,
•
aktualizácia pravidiel týkajúcich sa skúšobnej doby,
•
aktualizácia pravidiel agregovania a spájania záväzkov po lehote
splatnosti,
•
aktualizácia distressed restructuring pravidiel.
V tomto hodnotení sú tiež zvažované očakávané scenáre
predaja, pretože stratégia riadenia nesplatených aktív UniCredit
Bank predpokladá dosiahnutie návratnosti aktív v zlyhaní tiež
prostredníctvom ich predaja.
Pri klasifikácii znehodnotených aktív bola použitá súčasná definícia
zlyhania uplatňovaná v skupine UniCredit, ktorá už zahŕňa niektoré
kľúčové princípy zakotvené v pokynoch pre definíciu zlyhania
vydaných EBA, napr. hodnotenie zníženia hodnoty alebo zlyhania
posúdením celkovej expozície daného dlžníka (tzv. debtor approach).
Finančné aktíva v umorovanej hodnote
Finančné aktíva v umorovanej hodnote zahŕňajú predovšetkým
pohľadávky voči bankám, pohľadávky voči klientom a pohľadávky
z obchodného styku a sú vykázané v čistej hodnote, t. j.
po zohľadnení strát zo zníženia hodnoty.
Individuálne straty zo zníženia hodnoty upravujú účtovnú hodnotu
individuálne posudzovaných finančných aktív v umorovanej hodnote
na ich spätne získateľnú hodnotu. Spätne získateľná hodnota
finančného majetku v umorovanej hodnote sa stanoví ako súčasná
hodnota odhadovaných budúcich peňažných tokov diskontovaných
pôvodnou efektívnou úrokovou sadzbou finančného nástroja.
Očakávané peňažné toky z jednotlivých portfólií majetku s rovnakými
charakteristikami (v závislosti od segmentu/ ratingového modelu) sú
určené na základe historických strát s prihliadnutím na očakávaný
makroekonomický vývoj. Na základe týchto informácií je vypočítaná
očakávaná strata dátumu zostavenia účtovnej závierky.
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku
Zníženie hodnoty dlhových finančných aktív v reálnej hodnote
cez ostatné súčasti komplexného výsledku vo výške očakávanej
úverovej straty je zachytené vo výkaze ziskov a strát v položke
„
Straty zo zníženia hodnoty finančných aktív“
. Pre majetkové cenné
papiere klasifikované ako finančné aktíva v reálnej hodnote cez
ostatné súčasti komplexného výsledku sa straty zo zníženia hodnoty
nevykazujú.
Pohľadávky z obchodného styku
Zníženie hodnoty pohľadávok z obchodného styku počet sa vypočíta
pomocou zjednodušeného prístupu na základe počtu dní po splatnosti.
Ďalšie informácie týkajúce sa Riadenia úverového rizika sa uvádzajú
v časti V. Ostatné poznámky, bod 35 b).
Úverové prísľuby a finančné záruky
Podľa IFRS 9 sa požiadavky ohľadom zníženia hodnoty vzťahujú aj
na podsúvahové úverové prísľuby a finančné záruky, ktoré nie sú
vykázané vo výkaze o finančnej situácii. Banka posudzuje výhľadovo
očakávané úverové straty, ktoré súvisia s expozíciami z úverových
prísľubov a zmlúv o finančných zárukách.
Pri stanovení odhadov očakávanej úverovej straty počas celej
životnosti pre nevyčerpané úverové prísľuby banka odhaduje
očakávanú časť úverového prísľubu, ktorá bude čerpaná počas
očakávanej životnosti. Očakávaná úverová strata potom vychádza
zo súčasnej hodnoty očakávaného úbytku peňažných tokov; ak je
úver čerpaný, na základe pravdepodobnostnej váhy scenárov.
V prípade finančných záruk banka stanovuje odhad očakávaných
úverových strát na základe súčasnej hodnoty očakávaných platieb
na náhradu úverovej straty, ktorá vznikne držiteľovi. Výpočet
sa vykonáva pomocou váženia pravdepodobnosti scenárov/
pravdepodobnostnej váhy scenárov.
Očakávané úverové straty súvisiace s úverovými prísľubmi
a zmluvami o finančných zárukách sa vykazujú v položke
„Rezervy
na riziká a poplatky“
vo výkaze o finančnej situácii a v položke
„Netto
rezervy na riziká a poplatky: Poskytnuté úverové prísľuby a finančné
záruky“
vo výkaze ziskov a strát.
3. Oceňovanie v reálnej hodnote
(princípy stanovenia reálnej hodnoty)
Reálna hodnota je cena, ktorá by sa získala za predaj majetku alebo
zaplatila pri prevode záväzku pri riadnej transakcii medzi účastníkmi
trhu k dátumu ocenenia.
Reálna hodnota finančných aktív a finančných záväzkov je stanovená
na základe ich trhovej ceny kótovanej na aktívnom trhu ku dňu, ku
ktorému sa zostavuje účtovná závierka, bez odpočítania transakčných
nákladov. Pokiaľ nie je kótovaná trhová cena k dispozícii, reálna
hodnota nástroja sa stanoví odhadom pomocou oceňovacích modelov
alebo metód diskontovaných peňažných tokov, ktoré maximalizujú
158
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
pozorovateľné vstupy na trhu a minimalizujú tie, ktoré nie sú
pozorovateľné.
Pokiaľ je použitá metóda diskontovaných peňažných tokov,
odhadované budúce peňažné toky sú založené na najlepších možných
odhadoch vedenia banky a diskontná sadzba je odvodená od trhovej
sadzby platnej k dátumu zostavenia účtovnej závierky pre nástroje
s podobnými podmienkami a vzťahmi. V prípade použitia oceňovacích
modelov sú vstupy založené na trhových hodnotách k dátumu
účtovnej závierky.
Reálna hodnota derivátov, ktoré nie sú obchodované na burze, sa
stanoví ako suma, ktorú by banka obdržala alebo musela zaplatiť
v prípade ukončenia zmluvy k dátumu zostavenia účtovnej závierky,
pričom sa zohľadňujú súčasné podmienky na trhu a úverová bonita
protistrán a banky.
Dlhopisy v portfóliu banky sa oceňujú na dennej báze pomocou
dostupných trhových sadzieb kótovaných účastníkmi trhu
prostredníctvom služieb Bloomberg. Pre každý z dlhopisov je vyberaná
skupina kontribútorov, ktorí poskytujú hodnoverné a pravidelné
ocenenie dlhopisov. Z konkrétnych kontribúcií a diskontných kriviek
sa zároveň dopočítava kreditný spread dlhopisu.
V prípade, že existuje dostatok aktuálnych trhových cien kontribúcií,
precenenie sa vypočíta ako ich priemerná hodnota. Zároveň je
vykonané porovnanie medzi dennými zmenami tak, aby sa vylúčili
prípadné chyby v jednotlivých kontribúciách.
V prípade, že trhová cena ako zdroj precenenia nie je dostupná
alebo počet aktuálnych kontribúcií nie je dostatočný, banka vykoná
ocenenie na základe bezrizikovej sadzby úrokového swapu, na ktorý
sa uplatní kreditný spread, ktorý je platný k dátumu vykázania. Banka
pokračuje v uplatňovaní tejto metódy, kým:
•
nie sú opäť k dispozícii trhové kotácie;
•
sa kreditný spread konkrétneho dlhopisu neupraví na základe
porovnania kreditných spreadov obdobných dlhopisov;
•
banka nedostane iné informácie o zmene použitého kreditného
spreadu;
•
nedôjde k zmene kreditného ratingu emitenta (zmena interného/
externého ratingu, signály z trhu o zhoršujúcej sa úverovej bonite);
•
nedôjde k výraznému zhoršeniu likvidity špecifických cenných
papierov.
Následne banka vykoná precenenie, ktoré zahŕňa nové aspekty
trhovej ceny vrátane posúdenia možných strát zo zníženia hodnoty
(časť III. 3 bod 2. Významné účtovné zásady, bod 2. Zníženie hodnoty,
konkrétne zníženie hodnoty Finančných aktív v reálnej hodnote cez
ostatné súčasti komplexného výsledku).
Vedenie banky sa domnieva, že reálnu hodnotu aktív a záväzkov
vykázaných v tejto účtovnej závierke možno spoľahlivo určiť.
Finančné aktíva a finančné záväzky sa klasifikujú do úrovní reálnej
hodnoty v závislosti od kvality vstupov použitých pri ocenení.
Jednotlivé úrovne sú definované nasledovne:
•
Vstupy na úrovni 1 – kótované (neupravené) ceny na aktívnych
trhoch pre identické aktíva či záväzky, ku ktorým má banka prístup
ku dňu ocenenia.
•
Vstupy na úrovni 2 – vstupné údaje iné než kótované ceny
obsiahnuté v úrovni 1, ktoré sú pozorovateľné pre aktívum alebo
záväzok, a to buď priamo nebo nepriamo. Táto kategória zahrňuje
nástroje ocenené: kótovanými cenami podobných aktív či záväzkov
na aktívnych trhoch; kótovanými cenami identických či podobných
aktív alebo záväzkov na trhoch, ktoré nie sú aktívne; oceňovacími
technikami, kde sú významné vstupy priamo alebo nepriamo
pozorovateľné na trhu.
•
Vstupy na úrovni 3 – nepozorovateľné vstupné údaje pre aktívum
či záväzok. Táto kategória zahrnuje nástroje, kde oceňovacie
techniky obsahujú vstupy, ktoré nie sú založené na pozorovateľných
údajoch a nepozorovateľné vstupy môžu mať významný vplyv
na ocenenie nástroja.
Banka vyhodnocuje zaradenie do úrovní v každom účtovnom období
podľa jednotlivých nástrojov a v prípade potreby nástroje reklasifikuje
podľa skutočností ku koncu účtovného obdobia.
Úpravy reálnych hodnôt (Fair Value Adjustments = FVA)
Úpravy reálnych hodnôt sú definované ako suma, ktorá sa má buď
pripočítať k stredovej cene obvyklej na trhu alebo k teoretickej cene
stanovenej pomocou oceňovacieho modelu s cieľom dosiahnuť reálnu
hodnotu pozície. Úpravy reálnych hodnôt sa preto zameriavajú na to,
aby reálna hodnota odrážala skutočnú zatváraciu cenu určitej pozície.
Medzi použité úpravy patrí:
•
úprava Credit Valuation Adjustment/Debit Valuation Adjustment
(úprava ocenenia pohľadávok a debetných platieb, CVA/DVA),
•
úprava Funding Cost and Funding Benefit Adjustment (nákladov
na financovanie a úprava úžitkov) (FCA/FBA)
•
riziko modelovania,
•
náklady na uzavretie pozície, a
•
iné úpravy.
Credit/Debit Valuation Adjustment (úprava ocenenia pohľadávok
a debetných platieb, CVA/DVA)
Credit Valuation Adjustment (CVA) vstupuje do ocenenia derivátov,
aby sa zohľadnil vplyv na reálnu hodnotu kreditného rizika protistrany;
Debit Valuation Adjustment (DVA) vstupuje do ocenenia s cieľom
zohľadniť vlastnú úverovú kvalitu UniCredit.
Metodika banky pri uplatňovaní CVA/DVA vychádza z týchto vstupných
údajov/predpokladov – prístup založený na simulácii:
•
nové oceniteľné produkty sa automaticky zahŕňajú do CVA,
•
použije sa dvojstranná bilaterálna CVA,
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
159
•
EAD odvodené simulačnými technikami – zohľadňuje sa celé
portfólio obchodov a techniky znižovania rizika ako započítavanie
a dozabezpečenie (margining) s protistranou,
•
PD – presný výpočet expozície voči protistrane
– vyplýva zo súčasných trhových sadzieb zlyhania, získaných
z Credit Default Swap (CDS),
– použiť CDS jedného dlžníka, ak je to možné; použiť aproximácie
odvetvovej krivky (na základe interného ratingu a odvetvia).
Úprava Funding Cost and Funding Benefit Adjustment
(nákladov na financovanie a úprava úžitkov) (FCA/FBA)
Úprava ocenenia financovania Funding Valuation Adjustment
(FundVA) je súčtom Funding Cost Adjustment (FCA) a Funding
Benefit Adjustment (FBA), ktoré tvoria očakávané budúce náklady
na financovanie/úžitky z derivátov, ktoré nie sú úplne zabezpečené
kolaterálom. Väčšina významných kontribútorov sú in-the-money
obchody s nezabezpečenými protistranami.
Metodika FVA UniCredit je založená na týchto vstupných údajoch:
•
profily pozitívnej alebo negatívnej expozície odvodené od využitia
rizikovo neutrálneho interného modelu kreditného rizika protistrany,
•
štruktúra obdobia PD, ktorá vyplýva z aktuálnych trhových sadzieb
zlyhania získaných z CDS,
•
krivka rozpätia financovania, ktorá je typická pre priemerné rozpätie
financovania finančných skupín s podobnými parametrami.
Riziko modelovania
Finančné modely sa využívajú na ocenenie finančných nástrojov
v prípade, ak nie sú jednoducho dostupné cenové ponuky z priameho
trhu. Vo všeobecnosti riziko modelovania predstavuje možnosť, že
ocenenie finančného nástroja je skutočne citlivé na výber modelu.
Jeden finančný nástroj možno oceniť alternatívnymi modelmi,
ktoré by mohli priniesť odlišné výsledky v ocenení. Úprava rizika
modelovania zohľadňuje riziko, že skutočná reálna hodnota nástroja
sa bude líšiť od hodnoty stanovenej na základe modelu.
Náklady na uzavretie pozície
Tieto náklady oceňujú predpokladané náklady na uzavretie (agregovanej)
obchodnej pozície. Krátka pozícia by mohla byť uzavretá dlhou pozíciou
a naopak, alebo uzatvorením nového obchodu (prípadne viacerých
obchodov), ktorý započítava (zabezpečuje) otvorenú pozíciu. Náklady
na uzavretie pozície sa štandardne odvodzujú od rozpätí ponuky/
dopytu obvyklej na trhu. Zohľadňuje skutočnosť, že pozícia sa oceňuje
stredovou hodnotou, ale môže byť uzavretá len cenou ponuky alebo
cenou dopytu. Táto úprava nie je potrebná v prípade, ak je pozícia
označená v cene ponuky alebo dopytu a už predstavuje zatváraciu
hodnotu. Úprava pri zatvorení pozície NAV sa okrem toho uplatňuje
v prípade sankcií v súvislosti s odpisovaním pozície v investičnom fonde.
Iné úpravy
Iné úpravy reálnej hodnoty, ktoré nie sú zahrnuté v spomenutých
kategóriách, môžu byť zohľadnené pri úprave ocenenia na aktuálnu
zatváraciu hodnotu pozície, aj podľa úrovne likvidity trhu a parametrov
ocenenia, napr. úprava cien akcií, ktorých ocenenie na trhu nie je
reprezentatívne vo vzťahu k efektívnej zatváracej hodnote.
Zverejnenia týkajúce sa reálnej hodnoty sú uvedené v časti V. Ostatné
poznámky, bod 37. Reálna hodnota finančných aktív a finančných
záväzkov.
4. Zabezpečovacie deriváty
Zabezpečovacie deriváty sú oceňované v reálnej hodnote. Kladná
reálna hodnota je vykázaná v položke
„Kladná reálna hodnota
zabezpečovacích derivátov“
, záporná reálna hodnota je vykázaná
v položke
„Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov“.
Spôsob vykázania reálnej hodnoty závisí od použitého modelu
zabezpečovacieho účtovníctva.
Zabezpečovacie účtovníctvo sa aplikuje v prípade, že:
•
zabezpečenie je v súlade so stratégiou banky v oblasti riadenia rizík,
•
v momente vzniku zabezpečenia je zabezpečovací vzťah formálne
zdokumentovaný,
•
očakáva sa, že zabezpečovací vzťah bude po dobu jeho trvania
vysoko efektívny,
•
efektivita zabezpečovacieho vzťahu je spoľahlivo merateľná,
•
zabezpečovací vzťah je počas účtovného obdobia vysoko efektívny,
•
v prípade zabezpečenia budúcich prognózovaných transakcií je
výskyt tejto transakcie vysoko pravdepodobný.
V oblasti zabezpečovacieho účtovníctva banka ďalej využila
možnosť podľa IFRS 9 naďalej uplatňovať existujúce požiadavky
na zabezpečovacie účtovníctvo podľa štandardu IAS 39.
V prípade, že derivát zabezpečuje proti riziku zmeny reálnej hodnoty
zaúčtovaných aktív a záväzkov alebo právne vynútiteľných pevných
zmlúv, je zabezpečovaná položka súvisiaca s rizikom, ktoré sa
zabezpečuje, tiež ocenená v reálnej hodnote. Zisky (straty) z tohto
precenenia úročenej zabezpečovanej položky a zabezpečovacieho
derivátu sú uvedené vo výkaze ziskov a strát v položke
„Čistý zisk
zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt“
. Realizované
výnosové úroky a nákladové úroky sa vykazujú na netto báze
v položke
„Výnosové úroky“
alebo v položke
„Nákladové úroky“
.
V prípade, že derivát zabezpečuje proti riziku variability peňažných
tokov zo zaúčtovaných aktív a záväzkov alebo očakávaných transakcií,
efektívna časť zabezpečenia (reálna hodnota zabezpečovacieho
derivátu) sa vykazuje v ostatných súčastiach komplexného výsledku
a stáva sa položkou vlastného imania
„Rezervné fondy z precenenia“.
Neefektívna časť zabezpečenia sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát.
V prípade, že zabezpečenie očakávaných transakcií vedie
k zaúčtovaniu finančného aktíva alebo záväzku, kumulatívny zisk
alebo strata z precenenia zabezpečovacieho derivátu, pôvodne
vykázané v ostatných súčastiach komplexného výsledku, sa prevedie
160
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
do výkazu ziskov a strát v rovnakom období ako čistý zisk alebo strata
zo zabezpečovanej položky.
V prípade, že je zabezpečovací nástroj alebo zabezpečovací vzťah
ukončený, ale očakáva sa, že sa zabezpečovaná transakcia uskutoční,
kumulatívny zisk alebo strata vykázaný/á v ostatných súčastiach
komplexného výsledku zostane vo vlastnom imaní a vykáže sa
v súlade s vyššie uvedenými zásadami. Pokiaľ sa neočakáva, že sa
zabezpečovaná transakcia uskutoční, kumulatívny zisk alebo strata
pôvodne vykázaný/á v ostatných súčastiach komplexného výsledku
sa okamžite vykazuje vo výkaze ziskov a strát.
„Makro zabezpečenie“ –
IAS 39 umožňuje, aby sa položka ocenená
v reálnej hodnote zabezpečená voči výkyvom úrokových sadzieb bola
nielen jednorazovým aktívom alebo pasívom, ale aj menovou pozíciou
obsiahnutou vo
viacerých finančných aktívach alebo záväzkoch
(alebo ich častiach); na základe toho možno skupinu derivátov použiť
na započítanie výkyvov reálnej hodnoty v zabezpečovaných položkách
v dôsledku zmien trhových sadzieb.
Banka uplatňuje makro zabezpečenie na niektoré finančné aktíva
a niektoré finančné záväzky. Čisté zmeny, zisky alebo straty reálnej
hodnoty makro-zabezpečených aktív nebo záväzkov pripadajúcich
na zabezpečované riziko sa vykazujú v aktívach, resp. záväzkoch
ako „Zmeny reálnej hodnoty portfólia zabezpečovaných nástrojov“
a započítajú voči položke výkazu ziskov a strát
„Čistý zisk/(strata)
zo zabezpečenia proti rizikám zmeny reálnej hodnoty“.
5. Repo transakcie a reverzné repo transakcie
Cenné papiere predané na základe zmluvy o spätnom odkupe
k stanovenému dátumu v budúcnosti sa tiež označujú ako „
repo
transakcie“
alebo „
repo zmluvy“
. Cenné papiere predané v rámci
týchto transakcií sa z výkazu o finančnej situácii neodúčtujú, pretože
si banka ponecháva v podstate všetky riziká a úžitky vyplývajúce
z ich vlastníctva, keďže cenné papiere sú spätne odkúpené za pevne
stanovenú cenu, keď sa repo transakcia dokončí. Finančné aktíva
prevedené inej protistrane na základe repo transakcie sa oceňujú
v súlade s príslušnou účtovnou metódou vzťahujúcou sa na dané
finančné aktívum.
Cenné papiere predané na základe repo transakcie sa vykazujú
v položke „
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez ostatné
súčasti komplexného výsledku“
alebo v položke „
Finančné aktíva
oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát: určené
na obchodovanie“
. Získaný úver vrátane príslušenstva sa vykazuje
v položke
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote: záväzky voči
bankám“
alebo v položke „
Finančné záväzky v umorovanej hodnote:
záväzky voči klientom“
.
Dlhové cenné nástroje na základe zmlúv o predaji a spätnom odkupe
k stanovenému dátumu v budúcnosti, ktoré sa tiež označujú ako
„reverzné repo transakcie“
, nie sú uvedené vo výkaze o finančnej
situácii banky, ale vykazujú sa v podsúvahovej evidencii. Zaplatená
protihodnota (poskytnutý úver) vrátane príslušenstva sa vykazuje
v položke
„Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči
bankám“
alebo v položke
„Finančné aktíva v umorovanej hodnote:
pohľadávky voči klientom“
.
Rozdiel medzi predajnou protihodnotou a protihodnotou v prípade
spätného odkupu sa v rámci repo aj reverzných repo transakcií
časovo rozlišuje počas doby transakcie pomocou efektívnej úrokovej
sadzby a vykazuje sa vo výkaze ziskov a strát v položke „
Výnosové
úroky“
alebo „
Nákladové úroky“
.
V prípade predaja cenného papiera získaného v rámci reverznej
repo transakcie banka odúčtuje z podsúvahy nadobudnuté cenné
papiere a vo výkaze o finančnej situácii vykazuje záväzok z „krátkeho
predaja“, ktorý sa preceňuje reálnou hodnotou. Záväzok sa vykazuje
v položke
„Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou cez výkaz
ziskov a strát: určené na obchodovanie“
, pričom akékoľvek zisky
a straty sa vykazujú v položke
„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“.
Tzv. „Sell-buy“ a „Buy-Sell“ transakcie sa účtujú rovnakým spôsobom
ako repo transakcie a reverzné repo transakcie.
6. Pôžičky a výpožičky cenných papierov
Finančné aktíva požičané na základe zmluvy o pôžičke cenných
papierov sa aj naďalej vykazujú vo výkaze o finančnej situácii, pokiaľ
je banka vystavená rizikám a úžitkom vyplývajúcim z vlastníctva,
a sú oceňované v súlade s vhodnými účtovnými zásadami pre daný
typ finančných aktív.
Finančné aktíva vypožičané na základe zmluvy o výpožičke cenných
papierov sa nevykazujú vo výkaze o finančnej situácii banky. Tieto
aktíva sa zachycujú v podsúvahovej evidencii.
V prípade predaja cenného papiera získaného na základe zmluvy
o výpožičke cenných papierov banka odúčtuje z podsúvahovej
evidencie získané cenné papiere a vo výkaze o finančnej situácii
vykazuje záväzok z krátkeho predaje, ktorý preceňuje na reálnu
hodnotu. Tento záväzok sa vykazuje v položke
„Finančné záväzky
oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát: určené
na obchodovanie“
, pričom všetky zisky a straty sú vykázané v položke
„Čistý zisk/(strata) z obchodovania“.
Výnosy a náklady, ktoré vznikli v rámci pôžičiek a výpožičiek cenných
papierov, sa časovo rozlišujú počas doby transakcie a vykazujú ako
„Výnosy z poplatkov a provízií“
alebo
„Náklady na poplatky a provízie“.
7. Zápočet
Finančné aktíva a záväzky sa môžu vzájomne započítať a ich čistá
hodnota sa vykáže vo výkaze o finančnej situácii vtedy, keď má
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
161
banka právne vymožiteľný nárok započítať vykázané sumy a keď
má v úmysle transakcie vysporiadať na netto báze. V bežnom
a porovnateľnom období banka vzájomne nezapočítava žiadne
finančné aktíva a finančné záväzky.
8. Peniaze a peňažné zostatky
Peniaze zahŕňajú peňažnú hotovosť a peniaze na ceste. Peňažné
ekvivalenty sú krátkodobé (so splatnosťou do troch mesiacov), vysoko
likvidné investície, ktoré sú okamžite prevoditeľné na známe sumy
hotovosti a ktoré podliehajú nevýznamnému riziku zmeny hodnoty.
Peňažné ekvivalenty sú držané na účely splnenia krátkodobých
peňažných záväzkov, nie na investičné účely.
„Peniaze a peňažné zostatky“
sa vo výkaze o finančnej situácii
vykazujú v obstarávacej.
„Peniaze a peňažné zostatky“
zahŕňajú peňažné prostriedky, zostatky
z preddavkov a ostatné vklady na požiadanie u Českej národnej
banky, Národnej banky Slovenska a komerčných bánk.
„Peniaze a peňažné zostatky“
nezahŕňajú povinné minimálne rezervy,
ktoré sa vykazujú v položke
„Finančné aktíva v umorovanej hodnote:
pohľadávky voči bankám“.
Povinná minimálna rezerva v Českej národnej banke a v Národnej
banke Slovenska predstavuje požadovaný vklad s obmedzeným
čerpaním, ktorý majú všetky komerčné banky s licenciou v Českej
republike a na Slovensku.
9. Majetkové účasti
Majetkové účasti sú kapitálové nástroje, ktoré sú podľa IAS 32
„Finančné nástroje: vykazovanie“ následne definované ako finančné
nástroje. Vykazujú sa v položke „Majetkové účasti“ a oceňujú
sa obstarávacou cenou.
Ak existujú dôkazy o tom, že mohlo dôjsť k zníženiu hodnoty
majetkovej účasti, účtovná hodnota tejto majetkovej účasti sa
porovná s jej návratnou hodnotou. Pokiaľ je návratná hodnota nižšia
než účtovná hodnota, rozdiel sa vykáže vo výkaze ziskov a strát
v položke „Zisk/(strata) z majetkových účastí“. Ak dôvody pre
zníženie hodnoty prestanú existovať v dôsledku následnej udalosti,
ku ktorej došlo po dátume vykázania zníženia hodnoty, write-backs
sa vykonajú prostredníctvom rovnakej položky výkazu ziskov
a strát.
Majetkové účasti považované za strategické investície, na ktoré
sa nevzťahujú uvedené definície a ktoré sa nevykazujú v položke
„Dlhodobé aktíva určené na predaj“, sa klasifikujú ako aktíva
oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súčasti komplexného
výsledku alebo ako finančné aktíva povinne oceňované reálnou
hodnotou a sú príslušným spôsobom zachytené.
10. Majetok a vybavenie
Majetok a vybavenie predstavuje majetok, ktorý sa môže používať
dlhšie ako jeden rok. Banka má majetok a vybavenie na vykonávanie
svojich činností.
Položky majetku a vybavenia sa prvotne vykazujú v obstarávacej cene
vrátane všetkých nákladov priamo súvisiacich s uvedením majetku
do používania.
Po vykázaní ako majetok:
•
sa budovy a pozemky používané pri podnikaní (ktorý upravuje IAS 16
„Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia“) oceňujú podľa modelu ocenenia
reálnou hodnotou, ktorý má vplyv iba na následné ocenenie,,
•
hmotný majetok používaný pri podnikaní, okrem pozemkov a budov,
sa oceňuje podľa modelu ocenenia obstarávacou cenou.
Budovy a pozemky používané pri podnikaní
Model ocenenia reálnou hodnotou umožňuje banke prezentovať
zmeny hodnoty nehnuteľností v momente ich vzniku v súlade
s cieľmi schválenej aktívnej správy portfólia nehnuteľností. Takto sa
vykazovanie kapitálových ziskov a strát nepresúva na čas predaja
nehnuteľného majetku a nie je ovplyvňované rozdielom medzi trhovou
hodnotou (obsiahnutou v predajnej cene) a obstarávacou cenou, čo,
ako bolo uvedené, už nemusí platiť, keď k akvizícii nehnuteľného
majetku došlo v nedávnej minulosti.
Okrem toho prijatie modelu ocenenia reálnou hodnotou umožňuje
presnejšiu prezentáciu finančnej situácie banky, keďže umožňuje
prezentovať hodnotu nehnuteľností s predpokladom jediného
referenčného dátumu – dátumu zostavenia účtovnej závierky. Tým sa
zabráni heterogenite oceňovania, ktorá je vlastná modelu ocenenia
obstarávacou cenou, ktorý odráža trhové podmienky v rozdielnom
čase – k dátumom nákupu.
Rozdiely medzi súčasnou reálnou a predchádzajúcou reálnou
hodnotou sa vykazujú takto:
•
ak je rozdiel záporný,
– vo výkaze ostatného komplexného výsledku a kumulovaný vo
vlastnom imaní ako
„Rezervné fondy z precenenia“
do vyššie
skôr vykázaného kladného oceňovacieho rozdielu, inak
– vo výkaze zisk a strát ako
„Čistý zisk/(strata) z majetku
a investícií do nehnuteľností oceňovaných v reálnej hodnote“
,
•
ak je rozdiel kladný,
– vo výkaze zisk a strát ako
„Čistý zisk/(strata) z majetku a investícií
do nehnuteľností oceňovaných v reálnej hodnote
do výšky skôr
vykázaného záporného oceňovacieho rozdielu, inak
– vo výkaze ostatného komplexného výsledku a kumulovaný
vo vlastnom imaní ako
„Rezervné fondy z precenenia“
.
„Rezervné fondy z precenenia“
sú lineárne prevádzané do položky
„Nerozdelený zisk a rezervné fondy“
počas zostatkovej doby životnosti
konkrétneho majetku využívaného pri podnikaní.
162
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
V prípade predaja majetku sa rezerva, ktorá nebola ešte zrušená,
reklasifikuje do položky
„Nerozdelený zisk a rezervné fondy“.
Výplata prebytku z precenenia akcionárom je obmedzená a možná
len v prípade, že nastane predaj nehnuteľného majetku.
Nehnuteľnosti využívané pri podnikaní, ktoré sú oceňované pomocou
modelu precenenia podľa IAS 16, sa ďalej odpisujú rovnomerne
počas svojej životnosti z vyššej precenenej hodnoty.
Reálna hodnota sa stanovuje polročne na základe ocenení
od externých nezávislých znalcov (k 30. júnu a 31. decembru).
Hmotný majetok používaný pri podnikaní
V rámci modelu ocenenia obstarávacou cenou sa majetok vykazuje
v historických cenách, ktoré sú znížené o oprávky a zníženie hodnoty.
Odpisy, zníženie hodnoty a zisky a straty z predaja
Odpisy sa vypočítajú pomocou rovnomernej metódy počas
odhadovanej doby životnosti majetku. Doba odpisovania (počas
príslušnej odhadovanej doby životnosti) jednotlivých kategórií majetku
a vybavenia:
•
budovy
20 – 50 rokov
•
technické zhodnotenie budov chránených
ako kultúrne dedičstvo
15 rokov
•
technické zhodnotenie prenajatých priestorov
10 rokov
alebo podľa zmluvy
•
klimatizácia
5 rokov
•
stroje a vybavenie
4 – 6 rokov
•
bankové trezory
20 rokov
•
inventár
5 – 6 rokov
•
motorové vozidlá
4 roky
•
IT zariadenia
4 roky
•
drobný hmotný majetok
2 – 3 roky
Hmotný majetok (vrátane majetku s právom na užívanie) sa posudzuje
z hľadiska potenciálneho zníženia hodnoty alebo skrátenia doby
životnosti. Pokiaľ nastanú udalosti alebo zmeny podmienok, ktoré by
mohli znamenať, že účtovná hodnota nemusí byť návratná, účtovná
hodnota sa odpíše na návratnú hodnotu v prípade, že je účtovná
hodnota vyššia ako odhadovaná návratná hodnota. Návratná hodnota
je reálna hodnota znížená o náklady spojené s predajom alebo
úžitková hodnota podľa toho, ktorá hodnota je vyššia.
Zisky a straty z predaja sa stanovujú na základe zostatkovej hodnoty
a sú zahrnuté v položke „
Ostatné prevádzkové výnosy a náklady“
.
Nevýznamné náklady na opravy, údržbu a technické zhodnotenie sa
účtujú do nákladov v momente ich vzniku. Naopak, významné opravy
a technické zhodnotenia sa kapitalizujú.
Majetok a vybavenie, ktorý banka plánuje predať do jedného roka,
sa klasifikuje ako
„Dlhodobý majetok na predaj“
. Takýto majetok je
reklasifikovaný v účtovnej hodnote alebo predajnej cene zníženej
o náklady súvisiace s predajom podľa toho, ktorá je nižšia. Zisk
alebo strata z predaja sa vykazuje v položke
„Zisk/(strata) z predaja
nefinančných aktív“.
11. Nehmotný majetok
Nehmotný majetok je majetok, ktorý sa môže používať dlhšie ako
jeden rok. Nehmotný majetok sa vykazuje v historických cenách,
ktoré sú znížené o oprávky a zníženie hodnoty.
Amortizácia sa vypočíta pomocou rovnomernej metódy počas
odhadovanej doby životnosti majetku. Doba odpisovania (počas
príslušnej doby použiteľnosti) nehmotného majetku:
•
Softvér a nehmotný majetok
2 – 7 rokov alebo podľa zmluvy
Nehmotný majetok sa posudzuje z hľadiska potenciálneho
zníženia hodnoty alebo zníženia doby použiteľnosti. Pokiaľ nastanú
udalosti alebo zmeny podmienok, ktoré by mohli znamenať, že
účtovná hodnota nemusí byť návratná, účtovná hodnota sa odpíše
na návratnú hodnotu v prípade, že je účtovná hodnota vyššia ako
odhadovaná návratná hodnota. Návratná hodnota je reálna hodnota
znížená o náklady spojené s predajom alebo úžitková hodnota podľa
toho, ktorá hodnota je vyššia.
12. Lízingy
Problematika lízingu je riešená podľa medzinárodného účtovného
štandardu IFRS 16 „Lízingy“.
a) Poskytnutý finančný lízing
Lízing sa klasifikuje ako finančný lízing, ak na základe neho na nájomcu
prechádzajú v zásade všetky riziká a výhody súvisiace s jeho vlastníctvom.
Pohľadávky vyplývajúce z finančného lízingu sa vykazujú vo výške
čistej investície do lízingu po prevzatí prenajatého aktíva klientom.
Suma budúcich minimálnych lízingových splátok a počiatočných
poplatkov za poskytnutie lízingu sa rovnajú hrubej investícii do lízingu
(za predpokladu, že zmluvy o finančnom lízingu zahŕňajú doložku
o odkúpení predmetu na konci doby lízingu, neexistuje žiadna
nezabezpečená čistá zostatková hodnota). Rozdiel medzi hrubou
a čistou hodnotou investície do lízingu predstavuje časovo rozlíšený
finančný príjem, ktorý sa účtuje ako výnosové úroky počas doby lízingu
s nemennou pravidelnou ziskovosťou čistej investície do finančného
lízingu. Platby prijaté od nájomcu znižujú čistú investíciu.
Pohľadávky banky vyplývajúce z finančného lízingu zahŕňajú aj
obstarávaciu cenu aktíva, ktoré je predmetom finančného lízingu
podľa zmluvy, v ktorej bolo toto aktívum už nadobudnuté, ale zmluva
o finančnom lízingu nebola k súvahovému dňu ešte aktivovaná.
Významné zmluvné podmienky finančných lízingov sú:
•
Predmet lízingu je špecifikovaný v znení lízingovej zmluvy alebo
v potvrdení návrhu (súčasť lízingovej zmluvy).
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
163
•
Doba lízingu začína plynúť dňom prevzatia predmetu lízingu
nájomcom a končí sa uplynutím dohodnutej doby trvania lízingu.
•
Nájomca je oprávnený odkúpiť predmet lízingu od prenajímateľa.
•
Predmet lízingu zostáva vo výlučnom vlastníctve prenajímateľa
po celú dobu trvania lízingu. Vlastníctvo prechádza na nájomcu/
kupujúceho dňom pripísania kúpnej ceny podľa kúpnej zmluvy
na účet prenajímateľa,
•
Kúpna cena a všetky platby z lízingovej zmluvy sú bez dane
z pridanej hodnoty; výška sadzby DPH je daná zo zákona a je
na faktúrach uvedená samostatne.
•
Odplata za lízing zahŕňa mimoriadnu lízingovú splátku, paušálny
zmluvný poplatok (napr. za spracovanie a správu lízingovej zmluvy)
a počet lízingových splátok uvedených na zmluve, ktoré sú vypočítané
z obstarávacej hodnoty (v CZK alebo v zahraničnej mene).
•
Predmet lízingu musí byť poistený počas celej doby trvania lízingu.
•
Prenajímateľ môže predčasne ukončiť lízingovú zmluvu kedykoľvek
bez výpovednej lehoty odstúpením od zmluvy alebo výpoveďou
s okamžitou účinnosťou v prípade, že nájomca podstatne poruší
zmluvu alebo si neplní povinnosti a záväzky vyplývajúce z lízingovej
zmluvy. Nájomca je v takom prípade povinný uhradiť prenajímateľovi
všetky zostávajúce splátky podľa splátkového kalendára; splátky sú
splatné momentom predčasného ukončenia lízingovej zmluvy.
Pohľadávky vyplývajúce z finančného lízingu sú vykazované v položke
„
Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči klientom“
.
b) Poskytnutý operatívny lízing
Ostatné lízingy sa klasifikujú ako operatívny lízing, pričom predmet
lízingu po vypršaní lízingovej zmluvy zostáva vo vlastníctve lízingovej
spoločnosti.
Príjmy plynúce z operatívneho lízingu sú vykazované v položke
„
Ostatné prevádzkové výnosy a náklady“
.
c) Prijatý operatívny lízing
Podľa IFRS 16 musí nájomca vykazovať majetok predstavujúci právo
na užívanie podkladového aktíva a zároveň záväzok zohľadňujúci
budúce platby na základe lízingovej zmluvy pre všetky typy lízingov.
Pri prvotnom zaúčtovaní sa takýto majetok oceňuje na základe
peňažných tokov plynúcich z lízingovej zmluvy, ktoré okrem súčasnej
hodnoty lízingových splátok obsahujú aj počiatočné priame náklady
spojené s nájmom, lízingové splátky zaplatené pred začiatkom doby
splatnosti lízingu a akékoľvek iné náklady nevyhnutné na odstránenie/
uvedenie do pôvodného stavu podkladového aktíva na konci zmluvy
mínus prijaté lízingové stimuly. Majetok s právom na užívanie
sa vykazuje v položke
„Majetok, vybavenie a majetok s právom
na užívanie“.
Po prvotnom zaúčtovaní bude právo na užívanie oceňované
na základe predpokladov stanovených pre hmotný majetok použitím
modelu ocenenia obstarávacou cenou bez oprávok a prípadných
kumulovaných strát zo zníženia hodnoty. Doba odpisovania sa rovná
stanovenej dobe trvania lízingu.
Oprávky spolu s prípadnými akumulovanými stratami zo zníženia
hodnoty sú vykazované v položke „
Oprávky a zníženie hodnoty
majetku, vybavenia a majetku s právom na užívanie“
.
Banka sa rozhodla uplatniť praktickú pomôcku pri prechode,
t. j. neprehodnocuje, či zmluva je lízingom alebo či obsahuje lízing
k 1. januáru 2019. Banka namiesto toho aplikovala tento štandard
len na zmluvy, ktoré boli v predchádzajúcom období identifikované
ako lízingy uplatnením IAS 17 a IFRIC 4 k dátumu prvotného
vykázania.
Banka sa v súlade s týmto štandardom rozhodla neuplatniť IFRS 16
na lízingy nehmotného majetku, krátkodobé lízingy v trvaní menej
než 12 mesiacov a na lízingy s nízkou hodnotou podkladových aktív.
Súvisiace náklady sú vykázané v období, s ktorým časovo súvisia,
v položke „
Všeobecné prevádzkové náklady
“.
Za účelom výpočtu lízingového záväzku a súvisiaceho majetku
na základe práva na užívanie banka vykonáva diskontovanie budúcich
lízingových splátok vhodnou diskontnou sadzbou. V tejto súvislosti sa
budúce lízingové splátky diskontujú na základe zmluvných ustanovení
a bez DPH, pretože povinnosť zaplatiť takúto daň vzniká v okamihu
vystavenia faktúry prenajímateľom, a nie ku dňu začiatku lízingovej
zmluvy.
Na vykonanie uvedených výpočtov musia byť splátky diskontované
implicitnou úrokovou sadzbou na základe lízingovej zmluvy alebo,
ak nie je k dispozícii, prírastkovou výpožičnou úrokovou sadzbou
(„incremental borrowing rate“). Tá je určená na základe nákladov
na financovanie záväzkov podobného trvania a podobného zaistenia,
ako je uvedené v lízingovej zmluve.
Ďalšie informácie týkajúce sa stanovenia doby trvania lízingu sa
uvádzajú v odseku Stanovenie doby trvania lízingu v časti
IV. Významné účtovné úsudky, odhady a predpoklady.
Lízingové záväzky sa vykazujú v položke
„Finančné záväzky
v umorovanej hodnote: záväzky voči klientom“
podľa protistrany.
Po prvotnom vykázaní sa lízingové záväzky zvýšia o nákladové úroky,
ktoré sa vypočítajú pomocou rovnakej úrokovej sadzby, ktorá sa
použila na diskontovanie príslušných lízingových splátok, a znížia
sa o lízingové splátky. Nákladové úroky sa vykazujú v položke
„
Nákladové úroky“
.
Veľká väčšina majetku s právom na užívanie/lízingových záväzkov
sa týka centrály banky a jej pobočiek.
164
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
165
Prehľad súm súvisiacich s operatívnymi lízingami podľa IFRS 16
„Lízingy“
k 31. decembru 2022 a 31. decembru 2021 sa uvádza
v nasledujúcich tabuľkách:
Výkaz ziskov a strát
Bod v časti V. Ostatné poznámky
2022
2021
Odpisy majetku s právom na užívanie
18. Majetok, vybavenie a majetok s právom na užívanie
(335)
(411)
Nákladové úroky
1. Čisté výnosové úroky
(26)
(12)
Výkaz o finančnej situácii
Bod v časti V. Ostatné poznámky
31. decembra
31. decembra
2022
2021
Majetok s právom na užívanie
18. Majetok, vybavenie a majetok s právom na užívanie
1 914
2 187
Lízingové záväzky
23. Finančné záväzky v umorovanej hodnote – záväzky voči klientom
1 882
2 254
Modifikácia lízingu sú zmeny v dobe trvania alebo podmienkach
lízingu, ktoré menia rozsah lízingu (napr. pridaním alebo znížením
prenajatého majetku), výšku nájomného alebo zmluvnú dobu nájmu.
Modifikácia lízingu sa oceňuje ako samostatná lízingová zmluva
oddelene od pôvodnej modifikovanej lízingovej zmluvy, pokiaľ sú
splnené obe nasledujúce podmienky:
•
modifikácia zvyšuje rozsah lízingu pridaním ďalšieho aktíva, a
•
lízingové splátky sa tiež zvyšujú tak, aby odrážali trhovú hodnotu
takého navýšenia rozsahu (prípadne upravené tak, aby zohľadňovali
špecifiká konkrétnej lízingovej zmluvy).
Naopak, ak modifikácia nespĺňa vyššie uvedenú podmienku, vedú
vykonané úpravy k prepočítaniu záväzku z lízingu diskontovaním
revidovaných lízingových splátok za upravenú dobu nájmu pri použití
upravenej diskontnej sadzby. Výsledná úprava záväzku z lízingu je
zaúčtovaná zvýšením/znížením práva na užívanie.
13. Rezervy na riziká a poplatky
Rezerva na riziká a poplatky predstavuje pravdepodobné plnenie
s neistým časovým vymedzením a výškou. Rezerva na riziká
a poplatky sa vykazuje v prípade, že:
•
existuje právna alebo vecná povinnosť plniť, ktorá je výsledkom
minulých udalostí,
•
je pravdepodobné, že splnenie záväzku si vyžiada úbytok prostriedkov
(„pravdepodobné“ znamená pravdepodobnosť vyššiu ako 50 %), a
•
výšku tohto záväzku možno spoľahlivo odhadnúť.
Rezerva na reštrukturalizáciu sa tvorí v prípade splnenia
nasledujúcich kritérií:
•
banka má pripravený oficiálny a podrobný plán reštrukturalizácie,
•
pri osobách, ktorých sa reštrukturalizácia týka, existuje reálne
očakávanie, že sa reštrukturalizácia uskutoční, keďže sa začala
implementácia plánu alebo boli zverejnené jeho hlavné prvky.
Pri tvorbe rezerv k podsúvahovým úverovým položkám banka
postupuje analogicky ako pri stratách zo zníženia hodnoty finančného
majetku v umorovanej hodnote alebo finančného majetku v reálnej
hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku, v súlade
s požiadavkami IFRS 9.
Rezervy na podsúvahové položky sa vykazujú vo výkaze o finančnej
situácii v položke „Rezervy na riziká a poplatky“.
14. Časové rozlíšenie bonusov
Banka účtuje o časovom rozlíšení bonusov na akruálnej báze.
Súvisiaci záväzok sa vykazuje v položke „
Ostatné záväzky“
oproti
položke výkazu ziskov a strát „
Všeobecné prevádzkové náklady“
.
Na vymedzené pracovné pozície sa vzťahuje Systém bonusov banky
a Lokálny systém bonusov. Výplata bonusu za príslušné obdobie je
rozložená na obdobie viacerých rokov.
Výplata bonusu je na základe Systému bonusov banky rozdelená
na obdobie 6 rokov (vyšší manažment) alebo na 4 roky (ostatní
definovaní zamestnanci). Podmienkou pre výplatu bonusu každý rok
je vypracovanie Compliance Assessment (hodnotenie dodržiavania
stanovených cieľov), nepretržité trvanie pracovného pomeru
a uplatnenie klauzuly Clawback, ktoré potvrdia, znížia alebo úplne
odoberú nárok na vyplatenie bonusu. Bonusy sú sčasti vyplácané
v peňažnej forme a sčasti vo forme nepeňažných nástrojov alebo akcií.
Výplata bonusu na základe Lokálneho systému bonusov je rozdelená
na obdobie 4 rokov. Podmienkou pre výplatu bonusu každý rok je
vypracovanie Compliance Assessment (hodnotenie dodržiavania
stanovených cieľov), nepretržité trvanie pracovného pomeru
a uplatnenie klauzuly Clawback, ktoré potvrdia, znížia alebo úplne
odoberú nárok na vyplatenie bonusu. Bonusy sú sčasti vyplácané
v peňažnej forme a sčasti vo forme nepeňažných nástrojov alebo akcií.
15. Podmienený majetok a záväzky
Podmienený záväzok predstavuje možný záväzok v závislosti od toho,
či dôjde alebo nedôjde k niektorým neistým udalostiam v budúcnosti,
alebo súčasnú povinnosť, ale platba je nepravdepodobná alebo sumu
záväzku nemožno spoľahlivo určiť.
Podmienený majetok je prípadný majetok, ktorý vyplýva z minulých
udalostí a ktorého existencia bude potvrdená až vtedy, keď
dôjde alebo nedôjde k jednej alebo viacerým neistým udalostiam
v budúcnosti, ktoré účtovná jednotka nemá úplne pod kontrolou.
166
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Podmienený majetok/záväzky banka nevykazuje vo výkaze o finančnej
situácii, ale priebežne preveruje ich vývoj tak, aby sa zistilo, či sa
prírastok/úbytok prostriedkov predstavujúcich ekonomický úžitok stal
pravdepodobný. Pokiaľ je pravdepodobnosť úbytku ekonomických
úžitkov vyššia než 50 % (pravdepodobne), banka vykáže rezervu.
Pokiaľ je pravdepodobnosť prílevu ekonomických úžitkov takmer
100 % (takmer isté), banka zaúčtuje majetok a výnos.
16. Výnosové úroky a nákladové úroky
Výnosové úroky a nákladové úroky sú vykazované vo výkaze ziskov
a strát v období, s ktorým časovo a vecne súvisia, použitím metódy
efektívnej úrokovej sadzby. Výnosové úroky sa vypočítajú použitím
metódy efektívnej úrokovej sadzby pre všetky finančné aktíva
ocenené v umorovanej hodnote, finančné aktíva ocenené ako FVTOCI.
Nákladové úroky sa tiež vypočítajú použitím metódy efektívnej
úrokovej sadzby pre všetky finančné záväzky držané v umorovanej
hodnote.
Úroky z úverov a vkladov sa časovo rozlišujú na dennej báze.
Výnosové a nákladové úroky tiež obsahujú relevantné transakčné
náklady a amortizáciu diskontu alebo prémie medzi prvotnou
účtovnou hodnotou nástroja a jeho hodnotou v dobe splatnosti
stanovenou použitím metódy efektívnej úrokovej sadzby.
Výnosové úroky z finančných aktív v umorovanej hodnote alebo
v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré
sú zaradené do stupňa 1 a 2 (t. j. neznehodnotený majetok), sú
vypočítané z hrubej účtovnej hodnoty (t. j. pred opravnou položkou
na straty zo zníženia hodnoty). Výnosové úroky z finančných
aktív v umorovanej hodnote alebo v reálnej hodnote cez ostatné
súčasti komplexného výsledku, ktoré sú zaradené do stupňa 3
(t. j. znehodnotený majetok), sú vypočítané z čistej účtovnej hodnoty
(t. j. po opravnej položke na straty zo zníženia hodnoty) za použitia
tzv. „unwindingu“.
Úrok z finančných aktív a záväzkov oceňovaných ako FVTPL sa
vypočíta použitím metódy efektívnej úrokovej sadzby.
V prostredí záporných úrokových sadzieb sú záporné výnosové úroky
vykázané v rámci nákladových úrokov a záporné úrokové náklady
v rámci výnosových úrokov.
Čisté výnosové úroky tvoria výnosové úroky a nákladové úroky, ktoré
sa vypočítajú použitím metódy efektívnej úrokovej sadzby a ďalších
metód. Výnosové úroky vypočítané použitím metódy efektívnej
úrokovej sadzby sa vykazujú samostatne vo výkaze ziskov a strát
s cieľom poskytnúť symetrické a porovnateľné informácie.
17. Výnosy a náklady z poplatkov a provízií
Výnosy a náklady z poplatkov a provízií predstavujú poplatky
a provízie za poskytovanie finančných služieb, ktoré banka získa/
zaplatí, okrem tých, ktoré súvisia so vznikom finančného aktíva
alebo záväzku, ktoré sú súčasťou efektívnych výnosových úrokov
a nákladových úrokov.
Poplatky a provízie za finančné služby poskytované bankou zahŕňajú
predovšetkým služby platobného styku, sprostredkovateľské služby,
investičné poradenstvo a finančné plánovanie, služby investičného
bankovníctva a správu aktív.
Výnosy z poplatkov a provízií sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát,
keď banka splní povinnosť plnenia stanovenú v zmluve uzatvorenej
s klientom banky, a to v súlade s IFRS 15 „Výnosy zo zmlúv so
zákazníkmi“.
Konkrétne:
•
Ak je povinnosť plnenia splnená jednorazovo (point in time),
súvisiace výnosy sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v momente
poskytnutia služby.
•
Ak je povinnosť plnenia splnená postupom času, súvisiace výnosy
sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát s cieľom zohľadniť pokrok
smerom k úplnému splneniu tejto povinnosti.
Poplatky z transakcií s cennými papiermi a poplatky za platobné
služby sa spravidla vykazujú jednorazovo (point in time), keď dôjde
k poskytnutiu služby, a príslušná suma poplatku je okamžite zrazená
z účtu zákazníka.
Poplatky za služby riadenia, správy, vkladov a úschovy hodnôt,
vedenia účtov a platobných kariet sa zvyčajne vykazujú priebežne
počas doby trvania zmluvy. Výnosy sa oceňujú lineárne a sú
distribuované rovnomerne počas doby trvania zmluvy, keďže táto
metóda najlepšie znázorňuje záväzok banky byť pripravená na plnenie
požiadaviek klientov. Tieto služby sa väčšinou fakturujú pravidelne
(zvyčajne mesačne), pričom vybrané služby sa fakturujú vopred.
Poplatky súvisiace s poskytnutými úvermi, okrem poplatkov
súvisiacich si vznikom úveru, ktoré sú súčasťou efektívnych
výnosových úrokov, sa vykazujú buď jednorazovo, keď dôjde
k poskytnutiu služby, alebo sa vykazujú priebežne počas doby trvania
zmluvy podľa druhu poskytnutých služieb.
Výška výnosov z poplatkov a provízií sa stanoví na základe zmluvných
podmienok. Variabilita, ktorá by mala vplyv na sumu, ktorú banka
očakáva, sa zvyčajne v prípade služieb poskytovaných bankou
neočakáva.
Ak sa zmluva týka rôzneho tovaru alebo rôznych služieb, ktoré
nie sú samostatne oceňované a fakturované, výnosy sa alokujú
proporcionálne medzi rôzne záväzky k samostatnej cene jednotlivých
dodaných položiek. Tieto sumy sa preto vykazujú vo výkaze ziskov
a strát podľa načasovania splnenia jednotlivých záväzkov.
Táto situácia, ktorej finančný vplyv nie je významný, môže nastať
v súvislosti so zákazníckymi vernostnými programami, ktoré vyžadujú
bezplatné poskytnutie tovaru alebo služieb alebo za cenu, ktorá
nebola stanovená v súlade s trhovými podmienkami, ak zákazník
dosiahne stanovený objem poplatkov, alebo v rámci programov
na získanie nových zákazníkov, ktorý priraďuje bonus cieľovému
zákazníkovi (vo forme produktu alebo služby), keď sa stáva novým
zákazníkom. Samostatné predajné ceny bezplatných možností
zákazníka sa určia pomocou metódy upraveného trhového posúdenia.
Zmluvný záväzok z možností zákazníka nie je významný.
V zmysle praktickej pomôcky pri prechode podľa IFRS 15 sa banka
rozhodla, že nezverejní cenu transakcie alokovanú nesplneným
povinnostiam plnenia, ktoré súvisia s poplatkami a províziami
z finančných služieb, pretože banka spravidla neuzatvára zmluvy
na príslušné služby na obdobie dlhšie ako 12 mesiacov. Jediná
významná zmluva s výnosmi budúcich období za obdobie dlhšie
ako 12 mesiacov (zmluva s nenávratnými počiatočnými poplatkami,
ktoré nesúvisia s konkrétnymi službami prevedenými na zákazníka,
a teda sa rovnomerne odpisujú v rámci položky „Výnosy z poplatkov
a provízií“ počas platnosti zmluvy 5 rokov, resp. 15 rokov) sa vykazuje
v položke „Ostatné záväzky“ vo výške 449 mil. Kč k 31. decembru
2022 (31. december 2021: 522 mil. Kč).
18. Výnosy z dividend
Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v rámci
položky
„Výnosy z dividend“
v deň oznámenia výplaty dividendy.
19. Dane
Daňový základ pre daň z príjmov v Českej republike sa vypočíta
z hospodárskeho výsledku za účtovné obdobie podľa českých
účtovných predpisov pripočítaním daňovo neuznateľných nákladov
a odpočítaním príjmov, ktoré nepodliehajú dani z príjmov, a ktorý
sa ďalej upraví o daňové úľavy a bonusy. Daňový záväzok (položka
„Daňové záväzky: Daň z príjmov“)
alebo pohľadávka (položka
„Daňové
pohľadávky: Daň z príjmov“)
sa vypočíta pomocou daňovej sadzby
platnej ku koncu roka a vykáže sa v očakávanej výške vyrovnania
s príslušným daňovým úradom.
Daň z príjmu subjektov so sídlom na Slovensku sa vypočíta v súlade
s predpismi platnými v Slovenskej republike.
Odložená daň vychádza zo všetkých dočasných rozdielov medzi
účtovnou a daňovou hodnotou aktív a záväzkov s použitím očakávanej
daňovej sadzby platnej pre obdobie, v ktorom dôjde k realizácii daňovej
pohľadávky alebo vyrovnaniu záväzku, na základe sadzieb, ktoré boli
alebo sú v podstate uzákonené. O odloženej daňovej pohľadávke
(položka
„Daňové pohľadávky: Odložená daň“)
sa účtuje len vtedy, ak
neexistujú žiadne pochybnosti o tom, že v budúcnosti budú k dispozícii
zdaniteľné zisky, voči ktorým bude možné túto pohľadávku realizovať.
Odložený daňový záväzok (položka
„Daňové záväzky: Odložená daň“)
sa vykazuje pre všetky zdaniteľné dočasné rozdiely.
Splatná a odložená daň sa vykazuje ako výhody alebo náklady
z dane z príjmu vo výkaze ziskov a strát okrem dane súvisiacej
s precenením dlhových nástrojov na reálnu hodnotu cez ostatné
súčasti komplexného výsledku, kurzových rozdielov a čistého pohybu
zabezpečenia peňažných tokov, ktoré sa účtujú v prospech alebo
na ťarchu ostatných súčastí komplexného výsledku.
Tieto výnimky sa následne reklasifikujú z výkazu ostatného
komplexného výsledku do výkazu ziskov a strát spolu s príslušnou
odloženou stratou alebo ziskom. Banka zároveň vykazuje daňové
dôsledky platieb a nákladov na emisie, ktoré súvisia s finančnými
nástrojmi klasifikovanými ako vlastné imanie, priamo vo vlastnom imaní.
Banka započítava svoje odložené daňové pohľadávky so záväzkami
len vtedy, ak existuje zákonné právo na započítanie jej splatných
daňových pohľadávok a záväzkov a ak jej zámerom je vysporiadanie
na netto báze.
20. Vykazovanie podľa segmentov
IFRS 8 „Prevádzkové segmenty“ stanovuje prezentovanie
a vykazovanie prevádzkových segmentov podľa výkonnostných
kritérií sledovaných osobou, ktorá nesie hlavnú zodpovednosť
za prevádzkové rozhodnutia. V prípade banky je touto osobou
predstavenstvo banky.
Banka primárne vykazuje obchodné segmenty v členení podľa typu
klientov, ktoré zodpovedá rôznym prevádzkovým činnostiam banky:
retailové a privátne bankovníctvo, firemné a investičné bankovníctvo
a ostatné.
Výkonnosť jednotlivých segmentov mesačne sleduje predstavenstvo
a ďalší členovia vedenia banky. Reportované segmenty generujú
výnosy predovšetkým z poskytovania úverov a ďalších bankových
produktov.
Retailové a privátne bankovníctvo
zahrnuje najmä nasledujúce
produkty a služby
– úvery, hypotéky, vedenie účtov, služby platobného
styku vrátane platobných kariet, sporiace a termínované účty,
investičné poradenstvo.
Firemné a investičné bankovníctvo
zahrnuje najmä nasledujúce
produkty a služby
– poskytovanie bankových služieb firmám
a vládnym inštitúciám – úvery, lízing, faktoring, bankové záruky,
vedenie účtov, služby platobného styku, otváranie dokumentárnych
akreditívov, termínované vklady, transakcie s derivátmi a zahraničnými
menami, transakcie na kapitálovom trhu vrátane upisovania akcií
klientov, investičné poradenstvo a poradenstvo v oblasti akvizícií
a fúzií.
Ostatné služby
– bankové služby, ktoré nie sú súčasťou uvedených
kategórií.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
167
21. Štandardy a interpretácie platné
v bežnom období
Nasledujúce nové štandardy, dodatky k existujúcim štandardom
a nová interpretácia, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné
štandardy (IASB) a prijala EÚ, sú platné pre bežné účtovné obdobie:
•
Dodatky k IFRS 3 „Podnikové kombinácie“
– Odkaz
na Koncepčný rámec s dodatkami k IFRS 3 – prijaté EÚ dňa
28. júna 2021 (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce
sa 1. januára 2022 alebo neskôr),
•
Dodatky k IAS 16 „Pozemky, budovy, stavby a zariadenia“
–
Výnosy pred plánovaným použitím – prijaté EÚ dňa 28. júna 2021
(s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2022
alebo neskôr),
•
Dodatky k IAS 37 „Rezervy, podmienené záväzky
a podmienené aktíva“
– Nevýhodné zmluvy – Náklady
na splnenie zmluvy – prijaté EÚ dňa 28. júna 2021 (s účinnosťou
pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2022 alebo neskôr),
•
Dodatky k rôznym štandardom z dôvodu „Ročných zlepšení
štandardov IFRS (cyklus 2018 – 2020)“
vyplývajúce z ročného
projektu zlepšenia IFRS (IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 a IAS 41), ktorých
cieľom je predovšetkým odstrániť nezrovnalosti a vysvetliť znenie –
prijaté EÚ dňa 28. júna 2021 (dodatky k IFRS 1, IFRS 9 a IAS 41
sú účinné pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2022
alebo neskôr. Dodatky k IFRS 16 sa týkajú len ilustračného príkladu,
takže dátum účinnosti sa neuvádza.).
Uplatnenie týchto dodatkov k existujúcim štandardom nemalo
za následok žiadne významné zmeny v účtovnej závierke banky.
22. Štandardy a interpretácie zverejnené IASB,
ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť
K dátumu schválenia tejto účtovnej závierky IASB vydala a EÚ prijala
tieto dodatky k existujúcim štandardom, ktoré zatiaľ nenadobudli
účinnosť:
•
Novelizácia IAS 1 Zostavovanie a zverejňovanie účtovnej
závierky a Stanoviská k aplikácii IFRS č. 2: Posudzovanie
významnosti (materiality)
– Novelizácia IAS 1 požaduje, aby
účtovné jednotky zverejňovali významné (materiálne) informácie
o svojich účtovných pravidlách namiesto podstatných účtovných
pravidiel. (Účinná pre ročné obdobia začínajúce 1. januára 2023
alebo neskôr; predchádzajúce použitie je povolené.)
•
Novelizácia IAS 8 Účtovné pravidlá, zmeny v účtovných
odhadoch a chyby
– Novelizácia zavádza definíciu „účtovných
odhadov“ a obsahuje ďalšie úpravy IAS 8, ktoré objasňujú, ako
odlíšiť zmeny v účtovných pravidlách od zmien v odhadoch. Tento
rozdiel je dôležitý preto, že zmeny účtovných pravidiel sa všeobecne
uplatňujú spätne, zatiaľ čo zmeny odhadov sa účtujú v období,
keď zmena nastala. (Účinná pre ročné obdobia začínajúce
1. januára 2023 alebo neskôr; predchádzajúce použitie je
povolené.)
