Výroční zpráva
2020
Děláme to,
co je správné!
Komerční banky
Rychlý přehled
Co děláme
Naplňujeme skutečné potřeby našich klientů reálnými řešeními, která vznikají díky spolupráci mezi našimi obchodními divizemi: firemní a investiční bankovnictví, retailové bankovnictví a privátní bankovnictví.
Jak pracujeme
Jsme banka pro všechno, na čem záleží. Nabízíme lokální i mezinárodní odbornost a přinášíme bezkonkurenční přístup ke špičkovým finančním produktům a službám na našich hlavních trzích.
ROZSÁHLÁ MEZINÁRODNÍ PŘÍTOMNOST NA 13 HLAVNÍCH TRZÍCH A V 16 DALŠÍCH ZEMÍCH PO CELÉM SVĚTĚ
Rakousko
Bosna a Hercegovina
Bulharsko
Chorvatsko
Česká republika
Německo
Maďarsko
Itálie
Rumunsko
Rusko
Srbsko
Slovensko
Slovinsko
Mezinárodní pobočky a zastoupení
UniCredit je jednoduchá úspěšná celoevropská komerční banka s plnohodnotným korporátním a investičním bankovnictvím, která obsluhuje v rámci své unikátní obchodní sítě v západní, střední a východní Evropě rozsáhlou a rostoucí klientskou základnu.
2 Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Naše hodnoty
Etika a respekt: tyto dvě hodnoty nás spojují a určují firemní kulturu skupiny UniCredit – to, jak rozhodujeme a jak podle toho jednáme.
Děláme to, co je správné!je jednoduché pravidlo, které nám pomáhá se každodenně řídit těmito hodnotami.
Hlavní finanční ukazatele
VLASTNÍ KAPITÁL AKCIONÁŘŮ
59,507mil. EUR
ZÁKLADNÍ ČISTÝ ZISK
2,785mil. EUR
Výnosy(%)
Silné globální produkty a lokální excelence: skvěle diverzifikované výnosy
podle obchodních linií
25
18
35
14
8
25
47
18
10
podle regionů
ItálieNěmecko
Střední a východní Evropa
Rakousko
Komerční bankovnictví ItálieDivize střední a východní Evropy
Korporátní a investiční bankovnictví
Komerční bankovnictví Německo
Komerční bankovnictví Rakousko
35
10
48
7
16
44
32
7
1
Zákazníci(%)
Zaměstnanci(%)
ItálieNěmecko
Střední a východní Evropa
Rakousko
Ostatní
ItálieNěmecko
Střední a východní Evropa
Rakousko
UniCredit Bank •Výroční zpráva 20203
podle regionů
podle regionů
Cesare Bisoni
PŘEDSEDA
PŘEDSTAVENSTVA
SKUPINY
UNICREDIT S.P.A.
Zpráva předsedy
představenstva
skupiny
UniCredit S.p.A.
„UniCredit zůstává silnou celoevropskou komerční bankou s lokálními kořeny, která podporuje rodiny i korporace v jejich mezinárodním růstu a rozvoji.“
4 Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Vážení akcionáři,
jménem představenstva skupiny UniCredit začnu vyjádřením upřím-ného poděkování Jeanu Pierru Mustierovi za vše, čeho dosáhl. Jean Pierre převzal vedení skupiny UniCredit před téměř pěti lety v přelo-mové historické chvíli. Naši skupinu teď opouští ve velmi silné pozici. Provedl nás léty mimořádného obratu, dosaženého díky usilovné podpoře všech, kteří ve skupině UniCredit pracují a kterým jsem také vděčný. Díky úspěšnému splnění plánu Transform 2019, nehledě na krizi, kterou spustila pandemie Covid-19, si naše skupina zacho-vala stabilní pozici. Máme vysokou úroveň kapitálu, jsme skutečně celoevropskou bankou se skvělou geografickou diverzifikací, která bude i nadále proměňovat výzvy na příležitosti.
Rok 2020, který poznamenala pandemie Covid-19, byl pro každého obtížným. Jsem hrdý na to, jak skupina urychleně na krizi reagovala, aby podpořila všechny naše partnery. V první řadě jsme vyřešili bez-pečnost našich zaměstnanců a klientů, a to okamžitými rozhodnými opatřeními na jejich ochranu. Spustili jsme také řadu aktivit na pod-poru reálné ekonomiky, zavedli urychleně možnost odkladu splátek (tzv. moratoria) a poskytovali vládou zajištěné půjčky. Zároveň jsme poskytovali výraznou podporu nemocnicím a službám civilní ochrany.
V reakci na pandemii požádaly regulatorní orgány pozastavení všech výplat dividend s cílem ochránit úroveň kapitálu v bankovním systé-mu a zajistit pokračující podporu ekonomiky. Nedávno ECB ohlásila opětovné obnovení možnosti výplaty zisku bank. Skupina UniCredit plánuje mimořádné rozdělení kapitálu v posledním čtvrtletí roku, pokud by k tomu nastaly příznivé podmínky a povolení od regulator-ních orgánů. Je důležité, že evropské banky jsou mezinárodními inves-tory považovány za dobrou investici, což vede k investování kapitálu, který finanční sektor může pozitivně využít napříč Evropou. Skupina proto nedávno potvrdila svou dividendovou politiku, aby vytvořila pevnou hodnotu pro své akcionáře.
Způsob, jakým skupina dosáhla svého obratu a jakým obsluhovala své klienty a komunity, je důvodem pro můj optimismus do budoucna. V říjnu byl do představenstva skupiny UniCredit kooptován Pier Carlo Padoan, který je nejlepším kandidátem na pozici nového předsedy představenstva skupiny UniCredit pro další období. Skupina bude těžit z jeho mimořádných zkušeností a rozsáhlých znalostí evropského institucionálního a finančního rámce. Jeho kooptace s dostatečným předstihem před koncem mého mandátu zajistí hladké předání a bude mít hlavní roli při obnově představenstva. Společně jsme ustanovili novým generálním ředitelem Andreu Orcela, mimořádného bankéře s rozsáhlými zkušenostmi v mezinárodním bankovním sek-toru a s prověřenými dovednostmi v transformaci podnikání a zamě-řením na řízení rizik. Pevně věříme, že jeho přínos skupině UniCredit bude výrazný. V nadcházejících letech budou mít Pier Carlo a Andrea příležitost úzce spolupracovat s úžasnými lidmi ve skupině UniCredit a těžit z jejich vynikajících zkušeností a odhodlání.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 20205
6 Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Na pozadí ekonomické výzvy, s rychle se vyvíjejícími potřebami klien-tů, hraje digitální transformace klíčovou roli. Na jedné straně odpoví-dá rostoucí poptávce po zjednodušení a rychlosti. Na druhé straně to umožňuje optimalizaci procesů společnosti. Skupina UniCredit bude do inovací investovat i nadále.
Toto je moje poslední zpráva k vám z pozice předsedy představenstva skupiny UniCredit. Můj mandát a mandát stávajícího představenstva se blíží ke konci. Opouštíme transformovanou skupinu, plně odhod-lanou podporovat reálnou ekonomiku: klienty a komunity. Skupina UniCredit je inspirována dvěma hlavními hodnotami, etikou a respek-tem, které tvoří základ naší dlouhodobé vize, a bude nadále zajišťovat finance a podporovat pozitivní změny ve společnosti. Ve skupině UniCredit je způsob, jakým jsou výsledky dosahovány, stejně důležitý jako výsledky samotné. Jsme také hrdí na to, že naše pozornost věno-vaná udržitelnosti je uznávaná i na venek prostřednictvím mnohých ocenění.
Skupina bude nadále růst a posilovat svou klientskou základnu, měnit své služby, servisní model a optimalizovat produktivitu, s disciplino-vaným řízením rizik a kontrolním systémem a také s přísným řízením kapitálu a rozvahy. Skupina UniCredit zůstává silnou celoevropskou komerční bankou s lokálními kořeny podporující reálnou ekonomiku: rodiny a korporace v jejich mezinárodním růstu a rozvoji.
S úctou
Cesare Bisoni
Předseda představenstva skupiny UniCredit S.p.A.
UniCredit Bank•Výroční zpráva 20207
Děláme to, co je správné!
pro reálnou ekonomiku
Rozhodujeme se rychle, abychom podpořili základní kameny reálné ekonomiky v Evropě: malé a středně velké podniky.
OCENĚNÍ „NEJLEPŠÍ SVĚTOVÁ BANKA PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY“
V říjnu magazín Global Finance udělil UniCredit ocenění „Nejlepší banka pro malé a střední podniky“ v rámci udělování „World’s Best Global Banks Awards.“
Vycházel z našich výsledků za uplynulý rok a na základě kritérií zahrnujících i reputaci a kvalitu řízení.
„Jsem skutečně hrdý na vše, čeho jsme v uplynulých letech a především v roce 2020 v UniCredit dosáhli.“
8 Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Jean Pierre Mustier
GENERÁLNÍ ŘEDITELSKUPINY UNICREDIT S.P.A.
Slovo
generálního
ředitele skupiny
UniCredit
S.p.A.
Vážení akcionáři,
rok 2020 byl velkým šokem pro nás všechny. Novým výzvám jsme čelili se silnou kapitálovou pozicí a vynikající prací našich týmů. Do-kázali jsme svým klientům i zaměstnancům pomáhat, podporovat je a zároveň je i chránit.
Potřeby našich klientů se velice rychle měnily, a proto jsme i my urychlili transformaci skupiny, která byla naplánována v rámci stra-tegického plánu Team 23. Každá transformace vyžaduje odvahu a rok 2020 byl rokem, v němž naše kolegyně a naši kolegové prokázali mi-mořádné odhodlání.
V našich pobočkách jsme ocenili hrdiny, kteří během lockdownů po-máhali našim zákazníkům. Jejich příběhy shromažďujeme stejně jako příběhy týmů v celé skupině, abychom viděli, jak jsme dokázali čelit této bezprecedentní době, se kterou se potýkáme i nadále. Ochrana zdraví a bezpečnost našich zaměstnanců a klientů byla a je vždy naší hlavní prioritou.
Mimo skupinu jsme také podpořili hrdiny ze sektoru zdravotnictví tím, že jsme podpořili lékařské inovace, jako je prototyp jednotek pro intenzivní péči „CURA pod“, nabídli jsme půjčky s nulovým úrokem a darovali miliony eur nemocnicím a zařízením zdravotní péče v řadě zemí, kde působíme.
UniCredit v roce 2020: Děláme to, co je správné!
Jsem skutečně hrdý na vše, čeho jsme v uplynulých letech a především v roce 2020 ve skupině UniCredit dosáhli. Díky naší silné pozici a našim lidem jsme byli schopni být v tomto náročném roce součástí řešení.
Po celou dobu zdravotní krize jsme pokračovali v našich obchodních činnostech a nadále obsluhovali zákazníky ve všech našich zemích a zároveň chránili je i své zaměstnance. Dosáhli jsme toho díky urychlenému přechodu na digitální bankovnictví a služby poskytova-né na dálku. Při ochraně našich klientů a kolegů jsme se rozhodovali rychle na základě dat. Zajistili jsme nové notebooky a vzdálený VPN přístup pro přibližně 80 000 zaměstnanců skupiny UniCredit, aby mohli pracovat na dálku. Využili jsme tak potenciál našich zaměst-nanců, kteří dostali příležitost pracovat bezpečně a efektivně, a záro-veň jim umožnili dosahovat výsledků.
I když vše začalo v reakci na zdravotní krizi, následující situace vedla ke zřetelným změnám v nastavení mysli našich klientů, jejich chování a potřeb a také ve vývoji u nás samotných. Pandemie nemoci covid--19 vytvořila potřebu a příležitost pro urychlení naší transformace.
Nyní investujeme do dlouhodobých řešení. Zavedli jsme například ško-lení, abychom pomohli našim lidem vést týmy na dálku a řídit tento způsob práce. Nadále také pokračujeme v podpoře našich zaměstnan-ců novou nabídkou ve zdravotní a sociální oblasti: vyváženost mezi
UniCredit Bank • Výroční zpráva 20209
10Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
pracovním a soukromým životem bude v budoucnu stále nabývat na důležitosti.
Zároveň však lidská interakce zůstane klíčem firemní kultury naší sku-piny. Naše kvalitní pracovní vztahy jsou jedním z důvodů, proč dokáza-la skupina UniCredit za posledních několik měsíců pracovat na dálku tak efektivně. Pracoviště budou i nadále důležitým prvkem našich pro-fesních životů, a i když se věci okolo budou jistě měnit, změna nemusí být tak extrémní, jak se může zdát.
V roce 2020 jsme výrazně pomohli našim komunitám a reálné eko-nomice. Patří sem bankovnictví se sociálním dopadem (Social Impact Banking), které jsme spustili v roce 2017 v Itálii, a od té doby se rozší-řilo do dalších 10 zemí skupiny. Ke konci roku 2020 jsme rozdělili více než 225 milionů eur na podporu téměř 4 400 projektů a malých pod-niků se sociálním dopadem. I nadále budeme plnit svůj cíl věnovat 1 miliardu eur na financování se sociálním dopadem do roku 2023.
Na zdravotní a hospodářskou krizi jsme také reagovali rozsáhlými dob-rovolnickými iniciativami a dary, které zahrnovaly miliony eur věno-vané zaměstnanci a zákazníky skupiny UniCredit a nadací UniCredit Foundation. O některých z těchto činností si můžete přečíst více v této zprávě a na našich webových stránkách.
To vše bylo možné díky naší firemní kultuře, která je založena na dvou hodnotách, na etice a respektu, a na našem závazku vždy Dělat to, co je správné!Tato zásada je základem pro naši interakci se všemi našimi partnery.
V roce 2020 jsme i nadále udávali trendy přístupu ke správě a řízení na mezinárodní úrovni, v oblastech jako jsou postupy odměňování a struktura představenstva. Jsme jedinou bankou v Itálii s hodnoce-ním EE+ od agentury Standard Ethics, uznávaným evropským hodno-cením excelence v oblasti udržitelnosti.
To vše díky našim opatřením v oblasti životního prostředí, sociálních otázek a správy a řízení („ESG“), jako je spuštění naší nové zásady pro oblast spotřeby uhlí, ve které se skupina UniCredit zavázala ukončit financování uhelného průmyslu do roku 2028. Globálně jsme také obsadili první místo v rámci půjček souvisejících s udržitelnos-tí u agentury Bloomberg a byli jsme magazínem Capital Finance International oceněni jako nejlepší banka se sociálním dopadem v Evropě. Skupina UniCredit brzy spustí další nové iniciativy, které jsou v souladu s naší ESG strategií.
S managementem jdoucím příkladem budeme nadále budovat udr-žitelnou budoucnost, ve které jsou pro dlouhodobý růst zásadní envi-ronmentální, sociální a správní faktory. Udržitelnost je v UniCredit součástí DNA. Říkáme, co děláme, a děláme, co říkáme – a vždy dáváme přednost dlouhodobě udržitelným výsledkům před krátko-dobými řešeními. Budeme nadále podporovat naše klienty, komunity, partnery a průmyslový sektor jako takový, abychom dosahovali udr-žitelného růstu.
UniCredit Bank • Výroční zpráva 202011
Team 23: zaměřeno na naše zákazníky
Naše strategie pokračuje v souladu s naším heslem „Jedna banka, jeden UniCredit“a naše mise zůstává beze změny: UniCredit je jed-noduchá úspěšná celoevropská komerční banka s plnohodnotným korporátním a investičním bankovnictvím, která přináší svou uni-kátní obchodní síť v západní, střední a východní Evropě své rozsáhlé a rostoucí klientské základně. Budeme nadále posilovat naše stávající konkurenční výhody.
V roce 2020 jsme se nadále zaměřovali na naše čtyři strategické pilí-ře, které jsme investorům představili během Dne kapitálových trhů (Capital Markets Day) v roce 2019.
Jak již bylo uvedeno, pandemie Covid-19 urychlila změny v chování našich klientů. Reagovali jsme na to urychlením vlastní digitální transformace tak, abychom mohli nadále podporovat jejich měnící se potřeby. UniCredit je vícekanálová banka a v oblasti mobilního bankovnictví, call center, internetového bankovnictví a bezpapíro-vých poboček jsme dosáhli velkého pokroku. Naším cílem je přechod ke skutečně vícekanálovému přístupu, který poskytne všem klientům skupiny UniCredit stejnou zákaznickou zkušenost bez ohledu na to, kterému z obchodních kanálů dávají přednost.
Vždy jsme zachovávali velmi silnou kapitálovou úroveň a pokračovali v disciplinovaném řízení podnikání s cílem udržet hladinu likvidity a se zaměřením na vysokou kvalitu aktiv. Právě tato síla a disciplína – spolu s úspěšným dokončením strategického plánu Transform 2019 –nám umožnily nadále podporovat klienty a komunity ve chvíli, kdy to potřebovali nejvíce.
V roce 2020 jsme dosáhli základního čistého zisku ve výši 1,3 mld. eura úspěšně jsme prošli mimořádným rokem na základě naší silné pozice. Dosáhli jsme nižších nákladů a rezerv včetně nákladů na riziko v rámci požadovaného rozpětí 105 bazických bodů. Snižování našeho non-core portfolia pokračuje podle plánu a potvrzujeme silnou pozici naší rozvahy, zejména v oblasti kapitálu a likvidity. To vše by neby-lo možné bez vaší neochvějné podpory a pevného závazku kolegů ve skupině UniCredit.
Důsledné řízení a kontrola rizik
Transformace a maximalizace produktivity
Řízení kapitálu a rozvahy
Růst a posilování klientské základny
12Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Výhled do budoucnosti
S tím, jak se svět mění pod vlivem pandemie Covid-19, vzniká ve spo-lečnostech jasná potřeba investic do dlouhodobých vizí, kterou sdílí se všemi svými partnery. To se výrazně týká i sektoru finančních služeb: banky budou nadále hrát velmi důležitou roli při zajišťování přístupu k financím a llikviditě pro tyto společnosti.
Evropská instituce pro kapitálové a obchodní financování
Nejaktivnější hráč v oblasti euro dluhopisů od roku 2012 (č. 1 podle počtu obchodů)
Č. 2 pro EMEA euro dlohopisy(podle počtu obchodů) v roce 2020 (č. 1 v Itálii, č. 1 v Německu, č. 2 v Rakousku)
Č. 1 Bookrunner EMEAkorporátní půjčky v euro (podle počtu obchodů)
Č. 4 pro kombinované EMEA„Green a ESG-linked“úvěry a dluhopisy
Akciový kapitálový trh („ECM“):- Č. 1 pro všechny ECM transakce v Německu podle počtu obchodů- Č. 2 pro transakce spojené s kapitálem v Itálii
Ocenění magazínu The Banker jako Transakční banka 2020– Nejlepší banka pro financování dodavatelského řetězce
Ocenění magazínu Euromoney pro Cash Management 2020– Nejlepší poskytovatel služeb v Rakousku, Německu a lídr na trhu v Rakousku a Itálii
Ocenění magazínu Euromoney pro obchodní financování 2020–Lídr na trhu v Rakousku, Itálii a Nejlepší služby ve všech kategoriích v západní Evropě, Rakousku, Itálii
Ocenění magazínu Global Finance pro rok 2021 za Treasury & Cash Managementvčetně střední a východní Evropy:
- Nejlepší banka pro řízení likvidity ve střední a východní Evropě
- Nejlepší banka pro Treasury & Cash Management pro Německo a Itálii
*Zdroj: Marketingové prezentace a zprávy.
Mezi konkurenty patří: Intesa Sanpaolo, Santander, BBVA, Deutsche Bank,
Commerzbank, Société Générale, Credit Agricole SA, BNP Paribas, Erste, Raiffeisen, ING.
Data: čísla z uzávěrky; čísla za rok 2020 jsou ze září 2020.
Uvedený poměr kmenového kapitálu Tier 1 při plném zatížení, kde jsou údaje k dispozici (pro ING k dispozici pouze transakční CET1r; Intesa San Paolo uveřejnila pro-forma CET1r FL, na 15,2 % k září 2020, na 14 % bez zmírnění vlivem FTA z IFRS9).
Vývoj ukazatele CET1r FL
16
15
14
13
12
11
10
9
13,6 %
12,1 %
11,2 %
12,7 %
12,1 %
12,6 %
13,2 %
14,4 %
13,2 %
13,0 %
Poměr kmenového kapitálu Tier 1, vývoj při plném zatížení*
Pros. 2016
Pros. 2017
Pros. 2018
Pros. 2019
Pros. 2020
CET1r FL
UniCredit
Průměr konkurentů EU
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202013
UniCredit prokázala důležitost celoevropských bank, kombinujících silné globální produkty a lokální expertizu. Dlouhodobým záměrem naší skupiny je být Jedna banka. Skupina se bude nadále opírat o tech-nologie s cílem urychlit digitální transformaci a bankovnictví na dálku a zároveň se bude zaměřovat na udržitelnost: upírat se dál než jen na čistý ekonomický zisk s cílem brát v úvahu iniciativy bankovnictví se sociálním dopadem a další komunitní podporu.
Tentokrát je to naposledy, co se na vás obracím jako generální ředitel skupiny UniCredit. Jsem velmi rád, že do skupiny přichází Andrea Or-cel jako můj nástupce. Bude mít podporu úžasného týmu, loajálních klientů a nápomocných akcionářů. Posílám své nejvřelejší pozdravy všem svým kolegům, kteří odhodlaně pracovali na transformaci naší skupiny. Jsem nesmírně pyšný na vše, čeho jsme společně dosáhli.
UniCredit je velmi silná banka a všichni naši partneři se na nás mohou spolehnout. Budeme nadále „Dělat to, co je správné“s cílem pod-porovat naše klienty a členy našich týmů, abychom pro své partnery vytvářeli hodnotu.
Děkuji vám!
Jean Pierre Mustier
Generální ředitel skupiny UniCredit S.p.A
Po celý rok 2020 jsme se soustředili na ochranu našich zaměstnanců: poskytli jsme jim miliony kusů ochranných prostředků a díky rychlé modernizaci IT jsme zajistili nové notebooky a vzdálený přístup pro 80 000 zaměstnanců skupiny UniCredit, aby mohli pracovat bezpečně a efektivně.
Děláme to, co je správné!
pro naše kolegy
OCHRANA NAŠICH LIDÍ
Abychom co nejlépe porozuměli tomu, co naši lidé a jejich rodiny potřebují při zvládání krize spojené s Covid-19, vytvořili jsme ve skupině UniCredit tzv. Family Board. Tým o 20 členech se pravidelně setkává a hledá řešení a doporučení v oblasti flexibility, spokojenosti a další podpory rodin (např. školní výuka z domova, home office).
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202015
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Obsah
Slovo předsedy představenstva 16
Nejdůležitější konsolidované hospodářské výsledky 20
Nejdůležitější individuální hospodářské výsledky 22
Vize, mise a firemní hodnoty 24
ESG – životní prostředí, sociální zodpovědnost a řízení společnosti 24
Makroekonomická situace 25
Zhodnocení výsledků UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. 26
Očekávaná hospodářská a finanční situace UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. v roce 2021 26
Firemní a investiční bankovnictví 27
Retailové a privátní bankovnictví 30
Podpůrné útvary 32
Zpráva dozorčí rady 35
Základ pro výpočet příspěvku do Garančního fondu 35
Konsolidovaná účetní závěrka
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok 2020 37
Konsolidovaný výkaz o finanční pozici k 31. prosinci 2020 38
Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích za rok 2020 39
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu za rok 2020 40
Příloha konsolidované účetní závěrky 41
Individuální účetní závěrka
Individuální výkaz o úplném výsledku za rok 2020 121
Individuální výkaz o finanční pozici k 31. prosinci 2020 122
Individuální výkaz o peněžních tocích za rok 2020 123
Individuální výkaz změn vlastního kapitálu za rok 2020 124
Příloha individuální účetní závěrky 125
Výrok auditora k výroční zprávě 203
Další informace 211
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou 233
Schéma skupiny UniCredit 241
Seznam poboček 244
„Dosáhli jsme kvalitního obchodního výsledku a udrželi přední pozici ve skupině UniCredit v regionu CEE.“
Jakub Dusílek
Předseda představenstva
a generální ředitel
UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a.s.
Slovo předsedy představenstva
16Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Vážený akcionáři, vážení obchodní partneři, dámy a pánové,
je za námi v mnoha ohledech přelomový rok. Globální pandemie Covid-19 a s ní související preventivní opatření přinesla výzvy, které jsme si před několika měsíci stěží dokázali představit. Pandemie způ-sobila narušení globální ekonomiky a společenských vztahů a hlubo-ce zasáhla i české a slovenské prostředí.
V UniCredit Bank i celé skupině UniCredit však vždy dbáme na to, abychom výzvám čelili s dostatečným předstihem a posilovali pozici jedné ze systematicky nejdůležitějších bankovních skupin v Evropě. I proto jsme v uplynulých složitých měsících stáli vždy při vás. Rychle jsme reagovali na vaše potřeby a požadavky, poskytovali poradenství v měnící se situaci napříč trhy a flexibilně posilovali digitální kanály, abyste mohli v bezpečí využívat naše služby. Aktivně a vstřícně jsme se zapojovali do realizace ochranných opatření státu při řešení krize, například pomocí úvěrového moratoria pro naše klienty.
Díky naší odbornosti a dlouhodobým zkušenostem patříme mezi hlavní lídry trhů v Česku a na Slovensku. Naši vizi být jednoduchou a efektivní bankou pro všechny by ovšem nebylo možné naplnit bez důvěry našich klientů.
Pandemie zpomalila ekonomický růst
Důsledky pandemie se promítly do výsledků finančního sektoru. Zisk bankovního sektoru se v Česku i na Slovensku výrazně snížil kvůli poklesu výnosů a navýšení rezerv na úvěry v selhání nebo s vyšším rizikem selhání. Úvěrová dynamika zvolnila, ovšem méně, než je obvyklé pro krizová období. S propadem investiční aktivity se snížila poptávka po firemních úvěrech, nárůst nejistoty v sektoru domácností se odrazil v nižším zájmu o spotřebitelské financování. Pozitivem byla naopak poptávka po úvěrech na bydlení, která zůstala v obou zemích prakticky nedotčena.
UniCredit Bank drží pozici předního hráče na obou trzích
Uplynulý rok jsme i ve složité době využili řady zajímavých obchod-ních příležitostí na trhu a dokázali tak dosáhnout kvalitního obchod-ního výsledku a udržet si přední pozici ve skupině UniCredit v regionu střední a východní Evropy.
Rok 2020 jsme uzavřeli s konsolidovaným hospodářským výsledkem 5,317 miliard Kč, což představuje meziroční pokles 47,5 % konsolido-vaného čistého zisku. Pokles hospodářského výsledku byl způsoben především poklesem výnosů a nárůstem nákladů na úvěrové riziko pod vlivem pandemie a poklesu výkonosti ekonomik na obou trzích. Navzdory nepříznivému makroekonomickému prostředí UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia dokázala růst v úvěrech poskytnu-tých klientům meziročně o 4,7 % a také ve vkladech od klientů, které se v roce 2020 zvýšily o 2,5 %.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202017
V retailové divizi klademe důraz na kvalitu našich služeb a produktů a spokojenost klientů. I přes složité období roku 2020 poznamenané pandemií se nám podařilo dosáhnout významného růstu objemu obchodů. V úvěrech naše portfolio meziročně narostlo o 9,2 % a portfolio primárních zdrojů o 15,2 %. Klíčem k růstu v retailovém bankovnictví jsou jednoduché produkty a služby přístupné přes onli-ne kanály. Počet aktivních uživatelů mobilního bankovnictví narostl v roce 2020 o 28 % a penetrace aktivních uživatelů digitálního ban-kovnictví na všech aktivních klientech dosáhla 76 %.
V oblasti firemního a investičního bankovnictví jsme v roce 2020, i přes složité makroekonomické prostředí, dosáhli výrazného růstu objemů poskytnutých úvěrů, včetně významných transakcí s mezi-národním přesahem. I nadále jsme tak úspěšně pokračovali v napl-ňování našich dlouhodobých strategických cílů, které představují pozici klíčového hráče v segmentu financování velkých nadnárod-ních a domácích firem, při současném zaměření na zvýšení tržního podílu. Maximálně jsme podporovali naše klienty, jejichž obchodní činnost a samotná existence byly silně zasaženy pandemií Covid-19; individuálním přístupem a vhodným řešením, s významnou podpo-rou unikátního portfolia lokálních i evropských garančních programů.
Obhájili jsme pozici lídra i v oblasti nemovitostního financování developerských projektů.
Velmi úspěšný rok jsme díky uzavření několika velkých a komplex-ních transakcí zaznamenali také v oblasti strukturovaného a akvizič-ního financování.
V roce 2020 i nadále pokračovala úspěšná spolupráce s UniCredit Leasing a UniCredit Factoring v České republice a na Slovensku, se solidním objemem zprostředkovaných úvěrů z divize investičního a firemního bankovnictví.
Digitalizace a jednoduchost
V UniCredit Bank dlouhodobě dbáme na moderní a digitální bankov-nictví.
Během pandemie jsme spustili inovovanou aplikaci pro mobilní bankovnictví Smart Banking. Díky této aplikaci mohou klienti poho-dlně spravovat své bankovní účty odkudkoli, aniž by museli navštívit pobočku. Začátkem roku jsme představili moderní platební metody Apple a Google Pay, které jsou mezi našimi klienty velmi oblíbe-né a jsou prostřednictvím nich zpracovávány miliony transakcí. Přecházíme na nové moderní platební karty VISA a dále inovujeme naše digitální služby, abychom byli lídrem s vícekanálovým přístu-pem při poskytování služeb v bankovnictví.
UniCredit Bank oceňují významné instituce
Každoroční ocenění v tuzemsku a zahraničí poukazuje na trvalou kvalitu našich nabízených produktů a služeb, které si naši klienti a partneři cení. Stali jsme se vítězem v soutěži českého portálu
18Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Finparáda v kategorii Účet roku. Naše korporátní bankovnictví bylo oceněno prestižními magazíny Global Banking & Finance Awards a International Business Magazine jako nejlepší korporátní banka. Pozici nejlepšího poskytovatele služeb financování obchodu jsme obdrželi na základě průzkumu Trade Finance Survey 2020 magazínu Euromoney. Skupina UniCredit byla oceněna magazínem Capital Finance International jako Nejlepší banka s pozitivním sociálním vlivem v Evropě v roce 2020.
Pomáháme potřebným
UniCredit Bank se kromě dlouhodobé podpory společensky odpověd-ných aktivit zaměřila na podporu těm, kdo byli zasaženi pandemií. Společně s našimi zaměstnanci a nadací UniCredit jsme významně finančně podpořili tři české a dvě slovenské nemocnice v boji proti pandemii Covid-19. Díky finanční sbírce se nám podařilo rozdělit 4,9 milionu Kč (180 tisíc EUR) na nákup ochranných prostředků pro lékařský personál a potřebných přístrojů. Kromě toho jsme význam-ně podpořili výzkum nádorových onemocnění Mikrobiologického ústavu. Na Slovensku i letos pokračovala spolupráce s Nadací TV Markíza. Ta je tradičně zaměřena na pomoc dětem. Banka nadaci věnovala 50 tisíc EUR, které byly rozděleny mezi Kliniku dětské psychiatrie Lékařské fakulty Univerzity Komenského, Národní ústav dětských chorob v Bratislavě a poradenskou Linku dětské jistoty.
Podpořili jsme také Poradnu při finanční tísni, se kterou dlouhodobě spolupracujeme. Angažujeme se v projektu Splněná přání. V roce 2020 jsme vybrali tři české a tři slovenské lokální organizace, které nomi-novali naši klienti, a každé z nich jsme věnovali částku 100 000 Kč.V rámci skupiny UniCredit a její iniciativy „Call for Europe“ jsme jako lokální banka podpořili částkou 2,2 milionů Kč (79 000 EUR) šest neziskových organizací, které pomáhají v Česku a na Slovensku dětem a mladistvým do 18 let.
Děkujeme za důvěru
Rok 2020 byl pro UniCredit Bank obdobím plným výzev. Svět kolem nás se rychle mění, ale naše mise zůstává stejná – rostoucí důvěra našich klientů ve značku UniCredit Bank.
V roce 2021 přeji všem z celého srdce hlavně pevné zdraví. Upřímně věřím, že společnými silami, obětavostí a solidaritou současnou slo-žitou situaci zvládneme.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202019
Jakub Dusílek
Předseda představenstvaa generální ředitel
20Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Nejdůležitější konsolidované hospodářské výsledky
(IFRS auditované)
31. 12. 2020 31. 12. 2019
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. mil. Kč mil. Kč
Hospodářské výsledky
Čisté úrokové výnosy 14 578
Čisté výnosy z poplatků a provizí 4 002
Správní náklady (6 949)
Výsledek hospodaření před zdaněním 12 605
Čistý zisk po zdanění 10 122
Rozvahové ukazatele
Bilanční suma 686 593
Pohledávky za klienty 440 760
Vklady klientů 414 953
Základní kapitál 8 755
Alternativní výkonnostní ukazatele*
Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) 1,5 %
Rentabilita průměrného kapitálu Tier 1 (ROAE) 14,7 %
Aktiva na jednoho zaměstnance 211,3
Správní náklady na jednoho zaměstnance 2,1
Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance 3,1
Údaje o kapitálu a kapitálové přiměřenosti
Tier 1 71 100
Tier 2 5
Kapitál 71 105
Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku při standardizovaném přístupu: 6 727
Kapitálové požadavky k expozicím vůči centrálním vládám nebo centrálním bankám 164
Kapitálové požadavky k expozicím vůči regionálním vládám nebo místním orgánům 16
Kapitálové požadavky k expozicím vůči institucím –
Kapitálové požadavky k expozicím vůči podnikům 2 388
Kapitálové požadavky vůči retailovým expozicím 2 600
Kapitálové požadavky vůči expozicím zajištěným nemovitostmi 942
Kapitálové požadavky k expozicím v selhání 62
Kapitálové požadavky k vysoce rizikovým expozicím 88
Kapitálové požadavky k akciovým expozicím 160
Kapitálové požadavky k ostatním položkám 307
Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku při IRB přístupu: 19 430
Kapitálové požadavky k expozicím vůči centrálním vládám nebo centrálním bankám 213
Kapitálové požadavky k expozicím vůči institucím 632
Kapitálové požadavky k expozicím vůči podnikům 16 369
Kapitálové požadavky vůči retailovým expozicím 1 929
Kapitálové požadavky k neúvěrovým položkám 287
Kapitálový požadavek k pozičnímu riziku 367
Kapitálový požadavek k měnovému riziku –
Kapitálový požadavek k vypořádacímu riziku –
Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku 1
Kapitálový požadavek k operačnímu riziku 2 044
Kapitálový požadavek k úpravám ocenění o úvěrové riziko 38
Kapitálový požadavek k ostatním rizikovým expozicím 108
Kapitálový poměr CET1 19,81 %
Kapitálový poměr Tier 1 19,81 %
Celkový kapitálový poměr 19,81 %
Průměrný počet zaměstnanců 3 249
Počet poboček 126
12 091
3 541
(7 092)
6 708
5 317
664 352
461 476
425 147
8 755
0,8 %
7,0 %
198,5
2,1
1,6
80 852
120
80 972
4 110
176
23
3
1 931
1 387
51
87
146
160
146
20 626
212
915
16 264
2 833
402
333
–
–
6
2 251
56
301
23,36 %
23,36 %
23,40 %
3 347
108
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202021
Sesouhlasení vlastního kapitálu a regulatorního kapitálu (konsolidovaného)
* Vymezení použitých alternativních výkonnostních ukazatelů
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. zveřejňuje ve Výroční zprávě alternativní výkonnostní ukazatele podle přílohy č. 14 k vyhlášce č. 163/2014 Sb.