•
Novelizácia IAS 12 Dane zo zisku –
Odložená daň vzťahujúca
sa na aktíva a záväzky vyplývajúce z jedinej transakcie: Novelizácia
zužuje rozsah výnimky pri prvotnom vykázaní (IRE) tak, že sa
neuplatní na transakcie, ktoré vedú k vzniku zhodných prechodných
rozdielov, ktoré sú predmetom započítania – napr. leasingy
a záväzky z ukončenie prevádzky. Pre lízingy a záväzky z ukončenia
prevádzky budú musieť byť príslušné odložené daňové pohľadávky
a záväzky vykázané na začiatku najskoršieho vykazovaného
porovnateľného obdobia, pričom sa prípadný kumulatívny dopad
vykáže ako úprava nerozdeleného zisku alebo inej zložky vlastného
kapitálu k danému dátumu. V prípade všetkých ostatných transakcií
sa novelizácia vzťahuje na transakcie, ku ktorým dôjde po začiatku
najskoršieho vykazovaného obdobia. (Účinná pre ročné obdobia
začínajúce 1. januára 2023 alebo neskôr. Skoršie použitie je
povolené.)
Banka sa rozhodla neprijímať nový štandard a úpravy existujúcich
štandardov pred dátumom účinnosti. Podľa odhadov banky nebude
mať dodržiavanie týchto štandardov a úprav existujúcich štandardov
v období, keď budú použité prvýkrát, žiadny významný vplyv
na účtovnú závierku banky.
23. Nové a upravené štandardy IFRS, ktoré
IASB vydala, ale ktoré EÚ zatiaľ neprijala
V súčasnosti sa IFRS tak, ako boli prijaté EÚ, významne neodlišujú
od predpisov prijatých IASB okrem nasledujúcich nových štandardov
a dodatkov k existujúcim štandardom, ktoré neboli schválené
na použitie v EÚ k dátumu zverejnenia účtovnej závierky
(uvedené dátumy účinnosti sa vzťahujú na IFRS tak, ako ich
vydala IASB):
•
Klasifikácia záväzkov ako krátkodobé a dlhodobé (novelizácia
IAS 1)
– Podľa existujúcich požiadaviek IAS 1 účtovné jednotky
klasifikujú záväzok ako krátkodobý, pokiaľ nemajú nepodmienečné
právo odložiť vysporiadanie záväzku na obdobie najmenej
dvanástich mesiacov po skončení účtovného obdobia. Novelizácia
vydaná v roku 2020 odstránila požiadavku na nepodmienenosť
práva a namiesto toho vyžaduje, aby právo na odloženie
vysporiadania existovalo ku koncu účtovného obdobia a malo
podstatu (klasifikácia záväzkov nie je ovplyvnená zámermi alebo
očakávaniami vedenia spoločnosti ohľadom toho, či spoločnosť
uplatní svoje právo na odloženie vysporiadania, alebo sa rozhodne
pre skoršie vysporiadanie). (Účinná pre ročné obdobia začínajúce
1. januára 2024 alebo neskôr a použije sa spätne. Skoršie použitie
je povolené.)
•
Dlhodobé záväzky s kovenantmi (novelizácia IAS 1)
–
Novelizácia vydaná v roku 2022 ďalej objasňuje, že pokiaľ je právo
odložiť vysporiadanie podmienené tým, že účtovná jednotka dodrží
podmienky (kovenanty) stanovené v dojednaní o úvere, ovplyvňujú
klasifikáciu záväzku ako krátkodobého alebo dlhodobého iba tie
kovenanty, ktoré je účtovná jednotka povinná dodržiavať na pred
koncom účtovného obdobia. Kovenanty, ktoré je účtovná jednotka
168
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
povinná dodržiavať až po skončení účtovného obdobia klasifikáciu
záväzku k tomuto dátumu neovplyvňujú. Novelizácia však vyžaduje,
aby účtovné jednotky zverejnili informácie o týchto budúcich
kovenantoch, a umožnili tak používateľom posúdiť riziko, že
záväzky budú splatné v priebehu dvanástich mesiacov po skončení
účtovného obdobia. Novelizácia tiež objasňuje, ako účtovná
jednotka klasifikuje záväzok, ktorý možno vysporiadať vo vlastných
akciách (tj. konvertibilný dlh). (Účinná pre ročné obdobia začínajúce
1. januára 2024 alebo neskôr a použije sa spätne. Skoršie použitie
je povolené.)
•
Záväzky z lízingu pri predaji a spätnom lízingu (novelizácia
IFRS 16)
– Novelizácia IFRS 16 Leasingy má vplyv na to ako
predávajúci-nájomca účtuje o variabilných lízingových platbách
v transakciách predaja a spätného lízingu. Novelizácia zavádza
nový účtovný model pre variabilné platby a bude od predávajúcich-
nájomcov požadovať, aby prehodnotili a prípadne znovu vykázali
transakcie predaja a spätného lízingu uzavreté od roku 2019.
Novelizácia potvrdzuje:
– pri prvotnom vykázaní zahrnie predávajúci-nájomca variabilné
lízingové platby pri oceňovaní záväzku z lízingu vyplývajúceho
z transakcie predaja a spätného lízingu;
– po prvotnom vykázaní predávajúci-nájomca aplikuje všeobecné
požiadavky pri následnom vyúčtovaní záväzku z lízingu tak,
že nevykazuje zisk alebo stratu súvisiacu s právom na užívanie,
ktoré si ponecháva.
Predávajúci-nájomca môže prijať rôzne prístupy, ktoré spĺňajú nové
požiadavky na následné ocenenie. Táto novelizácia nemení účtovanie
o iných lízingoch ako tých, ktoré vznikajú pri transakciách predaja
a spätného lízingu. (Účinná pre ročné obdobia začínajúce 1. januára
2024 alebo neskôr a použije sa spätne.)
•
Dodatky k IFRS 10 „Konsolidovaná účtovná závierka“ a IAS
28 „Investície do pridružených spoločností a spoločných
podnikov“ –
Predaj alebo vklad majetku medzi investorom a jeho
pridruženou spoločnosťou alebo spoločným podnikom a ostatné
dodatky (dátum účinnosti bol odložený na neurčito)
Banka očakáva, že prijatie týchto nových štandardov a dodatkov
k existujúcim štandardom nebude mať významný vplyv na účtovnú
závierku banky v období prvého uplatnenia.
Účtovanie o zabezpečovacích nástrojoch v súvislosti s portfóliom
finančných aktív a záväzkov, ktorého zásady EÚ zatiaľ neprijala,
zostáva naďalej neupravené. Na základe odhadov banky by
uplatnenie účtovania o zabezpečovacích nástrojoch v súvislosti
s portfóliom finančných aktív alebo záväzkov podľa IAS 39
„Finančné
nástroje: vykazovanie a oceňovanie“
nemalo významný vplyv
na účtovnú závierku, ak by sa uplatnilo k dátumu zostavenia účtovnej
závierky.
IV. Významné účtovné úsudky,
odhady a predpoklady
Tieto zverejnenia dopĺňajú komentár k riadeniu finančného rizika
(pozri časť V. Ostatné poznámky, bod 35. Riadenie finančného rizika).
Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje, aby vedenie
banky uplatňovalo úsudky a vypracovalo odhady a predpoklady,
ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a záväzkov, ako aj
na zverejnenie podmieneného majetku a záväzkov k dátumu
zostavenia účtovnej závierky, a na vykazovanú výšku výnosov
a nákladov počas účtovného obdobia. Tieto odhady, ktoré sa
špecificky týkajú stanovenia reálnych hodnôt finančných nástrojov
(v prípade, že neexistuje verejný trh), zníženia hodnoty majetku
a opravných položiek, vychádzajú z informácií, ktoré sú k dispozícii
k dátumu zostavenia účtovnej závierky.
Vplyv súčasnej geopolitickej situácie
Banka pozorne sleduje aktuálny vývoj súčasnej geopolitickej situácie
a vyhodnocuje jej vplyv na európske ekonomiky, a aj z celosvetového
pohľadu. Hoci Banka doposiaľ nepozoruje zhoršenie kvality
úverového portfólia, očakáva sa, že negatívne ekonomické dôsledky
súčasnej situácie postihnú ako jednotlivé firmy, tak celé odvetvia.
Banka vykonala kroky, ktoré premietajú tieto zhoršené očakávania
do rizikových parametrov ovplyvňujúcich hospodársky výsledok.
Tieto okolnosti však vyžadujú k 31. decembru 2022 starostlivé
vyhodnotenie určitých položiek finančných výkazov, ktorých
návratnosť závisí od budúcej projekcie peňažných tokov, a to
prehodnotením peňažných tokov, aby sa zohľadnili predpoklady
o vplyvoch súčasnej geopolitickej situácie.
Zatiaľ čo uvedené vyhodnotenia boli uskutočnené na základe
informácií považovaných za primerané a podložiteľné
k 31. decembru 2022, je súčasný scenár ovplyvnený vysokou
neistotou, ktorej výsledok nie je v tejto chvíli predvídateľný s ohľadom
na priame aj nepriame dopady, ako sú zvýšené ceny energií
a narušenie dodávateľských reťazcov.
Ďalšie informácie sú uvedené v oddiele V. Doplňujúce informácie,
bod 15 k).
Dopad COVID-19
Banka sleduje aktuálny vývoj šírenia COVID-19 a starostlivo
vyhodnocuje určité položky finančných výkazov, ktorých návratnosť
závisí od budúcej projekcie peňažných tokov, ktoré môžu byť
ovplyvnené rozšírením COVID-19. Tieto hodnotenia boli urobené
na základe informácií považovaných za primerané a podložiteľné
k 31. decembru 2022. Napriek tomu je súčasný scenár ovplyvnený
vysokou neistotou, ktorej výsledok nie je v tejto chvíli predvídateľný
s ohľadom na budúci vývoj COVID-19.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
169
Dopad klimatických zmien
Klimatické zmeny majú dopad tak na spoločnosť ako celok, ako
aj na jednotlivé spoločnosti. Banka posudzuje dopad zmeny klímy
na jej obchodný model, rizikovú stratégiu a tiež dopad na jej účtovný
závierku.
Klimatické zmeny môžu ovplyvniť budúce úverové straty Banky
v dôsledku ekologických katastrof, regulačných zmien alebo
schopnosti dlžníka dodržať svoje záväzky voči Banke. Následne môžu
mať dopad na zníženie hodnoty a/alebo ocenenie zaistenia. Vedenie
Banky pozorne sleduje tieto riziká.
Klimatické zmeny môžu ovplyvniť aj klasifikáciu a oceňovanie úverov,
pretože veritelia môžu zahrnúť do zmluvnej dokumentácie podmienky
ovplyvňujúce zmluvné peňažné toky na základe dosiahnutia
klimatických cieľov. V tomto ohľade Banka posudzuje, či uvedené
podmienky finančného aktíva vedú k vzniku peňažných tokov, ktoré
sú výhradne platbami istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny (tzv.
„SPPI test“).
Posúdenie obchodného modelu
Klasifikáciu finančných aktív ovplyvňuje obchodný model.
Pri posudzovaní obchodného modelu uplatňuje vedenie banky úsudok
pri stanovení úrovne agregácie a portfólií finančných nástrojov.
Pri posudzovaní transakcií predaja banka berie do úvahy ich
historickú frekvenciu, načasovanie a hodnotu, dôvody predaja
a očakávania týkajúce sa budúcich aktivít predaja.
Posúdenie, či peňažné toky predstavujú výhradne platby istiny
a úrokov
Použitie úsudku sa vyžaduje na určenie toho, či sú peňažné toky
finančného aktíva len platbami istiny a úrokov, a či sú v súlade
s testom SPPI. Úsudok sa vyžaduje na posúdenie, či riziká a volatilita
zmluvných peňažných tokov súvisia so základným dohovorom
o poskytovaní úverov. Medzi prvky, ktoré si vyžadujú použitie
úsudku, patrí zmena časovej hodnoty peňazí, posúdenie, či poplatky
za predčasné splatenie úveru možno považovať za primeranú
kompenzáciu za predčasné ukončenie alebo predčasné splatenie.
Zníženie hodnoty finančných aktív
Finančné aktíva v umorovanej hodnote a v reálnej hodnote cez
ostatné súčasti komplexného výsledku (okrem možnosti FVTOCI),
pohľadávky z lízingu, pohľadávky z obchodného styku, ako aj úverové
prísľuby a finančné záruky (neúčtované ako FVTPL) sú predmetom
zníženia hodnoty podľa modelu ECL. Znehodnotenie sa určuje vo
výške 12-mesačnej očakávanej úverovej straty (alebo kratšie podľa
splatnosti nástroja) v prípade aktív, pri ktorých nedošlo k významnému
zvýšeniu úverového rizika od okamihu počiatočného zaúčtovania a vo
výške celoživotnej očakávanej straty v prípade aktív, pri ktorých došlo
k významnému zvýšeniu úverového rizika od okamihu počiatočného
zaúčtovania, alebo ktoré sú úverovo znehodnotené. Pri posudzovaní
znehodnotenia je návratnosť finančných aktív hodnotená samostatne
pri použití najlepšieho možného odhadu súčasnej hodnoty budúcich
peňažných tokov, ktorých získanie sa predpokladá. Pri odhadovaní
týchto tokov vedenie banky uplatňuje úsudok ohľadom finančnej
situácie klienta a čistej realizovateľnej hodnoty zabezpečenia.
Tvorba opravných položiek na očakávané úverové straty
a identifikované zmluvy o finančných zárukách a úverových
prísľuboch zahŕňa veľa neistôt, ktoré súvisia s výsledkami uvedených
rizík, a vyžaduje od vedenia banky uplatniť mnoho subjektívnych
posúdení pri stanovení odhadovanej výšky strát. Oceňovanie
opravných položiek na očakávané úverové straty z finančných aktív
oceňovaných v umorovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné
súčasti komplexného výsledku predstavuje oblasť, ktorá si vyžaduje
použitie modelov a významných úsudkov o budúcich ekonomických
podmienkach a úverovom správaní. Vzhľadom na súčasné
ekonomické podmienky sa môže výsledok odhadov líšiť od opravných
položiek na zníženie hodnoty vykázaných k 31. decembru 2022,
ktoré sa vykazujú v položkách
„Straty zo zníženia hodnoty: Finančné
aktíva v umorovanej hodnote“, „Straty zo zníženia hodnoty: Finančné
aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“
a
„Netto rezervy na riziká a poplatky: prísľuby a poskytnuté finančné
záruky“.
Zahrnutie informácií o výhľade (ďalej „FLI“)
1.
Macroeconomic Multiscenario Overlay Factor
Požiadavky IFRS 9 na zníženie hodnoty stanovujú, že očakávaná
úverová strata sa musí posudzovať na základe minulých, aktuálnych
a budúcich informácií. V tejto súvislosti banka zvyčajne aktualizuje
makroekonomické scenáre na polročnom základe a vykazuje
súvisiace vplyvy v polročných výkazoch aj účtovnej závierke
zostavovanej ku koncu účtovného obdobia. V súlade s touto obvyklou
praxou došlo pred koncom 2022 k pravidelnej aktualizácii.
Mieru neistoty makroekonomických predpovedí znižuje
tzv. Multiscenario Overlay Factor. Vďaka tejto zložke bola
do výpočtu zahrnutá citlivosť vývoja očakávanej straty z úverov
v rôznych scenároch. Proces určený na zahrnutie niekoľkých
makroekonomických scenárov je úplne v súlade s procesmi
prognózovania, ktoré banka používa na účely dodatočného riadenia
rizík (napríklad procesy prijaté na výpočet očakávaných úverových
strát z makroekonomických prognóz na základe skúšky odolnosti
EBA a rámca Interného procesu hodnotenia kapitálovej primeranosti
(ICAAP) a využíva tiež nezávislý výskum skupiny UniCredit. Banka
konkrétne vybrala dva makroekonomické scenáre, aby stanovila
výhľadovú zložku: základný scenár a negatívny scenár. Základný
scenár je referenčným scenárom a jeho realizácia je teda
najpravdepodobnejšia. Negatívne scenáre predstavujú potenciálne
alternatívne, horšie možnosti vývoja v porovnaní so základným
scenárom z hľadiska vývoja hospodárstva.
170
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
171
Vzhľadom na pretrvávajúcu neistotu je váha základného scenára
nastavená na 60 % (k predtým použitým 55 % sa pripočítava 5 %
z eliminovaného pozitívneho scenára), zatiaľ čo negatívny scenár
zostáva na 40 %.
a.
IFRS 9 Základný scenár – „mierna recesia“
Základný scenár odráža pokles exportu ruského plynu v súlade
s nedávnymi zaznamenanými trendmi. Predpokladá sa, že vo väčšine
krajín nedôjde k prideľovaniu plynu a že zavedené protiopatrenia
(vysoká úroveň zásob LNG a plynu a úspory v spotrebe plynu)
v súhrne dokážu kompenzovať veľmi nízku dodávku plynu z Ruska
s prípadnými krátkodobými odstávkami. Scenár je charakterizovaný
vysokými cenami energií, slabou globálnou obchodnou aktivitou
a pretrvávajúcim narušením dodávateľských reťazcov, čo má vplyv
aj na ceny potravín a komodít. Do úvahy sa berie aj reštriktívna
politika Európskej centrálnej banky („ECB“).
Tento scenár berie do úvahy zhoršujúci sa výhľad rastu s utlmeným
globálnym rastom v roku 2022 a stále nižším rastom v roku
2023. Oslabenie je v Európe reflektované prísnejšími finančnými
podmienkami, prudko rastúcimi účtami za energie a nadväzujúcim
vedľajším efektom je znížená. a Číne. Výrobný sektor je pod tlakom,
rast služieb po znovuotvorení ekonomiky klesá a spotrebiteľská
dôvera je nízka. Obmedzenie dodávok sa zmiernilo, ale v porovnaní
s obdobím pred COVID-19 zostáva zvýšené. Vysoké prebytky úspor
a napätý trh práce by však mali viesť k tomu, že akákoľvek recesia
bude mierna.
Aj v strednej a východnej Európe sa očakáva technická recesia
v 1. štvrťroku 2023 spôsobená vysokými cenami energií. Postupné
oživenie sa predpokladá v 2. polovici 2023. Väčšina krajín strednej
a východnej Európy bude mať dostatok zemného plynu na priemernú
zimu, aj keby Rusko zastavilo vývoz do Európy.
Inflácia pravdepodobne dosiahne vrchol počas zimy na prelome
rokov 2022 a 2023 vo všetkých krajinách strednej a východnej
Európy. V roku 2023 bude ale stále výrazne nad cieľom kvôli vyšším
maloobchodným cenám energie, odolnému domácemu dopytu
a napätému trhu práce. Aj keď väčšina vlád obmedzuje ceny energií
až do určitej úrovne spotreby, infláciu neovplyvňujú iba ceny energií,
ale aj silný spotrebiteľský dopyt, ktorý naďalej prevyšuje ponuku
nielen po energii, ale aj po ďalšom tovare a službách.
Pokiaľ ide o menovo-politické sadzby, scenár pracuje so zastavením
sprísňovania ku koncu roka 2022 a s určitým znížením počas roku
2023. Vývoj menovej politiky teda ovplyvní vývoj medzibankových
sadzieb.
b.
IFRS 9 Negatívny scenár – „vážna recesia“
V negatívnom scenári vážnej recesie sa uvažuje o úplnom zastavení
dodávok plynu z Ruska s nižšími substitúciami inými zdrojmi,
čo spôsobí výrazné narušenie dodávateľských reťazcov. Závažnosť
scenára zahŕňa ďalšiu eskaláciu rusko-ukrajinského konfliktu.
Scenár pracuje s vyššími cenami energií oproti „základnému stavu“
(cca o 25 % – 30 % vyššia cena ropy v priemere v rokoch 2023
– 2025), cenami potravín a ďalších komodít, čo podporuje infláciu.
Predpokladom je, že vysoká neistota, erózia reálnych príjmov a ďalšie
narušenie dodávok k už existujúcemu narušeniu spôsobenému
COVID-19, privedie európsku ekonomiku v roku 2023 do recesie.
Z makroekonomického pohľadu scenár pracuje s predpokladom,
že aj krajiny strednej a východnej Európy budú zasiahnuté rastovým
šokom cien. Zhruba tretina kumulatívnych šokov bude v priemere
pochádzať z eurozóny, zatiaľ čo zvyšok v dôsledku faktorov
špecifických pre danú krajinu. Vo všetkých krajinách sa predpokladá
vyššia miera nezamestnanosti oproti východiskovému stavu.
Napriek rozšíreniu produkčnej medzery, ktorá by mala byť sama
osebe de-inflačná, povedú vyššie ceny energií a znehodnotenie meny
k vyššej inflácii v regióne v období 2022 – 2024 v porovnaní so
základným scenárom.
Z pohľadu sadzieb scenár predpokladá zásahy centrálnych bánk
vo väčšine krajín v rokoch 2023 – 2025 na devízovom trhu kvôli
tlaku na depreciáciu mien s medzibankovými sadzbami vyššími
v porovnaní so základným scenárom. Pokles krátkodobých sadzieb
ich predpokladá v roku 2024, kedy spolu s poklesom inflácie môžu
byť znížené aj základné sadzby. V porovnaní so základným scenárom
by však sadzby zostali vyššie.
Ďalej scenár predpokladá, že väčší rozpočtový deficit bude tlačiť
na rast výnosov dlhopisov. Klesajúca inflácia a oživenie rastu by mohli
pomôcť znížiť ich výnosy v roku 2024.
V prípade stupňa 1, stupňa 2 a stupňa 3 sa súhrnná konečná
očakávaná strata z úverov vypočíta pomocou váženého priemeru ECL
pre vyššie uvedené scenáre.
Nižšie je uvedený prehľad uvedených scenárov a ich kumulatívny
vplyv.
Na zahrnutie budúcej projekcie FLI do parametrov pravdepodobnosti
zlyhania (Probability of Default – PD) a straty pri zlyhaní (Loss Given
Default – LGD) sú použité modely založené na makroekonomických
faktoroch z nižšie uvedenej tabuľky. V rámci modelu sa používa reálny
HDP, mesačná mzda, miera nezamestnanosti, priemerná krátkodobá
úroková sadzba (3M Euribor pre Slovensko) a ročná zmena indexu
cien nehnuteľností. V prípade stupňa 1, stupňa 2 a stupňa 3 –
kolektívna konečná výška očakávaných úverových strát sa vypočíta
ako vážený priemer ECL podľa vyššie uvedených scenárov.
Základ (60 %)
Krajina
Makroekonomický scenár
2023
2024
2025
Česká rep.
Skutočný HDP, medziročná % zmena
(0,3)
2,7
2,8
Česká rep.
Medziročná zmena inflácie (CPI), na konci obdobia
6,6
3,2
2,8
Česká rep.
Medziročná zmena inflácie (CPI), priemer
9,5
4,8
3,0
Česká rep.
Mesačná mzda, nominálna EUR
1 575,3
1 648,9
1 744,0
Česká rep.
Miera nezamestnanosti, %
4,6
3,9
3,6
Česká rep.
Referenčná sadzba, na konci obdobia
5,50
3,75
3,25
Česká rep.
Devízový kurz k EUR, na konci obdobia
25,6
25,2
25,0
Česká rep.
Devízový kurz k EUR, priemer
25,3
25,4
25,1
Česká rep.
Krátkodobá úroková sadzba, na konci obdobia
5,65
3,90
3,40
Česká rep.
Krátkodobá úroková sadzba, priemer
6,9
4,8
3,6
Česká rep.
Dlhodobá úroková sadzba (10 rokov)
4,5
4,0
3,8
Česká rep.
Ročná zmena indexu cien nehnuteľností
1,0
1,0
1,0
Slovensko
Skutočný HDP, medziročná % zmena
0,9
2,3
2,5
Slovensko
Medziročná zmena inflácie (CPI), na konci obdobia
8,9
3,3
2,9
Slovensko
Medziročná zmena inflácie (CPI), priemer
11,2
4,5
4,0
Slovensko
Mesačná mzda, nominálna EUR
1 298,3
1 369,5
1 428,7
Slovensko
Miera nezamestnanosti, %
7,2
6,9
6,4
Slovensko
Dlhodobá úroková sadzba (10 rokov)
2,5
2,5
2,5
Slovensko
Ročná zmena indexu cien nehnuteľností
(3,7)
–
2,1
Negatívny (40 %)
Krajina
Makroekonomický scenár
2023
2024
2025
Česká rep.
Skutočný HDP, medziročná % zmena
(4,3)
3,9
2,5
Česká rep.
Medziročná zmena inflácie (CPI), na konci obdobia
10,4
4,5
3,0
Česká rep.
Medziročná zmena inflácie (CPI), priemer
12,3
6,0
4,1
Česká rep.
Mesačná mzda, nominálna EUR
1 495,0
1 631,0
1 691,0
Česká rep.
Miera nezamestnanosti, %
5,5
5,0
4,1
Česká rep.
Referenčná sadzba, na konci obdobia
6,00
5,00
4,75
Česká rep.
Devízový kurz k EUR, na konci obdobia
26,6
25,9
25,9
Česká rep.
Devízový kurz k EUR, priemer
26,0
26,2
25,9
Česká rep.
Krátkodobá úroková sadzba, na konci obdobia
6,1
5,1
4,9
Česká rep.
Krátkodobá úroková sadzba, priemer
6,9
5,6
5,0
Česká rep.
Dlhodobá úroková sadzba (10 rokov)
5,1
4,3
4,3
Česká rep.
Ročná zmena indexu cien nehnuteľností
(0,7)
2,0
1,0
Slovensko
Skutočný HDP, medziročná % zmena
(5,2)
3,2
2,7
Slovensko
Medziročná zmena inflácie (CPI), na konci obdobia
9,9
4,3
3,1
Slovensko
Medziročná zmena inflácie (CPI), priemer
11,5
4,9
4,1
Slovensko
Mesačná mzda, nominálna EUR
1 217,8
1 399,7
1 445,1
Slovensko
Miera nezamestnanosti, %
7,8
7,1
7,1
Slovensko
Dlhodobá úroková sadzba (10 rokov)
2,5
2,5
2,5
Slovensko
Ročná zmena indexu cien nehnuteľností
(3,8)
–
2,1
c.
Analýza citlivosti
Keďže sa pracuje iba s dvoma scenármi, analýza citlivosti zahŕňa posúdenie poklesu HDP medzi základným a negatívnym scenárom na výške
očakávanej úverovej straty (Expected Credit Loss – ECL).
Citlivosť je vypočítaná ako pomer medzi:
•
rozdielom medzi ECL predpokladaným podľa negatívneho a podľa základného scenára, a
•
odchýlky HDP (na trojročnej kumulatívnej báze) medzi alternatívnym a základným scenárom (v % bodoch).
Trojročný kumulatívny rast HDP (podľa krajiny) je vypočítaný podobne ako výpočet zloženého úročenia:
((1 + % HDP
2023
) (1 + % HDP
2024
) (1 + % HDP
2025
) – 1).
172
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Implikované predpoklady sú:
•
prognóza HDP (na 3 roky) je najdôležitejším ekonomickým faktorom ako indikátor daného scenára;
•
pre každú entitu sa na výpočet citlivosti berie do úvahy HDP príslušnej krajiny.
Citlivosť ECL v %
Trojročný kumulatívny
Hodnota ECL
vs trojročný
rast HDP
v mil. Kč
kumulatívny rast HDP
Krajina
Rozdiel v HDP
Percentuálny
Rast ECL
Základný
Negatívny
pre uvedené
Základný
Negatívny
rozdiel
pre znížený HDP
scenár
scenár
scenáre
scenár
scenár
v ECL
o 1 bázický bod
Česká rep.
5,26
1,97
(3,29)
2 942
3 350
13,9%
4,2%
Slovensko
5,87
0,55
(5,32)
1 213
1 495
23,3%
4,4%
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
173
Výsledky analýzy citlivosti ukazujú, že každý pokles trojročného
kumulatívneho rastu HDP o 1 bázický bod by spôsobil nárast ECL
o 4,2 % v Českej republike, resp. 4,4% nárast v prípade Slovenska.
2.
Zahrnutie špecifických faktorov
S ohľadom na aktuálne a očakávané udalosti s dátumom realizácie
krátko po začiatku roka 2023 sa Banka rozhodla už pre rok 2022
prehodnotiť svoje modely na stanovenie výšky straty zo zníženia
hodnoty pohľadávok a tento vplyv zohľadniť už vo výkaze zisku
a straty za rok 2022, konkrétne:
a)
Očakávané významné zmeny modelov IRB
, ktoré sú vstupom
na výpočet strát zo zníženia hodnoty pohľadávok. Všetky IRB
modely boli v rokoch 2018 – 2020 od základu prepracované tak,
aby vyhovovali novým definíciám podľa platnej regulácie. Modely
boli vyvinuté ako cezhraničné, spoločné pre české aj slovenské
portfólio, využívajúce aktualizované časové rady a zlyhania podľa
aktuálnej definície. Upravené IRB modely, s výnimkou modelu PD
Mid Corporate, sú v procese schvaľovania od ECB. Je očakávané,
že schválenie bude v roku 2023. Model PD Mid Corporate bol už
schválený a prebieha postupné prehodnocovanie portfólia pomocou
nového modelu. Banka sa domnieva, že upravené modely poskytujú
presnejší odhad budúcich strát, a preto bol dopad zohľadnený
vo výkaze zisku a straty už za rok 2022. Celkové navýšenie strát
zo zníženia hodnoty pohľadávok je vo výške 196 mil. Kč (109 mil. Kč
pre firemných klientov a 87 mil. Kč pre retailových klientov).
b) Zahrnutie geopolitických neistôt
, ktoré zahŕňa všetky ostatné
makroekonomické faktory neistoty (narušenie dodávateľských
reťazcov, riziko vysokých úrokových sadzieb), vedie k zohľadneniu
prudkého nárastu nákladov na energie pre firemných klientov
a nárast inflácie a úrokových sadzieb pre retailových klientov
do výpočtu strát zo zníženia hodnoty pohľadávok. Tento faktor
geopolitických neistôt kvantifikuje straty zo zníženia hodnoty
pohľadávok z predchádzajúceho krízového kontextu, viac spojeného
s COVID-19 a krízou dodávateľských reťazcov, do krízového kontextu
založeného na energetických krízach a rastúcej inflácii/úrokových
sadzbách ako vplyv vypuknutia rusko-ukrajinského konfliktu. Celkové
navýšenie strát zo zníženia hodnoty pohľadávok je vo výške
1 801 mil. Kč (1 534 mil. Kč pre firemných klientov a 267 mil. Kč
pre retailových klientov).
c.)
Na základe zistení ECB bol definovaný
špeciálny prístup pre
produkty s jednorazovou/vysokou splátkou pri splatnosti úveru
.
Aby boli zohľadnené charakteristiky spomínaných produktov, mala
by byť aplikovaná korekcia pravdepodobnosti zlyhania po celú
dobu úveru zachovaním pevnej plnej splatnosti na začiatku (čím
dôjde k sterilizácii časového efektu za predpokladu, že rizikovosť sa
s postupom času neznižuje, tak ako v prípade priebežne splácaného
úveru). S očakávaním vplyvu tejto definície bol implementovaný tento
špecifický faktor ako prechodné riešenie. Celkové navýšenie strát zo
zníženia hodnoty pohľadávok je vo výške 205 mil. Kč.
Určovanie reálnej hodnoty
Určenie reálnej hodnoty finančných aktív a záväzkov, pre ktoré
neexistuje pozorovateľná trhová cena, si vyžaduje použitie
oceňovacích techník, ktoré sú popísané v účtovných zásadách, časť
III. Významné účtovné zásady, bod 3. Oceňovanie v reálnej hodnote
(princípy stanovenia reálnej hodnoty). Pre finančné nástroje, ktoré
sú obchodované zriedka a sú málo cenovo transparentné, reálna
hodnota je menej objektívna a vyžaduje si viaceré úrovne úvah
založených na likvidite, koncentrácii, neistote trhových faktorov,
cenových predpokladoch a na ostatných rizikách ovplyvňujúcich
daný nástroj.
Stanovenie doby trvania lízingu
Na stanovenie doby trvania lízingu treba vziať do úvahy
nevypovedateľné obdobie stanovené v zmluve, v ktorom je nájomca
oprávnený používať podkladové aktívum, pričom sa zároveň zohľadní
možnosť prípadného predĺženia, ak si je nájomca primerane istý,
že možnosť predĺženia využije.
Najmä pokiaľ ide o zmluvy, ktoré umožňujú predĺženie lízingovej
zmluvy po uplynutí prvého obdobia bez nutnosti explicitne vyjadriť
zámer toto predĺženie využiť, je doba trvania určená s ohľadom
na faktory ako dĺžka prvého obdobia, existencia plánov na zmenu
využitia/opustenia majetku a akékoľvek iné okolnosti, ktoré majú
vplyv na primeranú istotu predĺženia lízingovej zmluvy.
Po dátume začatia trvania lízingu banka prehodnotí dobu trvania
lízingu, ak dôjde k významnej udalosti alebo zmene okolností, ktoré
sú pod jej kontrolou a ktoré ovplyvňujú jej schopnosť uplatniť alebo
neuplatniť možnosť obnovenia alebo ukončenia zmluvy.
Účtovanie zabezpečenia
Pri určovaní finančných nástrojov, ktoré spĺňajú kritériá
zabezpečovacích vzťahoch, banka očakáva, že zabezpečenie bude
vysoko efektívne počas celej životnosti zabezpečovacieho nástroja.
Pri účtovaní derivátov na zabezpečenie peňažných tokov banka
stanovila, že zabezpečované peňažné toky sa vzťahujú na veľmi
pravdepodobné budúce peňažné toky.
Rezervy
Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia
a predstavujú najlepší odhad výdavkov potrebných na vyrovnanie
záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške.
174
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
V. Ostatné poznámky
1. Čisté výnosové úroky
2022
2021
Výnosové úroky
Finančné aktíva v umorovanej hodnote:
29 004
11 524
pohľadávky voči centrálnym bankám
11 866
2 086
pohľadávky voči bankám
935
306
pohľadávky voči klientom
16 203
9 132
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
638
304
Úrokové výnosy vypočítané pomocí metódy efektívnej úrokovej sadzby
29 642
11 828
Zabezpečovacie deriváty
(7 383)
1 953
Vplyv zabezpečovacích derivátov
(7 383)
1 953
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát:
9
9
určené na obchodovanie
9
9
povinne oceňované v reálnej hodnote
–
–
Ostatná aktíva
509
73
Výnosové úroky
22 777
13 863
Nákladové úroky
Finančné záväzky v umorovanej hodnote:
(14 369)
(1 484)
záväzky voči centrálnym bankám
(69)
–
záväzky voči bankám
(527)
(153)
záväzky voči klientom
(13 360)
(1 187)
emitované dlhové cenné papiere
(413)
(144)
Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát:
(17)
(21)
určené na obchodovanie
(17)
(21)
Lízingové záväzky
(26)
(12)
Zabezpečovacie deriváty
4 939
(763)
Nákladové úroky
(9 473)
(2 280)
Čisté výnosové úroky
13 304
11 583
Záporné nákladové úroky zo záväzkov sa vykazujú ako výnosové úroky na týchto riadkoch:
•
Pohľadávky voči centrálnym bankám – k 31. decembru 2022 vo výške 166 mil. Kč (31 December 2021: 334 mil. Kč)
•
Pohľadávky voči bankám – k 31. decembru 2022 vo výške 86 mil. Kč (31 December 2021: 224 mil. Kč)
•
Pohľadávky voči klientom – k 31. decembru 2022 vo výške 205 mil. Kč (31 December 2021: 171 mil. Kč)
Záporné výnosové úroky z majetku sa vykazujú ako nákladové úroky na týchto riadkoch:
•
Záväzky voči centrálnym bankám – k 31. decembru 2022 vo výške (22) mil. Kč (31 December 2021: (14) mil. Kč)
•
Záväzky voči bankám – k 31. decembru 2022 vo výške (15) mil. Kč (31 December 2021: (32) mil. Kč)
•
Záväzky voči klientom – k 31. decembru 2022 (9) mil. Kč (31 December 2021: (39) mil. Kč)
2. Čisté výnosy z poplatkov a provízií
2022
2021
Výnosy z poplatkov a provízií
Z operácií s cennými papiermi
21
14
Zo služieb riadenia, správy, uloženia a úschovy hodnôt
816
849
Z úverových operácií
822
767
Z platobného styku
729
676
Zo správy účtov
488
514
Z platobných kariet
1 205
934
Ostatné
276
188
Výnosy z poplatkov a provízií zo zmlúv so zákazníkmi
4 357
3 942
Úverové prísľuby a finančné záruky
562
552
Výnosy z poplatkov a provízií
4 919
4 494
Náklady na poplatky a provízie
Z operácií s cennými papiermi
(14)
(13)
Zo služieb riadenia, správy, uloženia a úschovy hodnôt
(111)
(115)
Z úverových operácií
(394)
(339)
Z platobného styku
(41)
(39)
Z platobných kariet
(872)
(739)
Ostatné
(64)
(51)
Náklady na poplatky a provízie
(1 496)
(1 296)
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
3 423
3 198
3. Výnosy z dividend
2022
2021
Výnosy z dividend
Majetkové účasti
651
–
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát iné než určené na obchodovanie povinne v reálnej hodnote
4
2
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
3
2
Spolu
658
4
Výnosy z dividend – majetkové účasti sú predstavované dividendou od dcérskej spoločnosti UniCredit Leasing CZ, as, ktorú banka plne vlastní.
4. Čistý zisk/(strata) z obchodovania
2022
2021
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(strata) z dlhových nástrojov určených na obchodovanie
128
163
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(strata) z derivátov určených na obchodovanie
348
(409)
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(strata) zo spotových operácií s cudzou menou a z precenenia pohľadávok a záväzkov
denominovaných v cudzej mene
1 547
2 354
Čistý zisk/(strata) z obchodovania
2 023
2 108
5. Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt
2022
2021
Zabezpečovacie nástroje
(2 100)
(5 109)
Zabezpečované nástroje
2 098
5 108
Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt
(2)
(1)
Viac informácií o zabezpečení sa uvádza v časti V. Ostatné poznámky, bod 35. Riadenie finančných rizík.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
175
6. Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia
2022
2021
Finančné aktíva v umorovanej hodnote: pohľadávky voči klientom
112
345
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
46
94
Finančné záväzky: emitované dlhové cenné papiere
189
(16)
Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia
347
423
7. Čistý zisk/(strata) z finančných aktív/záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
2022
2021
Akcie
(4)
(12)
Dlhové cenné papiere
–
–
Čistý zisk/strata z finančných aktív a záväzkov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
(4)
(12)
8. Straty zo zníženia hodnoty
2022
2021
Peniaze a peňažné zostatky
(93)
–
Stupeň 1
(93)
–
Finančné aktíva v umorovanej hodnote,
z toho:
(1 384)
(1 871)
Pohľadávky voči bankám
(12)
(1)
Stupeň 1
(8)
(3)
Stupeň 2
–
2
Stupeň 3
(4)
–
Pohľadávky voči klientom
(1 372)
(1 870)
Korporátni klienti
(1 403)
(1 198)
Stupeň 1
(1 372)
(404)
Stupeň 2
(863)
(844)
Stupeň 3
832
49
Retailoví klienti
31
(672)
Stupeň 1
(169)
(478)
Stupeň 2
160
(220)
Stupeň 3
40
27
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
(5)
1
Stupeň 1
(5)
1
Spolu
(1 482)
(1 870)
Straty zo zníženia hodnoty peňazí a peňažných prostriedkov predstavujú zníženie hodnoty bežných účtov a vkladov na videnie v bankách,
ktoré sú zahrnuté v položke „
Ostatné vklady na požiadanie
“ v časti V. Ostatné poznámky, bod 11. „Peniaze a peňažné prostriedky“.
176
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
9. Všeobecné prevádzkové náklady
2022
2021
Osobné náklady
Mzdy a odmeny zamestnancov
(2 382)
(2 291)
Sociálne náklady
(919)
(888)
Ostatné
(272)
(213)
(3 573)
(3 392)
Ostatné všeobecné prevádzkové náklady
Nájomné a údržba budov
(323)
(266)
Informačné technológie
(1 468)
(1 533)
Reklama a marketing
(221)
(207)
Spotreba materiálu
(66)
(54)
Audit, právne a poradenské služby
(131)
(142)
Administratívne a logistické služby
(179)
(160)
Poistenie vkladov a obchodov
(835)
(743)
Ostatné služby
(225)
(205)
Ostatné
(14)
(35)
(3 462)
(3 345)
Spolu
(7 035)
(6 737)
Prehľad odmeňovania kľúčových členov vedenia sa uvádza v nasledujúcej tabuľke:
2022
2021
Krátkodobé zamestnanecké požitky
179
186
Zamestnanecké požitky po ukončení pracovného pomeru
–
1
Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky
42
31
Spolu
221
218
Členovia kľúčového vedenia sú osoby, ktoré majú právomoc a priamu alebo nepriamu a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolu
činností banky, vrátane všetkých členov vedenia (výkonných a iných). Informácie o odmenách viazaných na vlastné imanie sa uvádzajú v časti
V. Ostatné poznámky, bod 30. Odmeny viazané na vlastné imanie.
Priemerný počet zamestnancov banky:
2022
2021
Česká republika
Slovensko
Česká republika
Slovensko
Zamestnanci
2 005
860
2 024
889
Členovia predstavenstva
8
1
8
1
Členovia dozornej rady
2
1
2
1
Ostatní členovia vedenia priamo podriadení predstavenstvu
36
2
39
3
Do kategórie zamestnancov patria všetci zamestnanci banky. Členovia predstavenstva, dozornej rady a ostatní členovia vedenia priamo
podriadení predstavenstvu sú osoby, ktoré zastupujú banku.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
177
10. Ostatné prevádzkové výnosy a náklady
2022
2021
Výnosy z prenájmu
49
45
Ostatné výnosy
434
47
Spolu ostatné prevádzkové výnosy
483
92
Iné dane
(6)
(13)
Pokuty a penále
(5)
(1)
Ostatné
(16)
(5)
Spolu ostatné prevádzkové náklady
(27)
(19)
Spolu
456
73
11. Peniaze a peňažné zostatky
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Pokladničná hotovosť
3 758
3 612
Vklady v centrálnych bankách
318
250
Ostatné vklady na požiadanie
2 991
1 885
Spolu
7 067
5 747
Na účely vykazovania peňažných tokov sa peňažné prostriedky definujú ako peniaze a peňažné ekvivalenty.
Položka
„Ostatné vklady na požiadanie“
obsahuje bežné účty a vklady na požiadanie v komerčných bankách, z ktorých úplná väčšina (99,9 %)
je k 31. decembru 2022 je klasifikovaná v stupni 1 s celkovou opravnou položkou 98 mil Kč (k 31. decembru 2021: 0 mil Kč).
12. Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
(a) Určené na obchodovanie
(i)
Podľa typu finančného nástroja
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Dlhové cenné papiere
11
1 005
Deriváty
52 684
33 641
Spolu
52 695
34 646
Žiadne dlhové cenné papiere neboli poskytnuté ako zábezpeka k 31. decembru 2022 a 31. decembru 2021.
(ii) Podľa typu emitenta
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Dlhové cenné papiere
Verejná správa
11
1 004
Ostatné
–
1
Spolu
11
1 005
(b) Povinne oceňované v reálnej hodnote
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Akcie a ostatné dlhové cenné papiere
540
544
Spolu
540
544
178
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
(ii) Podľa typu emitenta
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Akcie a ostatné dlhové cenné papiere
Ostatné finančné inštitúcie
540
544
Spolu
540
544
13. Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
(a) Podľa typu finančného nástroja
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Dlhové cenné papiere
28 301
21 782
Akcie
18
20
Spolu
28 319
21 802
Dlhové cenné papiere vo výške 5 448 mil. Kč boli poskytnuté ako zábezpeka (31. december 2021: 6 234 mil. Kč).
Dlhové cenné papiere sú zaradené do finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku podľa odseku
4.1.2.a) IFRS 9 – klasifikované na základe obchodného modelu a spĺňajúce test SPPI. Akcie sú zaradené do finančných aktív oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku podľa odseku 5.7.5. IFRS 9 – možnosť FVTOCI.
(b) Podľa typu emitenta
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Dlhové cenné papiere
Finančné inštitúcie
2 381
2 493
Štátne orgány
22 563
15 463
Ostatné
3 357
3 826
Akcie
Ostatné
18
20
Spolu
28 319
21 802
Všetky dlhové cenné papiere, ktoré sú súčasťou finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného
výsledku k 31. decembru 2021, sú zaradené podľa úverovej kvality do stupňa 1 s opravnou položkou v celkovej výške 7 mil. Kč
(31. december 2021: 2 mil. Kč).
Z celkového objemu dlhových cenných papierov bolo k 31. decembru 2022 94 % zahrnutých do Interného ratingu 1 a 6 % do Interného
ratingu 2 nebo 3 (k 31. decembru 2021 91 % v Internom ratingu 1 a 9 % do Interného ratingu 3).
(c) Majetkové účasti
Dátum
Obstarávacia
Zostatková
Zostatková
Podiel banky
Podiel banky
Názov spoločnosti
Sídlo
obstarania
cena
hodnota –
hodnota –
k 31. 12. 2022
k 31. 12. 2021
2022
2021
CBCB – Czech Banking
Credit Bureau, a.s. (bankový register)
Praha
10. október 2001
0,24
0,24
0,24
20 %
20 %
Spolu
0,24
0,24
0,24
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
179
14. Finančné aktíva v umorovanej hodnote – pohľadávky voči bankám
(a) Analýza pohľadávok voči bankám podľa typu pohľadávok
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Termínované vklady
35 621
24 022
Reverzné repo operácie(pozri časť V., bod 32)
72 101
84 661
Povinné minimálne rezervy v centrálnych bankách
667
13 155
Spolu
108 389
121 838
Prevažná väčšina finančných aktív v umorovanej hodnote – pohľadávky voči bankám k 31. decembru 2022 je zaradená podľa úverovej kvality
do stupňa 1 s opravnou položkou v celkovej výške 11 mil. Kč (31. december 2021: 7 mil. Kč).
Z celkového množstva finančných aktív v nabehnutej hodnote – úvery a pôžičky bankám bolo k 31. decembru 2022 87 % zahrnuté
do Interného ratingu 1, 2 % do Interného ratingu 2 a 11 % do interného ratingu 3 (k 31. decembru 2021 91 % do Interného ratingu 1, 1 %
do Interného ratingu 2 a 8 % do Interného ratingu 3).
(b) Analýza pohľadávok voči bankám podľa geografického sektora
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Česká republika
84 997
100 041
Slovensko
10 769
11 854
Ostatné členské štáty Európskej únie
12 555
9 682
Ostatné
68
261
Spolu
108 389
121 838
15. Finančné aktíva v umorovanej hodnote – pohľadávky voči klientom
(a) Analýza pohľadávok voči klientom podľa typu pohľadávok
Korporátni klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Hrubá hodnota
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
vr. vplyvu
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
zmeny
hodnoty
hodnoty
hodnoty
hodnoty
31. december 2022
Bežné účty (kontokorenty)
30 931
(447)
30 484
7 993
(216)
7 777
1 929
(1 655)
274
40 853
(2 318)
38 535
Hypotekárne úvery
103 705
(509)
103 196
17 926
(634)
17 292
2 930
(1 742)
1 188
124 561
(2 885)
121 676
Kreditné karty
9
–
9
4
–
4
1
–
1
14
–
14
Faktoring
2 830
(25)
2 805
446
(2)
444
3
(3)
–
3 279
(30)
3 249
Ostatné úvery
146 478
(657)
145 821
15 906
(351)
15 555
2 838
(1 801)
1 037
165 222
(2 809)
162 413
Dlhové cenné papiere
35 182
(5)
35 177
–
–
–
–
–
–
35 182
(5)
35 177
Spolu
319 135*
(1 643)
317 492
42 275
(1 203)
41 072
7 701
(5 201)
2 500
369 111
(8 047)
361 064
* Zostatok zahŕňa aj neamortizovanú stratu z modifikácií vo výške 6 mil. Kč.
Korporátni klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Hrubá hodnota
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
vr. vplyvu
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
zmeny
hodnoty
hodnoty
hodnoty
hodnoty
31. december 2021
Bežné účty (kontokorenty)
25 559
(176)
25 383
6 930
(120)
6 810
2 419
(1 990)
429
34 908
(2 286)
32 622
Hypotekárne úvery
97 174
(271)
96 903
12 393
(229)
12 164
3 778
(2 445)
1 333
113 345
(2 945)
110 400
Kreditné karty
7
–
7
1
–
1
1
(1)
–
9
(1)
8
Faktoring
3 139
(6)
3 133
1 197
(3)
1 194
8
(2)
6
4 344
(11)
4 333
Ostatné úvery
143 777
(385)
143 392
10 401
(204)
10 197
2 903
(1 644)
1 259
157 081
(2 233)
154 848
Dlhové cenné papiere
13 354
(1)
13 353
–
–
–
–
–
–
13 354
(1)
13 353
Spolu
283 010*
(839)
282 171
30 922
(556)
30 366
9 109
(6 082)
3 027
323 041
(7 477)
315 564
* Zostatok zahŕňa aj neamortizovanú stratu z modifikácií vo výške 9 mil. Kč.
180
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
181
Retailoví klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Hrubá hodnota
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
vr. vplyvu
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
zmeny
hodnoty
hodnoty
hodnoty
hodnoty
31. december 2022
Bežné účty (kontokorenty)
845
(9)
836
631
(23)
608
66
(51)
15
1 542
(83)
1 459
Hypotekárne úvery
122 686*
(119)
122 567
29 743
(420)
29 323
498
(140)
358
152 927
(679)
152 248
Kreditné karty a spotrebiteľské úvery
5 743**
(94)
5 649
4 590
(419)
4 171
210
(151)
59
10 543
(664)
9 879
Ostatné úvery
1 866
(6)
1 860
337
(15)
322
20
(14)
6
2 223
(35)
2 188
Spolu
131 140
(228)
130 912
35 301
(877)
34 424
794
(356)
438
167 235
(1 461)
165 774
* Zostatok zahŕňa aj neamortizovanú stratu z modifikácií vo výške 24 mil. Kč.
** Zostatok zahŕňa aj neamortizovanú stratu z modifikácií vo výške 2 mil. Kč.
Retailoví klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Hrubá hodnota
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
Hrubá
Straty
Čistá
vr. vplyvu
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
hodnota
zo zníženia
hodnota
zmeny
hodnoty
hodnoty
hodnoty
hodnoty
31. december 2021
Bežné účty (kontokorenty)
1 086
(10)
1 076
252
(26)
226
156
(132)
24
1 494
(168)
1 326
Hypotekárne úvery
135 073*
(208)
134 865
7 684
(346)
7 338
585
(184)
401
143 342
(738)
142 604
Kreditné karty a spotrebiteľské úvery
7 436**
(199)
7 237
1 632
(415)
1 217
240
(169)
71
9 308
(783)
8 525
Ostatné úvery
2 144
(7)
2 137
158
(7)
151
49
(38)
11
2 351
(52)
2 299
Spolu
145 739
(424)
145 315
9 726
(794)
8 932
1 030
(523)
507
156 495
(1 741)
154 754
* Zostatok zahŕňa aj neamortizovanú stratu z modifikácií vo výške 29 mil. Kč.
** Zostatok zahŕňa aj neamortizovanú stratu z modifikácií vo výške 3 mil. Kč.
Z finančných aktív v umorovanej hodnote sú ako zabezpečenie poskytnuté pohľadávky voči klientom vo výške 141 912 mil. Kč
(31. december 2021: 150 734 mil. Kč).
(b) Klasifikácia brutto pohľadávok voči klientom podľa interného ratingu vrátane priemernej pravdepodobnosti zlyhania („PD“)
Brutto
Pravdepodobnosť
pohľadávky
zlyhania
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
a 31. 12. 2021
Pohľadávky bez zlyhania – stupeň 1 a 2
Interný rating 1
37 645
16 277
0,02 % – 0,04 %
Interný rating 2
37 172
29 368
0,06 % – 0,10 %
Interný rating 3
75 641
56 847
0,14 % – 0,26 %
Interný rating 4
191 897
177 351
0,36 % – 0,66 %
Interný rating 5
98 900
95 164
0,90 % – 1,68 %
Interný rating 6
61 793
71 783
2,29 % – 4,25 %
Ostatné ratingové stupne
24 700
22 479
5,80 % – 20,00 %
Pohľadávky bez interného ratingu
103
128
14,67 %
Spolu
527 851
469 397
Pohľadávky so zlyhaním – stupeň 3
8 495
10 139
100 %
Spolu
536 346
479 536
(c) Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa sektora
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Finančné inštitúcie
88 741
67 553
Nefinančné inštitúcie
242 117
235 716
Verejný sektor
30 206
12 295
Fyzické osoby a ostatné
165 774
154 754
Spolu
526 838
470 318
(d) Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa typu poskytnutého zabezpečenia a klasifikácie
Maximálna
Bankové
Hypotéky
Korporátne
Ostatné
Zabezpečenia
Čistá
expozícia voči
a podobné
záruky
cenné
spolu
expozícia
úverovému
záruky
zabezpečenia
riziku
31. 12. 2022
Stupeň 1
448 404
3 158
133 598
10 663
3 295
150 714
297 690
Stupeň 2
75 496
468
28 945
3 564
2 569
35 546
39 950
Stupeň 3
2 938
53
1 907
853
125
2 938
–
Spolu
526 838
3 679
164 450
15 080
5 989
189 198
337 640
31. 12. 2021
Stupeň 1
427 486
2 758
116 597
10 079
4 762
134 196
293 290
Stupeň 2
39 298
227
10 404
2 300
1 644
14 575
24 723
Stupeň 3
3 534
73
2 172
996
199
3 440
94
Spolu
470 318
3 058
129 173
13 375
6 605
152 211
318 107
Hodnota uvedeného zabezpečenia spĺňajúca príslušné interné podmienky zabezpečenia je obmedzená maximálnou expozíciou jednotlivých expozícií.
Položka „Čistá expozícia“ okrem iného zahŕňa pohľadávky z projektov financovania zabezpečených nehnuteľnosťami v nominálnej hodnote
41 288 mil. Kč (31. december 2021: 41 307 mil. Kč). Pri projektovom financovaní komerčných nehnuteľností (IPRE) je kvalita zabezpečenia
zohľadnená pri stanovení ratingu transakcie, hodnota zabezpečenia v týchto prípadoch silne koreluje s bonitou dlžníka.
V prípade, že je expozícia so zabezpečením v plnej výške, netvorí sa žiadna opravná položka.
(e) Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa geografického sektora
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Česká republika
359 063
316 567
Slovensko
145 520
138 613
Ostatné členské štáty Európskej únie
19 894
12 390
Ostatné
2 361
2 748
Spolu
526 838
470 318
(f)
Analýza netto pohľadávok voči klientom podľa odboru činnosti
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Realitné služby
80 861
75 180
Finančné služby
72 393
55 546
Veľkoobchod
24 638
21 591
Domácnosti (fyzické osoby)
161 756
150 701
Maloobchod (podnikatelia)
11 273
11 757
Lízing a prenájom
19 446
15 119
Automobilový priemysel
6 329
11 885
Energetika
25 187
22 957
Ostatné
124 955
105 582
Pohľadávky voči klientom, spolu
526 838
470 318
(g) Analýza pohľadávok s úľavou (forbearance)
Prístup banky k vykazovaniu pohľadávok s úľavou (Forbearance) sa uvádza v časti V. Ostatné poznámky, bod 35. Riadenie finančných rizík.
182
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Analýza pohľadávok s úľavou podľa sektora:
Pohľadávky
Pohľadávky
Brutto Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty Zníženie hodnoty
Netto
bez zlyhania
so zlyhaním
pohľadávky
pohľadávok
pohľadávok
pohľadávok
pohľadávky
brutto
brutto
s úľavou spolu
bez zlyhania
so zlyhaním
s úľavou spolu
s úľavou
31. 12. 2022
Nefinančné inštitúcie
15 792
2 599
18 391
(305)
(1 951)
(2 256)
16 135
Ostatné finančné inštitúcie
–
–
–
–
–
–
–
Fyzické osoby a ostatné
529
61
590
(18)
(38)
(56)
534
Spolu
16 321
2 660
18 981
(323)
(1 989)
(2 312)
16 669
31. 12. 2021
Nefinančné inštitúcie
19 140
2 975
22 115
(282)
(2 136)
(2 418)
19 697
Ostatné finančné inštitúcie
8
–
8
–
–
–
8
Fyzické osoby a ostatné
445
181
626
(57)
(67)
(124)
502
Spolu
19 593
3 156
22 749
(339)
(2 203)
(2 542)
20 207
Všetky pohľadávky s úľavou bez zlyhania sú zaradené do stupňa 2, pričom všetky pohľadávky s úľavou so zlyhaním sú zaradené do stupňa 3.
Netto pohľadávky s úľavou predstavovali 3,16 % z celkových netto pohľadávok voči klientom k 31. decembru 2022 (k 31. decembru 2021: 4,30 %).
V nasledujúcej tabuľke sa uvádza analýza pohľadávok s úľavou podľa počtu dní v omeškaní:
Brutto Zníženie hodnoty
Netto
pohľadávky
pohľadávok
pohľadávky
s úľavou
s úľavou spolu
s úľavou
31. 12. 2022
Pohľadávky bez zlyhania
V lehote splatnosti
15 221
(266)
14 955
Po splatnosti
1 100
(57)
1 043
Pohľadávky s úľavou bez zlyhania spolu
16 321
(323)
15 998
Pohľadávky so zlyhaním
90 dní po splatnosti
1 830
(1 192)
638
91 až 180 dní po splatnosti
379
(373)
6
181 dní až 1 rok po splatnosti
106
(94)
12
Viac ako 1 rok po splatnosti
345
(330)
15
Pohľadávky s úľavou so zlyhaním spolu
2 660
(1 989)
671
Spolu
18 981
(2 312)
16 669
31. 12. 2021
Pohľadávky bez zlyhania
V lehote splatnosti
18 451
(300)
18 151
Po splatnosti
1 142
(39)
1 103
Pohľadávky s úľavou bez zlyhania spolu
19 593
(339)
19 254
Pohľadávky so zlyhaním
90 dní po splatnosti
2 687
(1 765)
922
91 až 180 dní po splatnosti
202
(191)
11
181 dní až 1 rok po splatnosti
29
(21)
8
Viac ako 1 rok po splatnosti
238
(226)
12
Pohľadávky s úľavou so zlyhaním spolu
3 156
(2 203)
953
Spolu
22 749
(2 542)
20 207
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
183
184
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Nasledujúca tabuľka znázorňuje pohyby v stave brutto pohľadávok s úľavou:
Stav k 1. januáru 2021
18 512
Prevod do kategórie Pohľadávky s úľavou
12 479
Prírastky
703
Vysporiadané
(2 095)
Prevod z kategórie Pohľadávky s úľavou
(6 849)
Ostatné
(1)
Brutto pohľadávky s úľavou spolu k 31. decembru 2021
22 749
Stav k 1. januáru 2022
22 749
Prevod do kategórie Pohľadávky s úľavou
4 738
Prírastky
614
Vysporiadané
(3 183)
Prevod z kategórie Pohľadávky s úľavou
(5 936)
Ostatné
(1)
Brutto pohľadávky s úľavou spolu k 31. decembru 2022
18 981
Nasledujúca tabuľka znázorňuje pohyby v znížení hodnoty pohľadávok s úľavou:
Stav k 1. januáru 2021
(2 192)
Prevod do kategórie Pohľadávky s úľavou
(1 024)
Tvorba v bežnom roku
(334)
Rozpustenie v bežnom roku
182
Odpísané pohľadávky – použitie
–
Prevod z kategórie Pohľadávky s úľavou
824
Ostatné zníženie
2
Zníženie hodnoty pohľadávok s úľavou spolu k 31. decembru 2021
(2 542)
Stav k 1. januáru 2022
(2 542)
Prevod do kategórie Pohľadávky s úľavou
(256)
Tvorba v bežnom roku
(536)
Rozpustenie v bežnom roku
518
Odpísané pohľadávky – použitie
–
Prevod z kategórie Pohľadávky s úľavou
503
Ostatné zníženie
1
Zníženie hodnoty pohľadávok s úľavou spolu k 31. decembru 2022
(2 312)
(h) Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom
Pohyb v znížení hodnoty pohľadávok voči klientom
Korporátni klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Stav k 1. januáru 2021
(944)
(724)
(5 794)
(7 462)
Tvorba v bežnom roku
(439)
(318)
(2 970)
(3 727)
z toho poskytnutých v príslušnom roku
(309)
(141)
(763)
(1 213)
Rozpustenie v bežnom roku
651
385
1 973
2 982
z toho splatené v príslušnom roku
162
48
1 049
1 259
Odpísané pohľadávky – použitie
–
–
730
730
Presun medzi Stupňami
(107)
128
(21)
–
Kurzové rozdiely
–
–
–
–
Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2021
(839)
(556)
(6 082)
(7 477)
Korporátni klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Stav k 1. januáru 2022
(839)
(556)
(6 082)
(7 477)
Tvorba v bežnom roku
(1 351)
(1 017)
(1 807)
(4 175)
z toho poskytnutých v príslušnom roku
(562)
(377)
(670)
(1 609)
Rozpustenie v bežnom roku
514
517
1 917
2 948
z toho splatené v príslušnom roku
154
84
971
1 209
Odpísané pohľadávky – použitie
–
4
655
659
Presun medzi Stupňami
33
(153)
120
–
Kurzové rozdiely
–
2
–
2
Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2022
(1 643)
(1 203)
(5 197)
(8 043)
Retailoví klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Stav k 1. januáru 2021
(236)
(334)
(869)
(1 439)
Tvorba v bežnom roku
(263)
(628)
(146)
(1 037)
z toho poskytnutých v príslušnom roku
(156)
(202)
(66)
(424)
Rozpustenie v bežnom roku
196
106
189
491
z toho splatené v príslušnom roku
82
68
90
240
Odpísané pohľadávky – použitie
–
1
245
246
Presun medzi Stupňami
(121)
62
59
–
Kurzové rozdiely
–
(1)
(1)
(2)
Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2021
(424)
(794)
(523)
(1 741)
Stav k 1. januáru 2022
(424)
(794)
(523)
(1 741)
Tvorba v bežnom roku
(288)
(755)
(151)
(1 194)
z toho poskytnutých v príslušnom roku
(78)
(275)
(46)
(399)
Rozpustenie v bežnom roku
471
682
161
1 314
z toho splatené v príslušnom roku
21
61
66
148
Odpísané pohľadávky – použitie
–
8
151
159
Presun medzi Stupňami
13
(18)
5
–
Kurzové rozdiely
–
–
1
1
Zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom spolu k 31. decembru 2022
(228)
(877)
(356)
(1 461)
Zmena pohľadávok voči klientom v hrubej hodnote
Korporátni klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
2022
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 1
(26 460)
24 890
1 570
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 2
3 159
(4 118)
959
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 3
–
125
(125)
–
2021
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 1
(20 688)
18 320
2 368
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 2
5 212
(6 622)
1 410
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 3
1
1 120
(1 121)
–
Pokiaľ dôjde k zmene identifikácie týchto jednotlivých pohľadávok (preúčtovanie medzi rôznymi účtami/úvermi daného klienta), potom
sú tieto pohľadávky vykázané ako nové expozície, ktoré sú z pohľadu migrácie pridané k existujúcim expozíciám migrujúcim zo stage 1.
Rovnaký postup je aplikovaný vo všetkých kategóriách migračnej matice.
Retailoví klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
2022
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 1
(30 974)
30 743
231
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 2
4 053
(4 221)
168
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 3
42
288
(330)
–
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
185
Retailoví klienti
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
2021
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 1
(7 793)
7 600
193
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 2
1 973
(2 156)
183
–
Prevod hrubej hodnoty pohľadávok zo stupňa 3
76
160
(236)
–
i)
Odpísané a vymáhané pohľadávky
Hodnota odpísaných pohľadávok voči klientom, ktoré sú stále v procese vymáhania, predstavovala k 31. decembru 2022 2 945 mil. Kč
(31. december 2021: 2 704 mil. Kč).
k)
Vplyv súčasnej geopolitickej situácie vo východnej Európe
Banka preskúmala svoje portfóliá, aby identifikovala aktíva s priamou expozíciou voči Ukrajine a/alebo Ruskej federácii (tj. aktíva vlastnené
rezidentmi príslušných krajín), a dospela k záveru, že priama expozícia je obmedzená (z pohľadu riadenia úverového rizika približne 1 377 mil. Kč,
čo predstavuje 0,26 % z klientskej expozície Banky).
Ďalej Banka identifikovala nepriame expozície (tj. aktíva závislé na dodávateľsko-odberateľských reťazcoch alebo aktíva citlivé na pohyb ceny
energetických komodít) a analyzovala prípadné riziká v jednotlivých prípadoch. Vysoko rizikové nepriame expozície boli klasifikované
v stage 2 nebo stage 3. Tieto expozície predstavujú z pohľadu riadenia úverového rizika približne 507 mil. Kč a predstavujú tak 0,1 %
z klientskej expozície Banky. Kumulovaná výška opravných položiek k týmto priamym a nepriamym expozíciám (s vysokým rizikom)
je k 31. decembru 2022 približne 302 mil. Kč.
16. Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
Podľa účelu zabezpečenia
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Zabezpečenie reálnych hodnôt
6 628
2 370
Zabezpečenie peňažných tokov
15 064
10 132
Spolu
21 692
12 502
Viac informácií o zabezpečení sa uvádza v časti V. Ostatné poznámky, bod 35. Riadenie finančných rizík.
17. Majetkové účasti
Názov spoločnosti
Sídlo
Dátum
Obstarávacia
Zostatková
Zostatková
Podiel banky
Podiel banky
obstarania
cena
hodnota –
hodnota –
k 31. decembru
k 31. decembru
2022
2021
2022
2021
UniCredit Leasing CZ, a.s.
Praha
14. 2. 2014
3 211
3 781
3 781
100 %
100 %
UniCredit Factoring Czech Republic
and Slovakia, a.s.
Praha
20. 1. 2015
198
198
198
100 %
100 %
Spolu
3 409
3 979
3 979
Majetkové účasti sú vykázané v obstarávacej cene podľa IAS 27, odsek 10a.
186
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
187
18. Majetok, vybavenie a majetok s právom na užívanie
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Prevádzkový majetok a vybavenie
Budovy a pozemky
868
826
Technické zhodnotenie prenajímaných budov
234
216
Inventár
32
27
IT zariadenia
50
58
Ostatné
183
123
Majetok s právom na užívanie
Budovy a pozemky
1 872
2 139
Ostatné
42
48
Spolu
3 281
3 437
(a) Zmeny prevádzkového majetku a vybavenia
Budovy
Technické
Inventár
IT zariadenia
Ostatné
Spolu
a pozemky
zhodnotenie
prenajímaných
budov
Reálna hodnota (budovy a pozemky)/
obstarávacia cena
k 1. januáru 2021
2 682
1 019
155
549
288
4 693
Oprávky a zníženie hodnoty k 1. januáru 2021
(1 822)
(830)
(131)
(490)
(190)
(3 463)
Zostatková hodnota k 1. januáru 2021
860
189
24
59
98
1 230
Zvýšenie reálnej hodnoty
21
–
–
–
–
21
Zníženie reálnej hodnoty
(56)
–
–
–
–
(56)
Prírastky
78
64
11
26
40
219
Odpisy
(33)
(36)
(4)
(27)
(12)
(112)
Prevod do položky „
Dlhodobý majetok na predaj“
(8)
–
–
–
–
(8)
Ostatné a kurzové zisky alebo straty
(36)
(1)
(4)
–
(3)
(44)
Účtovná hodnota k 31. decembru 2021
826
216
27
58
123
1 250
Reálna hodnota (Budovy a pozemky)/
obstarávacia cena k 31. decembru 2021
2 542
1 049
132
532
297
4 552
Oprávky a zníženie hodnoty k 31. decembru 2021
(1 716)
(833)
(105)
(474)
(174)
(3 302)
Budovy
Technické
Inventár
IT zariadenia
Ostatné
Spolu
a pozemky
zhodnotenie
prenajímaných
budov
Reálna hodnota (budovy a pozemky)/
obstarávacia cena k 1. januáru 2022
2 542
1 049
132
532
297
4 552
Oprávky a zníženie hodnoty k 1. januáru 2022
(1 716)
(833)
(105)
(474)
(174)
(3 302)
Zostatková hodnota k 1. januáru 2022
826
216
27
58
123
1 250
Zvýšenie reálnej hodnoty
23
–
–
–
–
23
Zníženie reálnej hodnoty
(3)
–
–
–
–
(3)
Prírastky
73
64
12
16
77
242
Odpisy
(34)
(38)
(5)
(24)
(16)
(117)
Prevod do položky „
Dlhodobý majetok na predaj“
–
–
–
–
–
–
Ostatné a kurzové zisky alebo straty
(17)
(8)
(2)
–
(1)
(28)
Účtovná hodnota k 31. decembru 2022
868
234
32
50
183
1 367
Reálna hodnota (Budovy a pozemky)/
obstarávacia cena k 31. decembru 2022
2 617
1 078
129
524
346
4 694
Oprávky a zníženie hodnoty k 31. decembru 2022
(1 749)
(844)
(97)
(474)
(163)
(3 327)
(b) Zmeny v stave majetku s právom na užívanie
Budovy a pozemky
Ostatné
Spolu
Zostatková hodnota k 1. 1. 2021
2 313
48
2 361
Prírastky
270
26
296
Úbytky
(59)
–
(59)
Odpisy
(385)
(26)
(411)
Ostatné a kurzové zisky alebo straty
–
–
–
Zostatková hodnota k 31. 12. 2021
2 139
48
2 187
Obstarávacia cena k 31. 12. 2021
3 138
100
3 238
Oprávky a znehodnotenie k 31. 12. 2021
(999)
(52)
(1 051)
Zostatková hodnota k 1. 1. 2022
2 139
48
2 187
Prírastky
167
19
186
Úbytky
(124)
–
(124)
Odpisy
(310)
(25)
(335)
Ostatné a kurzové zisky alebo straty
–
–
–
Zostatková hodnota k 31. 12. 2022
1 872
42
1 914
Obstarávacia cena k 31. 12. 2022
3 172
104
3 276
Oprávky a znehodnotenie k 31. 12. 2022
(1 300)
(62)
(1 362)
19. Nehmotný majetok
Zmeny nehmotného majetku
Softvér
Spolu
Obstarávacia cena k 1. januáru 2021
4 266
4 266
Oprávky a zníženie hodnoty k 1. januáru 2021
(1 914)
(1 914)
Zostatková hodnota k 1. januáru 2021
2 352
2 352
Prírastky
796
796
Odpisy
(623)
(623)
Ostatné
104
104
Zostatková hodnota k 31. decembru 2021
2 629
2 629
Obstarávacia cena k 31. decembru 2021
4 895
4 895
Oprávky a znehodnotenie k 31. decembru 2021
(2 266)
(2 266)
Obstarávacia cena k 1. januáru 2022
4 895
4 895
Oprávky a zníženie hodnoty k 1. januáru 2022
(2 266)
(2 266)
Zostatková hodnota k 1. januáru 2022
2 629
2 629
Prírastky
427
427
Odpisy
(624)
(624)
Ostatné
63
63
Zostatková hodnota k 31. decembru 2022
2 495
2 495
Obstarávacia cena k 31. decembru 2022
5 347
5 347
Oprávky a zníženie hodnoty k 31. decembru 2022
(2 852)
(2 852)
188
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
20. Ostatný majetok
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Náklady a príjmy budúcich období
355
321
Pohľadávky z obchodného styku
219
190
Pohľadávky z operácií s cennými papiermi
4
7
Dočasné a prechodné zúčtovania
466
357
Ostatné
3
47
Spolu
1 047
922
Straty zo zníženia hodnoty ostatného majetku
(7)
(9)
Čistý ostatný majetok
1 040
913
21. Finančné záväzky určené na obchodovanie
Podľa typu finančného nástroja
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Záväzky z krátkych predajov
–
1 065
Deriváty
52 725
34 070
Spolu
52 725
35 135
22. Finančné záväzky v umorovanej hodnote – záväzky voči bankám
Analýza záväzkov voči bankám podľa druhu
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Záväzky voči centrálnym bankám
37 776
39 223
Bežné účty
8 086
9 495
Úvery
681
839
Termínované vklady
538
345
Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení (pozri časť V., bod 32)
4 851
–
Spolu
51 932
49 902
Položka „Záväzky voči centrálnym bankám“ zahŕňa k 31. decembru 2022 sumu vo výške 37 776 mil. Kč (31. decembru 2021 39 223 mil. Kč)
z Cielených dlhodobejších refinančných operácií (Targeted Longer-Term Refinancing Operations – „TLTRO“), konkrétne TLTRO III.4, ktoré banka
čerpala v júni 2020, a TLTRO III.7, ktoré banka čerpala v marci 2021.
Záväzky vyplývajúce z TLTRO sú nástroje financovania bankovej knihy následne oceňované v umorovanej hodnote podľa IFRS 9, 4.2.1.
Finančné podmienky zahrnuté v TLTRO odzrkadľujú iniciatívy menovej politiky Európske centrálne banky („ECB“) s cieľom znížiť trhové náklady
na financovanie pre bankové inštitúcie pomocou nekonvenčných nástrojov a zohľadňujú sa v operáciách peňažného trhu. Okrem priaznivejších
podmienok zavedených už v marci 2020 (majú sa uplatňovať v období od 24. júna 2020 do 23. júna 2021) Rada guvernérov ECB dňa
10. decembra 2020 rozhodla predĺžiť platnosť podobných priaznivých podmienok aj na obdobie od 24. júna 2021 do 23. júna 2022.
V prípade bánk, ktoré dosiahnu limit úverovej angažovanosti počas vopred stanovených referenčných obdobiach končiacich 31. decembra 2021,
môžu byť úrokové sadzby pôžičiek až o 50 bázických bodov nižšie ako priemerná úroková sadzba sadzby pre jednodňové sterilizačné operácie
(ďalej len „DFR“) v období od 24. júna 2020 do 23. júna 2021 a od 24. júna 2021 do 23. júna 2022, a len vo výške priemernej úrokovej sadzby
pre jednodňové sterilizačné operácie počas zostávajúcej životnosti príslušnej operácie TLTRO III.
Na základe pravidiel pre efektívne úrokové sadzby (EIR) pre trhovo orientované odmeny budú zmeny trhového indexu (napr. základná sadzba
a rozpätie) zohľadnené upravením účtovnej hodnoty nástrojov, ktorá sa vypočíta na základe vývoja „indexu TLTRO“ a obmedzí sa na časovo
rozlíšenú (k danému dňu) časť. V dôsledku toho sa efektívne úrokové sadzby TLTRO III čerpané v júni 2020 pre 3-ročné financovanie pohybujú
v 2021 a tiež v roku 2022 do 23. novembra od –0,33 % do –0,83 % čo je v súlade s i) s dosiahnutím cieľovej hodnoty poskytnutých úverov
k marci 2021 a decembri 2021 a (ii) s aktuálnou výškou ECB sadzieb pre „Main Refinancing Operation“ a DFR.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
189
Rada guvernérov ECB sa 27. októbra 2022 rozhodla prekalibrovať podmienky TLTRO III v rámci opatrení menovej politiky prijatých na obnovenie
cenovej stability v strednodobom horizonte s dátumom účinnosti od 23. novembra 2022. Od 23. novembra 2022 do dátumu splatnosti alebo
dátumu predčasného splatenia nesplatené výšky TLTRO III, bude úroková sadzba indexovaná na priemernú sadzbu DFR (priemer vypočítaný
od 23. novembra 2022). Bolo vyhodnotené, že uvedená zmena podmienok TLTRO predstavuje podstatnú úpravu podmienok finančného záväzku,
čo viedlo k odúčtovaniu pôvodného finančného záväzku a zaúčtovaniu nového. Zmluvné podmienky záväzku boli zmenené najmä transformáciou
jeho povahy na „plain-vanilla“ nástroj s pohyblivou úrokovou sadzbou podľa trhových podmienok a už nie je možné aplikovať predchádzajúci
účtovný prístup, teda spätný prepočet EIR (tzv. catch-up prepočet).
K 23. novembru 2022 tak bola odúčtovaná plná výška záväzku s pozitívnym jednorazovým dopadom do konsolidovaného výkazu ziskov a strát
vykázaným v položke „Čistý zisk/(strata) z predaja alebo spätného odkúpenia: finančné záväzky“ vo výške 181 mil. Kč.
V roku 2022 banka vykázala čisté výnosové úroky z TLTRO III vo výške 97 mil. (2021: čisté výnosové úroky vo výške 334 mil. Kč).
23. Finančné záväzky v umorovanej hodnote – záväzky voči klientom a záväzky z lízingu
Analýza záväzkov voči klientom podľa druhu
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Bežné účty
394 064
430 994
Termínované vklady
99 875
34 204
Lízingové záväzky
1 882
2 254
Ostatné
7 148
2 424
Spolu
502 969
469 876
Zmeny v lízingovom záväzku
2022
2021
Stav k 1. januáru
2 254
2 436
Prírastky
62
237
Časové rozlíšené úroky
26
12
Lízingové splátky
(425)
(358)
Ostatné a kurzové zisky alebo straty
(35)
(73)
Spolu k 31. decembru
1 882
2 254
V roku 2022 banka evidovala celkový úbytok peňažných tokov z dôvodu lízingov vo výške 452 mil. Kč vrátane lízingov, ktoré nespadajú
do pôsobnosti IFRS 16 „Lízingy“ (2021: 389 mil. Kč).
24. Finančné záväzky v umorovanej hodnote – emitované dlhové cenné papiere
Analýza emitovaných dlhových cenných papierov
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Hypotekárne záložné listy
16 793
5 860
Štruktúrované dlhopisy
1 372
1 246
Iné emitované dlhové cenné papiere
16 247
16 432
Spolu
34 412
23 538
Pohyby v emitovaných dlhových cenných papieroch
2022
2021
Stav k 1. januáru
23 538
10 058
Prírastky
13 283
16 408
Úhrady istín
(2 520)
(2 920)
Časové rozlíšené úroky
413
144
Platené úroky
(302)
(152)
Spolu k 31. decembru
34 412
23 538
190
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
191
Štruktúrované dlhopisy (vykázané v riadku „
Štruktúrované dlhopisy“
a čiastočne v riadku „
Hypotekárne záložné listy“)
obsahujú vnorené opcie
– menové, akciové, komoditné alebo úrokové, v celkovej nominálnej hodnote 1 291 mil. Kč (31. december 2021: 1 205 mil. Kč). Kladná reálna
hodnota týchto derivátov vo výške 384 mil. Kč je vykázaná v položke „
Finančné aktíva určené na obchodovanie“
(31. december 2021: 23 mil. Kč),
záporná reálna hodnota týchto derivátov vo výške 128 mil. Kč je vykázaná v položke „
Finančné záväzky určené na obchodovanie“
(31. december 2021: 204 mil. Kč).
Riadok „
Iné emitované dlhové cenné papiere“
zahŕňa k 31. decembru 2021 aj nástroj Minimálnej požiadavky na vlastné zdroje a uznateľné
záväzky („Minimum Requirement for Own Funds and Eligible Liabilities“; ďalej len „MREL“) vo forme „Senior Non Preferred“ dlhopisu v mene
EUR vydaného na splnenie kapitálových požiadaviek EÚ (smernica BRRD2) a Českej republiky (zákon č. 374/2015 Sb., o ozdravných postupoch
a riešení krízy na finančnom trhu) ako súčasť modelu Single Point of Entry („SPE“) uplatňovaného v rámci skupiny UniCredit. MREL bol vydaný
k 23. novembru 2021 v celkovej menovitej hodnote 16 408 mil. Kč a splatnosťou 23. novembra 2027 s možnosťou splatenia po 5 rokoch.
Jediným investorom je UniCredit S.p.A. Celková hodnota k 31. decembru 2022 je 15 967 mil. (k 31.decembru 2021: 16 418 mil. Kč).
25. Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
Podľa účelu zabezpečenia
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Zabezpečenie reálnych hodnôt
14 576
5 855
Zabezpečenie peňažných tokov
25 865
16 210
Spolu
40 441
22 065
Viac informácií o zabezpečení sa uvádza v časti V. Ostatné poznámky, bod 35. Riadenie finančných rizík.
26. Ostatné záväzky
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Výnosy a výdavky budúcich období
1 158
1 234
Záväzky z obchodného styku
340
456
Záväzky voči zamestnancom
582
443
Nevysporiadané obchody s cennými papiermi
373
2
Dočasné a prechodné zúčtovania
4 481
3 640
Ostatné
241
162
Spolu
7 175
5 937
27. Rezervy na riziká a poplatky
Rezervy na riziká a poplatky zahŕňajú tieto položky:
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Rezervy k podsúvahovým úverovým expozíciám
1 142
1 228
a. Stupeň 1
317
201
b. Stupeň 2
243
135
c. Stupeň 3
582
892
Súdne spory
64
64
Rezerva na reštrukturalizáciu
–
9
Ostatné
23
31
Spolu
1 229
1 332
192
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
(a) Rezervy k podsúvahovým úverovým expozíciám
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Spolu
Stav k 1. januáru 2021
183
344
768
1 295
Tvorba počas roka
185
186
577
948
Rozpustenie počas roka
(160)
(386)
(425)
(971)
Ostatné – kurzové zisky alebo straty
(7)
(9)
(28)
(44)
Rezervy k podsúvahovým úverovým položkám spolu k 31. decembru 2021
201
135
892
1 228
Stav k 1. januáru 2022
201
135
892
1 228
Tvorba počas roka
292
254
215
761
Rozpustenie počas roka
(170)
(142)
(514)
(826)
Ostatné – kurzové zisky alebo straty
(6)
(4)
(11)
(21)
Rezervy k podsúvahovým úverovým položkám spolu k 31. decembru 2022
317
243
582
1 142
(b) Iné rezervy
Súdne
Rezerva na
spory
reštrukturalizáciu
Ostatné
Spolu
Stav k 1. januáru 2021
66
66
43
175
Tvorba počas roka
4
–
6
10
Použitie počas roka
(3)
(21)
(17)
(41)
Zrušenie nepotrebných rezerv a ostatné
(3)
(36)
(1)
(40)
Ostatné rezervy spolu k 31. decembru 2021
64
9
31
104
Stav k 1. januáru 2022
64
9
31
104
Tvorba počas roka
–
–
1
1
Použitie počas roka
–
–
(9)
(9)
Zrušenie nepotrebných rezerv a ostatné
–
(9)
–
(9)
Ostatné rezervy spolu k 31. decembru 2022
64
–
23
87
28. Daň z príjmov
(a) Daň vo výkaze ziskov a strát
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Splatná daň z príjmov
(1 990)
(1 533)
Daň minulých rokov
16
(1)
Odložená daň
214
(57)
Daň z príjmov spolu
(1 760)
(1 591)
Daň z príjmov banky sa líši od teoretickej výšky dane, ktorá by vznikla, ak by sa uplatnila sadzba dane platná v Českej republike, takto:
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Zisk za účtovné obdobie pred zdanením
10 683
7 705
Daň vypočítaná pri použití sadzby dane vo výške 19 %
(2 030)
(1 464)
Zmeny v dohadoch týkajúce sa predchádzajúcich rokov
16
(1)
Výnosy nepodliehajúce zdaneniu
399
9
Daňovo neodpočítateľné náklady
(94)
(48)
Vplyv minulých rokov na odloženú daň
(11)
4
Vplyv vyššej slovenskej sadzby dane
(26)
(56)
Nevykázané dočasné rozdiely odloženej dane
–
–
Ostatné
(14)
(35)
Daň z príjmov spolu
(1 760)
(1 591)
Efektívna sadzba dane banky je vo výške 16,5 % (2021: 20,6%).
(b) Daň vo výkaze o finančnej situácii
Banka zaplatila preddavky na daň z príjmov vo výške 1 282 mil. Kč (2021: 1 750 mil. Kč), obdržala daňový preplatok vo výške 301 mil. Kč (31.
december 2021: banka zaplatila doplatok vo výške 683 mil. Kč) a vykazuje záväzok z dane z príjmov vo výške 425 mil. Kč voči daňovému úradu
v Českej republike (31. december 2021: pohľadávku vo výške 341 mil. Kč) a záväzok vo výške 268 mil. Kč voči daňovému úradu v Slovenskej
republike (31. december 2021: záväzok vo výške 45 mil. Kč).
(c) Odložená daňová pohľadávka/odložený daňový záväzok
Odložené dane z príjmu sa počítajú zo všetkých dočasných rozdielov pomocou súvahovej záväzkovej metódy s použitím zodpovedajúcej sadzby dane.
Pri výpočte čistých odložených daňových pohľadávok a záväzkov banka započítava odložené daňové pohľadávky a záväzky vznikajúce z dane
z príjmov platenej rovnakej daňovej inštitúcii v rovnakej daňovej kategórii.
Vedenie banky sa domnieva, že banka bude schopná realizovať odložené daňové pohľadávky vykázané k 31. decembru 2022 v plnej výške
na základe súčasnej a očakávanej budúcej výšky zdaniteľných ziskov.
Čistá odložená daňová pohľadávka
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Odložená
Odložený
Odložená
Odložený
daňová
daňový
daňová
daňový
pohľadávka
záväzok
pohľadávka
záväzok
Daňovo neodpočítateľné rezervy
587
–
120
–
Straty zo zníženia hodnoty úverov a podsúvahových položiek
223
–
630
–
Rozdiely vyplývajúce zo zostatkovej hodnoty hmotného majetku
119
–
30
–
Rozdiely vyplývajúce zo zostatkovej hodnoty nehmotného majetku
27
(63)
–
(148)
Rozdiel z precenenia zabezpečovacích nástrojov *
–
(162)
1 435
–
Rozdiel z precenenia finančných aktív v reálnej hodnote
cez ostatné súčasti komplexného výsledku *
1 979
–
4
(93)
Rozdiel z precenenia majetku oceňovaného v reálnej hodnote *
54
(20)
–
(53)
Ostatné
175
–
133
–
Odložený daňový záväzok/pohľadávka
3 164
(245)
2 352
(294)
Čistá odložená daňová pohľadávka
2 919
2 058
* Zmena v odloženej dani z týchto položiek je vykázaná vo výkaze ostatného komplexného výsledku.
Banka okrem toho vykazuje nasledujúce odložené daňové pohľadávky, ktoré nie sú vykázané: vyplývajúce z daňovo neodpočítateľných opravných
položiek vo výške 11 mil. Kč (2021: 11 mil. Kč).
29. Základné imanie a emisné ážio
K 31. decembru 2021 a 31. decembru 2022 bolo registrované, upísané a plne splatené základné imanie banky vo výške 8 755 mil. Kč.
(a) Štruktúra akcionárov banky
Názov
Sídlo
Nominálna
Emisné
Podiel
hodnota akcií
ážio
na základnom
v mil. Kč
v mil. Kč
imaní
K 31. decembru 2022
UniCredit S.p.A.
Taliansko
8 755
3 495
100
Spolu
8 755
3 495
100
K 31. decembru 2021
UniCredit S.p.A.
Taliansko
8 755
3 495
100
Spolu
8 755
3 495
100
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
193
194
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
(b) Štruktúra základného imania
31. 12. 2022
31. 12.2022
31. 12. 2021
31. 12. 2021
Počet akcií
mil. Kč
Počet akcií
mil. Kč
Kmeňové akcie po 16 320 000 Kč
100
1 632
100
1 632
Kmeňové akcie po 13 375 000 Kč
200
2 675
200
2 675
Kmeňové akcie po 10 000 Kč
436 500
4 365
436 500
4 365
Kmeňové akcie po 7 771 600 Kč
10
78
10
78
Kmeňové akcie po 46 Kč
106 563
5
106 563
5
Základné imanie spolu
8 755
8 755
Akcie sú voľne prevoditeľné. S kmeňovými akciami je spojené právo podieľať sa na riadení banky a právo na podiel na zisku.
Banka nevlastnila žiadne vlastné akcie k 31. decembru 2022 a 31. decembru 2021.
30. Odmeny viazané na vlastné imanie
Banka nemá zavedený žiadny zamestnanecký motivačný alebo stabilizačný program na nákup vlastných akcií ani na odmeňovanie vo forme opcií
na vlastní akcie.
31. Nerozdelený zisk a rezervné fondy
Nasledujúca tabuľka znázorňuje rozdelenie rezervných fondov:
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Rezervné fondy
3 372
3 372
Účelový rezervný fond
11 609
12 402
Nerozdelený zisk
50 121
49 926
Spolu
65 102
65 700
V rámci cezhraničnej fúzie bolo základné imanie spoločnosti UniCredit Bank Slovakia a.s. vo výške 6 058 mil. Kč, rezervný fond spoločnosti
UniCredit Bank Slovakia a.s. vo výške 1 166 mil. Kč a nerozdelený zisk spoločnosti UniCredit Bank Slovakia a.s. vo výške 4 387 mil. Kč
prevedené do Účelového rezervného fondu denominovaného v EUR. Tato časť Účelového rezervného fondu v celkovej výške 11 611 mil. Kč
vzniknutého z cezhraničnej fúzie možno použiť len na vysporiadanie straty banky.
32. Pôžičky a výpožičky cenných papierov, repo operácie a reverzné repo operácie
(a) Reverzné repo operácie
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Pohľadávky voči bankám
72 101
84 661
Reálna hodnota prijatých cenných papierov
(70 740)
(84 661)
Žiadne cenné papiere prijaté ako zábezpeka v rámci reverzných repo operácií nie sú ďalej poskytované ako zábezpeka na základe repo operácií
k 31. decembru 2022 a 31. decembru 2021.
(b) Repo operácie
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Záväzky voči bankám
4 851
–
Reálna hodnota poskytnutých cenných papierov
(5 694)
–
33. Podmienené záväzky, podmienený majetok a finačné deriváty
V rámci bežných obchodných transakcií banka vykonáva rôzne finančné operácie, ktoré nie sú zaúčtované vo výkaze o finančnej situácii banky
a ktoré sa označujú ako podsúvahové finančné nástroje.
Pokiaľ nie je uvedené inak, predstavujú nižšie uvedené údaje nominálne hodnoty podsúvahových operácií.
(a) Podmienené záväzky
Súdne spory
Banka k 31. decembru 2022 posúdila proti nej vedené súdne spory.
K týmto súdnym sporom banka vytvorila rezervy (pozri časť V., bod
27). Okrem týchto sporov bola banka žalovaná v záležitostiach,
ktoré vyplývajú z bežnej obchodnej činnosti. Vedenie neočakáva,
že výsledok týchto súdnych sporov bude mať významný vplyv
na finančnú situáciu banky.
Dane
Česká, ako aj slovenská daňová legislatíva sa v priebehu uplynulých
rokov významne zmenila. Mnoho problematických oblastí v rámci
legislatívy zostalo nevyjasnených a nie je zrejmé, aký výklad môžu
daňové orgány zvoliť v jednotlivých prípadoch. Dôsledky tejto
neistoty nemožno kvantifikovať; k ich vyriešeniu môže dôjsť len
za predpokladu, že legislatíva bude uvedená do praxe alebo vtedy,
keď bude k dispozícii oficiálny výklad.
Úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné poskytnuté prísľuby
Úverové prísľuby vydané bankou zahŕňajú vydané prísľuby úverov
či záruk a nečerpané sumy úverov a kontokorentných úverových
rámcov. Odvolateľné prísľuby zahŕňajú nečerpané úvery, ktoré
môže banka kedykoľvek bez udania dôvodu odvolať. Oproti tomu
neodvolateľné prísľuby predstavujú záväzok poskytnúť úver alebo
vystaviť záruku, ktorých plnenie je viazané na splnenie zmluvných
podmienok zo strany klienta, do značnej miery je však nezávislé
od vôle banky.
Finančné záruky predstavujú neodvolateľné prísľuby banky zaplatiť
oprávnenému zo záruky záväzky za dlžníka v prípade, že si dlžník
neplní svoje záväzky v súlade s podmienkami definovanými
v jednotlivých zmluvách. Tieto prísľuby nesú podobné riziko ako
úvery, a preto k nim banka vytvára rezervy podľa podobného
algoritmu ako k úverom (pozri časť V. Ostatné poznámky, bod 35.
Riadenie finančného rizika).
Dokumentárne akreditívy predstavujú písomný neodvolateľný prísľub
banky vystavený na základe žiadosti klienta (príkazcu), že poskytne
tretej osobe alebo na jej rad (príjemcovi, poverenému) určité plnenie,
ak budú do určitého termínu splnené podmienky akreditívu. Banka
k týmto finančným nástrojom vytvára rezervy podľa podobného
algoritmu, aký používa na úvery (pozri časť V. Ostatné poznámky,
bod 35. Riadenie finančného rizika).
Banka vytvorila rezervy k podsúvahovým položkám na krytie
očakávaných úverových strát, ktoré vyplývajú zo strát zníženia
ich hodnoty v dôsledku úverového rizika. K 31. decembru 2022
predstavovala celková výška týchto rezerv 1 142 mil. Kč
(31. december 2021: 1 228 mil. Kč), pozri časť V. Ostatné poznámky,
bod 27. Rezervy (a).
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
195
Hrubá
Rezervy na
Čistá
hodnota riziká a poplatky
hodnota
31. 12. 2022
Akreditívy a finančné záruky
52 406
(594)
51 812
– Stupeň 1
48 832
(202)
48 630
– Stupeň 2
3 204
(73)
3 131
– Stupeň 3
370
(319)
51
Ostatné podmienené záväzky (nečerpané úverové rámce)
158 539
(548)
157 991
– Stupeň 1
141 867
(115)
141 752
– Stupeň 2
16 032
(170)
15 862
– Stupeň 3
640
(263)
377
Spolu
210 945
(1 142)
209 803
31. 12. 2021
Akreditívy a finančné záruky
47 833
(656)
47 177
– Stupeň 1
45 263
(103)
45 160
– Stupeň 2
1 936
(82)
1 854
– Stupeň 3
634
(471)
163
Ostatné podmienené záväzky (nečerpané úverové rámce)
161 622
(572)
161 050
– Stupeň 1
152 445
(98)
152 347
– Stupeň 2
8 513
(53)
8 460
– Stupeň 3
664
(421)
243
Spolu
209 455
(1 228)
208 227
Klasifikácia podsúvahových položiek v brutto hodnote podľa interného ratingu vrátane priemernej pravdepodobnosti zlyhania („PD“)
Brutto
Pravdepodobnosť
pohľadávky
zlyhania
31. 12. 2022
31. 12. 2021
31. 12. 2022
a 31. 12. 2021
Pohľadávky – stupeň 1 a 2
Interný rating 1
18 071
13 523
0,02 % – 0,04 %
Interný rating 2
34 713
23 421
0,06 % – 0,10 %
Interný rating 3
55 757
35 974
0,14 % – 0,26 %
Interný rating 4
51 443
54 233
0,36 % – 0,66 %
Interný rating 5
28 736
50 515
0,90 % – 1,68 %
Interný rating 6
17 216
25 977
2,29 % – 4,25 %
Ostatný rating
3 855
4 412
5,80 % – 20,00 %
Pohľadávky bez interného ratingu
144
102
14,67 %
Spolu
209 935
208 157
Pohľadávky – stupeň 3
1 010
1 298
100 %
Spolu
210 945
209 455
(b) Podmienený majetok
Banka má možnosť čerpať úverový rámec od banky The Export-Import Bank of The Republic of China vo výške 226,2 mil. Kč (10 mil. USD)
s maximálnou splatnosťou 5 rokov od dátumu čerpania.
(c) Finančné deriváty
(i)
Nominálne a reálne hodnoty finančných derivátov
Nominálna
Kladná
Záporná
hodnota
reálna hodnota
reálna hodnota
31. december 2022
Nástroje určené na obchodovanie – medzibankový trh (OTC)
Opcie
126 391
2 001
2 000
Úrokové swapy
922 527
44 066
43 693
Úrokové forwardy (FRA)
1 206
–
4
Krížové menové swapy
154 852
5 749
3 706
Forwardy a swapy v cudzích menách
44 302
174
2 646
Ostatné nástroje
4 186
694
676
Spolu
1 253 464
52 684
52 725
Nástroje určené na obchodovanie – burza
Futures (termínované obchody)
–
–
–
Nástroje na obchodovanie spolu
1 253 464
52 684
52 725
Zabezpečovacie nástroje
Úrokové swapy
664 014
20 036
40 020
Krížové menové swapy
98 480
1 656
421
Zabezpečovacie nástroje spolu
762 494
21 692
40 441
196
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
197
Nominálna
Kladná
Záporná
hodnota
reálna hodnota
reálna hodnota
31. december 2021
Nástroje určené na obchodovanie – medzibankový trh (OTC)
Opcie
110 800
1 504
1 514
Úrokové swapy
780 444
24 801
25 539
Úrokové forwardy (FRA)
6 820
–
17
Krížové menové swapy
184 672
3 966
3 161
Forwardy a swapy v cudzích menách
47 979
273
798
Ostatné nástroje
5 037
3 063
3 041
Spolu
1 135 752
33 607
34 070
Nástroje určené na obchodovanie – burza
Futures (termínované obchody)
505
34
–
Nástroje na obchodovanie spolu
1 136 257
33 641
34 070
Zabezpečovacie nástroje
Úrokové swapy
672 730
10 405
21 178
Krížové menové swapy
121 925
2 097
887
Zabezpečovacie nástroje spolu
794 655
12 502
22 065
(ii) Zostatková splatnosť finančných derivátov uzavretých na medzibankovom trhu
do 1 roka
1 – 5 rokov
Viac ako 5 rokov
Spolu
31. december 2022
Nástroje určené na obchodovanie
Úrokové
174 225
477 212
299 419
950 856
Akciové
373
2 914
116
3 403
Menové
188 581
98 609
7 829
295 019
Ostatné
2 992
1 194
–
4 186
Spolu
366 171
579 929
307 364
1 253 464
Zabezpečovacie nástroje
Úrokové
107 676
365 042
191 296
664 014
Menové
14 745
35 228
48 507
98 480
Spolu
122 421
400 270
239 803
762 494
31. december 2021
Nástroje určené na obchodovanie
Úrokové
119 128
440 970
250 733
810 831
Akciové
1 329
1 202
–
2 531
Menové
213 468
95 609
8 276
317 353
Ostatné
4 149
888
–
5 037
Spolu
338 074
538 669
259 009
1 135 752
Zabezpečovacie nástroje
Úrokové
120 211
343 061
209 458
672 730
Menové
33 760
25 774
62 391
121 925
Spolu
153 971
368 835
271 849
794 655
34. Vykazovanie podľa segmentov
Banka vykazuje informácie o segmentoch podľa výkonnostných kritérií tak, ako sa uvádza časti III. Významné účtovné zásady,
bod 20. Vykazovanie podľa segmentov.
V priebehu 1. polroka 2022 Banka vykonala úpravu zaradenia do jednotlivých segmentov. V súlade s IFRS 8 Prevádzkové segmenty
boli upravené hodnoty vykázané v rámci informácií o segmentoch podľa kategórie klientov k 31. decembru 2021 na účely zachovania
porovnateľnosti vykázaných hodnôt.
198
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
(a) Informácie o segmentoch podľa kategórie klientov
Retailové
Firemné
Ostatné
Spolu
a privátne
a investičné
bankovníctvo
bankovníctvo
31. december 2022
Čisté výnosové úroky a výnosy z dividend
5 025
9 920
(983)
13 962
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
1 134
2 345
(56)
3 423
Ostatné čisté výnosy
522
2 469
(171)
2 820
Odpisy/zníženie hodnoty majetku, vybavenia a nehmotného majetku
–
–
(1 076)
(1 076)
Strata zo zníženia hodnoty
(39)
(1 435)
(8)
(1 482)
Náklady segmentu
(3 726)
(3 983)
745
(6 964)
Zisk pred zdanením
2 916
9 316
(1 549)
10 683
Daň z príjmov
–
–
(1 760)
(1 760)
Výsledok segmentu
2 916
9 316
(3 309)
8 923
Aktíva podľa segmentov
182 146
555 351
18 593
756 090
Cudzie zdroje podľa segmentov
221 681
419 035
38 203
678 919
31. december 2021
Čisté výnosové úroky a výnosy z dividend
3 219
6 891
1 477
11 587
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
1 065
2 180
(47)
3 198
Ostatné čisté výnosy
500
2 327
(234)
2 593
Odpisy/zníženie hodnoty majetku, vybavenia a nehmotného majetku
–
–
(1 146)
(1 146)
Strata zo zníženia hodnoty
(791)
(1 093)
14
(1 870)
Náklady segmentu
(3 637)
(3 826)
806
(6 657)
Zisk pred zdanením
388
6 430
887
7 705
Daň z príjmov
–
–
(1 591)
(1 591)
Výsledok segmentu
388
6 430
(704)
6 114
Aktíva podľa segmentov
160 690
502 886
16 820
680 396
Cudzie zdroje podľa segmentov
220 239
358 163
24 033
602 435
Daň z príjmov za všetky segmenty je vykázaná v segmente „Ostatné“.
Banka nemá klienta ani skupinu klientov, ktorí by generovali viac než 10 % výnosov banky.
(b) Informácie o geografických oblastiach
Česká republika
Slovensko
Spolu
31. december 2022
Čisté výnosové úroky a výnosy z dividend
11 450
2 512
13 962
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
2 324
1 099
3 423
Ostatné čisté výnosy
2 325
495
2 820
Odpisy/zníženie hodnoty majetku, vybavenia a nehmotného majetku
(822)
(254)
(1 076)
Strata zo zníženia hodnoty
(776)
(706)
(1 482)
Náklady segmentu
(5 050)
(1 914)
(6 964)
Zisk pred zdanením
9 451
1 232
10 683
Daň z príjmov
(1 416)
(344)
(1 760)
Výsledok segmentu
8 035
888
8 923
Aktíva podľa segmentov
599 772
156 318
756 090
Cudzie zdroje podľa segmentov
535 004
143 915
678 919
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
199
Česká republika
Slovensko
Spolu
31. december 2021
Čisté výnosové úroky a výnosy z dividend
9 067
2 520
11 587
Čisté výnosy z poplatkov a provízií
2 130
1 068
3 198
Ostatné čisté výnosy
2 277
316
2 593
Odpisy/zníženie hodnoty majetku, vybavenia a nehmotného majetku
(910)
(236)
(1 146)
Strata zo zníženia hodnoty
(1 382)
(488)
(1 870)
Náklady segmentu
(4 774)
(1 883)
(6 657)
Zisk pred zdanením
6 408
1 297
7 705
Daň z príjmov
(1 262)
(329)
(1 591)
Výsledok segmentu
5 146
968
6 114
Aktíva podľa segmentov
533 370
147 671
681 041
Cudzie zdroje podľa segmentov
464 136
138 299
602 435
35. Riadenie finančných rizík
(a) Úvod
Banka je vystavená nasledujúcim typom rizík:
•
úverovému riziku,
•
trhovému riziku,
•
operačnému riziku.
Za celkovú stratégiu riadenia rizík zodpovedá predstavenstvo, ktoré
ju schvaľuje a pravidelne vyhodnocuje. Predstavenstvo vytvorilo Výbor
pre riadenie aktív a pasív (ALCO), Úverový výbor a Výbor pre riadenie
operačného rizika. Tieto výbory zodpovedajú za sledovanie a riadenie
jednotlivých rizík podľa ich špecifickej oblasti. Tieto výbory reportujú
predstavenstvu banky na pravidelnej báze.
(b) Úverové riziko
Banka je vystavená úverovému riziku z titulu svojich obchodných
aktivít, poskytovania úverov, zabezpečovacích transakcií, investičných
aktivít a sprostredkovateľských činností.
Úverové riziko je riadené na úrovni jednotlivého klienta (transakcie),
ako aj na úrovni portfólia.
Za riadenie úverových rizík priamo zodpovedajú úseky Úverového
underwritingu, Úverových operácií a Strategického riadenia úverových
rizík. Všetky tieto oddelenia sú od obchodných divízií organizačne
nezávislé a priamo podliehajú členovi predstavenstva zodpovednému
za divíziu riadenia rizík (Chief Risk Officer).
Na základe svojej politiky riadenia úverového rizika banka
definuje všeobecné zásady, metódy a nástroje používané na účely
identifikácie, oceňovania a riadenia úverových rizík. Za stanovenie
politiky riadenia úverového rizika banky zodpovedá úsek
Strategického riadenia úverových rizík, ktorý ju v pravidelných
intervaloch, najmenej však raz ročne, tiež prehodnocuje.
Vo svojich interných predpisoch banka tiež definuje schvaľovacie
kompetencie pre upisovanie vrátane vymedzenia zodpovedností
a právomocí Úverového výboru banky.
Nasledujúca tabuľka predstavuje maximálnu výšku expozície voči úverovému riziku vzťahujúce sa na súvahové aktíva bez zohľadnenia prijatej
zábezpeky. Maximálna expozícia voči úverovému riziku bez zohľadnenia vplyvu prijatej zábezpeky:
2022
2021
Peniaze a peňažné zostatky
7 067
5 747
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
53 235
35 190
určené na obchodovanie
52 695
34 646
povinne oceňované v reálnej hodnote
540
544
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
28 319
21 802
Finančné aktíva v umorovanej hodnote,
z toho:
635 227
592 156
pohľadávky voči bankám
108 389
121 838
pohľadávky voči klientom
526 838
470 318
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
21 692
12 502
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(3 164)
(366)
Ostatný majetok
1 040
1 558
Spolu
743 416
668 589
Nasledujúca tabuľka predstavuje maximálnu výšku expozície voči úverovému riziku vzťahujúceho sa na podsúvahové položky.
Maximálna expozícia voči úverovému riziku bez zohľadnenia vplyvu prijatej zábezpeky:
2022
2021
Akreditívy a finančné záruky
51 812
47 177
Ostatné podmienené záväzky (nečerpané úverové rámce)
157 991
161 050
Spolu
209 803
208 227
200
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
(i)
Riadenie úverového rizika na úrovni klienta
Interný ratingový systém tvorí 26 ratingových tried (1 až 10 s použitím
„+“ a „–“ v niektorých ratingových triedach, ako napr. – 1+; 1;
1–; 2+ atď.). Pri klasifikácii klienta (okrem počtu dní v omeškaní
pohľadávky po splatnosti) sa hodnotia aj finančné ukazovatele
týkajúce sa klienta (napr. štruktúra a vzájomné pomery medzi
výkazom o finančnej situácii, výkazom ziskov a strát, výkazom
peňažných tokov), kvalita manažmentu, vlastnícka štruktúra,
postavenie klienta na trhu, kvalita klientovho výkazníctva, jeho
výrobné zariadenia, správanie klienta na účtoch a pod. Klientom
s pohľadávkami v zlyhaní sú priradené interné ratingy 8–, 9 alebo 10.
Korporátni klienti
Úverové riziko je na úrovni klienta riadené prostredníctvom analýzy
jeho bonity a následného stanovenia maximálnej expozície voči
úverovému riziku (úverový limit). Analýza sa zameriava na konkurenčné
postavenie klienta na relevantnom trhu, hodnotenie jeho finančných
výkazov, prognózu jeho budúcej likvidity apod. Výsledkom analýzy je
o. i. stanovenie ratingu, ktorý vyjadruje pravdepodobnosť zlyhania
(defaultu) klienta a zohľadňuje kvantitatívne, kvalitatívne a behaviorálne
faktory. Analýza finančnej situácie, stanovenie limitov úverovej
angažovanosti a ratingu sa uskutočňuje pred poskytnutím úveru.
Rating sa následne opakovane posudzuje a úverová bonita klienta
minimálne raz za rok prehodnocuje.
Retailoví klienti
Pri pohľadávkach voči fyzickým osobám sa posudzuje schopnosť
klienta splniť svoje záväzky na základe systému štandardizovaného
bodovania rizikovo relevantných charakteristík („credit application
rating“). Zároveň sa stanovuje a pravidelne aktualizuje
pravdepodobnosť zlyhania klienta – fyzickej osoby prostredníctvom
metódy behaviorálneho ratingu. Finálny rating klienta kombinuje
aplikačnú a behaviorálnu zložku.
Registre úverov
Ako dodatočný zdroj informácií na posúdenie bonity korporátnych
a retailových klientov banka využíva informácie, ktoré poskytujú
úverové registre.
Zábezpeka
Banka v súlade so svojou stratégiou riadenia úverových rizík môže
banka pred poskytnutím úveru od klientov vyžadovať poskytnutie
zabezpečenie. Typ a hodnota zabezpečenia závisí od bonity
dlžníka a typu úveru. Banka považuje za akceptovateľné tieto typy
zabezpečení: hotovosť, cenné papiere investičného stupňa, záruku
inej bonitnej osoby (vrátane bankových záruk), záložné práva vo forme
hypotéky na nehnuteľnosti. Pri stanovení realizovateľnej hodnoty
zabezpečenia banka vychádza predovšetkým z bonity poskytovateľa
zábezpeky v prípade osobného zabezpečenia (napr. záruky)
a nominálnej hodnoty zabezpečenia (v prípade iných ako osobných
zabezpečení, ako napr. záložné právo na nehnuteľnosť). Zabezpečenie
sa oceňuje na základe znaleckých posudkov pripravených osobitným
útvarom banky alebo externých ocenení. Realizovateľná hodnota
zabezpečenia je potom stanovená z tejto ocenenej hodnoty aplikáciou
korekčného koeficientu, ktorý odráža schopnosť banky v prípade
potreby príslušné zabezpečenie realizovať.
(ii) Riadenie úverového rizika na úrovni portfólia
Banka pravidelne analyzuje a monitoruje trendy v jednotlivých
čiastkových úverových portfóliách.
Banka sleduje svoju celkovú expozíciu voči úverovému riziku,
t. j. zohľadňuje všetky svoje súvahové aj podsúvahové expozície
a pravidelne kvantifikuje očakávanú stratu zo svojej úverovej
expozície. Očakávaná strata je stanovená na základe interných
odhadov rizikových parametrov, t. j. pravdepodobnosti zlyhania (PD),
expozície v zlyhaní (EaD) a straty zo zlyhania (LGD).
Banka pravidelne sleduje svoju úverovú angažovanosť voči
jednotlivým hospodárskym odvetviam, krajinám či ekonomicky
prepojeným skupinám dlžníkov.
Banka pravidelne meria koncentračné riziko úverového portfólia
a prípadne stanovuje koncentračné limity vo vzťahu k jednotlivým
hospodárskym odvetviam, krajinám či ekonomicky prepojeným
skupinám dlžníkov.
(iii)
Kategorizácia pohľadávok, účtovanie straty zo zníženia
hodnoty a tvorba rezerv
Banka pravidelne vykonáva kategorizáciu svojich pohľadávok
z finančnej činnosti v súlade s IFRS 9; najmä člení svoje pohľadávky
na pohľadávky so zlyhaním (stupeň 3) a pohľadávky bez zlyhania
(stupeň 1 a 2).
Pohľadávky vo stupni 2 sú pohľadávky, pri ktorých nastalo medzi
prvotným uznaním a dátumom účtovnej závierky výrazné zvýšenie
úverového rizika. Všetky pohľadávky sa pravidelne monitorujú,
či nenastalo zlyhanie a či sa úverové riziko výrazne nezvýšilo.
Straty zo zníženia hodnoty pohľadávok so zlyhaním
Stratu zo zníženia hodnoty jednotlivých pohľadávok so zlyhaním
(t. j. stupeň 3 podľa IFRS 9 „Finančné nástroje“) banka účtuje, ak
účtovná hodnota jednotlivých pohľadávok je nižšia než jej návratná
hodnota a banka takú pohľadávku (v plnej výške, resp. jej časť),
neodpíše. Banka posudzuje zníženie účtovnej hodnoty pri všetkých
pohľadávkach so zlyhaním dlžníka: (i) na základe ich individuálneho
posúdenia, ak pohľadávka presahuje 1 mil. EUR; (ii) spoločne
na základe miery návratnosti odvodenej z príslušného modelu, ktorý
odzrkadľuje predošlé skúsenosti banky s inkasom. Banka odpisuje
pohľadávky vtedy, ak už neočakáva žiadny výnos z pohľadávky ani zo
zabezpečenia prijatého k tejto pohľadávke.
Strata zo zníženia hodnoty sa i) pre individuálne posudzované
pohľadávky rovná rozdielu medzi hrubou účtovnou hodnotou
pohľadávky a súčasnou hodnotou odhadovaných budúcich peňažných
tokov diskontovaných pôvodnou efektívnou úrokovou sadzbou
pohľadávky; ii) pre kolektívne posudzované pohľadávky sa rovná
očakávanej úverovej strate za celú dobu životnosti na skupinovom
základe.
Straty zo zníženie hodnoty pohľadávok bez zlyhania
Pre pohľadávky bez zlyhania, ktoré nezaznamenali významné zvýšenie
úverového rizika od ich vzniku (t. j. stupeň 1), banka stanovuje stratu
zo zníženia hodnoty ako časť očakávaných úverových strát (ECL)
za celú dobu životnosti, ktoré predstavujú očakávané úverové straty,
ktoré vyplývajú z prípadov zlyhania finančného nástroja, ktoré môžu
vzniknúť do 12 mesiacov od dátumu zostavenia účtovnej závierky
(očakávaná úverová strata za 1 rok). Pre pohľadávky bez zlyhania,
ktoré zaznamenali významné zvýšenie úverovej straty od ich vzniku,
stále však ide o pohľadávky bez zlyhania (t. j. stupeň 2), banka
stanovuje stratu zo zníženia hodnoty pohľadávok ako očakávanú
stratu do konečnej doby splatnosti pohľadávky (očakávaná strata
počas doby životnosti/lifetime expected loss).
Úverové expozície zahrnuté do stupňa 1 z dôvodu nízkeho úverového
rizika činia k 31. decembru 2022 0 mil. Kč (31. decembra 2021:
0 mil. Kč).
Rezervy k podsúvahovým položkám
Banka vykazuje tieto rezervy pomocou rovnakej metódy, akú používa
pri stanovení strát zo zníženia hodnoty portfólií pohľadávok, pričom
sa zohľadňujú konverzné faktory súvisiace s konkrétnym typom
podsúvahovej expozície.
Vplyv tém ESG na straty zo zníženia pohľadávok
Vo vzťahu k environmentálnym, spoločenským témam a týkajúcim
sa riadenia spoločnosti, ktoré sa označujú ako „ESG“ témy, nebol
aktuálne identifikovaný žiadny vplyv na výšku strát zo zníženia hodnôt
pohľadávok. V koordinácii s aktivitami skupiny UniCredit prebiehal
zber a dodávka dát pre stresové testovanie regulatórny reporting
(napr. týkajúcich sa environmentálnych rizík alebo v súvislosti
s energetickou náročnosťou budov). K 31. decembru 2022 zatiaľ nie
je známy žiadny výsledok ani vplyv. Banka si je vedomá dôležitosti
témy ESG do budúcnosti a podniká kroky, aby bola pripravená
na pokrytie nadchádzajúcich požiadaviek. V súlade s tým sa UniCredit
Group prihlásila do Net-Zero Banking Alliance. Okrem toho bola
vyvinutá metodika na odhad potenciálneho skutočného ročného
zhoršenia reálnej hodnoty (FV) zaistenia za hypotekárnym portfóliom.
Banka aktívne propaguje tému ESG v komunikácii s klientmi a tiež
ich podporuje pri poskytovaní potrebných informácií pomocou
implementovaných dotazníkov. Zber a vyhodnotenie dát z dotazníkového
procesu ESG je povinnou súčasťou schvaľovacieho procesu pre
významné expozície v úverovom portfóliu s budúcim rozšírením procesu
na inou skupinu klientov. Banka je členom riadneho výboru ESG Českej
bankovej asociácie, ktorý podporuje a spolupracuje na aktivitách
smerujúcich k budúcemu hladkému zberu a spracovaniu dát, ktoré
klientom pomôžu znížiť záťaž zberom dát. Súčasťou tejto činnosti je
vytvorenie a implementácia harmonizovaného dotazníka, ktorý bude
slúžiť všetkým väčším bankám na českom a slovenskom trhu na zber
dát súvisiacich s ESG. Prebieha interný implementačný projekt týkajúci
sa ukladania a spracovania dát.
(iv) Pohľadávky s úľavou (Forbearance)
Banka eviduje v kategórii Forbearance úverové pohľadávky,
pri ktorých došlo po poskytnutí k zmene pôvodne dohodnutých
splátkových podmienok z dôvodu finančných problémov klientov
(najmä posunutie splátok, dočasné zníženie splátok, predĺženie
konečnej lehoty splatnosti, atď.). Tieto položky sú vykázané vo výkaze
o finančnej situácii ako úverové pohľadávky bez zlyhania alebo ako
úverové pohľadávky so zlyhaním.
Úverové pohľadávky, pri ktorých dochádza k zmene pôvodne
dohodnutých splátkových podmienok, banka štandardne označuje
ako pohľadávky so zlyhaním. Banka po zodpovednom posúdení môže
kategorizovať jednotlivé pohľadávky aj napriek takejto zmene ako
pohľadávky bez zlyhania. Banka takto postupuje v prípadoch, keď
dôvody vedúce k zmene splátkových podmienok nie sú závažného
charakteru a banka neočakáva stratu v súvislosti s budúcim inkasom
takýchto úverových pohľadávok.
V kategórii pohľadávok bez zlyhania sú tiež pohľadávky, ktoré boli
pôvodne v čase zmeny splátkových podmienok označené ako
pohľadávky so zlyhaním a následne boli preradené do kategórie
úverových pohľadávok bez zlyhania dlžníka, keďže dlžník splnil
novo dohodnuté podmienky v súlade s internými pravidlami banky.
Túto skupinu tvoria väčšinou úverové pohľadávky vykazované ako
Forbearance – pohľadávky bez zlyhania.
Úverové pohľadávky, pri ktorých dochádza k zmene splátkových
podmienok, sú pod správou odboru Credit Restructuring & Workout
a podliehajú štandardným postupom reštrukturalizácie a vymáhania
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
201
úverov, ako aj monitoringu. Výnimku predstavujú pohľadávky, ktoré
sa pri zmene platobných podmienok neposudzujú ako pohľadávky
so zlyhaním, a ktoré spravuje odbor Credit Restructuring & Workout
po dôkladnom zvážení potreby využitia know-how tohto
špecializovaného odboru. Pri vyradení pohľadávok zo správy
tohto odboru sa dôkladne posudzuje stav jednotlivých prípadov,
ako aj potreba využívať know-how zamestnancov odboru Credit
Restructuring & Workout.
Obdobie, počas ktorého sa klient označuje ako „forborne“, sa nazýva
skúšobné obdobie („probation period“) a trvá minimálne 2 roky
od zlyhania klienta, resp. od poskytnutia úľavy, ak išlo o úľavu bez
zlyhania klienta. Toto obdobie môže byť ukončené len v prípade, že
klient riadne a včas splní dohodnuté podmienky, nie je v omeškaní
> 30 dní. V prípade odpisovaných musí počas tohto skúšobného
obdobia nastať zníženie dlhu minimálne o 10 %.
Vzhľadom na objem pohľadávok v portfóliu Forbearance a na uvedené
postupy a štandardy banka neidentifikovala závažné hrozby pre
banku vyplývajúce z tohto portfólia. Toto podporuje aj fakt, že časť
pohľadávok, pri ktorých došlo k zmene splátkových podmienok
na účely preklenutia zhoršenej finančnej situácie dlžníka, sa vracia
späť do klasifikácie bez zlyhania (vykázané vo výkaze o finančnej
situácii banky ako s úľavou bez zlyhania – pozri popis vyššie).
(v) Vymáhanie pohľadávok voči dlžníkom
Banka má zriadený osobitný Odbor vymáhania a reštrukturalizácie
úverov, ktorý spravuje pohľadávky, ktorých návratnosť je ohrozená.
Cieľom činnosti tohto odboru je v prípade ohrozených úverových
pohľadávok dosiahnuť jeden alebo niekoľko z nasledujúcich cieľov:
a)
„revitalizácia“ úverového vzťahu, jeho reštrukturalizácia
a následný návrat prípadu medzi štandardné úverové prípady,
b)
plné splatenie úveru,
c)
minimalizácia straty z úveru (realizáciou zabezpečenia, predajom
pohľadávky s diskontom a pod.), prípadne
d)
zabránenie vzniku ďalších strát z úveru (porovnanie budúcich
nákladov s možnými výnosmi).
(c) Trhové riziko
(i) Obchodovanie
Banka drží obchodné pozície v rôznych finančných nástrojoch vrátane
finančných derivátov. Väčšina obchodných aktivít banky sa riadi
požiadavkami jej klientov. Podľa predpokladaného dopytu klientov
drží banka zásobu finančných nástrojov a udržuje prístup na finančné
trhy prostredníctvom kótovania nákupných (bid) a predajných (ask)
cien a tiež obchodovaním s ďalšími tvorcami trhu. Tieto pozície
sa tiež držia na účely generovania krátkodobého zisku vzhľadom
na očakávaný budúci vývoj finančných trhov, pričom nástroje sa
klasifikujú v súlade s IFRS 9 „Finančné nástroje“ ako Finančné
nástroje určené na obchodovanie. Obchodná stratégia banky je
ovplyvnená generovaním krátkodobého zisku a tvorbou trhu a jej
cieľom je maximalizovať čisté výnosy z obchodovania.
Banka riadi riziká spojené s obchodnými aktivitami centrálne na úrovni
jednotlivých rizík a tiež jednotlivých typov finančných nástrojov.
Základným nástrojom riadenia rizík sú limity na objemy jednotlivých
transakcií, limity na citlivosť portfólia (BPV), tzv. „stop loss“ limity
a Value at Risk (VaR) limity. V ďalšej časti „Riadenie trhových rizík“
sa popisujú kvantitatívne metódy, ktoré sa uplatňujú pri riadení rizík.
Väčšina derivátov sa dohaduje na medzibankovom (OTC) trhu,
a to z dôvodu neexistencie verejného trhu finančných derivátov
v Českej republike.
(ii) Riadenie trhových rizík
Nižšie sú opísané vybrané typy rizík, ktorým je banka vystavená
z dôvodu svojich obchodných aktivít a riadenia pozícií, ktoré z týchto
aktivít vznikli, a zároveň aj prístupy k riadeniu týchto rizík. V bankovej
knihe sa tiež uvádza angažovanosť banky voči trhovému riziku, ktorá
zodpovedá portfóliám finančných nástrojov, ktoré nie sú určené
na obchodovanie. V obchodnej a bankovej knihe sa trhové riziko
oceňuje samostatne, ale aj spoločne. Postupy, ktoré banka používa
na ocenenie a riadenie týchto rizík, sa uvádzajú v nasledujúcich
odsekoch.
Banka je vystavená trhovým rizikám, ktoré vyplývajú z otvorených
pozícií transakcií s úrokovými, akciovými a menovými nástrojmi,
ktoré sú citlivé na zmeny podmienok na finančných trhoch.
Riadenie rizík sa zameriava na riadenie celkovej čistej angažovanosti
voči úrokovému riziku vyplývajúcej zo štruktúry aktív a záväzkov
banky. Banka teda monitoruje úrokové riziko meraním citlivosti
jednotlivých aktív alebo záväzkov ktoré sú splatné alebo sú precenené
v konkrétnom časovom intervale. Táto citlivosť je vyjadrená zmenou
hodnoty týchto aktív a záväzkov pri zvýšení úrokových sadzieb
o 1 bázický bod (BPV). Na účely uplatnenia zabezpečovacieho
účtovníctva potom banka identifikuje konkrétne aktíva/záväzky,
ktoré tento nesúlad spôsobujú tak, aby splnila účtovné kritériá
na uplatnenie zabezpečovacieho účtovníctva.
Value at Risk
Value at Risk predstavuje hlavnú metódu riadenia trhových rizík
vyplývajúcich z otvorených pozícií banky. Value at Risk predstavuje
potenciálnu stratu z nepriaznivého pohybu na trhu v danom časovom
horizontu na určitej úrovni spoľahlivosti. Banka vypočítava Value at
Risk na základe jednodňového horizontu a hladiny spoľahlivosti 99 %.
Predpoklady, na ktorých je model Value at Risk postavený, majú určité
obmedzenia:
•
Jednodňový horizont držby predpokladá, že všetky pozície môžu byť
počas jedného dňa zlikvidované. Tento predpoklad sa nemusí úplne
naplniť na menej likvidných trhoch.
202
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
203
•
99% hladina spoľahlivosti nereflektuje prípadné straty, ktoré môžu
pri tejto úrovni spoľahlivosti nastať.
•
VaR sa vypočítava z pozícií ku koncu obchodného dňa a nereflektuje
pozície, ktoré môžu byť otvorené „intra-day“ (v rámci dňa).
•
Použitie historických dát ako základného determinantu možného
budúceho vývoja nemusí vždy pokryť všetky možné scenáre
budúceho vývoja, predovšetkým tie krízové.