ROAA (rentabilita průměrných aktiv) vyjadřující míru efektivního využití majetkové báze
ROAE (rentabilita průměrného vlastního kapitálu Tier 1) vyjadřující míru efektivity využití vlastního kapitálu
Aktiva na jednoho zaměstnance
Správní náklady na jednoho zaměstnance
Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance
Banka výše uvedené alternativní ukazatele uvádí pro účely případného srovnání s ostatními bankami na trhu, které mají stejnou povinnost dané ukazatele reportovat.
Průměrná celková aktiva:
(Aktiva celkem ke konci roku X + Aktiva celkem ke konci roku X-1) děleno 2
Průměrný vlastní kapitál Tier 1:
(Vlastní kapitál Tier 1 v roce X + vlastní kapitál Tier 1 v roce X-1) děleno 2
Průměrný počet zaměstnanců:
Součet stavu zaměstnanců ke konci každého měsíce v roce X děleno 12
Rentabilita průměrných aktiv (ROAA):
Zisk po zdanění v roce X děleno průměrná celková aktiva
Rentabilita průměrného vlastního kapitálu Tier 1 (ROAE):
Zisk po zdanění v roce X děleno průměrný vlastní kapitál Tier 1
Aktiva na jednoho zaměstnance:
Aktiva celkem ke konci roku X děleno průměrný počet zaměstnanců v roce X
Správní náklady na jednoho zaměstnance:
Správní náklady děleno průměrný počet zaměstnanců v roce X
Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance:
Zisk po zdanění děleno průměrný počet zaměstnanců v roce X
Platí, že X = 2020 a X-1 = 2019.
31. 12. 2020 31. 12. 2019
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. mil. Kč mil. Kč
Údaje z výkazu o finanční situaci:
Základní kapitál 8 755
Emisní ážio 3 495
Fondy z přecenění (263)
Nerozdělený zisk, rezervní fondy a ostatní kapitálové fondy 56 504
Zisk za účetní období 10 122
Vlastní kapitál celkem 78 613
Úpravy kmenového Tier 1 (CET1) kapitálu:
Zisk za účetní období (5 061)
Fond z přecenění zajišťovacích instrumentů 798
Fond z přecenění realizovatelných cenných papírů –
Nehmotný majetek (2 345)
Úpravy o úvěrové riziko u expozic bez selhání 1 549
Očekávané ztráty u expozic bez selhání (2 302)
Vliv společností nezahrnutých do obezřetnostního konsolidačního celku (90)
Ostatní úpravy (62)
CET1 celkem 71 100
Tier 1 (T1) celkem 71 100
Úpravy o úvěrové riziko u expozic v selhání 6 477
Očekávané ztráty u expozic v selhání (6 472)
Neuznaný přebytek nad limit rizikově vážených aktiv –
Tier 2 (T2) celkem 5
Kapitál 71 105
8 755
3 495
1 304
66 721
5 317
85 592
(2 759)
(567)
–
(1 990)
–
–
166
410
80 852
80 852
9 648
(9 369)
(159)
120
80 972
22Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Nejdůležitější individuální hospodářské výsledky
(IFRS auditované)
31. 12. 2020 31. 12. 2019
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. mil. Kč mil. Kč
Hospodářské výsledky
Čisté úrokové výnosy 13 253
Čisté výnosy z poplatků a provizí 3 600
Správní náklady (6 433)
Výsledek hospodaření před zdaněním 11 595
Čistý zisk po zdanění 9 433
Rozvahové ukazatele
Bilanční suma 672 552
Pohledávky za klienty 427 803
Vklady klientů 415 017
Základní kapitál 8 755
Alternativní výkonnostní ukazatele*
Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) 1,4 %
Rentabilita průměrného kapitálu Tier 1 (ROAE) 14,2 %
Aktiva na jednoho zaměstnance 221,8
Správní náklady na jednoho zaměstnance 2,1
Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance 3,1
Údaje o kapitálu a kapitálové přiměřenosti*
Tier 1 68 522
Tier 2 5
Kapitál 68 527
Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku při standardizovaném přístupu: 3 049
Kapitálové požadavky k expozicím vůči centrálním vládám a centrálním bankám 133
Kapitálové požadavky k expozicím vůči regionálním vládám nebo místním orgánům 16
Kapitálové požadavky k expozicím vůči institucím –
Kapitálové požadavky k expozicím vůči podnikům 314
Kapitálové požadavky vůči retailovým expozicím 1 230
Kapitálové požadavky vůči expozicím zajištěným nemovitostmi 882
Kapitálové požadavky k expozicím v selhání 27
Kapitálové požadavky k vysoce rizikovým expozicím 88
Kapitálové požadavky k akciovým expozicím 359
Kapitálové požadavky k ostatním položkám –
Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku při IRB přístupu: 22 078
Kapitálové požadavky k expozicím vůči centrálním vládám nebo centrálním bankám 213
Kapitálové požadavky k expozicím vůči institucím 632
Kapitálové požadavky k expozicím vůči podnikům 19 017
Kapitálové požadavky vůči retailovým expozicím 1 929
Kapitálové požadavky vůči neúvěrovým položkám 287
Kapitálový požadavek k pozičnímu riziku 367
Kapitálový požadavek k měnovému riziku –
Kapitálový požadavek k vypořádacímu riziku –
Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku 1
Kapitálový požadavek k operačnímu riziku 1 872
Kapitálový požadavek k úpravám ocenění o úvěrové riziko 38
Kapitálový požadavek k ostatním rizikovým expozicím 108
Kapitálový poměr CET1 19,92 %
Kapitálový poměr Tier 1 19,92 %
Celkový kapitálový poměr 19,93 %
Průměrný počet zaměstnanců 3 032
Počet poboček 126
10 705
3 141
(6 592)
6 386
5 162
648 590
446 164
424 922
8 755
0,8 %
7,1 %
214,9
2,2
1,7
77 644
120
77 764
777
142
22
–
81
–
1
23
146
362
–
22 867
212
915
18 516
2 833
391
333
–
–
6
2 063
56
289
23,54 %
23,54 %
23,57 %
3 018
108
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202023
Sesouhlasení vlastního kapitálu a regulatorního kapitálu (individuálního)
* Vymezení použitých alternativních výkonnostních ukazatelů
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. zveřejňuje ve Výroční zprávě alternativní výkonnostní ukazatele podle přílohy č. 14 k vyhlášce č. 163/2014 Sb.
ROAA (rentabilita průměrných aktiv) vyjadřující míru efektivního využití majetkové báze
ROAE (rentabilita průměrného vlastního kapitálu Tier 1) vyjadřující míru efektivity využití vlastního kapitálu
Aktiva na jednoho zaměstnance
Správní náklady na jednoho zaměstnance
Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance
Banka výše uvedené alternativní ukazatele uvádí pro účely případného srovnání s ostatními bankami na trhu, které mají stejnou povinnost dané ukazatele reportovat.
Průměrná celková aktiva:
(Aktiva celkem ke konci roku X + Aktiva celkem ke konci roku X-1) děleno 2
Průměrný vlastní kapitál Tier 1:
(Vlastní kapitál Tier 1 v roce X + vlastní kapitál Tier 1 v roce X-1) děleno 2
Průměrný počet zaměstnanců:
Součet stavu zaměstnanců ke konci každého měsíce v roce X děleno 12
Rentabilita průměrných aktiv (ROAA):
Zisk po zdanění v roce X děleno průměrná celková aktiva
Rentabilita průměrného vlastního kapitálu Tier 1 (ROAE):
Zisk po zdanění v roce X děleno průměrný vlastní kapitál Tier 1
Aktiva na jednoho zaměstnance:
Aktiva celkem ke konci roku X děleno průměrný počet zaměstnanců v roce X
Správní náklady na jednoho zaměstnance:
Správní náklady děleno průměrný počet zaměstnanců v roce X
Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance:
Zisk po zdanění děleno průměrný počet zaměstnanců v roce X
Platí, že X = 2020 a X-1 = 2019.
31. 12. 2020 31. 12. 2019
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. mil. Kč mil. Kč
Údaje z výkazu o finanční situaci:
Základní kapitál 8 755
Emisní ážio 3 495
Fondy z přecenění (261)
Nerozdělený zisk, rezervní fondy a ostatní kapitálové fondy 54 344
Zisk za účetní období 9 433
Vlastní kapitál celkem 75 766
Úpravy kmenového Tier 1 (CET1) kapitálu:
Zisk za účetní období (5 061)
Fondy z přecenění zajišťovacích instrumentů 796
Fondy z přecenění realizovatelných cenných papírů –
Nehmotný majetek (2 097)
Úpravy o úvěrové riziko u expozic bez selhání 1 590
Očekávané ztráty u expozic bez selhání (2 410)
Ostatní úpravy (62)
CET1 celkem 68 522
Tier 1 (T1) celkem 68 522
Úpravy o úvěrové riziko u expozic v selhání 6 477
Očekávané ztráty u expozic v selhání (6 472)
Neuznaný přebytek nad limit rizikově vážených aktiv –
Tier 2 (T2) celkem 5
Kapitál 68 527
8 755
3 495
1 312
63 815
5 162
82 539
(2 659)
(575)
–
(1 869)
–
–
208
77 644
77 644
9 702
(9 464)
(118)
120
77 764
24Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Vize, mise a firemní hodnoty
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. je úspěšnou univerzální obchodní bankou pokrývající veškeré finanční potřeby svých klientů. Nabízíme klientům vysokou odbornost podpořenou dlouhou tradicí a vedoucím postavením v korporátním a privátním bankovnictví stejně jako inovativní přístup v retailovém bankovnictví. Jsme bankou první volby jak pro klienty v našich tradičních, tak i v nových strategických segmentech. Na českém i slovenském trhu patříme řadu let mezi nejlepší banky z hlediska spokojenosti klientů, jsme atraktivním zaměstnavatelem a výrazně přispíváme k naplňování skupinového strategického plánu Team 23 i hospodářským výsledkům UniCredit.
Jsme součástí mezinárodní skupiny UniCredit. V jejím rámci patří UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. mezi klíčové banky regionu střední a východní Evropy. Skupina vnímá naši banku jako příklad úspěšného dynamického růstu v segmentu firemní klientely a především v segmentu individuálních klientů. Zároveň jsme v kontextu skupiny UniCredit bankou, ve které se silně investuje a která má významný potenciál dále růst.
„Ethics & Respect: Do the right thing!“ Etika a respekt jsou firemními hodnotami, které sdílíme v rámci celé skupiny UniCredit, které definují naši firemní kulturu i to, jak v praxi děláme naše rozhodnutí. Abychom v každé situaci měli na mysli udržitelnost našeho podnikání, řídíme se jednoduchým principem, který nám pomáhá zmíněné hodnoty převádět do každodenního života: Dělat to, co je správné!
ESG – životní prostředí, sociální zodpovědnost a řízení společnosti
Ve skupině UniCredit dlouhodobě usilujeme o vytváření trvale udržitelných hodnot pro všechny zainteresované strany. Náš závazek vždy „Dělat to, co je správné“ ve vztahu ke všem našim akcionářům, klientům, zaměstnancům, komunitám a životnímu prostředí je naší hlavní zásadou s cílem dosahovat udržitelných výsledků.
Naše hodnoty nás spojují a definují kulturu naší skupiny – tedy to, jak se rozhodujeme a jak podle těchto rozhodnutí jednáme. Jako Jeden tým, Jeden UniCredit jsme přesvědčeni, že naše dvě klíčové hodnoty etika a respekt představují to, co je v současnosti pro skupinu a všechny naše zúčastněné strany nejdůležitější. Náš soubor závazků a cílů v oblasti životního prostředí, sociálních otázek a správy a řízení (ESG) ukazuje, že udržitelnost je součástí DNA naší skupiny a je plně integrovaná do našich obchodních strategií. Souhrn všech udržitelných aktivit skupiny UniCredit obsahuje každoroční zpráva Integrated report, dostupná na stránkách www.unicreditgroup.eu.
Sponzoring a charita
UniCredit Bank se kromě dlouhodobé podpory společensky odpovědných aktivit zaměřila na podporu těm, kteří byli zasaženi pandemií. Společně s našimi zaměstnanci a nadací UniCredit jsme významně finančně podpořili tři české a dvě slovenské nemocnice v boji proti pandemii Covid-19. Díky finanční sbírce se nám podařilo rozdělit 4,9 milionu Kč (180 tisíc eur) na nákup ochranných prostředků pro lékařský personál a potřebných přístrojů. Kromě toho jsme významně podpořili výzkum nádorových onemocnění Mikrobiologického ústavu. Na Slovensku i letos pokračovala spolupráce s Nadací TV Markíza. Ta je tradičně zaměřena na pomoc dětem. Banka nadaci věnovala 50 tisíc EUR, které byly rozděleny mezi Kliniku dětské psychiatrie Lékařské fakulty Univerzity Komenského, Národní ústav dětských chorob v Bratislavě a poradenskou Linku dětské jistoty.
Podpořili jsme také Poradnu při finanční tísni, se kterou dlouhodobě spolupracujeme, Dům Ronalda McDonalda, Na kole dětem, Sportovní klub Jedličkova ústavu a řadu dalších dobročinných organizací. Angažujeme se v projektu Splněná přání. V roce 2020 jsme vybrali tři české a tři slovenské lokální organizace, které nominovali naši klienti, a každé z nich jsme věnovali částku 100 000 Kč. V rámci skupiny UniCredit a její iniciativě „Call for Europe“ jsme jako lokální banka podpořili částkou 2,2 milionu Kč (79 000 eur) šest neziskových organizací, které pomáhají v Česku a na Slovensku dětem a mladistvým do 18 let.
V rámci tradičního skupinového Gift Matching Programu podporovala banka prostřednictvím UniCredit Foundation přes 700 zaměstnanců, když zdvojnásobila jejich dary celkem 27 neziskovým organizacím a projektům zaměřujícím se na pomoc
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202025
dětem, mladistvím a nebo na aktivní boj proti Covid-19. Díky zdvojnásobení darů dosáhla celková věnovaná částka rekordní výše přes 2,6 milionu Kč.
Ochrana životního prostředí
Nezapomínáme ani na trvale udržitelný růst a ochranu životního prostředí. V rámci všech budov plníme globálně nastavená environmentální pravidla, abychom zatěžovali naši přírodu co možná nejméně. Skupina již dříve podepsala Deklaraci o životním prostředí a udržitelném rozvoji (UNEP FI), na základě které zapracovala do svých interních procesů cíle zaměřené na ochranu životního prostředí. Patří sem například redukce emisí, zapojení se do projektu Carbon Disclosure, financování obnovitelných zdrojů energií či poskytování úvěrů na rekonstrukce s cílem úspory energií. Cíleně snižujeme spotřebu jednorázových plastů a pravidelně se také zapojujeme do projektu Hodina Země.
V rámci projektu digitalizace a zavádění bezpapírových procesů šetříme každoročně statisíce papírů a tiskovin.
Pracovněprávní vztahy
UniCredit Bank patří v České republice i na Slovensku mezi atraktivní zaměstnavatele, a to nejen svojí nabídkou zodpovědné a náročné práce v bankovním sektoru, ale také díky péči o své zaměstnance. Zaměstnanci mají nárok na příspěvek na stravování, vodu na pracovišti, Sick Days či dny na regeneraci a mohou také čerpat bankovní produkty UniCredit Bank za zvýhodněných podmínek či využít podnikové chaty v Horní Malé Úpě. Oceňují rovněž týden dovolené navíc, volné dny na regeneraci, narozeninové volno či možnost nákupu zaměstnaneckých akcií UniCredit. Široká je také oblast flexibilních benefitů, které umožňují zaměstnancům volit z velkého množství rozmanitých aktivit, jež jim nejlépe vyhovují.
Benefitní programy zajišťují všem zaměstnancům rovný přístup k zaměstnaneckým výhodám a nabízí jim možnost svobodné volby. Mezi nejčastěji volené benefity patří příspěvek na penzijní či životní pojištění, jazykové kurzy, kulturní a sportovní akce či příspěvek na dovolenou. UniCredit Bank si váží svých zaměstnanců a snaží se je podporovat ve všech situacích a životních etapách. Proto nabízí zároveň řadu podpůrných programů a systém příspěvků, které zahrnují odměny/příspěvky za životní a pracovní jubilea, příspěvky při odchodu do důchodu, při tíživé životní situaci či program na podporu návratu z mateřské/rodičovské dovolené. Za běžných zdravotních a bezpečnostních okolností banka ve spolupráci s odborovými organizacemi pořádá kulturní a sportovní akce pro zaměstnance, jejich rodiny a pro seniory.
Protikorupční pravidla
Skupina UniCredit Czech Republic and Slovakia uplatňuje princip nulové tolerance vůči korupci, tj. nebude tolerovat zapojení svých zaměstnanců nebo třetích stran do korupčního jednání příméhoi nepřímého.
Makroekonomická situace
Česká republika
České ekonomice dominovala v roce 2020 pandemie Covid-19. Pokles HDP za celý rok dosáhl 5,6 %, a byl tak nejhlubší od roku 1993. Výkon ekonomiky charakterizovalo střídání slabších a silnějších období v reakci na zpřísňování a uvolňování vládních ekonomických opatření proti šíření nemoci. Z domácích složek poptávky se o propad HDP podělily soukromá spotřeba a tvorba fixního kapitálu. Domácnosti omezovaly svou spotřebu jak kvůli omezené nabídce služeb, tak v obavě před ztrátou příjmů. Exportní poptávka dramaticky klesla na začátku pandemie, do konce roku ale část své počáteční ztráty umazala. Import zboží naproti tomu zůstal v propadu déle, čímž čistý export přispíval od poloviny roku ke zmírnění poklesu HDP. Vývoz i dovoz služeb zaznamenaly celoroční dvojciferné propady v souvislosti s omezením turistického ruchu.
Ekonomický propad nevedl do konce roku k výraznému zvýšení nezaměstnanosti. Vyšší nemocnost a karanténní opatření se nicméně promítly do razantního snížení průměrné odpracované doby, což ponechalo hodinovou produktivitu v aspoň mírném růstu. Inflace zkraje roku rostla vlivem setrvačnosti dřívějších vlivů, její meziroční hodnota (2,3 %) ovšem skončila v prosinci již citelně pod celoročním průměrem (3,2 %). Repo sazba ČNB kulminovala na 2,25 % po zvýšení o 25bp v únoru, do května ji ale ČNB srazila na konečných 0,25 %. Finanční sektor nevykazoval výraznější známky poruch. Banky poskytly stávajícím dlužníkům půlroční moratorium na splácení úvěrů, kterého využila jen menší část z nich. Úvěrová dynamika do konce roku zpomalila u korporací, to však neplatilo pro hypotéky, kterých byl nově poskytnutý rekordní objem. Roční zisk bankovního sektoru klesl téměř o polovinu v souvislosti se snížením úrokových sazeb a tvorbou opravných položek k úvěrům.
Z hlediska řízení ekonomiky vyvolala pandemie potřebu rychlého přijetí řady opatření pro stabilizaci finanční situace podniků i domácností. Tato opatření vedla spolu s nižšími příjmy veřejné sféry a zvýšenými náklady v oblasti zdravotnictví k rekordnímu schodku státního rozpočtu ve výši 367 miliard Kč. V samém závěru roku a v rozporu s již schváleným státním rozpočtem na rok 2021 prošly legislativním procesem zásadní úpravy v zákoně o dani z příjmu, které budou podle odhadů krátit roční příjmy státu až o 100 miliard Kč. Uzákoněn naopak nebyl kurzarbeit, což vyvolává nutnost nadále řešit stabilizaci zaměstnanosti ve firmách vládními nařízeními bez přímé opory v zákoně.
Slovensko
Klíčovým faktorem určujícím vývoj slovenské ekonomiky v roce 2020 byla pandemie Covid-19. Přijatá opatření k omezení šíření viru snižovala její výkon zejména během první jarní vlny. Jarní vlna měla sice v podmínkách Slovenska těžší průběh, přinesla však cílenější formy opatření, které postihovaly zejména sektor služeb. Naopak průmysl vykazoval větší odolnost. V průměru v roce 2020
26Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
klesla slovenská ekonomika o 5,2 % a zaznamenala tak první pokles od roku 2009. Pokles ekonomické aktivity měl vliv i na trh práce, negativní efekty však tlumily dočasné státní podpůrné programy. To pomáhalo zmírňovat i přenos šoku do spotřeby domácnosti. Ekonomický pokles se přetavil i do zpomalení růstu mezd a následně i inflace. Ta na jaře zpomalovala zejména vlivem externích faktorů, zejména levné ropy, postupně však začal slábnout i růst cen potravin a služeb. Inflace v závěru roku zpomalila na poloviční úroveň ve srovnání se začátkem roku (z 3 % na 1,6 %).
Pandemií vyvolaná recese v eurozóně oddálila začátek nového cyklu zpřísňování měnových podmínek. Naopak ECB ponechala klíčové úrokové sazby nezměněny a ekonomiku eurozóny se snažila podpořit restartem kvantitativního uvolňování. To stlačilo úroky na mezibankovním trhu ještě více do záporného teritoria a dále snižovalo úrokové výnosy slovenských bank. Ty negativně ovlivnily i odklady splátek pandemií zasažených firem a domácností. Čisté úrokové výnosy klesly o 4,0 %, a to i přes přetrvávající růst aktiv (8,2 %). Dynamika růstu úvěrů však přece jen zvolnila (z 6,3 % na 4,9 %), a to v oblasti financování domácností i podniků. Zisk bankovního sektoru snižovaly i rostoucí náklady na riziko v důsledku rostoucích rizik souvisejících s pandemií, a to navzdory míře úvěrů v selhání, které i díky možnosti odkladu splátek zatím nerostly. Čistý zisk slovenských bank se tak v roce 2020 v průměru snížil o 27,7 %.
Klíčovou událostí roku na politické scéně byly únorové parlamentní volby a následné zformování nové čtyřčlenné vládní koalice vedené premiérem Igorem Matovičem. Probíhající pandemie od začátku ovlivňovala agendu nové vlády a znemožnila plánovanou konsolidaci veřejných financí. Deficit veřejných rozpočtů naopak vzrostl na více než 10leté maximum. I přesto nová vládní koalice od poloviny roku zrušila bankovní odvody, aby tak podpořila ziskovost a stabilitu domácího bankovního sektoru v období pandemie.
Zhodnocení výsledků UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výsledky hospodaření UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. byly v roce 2020 ovlivněny dopady pandemie Covid-19. Provozní výnosy meziročně klesly, a to jak v čistých úrokových výnosech, pod které se podepsalo hlavně snížení úrokových sazeb v České republice, tak i v poplatcích a provizích, jejichž meziroční pokles způsobila nižší transakční aktivita klientů, nižší prodeje a méně obchodních příležitostí. Navzdory zhoršenému makroekonomickému prostředí banka však dokázala meziročně významně růst v klientských úvěrech a klientských vkladech, a to jak v retailovém, tak i v korporátním bankovnictví. Provozní náklady meziročně rostly zejména kvůli vyšším nákladům na informační technologie a preventivní opatření v souvislosti s pandemií Covid-19. Vlivem nižších výnosů a vyšších provozních nákladů se meziročně zhoršil ukazatel poměru výnosů k nákladům. Pod vlivem ekonomické recese a jejího dopadu do rizikových modelů se meziročně také zhoršily náklady na kreditní riziko. Navzdory dopadům pandemie Covid-19 banka posílila v roce 2020 svoji kapitálovou pozici.
Očekávaná hospodářská a finanční situace UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. v roce 2021
Plán na rok 2021 je postaven na oživení obou ekonomik a postupném doznívání dopadů pandemie Covid-19, což se projeví na organickém růstu klientských obchodů a dalším růstu klientské základny ve všech segmentech. Růst provozních nákladů bude udržen pod očekávanou úrovní inflace díky pokračujícímu zaměření na zvyšování efektivnosti a digitalizaci procesů. Vlivem zlepšení makroekonomického prostředí by v roce 2021 mělo dojít k meziročnímu snížení nákladů na kreditní riziko. Ziskovost a návratnost kapitálu bude meziročně růst a skupina bude nadále klást vysoký důraz na udržení vysoké kapitálové přiměřenosti. Vývoj klientských úvěrů a klientských vkladů bude vyvážený, což skupině umožní další růst bez potřeby získávání dodatečných externích zdrojů financování.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202027
Firemní a investiční bankovnictví
V divizi firemního a investičního bankovnictví jsme v roce 2020 i přes složité makroekonomické prostředí pokračovali v upevnění naší silné pozice na českém i slovenském trhu. Dosáhli jsme výrazného růst objemů poskytnutých úvěrů, včetně významných transakcí s mezinárodním přesahem. Celkové objemy poskytnutých úvěrů firemní klientele vzrostly o více než 4 % v porovnání s rokem 2019. I nadále jsme tak úspěšně pokračovali v naplňování našich dlouhodobých strategických cílů, které představují pozici klíčového hráče v segmentu financování velkých nadnárodních a domácích firem, při současném zaměření na zvýšení tržního podílu. Maximálně jsme podporovali naše klienty, jejichž obchodní činnost a samotná existence byla silně zasažena pandemií Covid-19, individuálním přístupem a vhodným řešením, s významnou podporou unikátního portfolia lokálních i evropských garančních programů.
Prioritou divize bylo v roce 2020 i posílení portfolia korunových vkladů na viděnou, kdy se nám, navzdory výraznému snižování základních úrokových sazeb, podařilo navýšit objemy o více než 16 mld. Kč, což představuje meziroční nárůst o více než 13 %.
V úvěrové oblasti jsme v roce 2020 dosáhli nárůstu objemu o více než 11 mld. Kč. Skvělé výsledky jsme zaznamenali zejména v oblasti financování nemovitostí, kde jsme zvýšili objem úvěrů o více než 10 % a výnosy vzrostly o více než 6 %. Velmi úspěšní jsme byli také v segmentech malých a středních podniků, kde jsem dosáhli celkového nárůstu úvěrů o téměř 5 mld. Kč. Výborných výsledků jsme dosáhli i v segmentu mezinárodních klientů, kde jsme nadále upevnili tradičně silné portfolio v rámci skupiny, a uplatnili tak výhody celoevropské přítomnosti bankovní skupiny UniCredit. Naším cílem bylo rovněž posílení pozice v oblasti provozního financování, kde jsme pokračovali v rozvoji a inovacích naší produktové nabídky a unikátního konceptu poradenství řízení provozního kapitálu pro naše klienty.
Na růstu objemu úvěrů se v roce 2020 ještě výrazněji podílela spolupráce s externími subjekty, které poskytují malým a středním podnikům bankovní záruky, a tím zpřístupňují financování většímuokruhu klientů. Zejména v kontextu pandemie Covid-19 byla spuštěna řada nových garančních programů zaměřených na financování provozních i investičních potřeb firemních klientů ze všech segmentů. Díky rozšířené spolupráci s Českomoravskou záruční a rozvojovou bankou (ČMZRB), Exportní garanční a pojišťovací společností (EGAP), Evropským investičním fondem (EIF), Slovak Investment Holding (SIH) a Eximbankou SR jsme byli schopni na obou trzích nabídnout jedno z nejširších portfolií garančních programů, a podpořit tak historicky nejvyšší počet firemních klientů.
Divize firemního a investičního bankovnictví i v roce 2020 potvrdila své jedinečné postavení na trhu strukturovaného financování
a syndikovaných úvěrů, což bylo doloženo řadou aranžérských mandátů a uzavřením strukturálně zajímavých transakcí. Podpořili jsme například Sazka Group a.s. při kompletním refinancování skupiny v objemu 640 milionů eur, kde UniCredit působila v roli vedoucího aranžéra, koordinátora a agenta. Další významnou transakcí bylo financování skupiny Dr. Max (2 600 milionů Kč + 533 milionů eur), které UniCredit koordinovala a vykonávala roli aranžéra a agenta. Jako aranžér jsme se podíleli i na celé řadě dalších klubových financování – například financování pro EP Infrastructure v objemu 800 milionů eur, financování společnosti CETIN ze skupiny PPF v objemu 625 milionů eur, klub pro O2 v celkové částce 9 240 milionů Kč a v neposlední řadě například financování 1 900 milionů Kč pro společnost TEDOM. Velké množství transakcí bylo realizováno i v segmentu SME a MID, kde dochází hlavně z důvodu generačních výměn k prodejům buď celých firem, nebo části obchodních podílů.
Na Slovensku pokračovala UniCredit Bank kromě standardních projektových transakcí ve zvyšování svého tržního podílu na financování obnovitelných zdrojů energie. Nejvýznamnější transakcí v tomto segmentu bylo v roce 2020 poskytnutí úvěru ve výši 12 milionů eurpro portfolio fotovoltaických elektráren „FVE“ s výkonem 11 MW. I díky této transakci si banka upevnila vedoucí pozici ve financování FVE na Slovensku.
UniCredit Bank nadále drží významnou pozici na poli financování komerčních nemovitostí v Česku i na Slovensku, a to ve všech hlavních segmentech nemovitostního trhu – kancelářských, maloobchodních a průmyslových nemovitostech stejně jako v bytové výstavbě. V Česku jsme v roce 2020 uzavřeli nové financování nemovitostních projektů v celkovém objemu přes 17 miliard Kč. Na tomto objemu se největší měrou podílely úvěry v segmentu kanceláří a maloobchodu.
Nejvýznamnější transakcí roku 2020 byl úvěr v objemu přes 2,5 miliardy Kč pro skupinu CPI Property Group na refinancování 2 kancelářských budov v Praze a druhým největším úvěrem v objemu přes 1,5 miliardy Kč bylo financování akvizice obchodního domu Kotva v Praze pro fond Generali Real Estate. V segmentu rezidenčních projektů se nám podařilo uzavřít řadu transakcí pro stávající i nové klienty z řad developerů a investičních skupin.
Na Slovensku jsme v oblasti financování nemovitostí pokračovali ve spolupráci s významnými zahraničními i domácími investory. I přes složitou situaci celosvětové pandemie se nám podařilo zabezpečit financování velkého množství nových projektů. Jsme jednou z klubu bank, která se významně podílela na financování rozšíření komplexu Eurovea v Bratislavě. Jsme důležitým finančním partnerem obchodně-rezidenčního projektu Promenáda – Living Park v Nitře, dále financující bankou a současně agentem konsorcia bank, které poskytlo financování na výstavbu projektu Stanice Nivy v Bratislavě
28Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
pro skupinu HB Reavis. V roce 2020 jsme současně intenzivně zaměřovali naše aktivity na podporu našich existujících klientů, jejichž podnikání bylo negativně ovlivněné vypuknutím celosvětové pandemie Covid-19.
Oddělením Industry Expertise Center, jehož hlavní náplní je konsolidace a udržování know-how, se podařilo, společně s obchodní sítí banky a specializovanými útvary, podpořit růst tržního postavení ve strategických sektorech. Jedná se především o oblasti financování energetiky a obnovitelných zdrojů, zemědělství, veřejného a municipálního sektoru, zdravotnictví a církevních subjektů v České republice i na Slovensku. Banka si dlouhodobě drží přední tržní postavení ve financování obnovitelných zdrojů a energetiky.
V oblasti zdravotnictví jsme se v roce 2020 zaměřili na podporu velkých zdravotnických zařízení pomocí financování investičních a provozních potřeb, případně odkupu pohledávek (forfaiting). Banka financováním rovněž podpořila výstavbu domovů se zvláštním režimem pečujících především o seniory.
UniCredit Bank je i nadále velmi aktivní ve veřejném a municipálním sektoru, ať už z pohledu jeho přímého financování (infrastrukturní a sociální projekty), tak z pohledu správy a zhodnocení vkladů krajů, měst a obcí.
UniCredit Bank je dlouhodobě přítomna v zemědělském sektoru. V České republice dále podporuje růst svého tržního podílu pomocí vytváření jednoduchých a rychlých úvěrových produktů a financování půdy. UniCredit si na Slovensku udržuje vedoucí postavení ve financování zemědělského sektoru s tržním podílem okolo 40 % v počtu obsluhovaných klientů.
Růstový trend prvního kvartálu roku 2020 v oblasti transakčního bankovnictví byl přerušen dopady pandemie Covid-19. Výzvy jako výrazný propad tržních sazeb, cenová regulace v platbách EU a zásadní makroekonomické a společenské změny výrazně ovlivnily celkový výkon a zaměření divize Global Transaction Banking (GTB). Růstové obchodní cíle se přizpůsobovaly potenciálu, v některých oblastech se více transformovaly v podpůrné aktivity se zaměřením na udržení bezpečné provozuschopnosti v nových podmínkách.
Celkové výnosy GTB poklesly o 16 % na roční bázi. Nejvíce zasažená byla oblast platebního styku, karetních transakcí přes POS terminály a financování exportních investičních záměrů. Na druhé straně se nám podařilo částečně kompenzovat dopady růstem výnosů z provozního a obchodního financování, financování pohledávek či v oblasti služeb správy cenných papírů. Zejména produktová linie řešení potřeb provozního financování se může pyšnit dvojciferným růstem.
Produktový vývoj a obchodní podpora se primárně zaměřovala na aktuální potřeby klientů v kontextu pandemie Covid-19. Kromě
aktivního zprostředkování podpůrných programů jsme přinesli vícero inovací v oblasti řízení a zabezpečování likvidity, mimo jiné i zlepšení ve zdravotnickém odvětví. Pro klienty bez vybudované možnosti prodeje přes e-shop jsme zprovoznili tzv. Push platby; způsob, jak jednoduše, rychle a bez investic zabezpečit svůj prodej digitálně.
Naše snaha a pomoc se odrazila v řadě ocenění, například:
Produkty a služby obchodního financování:
• Euromoney Trade Finance Survey 2020:
– (#1) Market Leader v České republice a na Slovensku
– (#1) Best Service v České republice a na Slovensku
Produkty a služby řízení hotovostních toků a likvidity
• Euromoney Cash Management Survey 2020
– (#1) Best service v České republice
– (#1) Market Leader na Slovensku
Markets
Finanční trhy byly v uplynulém roce výrazně ovlivněny pandemií Covid-19 a jejími dopady na reálnou ekonomiku.
Vysoká volatilita v jarních měsících spolu s radikální změnou sentimentu a velmi rychlou akomodací měnové politiky přispěly k tomu, že výsledky obchodování treasury produktů na vlastní účet banky zaostaly za očekáváním.