Banka meria pomocou VaR úrokové, menové, akciové riziko a ďalšie
typy rizík spojených s negatívnymi pohybmi cien trhových faktorov
(spreadové riziko, opčné riziko atď.). Celková štruktúra VaR limitov je
schvaľovaná Výborom pre riadenie aktív a pasív (ALCO) a minimálne
raz ročne je štruktúra a výška limitov revidovaná s ohľadom
na potreby banky a vývoj na finančných trhoch. Výsledky výpočtu VaR
sú publikované denne pre vybraných používateľov (predstavenstvo,
vybraní pracovníci oddelenia finančných trhov, oddelenia trhových
rizík, vybraní pracovníci oddelenia riadenia aktív a pasív a vybraní
pracovníci oddelenia MARS materskej banky/sub-holdingu).
Pri výpočte VaR sa rozdeľuje počítané riziko na úrokovú a kreditnú
časť. Kreditná časť VaR sa vypočíta na základe volatility kreditného
spreadu medzi cennými papiermi a bezrizikovou úrokovou sadzbou.
Na tento účel je do systému pre riadenie trhových rizík nahrávaná
skupina výnosových kriviek jednotlivých emitentov, odvetví či skupín
emitentov so zhodným ratingom. Na tieto krivky sú konkrétne cenné
papiere mapované a je počítaná volatilita kreditného rozpätia. Banka
pravidelne prehodnocuje mapovanie dlhových cenných papierov
na príslušné výnosové krivky; v prípade potreby sa dlhové cenné
papiere prehodnocujú na krivky, ktoré spoľahlivo odrážajú úverové
riziko konkrétnych dlhových cenných papierov.
Výsledky výpočtu VAR sú denne spätne testované a porovnávané
s výsledkami zodpovedajúcimi zmene úrokových sadzieb
na finančných trhoch. V prípade zistených nepresností je model
upravený tak, aby zodpovedal aktuálnemu vývoju na finančných
trhoch.
V nasledujúcej tabuľke sú uvedené hodnoty Value at Risk:
K 31. decembru
Priemer za rok
K 31. decembru
Priemer za rok
2022
2022
2021
2021
Česká republika
Česká republika
VaR finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát určené na obchodovanie
10,54
26,54
16,99
13,16
VaR finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
168,57
140,11
98,85
70,93
Slovensko
Slovensko
VaR finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát určené na obchodovanie
2,36
1,64
0,47
1,08
VaR finančných aktív v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
–
–
–
–
Value at Risk (
„
VaR
“
)
Rok 2021 bol ovplyvnený doznievajúcim COVID-19 a vzhľadom
na použitú metódu výpočtu VaR, kedy je použité historické obdobie
250 dní, začala volatilita VaR zo začiatku roku 2021 vo výpočte
klesať od 2. štvrťroku tohto roku. Rok 2022 je ovplyvnený odlišnými
udalosťami z pohľadu finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz
ziskov a strát určených na obchodovanie, kedy došlo k centralizácii
obchodnej knihy do UniCredit Group a v súlade so zmenou tejto
stratégie bola pozícia na tejto knihe znížená, a z pohľadu finančných
aktív v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku,
kedy v súlade so stratégiou Banky došlo k navýšeniu pozície štátnych
dlhopisov.
Úrokové riziko
Banka je vystavená úrokovému riziku, pretože úročené aktíva
a záväzky majú rôzne doby splatnosti, dochádza pri nich k resetu
sadzieb v rôznych obdobiach alebo sa líši objem aktív alebo
záväzkov s expozíciou voči úrokovému riziku v danom období
(gap alebo mismatch risk). V prípade zmeny úrokových sadzieb je
banka vystavená riziku, ktoré je dané rozdielnym mechanizmom
alebo načasovaním úprav jednotlivých typov úrokových sadzieb
(ako napr. PRIBOR), vyhlasovaných úrokov z vkladov atď.
Riadenie úrokového rizika sa zameriava na optimalizáciu čistého
výnosového úroku banky v súlade so stratégiou schválenou
predstavenstvom banky.
Celková úroková pozícia banky je meraná predovšetkým výpočtom
citlivosti zmeny reálnej hodnoty portfólia na posun úrokových
sadzieb o jeden bázický bod (BP01). Citlivosť úrokovej sadzby
sa meria v členení podľa časového obdobia a individuálne podľa
meny. Rôzne úrokové riziká súvisiace s jednotlivými menami sú
kompenzované v rámci jednotlivých časových pásiem a agregovaných
krátkych a dlhých pozícií. Hlavné pozície sú zastúpené CZK a EUR.
Využitie hodnoty bázického bodu (BP01) zostalo počas
posudzovaného obdobia všeobecne stabilné.
Na riadenie nesúladu medzi úrokovou citlivosťou aktív a pasív sa
vo väčšine prípadov používajú úrokové deriváty. Tieto transakcie sa
vykonávajú v súlade s internou Politikou riadenia likvidity („Liqudity
Management Policy“) a vnútorným predpisom Politika oceňovania
prevodu finančných prostriedkov („Funds Transfer Pricing Policy“)
a na základe Stratégie riadenia úrokového rizika v bankovej knihe,
ktorú schválilo predstavenstvo. Časť výnosov banky sa generuje
204
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
prostredníctvom cieleného nesúladu medzi úrokovo citlivými aktívami
a záväzkami.
Na meranie úrokovej citlivosti aktív a pasív používa Banka metódu
„Basis Point Value“ (BPV). BPV predstavuje zmenu súčasnej hodnoty
peňažných tokov plynúcich z jednotlivých nástrojov pri náraste
úrokových sadzieb o 1 bázický bod (0,01 %), t. j. predstavuje citlivosť
nástrojov na úrokové riziko.
Banka nastavila limity na úrokové riziko so zámerom obmedziť
osciláciu čistého výnosového úroku z titulu zmeny úrokových sadzieb
o 0,01 % („BPV limit“).
Stresové testovanie úrokového rizika
Banka vykonáva mesačne nasledujúce stresové scenáre:
•
výpočet simulovaného vplyvu na ekonomickú hodnotu vlastného
kapitálu („EVE“) v rámci stresových scenárov významných pohybov
na finančných trhoch, interne definovaných scenárov s nízkou
pravdepodobnosťou a makro scenárov skupiny UniCredit,
•
výpočet vplyvu na čisté úrokové výnosy („NII“) pri stresových
scenároch významných pohybov na finančných trhoch.
Oba záťažové testy sa vykonávajú na mesačnej báze v porovnaní
so súborom Risk Appetite Framework („RAF“) limitov.
Záťažový test pre EVE
EVE, tj. ekonomická hodnota vlastného kapitálu, sa vypočíta ako
súčasná hodnota všetkých peňažných tokov aktív, od ktorých
sa odpočíta súčasná hodnota všetkých peňažných tokov pasív
(záväzkov). Inými slovami, je to čistá súčasná hodnota („NPV“)
všetkých budúcich peňažných tokov banky.
Záťažový test má za cieľ vyjadriť nárast/pokles tejto čistej NPV
v závislosti na šokovej zmene trhových faktorov a pokles NPV
porovnať s nastavenými limitmi (internými aj regulačnými).
Štadardný záťažový scenár zodpovedá rôznym posunom úrokovej
výnosovej krivky požadovaných regulátormi, vrátane:
•
posun o +200/–200 bázických bodov podľa EBA,
•
„Supervisory outlier test – SOT“, tj. paralelné zvýšenie/zníženie
kriviek, sploštenie, zakrivenie, zvýšenie/zníženie sadzieb
Nasledujúca tabuľka ukazuje vplyv stresových scenárov na výsledky EVE banky. Banka používa EUR ako základnú menu pre výsledky
stresového testovania.
Ekonomická hodnota vlastného kapitálu 2022
EBA stress test
SOT stress test
(% dopad do vlastného
(% dopad do Tier 1)
kapitálu) 2022
2022
+200 bp
–200 bp
Paralelné
Paralelné
Sploštenie
Zakrivenie
Zvýšenie
Zníženie
zvýšenie
zníženie
sadzieb
sadzieb
Maximálny vplyv stress testu
–9,22 %
9,04 %
–9,32 %
9,14 %
–1,95 %
4,19 %
–6,01 %
2,64 %
Minimálny vplyv stress testu
–13,04 %
4,44 %
–13,20 %
4,49 %
–6,35 %
2,67 %
–8,80 %
1,18 %
Priemerný vplyv stress testu
–11,47 %
5,79 %
–11,58 %
5,86 %
–4,37 %
3,49 %
–7,04 %
1,83 %
RAF Limity (31. 12. 2022)
–13,70 %
–13,70 %
–13,70 %
–13,70 %
–13,70 %
–13,70 %
–13,70 %
–13,70 %
Ekonomická hodnota vlastného kapitálu 2021
EBA stress test
SOT stress test
(% dopad do vlastného
(% dopad do Tier 1)
kapitálu) 2021
2021
+200 bp
–200 bp
Paralelné
Paralelné
Sploštenie
Zakrivenie
Zvýšenie
Zníženie
zvýšenie
zníženie
sadzieb
sadzieb
Maximálny vplyv stress testu
–6,80 %
5,40 %
–6,80 %
5,40 %
–0,90 %
2,40 %
–3,00 %
2,60 %
Minimálny vplyv stress testu
–11,70 %
2,30 %
–11,70 %
2,40 %
–3,80 %
–0,20 %
–5,90 %
1,90 %
Priemerný vplyv stress testu
–9,70 %
3,90 %
–9,80 %
4,00 %
–2,10 %
1,10 %
–4,50 %
2,20 %
RAF Limity (31. 12. 2021)
–12,50 %
–12,50 %
–12,50 %
–12,50 %
–12,50 %
–12,50 %
–12,50 %
–12,50 %
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
205
Záťažový test pre NII
Dva hlavné stresové scenáre zodpovedajú paralelnému zvýšeniu/zníženiu
výnosovej krivky o 100 bázických bodov (v prípade scenára zníženie
u mien s už zápornými sadzbami sa aplikuje zníženie o 30 bázických
bodov) bázických bodov pre všetky meny (CZK, EUR, USD).
Ďalšie stresové scenáre predstavujú rôzne zmeny trhu, napríklad
paralelné zvýšenie/zníženie o 200 bázických bodov.
Nasledujúca tabuľka ukazuje vplyv týchto dvoch hlavných scenárov na NII banky ako percentuálny podiel oproti plánovanému čistému
úrokovému výnosu.
RAF paralelné
RAF paralelné
NII
NII
zvýšenie
zníženie
+200bps
–200bps
Čistý úrokový výnos (% dopad do rozpočtu NII) 2022
Maximálny vplyv stress testu
11,57 %
–1,81 %
4,08 %
–0,96 %
Minimálny vplyv stress testu
4,37 %
–8,27 %
1,44 %
–3,19 %
Priemerný vplyv stress testu
8,91 %
–4,72 %
2,92 %
–2,42 %
RAF Limit
–11,50 %
–11,50 %
–
–
Čistý úrokový výnos (% dopad do rozpočtu NII) 2021
Maximálny vplyv stress testu
18,50 %
17,20 %
5,80 %
6,20 %
Minimálny vplyv stress testu
10,80 %
–8,40 %
3,70 %
–3,40 %
Priemerný vplyv stress testu
14,50 %
1,90 %
4,80 %
2,10 %
RAF Limit
–9,00 %
–9,00 %
–
–
Účtovanie zabezpečenia
Banka sa v rámci svojej stratégie riadenia trhových rizík cielene
zabezpečuje proti úrokovému riziku. V rámci svojej zabezpečovacej
stratégie používa banka zabezpečenie reálnych hodnôt, ako aj
zabezpečenie peňažných tokov.
Zabezpečenie reálnych hodnôt sa používa na zníženie ceny
úrokového rizika emitovaných dlhopisov, nakúpených cenných
papierov, úverov alebo vkladov. Zabezpečenie peňažných tokov
sa používa na odstránenie neistoty budúcich peňažných tokov
s cieľom stabilizovať čisté výnosové úroky, inými slovami
na riadenie reinvestičného rizika.
Zabezpečenie reálnych hodnôt
Zabezpečované nástroje zahŕňajú oddelene finančné aktíva a záväzky
vykázané v umorovanej hodnote a dlhové finančné aktíva oceňované
v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku.
Zabezpečovacími nástrojmi sú deriváty (najčastejšie úrokové swapy
a krížové menové swapy).
Test efektivity zabezpečenia reálnych hodnôt banka vykoná
v momente vzniku zabezpečovacieho vzťahu na základe budúcich
peňažných tokov zabezpečeného i zabezpečovacieho nástroja
a očakávaného scenára budúceho pohybu úrokových sadzieb –
prospektívny test. Test efektivity sa uskutočňuje mesačne na základe
skutočného vývoja úrokových sadzieb. Banka vykonáva mesačné
testy efektivity z dôvodu včasného odhalenia prípadnej neefektivity
zabezpečovacieho vzťahu.
Pre jednotlivé zabezpečované položky a zabezpečovacie obchody
(úvery, vklady, cenné papiere, úrokové swapy atď.) sú stanovené
dátumy a výška jednotlivých peňažných tokov (cash-flow) pre
obdobie od začiatku zabezpečovacieho vzťahu do splatnosti
zabezpečovaného nástroja. S využitím diskontných faktorov
pre príslušné meny sú stanovené súčasné hodnoty jednotlivých
peňažných tokov pre príslušný dátum (dátum merania efektivity).
Súčtom diskontovaných peňažných tokov z daného obchodu v danom
momente sa meria reálna hodnota tohto obchodu. Porovnaním
reálnej hodnoty v sledovanom momente s prvým precenením sa určí
kumulatívna zmena reálnej hodnoty. Tieto kumulatívne zmeny sa
ďalej očistia o realizované peňažné toky ich spätným pripočítaním/
odpočítaním. Efektivita zabezpečenia je následne daná do pomeru
porovnaním kumulatívnej zmeny reálnej hodnoty zabezpečovaného
a zabezpečovacieho nástroja. Pokiaľ pomer týchto dvoch hodnôt bol
v intervale 80 – 125 %, je vzťah vyhodnotený ako efektívny.
206
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
V nasledujúcej tabuľke banka uvádza kumulované úpravy reálnej hodnoty vyplývajúce z príslušných pokračujúcich zabezpečovacích vzťahov
bez ohľadu na to, či došlo k zmene v klasifikácii zabezpečenia počas roka alebo nie.
Účtovná hodnota zabezpečovaných
Akumulovaná hodnota
položiek (bez akumulovanej
úprav reálnej hodnoty
úpravy zabezpečenia reálnej hodnoty)
zabezpečovaných položiek
Majetok
Záväzky
Majetok
Záväzky
31. december 2022
Zabezpečenie reálnych hodnôt
Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko – pozri „A“ nižšie
48 328
18 954
3 561
(457)
Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko – pozri „B“ nižšie
86 770
101 590
3 164
(12 656)
31. december 2021
Zabezpečenie reálnych hodnôt
Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko – pozri „A“ nižšie
34 776
4 911
1 426
(58)
Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko – pozri „B“ nižšie
10 572
99 564
366
(5 395)
Medzi príslušné riadkové položky v konsolidovanom výkaze o finančnej situácii, kde sa vykazuje zabezpečovaná položka a kumulatívne zmeny
reálnej hodnoty, patria:
„A“ predstavuje zabezpečenie
•
úverov vykazovaných v riadku „
Finančné aktíva v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči klientom“
,
•
nakúpené dlhopisy vykázane v riadku
„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“
,
•
obchody na peňažných trhoch vykázané v riadku
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Záväzky voči bankám“
a
•
emitované dlhopisy vykázané v riadku
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Emitované dlhové cenné papiere“
.
„B“ predstavuje zabezpečenie
•
úverov vykazovaných v riadku
„Finančné aktíva v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči klientom“
,
•
bežných účtov, ktoré sú vykázané v riadku
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Záväzky voči klientom“
.
Zaisťovacie nástroje predstavujú zaisťovacie deriváty uvedené v položke
„Kladná reálna hodnota zaisťovacích derivátov“
alebo
„Záporná reálna
hodnota zaisťovacích derivátov“.
V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú výsledky stratégie zabezpečenia banky, konkrétne zmien reálnej hodnoty zabezpečovaných položiek
a zabezpečovacích nástrojov v bežnom roku a porovnávanom roku, ktoré sa používajú ako základ na vykázanie neefektívnosti:
Zisky/(straty) pripadajúce
Neefektívnosť
na zabezpečované riziko
zabezpečeni
Zabezpečované
Zabezpečovacie
položky
nástroje
31. december 2022
Zabezpečenie reálnych hodnôt
Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko
(2 390)
2 388
(2)
Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko
4 455
(4 455)
–
31. december 2021
Zabezpečenie reálnych hodnôt
Mikro zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko
(1 529)
1 529
–
Portfóliové zabezpečenie reálnych hodnôt
Úrokové riziko
6 624
(6 624)
–
Zabezpečenie peňažných tokov
V súlade s IAS 39 sa zabezpečenie peňažných tokov používa
na zabezpečenie neistých (variabilných) budúcich peňažných tokov
(úrokových platieb), ktoré môžu negatívne ovplyvniť budúci výsledok
hospodárenia. Na tento účel sa do budúcnosti projektujú úrokové
toky zabezpečených nástrojov a súvisiacich zaisťovacích nástrojov
(derivátov). Zaistenie sa vzťahuje na riziko variability úrokových
tokov vyplývajúcich zo stanovených aktív, záväzkov, plánovaných
alebo očakávaných transakcií (alebo ich častí) v závislosti od zmeny
úrokových sadzieb. Zaistenie sa považuje za správne za predpokladu,
že čistý peňažný tok súvisiaci so zaisťovacím nástrojom v každom
časovom segmente je nižší alebo rovný peňažnému toku zo
zabezpečovaných nástrojov.
V prípade zaisťovacieho účtovníctva peňažných tokov je zaisťovací
nástroj vykazovaný v reálnej hodnote. Na preukázanie efektivity
zaisťovacích vzťahov sa vykonávajú prospektívne a retrospektívne
testy:
Prospektívny test:
•
Test peňažných tokov – Projektovaný peňažný tok z derivátového
zaisťovacieho nástroja je porovnaný s projektovaným peňažným
tokom podkladovej položky súvahy (tj. zaisťovaného nástroja)
– musí platiť, že peňažný tok podkladovej položky je vyšší ako
zaisťovajúceho nástroja.
•
Test reálnej hodnoty – Citlivosť na budúce pohyby úrokových
sadzieb sa vypočíta pre podkladový aj zaistený nástroj a porovná sa,
aby sa preukázal hedgingový vzťah ako efektívny, tj. celková delta
je v rozmedzí 80 – 125 %.
Retrospektívny test:
•
Historické zmeny v reálnej hodnote podkladového aj zaisteného
nástroja sú porovnávané, aby sa preukázalo, že hedgingový vzťah
je efektívny, tj. v rozmedzí uvedenom vyššie, a
•
Historické mesačné zmeny reálnej hodnoty podkladového aj
zaisteného nástroja sú porovnávané, aby sa hedgingový vzťah
preukázal ako efektívny.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
207
V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú finančné aktíva a finančné záväzky banky klasifikované ako zabezpečené položky v pokračujúcich
zabezpečovacích vzťahoch peňažných tokov a výsledok stratégie zabezpečenia banky:
Rezerva na zabezpečenie
Netto zmeny reálnej hodnoty zabezpečujúcich
peňažných tokov
nástrojov používaných na oceňovanie
neefektívností zabezpečenia
Spolu
Efektívna
Neefektívnosť
časť
zabezpečenia
Pokračujúce
Ukončené
vykázaná
vykázaná
zabezpečenia
zabezpečenia
v ostatných
vo výkaze
súčastiach
ziskov a strát
komplexného
– čisté výnosy
výsledku
z obchodovania
31. december 2022
Zabezpečenie peňažných tokov
Portfóliové zabezpečenie peňažných tokov
Úrokové riziko – pozri „A“ nižšie
(10 276)
10
(2 721)
(2 721)
–
31. december 2021
Zabezpečenie peňažných tokov
Portfóliové zabezpečenie peňažných tokov
Úrokové riziko – pozri „A“ nižšie
(7 479)
(65)
(8 255)
(8 255)
–
Medzi príslušné riadkové položky vo výkaze o finančnej situácii, kde sa vykazuje zabezpečovaná položka a kumulatívne zmeny reálnej hodnoty, patria:
„A“ tvorí zabezpečenie:
•
úverov vykazovaných v riadku
„Finančné aktíva v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči klientom“
a v riadku
„Finančné aktíva
v umorovanej hodnote, z toho: Pohľadávky voči bankám“
,
•
nakúpené pohyblivé dlhopisy vykázane v riadku
„Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku“
,
•
vklady vykázané v riadku
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: záväzky voči klientom“
a v riadku
„Finančné záväzky v umorovanej
hodnote, z toho: Záväzky voči bankám“
a
•
emitované dlhopisy vykázané v riadku
„Finančné záväzky v umorovanej hodnote, z toho: Emitované dlhové cenné papiere“
.
Zaisťovacie nástroje predstavujú zaisťovacie deriváty uvedené v položke
„Kladná reálna hodnota zaisťovacích derivátov“
alebo
„Záporná reálna
hodnota zaisťovacích derivátov“
.
208
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Profil splatnosti zabezpečovacích nástrojov sa uvádza v časti V. Ostatné poznámky, bod 33. Podmienené záväzky, podmienený majetok
a finančné deriváty.
Nasledujúca tabuľka uvádza zosúhlasenie zložiek vlastného kapitálu podľa kategórií rizika a analýzu ostatných položiek úplného výkazu ziskov
a strát zo zaisťovacieho účtovníctva:
2022
2021
Zaistenie peňažných tokov vykázané vo vlastnom imaní
Úrokové riziko
Stav k 1. januáru
(6 107)
575
Zmena reálneho hodnoty vykázaná vo vlastnom imaní
(1 422)
(8 787)
Precenenie vykázané do výkazu ziskov a strát
(1 299)
532
Odložená daň
544
1 573
Spolu k 31. decembru
(8 284)
(6 107)
Reforma referenčných úrokových sadzieb
Komplexná reforma referenčných sadzieb („reforma IBOR“)
prebehla v dôsledku obáv, ktoré nastali v posledných rokoch
v súvislosti s integritou a spoľahlivosťou hlavných referenčných
hodnôt finančných trhov. S cieľom posúdiť príslušné riziká spojené
s globálnymi reformami referenčných sadzieb, ktoré nariadila Rada
pre finančnú stabilitu, a prijatím vhodných opatrení na zabezpečenie
adekvátneho prechodu na alternatívne alebo reformované referenčné
sadzby pred stanoveným termínom, ktorým je podľa revidovaného
nariadenia EÚ o referenčných hodnotách („BMR“) koniec roka 2021,
spustila skupina UniCredit v októbri 2018 projekt v rámci celej
skupiny s cieľom riadiť ukončenie používania sadzieb IBOR.
Dôsledky reformy IBOR na účtovnú závierku banky sa považujú
za nevýznamné, pretože väčšina zmlúv banky s pohyblivými
úrokovými sadzbami je založená na referenčných úrokových
sadzbách, ktoré už spĺňajú podmienky stanovené v nariadení BMR,
t. j. na základe PRIBOR alebo EURIBOR.
Hlavné zmluvné vzťahy Banky, ktoré obsahujú variabilné úrokové sadzby
založené na iných referenčných sadzbách ako PRIBOR alebo EURIBOR
boli naviazané na USD-LIBOR. Alternatívnou referenčnou sadzbou
pre USD-LIBOR je „Secured Overnight Financing Rate“ (SOFR). Hoci
bolo plánované ukončenie USD-LIBOR do konca roku 2021, v marci
2021 ICE Benchmark Administration (IBA), regulovaný a autorizovaný
správca LIBOR, oznámil, že určité USD-LIBOR sadzby (tj. O/N, jedno-,
troj-, šesť- a 12-mesačné sadzby) prestanú byť zverejňované
po 30. júni 2023. Ostatné LIBOR sadzby (tj. všetky GBP-, EUR-, CHF-
a JPY-LIBOR sadzby a jednotýždňové a dvojmesačné USD-LIBOR
sadzby) prestanú byť zverejňované po 31. decembri 2021.
Banka však do konca roku 2021 dokončila proces implementácie
„fallback“ ustanovení (tj. definícia krokov, ktoré by mali byť
podniknuté na odsúhlasenie novej referenčnej sadzby, ak referenčná
sadzba v transakcii už nie je k dispozícii) upravujúceho ukončenie
referenčnej úrokovej sadzby pre všetky zmluvné vzťahy naviazané
na LIBOR.
Vplyv reformy IBOR na zaisťovacie účtovníctvo
Banka aktualizuje svoju zaisťovaciu dokumentáciu tak, aby odrážala
zmeny v nastavení do konca účtovného obdobia, v ktorom boli zmeny
vykonané. Tieto dodatky k zaisťovacej dokumentácii nevyžadujú,
aby banka ukončila zaisťovacie vzťahy.
Banka v účtovnom období nevykonala žiadne zmeny vo svojej
zaisťovacej dokumentácii súvisiacej s reformou IBOR.
•
Portfóliové zaistenie:
Banka nemusela v priebehu účtovného obdobia upravovať portfóliové
zaistenie.
•
Test retrospektívnej účinnosti:
V priebehu obdobia banka nevynulovala kumulatívne zmeny reálnej
hodnoty zaistenej položky a zaisťovacieho nástroja v žiadnom
zo svojich zaistení.
•
Rizikové zložky:
V priebehu obdobia banka neurčila žiadne rizikové zložky alternatívnych
referenčných sadzieb v žiadnom zo zaisťovacích vzťahov.
Zmluvné vzťahy banky zahŕňajúce IBOR sadzby určené na nahradenie
sú predstavované sadzbami USD-LIBOR, ktoré prestanú byť
zverejňované po 30. júni 2023 (t. j. O/N, jedno-, troj-, šesť-
a 12-mesačný USD-LIBOR), a preto reforma IBOR nepredstavuje
žiadny vplyv za finančné roky končiaci sa 31. decembra 2022 a 2021
z pohľadu zaisťovacieho účtovníctva, pretože k 31. decembru 2022
a 2021 neexistujú žiadne zaisťovacie transakcie, pri ktorých by
referenčná sadzba bola nahradená alternatívnou referenčnou sadzbou.
Zabezpečovacie vzťahy banky, ktorých referenčné sadzby ovplyvnila
reforma IBOR (tj. USD-LIBOR sadzby ako je uvedené vyššie), ktorých
•
nominálne hodnoty predstavujú 2,1 % z celkovej nominálnej
hodnoty, a
•
reálne hodnoty predstavujú 1,3 % celkovej kladnej a zápornej
reálnej hodnoty všetkých zabezpečovacích nástrojov
k 31. decembru 2022, a preto sú nevýznamné.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
209
Detailné informácie o účtovaní zabezpečovacích vzťahoch banky
sú uvedené v časti V. Ostatné poznámky, v bode 33. Podmienené
záväzky, podmienený majetok a finančné deriváty a v bode 35.
Riadenie finančných rizík, odsek (c) Trhové riziko.
Vplyv reformy IBOR na finančné nástroje oceňované v umorovanej
hodnote a záväzky z lízingu
Zmluvné vzťahy Banky s úrokovými sadzbami ovplyvnenými
reformou IBOR (tj. sadzby USD-LIBOR, ako je uvedené vyššie)
sú v nasledujúcich účtovných portfóliách v uvedenej výške k 31.
decembru 2022:
•
Finančné aktíva v nabehnutej hodnote – pohľadávky voči
klientom a bankám vo výške 100 mil. Kč (k 31. decembru 2021
1 085 mil. Kč).
•
Finančné záväzky v nabehnutej hodnote – záväzky voči klientom
a bankám vo výške 1 mil. Kč (k 31. decembru 2021 4 637 mil. Kč).
Menové riziko
Aktíva a pasíva v cudzích menách vrátane podsúvahových
angažovaností predstavujú expozíciu banky voči menovým rizikám.
Realizované aj nerealizované kurzové zisky a straty sú vykázané
priamo vo výkaze ziskov a strát.
Banka nastavila systém limitov na menové riziko na báze čistej
menovej pozície v jednotlivých menách.
V nasledujúcej tabuľke je zhrnutá štruktúra majetku a záväzkov podľa mien (nezahŕňa prípadný vplyv podsúvahovej expozície):.
CZK
EUR
USD
CHF
Ostatné
Spolu
K 31. decembru 2022
Peniaze a peňažné zostatky
2 813
3 335
465
40
414
7 067
Finančné aktíva v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
52 693
2
540
–
–
53 235
určené na obchodovanie
52 693
2
–
–
–
52 695
povinne oceňované v reálnej hodnote
–
–
540
–
–
540
Finančné aktíva v reálnej hodnote
cez ostatné súčasti komplexného výsledku
18 599
9 720
–
–
–
28 319
Finančné aktíva v umorovanej hodnote
z toho:
329 905
303 666
1 104
25
527
635 227
pohľadávky voči bankám
91 823
16 555
11
–
–
108 389
pohľadávky voči klientom
238 082
287 111
1 093
25
527
526 838
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
21 692
–
–
–
–
21 692
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(3 164)
–
–
–
–
(3 164)
Majetkové účasti
3 979
–
–
–
–
3 979
Dlhodobý majetok na predaj
–
–
–
–
–
–
Ostatný majetok
600
412
16
1
11
1 040
Celková expozícia – aktíva
427 117
317 135
2 125
66
952
747 395
Finančné záväzky v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
52 725
–
–
–
–
52 725
určené na obchodovanie
52 725
–
–
–
–
52 725
Finančné záväzky v umorovanej hodnote
z toho:
327 446
244 668
13 231
891
3 077
589 313
záväzky voči bankám
2 118
49 805
9
–
–
51 932
záväzky voči klientom
319 622
166 157
13 222
891
3 077
502 969
emitované dlhové cenné papiere
5 706
28 706
–
–
–
34 412
Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
40 441
–
–
–
–
40 441
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(11 108)
(1 548)
–
–
–
(12 656)
Ostatné záväzky
2 767
3 765
308
8
327
7 175
Rezervy na riziká a poplatky
588
586
29
9
17
1 229
Celková expozícia – záväzky
412 859
247 471
13 568
908
3 421
678 227
Gap
14 258
69 664
(11 443)
(842)
(2 469)
69 168
CZK
EUR
USD
CHF
Ostatné
Spolu
K 31. decembru 2021
Peniaze a peňažné zostatky
1 826
2 836
568
44
473
5 747
Finančné aktíva v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
34 020
626
544
–
–
35 190
určené na obchodovanie
34 020
626
–
–
–
34 646
povinne oceňované v reálnej hodnote
–
–
544
–
–
544
Finančné aktíva v reálnej hodnote
cez ostatné súčasti komplexného výsledku
10 236
11 566
–
–
–
21 802
Finančné aktíva v umorovanej hodnote
z toho:
324 908
264 915
2 218
7
108
592 156
pohľadávky voči bankám
103 409
18 233
196
–
–
121 838
pohľadávky voči klientom
221 499
246 682
2 022
7
108
470 318
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
12 502
–
–
–
–
12 502
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(366)
–
–
–
–
(366)
Majetkové účasti
3 979
–
–
–
–
3 979
Dlhodobý majetok na predaj
–
8
–
–
–
8
Ostatný majetok
556
326
17
–
14
913
Celková expozícia – aktíva
387 661
280 277
3 347
51
595
671 931
Finančné záväzky v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
35 135
–
–
–
–
35 135
určené na obchodovanie
35 135
–
–
–
–
35 135
Finančné záväzky v umorovanej hodnote
z toho:
308 179
218 250
12 571
602
3 714
543 316
záväzky voči bankám
3 713
46 169
20
–
–
49 902
záväzky voči klientom
298 763
154 246
12 551
602
3 714
469 876
emitované dlhové cenné papiere
5 703
17 835
–
–
–
23 538
Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
22 065
–
–
–
–
22 065
Zmeny reálnej hodnoty portfólia zaisťovaných nástrojov
(5 652)
257
–
–
–
(5 395)
Ostatné záväzky
2 131
3 208
416
4
178
5 937
Rezervy na riziká a poplatky
598
671
29
9
25
1 332
Celková expozícia – záväzky
362 456
222 386
13 016
615
3 917
602 390
Gap
25 205
57 891
(9 669)
(564)
(3 322)
69 541
V nasledujúcej tabuľke sú uvedené hodnoty Value at Risk pro menové riziko predstavujúci príspevok menového rizika k celkovému VaR
finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát určené na obchodovanie a celkové menové riziko vzhľadom na to, že všetky otvorené
menové pozície sú zatvárané v rámci Finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát určených na obchodovanie:
K 31. decembru
Priemer za rok
K 31. decembru
Priemer za rok
2022
2022
2021
2021
Česká republika
Česká republika
VaR finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
určené na obchodovanie
8,55
16,49
7,77
4,25
Slovensko
Slovensko
VaR finančných aktív v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
určené na obchodovanie
0,09
1,71
0,22
0,66
210
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Akciové riziko
Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojov držaných
v portfóliu banky a finančných derivátov odvodených od týchto
nástrojov. Hlavným zdrojom tohto rizika je obchodovanie s akciovými
nástrojmi, aj keď určitá časť akciového rizika vzniká tiež z dôvodu
neobchodných aktivít banky. Riziká súvisiace s akciovými nástrojmi
sú riadené pomocou limitov obchodovania. Metódy riadenia tohto
rizika sú uvedené vyššie.
Riziko nedostatočnej likvidity
Riziko likvidity vzniká zo spôsobu, akým banka financuje svoje aktivity
a riadi svoje pozície. Zahŕňa to riziko, že banka nebude schopná
financovať svoje aktíva pomocou nástrojov s primeranou splatnosťou,
a riziko, že by banka nebola schopná predať svoje aktíva za prijateľnú
cenu v prijateľnom časovom horizonte.
Banka má prístup k diverzifikovaným zdrojom financovania. Zdroje
financovania pozostávajú z depozít a ostatných vkladov, vydaných
cenných papierov, prijatých úverov (vrátane podriadených úverov)
a tiež z vlastného imania banky. Táto diverzifikácia poskytuje flexibilitu
a obmedzuje závislosť od jedného zdroja financovania. Banka
centrálne pravidelne vyhodnocuje riziko likvidity, a to predovšetkým
monitorovaním zmien v štruktúre financovania a porovnáva ich so
stratégiou riadenia rizika likvidity, ktorú schválilo predstavenstvo
banky. Banka drží ako súčasť svojej stratégie riadenia rizika likvidity
časť aktív vo vysoko likvidných prostriedkoch, akými sú štátne
pokladničné poukážky a podobné dlhopisy.
Banka pravidelne vyhodnocuje riziko likvidity na základe analýzy
rozdielu reziduálnych splatností aktív a pasív v stanovenom časovom
období. Uplatňuje pri tom dva pohľady: krátkodobý a dlhodobý
(štrukturálny). V krátkodobom pohľade banka denne monitoruje
rozdiel prírastkov a úbytkov likvidity v horizonte niekoľkých týždňov.
Má stanovené limity pre kumulatívny rozdiel prírastkov a úbytkov
s výhľadom na niekoľko týždňov. Pri prekročení limitov prijme
opatrenie na zníženie likviditného rizika. V dlhodobom (štrukturálnom)
pohľade sleduje rozdiel splatností aktív a pasív pre obdobia dlhšie
ako jeden rok. Banka má nastavené ukazovatele a pri ich prekročení
prijíma adekvátne opatrenia, napr. opatrenia na získanie dlhodobých
refinančných zdrojov.
Pre prípad krízy likvidity banka vypracovala kontingenčný plán.
Tento plán definuje role, zodpovednosti a proces riadenia krízy.
Definuje tiež možné opatrenia, ktoré by sa mali posúdiť v prípade
mimoriadnej situácie.
Banka vykonáva stresové testovanie krátkodobej likvidity
na mesačnej, resp. týždennej báze (na základe vývoja ukazovateľov
likvidity alebo v prípade aktivácie „liquidity attention phase“). Stresové
testy preverujú schopnosť banky zvládnuť extrémne situácie, ako
je systémové prerušenie aktivít medzibankového peňažného trhu,
zníženie ratingu banky, výpadky v IT systémoch a reputačné riziko
banky. Výsledky stresových scenárov sú prezentované výboru ALCO.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
211
Nasledujúca tabuľka ukazuje nediskontované peňažné toky finančných aktív a finančných záväzkov, vydaných záruk a úverových rámcov:
Účtovná
Čistý
Menej ako
3 mes.
1–5
Viac ako
Nešpe-
hodnota
peňažný tok
3 mesiace
až 1 rok
rokov
5 rokov
cifikované
K 31. decembru 2022
Peniaze a peňažné zostatky
7 067
7 068
6 850
–
–
215
3
Finančné aktíva v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
53 235
108 029
6 796
18 180
50 265
32 788
–
– dlhové a majetkové nástroje
určené na obchodovanie
11
12
–
9
–
3
–
– deriváty určené na obchodovanie
52 684
107 477
6 796
18 171
50 265
32 245
–
– povinne oceňované
v reálnej hodnote
540
540
–
–
–
540
–
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez
ostatné súčasti komplexného výsledku
28 319
30 968
190
4 715
16 875
9 188
–
Finančné aktíva v umorovanej
hodnote
z toho:
635 227
705 607
164 998
72 311
220 247
245 483
2 568
pohľadávky voči bankám
108 389
108 552
104 674
33
3 845
–
–
pohľadávky voči klientom
526 838
597 055
60 324
72 278
216 402
245 483
2 568
Kladná reálna hodnota
zabezpečovacích derivátov
21 692
53 475
3 619
9 035
28 350
12 471
–
Zmeny reálnej hodnoty portfólia
zabezpečovaných nástrojov
(3 164)
(3 164)
–
–
–
(3 164)
–
Majetkové účasti
3 979
3 979
–
–
–
3 979
–
Dlhodobý majetok na predaj
–
–
–
–
–
–
–
Ostatný majetok
1 040
1 040
684
356
–
–
–
Finančné záväzky v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
52 725
104 917
6 801
18 464
48 117
31 535
–
– dlhové nástroje určené
na obchodovanie
–
–
–
–
–
–
–
– deriváty určené na obchodovanie
52 725
104 917
6 801
18 464
48 117
31 535
–
Finančné záväzky v umorovanej
hodnote
z toho:
589 313
596 001
486 244
59 713
47 599
2 311
134
záväzky voči bankám
51 932
52 672
8 144
34 530
8 463
1 401
134
záväzky voči klientom,
z toho:
502 969
503 934
477 826
24 203
1 174
731
–
Lízingové záväzky
1 882
2 068
87
249
1 006
726
–
Iné záväzky
501 087
501 866
477 739
23 954
168
5
–
emitované dlhové cenné papiere
34 412
39 395
274
980
37 962
179
–
Záporná reálna hodnota
zabezpečovacích derivátov
40 441
89 427
6 327
11 093
43 657
28 350
–
Zmeny reálnej hodnoty portfólia
zabezpečovaných nástrojov
(12 656)
(12 656)
(12 656)
–
–
–
–
Ostatné záväzky
7 175
7 175
5 481
1 694
–
–
–
Rezervy na riziká a poplatky
1 229
1 229
47
162
496
450
74
Nečerpané úverové rámce
52 406
52 405
52 405
–
–
–
–
Bankové záruky
158 539
158 538
158 538
–
–
–
–
Čistý peňažný tok z nečerpaných úverových nástrojov a bankových záruk je uvedený v časovom intervale „do 3 mesiacov“ podľa najhoršieho
možného scenára.
212
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Účtovná
Čistý
Menej ako
3 mes.
1–5
Viac ako
Nešpe-
hodnota
peňažný tok
3 mesiace
až 1 rok
rokov
5 rokov
cifikované
K 31. decembru 2021
Peniaze a peňažné zostatky
5 747
5 747
5 533
–
–
211
3
Finančné aktíva v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát,
z toho:
35 190
35 255
2 788
3 137
14 029
15 301
–
– dlhové a majetkové nástroje
určené na obchodovanie
1 005
1 070
3
28
416
623
–
– deriváty určené na obchodovanie
33 641
39 121
3 075
4 092
17 135
14 819
–
– povinne oceňované
v reálnej hodnote
544
544
–
–
–
544
–
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez
ostatné súčasti komplexného výsledku
21 802
23 227
73
2 120
7 739
13 295
–
Finančné aktíva v umorovanej
hodnote
z toho:
592 156
635 383
167 866
69 581
191 467
203 486
2 983
pohľadávky voči bankám
121 838
121 913
118 043
105
3 765
–
–
pohľadávky voči klientom
470 318
513 470
49 823
69 476
187 702
203 486
2 983
Kladná reálna hodnota
zabezpečovacích derivátov
12 502
24 303
2 002
4 532
10 045
7 724
–
Zmeny reálnej hodnoty portfólia
zabezpečovaných nástrojov
(366)
(366)
(366)
–
–
–
–
Majetkové účasti
3 979
3 979
–
–
–
3 979
–
Dlhodobý majetok na predaj
8
8
8
–
–
–
–
Ostatný majetok
913
913
554
359
–
–
–
Finančné záväzky v reálnej hodnote cez
výkaz ziskov a strát,
z toho:
35 135
35 135
4 145
3 344
13 580
14 066
–
– dlhové nástroje určené
na obchodovanie
1 065
1 065
1 065
–
–
–
–
– deriváty určené na obchodovanie
34 070
45 394
4 874
6 944
18 510
15 066
–
Finančné záväzky v umorovanej
hodnote
z toho:
543 316
544 600
464 526
14 193
47 115
18 622
144
záväzky voči bankám
49 902
49 454
9 253
(168)
39 169
1 057
143
záväzky voči klientom,
z toho:
469 876
469 990
454 968
12 957
1 170
894
1
Lízingové záväzky
2 254
2 308
157
255
1 041
855
–
Iné záväzky
467 622
467 682
454 811
12 702
129
39
1
emitované dlhové cenné papiere
23 538
25 156
305
1 404
6 776
16 671
–
Záporná reálna hodnota
zabezpečovacích derivátov
22 065
28 974
696
2 368
13 611
12 299
–
Zmeny reálnej hodnoty portfólia
zabezpečovaných nástrojov
(5 395)
(5 395)
(5 395)
–
–
–
–
Ostatné záväzky
5 937
5 937
4 189
1 748
–
–
–
Rezervy na riziká a poplatky
1 332
1 332
117
169
584
377
85
Nečerpané úverové rámce
47 833
47 833
47 833
–
–
–
–
Bankové záruky
161 622
161 622
161 622
–
–
–
–
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
213
(d) Operačné riziko
Operačné riziko je definované ako riziko straty vplyvom nedostatkov
alebo zlyhania interných procesov, ľudí a systémov alebo vplyvom
vonkajších udalostí. Táto definícia zahŕňa právne riziko, nie je však
obsiahnuté riziko strategické ani reputačné riziko. Právne riziko
zahŕňa o. i. riziko pokút, sankcií alebo exemplárne náhrady škody
vyplývajúce z opatrení dohľadu, a zo súkromnoprávneho vyrovnania.
Organizačná štruktúra banky a interné predpisy sú nastavené tak,
aby sa plne rešpektovalo oddelenie nezlučiteľných funkcií a aby sa
vylúčil konflikt záujmov. Interné predpisy jednoznačne stanovujú
povinnosti a právomoci zamestnancov vrátane riadiacich pracovníkov
a upravujú pracovné postupy a kontrolné činnosti. Hlavným
rozhodovacím a kontrolným orgánom v oblasti riadenia operačných rizík
je Výbor pre nefinančné riziká a kontrolu, ktorého stálymi členmi sú tiež
všetci členovia predstavenstva. Odbor Operačné riziká je nezávislý útvar
priamo podriadený členovi predstavenstva zodpovednému za oblasť
riadenia rizík. Odbor Operačné riziká je oprávnený zabezpečovať
jednotné a koordinované riadenie operačného rizika v súlade
s regulačnými predpismi a štandardmi materskej banky.
Sledovanie a riadenie operačných rizík uskutočňujú poverené
osoby na úrovni jednotlivých útvarov. Oddelenie interného auditu
identifikuje výnimočné trendy, porušenie alebo nedodržanie predpisov
a vyhodnocuje funkčnosť riadiaceho a kontrolného systému.
Banka pokračovala v ďalšom rozvoji a nastavení komplexného systému
na identifikáciu, sledovanie a riadenie operačného rizika. V súlade
so Stratégiou pre riadenie operačného rizika na rok 2021 banka
stanovila priority na zmiernenie expozície operačného rizika, ktoré sú
konzistentné s rizikovým profilom a toleranciou rizika banky. Tolerancia
operačného rizika ako úroveň rizika, ktorú je banka pripravená
akceptovať, bol meraný ukazovateľom ELOR (Expected Loss on
Revenue), ktorý predstavuje podiel očakávaných strát z operačného
rizika (štatistický odhad z historických dát) a výnosov (odhad na základe
štvrťročných období). Nastavenie limitu ukazovateľa ELOR a jeho
sledovanie bolo vykonané v súlade s predpismi banky.
Na efektívne zhromažďovanie udalostí a dát týkajúcich sa operačného
rizika sa v banke používa online informačný systém, ktorý bol
vyvinutý skupinou UniCredit. Systém je v súlade s požiadavkami
na riadenie kapitálovej primeranosti. Dáta získané prostredníctvom
systému sa zohľadňujú pri kalkulácii kapitálovej požiadavky aj pri
riadení operačného rizika. Sú základom na navrhnutie postupov,
ktoré vedú k zníženiu výskytu jednotlivých udalostí a k zmierneniu
ich dôsledkov (napr. pri príprave procesných mitigačných opatrení
alebo strategického poistného plánu banky). Dáta sa využívajú
aj na kontrolu spoľahlivosti navrhnutých opatrení na zmiernenie
operačného rizika. Zber dát sa vykonáva kontinuálne v spolupráci
s jednotlivými organizačnými útvarmi banky (významné prípady sa
hlásia a riešia okamžite). Na základe získaných dát sa vypracúva
štvrťročné konsolidované hlásenie, ktoré sa predkladá Výboru
pre riadenie operačného rizika a je distribuované v rámci banky.
O najvýznamnejších prípadoch operačného rizika sú predstavenstvo
banky, oddelenie interného auditu a materská banka informované
s týždennou frekvenciou, resp. v prípade potreby okamžite. Dáta sa
pravidelne odsúhlasujú s účtovníctvom a ďalšími zdrojmi s cieľom
overiť kompletnosť a správnosť dát.
Banka sa tiež v roku 2022 venovala vykonávaniu analýzy scenárov,
ako aj nastavovaniu a sledovaniu rizikových indikátorov. Dôležitou
súčasťou systému riadenia operačného rizika je aj riadenie kontinuity
prevádzky (núdzové plánovanie, krízové riadenie). Plány obnovy
(pre krízové situácie) boli aktualizované a testované s cieľom
zaistiť ich plnú využiteľnosť a účinnosť v aktuálnych podmienkach.
Odbor Operačné riziká tiež priebežne rozširuje celkové povedomie
o operačnom riziku v rámci banky a školí jej zamestnancov formou
prezenčných a e-learningových školení.
Na základe povolenia regulátora banka uplatňuje pokročilý prístup
(advanced measurement approach – AMA) pri výpočte kapitálovej
požiadavky na operačné riziko. Na základe tohto prístupu sa používa
model skupiny UniCredit, ktorý vychádza z interných a externých dát,
výsledkov analýzy scenárov a dát rizikových indikátorov.
(e) Riadenie kapitálu
Vedenie banky monitoruje vývoj kapitálovej primeranosti banky
a jej kapitálovej pozície. Regulátor bankového trhu, Česká národní
banka (ČNB), stanovil pravidlá pre výpočet kapitálových požiadaviek
a monitoruje ich vývoj. Od 1. januára 2014 banka plní požiadavky
podľa pravidiel Basel III (nariadenie EÚ č. 575/2013 zo dňa 26.
júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie
a investičné spoločnosti), ktoré ČNB implementovala vyhláškou
ČNB č. 163/2014 Sb. o výkone činnosti bánk, úverových družstiev
a obchodníkov s cennými papiermi. Pravidlá Basel III boli vytvorené
v reakcii na finančnú krízu a zavádzajú požiadavky na vyššiu kvalitu
kapitálu, požiadavky na zvýšené krytie rizík, zavádzajú minimálne
štandardy pre riadenie likvidity, pravidlá pre pákový pomer leverage
a zlepšujú riadenie rizík a spravovanie spoločností.
Regulačný kapitál banky sa skladá z týchto položiek:
•
Vlastný Tier 1 kapitál (CET1), ktorý zahŕňa základné imanie,
emisné ážio, rezervné fondy, nerozdelený zisk predchádzajúcich
období, kumulovaný ostatný komplexný výsledok z precenenia
realizovateľných cenných papierov, zisk za účtovné obdobie
po zdanení, ak je v momente vykázania auditovaný; odpočíta sa
nehmotný majetok a nedostatok v krytí očakávaných strát úpravami
o úverové riziko na základe prístupu, ktorý vychádza z interného
ratingu,
•
Tier 1 kapitál (T1), ktorý tvorí CET1,
•
Tier 2 kapitál (T2), ktorý tvorí prebytok v krytí očakávaných
úverových strát pri použití prístupu založeného na internom ratingu.
214
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Banka plní definované minimálne požiadavky pravidiel Basel III
na kapitálovú primeranosť vrátane kapitálových vankúšov.
V roku 2021 banka obdržala od Českej národnej banky rozhodnutie
o priebežných a cieľových úrovniach MREL implementované zákonom
č. 374/2015 Zb.
•
Úrovne MREL sú vyjadrené na základe rizikovo vážených aktív
a pákového pomeru (vyššie úrovne vypočítané pomocou dvoch
prístupov budú predstavovať limitujúci faktor).
Banka úspešne vydala prvý MREL nástroj v roku 2021, aby bola
v súlade s priebežným cieľom od 1. januára 2022 stanoveným
Českou národnou bankou. Cieľová úroveň MREL je platná od 1.
januára 2024. Ďalšie podrobnosti sú uvedené v časti V. Ostatné
poznámky, bod 24.
Samostatný výkaz kapitálu pre výpočet kapitálovej primeranosti banky
tak, ako sa predkladá regulátorovi v súlade s platnými pravidlami
k 31. decembru 2022 a 31. decembru 2021 sa uvádza vo Výročnej
správe, časť
„Najdôležitejšie individuálne hospodárske výsledky“
.
36. Transakcie so spriaznenými osobami
Subjekty smrela považujú za spriaznené osoby v prípade, že jeden
subjekt je schopný kontrolovať činnosť druhého subjektu alebo
má podstatný vplyv na finančnú alebo prevádzkovú politiku tohto
subjektu. V rámci bežných obchodných vzťahov banka uzatvára
transakcie so spriaznenými osobami. Týmito transakciami sú najmä
úvery, vklady a iné typy transakcií. Tieto transakcie sa uzatvárajú
na základe bežných obchodných podmienok a za obvyklé trhové ceny
tak, aby žiadnej zmluvnej strane nevznikla strata.
Medzi spriaznené osoby patria najmä materská spoločnosť banky,
sesterské spoločnosti banky a iné spoločnosti v rámci skupiny
UniCredit alebo tam, kde banka uplatňuje podstatný vplyv, dcérske
a pridružené spoločnosti banky, členovia predstavenstva a ostatní
vedúci pracovníci banky.
Skupina UniCredit pripravila program majetkovej účasti zamestnancov
skupiny UniCredit, v rámci ktorého môžu zamestnanci nakupovať
investičné akcie skupiny so zľavou vo forme zľavnených akcií.
Na zľavnené akcie sa vzťahuje zákaz predaja počas doby viazanosti.
Viazané akcie prepadnú v prípade, že sa pracovný pomer zamestnanca
v skupine skončí. Poskytnutá zľava sa alokuje na jednotlivé spoločnosti
v skupine UniCredit, ktoré sú zapojené do programu, a tieto spoločnosti
o nej účtujú a časovo ju rozlišujú počas doby viazanosti.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
215
(a) Transakcie s materskou spoločnosťou
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Aktíva
Peniaze a peňažné zostatky
1 357
522
Pohľadávky voči bankám
12 032
9 315
Finančné aktíva určené na obchodovanie
28 744
18 592
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
7 343
4 768
Spolu
49 476
33 197
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Záväzky
Záväzky voči bankám
461
1 557
Dlhové cenné papiere
15 967
16 418
Finančné záväzky určené na obchodovanie
28 476
18 584
Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
19 130
12 560
Spolu
64 034
49 119
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Podsúvahové položky
Vystavené záruky
778
564
Neodvolateľné úverové rámce
1 222
1 107
Spolu
2 000
1 671
216
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
2022
2021
Výnosové úroky
633
640
Nákladové úroky
(4 037)
(4)
Výnosy z poplatkov a provízií
4
1
Náklady na poplatky a provízie
(44)
(2)
Čistý zisk/strata z finančných aktív a záväzkov na obchodovanie
(706)
(1 044)
Čistý zisk/(strata) zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt
(282)
(3 257)
Všeobecné prevádzkové náklady
(954)
(59)
Spolu
(5 384)
(3 725)
(b) Transakcie s dcérskymi spoločnosťami
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Aktíva
Pohľadávky voči klientom
41 583
37 798
z toho:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
25 564
24 855
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
11 782
10 036
UniCredit Fleet Management, s.r.o. (CZ)
34
38
UniCredit Factoring Czech Republic and Slovakia, a.s.
3 927
2 406
HVB Leasing Czech Republic s.r.o.
–
166
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
261
160
z toho:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
259
160
Spolu
41 583
37 958
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Záväzky
Záväzky voči klientom
43
34
z toho:
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
4
3
UniCredit pojišťovací makléřská spol. s r.o.
19
15
Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
642
310
z toho:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
501
304
Spolu
685
344
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Podsúvahové položky
Vystavené záruky
–
–
z toho:
UniCredit Factoring Czech Republic and Slovakia, a.s.
–
–
Neodvolateľné úverové rámce
8 169
2 455
z toho:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
4 926
1 344
UniCredit Fleet Management, s.r.o. (CZ)
41
37
UniCredit Factoring Czech Republic and Slovakia, a.s.
1 414
698
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
1 553
135
Spolu
8 169
2 455
2022
2021
Výnosové úroky
402
319
z toho:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
281
267
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
24
16
Nákladové úroky
(137)
(30)
z toho:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
(3)
–
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
(129)
(26)
Výnosy z poplatkov a provízií
30
31
z toho:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
16
17
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
12
12
Náklady na poplatky a provízie
–
–
z toho:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
–
–
Všeobecné administratívne náklady
4
(1)
z toho:
UniCredit Fleet Management, s.r.o. (CZ)
(1)
(2)
UniCredit Fleet Management, s.r.o. (SK)
–
(1)
UniCredit Leasing CZ, a.s.
1
–
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
4
–
Spolu
565
319
(c) Transakcie s kľúčovými členmi vedenia
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Aktíva
Pohľadávky voči klientom
151
174
z toho:
Predstavenstvo
29
33
Ostatní členovia vedenia
122
141
Spolu
151
174
Záväzky
Záväzky voči klientom
165
117
z toho:
Predstavenstvo
59
26
Ostatní členovia vedenia
106
91
Spolu
165
117
Podsúvahové položky
Neodvolateľné úverové rámce
7
4
z toho:
Predstavenstvo
1
1
Ostatní členovia vedenia
6
3
Spolu
7
3
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
217
(d) Transakcie s inými spriaznenými osobami
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Aktíva
Peniaze a peňažné zostatky
722
320
z toho:
UniCredit Bank AG
159
3
UniCredit Bank Austria AG
409
277
AO UniCredit Bank
120
12
Finančné aktíva určené na obchodovanie
11 712
5 279
z toho:
UniCredit Bank AG
11 712
5 279
Pohľadávky voči bankám
7
54
z toho:
AO UniCredit Bank
7
54
Pohľadávky voči klientom
1 045
1 507
z toho:
UCTAM SVK s.r.o.
–
397
RCI Financial Services, s.r.o.
1 045
1 110
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
11 254
5 691
z toho:
UniCredit Bank AG
11 254
5 691
Spolu
24 740
12 851
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Záväzky
Záväzky voči bankám
4 417
4 451
z toho:
UniCredit Bank Austria AG
–
1 572
UniCredit Bank AG
4 198
2 795
UniCredit Bank Hungary Zrt
55
28
Záväzky voči klientom
–
102
z toho:
UniCredit Services S.C.p.A.
–
67
Finančné záväzky určené na obchodovanie
4 698
3 920
z toho:
UniCredit Bank AG
4 698
3 920
Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
14 931
5 005
z toho:
UniCredit Bank AG
14 931
5 005
Spolu
24 046
13 478
218
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Podsúvahové položky
Vystavené záruky
3 820
3 457
z toho:
UniCredit Bank AG
1 421
3 065
UniCredit Bank Austria AG
1 884
163
UniCredit Bank Hungary Zrt
10
11
AO UniCredit Bank
85
109
Neodvolateľné úverové rámce
6 448
5 399
z toho:
UniCredit Bank AG
4 045
3 342
UniCredit Bank Austria AG
1 333
1 070
RCI Financial Services, s.r.o.
1 005
940
Spolu
10 268
8 856
2022
2021
Výnosové úroky
3 103
541
z toho:
UniCredit Bank AG
3 053
503
UniCredit Bank Austria AG
14
3
RCI Financial Services, s.r.o.
33
25
Nákladové úroky
(111)
(15)
z toho:
UniCredit Bank AG
(41)
(3)
UniCredit Bank Austria AG
(66)
(12)
Výnosy z poplatkov a provízií
89
63
z toho:
UniCredit Bank AG
73
43
UniCredit Bank Hungary Zrt
2
2
UniCredit Bank Austria AG
12
15
Náklady na poplatky a provízie
(6)
(10)
z toho:
UniCredit Bank Austria AG
(4)
(5)
Čistý zisk/strata z finančných aktív a záväzkov na obchodovanie
5 579
1 203
z toho:
UniCredit Bank AG
5 576
1 203
Čistý zisk/strata zo zabezpečenia proti riziku zmeny reálnych hodnôt
(1 188)
(578)
z toho:
UniCredit Bank AG
(1 188)
(578)
Všeobecné prevádzkové náklady
(16)
(896)
z toho:
UniCredit Bank Austria AG
3
–
UniCredit Bank Hungary Zrt.
(2)
–
UniCredit Services S.C.p.A.
–
(918)
Spolu
7 450
308
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
219
37. Reálna hodnota finančných aktív a finančných záväzkov
Na základe kvality vstupných dát použitých pri oceňovaní v reálnej hodnote
Finančné nástroje v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
Určené na obchodovanie
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Spolu
31. december 2022
Dlhové cenné papiere
11
–
–
11
Deriváty
1
52 530
153
52 684
Spolu
12
52 530
153
52 695
31. december 2021
Dlhové cenné papiere
756
248
1
1 005
Deriváty
34
33 360
247
33 641
Spolu
790
33 608
248
34 646
Povinne oceňované v reálnej hodnote
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Spolu
31. december 2022
Akcie a ostatné dlhové cenné papiere
–
405
135
540
Spolu
–
405
135
540
31. december 2021
Akcie a ostatné dlhové cenné papiere
–
277
267
544
Spolu
–
277
267
544
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Spolu
31. december 2022
Dlhové cenné papiere
23 507
4 548
246
28 301
Akcie
–
–
18
18
Spolu
23 507
4 548
264
28 319
31. december 2021
Dlhové cenné papiere
16 974
4 747
61
21 782
Akcie
–
–
20
20
Spolu
16 974
4 747
81
21 802
Kladná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Spolu
31. december 2022
Zabezpečenie reálnych hodnôt
–
6 628
–
6 628
Zabezpečenie peňažných tokov
–
15 064
–
15 064
Spolu
–
21 692
–
21 692
31. december 2021
Zabezpečenie reálnych hodnôt
–
2 370
–
2 370
Zabezpečenie peňažných tokov
–
10 132
–
10 132
Spolu
–
12 502
–
12 502
220
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Finančné záväzky určené na obchodovanie
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Spolu
31. december 2022
Záväzky z krátkych predajov
–
–
–
–
Deriváty
–
52 569
156
52 725
Spolu
–
52 569
156
52 725
31. december 2021
Záväzky z krátkych predajov
1 065
–
–
1 065
Deriváty
–
33 818
252
34 070
Spolu
1 065
33 818
252
35 135
Záporná reálna hodnota zabezpečovacích derivátov
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Spolu
31. december 2022
Zabezpečenie reálnych hodnôt
–
14 576
–
14 576
Zabezpečenie peňažných tokov
–
25 865
–
25 865
Spolu
–
40 441
–
40 441
31. december 2021
Zabezpečenie reálnych hodnôt
–
5 855
–
5 855
Zabezpečenie peňažných tokov
–
16 210
–
16 210
Spolu
–
22 065
–
22 065
Nasledujúca tabuľka analyzuje účtovné a reálne hodnoty tých finančných aktív a záväzkov, ktoré nie sú vo výkaze o finančnej situácii banky
vykázané v reálnej hodnote (reálna hodnota je vypočítaná diskontovaním budúcich peňažných tokov s použitím bežných trhových sadzieb,
ku ktorým sa pripočítavajú kreditné prirážky odvodené z interných ratingových kategórií jednotlivých klientov):
Účtovná
Reálna
hodnota
hodnota
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
31. december 2022
Finančné aktíva
Pohľadávky voči bankám
108 389
108 210
–
89 342
18 868
Pohľadávky voči klientom
526 838
490 070
18 828
227 883
243 359
Finančné záväzky
Záväzky voči bankám
51 932
51 875
–
47 234
4 641
Záväzky voči klientom
502 969
502 925
–
732
502 193
Emitované dlhové cenné papiere
34 412
21 837
–
21 837
–
Účtovná
Reálna
hodnota
hodnota
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
31. december 2021
Finančné aktíva
Pohľadávky voči bankám
121 838
121 838
–
98 792
23 046
Pohľadávky voči klientom
470 318
450 975
1 455
225 624
223 896
Finančné záväzky
Záväzky voči bankám
49 902
50 431
–
42 503
7 928
Záväzky voči klientom
469 876
469 857
–
528
469 329
Emitované dlhové cenné papiere
23 538
22 966
–
22 966
–
Za roky končiace sa 31. decembra 2022 a 31. decembra 2021 nedošlo v súvislosti s finančnými aktívami vykázanými v reálnej hodnote
k prevodu medzi úrovňami 1 a 2.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
221
Za roky končiace sa 31. decembra 2022 a 31. decembra 2021 nedošlo v súvislosti s finančnými záväzkami vykázanými v reálnej hodnote
k prevodu medzi úrovňami 1 a 2.