Naopak v oblasti obchodování s firemními zákazníky banka překročila celoroční plán, a to především díky vysoké transakční aktivitě klientů a jejich zájmu o zajištění měnového kurzu bezprostředně po březnovém oslabení české koruny. K rekordnímu výsledku přispěly také vyšší objemy obchodů související se zajištěním komoditních rizik včetně například cen emisních povolenek.
Dluhové kapitálové trhy (Debt Capital Markets), které jsou součástí úseku Markets, se v roce 2020 podílely na aranžování několika významných korporátních emisí ať již na lokálních, či mezinárodních trzích, a to navzdory komplikovaným podmínkám způsobeným pandemií. Současně se tým soustředil také na vlastní emisní aktivitu v podobě strukturovaných investičních produktů či operací souvisejících se zřízením nového emisního programu pro vydávání krytých dluhopisů dle německého práva na mezinárodních trzích. Při této příležitosti došlo také k implementaci nové legislativy v této oblasti, tzv. opt-in.
UniCredit Factoring
Pro rok 2020 jsme si dali za úkol zvýšit počet klientů využívajících produkt Supply Chain Financing, tedy financování řady dodavatelů na riziko bonitního odběratele, kdy dochází k automatickému propojení dodavatele, odběratele a naší společnosti přes elektronickou platformu. Cílem bylo zlepšení rizikového profilu
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202029
našich odběratelů a přilákání dodavatelů ze segmentu malých a středních podniků. Jsme rádi, že v této oblasti jsme cíl splnili a rozšířili portfolio odběratelů o několik společností z kategorie nadnárodních korporací a podepsali smlouvy s desítkami dodavatelů. Úspěšné bylo i zavedení produktu Platební agent, který vznikl modifikací dnes již klasického produktu Supply Chain Financing, kdy však nedochází k postoupení pohledávek, tudíž odpadá administrativa pro dodavatele, což znamená, že platební vypořádání včetně případných prodloužení splatností si řídí sám odběratel. Za zmínku stojí i jeho velmi rychlá implementace – do půl roku jsme měli odladěnou nejen technickou, ale i smluvní, daňovou a účetní stránku produktu.
Z hlediska výkonových parametrů byl rok 2020 obzvláště úspěšný. Došlo sice k poklesu provozních výnosů vlivem pandemie, která měla zcela zásadní vliv na monoprodukty typu factoring (méně pohledávek v ekonomice, rapidní snižování či rušení pojistných limitů ze strany komerčních pojišťoven), ale díky výraznému rozpuštění opravných položek s dopadem do výkazu zisků a ztrát v hodnotě 33,1 milionů Kč jsme zaznamenali významný růst provozního zisku i zisku po zdanění (o 129,5 %, resp. o 83,1 %). Meziročně jsme rostli i v objemu poskytnutého financování či ukazateli návratnosti alokovaného kapitálu (RoAC). Důsledné řízení rizika se projevilo i ve snížení hodnoty úvěrů v selhání či snížení ukazatele „NPE ratio“ pod úroveň 1,5 %. To vše se odehrálo bez jakékoli státní pomoci, neboť factoringové společnosti i přes snahu v rámci své Asociace factoringových společností či České leasingové a finanční asociace nebyly zahrnuty do žádného státem garantovaného podpůrného programu.
UniCredit Leasing CZ
Skupina UniCredit Leasing potvrdila i v roce 2020 na obou trzích stabilní pozici poskytovatele nebankovního financování. Na základě konsolidovaných výsledků financoval UniCredit Leasing CZ, a.s. včetně svých dceřiných společností na obou trzích movité i nemovité věci v celkovém objemu překračujícím 19,4 miliard Kč. Počet nových uzavřených smluv dosáhl 32 tisíc. Noví klienti tvoří 27,25 % ze všech nově uzavřených smluv.
Celková financovaná hodnota osobních automobilů do 3,5 tuny meziročně klesla o 19,49 %, což bylo způsobeno vlivem pandemie Covid-19, ale přesto si UCL drží stejný tržní podíl jako v roce 2019. V dubnu 2020 přidal UniCredit Leasing na českém i slovenském trhu do portfolia značkových financování Harley Davidson Finance a od září se stal poskytovatelem financování pro značku Ford v České republice pod označením FORD Credit.
V roce 2020 byla systematicky nastartovaná spolupráce s retailovou divizí UniCredit Bank, která tak rozšířila dlouhodobě skvěle fungující kooperaci s divizí Firemního a investičního bankovnictví UniCredit Bank. I nadále jsem rozvíjeli a posilovali lead management systém,
který umožňuje efektivně předávat obchodní příležitostí mezi bankovní entitou a leasingovými dceřinými společnostmi.
Naše skupina po celou dobu přináší novinky a výrazné inovace v oblastech nebankovního financování a zákaznického servisu. Změny ještě více podpořila globální pandemie Covid-19, která změnila trh a uspíšila proces digitalizace produktů a služeb. V této oblasti jsou nejvýznamnějšími leasingovými aktivitami roku 2020 spuštění řešení pro uzavírání obchodních případů s využitím dynamického elektronického podpisu na tabletech a dokončení online onboardingu spotřebitele.
30Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Retailové a privátní bankovnictví
Banka i v roce 2020 pokračovala i přes ztíženou specifickou situaci danou pandemií Covid-19 v naplňování svého strategického cíle upevnit postavení univerzálního poskytovatele bankovních a finančních služeb a být přední bankou na obou trzích. Významného nárůstu tržního podílu chceme dosáhnout nejen koncentrací na vybrané perspektivní segmenty retailového trhu, ale především díky inovacím v dostupnosti prostřednictvím alternativních distribučních kanálů a v produktové nabídce.
Banka poskytuje na retailovém trhu plnou škálu bankovních produktů –běžné a spořicí účty, spořicí a investiční produkty, platební karty, financování bydlení i spotřebitelské úvěry. Ve spolupráci s našimi strategickými partnery se stále více zaměřujeme na investiční produkty a také bankopojištění. U všech těchto produktů je cílem banky poskytovat inovativní produkty a při distribuci maximálně využívat elektronických kanálů.
Za klíčové obchodní úspěchy roku 2020 považujeme nárůst portfolia retailových úvěrů o 9 %, a to hlavně díky hypotečním úvěrům, a nárůst depozit retailových klientů o 13,8 %. V oblasti digitálního bankovnictví se nám povedlo zvýšit podíl klientů, kteří aktivně využívají internetové a mobilní bankovnictví na 76 %.
Zvládnutí dopadů Covid-19
Po vypuknutí pandemie Covid-19 se prioritou roku 2020 stala bezpečnost a ochrana zdraví zaměstnanců a klientů a zabezpečení dostupnosti a nepřetržitosti našich služeb klientům. V pobočkách jsme zavedli střídavý provoz dvou směn, a tak zajistili, že při výskytu onemocnění u jednoho z kolegů zůstává druhá polovina týmu schopna zabezpečit chod pobočky. Tzv. mobilní bankéři operativně zajišťovali obsazenost personálně oslabených poboček. Tato rychlá a důkladná implementace opatření měla za výsledek, že všechny naše pobočky zůstaly v provozu po celou dobu roku 2020.
Pandemická situaci rovněž potvrdila důležitost naší strategické orientace na digitální obchodní a transakční kanály. Během roku jsme naše úsilí v tomto směru ještě zintenzivnili nabídkou dalších služeb na dálku a výrazným zvýšením podílu klientů využívajících mobilní a internetové bankovnictví.
Klientská zkušenost je pro nás naprostou prioritou a naše úsilí směrem ke klientům potvrzují výsledky ukazatele Net Promoter Score, kde jsme i v roce 2020 dosáhli u individuálních zákazníků mimořádně dobrých výsledků v rámci českého i slovenského trhu i v rámci divize CEE UniCredit.
Úvěry
V roce 2020 jsme stejně jako v uplynulém roce pokračovali s klienty ceněnou PRESTO Půjčkou s odměnou za řádné splácení. Tato půjčka
se stala populární jak v České republice, tak i na Slovensku, kdy všichni klienti mohou díky odměně za řádné splácení ušetřit a získat efektivní úrokovou sazbu jen 3,89 % p. a. opravdu pro každého. V případě řádného splácení je klientovi úvěr doplacen bankou po uplynutí 60, 66, 72 nebo 84 měsíců.
V obou zemích standardně nabízíme čtyři kategorie půjček: refinancování neboli převedení úvěrů, jednoduché a rychlé neúčelové úvěry za speciálních podmínek pro naše stávající klienty, bezúčelové úvěry obecně a úvěr PRESTO na bydlení. V průběhu roku 2020 jsme pokračovali v rámci zlepšování kvality portfolia v nastavení přísnějších podmínek jak pro stanovení maximální splatnosti (max. splatnost 84 až 96 měsíců), tak v rámci obezřetného úvěrování v pandemické situaci.
O oblibě našeho vlajkového produktu PRESTO Půjčka – Převedení úvěrů svědčí jeho vysoké umístění v rámci ocenění finančních produktů, včetně portálu Finparada.cz. Naše zaměření na produkty s vynikajícími podmínkami pro klienty s dobrou úvěrovou historií je dlouhodobé, a proto je tento málo rizikový segment klientů opět nejsilnějším segmentem v rámci všech čerpaných úvěrů. Dostupnost produktu jsme opět v roce 2020 posunuli spuštěním end-to-end procesu ve Smart Bankingu, čímž jsme doplnili další možnosti čerpat půjčky bez nutnosti návštěvy pobočky. Smart Banking se tak zařadil vedle Online Bankingu do popředí hlavně v rámci doby, kdy z důvodu zajištění ochrany zdraví našich klientů bylo vyřízení půjčky možné bez návštěvy pobočky.
Hypotéky
Rok 2020 byl z hlediska procesů a nastavení hypoték ve znamení Covid-19. Z hlediska vývoje úrokových sazeb byl pro klienty příznivější z důvodu mírně klesajících úrokových sazeb. V České republice jsme zaznamenali díky atraktivní nabídce rekordní prodeje, kdy jsme sjednali nejvíce hypoték a nejvíce objemů v celé historii. Klienti i nadále preferovali úrokovou sazbu s delší dobou fixace, zejména s platností na deset let, v druhé polovině roku spíše na pět let. Díky růstu cen nemovitostí rostla i průměrná výše sjednané hypotéky, kdy se ke konci roku blížila 3 milionům Kč.
Slovenské prostředí bylo výrazně jiné, objem nových úvěrů nedosahoval průměru loňského roku. Prodej nových úvěrů citlivě zareagoval na nová pravidla pro schvalování úvěrů zavedených na jaře v období počátku současné koronakrize. Postupné uvolnění rizikových opatření na podzim zbrzdilo klesání portfolia a od listopadu objem nových úvěrů převyšuje objem běžných i mimořádných splátek. Pokračujeme ve zjednodušování a transparentnosti našich procesů. Zaměřili jsme se primárně na interní procesy v centrále. I díky pravidelnému měření procesů a následně jejich úprav jsme dokázali zpracovat rekordní množství hypoték bez výraznějších front a prodlev.
Rozšiřujeme i produktovou nabídku. Na Slovensku jsme zavedli měsíčně placené pojištění schopnosti splácet úvěr a také nový typ
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202031
úvěru na nespecifikovanou nemovitost, kde má klient schválenou výšku úvěru a má 6 měsíců čas na výběr vhodné nemovitosti ke koupi. Zrušili jsme potřebu předkládat potvrzení o příjmu pro zaměstnané klienty, jejichž příjem lze ověřit v registru Sociální pojišťovny na Slovensku.
Běžné účty
Také v roce 2020 zůstalo U konto naším klíčovým akvizičním produktem, který i navzdory mimořádné konkurenci patří mezi nejlepší produkty na trhu.
Pokračovali jsme v realizaci inovativních kampaní, ať už v osvědčené spolupráci s potravinovými řetězci, nebo v neobvyklém propojení světa bankovnictví a filmu prostřednictvím designových platebních karet. Nové klienty jsme také odměňovali za otevření účtu a aktivní využívání našich platebních karet.
Investice a vklady
Uplynulý rok vzhledem k pandemii výrazně ovlivnil také finanční trhy a investice obecně. V době nulových úrokových sazeb zůstávají investiční produkty klíčovým způsobem, jak mohou naši klienti reálně zhodnocovat své finanční prostředky. Základem produktové nabídky zůstávají tři fondy z rodiny Amundi Fund Solutions (konzervativní, vyvážený a dynamický), tedy výrazně diverzifikovaná investiční řešení spolu s aktivním a flexibilním řízením, kdy každý z těchto fondů představuje kompletní řešení portfolia pro daný rizikový profil klienta. Tyto fondy využíváme také jako základní stavební kameny našeho produktu U invest – programu pravidelného investování, který našim klientům poskytuje flexibilní řešení navyšování jejich majetku jednoduchým a systematickým způsobem, přičemž rozkládání investice v čase výrazně eliminuje riziko případného špatného načasování nákupu.
Neustále rozšiřujeme nabídku řešení jak pro pravidelné, tak jednorázové investice. Velice oblíbeným se stal fond CPR – Global Disruptive Opportunities, který investuje do akcií inovativních společností, které vytváří megatrendy, změnu zaběhlého trhu nebo trh nový. Nejen pro konzervativní klienty jsme do nabídky uvedli fond zaměřený na trend zodpovědného investování Amundi Multi-Asset Sustainable Future, který kombinuje akcie a dluhopisy výhradně společností plnících přísná kritéria ESG – hodnocení dopadů na životní prostředí, společenských dopadů a hlediska řízení společnosti.
Ve spolupráci s Amundi jsme v průběhu roku připravili hned tři emise Amundi Buy and Watch fondů. Jedná se o fondy investující do portfolia několika desítek až stovek konkrétních dluhopisů se splatností přibližně odpovídající předem definované splatnosti fondu Buy and Watch (4–6 let). Cílem portfolio manažera fondu je držet tyto dluhopisy až do jejich splatnosti. Řešení Buy and Watch tak investorům přináší větší předvídatelnost výnosu než běžné
dluhopisové fondy. Ve srovnání s přímou investicí do jednotlivého dluhopisu pak nabízí podobný výnos a díky široké diverzifikaci portfolia nižší riziko spojené s investicí.
Digital
V roce 2020 jsme opět výrazně zvýšili počet aktivních uživatelů Smart Bankingu a Online Bankingu. Na jaře byla pro retailové klienty v Česku implementována nová verze aplikace Smart Banking s výrazně vylepšeným uživatelským rozhraním. Koncem roku byla potom stejná verze nabídnuta i klientům na Slovensku. Během celého roku 2020 banka intenzivně pracovala na digitalizaci procesů
v oblasti účtů, spotřebitelských úvěrů a hypoték. V listopadu pak byla nová digitální platforma spuštěna v pilotním provozu, který se stal základem pro další rozvoj multikanálového digitálního
přístupu nejen pro ČR a SR, ale i pro další CEE země skupiny UniCredit.
Small Business
V segmentu Small Business jsme v roce 2020 přizpůsobili nabídku našich produktů o možnost využití záručních programů Covid II, Covid Praha a Covid III, díky kterým jsme mohli financovat i standardně nefinancované odvětví. Vedle toho jsme nadále pracovali na zlepšení a zefektivnění produktové nabídky tak, abychom byli připraveni v následujícím roce přijít na trh s novým produktem. V segmentu svobodných povolání se zaměřujeme na profesionalitu bankéřů a klademe důraz na pochopení individuálních potřeb každé klientské skupiny. Výsledkem naší snahy je rostoucí podíl na trhu,
a to zejména v oblasti právnických profesí.
Platební karty
V roce 2020 jsme uzavřeli strategickou smlouvu se společností VISA a většinu karetního portfolia jsme převydali pod značkou VISA. V rámci této aktivity jsme představili i nové moderní vertikální designy karet, kdy jsme údaje o platební kartě přesunuli na zadní stranu a odstranili podpisový proužek, který již v dnešní době nemá využití. Údaje o kartě realizujeme pomocí laseru. Samotnou akci jsme podpořili soutěží ve spolupráci s VISA.
Další novinkou je zavedení služby Dragon Pass pro prémiové karty Platinum a Infinite a zavedení nového produktu VISA Cinestar, který je zároveň vstupenkou do CineStar Club Extra, což je věrnostní program pro fanoušky filmů a návštěvníky kin CineStar. Abychom umožnili v době pandemie využívat našim klientům své účty naplno bez nutnosti návštěvy pobočky, spustili jsme automatické vydávání karet klientům, kteří mají v naší bance účet, ale nemají snadný přístup k prostředkům na účtu – např. prostřednictvím platební karty.
Bankopojištění
Pokračoval rozvoj strategického partnerství skupiny UniCredit se společnostmi Allianz a Generali v oblasti distribuce pojistných produktů pro jednotlivce a malé a střední firmy. Úspěšně jsme
32Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
na obou trzích představili produkty investičního životního pojištění s Allianz. Společně jsme zjednodušovali procesy, například na sjednání smluv na dálku, což nám umožnilo klientům nabízet pojistné produkty i v nelehké covidové situaci, v Česku jsme navíc představili nové varianty pojištění schopnosti splácet k úvěrovým produktům, kde jsme zavedli na trh balíček s krytím závažných nemocí, který je na českém trhu oproti konkurenci jedinečný.
Pobočková distribuční síť
Díky pokračujícímu rozvoji a penetraci v digitální obsluze klientů banka realizovala v roce 2020 sloučení několika poboček a transformaci 8 poboček na Slovensku na tzv. Vázané finanční agenty, což je obdoba úspěšně realizovaného konceptu franšízových obchodních míst v České republice, kde operuje 56 frančízových míst.
K 31. 12. 2020 jsme provozovali širokou síť 108 poboček a 421 bankomatů po celé České republice a na Slovensku. V roce 2020 jsme pilotně zavedli na Slovensku 20 bankomatů s možností vkladu hotovosti a plánujeme tuto funkcionalitu nasadit v dalších lokalitách.
Privátní bankovnictví
Segment privátního bankovnictví pokračoval v péči o stávající klientské portfolio a současně, i přes komplikace způsobené celosvětovou pandemií Covid-19, intenzivně pracoval na získávání nových klientů a dosáhl v loňském roce dalšího nárůstu klientů v naší obsluze. Nové zákazníky jsme získávali jak díky velmi intenzivní spolupráci s kolegy z firemního bankovnictví s cílem komplexně obsloužit klienty naší banky z řad majitelů a managementu firem, tak i na bázi doporučení získaných od stávajících zákazníků. V průběhu celého roku 2020 jsme aktivně doplňovali nabídku našich investičních řešení, abychom rychle reagovali na rychle se měnící makroekonomické prostředí a vývoj na finančních trzích. V průběhu roku jsme klientům privátního bankovnictví nabídli několik nových fondů kvalifikovaných investorů, nové fondy s definovanou splatností a možnost úpisu dvou emisí firemních dluhopisů, které se setkaly s velkým zájmem ze strany našich privátních klientů.
Podpůrné útvary
Řízení rizik
Důraz v oblasti řízení rizik je kladen na důsledné oddělení
neslučitelných funkcí v rámci organizační struktury banky. Rizikové
strategie, nástroje a procesy banky jsou vybírány tak, aby co nejlépe
odpovídaly obchodní strategii a zároveň nejlepšímu stavu znalostí
ohledně řízení podstupovaných rizik. Banka v rámci řízení svých
rizik důsledně sleduje a dodržuje sady parametrů tvořících její Risk
Appetite Framework (míra podstupování rizik).
Banka řídí své úvěrové riziko jak na úrovni jednotlivé obchodní
transakce, tak na úrovni celého portfolia, a to v souladu se základními principy definovanými v úvěrové politice banky
a za účelem dodržení rizikových parametrů stanovených v úvěrové strategii pro příslušný rok.
Pro účely výpočtu kapitálového požadavku k úvěrovému riziku
banka používá (na základě souhlasu uděleného ČNB) pro většinu
svého portfolia pokročilý přístup založený na vlastních odhadech
rizikových parametrů (Advanced IRB). Banka pravidelně sleduje
a vyhodnocuje očekávanou ztrátu svého úvěrového portfolia
i očekávanou ztrátu nově uzavíraných obchodů, jakož i skutečně
realizované ztráty plynoucí ze znehodnocení aktiv.
Na základě regulatorního povolení uplatňuje banka pokročilý přístup k výpočtu kapitálového požadavku k operačnímu riziku (AMA), a to již od roku 2008. Z hlediska řízení operačních rizik v roce 2020 patřily mezi nejvýznamnější aktivity stanovení opatření a postupů pro zvládnutí pandemické situace po rozšíření covid-19.
V oblasti řízení tržních rizik banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých typů rizik a také jednotlivých druhů finančních nástrojů. Všechny limity jsou sledovány v rozdělení na obchodní portfolio (Regulatorní obchodní kniha) a bankovní knihu (IRRBB).
Základním nástrojem řízení jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, limity na citlivost portfolia (BPV, CPV), stop loss limity (limity maximální ztráty LWL) a limity pro Value at Risk (VaR). V roce 2020 banka nezaznamenala významné události, které by vedly k přehodnocení strategie nebo výraznému přenastavení platných limitů.
Řízení aktiv a pasiv
Banka si dlouhodobě udržuje vysoký přebytek korunové likvidity z vlastních a klientských zdrojů nad korunovými finančními aktivy. Tento přebytek banka z velké části umístila ve formě reverzních repo operací v České národní bance a částečně ho využila pro financování svých dceřiných společností. Silná korunová likvidní pozice umožnila bance držet nízké náklady na korunovou likviditu.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202033
Finanční a klientská aktiva denominovaná v EUR banka refinancuje z velké části klientskými a vlastními zdroji, částečně pak mezibankovními zdroji, mezi kterými pak hrají nejvýznamnější roli vklady poskytnuté mateřskou společností a též výhodné dlouhodobé financování z Evropské centrální banky v rámci tzv. TLTRO programu, ke kterému má banka přístup prostřednictvím své slovenské pobočky. Účast na TLTRO programu banka v roce 2020 navýšila a snížila vklady poskytnuté mateřskou společností. Dceřiné společnosti též využívají financování z nadnárodních rozvojových bank, např. z Evropské investiční banky.
Přebytek likvidity v mateřské společnosti a potažmo v celé eurozóně umožnil držet nízké náklady i na eurové refinancování.
Banka pravidelně sleduje a hlásí jak regulatorní likvidní ukazatel LCR, tak i plánovaný ukazatel NSFR. Dostatečný odstup těchto ukazatelů od minimální hranice dokládá silnou a udržitelnou likvidní situaci banky.
Servisní služby
Provozní aktivity banky v České i Slovenské republice byly na jaře 2020 ovlivněny začínající pandemií Covid-19. V její souvislosti jsme během měsíců března a dubna kompletně přepracovali centrální provozní model na plně decentralizovaný, který při zachování všech legislativních, bezpečnostních a business continuity standardů zajistil bezproblémový chod bankovních provozních procesů a zároveň maximalizoval ochranu zdraví všech našich zaměstnanců.
Automatizace a robotizace se staly základními nástroji pokračujícího zvyšování efektivity našich procesů. Rovněž jsme nepolevili v koncentraci na vysokou kvalitu poskytovaných služeb a další zlepšování zákaznické zkušenosti a spokojenosti.
Banka i v roce 2020 prosazovala a nadále bude prosazovat vyvážený přístup, tj. dosažení nákladových úspor díky centralizaci a specializaci provozních útvarů se současným zachováním dostupnosti a kvality služeb poskytovaných klientům. Centralizace a specializace vede k lepší kontrole nad plněním regulatorních požadavků týkajících se smluvních ujednání a kvalitou zpracování dokumentů mezi bankou a jejími klienty. Dalším příkladem tohoto trendu je centralizace většiny KYC procesů v korporátních i retailových divizích, která bude realizována od začátku roku 2021.
V oblasti poskytování IT služeb nedošlo ke změně a IT služby zajišťuje pro banku sesterská společnost v rámci skupiny UniCredit, UniCredit Services S.C.p.A.
V roce 2020 byla úspěšně implementovaná první fáze nové Digitální platformy pro produkty retailového bankovnictví s výhledem na rozšíření produktové nabídky v roce 2021. V oblasti digitálních a přímých kanálů probíhá kontinuální rozvoj nových funkčností zaměřený nejen na rozvoj klientských funkcí, ale i na rychost
a spolehlivost aplikací. Došlo k úpravě bankovních systémů a reportingu vzhledem k požadavkům úvěrového moratoria.
Podobně jako v předchozích letech pokračují aktivity zaměřené na zvýšení bezpečnosti, prevenci úniku dat a fraud monitoringu. A dále se také rozvíjí využití robotizace, zejména v back office procesech.
Lidské zdroje
Lidské zdroje hrají důležitou roli při dosahování bankovní strategie a rovněž při řízení rizik a zajišťování dlouhodobého a udržitelného růstu společnosti. Silná a komplexní strategie práce s lidským kapitálem a konzistentní firemní kultura jsou klíčovými faktory pro dosahování výsledků v dlouhodobé perspektivě. Z těchto důvodů jsou hlavní priority v oblasti řízení lidských zdrojů směřované ke sladění práce s lidmi a obchodní strategie. Přesněji řečeno k hledání a rozvoji talentů, leadershipu, plánování nástupnictví, systémům motivace a odměňování, diverzitě a angažovanosti.
Jedním ze stěžejních úkolů banky bylo dbát na prevenci, bezpečnost a ochranu zdraví jejích zaměstnanců v době šíření nového koronaviru. Banka zavedla celou řadu opatření, která byla velice často i nad rámec legislativou stanovených opatření. Banka velmi rychle a operativně přistoupila k přijímání preventivních a bezpečnostních opatření zacílených na ochranu zdraví našich zaměstnanců i klientů. Zaměstnancům jsme v mnoha ohledech vyšli vstříc a poskytli jim nadstandardní možnosti s primárním ohledem nejen na ochranu jejich zdraví, ale i na péči o jejich rodinné příslušníky, např. práce z domu a technické vybavení k tomu potřebné, placené volno zaměstnancům z rizikových skupin, kteří nemohli svoji práci vykonávat z domova, kompenzace ušlého výdělku zaměstnancům, kteří dlouhodobě pečovali o své blízké, zajištění v té době nedostupných ochranných pomůcek apod.
Situace samozřejmě vedla také k maximalizaci práce z domova na pozicích, jejichž náplň to umožňuje. Jako podporu jsme zaměstnancům poskytli nejen potřebné technické vybavení, ale i související manažerská školení s cílem zlepšit styly vzdáleného řízení a podporu práce z domova mezi manažery a školení pro řadové zaměstnance zaměřená na osvojení si odlišného způsobu práce při práci z domova. Školení jsme přetvořili i do praktických příruček pro práci z domova.
Oblast vzdělávání byla taktéž významně koronavirem ovlivněna. Ve velmi krátkém čase se musel přepracovat koncept školení, kdy se nám podařilo 90 % tréninků přetransformovat z prezenční formy do online formy vč. adaptačních školení v síti a welcome meetingu, a mohli jsme tak nadále rozvíjet naše zaměstnance i v této nelehké době. Celkem bylo na 555 (431 online) termínech školení 8733 účastníků (2299 unikátních zaměstnanců). Hodnocení těchto školení se pohybovalo 9 z 10 (10 nejlepší). Na významu také dostala školení související s prací na dálku týkající se hard skills – školení
34Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
na OneNote či Skype/Lync/Webex, kdy tyto nástroje pomáhají našim lidem k vyšší efektivitě při práci na dálku. Pouze v oblasti certifikací se akreditovaným dodavatelům od ČNB nepodařilo včas zajistit pro své klienty včetně nás vzdálenou certifikaci pro naše zaměstnance v pobočkách, kteří jsou v kontaktu s klienty, avšak už nyní na této možnosti pracují. Banka nadále pokračuje ve strategickém rozvoji talentovaných zaměstnanců s manažerským potenciálem. Vytvořili jsme speciální nabídku rozvojových aktivit pro 240 nástupců nemanažerů, která je soustavně aktualizována a doplňována o nová školení či tipy pro jejich rozvoj. Součástí nabídky je také nová aktivita nazvaná Banka v kostce, která napomáhá všem lidem z banky více poznat náplň práce jednotlivých oddělení a tím tak nepřímo pomoci interní mobilitě lidí napříč bankou vč. centrály a sítě.
V době pandemie je velmi těžké udržet firemní kulturu, která se i v této době na základě dané situace mění. Nejvíce se dotýká nových nástupů, kdy osobní kontakt je velmi důležitý. Proto ještě více je důležitá aktivita Management u Vás (sdílení nejdůležitější strategických témat zaměstnanců vč. dotazů), kterou organizujeme pro naše pracovníky a moderují ji naši CEO a General manager. Celkem se uskutečnilo 27 setkání pro celkem 767 účastníků. Nadále v této aktivitě pokračujeme.
V rámci kolektivního vyjednávání jsme uzavřeli novou kolektivní smlouvu se slovenskou odborovou organizací a dodatek ke stávající kolektivní smlouvě s českou odborovou organizací. V obou dokumentech byly dohodnuty nejen podmínky pro navyšování mezd, ale i další zajímavé benefity a výhody pro naše zaměstnance v obou zemích (mimo jiné 4 dny placeného volna na regeneraci v ČR a podpora v péči o dítě pro slovenské zaměstnance).
V oblasti odměňování jsme se v roce 2020 zaměřili na tři hlavní strategické projekty: revizi zařazení pracovních pozic do tarifních tříd, úpravy schémat variabilních odměn a na posílení interní spravedlnosti a snižování rozdílů v odměňování zaměstnanců, zvláště na oblast platových rozdílů mezi muži a ženami. Strategickým cílem revize zařazení pracovních pozic bylo zpřesnit srovnání interní platové politiky banky s tržní praxí a nastavit úroveň odměňování tak, aby se zajistila konkurenceschopnost v odměňování na pracovním trhu při současné nákladové udržitelnosti. Úpravou variabilních schémat jsme dosáhli zjednodušení a zpřehlednění stávajícího systému, zároveň byly sjednoceny přístupy k variabilnímu odměňování v české a slovenské části banky. Tím posilujeme interní spravedlnost v odměňování, na kterou jsme se dále soustředili i v rámci třetího strategického projektu, kdy jsme snížili platové rozdíly mezi muži a ženami, v souladu se strategickým závazkem skupiny UniCredit.
Dle našeho nejlepšího vědomí tato výroční zpráva podává věrný
a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích
hospodaření banky a jejího konsolidačního celku za rok 2020
a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské
činnosti a výsledků hospodaření banky a jejího konsolidačního celku.
Březen 2021
Základ pro výpočet příspěvku do Garančního fondu dle § 129 zákona
č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, tvoří přijaté
poplatky a provize za poskytnuté investiční služby.
K 31. prosinci 2020 byl základ pro výpočet příspěvku do Garančního
fondu 612 516 015,11 Kč. Příspěvek do Garančního fondu činí 2 %
z této částky, tedy 12 250 320,30 Kč.
Zpráva dozorčí rady
Dozorčí rada přezkoumala individuální a konsolidovanou účetní
závěrku a účetní závěrku pro slovenskou pobočku banky sestavenou
k 31. prosinci 2020 spolu s výsledky auditu společnosti
Deloitte Audit s.r.o., která je nezávislým auditorem UniCredit Bank
za rok 2020, a návrh na rozdělení zisku. Dozorčí rada bere
na vědomí závěry auditu, že individuální a konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice UniCredit Bank k 31. prosinci 2020 a její finanční výkonnosti za účetní období 2020. Dozorčí rada bere na vědomí závěry auditu, že účetní
závěrky ve všech podstatných záležitostech pravdivě zobrazují
aktiva UniCredit Bank, její závazky a roční zisk a že byly sestaveny
v souladu s příslušnými zákony a předpisy. Dále že návrh na rozdělení
zisku je v souladu s příslušnými zákony a předpisy a stanovami
UniCredit Bank.
Dozorčí rada dohlížela na provádění obchodní politiky banky a výkonu
pravomoci představenstva v souladu s českými zákony, předpisy ČNB
a stanovami banky. Dozorčí rada měla v roce 2020 šest zasedání
a vždy si vyžádala informace ze všech oblastí činnosti banky, které
měly významný dopad na finanční situaci a finanční řízení banky.
Dozorčí rada dále prohlašuje, že na základě účetní závěrky a ostatních dokumentů poskytnutých dozorčí radě v roce 2020 nezjistila žádné podstatné nedostatky nebo chyby, které by mohly vést k závěru, že účetnictví banky nebylo vedeno v souladu s příslušnými předpisy nebo že neodpovídá situaci UniCredit Bank.
Březen 2021
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202035
Prohlášení osob odpovědných za výroční zprávu
Základ pro výpočet příspěvku do Garančního fondu
dle § 129 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu
Jakub Dusílek
Předseda představenstva
Massimo Francese
Člen představenstva
Pro více než 16 milionů klientů ve 13 zemích jsme usilovně pracovali na tom, abychom jim i v roce 2020 pomáhali čelit novým výzvám: od dotačních programů ve výši miliardy eur pro mezinárodní společnosti po podporu novým start-upům je skupina UniCredit odhodlána být součástí řešení.
10 MILIONŮ EUR NOVÉHO FINANCOVÁNÍ PRO VÝROBCE TĚSTOVIN SE STOLETOU TRADICÍ
Půjčka byla použita pro potřeby pracovního kapitálu společnosti Pastificio Di Martino.
Byla to také první velká půjčka vydaná v rámci italského záručního úvěrového programu.
Děláme to, co je správné!
pro naše klienty
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202037
Konsolidovaná účetní závěrka
Příloha na stranách 41 až 119 je nedílnou součást této účetní závěrky.
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok 2020
2020 2019
Bod mil. Kč mil. Kč
Úrokové výnosy, z toho:
– úrokové výnosy vypočítané pomocí metody efektivní úrokové sazby
Úrokové náklady (
Čisté úrokové výnosy (1)
Výnosy z poplatků a provizí
Náklady na poplatky a provize (
Čisté výnosy z poplatků a provizí (2)
Výnosy z dividend (3)
Čistý zisk/(ztráta) z obchodování (4)
Čistý zisk/(ztráta) ze zajištění rizika změny reálných hodnot (5) – (
Čistý zisk/(ztráta) z prodeje nebo zpětného odkupu: (6)
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
Finanční závazky (
Čistý zisk/(ztráta) z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:(7)
Povinně v reálné hodnotě
Provozní výnosy
Ztráty ze snížení hodnoty: (8) (
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě (
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
Zisk nebo ztráta z modifikace (
Správní náklady (9) (
Čisté rozpuštění/(tvorba) rezervy: (27) (
Úvěrové přísliby a poskytnuté finanční záruky (
Ostatní rezervy (
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty hmotného majetku a aktiv z práva k užívání (18) (
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty nehmotného majetku (19) (
Ostatní provozní výnosy a náklady (10)
Provozní náklady (
Čistý zisk/(ztráta) z majetku a investic do nemovitostí oceněných reálnou hodnotou (18) (
Zisk/(ztráta) z majetkových účastí
Zisk/(ztráta) z prodeje nefinančních aktiv –
Výsledek hospodaření před zdaněním
Daň z příjmů (28) (
Výsledek hospodaření po zdanění
Čistý zisk připadající vlastníkům skupiny
Položky, které nemohou být následně převedeny do výsledku hospodaření
Fond z přecenění majetku užívaného při podnikání oceněného reálnou hodnotou, z toho:(
Změna reálné hodnoty (
Převody do ostatních čistých položek vlastního kapitálu (
Odložená daň
Položky, které mohou být následně převedeny do výsledku hospodaření
Fond z přecenění zajišťovacích instrumentů v zajištění peněžních toků, z toho:
Změna reálné hodnoty
Přecenění převedené do výsledku hospodaření –
Odložená daň (
Fond z přecenění finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku, z toho:(
Změna reálné hodnoty
Přecenění převedené do výsledku hospodaření (
Odložená daň
Kurzové zisky z konsolidace zahraniční pobočky
Ostatní úplný výsledek po zdanění
Ostatní úplný výsledek po zdanění připadající vlastníkům skupiny
Celkový úplný výsledek po zdanění
Celkový úplný výsledek po zdanění připadající vlastníkům skupiny
38Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Konsolidovaný výkaz o finanční pozici k 31. prosinci 2020
Příloha na stranách 41 až 119 je nedílnou součást této účetní závěrky.