Nasledujúca tabuľka uvádza prevody aktív vykázaných v reálnej hodnote do a z úrovne 3.
Finančné aktíva v reálnej
hodnote cez výkaz
Finančné
Zabezpečovacie
Majetok
Spolu
ziskov a strát
aktíva v reálnej
deriváty
oceňovaný
hodnote
v reálnej
Určené
Iné ako tie,
cez ostatné
hodnote
na obchodovanie
ktoré sú určené
súčasti
na obchodovanie
komplexného
povinne v reálnej
výsledku
hodnote
Počiatočný stav k 1. januáru 2021
217
263
71
860
1 411
Zisky a straty z precenenia
Účtované vo výkaze ziskov a strát
–
(12)
–
2
(10)
V ostatných súčastiach komplexného výsledku
–
–
1
(37)
(36)
Nákupy
132
–
13
78
223
Predaj/splatnosť
(49)
–
–
–
(49)
Prevody z/do iných úrovní
(115)
–
–
–
(115)
Odpisy
n/a
n/a
n/a
(33)
(33)
Ostatné
63
16
(4)
(44)
31
Konečný stav k 31. decembru 2021
248
267
81
826
1 422
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie:
(10)
z toho:
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie z finančných aktív držaných ku koncu obdobia
(10)
Finančné aktíva v reálnej
hodnote cez výkaz
Finančné
Zabezpečovacie
Majetok
Spolu
ziskov a strát
aktíva v reálnej
deriváty
oceňovaný
hodnote
v reálnej
Určené
Iné ako tie,
cez ostatné
hodnote
na obchodovanie
ktoré sú určené
súčasti
na obchodovanie
komplexného
povinne v reálnej
výsledku
hodnote
Počiatočný stav k 1. januáru 2022
248
267
81
826
1 422
Zisky a straty z precenenia
Účtované vo výkaze ziskov a strát
–
(151)
–
–
(151)
V ostatných súčastiach komplexného výsledku
–
–
(6)
21
15
Nákupy
144
–
249
73
466
Predaj/splatnosť
(104)
–
–
–
(104)
Prevody z/do iných úrovní
–
19
(3)
(18)
(2)
Odpisy
–
–
–
(34)
(34)
Ostatné
(135)
–
(57)
–
(192)
Konečný stav k 31. decembru 2022
153
135
264
868
1 420
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie:
–
z toho:
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie z finančných aktív držaných ku koncu obdobia
–
222
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Nasledujúca tabuľka uvádza prevody finančných záväzkov vykázaných v reálnej hodnote z a do úrovne 3.
Finančné záväzky v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát určené
Zabezpečovacie
na obchodovanie:
deriváty
Spolu
Počiatočný stav k 1. januáru 2021
224
–
224
Zisky a straty z precenenia
Účtované vo výkaze ziskov a strát
–
–
–
V ostatných súčastiach komplexného výsledku
–
–
–
Emisia
131
–
131
Predaj/splatnosť
(49)
–
(49)
Prevody z/do iných úrovní
(115)
–
(115)
Ostatné
61
–
61
Konečný stav k 31. decembru 2021
252
–
252
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie:
–
z toho:
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie z finančných aktív držaných ku koncu obdobia
–
Finančné záväzky v reálnej hodnote
cez výkaz ziskov a strát určené
Zabezpečovacie
na obchodovanie:
deriváty
Spolu
Počiatočný stav k 1. januáru 2022
252
–
252
Zisky a straty z precenenia
Účtované vo výkaze ziskov a strát
–
–
–
V ostatných súčastiach komplexného výsledku
–
–
–
Emisia
144
–
144
Predaj/splatnosť
(103)
–
(103)
Prevody z/do iných úrovní
(135)
–
(135)
Ostatné
(2)
–
(2)
Konečný stav k 31. decembru 2022
156
–
156
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie:
–
z toho:
Zisky a straty z precenenia spolu zahrnuté vo výkaze ziskov a strát za obdobie z finančných aktív držaných ku koncu obdobia
–
38. Započítanie finančných aktív a finančných záväzkov
Banka vzájomne nezapočítava žiadne finančné aktíva a finančné záväzky.
V nasledujúcich tabuľkách sú uvedené aktíva, ktoré sú súčasťou dohôd o zápočtoch podľa dohovorov o riadení úverového rizika,
ktoré sú súčasťou dohôd o derivátových rámcoch, ako napr. ISDA a pod. Tieto aktíva podliehajú zápočtu pri vysporiadaní (performance netting)
a sú súčasťou uzatvorenia/vystúpenia z pozície (close-out).
Hrubá výška
Hrubá výška
Čistá výška
Potenciálne sumy na zápočet
vykázaných
započítaných
vykázaných
Finančné
Získaný
finančných
finančných
finančných
nástroje
peňažný
Čistá
aktív
záväzkov
aktív
kolaterál
výška
31. december 2022
Deriváty
8 069
–
8 069
1 001
–
7 068
31. december 2021
Deriváty
45 900
–
45 900
33 258
–
12 642
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
223
Finančné záväzky, ktoré sú predmetom zápočtu, vymáhateľných rámcových zmlúv o zápočte a podobných dohovorov:
Hrubá výška
Hrubá výška
Čistá výška
Potenciálne sumy na zápočet
vykázaných
započítaných
vykázaných
Finančné
Získaný
finančných
finančných
finančných
nástroje
peňažný
Čistá
záväzkov
aktív
záväzkov
kolaterál
výška
31. december 2022
Deriváty
2 200
–
2 200
1 001
–
1 199
31. december 2021
Deriváty
35 342
–
35 342
33 258
–
2 084
39. Udalosti po skončení účtovného obdobia
Vedenie banky si nie je vedomé žiadnych udalostí po dátume zostavenia účtovnej závierky, ktoré by si vyžadovali úpravy v účtovnej závierke banky.
Účtovná závierka bola schválená predstavenstvom banky a schválená na vydanie dňa 7. marca 2023.
224
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Mgr. Jakub Dusílek, MBA
predseda predstavenstva
Massimo Francese
člen predstavenstva
Lea Branecká
Alena Večerníková
Účtovnú závierku v mene predstavenstva podpísali:
Osoba zodpovedná
za účtovníctvo
Osoba zodpovedná
za účtovnú závierku
Výrok audítora
Lepšiu banku
Lepší svet
Lepšiu budúcnosť
Vytvárame...
Správa audítora k výročnej správe
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
227
KPMG Ceska republik
a Audit, s.r.o.
Pobrezni 1a
186 00 Praha 8
Ceska republik
a
+420 222 123 111
.kpmg.cz
Tento dokument je nepodpisany slovensk
y preklad ceskej spv
y nezavl
eho audito, kto bola dan
a
7.
maa
2023
k statut
aej indivi
dualneJ
a
konsolidovanej uctoej z
aee obsi
ahnutej vo cneJ financnej sp
ve UniCd
it Bank
Czech Republic and S
lovakia,
a.s
.
zostavenej na z
akl
ade ustanovenia naadenia Komisie v pnesenej
pvomoci U)
2019/815
zo
dna 17. decemb 2018, ktom
sa
dopa smeica Eupskeho parlamentu
a
Rady 2004/109
/ES
("naadeni
e
o
ES
EF '), kto
sa
he k uctovnym zavie
am. Prilo
iena cna spv
a nepdstav
e statut
au
cnu financnu spv
u
a
vnako ak
o tento slovensky preklad sp auditora n
ie Je pvne zav
aznym doku
mento
m.
Kontlu s
ulad
u medzi pr
iloenym slovens prekladom
rocnej financnej sp
ra
a
ceskou veiou cnej financnej
spravy hotovenej v sul
ade s na
denim
o
ESEF sme nevykona
a
pto sa k poen
emu slov
ensk
emu pkladu
cnej financnej sp ne
jad
jem
e.
Sprav
a nez
avisleho
auditora pre akc
ionar
a spolocnosti
UniCredit Bank Cz
ech R
epublic and Slovakia, a.s.
Sprav
a o audite konsolidovan
ej uctovne
j zavierky
Nazor
audora
Vykonali sme audit prilozenej konsolidovanej
uctovnej zavierky spolocnosti UniCredit B
ank Czech
Republic and Slovakia, a.s. (
,
,Spolocnost"') a jej d
cerskych spolo
cnosti (spolocne ,,Skup
ina")
zostavenej na z
akl
ade medzin
arodnych st
andardov uctov
neho vykaz
nictva v zneni pr
ijatom
Eur6pskou
unio
u, ktora s
a sklad
a z kons
olid
ovaneho vykazu o fi
nancnej situ
acii k 31. decembru
2022,
konsolidovaneho vykazu o
uplnom vysledk
u, konsolidovaneho vykazu o zm
enach
vlastneho kapit
alu
a konsolidovaneho vykazu o financny
ch tokoch za rok kon
cia
ci 31.
decembrom 2022 a prilohy t
ejto konsolidova
nej uctovnej zavierky, k
tora obs
ahuje popis p
ouzitych
podstatnych u
ctovny
ch met6d. a
d'alsie vy
svetruj
uce informacie. Ud
aje o Skupine s
u
uveden
e
v bode 1 prilohy tejto konsol
idovanej uctovnej z
avierky.
Podfa n
asho nazoru prilo
zena konsolidov
an
a uctovna zavierk
a pod
av
a verny a poctivy obraz
konsolidovanej financ
nej situacie Skupi
ny k 31. decembru 2022 a konsolidovanej finan
cnej
vykonnosti a
konsolidovanych pe
naz
nych tokov za rok kon
cia
ci 31. decembrom 2022 v sulade
s medzinarodnymi
standardmi uctovneho vykazn
ictva v zneni pr
ijatom Eur6pskou
unio
u.
Zak/
ad pre n
azor
Audit sme vykonali v
sulade so z
akonom o
auditoroch, nar
iaden
im Eur6pskeho parlamentu a
Rady (EU) c. 537/2014 a standardmi Ko
mory auditorov Ceskej republ
iky pre audit, ktor
ymi su
medzinarodn
e standardy pr
e audit (ISA), pr
ipadne doplnen
e a uprav
en
e suyisiacimi aplika
cnymi
dolozkami. Nasa
zodpovednost' sta
novena tymito predpis
mi je podrobnejsie pop
isan
a v oddiele
Zodpovednost' auditora za aud
it konsolidovanej uctovnej z
avierky. V sul
ade so z
akon
om o
auditoroch a Et
ickym k6dexo
m prijaty
m Komorou auditorov Ceskej republ
iky sme na Skupine
nezavisly
a splnili sme i d'al
sie etick
e povinnosti vypl
yvajuce z
uvedenych predpisov.
Domnievame sa, ze d
okazne inf
ormacie, ktor
e sm
e zhroma
zdili, poskytuj
u dostatocny a vhodny
zakl
ad pre vyjadrenie n
asho nazoru.
KPMG Ceska repub1ik
a Audit, s.r
.o
., spoletnos
t s ru
tenim omezenym a Clen globlni s
ite
nezavislYch C
lenskYch spoleCnosti KPMG pr
idru
ienYch ke KPMG Inteat
ional
limited,
angl
lcke privtn
i spoleCnost
i s Cn
im omezenym rukou.
Obchodni rejstik vedeny
Mestskm soud
em v Praze
oddil c. v
lozka 24185
ICO 49619187
DIC
CZ6990019`
ID datove schr
anky: 8h3gt
228
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Kľúčové
záležitosti auditu
Kľúčové záležitosti auditu
sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia pri audite
konsolidovanej
účtovnej závierky za bežné obdobie najvýznamnejšie. Týmito záležitosťami sme
sa zaoberali v
súvislosti s
auditom účtovnej závierky ako celku a
v
súvislosti
s
formulovaním
nášho názoru na túto konsolidovanú závierku.
Samostatný názor na tieto záležitosti
neposkytujeme.
Opravné položky k úvero
m
a
preddavko
m
kliento
m
K 31. decembru
2022 predstavovali úvery a
preddavky klientom v
hrubom vyjadrení 548
395 mil.
Kč (k
31. decembru 2021: 494
412 mil. Kč) a súvisiace opravné
položky predstavovali 11
315 mil.
Kč (k 31. decembru 2021: 11
063 mil. Kč).
V
iac informácií nájdete v
nasledujúcich poznámkach k
účtovnej závierke:
III. Významné účtovné metódy
(2. Zníženie hodnoty finančných nástrojov)
IV. Kľúčové účtovné úsudky, odhady a
predpoklady;
V. Doplňujúce informácie (15. Finančné aktíva v
umorovanej
hodnote
–
pohľadávky voči
klientom,
35. Riadenie finančných
rizík)
.
Kľúčové
záležitosti
auditu
Ako bola daná záležitosť auditu riešená
Vedenie Skupiny
používa významné
a
komplexné
predpoklady
pri
stanovovaní
odhadovanej
výšky
očakávaných úverových strát (ďalej len
“očakávané úverové straty”) z
úverov a
preddavkov retailovým a korporátnym
klientom (ďalej len „úvery“) .
Pre
účely
stanovenia
odhadovanej
výšky
úverových
strát
sú
úvery
zaradené do jedného z
troch stupňov
v
súlade
s
požiadavkami
štandardu
IFRS 9
Finančn
é nástroje
.
Stupeň 1
a
stupeň 2 zahrnujú výkonné expozície,
pričom
v
stupni
2
sú
zahrnuté
expozície, u
ktorých bolo od ich vzniku
zaznamenané
významné
zvýšenie
úverového rizika („SICR“). V
stupni 3 sú
zaradené zlyhané expozície.
Očakávané úverové straty u
úverov
zaradených do stupňa 3 s
pôvodnou
expozíciou nižšou ako 1 mil. EUR
a
u
všetkých úverov zaradených do
stupňa 1 a
stupňa 2 sú vypočítané
s
použitím
modelu,
ktorý
využíva
nasledujúce
kľúčové
parametre
a
predpoklady:
—
pravdepodobnosť
zlyhania
(PD)
a
strata v
prípade zlyhania
(LGD),
Naše postupy sme podľa potreby vykonali
v
súčinnosti s
našimi špecialistami na úverové
riziko
a
informačné
technológie
(IT)
a
zahŕňali
okrem iného nasledujúce postupy:
—
Preskúmali sme postupy, metódy a
modely
Skupiny
vzťahujúce sa k
znehodnoteniu
úverov
a
procesy
súvisiace
s
určením
odhadovanej
výšky
očakávaných
úverových strát na základe požiadaviek
rámca pre účtovné výkazníctvo. V rámci
tohto procesu sme okrem iného posúdili, či
postup použitý pri stanovení interných
ratingov, definícií zlyhania a
významného
zvýšenia
úverového
rizika
(SICR)
bol
uplatnený
konzistentne
a
vhodným
spôsobom.
—
Testovali
sme
dizajn
,
implementáciu
a
prevádzkovú
efektívnosť vybraných IT
a
manuálnych kontrol relevantných
pre
procesy monitorovania úverového rizika
a
odhadovanej
výšky
očakávaných
úverových strát.
Okrem iného sme testovali
taktiež kontroly výpočtu dní po splatnosti,
párovanie
splátok
dlžníkov
na
úvery
a
pravidelného sledovania úverového rizika
u korporátnych úverov
—
Pri vzorke korporátnych úverov
zo stupňa 1
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
229
Kľúčové
záležitosti
auditu
Ako bola daná záležitosť auditu riešená
ktorá tiež zohľadňujú
regulačné
parametre
a
úpravy
budúcej
projekcie FLI, ktoré sa opierajú
o
centrálny
makroekonomický
scenár
,
—
expozícia
pri
zlyhaní
(EAD)
stanovená
buď
na
základe
platobného
kalendára
alebo
s
použitím modelovaných faktorov
konverzie úveru,
—
hodnota zabezpečenia
–
pre úvery
a
preddavky korporátnym klientom,
—
prekrývajúce
faktory,
ktoré
odrážajú
alternatívne
makroekonomické
scenáre
a
problémy, ktoré nie sú zachytené
štandardným
procesom
modelovania
.
Očakávané úverové straty u
úverov
zaradených do stupňa 3 s
pôvodnou
expozíciou vyššou ako 1 mil. EUR sú
vypočítané
individuálne
formou
diskontovania
pravdepodobnostne
vážených
projekcií
odhadovaných
budúcich
peňažných tokov. Kľúčové
úsudky a
predpoklady použité v rámci
tohto procesu zahŕňajú:
—
miery pravdepodobností priradené
k
scenárom peňažných tokov,
—
odhadovanú výšku a
načasovanie
budúcich
peňažných
splátok
vrátane všetkých peňažných tokov
z
realizácie
podkladového
zaistenia.
Vzhľadom k
vyššie uvedeným faktorom
sa domnievame, že táto oblasť je
spojená
s
významným
rizikom
významnej
nezrovnalosti
a
vysokou
úrovňou neistoty odhadu. Toto riziko si
pri audite vyžiadalo našu zvýšenú
pozornosť a
z
tohto dôvodu sme túto
záležitosť
označili
ako
kľúčovú
záležitosť auditu
.
a
2 sme preverili posúdenie ich úverového
rizika a
existencie akýchkoľvek možných
náznakov na ich zaradenie do stupňa 2
alebo 3 zo strany Skupiny na základe
kontroly podkladových úverových zložiek
a
formou
dopytovania
sa
úverových
špecialistov a
pracovníkov zodpovedných
za riadenie úverového rizika.
Pri súhrne počítaných opravných položkách
k
znehodnoteniu hodnoty sme:
—
Vyhodnotili vybrané kľúčové parametre
použité
v
rámci
modelu
výpočtu
očakávaných úverových strát, ako napr.
PD, LGD, EAD, na základe, okrem iného,
našej vlastnej analýzy údajov Skupiny
o
minulom výskyte zlyhaní, realizovaných
stratách
z
týchto
zlyhaní
a
kontrolách
vývoja, dokumentácie a
platnosti vrátane
spätného testovania hlavných vstupov na
úrovni modelu.
—
Overili sme výhľadové informácie (FLI),
prekrývajúce
faktory
a
podkladové
makroekonomické
projekcie
a
ďalšie
podporné
údaje
použité
pri
stanovení
odhadovanej
výšky
očakávaných
úverových strát. Vyhodnotili sme vyššie
uvedené
informácie
a
faktory
formou
overovacieho
dopytovania
členov
vrcholového vedenia Skupiny a prešetrili
sme verejne dostupné informácie;
—
S
pomocou prostriedkov dátovej
analytiky
sme
otestovali
zaradenie
úverov
do
jednotlivých
stupňov
a
nezávisle
sme
prepočítali
výšku
kolektívnych
očakávaných úverových strát.
Pri
individuálne
počítaných
opravných
položkách k
znehodnoteniu hodnoty sme:
—
V
prípade vzorky úverov zo stupňa 3
založenom na výške rizika sme overili
projekcie
peňažných
tokov
Skupiny
a
ďalšie
kľúčové
predpoklady
a
údaje
použité
v
tejto
projekcii
za
pomoci
preštudovanie
príslušných
úverových
zložiek a
formou dopytovania pracovníkov
Skupiny. Podľa potreby sme tiež overili
realizovateľnú
hodnotu
príslušného
230
Výročná správa 2022 •
UniCredit Bank
Kľúčové
záležitosti
auditu
Ako bola daná záležitosť auditu riešená
zaistenia
pomocou
preskúmania
podkladových
znaleckých
posudkov
a
zmlúv
o
zaistení,
ktorých
dôležitosť
a
spoľahlivosť sme nezávisle posúdili.
Pri
všetkých
opravných
položkách
k
znehodnoteniu hodnoty sme:
—
Sme preverili skutočnosť, či informácie
o
znížení
hodnoty
úveru
a
informácie
týkajúce sa úverového rizika, ktoré Skupina
zverejnila v
prílohe k
účtovnej závierke,
adekvátne odrážajú a
popisujú príslušné
kvantitatívne a
kvalitatívne údaje, ktoré
vyžaduje
príslušný
rámec
účtovného
výkazníctva..
Ostatné
informácie
Ostatnými informáciami sú v súlade
s § 2 písm. b)
zákona o
audítoroch informácie uvedené vo
výročnej
finančnej správe (ďalej „výročná správa“) mimo individuálnu a konsolidovanú účtovnú
závierku a našu správu audítora. Za ostatné informácie zodpovedá štatutárny orgán Spoločnosti.
Náš názor
ku konsolidovanej účtovnej závierke sa k
ostatným informáciám nevzťahuje. Napriek
tomu je súčasťou našich povinností súvisiacich s
auditom individuálnej a
konsolidovanej účtovnej
závierky oboznámenie sa s
ostatnými informáciami a
posúdenie, či ostatné informácie nie sú vo
významnom (materiálnom) nesúlade s
individuálnou a
konsolidovanou účtovnou závierkou či
s
našimi znalosťami o
účtovnej jednotke získanými behom auditu účtovnej závierky alebo či sa
tieto informácie nejavia ako významne (materiálne) nesprávne. Taktiež posudzujeme, či ostatné
informácie boli vo všetkých významných (materiálnych) ohľadoch vypracované v
súlade
s
príslušnými právnymi predpismi.
Týmto posúdením sa rozumie, či ostatné informácie spĺňajú
požiadavky právnych predpisov na formálne náležitosti a
postup vypracovania ostatných
informácií v
kontexte významnosti (materiality), t.j. či prípadné nedodržanie týchto požiadaviek by
bolo schopné ovplyvniť úsudok učinený na základe ostatných informácií.
Na základe uskutočnených postupov, do miery, ktorú sme schopní
posúdiť, uvádzame, že
•
ostatné informácie, ktoré popisujú skutočnosti, ktoré sú tiež predmetom zobrazenia
v
individuálnej
a
konsolidovanej
účtovnej
závierke,
sú
vo
všetkých
významných
(materiálnych) ohľadoch
v
súlade s
individuálnou a
konsolidovanou účtovnou závierkou
a
•
ostatné informácie boli vypracované v
súlade s
právnymi predpismi.
Ďalej sme povinní uviesť, či na základe poznatkov a
povedomia o
Skupine, ku
ktorému sme
dospeli pri vykonávaní auditu, ostatné informácie neobsahujú významné (materiálne) vecné
nesprávnosti. V
rámci uvedených postupov sme v
obdržaných ostatných informáciách žiadne
UniCredit Bank
• Výročná správa 2022
231
významné (materiálne) vecné nesprávnosti nezistili.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu, dozornej rady a
výboru pre audit Spoločnosti za
konsolidovanú účtovnú závierku
Štatutárny orgán Spoločnosti zodpovedá za zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky
podávajúcej verný a
poctivý obraz v
súlade s
medzinárodnými štandardmi účtovného výkazníctva
v
znení prijatom Európskou úniou a
za taký vnútorný kontrolný systém, ktorý považuje za
nevyhnutný
pre zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky tak, aby neobsahovala významné
(materiálne) nesprávnosti spôsobené
podvodom alebo chybou.
P
ri zostavovaní konsolidovanej účtovnej závierky je štatutárny orgán Spoločnosti povinný
posúdiť, či je Skupina schopná nepretržite trvať, a
pokiaľ je to relevantné, popísať v
prílohe
konsolidovanej účtovnej závierky záležitosti týkajúce sa jej nepretržitého trvania a
použitia
predpokladu nepretržitého trvania pri zostavení konsolidovanej účtovnej závierky, s
výnimkou
prípadu, keď štatutárny orgán plánuje zrušenie Skupiny alebo ukončenie jej činnosti, resp. keď
nemá inú reálnu
možnosť, než tak učiniť.
Za dohľad nad procesom účtovného výkazníctva v
Skupine zodpovedá dozorná rada. Za
sledovanie procesu účtovného výkazníctva v
Skupine zodpovedá výbor pre audit.
Zodpovednosť audítora
za audit konsolidovanej účtovnej závierky
Našim cieľom je získať primeranú istotu, že konsolidovaná účtovná závierka ako celok
neobsahuje významnú (materiálnu) nesprávnosť spôsobenú podvodom alebo chybou a
vydať
správu audítora obsahujúcu náš názor. Primeraná miera istoty je veľká miera istoty, avšak nie je
zárukou, že audit vykonaný v
súlade s
vyššie uvedenými predpismi vo všetkých prípadoch
v
konsolidovanej
účtovnej
závierke
odhalí
prípadnú
existujúcu
významnú
(materiálnu)
nesprávnosť. Nesprávnosti môžu vznikať v
dôsledku podvodov alebo chýb a
považujú
sa za
významné (materiálne), keď je možné reálne predpokladať, že by jednotlivo alebo súhrnne mohli
ovplyvniť ekonomické rozhodnutia, ktoré používatelia konsolidovanej účtovnej závierky na jej
základe príjmu.
P
ri vykonávaní auditu v
súlade s
vyššie uvedenými predpismi je našou povinnosťou uplatňovať
behom celého auditu odborný úsudok a
zachovávať profesionálny skepticizmus. Ďalej je našou
povinnosťou:
•
Identifikovať a
vyhodnotiť riziká významnej (materiálnej) nesprávnosti konsolidovanej
účtovnej závierky spôsobené podvodom alebo chybou, navrhnúť a
vykonať audítorské
postupy reagujúce na tieto riziká a
získať dostatočné a
vhodné dôkazné informácie, aby na
ich základe
bolo možné vyjadriť názor. Riziko, že neodhalíme významnú (materiálnu)
nesprávnosť, ku ktorej
došlo v
dôsledku podvodu, je väčšie ako riziko neodhalenia
významnej (materiálnej) nesprávnosti spôsobenej chybou, pretože súčasťou podvodu môžu
byť tajné dohody
(kolúzie), falšovanie, úmyselné opomenutia, nepravdivé prehlásenia alebo
obchádzanie vnútorných kontrol.
•
Oboznámiť sa s
vnútorným kontrolným systémom Skupiny relevantným pre audit v
takom
rozsahu, aby bolo možné navrhnúť audítorské
postupy vhodné s
ohľadom na dané okolnosti,
nie však aby sme mohli vyjadriť názor na účinnosť jej vnútorného kontrolného systému.
•
P
osúdiť vhodnosť použitých účtovných pravidiel, primeranosť uskutočnených účtovných
odhadov a
informácie, ktoré v
tejto súvislosti štatutárny orgán Spoločnosti uviedol v
prílohe
konsolidovanej účtovnej závierky.
•
P
osúdiť vhodnosť použitých predpokladov nepretržitého trvania pri zostavení konsolidovanej
232
Výročná správa 2022 •
UniCredit Bank
účtovnej závierky štatutárnym orgánom a
to, či s
ohľadom na zhromaždené dôkazné
informácie existuje významná (materiálna) neistota vyplývajúca z
udalostí alebo podmienok
ktoré môžu významne spochybniť
schopnosť
Skupiny nepretržite trvať. Ak dôjdeme
k
záveru, že taká významná (materiálna) neistota existuje, je našou povinnosťou upozorniť
v
našej správe na informácie uvedené v
tejto súvislosti v
prílohe konsolidovanej účtovnej
závierky, a
ak tieto informácie nie sú
dostatočné, vyjadriť modifikovaný názor. Naše závery
týkajúce sa schopnosti Skupiny nepretržite trvať vychádzajú z
dôkazných informácií, ktoré
sme
získali do dátumu našej správy. Napriek tomu, je možné, že budúce udalosti alebo
podmienky môžu viesť k
tomu, že Skupina stratí schopnosť nepretržite trvať.
•
Vyhodnotiť celkovú prezentáciu, členenie a
obsah konsolidovanej účtovnej závierky vrátane
prílohy,
a
ďalej to, či je konsolidovaná účtovná závierka zobrazuje podkladové transakcie
a
udalosti spôsobom, ktorý vedie k
vernému zobrazeniu..
•
Získať dostatočné a
vhodné dôkazné informácie o
finančných
informáciách týkajúcich sa
účtovných jednotiek alebo podnikateľských činností v
rámci Skupiny s
cieľom vyjadriť názor
na konsolidovanú účtovnú závierku. Sme zodpovední za riadenie, dohľad a
vykonanie auditu
Skupiny. Vyjadrenie názoru audítora zostáva našou výhradnou zodpovednosťou.
Našou
povinnosťou je informovať osoby poverené správou a
riadením
okrem iného
o
plánovanom rozsahu a
načasovaní auditu a
o
významných zisteniach, ktoré sme v
jeho
priebehu objavili, vrátane zistených významných nedostatkov vo vnútornom kontrolnom systéme.
Našou povinnosťou je taktiež poskytnúť osobám povereným správou a
riadením prehlásenie
o
tom, že sme splnili príslušné etické požiadavky týkajúce sa nezávislosti a
informovať ich
o
akýchkoľvek vzťahoch a
ďalších záležitostiach, u
ktorých je reálne sa domnievať, že by mohli
mať vplyv na našu nezávislosť, a
prípadných súvisiacich opatreniach.
Ďalej je našou povinnosťou vybrať na základe záležitostí, o
ktorých sme informovali osoby
poverené správou a
riadením Spoločnosti, tie, ktoré sú z
hľadiska auditu konsolidovanej účtovnej
závierky za bežný rok najvýznamnejšie, a
ktoré tak
predstavujú hlavné záležitosti auditu, a
tieto
záležitosti popísať v
našej správe Táto povinnosť neplatí, keď právne predpisy zakazujú
zverejnenie takejto záležitosti alebo keď, v
mimoriadne výnimočnom prípade, usúdime, že by sme
o
danej záležitosti nemali v
našej správe informovať, pretože je reálne možné očakávať, že
možné negatívne dopady zverejnenia prevážia nad prínosom z
hľadiska verejného záujmu.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
233
S
práva o audite
individuálnej
účtovnej
závierky
Názor audítora
Vykonali sme audit priloženej individuálnej účtovnej závierky spoločnosti UniCredit Bank Czech
Republic and Slovakia, a.s. (ďalej tiež „Spoločnosť“) zostavenej na základe medzinárodných
štandardov účtovného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou, ktorá sa skladá
z
individuálneho výkazu o
finančnej situácii k
31. decembru 2022, individuálneho výkazu
o
úplnom výsledku, individuálneho výkazu o
zmenách vlastného kapitálu a
individuálneho výkazu
o peňažných tokoch za rok končiaci 31. decembrom 2022 a
prílohy tejto individuálnej
účtovnej
závierky, ktorá obsahuje popis použitých podstatných účtovných metód a
ďalšie vysvetľujúce
informácie. Údaje o
Spoločnosti sú uvedené v
bode 1 prílohy tejto individuálnej účtovnej závierky.
Podľa nášho názoru priložená individuálna účtovná závierka podáva verný a
poctivý obraz o
nekonsolidovanej finančnej situácii
Spoločnosti k
31. decembru 2022 a
nekonsolidovanej
finančnej výkonnosti a
nekonsolidovaných finančných tokov za rok končiaci 31. decembrom 2022
v
súlade s
medzinárodnými štandardmi účtovného výkazníctva v
znení prijatom Európskou
úniou.
Základ pre názor
Audit sme vykonali v
súlade so zákonom o
audítoroch, nariadením Európskeho parlamentu
a
Rady (EU) č. 537/2014
a
štandardmi Komory audítorov Českej republiky pre audit, ktorými sú
medzinárodné štandardy pre audit (ISA), prípadne doplnené a
upravené súvisiacimi aplikačnými
doložkami. Naša zodpovednosť stanovená týmito predpismi je podrobnejšie popísaná v
oddiele
Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky. V
súlade so zákonom o
audítoroch a
Etickým
kódexom prijatým Komorou audítorov Českej republiky sme na Spoločnosti nezávislí a
splnili sme
i
ďalšie etické povinnosti vyplývajúce z
uvedených predpisov. Domnievame sa, že dôkazné
informácie, ktoré sme zhromaždili, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie nášho
názoru.
Kľúčové
záležitosti auditu
Kľúčové záležitosti auditu
sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia pri audite
účtovnej závierky za bežné obdobie najvýznamnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali
v
súvislosti s
auditom účtovnej závierky ako celku a
v
súvislosti s
formulovaním
nášho názoru na
túto závierku.
Samostatný názor na tieto záležitosti
neposkytujeme.
Opravné položky k úverom
a
preddavkov
kliento
m
K
31. decembru 2022 predstavovali úvery a preddavky klientom
v
hrubom vyjadrení 536
346 mil.
Kč (k 31. decembru 2021: 479
536 mil. Kč) a výška súvisiacej opravnej položky k
znehodnoteniu
hodnoty 9
508 mil. Kč (k 31. decembru 2021: 9
218 mil. Kč).
Viac informácií nájdete v
nasledujúcich poznámkach k
účtovnej závierke:
III. Významné účtovné metódy (2. Zníženie hodnoty finančných nástrojov)
IV. Kľúčové účtovné úsudky, odhady a
predpoklady;
V. Doplňujúce informácie (15. Finančné aktíva v
umorovanej
hodnote
–
pohľadávky voči
klientom,
35. Riadenie finančných
rizík)
.
234
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Kľúčové záležitosti
auditu
Ako bola daná záležitosť auditu riešená
Vedenie
Spoločnosti
používa
významné a
komplexné predpoklady
pri stanovovaní odhadovanej výšky
očakávaných úverových strát (ďalej len
“očakávané úverové straty”) z
úverov a
preddavkov retailovým a korporátnym
klientom (ďalej len „úvery“) .
Pre
účely
stanovenia
odhadovanej
výšky
úverových
strát
sú
úvery
zaradené do jedného z
troch stupňov
v
súlade
s
požiadavkami
štandardu
IFRS 9
Finančn
é nástroje
. Stupeň 1
a
stupeň 2 zahrnujú výkonné expozície,
pričom
v
stupni
2
sú
zahrnuté
expozície, u
ktorých bolo
od ich vzniku
zaznamenané
významné
zvýšenie
úverového rizika („SICR“). V
stupni 3 sú
zaradené zlyhané expozície.
Očakávané úverové straty u
úverov
zaradených do stupňa 3 s
pôvodnou
expozíciou nižšou ako 1 mil. EUR
a
u
všetkých úverov zaradených do
stupňa 1 a
stupňa 2 sú vypočítané
s
použitím
modelu,
ktorý
využíva
nasledujúce
kľúčové
parametre
a
predpoklady:
—
pravdepodobnosť
zlyhania
(PD)
a
strata v
prípade zlyhania (LGD),
ktorá tiež zohľadňujú regulačné
parametre
a
úpravy
budúcej
projekcie FLI, ktoré sa opierajú
o
centrálny
makroekonomický
scenár ,
—
expozícia
pri
zlyhaní
(EAD)
stanovená
buď
na
základe
platobného
kalendára
alebo
s
použitím modelovaných faktorov
konverzie úveru,
—
hodnota zaistenia
–
pre úvery
a
preddavky korporátnym klientom,
—
prekrývajúce
faktory,
ktoré
odrážajú
alternatívne
makroekonomické
scenáre
a
problémy, ktoré nie sú zachytené
štandardným
procesom
modelovania
.
Očakávané úverové straty u
úverov
zaradených do stupňa 3 s
pôvodnou
Naše
postupy
sme
podľa
potreby
vykonali
v
súčinnosti s
našimi špecialistami na úverové
riziko a
informačné technológie (IT) a
zahŕňali
okrem iného nasledujúce postupy:
—
Preskúmali sme postupy
Spoločnosti, metódy
a
modely
vzťahujúce
sa
k
znehodnoteniu
úverov a
procesy súvisiace s
určením výšky
odhadovanej výšky očakávaných úverových
strát na základe požiadaviek rámca pre
účtovné výkazníctvo. V rámci tohto procesu
sme okrem iného posúdili, či postup použitý pri
stanovení interných ratingov, definícií zlyhania
a
významného
zvýšenia
úverového
rizika
(SICR) bol uplatnený konzistentne a vhodným
spôsobom.
—
Testovali
sme
dizajn
,
implementáciu
a
prevádzkovú
efektívnosť
vybraných
IT
a
manuálnych
kontrol
relevantných
pre
procesy
monitorovania
úverového
rizika
a
odhadovanej výšky očakávaných úverových
strát. Okrem iného sme testovali taktiež
kontroly výpočtu dní po splatnosti, párovanie
splátok dlžníkov na úvery a
pravidelného
sledovania úverového rizika u korporátnych
úverov
—
Pri vzorke korporátnych úverov zo stupňa 1 a
2
sme preverili posúdenie ich úverového rizika
a
existencie akýchkoľvek možných náznakov
na ich zaradenie do stupňa 2 alebo 3 zo strany
Banky
na základe kontroly podkladových
úverových zložiek a
formou dopytovania sa
úverových
špecialistov
a
pracovníkov
zodpovedných za riadenie úverového rizika.
Pri
súhrne
počítaných
opravných
položkách
k
znehodnoteniu hodnoty sme:
—
Vyhodnotili
vybrané
kľúčové
parametre
použité v
rámci modelu výpočtu očakávaných
úverových strát, ako napr. PD, LGD, EAD, na
základe, okrem iného, našej vlastnej analýzy
údajov Banky
o
minulom výskyte zlyhaní,
realizovaných
stratách
z
týchto
zlyhaní
a
kontrolách vývoja, dokumentácie a
platnosti
vrátane spätného testovania hlavných vstupov
na úrovni modelu.
—
Overili
sme
výhľadové
informácie
(FLI),
prekrývajúce
faktory
a
podkladové
makroekonomické projekcie a ďalšie podporné
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
235
Kľúčové záležitosti
auditu
Ako bola daná záležitosť auditu riešená
expozíciou vyššou ako 1 mil. EUR sú
vypočítané
individuálne
formou
diskontovania
pravdepodobnostne
vážených
projekcií
odhadovaných
budúcich
peňažných tokov. Kľúčové
úsudky a
predpoklady použité v rámci
tohto procesu zahŕňajú:
—
Miery pravdepodobností priradené
k
scenárom peňažných tokov,
—
Odhadovanú výšku a
načasovanie
budúcich
peňažných
splátok
vrátane všetkých peňažných tokov
z
realizácie
podkladového
zaistenia.
Vzhľadom k
vyššie uvedeným faktorom
sa domnievame, že táto oblasť je
spojená
s
významným
rizikom
významnej
nezrovnalosti
a
vysokou
úrovňou neistoty odhadu. Toto riziko si
pri audite vyžiadalo našu zvýšenú
pozornosť a
z
tohto dôvodu sme túto
záležitosť
označili
ako
kľúčovú
záležitosť auditu
.
údaje použité pri stanovení odhadovanej výšky
očakávaných úverových strát. Vyhodnotili sme
vyššie uvedené informácie a faktory formou
overovacieho dopytovania členov vrcholového
vedenia Spoločnosti
a prešetrili sme verejne
dostupné informácie;
—
S
pomocou prostriedkov dátovej
analytiky
sme
otestovali zaradenie úverov do jednotlivých
stupňov a
nezávisle sme prepočítali výšku
kolektívnych
očakávaných úverových strát.
Pri individuálne počítaných opravných položkách
k
znehodnoteniu hodnoty sme:
—
V
prípade
vzorky
úverov
zo
stupňa
3
založenom
na
výške
rizika
sme
overili
projekcie
peňažných
tokov
Spoločnosti
a
ďalšie kľúčové predpoklady a
údaje použité
v
tejto projekcii za pomoci preštudovania
príslušných
úverových
zložiek
a
formou
dopytovania pracovníkov Spoločnosti. Podľa
potreby sme tiež overili realizovateľnú hodnotu
príslušného zaistenia pomocou preskúmania
podkladových znaleckých posudkov a
zmlúv
o zaistení, ktorých dôležitosť a
spoľahlivosť
sme nezávisle posúdili.
Pri
všetkých
opravných
položkách
k
znehodnoteniu hodnoty sme:
—
preverili skutočnosť, či informácie o
znížení
hodnoty
úveru
a
informácie
týkajúce
sa
úverového rizika, ktoré Spoločnosť
zverejnila
v
prílohe
k
účtovnej
závierke,
adekvátne
odrážajú a
popisujú príslušné kvantitatívne
a
kvalitatívne údaje, ktoré vyžaduje príslušný
rámec
účtovného výkazníctva..
236
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Zodpovednosť štatutárneho orgánu, dozornej rady a
výboru pre audit Spoločnosti za
konsolidovanú účtovnú závierku
Štatutárny orgán Spoločnosti zodpovedá za zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky
podávajúcej verný a
poctivý obraz v
súlade s
medzinárodnými štandardmi účtovného výkazníctva
v
znení prijatom Európskou úniou a
za taký vnútorný kontrolný systém, ktorý považuje za
nevyhnutný pre zostavenie účtovnej závierky tak, aby neobsahovala významné (materiálne)
nesprávnosti spôsobené podvodom alebo chybou.
P
ri zostavovaní individuálnej
účtovnej závierky je štatutárny orgán Spoločnosti povinný posúdiť,
či je Spoločnosť
schopná nepretržite trvať, a
pokiaľ je to relevantné, popísať v
prílohe
konsolidovanej účtovnej závierky záležitosti týkajúce sa jej nepretržitého trvania a
použitia
predpokladu nepretržitého trvania pri zostavení účtovnej závierky, s
výnimkou prípadu, keď
štatutárny orgán plánuje zrušenie Spoločnosti
alebo ukončenie jej činnosti, resp. keď nemá inú
reálnu možnosť, než tak učiniť.
Za dohľad nad procesom účtovného výkazníctva v
Spoločnosti
zodpovedá dozorná rada. Za
sledovanie procesu účtovného výkazníctva v
Spoločnosti
zodpovedá výbor pre audit.
Zodpovednosť audítora za audit individuálnej účtovnej závierky
Našim cieľom je získať primeranú istotu, že individuálna
účtovná závierka ako celok neobsahuje
významnú (materiálnu) nesprávnosť spôsobenú podvodom alebo chybou a
vydať správu
audítora obsahujúcu náš názor. Primeraná miera istoty je veľká miera istoty, avšak nie je zárukou,
že audit vykonaný v
súlade s
vyššie uvedenými predpismi vo všetkých prípadoch v
individuálnej
účtovnej závierke odhalí prípadnú existujúcu významnú (materiálnu) nesprávnosť. Nesprávnosti
môžu vznikať v
dôsledku podvodov alebo chýb a
považujú sa za významné (materiálne), keď je
možné reálne predpokladať, že by jednotlivo alebo súhrnne mohli
ovplyvniť ekonomické
rozhodnutia, ktoré používatelia účtovnej závierky na jej základe príjmu.
P
ri vykonávaní auditu v
súlade s
vyššie uvedenými predpismi je našou povinnosťou uplatňovať
behom celého auditu odborný úsudok a
zachovávať profesionálny skepticizmus. Ďalej je našou
povinnosťou:
•
Identifikovať
a
vyhodnotiť riziká významnej (materiálnej) nesprávnosti konsolidovanej
účtovnej závierky spôsobené podvodom alebo chybou, navrhnúť a
vykonať audítorské
postupy reagujúce na tieto riziká a
získať dostatočné a
vhodné dôkazné informácie, aby na
ich základe bolo možné vyjadriť názor. Riziko, že neodhalíme významnú (materiálnu)
nesprávnosť, ku ktorej
došlo v
dôsledku podvodu, je väčšie ako riziko neodhalenia
významnej (materiálnej) nesprávnosti spôsobenej chybou, pretože súčasťou podvodu môžu
byť tajné dohody (kolúzie), falšovanie, úmyselné opomenutia, nepravdivé prehlásenia alebo
obchádzanie vnútorných kontrol.
•
Oboznámiť sa s
vnútorným kontrolným systémom Spoločnosti relevantným pre audit
v
takom rozsahu, aby bolo možné navrhnúť audítorské postupy vhodné s
ohľadom na dané
okolnosti, nie však aby sme mohli vyjadriť názor na účinnosť jej vnútorného kontrolného
systému.
•
P
osúdiť vhodnosť použitých účtovných pravidiel, primeranosť uskutočnených účtovných
odhadov a
informácie, ktoré v
tejto súvislosti štatutárny orgán Spoločnosti uviedol v
prílohe
účtovnej závierky.
•
P
osúdiť vhodnosť použitých predpokladov nepretržitého trvania pri zostavení účtovnej
závierky štatutárnym orgánom a
to, či s
ohľadom na zhromaždené dôkazné informácie
existuje významná (materiálna) neistota vyplývajúca z
udalostí alebo podmienok ktoré môžu
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
237
významne spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite trvať. Ak dôjdeme k
záveru, že taká
významná (materiálna) neistota existuje, je našou povinnosťou upozorniť v
našej správe na
informácie uvedené v
tejto súvislosti v
prílohe individuálnej účtovnej závierky, a
ak tieto
informácie nie sú dostatočné, vyjadriť modifikovaný názor. Naše závery týkajúce sa
schopnosti Spoločnosti nepretržite trvať vychádzajú z
dôkazných informácií, ktoré sme
získali do dátumu našej správy. Napriek tomu, je možné, že budúce udalosti alebo
podmienky môžu viesť k
tomu, že Spoločnosť stratí schopnosť nepretržite trvať.
•
Vyhodnotiť celkovú prezentáciu, členenie a
obsah účtovnej závierky vrátane prílohy, a
ďalej
to, či je účtovná závierka zobrazuje podkladové transakcie a
udalosti spôsobom, ktorý vedie
k
vernému zobrazeniu..
Našou
povinnosťou je informovať osoby poverené správou a
riadením
okrem iného
o plánovanom rozsahu a
načasovaní auditu a
o
významných zisteniach, ktoré sme v
jeho
priebehu objavili, vrátane zistených významných nedostatkov vo vnútornom kontrolnom systéme.
Našou povinnosťou je taktiež poskytnúť osobám povereným správou a
riadením prehlásenie
o tom, že sme splnili príslušné etické požiadavky týkajúce sa nezávislosti a
informovať ich
o akýchkoľvek vzťahoch a
ďalších záležitostiach, u
ktorých je reálne domnievať
sa, že by mohli
mať vplyv na našu nezávislosť, a
prípadných súvisiacich opatreniach.
Ďalej je našou povinnosťou vybrať na základe záležitostí, o
ktorých sme informovali osoby
poverené správou a
riadením Spoločnosti, tie, ktoré sú z
hľadiska auditu účtovnej závierky za
bežný rok najvýznamnejšie, a
ktoré tým pádom predstavujú hlavné záležitosti auditu, a
tieto
záležitosti popísať v
našej správe.
Táto povinnosť neplatí, keď právne predpisy zakazujú
zverejnenie takejto záležitosti alebo keď, v
mimoriadne výnimočnom prípade, usúdime, že by sme
o danej záležitosti nemali v
našej správe informovať, pretože je reálne možné očakávať, že
možné negatívne dopady zverejnenia prevážia nad prínosom z
hľadiska verejného záujmu.
Správa o iných požiadavkách stanovených právnymi
predpismi
V
súlade s
článkom 10 odst. 2 nariadenia Európskeho parlamentu a
Rady (EU) č. 537/2014
uvádzame v
našej správe nezávislého audítora nasledujúce informácie vyžadované nad rámec
medzinárodných štandardov pre audit.
Určenie audítora a
dĺžka výkonu
auditu
Audítorom Skupiny a
Spoločnosti nás dňa 24. novembra 2021 určilo valné zhromaždenie
Spoločnosti.
Audítorom Skupiny sme prvý rok.
S
úlad s
dodatočnou správou pre výbor pre audit
P
otvrdzujeme, že náš názor k
individuálnej a
konsolidovanej účtovnej závierke
uvedený v
tejto
správe je v
súlade s
našou dodatočnou správou pre výbor pre audit Spoločnosti, ktorú sme dňa
3. marca 2023 vyhotovili podľa článku 11 nariadenia Európskeho parlamentu a
Rady (EU).
Poskytovanie neaudítorských služieb
Spoločnosti a
podnikom, ktoré ovláda, sme okrem povinného auditu neposkytli žiadne iné služby,
ktoré by neboli uvedené v
prílohe individuálnej účtovnej závierky alebo konsolidovanej účtovnej
závierky alebo výročnej správe.
238
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Správa o
súlade s
nariadením ESEF
Vykonali sme zákazku poskytujúcu primeranú istotu, ktorej predmetom bolo overenie súladu
účtovných závierok obsiahnutých vo výročnej správe s
ustanoveniami nariadenia Komisie
v
prenesenej právomoci (EU) 2019/815 zo dňa 17. decembra 2018, ktorým sa doplňuje smernica
Európskeho parlamentu a
Rady 2004/109/ES, v
prípade, že sa jedná o
regulačné technické
normy špecifikácie jednotného elektronického formátu pre podávanie správ („nariadenie
o ESEF“), ktorá sa vzťahuje k
účtovným závierkam.
Zodpovednosť
štatutárneho
orgánu
Za vypracovanie účtovných závierok v
súlade s
nariadením o
ESEF je zodpovedný štatutárny
orgán Spoločnosti. Štatutárny orgán Spoločnosti nesie zodpovednosť okrem iného za:
•
návrh, zavedenie a
udržovanie vnútorného kontrolného systému relevantného pre
uplatňovanie požiadaviek
nariadenia o ESEF,
•
zostavenie všetkých účtovných závierok obsiahnutých vo výročnej správe v
platnom formáte
XHTML
a
•
výber a
použitie značiek XBRL podľa požiadaviek nariadenia
o ESEF.
Zodpovednosť
audítora
Našou úlohou je vyjadriť na základe získaných dôkazných informácií názor na to, či účtovné
závierky obsiahnuté vo výročnej správe sú vo všetkých významných (materiálnych) ohľadoch
v
súlade s
požiadavkami
nariadenia o ESEF. Túto zákazku
poskytujúcu primeranú
istotu sme
vykonali podľa medzinárodného štandardu pre
overovacie zákazky
ISAE 3000 (revidované
znenie)
–
„Overovacie zákazky, ktoré nie sú auditom ani previerkou historických finančných
informácií“(ďalej len
„ISAE 3000“).
Charakter,
načasovanie a
rozsah zvolených postupov závisí na úsudku audítora. Primeraná
miera istoty je veľká
miera istoty,
ktorá však nie je zárukou, že overenie vykonané v
súlade
s
vyššie uvedeným štandardom vo všetkých prípadoch odhalí prípadný existujúci významný
(materiálny) nesúlad s
požiadavkami nariadenia o ESEF.
V
rámci zvolených postupov sme vykonali nasledujúce činnosti:
•
oboznámili sme sa s
požiadavkami nariadenia
o ESEF,
•
oboznámili sme sa s
vnútornými kontrolami Spoločnosti relevantnými pre uplatňovanie
požiadaviek nariadenia
o ESEF,
•
identifikovali a vyhodnotili sme riziká
významného (materiálneho) nesúladu
požiadavkami
nariadenia o
ESEF spôsobeného podvodom alebo chybou
a
•
na základe toho navrhli a
vykonali postupy s
cieľom reagovať
na vyhodnotené riziká a
získať
primeranú istotu pre účely vyjadrenia nášho názoru.
Cieľom našich
postupov bolo
posúdiť, či
•
účtovné závierky, ktoré sú obsiahnuté vo výročnej správe, boli zostavené v
platnom formáte
XHTML,
•
údaje obsiahnuté v
konsolidovanej účtovnej závierke, u
ktorých sa vyžaduje nariadenie
o ESEF, boli značkované
a
všetky značkovania spĺňajú tieto požiadavky:
o
bol použitý
značkovací jazyk XBRL,
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
239
o
boli použité prvky základnej taxonómie
uvedené v
nariadení
o
ESEF
s
najbližším
účtovným významom,
pokiaľ nebol vytvorený prvok rozširujúci
taxonómiu
v
súlade
s
nariadením o
ESEF,
o
značkovanie je v
súlade so spoločnými pravidlami pre značkovanie podľa nariadenia o
ESEF.
Domnievame sa, že dôkazné informácie, ktoré sme získali poskytujú dostatočný a
vhodný základ
pre vyjadrenie nášho
záveru.
Záver
Podľa
nášho názoru účtovné závierky Spoločnosti za rok končiaci 31. decembra 2022 obsiahnuté
vo výročnej správe sú vo všetkých významných (materiálnych) ohľadoch v
súlade s
požiadavkami
nariadenia o ESEF.
Iné
skutočnosti
Vzhľadom k
možným technickým obmedzeniam nástrojov tvorby konsolidovanej účtovnej
závierky v
súlade s
požiadavkami nariadenia o
ESEF je možné, že obsah niektorých blokových
značiek (tagov) v
strojovo čitateľnom formáte prílohy v
tejto konsolidovanej účtovnej závierke
nebude možné reprodukovať v
rovnakej podobe ako v
okom čitateľnej vrstve auditovanej
konsolidovanej účtovnej závierke.
Štatutárny
audítor
zodpovedný
za zákazku
Ing.
Jindřich
Vašina
je
štatutárnym
audítorom
zodpovedným
za
audit
individuálnej
a
konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
k
31. decembru 2022, na základe ktorého bola spracovaná táto správa nezávislého audítora.
V Prahe, dne 7. marca
2023
Podpísané
Podpísané
Ing. Jindřich Vašina
KPMG Česká republika Audit, s.r.o.
Partner
Evidenční číslo 71
Evidenční
číslo 2059
Ďalšie informácie
Lepšiu banku
Lepší svet
Lepšiu budúcnosť
Vytvárame...
1. Základné údaje
Obchodná spoločnosť: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Sídlo:
Želetavská 1525/1, 140 92 Praha 4,
Česká republika
IČO:
64948242
Obchodný register:
zápis v Obchodnom registri vedenom
Mestským súdom v Prahe, oddiel B, vložka 3608
DIČ:
CZ64948242
Dátum vzniku:
1. 1. 1996, na dobu neurčitú
Právna forma:
Internetová adresa:
www.unicreditbank.cz
E-mail:
info@unicreditgroup.cz
Telefón:
+420 955 911 111
Fax:
+420 221 112 132
LEI:
KR6LSKV3BTSJRD41IF75
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. („UniCredit Bank“)
je akciová spoločnosť založená podľa českého právneho poriadku.
UniCredit Bank vlastní pobočku v Slovenskej republike pod názvom
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., pobočka zahraničnej
banky. UniCredit Bank plní všetky svoje záväzky riadne a včas.
V minulosti nedošlo k žiadnym zmenám, ktoré by mali podstatný
význam pri hodnotení platobnej schopnosti emitenta.
UniCredit Bank sa pri svojej činnosti na českom trhu riadi českými
právnymi predpismi, najmä zákonom o bankách, občianskym
zákonníkom, zákonom o obchodných korporáciách a predpismi
upravujúcimi pôsobenie na bankovom a kapitálovom trhu.
Na slovenskom trhu, kde UniCredit Bank pôsobí od 1. decembra 2013
prostredníctvom svojej organizačnej zložky, sa pri svojej činnosti riadi
príslušnými slovenskými právnymi predpismi.
2. Osoby zodpovedné za overenie
účtovnej závierky
Zodpovedná osoba:
Jindřich Vašina
Osvedčenie č.:
2059
Bydlisko/miesto podnikania: Pobřežní 648/1a,
186 00 Praha 8
Audítorská firma:
KPMG Česká republika Audit, s.r.o.
Osvedčenie č.:
071
Sídlo:
Pobřežní 648/1a,
186 00 Praha 8
3. Údaje o UniCredit Bank ako emitentovi
registrovaných cenných papierov
3.1. História a vývoj emitenta
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (ďalej aj ako
„Emitent“), začala svoju činnosť na českom trhu 5. novembra 2007.
K zmene jej mena došlo po zlúčení so slovenskou UniCredit Bank
Slovakia, a.s., k 1. decembru 2013. Samostatná UniCredit Bank
Czech Republic, a.s., vznikla zlúčením spoločnosti HVB Bank Czech
Republic a.s. a Živnostenskej banky, a.s. Na spoločnosť HVB Bank
Czech Republic a.s., ako nástupnícku spoločnosť, prešlo v dôsledku
fúzie zlúčením imanie zanikajúcej spoločnosti Živnostenská banka,
a.s., so sídlom Praha 1, Na Příkopě 858/20, PSČ 113 80, IČO:
000 01 368, zapísanej v Obchodnom registri vedenom Mestským
súdom v Prahe, oddiel: B, vložka č. 1350.
HVB Bank Czech Republic a. s. vznikla zlúčením HypoVereinsbank CZ
a.s. a Bank Austria Creditanstalt Czech Republic, a.s., bez likvidácie
1. októbra 2001. Všetky práva a záväzky zrušenej spoločnosti Bank
Austria Creditanstalt Czech Republic, a.s., prešli na HVB Bank
Czech Republic a.s. Zmeny obchodného mena, výšky základného
imania a ostatných skutočností spojených so zlúčením boli zapísané
v Obchodnom registri vedenom Mestským súdom v Prahe, oddiel: B,
vložka č. 3608 dňa 1. októbra 2001.
Živnostenská banka bola založená v roku 1868 ako banka zameraná
na financovanie malých a stredných českých podnikov. Bola prvou
bankou v Rakúsko-Uhorsku s výhradne českým kapitálom. V roku 1945
bola rovnako ako ostatné banky znárodnená. V rokoch 1950–1956
síce Živnostenská banka existovala ako právnická osoba, ale jej aktivity
boli výrazne obmedzené. Vyhláškou č. 36/1956 Zb. boli upravené
niektoré majetkové pomery Živnostenskej banky a následne § 27
zákona č. 158/1989 Zb., o bankách a sporiteľniach bola potvrdená jej
právna kontinuita. Ku dňu zápisu Živnostenskej banky do Obchodného
registra vedeného Mestským súdom v Prahe, oddiel: B, vložka č.
1350, t. j. 1. marca 1992, na ňu prešlo oprávnenie pôsobiť ako banka
na základe zákona č. 21/1992 Zb., o bankách v nadväznosti na zákon
č. 92/1991 Zb. a na uznesenie vlády č. 1 z 9. januára 1992, ktorým bol
schválený privatizačný projekt Živnostenskej banky. Vo februári 2003
dokončila banka UniCredito Italiano SpA akvizíciu 85,16 % podielu
na základnom imaní Živnostenskej banky, a.s. od Bankgesellschaft
Berlin AG. Najstaršia česká banka sa stala súčasťou skupiny UniCredito
Italiano.
V súvislosti s reorganizáciou v rámci skupiny UniCredit došlo
1. októbra 2016 k zmene akcionára banky z UniCredit Bank Austria
AG na materskú spoločnosť celej skupiny UniCredit S.p.A (ďalej len
„skupina“), ktorá v súčasnosti vlastní 100 % akcií banky.
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. je úspešnou
univerzálnou obchodnou bankou pokrývajúcou všetky finančné
potreby svojich klientov. Ponúkame klientom vysokú odbornosť
podporenú dlhou tradíciou a vedúcim postavením v korporátnom
a privátnom bankovníctve, rovnako ako inovatívny prístup
v retailovom bankovníctve.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
241
zverejňované v súlade s § 118 zákona č. 256/2004 Zb., o podnikaní na kapitálovom trhu,
v platnom znení v Českej republike a s § 34 zákona č. 429/2002 Z. z. o burze cenných
papierov, v platnom znení v Slovenskej republike.
Ďalšie informácie
242
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Sme bankou prvej voľby pre klientov v našich tradičných, ako aj
v nových strategických segmentoch. Na českom i slovenskom trhu
patríme niekoľko rokov medzi popredné banky z hľadiska spokojnosti
klientov a zároveň sme atraktívnym zamestnávateľom.
Sme súčasťou medzinárodnej skupiny UniCredit. V tejto skupine patrí
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. medzi kľúčové
banky regiónu strednej Európy. Skupina vníma našu banku ako
príklad úspešného dynamického rastu v segmente firemnej klientely
a predovšetkým v segmente individuálnych klientov. Zároveň sme
v kontexte skupiny UniCredit bankou, v ktorej sa výrazne investuje
a ktorá má významný potenciál ďalej rásť.
Naša stratégia UniCredit Unlocked znamená posunúť klientov
do centra všetkého, čo robíme. Zároveň máme v každej situácii
na mysli udržateľnosť nášho podnikania a riadime sa jednoduchým
princípom, ktorý nám pomáha uplatňovať spomínané hodnoty
v každodennom živote: robiť tie správne veci!
Banka pôsobí vo všetkých regionálnych mestách v oboch krajinách
a v súčasnosti má 104 pobočiek a 412 bankomatov. Spojená banka
má k 30. 9. 2022 10,86 % podiel na trhu s bilančnou sumou viac ako
1 026 mld. CZK (nekonsolidovaný údaj) a je štvrtou najväčšou bankou
v Českej republike a najväčšou bankou na Slovensku.
3.2. Základné imanie emitenta
Základné imanie banky vo výške 8 754 617 898 Kč je rozdelené
takto:
a)
100 akcií na meno, ISIN CZ0008041068,
každá v nominálnej hodnote 16 320 000 Kč;
b)
200 akcií na meno, ISIN CZ0008041050,
každá v nominálnej hodnote 13 375 000 Kč;
c)
436 500 akcií na meno, ISIN CZ0008041076,
každá v nominálnej hodnote 10 000 Kč;
d)
10 akcií na meno, ISIN CZ0008039088,
každá v nominálnej hodnote 7 771 600 Kč;
e)
106 563 akcií na meno, ISIN CZ0008041274,
každá v nominálnej hodnote 46 Kč.
Všetky uvedené akcie sú evidované na účte akcionára vedenom
Centrálnym depozitárom cenných papierov, a.s.
Základné imanie UniCredit Bank bolo splatené v plnej výške.
S akciami UniCredit Bank sú spojené práva akcionára ako spoločníka
podieľať sa na jej riadení, zisku a likvidačnom zostatku pri zániku
spoločnosti podľa Obchodného zákonníka a stanov spoločnosti.
UniCredit Bank nevydala žiadne cenné papiere, ktoré by oprávňovali
na uplatnenie práva na výmenu za iné podielové cenné papiere alebo
na prednostný úpis iných podielových cenných papierov. UniCredit
Bank nedrží žiadne vlastné podielové cenné papiere a takéto cenné
papiere banky nedržia ani osoby, v ktorých má UniCredit Bank priamy
alebo nepriamy podiel presahujúci 50 % základného imania alebo
hlasovacích práv.
Akcie banky sú voľne prevoditeľné a na účinnosť ich prevodu alebo
založenie nie je potrebný predchádzajúci súhlas žiadneho orgánu banky.
Jediným akcionárom UniCredit Bank je spoločnosť UniCredit S.p.A.
so sídlom Piazza Gae Aulenti 3, Tower A – 20154 Miláno, Talianska
republika, registračné číslo: 00348170101.
Jediný akcionár nemá podľa stanov UniCredit Bank možnosť
ovplyvňovať činnosť UniCredit Bank inak než prostredníctvom svojich
hlasovacích práv. Pred možným zneužitím postavenia akcionára sa
spoločnosť chráni pomocou štandardných zákonných mechanizmov.