2020 2019
Bod mil. Kč mil. Kč
Aktiva
Peníze a peněžní prostředky (11)
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:(12)
Určená k obchodování
Povinně v reálné hodnotě
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (13)
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho:
Úvěry a zápůjčky bankám (14)
Úvěry a zápůjčky klientům (15)
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů (16)
Majetkové účasti (17)
Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání (18)
Investice do nemovitostí (18)
Nehmotný majetek (19)
Daňové pohledávky, z toho:(28)
Splatná daň
Odložená daň
Dlouhodobá aktiva určená k prodeji
Ostatní aktiva (20)
Aktiva celkem
Cizí zdroje
Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:
Určené k obchodování (21)
Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho:
Závazky vůči bankám (22)
Závazky vůči klientům (23)
Vydané dluhové cenné papíry (24)
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů (25)
Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných instrumentů
Daňové závazky, z toho:(28)
Splatná daň
Odložená daň
Ostatní pasiva (26)
Rezervy na rizika a poplatky (27)
Závazky celkem
Vlastní kapitál
Základní kapitál (29)
Emisní ážio (29)
Fondy z přecenění
Nerozdělený zisk a rezervní fondy (31)
Zisk za účetní období
Vlastní kapitál celkem
Závazky a vlastní kapitál celkem
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202039
Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích za rok 2020
Příloha na stranách 41 až 119 je nedílnou součást této účetní závěrky.
2020 2019
mil. Kč mil. Kč
Zisk po zdanění
Úpravy o nepeněžní operace:
Ztráty ze snížení hodnoty:
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (
Přecenění finančních instrumentů
Čisté rezervy na rizika a poplatky:
Úvěrové přísliby a poskytnuté finanční záruky
Ostatní čisté rezervy
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty hmotného majetku a aktiv z práva k užívání
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty nehmotného majetku
Čistý zisk/(ztráta) z prodeje nebo zpětného odkupu:
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě –
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
Finanční závazky –
Zisk/(ztráta) z majetkových účastí
Zisk/(ztráta) z prodeje nefinančních aktiv – (
Daně
Nerealizované kurzové zisky/(ztráty)
Ostatní nepeněžní změny (
Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:(
Určená k obchodování (
Povinně v reálné hodnotě
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho:
Úvěry a zápůjčky bankám
Úvěry a zápůjčky klientům (
Ostatní aktiva
Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:
Určené k obchodování
Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho:(
Závazky vůči bankám (
Závazky vůči klientům
Ostatní pasiva
Placená daň z příjmů (
Čisté peněžní toky z provozní činnosti
(Nákup)/prodej a splatnost finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku a ostatních finančních aktiv
Peněžní příjmy z prodeje hmotného a nehmotného majetku
Nákup hmotného a nehmotného majetku (
Přijaté dividendy
Čisté peněžní toky z investiční činnosti
Vyplacené dividendy – (
Finanční závazky v naběhlé hodnotě – vydané a splacené dluhové cenné papíry (
(Platba) závazků z leasingu (
Čisté peněžní toky z finanční činnosti (
Peníze a peněžní prostředky na počátku období
Peníze a peněžní prostředky na konci období
Přijaté úroky
Placené úroky (
40Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu za rok 2020
Příloha na stranách 41 až 119 je nedílnou součást této účetní závěrky.
Fond z přecenění Nerozdělený zisk a rezervní fondy
finančních
Základní Emisní zajišťovacích aktiv majetku kurzových Rezervní Účelový Kurzové Neroz- Zisk Vlastní
kapitál ážio instrumentů oceňovaných oceňovaného zisků/(ztrát) fondy rezervní rozdíly dělený za účetní kapitál
reálnou reálnou ze zahr. a ostatní fond z zisk obdobíhodnotou hodnotou pobočky kapitálové konsolidace do ostatního fondy úplného mil. Kč výsledku
Zůstatek k 1. lednu 2019
Transakce s vlastníky společnosti, příspěvky od a výplaty vlastníkům
Rozdělení zisku za rok 2018
Výplata dividendy (
Dopad konsolidace (
Celkový úplný výsledek za období
Čistý zisk za období
Ostatní celkem (
Zůstatek k 31. prosinci 2019
Zůstatek k 1. lednu 2020
Transakce s vlastníky společnosti, příspěvky od a výplaty vlastníkům
Rozdělení zisku za rok 2019
Výplata dividendy
Dopad konsolidace
Celkový úplný výsledek za období
Čistý zisk za období
Ostatní celkem
Zůstatek k 31. prosinci 2020
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202041
Příloha konsolidované účetní závěrky
I. Úvod
Základní informace
Skupina
Banka vznikla přeshraniční fúzí sloučením UniCredit Bank Czech Republic, a.s. a UniCredit Bank Slovakia a.s. a nástupnickou společností byla UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Rozhodným datem fúze byl 1. červenec 2013. UniCredit Bank Czech Republic, a.s. vznikla fúzí sloučením HVB Bank Czech Republic a.s. a Živnostenské banky, a.s. k 1. říjnu 2006. Veškerá práva a závazky zanikající společnosti Živnostenská banka, a.s. přešly na nástupnickou společnost HVB Bank Czech Republic a.s. V roce 2008 banka převzala jmění společnosti HVB Reality CZ, s.r.o. V roce 2009 banka připravila projekt fúze se společností UniCredit Factoring, s.r.o. Zanikající společností byla společnost UniCredit Factoring, s.r.o. a nástupnickou společností byla banka. V roce 2012 banka připravila projekt fúze sloučením se společností UniCredit CAIB Czech Republic a.s. Tato společnost byla zanikající společností a banka se stala nástupnickou společností.
Změny obchodní firmy a ostatních skutečností spjatých s přeshraniční fúzí byly zapsány v obchodním rejstříku v Praze oddíl B, vložka 3608 dne 1. prosince 2013.
V souvislosti s reorganizací v rámci skupiny UniCredit došlo 1. října 2016 ke změně akcionáře banky z UniCredit Bank Austria AG na mateřskou společnost celé skupiny UniCredit, která nyní vlastní 100 % akcií banky.
Po uskutečnění přeshraniční fúze pokračuje banka v činnostech vykonávaných dříve společností UniCredit Bank Slovakia a.s. na území Slovenské republiky prostřednictvím své organizační složky UniCredit Bank
Přeshraniční fúze byla realizována z důvodu vytvoření silnějšího subjektu schopného řídit obchodní činnosti jak na českém, tak na slovenském trhu, který přinese významné výhody pro skupinu UniCredit, neboť spojením vznikl subjekt, který může efektivněji sloužit zákazníkům a dosahovat vyšší rentability vzhledem k předpokládané úspoře nákladů a dynamickému růstu obchodní činnosti v obou zemích. Integrace umožnila využít synergických
efektů na straně nákladů a výnosů a zároveň dosáhnout vyváženější kapitálové struktury a optimalizovaného řízení likvidity. Dále poskytla skupině UniCredit možnost snížit složitost organizační struktury a míru vynakládaného manažerského úsilí díky vytvoření jednoho lokálního manažerského týmu pro oba trhy.
Za účelem fúze banka zvýšila svůj základní kapitál. Část minoritních akcionářů UniCredit Bank Slovakia a.s., uplatnila právo odprodat své akcie zanikající banky, ostatní využili právo na výměnu akcií za nově vydané akcie banky. Nástupnická banka převzala vlastní kapitál zanikající společnosti ve výši 11 611 mil. Kč a převedla ho do účelového rezervního fondu v měně EUR, který může být použit pouze k úhradě ztráty.
Předmět podnikání
Banka je univerzální bankou poskytující služby drobného, komerčního a investičního bankovnictví jak v českých korunách, tak i v cizích měnách pro domácí i zahraniční klientelu převážně
Mezi hlavní aktivity banky patří:
• příjem vkladů od veřejnosti;
• poskytování úvěrů;
• investování do cenných papírů na vlastní účet;
• platební styk a zúčtování;
• vydávání a správa platebních prostředků;
• poskytování záruk;
• otvírání akreditivů;
• obstarávání inkasa;
• obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta:
– s devizovými hodnotami;
– v oblasti termínovaných obchodů (forwards) a opcí (options) včetně kurzových a úrokových obchodů;
– s převoditelnými cennými papíry;
• účast na vydávání akcií a poskytování služeb s nimi souvisejících;
• vydávání hypotečních zástavních listů;
• finanční makléřství;
• obhospodařování cenných papírů klienta na jeho účet včetně poradenství (portfolio management);
• uložení a správa cenných papírů nebo jiných hodnot;
• výkon funkce depozitáře;
• směnárenská činnost (nákup devizových prostředků);
• poskytování bankovních informací;
• pronájem bezpečnostních schránek;
• činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými výše.
Prostřednictvím dceřiných společností a přidružené společnosti banka rovněž poskytuje následující druhy služeb:
• leasing a splátkový prodej strojů a zařízení;
• odbytový leasing;
• leasing a splátkový prodej automobilů;
• spotřebitelské a podnikatelské úvěry poskytované na pořízení automobilů, strojů a zařízení;
• zprostředkování služeb a prodeje;
• zprostředkování uzavírání pojistných smluv;
• nákup, prodej a pronájem nemovitostí formou leasingu;
• realitní činnost;
• správa a údržba nemovitostí;
• provozní financování formou faktoringu tuzemských a zahraničních pohledávek.
II. Východiska pro sestavení účetní závěrky
1. Prohlášení o shodě
Tato konsolidovaná účetní závěrka skupiny (dále také „účetní závěrka“) za rok 2020 se srovnávacími údaji za rok 2019 byla sestavena podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví („IFRS“) ve znění přijatém Evropskou unií dle nařízení Komise (ES) č. 1126/2008, ve znění pozdějších předpisů, včetně platných interpretací Výboru pro interpretace mezinárodního účetního výkaznictví („IFRIC“), dále jen „IFRS“.
Účel sestavení
Účelem sestavení účetní závěrky v České republice je dodržení zákona o účetnictví, č. 563/1991 Sb. Skupina sestavuje účetní závěrku a výroční zprávu dle zvláštního nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů.
Východiska pro sestavení účetní závěrky
Vydání této účetní závěrky bylo schváleno představenstvem. Účetní závěrka podléhá schválení valnou hromadou akcionářů.
Po posouzení možných dopadů Covid-19 na obchodní činnost skupina vyhodnotila, že jí není znám žádný dopad, který by výrazně ovlivnil schopnost skupiny pokračovat v blízké budoucnosti ve své činnosti. Skupina v roce 2020 dosáhla kladného hospodářského výsledku. Skupina bude nadále sledovat možný dopad Covid-19 a přijme všechna nezbytná opatření, aby zmírnila dopady na skupinu, její zaměstnance a klienty.
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání banky v dohledné budoucnosti.
Individuální a konsolidovaná účetní závěrka za rok 2019, výroční zpráva za rok 2019 a rozdělení zisku, nerozdělený zisk a stanovení odměn členům dozorčí rady za rok 2019 byly schváleny valnou hromadou mateřské společnosti dne 1. dubna 2020. Vzhledem k přetrvávajícím očekáváním a směrnicím ČNB schválila
valná hromada mateřské společnosti konaná dne 20. listopadu 2020 návrh na přerozdělení zisku za rok 2019 a rekapitalizaci dividendy v celkové výši 5 061 mil. Kč (příděl do Nerozděleného zisku a Účelového rezervního fondu v eurech).
Účetní závěrka je sestavena na základě principu věcné a časové souvislosti, na jehož základě se transakce a další události účtují v okamžiku, kdy k nim došlo, a vykazují se v účetní závěrce období, se kterým souvisejí, a na základě předpokladu nepřetržitého trvání.
Všechny uvedené údaje jsou v milionech Kč (mil. Kč), není-li uvedeno jinak.
Konsolidované finanční výkazy jsou sestaveny na základě historických cen, s výjimkou finančních aktiv vykázaných do ostatního úplného výsledku, derivátů, dalších finančních aktiv a závazků určených k obchodování a finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů a nemovitostí využívaných k podnikání (které byly k 31. prosinci 2019 překlasifikovány z modelu oceňování pořizovacími náklady na přeceňovací model) a nemovitostí držených za účelem investic, které se všechny oceňují reálnou hodnotou. Způsoby stanovení reálné hodnoty jsou uvedeny v oddíle III.Důležité účetní metody, bod 3 Principy ocenění reálnou hodnotou. Vykázaná aktiva a závazky, které jsou zajištěny proti riziku změn reálné hodnoty a za jiných okolností by nebyly oceňovány reálnou hodnotou, se přeceňují na reálnou hodnotu v rozsahu zajišťovaného rizika.
Regulatorní požadavky
Skupina podléhá regulatorním požadavkům České národní banky, které zahrnují limity a další omezení týkající se minimální kapitálové přiměřenosti, rezerv na pokrytí úvěrového rizika, likvidity, úrokových sazeb a devizové pozice skupiny.
2. Konsolidace
Tato účetní závěrka je konsolidovaná a zahrnuje mateřskou společnost a její dceřiné společnosti („skupina“).
Konečným vlastníkem banky je společnost UniCredit S.p.A, Milán, jež provádí konsolidaci celé skupiny UniCredit v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.
Některé dceřiné společnosti vedou účetnictví podle českých nebo slovenských účetních standardů a skupina provádí reklasifikace a úpravy údajů dle IFRS.
42Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202043
Konsolidační skupinu k 31. prosinci 2020 tvoří mateřská společnost a následující společnosti (dále jen „konsolidované společnosti“):
Název společnosti Činnost společnosti Sídlo Vlastník Podíl Metoda skupiny konsolidace
UniCredit Factoring Czech Republic UniCredit Bank Czechand Slovakia, a.s. Faktoring Praha Republic and Slovakia, a.s. 100% plná
UniCredit Leasing CZ, a.s. Leasing Praha UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. 100% plná
UniCredit Fleet Management, s.r.o. Pronájem motorových vozidel Praha UniCredit Leasing CZ, a.s. 100% plná
UniCredit pojišťovací makléřská spol. s r.o. Zprostředkování služeb Praha UniCredit Leasing CZ, a.s. 100% plná
RCI Financial Services, s.r.o.* Financování motorových vozidel Praha UniCredit Leasing CZ, a.s. 50% ekvivalence
ALLIB Leasing s.r.o. Nemovitostní projektová společnost Praha UniCredit Leasing CZ, a.s. 100% plná
BACA Leasing Alfa s.r.o. Nemovitostní projektová společnost Praha UniCredit Leasing CZ, a.s. 100% plná
CA-Leasing OVUS s.r.o. Nemovitostní projektová společnost Praha UniCredit Leasing CZ, a.s. 100% plná
HVB Leasing Czech Republic s.r.o. Nemovitostní projektová společnost Praha UniCredit Leasing CZ, a.s. 100% plná
UniCredit Leasing Slovakia, a.s. Leasing Bratislava UniCredit Leasing CZ, a.s. 100% plná
UniCredit Fleet Management, s.r.o. Pronájem motorových vozidel Bratislava UniCredit Leasing Slovakia, a.s. 100% plná
UniCredit Broker, s.r.o. Zprostředkování služeb Bratislava UniCredit Leasing Slovakia, a.s. 100% plná
UniCredit Leasing Insurance Services, s.r.o. Zprostředkování služeb Bratislava UniCredit Leasing Slovakia, a.s. 100% plná
*Společnost RCI Financial Services, s.r.o. je přidruženou společností, která je konsolidovaná metodou ekvivalence. Skupina v této společnosti drží 49,9 % hlasovacích práv a nevykonává kontrolu nad touto společností.
Změny ve skupině v roce 2020
V roce 2020 nedošlo ve skupině k žádným změnám.
Principy konsolidace
K ovládání dochází, pokud je skupina vystavena variabilním výnosům ze své angažovanosti v dceřiné společnosti nebo na ně má právo a má možnost tyto výnosy ovlivnit prostřednictvím své moci tyto výnosy ovlivňovat. Příslušné činnosti dceřiné společnosti jsou ty, které mají největší vliv na její variabilní návratnost.
Nekontrolní podíly představují ty částí celkového úplného výsledku a čistých aktiv, které nepřipadají vlastníkům banky. Banka nemá žádné nekontrolní podíly.
Dceřiné společnosti
Dceřiné společnosti jsou společnosti, které jsou ovládané skupinou. Účetní závěrky dceřiných společností jsou zahrnuty v konsolidované účetní závěrce od data vzniku rozhodujícího vlivu do data zániku tohoto vlivu. Účetní závěrky dceřiných společností banky jsou sestaveny za stejné účetní období jako účetní závěrka banky a používají konzistentní účetní postupy. Veškeré vnitroskupinové zůstatky, transakce, výnosy a náklady i nerealizované zisky a ztráty a dividendy jsou při konsolidaci vyloučeny.
Přidružené společnosti
Přidružené společnosti jsou společnosti, ve kterých má skupina podstatný (ne však rozhodující) vliv na řízení nebo provozování společnosti (tj. schopnost skupiny podílet se na řízení finanční a operativní politiky subjektu bez schopnosti vykonávat rozhodující vliv). Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku obsahuje podíl skupiny
na celkových vykázaných ziscích a ztrátách přidružených společností na základě metody ekvivalence, a to od data vzniku podstatného vlivu do data zániku tohoto vlivu. Konsolidovaný výkaz o finanční pozici obsahuje hodnotu investice v přidružené společnosti stanovenou metodou ekvivalence.
Transakce pod společnou kontrolou
Podniková kombinace mezi účetními jednotkami nebo podniky pod společnou kontrolou je takovou podnikovou kombinací, ve které jsou všechny kombinující účetní jednotky nebo podniky v konečném důsledku kontrolovány stejnou stranou nebo stranami jak před podnikovou kombinací, tak i po podnikové kombinaci a tato kontrola není dočasná. Pro podnikové kombinace pod společnou kontrolou zvolila skupina metodu spojení podílů, tj. přejímá účetní hodnoty nabývaného podniku a zároveň tyto transakce vykazuje prospektivně, tedy bez úprav ve srovnávacích obdobích. Rozdíl mezi převedenou protihodnotou a účetní hodnotou nabývaných čistých aktiv se vykazuje přímo do vlastního kapitálu.
Zveřejnění podílů v jiných účetních jednotkách
IFRS 12 „Zveřejnění podílů v jiných účetních jednotkách“ vyžaduje zveřejnění významných úsudků a předpokladů používaných při stanovení povahy investice do společnosti nebo dohody, investice do dceřiných společností, společných dohod a přidružených podniků a do nekonsolidovaných strukturovaných účetních jednotek. Na základě analýzy provedené vedením nemá skupina žádné podíly v konsolidovaných strukturovaných účetních jednotkách ani v nekonsolidovaných strukturovaných účetních jednotkách.
3. Cizí měna a přepočet cizí měny
Funkční měnou banky a subjektů se sídlem v České republice je česká koruna. Funkční měnou pobočky ve Slovenské republice a subjektů se sídlem ve Slovenské republice (dále jen „zahraniční jednotky“) je euro. Prezentační měnou této účetní závěrky je česká koruna. Aktiva a závazky zahraničních jednotek jsou převedeny do prezentační měny kurzem platným v den účetní závěrky. Výsledek hospodaření pobočky je převeden za použití průměrného kurzu. Výsledný rozdíl z titulu použití různých kurzů je vykázán v rámci vlastního kapitálu v položce „Kurzové rozdíly ze zahraniční pobočky“. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.
Transakce vyčíslené v cizí měně (tj. jiné než funkční) jsou přepočteny na funkční měnu devizovým kurzem vyhlášeným centrální bankou v den transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizích měnách jsou přepočítávána do funkční měny kurzem platným v den účetní závěrky. Nepeněžní aktiva a pasiva v cizích měnách, která jsou účtována v historických cenách, jsou přepočítávána do funkční měny kurzem platným v den transakce. Nepeněžní položky oceněné reálnou hodnotou v cizí měně jsou přepočteny na funkční měnu měnovými kurzy platnými k datu, kdy byla reálná hodnota stanovena. Kurzové rozdíly vzniklé z přepočtu měn jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních aktiv a závazků určených k obchodování“.
iii. důležité účetní metody
Následující účetní metody byly aplikovány konzistentně ve všech obdobích prezentovaných v této účetní závěrce.
1. Finanční nástroje
Finanční nástroj je smlouva, na jejímž základě vzniká finanční aktivum pro jeden subjekt a finanční závazek nebo vlastní kapitál pro druhý subjekt.
Skupina klasifikuje finanční nástroje do následujících kategorií:
• finanční aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou („AC“),
• finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku („FVTOCI“),
• finanční aktiva povinně oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů („FVTPL“),
• finanční aktiva určená k obchodování („FVTPL“),
• finanční závazky oceňované naběhlou hodnotou („AC“),
• finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů („FVTPL“).
Skupina na klasifikaci a oceňování finančních aktiv uplatnila přístup dle IFRS 9, který zohledňuje:
• obchodní model pro řízení finančních aktiv,
• charakteristiky smluvních peněžních toků z konkrétního finančního aktiva.
Finanční aktivum se ocení naběhlou hodnotou, pokud jsou splněny obě následující podmínky:
• finanční aktivum je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cílem je držet finanční aktiva za účelem inkasování smluvních peněžních toků, a současně
• smluvní podmínky finančního aktiva stanoví konkrétní data peněžních toků tvořených výlučně splátkami jistiny a úroků z nesplacené částky jistiny.
Cílem obchodního modelu může být držení finančních aktiv za účelem inkasování smluvních peněžních toků, i pokud došlo k prodeji některých finančních aktiv nebo se očekává, že k němu dojde.
Finanční aktivum se ocení reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku, pokud jsou splněny obě následující podmínky:
• finanční aktivum je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cíle je dosaženo jak inkasem smluvních peněžních toků, tak prodejem finančních aktiv, a současně
• smluvní podmínky finančního aktiva stanoví konkrétní data peněžních toků tvořených výlučně splátkami jistiny a úroků z nesplacené částky jistiny.
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledkuzahrnují také investice do kapitálových nástrojů, pokud nejsou určené k obchodování a jsou tak označeny při prvotním zachycení.
Finanční aktivum se ocení reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, pokud není oceňováno naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku nebo pokud je označeno jako FVTPL při prvotním zachycení.
Všechny finanční závazky skupiny, s výjimkou finančních závazků určených k obchodování, finančních závazků určených jako FVTPL při prvotním zachycení a finančních závazků ze zajišťovacích derivátů, jsou oceňovány naběhlou hodnotou.
a) Posouzení obchodních modelů
Obchodní model označuje způsob, jakým skupina řídí svá finanční aktiva za účelem generování peněžních toků. Obchodní model určuje, zda budou peněžní toky důsledkem inkasa smluvních peněžních toků, prodeje finančních aktiv, nebo obojího.
Při posuzování vhodného obchodního modelu se zohledňují následující aspekty:
• jak se výkonnost obchodního modelu (a finančních aktiv určených v rámci tohoto modelu) hodnotí a vykazuje klíčovým členům vedení účetní jednotky,
• jaká jsou rizika ovlivňující výkonnost obchodního modelu (a finančních aktiv určených v rámci tohoto modelu) a jak se tato rizika řídí,
44Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
• jak jsou odměňováni členové vedení skupiny (tj. zda je odměna založena na reálné hodnotě spravovaných aktiv, nebo inkasovaných smluvních peněžních toků),
• frekvence, hodnota a načasování prodejů v předchozích obdobích, důvody pro tyto prodeje a očekávání ohledně budoucích prodejů,
• zda jsou prodeje a inkasování smluvních peněžních toků hlavní, nebo vedlejší součástí obchodního modelu.
Obchodní model je určován na úrovni, která odráží způsob, jakým jsou skupiny finančních aktiv společně řízeny za účelem dosažení konkrétního obchodního cíle. Obchodní model skupiny nezávisí na záměrech vedení s jednotlivými nástroji, ale je určován na vyšší úrovni agregace.
Z posouzení obchodních modelů vzešly následující obchodní modely skupiny:
Obchodní model „held to collect“(„drženo za účelem inkasa smluvních peněžních toků“)zahrnuje bankovní knihu a byl přiřazen především úvěrovému portfoliu a portfoliu dluhových cenných papírů, které jsou držené s úmyslem inkasovat smluvní peněžní toky.
Přestože je z objektivního hlediska cílem obchodního modelu držet finanční aktiva za účelem inkasování smluvních peněžních toků, nemusí účetní jednotka tyto nástroje držet až do splatnosti. Tímto obchodním modelem tedy může být držení úvěrů a dluhopisů s cílem inkasovat smluvní peněžní toky, i pokud dochází k omezeným prodejům finančních aktiv nebo se očekává, že k nim dojde v budoucnu.
Prodej je v souladu s obchodním modelem „held to collect“ v následujících situacích:
• prodeje jsou důsledkem zvýšení úvěrového rizika finančního aktiva,
• k prodejům dochází krátce před splatností finančního aktiva a výtěžek z prodeje se blíží inkasované hodnotě zbývajících smluvních peněžních toků,
• k prodejům dochází zřídka (přestože jsou významné), nebo jsou samostatně i dohromady nevýznamné (přestože jsou časté).
Obchodní model „held to collect and sell“ („drženo za účelem inkasa a prodeje“) zahrnuje bankovní knihu a byl přiřazen především:
• portfoliu dluhových cenných papírů, jejichž cíle je dosaženo inkasem smluvních peněžních toků i prodejem finančních aktiv; tyto se využívají především k řízení likvidity, úroků a doby trvání,
• kapitálovým nástrojům neodvolatelně označeným jako FVTOCI při prvotním zachycení.
Obchodní model „ostatní“byl přiřazen finančním nástrojům (dluhovým cenným papírům, derivátům a kapitálovým nástrojům), které nejsou zařazeny do žádného z výše uvedených obchodních modelů a kde je hlavní strategií:
• obchodování:
– realizovat peněžní toky prodejem aktiv nebo
– aktivně řídit nástroje na základě reálné hodnoty za účelem realizování změn reálné hodnoty vyplývajících ze změn tržních faktorů, jako jsou výnosové křivky, úvěrová rozpětí atd.,
• řídit rizikově vážená aktiva nebo
• řízení likvidity a úrokové míry do jednoho roku.
b) Analýza charakteristik smluvních peněžních toků
Analýzu obchodního modelu v oblasti klasifikace finančních aktiv do nových kategorií podle IFRS 9 „Finanční nástroje“ doplňuje analýza smluvních peněžních toků – posouzení, zda ze smluvních podmínek finančního aktiva vyplývají finanční toky v konkrétních datech, které jsou výhradně platbami jistiny a úroků (tzv. „SPPI test“). Tato analýza je provedena pouze při prvotním zachycení nástroje v účetnictví.
Pro tyto účely je úrok definován jako protihodnota za časovou hodnotu peněz, úvěrové riziko spojené s jistinou do doby splatnosti a další základní rizika a náklady vyplývající z poskytnutí úvěru, jakož i ziskovou marži.
Tato analýza je provedena v případě úvěrových produktů na úrovni „vzorové smlouvy“ u standardizovaných produktů nebo na úrovni jednotlivých smluv u úvěrů pro podniky přizpůsobených na míru. V případě cenných papírů se analýza provádí na úrovni ISIN především s využitím externího poskytovatele dat.
Modifikovaná časová hodnota peněz
Časová hodnota peněz je složka úroků, která zohledňuje plynutí času. Nebere v potaz další rizika (úvěrové riziko, likviditu atd.) nebo náklady (administrativní atd.) spojené s držením finančního aktiva.
V některých případech může být časová hodnota peněz modifikovaná (nedokonalá). K tomu dochází například v případech, kdy se úroková míra finančního aktiva periodicky mění v závislosti na tržních podmínkách, ale frekvence těchto změn neodpovídá splatnosti naběhlého úroku. V takovém případě musí skupina posoudit modifikaci a určit, zda smluvní toky nadále představují pouze platby jistiny a úroků, tj. že modifikační podmínky významně nemění smluvní peněžní toky ve srovnání s dokonalým srovnatelným nástrojem. Skupina pro toto zhodnocení využívá srovnávací nástroj vyvinutý na úrovni skupiny UniCredit.
c) Vykazování a oceňování finančních aktiv
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
„Finanční aktiva v naběhlé hodnotě“se vykazují v účetnictví skupiny od okamžiku vypořádání obchodu. Kurzové rozdíly a ztráty ze snížení hodnoty jsou účtovány do hospodářského výsledku skupiny k datu sjednání obchodu.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202045
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě se prvotně oceňují reálnou hodnotou, včetně transakčních nákladů. Po prvotním zachycení jsou tato finanční aktiva oceňována naběhlou hodnotou s využitím metody efektivní úrokové míry.
Efektivní úroková míra (EIR) je míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy za očekávanou dobu životnosti finančního aktiva nebo závazku na hrubou účetní hodnotu finančního aktiva nebo zůstatkovou hodnotu závazku. EIR (a tedy i naběhlá hodnota finančního aktiva) zohledňuje transakční náklady, případné slevy nebo přirážky při pořízení finančního aktiva a další poplatky a náklady, které jsou nedílnou součástí EIR. Skupina účtuje úrokový výnos pomocí efektivní úrokové míry po očekávanou dobu životnosti finančního aktiva v zůstatkové hodnotě.
U finančních nástrojů s pohyblivou úrokovou sazbou se efektivní úroková míra mění periodicky v závislosti na změnách tržních úrokových sazeb.
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě představují úvěry a závazky bankám, úvěry a závazky klientům a dluhové cenné papíry.
„Nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená finanční aktiva“ (tzv. POCI) jsou finanční aktiva, která jsou znehodnocená již při prvotním vykázání. Skupina vykazuje POCI, pokud jsou úvěrově znehodnocenému dlužníkovi poskytnuty další peněžní prostředky nebo pokud restrukturalizace vyústí v „obnovenou schopnost čerpat stávající nevyužité úrokové linky/přísliby“. V roce 2020 ani 2019 skupina neidentifikovala žádná taková aktiva.
Aktiva POCI se oceňují naběhlou hodnotou pomocí úvěrově modifikované EIR, která v sobě zahrnuje očekávaný dopad úvěrového rizika. Při prvotním zachycení aktiva POCI nemají opravnou položku ke snížení hodnoty. Místo toho jsou do výpočtu úvěrově modifikované EIR zahrnuty očekávané úvěrové ztráty po dobu trvání aktiva. Při výpočtu úvěrově modifikované EIR se do očekávaných peněžních toků zahrnou budoucí očekávané úvěrové ztráty po dobu životnosti aktiva – tj. očekávané smluvní peněžní toky jsou sníženy o očekávané úvěrové ztráty za dobu trvání aktiva. Při následném oceňování jsou očekávané úvěrové ztráty u aktiv POCI vždy oceňovány jako očekávané úvěrové ztráty po dobu trvání. Jako opravná položka ke ztrátě jsou však zaúčtovány pouze kumulativní změny v očekávaných úvěrových ztrátách po dobu trvání od prvotního vykázání, ne celková výše očekávaných úvěrových ztrát.
Úrokové výnosy z aktiv POCI jsou vypočítány pomocí úvěrově modifikované EIR použité na zůstatkovou hodnotu finančního aktiva.
Zisky a ztráty z finančních aktiv v naběhlé hodnotě jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku, když je finanční aktivum odúčtováno (v položce „Čistý zisk/(ztráta) z prodeje nebo zpětného odkupu:
finanční aktiva v naběhlé hodnotě“) nebo znehodnoceno (v položce „Ztráty ze snížení hodnoty: finanční aktiva v naběhlé hodnotě“), a prostřednictvím odepisování v položce „Úrokové výnosy“pomocí metody efektivní úrokové míry.
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
„Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“se vykazují v účetnictví skupiny od okamžiku vypořádání obchodu. Zisky a ztráty ze změn reálné hodnoty aktiv jsou účtovány do ostatního úplného výsledku k datu sjednání obchodu; ztráty ze snížení hodnoty jsou vykázány k datu sjednání obchodu.
Finanční aktiva oceňovaná FVTOCI se prvotně oceňují reálnou hodnotou, včetně transakčních nákladů. Po prvotním zachycení jsou tato finanční aktiva oceňována reálnou hodnotou.
Zisky a ztráty ze změny reálné hodnoty dluhových nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku jsou vykázány v ostatním úplném výsledku a stávají se položkou vlastního kapitálu „Fondy z přecenění“, s výjimkou očekávané úvěrové ztráty, která je vykázána ve výkazu o úplném výsledku jako „Ztráty ze snížení hodnoty: finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“. V případě prodeje, převodu nebo jiného vyřazení finančních aktiv se kumulativní zisk nebo ztráta vykáže ve výkazu o úplném výsledku jako „Čistý zisk/(ztráta) z prodeje nebo zpětného odkupu: finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“. Úrokové výnosy z aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku jako „Úrokové výnosy“ pomocí metody efektivní úrokové míry.
Finanční aktiva oceňovaná FVTOCI zahrnují dluhové nástroje a kapitálové nástroje (označené jako FVTOCI při prvotním zachycení).
„Kapitálové nástroje označené jako FVTOCI při prvotním zachycení“ –při prvotním zachycení kapitálového nástroje, který není určen k obchodování, se skupina může neodvolatelně rozhodnout vykazovat následné změny v reálné hodnotě v ostatním úplném výsledku. K tomuto rozhodnutí dochází na základě individuálního posouzení jednotlivých investic a zahrnuje strategické zájmy. Následné změny reálné hodnoty z přecenění jsou po dobu životnosti kapitálového nástroje vykazovány v položce „Fondy z přecenění“. Při odúčtování tohoto nástroje se následné změny nevykazují ve výkazu o úplném výsledku. Po odúčtování investice jsou finální kumulativní změny reálné hodnoty převedeny do nerozděleného zisku.
Výnosy z dividend z kapitálových nástrojů jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Výnosy z dividend“k datu oznámení dividendy.
46Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů
„Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů“ se vykazují v účetnictví skupiny od okamžiku vypořádání obchodu. Zisky a ztráty ze změn reálné hodnoty aktiv jsou účtovány do hospodářského výsledku skupiny k datu sjednání obchodu.
Prvotní a následné ocenění finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů je v reálné hodnotě.
Finanční aktiva oceňovaná jako FVTPL zahrnují následující finanční aktiva:
• určená k obchodování (dluhové nástroje nebo deriváty),
• povinně v reálné hodnotě,
• označené jako FVTPL při prvotním zachycení.
„Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určená k obchodování“ zahrnují nástroje určené skupinou především za účelem krátkodobého generování zisku. Tyto nástroje zahrnují investice do dluhových a kapitálových nástrojů, některých nakoupených pohledávek a derivátů, které nejsou zajišťovacími nástroji.
Zisk nebo ztráta z prodeje nebo odkoupení nebo ze změny reálné hodnoty finančního aktiva určeného k obchodování jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk/(ztráta) z obchodování“, včetně zisků a ztrát souvisejících s deriváty, které jsou spojené s aktivy nebo závazky označenými jako oceňované reálnou hodnotou. Úrokové výnosy z finančních aktiv určených k obchodování jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Úrokové výnosy“. Pokud reálná hodnota finančního nástroje klesne pod nulu, což se u derivátů může stát, je vykázána v položce „Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určené k obchodování”.
Veškeré nákupy a prodeje, které vyžadují dodání v časovém rámci stanoveném předpisem nebo tržními zvyklostmi („obvyklé podmínky vypořádání“)jsou vykázány jako spotové transakce. Transakce za obvyklých podmínek vypořádání / spotové transakce se vykazují k datu vypořádání, kterým je datum dodání finančního nástroje. Transakce, které nesplňují kritéria obvyklých podmínek vypořádání, jsou považovány za deriváty.
Derivátje finanční nástroj nebo jiný kontrakt, který má všechny následující vlastnosti:
• jeho hodnota se mění v závislosti na změnách konkrétní úrokové sazby, ceny finančního nástroje, ceny komodity, směnného kurzu, indexu cen nebo sazeb, úvěrového hodnocení nebo úvěrového indexu nebo jiných proměnných (obvykle označovaných jako „podkladové“) za předpokladu, že případná nefinanční proměnná není specifická pro jednu ze smluvních stran,
• nevyžaduje počáteční čistou investici nebo vyžaduje počáteční čistou investici, která je nižší, než jaká by byla vyžadována u ostatních typů smluv, u nichž by se očekávala podobná reakce na změny tržních faktorů,
• je vypořádán k budoucímu datu (s výjimkou transakcí za obvyklých podmínek vypořádání).
V některých případech může být derivát součástí složeného finančního nástroje, který zahrnuje jak hostitelský nástroj, tak i derivát (tzv. vložený derivát), který ovlivňuje peněžní toky nebo z jiného hlediska modifikuje vlastnosti hostitelského nástroje. Vložený derivát se odděluje od hostitelského nástroje a účtuje se o něm samostatně, jestliže jsou splněny současně tyto podmínky:
• hostitelský nástroj není finančním aktivem dle IFRS 9 „Finanční nástroje“,
• ekonomické vlastnosti a rizika vloženého derivátu nejsou v těsném vztahu s ekonomickými vlastnostmi a riziky hostitelského nástroje,
• finanční nástroj se stejnými podmínkami jako vložený derivát by jako samostatný nástroj splňoval definici derivátu,
• hostitelský nástroj není přeceňován na reálnou hodnotu nebo je přeceňován na reálnou hodnotu, ale změny z ocenění jsou zaúčtovány do ostatního úplného výsledku.
Pokud dojde k oddělení vloženého derivátu, účtuje se o hostitelském nástroji dle jeho účetní klasifikace.
Deriváty se vykazují v účetnictví skupiny k datu sjednání obchodu. Deriváty se oceňují reálnou hodnotou a vykazují se jako aktiva, pokud je reálná hodnota kladná, a jako závazky, pokud je reálná hodnota záporná. Případné zisky nebo ztráty ze změn v reálné hodnotě aktiv jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku skupiny v položce„Čistý zisk/(ztráta) z obchodování“ k datu sjednání obchodu.
Deriváty jsou klasifikovány jako deriváty určené k obchodování, pokud nesplňují podmínky zajišťovacích nástrojů k účinnému zajištění. Postupy účtování o zajišťovacích derivátech jsou uvedeny v oddíle III. Důležité účetní metody, bod 4. Zajišťovací deriváty.
Finanční aktiva jsou klasifikována jako „Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: povinně v reálné hodnotě“, pokud nesplňují podmínky obchodního modelu nebo vlastnosti peněžních toků pro ocenění naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku. Do tohoto portfolia patří následující aktiva:
• dluhové nástroje, cenné papíry a úvěry, jejichž obchodní model není „held to collect“ ani „held to collect and sell“, ale které nejsou součástí obchodního portfolia,
• dluhové nástroje, cenné papíry a úvěry s peněžními toky, které nejsou pouze platbami jistiny a úroků,
• jednotky v investičních fondech,
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202047
• kapitálové nástroje neurčené k obchodování, u nichž skupina neuplatňuje opci stanovenou standardem oceňování těchto nástrojů reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku.
Zisky a ztráty z „Finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: Povinně oceňovaná v reálné hodnotě”, realizované i nerealizované, se vykazují v položce „Čistý zisk/(ztráta) z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů“. Úrokové výnosy z finančních aktiv povinně v reálné hodnotě jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledkujako „Úrokové výnosy“.
„Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: označená jako FVTPL” – skupina má při prvotním zachycení možnost nederivátové aktivum nezvratně označit jako FVTPL, pokud tím eliminuje nebo výrazně sníží oceňovací nebo účtovací nesoulad, tj. účetní nesoulad, který by jinak vznikl při oceňování aktiv nebo závazků nebo vykazování zisků a ztrát z nich plynoucích na jiné bází. V roce 2020 ani 2019 skupina žádná taková aktiva neevidovala.
O těchto aktivech se účtuje jako o „Finančních aktivech určených k obchodování“, realizované i nerealizované zisky a ztráty se však vykazují v položce „Čistý zisk/(ztráta) z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů“.
Úrokové výnosy z finančních aktiv označených jako FVTPL jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku jako „Úrokové výnosy“.
d) Modifikace a odúčtování finančních aktiv
Finanční aktivum je odúčtováno v případě, kdy práva ke smluvnímpeněžním tokům z daného finančního aktiva zaniknou nebo skupina převede finanční aktivum a tento převod splňuje podmínky pro odúčtování. Tato situace může nastat tehdy, pokud práva již byla uplatněna, došlo k jejich promlčení nebo k jejich postoupení bankou.
Aktiva oceňovaná proti ostatnímu úplnému výsledku a aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, která byla prodána, jsou odúčtována ke dni vypořádání obchodu. Současně s odúčtováním aktiva je zaúčtován vznik pohledávky za kupujícím z titulu prodeje aktiva.
Skupina odúčtuje finanční aktivum, tzv. „derecognition accounting“, pokud jeho smluvní podmínky byly upraveny do takové míry, že související peněžní toky byly významně změněny. Nové finanční aktivum je klasifikováno na stupni 1 pro účely výpočtu ECL, pokud není úvěrově znehodnoceno – v takovém případě je klasifikováno jako POCI.
Při posuzování, zda jde o podstatnou změnu smluvních peněžních toků, skupina zvažuje následující faktory:
• změna měny úvěru,
• změna dlužníka,
• změna způsobující nesplnění SPPI testu,
• změna z obchodních důvodů (například prodloužení splatnosti, změna úrokové sazby).
Pokud změna smluvních podmínek významně neovlivní související peněžní toky, finanční aktivum není odúčtováno. V takovém případě skupina zaúčtuje zisk nebo ztrátu z modifikace, tzv. „modification accounting“, představující rozdíl mezi:
• současnou hodnotou modifikovaných očekávaných peněžních toků (bez zohlednění úvěrových ztrát) diskontovaných původní EIR a
• současnou hrubou účetní hodnotou.
Tento rozdíl je zaúčtován ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z modifikace”.
Změny smluvních peněžních toků z důvodu poskytnutí úlevy, tzv. „forbearance measure“ (kromě změny dlužníka, změny měny úvěru a změny způsobující nesplnění SPPI testu, který by byl proveden k datu modifikace), jsou považovány za změny, které neovlivňují související peněžní toky podstatným způsobem.
e) Odpisy
Skupina odepisuje finanční aktivum nebo jeho část, pokud důvodně neočekává, že by zpětně získala příslušné smluvní peněžní toky (ze samotné pohledávky nebo ze zajištění). Při provádění odpisu se hrubá účetní hodnota aktiva sníží spolu se související opravnou položkou na ztrátu. Odpisy a případné částky získané z vymáhání již odepsaných úvěrů se vykazují v řádku „Ztráty ze snížení hodnoty: finanční aktiva v naběhlé hodnotě“.
Pohledávka je odepsána, pokud:
• očekávané náklady na její vymáhání překračují očekávanou vymoženou částku;
• veškeré zajištění bylo realizováno a nedá se očekávat další plnění;
• jde o nesplácenou nezajištěnou pohledávku, u které nedošlo k plnění v posledních 36 měsících a během toho období nedošlo k zahájení právních kroků;
• došlo k ukončení úpadku proti dlužníkovi vzhledem k nedostatku aktiv nebo po splnění rozhodnutí o harmonogramu;
• došlo k rozpuštění právního subjektu bez právního nástupce (např. likvidace) nebo úmrtí fyzické osoby, kde již došlo k částečnému uspokojení pohledávky nebo k uspokojení nemůže vůbec dojít.
Odepsaná finanční aktiva, která jsou předmětem dalšího vymáhání, jsou vykazována podrozvahově. Pokud skupina po odepsání finančního aktiva od klienta inkasuje další částky, jsou dodatečné zpětně získané částky vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce„Ztráty ze snížení hodnoty: finanční aktiva v naběhlé hodnotě“.
48Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
f) Účtování, oceňování a odúčtování finančních závazků
„Finanční závazky v naběhlé hodnotě“ obsahují finanční nástroje (jiné než závazky určené k obchodování nebo ty označené jako oceňované reálnou hodnotou) představující různé formy financování třetími stranami. Finanční závazky v naběhlé hodnotě zahrnují závazky vůči bankám, závazky vůči klientům a vydané dluhové cenné papíry.
Tyto finanční závazky se vykazují k datu vypořádání prvotně v reálné hodnotě, kterou je obvykle obdržená protihodnota snížená o transakční náklady přímo související s finančním závazkem. Následně jsou tyto nástroje oceňovány naběhlou hodnotou pomocí metody efektivní úrokové míry. Tyto úroky jsou vykázány v položce „Úrokové náklady“.
„Vydané dluhové cenné papíry“ jsou vykázány bez zpětně odkoupených cenných papírů, rozdíl mezi účetní hodnotou závazku a částkou zaplacenou za jeho koupi je vykázán ve výkazu o úplném výsledku v řádku „Čistý zisk/(ztráta) z prodeje nebo zpětného odkupu: finanční závazky“. Následný prodej Emitentem nakoupených cenných papírů je považován za novou emisi, která nevede k ziskům nebo ztrátám.
Položka „Finančnízávazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů“ zahrnuje finanční závazky určené k obchodování a finanční závazky označené jako FVTPL při prvotním zachycení. Související úroky jsou vykázány v položce „Úrokové náklady“.
„Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určené k obchodování“ zahrnují finanční nástroje určené bankou primárně za účelem krátkodobého generování zisků. Tyto nástroje zahrnují krátké prodeje a deriváty, které nejsou určené jako zajišťovací nástroje. Závazek z krátkého prodeje představuje závazek dodat finanční aktiva, která si prodávající vypůjčil, aby mohl vypořádat krátký prodej. Ke krátkému prodeji dochází v případě, že skupina prodá finanční aktiva, která ještě nevlastní.
„Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určené k obchodování“, včetně derivátů, jsou oceňované reálnou hodnotou k datu prvotního zachycení i ke každému datu vykázání po prvotním zachycení transakce.
Zisk nebo ztráta z prodeje nebo zpětného odkupu nebo ze změny reálné hodnoty finančního závazku určeného k obchodování se vykazuje ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk/(ztráta) z obchodování“.
„Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: označené jako FVTPL“– finanční závazky, stejně jako finanční aktiva, mohou být dle IFRS 9 „Finanční nástroje“ při prvotním zachycení rovněž oceněny reálnou hodnotou, za předpokladu, že:
• toto rozhodnutí poskytne více relevantních informací, protože:
– vylučuje nebo významně omezuje oceňovací nebo účetní nesoulad, který by mohl jinak vzniknout při oceňování aktiv
nebo závazků nebo zaúčtování příslušných zisků a ztrát na jiném základě, nebo
– skupina finančních závazků nebo finančních aktiv a finančních závazků je řízena a její výkonnost je hodnocena na základě reálné hodnoty a v souladu se zdokumentovanou strategií řízení rizik nebo investiční strategií a informace o této skupině jsou na tomto základě interně předávány klíčovým řídicím zaměstnancům banky.
• smlouva obsahuje jeden nebo více vložených derivátů a hostitelská smlouva není aktivem, který spadá do rozsahu působnosti IFRS 9 „Finanční nástroje“, skupina může zařadit celou hybridní smlouvu do této kategorie kromě případů, kdy:
– vložený derivát nemění významně peněžní toky, které by jinak byly smlouvou požadovány, nebo
– při prvním posouzení podobného hybridního nástroje je na první pohled patrné, že vyčlenění vloženého derivátu není povoleno.
• finanční závazek, který vzniká, když převod finančního aktiva nesplňuje podmínky pro odúčtování, nebo pokud se na něj vztahuje metoda přetrvávající angažovanosti.
Tato kategorie může rovněž zahrnovat finanční závazky představované hybridními (kombinovanými) nástroji, které obsahují vložené deriváty, které by jinak měly být odděleny od hostitelské smlouvy.
Finanční závazky vykázané v této kategorii jsou oceňovány reálnou hodnotou při prvotním zachycení a po celou dobu života transakce. Změny reálné hodnoty jsou vykazovány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk/(ztráta) z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů”, s výjimkou změn reálné hodnoty souvisejících se změnami úvěrového rizika těchto finančních závazků (tzv. vlastní úvěrové riziko). V tomto scénáři jsou změny reálné hodnoty vykazovány v položce „Fondy z přecenění“ související s ostatním úplným výsledkem. Za předpokladu, že tento způsob účtování nevede k nesouladu vyplývajícímu z uplatnění různých metod oceňování aktiv a závazků a souvisejících zisků a ztrát – v takovém případě jsou změny z reálné hodnoty vyplývající ze změn úvěrového rizika také vykazovány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk/(ztráta) z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů“.
V roce 2020 ani 2019 skupina takové závazky neevidovala.
Skupina odstraní finanční závazek (nebo část finančního závazku) z výkazu o finanční pozici pouze tehdy, pokud je vypořádaný – tedy když je závazek uvedený ve smlouvě splněný, zrušený nebo zaniklý.
g) Reklasifikace finančních nástrojů
Finanční nástroje nejsou reklasifikovány po prvotním zaúčtování, s výjimkou reklasifikace v účetním období po změně v rámci daného obchodního modelu.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202049
Očekává se, že k reklasifikacím bude docházet velmi zřídka. Takové změny musí být schváleny klíčovými vedoucími pracovníky skupiny v důsledku externích nebo interních změn a musí být významné pro provoz skupiny a prokazatelné externím subjektům.
Následující externí nebo interní změny mohou vést ke změně obchodního modelu:
• změny v zákonech a předpisech týkající se některých aktiv, které jednotku nutí přehodnotit obchodní model,
• změny ve strategii týkající se třídy některého aktiva, jeho zeměpisného určení, typu produktu,
• podnikové kombinace, které jednotku vedou k přehodnocení jejího obchodního modelu týkajícího se některých finančních aktiv,
• skupina začíná vykonávat činnost, která je významná pro její provoz, nebo její výkon ukončuje.
Následující změny se nepovažují za změny obchodního modelu:
• změna v záměru týkajícím se konkrétních finančních aktiv (i v případě významných změn tržních podmínek),
• dočasné vymizení konkrétního trhu pro dané finanční aktivum nebo
• převod finančních aktiv mezi částmi jednotky s různými obchodními modely.
Případné reklasifikace skupina aplikuje prospektivně, takže skupina neupravuje dříve vykázané zisky, ztráty (včetně zisků a ztrát ze snížení hodnoty) ani úroky.
Investice do kapitálových nástrojů označených jako FVTOCI při prvotním zachycení a finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, která jsou označena jako FVTPL, nemohou být reklasifikovány, jelikož rozhodnutí o označení je nezvratné.
h) Zisk/ztráta prvního dne
V případě, že je transakční cena odlišná od reálné hodnoty finančního aktiva či finančního závazku oceňovaného reálnou hodnotou v den prvotního zachycení, je rozdíl mezi těmito hodnotami (zisk nebo ztráta) vykázán v hospodářském výsledku s výjimkou ocenění reálnou hodnotou na úrovni 3. Skupina zpravidla neprovádí transakce tohoto typu Zisk/ztráta prvního dne.
2. Snížení hodnoty finančních nástrojů
Skupina vykazuje ztráty ze snížení hodnoty u svých dluhových finančních nástrojů vyjma těch, které jsou oceněny reálnou hodnotou vykázanou proti účtům nákladů a výnosů, dále u svých pohledávek z leasingu a podrozvahových úvěrových rizikových expozic plynoucích z finančních záruk a úvěrových příslibů. Snížení hodnoty vychází z odhadu očekávaných úvěrových ztrát, jejichž ocenění zohledňuje:
• objektivní a pravděpodobnostně váženou částku, která je stanovena po vyhodnocení řady možných výsledků,
• časovou hodnotu peněz a
• vhodné podpůrné informace týkající se minulých událostí,
současných podmínek a prognóz ohledně budoucí ekonomické situace, které lze získat k datu účetní závěrky bez nutnosti nepřiměřeně vysokých nákladů nebo úsilí.
Pro účely vykazování a tvorby opravných položek skupina v souladu s IFRS 9 „Finanční nástroje“ používá třístupňový model, který zohledňuje změny úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (tzv. „staging“):
• Do stupně 1 se řadí finanční aktiva, u nichž nedošlo k významnému zvýšení úvěrového rizika od prvního zachycení, a aktiva s nízkým úvěrovým rizikem k datu účetní závěrky. Pro tato finanční aktiva se účtují 12měsíční očekávané úvěrové ztráty (resp. kratší v závislosti na splatnosti nástroje). Úrokový výnos se vypočítá z hrubé účetní hodnoty aktiv za použití efektivní úrokové míry.
• Do stupně 2 patří úvěrové expozice, které jsou splácené, ale u nichž došlo k významnému nárůstu úvěrového rizika od prvotního zaúčtování. Pro tato finanční aktiva se účtují očekávané úvěrové ztráty za celou dobu trvání. Úrokový výnos se vypočítá na základě hrubé účetní hodnoty aktiv.
• Do úrovně 3 patří zhoršené úvěrové expozice. Pro tato finanční aktiva se účtují očekávané úvěrové ztráty za celou dobu trvání. Úrokový výnos se vypočítá na základě čisté účetní hodnoty aktiv. Do této kategorie jsou přiřazeny pohledávky se selháním.
Modely snížení hodnoty se upravují tak, aby byly v souladu s účetními požadavky v IFRS 9 „Finanční nástroje“, jakož i s „Pokyny pro řízení úvěrových rizik úvěrových institucí a účtování o očekávaných úvěrových ztrátách“ vydaných Evropským orgánem pro bankovnictví.
Do výpočtu očekávaných úvěrových ztrát se zahrnují finanční aktiva v naběhlé hodnotě a příslušné podrozvahové expozice (jako např. úvěrové přísliby a smlouvy o finanční záruce), všechna aktiva s úvěrovou expozicí oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku a pohledávky z leasingu.
Skupina provedla úpravy výpočtů parametrů pravděpodobnosti selhání (Probability of Default – PD), ztráty při selhání (Loss Given Default – LGD) a expozice v případě selhání (Exposure at Default – EAD), které se využívají pro regulatorní reportingové účely (regulace Basel III) ke stanovení očekávané úvěrové ztráty (Expected Credit Loss – ECL), a byl vyvinut nový model, pomocí něhož se hodnotí přiřazení aktiv bez snížení hodnoty do stupně 1 a stupně 2 na úrovni jednotlivých úvěrů.
Hlavním rozdílem mezi těmito dvěma stupni je časový horizont pro výpočet ECL.
V případě LGD a EAD se aplikují specifické úpravy výpočtu u parametrů, které již byly vypočítány pro „regulatorní“ účely, a to z důvodu různých požadavků regulatorní a účetní metodiky, aby byla zajištěna konzistentnost s požadavky standardu IFRS 9 „Finanční nástroje“. Účelem hlavních úprav je:
50Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
• odstranit konzervatismus vyžadovaný pouze pro regulatorní účely,
• zavést úpravu kalibrace rizikových parametrů na aktuální („point in time“) odhady místo kalibrace na celý hospodářský cyklus („through the cycle“) zakotvené v regulatorních parametrech,
• zahrnout informace o budoucím očekávaném vývoji (forward looking adjustments),
• odhadnout parametry v několikaletém horizontu (pro výpočet očekávaných úvěrových ztrát za dobu trvání).
Co se týče pravděpodobnosti selhání, pro každý hlavní segment klientů byly vyvinuty samostatné křivky pravděpodobnosti selhání za dobu trvání založené na kumulované míře selhání a kalibrované tak, aby zohledňovaly aktuální („point in time“) a očekávanou budoucí míru selhání portfolia.
Očekávaná úvěrová ztráta odvozená z těchto upravených parametrů je stanovena tak, aby taktéž zohledňovala makroekonomické prognózy budoucího vývoje.
Klíčovým aspektem odvozeným z nového modelu při stanovení konečné očekávané úvěrové ztráty (ECL) je model přiřazování do stupňů, jenž alokuje úvěrové transakce mezi stupeň 1 a 2 (stupeň 3 odpovídá znehodnoceným aktivům), kde stupeň 1 zahrnuje především (i) nově vzniklé expozice, (ii) expozice „bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování“ nebo (iii) expozice s „nízkým úvěrovým rizikem“ k datu účetní závěrky.
Hodnocení přiřazení do stupně 2 zahrnuje kombinaci relativních a absolutních faktorů. Mezi hlavní faktory patří:
• relativní srovnání mezi pravděpodobností selhání při pořízení a ke každému datu účetní závěrky vypočítaných pomocí interních modelů na úrovni jednotlivé transakce, kde limitní hodnoty zahrnují všechny klíčové proměnné každé transakce, které by mohly ovlivnit očekávání skupiny ohledně změn pravděpodobnosti selhání v čase (např. doba od pořízení, splatnost, míra pravděpodobnosti selhání při pořízení atd.). Tímto postupem se posuzuje, zda došlo k významnému snížení úvěrové kvality od prvotního zaúčtování),
• absolutní faktory, jako např. limitní hodnoty vyžadované předpisy (tj. 30 dní po splatnosti),
• další faktory s interní relevancí (např. nové klasifikace do pohledávek s úlevou).
Skupina uplatňuje definici „selhání klienta/dlužníka“ podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013. Selhání dlužníka především zahrnuje situace, kdy:
a. je dlužník v prodlení nejméně s jednou splátkou jistiny nebo souvisejících úroků u kteréhokoliv ze svých závazků vůči skupině po více než 90 dnů a/nebo
b. je pravděpodobné, že dlužník nebude schopen uhradit své závazky včas a v plné výši, aniž by skupina byla nucena realizovat zajištění.
Obvyklé případy, kdy dlužník nebude schopen uhradit své závazky:
• změny smluvních peněžních toků z důvodu poskytnutí úlevy dlužníkovi („forbearance measure“),
• úvěr byl restrukturalizován nebo jeho splátky byly odloženy na delší dobu,
• dlužník se dopustil úvěrového podvodu nebo porušil finanční závazky plynoucí z úvěru,
• dlužník zemřel nebo je v insolvenci,
• je pravděpodobné, že dlužník vstoupí do insolvence nebo bude provedena právní restrukturalizace jeho závazků apod.
Od 1. ledna 2021 vstoupila v platnost aktualizovaná definice „selhání klienta/dlužníka“. Další podrobnosti jsou uvedeny v oddíle IV. Hlavní účetní úsudky, odhady a předpoklady.
V tomto hodnocení jsou rovněž zvažovány očekávané scénáře prodeje aktiv, neboť strategie řízení aktiv se selháním skupiny UniCredit předpokládá dosažení návratnosti aktiv se selháním také prostřednictvím jejich prodeje.
Při stanovení rozsahu znehodnocených aktiv byla použita současná definice selhání uplatňovaná ve skupině UniCredit, která zahrnuje některé klíčové principy zakotvené v pokynech pro definici selhání vydaných orgánem EBA, např. posouzení snížení hodnoty nebo selhání posouzením celkové expozice daného dlužníka (tzv. debtor approach).
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě zahrnují především úvěry a zápůjčky bankám, úvěry a zápůjčky klientům a pohledávky z obchodního styku a jsou vykazovány v čisté výši, tj. po zohlednění ztrát ze snížení hodnoty.
Individuální ztráty ze snížení hodnoty snižují účetní hodnotu individuálně posuzovaných finančních aktiv v naběhlé hodnotě na jejich zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota finančních aktiv v naběhlé hodnotě se stanoví jako současná hodnota odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou finančního nástroje.
Očekávané peněžní toky z jednotlivých portfolií aktiv se stejnými charakteristikami (v návaznosti na segment / ratingový model) jsou stanoveny na základě historických ztrát s přihlédnutím k očekávanému makroekonomickému vývoji (kolektivně posuzovaná finanční aktiva). Na základě těchto informací je vypočtena očekávaná ztráta k datu účetní závěrky.
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
Snížení hodnoty dluhových finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku ve výši očekávané úvěrové
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202051
ztráty je zachyceno ve výkazu o úplném výsledku v položce „Ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv“. U majetkových cenných papírů klasifikovaných jako finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku se ztráty ze snížení hodnoty nevykazují.
Pohledávky z obchodního styku
Snížení hodnoty pohledávek z obchodního styku se vypočítá pomocí zjednodušeného přístupu na základě počtu dní po splatnosti.
Další informace týkající se řízení úvěrového rizika jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 35 b).
Úvěrové přísliby a finanční záruky
Podle IFRS 9 „Finanční nástroje“ se požadavky na snížení hodnoty rovněž vztahují na úvěrové přísliby a finanční záruky neuvedené ve výkazu o finanční pozici. Na základě výhledu do budoucna skupina posuzuje očekávané úvěrové ztráty spojené s expozicí vyplývající z úvěrových příslibů a ze smluv o finančních zárukách.
Při odhadu očekávané úvěrové ztráty po dobu životnosti v případě nevyčerpaných úvěrových příslibů skupina odhadne očekávanou část úvěrového příslibu, která bude vyčerpána po dobu očekávané životnosti úvěru. Očekávaná úvěrová ztráta pak závisí na současné hodnotě očekávaných deficitů v peněžních tocích, pokud je úvěr vyčerpán, a to na základě pravděpodobnostně vážených scénářů.
V případě finančních záruk skupina odhaduje očekávané úvěrové ztráty na základě současné hodnoty očekávaných plateb, které se provádějí s cílem poskytnout držiteli kompenzaci za úvěrové ztráty, které mu vzniknou. Výpočet se provede na základě pravděpodobnostně vážených scénářů.
Očekávané úvěrové ztráty související s úvěrovými přísliby a smlouvami o finančních zárukách se uvádějí ve výkazu o finanční pozici v položce „Rezervy na rizika a poplatky“a ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čisté rezervy na rizika a poplatky: úvěrové přísliby a poskytnuté finanční záruky“.
Dopady Covid-19 na úvěrové riziko a snížení hodnoty finančních nástrojů jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 35 b).
3. Principy ocenění reálnou hodnotou
Reálná hodnota je cena, která by byla získána za prodej aktiva nebo zaplacena za převod závazku v rámci řádné transakce mezi účastníky trhu ke dni ocenění.
Reálná hodnota finančních aktiv a finančních závazků je stanovena na základě jejich tržní ceny kotované ke dni účetní závěrky na aktivním trhu. Tržní cena není dále upravována o transakční náklady. Pokud není kotovaná tržní cena k dispozici, reálná hodnota nástroje se stanoví pomocí oceňovacích modelů či pomocí metody
diskontovaných peněžních toků, která maximalizuje pozorovatelné tržní vstupy a minimalizuje ty, které jsou nepozorovatelné.
Pokud je použita metoda diskontovaných peněžních toků, odhadované budoucí peněžní toky jsou založeny na nejlepších odhadech vedení skupiny a diskontní sazba je odvozena od tržní sazby pro nástroje s podobnými charakteristikami platné k datu účetní závěrky. V případě použití oceňovacích modelů jsou vstupy založeny na tržních hodnotách k datu účetní závěrky.
Reálná hodnota derivátů, které nejsou obchodované na burze, se stanoví jako částka, kterou by skupina obdržela nebo musela zaplatit v případě ukončení smlouvy k datu účetní závěrky s ohledem na současné podmínky na trhu a stávající úvěrové riziko u protistran a u skupiny.
Ocenění dluhopisů v portfoliu skupiny je prováděno na denní bázi pomocí dostupných tržních sazeb kotovaných účastníky trhu prostřednictvím služeb Bloomberg. Pro každý z dluhopisů je vybírána skupina kontributorů, kteří poskytují hodnověrné a pravidelné ocenění dluhopisu. Z jednotlivých kontribucí a diskontních křivek je zároveň dopočítáván kreditní spread dluhopisu.
V případě, že je k danému dluhopisu dostatek aktuálních tržních kontribucí, je ocenění vypočteno jako jejich průměrná hodnota. Zároveň je prováděno porovnání mezidenních změn tak, aby se vyloučily případné chyby v jednotlivých kontribucích.
V případě, kdy tržní cena jako zdroj pro ocenění není dostupná nebo počet aktuálních kontribucí není dostatečný, skupina nadále vychází z bezrizikové sazby úrokového swapu rozšířeného o dříve stanovený kreditní spread. Takto postupuje do té doby, než:
• dojde k obnovení tržních kotací,
• na základě porovnání kreditních spreadů obdobných dluhopisů je upraven kreditní spread konkrétního dluhopisu,
• skupina dostane jiný signál pro změnu použitého kreditního spreadu,
• dojde ke změně kreditního ratingu Emitenta (změna ratingu externího/interního, signály z trhu o zhoršující se bonitě),
• dojde k výraznému zhoršení likvidity konkrétního cenného papíru.
Následně skupina provede ocenění zahrnující nové aspekty tržní ceny včetně posouzení možných ztrát ze snížení hodnoty (viz oddíl III.Důležité účetní metody, bod 2 Snížení hodnoty, konkrétně snížení hodnoty finančních aktiv v reálné hodnotě vykázaných do ostatního úplného výsledku).
Vedení skupiny se domnívá, že reálná hodnota aktiv a závazků vykázaných v této účetní závěrce je spolehlivě měřitelná.
Finanční aktiva a finanční závazky jsou klasifikovány do úrovní reálné hodnoty podle kvality vstupů použitých při jejich ocenění. Jednotlivé
52Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
úrovně kvality vstupů a odvozeně i kategorie finančních aktiv jsou definovány takto:
• Vstupy na úrovni 1 – kotované (neupravené) ceny na aktivních trzích pro identická aktiva či závazky, které má skupina ke dni ocenění k dispozici.
• Vstupy na úrovni 2 – vstupní údaje jiné než kótované ceny obsažené v úrovni 1, které jsou pozorovatelné pro aktivum nebo závazek, a to buď přímo, nebo nepřímo. Tato kategorie zahrnuje nástroje oceněné kotovanými cenami podobných aktiv či závazků na aktivních trzích, kotovanými cenami identických či podobných aktiv či závazků na trzích, které nejsou aktivní, oceňovacími technikami, kde jsou významné vstupy přímo nebo nepřímo pozorovatelné na trhu.
• Vstupy na úrovni 3 – nepozorovatelné vstupní údaje pro aktivum či závazek. Tato kategorie zahrnuje nástroje, kde oceňovací techniky obsahují vstup, který není založen na pozorovatelných údajích, a nepozorovatelný vstup může mít významný vliv na ocenění nástroje.
V každém účetním období skupina posuzuje přiřazení jednotlivých nástrojů do příslušné úrovně reálné hodnoty a v případě potřeby nástroje reklasifikuje na základě skutečností, které existují ke konci účetního období.
Úpravy reálných hodnot (fair value adjustments)
Úprava reálné hodnoty se definuje jako částka, která se připočte k tržní kotaci střed (mid price) nebo k teoretické ceně generované modelem ocenění s cílem získat reálnou hodnotu dané pozice. Účelem úpravy reálné hodnoty je tedy zajistit, aby reálná hodnota reflektovala skutečnou výstupní cenu příslušné pozice ve finančním nástroji.
Níže je uveden seznam úprav:
• credit valuation adjustment (CCVA) / debt valuation adjustment (DVA),
• riziko modelu,
• náklady na vystoupení z pozice / uzavření pozice (close-out),
• ostatní úpravy.
Credit/Debt valuation adjustment (CVA/DVA)
Úpravy CVA/DVA jsou zohledněny v ocenění derivátů tak, aby se reflektoval dopad úvěrového rizika protistrany na reálnou hodnotu (v případě CVA) a vlastního úvěrového rizika banky (v případě DVA).
Skupina používá metodologii CVA/DVA založenou na následujících vstupech/předpokladech – tzv. simulační přístup:
• nové produkty, které lze ocenit, jsou automaticky zahrnuty do úprav CVA,
• používá se bilaterální úprava CVA,
• expozice v selhání (EAD) se odvozuje pomocí simulačních technik – bere se v úvahu celé portfolio obchodů uzavřených s danou protistranou včetně prostředků řízení úvěrového rizika, jako např. možnost kompenzace (netting) a kolaterálu (tj. finanční prostředky a kolaterál složené na margin účtech) dohodnuté s touto protistranou,
• pravděpodobnost selhání (PD) – přesný výpočet expozice vůči protistraně
– implikovaná na základě současných tržních default rate ukazatelů, které byly získány ze swapů úvěrového selhání (CDS),
– přednostně se využívají single name CDS, bude-li to možné. Pokud nejsou k dispozici, využívají se přibližné hodnoty odvozené ze sektorové křivky kreditního spreadu (na základě interního ratingu a sektoru).
Funding Cost and Benefit Adjustment (FCA/FBA)
FundVA označuje součet Funding Cost Adjustment (FCA) a Funding Benefit Adjustment (FBA), které zohledňují náklady a výnosy související s očekávaným budoucím financováním v případě derivátů, které nejsou plně zajištěny. Většina materiálních kontributorů jsou in-the-money (ITM) transakce s nezajištěnými protistranami.