UniCredit Bank nie je stranou ovládacej zmluvy alebo zmluvy
o prevode zisku. Povaha kontroly zo strany riadiacej osoby, ktorou je
UniCredit S.p.A., vyplýva z priamo vlastneného podielu akcií emitenta.
Proti zneužitiu kontroly a riadiaceho vplyvu riadiacej osoby využíva
UniCredit Bank zákonný nástroj správy o vzťahoch medzi ovládajúcou
a ovládanou osobou a o vzťahoch medzi ovládanou osobou
a ostatnými osobami ovládanými rovnakou ovládajúcou osobou
(správa o vzťahoch medzi spriaznenými osobami). Nie sú známe
žiadne dohody, ktoré by mohli viesť k zmene kontroly nad emitentom.
3.3. Spôsob zverejnenia výročnej správy
–
https://www.unicreditbank.cz/cs/o-bance/vysledky/
vyrocnizpravy.html
–
https://www.unicreditbank.sk/sk/o-banke/investori/
vyrocnespravy.html
–
Oznámenie o zverejnení v denníku Hospodárske noviny
vydávanom v Slovenskej republike
3.4. Návrh na rozdelenie zisku
Predstavenstvo navrhne rozdelenie zisku emitenta za finančný rok
2022 tak, že dôjde k jeho vyplateniu jedinému akcionárovi.
3.5. Ďalšie informácie
Členov predstavenstva volí a odvoláva v súlade so stanovami banky
dozorná rada. UniCredit Bank nemá prijaté žiadne osobitné pravidlá
upravujúce zmenu stanov.
V súčasnosti neexistujú žiadne poverenia ani osobitné právomoci
predstavenstva v zmysle § 118 ods. 5 písm. h) zákona č. 256/2004
Zb., o podnikání na kapitálovém trhu, v platnom znení. UniCredit
Bank nemá uzatvorené zmluvy s členmi svojho predstavenstva ani
so zamestnancami, na základe ktorých by bola povinná poskytnúť
plnenie v prípade skončenia ich funkcie alebo zamestnania
v súvislosti s ponukou na prevzatie.
V UniCredit Bank neexistujú programy, na základe ktorých môžu
zamestnanci a členovia predstavenstva banky nadobúdať účastnícke
cenné papiere banky, opcie na tieto cenné papiere alebo iné práva
k nim za zvýhodnených podmienok.
UniCredit Bank neuzatvorila žiadne významné zmluvy, ktoré
nadobudnú účinnosť, zmenia sa alebo zaniknú v prípade zmeny
ovládania emitenta v dôsledku ponuky na prevzatie.
UniCredit Bank v priebehu účtovného obdobia rokov 2022 a 2021
nedržala žiadne vlastné akcie.
S výnimkou bežnej inovačnej činnosti vo svojej oblasti podnikania
UniCredit Bank nevykonáva žiadne aktivity v oblasti výskumu a vývoja.
4. Prehľad podnikania
4.1. Predmet podnikania:
Predmet podnikania spoločnosti zahŕňa bankové obchody
a poskytovanie finančných služieb v plnom rozsahu v zmysle zákona
č. 21/1992 Zb., o bankách, v platnom zmení, a v zmysle zákona
č. 219/1995 Zb., devízového zákona, v platnom znení, t. j.
a)
príjem vkladov od verejnosti,
b) poskytovanie úverov,
c)
investovanie do cenných papierov na vlastný účet,
d)
finančný prenájom (finančný lízing),
e)
platobný styk a zúčtovanie,
f)
vydávanie a správa platobných prostriedkov,
g) poskytovanie záruk,
h) otváranie akreditívov,
i)
obstarávanie inkasa,
j)
poskytovanie investičných služieb:
–
hlavnej investičnej služby podľa § 8 ods. 2 písm. a) zákona
591/1992 Zb. o cenných papieroch, v znení neskorších predpisov
(ďalej len „zákon o cenných papieroch“), prijímanie a dávanie
pokynov týkajúcich sa investičných nástrojov na účet zákazníka,
a to vo vzťahu k investičným nástrojom podľa § 8a ods. 1 písm.
a) až g) zákona o cenných papieroch,
–
hlavnej investičnej služby podľa § 8 ods. 2 písm. b) zákona
o cenných papieroch, dávanie pokynov týkajúcich sa investičných
nástrojov na cudzí účet, a to vo vzťahu k investičným nástrojom
podľa § 8a ods. 1 písm. a) a g) zákona o cenných papieroch,
–
hlavnej investičnej služby podľa § 8 ods. 2 písm. c) zákona
o cenných papieroch, obchodovania s investičnými nástrojmi
na vlastný účet, a to vo vzťahu k investičným nástrojom podľa
§ 8a ods. 1 písm. a) až g) zákona o cenných papieroch,
–
hlavnej investičnej služby podľa § 8 ods. 2 písm. d) zákona
–
o cenných papieroch, spravovania individuálnych portfólií
na základe voľnej úvahy v rámci zmluvnej dohody so zákazníkom,
ak je súčasťou tohto portfólia niektorý z investičných nástrojov,
a to vo vzťahu k investičným nástrojom podľa § 8a ods. 1 písm.
a) až g) zákona o cenných papieroch,
–
hlavnej investičnej služby podľa § 8 ods. 2 písm. e) zákona
o cenných papieroch, upisovania emisie investičných nástrojov
alebo ich umiestňovania, a to vo vzťahu k investičným nástrojom
podľa § 8a ods. 1 písm. a) a b) zákona o cenných papieroch,
–
doplnkovej investičnej služby podľa § 8 ods. 3 písm. a) zákona
o cenných papieroch, úschovy a správy jedného alebo viacerých
investičných nástrojov, a to vo vzťahu k investičným nástrojom
podľa § 8a ods. 1 písm. a) až c) zákona o cenných papieroch,
–
doplnkovej investičnej služby podľa § 8 ods. 3 písm. c) zákona
o cenných papieroch, poskytovania úverov alebo pôžičiek
zákazníkovi na účely uskutočnenia obchodu s investičnými
nástrojmi, pokiaľ je poskytovateľ úveru alebo pôžičky účastníkom
tohto obchodu, a to vo vzťahu k investičným nástrojom podľa
§ 8a ods. 1 písm. a) až d) a g) zákona o cenných papieroch,
–
doplnkovej investičnej služby podľa § 8 ods. 3 písm. d) zákona
o cenných papieroch, poradenskej činnosti týkajúcej sa štruktúry
kapitálu, priemyselnej stratégie a s tým súvisiacich otázok, ako
aj poskytovania konzultácií a služieb týkajúcich sa fúzií a kúpy
podniku,
–
doplnkovej investičnej služby podľa § 8 ods. 3 písm. e) zákona
o cenných papieroch, služieb súvisiacich s upisovaním emisií
podľa § 8 ods. 2 písm. e) zákona o cenných papieroch, a to vo
vzťahu k investičným nástrojom podľa § 8a ods. 1 písm. a) a b)
zákona o cenných papieroch,
–
doplnkovej investičnej služby podľa § 8 ods. 3 písm. f)
zákona o cenných papieroch, poradenskej činnosti týkajúcej
sa investovania do investičných nástrojov, a to vo vzťahu
k investičným nástrojom podľa § 8a ods. 1 písm. a) až g) zákona
o cenných papieroch,
–
doplnkovej investičnej služby podľa § 8 ods. 3 písm. g) zákona
o cenných papieroch, uskutočňovania devízových operácií
súvisiacich s poskytovaním investičných služieb,
k)
vydávanie hypotekárnych záložných listov,
l)
finančné maklérstvo,
m) výkon funkcie depozitára,
n)
zmenárenská činnosť (nákup devízových prostriedkov),
o)
poskytovanie bankových informácií,
p)
obchodovanie na vlastný účet alebo na účet klienta s devízovými
hodnotami a so zlatom,
q)
prenájom bezpečnostných schránok,
r)
činnosti, ktoré priamo súvisia s činnosťami uvedenými vyššie.
4.2. Hlavné oblasti činností
Firemné a investičné bankovníctvo
•
Firemné a investičné bankovníctvo
•
Úverové obchody
•
Financovanie komerčných nehnuteľností
•
Financovanie projektov a štruktúrované financovanie
•
Obchodné a exportné financovanie
•
Dokumentárne obchody
•
Služby Treasury & Custody
•
Asset management;
•
Fondy EÚ (poradenstvo a výplata)
•
Vedenie účtov a vklady
•
Platobný styk
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
243
244
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
•
Elektronické bankovníctvo
•
Priame bankovníctvo
•
Swiftové služby
•
Cash Pooling
•
Platobné karty
•
Card Acquiring
•
Clearing obchodov na energetických burzách
(European Commodity Clearing)
•
Komplexná správa majetku klientov vrátane spravovania portfólií
•
Komplexné faktoringové služby – tuzemský faktoring, exportný
faktoring, blokový faktoring, reverzný faktoring, zabezpečenie
pohľadávok, práva a inkaso
•
Global Investment Strategy – strategické poradenstvo v oblasti
investícií na kapitálových trhoch
•
Otvorená architektúra investičných produktov.
Retailové bankovníctvo
•
Účty pre individuálnych klientov: účet START, účet OPEN,
účet TOP, Detský účet
•
Hypotekárne úvery a spotrebiteľské úvery vrátane PRESTO
pôžičky a kontokorentné úvery pre individuálnych klientov
•
Prevádzkové, investičné a hypotekárne úvery pre firemných
zákazníkov
•
Platobné karty vrátane poistenia (debetné, kreditné
a partnerské karty)
•
Vkladové, sporiace a investičné produkty (vlastné produkty banky
alebo v spolupráci s Amundi)
•
Poistné produkty (poistenie majetku, životné poistenie,
autopoistenie, cestovné poistenie, CPI)
•
Internetové a mobilné bankovníctvo
•
Peňažné a zmenárenské operácie a doplnkové služby.
Informácie o nových produktoch a službách sa nachádzajú
v kapitolách Firemné a investičné bankovníctvo a Retailové a privátne
bankovníctvo v úvodnej časti tejto Výročnej správy.
4.3. Postavenie emitenta v hospodárskej súťaži
Všetky uvedené grafy obsahujú nekonsolidované údaje k 30. 9. 2022,
ktoré boli dostupné pri príprave tejto Výročnej správy.
(i) Zisk po zdanení
(ii) Celkové aktíva, netto
(iii) Pohľadávky voči klientom ČR, brutto*
(iv) Pohľadávky voči klientom SK, brutto***
(v) Záväzky voči klientom ČR*
(vi) Záväzky voči klientom SR***
Celkové aktíva (mil. Kč)
k 30. 9. 2022
Bankový sektor ČR
9 448 451
UCB CZ & SK
1 025 965
•
Ostatné banky
•
UCB CZ & SK
Ostatné banky
89,14 %
UCB CZ & SK
10,86 %
nekonsolidované údaje
Pohľadávky voči klientom (mil. Kč)
k 30. 9. 2022
Bankový sektor ČR
3 782 183
UCB CZ & SK
333 767
•
Ostatné banky
•
UCB CZ & SK
Ostatné banky
91,18 %
UCB CZ & SK
8,82 %
nekonsolidované údaje, rezidenti
Pohľadávky voči klientom (mil. Kč)
k 30. 9. 2022
Bankový sektor ČR
75 248
mil. EUR**
1 847 345
UCB CZ & SK
135 311
•
Ostatné banky
•
UCB CZ & SK
Ostatné banky
92,68 %
UCB CZ & SK
7,32 %
nekonsolidované údaje, rezidenti
Záväzky voči klientom ČR (mil. Kč)
k 30. 9. 2022
Bankový sektor ČR
6 172 923
UCB CZ & SK
638 108
•
Ostatné banky
•
UCB CZ & SK
Ostatné banky
89,66 %
UCB CZ & SK
10,34 %
nekonsolidované údaje, rezidenti
Záväzky voči klientom SR (mil. Kč)
k 30. 9. 2022
Bankový sektor ČR
68 634
mil. EUR**
1 684 967
UCB CZ & SK
94 710
•
Ostatné banky
•
UCB CZ & SK
Ostatné banky
94,38 %
UCB CZ & SK
5,62 %
nekonsolidované údaje, rezidenti
*
V súlade s metodikou ČNB sú pohľadávky a záväzky voči klientom zahrnuté len za českú časť banky.
**
Prepočítané podľa kurzu 24,55 CZK/EUR k 30. 9. 2022.
***
Údaje za organizačnú zložku UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., pobočku zahraničnej banky.
Zisk po zdanení (mil. Kč)
1. 1.–30. 9. 2022
Bankový sektor ČR
81 775
UCB CZ & SK
7 980
•
Ostatné banky
•
UCB CZ & SK
Ostatné banky
90,24 %
UCB CZ & SK
9,76 %
nekonsolidované údaje
5. Organizačná štruktúra
Banka je súčasťou UniCredit Banking Group (ďalej len „skupina“).
Banka ako člen skupiny musí okrem príslušných právnych predpisov
plniť nariadenia vydávané UniCredit S.p.A („materská spoločnosť“).
Materská spoločnosť dohliada na riadne plnenie a dodržiavanie
vydaných smerníc v rámci banky.
Smernice holdingu sú pravidlá, ktoré definujú riadenie, organizačnú
schému a zodpovednosť vedúcich pracovníkov v rámci kľúčových
procesov v skupine, ktoré sú vydávané pri výkone právomocí
holdingovej spoločnosti v oblasti dohľadu nad skupinou a koordinácie
skupiny, a to v súlade s pokynmi vydávanými talianskym orgánom
dozoru s cieľom zachovať stabilitu skupiny.
História skupiny
Začiatky skupiny siahajú až do roku 1473, keď bol založený bankový
dom Rolo Banca. Novodobá história UniCredit Group je spojená
so zlúčením deviatich veľkých talianskych bánk a s následnou
integráciou s nemeckou skupinou HVB a talianskou bankou Capitalia.
Akvizíciou poľskej Bank Pekao začala v roku 1999 expanzia skupiny
(vtedy s názvom UniCredito Italiano) do regiónu strednej a východnej
Európy.
V nasledujúcich rokoch skupina pokračovala v raste: prostredníctvom
akvizície skupiny Pioneer Investment, z ktorej neskôr vznikol
Pioneer Global Asset Management, ako aj prostredníctvom ďalších
strategických akvizícií uskutočnených postupne v Bulharsku,
na Slovensku, v Chorvátsku, Rumunsku, Českej republike a v Turecku.
V roku 2005 sa UniCredit spojila s nemeckou skupinou HVB. Tá
vznikla v roku 1998 zlúčením dvoch bavorských bánk: Bayerische
Vereinsbank a Bayerische Hypotheken-und Wechsel-Bank, v dôsledku
čoho sa HVB stala významnou bankou v celoeurópskom meradle.
Integrácia UniCredit so skupinou HVB je pre skupinu zdrojom ďalšieho
rastu: najmä vzhľadom na fúziu (r. 2000) HVB s rakúskou Bank
Austria Creditanstalt, ktorá bola silne zastúpená v mnohých regiónoch
postkomunistickej „novej“ Európy. Skupina UniCredit tak môže ďalej
posilňovať svoje európske zameranie.
Spojením so skupinou Capitalia (treťou najväčšou talianskou
bankovou skupinou) v roku 2007 UniCredit ešte viac konsolidovala
a upevnila svoje postavenie na jednom zo svojich najdôležitejších
trhov – v Taliansku. Capitalia bola založená v roku 2002 integráciou
dvoch predtým samostatných subjektov, skupiny Bancaroma, ktorá
bola výsledkom fúzie niekoľkých najstarších rímskych bánk (Banco
di Santo Spirito, Cassa di Risparmio di Roma a Banco di Roma),
a skupiny Bipop-Carire.
UniCredit je teraz jednoduchou úspešnou celoeurópskou komerčnou
bankou s plnohodnotným korporátnym a investičným bankovníctvom,
ktorá prináša svojim 15 miliónom klientov produkty a služby vďaka
svojej unikátnej sieti v západnej, strednej a východnej Európe
UniCredit disponuje lokálnymi znalosťami a zároveň medzinárodnou
pôsobnosťou. Svojich klientov podporuje kdekoľvek na svete
a poskytuje im bezkonkurenčný prístup k popredným bankám
na svojich 13 kľúčových trhoch, ako aj v ďalších 16 krajinách
na celom svete. Európska banková sieť UniCredit zahŕňa Taliansko,
Nemecko, Rakúsko, Bosnu a Hercegovinu, Bulharsko, Chorvátsko,
Českú republiku, Maďarsko, Rumunsko, Rusko, Slovensko,
Slovinsko a Srbsko.
6. Pôsobnosť orgánov UniCredit Bank, zloženie
predstavenstva, dozornej rady a výboru
pre audit a opis postupov ich rozhodovania
6.1. Valné zhromaždenie
Valné zhromaždenie akcionárov je najvyšším orgánom banky.
Rozhoduje o všetkých záležitostiach banky, ktoré do jeho pôsobnosti
zahŕňajú príslušné zákony alebo stanovy.
Do výlučnej pôsobnosti valného zhromaždenia patrí:
a)
rozhodnutie o zmene stanov, ak nejde o zmenu v dôsledku
zvýšenia základného imania predstavenstvom podľa § 511
a nasl. ZOK alebo o zmenu, ku ktorej došlo na základe iných
právnych skutočností,
b)
rozhodnutie o zvýšení základného imania alebo o poverení
predstavenstva podľa § 511 a nasl. ZOK, či o možnosti
započítania peňažnej pohľadávky voči banke proti pohľadávke
na splatenie emisného kurzu,
c)
rozhodnutie o znížení základného imania a o vydaní dlhopisov
podľa § 286 a nasl. ZOK,
d)
voľba a odvolanie členov dozornej rady, členov výboru pre audit
a iných orgánov určených stanovami,
e)
schválenie riadnej, mimoriadnej alebo konsolidovanej účtovnej
závierky a v zákonom stanovených prípadoch aj priebežnej
účtovnej závierky, rozhodnutie o rozdelení zisku alebo iných
vlastných zdrojov alebo o úhrade straty a stanovenie podielu
na zisku členom predstavenstva a dozornej rady,
f)
rozhodnutie o odmeňovaní členov dozornej rady a výboru pre audit,
g)
rozhodnutie o podaní žiadosti o prijatie účastníckych cenných
papierov banky na obchodovanie na európskom regulovanom
trhu alebo o vyradení týchto cenných papierov z obchodovania
na európskom regulovanom trhu,
h)
rozhodnutie o zrušení banky likvidáciou, o vymenovaní a odvolaní
likvidátora vrátane určenia výšky jeho odmeny, o schválení
návrhu na rozdelenie likvidačného zostatku,
i)
schválenie prevodu alebo prerušenia podnikania alebo takej jeho
časti, ktorá by znamenala podstatnú zmenu predmetu podnikania
alebo činnosti banky,
j)
schválenie zmluvy o tichom spoločenstve, jej zmien a zrušenia,
k)
na základe odporúčania výboru pre audit vymenovať audítorov banky,
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
245
246
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
l)
rozhodnutie o zriaďovaní nepovinných fondov banky
a o postupoch ich tvorby a čerpania,
m)
rozhodnutie o ďalších otázkach, ktoré ZOK, iné právne predpisy
alebo stanovy zahŕňajú do pôsobnosti valného zhromaždenia,
n)
rozhodnutie o tom, že všetky pohyblivé zložky odmeny u členov
predstavenstva môžu byť vyššie ako všetky pevné zložky odmeny,
najviac však vo výške dvojnásobku pevnej zložky odmeny.
6.2. Predstavenstvo UniCredit Bank
Štatutárnym orgánom UniCredit Bank je predstavenstvo, ktoré
malo k 31. decembru 2021 deväť členov. Členovia predstavenstva
vykonávajú svoje funkcie osobne. Členov predstavenstva volí dozorná
rada na obdobie troch rokov. Bez ohľadu na dĺžku funkčného obdobia
je dozorná rada oprávnená kedykoľvek odvolať ktoréhokoľvek člena
predstavenstva z jeho funkcie. Za člena predstavenstva banky môže byť
vymenovaná len osoba spĺňajúca zákonné podmienky. Predstavenstvo
rozhoduje na základe uznesení, ktoré spravidla prijíma na svojich
zasadnutiach. Predstavenstvo je uznášaniaschopné, ak je osobne alebo
inak (t. j. napr. prostredníctvom telekonferencie) prítomná nadpolovičná
väčšina všetkých jeho členov. Na platnosť uznesenia je potrebný súhlas
nadpolovičnej väčšiny prítomných členov predstavenstva. V prípade
rovnosti hlasov je rozhodujúci hlas predsedajúceho zasadnutia
predstavenstva. Predstavenstvo sa môže uznášať v sídle alebo mimo
sídla spoločnosti alebo pomocou technických prostriedkov, ktoré
umožnia všetkým účastníkom schôdze navzájom sa identifikovať
a zasahovať v reálnom čase do diskusie o témach a tiež prijímať,
odosielať a prehliadať dokumenty. Splnenie týchto predpokladov musí
byť overené pred začatím schôdze predsedajúcou osobou. V prípade,
že s tým všetci členovia súhlasia, môžu členovia predstavenstva
prijímať rozhodnutia v rámci telekonferencie alebo písomne bez
konania zasadaní (per rollam); hlasujúci sa pokladajú za prítomných.
Uznesenie prijaté na telekonferencii alebo per rollam je následne
potrebné uviesť v zápisnici bezprostredne nasledujúceho riadneho
zasadnutia predstavenstva.
Predstavenstvo je zodpovedné najmä za:
a)
organizovanie každodennej činnosti banky a jej obchodné vedenie,
b)
zvolávanie valného zhromaždenia a vykonávanie jeho rozhodnutí,
c)
predkladanie valnému zhromaždeniu:
– správy o podnikateľskej činnosti a o stave majetku banky aspoň
raz ročne, pričom táto správa je súčasťou výročnej správy banky,
– riadnej, mimoriadnej, konsolidovanej, resp. priebežnej účtovnej
závierky s návrhom na rozdelenie zisku alebo úhradu straty,
a tieto podklady vypracovať
d)
zverejnenie, spôsobom zvolania valného zhromaždenia, hlavných
údajov z účtovnej závierky (ako napr.: majetok celkom, záväzky
celkom, vlastné imanie, výsledok hospodárenia pred zdanením,
výsledok hospodárenia po zdanení) a správy o podnikateľskej
činnosti a stave majetku banky najmenej 30 dní pred konaním
riadneho valného zhromaždenia, pričom súčasne uvedie, kde je
účtovná závierka k dispozícii na nahliadnutie, alebo zverejnenie,
spôsobom zvolania valného zhromaždenia, informáciu o tom,
kde na svojich webových stránkach uverejnila účtovnú závierku
v súlade s § 436 ods. 1, druhá veta ZOK,
e)
rozhodovanie o zriadení a zrušení pobočiek banky,
f)
vymenovanie a odvolávanie vedúcich zamestnancov banky,
g)
vykonávanie zamestnávateľských práv,
h)
pokiaľ to uzná za vhodné, vydanie rokovacieho poriadku
predstavenstva, ktorý nesmie byť v rozpore s týmito stanovami;
rokovací poriadok predstavenstva podlieha predchádzajúcemu
schváleniu dozornej rady,
i)
udeľovanie a odvolávanie poverení konať za banku a plnej moci
zástupcom banky,
j)
zriaďovanie povinných fondov banky v súlade so všeobecne
záväznými právnymi predpismi a stanovenie spôsobu ich tvorby
a čerpania v spolupráci s dozornou radou,
k)
uzatváranie zmluvy o povinnom audite s audítorom určeným
valným zhromaždením,
l)
založenie výborov banky a určovanie ich úloh,
m)
udeľovanie a odvolávanie prokúry s predchádzajúcim súhlasom
dozornej rady,
n)
plnenie ďalších povinností stanovených zákonom alebo týmito
stanovami.
Mgr. JAKUB DUSÍLEK, MBA
Predseda predstavenstva zodpovedný za celkové výsledky banky
a za riadenie obchodného riaditeľa a riaditeľa divízie riadenia rizík.
Predstavenstvu banky sa tiež zodpovedá za vedenie oblastí ľudských
zdrojov, financií a právnych otázok.
Pracovná adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydlisko: Měsíční 1366/10, Uhřiněves, 104 00 Praha 10
Dátum narodenia: 17. 12. 1974
MARCO IANNACCONE
Podpredseda predstavenstva a generálny riaditeľ zodpovedný
za oblasť riadenie a kontrolu obchodných činností banky
a za koordináciu činností ostatných útvarov banky tak, aby čo najviac,
či už priamo, alebo nepriamo, podporovali dosahovanie obchodných
výsledkov banky. Pracovná adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydlisko: Nad Šárkou 1677/17, Dejvice, 160 00 Praha 6
Dátum narodenia: 26. 8. 1970
ALEN DOBRIĆ
Člen predstavenstva a riaditeľ divízie riadenia rizík zodpovedný
za prípravu úverovej politiky banky, kvalitu úverového portfólia,
riadenie všetkých činností v oblasti úverových rizík a za dodržiavanie
limitov bankovej regulácie, ako aj za riadenie činností v oblasti
trhových a operačných rizík.
Pracovná adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydlisko: 11070 Belehrad, Bulevar Arsenija Carnojevica no 41/30,
Republika Srbsko
Dátum narodenia: 17. 6. 1980
Ing. SLAVOMÍR BEŇA
Člen predstavenstva a riaditeľ firemného a investičného bankovníctva
zodpovedný za riadenie a kontrolu obchodných činností banky
v príslušnom segmente podnikania.
Pracovná adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydlisko: Mliekárenská 3, 82109 Bratislava, Slovenská republika
Dátum narodenia: 22. 4. 1976
Mgr. TOMÁŠ DRÁBEK
Člen predstavenstva a riaditeľ retailového a privátneho bankovníctva
Pracovná adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydlisko: Bílkova 863/17, Staré Město, 110 00 Praha 1
Dátum narodenia: 14. 1. 1978
MASSIMO FRANCESE
Člen predstavenstva a riaditeľ finančnej divízie
Pracovná adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydlisko: Senovážné náměstí 1465/7, Nové Město, 110 00 Praha 1
Dátum narodenia: 4. 11. 1965
Ing. JAROSLAV HABO
Člen predstavenstva a vedúci organizačnej zložky banky na Slovensku
Pracovná adresa: Šancová 1/A, 813 33 Bratislava
Bydlisko: Keltská 760/7, 85110 Bratislava, Slovenská republika
Dátum narodenia: 27. 4. 1976
Ing. HANA ČITBAJOVÁ
Členka predstavenstva a vedúca útvaru People and Culture
Pracovná adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydlisko: Jozefa Cígera Hronského 1635/12, 831 02 Bratislava,
Slovenská republika
Dátum narodenia: 30. 3. 1980
STEFANO GISON
Člen predstavenstva a COO
Pracovná adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydlisko: Všehrdova 445/5, Malá Strana, 118 00 Praha 1
Dátum narodenia: 9. 3. 1973
6.3. Dozorná rada UniCredit Bank
Dozorná rada má 9 členov, pričom 6 členov volí a odvoláva valné
zhromaždenie a 3 členov volia a odvolávajú zamestnanci spoločnosti
v súlade so zákonom o obchodných korporáciách v nadväznosti
na zákon o premenách obchodných spoločností a družstiev. Členovia
dozornej rady vykonávajú svoje funkcie osobne. Členovia dozornej
rady sú volení na obdobie 3 rokov. Členovia dozornej rady môžu byť
znovuzvolení. Dozorná rada je uznášaniaschopná, ak je osobne alebo
inak (t. j. napr. pomocou telekonferencie) prítomná nadpolovičná
väčšina všetkých jej členov. Na platnosť uznesení je potrebný súhlas
nadpolovičnej väčšiny všetkých členov dozornej rady. Hlas predsedu je
v prípade rovnosti hlasov rozhodujúci. Dozorná rada sa môže uznášať
v sídle alebo mimo sídla spoločnosti alebo pomocou technických
prostriedkov, ktoré umožnia všetkým účastníkom rokovania navzájom
sa identifikovať a zasahovať v reálnom čase do diskusie o témach
a tiež prijímať, odosielať a prehliadať dokumenty. Splnenie týchto
predpokladov musí byť overené pred začatím schôdze predsedajúcou
osobou. V prípade, že s tím všetci členovia súhlasia, môžu členovia
dozornej rady prijímať rozhodnutia písomne, bez konania zasadnutia
(per rollam); hlasujúci sa považujú za prítomných. Uznesenie prijaté
per rollam je následne potrebné uviesť v zápise bezprostredne
nasledujúceho riadneho zasadnutia dozornej rady.
Dozorná rada ustanovila výbor pre odmeňovanie, ktorý tvoria traja
členovia dozornej rady (Jiří Kunert, Andrea Vintani a Klára Čapková).
V pôsobnosti výboru pre odmeňovanie je príprava návrhov rozhodnutí,
ktoré prijíma dozorná rada banky a ktoré sa týkajú odmeňovania,
vrátane tých, ktoré majú vplyv na riziká a riadenie rizík povinnej
osoby. Pri príprave týchto rozhodnutí prihliada výbor pre odmeňovanie
na dlhodobé záujmy akcionárov banky, investorov a ostatných
zúčastnených strán a na verejný záujem.
Pod priamym dohľadom výboru pre odmeňovanie je odmeňovanie
pracovníkov vo vedení výkonu funkcie riadenia rizík, funkcie
vnútorného auditu a funkcie compliance.
Dozorná rada ďalej ustanovila výbor pre menovanie, ktorý tvoria
traja členovia dozornej rady (Jiří Kunert, Andrea Vintani a Goffredo
Guizzardi). V pôsobnosti výboru pre menovanie je určovanie
a navrhovanie kandidátov na schválenie dozornou radou na voľné
miesta v predstavenstve banky. Výbor pre menovanie pritom posudzuje
aj vyváženosť odbornej spôsobilosti a skúseností a rozmanitosť
zloženia daného orgánu ako celku. Výbor pre menovanie navrhuje opis
činností a schopností požadovaných pre konkrétnu funkciu a odhaduje
predpokladaný časový rozsah záväzkov spojených s výkonom
funkcie; výbor pre menovanie tiež odporúča cieľové zastúpenie menej
zastúpeného pohlavia v predstavenstve a zásady, ako zvýšiť počet
zástupcov menej zastúpeného pohlavia v predstavenstve, aby sa
dosiahol stanovený cieľ.
a)
Pravidelne, aspoň raz ročne hodnotí štruktúru, veľkosť, zloženie
a činnosť predstavenstva a predkladá dozornej rade odporúčania
týkajúce sa akýchkoľvek zmien.
b)
Pravidelne, aspoň raz ročne hodnotí dôveryhodnosť, odbornú
spôsobilosť a skúsenosť jednotlivých členov predstavenstva
a predstavenstva ako celku a podáva dozornej rade správy
o tomto hodnotení.
c)
Pravidelne preskúmava zásady predstavenstva v otázkach výberu
a menovania osôb vo vrcholovom vedení a predkladá odporúčania
dozornej rade.
Dozorná rada ďalej ustanovila výbor pre riziká, ktorý tvoria traja
členovia dozornej rady (Davide Bazzarello, Andrea Vintani, Goffredo
Guizzardi). Výbor pre riziká vykonáva najmä tieto činnosti:
a)
Pravidelne, aspoň raz ročne hodnotí dôveryhodnosť, odbornú
spôsobilosť a skúsenosť jednotlivých členov predstavenstva
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
247
248
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
a predstavenstva ako celku a podáva dozornej rade správy
o tomto hodnotení.
b)
Preskúmava, či ocenenie aktív, záväzkov a podsúvahových
položiek premietnuté do ponuky klientom plne zohľadňuje model
podnikania banky a jej stratégiu v oblasti rizík. Pokiaľ premietnutie
rizík do cien nie je v náležitom súlade s modelom podnikania
a stratégiou banky v oblasti rizík, výbor pre riziká predloží dozornej
rade plán smerujúci k náprave.
Dozornej rade banky prislúcha dohliadať na vykonávanie
podnikateľskej činnosti banky a na výkon pôsobnosti predstavenstva.
Dozorná rada:
•
Posudzuje konkrétne smery činnosti a obchodnej politiky banky
a dohliada na jej vykonávanie.
•
Je oprávnená overovať postup vo veciach banky.
•
Skúma riadnu, mimoriadnu a konsolidovanú, prípadne aj priebežnú
účtovnú závierku a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu straty
a predkladá svoje vyjadrenie valnému zhromaždeniu.
•
Je oprávnená prostredníctvom ktoréhokoľvek člena nahliadať
do všetkých dokladov a záznamov týkajúcich sa činnosti banky.
•
Kontroluje, či sú účtovné záznamy riadne vedené v súlade so
skutočnosťou a či sa podnikateľská činnosť banky uskutočňuje
v súlade s právnymi predpismi a stanovami.
•
Zvoláva valné zhromaždenie, ak to vyžadujú záujmy banky,
a navrhuje valnému zhromaždeniu potrebné opatrenia.
•
Určí svojho člena, ktorý zastupuje banku v konaniach pred súdmi
a inými orgánmi proti členovi predstavenstva.
•
Pokiaľ to uzná za vhodné, vydáva rokovací poriadok dozornej rady,
ktorý nesmie byť v rozpore so stanovami.
•
Schvaľuje prípadný rokovací poriadok predstavenstva.
•
Volí a odvoláva členov predstavenstva. Nových členov
predstavenstva volí z kandidátov, ktorých môže navrhnúť
ktorýkoľvek člen dozornej rady. O odvolaní členov predstavenstva
rozhoduje takisto na návrh ktoréhokoľvek člena dozornej rady.
•
V súlade s opatreniami Českej národnej banky a právnymi normami
zverejnenými v Zbierke zákonov Českej republiky stanovuje
všeobecné podmienky aktivít banky a podmienky dodržiavania
rizikovej úverovej angažovanosti.
•
schvaľuje zmluvy o výkone funkcie uzatvorené medzi bankou
a členmi jej predstavenstva a prípadné plnenia banky v prospech
členov jej predstavenstva podľa § 61 ods. 1 ZOK,
•
Rozhoduje o odmeňovaní členov predstavenstva a stanovuje zásady
odmeňovania riaditeľa úseku vnútorného auditu a riaditeľa úseku
Compliance. V prípade, že valné zhromaždenie rozhodne podľa
§ 8 ods. 2 písm. n) týchto stanov, že výška pohyblivej zložky
odmeny pre členy predstavenstva môže byť vyššia než suma pevnej
zložky odmeny, najviac však dvojnásobok pevné zložky odmeny,
stanovuje dozorná rada v každom jednotlivom prípade výšku
pomeru medzi pevnou a pohyblivou zložkou odmeny.
•
Zakladá výbory dozornej rady a určuje ich úlohy.
•
Dohliada na účinnosť a efektívnosť riadiaceho a kontrolného
systému banky.
•
Môže požiadať predsedu výboru pre audit, aby zvolal zasadnutie
výboru pre audit.
•
Plní ďalšie povinnosti stanovené zákonom, stanovami banky
a skupinovými pravidlami.
Ing. JIŘÍ KUNERT
Predseda dozornej rady
Bydlisko: Čerchovská 1981/6, Vinohrady, 120 00 Praha 2
Dátum narodenia: 31. 1. 1953
GIANFRACO BISAGNI
Podpredseda dozornej rady
Bydlisko: Via Guglielmo Marconi, 105, 19125 La Spezia SP,
Taliansko
Dátum narodenia: 9. 11. 1958
ENRICA RIMOLDI
Bydlisko: Corso Vercelli n. 7 20144, Taliansko
Dátum narodenia: 29. 6. 1968
EVA MIKULKOVÁ
Bydlisko: Dlouhá 512, Kročehlavy, Kladno
Dátum narodenia: 29. 1. 1957
Ing. JANA SZÁSZOVÁ
Bydlisko: Hany Meličkovej 2989/18, 841 05 Bratislava,
Slovenská republika
Dátum narodenia: 17. 1. 1963
Mgr. KLÁRA ČAPKOVÁ
Bydlisko: Střimelická 2497/14, Praha 4, 141 00
Dátum narodenia: 10. 11. 1983
GOFFREDO GUIZZARDI
Bydlisko: Via Ausonio 9/a, 20123 – Miláno, Taliansko
Dátum narodenia: 21. 2. 1972
ANDREA VINTANI
Bydlisko: 21013 Gallarate (Va), Via Col di Lana 8, Taliansko
Dátum narodenia: 5. 5. 1979
DAVIDE BAZZARELLO
Bydlisko: Cormano (MI), Via JF Kennedy 27, Taliansko
Dátum narodenia: 15. 11. 1973
Zmena v dozornej rade v roku 2022
K 26. januáru 2022 boli do dozornej rady zvolení Gianfranco Bisagni
a Enrica Rimoldi. Pán Bisagni bol ďalej zvolený za podpredsedu
dozornej rady.
6.4. Výbor pre audit
Výbor pre audit je nezávislý výbor, ktorého úlohou je dohliadať,
monitorovať a riadiť závažné záležitosti týkajúce sa účtovníctva
a finančného výkazníctva, vnútornej kontroly, auditu a riadenia rizika,
vonkajšieho auditu a monitorovania dodržiavania zákonov, predpisov
banky a Kódexu správania.
Výbor pre audit sa skladá z 3 (troch) členov, ktorých vymenúva valné
zhromaždenie z radov členov dozornej rady alebo tretích osôb na dobu
3 (troch) rokov a ktorých valné zhromaždenie tiež odvoláva. Väčšina
členov výboru pre audit musí byť nezávislá a odborne spôsobilá.
Najmenej jeden člen výboru pre audit musí byť osobou, ktorá je alebo
bola štatutárnym audítorom alebo osobou, ktorej vedomosti alebo
doterajšia prax v oblasti účtovníctva zaisťujú predpoklad riadneho
výkonu funkcie člena výboru pre audit, a to s ohľadom na odvetvia,
v ktorých banka pôsobí; tento člen musí byť vždy nezávislý.
Výbor pre audit môže nariadiť dodatočné kontroly a špecificky
zamerané audítorské previerky funkcií banky, ďalších jednotiek
banky a ich dcérskych spoločností. Okrem toho môže výbor pre
audit požiadať o posúdenie medzibankových transakcií a transakcií
realizovaných vo vnútri skupiny, ktorej je banka členom, ako aj ďalších
transakcií, ktoré priamo alebo nepriamo predstavujú konflikt záujmov.
Pri výkone svojich činností má výbor pre audit právo požiadať odbor
auditu skupiny o konzultácie. V takom prípade budú pracovníci
odboru auditu skupiny povinní dodržiavať všetky ustanovenia
upravujúce zachovanie dôvernosti údajov.
Bez toho, aby bola dotknutá zodpovednosť členov predstavenstva
alebo dozornej rady, výbor pre audit najmä:
•
monitoruje účinnosť vnútornej kontroly, systému riadenia rizík,
•
monitoruje účinnosť vnútorného auditu a jeho funkčnú nezávislosť,
•
monitoruje postup zostavovania účtovnej závierky a konsolidovanej
účtovnej závierky a predkladá predstavenstvu alebo dozornej
rade odporúčania na zabezpečenie integrity systémov účtovníctva
a finančného výkazníctva,
•
odporúča dozornej rade audítora, pričom toto odporúčanie riadne
zdôvodní, pokiaľ príslušný predpis Európskej únie upravujúci
špecifické požiadavky na povinný audit subjektov verejného záujmu
neustanovuje inak,
•
posudzuje nezávislosť štatutárneho audítora a audítorskej
spoločnosti a poskytovanie neaudítorských služieb banke zo strany
štatutárneho audítora a audítorskej spoločnosti,
•
prerokúva s audítorom riziká ohrozujúce jeho nezávislosť
a ochranné opatrenia, ktoré audítor prijal na zmiernenie týchto rizík,
•
monitoruje proces povinného auditu, pričom vychádza zo súhrnnej
správy o systéme zabezpečenia kvality,
•
vyjadruje sa k vypovedaniu záväzku zo zmluvy o povinnom audite
alebo odstúpeniu od zmluvy o povinnom audite,
•
posudzuje, či bude zákazka na audit predmetom preskúmania
riadenia kvality zákazky na audit iným štatutárnym audítorom
vykonávajúcim audítorskú činnosť vo vlastnom mene a na vlastný
účet alebo audítorskou spoločnosťou podľa čl. 4 ods. 3 prvý
pododsek nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ)
č. 537/2014,
•
informuje dozornú radu o výsledku povinného auditu a svojich
zisteniach z monitorovania procesu povinného auditu,
•
informuje dozornú radu o tom, ako povinný audit prispel
k zabezpečeniu integrity systémov účtovníctva a finančného
výkazníctva,
•
rozhoduje o pokračovaní vo výkone povinného auditu audítorom
podľa čl. 4 ods. 3 druhý pododsek nariadenia Európskeho
parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014,
•
schvaľuje poskytovanie iných neaudítorských služieb,
•
schvaľuje správu o záveroch výberového konania vo výberovom
konaní v súlade s čl. 16 nariadenia Európskeho parlamentu
a Rady (EÚ) č. 537/2014.
Výbor pre audit je uznášaniaschopný, pokiaľ sa na jeho zasadnutí
zúčastní väčšina jeho členov osobne alebo prostredníctvom
telekonferencie. Rozhodnutia výboru pre audit sa prijímajú
jednoduchou väčšinou prítomných členov výboru pre audit
s výnimkou prijímania rozhodnutí „per rollam“, keď takéto rozhodnutia
musia schváliť všetci členovia výboru pre audit. Uznesenie prijaté
per rollam je následne potrebné uviesť v zápise bezprostredne
nasledujúceho riadneho zasadnutia výboru pre audit.
Výbor pre audit menuje spomedzi svojich členov svojho predsedu
a odvoláva ho. Predseda koordinuje a plánuje činnosti výboru pre
audit, zvoláva jeho zasadnutie a predsedá mu. Predseda musí byť
nezávislý.
Audítor je povinný priebežne podávať výboru pre audit správy
o závažných skutočnostiach vyplývajúcich z povinného auditu,
najmä zásadné nedostatky vo vnútornom kontrolnom systéme
v súvislosti s postupom zostavovania účtovnej závierky alebo
konsolidovanej účtovnej závierky.
MARCO RADICE
Predseda výboru pre audit
Bydlisko: Via S. Simpliciano, 5 - 20121 Miláno, Taliansko
Dátum narodenia: 28. 8. 1957
DAVIDE BAZZARELLO
Bydlisko: Cormano (MI), Via JF Kennedy 27, Taliansko
Dátum narodenia: 15. 11. 1973
ENRICA RIMOLDI
Bydlisko: Corso Vercelli n. 7 20144, Taliansko
Dátum narodenia: 29. 6. 1968
Zmeny vo výbore pre audit v roku 2022
K 26. januáru bola do výboru pre audit zvolená Enrica Rimoldi.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
249
6.5. Konflikt záujmov na úrovni riadiacich a kontrolných orgánov:
Emitentovi nie sú známe možné konflikty záujmov medzi
povinnosťami uvedených osôb voči emitentovi a ich súkromnými
záujmami alebo inými povinnosťami. UniCredit Bank má vypracovaný
Etický kódex, ktorý stanovuje, ako postupovať v prípadnom konflikte
záujmov. Hlavné činnosti vykonávané členmi riadiacich a kontrolných
orgánov eminenta, mimo eminenta, nie sú pre eminenta významné.
6.6. Informácie o kódexoch riadenia a správy spoločnosti
UniCredit Bank dobrovoľne dodržuje Kódex správy a riadenia
spoločností ČR 2018 (ďalej len „Kódex“), ktorého úplné znenie je
dostupné na adrese https://www.mfcr.cz/assets/sk/media/2018_
Kodex-spravy-a-rizeni-spoločnosti-CR.pdf. UniCredit Bank nebola
schopná Kódex prijať ako celok, pretože z neho nedodržiava
ustanovenia 7.1.2, ktoré požaduje, aby v stanovách boli vymedzené
hlavné rozhodnutia predstavenstva zásadného významu, ktoré by
podliehali predchádzajúcemu schváleniu dozornou radou. Toto
ustanovenie, ktoré bolo v stanovách UniCredit Bank obsiahnuté do roku
2020, bolo naopak vypustené na základe záveru kontroly Českej
národnej banky v UniCredit Bank, kedy ČNB dospela k názoru,
že stanovy vo vtedajšom znení bolo v tomto rozsahu potrebné
považovať za neplatné pre rozpor s korporačným právom a požiadavkou
na vyváženosť kompetencií, pričom zásah do kompetencie
predstavenstva je možný iba zo strany valného zhromaždenia,
ktoré si môže predmetnú kompetenciu v stanovách vyhradiť.
UniCredit Bank ďalej nedodržiava ustanovenia 10.2.1 (podľa ktorého
by mala určiť a špecifikovať významné transakcie so spriaznenými
stranami, ktoré musí vždy formálne schvaľovať valné zhromaždenie.
Také transakcie sú v skupine UniCredit schvaľované osobitným
výborom), 10.2.2 (podľa ktorého by spoločnosť mala informovať
o významných transakciách so spriaznenými stranami na svojich
internetových stránkach), 10.5.1 (podľa ktorého by polročné správy
mali byť pred uverejnením predložené nevýkonným členom
volených orgánov) a 10.6. (podľa ktorého by mala uverejniť nefinančné
informácie, ktoré umožnia pochopiť jej výkonnosť, postavenie a dopady
činnosti na okolité prostredie. Tieto informácie by mali byť poskytované
v zrozumiteľnej forme širokému okruhu zainteresovaných strán – tieto
informácie sú uverejňované skupinou UniCredit).
Materská spoločnosť Banky, spoločnosť UniCredit S.p.A., definovala
celkový rámec správy a riadenia svojej spoločnosti v súlade
s talianskymi a európskymi zákonmi a odporúčaniami talianskeho
Kódexu správy a riadenie spoločností kótovaných na burze, ktorý prijala
v roku 2001 (Codice di Corporate Governance), ktorý je dostupný
na adrese: https://www.borsaitaliana.it/comitato-corporate-governance/
codice/2020.pdf. Tento kódex bol vytvorený pre spoločnosti s akciami
kótovanými na hlavnom talianskom trhu (Mercato Telematico Azionario)
spravovanom talianskou burzou (Borsa Italiana).
Správa a riadenie Banky sa riadi relevantnými princípmi
a odporúčaniami obsiahnutými v uvedenom kódexe.
7. Súdne a rozhodcovské konania
Banka posúdila proti nej vedené súdne spory k 31. decembru 2022.
K týmto súdnym sporom boli vytvorené rezervy. Okrem týchto sporov
bola banka vystavená žalobám, ktoré vyplývajú z bežnej obchodnej
činnosti. Banka nevedie ani neviedla v období posledných 12 mesiacov
žiadne súdne, administratívne ani rozhodcovské konania, ktoré by podľa
jej názoru mohli mať alebo mali významný vplyv na finančnú situáciu
alebo ziskovosť banky v posledných 12 mesiacoch.
8. Významná zmena finančnej situácie
emitenta
Od zverejnenia overenej účtovnej závierky za rok končiaci sa
31. decembra 2022 nedošlo k žiadnej významnej zmene finančnej
situácie emitenta.
250
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
9. Nesplatené úvery, prijaté pôžičky a ostatné záväzky 31. 12. 2022
Veriteľ:
Oesterreichische Kontrollbank
Dlžník:
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výška úveru:
1 250 tis. EUR
Úroková sadzba:
3M EURIBOR + 0,06 %
Dátum poskytnutia úveru:
30. 6. 2017
Dátum splatnosti:
28. 6. 2024
Spôsob zabezpečenia:
Zmenka
Veriteľ:
Oesterreichische Kontrollbank
Dlžník:
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výška úveru:
902 tis. EUR
Úroková sadzba:
3M EURIBOR + 0,25 %
Dátum poskytnutia úveru:
31. 5. 2019
Dátum splatnosti:
28. 6. 2024
Spôsob zabezpečenia:
Zmenka
Veriteľ:
Oesterreichische Kontrollbank
Dlžník:
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výška úveru:
11 743 tis. EUR
Úroková sadzba:
0,80 %
Dátum poskytnutia úveru:
31. 8. 2015
Dátum splatnosti:
31. 3. 2028
Spôsob zabezpečenia:
Založenie pohľadávok
Veriteľ:
Oesterreichische Kontrollbank
Dlžník:
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výška úveru:
309 tis. EUR
Úroková sadzba:
0,80 %
Dátum poskytnutia úveru:
31. 8. 2015
Dátum splatnosti:
31. 3. 2028
Spôsob zabezpečenia:
Zmenka
Veriteľ:
Oesterreichische Kontrollbank
Dlžník:
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výška úveru:
14 535 tis. EUR
Úroková sadzba:
0,90 %
Dátum poskytnutia úveru:
30. 12. 2015
Dátum splatnosti:
29. 9. 2028
Spôsob zabezpečenia:
Založenie pohľadávok
Veriteľ:
Oesterreichische Kontrollbank
Dlžník:
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výška úveru:
383 tis. EUR
Úroková sadzba:
0,90 %
Dátum poskytnutia úveru:
30. 3. 2016
Dátum splatnosti:
29. 9. 2028
Spôsob zabezpečenia:
Zmenka
Veriteľ:
Oesterreichische Kontrollbank
Dlžník:
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výška úveru:
882 tis. EUR
Úroková sadzba:
0,686 %
Dátum poskytnutia úveru:
31. 10. 2018
Dátum splatnosti:
29. 6. 2029
Spôsob zabezpečenia:
Založenie pohľadávok
Veriteľ:
Oesterreichische Kontrollbank
Dlžník:
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výška úveru:
23 tis. EUR
Úroková sadzba:
0,686 %
Dátum poskytnutia úveru:
31. 10. 2018
Dátum splatnosti:
29. 6. 2029
Spôsob zabezpečenia:
Zmenka
Veriteľ:
Oesterreichische Kontrollbank
Dlžník:
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výška úveru:
7 145 tis. EUR
Úroková sadzba:
0,426 %
Dátum poskytnutia úveru:
10. 4. 2017
Dátum splatnosti:
29. 6. 2029
Spôsob zabezpečenia:
Založenie pohľadávok
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
251
252
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Veriteľ:
Oesterreichische Kontrollbank
Dlžník:
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výška úveru:
188 tis. EUR
Úroková sadzba:
0,426 %
Dátum poskytnutia úveru:
10. 4. 2017
Dátum splatnosti:
29. 6. 2029
Spôsob zabezpečenia:
Zmenka
Veriteľ:
Česká spoñtelna a.s.
Dlžník:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výška úveru:
90 750 tis. Kč
Úroková sadzba:
2,47 %
Dátum poskytnutia úveru:
2. 11. 2018
Dátum splatnosti:
2. 11. 2023
Spôsob zabezpečenia:
Patronátne vyhlásenie
Veriteľ:
Raiffeisenbank, a.s.
Dlžník:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výška úveru:
600 000 tis. Kč
Úroková sadzba:
7,22 %
Dátum poskytnutia úveru:
12. 12. 2022
Dátum splatnosti:
12. 1. 2023
Spôsob zabezpečenia:
Patronátne vyhlásenie
Veriteľ:
Council of Europe Development Bank
Dlžník:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výška úveru:
15 000 tis. EUR
Úroková sadzba:
0,000 %
Dátum poskytnutia úveru:
14. 6. 2019
Dátum splatnosti:
14. 6. 2024
Spôsob zabezpečenia:
Zabezpečené dlhopismi
Veriteľ:
Council of Europe Development Bank
Dlžník:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výška úveru:
1 062 500 tis. Kč
Úroková sadzba:
3,20 %
Dátum poskytnutia úveru:
14. 12. 2021
Dátum splatnosti:
19. 1. 2027
Spôsob zabezpečenia:
Zabezpečené dlhopismi
Veriteľ:
Európska investičná banka, Luxemburg
Dlžník:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výška úveru:
25 000 tis. EUR
Úroková sadzba:
0,015 %
Dátum poskytnutia úveru:
26. 5. 2020
Dátum splatnosti:
26. 5. 2025
Spôsob zabezpečenia:
Zabezpečené dlhopismi
Veriteľ:
Európska investičná banka, Luxemburg
Dlžník:
UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výška úveru:
7 500 tis. EUR
Úroková sadzba:
0,110 %
Dátum poskytnutia úveru:
10. 9. 2018
Dátum splatnosti:
10. 9. 2023
Spôsob zabezpečenia:
Zabezpečené dlhopismi
Celková výška úverov k 31. decembru 2022
3 799 649 tis. Kč
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
253
10. Významné zmluvy
UniCredit Bank nemá uzatvorené také zmluvy, ktoré by mohli viesť
k vzniku záväzku alebo nároku ktoréhokoľvek člena skupiny, ktorý by
bol podstatný z hľadiska schopnosti UniCredit Bank plniť záväzky voči
držiteľom cenných papierov na základe emitovaných cenných papierov.
11. Celkový objem doteraz nesplatených
emisií dlhopisov
Celkový objem nesplatených dlhopisov vrátane dlhopisov v EUR
a USD prepočítaných podľa kurzu ČNB k 31. decembru 2022:
34 412 313 069 Kč.
12. Informácie o počte akcií vydaných
emitentom, ktoré sú vo vlastníctve osôb
s riadiacou právomocou emitenta vrátane
osôb blízkych týmto osobám
Počet akcií vydaných emitentom, ktoré sú vo vlastníctve osôb
s riadiacou právomocou alebo osôb blízkych týmto osobám, je
0 ks. Neexistujú žiadne opcie ani porovnateľné investičné nástroje,
ktorých hodnota sa vzťahuje na akcie alebo podobné cenné papiere
predstavujúce podiel na emitentovi.
13. Princípy odmeňovania osôb s riadiacou
právomocou emitenta
Politika odmeňovania
Politika odmeňovania osôb s riadiacou právomocou je stanovená
v súlade s dokumentom „Politika odmeňovania v rámci skupiny
UniCredit“ a v súlade s vyhláškou č. 163/2014 Zb. a pozostáva
z politiky základných miezd, systému variabilného odmeňovania
„Group Incentive System“ a benefitov. Kľúčovými piliermi politiky
odmeňovania sú jasné a transparentné riadenie, súlad s regulačnými
požiadavkami, dodržiavanie etických pravidiel, priebežné sledovanie
trhových trendov a postupov, poskytovanie udržateľného odmeňovania
za udržateľnú výkonnosť a motivácia a stabilizácia všetkých
zamestnancov, predovšetkým však talentovaných pracovníkov
a tých, ktorí majú zásadný význam pri plnení poslania spoločnosti.
Predstavenstvo
Odmeňovanie členov predstavenstva schvaľuje vždy pre daný
kalendárny rok Výbor pre odmeňovanie Dozornej rady UniCredit
Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (ďalej len „výbor pre
odmeňovanie“) na základe podkladov predkladaných úsekom
People&Culture a pripravovaných v spolupráci s útvarom
People&Culture skupiny UniCredit. Členmi výboru pre odmeňovanie
boli v roku 2022 Jiří Kunert, Andrea Vintani a Klára Čapková.
Od mája 2014, v súlade s novým Občianskym zákonníkom,
vykonávajú členovia predstavenstva svoju funkciu na základe
zmluvy o výkone funkcie člena predstavenstva.
Podľa tejto zmluvy majú nárok na výplatu mesačnej fixnej sumy
(odmeny za výkon funkcie člena predstavenstva), ročnej variabilnej
odmeny a sú im priznané niektoré benefity. Zahraničným členom
predstavenstva neprináleží za výkon funkcie žiadna lokálna odmena.
Zahraničných výkonných riadiacich pracovníkov banky odmeňuje
materská spoločnosť. Tieto náklady účtuje materská spoločnosť
banke a sú zahrnuté v prehľade odmeňovania.
Zmluvné mzdy výkonných riadiacich pracovníkov banky
Zmluvné mzdy sú definované na základe hodnoty pracovnej pozície
v rámci systému klasifikácie vrcholových vedúcich pozícií v skupine
UniCredit („Global Job Model“), kľúčových schopností výkonného
riadiaceho pracovníka a trhového porovnania s ďalšími subjektmi
finančného a bankového trhu v Českej republike, v skupine UniCredit
a v strednej a východnej Európe.
Zmeny zmluvných miezd jednotlivých členov predstavenstva banky,
riaditeľa úseku Compliance a riaditeľa úseku Vnútorný audit schvaľuje
výbor pre odmeňovanie na základe podkladov predkladaných
úsekom People&Culture a pripravených v spolupráci s útvarom
People&Culture skupiny UniCredit.
Variabilné odmeny výkonných riadiacich pracovníkov banky
Cieľovú variabilnú odmenu členov predstavenstva banky schvaľuje
výbor pre odmeňovanie na základe podkladov predkladaných
úsekom People&Culture a pripravených v spolupráci s útvarom
People&Culture skupiny UniCredit. Cieľová variabilná odmena
jednotlivých výkonných riadiacich pracovníkov sa stanovuje
individuálne a tvorí 50–100 % ich zmluvnej ročnej mzdy. Časť
odmeny je v nepeňažných nástrojoch.
Systém variabilného odmeňovania „2022 Group Incentive System“
skupiny UniCredit (ďalej len „systém“) schválil výbor pre odmeňovanie
ako záväzný predpis pre variabilné odmeňovanie výkonných riadiacich
pracovníkov.
Variabilná odmena, jej výška a spôsob výplaty sa stanovuje v súlade
so systémom využitím týchto zložiek:
1. „Bonus pool“,
2. „Entry Conditions“,
3.
„Risk and Sustainability Adjustments“;
4. „Individual Performance Scorecard“;
5. „Bonus cap“,
6. „Malus mechanisms“;
7. Hedging Ban,
8. Bonus Payout.
Ad 1. Bonus Pool
Bonus Poolom sa rozumie celková čiastka určená pre výplatu
variabilných odmien v danom roku. Základom pre stanovenie výšky
Bonus Poolu je rizikovo očistený ukazovateľ výkonnosti, tzv. Operating
254
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
EVA. Bonus pool je definovaný vo fáze tvorby rozpočtu pre každú
krajinu ako percento príslušného ukazovateľa zdrojov, zvažujúce
analýzu historických dát, očakávanú ziskovosť, obchodnú stratégiu
a vývoj na trhu/externé porovnanie. Finálna výška Bonus Poolu je
stanovená po splnení Entry Conditions a po zohľadnení Risk and
Sustainability Adjustments. Veľkosť Bonus Poolu navyše zohľadňuje
všetky odporúčania vydané európskymi alebo miestnymi regulačnými
orgánmi o variabilnej zložke odmien.
Ad 2. Entry Conditions
Ukazovatele označené ako „Entry Conditions“ merajú ziskovosť,
kapitálovú primeranosť a likviditu. „Entry Conditions“ sú
mechanizmom, ktorý overuje podmienku pre krátenie alebo celkové
eliminovanie Bonus Poolu v závislosti na úrovni splnenia ukazovateľov.
Za účelom súladu s regulačnými požiadavkami v prípade nesplnenia
„Entry Conditions“ dochádza k redukcii alebo zrušeniu bonusov
výkonných riadiacich pracovníkov / vybraných pracovníkov. V prípade,
že sú „Entry Conditions“ splnené, redukcia nie je aplikovaná a ďalšie
úpravy sú vykonávané na základe Risk & Sustainability Adjustments.
V roku 2022 boli Entry Conditions definované týmito parametrami:
Skupinové
Divízia CEE
Lokálne
Operating EVA
Operating EVA
Operating EVA
(Čistý provozní zisk-Náklady na kapitál)>0
(Čistý provozní zisk-Náklady na kapitál)>0
(Čistý provozní zisk-Náklady na kapitál)>0
Čistý zisk (očistený o mimoriadne položky)>0
Čistý zisk (očistený o mimoriadne položky)>0
Čistý zisk (očistený o mimoriadne položky)>0
Ukazovateľ kapitálovej primeranosti
Ukazovateľ kapitálovej primeranosti
(Pillar 1)> limity RAF (Risk appetite framework)
(Pillar 1)> limity RAF (Risk appetite framework)
Ukazovateľ krátkodobej likvidity
Ukazovateľ krátkodobej likvidity
(Liquidity Coverage Ratio) >107%
(Liquidity Coverage Ratio) >105%
Ukazovateľ čistého stabilného financovania
Ukazovateľ čistého stabilného financovania
(Net Stable Funding Ratio)>102,3%
(Net Stable Funding Ratio)>101%
Ad 3. Risk & Sustainability Adjustments
Účelom Risk & Sustainability Adjustments je posúdiť „kvalitu
výkonnosti“ z pohľadu trvalej udržateľnosti. KPIs pre toto posúdenie sú
súčasťou tzv. Risk Appetite Framework banky. Aplikácia parametrov
„Risk & Sustainability Adjustments“ potvrdí, zníži alebo úplne zruší
výplatu bonusov výkonných manažérov. V zhode s príslušnými
regulačnými požiadavkami je celkové vyhodnotenie parametrov trvalo
udržateľnej výkonnosti preskúmané Výborom pre odmeňovanie.
Ad 4. Individual Performance Scorecard
Individual Performance Scorecard je tabuľka výkonnostných cieľov
výkonných riadiacich pracovníkov stanovených každoročne Výborom
pre odmeňovanie. Výkonnostné ciele sú úzko napojené na strategický
plán banky. Individuálne hodnotenie výkonnosti je založené
na konkrétnych cieľoch, s vyváženou kombináciou, na základe úlohy
a seniority, finančných kvantitatívnych KPI a kvalitatívnych cieľov,
vrátane strategických priorít, udržateľnosti, ako aj správania v súlade
s kultúrou skupiny a firemnými hodnotami. Výbor pre odmeňovanie
schvaľuje ich splnenie na základe návrhu priamych nadriadených
výkonných manažérov pre každý kalendárny rok a každého
výkonného manažéra zvlášť.
Ukazovatele výkonnosti schválené Výborom pre odmeňovanie
pre výkonných manažérov v 2022 napríklad zahŕňali:
−
Výnosy očistené o náklady rizika,
−
Prevádzkové náklady a podiel nákladov a výnosov
(Cost to Income ratio),
−
Čistá tvorba kapitálu,
−
Návratnosť alokovaného kapitálu.
Ostatné ciele boli kvantitatívne a kvalitatívne, a líšia sa v závislosti
od priorít segmentu, za ktorý je príslušný výkonný manažér zodpovedný.
Výkonný manažér zodpovedný za riadenie rizík nemá vo svojich cieľoch
obchodné ani finančné výkonnostné ciele okrem úrovne prevádzkových
nákladov.
Ad 5. Bonus Cap
V súlade s platnými regulačnými predpismi je zavedený strop
pre bonusy vo výške ročnej fixnej odmeny s možnosťou zvýšenia
na dvojnásobok ročnej fixnej odmeny, pokiaľ to povoľuje miestny
regulátor. Bonus podlieha schváleniu kvalifikovanej väčšiny akcionárov.