FVA metodologie banky vychází z následujících vstupních veličin:
• profily kladných a záporných expozic odvozené z rizikově neutrální (risk neutral) varianty interního modelu úvěrového rizika protistrany,
• struktura pravděpodobnosti selhání (PD) implikovaná současnými sazbami selhání na trhu získaná ze swapů úvěrového selhání (CDS),
• křivka rozpětí financování (funding spread curve), která představuje průměrnou přirážku nad tržní úrokovou sazbu, za kterou si na trhu půjčují u obdobných finančních skupin, jako je UniCredit.
Riziko modelů
Finanční modely se používají pro ocenění finančních nástrojů, pokud nejsou k dispozici přímé tržní kotace. Riziko modelů obecně označuje možnost, že ocenění finančního nástroje je citlivé na výběr modelu. Stejný finanční nástroj je možné ocenit pomocí alternativních modelů, které by mohly poskytnout odlišné výsledky. Úprava reálné hodnoty o riziko modelu označuje riziko, že skutečná reálná hodnota nástroje se liší od hodnoty stanovené podle modelu.
Náklady na vystoupení z pozice / uzavření pozice (close-out)
Banka oceňuje implicitní náklady na uzavření (agregované) obchodní pozice. Krátkou pozici lze uzavřít dlouhou pozicí a naopak, případně uzavřením nové transakce (nebo několika transakcí), která kompenzuje (zajišťuje) otevřenou pozici. Náklady na uzavření pozice se zpravidla odvozují od rozpětí „bid/ask“ pozorovatelného na trhu. Počítá se s tím, že pozice je oceněna ve střední hladině, avšak lze ji zavřít pouze za kotaci „bid“ nebo „ask“. Úprava není potřeba, pokud je pozice oceňována kotací „bid“ nebo „ask“ a již představuje výstupní cenu. Navíc úprava o náklady na uzavření pozice je aplikována na NAV v případě, že existují poplatky vztahující se k výstupu z pozice v cenných papírech kolektivního investování.
Ostatní úpravy
Bylo by třeba zohlednit ostatní úpravy reálné hodnoty, které nejsou zahrnuty v předchozích kategoriích, aby se sjednotilo stanovení
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202053
současné výstupní ceny podle úrovně likvidity na trhu, a oceňovací parametry, např. úprava kapitálových cen, jejichž kotace na trhu nepředstavuje efektivní výstupní cenu.
Informace o reálné hodnotě jsou uvedeny v oddíle 5 Doplňující informace, bod 37 Reálná hodnota finančních aktiv a finančních závazků.
4. Zajišťovací deriváty
Zajišťovací deriváty jsou účtovány v reálné hodnotě. Kladná reálná hodnota se vykazuje v položce „Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů“, záporná reálná hodnota v položce „Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů“. Způsob vykázání této reálné hodnoty závisí na používaném modelu zajišťovacího účetnictví.
Zajišťovací účetnictví se aplikuje v případě, že:
• zajištění je v souladu se strategií skupiny v oblasti řízení rizik,
• v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací vztah formálně zdokumentován,
• očekává se, že zajišťovací vztah bude po dobu jeho životnosti vysoce efektivní,
• efektivita zajišťovacího vztahu je spolehlivě měřitelná,
• zajišťovací vztah je vysoce efektivní v průběhu účetního období,
• v případě zajištění předpovídaných transakcí se výskyt této transakce očekává s vysokou pravděpodobností.
V oblasti zajišťovacího účetnictví skupina dále využila možnosti zakotvené ve standardu IFRS 9 „Finanční nástroje“ nadále uplatňovat stávající požadavky na zajišťovací účetnictví podle standardu IAS 39 „Finanční nástroje: účtování a oceňování“.
V případě, že derivát zajišťuje expozici vůči změnám reálné hodnoty zaúčtovaných aktiv a pasiv nebo právně vynutitelných pevných závazků, je zajišťovaná položka také oceňována reálnou hodnotou z titulu zajišťovaného rizika. Zisky a ztráty z tohoto přecenění úročené zajišťované položky i zajišťovacího derivátu jsou uvedeny ve výkazu o úplném v položce „Čistý zisk ze zajištění rizika změny reálných hodnot“. Realizované úrokové výnosy a náklady jsou vykázány na netto bázi v položce „Úrokové výnosy“ nebo položce „Úrokové náklady“.
V případě, že derivát zajišťuje oproti riziku variability v peněžních tocích ze zaúčtovaných aktiv a pasiv nebo očekávaných transakcí, je efektivní část zajištění (reálná hodnota zajišťovacího derivátu) vykázána v ostatním úplném výsledku jako součást vlastního kapitálu v položce „Fond z přecenění“. Neefektivní část je zahrnuta ve výsledku hospodaření.
V případě, kdy zajištění očekávaných transakcí vyústí v zaúčtování finančního aktiva nebo pasiva, je kumulativní zisk (nebo ztráta) z přecenění zajišťovacího derivátu dříve vykazovaný v ostatním
úplném výsledku převeden do výsledku hospodaření ve stejném období jako čistý zisk nebo ztráta ze zajišťované položky.
V případě, že je zajišťovací instrument nebo zajišťovací vztah ukončen, ale stále se očekává, že zajišťovaná transakce nastane, kumulativní zisk nebo ztráta vykazovaná v ostatním úplném výsledku zůstane zachycena ve vlastním kapitálu a je vykázána v souladu s výše zmíněnými zásadami. Pokud se již neočekává, že zajišťovaná transakce nastane, kumulativní zisk nebo ztráta dříve vykázaná v ostatním úplném výsledku se zaúčtuje neprodleně ve výkazu o úplném výsledku.
„Makro zajištění“ – IAS 39 umožňuje, aby položka oceněná reálnou hodnotou a zajištěná vůči fluktuacím úrokové sazby mohla zahrnovat nejenom jednotlivé aktivum nebo závazek, ale rovněž měnovou pozici obsaženou v řadě finančních aktiv nebo závazků (nebo jejich částí). Proto tedy lze použít skupinu derivátů ke kompenzaci fluktuací reálné hodnoty v zajištěných položkách, k nimž dochází v důsledku změn tržních sazeb.
Skupina aplikuje makro zajištění na některé finanční závazky. Čisté změny (zisky nebo ztráty) reálné hodnoty makro zajištěných závazků přiřaditelných k zajišťovanému riziku se vykazují v závazcích v položce „Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných instrumentů“ a ve výkazu o úplném výsledku kompenzují položku „Čistý zisk/(ztráta) ze zajištění rizika změny reálných hodnot“.
5. Repo operace a reverzní repo operace
Cenné papíry prodané na základě smlouvy o zpětném odkupu ke stanovenému budoucímu datu se rovněž označují jako „repo operace“ nebo „repo smlouvy“. Cenné papíry prodané v rámci těchto transakcí se z výkazu o finanční pozici neodúčtují, protože si skupina ponechává v podstatě všechna rizika a užitky vyplývající z jejich vlastnictví, a to díky tomu, že cenné papíry jsou zpětně odkoupeny za pevně stanovenou cenu, když je repo operace ukončena. Finanční aktiva převedená jiné protistraně na základě repo transakce se oceňují v souladu s příslušnou účetní metodou vztahující se na dané finanční aktivum.
Cenné papíry prodané na základě repo operace se vykazují v položce „Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“ nebo v položce „Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určená k obchodování“. Získaný úvěr včetně příslušenství se vykazuje v položce „Finanční závazky v naběhlé hodnotě: závazky vůči bankám“nebo v položce „Finanční závazky v naběhlé hodnotě: závazky vůči klientům“.
Dluhové cenné nástroje koupené na základě smluv o prodeji a zpětném odkupu ke stanovenému budoucímu datu, které se rovněž označují jako „reverzní repo operace“, nejsou uvedeny ve výkazu o finanční pozici skupiny, ale vykazují se v podrozvahové evidenci.
54Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Zaplacená protihodnota (poskytnutý úvěr), včetně příslušenství, se vykazuje v položce „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě: úvěry a zápůjčky bankám“ nebo v položce „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě: úvěry a zápůjčky klientům“.
Rozdíl mezi prodejní protihodnotou a protihodnotou v případě zpětného odkupu se v rámci repo i reverzních repo operací časově rozlišuje po dobu transakce pomocí efektivní úrokové sazby a zachycuje se ve výkazu o úplném výsledku v položce „Úrokové výnosy“ nebo „Úrokové náklady“.
V případě prodeje cenného papíru získaného v rámci reverzní repo operace skupina odúčtuje z rozvahy pořízené cenné papíry a ve výkazu o finanční pozici zachycuje závazek z „krátkého prodeje“, který je přeceněn reálnou hodnotou. Závazek se vykazuje v položce „Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určené k obchodování“, přičemž veškeré zisky a ztráty se zachycují v položce „Čistý zisk/(ztráta) z obchodování“.
Tzv. „sell-buy“ a „buy-sell“ transakce se účtují stejným způsobem jako repo operace a reverzní repo operace.
6. Půjčky a výpůjčky cenných papírů
Finanční aktiva půjčená na základě smlouvy o půjčce cenných papírů se i nadále vykazují ve výkazu o finanční pozici, pokud je skupina vystavena rizikům a užitkům vyplývajícím z vlastnictví, a jsou oceňována v souladu s vhodnými účetními zásadami pro daný typ finančních aktiv.
Finanční aktiva vypůjčená na základě smlouvy o výpůjčce cenných papírů se nevykazují ve výkazu o finanční pozici skupiny. Tato aktiva se zachycují v podrozvahové evidenci.
V případě prodeje cenného papíru získaného na základě smlouvy o výpůjčce cenných papírů skupina odúčtuje z podrozvahové evidence nabyté cenné papíry a ve výkazu o finanční pozici zachycuje závazek z krátkého prodeje, který přeceňuje na reálnou hodnotu. Tento závazek je vykázán v položce „Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určené k obchodování“, přičemž veškeré zisky a ztráty jsou zachyceny v položce „Čistý zisk/(ztráta) z obchodování“.
Výnosy a náklady vzniklé v rámci půjček a výpůjček cenných papírů jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány jako „Výnosy z poplatků a provizí“ nebo „Náklady na poplatky a provize“.
7. Kompenzace (netting)
Finanční aktiva a závazky mohou být kompenzovány v případě, že má skupina právní nárok tak učinit a plnění smlouvy je stanoveno na netto bázi. Ve výkazu o finanční pozici je pak vykázána čistá kompenzovaná částka. V běžném ani srovnávacím období skupina neprovádí kompenzaci finančních aktiv a finančních závazků.
8. Peníze a peněžní prostředky
Peníze zahrnují peněžní hotovost a peníze na cestě. Peněžní ekvivalenty jsou krátkodobé (se splatností maximálně tři měsíce), vysoce likvidní investice, které lze okamžitě převést na známé částky hotovosti a na které se vztahuje nevýznamné riziko změn hodnoty. Peněžní ekvivalenty jsou drženy za účelem splnění krátkodobých peněžních závazků, nikoliv pro investiční účely.
„Peníze a peněžní prostředky“ nejsou ve výkazu o finanční pozici zachyceny v reálné hodnotě, ale v částkách, které se reálné hodnotě blíží, a to kvůli svému krátkodobému charakteru a obecně zanedbatelnému úvěrovému riziku.
Peníze a peněžní prostředky v centrálních bankách a ostatní vklady na požádání zahrnují peníze a zůstatky záloh v České národní bance a v Národní bance Slovenska.
Položka „Peníze a peněžní prostředky“ nezahrnuje povinné minimální rezervy, které se vykazují v položce „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě: úvěry a zápůjčky bankám“.
Povinnými minimálními rezervami v České národní bance, resp. v Národní bance Slovenska, je povinný požadovaný vklad, jejž může banka čerpat pouze omezeně. Tento vklad je povinný pro všechny komerční banky v České republice, resp. na Slovensku.
9. Hmotný majetek
Účetní metody aplikované v roce 2019.
Hmotný majetek je majetek, který lze užívat po více než jeden rok. Skupina má hmotný majetek, aby mohla provádět své činnosti.
Hmotný majetek se prvotně ocení pořizovacími náklady včetně veškerých nákladů vzniklých v souvislosti s uvedením daného majetku do provozu.
Poté, co se majetek vykáže jako aktivum:
• budovy a pozemky užívané pro obchodní účely se ocení podle modelu oceňování pořizovacími náklady,
• hmotný majetek užívaný pro obchodní účely kromě budov a pozemků se ocení podle modelu oceňování pořizovacími náklady.
V modelu oceňování pořizovacími náklady se majetek uvádí v historických cenách po odečtení oprávek a ztrát ze snížení hodnoty majetku.
Odpisy se provádějí rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odepisování (po odhadovanou dobu životnosti) pro jednotlivé kategorie hmotného majetku jsou následující:
• Budovy a stavby20–50 let
• Technické zhodnocení budov – kulturních památek15 let
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202055
• Technické zhodnocení pronajatých budov10 let nebo dle smlouvy
• Klimatizační a vzduchotechnická zařízení5 let
• Stroje a zařízení3–10 let
• Trezory20 let
• Inventář5–10 let
• Motorová vozidla4–5 let
• IT vybavení4 roky
• Drobný hmotný majetek2–3 roky
U hmotného majetku (včetně aktiv z práva k užívání) se sleduje, zda nedošlo ke snížení hodnoty nebo zkrácení doby použitelnosti. Pokud nastanou události nebo změny podmínek, které by mohly znamenat, že účetní hodnota nemusí být zpětně získatelná, je účetní hodnota odepsána na zpětně získatelnou hodnotu v případě, že je účetní hodnota vyšší než odhadovaná zpětně získatelná hodnota. Zpětně získatelná hodnota je reálná hodnota snížená o náklady spojené s prodejem nebo hodnota z užívání podle toho, která z těchto hodnot je vyšší.
Zisky a ztráty z prodeje majetku se odvozují od jejich účetní zůstatkové hodnoty a jsou zahrnuty do položky „Ostatní provozní výnosy a náklady“. Nevýznamné náklady na opravy, udržování a technické zhodnocení jsou zahrnuty do nákladů v okamžiku, kdy nastanou. Naopak velké opravy a technické zhodnocení je aktivováno.
Dlouhodobý majetek, který skupina plánuje prodat do 12 měsíců, je klasifikován jako „Dlouhodobá aktiva určená k prodeji“. Takový majetek je reklasifikován v účetní hodnotě nebo prodejní ceně snížené o náklady související s prodejem podle toho, která z těchto hodnot je nižší. Zisk nebo ztráta z prodeje se vykazuje v položce „Zisk/(ztráta) z prodeje nefinančních aktiv“.
Změna účetních metod od 31. prosince 2019 týkající se budov a pozemků
Pro účely sestavení účetní závěrky k 31. prosinci 2019 se skupina rozhodla změnit následné ocenění u níže uvedených aktiv:
• budovy a pozemky užívané k obchodním účelům (které se řídí standardem IAS 16 „Pozemky, budovy a zařízení“) se reklasifikují z modelu oceňování pořizovacími náklady do modelu přecenění, který má dopad pouze na následné ocenění,
• budovy a pozemky držené za účelem investic (které se řídí standardem IAS 40 „Investice do nemovitostí“); další podrobnosti jsou uvedeny v následujícím bodě 10 Investice do nemovitostí) se reklasifikují z modelu oceňování pořizovacími náklady do modelu oceňování reálnou hodnotou.
Skupina tento krok podnikla na základě rozhodnutí představenstva mateřské společnosti UniCredit S.p.A., jež bylo učiněno dne 2. prosince 2019.
Skupina se domnívá, že ocenění nemovitostí reálnou hodnotou (místo pořizovacími náklady) poskytuje spolehlivější a relevantnější
informace o finanční pozici skupiny a ekonomických výsledcích v souladu s ustanoveními standardu IAS 8 „Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby“.
Skupina se domnívá, že změna ocenění nemovitostí povede k přesnějšímu zachycení finanční pozice, poněvadž reálné hodnoty zohlední nárůst hodnoty nemovitostí, čehož skupina dle očekávání dosáhne v důsledku zhodnocení nemovitostí provedených s ohledem na potenciální prodej nemovitostí. V roce 2019 přijala skupina UniCredit novou strategii pro řízení svého portfolia nemovitostí, které se bude snažit aktivně optimalizovat s ohledem na měnící se tržní podmínky a změny svých provozních modelů. Skupina očekává, že ve střednědobém horizontu bude z části tohoto portfolia generovat hodnotu, a to na základě cílených prodejů.
Model ocenění reálnou hodnotou skupině umožňuje zachytit změny reálné hodnoty nemovitostí v okamžiku, kdy tyto změny nastanou, v souladu s cíli nově přijatého aktivního řízení portfolia nemovitostí. Tímto způsobem se vykázání kapitálových zisků nebo ztrát v okamžiku prodeje příslušných nemovitostí časově nerozlišuje a ani není ovlivněno rozdílem mezi tržní hodnotou (jež je zakotvena v prodejní ceně) a pořizovacími náklady, které, jak bylo uvedeno, již nemusí být relevantní, pokud v poslední době nedošlo k nákupu nemovitostních aktiv.
Mimo to přijetí modelu ocenění reálnou hodnotou umožňuje přesnější zachycení finanční pozice skupiny, poněvadž stanovuje hodnotu nemovitostí s jediným referenčním datem, tj. datum sestavení účetní závěrky. Tímto se zabrání nejednotnosti ocenění podle modelu oceňování pořizovacími náklady, jenž zohledňuje tržní podmínky v různých obdobích – tj. dle data nákupu.
Dobrovolné změny účetních zásad (účetních metod) se řídí standardem IAS 8 „Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby“, který obecně stanoví, že tyto změny je třeba zachytit retrospektivně od nejzazšího data, kdy to je možné.
To znamená, že dle obecné zásady k datu, kdy ke změně dojde, je třeba přepracovat počáteční zůstatky srovnávacího období a informace za rok uvedené v účetní závěrce a v příloze k účetní závěrce.
K tomuto obecnému pravidlu však existují výjimky. Článek 17 standardu IAS 8 stanoví, že pro účely ocenění pozemků, budov a zařízení, jež se řídí standardem IAS 16, je třeba přechod od modelu oceňování pořizovacími náklady k modelu přecenění zachytit prospektivně. V důsledku toho byl model přecenění aplikován prospektivně, a nikoliv retrospektivně, jak vyžaduje obecný princip zakotvený v IAS 8. Proto nedošlo k úpravě počátečních zůstatků srovnávacího období a srovnávacích informací.
V důsledku toho u nemovitostí užívaných pro obchodní účely, které jsou upraveny standardem IAS 16 „Pozemky, budovy a zařízení“,
56Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
bylo pro přechod z ocenění pořizovacími náklady na ocenění reálnou hodnotou zapotřebí stanovit související reálné hodnoty k 31. prosinci 2019.
Rozdíly mezi touto hodnotou a předchozí hodnotou stanovenou na základě modelu oceňování pořizovacími náklady se vykazují následovně:
• jsou-li záporné, ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk/(ztráta) z majetku a investic do nemovitostí oceněných reálnou hodnotou“,
• jsou-li kladné, ve výkazu o úplném výsledku a souhrnně v rámci vlastního kapitálu v položce„Fondy z přecenění“.
Položka „Fondy z přecenění“ bude lineárně převedena do položky „Nerozdělený zisk a rezervní fondy“ po zbývající dobu životnosti příslušných nemovitostí užívaných pro obchodní účely. V případě prodeje aktiva se rezerva, která dosud nebyla rozpuštěna, reklasifikuje do položky „Nerozdělený zisk a rezervní fondy“.
Výplata přebytku z přecenění akcionářům je omezena a je možná pouze v případě, že dojde k prodeji nemovitého majetku.
Poněvadž ke změně způsobu ocenění došlo ke konci roku, odpisy za finanční rok 2019 byly vypočteny na základě modelu oceňování pořizovacími náklady.
Od roku 2020 se nemovitosti užívané pro obchodní účely, oceněné v souladu s modelem přecenění dle IAS 16, budou i nadále rovnoměrně odepisovat po dobu životnosti z vyšší přeceněné částky.
Skupina se rozhodla, že přecenění zaúčtuje na základě tzv. restatement approach. U tohoto přístupu se upraví hrubá účetní hodnota tak, aby odpovídala přecenění účetní hodnoty nemovitostí užívaných pro obchodní účely a současné úpravě oprávek (tj. při restatement approach je nutné upravit hrubou účetní hodnotu a oprávky o poměr reálné hodnoty / čisté účetní hodnoty před přeceněním).
V IAS 8 ani v IAS 40 „Investice do nemovitostí“ nejsou stanoveny žádné výjimky, pokud jde o retrospektivní aplikaci na investice do nemovitostí.
V důsledku toho se změna účetních postupů uplatňuje retrospektivně, s výjimkou případů, kde není možné určit související dopady.
Od roku 2020 budou nemovitosti držené za účelem investic nadále oceňovány reálnou hodnotou s vykázáním rozdílů do výkazu o úplném výsledku a již nebudou podléhat odpisům ani úpravám ze snížení hodnoty.
Reálná hodnota byla stanovena na základě nezávislých externích ocenění na pololetní bázi (k 30. červnu a k 31. prosinci).
Dopady změny oceňovacího modelu na hmotná aktiva
V konsolidované účetní závěrce sestavené k 31. prosinci 2019 změna modelu ocenění nemovitostí vedla k celkově kladnému výsledku v rozvaze ve výši 425 mil. Kč – viz níže:
• v případě nemovitostí užívaných pro obchodní účely bylo vykázáno přecenění ve výši 329 mil. Kč před zdaněním. Tato hodnota, bez odložené daně, ve výši 261 mil. Kč byla vykázána do vlastního kapitálu v položce „Fondy z přecenění“. Kromě této vyšší hodnoty byly ve výkazu o úplném výsledku vykázány čisté ztráty ve výši 1 mil. Kč před zdaněním v položce „Čistý zisk/(ztráta) z majetku a investic do nemovitostí oceněných reálnou hodnotou“,
• v případě investičního nemovitého majetku: vykázání částky 203 mil. Kč před zdaněním (164 mil. Kč po zdanění) ve výkazu zisků a ztrát za rok 2019.
10. Investiční nemovitý majetek
Investiční nemovitý majetek obsahuje pozemky a budovy a představuje aktiva držená skupinou za účelem generování příjmu z nájemného nebo dalšího zhodnocení kapitálu.
Investiční nemovitý majetek se prvotně oceňuje pořizovací cenou, včetně transakčních nákladů. Po prvotním zachycení se investice do nemovitostí oceňují reálnou hodnotou a změny reálné hodnoty (kladné i záporné) jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk/(ztráta) z majetku a investic do nemovitostí oceněných reálnou hodnotou“. Reálná hodnota investic do nemovitostí je vykázána v položce „Investice do nemovitostí“.Odpisy ani úpravy o snížení hodnoty se nevykazují.
Příjem z nájemného se vykazuje v položce „Ostatní provozní výnosy a náklady.“
11. Nehmotný majetek
Nehmotný majetek je majetek, který lze použít po dobu delší než jeden rok. Nehmotný majetek se vykazuje v historických cenách snížených o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty.
Odpisy se vypočítají pomocí lineární metody po dobu odhadované životnosti aktiv. Odpisy nehmotného majetku (po dobu příslušných dob životnosti) jsou následující:
• Software a nehmotná aktiva2–7 let
nebo podle smlouvy
U nehmotného majetku se sleduje, zda nedošlo ke snížení hodnoty nebo zkrácení doby životnosti. Pokud nastanou události nebo změny podmínek, které by mohly znamenat, že účetní hodnota nemusí být zpětně získatelná, je účetní hodnota odepsána na zpětně získatelnou hodnotu v případě, že je účetní hodnota vyšší než odhadovaná zpětně získatelná hodnota. Zpětně získatelná hodnota je reálná hodnota snížená o náklady spojené s prodejem nebo hodnota z užívání podle toho, která z těchto hodnot je vyšší.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202057
58Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
12. Leasing
Od 1. ledna 2019 skupina implementovala nový standard IFRS 16 „Leasingy“, který reviduje aktuální sadu mezinárodních účetních zásad a interpretací pro účtování leasingu.
IFRS 16 s účinností od 1. ledna 2019 schválený Evropskou unií nařízením EU 2017/1986 ze dne 31. října 2017 (zveřejněním dne 9. listopadu 2017) modifikuje aktuální sadu mezinárodních účetních principů a interpretací pro leasing, a hlavně IAS 17 Leasingy, IFRIC 4 Posouzení, zda smlouva obsahuje leasing, SIC-15 Operativní leasingy – pobídky a SIC-27 Vyhodnocování podstaty transakcí uzavřených právní formou leasingu.
IFRS16 zavádí novou definici pro leasing (tj. přijatý leasing) a potvrzuje současný rozdíl mezi dvěma druhy leasingu (operativní a finanční) s odkazem na účetní postupy, které má uplatňovat pronajímatel (tj. poskytovaný finanční leasing). IFRS 16 „Leasingy“ tedy nemá dopad na leasing, kde je skupina v roli pronajímatele.
a) Poskytovaný finanční leasing
Leasingové smlouvy se klasifikují jako finanční leasing, když v podstatě všechny přínosy a rizika spojená s vlastnictvím přecházejí na nájemce.
Pohledávky z finančního leasingu se vykazují na začátku leasingu po převzetí předmětu nájemcem ve výši rovnající se čisté investici do leasingu. Součet budoucích minimálních leasingových splátek a počátečních poplatků za poskytnutí leasingu se rovná čisté investici do leasingu (jelikož smlouvy o finančním leasingu obsahují ustanovení o odkupu na konci doby trvání nájmu, neexistuje nezajištěná zůstatková hodnota). Rozdíl mezi hrubými a čistými investicemi do leasingu představuje časově rozlišený výnos z finančního leasingu, který se vykazuje jako úrokové výnosy po dobu trvání leasingu v konstantní periodické návratnosti čisté investice do finančního leasingu. Částky obdržené od nájemce snižují čistou investici.
Skupinové pohledávky z finančního leasingu zahrnují náklady na aktiva pronajímaná v rámci finančního leasingu u smluv, kde již bylo aktivum pořízeno, ale smlouva o finančním leasingu k datu účetní závěrky nebyla kapitalizována.
Významné smluvní podmínky pro finanční leasing jsou následující:
• předmět leasingu je uvedený v textu leasingové smlouvy anebo v potvrzení o přijetí (součást leasingové smlouvy),
• doba nájmu začíná dnem převzetí předmětu nájmu ze strany nájemce a končí uplynutím dohodnuté doby trvání leasingu,
• nájemce je oprávněný odkoupit předmět nájmu od pronajímatele,
• předmět leasingu zůstává ve výhradním vlastnictví pronajímatele po celou dobu trvání leasingu. Vlastnictví přechází na nájemce/kupujícího v den, kdy je kupní cena podle kupní smlouvy připsána na účet pronajímatele,
• kupní cena a všechny částky v leasingové smlouvě jsou bez daně z přidané hodnoty, sazba DPH je stanovená zákonem a na fakturách je vyznačená oddělené,
• úplata za pronájem zahrnuje mimořádnou leasingovou platbu, smluvní paušální poplatek (např. za zpracování a administraci leasingové smlouvy) a počet leasingových plateb podle smlouvy a počítá se z pořizovací ceny (v Kč nebo cizí měně),
• předmět leasingu musí být pojištěný po celou dobu trvání leasingové smlouvy,
• pronajímatel může kdykoliv předčasně ukončit leasingovou smlouvu bez výpovědní doby odstoupením od smlouvy anebo výpovědí s okamžitou platností v případě, že nájemce významně porušuje anebo neplní povinnosti a závazky vyplývající z leasingové smlouvy. V tom případě je nájemce povinen uhradit všechny zbývající leasingové platby pronajímateli v souladu se splátkovým kalendářem. Platby jsou splatné k předčasnému ukončení leasingové smlouvy.
Pohledávky z finančního leasingu jsou vykazovány v položce „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě: úvěry a zápůjčky klientům”.
b) Poskytovaný operativní leasing
Ostatní pronájmy jsou klasifikované jako operativní leasing. Předmět leasingu zůstává ve vlastnictví leasingové společnosti po skončení leasingové smlouvy.
Výnosy z operativního leasingu jsou vykázané v položce „Ostatní provozní výnosy a náklady“.
c) Přijatý operativní leasing
IFRS 16 vyžaduje, aby nájemce vykazoval aktivum z práva k užívání podkladového aktiva a zároveň závazek odrážející budoucí platby z leasingové smlouvy pro všechny typy leasingu.
Při prvotním zaúčtování se aktivum oceňuje na základě peněžních toků z leasingové smlouvy, k nim patří kromě současné hodnoty leasingových plateb všechny počáteční náklady přiřaditelné k leasingu, leasingové platby placené před datem zahájení leasingu a případně další požadované náklady na demontáž/odstranění podkladového aktiva na konci smlouvy a snížené o přijaté pobídky. Aktiva z práva k užívání jsou vykazována v položce „Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání“.
Po prvotním zaúčtování se právo k užívání oceňuje na základě rezerv stanovených pro hmotný majetek s použitím modelu oceňování pořizovacími náklady snížených o oprávky a případné ztráty ze snížení hodnoty. Doba odpisování se rovná stanovené době leasingu.
Oprávky a případné kumulované ztráty ze snížení hodnoty jsou vykazované v položce „Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty hmotného majetku a aktiv z práva k užívání“.
Skupina si zvolila použití přechodného praktického zjednodušení, které spočívá v nepřehodnocování, zda je smlouva leasingová, nebo obsahuje leasing k 1. lednu 2019. Místo toho skupina použila standard pouze na smlouvy dříve označené jako leasingové za použití standardů IAS 17 a IFRIC 4 k datu prvotního použití.
V souladu se standardem se skupina rozhodla nepoužít standard IFRS 16 na leasing nehmotných aktiv, krátkodobé leasingy kratší než 12 měsíců a leasing s podkladovým aktivem v nízké hodnotě. Související náklady jsou prezentovány časově rozlišené v položce „Správní náklady”.
Aby bylo možné vypočítat závazky z leasingu a související aktiva na základě práva k užívání, diskontuje skupina budoucí leasingové platby pomocí vhodné diskontní sazby. Leasingové platby jsou v této souvislosti nastavené k diskontování na základě smluvních ujednání a bez DPH, protože povinnost platit tuto daň vzniká v čase vystavení faktury pronajímatelem, a ne k datu zahájení leasingové smlouvy.
K uskutečnění těchto výpočtů musí být platby diskontované implicitní úrokovou sazbou na základě leasingové smlouvy, nebo pokud tato není k dispozici, přírůstkovou výpůjční úrokovou mírou. Ta je stanovena na základě nákladů na financování závazku srovnatelné doby trvání a srovnatelného zajištění jako ten, který je obsažen v leasingové smlouvě.
Podrobnosti týkající se Stanovení doby trvání pronájmu jsou uvedeny v oddíle IV. Hlavní účetní úsudky, odhady a předpoklady.
Závazky z leasingu jsou vykazovány v položkách „Finanční závazky v naběhlé hodnotě: závazky vůči klientům“ na základě protistrany. Po prvotním zaúčtování jsou leasingové závazky zvýšeny o úrokové náklady vypočítané s použitím stejné úrokové sazby, která byla použita pro diskontování příslušných leasingových plateb, a snížené o tyto leasingové platby. Úrokové náklady jsou vykazovány v položce „Úrokové náklady“.
Valná většina aktiv z práva k užívání / závazků z leasingu se týká centrály skupiny a jejích poboček.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202059
Přehled částek souvisejících s operativními leasingy dle IFRS 16 k 31. prosinci 2020 a 2019 je uveden v následujících tabulkách:
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku Bod v oddíle V. Doplňující informace 2020 2019
Odpisy aktiv z práva k užívání 18. Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání (356) (352)
Úrokové náklady 1. Čisté úrokové výnosy (19) (21)
Konsolidovaný výkaz o finanční pozici Bod v oddíle V. Doplňující informace 31. prosince 2020 31. prosince 2019
Aktiva z práva k užívání 18. Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání 2 598 1 953
Leasingové závazky 23. Finanční závazky v naběhlé hodnotě: závazky vůči klientům 2 646 2 047
13. Faktoring
Faktoring představuje odkup krátkodobých pohledávek v nominální hodnotě, které vznikly na základě dodávek zboží či služeb poskytnutých dodavatelem odběrateli a které nejsou po splatnosti.
Faktoringová společnost vyplácí dodavateli část kupní ceny (tzv. předfinancování). Pohledávky z odkoupených pohledávek jsou vykázány v položce „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě: úvěry a zápůjčky klientům“ po odečtení závazku z odkoupených pohledávek. Po zaplacení odběratelem je zbytek kupní ceny doplacen dodavateli.
V rámci svých služeb inkasuje skupina poplatek za poskytnuté předfinancování. Odměna je vykázána ve výnosech v okamžiku, kdy dojde k transakci, a je vykázána v položce „Výnosy z poplatků a provizí.“ Kromě odměny si skupina účtuje úrok, jehož absolutní výše závisí na objemu proplaceného předfinancování a časovém rozpětí mezi poskytnutím části kupní ceny a inkasem platby od odběratele. Úroky jsou vykázány v položce „Úrokové výnosy“.
14. Rezervy na rizika a poplatky
Rezervy na rizika a poplatky se vytváří v případě, že banka bude muset poskytnout třetí straně pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezervy na rizika a poplatky se vykazují v případě, jestliže jsou splněna následující kritéria:
• existuje právní nebo věcná povinnost plnit, která je výsledkem minulých událostí,
• je pravděpodobné, že plnění nastane a že si vyžádá odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %,
• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.
Rezerva na restrukturalizace se tvoří v případě splnění následujících kritérií:
• skupina má připraven oficiální podrobný plán restrukturalizace,
• je vyvoláno reálné očekávání uskutečnění restrukturalizace u těch, kterých se týká, tím, že začala implementace plánu nebo došlo ke zveřejnění jeho hlavních rysů.
Při tvorbě rezerv k podrozvahovým položkám skupina postupuje analogicky jako u ztrát ze snížení hodnoty finančních aktiv v naběhlé
hodnotě nebo finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku dle požadavků IFRS 9.
Tyto jsou vykazovány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čisté rezervy na rizika a poplatky“.
15. Odložené pobídky
Skupina účtuje o odložených pobídkách a časově je rozlišuje. Související závazek je vykázán v položce „Ostatní pasiva“ vůči položce „Správní náklady“ ve výkazu o úplném výsledku.
Zaměstnanci na identifikovaných pracovních pozicích jsou odměňováni na základě skupinového systému pobídek a lokálního systému pobídek. Platba bonusu za dané období je rozložena na několik let.
Na základě skupinového systému pobídek je platba bonusu rozložena na šest let (vyšší management) nebo čtyři roky (další identifikovaní zaměstnanci). Každý rok je výplata bonusu podmíněna dokončením hodnocení zaměstnance v souladu s předpisy, splněním podmínky souvislého zaměstnaní a žádosti o vrácení, které potvrzují, snižují nebo zcela ruší právo na výplatu bonusu. Část pobídek je vyplácena v peněžní formě a část v nepeněžních nástrojích nebo podílech.