Pri kontrolných funkciách sa používa konzervatívnejší prístup, ktorý
určuje strop pre bonusy na 80 % fixnej ročnej odmeny.
Ad 6. Malus mechanisms
Malus a Claw-back môže byť aplikovaný v prípade potvrdenia správania
prijatého v referenčnom období (obdobie výkonu), pre ktoré výkonný
pracovník:
−
prispel podvodným konaním alebo hrubou nedbalosťou k značným
finančným stratám banky alebo jej klientov, alebo svojím správaním
negatívne ovplyvnil rizikový profil alebo iné regulačné požiadavky
−
pochybenia a/alebo neprijali očakávané opatrenia v súvislosti
s týmito pochybeniami alebo opomenutiami, ktoré prispeli
k významnému poškodeniu povesti banky, alebo vyvolali
disciplinárne opatrenia zo strany regulačných autorít;
−
je predmetom disciplinárnych opatrení a podnetov v súvislosti
s podvodným alebo hrubo nedbalým konaním počas referenčného
obdobia;
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
255
Okrem toho môžu ocenenia výkonných riaditeľov podliehať Claw-back
v prípade výplaty vykonanej na základe predpokladov, ktoré sa následne
preukázali ako chybné.
Ad 7. Hedging Ban
Od výkonných riadiacich pracovníkov sa požaduje, že nebudú
používať osobné zaisťovacie stratégie na odmeňovanie a súvisiace
poistenie zodpovednosti, ktorým by mohli zmierniť riziká spojené
s ich odmeňovacou schémou. Zapojenie do akejkoľvek formy
zaisťovacej transakcie je považované za porušenie zásad Compliance,
a teda akékoľvek právo získať variabilnú odmenu v rámci Systému
odmeňovania zaniká.
Ad 8. Bonus Payout
Výplata Bonusu za dané obdobie (2022) je podľa pravidiel „2022 Group
Incentive System“ časovo rozložená do viacročného obdobia:
Predseda predstavenstva a podpredseda predstavenstva
−
Prvá časť výplaty (2023) je splatná z polovice v peňažnej forme
a z polovice v nepeňažných inštrumentoch a tvorí 40 % bonusu
stanoveného pre dané obdobie; nepeňažné inštrumenty podliehajú
retenčnému obdobiu v dĺžke jedného roka.
−
Druhá časť výplaty (2026) je splatná v nepeňažných inštrumentoch
a tvorí 20 % bonusu stanoveného pre dané obdobie; nepeňažné
inštrumenty podliehajú retenčnému obdobiu v dĺžke jedného roka.
−
Tretia časť výplaty (2027) je splatná v nepeňažných inštrumentoch
a tvorí 20 % bonusu stanoveného pre dané obdobie; nepeňažné
inštrumenty podliehajú retenčnému obdobiu v dĺžke 1 roka.
−
Štvrtá časť výplaty (2028) je splatná v peňažnej forme a tvorí 20 %
bonusu stanoveného pre dané obdobie;.
−
V každom roku je výplata bonusu podmienená splnením Entry
conditions a možnosti uplatnenia Malus mechanisms.
Senior Management s variabilnou odmenou vyššou ako 313 600 EUR
−
Prvá časť výplaty (2023) je splatná z polovice peňažnej forme
až polovice v nepeňažných inštrumentoch a tvorí 40 % bonusu
stanoveného pre dané obdobie; nepeňažné inštrumenty podliehajú
retenčnému obdobiu v dĺžke jedného roka.
−
Druhá časť výplaty (2024) je splatná v nepeňažných inštrumentoch
a tvorí 10 % bonusu stanoveného pre dané obdobie; nepeňažné
inštrumenty podliehajú retenčnému obdobiu v dĺžke jedného roka.
−
Tretia časť výplaty (2025) je splatná v nepeňažných inštrumentoch
a tvorí 10 % bonusu stanoveného pre dané obdobie; nepeňažné
inštrumenty podliehajú retenčnému obdobiu v dĺžke 1 roka.
−
Štvrtá časť výplaty (2026) je splatná v nepeňažných inštrumentoch
a tvorí 10 % bonusu stanoveného pre dané obdobie; nepeňažné
inštrumenty podliehajú retenčnému obdobiu v dĺžke 1 roka.
−
Piata časť výplaty (2027) je splatná v nepeňažných inštrumentec
a tvorí 10 % bonusu stanoveného pre dané obdobie; nepeňažné
inštrumenty podliehajú retenčnému obdobiu v dĺžke 1 roka
−
Šiesta časť výplaty (2028) je splatná v peňažnej forme a tvorí 20 %
bonusu stanoveného pre dané obdobie;
−
V každom roku je výplata bonusu podmienená splnením Entry
conditions a možnosti uplatnenia Malus mechanisms.
Senior Management s variabilnou odmenou nižšou ako 313 600 EUR
−
Prvá časť výplaty (2023) je splatná z polovice peňažnej forme
až polovice v nepeňažných inštrumentoch a tvorí 50 % bonusu
stanoveného pre dané obdobie; nepeňažné inštrumenty podliehajú
retenčnému obdobiu v dĺžke jedného roka.
−
Druhá časť výplaty (2025) je splatná z časti v peňažnej forme (5 %
bonusu stanoveného pre dané obdobie) a čiastočne v nepeňažnej
forme (10 % bonusu stanoveného pre dané obdobie); nepeňažné
inštrumenty podliehajú retenčnému obdobiu v dĺžke jedného roka.
−
Tretia časť výplaty (2026) je splatná v nepeňažných inštrumentoch
a tvorí 10 % bonusu stanoveného pre dané obdobie; nepeňažné
inštrumenty podliehajú retenčnému obdobiu v dĺžke 1 roka.
−
Štvrtá časť výplaty (2027) je splatná v nepeňažných inštrumentoch
a tvorí 15 % bonusu stanoveného pre dané obdobie; nepeňažné
inštrumenty podliehajú retenčnému obdobiu v dĺžke 1 roka.
−
Piata časť výplaty (2028) je splatná v peňažnej forme a tvorí 10 %
bonusu stanoveného pre dané obdobie
−
V každom roku je výplata bonusu podmienená splnením Entry
conditions a možnosti uplatnenia Malus mechanisms.
Naplnenie podmienok pre výplatu v každom roku a uvoľnenie odloženej
splátky bonusu schvaľuje na základe návrhu predstavenstva skupiny
UniCredit Výbor pre odmeňovanie.
Benefity výkonných riadiacich pracovníkov banky
Benefity sa definujú v súlade s prioritami personálnej politiky skupiny
UniCredit a začlenením vedúcej pozície do vopred definovanej kategórie
zamestnaneckých výhod.
−
Z titulu výkonu funkcie na základe zmluvy o výkone funkcie člena
predstavenstva sa výkonným riadiacim pracovníkom poskytujú tieto
výhody: príspevok zamestnávateľa na dôchodkové pripoistenie,
príspevok zamestnávateľa na kapitálové životné poistenie.
−
Z titulu manažérskej funkcie sa výkonným riadiacim pracovníkom
poskytuje služobný automobil aj na súkromné účely.
−
Z titulu dočasného vyslania do ČR z iných spoločností skupiny
UniCredit čerpajú zahraniční výkonní riadiaci pracovníci plnenie
v súlade so štandardmi pre vysielanie vrcholových vedúcich
pracovníkov v skupine UniCredit zmluvné plnenia súvisiace
s dlhodobým pobytom v zahraničí.
Uvedené benefity sa poskytujú formou nepeňažného plnenia a ich
súhrnná výška je uvedená v prehľade odmeňovania.
Dozorná rada
Dozorná rada pozostáva z 9 osôb, z ktorých 3 sú v zamestnaneckom
pomere s emitentom a dostávajú mzdu za činnosť vykonávanú pre
emitenta na základe pracovnej zmluvy v súlade so Zákonníkom práce.
Členom dozornej rady, ak sú zároveň zamestnancami ľubovoľnej
256
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
spoločnosti v skupine UniCredit (vrátane emitenta), neprináleží
za výkon funkcie žiadna odmena.
Zmluvná fixná odmena sa môže dohodnúť len s tými členmi dozornej
rady, ktorí zároveň nezastávajú na základe pracovnej zmluvy výkonné
funkcie v rámci skupiny UniCredit. Odmena je platná počas celého
funkčného obdobia člena dozornej rady a rozhoduje o nej valné
zhromaždenie spoločnosti UniCredit Bank Czech Republic and
Slovakia, a.s. na základe návrhu predstavenstva.
Odmeny členov dozornej rady uvedené v prehľade odmeňovania sú
príjmy 3 členov dozornej rady z radov zamestnancov banky, ktoré
dostali z titulu pracovnej zmluvy v zmysle Zákonníka práce, súbežne
boli členmi dozornej rady vždy traja zástupcovia zamestnancov banky,
1 zahraničného člena dozornej rady, s ktorým akcionár na základe
vyššie uvedených pravidiel dohodol zmluvnú fixnú odmenu,
v priebehu roku ukončil svoj mandát v dozornej rade, a jedného
lokálneho člena dozornej rady. Zvyšných členov dozornej rady emitent
neodmeňuje.
Politiku odmeňovania v prípade členov dozornej rady z radov
zamestnancov UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
schvaľuje predstavenstvo banky na návrh úseku People&Culture
banky a benefity sa poskytujú v súlade s platnými kolektívnymi
zmluvami uzatvorenými medzi bankou a jej odborovými organizáciami
v jednotlivých krajinách.
Princípy odmeňovania členov dozornej rady v zamestnaneckom
pomere s emitentom a zložky ich odmeňovania, ktoré sú im vyplácané
z titulu pracovnej zmluvy, vrátane variabilnej odmeny sa riadia
vnútorným predpisom banky. Ročná variabilná odmena zamestnancov
sa stanovuje ako percento cieľovej ročnej variabilnej odmeny (0 –
150 %), a to na základe splnenia kvantitatívnych a kvalitatívnych
výkonnostných ukazovateľov definovaných v „Goal Card“, ktorá
je súčasťou systému variabilného odmeňovania zamestnancov
banky na základe vyhodnocovania individuálnych a tímových cieľov.
Výkonnostné parametre v „Goal Card“ členov dozornej rady z radov
zamestnancov emitenta závisia od ich pracovných pozícií, ktoré
vykonávajú z titulu pracovnej zmluvy v zmysle Zákonníka práce,
a nijako nesúvisia s výkonom funkcie člena dozornej rady. Výšku
konečných vyplatených ročných variabilných odmien členov dozornej
rady z radov zamestnancov emitenta navrhuje a schvaľuje ich priamy
nadriadený podľa organizačnej štruktúry emitenta.
Výbor pre audit
Výbor pre audit pozostáva z 3 osôb, z ktorých ani jedna nie je
v zamestnaneckom pomere s emitentom. Za výkon funkcie člena
výboru pre audit sa môže dohodnúť zmluvná fixná odmena. Odmena
je platná počas celého funkčného obdobia člena výboru pre audit
a rozhoduje o nej valné zhromaždenie spoločnosti UniCredit Bank
Czech Republic and Slovakia, a.s. na základe návrhu predstavenstva.
V roku 2022 boli uvedené zmluvné fixné odmeny dohodnuté s dvomi
členmi výboru pre audit, pričom jednému členovi výboru pre audit
v priebehu roku skončil mandát, jeho náhradník svoju funkciu
vykonáva bez nároku na odmenu. Súhrnná výška vyplatených odmien
je uvedená v prehľade odmeňovania.
14.
Politika rozmanitosti – Diverzita, rovnosť
a inklúzia
Ako globálna korporácia vytvárame rozmanité a inkluzívne pracovisko
ako súčasť našej stratégie, ktorá nás robí konkurencieschopnou,
zodpovednou a dlhodobo udržateľnou.
Sme hrdí na náš záväzok posilňovať našu rôznorodú populáciu
zamestnancov vytváraním pracovného prostredia s rovnakými
príležitosťami, kde sa ľudia uplatňujú a rozvíjajú svoj potenciál
bez ohľadu na rodovú identitu, vek, rasovú či etnickú príslušnosť,
sexuálnu orientáciu, telesné schopnosti, pôvod, náboženský alebo
etický hodnotový systém a politické presvedčenie.
Naším cieľom je rozvíjať prostredie, kde sú individuálne rozdiely
oceňované a podporované. Podporujeme firemnú kultúru postavenú
na hodnotách Integrity, Zodpovednosti a Starostlivosti a taktiež
na princípe otvorenej komunikácie, tzv. „Speak-up“ kultúry
umožňujúcej každej/mu zamestnancovi/zamestnankyni sa ozvať
a v dobrej viere vzniesť svoje výhrady či obavy ohľadom akejkoľvek
situácie, ktorá sa im môže zdať neetická a v rozpore s našimi
zásadami.
Dlhodobá stratégia diverzity, rovnosti a inklúzie (DE&I) pokračuje
v témach posilnenia rodovej diverzity na manažérskych pozíciách
a to najmä vo vyššom manažmente s cieľom dosiahnuť pomer
50:50. Rovnako tak v spravodlivosti v odmeňovaní vďaka neustálemu
sledovaniu tzv. Gender Pay gap, ktorého úroveň sa blíži 1%. V roku
2022 sme sa ďalej intenzívnejšie zamerali na posilnenie povedomia
o jednotlivých témach DE&I prostredníctvom vzdelávacích i zábavných
príležitostí, na podporu návratu rodičov po rodičovskej dovolenke
a na skĺbenie života s prácou.
Témy DE&I intenzívne žili medzi zamestnancami, keď viac ako 1000
kolegýň a kolegov sa zúčastnilo na workshopoch, prednáškach či
školeniach. Školenie o LGBTQ+ komunite na pracovisku ponúklo
povedomie, ako otvorene na pracovisku komunikovať a vedieť reagovať
na situácie, s ktorými sa stretávame prvýkrát. Nevedomé predsudky
sprevádzajú každého z nás a nemožno sa im úplne vyhnúť. Na kurze
predstavujeme druhy predsudkov a hlavne, ako s nimi efektívne
pracovať a tým prispievať k lepšiemu vzájomnému porozumeniu.
„Ako zviditeľniť neviditeľné“, tak sa volá workshop, kde obohacujeme
naše znalosti o neviditeľných handicapoch a učíme sa, že nie každý
handicap je viditeľný a že často závisí od nás, do akej miery je
obmedzením.
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
257
Už 3. rokom sme DE&I oslávili v rámci Týždňa Diverzity, Rovnosti
a Inklúzie. Za posledné roky sa nám podarilo otvoriť množstvo tém,
ktoré menia našu bankovú kultúru. Tohtoročný Týždeň DE&I prepojil
5 kľúčových oblastí, ktoré reprezentujú našu celoročnú snahu
v oblastiach: gender v manažérskych pozíciách i špecializovaných
oblastiach ako STEM, neviditeľné handicapy, kultúrna veková diverzita.
Rodičovstvo je prirodzenou súčasťou života mnohých našich
zamestnancov a pracovníčok. Vieme, že ide o dôležitú životnú fázu,
hoci nie jedinú. Naďalej zostávajú aj našimi kolegami a kolegyňami,
expertmi vo svojich oblastiach, inšpiratívnymi vizionármi, skvelými
hýbateľmi zmien či spoľahlivými partnermi v projektoch. Preto sa o nich
chceme starať aj počas doby, kedy je na prvom mieste práve rodina.
V roku 2022 sme pripravili nové webové stránky pre rodičov, vďaka
ktorým sú nielen plne informovaní, ale zostávajú tiež v obraze diania
v banke. Návrat do práce podporujeme konceptom „Parentbuddies“.
Sú to rodičia, ktorí si prešli skúsenosťou odchodu, návratu, integrácie
a skĺbenia pracovného a rodičovského života. Vzájomne sa prepájajú
a prispievame k inkluzívnej kultúre banky. Kde to pracovná pozícia
umožňuje, ponúkame pri návrate do zamestnania 100% homeoffice
a na obchodných pozíciách krátené úväzky.
Flexibilita v pracovných podmienkach sa po období covidu stala
kľúčovým prvkom v očiach našich zamestnancov aj kandidátov.
Fungujeme už celkom samozrejme v režime „3 dni v kancelárii, 2 dni
home office“ (vynímajúc obchodné pozície) a zamestnanci centrály
využívajú všetky výhody tzv. smart-office.
Sme aktívnou súčasťou pracovnej skupiny bánk pri Českej Bankovej
Asociácii zameranej na diverzitu a podporujúcu zdieľanie best
practice aktivít v tejto oblasti. Využívame tiež podobnú platformu
v rámci skupiny UniCredit.
DE&I žije v kultúre spoločnosti jedine vtedy, ak naozaj žije v každom
z nás, ak každý z nás pracuje v súlade s princípmi DE&I a využíva
svoju mieru vplyvu vo svojom bezprostrednom okolí. My v UniCredit
takú kultúru plne podporujeme.
15. Informácie o odmenách audítorom účtovaných za účtovné obdobie
(v tis. CZK bez DPH)
Banka
Konsolidované
Konsolidačný
spoločnosti
celok spolu
Audit
9 836
5 191
15 027
Daňové poradenstvo
–
–
–
Iné poradenstvo
4 113
1 584
5 697
Spolu
13 949
6 775
20 724
16.
Informácie o všetkých peňažných a naturálnych príjmoch, ktoré prijali vedúce osoby,
členovia dozornej rady a členovia výboru pre audit od emitenta
Sumy v CZK
Príjmy členov predstavenstva
Krátkodobé
Zamestnanecké
Ostatné dlhodobé
Požitky pri
Úhrady
zamestnanecké
požitky po skončení
zamestnanecké
predčasnom ukončení
viazané
požitky
pracovného pomeru
požitky
pracovného pomeru
na akcie
Spolu
65 762 267
–
11 959 739
–
11 255 720
88 977 726
Príjmy členov dozornej rady
Krátkodobé
Zamestnanecké
Ostatné dlhodobé
Požitky pri
Úhrady
zamestnanecké
požitky po skončení
zamestnanecké
predčasnom ukončení
viazané
požitky
pracovného pomeru
požitky
pracovného pomeru
na akcie
Spolu
2 592 996
–
4 847 400
–
–
7 440 396
258
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Príjmy členov výboru pre audit
Krátkodobé
Zamestnanecké
Ostatné dlhodobé
Požitky pri
Úhrady
zamestnanecké
požitky po skončení
zamestnanecké
predčasnom ukončení
viazané
požitky
pracovného pomeru
požitky
pracovného pomeru
na akcie
Spolu
675 538
–
–
–
–
675 538
Príjmy ostatných členov vedenia
Krátkodobé
Zamestnanecké
Ostatné dlhodobé
Požitky pri
Úhrady
zamestnanecké
požitky po skončení
zamestnanecké
predčasnom ukončení
viazané
požitky
pracovného pomeru
požitky
pracovného pomeru
na akcie
Spolu
110 419 674
–
–
–
–
110 419 674
Poznámka: Uvedené údaje obsahujú sumy reálne vyplatené v priebehu roka 2022 v porovnaní s účtovnou závierkou, ktorá obsahuje informácie o nákladoch týkajúcich sa
roka 2022.
17. Významné budúce investície s výnimkou finančných investícií plánované na rok 2023
V roku 2023 plánuje UniCredit Bank celkové investície, s výnimkou finančných, na úrovni 2 miliardy Kč, z čoho 1 miliarda Kč sa týkajú nákupu
aktív na prenájom pre UniCredit Leasing. Ďalšou významnou položkou sú investície do informačných technológií (hardvér a softvér) dosahujúce
0,8 miliardy Kč, ktoré sú určené primárne na rozvoj informačných systémov banky s dôrazom na digitalizáciu, automatizáciu a zefektívnenie
procesov, ako aj plnenie požiadaviek regulačného a prevádzkového charakteru. Ide však len o časť celkových investícií do IT, pretože časť
investícií do informatiky je uskutočňovaná formou poskytovania služieb a externými dodávateľmi a vykazuje sa ako prevádzkové náklady.
Investície do dlhodobého majetku vrátane prenajatých budov vo výške 234 mil. Kč sú zamerané najmä na rozvoj a obnovu distribučnej siete.
18. Údaje o zabezpečení poskytnutom emitentom
(tis. CZK)
31. 12. 2022
31. 12. 2021
Poskytnuté záruky a ručenia
51 454 010
46 809 084
Poskytnuté záruky z akreditívov
358 352
368 998
Spolu
51 812 362
47 178 082
19.
Zásady a postupy vnútornej kontroly a pravidlá prístupu emitenta k rizikám súvisiacim
s procesom finančného výkazníctva
V skupine UniCredit Czech Republic and Slovakia boli opísané všetky vnútorné procesy, ktoré majú priamy alebo nepriamy vplyv na výkazníctvo
banky. Zároveň boli opísané riziká, ktoré sú spojené s týmito procesmi. K týmto rizikám boli nastavené kontroly s rôznou frekvenciou s cieľom
eliminovať tieto riziká. Všetky procesy sa dvakrát ročne vyhodnocujú a aktualizujú. Ďalej sa vykonáva preverenie nastavených kontrol, ktoré
eliminujú opísané riziká.
Cieľom vyššie opísaného bolo nastavenie príslušných interných kontrol, ktoré zaručia správnosť finančného vykazovania, dosiahnutie širšieho
povedomia o rizikách spojených s tvorbou finančných výkazov a udržanie týchto rizík pod kontrolou v prijateľnej miere.
Skupina UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia má vypracované vnútorné predpisy, ktoré sa vzťahujú na jednotlivé oblasti činnosti skupiny
a majú vplyv na účtovníctvo skupiny. Postupy oceňovania bilančných a výsledkových položiek sú opísané v prílohe individuálnej a konsolidovanej
účtovnej závierky, ktoré sú súčasťou tejto výročnej správy. Tieto ročné účtovné závierky sa predkladajú audítorovi na posúdenie, okrem toho sa
audítorom na overenie predkladajú štyrikrát ročne finančné údaje určené na konsolidáciu materskej spoločnosti (za každý štvrťrok daného roka).
20.
Informácie o regulovaných trhoch a ratingu emitenta alebo jeho dlhových cenných papierov
Ratingová agentúra Moody's Investors Service España, S.A. (ďalej len „Moody's“) emitentovi pridelila rating A3 so negativným výhľadom.
Moody's ďalej udelila rating Aa2 vybraným dlhovým cenným papierom vydaných emitentom (uvedené v prehľade nižšie).
Moody's je registrovaná v súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 novelizovaným nariadením č. 462/2013
(ďalej len „Nariadenie o ratingových agentúrach“).
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
259
Je zaradená do zoznamu ratingových agentúr uverejňovaného Európskym orgánom pre cenné papiere a trhy (ESMA) na jeho internetových
stránkach (http://www.esma.europa.eu/page/List-registered-and-certified-CRAs) v súlade s Nariadením o ratingových agentúrach.
Emitent nepoveril vydaním ratingu tých istých emisií, resp. dlhových cenných papierov uvedených v prehľade nižšie, žiadnu inú ratingovú
agentúru. Ak nastane v budúcnosti táto možnosť, bude emitent postupovať v súlade s článkom 8d Nariadenia o ratingových agentúrach.
Prehľad vydaných a nesplatených dlhových cenných papierov emitenta prijatých na obchodovanie na niektorom regulovanom trhu.
Nasledujúca tabuľka uvádza zoznam nesplatených dlhových cenných papierov emitenta prijatých na obchodovanie na Burze cenných papierov
Praha. Údaje sú platné k 31. decembru 2022.
Názov
ISIN
Dátum
Dátum
Mena
Počet
Nominálna
Frekvencia
Kupón
Rating
emisie
splatnosti
ks
hodnota
výplaty
1 ks
kupónu
HVB HZL 5,00/25
CZ0002000680
15. 11. 2005
15. 11. 2025
CZK
1 000 000
10 000
ročná
5%
–
UCB HZL 10Y FLOAT/37
CZ0002001910
21. 12. 2007
21. 12. 2037
CZK
120 000
100 000
ročná
10Y IRS + 2 %
Aa2
UCB HZL 3,04/2028
CZ0002003114
7. 6. 2013
7. 6. 2028
EUR
100
100 000
ročná
3,04 %
Aa2
Forma/podoba CP je pre všetky vyššie uvedené emisie na doručiteľa v zaknihovanej podobe. Vyššie uvedené emisie sú bez možnosti predčasného splatenia, s výnimkou
emisie UCB HZL 10Y FLOAT/37, ISIN CZ0002001910, pri ktorej je možnosť predčasného splatenia emitentom k dátumu 21. decembra 2027.
Nasledujúca tabuľka uvádza zoznam nesplatených dlhových cenných papierov emitenta prijatých na obchodovanie na Luxembourg Stock
Exchange. Údaje sú platné k 31. decembru 2022.
Názov
ISIN
Dátum
Dátum
Mena
Počet
Nominálna
Frekvencia
Kupón
Rating
emisie
splatnosti
ks
hodnota
výplaty
1 ks
kupónu
UCB HZL 3M FLOAT /24
XS2188797729
15. 6. 2020
15. 6. 2024
EUR
10 000
100 000
štvrťročná
3M EURIBOR +38 bps
Aa2
UCB HZL 3M FLOAT /25
XS2188802230
15. 6. 2020
15. 6. 2025
EUR
10 000
100 000
štvrťročná
3M EURIBOR +40 bps
Aa2
UCB HZL 3M FLOAT /26
XS2188802313
15. 6. 2020
15. 6. 2026
EUR
10 000
100 000
štvrťročná
3M EURIBOR +42 bps
Aa2
UCB HZL 3M FLOAT /27
XS2188802404
15. 6. 2020
15. 6. 2027
EUR
10 000
100 000
štvrťročná
3M EURIBOR +44 bps
Aa2
UCB HZL 0,01/25
XS2259866064
19. 11. 2020
19. 11. 2025
EUR
5 000
100 000
roční
0,01 %
Aa2
UCB HZL 3M FLOAT II/26
XS2419387357
15. 12. 2021
15. 12. 2026
EUR
10 000
100 000
štvrťročná
3M EURIBOR +15 bps
Aa2
UCB HZL 3,125/27
XS2541314584
11. 10. 2022
11. 10. 2027
EUR
5 000
100 000
roční
3,125%
Aa2
Forma/podoba CP je pre všetky vyššie uvedené emisie na doručiteľa v zaknihovanej podobe. Vyššie uvedené emisie sú bez možnosti predčasného splatenia emitentom.
Nasledujúca tabuľka uvádza zoznam nesplatených dlhových cenných papierov emitenta prijatých na obchodovanie na Burze cenných papierov
v Bratislave. Údaje sú platné k 31. decembru 2022.
Názov
ISIN
Dátum
Dátum
Mena
Počet
Nominálna
Frekvencia
Kupón
Rating
emisie
splatnosti
ks
hodnota
výplaty
1 ks
kupónu
UCB HZL EUR 1,40/2024
SK4120011131
15. 10. 2015
15. 10. 2024
EUR
5 000 000
1
ročná
1,40%
–
UCB HZL EUR 1,80/2025
SK4120011123
15. 10. 2015
15. 10. 2025
EUR
10 000 000
1
ročná
1,80%
–
Forma/podoba CP je pre všetky vyššie uvedené emisie na doručiteľa v zaknihovanej podobe. Vyššie uvedené emisie sú bez možnosti predčasného splatenia emitentom.
21. Nefinančné informácie
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. uplatňuje výnimku podľa § 32g ods. 7 zákona o účtovníctve a nefinančné informácie uverejňuje
materská spoločnosť UniCredit SpA v anglickom jazyku na internetových stránkach https://www.unicreditgroup.eu/en/a-sustainable-bank/.
Správa o vzťahoch
Lepšiu banku
Lepší svet
Lepšiu budúcnosť
Vytvárame...
Správa o vzťahoch
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
261
medzi ovládajúcou a ovládanou osobou a o vzťahoch medzi ovládanou
osobou a ostatnými osobami ovládanými rovnakou ovládajúcou osobou
V súlade s § 82 a nasl. zákona č. 90/2012 Zb., o obchodných
korporáciách, predstavenstvo spoločnosti
UniCredit Bank Czech
Republic and Slovakia, a.s.,
so sídlom Praha 4, Želetavská 1525/1
PSČ: 140 92, IČO 64948242, zapísanej v obchodnom registri
vedenom Mestským súdom v Prahe, odd. B, vložka 3608 („UCB
CZ&SK“), za
obdobie od 1. 1. 2022 do 31. 12. 2022
(ďalej len
„obdobie“)
spracovalo
správu o vzťahoch
.
1.
Štruktúra vzťahov medzi UCB CZ&SK a ovládajúcou osobou
a osobami ovládanými rovnakou ovládajúcou osobou
Počas obdobia bola UCB CZ&SK priamo ovládaná spoločnosťou
UniCredit, S.p.A.
so sídlom Piazza Gae Aulenti 3 – Tower A – 20154
Miláno, Taliansko. UCB CZ&SK naopak počas obdobia ovládala
spoločnosti
UniCredit Leasing CZ, a.s.,
IČO 15886492, Želetavská
1525/1, 140 10 Praha 4
, UniCredit Factoring Czech Republic and
Slovakia, a.s.
IČO: 15272028, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00
Praha 4.
UniCredit Leasing CZ, a.s.
bol počas obdobia
jediným spoločníkom
nasledujúcich spoločností:
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.,
IČO 35730978, Šancová 1/A,
Bratislava 814 99,
UniCredit Fleet Management, s.r.o.
, IČO:
62582836, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4,
UniCredit
pojišťovací makléřská spol. s r.o.
, IČO: 25711938, Želetavská
1525/1, Michle, 140 00 Praha 4,
HVB Leasing Czech Republic
s.r.o.
, IČO: 62917188, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
(vymazané z obchodného registra k 1. augustu 2022),
CA-Leasing
OVUS s.r.o.
, IČO: 25714538 Želetavská 1525/1, Michle, 140 00
Praha 4,
ALLIB Leasing s.r.o.,
IČO: 25708376, Praha 4 – Michle,
Želetavská 1525/1, PSČ 140 00.
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
bol počas obdobia jediným
spoločníkom nasledujúcich spoločností:
UniCredit Leasing
Insurance Services, s. r. o.
, IČO: 47926481, Šancová 1/A,
Bratislava 814 99, Slovensko,
UniCredit Broker, s. r. o.
, IČO:
35800348, Šancová 1/A, Bratislava 814 99 a
UniCredit Fleet
Management, s.r.o.
, IČO: 35820381, Šancová 1/A, Bratislava
814 99.
Štruktúra skupiny UniCredit je detailne popísaná v prílohe č. 1
k tejto správe.
2.
Úloha UCB CZ&SK v rámci skupiny UniCredit:
V rámci divízie CEE Skupiny UniCredit sú Česká a Slovenská republika
medzi hlavnými štátmi. UCB CZ&SK je zároveň poprednou bankou
v regióne CEE z hľadiska konsolidovaného zisku.
UCB CZ&SK plní úlohu univerzálnej banky na trhoch Českej
a Slovenskej republiky, v rámci regiónu CEE je často v role
produktového inovátora. UCB CZ&SK podporuje skupinové riešenia
v oblasti produktov, procesov či predajných kanálov, ktoré sú pilotované
v rôznych štátoch a ak sú potvrdené ako úspešné, sú následne
implementované aj v ďalších bankách UniCredit v divízii strednej
a východnej Európy. UCB CZ&SK je v tejto oblasti veľmi aktívna.
V oblasti štandardných bankových činností okrem nižšie uvedených
zmlúv uzavierala ovládaná osoba s ovládajúcou osobou a prepojenými
osobami medzibankové, derivátové a ostatné bankové obchody a tieto
osoby spolupracovali pri emisii dlhopisov, zároveň uzavierali obchody
klientské (platobné karty, bežné účty, depozitné produkty, hotovostný
platobný styk atď.), a to za bežných trhových podmienok. V rámci
bežných bankových vzťahov sú niektoré úverové obchody ovládaných
osôb zaistené bankovými zárukami poskytnutými UniCredit S.p.A.,
UniCredit Bank Austria AG a UniCredit Bank AG.
V rámci skupiny dochádza taktiež k poskytnutiu úverových produktov
a záruk zo strany UCB CZ&SK, a to za bežných podmienok.
3.
Spôsob a prostriedky ovládania
Najvyšším orgánom UCB CZ&SK je valné zhromaždenie. UniCredit
S.p.A. prejavuje svoju vôľu prostredníctvom výkonu svojich
akcionárskych práv rozhodnutiami jediného akcionára pri výkone
pôsobnosti valného zhromaždenia.
Podľa stanov UCB CZ&SK náleží do pôsobnosti valného zhromaždenia
taktiež voľba členov dozornej rady. Dozorná rada potom dohliada
na uskutočňovanie podnikateľskej činnosti banky a na výkon
pôsobnosti predstavenstva. Dozorná rada taktiež volí a odvoláva
členov predstavenstva a odporúča predstavenstvu kandidátov
na predsedu a zástupcu predsedu predstavenstva. Týmto
odporúčaním však členovia predstavenstva nie sú pri voľbe viazaní.
Ovládajúca osoba má v dozornej rade aj predstavenstve banky svojich
zástupcov.
UCB CZ&SK ako člen Skupiny UniCredit musí, s výhradou príslušných
právnych predpisov, plniť nariadenia vydávané zo strany UniCredit
S.p.A („holdingová spoločnosť“) v rámci banky a všetkých spoločností
ňou ovládaných prostredníctvom smerníc („smernice holdingu“).
Smernice holdingu sú pravidlá, ktoré definujú riadenie, organizačnú
schému a zodpovednosť vedúcich pracovníkov v rámci kľúčových
procesov v skupine, ktoré sú vydávané pri výkone právomocí
holdingovej spoločnosti v oblasti dohľadu nad skupinou a koordinácie
skupiny, a to v súlade s pokynmi vydávanými talianskym orgánom
dozoru s cieľom zachovať stabilitu skupiny.
UCB CZ&SK vykonáva svoj vplyv na svoje podriadené spoločnosti
prostredníctvom výkonu svojich akcionárskych práv a ďalej
prostredníctvom svojich zástupcov v orgánoch niektorých týchto
spoločností, najmä v ich dozorných radách.
262
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
4.
Prehľad vzájomných zmlúv medzi UCB CZ&SK a osobou ovládajúcou alebo medzi osobami ovládanými
4.1. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit S.p.A.,
Piazza Gae Aulenti 3, Tower A – 20154 Miláno, Taliansko
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Zmluva o správe CP v zaknihovanej forme
Správa a úschova cenných papierov
25. 6. 2003
Interadvisory Agreement
Poradenské služby súvisiace s M&A poradenstvom pre konkrétnych klientov
2. 2. 2015
na konkrétnu akvizíciu so vzťahom k ČR (spoločne s UniCredit Bank Austria AG)
Intercompany services agreement
Poradenské služby v oblasti metodického skupinového riadenia
11. 12. 2015
ISDA Master Agreement
Rámcová zmluva o obchodovaní s derivátmi na finančnom trhu
29. 6. 2016
GMRA Master Agreement
Rámcová zmluva o poskytnutí úveru zaisteného prevodom cenných papierov
12. 8. 2016
Risk Participation Agreement
Nefundovaná riskparticipácia na prevzatie rizika financovania slovenského klienta
20. 12. 2016
Deposit Netting Agreement
Dohoda o vzájomnom započítaní záväzkov a pohľadávok z medzibankových depozít
22. 9. 2016
v prípade defaultu.
Agreement on Anti money laundering
AML monitoring pre korešpondenčné banky
28. 1. 2018
transaction of Correspondent Banking
monitoring
GMSLA Master Agreement
Rámcová zmluva o pôžičkách cenných papierov
5. 6. 2019
Agreement
Záväzok UniCredit SpA poskytovať UCB CZ&SK KYC analýzu klientov
16. 12. 2019
korešpondenčného bankovníctva
DPA – Data processing agreement
Zmluva o spracovaní osobných údajov
13. 1. 2020
Services Agreement
Zaistenie predvalidácie trhových dát používaných na výpočet P/L a Indikátorov trhového rizika
8. 2. 2021
Subscription Agreement
Zmluva o úpise seniorných nepreferovaných dlhopisov spoločnosťou Unicredit S.p.A.
19. 11. 2021
4.2. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Bank Austria AG,
Rothschildplatz 1, 1020 Viedeň, Rakúska republika
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Subcustody Agreement
Správa a úschova cenných papierov (pobočka na Slovensku)
24. 11. 1995
Subcustody Agreement
úschova, správa a vysporiadanie cenných papierov
1. 8. 1997
Brokerage Agreement
obchodovanie s cennými papiermi
2. 1. 2002
ISDA Master Agreement
Rámcová zmluva o obchodovaní s derivátmi na finančnom trhu
24. 5. 2012
Consultancy Service Agreement
Learning and Development Consultancy Services in the area of special professional skills,
2012
soft skills training and development and talent management
Agreement on reporting to a trade repository
Plnenie povinnosti vykazovania podľa EMIR
24. 3. 2014
in accordance with Art.9 EMIR „Reporting SLA“
Risk Sharing Instrument (RSI)
Trojstranná zmluva s Európskym investičným fondom o poskytovaní záruk v rámci
24. 6. 2014
Guarantee Agreement
programu RSI (Risk Sharing Instrument)
Agreement Funds Advisory
Nákup a predaj podielov fondov prostredníctvom platformy UC Bank Austria
25. 3. 2005
Swapclear Dealer Clearing Agreement
Zmluva o vysporiadaní swapových obchodov s centrálnymi protistranami
7. 7. 2014
Subcustody Agreement
správa a úschova zahraničných cenných papierov
10. 11. 2014
Príkazná zmluva
Trojstranná zmluva s CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. ohľadne činností
25. 5. 2016
súvisiacich so squeeze-outom
Agreement for Fair Value
Kalkulácia reálnej hodnoty a hierarchia reálnych hodnôt
25. 1. 2017
Zmluva o spracúvaní osobných údajov
Zmluva o spracúvaní osobných údajov v súvislosti s rekonciliáciou OTC derivátov
22. 9. 2020
podľa zmluvy č. SML 200029
Zmluva o poskytovaní služieb č. SML 200029
Zmluva o rekonciliácii OTC derivátov
22. 9. 2020
Subcustody Agreement
Úschova, správa a vysporiadanie cenných papierov (Rakúsko vs. Česká republika)
9. 4. 1996
Service level agreement
Service level agreement (pre český trh)
21. 12. 2020
Service level agreement
Service level agreement (pre rakúsky trh a HUB)
12. 3. 2021
Service level agreement
Service level agreement (pre rakúsky trh a HUB) (pobočka na Slovensku)
26. 3. 2021
Service level Agreement
Správa a úschova cenných papierov (pobočka na Slovensku)
31. 7. 2020
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
263
4.3. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Bank AG
, Arabellastrasse 12, 81925 Mníchov, Nemecko
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Brokerage agreement
Obstaranie nákupov a predajov zahraničných cenných papierov pre klientov banky
6. 7. 2009
ISDA Master Agreement
Rámcová zmluva o obchodovaní s derivátmi na finančnom trhu
3. 3. 2010
Master Agreement – Global Debt
Podmienky spolupráce oboch bánk na euro dlhopisových emisiách klientov.
30. 6. 2011
Capital Markets
Subcustody Agreement
Úschova, správa a vysporiadanie cenných papierov (pobočka Londýn)
17. 5. 2012
Agreement on reporting to a trade repository
Plnenie reportingovej povinnosti podľa EMIR
20. 3. 2014
in accordance with Art.9 EMIR
Distribution agreement
Distribúcia investičných nástrojov vydaných UniCredit Bank AG prostredníctvom banky
10. 4. 2014
Agreement on reporting to a trade repository
Plnenie reportingovej povinnosti podľa EMIR
15. 4. 2014
in accordance with Art.9 EMIR
Agreement
Distribúcia investičných nástrojov vydaných UniCredit Bank AG prostredníctvom banky
3. 11. 2014
s využitím elektronickej platformy
SLA for certain co-operative activities
Predmetom je spolupráca pri tvorbe a distribúcii analytických podkladov.
1. 10. 2015
GMRA Master Agreement
Rámcová zmluva o poskytnutí úveru zaisteného prevodom cenných papierov
21. 9. 2016
SLA Sophis „Risque“ Sub-Licensing Agreement
Podpora pre používanie SW Murex a Sophis Risque (pre OTC deriváty)
16. 9. 2016
Mandátna zmluva
Poverenie Unicredit Bank AG ako aranžéra aktualizácie dlhopisového programu (Frederick 2019)
23. 5. 2019
a dohoda o odmene pre externých právnych poradcov (Allen&Overy)
RET Service Level Agreement No. 001
Obchodná platforma UCtrader pre FX obchody – podieľanie sa na nákladoch
29. 3. 2019
DPA – Poradenské služby v oblasti
DPA – Poradenské služby v oblasti metodického skupinového riadenia (CZ+SK/SML_200940/)
25. 11. 2020
metodického skupinového riadenia
Framework Agreement
Rámcová zmluva o predaji a kúpe pohľadávok
17. 12. 2020
Mandátna zmluva
Poverenie UniCredit Bank AG ako aranžéra aktualizácie dlhopisového programu (Frederick)
9. 6. 2021
a dohoda o odmene pre externého právního poradcu (White&Case)
Cooperation Agreement for Equity
Spolupráca pri originácii a exekúcii ECM transakcií
11. 2. 2021
Capital Markets
MarketAxess SI Determination
MarketAxess SI Determination (CZ+SK/SML_221277)
1. 5. 2022
Cash Pooling Engine administration
Podpora pri poskytovaní služieb cash-poolingu
1. 7. 2022
and data processing services
Cooperation Agreement for Trading Services
Hedging otvorených trhových pozícií UCB CZ&SK
30. 11. 2022
Compensation Agreement with respect
Úprava odmeny UCB CZ&SK za hedging otvorených trhových pozícií
30. 11. 2022
to the reorganisation of Trading
4.4. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK,
Unicredit S.p.A
a
UniCredit Bank Austria AG
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Agreement for Data Flow and Reporting
Z dôvodu požiadaviek na zmenu formátu Európskeho orgánu pre bankovníctvo (EBA) UC S.p.A
24. 1. 2022
(trilateral agreement with UniCredit S.p.A
zmenila formát De Lorean Trilaterálnej dohody (CZ/SML_221214/).
and UCB BA)
4.5. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK,
Unicredit S.p.A
,
UniCredit Bank AG
a
UniCredit Bank Austria AG
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
UniCredit Group
– Master Cost
Rozdelenie nákladov na vyslaných zamestnancov
19. 5. 2010
Sharing Agreement
264
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
4.6. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Services S.C.p.A.
(do 30. 6. 2018
UniCredit Business Integrated Solutions S.C.p.A.
),
Via Livio Cambi 1, 201 51 Miláno, Taliansko (spoločnosť zanikla k 1. 10. 2022 zlúčením s UniCredit S.p.A.)
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Zmluva o nájme nebytových priestorov
Prenájom nebytových priestorov na Šancovej ulici v Bratislave
31. 12. 2010
č. 018/PP-2010/3560
Zmluva mandátna
Zdieľanie poskytovania služieb dodávateľov banky
1. 1. 2012
Zmluva o nájme nebytových priestorov
Prenájom nebytových priestorov na Svätoplukovej ulici v Bratislave
1. 8. 2016
Confidentiality Agreement
Dohoda o mlčanlivosti
1. 11. 2017
Dohoda o spracovaní dát
Dohoda o spracovaní a bezpečnosti dát, ich ochrane a zachovaní mlčanlivosti
26. 6. 2018
o dôverných informáciách CZ
Dohoda o spracovaní dát
Dohoda o spracovaní a bezpečnosti dát, ich ochrane a zachovaní mlčanlivosti
26. 6. 2018
o dôverných informáciách SK
Projektové zmluvy
Dodávka individuálnych projektov
Zmluvy platné
v roku 2022
Agreement on Outsourcing of ICT Services
Agreement for Outsourcing of the Information System and for Provision of IT services
1. 12. 2017
(this agreement replaces previous Outsourcing Agreement) – CZ + SK (od 1. 1. 2022)
Mutual Agreement
Zmluva o zrušení daňovej skupiny medzi UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia
20. 12. 2019
a UniCredit Services.
Internal Dealing Agreement
Špecifikácia služieb poskytovaných UniCredit Services v oblasti Compliance – SIRON.
31. 3. 2020
Side letter with UCS S.p.A. (change of cost
Side letter with UCS S.p.A. (change of cost for projects due to new pricing methodology)
1. 1. 2022
for projects due to new pricing methodology)
(CZ+SK/SML_221294)
Podnájomná zmluva
Podnájom časti kancelárskych priestorov v budove Filadelfia, Želetavská 1
1. 4. 2022
4.7. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK
a
UniCredit Leasing CZ, a.s.
, IČO: 15886492,
Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14000
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Zmluva o účte majiteľa a správe CP
Vedenie účtu majiteľa cp, správa a úschova cenných papierov
27. 7. 2006
č. 99100061
Zmluva o obchodnej spolupráci
Obchodná spolupráca medzi bankou a UniCredit Leasing
1. 7. 2010
Zmluva o nájme zabezpečovacích zariadení
Nájom systémov vo vlastníctve banky inštalovaných v prenajatých priestoroch
1. 4. 2012
a kamerového systému
UniCredit Leasing CZ, a.s.
Zmluva mandátna
Zdieľanie poskytovania služieb dodávateľov banky
2. 4. 2012
(ukončená
k 31. 5. 2022)
Podnájomná zmluva
Podnájom parkovacích miest v budove č.p. 1525, Želetavská 1, Praha 4
13. 3. 2013
Zmluva o nájme nebytových priestorov
Nájom priestorov v budove č.p. 545, Divadelní 2, Brno
30. 5. 2013
Zmluva o práve na pozíciu pre logo
Užívanie pozície pre logo na budove č.p. 1525, Želetavská 1, Praha 4
3. 6. 2013
Zmluva o vyhľadávaní potenciálnych klientov
Zmluva na sprostredkovanie spotrebiteľských úverov do UCB CZ&SK
1. 3. 2014
Zmluva o podnájme priestoru slúžiaceho
Podnájom priestoru slúžiaceho na podnikanie v budove č.p. 3348, 28. října 65, Ostrava
1. 3. 2014
na podnikanie
Zmluva o poskytovaní služieb a príkazná
UCL CZ outsourcovala niektoré svoje činnosti do banky
6. 8. 2014
zmluva vrátane dodatkov
Zmluva o spracovaní osobných údajov
Spracovanie osobných údajov UCL CZ bankou v súvislosti s outsourcingom
6. 8. 2014
Zmluva o nájme priestoru slúžiaceho
Nájom priestorov v budove č.p. 28, Široká 5, Liberec
28. 7. 2015
na podnikanie
Zmluva o podnájme priestoru slúžiaceho
Podnájom priestoru slúžiaceho na podnikanie v budove č.p. 457, 28. října 15, Olomouc
29. 3. 2016
na podnikanie
Zmluva o podnájme priestoru slúžiaceho
Podnájom priestoru slúžiaceho na podnikanie v budove č.p. 36, Revoluční 2, Chomutov
24. 1. 2017
na podnikanie
Zmluva o podnájme priestoru slúžiaceho
Podnájom priestoru slúžiaceho na podnikanie v budove č.p. 1222 Masarykovo náměstí, Jihlava
26. 6. 2019
na podnikanie
Zmluva o podnájme priestoru slúžiaceho
Podnájom priestoru slúžiaceho na podnikanie v budove č.p. 892, Zeyerova 7, Karlovy Vary
27. 11. 2020
na podnikanie
Zmluva o poskytovaní služby Risk Models
Poskytovanie služby Risk Models Development
1. 1. 2021
Development
Dohoda o dočasnom pridelení zamestnanca
Dočasné pridelenie zamestnanca
30. 11. 2020
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
265
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Zmluva o zmenkovom programe
Obstaranie zriadenia zmenkového programu zo strany UCB CZ&SK
9. 11. 2021
Zmluva o administrácii zmenkového programu
Administrácia zmeniek vystavovaných v rámci zmenkového programu zo strany UCB CZ&SK
9. 11. 2021
Príkazná zmluva na zriadenie dlhopisového
Obstaranie zriadenia dlhopisového programu a emisií vydávaných v rámci programu
9.11.2021
programu a obstaranie emisií dlhopisov
zo strany UCB CZ&SK
vydávaných v rámci dlhopisového programu
Zmluva o správe emisií a obstaraní platieb
Administrácia emisií dlhopisov vydávaných v rámci dlhopisového programu zo strany UCB CZ&SK
9. 11. 2021
Zmluva o uložení zberného dlhopisu a vedení
Služby uloženia zberného dlhopisu a vedenie evidencie vlastníkov podielov na ňom
9. 11. 2021
evidencie vlastníkov podielov na zbernom
zo strany UCB CZ&SK
dlhopise v samostatnej evidencii investičných
nástrojov
Zmluva o upísaní a kúpe dlhopisov
Zabezpečenie upísania emisií dlhopisov vydávaných v rámci dlhopisového programu
9. 11. 2021
zo strany UCB CZ&SK
Podnájomná zmluva
Podnájom priestoru v budove Námestie Republiky 2090, Praha 1, 1. NP, plocha A
Od 1. 1. 2022
4.8. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK
a
UniCredit Leasing CZ, a.s.
, IČ: 15886492,
Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14010
a
UniCredit Fleet Management, s.r.o.
, IČ: 62582836, Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14010
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Zmluva o spolupráci
Spolupráca pri uzatváraní úverových zmlúv na financovanie motorových vozidiel
20. 7. 2020
4.9. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Factoring Czech Republic and Slovakia
, IČO: 152 72 028, Praha 4 – Michle,
Želetavská 1525/1, PSČ: 14000
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Zmluva o úvere a ďalších bankových službách
Bankové služby
25. 6. 2010
poskytovaných formou viacúčelovej linky
Rámcová Zmluva o obchodovaní
Obchodovanie na finančnom trhu
21. 1. 2015
na finančnom trhu
Zmluva o poskytovaní služieb a príkazná zmluva
Poskytovanie služieb bankou
4. 1. 2016
Zmluva o vzájomnom sprostredkovaní
Vzájomné sprostredkovanie obchodných prípadov
4. 1. 2016
obchodných prípadov
Zmluvy o účasti na riziku (participačná zmluva)
Účasť na riziku nezaplatenia pohľadávky
29. 3. 2017
Zmluva o podnájme
Podnájom kancelárskych priestorov a parkovacích miest
13. 11. 2020
Zero Balancing Master Agreement
Zero Balancing
25. 11. 2020
Zero Balancing Participating Agreement
Zero Balancing
25. 11. 2020
Zmluva o elektronickom obchodovaní
Sprostredkovanie možnosti uzatvárania menových obchodov a obchodov s vybranými
28. 7. 2022
na devízovom trhu
investičnými nástrojmi prostredníctvom platformy UC Trader
4.10. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UCTAM Czech Republic s.r.o.
, IČO: 24275671, Praha 1 – Nové Město, Náměstí Republiky 2090/3a,
PSČ 11000
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Podnájomná zmluva
Podnájom priestoru slúžiaceho na podnikanie v budove č.p. 2090,
22. 3. 2016
Náměstí Republiky 3a, Praha 1
(ukončená
k 30. 11. 2022)
266
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
4.11. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK
a
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
, IČO: 35 730 978, Šancová 1/A, Bratislava 814 99,
Slovenská republika
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Zmluva o spolupráci
Spolupráca banky s UniCredit Leasing
1. 7. 2011
Zmluva o podnájme nebytových priestorov
Prenájom nebytových priestorov v Žiline na Národnej ulici
15. 6. 2012
č. 214/3563/2012
Zmluva o poskytovaní služieb a príkazná zmluva
UCL SK outsourcovala niektoré svoje činnosti v rámci banky
6. 8. 2014
Zmluva o spracovaní osobných údajov
Spracovanie osobných údajov UCL SK bankou v súvislosti s outsourcingom
6. 8. 2014
Zmluva o nájme nebytových priestorov
Nájom nebytových priestorov na Šancovej 1/A BA (od 1. 11. 2014)
31. 10. 2014
zo dňa 31. 10. 2014
Zmluva o nájme nebytových priestorov
Podnájom nebytových priestorov Svätoplukova ul. v Bratislave
1. 8. 2016
Zmluva o nájme nebytových priestorov
Nájom nebytových priestorov na Štefánikovej ul. v Trnave
15. 1. 2017
Zmluva o nájme nebytových priestorov
Nájom nebytových priestorov na Železničnej ul. v Lučenci
15. 1. 2017
(ukončená k 31. 1. 2022)
Zmluva o podnájme nebytových priestorov
Podnájom nebytových priestorov na Hlavnej ul. v Dunajskej Strede
1. 1. 2019
Zmluva o podnájme nebytových priestorov
Podnájom nebytových priestorov na Majzonovom námestí v Nových Zámkoch
15. 1. 2017
Zmluva o podnájme nebytových priestorov
Podnájom nebytových priestorov na Nám. s. Anny v Trenčíne
15. 1. 2017
Zmluva o podnájme nebytových priestorov
Podnájom nebytových priestorov na Garbiarskej ul. v Liptovskom Mikuláši
15. 1. 2017
Zmluva o podnájme nebytových priestorov
Podnájom nebytových priestorov v Poprade na Popradskom nábreží 18
(zmluva platná od 1. 5. 2019)
12. 4. 2019
Zmluva o nájme nebytových priestorov
Nájom nebytových priestorov vo Zvolene na nám. SNP 50
1. 1. 2019
Zmluva o nájme nebytových priestorov
Prenájom nebytových priestorov v Nitre na Štefánikovej ulici
8. 4. 2020
Zmluva o nájme nebytových priestorov
Prenájom nebytových priestorov v Košiciach na Rooseveltovej ulici
30. 6. 2020
Zmluva o zmenkovom programe
Obstaranie zriadenia zmenkového programu zo strany UCB CZ&SK
9. 11. 2021
Zmluva o administrácii zmenkového programu
Administrácia zmeniek vystavovaných v rámci zmenkového programu zo strany UCB CZ&SK
9. 11. 2021
Príkazná zmluva na zriadenie dlhopisového
Obstaranie zriadenia dlhopisového programu a emisií vydávaných v rámci programu
9. 11. 2021
programu a obstaranie emisií dlhopisov
zo strany UCB CZ&SK
vydávaných v rámci dlhopisového programu
Zmluva o správe emisií a obstaraní platieb
Administrácia emisií dlhopisov vydávaných v rámci dlhopisového programu zo strany UCB CZ&SK
9. 11. 2021
Zmluva o uložení zberného dlhopisu a vedení
Služby uloženia zberného dlhopisu a vedenie evidencie vlastníkov podielov na ňom
9. 11. 2021
evidencie vlastníkov podielov na zbernom
zo strany UCB CZ&SK
dlhopise v samostatnej evidencii investičných
nástrojov
Zmluva o upísaní a kúpe dlhopisov
Zabezpečenie upísania emisií dlhopisov vydávaných v rámci dlhopisového programu
9. 11. 2021
zo strany UCB CZ&SK
Zmluva o nájme nebyt. priestorov
Nájom nebytových priestorov BA Šancová pobočka – 1. pracovné miesto od 1. 1. 2022
od 1. 1. 2022
do 31. 3. 2022
Zmluva o nájme nebyt. priestorov
Nájom nebytových priestorov BA Krížna pobočka – 1 pracovné miesto
od 1. 6. 2022
do 31. 12. 2022
Zmluva o podnájme nebytových priestorov
Podnájom nebytových priestorov v Prešove na Hlavnej ulici
1. 1. 2021
4.12. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
, IČ: 35 730 978, Šancová 1/A, Bratislava 814 99,
Slovenská republika a
UniCredit Fleet Management, s.r.o.
, IČO: 35 820 381, Šancová 1/A Bratislava 814 99, Slovenská republika
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Zmluva o spolupráci
Spolupráca pri uzatváraní úverových zmlúv na financovanie motorových vozidiel
30. 7. 2020
4.13. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
HVB Leasing Czech Republic s.r.o
, IČO: 62917188, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Rámcová Zmluva o obchodovaní
Obchodovanie na finančnom trhu
7. 2. 2014
na finančnom trhu
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
267
4.14. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Bank Hungary Zrt.
, Szabadság tér 5–6, Budapešť,
1054, Maďarsko
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Subcustody Agreement
Úschova, správa a vysporiadanie cenných papierov
9. 1. 1999
Subcustody Agreement
Správa a úschova cenných papierov (pobočka na Slovensku)
23. 1. 2003
ISDA Master Agreement
Rámcová zmluva o obchodovaní s derivátmi na finančnom trhu
23. 5. 2007
Subcustody Agreement
Správa a úschova zahraničných cenných papierov
21. 12. 2007
Subcustody Agreement
Úschova, správa a vysporiadanie cenných papierov
10. 3. 1998
Service Agreement
Poradenské služby v súvislosti s custody, risk review, network management,
16. 12. 2020
koordinácia projektov v rámci custody
Data Processing Agreement
Spracúvanie dát, doplnenie k Service Agreement zo 16.12.2020
16. 12. 2020
Service Level agreement
Service level agreement (pre český trh)
14. 12. 2020
Service Level Agreement
Správa a úschova cenných papierov (pre maďarský trh)
31. 7. 2020
Service Level Agreement
Správa a úschova cenných papierov (pre slovenský trh)
26. 3. 2021
Service Level Agreement
Service level agreement (pre maďarský trh)
6. 4. 2021
4.15. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a UniCredit banka Slovenija d.d., Šmartinska cesta 140, 1000 Ljubljana, Slovinsko
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Subcustody Agreement
správa a úschova zahraničných cenných papierov
10. 11. 2014
Service Level Agreement
Správa a úschova cenných papierov (pobočka na Slovensku)
3. 2. 2021
4.16. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Broker, s.r.o.
, IČO: 35 800 348, Šancová 1/A, 814 99 Bratislava
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Zmluva o spolupráci
Sprostredkovanie klientov
1. 1. 2011
4.17. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Fleet Management, s.r.o.
, IČO: 62582836,
Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1,
PSČ 14010
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Rámcová zmluva o nájme vozidiel
Určenie rámcových podmienok pre uzatváranie jednotlivých nájomných zmlúv
4. 3. 2013
a dohoda o zmene SLA
Zmluva o nájme dopravného prostriedku
Nájomné zmluvy vozidiel – 251 ks
Zmluvy platné
v roku 2022
4.18. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Fleet Management, s.r.o.
, IČO: 35 820 381, Šancová 1/A
Bratislava 814 99, Slovenská republika
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Zmluva o operatívnom lízingu
Podmienky pre operatívny lízing motorových vozidiel
30. 8. 2007
Zmluva o nájme dopravného prostriedku
Nájomné zmluvy vozidiel – 104 ks
Zmluvy platné
v roku 2022
4.19. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Bank SA
, Sediul Central Bd., Expozitiei Nr.1F, Sect 1, Bukurešť, 012101, Rumunsko
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Service Level Agreement
Temporary advisory actions and support in banking services related to CEE 2020
26. 1. 2015
Trade Finance Back and Project
Risk participation agreement
Participácia na úvere klientovi v Rumunsku
25. 4. 2017
4.20. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
Schoellerbank AG
, Renngasse 3, Viedeň, Rakúsko
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Cooperation agreement
Ponuka a sprostredkovanie služieb Schoellerbank prostredníctvom UCB CZ&SK
23. 11. 2012
Services Agreement
Poskytovanie služieb v oblasti koordinácie rozvoja robo-advisory, komerčných iniciatív
9. 12. 2020
a zdieľania produktového know-how v rámci bankovej skupiny.
4.21. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
Diners Club CS, s.r.o., organizačná zložka
, IČO: 24768669 Praha 1, Široká 36/5, PSČ 11000
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Zmluva o sprostredkovaní +
Obsahom je spolupráca o sprostredkovaní vydania charge kariet Diners Club.
21. 10. 2009
Zmluva o spracovaní osobných údajov
(ukončená
k 1. 10. 2022)
4.22. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Services GmbH
, Rothschildplatz 4, 1020, Viedeň, Rakúsko
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Project Framework Agreement
Rámcová zmluva zastrešujúca implementáciu IT projektov riadených na základe
25. 11. 2019
i) Waterfall metódy a ii) Agilnej metódy (CZ)
Project Framework Agreement
Rámcová zmluva zastrešujúca implementáciu IT projektov riadených na základe
25. 11. 2019
i) Waterfall metódy a ii) Agilnej metódy (SK)
Project Framework Agreement
Rámcová zmluva zastrešujúca implementáciu IT projektov riadených na základe
26. 2. 2018
i) Waterfall metódy. (CZ)
Project Framework Agreement
Rámcová zmluva zastrešujúca implementáciu IT projektov riadených na základe
26. 2. 2018
i) Waterfall metódy. (SK)
Standard Terms and Conditions
Štandardné zmluvné podmienky pre poskytovanie služieb IT
18. 12. 2015
Agreement on implementation
Spolupráca pri implementácii projektov IT
18. 12. 2015
of CEE2020 projects
Standard Terms and Conditions
Štandardné zmluvné podmienky pre poskytovanie služieb IT (pobočka na Slovensku)
18. 12. 2015
Agreement on implementation
Spolupráca pri implementácii projektov IT (pobočka na Slovensku)
18. 12. 2015
of CEE2020 projects
Data Processing, Data Security,
Ochrana a spracovanie dát
9. 6. 2016
Data Protection and Security
4.23. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Bank AG, London Branch
, Londýn, 120 London wall, Spojené kráľovstvo
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Fee Split Agreement
Poradenské služby súvisiace s M&A/ECM poradenstvom pre konkrétnych klientov
11. 8. 2016
na konkrétnej akvizícii so vzťahom k ČR
Process Agent Letter
Vymenovanie UniCredit Bank AG, London Branch ako agenta pre prijímanie všetkej
9. 11. 2021
korešpondencie v prípade súdnych konaní pred anglickými súdmi v súvislosti so
Zmluvou o vysporiadaní uzavretou medzi UCB CZ&SK a Citibank, N.A., London Branch,
uzavretou dňa 19. novembra 2021
4.24. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Bulbank AD
Sofia, 7 Sveta Nedelya Sq, Bulharsko
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Subcustody Agreement
Úschova, správa a vysporiadanie cenných papierov
25. 11. 2015
Service level agreement
Service level agreement (pre bulharský trh)
6. 4. 2021
4.25. Medzi spoločnosťami UCB CZ&SK a
UniCredit Consumer Financing EAD
14 Gyueshevo str. 1303 Sofia, Bulharsko
Názov zmluvy
Predmet zmluvy
Dátum uzavretia
Confidential Information Protection Contract
Ochrana dôverných informácií
24. 10. 2018
4.26. Okrem vyššie uvedených zmlúv boli v minulom účtovnom období medzi UCB CZ&SK a niektorými spoločnosťami skupiny účinné aj ďalšie
zmluvy, ktoré sú však predmetom bankového tajomstva. Tieto zmluvy sa týkajú medzibankových, derivátových a ostatných bankových obchodov;
UCB CZ&SK s týmito spoločnosťami spolupracovala pri emisii dlhopisov a zároveň uzatvárala klientske obchody (platobné karty, bežné účty,
depozitné produkty, hotovostný platobný styk atď.), a to za bežných trhových podmienok. V rámci bežných bankových vzťahov sú niektoré
úverové obchody UCB CZ&SK zaistené bankovými zárukami poskytnutými UniCredit S.p.A., UniCredit Bank Austria AG a UniCredit Bank AG.