Na základě lokálního systému pobídek je platba bonusu rozložena na čtyři roky. Každý rok je výplata bonusu podmíněna dokončením hodnocení souladu s předpisy, splněním podmínky souvislého zaměstnaní a žádosti o vrácení, které potvrzují, snižují nebo zcela ruší právo na výplatu bonusu. Část pobídek je vyplácena v peněžní formě a část v nepeněžních nástrojích.
16. Podmíněná aktiva a závazky
Podmíněný závazek označuje možný závazek, jehož existence závisí na tom, zda dojde, nebo nedojde k některým nejistým událostem v budoucnosti, nebo existující závazek, u něhož není pravděpodobné, že dojde k vyrovnání závazku nebo částka závazku nemůže být s dostatečnou mírou spolehlivosti vyčíslena.
Podmíněné aktivum je možné aktivum, které vzniklo jako důsledek minulých událostí a jehož existence bude potvrzena pouze tím, že dojde, nebo nedojde k jedné nebo více nejistým událostem v budoucnosti, které nejsou plně pod kontrolou účetní jednotky.
Podmíněná aktiva/závazky banka nevykazuje ve výkazu o finanční pozici, ale průběžně prověřuje jejich stav a vývoj tak, aby se zjistilo, zda se odtok/přítok prostředků představujících ekonomický prospěch stal pravděpodobným. Pokud se pravděpodobnost odtoku ekonomických užitků zvýší na více než 50 % (velice pravděpodobné), vykáže skupina rezervu. Pokud je pravděpodobnost přítoku ekonomických užitků téměř 100% (téměř jisté), zaúčtuje skupina aktivum a výnos.
17. Úrokové výnosy a úrokové náklady
Úrokové výnosy a úrokové náklady jsou účtovány do výkazu o úplném výsledku do období, s nímž časově a věcně souvisejí, za použití metody efektivní úrokové míry. Úrokové výnosy jsou vykazovány za použití metody efektivní úrokové míry u finančních aktiv oceňovaných naběhlou hodnotu, úrokových derivátů, u nichž se aplikuje zajišťovací účetnictví a související odepisování/opětovné uplatnění, a finančních aktiv oceňovaných jako FVTOCI. Úrokové náklady se vypočítávají s použitím metody efektivní úrokové míry u všech finančních závazků v naběhlé hodnotě.
Úroky z úvěrů a z vkladů jsou časově rozlišovány na denní bázi. Výnosy a náklady z úroků rovněž obsahují relevantní prvotní transakční náklady a diskont či prémii mezi pořizovací cenou instrumentu a jeho hodnotou v době splatnosti stanovenou při použití metody efektivní úrokové sazby.
Úrokové výnosy z finančních aktiv oceňovaných v naběhlé hodnotě nebo v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku, která jsou zařazena do stupně 1 a 2 (tj. aktiva bez selhání), jsou vypočteny z hrubé účetní hodnoty (tj. před opravnými položkami). Úrokové výnosy z finančních aktiv oceňovaných v naběhlé hodnotě nebo v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku, která jsou zařazena do stupně 3 (tj. úvěrově znehodnocená aktiva), jsou vypočteny z čisté účetní hodnoty (tj. po opravných položkách) za užití tzv. unwindingu.
Úroky z finančních aktiv a závazků oceňovaných jako FVTPL jsou vypočítány metodou efektivní úrokové míry.
V prostředí záporných úrokových sazeb jsou záporné úrokové výnosy prezentovány v rámci úrokových nákladů a záporné úrokové náklady v rámci úrokových výnosů.
Čisté úrokové výnosy zahrnují úrokové výnosy a úrokové náklady vypočítané za použití metody efektivní úrokové míry a dalších metod. Úrokové výnosy vypočítané pomocí metody efektivní úrokové míry jsou vykázány samostatně ve výkazu o úplném výsledku a poskytují symetrické a srovnatelné údaje.
18. Výnosy a náklady z poplatků a provizí
Výnosy a náklady z poplatků a provizí představují poplatky za finanční služby poskytované/přijímané skupinou kromě poplatků, které souvisí se získáním/vznikem finančního aktiva či závazku. Tyto poplatky a provize jsou součástí efektivního úrokového výnosu či nákladu z finančního nástroje.
Poplatky a provize za finanční služby zahrnují především služby platebního styku, zprostředkovatelské služby, služby obchodníka s cennými papíry, investiční poradenství a finanční plánování, služby investičního bankovnictvía správu aktiv.
60Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Výnosy z poplatků a provizí se zaúčtují do výkazu o úplném výsledku, když skupina splní závazek plnění zakotvený ve smlouvě uzavřené s klientem banky, a to v souladu s pravidly standardu IFRS 15 „Výnosy ze smluv se zákazníky“.
Konkrétně:
• Pokud je závazek k plnění splněn jednorázově, příslušný výnos se zaúčtuje ve výkazu o úplném výsledku v okamžiku, když dojde k poskytnutí služby.
• Pokud je závazek k plnění plněn průběžně, související výnos se účtuje ve výkazu o úplném výsledku průběžně s cílem zachytit poměrnou část splnění tohoto závazku v čase.
Výnosy z poplatků z transakcí s cennými papíry a poplatků za platební služby se zpravidla vykazují jednorázově, když dojde k poskytnutí služby a příslušná částka je stržena z účtu zákazníka.
Poplatky za služby v oblasti řízení aktiv (asset management), správy portfolií, vkladů a úschovy, vedení účtů a platebních karet se zpravidla vykazují průběžně po dobu trvání smlouvy. Výnosy se rozlišují v čase lineárně a jsou tak rozloženy rovnoměrně po dobu trvání smlouvy, poněvadž tato metoda nejlépe zachycuje závazek skupiny plnit požadavky klientů, tak jak přicházejí v průběhu času. Tyto služby se nejčastěji fakturují pravidelně (zpravidla jednou za měsíc), přičemž vybrané služby se fakturují předem.
Poplatky související s poskytnutými úvěry s výjimkou poplatků přímo souvisejících s poskytnutím úvěru, které jsou zahrnuty do výpočtu efektivní úrokové míry, se vykazují buď jednorázově, když dojde k poskytnutí služby, nebo se vykazují průběžně po dobu trvání smlouvy na základě druhu smlouvy.
Částka výnosů z poplatků a provizí se stanoví na základě smluvních podmínek. Variabilita, která by měla dopad na částku, kterou skupina dle očekávání obdrží, se u služeb poskytovaných skupinou neočekává.
Pokud se smlouva týká různého zboží nebo různých služeb, které nejsou samostatně oceněny a fakturovány, výnosy se alokují proporcionálně k různým závazkům z této ceny na základě samostatné ceny jednotlivých dodaných položek. Tyto částky se proto zaúčtují ve výkazu o úplném výsledku dle načasování splnění jednotlivých závazků.
Tato situace, jejíž finanční dopad není významný, může nastat v souvislosti se zákaznickými věrnostními programy a s programy na získání nových zákazníků. Věrností programy mohou umožňovat bezúplatné poskytnutí zboží či služeb nebo poskytnutí zboží či služeb za cenu, jež nebyla stanovena v souladu s tržními podmínkami, pokud klient dosáhne stanoveného objemu poplatků. V rámci programu na získání nových zákazníků cílový subjekt získá určitý bonus (formou produktu nebo služby), pokud se stane novým klientem. Samostatné
prodejní ceny bezúplatných plnění se stanoví pomocí upravené metody tržního ocenění. Smluvní závazek z bezúplatných plnění není významný.
V rámci praktického zjednodušení dle IFRS 15 „Výnosy ze smluv se zákazníky“ se skupina rozhodla, že nezveřejní cenu transakce alokovanou k nesplněným závazkům k plnění souvisejícím s poplatky a provizemi z finančních služeb, protože skupina zpravidla nesjednává příslušné služby na období delší než 12 měsíců. Jediná významná smlouva s časově rozlišenými výnosy po více než 12 měsíců (smlouva s nevratnými počátečními poplatky, jež nesouvisejí s konkrétními službami převedenými na zákazníka, a tudíž se rovnoměrně odepisují v rámci položky „Výnosy z poplatků a provizí“ po dobu trvání smlouvy, tj. po dobu 5, resp. 15 let) se vykazuje v položce „Ostatní závazky“ v částce 586 mil. Kč 31. prosinci 2020 (661 mil. Kč k 31. prosinci 2019).
19. Výnosy z dividend
Výnosy z dividend jsou účtovány ve výkazu o úplném výsledku v rámci položky „Výnosy z dividend“v den oznámení výplaty dividendy.
20. Zdanění
Daňový základ pro daň z příjmů v České republice se propočte z výsledku hospodaření za účetní období podle českých účetních standardů připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Závazek (položka „Daňové závazky: splatná daň“) či pohledávka (položka „Daňové pohledávky: splatná daň“) ze splatné daně je spočtena za použití daňové sazby platné k ultimu roku a vykázána v očekávané částce vyrovnání s příslušným daňovým úřadem.
Daň z příjmů subjektů se sídlem na Slovensku se vypočítává v souladu s předpisy platnými ve Slovenské republice.
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky či vyrovnání závazku na základě daňových sazeb, které byly uzákoněny nebo v zásadě uzákoněny. O odložené daňové pohledávce (položka „Daňové pohledávky: odložená daň“) se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. O odloženém daňovém závazku (položka „Daňové závazky: odložená daň“) se účtuje u všech dočasných rozdílů.
Splatná a odložená daň se vykazuje jako daňová pohledávka nebo závazek ve výkazu o úplném výsledku s výjimkou daní souvisejících s přeceněním na reálnou hodnotu dluhových nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku, kurzových rozdílů a čistého pohybu zajištění peněžních toků, které se účtují na vrub nebo ve prospěch ostatního úplného výsledku.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202061
Tyto výjimky jsou následně reklasifikovány z ostatního úplného výsledku do výkazu o úplném výsledku spolu s příslušnou časově rozlišenou ztrátou nebo ziskem. Skupina rovněž vykazuje daňové dopady plateb a nákladů na emise související s finančními nástroji, které jsou klasifikované jako vlastní kapitál, přímo do vlastního kapitálu.
Skupina započítává odloženou daňovou pohledávku proti závazkům, pouze pokud má zákonné právo započíst proti sobě daňové pohledávky a závazky splatné daně a zároveň má v úmyslu vypořádat výslednou čistou částku.
21. Vykazování podle segmentů
IFRS 8„Provozní segmenty“ stanovuje prezentování a reportování provozních segmentů dle výkonnostních kritérií sledovaných osobou, která nese hlavní zodpovědnost za provozní rozhodnutí. V případě skupiny je touto osobou představenstvo banky.
Skupina primárně vykazuje obchodní segmenty v členění dle typu klientů: retailové a privátní bankovnictví, firemní a investiční bankovnictví a ostatní.
Výsledky hospodaření jednotlivých segmentů jsou měsíčně sledovány představenstvem a dalšími členy vedení skupiny. Reportované segmenty generují výnosy zejména z úvěrů a dalších bankovních produktů.
Retailové a privátní bankovnictvízahrnuje zejména následující produkty a služby– úvěry, hypotéky, vedení účtů, služby platebního styku včetně platebních karet, spořicí a termínované účty, investiční poradenství.
Firemní a investiční bankovnictví, leasingzahrnuje zejména následující produkty a služby – poskytování bankovních služeb firmám a vládním institucím – úvěry, leasing, faktoring, bankovní záruky, vedení účtů, služby platebního styku, otevírání dokumentárních akreditivů, termínované vklady, operace s deriváty a zahraničními měnami, operace na kapitálovém trhu včetně úpisu akcií klientů, investiční poradenství a poradenství v oblasti akvizic a fúzí.
Ostatní služby– bankovní služby, které nejsou součástí výše uvedených kategorií.
22. Standardy a interpretace v účinnosti v běžném období
V běžném období jsou v účinnosti následující nové standardy, úpravy stávajících standardů a nová interpretace vydané Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB) a přijaté Evropskou unií:
• úpravy standardů IAS 1 „Sestavování a zveřejňování účetní závěrky“ a IAS 8 „Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby“–Definice pojmu významný (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2020 nebo později),
• úpravy standardu IFRS 3 „Podnikové kombinace“ – Definice podniku (účinné pro podnikové kombinace s datem akvizice na nebo po začátku prvního ročního účetního období začínajícího 1. ledna 2020 nebo po tomto datu a pro nabytí aktiv, k nimž dojde na nebo po začátku tohoto období),
• úpravy standardů IFRS 9 „Finanční nástroje“, IAS 39 „Finanční nástroje – účtování a oceňování“ a IFRS 7 „Finanční nástroje: zveřejňování“ –Reforma referenčních úrokových sazeb (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2020 nebo později),
• úpravy odkazů na Koncepční rámec IFRS ve standardech IFRS– (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2020 nebo později).
Přijetí těchto nových standardů, úprav stávajících standardů a interpretací nevedlo k žádným významným změnám v účetní závěrce skupiny.
23. Standardy a interpretace vydané radou IASB, které dosud nejsou účinné nebo dosud nebyly přijaty Evropskou unií
Nové a upravené standardy IFRS vydané radou IASB a přijaté Evropskou unií, které zatím nejsou účinné
K datu schválení této účetní závěrky byly následující úpravy stávajících standardů vydány radou IASB a přijaty EU, ale nejsou zatím účinné:
• IFRS 16 „Leasingy“ –Úlevy na nájemném v souvislosti s Covid-19– přijaté EU dne 9. října 2020(účinné pro účetní období začínající 1. června 2020 nebo později. Dřívější použití je povoleno, a to i v případě účetní závěrky, která k 28. květnu 2020 dosud nebyla schválena k vydání. Úpravy se vztahují i na mezitímní účetní závěrky.),
• úpravy standardu IFRS 4 „Pojistné smlouvy“– Prodloužení přechodné výjimky z uplatňování IFRS 9 – přijaté EU dne 15. prosince 2020 (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2021 nebo později),
• úpravy standardů IFRS 9 „Finanční nástroje“, IAS 39 „Finanční nástroje: účtování a oceňování“,IFRS 7 „Finanční nástroje: zveřejňování“, IFRS 4 „Pojistné smlouvy“a IFRS 16 „Leasingy“–Reforma referenčních úrokových sazeb – fáze 2 – přijaté EU dne 13. ledna 2021(účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2021 nebo později).
Nové a upravené standardy IFRS vydané radou IASB, ale dosud nepřijaté Evropskou unií
V současné době se podoba standardů přijatá Evropskou unií výrazně neliší od podoby standardů schválených IASB. Výjimkou jsou následující standardy a úpravy stávajících standardů, které nebyly k datu schválení účetní závěrky schváleny k používání v EU (data účinnosti uvedená níže jsou pro IFRS vydané radou IASB):
62Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
• IFRS 17 „Pojistné smlouvy“ včetně úprav IFRS 17(účinný pro účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo později),
• úpravy standardu IFRS 3 „Podnikové kombinace“ – Odkaz na Koncepční rámec s úpravami IFRS 3 (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2022 nebo po tomto datu),
• úpravy standardů IFRS 10 „Konsolidovaná účetní závěrka“ a IAS 28 „Investice do přidružených a společných podniků“ –Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a přidruženým nebo společným podnikem(datum účinnosti bylo odloženo do doby, než bude dokončen projekt na ekvivalenční metodu),
• úpravy standardu IAS 1 „Sestavování a zveřejňování účetní závěrky“ – Klasifikace závazků jako krátkodobé a dlouhodobé – odložení data účinnosti (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo později),
• úpravy standardu IAS 16 „Pozemky, budovy a zařízení“ – Příjmy před zamýšleným použitím (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2022 nebo později),
• úpravy standardu IAS 37 „Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva“ – Nevýhodné smlouvy – náklady na splnění smlouvy (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2022 nebo později),
• úpravy různých standardů v důsledku „Zdokonalení IFRS (cyklus 2018–2020)“ vyplývající z projektu ročního zdokonalení IFRS (IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 a IAS 41), jejichž cílem je odstranit nesrovnalosti mezi jednotlivými standardy a vyjasnit jejich znění. (Úpravy IFRS 1, IFRS 9 a IAS 41 jsou účinné pro období začínající 1. ledna 2022 nebo po tomto datu. Úpravy IFRS 16 se týkají pouze ilustrativního příkladu, a proto datum účinnosti není stanoveno.)
Dle odhadů skupiny nebude mít dodržování těchto standardů a úprav stávajících standardů v období, kdy budou použity poprvé, žádný významný dopad na účetní závěrku skupiny.
Pro oblast zajišťovacího účetnictví uplatňovaného u portfolia finančních aktiv a závazků, jehož zásady Evropská unie dosud neschválila, nejsou zatím schválena žádná nařízení.
Skupina odhaduje, že aplikace zajišťovacího účetnictví na portfolio finančních aktiv nebo závazků v souladu se standardem IAS 39 „Finanční nástroje – účtování a oceňování“ by v případě použití k datu účetní závěrky neměla na účetní závěrku žádný významný dopad.
IV. Hlavní účetní úsudky, odhady a předpoklady
Tento bod doplňuje komentář k řízení finančních rizik (viz oddíl V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančních rizik).
Pro sestavení konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS je nezbytné, aby vedení skupiny provádělo posouzení, odhady
a stanovovalo předpoklady, které mají významný dopad na výši aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému dni, informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období. Tyto odhady, které se týkají stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů (tam, kde není veřejný trh), snížení hodnoty aktiv a rezerv a dalších oblastí, jsou založeny na informacích dostupných k rozvahovému dni.
Dopad Covid-19
V roce 2020 zasáhl Covid-19 Českou republiku a Slovensko a související opatření zavedená vládami za účelem omezení jejího šíření ovlivnila ekonomickou aktivitu a v důsledku toho i ziskovost skupiny.
Tato okolnost vyžaduje k 31. prosinci 2020 pečlivé vyhodnocení určitých položek finančních výkazů, jejichž návratnost závisí na budoucí projekci peněžních toků, a to přehodnocením peněžních toků, aby byly zohledněny předpoklady o dopadech Covid-19.
Zatímco uvedená vyhodnocení byla učiněna na základě informací považovaných za přiměřené a podložitelné k 31. prosinci 2020, je současný scénář ovlivněn vysokou nejistotou, jejíž výsledek není v tuto chvíli předvídatelný a který může vyžadovat vyhodnocení změn provedených s ohledem na vývoj pandemie, účinek zavedených záchranných opatření a hospodářské oživení.
Zpomalení ekonomické aktivity, které vyplynulo z Covid-19 a souvisejících opatření, také ovlivnilo posouzení návratnosti úvěrových expozic a výpočet souvisejících ztrát ze snížení hodnoty úvěrů.
V této souvislosti je třeba poznamenat, že v souladu s účetním standardem IFRS9 závisí jejich vyhodnocení na prognózách budoucího vývoje a na vývoji makroekonomických scénářů použitých při výpočtu těchto ztrát. S ohledem na Covid-19 a související opatření skupina aktualizovala použitý makroekonomický scénář v souladu s uvedeným přístupem.
Další podrobnosti jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 35 b).
Posouzení obchodního modelu
Klasifikace finančních aktiv vychází z obchodního modelu. Při posuzování obchodního modelu uplatňuje vedení při určování úrovně agregace a portfolia finančních nástrojů svůj úsudek. Při posuzování prodejních transakcí bere skupina v úvahu jejich historickou četnost, časové rozvržení a hodnotu, důvody prodeje a očekávání ohledně budoucí prodejní činnosti.
Posouzení, zda peněžní toky jsou výlučně splátkami jistiny a úroků
Vyžaduje se posouzení, zda peněžní toky finančního aktiva jsou výlučně splátkami jistiny a úroků a zda jsou v souladu s SPPI testem.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202063
Je třeba posoudit, zda rizika a volatilita smluvních peněžních toků souvisí se základní smlouvou o půjčce. Mezi prvky, které vyžadují posouzení, patří například změna časové hodnoty peněz, posouzení, zda lze poplatky za předčasné splacení vztahující se na úvěry považovat za přiměřenou náhradu za předčasné ukončení nebo zálohy.
Snížení hodnoty finančních aktiv
Finanční aktiva účtovaná v naběhlé hodnotě a v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku (s výjimkou FVTOCI), pohledávky z pronájmu, pohledávky z obchodního styku, úvěrové přísliby a finanční záruky (neúčtované v FVTPL) podléhají snížení hodnoty v rámci modelu očekávaných úvěrových ztrát. Snížení hodnoty se stanoví ve výši 12měsíční (nebo kratší v závislosti na splatnosti nástroje) očekávané úvěrové ztráty v případě aktiv, u nichž nedošlo k významnému navýšení úvěrového rizika od prvotního vykázání, a ve výši očekávaných ztrát po celou dobu životnosti v případě aktiv, u nichž došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika od prvotního vykázání nebo která jsou znehodnocena. Při posuzování snížení hodnoty je návratnost finančních aktiv hodnocena samostatně pomocí nejlepšího možného odhadu současné hodnoty budoucích peněžních toků, u nichž se očekává, že budou přijaty. Při odhadování těchto peněžních toků posuzuje vedení skupiny finanční situaci dlužníka a čistou realizovatelnou hodnotu jakéhokoli podkladového zajištění.
Tvorba opravných položek na očekávané úvěrové ztráty, identifikované smlouvy o finančních zárukách a podmíněné závazky z úvěrových příslibů zahrnuje mnoho nejistot ohledně výsledků výše uvedených rizik a vyžaduje, aby vedení skupiny při odhadu výše ztrát provedlo mnoho subjektivních posouzení. Ocenění opravných položek na očekávané úvěrové ztráty u finančních aktiv v naběhlé hodnotě a oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku vyžaduje použití modelů a významných posouzení týkajících se budoucích ekonomických podmínek a úvěrového chování. S ohledem na současné ekonomické podmínky se může výsledek odhadů lišit od opravných položek vykázaných k 31. prosinci 2019, které jsou vykázány v položkách „Ztráty ze snížení hodnoty: finanční aktiva v naběhlé hodnotě“, „Ztráty ze snížení hodnoty: finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“a „Čisté rezervy na rizika a poplatky: úvěrové přísliby a poskytnuté finanční záruky“.
Definice selhání představuje významný účetní odhad používaný při stanovování snížení hodnoty finančních aktiv.
V souvislosti se změnou definice selhání byla provedena i revize modelů. Byly nově vyvinuty příslušné složky IFRS9 a za použití modelů byly překalibrovány na dlouhodobou průměrnou rizikovost vypočítanou podle nové definice selhání („NDoD“) a uvedené rekalibrace byly implementovány.
Jak je stanoveno v Pokynech závěrečné zprávy o uplatňování definice selhání (EBA/GL/2016/07), byl analyzován dopad definice
selhání a na základě obezřetného přístupu byl očekávaný dopad včetně identifikace selhání a souvisejících změn procesu zohledněn ve finančních údajích za rok 2020 ve výši ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty bez přeřazení konkrétních klientů do stupně 3, včetně dopadu na dceřiné společnosti banky.
Hlavní změny zavedené v rámci výše uvedeného nařízení:
• aplikovány nové hraniční limity pro výpočet dní po splatnosti („DPD“), absolutní a relativní,
• aktualizace počátku výpočtu DPD a pravidel ukončení,
• aktualizace probačních pravidel,
• aktualizace pravidel agregování po splatnosti a společných závazků,
• aktualizace pravidel nucené restrukturalizace.
Stanovení reálných hodnot
Určování reálných hodnot finančních aktiv a pasiv, pro která neexistují tržní hodnoty, vyžaduje použití oceňovacích technik, jak je popsáno v účetních metodách, oddílu III. Důležité účetní metody, bod 3. Principy stanovení reálné hodnoty. Pro finanční instrumenty, které se obchodují zřídka a mají nízkou cenovou transparentnost, je určení reálné hodnoty méně objektivní a vyžaduje různé stupně úsudků závisejících na likviditě, koncentraci, nejistotě tržních faktorů, předpokladů tvorby ceny a ostatních ovlivňujících faktorů.
Stanovení doby trvání pronájmu
Pro stanovení doby trvání pronájmu je třeba vzít v úvahu nevypověditelné období stanovené ve smlouvě, ve kterém je nájemce oprávněn užívat podkladové aktivum, přičemž se rovněž zohlední možnosti prodloužení, pokud existuje přiměřená jistota, že nájemce opci na prodloužení využije.
Zejména pokud jde o smlouvy, které umožňují prodloužení nájemní smlouvy po uplynutí prvního období bez nutnosti explicitně vyjádřit záměr toto prodloužení využít, je lhůta určena s ohledem na faktory, jako je délka prvního období, existence plánů změny využití/opuštění majetku a jakékoli jiné okolnosti, které mají vliv na přiměřenou jistotu prodloužení nájemní smlouvy.
Po datu zahájení skupina přehodnocuje dobu nájmu, pokud dojde k významné události nebo změně okolností, které jsou pod její kontrolou a ovlivňují její schopnost uplatnit nebo neuplatnit opci na prodloužení nebo ukončení.
Zajišťovací účetnictví
Při označení finančního nástroje jako zajišťovaného nástroje skupina předpokládá, že vztah bude vysoce efektivní po dobu životnosti zajišťovacího nástroje.
Při účtování o derivátech jako o zajištění peněžních toků skupina předpokládá, že zajišťované peněžní toky odpovídají vysoce pravděpodobným peněžním tokům.
64Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Rezervy na závazky
Částky vykázané jako rezervy jsou založeny na úsudku vedení a představují nejlepší možný odhad nákladů potřebných k vypořádání závazku, u kterého není jasné, kdy nastane, a/nebo není jasná jeho výše.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202065
V. Doplňující informace
1. Čisté úrokové výnosy
2020 2019
Úrokové výnosy
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě:
Úvěry a zápůjčky centrální bance 2 312 5 693
Úvěry a zápůjčky bankám 377 613
Úvěry a zápůjčky klientům 10 624 11 398
Finanční leasing 638 668
Jiný než finanční leasing 9 986 10 730
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 396 568
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů:
Určená k obchodování 25 23
Povinně v reálné hodnotě 7 –
Zajišťovací deriváty 752 302
Úrokové výnosy 14 493 18 597
Úrokové náklady
Finanční závazky v naběhlé hodnotě:
Závazky vůči centrální bance (22) (1)
Závazky vůči bankám (200) (495)
Závazky vůči klientům (1 273) (2 013)
Vydané dluhové cenné papíry (215) (281)
Finanční závazky oceňovanéreálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů:
Určené k obchodování (19) (36)
Zajišťovací deriváty (654) (1 172)
Závazky z leasingu (19) (21)
Úrokové náklady (2 402) (4 019)
Čisté úrokové výnosy12 091 14 578
Záporné úrokové náklady u závazků jsou vykázány v rámci úrokových výnosů na následujících řádcích:
• Úvěry a zápůjčky centrální bance – k 31. prosinci 2020 190 mil. Kč (k 31. prosinci 2019 72 mil. Kč)
• Úvěry a zápůjčky bankám – k 31. prosinci 2020 276 mil. Kč (k 31. prosinci 2019 462 mil. Kč)
• Úvěry a zápůjčky klientům – k 31. prosinci 2020 8 mil. Kč (k 31. prosinci 2019 11 mil. Kč)
Záporné úrokové výnosy u aktiv jsou vykázány v rámci úrokových nákladů na následujících řádcích:
• Závazky vůči centrální bance – k 31. prosinci 2020 (13) mil. Kč (k 31. prosinci 2019 (1) mil. Kč)
• Závazky vůči bankám – k 31. prosinci 2020 (22) mil. Kč (k 31. prosinci 2019 (7) mil. Kč)
• Závazky vůči klientům – k 31. prosinci 2020 (–) mil. Kč (k 31. prosinci 2019 (–) mil. Kč)
2. Čisté výnosy z poplatků a provizí
2020 2019
Výnosy z poplatků a provizí
Z operací s cennými papíry 15 8
Z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot 711 723
Z úvěrových operací 1 461 1 512
Z platebního styku 672 923
Ze správy účtů 621 548
Z platebních karet 964 1 198
Ostatní 414 475
Výnosy z poplatků a provizí 4 858 5 387
Náklady na poplatky a provize
Z operací s cennými papíry (13) (12)
Z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot (104) (99)
Z úvěrových operací (220) (206)
Z platebního styku (51) (55)
Z platebních karet (800) (887)
Ostatní (129) (126)
Náklady na poplatky a provize (1 317) (1 385)
Čisté výnosy z poplatků a provizí 3 541 4 002
3. Výnosy z dividend
2020 2019
Výnosy z dividend
Z finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů jiných než k obchodování povinně v reálné hodnotě 4 3
Z finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 2 2
Celkem 6 5
4. Čistý zisk/(ztráta) z obchodování
2020 2019
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z dluhových nástrojů určených k obchodování 79 (17)
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z derivátů určených k obchodování 16 682
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) ze spotových operací s cizí měnou a přepočtu pohledávek a závazků v cizí měně 1 764 1 220
Celkem čistý zisk/(ztráta) z obchodování 1 859 1 885
5. Čistý zisk/ztráta ze zajištění rizika změny reálných hodnot
2020 2019
Zajišťující nástroje 561 198
Zajišťované nástroje (561) (210)
Celkem čistý zisk/(ztráta) ze zajištění rizika změny reálných hodnot – (12)
Podrobnostio zajištění jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančních rizik.
6. Čistý zisk/(ztráta) z prodeje nebo repo operací
2020 2019
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě: úvěry a zápůjčky klientům 88 154
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 412 335
Finanční závazky: vydané dluhové cenné papíry (1) –
Čistý zisk/ztráta s z prodeje či repo operace 499 489
66Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
7. Čistý zisk/ztráta z finančních aktiv/závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
2020 2019
Akcie 79 139
Dluhové cenné papíry 3 –
Celkem čistý zisk/(ztráta) z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů 82 139
8. Ztráty ze snížení hodnoty
2020 2019
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, ze kterých: (2 800) (1 310)
Úvěry a zápůjčky bankám (4) 2
Stupeň 1 (2) 2
Stupeň 2 (2) –
Úvěry a zápůjčky klientům (2 796) (1 312)
Firemní klienti (2 620) (777)
Stupeň 1 (456) 142
Stupeň 2 (500) (7)
Stupeň 3 (1 664) (912)
Retailoví klienti (176) (535)
Stupeň 1 (6) (126)
Stupeň 2 (10) (216)
Stupeň 3 (160) (193)
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 2 1
Stupeň 1 2 1
Celkem (2 798) (1 309)
9. Správní náklady
2020 2019
Osobní náklady
Mzdy a odměny zaměstnanců (2 453) (2 557)
Sociální náklady (925) (940)
Ostatní (284) (190)
(3 662) (3 687)
Ostatní správní náklady
Nájemné a údržba budov (271) (258)
Informační technologie (1 537) (1 357)
Reklama a marketing (159) (221)
Spotřeba materiálu (78) (51)
Audit, právní a poradenské služby (143) (156)
Administrativní a logistické služby (196) (170)
Pojištění depozit a obchodů (539) (540)
Ostatní služby (224) (262)
Ostatní (283) (247)
(3 430) (3 262)
Celkem (7 092) (6 949)
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202067
Následující tabulka shrnuje odměny klíčovým členům vedení:
2020 2019
Krátkodobé zaměstnanecké požitky 176 167
Zaměstnanecké požitky po skončení pracovního poměru 11 20
Ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky 13 32
Celkem 200 219
Členové klíčového vedení jsou osoby, které mají přímou či nepřímou pravomoc a odpovědnost přímo za plánování, řízení a kontrolu činností skupiny, včetně všech členů vedení (výkonných i jiných). Informace o odměnách vázaných na vlastní kapitál jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 30. Odměny vázané na vlastní kapitál.
Průměrný počet zaměstnanců skupiny byl následující:
2020 2019
Zaměstnanci 3 347 3 249
Členové představenstva 7 7
Členové dozorčí rady 3 3
Ostatní členové vedení přímo podřízení představenstvu 34 30
Do kategorie zaměstnanců patří všichni zaměstnanci skupiny. Členové představenstva, dozorčí rady a ostatní členové vedení přímo podřízení představenstvu jsou osoby zastupující banku.
10. Ostatní provozní výnosy a náklady
2020 2019
Přijaté nájemné 627 665
Přijaté nájemné z investic do nemovitostí 30 79
Ostatní výnosy související s leasingy 109 107
Ostatní výnosy 547 508
Celkem ostatní provozní výnosy 1 313 1 359
Ostatní daně (28) (43)
Pokuty a penále (141) (192)
Ostatní náklady související s leasingy (124) (118)
Ostatní (261) (312)
Celkem ostatní provozní náklady (554) (665)
Celkem 759 694
Následující tabulka udává shrnutí peněžních toků, které skupina obdrží z operativních leasingů, kde je pronajímatelem.
Splatnost Splatnost Splatnostdo 1 roku 1 rok – 5 let v následujících letech
2020
Budoucí peněžní toky z operativních leasingů 522 782 52
2019
Budoucí peněžní toky z operativních leasingů 428 705 99
11. Peníze a peněžní prostředky
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Pokladní hotovost 3 891 4 400
Ostatní vklady u centrálních bank 181 234
Celkem 4 072 4 634
Peníze jsou pro účely sestavení výkazu peněžních toků definovány jako peníze a peněžní prostředky.
68Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
12. Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
(a) Určených k obchodování
(i) Podle typu finančního nástroje
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Dluhové cenné papíry 1 034 2 392
Deriváty 15 508 9 306
Celkem 16 542 11 698
Žádné z dluhových cenných papírů nejsou k 31. prosinci 2020 a 2019 poskytnuty jako zajištění.
(ii) Podle typu Emitenta
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Dluhové cenné papíry
Instituce veřejné správy 1 034 2 392
Celkem 1 034 2 392
(b) Povinně v reálné hodnotě
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Akcie a Ostatní dluhové cenné papíry 540 487
Celkem 540 487
Podle typu Emitenta
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Akcie a Ostatní dluhové cenné papíry
Ostatní finanční instituce 540 487
Celkem 540 487
13. Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
(a) Podle typu finančního nástroje
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Dluhové cenné papíry 20 511 23 175
Akcie 7 6
Celkem 20 518 23 181
Z dluhových cenných papírů je částka 4 990 mil. Kč poskytnuta jako zajištění (k 31. prosinci 2019: 2 360 mil. Kč).
Dluhové cenné papíry jsou vykázány v rámci položky „Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“ dle odst. 4.1.2.a) standardu IFRS 9 – klasifikováno na základě obchodního modelu a při splnění SPPI testu. Akcie jsou vykázány v rámci položky „Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“ v ostatním úplném výsledku dle odst. 5.7.5. standardu IFRS 9 – možnost FVTOCI.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202069
(b) Podle typu Emitenta
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Dluhové cenné papíry
Vládní instituce 15 078 16 099
Ostatní 5 433 7 076
Akcie
Ostatní 7 6
Celkem 20 518 23 181
Všechny dluhové cenné papíry v rámci Finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku jsou k 31. prosinci 2020 dle úvěrové kvality zařazeny do stupně 1 s opravnou položkou v celkové výši 3 mil. Kč (k 31. prosinci 2019: 5 mil. Kč).