V rámci skupiny dochádza taktiež k poskytnutiu úverových produktov a záruk zo strany UCB CZ&SK, a to za bežných podmienok.
268
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
269
5.
Konania uskutočnené v ostatnom účtovnom období, ktoré
sa konali na podnet alebo v záujme ovládajúcej osoby
alebo ňou ovládaných osôb, pokiaľ sa takéto konanie týkalo
majetku, ktorý presahuje 10 % vlastného imania ovládanej
osoby zisteného podľa poslednej účtovnej závierky
Hranicu 10 % vlastného imania UCB CZ&SK, ktorého výška podľa
účtovnej závierky ku koncu roka 2022 predstavovala 77 171
mil. CZK, presiahlo v priebehu roku 2022 financovanie poskytnuté
bankou UCB CZ&SK spoločnosti UniCredit Leasing CZ, a.s.,
a UniCredit Leasing Slovakia, a.s. (a ich dcérskych spoločnostiam).
V priebehu roku 2022 uložila ovládajúca osoba a/alebo ňou ovládané
osoby na svoje účty vedené v UCB CZ&SK sumy, ktoré presahovali
hranicu 10 % vlastného imania UCB CZ&SK. Tieto úložky boli
poskytnuté za podmienok bežných na medzibankovom trhu
pre danú menu a splatnosť.
6.
Posúdenie toho, či vznikla ovládanej osobe škoda,
a posúdenie jej vyrovnania podľa § 71 a § 72 ZOK
Predstavenstvo UCB CZ&SK vyhlasuje, že z uzatvorených zmlúv
a opatrení nevznikla spoločnosti UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a.s., žiadna škoda.
7.
Zhodnotenie výhod a nevýhod plynúcich zo vzťahov medzi
osobami podľa § 82 ods. 1 ZOK
Výhody začlenenia UCB CZ&SK do štruktúry skupiny UniCredit:
Medzinárodne známa značka a reputačný prínos vyplývajúci zo
zaradenia skupiny UniCredit medzi SIFI (Systemically Important
Financial Institution). Zdieľanie infraštruktúry IT, vývoja, údržby
a bezpečnosti v rámci skupiny UniCredit a vyplývajúce úspory
z rozsahu v týchto oblastiach: Zdieľanie know-how poprednej
európskej banky a jednej z najaktívnejších a najvýznamnejších bánk
v strednej a východnej Európe v komerčnej oblasti, t. j. vo vývoji
produktov, zavádzaní obchodných inovácií a riadení predajnej siete.
Možnosť zapojenia do rastových iniciatív skupiny UniCredit, napr.
UniCredit Unlocked, ktoré UCB CZ&SK poskytujú podporu a know-
how v oblasti budovania silnej pozície univerzálnej banky na českom
a slovenskom trhu.
Rozvoj ľudských zdrojov spojený so zdieľaním skúseností skupiny
UniCredit na európskych trhoch, možnosť pre zamestnancov
získať praktické skúsenosti v ostatných bankách alebo riadiacich
štruktúrach holdingu, kariérne príležitosti v skupine UniCredit.
Možnosť využiť v miestnych podmienkach sponzoring a marketing
skupiny UniCredit na európskej úrovni.
Účasť UCB CZ&SK v prepracovanom systéme obsluhy
medzinárodných klientov prostredníctvom útvarov International
desk/International clients v jednotlivých krajinách a vzájomná
spolupráca týchto útvarov pri poskytovaní služieb a riešení potrieb
medzinárodných klientov.
Medzi možné nevýhody začlenenia UCB CZ&SK do štruktúry
skupiny UniCredit možno zaradiť: Komplexnú organizačnú štruktúru
nadnárodnej bankovej skupiny. Možné vzájomné ovplyvňovanie
z ďalších krajín, najmä v oblasti reputácie a vnímania značky
UniCredit (Cross-border sentiment).
Pri hodnotení celkového vplyvu zaradenia UCB CZ&SK do skupiny
UniCredit výrazne prevažujú prínosy vyplývajúce z tejto pozície.
Spomínaným možným nevýhodám banka aktívne predchádza
operatívnymi opatreniami pri lokálnom riadení UCB CZ&SK
a komunikáciou a budovaním silnej značky na lokálnej úrovni
V Prahe dňa 7. marca 2023
Za predstavenstvo spoločnosti
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Prílohy:
1.
Organizačná schéma skupiny UniCredit
Mgr. Jakub Dusílek, MBA
predseda predstavenstva
Massimo Francese
člen predstavenstva
270
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Schéma skupiny UniCredit
UniCredit Banking Group (cod. 2008.1)
UniCredit SpA
Milan - Banking
.
100%
.
99,99%
.
100%
.
100%
.
96,192%
.
d
.
d
a
k
n
a
B
a
k
c
a
b
e
r
g
a
Z
t
r
Z
y
r
a
g
n
u
H
k
n
a
B
t
i
d
e
r
C
i
n
U
A
S
)
g
r
u
o
b
m
e
x
u
L
(
k
n
a
B
l
a
n
o
i
t
a
n
r
e
t
n
I
t
i
d
e
r
C
i
n
U
G
A
a
i
r
t
s
u
A
k
n
a
B
t
i
d
e
r
C
i
n
U
G
A
k
n
a
B
t
i
d
e
r
C
i
n
U
g
n
i
k
n
a
B
-
a
n
n
e
i
V
g
n
i
k
n
a
B
-
h
c
i
n
u
M
g
n
i
k
n
a
B
-
b
e
r
g
a
Z
g
n
i
k
n
a
B
-
t
s
e
p
a
d
u
B
g
n
i
k
n
a
B
-
g
r
u
o
b
m
e
x
u
L
t
f
a
h
c
s
l
l
e
s
e
g
n
e
i
t
k
A
k
n
a
b
r
e
l
l
e
o
h
c
S
%
0
0
1
%
0
3
,
9
9
.
d
.
d
k
n
a
B
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
t
r
Z
k
n
a
b
g
o
l
a
z
l
e
J
t
i
d
e
r
C
i
n
U
A
p
S
g
n
i
s
a
e
L
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
g
n
i
k
n
a
B
-
r
a
t
s
o
M
g
n
i
k
n
a
B
-
t
s
e
p
a
d
u
B
g
n
i
s
a
e
L
-
n
a
l
i
M
k
n
a
b
e
t
a
v
i
r
P
-
a
n
n
e
i
V
%
…
%
0
0
1
G
A
t
s
e
v
n
I
k
n
a
b
r
e
l
l
e
o
h
c
S
%
0
0
1
g
n
i
s
a
e
l
a
z
.
o
.
o
.
d
a
i
t
a
o
r
C
g
n
i
s
a
e
L
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
t
r
Z
y
r
a
g
n
u
H
g
n
i
s
a
e
L
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
9
,
4
9
H
b
m
G
)
d
n
a
l
h
c
s
t
u
e
D
(
g
n
i
s
a
e
L
A
C
A
B
y
n
a
p
m
o
c
t
n
e
m
t
s
e
v
n
I
-
g
r
u
b
z
l
a
S
g
n
i
s
a
e
L
-
b
e
r
g
a
Z
g
n
i
s
a
e
L
-
t
s
e
p
a
d
u
B
g
n
i
s
a
e
L
-
g
r
u
b
m
a
H
8622
%
0
0
1
G
O
o
C
&
H
b
m
G
.
m
r
e
V
d
l
i
h
c
s
h
t
o
R
s
i
a
l
a
P
%
0
0
1
.
.
o
.
o
.
d
e
n
i
n
t
e
r
k
e
N
b
e
r
g
a
Z
%
0
0
1
.
A
.
p
.
S
t
n
e
m
e
g
a
n
a
M
t
e
s
s
A
d
e
s
a
e
L
t
i
d
e
r
C
i
n
U
s
e
c
i
v
r
e
s
e
t
a
t
s
e
l
a
e
R
-
a
n
n
e
i
V
.
g
a
n
a
m
e
t
a
t
s
e
l
a
e
R
-
b
e
r
g
a
Z
y
n
a
p
m
o
c
d
e
n
w
o
e
t
a
t
s
e
l
a
e
R
-
n
a
l
i
M
%
0
0
1
H
b
m
G
s
g
n
u
t
e
i
m
r
e
V
d
l
i
h
c
s
h
t
o
R
s
i
a
l
a
P
.
o
.
o
.
d
H
B
e
n
a
Z
%
0
0
1
k
n
a
B
t
i
d
e
r
C
i
n
U
O
A
%
0
0
1
A
p
S
g
n
i
r
o
t
c
a
F
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
s
e
c
i
v
r
e
s
e
t
a
t
s
e
l
a
e
R
-
a
n
n
e
i
V
.
g
a
n
a
m
e
t
a
t
s
e
l
a
e
R
-
o
v
e
j
a
r
a
S
g
n
i
k
n
a
B
-
w
o
c
s
o
M
g
n
i
r
o
t
c
a
F
-
n
a
l
i
M
H
b
m
G
.
m
e
g
a
n
a
M
-
.
b
o
m
m
I
t
s
e
v
n
I
l
a
e
R
a
i
r
t
s
u
A
k
n
a
B
%
5
9
,
4
9
%
0
1
,
0
5
G
A
k
n
a
B
e
c
i
v
r
e
S
e
t
e
l
p
m
o
c
d
r
a
c
%
0
0
1
.
o
.
o
.
d
t
s
e
v
n
I
B
Z
%
0
0
1
"
g
n
i
s
a
e
L
t
i
d
e
r
C
i
n
U
"
O
O
O
i
n
o
i
z
A
r
e
p
a
i
r
a
i
c
u
d
i
F
à
t
e
i
c
o
S
o
i
s
u
d
r
o
C
%
0
0
1
t
n
e
m
t
s
e
v
n
i
e
t
a
t
s
e
l
a
e
R
-
a
n
n
e
i
V
s
d
r
a
c
t
i
d
e
r
c
f
o
g
n
i
u
s
s
I
-
a
n
n
e
i
V
.
g
a
n
a
m
s
d
n
u
f
l
a
u
t
u
M
-
b
e
r
g
a
Z
g
n
i
s
a
e
L
-
w
o
c
s
o
M
y
r
a
i
c
u
d
i
F
-
n
a
l
i
M
%
0
0
1
t
n
a
r
a
G
t
i
d
e
r
C
i
n
U
O
O
O
%
0
0
1
l
r
S
e
g
a
g
t
r
o
M
C
p
B
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
6
Diners Club Polska Sp.z.o.o.
(a)
Bank Austria Real Invest Imm. Kap. GmbH
100%
y
n
a
p
m
o
c
.
t
s
e
v
n
i
e
t
a
t
s
e
l
a
e
R
-
a
n
n
e
i
V
s
d
r
a
c
t
i
d
e
r
C
-
w
a
s
r
a
W
s
e
c
i
v
r
e
s
r
e
t
u
p
m
o
c
d
n
a
e
r
a
w
t
f
o
S
-
w
o
k
s
o
M
r
e
d
i
v
o
r
p
s
e
e
t
n
a
r
a
u
G
-
a
n
o
r
e
V
10201
%
0
0
1
%
0
0
1
.
s
.
a
a
i
k
a
v
o
l
S
d
n
a
c
i
l
b
u
p
e
R
h
c
e
z
C
k
n
a
B
t
i
d
e
r
C
i
n
U
l
r
S
G
B
O
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
6
Diners Club CS s.r.o.
(a)
100%
Alpine Cayman Islands Ltd.
g
n
i
d
l
o
H
-
)
.
s
I
n
a
m
y
a
C
(
n
w
o
t
e
g
r
o
e
G
s
d
r
a
c
t
i
d
e
r
C
-
a
v
a
l
s
i
t
a
r
B
g
n
i
k
n
a
B
-
e
u
g
a
r
P
r
e
d
i
v
o
r
p
s
e
e
t
n
a
r
a
u
G
-
a
n
o
r
e
V
H
b
m
G
n
e
g
n
u
g
i
l
i
e
t
e
b
s
n
e
m
h
e
n
r
e
t
n
U
a
i
r
t
y
a
P
%
0
0
1
%
0
0
1
t
f
a
h
c
s
l
l
e
s
e
g
n
e
i
t
k
A
k
n
a
B
r
o
t
c
a
F
.
s
.
a
,
a
i
k
a
v
o
l
S
d
n
a
.
p
e
R
h
c
e
z
C
g
n
i
r
o
t
c
a
F
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
.
A
.
S
k
n
a
B
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
3
6
,
8
9
l
r
S
e
c
n
a
n
i
F
S
B
E
%
0
0
1
g
n
i
d
l
o
H
-
a
n
n
e
i
V
g
n
i
r
o
t
c
a
F
-
a
n
n
e
i
V
g
n
i
r
o
t
c
a
F
-
e
u
g
a
r
P
g
n
i
k
n
a
B
-
t
s
e
r
a
h
c
u
B
n
o
i
t
a
z
i
t
i
r
u
c
e
S
-
n
a
l
i
M
100%
UniCredit myAgents Srl
UniCredit Consumer Financing IFN SA
(b)
H
b
m
G
e
c
i
v
r
e
s
z
n
a
n
i
F
a
i
r
t
s
u
A
k
n
a
B
%
0
0
1
%
0
0
1
G
A
k
n
a
b
u
a
b
n
h
o
W
a
i
r
t
s
u
A
k
n
a
B
.
s
.
a
Z
C
g
n
i
s
a
e
L
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
%
0
1
,
0
5
s
e
c
i
v
r
e
s
s
t
n
e
m
t
s
e
v
n
i
r
o
f
t
n
e
g
A
-
a
n
n
e
i
V
g
n
i
c
n
a
n
i
f
e
t
a
t
s
e
l
a
e
R
-
a
n
n
e
i
V
g
n
i
s
a
e
L
-
e
u
g
a
r
P
t
i
d
e
r
c
r
e
m
u
s
n
o
C
-
t
s
e
r
a
h
c
u
B
s
e
i
t
i
v
i
t
c
a
l
a
i
c
n
a
n
i
f
n
i
t
n
e
g
A
-
a
n
g
o
l
o
B
.
c
n
I
,
s
g
n
i
d
l
o
H
e
n
i
p
l
A
-
A
B
%
0
0
1
%
0
0
1
H
b
m
G
g
n
i
d
l
o
H
-
G
V
G
A
B
%
0
0
1
.
s
.
a
a
i
k
a
v
o
l
S
g
n
i
s
a
e
L
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
5
9
,
9
9
.
A
.
S
N
F
I
n
o
i
t
a
r
o
p
r
o
C
g
n
i
s
a
e
L
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
5
0
,
0
H
b
m
G
t
r
o
p
x
E
g
n
i
s
a
e
L
l
a
b
o
l
G
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
g
n
i
d
l
o
H
-
)
A
S
U
(
n
o
t
g
n
i
m
l
i
W
g
n
i
d
l
o
H
-
a
n
n
e
i
V
g
n
i
s
a
e
L
-
a
v
a
l
s
i
t
a
r
B
g
n
i
s
a
e
L
-
t
s
e
r
a
h
c
u
B
g
n
i
s
a
e
L
-
a
n
n
e
i
V
9617
100%
PAI Management Limited
(a)
100%
BA GebäudevermietungsgmbH
(c)
100%
AI Beteiligungs GmbH
g
n
i
d
l
o
H
-
a
n
n
e
i
V
e
t
a
t
s
e
l
a
e
R
-
a
n
n
e
i
V
s
d
n
u
f
e
g
d
e
h
f
o
t
n
e
m
e
g
a
n
a
M
-
n
i
l
b
u
D
100%
PAI (Bermuda) Limited
(a)
100%
UniCredit Banka Slovenija d.d.
UniCredit Bulbank AD
99,45%
Human Resources Service and devel.GmbH
100%
100%
CABET-Holding GmbH
g
n
i
d
l
o
H
-
a
n
n
e
i
V
t
n
e
m
d
n
o
c
e
s
l
e
n
n
o
s
r
e
P
-
a
n
n
e
i
V
g
n
i
k
n
a
B
-
a
i
f
o
S
g
n
i
k
n
a
B
-
a
n
a
j
l
b
u
j
L
s
d
n
u
f
e
g
d
e
h
f
o
.
v
d
a
-
.
n
a
m
/
g
n
i
d
l
o
H
-
n
o
t
l
i
m
a
H
370
D
A
E
g
n
i
c
n
a
n
i
F
r
e
m
u
s
n
o
C
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
H
b
m
G
s
e
c
i
v
r
e
S
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
UniCredit Leasing (Austria) GmbH
(c)
%
0
0
1
.
H
.
b
.
m
t
f
a
h
c
s
l
l
e
s
e
g
s
g
n
u
g
i
l
i
e
t
e
B
O
B
A
C
%
0
0
1
g
n
i
d
l
o
H
-
a
n
n
e
i
V
g
n
i
s
a
e
l
d
n
a
g
n
i
d
l
o
H
-
a
n
n
e
i
V
t
i
d
e
r
c
r
e
m
u
s
n
o
C
-
a
i
f
o
S
s
e
c
i
v
r
e
s
l
a
t
n
e
m
u
r
t
s
n
I
-
a
n
n
e
i
V
D
O
O
E
t
n
e
m
e
g
a
n
a
M
t
e
e
l
F
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
c
s
J
a
i
b
r
e
S
k
n
a
B
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
e
n
o
i
z
a
d
i
u
q
i
l
n
i
S
a
S
e
r
e
g
i
f
o
S
%
0
0
1
(***)
H
b
m
G
.
t
e
B
t
n
e
m
t
s
e
v
n
I
&
s
t
e
k
r
a
M
A
C
-
A
B
%
0
0
1
H
b
m
G
z
n
a
n
i
f
s
a
e
L
t
n
e
m
e
g
a
n
a
m
t
e
e
l
F
-
a
i
f
o
S
g
n
i
k
n
a
B
-
e
d
a
r
g
l
e
B
e
s
a
h
c
r
u
p
e
r
t
i
d
e
r
C
-
s
i
r
a
P
Vienna - Leasing
100%
(***)
Vienna - Holding
D
A
E
g
n
i
s
a
e
L
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
%
0
0
1
d
a
r
g
o
e
B
.
o
.
o
.
d
a
j
i
b
r
S
g
n
i
s
a
e
L
t
i
d
e
r
C
i
n
U
(***)
%
0
0
1
H
b
m
G
k
n
a
B
z
n
a
n
i
f
s
a
e
L
Pollux Immobilien GmbH
(c)
g
n
i
s
a
e
L
-
a
i
f
o
S
g
n
i
s
a
e
L
-
e
d
a
r
g
l
e
B
Vienna - Small lending business 100%
(***)
Vienna - Real estate
9871
(***)
vlastnené nepriamo UniCredit Leasing (Austria) GmbH
cez spoločnosť nepatriacu do skupiny UniCredit
t
n
e
m
e
g
a
n
a
M
d
n
u
F
t
n
e
m
t
s
e
v
n
I
a
p
o
r
u
E
a
k
u
L
a
j
n
a
B
.
d
.
a
k
n
a
B
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
6
,
9
9
Banja Luka - Banking
Budapest - Management of mutual funds 100%
(1)
(1)
vlastnené nepriamo UniCredit S.p.A.
cez spoločnosť nepatriacu do skupiny UniCredit
10217
9506
Spoločnosti patriace
do bankovej skupiny
bankové
finančné
účelové
Aktualizované
1. januára 2023
pre ovládané spoločnosti
(patriace do bankovej skupiny)
(a)
neprevádzková
(b
)
49,9% vlastní UniCredit SpA
(c
)
% s ohľadom na podiely, ktoré vlastnia iné spoločnosti, ktoré ovláda Bank Austria AG
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
271
UniCredit Bank AG
.
100%
.
100%
.
100%
G
K
o
C
&
H
b
m
e
d
u
ä
b
e
G
r
ü
f
.
s
l
l
e
s
e
G
B
V
H
H
b
m
G
g
n
i
d
l
o
H
l
a
t
i
p
a
C
t
n
e
m
e
g
a
n
a
M
h
t
l
a
e
W
H
b
m
G
g
n
i
s
a
e
L
t
i
d
e
r
C
i
n
U
t
n
e
m
e
g
a
n
a
m
e
t
e
t
s
e
l
a
e
r
-
h
c
i
n
u
M
y
n
a
p
m
o
c
g
n
i
d
l
o
h
-
h
c
i
n
u
M
g
n
i
s
a
e
l
-
g
r
u
b
m
a
H
d
n
a
l
r
a
a
S
G
H
O
.
o
C
&
H
b
m
.
r
G
-
z
t
a
l
p
r
o
t
a
v
l
a
S
%
0
0
1
H
b
m
G
n
e
r
o
t
a
i
t
i
n
I
p
a
C
h
t
l
a
e
W
%
0
0
1
%
0
0
1
H
b
m
G
e
c
n
a
n
i
F
g
n
i
s
a
e
L
t
i
d
e
r
C
i
n
U
e
t
a
t
s
e
l
a
e
r
-
h
c
i
n
u
M
y
n
a
p
m
o
c
g
n
i
d
l
o
h
-
h
c
i
n
u
M
g
n
i
k
n
a
b
-
g
r
u
b
m
a
H
.
K
.
h
.
b
n
o
m
i
S
t
f
a
h
c
s
l
l
e
s
e
g
s
k
c
ü
t
s
d
n
u
r
G
%
0
0
1
%
0
0
1
H
b
m
G
y
t
i
u
q
E
p
a
C
h
t
l
a
e
W
%
0
0
1
H
b
m
G
n
o
i
t
a
i
v
A
g
n
i
s
a
e
L
t
i
d
e
r
C
i
n
U
t
n
e
m
e
g
a
n
a
m
e
t
a
t
s
e
l
a
e
r
-
h
c
i
n
u
M
y
n
a
p
m
o
c
g
n
i
d
l
o
h
-
h
c
i
n
u
M
g
n
i
s
a
e
l
-
g
r
u
b
m
a
H
G
K
.
r
p
n
o
r
K
.
t
S
.
o
C
&
H
b
m
G
.
r
P
d
n
u
-
n
e
i
l
i
b
o
m
m
I
s
i
c
A
%
1
1
,
8
9
%
0
0
1
H
b
m
G
s
d
n
o
F
p
a
C
h
t
l
a
e
W
H
b
m
G
g
n
i
s
a
e
L
t
r
o
p
x
E
B
V
H
%
0
0
1
t
n
e
m
e
g
a
n
a
m
e
t
a
t
s
e
l
a
e
r
-
d
l
a
w
n
ü
r
G
y
n
a
p
m
o
c
g
n
i
d
l
o
h
-
h
c
i
n
u
M
g
n
i
s
a
e
l
-
h
c
i
n
u
M
100%
BIL Leasing-Fonds GmbH&Co Velum KG
(e)
H
b
m
G
.
d
n
I
d
n
u
l
e
d
n
a
H
r
ü
f
.
n
h
o
W
e
h
c
s
i
r
e
y
a
B
%
0
0
1
H
b
m
G
d
n
a
h
u
e
r
t
s
g
n
u
t
f
i
t
S
p
a
C
h
t
l
a
e
W
%
0
0
1
t
n
e
m
e
g
a
n
a
m
e
t
a
t
s
e
l
a
e
r
-
h
c
i
n
u
M
y
r
a
i
c
u
d
i
f
-
h
c
i
n
u
M
g
n
i
s
a
e
L
-
d
l
a
w
n
ü
r
G
%
0
0
,
4
9
H
b
m
G
4
a
w
r
e
V
B
V
H
%
0
0
1
WealthCap PEIA Management GmbH
(h)
99,50%
HAWA Grundstücks GmbH & Co OHG Imm.
(l)
t
n
e
m
e
g
a
n
a
m
e
t
a
t
s
e
l
a
e
r
-
h
c
i
n
u
M
s
e
c
i
v
r
e
s
c
i
m
o
n
o
c
e
-
h
c
i
n
u
M
g
n
i
d
l
o
h
-
h
c
i
n
u
M
G
K
t
k
e
j
b
O
.
o
C
&
H
b
m
.
t
l
a
w
r
e
V
-
.
d
n
u
r
G
a
i
t
r
o
P
%
0
0
1
%
0
0
1
H
b
m
G
s
e
c
i
v
r
e
S
t
n
e
m
e
g
a
n
a
M
p
a
C
h
t
l
a
e
W
%
0
0
1
H
b
m
G
4
.
4
a
w
r
e
V
B
V
H
y
n
a
p
m
o
c
g
n
i
d
l
o
h
-
h
c
i
n
u
M
s
e
c
i
v
r
e
s
c
i
m
o
n
o
c
e
-
d
l
a
w
n
ü
r
G
y
n
a
p
m
o
c
g
n
i
d
l
o
h
-
h
c
i
n
u
M
%
0
0
1
H
b
m
G
m
u
r
t
n
e
z
s
g
n
u
t
l
a
w
r
e
V
k
n
a
B
-
o
p
y
H
H
b
m
G
g
n
i
s
a
e
L
p
a
C
h
t
l
a
e
W
%
0
0
1
%
0
0
1
d
e
t
i
m
i
L
l
a
n
o
i
t
a
n
r
e
t
n
I
.
I
.
B
t
n
e
m
e
g
a
n
a
m
e
t
a
t
s
e
l
a
e
r
-
h
c
i
n
u
M
y
n
a
p
m
o
c
g
n
i
d
l
o
h
-
d
l
a
w
n
ü
r
G
r
e
u
s
s
i
d
n
o
b
-
)
.
s
I
n
a
m
y
a
C
(
n
w
o
T
e
g
r
o
e
G
%
0
0
1
H
b
m
G
s
g
n
u
g
i
l
i
e
t
e
B
t
k
e
j
b
O
F
F
B
V
H
d
e
t
i
m
i
L
g
n
o
K
g
n
o
H
B
V
H
%
0
0
1
Salvatorplatz-Grund. mbH & Co. OHG Verwalt.
(g)
97,78%
t
n
e
m
e
g
a
n
a
m
e
t
a
t
s
e
l
a
e
r
-
h
c
i
n
u
M
y
n
a
p
m
o
c
g
n
i
d
l
o
h
-
h
c
i
n
u
M
y
n
a
p
m
o
c
l
a
i
c
n
a
n
i
f
-
g
n
o
K
g
n
o
H
%
0
0
1
.
H
.
b
.
m
.
s
k
c
ü
t
s
d
n
u
r
G
f
o
h
r
u
k
r
e
M
%
0
9
H
b
m
G
g
n
i
s
a
e
L
e
l
a
n
o
i
t
a
n
r
e
t
n
I
F
F
B
V
H
%
0
1
C
L
L
e
c
n
a
n
i
F
.
S
.
U
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
t
n
e
m
e
g
a
n
a
m
e
t
a
t
s
e
l
a
e
r
-
h
c
i
n
u
M
y
n
a
p
m
o
c
g
n
i
d
l
o
h
-
h
c
i
n
u
M
y
n
a
p
m
o
c
g
n
i
d
l
o
h
-
)
A
S
U
(
n
o
t
g
n
i
m
l
i
W
%
0
9
%
0
0
1
C
L
L
s
t
e
k
r
a
M
l
a
t
i
p
a
C
t
i
d
e
r
C
i
n
U
WealthCap Investment Services GmbH
(i)
%
0
0
1
H
b
m
G
e
r
o
m
&
d
o
o
F
.
d
n
i
t
n
a
r
u
a
t
s
e
r
d
n
a
l
e
t
o
h
-
h
c
i
n
u
M
s
e
c
i
v
r
e
s
c
i
m
o
n
o
c
e
-
h
c
i
n
u
M
r
e
l
a
e
d
/
r
e
k
o
r
b
-
k
r
o
Y
w
e
N
%
0
0
1
H
b
m
f
o
h
n
e
n
i
r
a
h
t
a
K
t
f
a
h
c
s
l
l
e
s
e
g
s
g
n
u
t
l
a
w
r
e
V
%
0
0
1
H
b
m
G
t
n
e
m
e
g
a
n
a
M
e
t
a
t
s
E
l
a
e
R
p
a
C
h
t
l
a
e
W
e
m
y
n
o
n
A
é
t
é
i
c
o
S
t
s
e
v
n
I
d
e
r
u
t
c
u
r
t
S
%
0
0
1
t
n
e
m
e
g
a
n
a
m
e
t
a
t
s
e
l
a
e
r
-
h
c
i
n
u
M
s
e
c
i
v
r
e
s
c
i
m
o
n
o
c
e
-
h
c
i
n
u
M
y
n
a
p
m
o
c
t
n
e
m
t
s
e
v
n
i
-
g
r
u
o
b
m
e
x
u
L
%
0
0
1
H
b
m
G
s
e
c
i
v
r
e
S
t
c
e
r
i
D
t
i
d
e
r
C
i
n
U
%
0
0
1
H
b
m
G
g
n
u
u
e
r
t
e
b
n
e
r
o
t
s
e
v
n
I
p
a
C
h
t
l
a
e
W
d
t
L
)
n
o
v
A
(
s
t
n
e
m
t
s
e
v
n
I
n
o
d
n
o
L
B
V
H
%
0
0
1
k
n
a
b
l
i
a
t
e
r
r
o
f
r
e
t
n
e
c
l
l
a
c
-
h
c
i
n
u
M
y
r
a
i
c
u
d
i
f
-
h
c
i
n
u
M
y
n
a
p
m
o
c
t
n
e
m
t
s
e
v
n
i
-
n
o
d
n
o
L
%
0
0
1
H
b
m
G
r
u
c
e
S
B
V
H
H
b
m
t
f
a
h
c
s
l
l
e
s
e
g
s
g
n
u
t
l
a
w
r
e
v
l
a
t
i
p
a
K
p
a
C
h
t
l
a
e
W
%
0
0
1
d
e
t
i
m
i
L
s
e
g
a
g
t
r
o
M
e
n
o
t
s
d
e
R
%
0
0
1
s
e
c
i
v
r
e
s
c
i
m
o
n
o
c
e
-
h
c
i
n
u
M
t
n
e
m
e
g
a
n
a
m
t
e
s
s
a
e
v
i
t
c
e
l
l
o
c
-
d
l
a
w
n
ü
r
G
s
n
a
o
l
e
g
a
g
t
r
o
m
-
n
o
d
n
o
L
%
0
0
1
G
A
n
e
i
l
i
b
o
m
m
I
B
V
H
Munich - holding
1758
94%
HVB Tecta GmbH
(h)
Munich - holding company
94%
HVB Projekt GmbH
(h)
Munich - holding company
Orestos Immobilien-Verwaltungs GmbH
100%
Munich - holding company
100%
Tricasa Grund. Ges. mbH & Co. 1. Vermiet.KG
Munich - real estate
100%
Tricasa Grund. des bürgerlichen Rechts Nr. 1
Munich - real estate
94,78%
Omnia Grund.-GmbH&Co Ob.Perlach KG
(f)
Munich - real estate
(e)
hlasovacie práva, ktoré má UniCredit Bank AG priamo a nepriamo (66,66 %)
(f)
5,22% vo vlastníctve spoločnosti WealthCap Leasing GmbH
(g)
2,22% vo vlastníctve spoločnosti Tivoli Grundstücks-Aktiengesellschaft
(h)
6% vo vlastníctve banky UniCredit Bank AG
(i)
10% vo vlastníctve banky UniCredit Bank AG
(l)
0,50% vo vlastníctve spoločnosti Tivoli Grundstücks-Aktiengesellschaft
Spoločnosti patriace
do bankovej skupiny
bankové
finančné
účelové
Aktualizované
1. januára 2023
272
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Zoznam pobočiek
Česká republika
RETAILOVÉ POBOČKY UNICREDIT BANK
REGIÓN PRAHA
BD POBOČKA BANKOVNÍ DŮM
náměstí Republiky 3a
110 00 Praha 1
tel.: +420 221 210 035
bankovnidum@unicreditgroup.cz
ADRIA
Jungmannova 31
110 00 Praha 1
tel.: +420 221 210 035
praha.adria@unicreditgroup.cz
ANDĚL
Štefánikova 281/4
150 00 Praha 5
tel.: +420 221 210 035
praha.andel@unicreditgroup.cz
BUDĚJOVICKÁ
Olbrachtova 1946/64
140 00 Praha 4
tel.: +420 221 210 035
praha.budejovicka@unicreditgroup.cz
EDEN
Vršovická 1398/70
101 00 Praha 10
tel.: +420 221 210 035
praha.eden@unicreditgroup.cz
FILADELFIE
Želetavská 1525/1
140 00 Praha 4
tel.: +420 221 210 035
praha.filadelfie@unicreditgroup.cz
FLÓRA
Vinohradská 151
130 00 Praha 3
tel.: +420 221 210 035
praha.flora@unicreditgroup.cz
HŮRKA
Petržílkova 1435
158 00 Praha 13
tel.: +420 221 210 035
praha.butovice@unicreditgroup.cz
KARLÍN
Thámova 84/23
186 00 Praha 8
tel.: +420 221 210 035
praha.karlin@unicreditgroup.cz
KOBYLISKÉ NÁMĚSTÍ
Horňátecká 447/1
180 00 Praha 8
tel.: +420 221 210 035
praha.kobylisy@unicreditgroup.cz
VALDEK
Náměstí Míru 1
120 00 Praha 2
tel.: +420 221 210 035
praha.valdek@unicreditgroup.cz
VÍTĚZNÉ NÁMĚSTÍ
Vítězné náměstí 10
160 00 Praha 6
tel.: +420 221 210 035
praha.vitezne@unicreditgroup.cz
VYSOČANY
Freyova 945/35
190 00 Praha 9
tel.: +420 221 210 035
praha.vysocany@unicreditgroup.cz
REGIÓN JUŽNÉ ČECHY
BENEŠOV
Masarykovo náměstí / Řeznická 228
256 01 Benešov
tel.: +420 221 210 035
benesov@unicreditgroup.cz
ČESKÉ BUDĚJOVICE
nám. Přemysla Otakara II. 122/35
370 21 České Budějovice
tel.: +420 221 210 035
cb.otakara@unicreditgroup.cz
JINDŘICHŮV HRADEC
nám. Míru 164
377 01 Jindřichův Hradec
tel.: +420 221 210 035
jindrichuvhradec@unicreditgroup.cz
KLATOVY
Kpt. Jaroše 47
339 01 Klatovy
tel.: +420 221 210 035
klatovy@unicreditgroup.cz
PÍSEK
Alšovo náměstí 16
397 01 Písek
tel.: +420 221 210 035
pisek@unicreditgroup.cz
PLZEŇ
nám. Republiky / Riegrova 1
301 00 Plzeň
tel.: +420 221 210 035
plzen.republiky@unicreditgroup.cz
PŘÍBRAM
náměstí T. G. Masaryka 144
261 01 Příbram
tel.: +420 221 210 035
pribram@unicreditgroup.cz
STRAKONICE
Lidická 207
386 01 Strakonice
tel.: +420 221 210 035
strakonice@unicreditgroup.cz
TÁBOR
třída 9. května 2886
390 02 Tábor
tel.: +420 221 210 035
tabor@unicreditgroup.cz
REGIÓN SEVEROVÝCHODNÉ ČECHY
HRADEC KRÁLOVÉ
Ulrichovo nám. 854
500 02 Hradec Králové
tel.: +420 221 210 035
hradec.ulrichovo@unicreditgroup.cz
KOLÍN
Pražská 167
280 02 Kolín
tel.: +420 221 210 035
kolin@unicreditgroup.cz
KUTNÁ HORA
Šultysova 153
284 01 Kutná Hora
tel.: +420 221 210 035
kutnahora@unicreditgroup.cz
LIBEREC
Moskevská 638/8
460 01 Liberec
tel.: +420 221 210 035
liberec.moskevska@unicreditgroup.cz
MLADÁ BOLESLAV
Českobratrské nám. 1321
293 01 Mladá Boleslav
tel.: +420 221 210 035
mb.ceskobratrske@unicreditgroup.cz
NÁCHOD
Palackého 921
547 01 Náchod
tel.: +420 221 210 035
nachod@unicreditgroup.cz
PARDUBICE
třída Míru 92
530 01 Pardubice
tel.: +420 221 210 035
pardubice.grand@unicreditgroup.cz
REGIÓN SEVEROZÁPADNÉ ČECHY
BEROUN
Husovo nám. 11/83
266 01 Beroun
tel.: +420 221 210 035
beroun@unicreditgroup.cz
ČESKÁ LÍPA
Jindřicha z Lipé 108
470 01 Česká Lípa
tel.: +420 221 210 035
ceskalipa@unicreditgroup.cz
DĚČÍN
Husovo nám. 74/5
405 02 Děčín
tel.: +420 221 210 035
decin@unicreditgroup.cz
CHEB
Svobody 520/3
350 02 Cheb
tel.: +420 221 210 035
cheb@unicreditgroup.cz
CHOMUTOV
Revoluční 36 / Husovo náměstí
430 01 Chomutov
tel.: +420 221 210 035
chomutov.revolucni@unicreditgroup.cz
KARLOVY VARY
Zeyerova 892/7
360 01 Karlovy Vary
tel.: +420 221 210 035
kv.tgm@unicreditgroup.cz
KLADNO
Havířská 96
272 01 Kladno
tel.: +420 221 210 035
kladno@unicreditgroup.cz
MĚLNÍK
nám. Karla IV. 143
276 01 Mělník
tel.: +420 221 210 035
melnik@unicreditgroup.cz
MOST
Budovatelů 295
434 01 Most
tel.: +420 221 210 035
most@unicreditgroup.cz
TEPLICE
náměstí Svobody 40/1
415 01 Teplice
tel.: +420 221 210 035
teplice@unicreditgroup.cz
ÚSTÍ NAD LABEM
Mírové nám. 35A
400 01 Ústí nad Labem
tel.: +420 221 210 035
usti.mirove@unicreditgroup.cz
REGIÓN JUHOZÁPADNÁ MORAVA
BLANSKO
Wanklovo nám. 1436
678 01 Blansko
tel.: +420 221 210 035
blansko@unicreditgroup.cz
BRNO DIVADELNÍ
Divadelní 2
601 57 Brno
tel.: +420 221 210 035
brno.divadelni@unicreditgroup.cz
BRNO KRÁLOVO POLE
Palackého třída 721/78
612 00 Brno
tel.: +420 221 210 035
brno.kralovopole@unicreditgroup.cz
BRNO TRINITI
Úzká 488/8
602 00 Brno
tel.: +420 221 210 035
brno.triniti@unicreditgroup.cz
BŘECLAV
17. listopadu 3
690 02 Břeclav
tel.: +420 221 210 035
breclav@unicreditgroup.cz
HAVLÍČKŮV BROD
Havlíčkovo náměstí 158
580 01 Havlíčkův Brod
tel.: +420 221 210 035
havlickuvbrod@unicreditgroup.cz
JIHLAVA
Masarykovo náměstí 54
586 01 Jihlava
tel.: +420 221 210 035
jihlava.masarykovo@unicreditgroup.cz
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
273
274
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
KROMĚŘÍŽ
Vodní/Farní 95
767 01 Kroměříž
tel.: +420 221 210 035
kromeriz@unicreditgroup.cz
TŘEBÍČ
Komenského nám. 1045/18
674 01 Třebíč
tel.: +420 221 210 035
trebic@unicreditgroup.cz
VYŠKOV
Masarykovo nám. 145/30
685 01 Vyškov
tel.: +420 221 210 035
vyskov@unicreditgroup.cz
ZNOJMO
Horní nám. 139
669 02 Znojmo
tel.: +420 221 210 035
znojmo@unicreditgroup.cz
ŽĎÁR NAD SÁZAVOU
náměstí Republiky 145
591 01 Žďár nad Sázavou
tel.: +420 221 210 035
zdarnadsazavou@unicreditgroup.cz
REGIÓN SEVEROVÝCHODNÁ MORAVA
FRÝDEK-MÍSTEK
Pivovarská 2340
738 01 Frýdek-Místek
tel.: +420 221 210 035
frydek-mistek@unicreditgroup.cz
HAVÍŘOV
Československé armády 195/1a
736 01 Havířov
tel.: +420 221 210 035
havirov@unicreditgroup.cz
KARVINÁ
třída Osvobození 1720/11
735 06 Karviná
tel.: +420 221 210 035
karvina@unicreditgroup.cz
NOVÝ JIČÍN
5. května 18
741 01 Nový Jičín
tel.: +420 221 210 035
novyjicin@unicreditgroup.cz
OLOMOUC
28. října 15
772 00 Olomouc
tel.: +420 221 210 035
olomouc.28rijna@unicreditgroup.cz
OPAVA
Ostrožná 18
746 01 Opava 1
tel.: +420 221 210 035
opava@unicreditgroup.cz
OSTRAVA
28. října 3348/65
702 00 Ostrava
tel.: +420 221 210 035
ostrava.karolina@unicreditgroup.cz
OSTRAVA PORUBA
Hlavní tř. 583/99
708 00 Ostrava-Poruba
tel.: +420 221 210 035
ostrava.poruba@unicreditgroup.cz
PROSTĚJOV
náměstí T. G.Masaryka 8
796 01 Prostějov
tel.: +420 221 210 035
prostejov@unicreditgroup.cz
PŘEROV
Čechova 37
750 02 Přerov
tel.: +420 221 210 035
prerov@unicreditgroup.cz
ŠUMPERK
náměstí Svobody 2840
780 01 Šumperk
tel.: +420 221 210 035
sumperk@unicreditgroup.cz
TŘINEC
nám. Svobody 527
739 61 Třinec
tel.: +420 221 210 035
trinec@unicreditgroup.cz
VALAŠSKÉ MEZIŘÍČÍ
náměstí 90/23
757 01 Valašské Meziříčí
tel.: +420 221 210 035
valasskemezirici@unicreditgroup.cz
ZLÍN
Bartošova 5532
760 01 Zlín
tel.: +420 221 210 035
zlin.bartosova@unicreditgroup.cz
OBCHODNÉ MIESTA EXPRES
EXPRES BOHUMÍN
tř. Dr. E. Beneše 231
735 81 Bohumín
tel.: +420 955 963 272
expres.bohumin@unicreditgroup.cz
EXPRES BOSKOVICE
Komenského 341/9
680 01 Boskovice
tel.: +420 955 964 886
expres.boskovice@unicreditgroup.cz
EXPRES BRANDÝS NAD LABEM
Petra Jilemnického 15/4
250 01 Brandýs nad Labem
tel.: +420 955 962 990
expres.brandysnadlabem@unicreditgroup.cz
EXPRES BRNO – VINOHRADY
Pálavské náměstí 4246/5
628 00 Brno-Vinohrady
tel.: +420 605 839 363
expres.brno-vinohrady@unicreditgroup.cz
EXPRES ČÁSLAV
Dusíkova 78
286 01 Čáslav
tel.: +420 602 794 254
expres.caslav@unicreditgroup.cz
EXPRES ČESKÁ TŘEBOVÁ
Staré náměstí 16
560 02 Česká Třebová
tel.: +420 724 602 277
expres.ceskatrebova@unicreditgroup.cz
EXPRES DOBŘÍŠ
Plukovníka B. Petroviče 219
263 01 Dobříš
tel.: +420 955 964 400
expres.dobris@unicreditgroup.cz
EXPRES DVŮR KRÁLOVÉ N. L.
Revoluční 79
544 01 Dvůr Králové n. Labem
tel.: +420 955 964 320
expres.dvurkralove@unicreditgroup.cz
EXPRES HODONÍN
Národní třída 24
695 01 Hodonín
tel.: +420 605 839 363
expres.hodonin@unicreditgroup.cz
EXPRES JABLONEC NAD NISOU
Máchova 21/2
466 01 Jablonec n. Nisou
tel.: +420 955 959 908
expres.jablonecnadnisou@unicreditgroup.cz
EXPRES JIČÍN
Husova 60
506 01 Jičín
tel.: +420 955 962 973
expres.jicin@unicreditgroup.cz
EXPRES KRALUPY NAD VLTAVOU
náměstí J. Seiferta 698
278 01 Kralupy nad Vltavou – Lobeček
tel.: +420 955 962 990
expres.kralupynadvltavou@unicreditgroup.cz
EXPRES KRNOV
Zámecké náměstí 13/1
794 01 Krnov
tel.: +420 955 964 728
expres.krnov@unicreditgroup.cz
EXPRES KYJOV
Jungmannova 1310/10
697 01 Kyjov
tel.: +420 955 964 815
expres.kyjov@unicreditgroup.cz
EXPRES LANŠKROUN
nám. J. M. Marků 52
563 01 Lanškroun
tel.: +420 955 964 147
expres.lanskroun@unicreditgroup.cz
EXPRES LITOMĚŘICE
Michalská 40/2
Mírové náměstí 40
412 01 Litoměřice
tel.: +420 955 959 906
expres.litomerice@unicreditgroup.cz
EXPRES LOUNY
Osvoboditelů 2649
440 01 Louny
tel.: +420 955 963 885
expres.louny@unicreditgroup.cz
EXPRES LOVOSICE
Osvoboditelů 1228
410 02 Lovosice
tel.: +420 955 964 527
expres.lovosice@unicreditgroup.cz
EXPRES LYSÁ NAD LABEM
Husovo náměstí 175
289 22 Lysá nad Labem
tel.: +420 955 962 973
expres.lysanadlabem@unicreditgroup.cz
EXPRES MARIÁNSKÉ LÁZNĚ
Hlavní 279
353 01 Mariánské Lázně
tel.: +420 955 964 270
expres.marianskelazne@unicreditgroup.cz
EXPRES NERATOVICE
28. října 1510
277 11 Neratovice
tel.: +420 955 962 995
expres.neratovice@unicreditgroup.cz
EXPRES NYMBURK
Palackého tř. 2553
288 02 Nymburk
tel.: +420 955 964 320
expres.nymburk@unicreditgroup.cz
EXPRES PODĚBRADY
Lázeňská 1458
290 01 Poděbrady
tel.: +420 602 794 254
expres.podebrady@unicreditgroup.cz
EXPRES RAKOVNÍK
Vysoká 82
269 01 Rakovník
tel.: +420 955 964 270
expres.rakovnik@unicreditgroup.cz
EXPRES ROUDNICE NAD LABEM
Karlovo náměstí 24
413 01 Roudnice nad Labem
tel.: +420 955 963 885
expres.roudnicenadlabem@unicreditgroup.cz
EXPRES ŘÍČANY
Olivova 9
251 01 Říčany
tel.: +420 955 964 780
expres.ricany@unicreditgroup.cz
EXPRES SLANÝ
Masarykovo nám. 142/17
274 01 Slaný
tel.: +420 955 964 835
expres.slany@unicreditgroup.cz
EXPRES SVITAVY
náměstí Míru 133/70
568 02 Svitavy
tel.: +420 605 839 363
expres.svitavy@unicreditgroup.cz
EXPRES TRUTNOV
Krakonošovo nám. 133
541 01 Trutnov
tel.: +420 955 959 867
expres.trutnov@unicreditgroup.cz
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
275
276
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
EXPRES TURNOV
Havlíčkovo náměstí 32
511 01 Turnov
tel.: +420 955 962 973
expres.turnov@unicreditgroup.cz
EXPRES UHERSKÉ HRADIŠTĚ
Palackého náměstí 175
686 01 Uherské Hradiště
tel.: +420 955 959 908
expres.uherskehradiste@unicreditgroup.cz
EXPRES UHERSKÝ BROD
Masarykovo náměstí 101
688 01 Uherský Brod
tel.: +420 955 964 665
expres.uherskybrod@unicreditgroup.cz
EXPRES VRCHLABÍ
Krkonošská 825
543 01 Vrchlabí
tel.: +420 955 964 320
expres.vrchlabi@unicreditgroup.cz
EXPRES ZÁBŘEH NA MORAVĚ
Valová 2357/8
789 01 Zábřeh na Moravě
tel.: +420 955 963 997
expres.zabrehnamorave@unicreditgroup.cz
OBCHODNÉ MIESTA EXPRES PARTNERS
EXPRES PARTNERS BRNO – NOVÉ SADY
Nové sady 988/2
602 00 Brno
tel.: +420 955 960 231
brno.novesady@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS BRNO BYSTRC
Kubíčkova 6
635 00 Brno-Bystrc
tel.: +420 955 963 189
brno.bystrc@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS
BYSTŘICE NAD PERNŠTEJNEM
Masarykovo náměstí 53
593 01 Bystřice nad Pernštejnem
tel.: +420 955 964 849
bystricenadpernstejnem@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS ČESKÝ KRUMLOV
Urbinská 182
381 01 Český Krumlov
tel.: +420 955 962 980
expres.ceskykrumlov@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS ČESKÝ TĚŠÍN
Nádražní 207
737 01 Český Těšín
tel.: +420 955 963 275
expres.ceskytesin@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS CHRUDIM
Masarykovo náměstí 32
537 01 Chrudim
tel.: +420 955 964 771
expres.chrudim@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS FRÝDEK-MÍSTEK
Viléma Závady 3679
738 01 Frýdek-Místek
tel.: +420 955 964 719
frydek-mistek.vzavady@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS HORNÍ POČERNICE
Náchodská 444/145
193 00 Horní Počernice
tel.: +420 955 962 590
expres.hornipocernice@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS HRANICE
třída 1. máje 1260
753 01 Hranice
601 560 298
expres.hranice@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS KUŘIM
Tyršova 84, 664 34 Kuřim
664 34 Kuřim
tel.: +420 955 963 235
expres.kurim@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS
MORAVSKÁ TŘEBOVÁ
Cihlářova 5/15, 571 01
571 01 Moravská Třebová
tel.: +420 955 964 140
expres.moravskatrebova@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS
NOVÉ MĚSTO NAD METUJÍ
T. G. Masaryka 64
549 01 Nové Město nad Metují
tel.: +420 955 964 289
novemestonadmetuji@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS OLOMOUC
Dolní náměstí 171/17
779 00 Olomouc
tel.: +420 955 963 979
olomouc1.maje@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS ORLOVÁ
Osvobození 828
735 14 Orlová
tel.: +420 955 963 290
orlova@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS
OSTRAVA – PORUBA
Hlavní třída 562/85
708 00 Ostrava-Poruba
tel.: +420 955 960 245
ostrava.poruba.hlavni@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS OTROKOVICE
tř. Osvobození 154
765 02 Otrokovice
tel.: +420 955 964 044
expres.otrokovice@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS
PRAHA SOKOLOVSKÁ
Sokolovská
979/209
190 00 Praha 9
tel.: +420 955 964 399
praha.sokolovska@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS PŘÍBRAM
náměstí T. G. Masaryka 157
261 01 Příbram
tel.: +420 955 964 399
pribram.TGM157@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS ROKYCANY
Palackého 11
337 01 Rokycany
tel.: +420 955 964 807
expres.rokycany@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS ROŽNOV
Bayerova 53, 756 61
756 61 Rožnov pod Radhoštěm
tel.: +420 955 962 960
expres.roznov@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS RUMBURK
třída 9. května 30,
408 01 Rumburk
tel.: +420 955 964 500
expres.rumburk@unicreditgroup.cz
EXPRES PARTNERS ŠTERNBERK
Radniční 87/4
785 01 Šternberk
tel.: +420 955 963 992
expres.sternberk@unicreditgroup.cz
CENTRÁ PRE FIREMNÚ KLIENTELU
PRAHA – BANKOVNÍ DŮM
náměstí Republiky 3a
110 00 Praha 1
praha@unicreditgroup.cz
PRAHA – FILADELFIE
Želetavská 1525/1
140 92 Praha 4
tel.: +420 955 959 921
praha@unicreditgroup.cz
BRNO
Trnitá 491/3
602 00 Brno
tel.: +420 955 959 909
jihomoravskykraj@unicreditgroup.cz
ČESKÉ BUDĚJOVICE
nám. Přemysla Otakara II. 122/35
370 21 České Budějovice
tel.: +420 955 959 910
jihoceskykraj@unicreditgroup.cz
HRADEC KRÁLOVÉ
Ulrichovo náměstí 854
500 02 Hradec Králové
tel.: +420 955 959 911
kralovehradeckykraj@unicreditgroup.cz
CHOMUTOV
Husovo náměstí / Revoluční 36
430 01 Chomutov
tel.: +420 955 959 912
usteckykraj@unicreditgroup.cz
JIHLAVA
Masarykovo náměstí 54
586 01 Jihlava
tel.: +420 955 959 913
krajvysocina@unicreditgroup.cz
KARLOVY VARY
Dr. Davida Bechera 26
360 01 Karlovy Vary
tel.: +420 955 959 914
karlovarskykraj@unicreditgroup.cz
LIBEREC
Široká 5/28
460 01 Liberec
tel.: +420 955 959 915
libereckykraj@unicreditgroup.cz
OLOMOUC
28. října 15
772 00 Olomouc
tel.: +420 955 959 916
olomouckykraj@unicreditgroup.cz
OSTRAVA
28. října 3348/65
702 00 Ostrava
tel.: +420 955 959 917
moravskoslezskykraj@unicreditgroup.cz
PARDUBICE
Čechovo nábřeží 1790
530 03 Pardubice
tel.: +420 955 959 918
pardubickykraj@unicreditgroup.cz
PLZEŇ
Riegrova 1
301 00 Plzeň
tel.: +420 955 959 919
plzenskykraj@unicreditgroup.cz
ÚSTÍ NAD LABEM
Mírové nám. 35A
400 01 Ústí nad Labem
tel.: +420 955 959 923
usteckykraj@unicreditgroup.cz
ZLÍN
Bartošova 5532
760 01 Zlín
tel.: +420 955 959 924
zlinskykraj@unicreditgroup.cz
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
277
278
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
Slovensko
RETAILOVÉ POBOČKY UNICREDIT BANK
REGIÓN ZÁPADNÉ SLOVENSKO I
LEVICE
Sv. Michala 4 (blok ATOM 2)
934 01 Levice
tel.: +421 2 69 20 20 96
levice@unicreditgroup.sk
NITRA
Štefánikova tr.13
949 01 Nitra
tel.: +421 2 69 20 20 96
nitra@unicreditgroup.sk
NOVÉ MĚSTO NAD VÁHOM
Čsl. armády 4
915 01 Nové Město nad V.
tel.: +421 2 69 20 20 96
novemestonadvahom@unicreditgroup.sk
PIEŠŤANY
Nitrianska 5
921 01 Piešťany
tel.: +421 2 69 20 20 96
piestany@unicreditgroup.sk
PRIEVIDZA
G. Švéniho 3A
971 01 Prievidza
tel.: +421 2 69 20 20 96
prievidza@unicreditgroup.sk
SENICA
Hviezdoslavova 61
905 01 Senica
tel.: +421 2 69 20 20 96
senica@unicreditgroup.sk
SEREĎ
Dionýza Štúra 1012
926 01 Sereď
tel.: +421 2 69 20 20 96
sered@unicreditgroup.sk
SKALICA
Škarniclovská 1
909 01 Skalica
tel.: +421 2 69 20 20 96
skalica@unicreditgroup.sk
TOPOLČANY
Štúrova 4914/18
955 01 Topolčany
tel.: +421 2 69 20 20 96
topolcany@unicreditgroup.sk
TRENČÍN
Nám. Svätej Anny 3
911 01 Trenčín
tel.: +421 2 69 20 20 96
trencin@unicreditgroup.sk
TRNAVA
Štefánikova 48
917 01 Trnava
tel.: +421 2 69 20 20 96
trnava@unicreditgroup.sk
REGIÓN ZÁPADNÉ SLOVENSKO II
AUPARK
Einsteinova 18
851 01 Bratislava
tel.: +421 2 69 20 20 96
bratislava.aupark@unicreditgroup.sk
KRÍŽNA
Krížna 50
821 08 Bratislava
tel.: +421 2 69 20 20 96
bratislava.krizna@unicreditgroup.sk
MOSTOVÁ
Mostová 6
811 02 Bratislava
tel.: +421 2 69 20 20 96
bratislava.mostova@unicreditgroup.sk
PLYNÁRENSKÁ
Plynárenská 7/A
821 09 Bratislava
tel.: +421 2 69 20 20 96
bratislava.plynarenska@unicreditgroup.sk
POLUS CC
Vajnorská 100
831 04 Bratislava
tel.: +421 2 69 20 20 96
bratislava.polus@unicreditgroup.sk
ŠANCOVÁ
Šancová 1/A
813 33 Bratislava
tel.: +421 2 69 20 20 96
bratislava.sancova@unicreditgroup.sk
DUNAJSKÁ STREDA
Hlavná 5599/3B
929 01 Dunajská Streda
tel.: +421 2 69 20 20 96
dunajskastreda@unicreditgroup.sk
GALANTA
Revolučná 1
924 01 Galanta
tel.: +421 2 69 20 20 96
galanta@unicreditgroup.sk
KOMÁRNO
Palatínova 39
945 05 Komárno
tel.: +421 2 69 20 20 96
komarno@unicreditgroup.sk
MALACKY
Záhorácka 51
901 01 Malacky
tel.: +421 2 69 20 20 96
malacky@unicreditgroup.sk
NOVÉ ZÁMKY
Majzonovo nám.2
940 01 Nové Zámky
tel.: +421 2 69 20 20 96
novezamky@unicreditgroup.sk
ŠALA
Hlavná 12A
927 01 Šala
tel.: +421 2 69 20 20 96
sala@unicreditgroup.sk
REGIÓN STREDNÉ SLOVENSKO
BANSKÁ BYSTRICA SC EUROPA
SC EUROPA, Na Troskách 25
974 01 Banská Bystrica
tel.: +421 2 69 20 20 96
banskabystrica@unicreditgroup.sk
ČADCA
Palárikova 85
022 01 Čadca
tel.: +421 2 69 20 20 96
cadca@unicreditgroup.sk
LIPTOVSKÝ MIKULÁŠ
Garbiarska 4417
031 01 Liptovský Mikuláš
tel.: +421 2 69 20 20 96
liptovskymikulas@unicreditgroup.sk
MARTIN
M. R. Štefánika 1
036 01 Martin
tel.: +421 2 69 20 20 96
martin@unicreditgroup.sk
POVÁŽSKÁ BYSTRICA
M. R. Štefánika 161/4
017 01 Považská Bystrica
tel.: +421 2 69 20 20 96
povazskabystrica@unicreditgroup.sk
RUŽOMBEROK
Mostová 2
034 01 Ružomberok
tel.: +421 2 69 20 20 96
ruzomberok@unicreditgroup.sk
ZVOLEN
Nám. SNP 50
960 01 Zvolen
tel.: +421 2 69 20 20 96
zvolen@unicreditgroup.sk
ŽILINA
Národná 12
010 01 Žilina
tel.: +421 2 69 20 20 96
zilina@unicreditgroup.sk
ŽILINA AUPARK
Veľká okružná 59A
010 01 Žilina
tel.: +421 2 69 20 20 96
zilina.aupark@unicreditgroup.sk
REGIÓN VÝCHODNÉ SLOVENSKO
KOŠICE ROOSEVELTOVA
Rooseveltova 10
040 01 Košice
tel.: +421 2 69 20 20 96
kosice.rooseveltova@unicreditgroup.sk
KOŠICE TORYSKÁ
Toryská 1/C
040 11 Košice
tel.: +421 2 69 20 20 96
kosice.toryska@unicreditgroup.sk
MICHALOVCE
Nám. Osloboditeľov 1
071 01 Michalovce
tel.: +421 2 69 20 20 96
michalovce@unicreditgroup.sk
POPRAD
Popradské nábr. 18
058 01 Poprad
tel.: +421 2 69 20 20 96
poprad@unicreditgroup.sk
PREŠOV
Hlavná 29
080 01 Prešov
tel.: +421 2 69 20 20 96
presov@unicreditgroup.sk
SPIŠSKÁ NOVÁ VES
Zimná 56
052 01 Spišská Nová Ves
tel.: +421 2 69 20 20 96
spisskanovaves@unicreditgroup.sk
VIAZANÍ FINANČNÍ AGENTI
BARDEJOV
Dlhý rad 17
085 01 Bardejov
tel.: +421 2 69 20 20 96
bardejov@unicreditgroup.sk
HLOHOVEC
M. R. Štefánika 4
920 01 Hlohovec
tel.: +421 2 69 20 20 96
hlohovec@unicreditgroup.sk
HUMENNÉ
Mierová 64/2
066 01 Humenné
tel.: +421 2 69 20 20 96
humenne@unicreditgroup.sk
KEŽMAROK
Hlavné nám. 3
060 01 Kežmarok
tel.: +421 2 69 20 20 96
kezmarok@unicreditgroup.sk
LUČENEC
Železničná 15
984 01 Lučenec
tel.: +421 2 69 20 20 96
lucenec@unicreditgroup.sk
PEZINOK
Holubyho 27
902 01 Pezinok
tel.: +421 2 69 20 20 96
pezinok@unicreditgroup.sk
SENEC
Lichnerova 30
903 01 Senec
tel.: +421 2 69 20 20 96
senec@unicreditgroup.sk
ŠAMORÍN
Gazdovský rad 49/B
931 01 Šamorín
tel.: +421 2 69 20 20 96
samorin@unicreditgroup.sk
UniCredit Bank •
Výročná správa 2022
279
280
Výročná správa 2022
• UniCredit Bank
CENTRÁ PRE FIREMNÚ KLIENTELU
BRATISLAVA – KRÍŽNA
Krížna 50
821 08 Bratislava
BRATISLAVA – ŠANCOVÁ
Šancová 1/A
813 33 Bratislava
DUNAJSKÁ STREDA
Hlavná 5599/3B
929 01 Dunajská Streda
GALANTA
Revolučná 1
924 01 Galanta
KOŠICE
Rooseveltova 10
040 01 Košice
NITRA
Štefánikova tr. 13
949 01 Nitra
POPRAD
Popradské nábr. 18
058 01 Poprad
PREŠOV
Hlavná 29
080 01 Prešov
TRENČÍN
Nám. Svätej Anny 3
911 01 Trenčín
TRNAVA
Štefánikova 48
917 01 Trnava
ZVOLEN
Nám. SNP 50
960 01 Zvolen
ŽILINA
Národná 12
010 01 Žilina