(c) Majetkové účasti
Datum Pořizovací Zůstatková Zůstatková
Jméno společnosti Sídlo pořízení cena hodnotahodnota Podíl skupinyPodíl skupiny v roce 2020 v roce 2019k 31. 12. 2020 k 31. 12. 2019
CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s. (bankovní registr) Praha 10. října 2001 0,24 0,24 0,24 20 % 20 %
Celkem 0,24 0,24 0,24
14. Finanční aktiva v naběhlé hodnotě – úvěry a zápůjčky bankám
(a) Analýza pohledávek za bankami podle typu pohledávek
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Běžné účty 29 31
Termínové vklady 16 753 18 907
Úvěry 3 106 623
Reverzní repo operace (viz oddíl V, bod 32) 116 184 165 823
Povinné minimální rezervy v centrálních bankách 883 591
Celkem 136 955 185 975
Převážná většina finančních aktiv v naběhlé hodnotě – úvěry a zápůjčky bankám je k 31. prosinci 2020 dle úvěrové kvality zařazena do stupně 1 s opravnou položkou v celkové výši 4 mil. Kč (k 31. prosinci 2019: 2 mil. Kč).
Pouze finanční aktiva v naběhlé hodnotě – úvěry a zápůjčky bankám v částce 64 mil. Kč k 31. prosinci 2020 jsou dle úvěrové kvality zařazena do stupně 2 s opravnou položkou v celkové výši 2 mil. Kč (k 31. prosinci 2019 byla do stupně 2 zařazena finanční aktiva v naběhlé hodnotě – úvěry a zápůjčky bankám ve výši 5 mil. Kč s opravnou položkou v celkové výši 0 mil. Kč).
(b) Analýza pohledávek za bankami podle geografického sektoru
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Česká republika 128 469 184 030
Slovenská republika 3 892 32
Ostatní členské státy Evropské unie 3 429 1 665
Ostatní 1 165 248
Celkem 136 955 185 975
70Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
15. Finanční aktiva v naběhlé hodnotě – úvěry a zápůjčky klientům
(a) Analýza pohledávek za klienty v čisté hodnotě podle typu pohledávek
Firemní klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Hrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty Čistáhodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnotahodnoty hodnoty hodnoty hodnoty
31. prosince 2020
Běžné účty (kontokorenty) 23 263 (160) 23 103 6 603 (181) 6 422 3 104 (2 481) 623 32 970 (2 822) 30 148
Hypoteční úvěry 102 785 (375) 102 410 10 983 (290) 10 693 4 354 (2 287) 2 067 118 122 (2 952) 115 170
Kreditní karty 4 0 4 3 0 3 2 (1) 1 9 (1) 8
Leasingy 18 980 (156) 18 824 3 755 (165) 3 590 1 314 (893) 421 24 049 (1 214) 22 835
Faktoring 7 842 (42) 7 800 59 (4) 55 35 (11) 24 7 936 (57) 7 879
Ostatní úvěry 125 139 (502) 124 637 7 824 (338) 7 486 4 910 (1 405) 3 505 137 873 (2 245) 135 628
Celkem 278 013* (1 235) 276 778 29 227 (978) 28 249 13 719 (7 078) 6 641 320 959 (9 291) 311 668
*Částka obsahuje rovněž ztrátu z modifikace ve výši 16 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020.
Firemní klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Hrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty Čistáhodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnotahodnoty hodnoty hodnoty hodnoty
31. prosince 2019
Běžné účty (kontokorenty) 31 050 (133) 30 917 5 254 (106) 5 148 2 828 (2 527) 301 39 132 (2 766) 36 366
Hypoteční úvěry 95 427 (199) 95 228 7 065 (115) 6 950 2 632 (2 127) 505 105 124 (2 441) 102 683
Kreditní karty 11 – 11 1 – 1 2 (1) 1 14 (1) 13
Leasingy 18 760 (94) 18 666 1 804 (70) 1 734 1 084 (693) 391 21 648 (857) 20 791
Faktoring 5 542 (32) 5 510 1 050 (57) 993 104 (39) 65 6 696 (128) 6 568
Ostatní úvěry 129 554 (328) 129 226 7 211 (128) 7 083 1 953 (1 381) 572 138 718 (1 837) 136 881
Celkem 280 344 (786) 279 558 22 385 (476) 21 909 8 603 (6 768) 1 835 311 332 (8 030) 303 302
Retailoví klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Hrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty Čistáhodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnotahodnoty hodnoty hodnoty hodnoty
31. prosince 2020
Běžné účty (kontokorenty) 1 030 (7) 1 023 251 (13) 238 291 (251) 40 1 572 (271) 1 301
Hypoteční úvěry 122 621* (132) 122 489 3 561 (133) 3 428 799 (272) 527 126 981 (537) 126 444
Kreditní karty a spotřebitelské úvěry 7 459** (84) 7 375 1 356 (177) 1 179 412 (294) 118 9 227 (555) 8 672
Leasingy 2 546 (17) 2 529 279 (13) 266 112 (61) 51 2 937 (91) 2 846
Ostatní úvěry 10 080 (71) 10 009 479 (34) 445 230 (139) 91 10 789 (244) 10 545
Celkem 143 736 (311) 143 425 5 926 (370) 5 556 1 844 (1 017) 827 151 506 (1 698) 149 808
*Částka obsahuje rovněž ztrátu z modifikace ve výši 36 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020. **Částka obsahuje rovněž ztrátu z modifikace ve výši 5 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020.
Retailoví klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Hrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty Čistáhodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnotahodnoty hodnoty hodnoty hodnoty
31. prosince 2019
Běžné účty (kontokorenty) 1 105 (8) 1 097 134 (10) 124 372 (305) 67 1 611 (323) 1 288
Hypoteční úvěry 109 689 (130) 109 559 3 147 (148) 2 999 811 (279) 532 113 647 (557) 113 090
Kreditní karty a spotřebitelské úvěry 8 206 (106) 8 100 1 192 (171) 1 021 380 (253) 127 9 778 (530) 9 248
Leasingy 2 513 (13) 2 500 136 (6) 130 61 (33) 28 2 710 (52) 2 658
Ostatní úvěry 10 753 (52) 10 701 437 (27) 410 178 (115) 63 11 368 (194) 11 174
Celkem 132 266 (309) 131 957 5 046 (362) 4 684 1 802 (985) 817 139 114 (1 656) 137 458
Z celkové částky finančních aktiv v naběhlé hodnotě – úvěry a zápůjčky klientům je 134 047 mil. Kč poskytnuto jako zajištění (k 31. prosinci 2019: 77 041 mil. Kč).
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202071
(b) Klasifikace pohledávek za klienty v hrubé hodnotě podle interního ratingu
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Pohledávky bez selhání – stupeň 1 a 2
Interní rating 1 15 007 13 422
Interní rating 2 29 715 34 408
Interní rating 3 61 524 48 988
Interní rating 4 120 515 112 384
Interní rating 5 114 925 116 413
Interní rating 6 83 037 78 503
Jiný interní rating 26 692 29 218
Pohledávky bez interního ratingu 5 487 6 705
Celkem 456 902 440 041
Pohledávky se selháním – stupeň 3 15 563 10 405
Celkem 472 465 450 446
(c) Analýza pohledávek za klienty v čisté hodnotě podle sektorů
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Finanční instituce 25 107 8 642
Nefinanční instituce 273 615 289 253
Vládní sektor 12 946 5 407
Fyzické osoby a ostatní 149 808 137 458
Celkem 461 476 440 760
(d) Analýza pohledávek za klienty v hrubé hodnotě podle druhu zajištění a klasifikace
Maximální Bankovní Hypoteční Firemní Movitý Jiné Celkem Čistáexpozice vůči a podobné úvěry záruka majetek zajištění zajištění expoziceúvěrovémuzáruky riziku
31. 12. 2020
Stupeň 1 420 203 3 272 110 359 6 361 5 221 38 617 163 830 256 373
Stupeň 2 33 805 184 7 866 571 651 0 9 272 24 533
Stupeň 3 7 468 38 2 452 26 1 527 728 4 771 2 697
Celkem 461 476 3 494 120 677 6 958 7 399 39 345 177 873 283 603
31. 12. 2019
Stupeň 1 411 515 3 629 104 202 4 553 7 324 51 688 171 396 240 119 Stupeň 2 26 593 59 5 253 154 212 0 5 678 20 915
Stupeň 3 2 652 20 1 182 43 35 647 1 927 725
Celkem 440 760 3708 110637 4750 7 571 52 335 179 001 261 759
Položka „Čistá expozice“obsahuje mimo jiné pohledávky z projektového financování zajištěné zástavním právem k nemovitostem v nominální hodnotě 43 345 mil. Kč (k 31. prosinci 2019: 38 653 mil. Kč). U projektového financování komerčních nemovitostí (IPRE) je kvalita zajištění zohledněna při stanovení ratingu transakce; hodnota zajištění v těchto případech silně koreluje s bonitou dlužníka.
Pokud je expozice plně zajištěna, opravná položka je nulová.
(e) Analýza pohledávek za klienty v čisté hodnotě podle oblasti
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Česká republika 302 138 285 139
Slovenská republika 138 654 133 856
Ostatní členské státy Evropské unie 17 395 18 131
Ostatní 3 289 3 634
Celkem 461 476 440 760
72Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202073
(f) Analýza pohledávek za klienty v čisté hodnotě podle oboru činnosti
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Služby v oblasti nemovitostí 73 233 73 267
Finanční služby 14 416 8 430
Velkoobchod 30 802 31 993
Domácnosti (fyzické osoby) 126 572 126 539
Maloobchod (podnikatelé) 11 997 11 997
Leasing a pronájem 3 815 3 815
Automobilový průmysl 11 186 11 186
Energetický průmysl 29 797 29 797
Ostatní 159 658 143 736
Celkem pohledávky za klienty 461 476 440 760
(g) Analýza pohledávek s úlevou (forbearance)
Přístup skupiny k evidenci pohledávek s úlevou je popsán v oddíle V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančních rizik.
Přehled pohledávek s úlevou podle sektorů:
Hrubá hodnota Hrubá hodnota Hrubá hodnota Snížení hodnoty Snížení hodnoty Snížení hodnoty Čistá hodnotapohledávek pohledávek pohledávek pohledávek pohledávek pohledávek pohledávekbez selhání se selháním s úlevou celkem bez selhání se selháním s úlevoucelkem s úlevou
31. 12. 2020
Nefinanční instituce 16 233 3 211 19 444 (363) (2 124) (2 487) 16 957
Ostatní finanční společnosti 19 – 19 – – – 19
Fyzické osoby a ostatní 652 141 793 (59) (67) (126) 667
Celkem 16 904 3 352 20 256 (422) (2 191) (2 613) 17 643
Všechny pohledávky s úlevou bez selhání jsou zařazeny do stupně 2, všechny pohledávky s úlevou se selháním jsou zařazeny do stupně 3.
Hrubá hodnota Hrubá hodnota Hrubá hodnota Snížení hodnoty Snížení hodnoty Snížení hodnoty Čistá hodnotapohledávek pohledávek pohledávek pohledávek pohledávek pohledávek pohledávekbez selhání se selháním s úlevou celkem bez selhání se selháním s úlevoucelkem s úlevou
31. 12. 2019
Nefinanční instituce 13 806 2 428 16 234 (162) (1 960) (2 122) 14 112
Ostatní finanční společnosti – – – – – – –
Fyzické osoby a ostatní 182 90 272 (1) (39) (40) 232
Celkem 13 988 2 518 16 506 (163) (1 999) (2 162) 14 344
Podíl čisté hodnoty pohledávek s úlevou na celkových čistých pohledávkách za klienty k 31. prosinci 2020 činil 3,82 % (k 31. prosinci 2019: 3,25 %).
Následující tabulka shrnuje přehled pohledávek s úlevou podle počtu dní po splatnosti:
Hrubá hodnota Snížení hodnoty Čistá hodnotapohledávek pohledávek pohledáveks úlevou s úlevou s úlevou
31. 12. 2020
Pohledávky bez selhání
Do splatnosti 15 500 (379) 15 121
Po splatnosti 1 404 (43) 1 361
Celkem pohledávky s úlevou bez selhání 16 904 (422) 16 482
Pohledávky se selháním
0–90 dní po splatnosti 2 398 (1 437) 961
91–180 dní po splatnosti 188 (114) 74
181 dní – 1 rok po splatnosti 57 (40) 17
Více než 1 rok po splatnosti 709 (600) 109
Celkem pohledávky s úlevou se selháním 3 352 (2 191) 1 161
Celkem 20 256 (2 613) 17 643
31. 12. 2019
Pohledávky bez selhání
Do splatnosti 12 969 (137) 12 832
Po splatnosti 1 019 (26) 993
Celkem pohledávky s úlevou bez selhání 13 988 (163) 13 825
Pohledávky se selháním
0–90 dní po splatnosti 2 254 (1 836) 418
91–180 dní po splatnosti 60 (11) 49
181 dní – 1 rok po splatnosti 35 (25) 10
Více než 1 rok po splatnosti 169 (127) 42
Celkem pohledávky s úlevou se selháním 2 518 (1 999) 519
Celkem 16 506 (2 162) 14 344
Následující tabulka shrnuje změny pohledávek s úlevou:
Zůstatek k 1. lednu 2019 9 717
Přesun do kategorie Pohledávek s úlevou 10 604
Přírůstky 385
Odpisy –
Splacené (1 606)
Přesun z kategorie Pohledávek s úlevou (2 562)
Ostatní (32)
Celkem pohledávky s úlevou k 31. prosinci 2019 16 506
Zůstatek k 1. lednu 2020 16 506
Přesun do kategorie Pohledávek s úlevou 8 945
Přírůstky 594
Odpisy (121)
Splacené (2 330)
Přesun z kategorie Pohledávek s úlevou (3 255)
Ostatní (83)
Celkem pohledávky s úlevou k 31. prosinci 2020 20 256
74Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202075
Následující tabulka shrnuje změny snížení hodnoty pohledávek s úlevou:
Zůstatek k 1. lednu 2019 (1 693)
Přesun do kategorie Pohledávek s úlevou (1 061)
Tvorba v průběhu roku (190)
Rozpuštění v průběhu roku 248
Odepsané pohledávky – použití 0
Přesun z kategorie Pohledávek s úlevou 536
Ostatní (2)
Celkem snížení hodnoty pohledávek s úlevou k 31. prosinci 2019 (2 162)
Zůstatek k 1. lednu 2020 (2 162)
Přesun do kategorie Pohledávek s úlevou (1 504)
Tvorba v průběhu roku (538)
Rozpuštění v průběhu roku 287
Odepsané pohledávky – použití 121
Přesun z kategorie Pohledávek s úlevou 1 216
Ostatní (33)
Celkem snížení hodnoty pohledávek s úlevou k 31. prosinci 2020 (2 613)
(h) Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty
Změny snížení hodnoty pohledávek za klienty
Firemní klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Zůstatek k 1. lednu 2020 (783) (473) (6 771) (8 027)
Tvorba v průběhu roku (1 020) (862) (3 379) (5 261)
Rozpuštění v průběhu roku 564 362 1 715 2 641
Čistý dopad na výsledek hospodaření (456) (500) (1 664) (2 620)
Odepsané pohledávky – použití 11 – 1 367 1 378
Kurzové rozdíly (7) (5) (10) (22)
Celkem ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty k 31. prosinci 2020 (1 235) (978) (7 078) (9 291)
Zůstatek k 1. lednu 2019 (942) (468) (7 474) (8 884)
Tvorba v průběhu roku (723) (517) (2 678) (3 918)
Rozpuštění v průběhu roku 865 510 1 766 3 141
Čistý dopad na výsledek hospodaření 142 (7) (912) (777)
Odepsané pohledávky – použití 15 1 1 613 1 629
Kurzové rozdíly 2 1 2 5
Celkem ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty k 31. prosinci 2019 (783) (473) (6 771) (8 027)
Retailoví klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Zůstatek k 1. lednu 2020 (312) (365) (982) (1 659)
Tvorba v průběhu roku (410) (307) (365) (1 082)
Rozpuštění v průběhu roku 404 297 205 906
Čistý dopad na výsledek hospodaření (6) (10) (160) (176)
Odepsané pohledávky – použití 6 1 126 133
Kurzové rozdíly 1 4 (1) 4
Celkem ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty k 31. prosinci 2020 (311) (370) (1 017) (1 698)
Zůstatek k 1. lednu 2019 (195) (150) (920) (1 265)
Tvorba v průběhu roku (360) (350) (387) (1 097)
Rozpuštění v průběhu roku 234 134 194 562
Čistý dopad na výsledek hospodaření (126) (216) (193) (535)
Odepsané pohledávky – použití 9 1 130 140
Kurzové rozdíly – – 1 1
Celkem ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty k 31. prosinci 2019 (312) (365) (982) (1 659)
76Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Změny pohledávek za klienty v hrubé hodnotě
Firemní klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
2020
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 1 (23 327) 17 997 5 330 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 2 3 623 (5 799) 2 176 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 3 148 117 (265) –
2019
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 1 (18 165) 15 097 3 068 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 2 4 533 (5 218) 685 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 3 395 109 (504) –
Retailoví klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
2020
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 1 (4 666) 4 221 445 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 2 2 920 (3 242) 322 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 3 162 90 (252) –
2019
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 1 (4 298) 3 870 428 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 2 1 702 (1 901) 199 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 3 318 109 (427) –
i) Odepsané a vymáhané pohledávky
Částka odepsaných pohledávek za klienty, které jsou dosud vymáhány, k 31. prosinci 2020 činila 3 073 mil. Kč (k 31. prosinci 2019: 3 126 mil. Kč).
j) Pohledávky z finančního leasingu
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Budoucí peněžní toky
(pohledávky z finančního leasingu v hrubé výši)
Pohledávky z finančních leasingů:
Do jednoho roku 10 295 9 403
Od jednoho roku do dvou let 7 510 6 189
Od dvou do tří let 4 748 4 495
Od tří do čtyř let 2 946 3 081
Od čtyř do pěti let 1 453 2 298
Nad pět let 1 778 915
Celkové budoucí peněžní toky z finančního leasingu 28 730 26 381
Nerealizovaný finanční výnos (1 744) (2 023)
Pohledávky z leasingu 26 986 24 358
k) Dopad Covid-19
Vypuknutí Covid-19 mělo významný dopad na fungování skupiny.
Za účelem zmírnění dopadu Covid-19 byly v České republice a na Slovensku schváleny zákony, které umožnily odklad úvěrových splátek.
Skupina poskytovala odklad plateb v souvislosti s Covid-19 v souladu s následujícími zákony:
• č. 177/2020 Sb., zákon o některých opatřeních v oblasti splácení úvěrů v souvislosti s pandemií Covid-19, který byl schválen v České republice,
• č. 67/2020 Z.z., ve znění zákona č. 75/2020, zákon o niektorých mimoriadnych opatreniach vo finančnej oblasti v súvislosti so šírením nebezpečnej nákazlivej ľudskej choroby Covid-19, který byl schválen na Slovensku,
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202077
v následující podobě:
Česká republika
• Příslušný zákon týkající se poskytnutí odkladu plateb právnickým a fyzickým osobám s účinností od 17. dubna 2020.
• Všem klientům je na jejich žádost umožněn maximální odklad devíti měsíčních splátek v období končícím 31. října 2020.
• Klienti mohou požádat o odklad na kratší období do 31. července 2020.
• Fyzické osoby mohou požádat o odklad celých splátek (tj. odklad splátek jistiny i úroků), právnické osoby mohou požádat pouze o odklad splátek jistiny (splátky úroků se během doby odkladu platí i nadále).
• Během doby odkladu se úročení jistiny nepřerušuje, ale naběhlý úrok se nekapitalizuje do hodnoty jistiny, tj. během doby odkladu nedochází k úročení naběhlého úroku.
Slovensko
• Příslušný zákon týkající se poskytnutí odkladu plateb právnickým a fyzickým osobám s účinností od 9. dubna 2020.
• Všem klientům je na jejich žádost umožněn maximální odklad na devět měsíců (šest měsíců u leasingových produktů).
• Klienti mohou požádat o odklad během období pandemie, která byla oficiálně vyhlášena 12. března 2020.
• Fyzické osoby mohou požádat o odklad celých splátek (tj. odklad splátek jistiny i úroků), právnické osoby si mohou vybrat mezi odkladem celých splátek a odkladem pouze splátek jistiny (splátky úroků se během doby odkladu platí i nadále), nebo odklad, kdy se celá jistina splatí až ke dni konečné splatnosti (jednorázová platba).
• Během doby odkladu se úročení jistiny nepřerušuje, ale naběhlý úrok se nekapitalizuje do hodnoty jistiny, tj. během doby odkladu nedochází k úročení naběhlého úroku.
Odklad plateb v souvislosti s Covid-19 vede k modifikaci smluvních peněžních toků v souladu s IFRS 9. Dle interních pravidel skupiny není tato modifikace považována za významnou modifikaci, a nevede tudíž k odúčtování původního aktiva. Skupina posoudila dopad modifikací v důsledku odkladu plateb v souvislosti s Covid-19, který je vykázán v hospodářském výsledku v položce „Zisk nebo ztrátaz modifikace“.
Přehled úvěrů podléhajících moratoriím v České republice a na Slovensku
31. 12. 2020 Počet Hrubá Hrubá Hrubá Ztráty Ztráty Ztráty Čistá Čistá Čistáhodnota – hodnota – hodnota – ze snížení ze snížení ze snížení hodnota – hodnota – hodnota –bez selhání v selhání celkem hodnoty – hodnoty – hodnoty – bez v selhání celkembez selhání v selhání celkem selhání
Retailoví klienti 13 151 12 345** 261 12 606 (183) (96) (279) 12 162 165 12 327
Firemní klienti* 3 387 30 617*** 3 487 34 104 (527) (1 271) (1 798) 30 090 2 216 32 306
Celkem 16 538 42 962 3 748 46 710 (715) (1 367) (2 082) 42 247 2 381 44 628
* Položka Firemní klienti může zahrnovat nefinanční subjekty, finanční instituce, vládní a další veřejné subjekty.
** Částka zahrnuje také ztrátu z modifikace ve výši 41 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020.
*** Částka zahrnuje také ztrátu z modifikace ve výši 16 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020.
16. Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
Podle účelu zajištění
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Zajištění reálných hodnot 2 425 1 370
Zajištění peněžních toků 7 960 5 828
Celkem 10 385 7 198
Podrobnosti o zajištění jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančních rizik.
17. Majetkové účasti
Aktiva Závazky Vlastní Provozní Výsledek Zůstatkovákapitál výnosy hospodaření hodnota
31. 12. 2020
RCI Financial Services, s.r.o. (50%) 3 657 3 032 625 225 104 359
Celkem 359
31. 12. 2019
RCI Financial Services, s.r.o. (50%) 4 080 3 401 679 287 140 372
Celkem 372
Změny v podílech s podstatným vlivem
2019 2018
Zůstatek k 1. lednu 372 332
Změny ve výkazu o úplném výsledku 52 70
Dividendy (65) (30)
Změny ve vlastním kapitálu – –
Celkem k 31. prosinci 359 372
18. Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání a investice do nemovitostí
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Provozní hmotný majetek
Budovy a pozemky 860 849
Technické zhodnocení u pronajímaných budov 191 166
Inventář 29 23
IT vybavení 70 38
Aktiva poskytnutá prostřednictvím operativního leasingu 2 688 2 882
Ostatní 443 485
Hmotný majetek držený jako investice
Budovy a pozemky 360 371
Aktiva z práva k užívání
Budovy a pozemky 2 598 1 963
Celkem 7 239 6 777
78Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202079
(a) Změny provozního hmotného majetku
BudovyTechnické Inventář IT vybavení Operativní Ostatní Celkem a pozemky zhodnoceníleasingu pronajímaných budov
Pořizovací cena k 1. lednu 20191 602 960 176 666 4 093 540 8 037
Oprávky a snížení hodnotyk 1. lednu 2019 (1 044) (798) (147) (594) (1 108) (243) (3 934)
Zůstatková hodnota k 1. lednu 2019 558 162 29 72 2 985 297 4 103
Přecenění na reálnou hodnotu – změna účetní metody 1 081 n/a n/a n/a n/a n/a 1 081
Úprava oprávek (na základě přeceněné hodnoty) – změna účetní metody (753) n/a n/a n/a n/a n/a (753)
Přírůstky 18 41 2 28 1 300 183 1 572
Úbytky – – – – (681) (8) (689)
Odpisy (19) (32) (5) (59) (492) (33) (640)
Přesun do položky „Dlouhodobá aktiva určená k prodeji“ (31) – – – – – (31)
Ostatní a kurzové rozdíly (5) (5) (3) (3) (230) 46 (200)
Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2019 849 166 23 38 2 882 485 4 443
Reálná hodnota (Budovy a pozemky) / Pořizovací cena k 31. prosinci 2019 2 587 994 168 664 4 021 729 9 163
Oprávky a snížení hodnoty k 31. prosinci 2019 (1 738) (828) (145) (626) (1 139) (244) (4 720)
BudovyTechnické Inventář IT vybavení Operativní Ostatní Celkem a pozemky zhodnoceníleasingu pronajímaných budov
Reálná hodnota (Budovy a pozemky) / Pořizovací cena k 1. lednu 20202 587 994 168 664 4021 729 9 163
Oprávky a snížení hodnoty k 1. lednu 2020 (1 738) (828) (145) (626) (1 139) (244) (4 720)
Zůstatková hodnota k 1. lednu 2020 849 166 23 38 2 882 485 4 443
Zvýšení reálné hodnoty 39 n/a n/a n/a n/a n/a 39
Snížení reálné hodnoty (52) n/a n/a n/a n/a n/a (52)
Přírůstky 43 74 12 37 902 75 1 143
Úbytky – – – – (675) (119) (794)
Odpisy (31) (42) (5) (36) (506) (25) (645)
Přesun do položky „Dlouhodobá aktiva určená k prodeji” (7) – – – – – (7)
Ostatní a kurzové rozdíly 19 (7) (1) 31 85 27 154
Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2020 860 191 29 70 2 688 443 4 281
Reálná hodnota (Budovy a pozemky) / Pořizovací cena k 31. prosinci 2020 2 682 1 021 173 650 3 857 697 9 080
Oprávky a snížení hodnoty k 31. prosinci 2020 (1 822) (830) (144) (580) (1 169) (254) (4 799)
(b) Změny hmotného majetku drženého jako investice
Budovy a pozemky Celkem
Reálná hodnota k 1. 1. 2019 646 646
Úbytky (251) (251)
Změna v reálné hodnotě (24) (24)
Reálná hodnota k 31. 12. 2019 371 371
Reálná hodnota k 1. 1. 2020 371 371
Úbytky – –
Změna v reálné hodnotě (11) (11)
Reálná hodnota k 31. 12. 2020 360 360
(c) Změny aktiv z práva k užívání
Budovy a pozemky Celkem
Zůstatková hodnota k 1. 1. 2019 2 213 2 213
Přírůstky 122 122
Úbytky (11) (11)
Odpisy (352) (352)
Ostatní a kurzové rozdíly (9) (9)
Zůstatková hodnota k 31. 12. 2019 1 963 1 963
Pořizovací cena k 31. 12. 2019 2 315 2 315
Oprávky a snížení hodnoty k 31. 12. 2019 (352) (352)
Zůstatková hodnota k 1. 1. 2020 1 963 1 963
Přírůstky 1 019 1 019
Úbytky (26) (26)
Odpisy (356) (356)
Ostatní a kurzové rozdíly (2) (2)
Zůstatková hodnota k 31. 12. 2020 2 598 2 598
Pořizovací cena k 31. 12. 2020 3 303 3 303
Oprávky a snížení hodnoty k 31. 12. 2020 (705) (705)
80Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202081
19. Nehmotný majetek
Změny nehmotného majetku
Software Celkem
Pořizovací cena k 1. lednu 2019 3 514 3 514
Oprávky a snížení hodnoty k 1. lednu 2019 (1 335) (1 335)
Zůstatková hodnota k 1. lednu 2019 2 179 2 179
Přírůstky 630 630
Odpisy (540) (540)
Ostatní 76 76
Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2019 2 345 2 345
Pořizovací cena k 31. prosinci 2019 3 747 3 747
Oprávky a snížení hodnoty k 31. prosinci 2019 (1 402) (1 402)
Pořizovací cena k 1. lednu 2020 3 747 3 747
Oprávky a snížení hodnoty k 1. lednu 2020 (1 402) (1 402)
Zůstatková hodnota k 1. lednu 2020 2 345 2 345
Přírůstky 706 706
Odpisy (548) (548)
Ostatní 105 105
Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2020 2 608 2 608
Pořizovací cena k 31. prosinci 2020 4 914 4 914
Oprávky a snížení hodnoty k 31. prosinci 2020 2 306 2 306
20. Ostatní aktiva
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Náklady a příjmy příštích období 434 1 000
Pohledávky z obchodního styku 291 175
Pohledávky z cenných papírů 12 6
Uspořádací účty 1 268 788
Ostatní 84 180
Celkem 2 089 2 149
Ztráty ze snížení hodnoty ostatních aktiv (17) (19)
Čistá ostatní aktiva 2 072 2 130
21. Finanční závazky určené k obchodování
Podle typu finančního nástroje
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Závazky z krátkých prodejů 2 115 3 010
Deriváty 14 697 8 527
Celkem 16 812 11 537
22. Finanční závazky v naběhlé hodnotě – závazky vůči bankám
Analýza závazků vůči bankám podle typu závazků
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Závazky vůči centrální bance 39 378 6 631
Běžné účty 6 180 5 527
Úvěry 12 165 10 838
Termínové vklady 31 569 106 657
Prodejní transakce a repo operace (viz oddíl V, bod 32) 16 062 11 433
Ostatní 165 6
Celkem 105 519 141 092
Řádek „Závazky vůči centrální bance“ zahrnuje k 31. prosinci 2020 měnový nástroj „Targeted Long-term Refinancing Operation“ (dále jen „TLTRO“), konkrétně TLTRO III ve výši MCZK 39 551 mil. Kč, který byl čerpaný v červnu 2020 (2019: TLTRO II ve výši 6 706 mil. Kč). Nesplacená výše TLTRO II byla předčasně splacena v červnu 2020 (původní splatnost byla v březnu 2021).
Finanční závazky plynoucí z TLTRO jsou nástrojem financování v rámci bankovní knihy, které se oceňují v naběhlé hodnotě dle IFRS 9, 4.2.1. Finanční podmínky TLTRO odrážejí iniciativy měnové politiky Evropské centrální banky („ECB“), jejichž cílem je perspektivně snížit tržní náklady na financování bankovních institucí pomocí nekonvenčních nástrojů a promítnout je do operací na peněžním trhu. Kromě příznivějších podmínek již zavedených v březnu 2020 (uplatňovaných v období od 24. června 2020 do 23. června 2021) rozhodla Rada guvernérů ECB dne 10. prosince 2020 o prodloužení obdobných příznivých podmínek pro období od 24. června 2020 2021 do 23. června 2022.
Pro banky, které dosáhnou cílové hodnoty poskytnutých úvěrů během předdefinovaných referenčních období, mohou být úrokové sazby půjček až o 50 bazických bodů pod průměrnou úrokovou sazbou „Deposit Facility Rate“ (dále jen „DFR“) v období od 24. června 2020 do 23. června 2021 a od 24. června 2021 do 23. června 2022 a ve výši DFR po zbytek životnosti TLTRO III.
Při zohlednění pravidel stanovení efektivní úrokové sazby na základě tržních sazeb, jsou změny tržního indexu (např. ve výši základní sazby a příslušné marže) zohledněny v účetní hodnotě s odkazem na vývoj „indexu TLTRO“ a omezené na časové rozlišení naběhlých úroků k datu stanovení. Výsledkem je, že efektivní úroková sazba TLTRO III se pro tříleté období financování pohybuje v rozmezí –0,33% a –0,83%, v souladu (i) s dosažením cílové hodnoty poskytnutých úvěrů k březnu 2021 a prosinci 2021 a (ii) s aktuální výší ECB sazeb pro „Main Refinancing Operation“ a DFR.
V roce 2020 byl zaúčtován čistý úrokový výnos z výše uvedených operací ve výši 190 mil. Kč (z toho úroky z TLTRO II ve výši 14 mil. Kč a úroky z TLTRO III při efektivní úrokové sazbě –0,83% ve výši 176 mil. Kč) na základě očekávání dosažení cílové hodnoty poskytnutých úvěrů. Očekávání banky je založeno na aktuálních objemech poskytnutých úvěrů, na očekávaném obchodním vývoji, který byl zohledněn při přípravě rozpočtu pro rok 2021, a stávajícího plánu transakcí.
23. Finanční závazky v naběhlé hodnotě – závazky vůči klientům
Analýza závazků vůči klientům podle typu závazků
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Běžné účty 404 210 354 051
Termínové vklady 15 538 55 287
Závazky z leasingu 2 646 2 047
Ostatní 2 753 3 568
Celkem 425 147 414 953
Závazek z leasingu 2020 2019
K 1. lednu 2 047 2 297
Přírůstky 993 111
Naběhlý úrok 19 21
Leasingové splátky (391) (374)
Ostatní a kurzové rozdíly (22) (8)
Celkem k 31. prosinci 2 646 2 047
82Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202083
V roce 2020 měla skupina celkové peněžní výdaje související s leasingem ve výši 428 mil. Kč, včetně leasingů, které nespadají do působnosti standardu IFRS 16 (2019: 425 mil. Kč).
24. Finanční závazky v naběhlé hodnotě – vydané dluhové cenné papíry
Analýza vydaných dluhových cenných papírů
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Hypoteční zástavní listy 7 772 16 812
Strukturované dluhopisy 2 271 3 329
Jiné vydané dluhové cenné papíry 430 441
Celkem 10 473 20 582
Strukturované dluhopisy (v řádku „Strukturované dluhopisy“ a částečně v řádku „Hypoteční zástavní listy“) obsahují vnořené opce – měnové, akciové, komoditní nebo úrokové v celkové nominální hodnotě 2 420 mil. Kč (k 31. prosinci 2019: 4 068 mil. Kč). Kladná reálná hodnota těchto derivátů ve výši 5 mil. Kč je vykázána v položce „Finanční aktiva určená k obchodování“(k 31. prosinci 2019: 4 mil. Kč), záporná reálná hodnota těchto derivátů ve výši 97 mil. Kč je vykázána v položce „Finanční závazky určené k obchodování“(k 31. prosinci 2019: 182 mil. Kč).
25. Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
Podle účelu zajištění
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Zajištění reálných hodnot 745 360
Zajištění peněžních toků 6 710 7 264
Celkem 7 455 7 624
Podrobnosti o zajištění jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančního rizika.
26. Ostatní pasiva
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Výnosy a výdaje příštích období 1 770 1 807
Závazky z obchodního styku 645 715
Závazky vůči zaměstnancům 284 618
Nevypořádané obchody s cennými papíry 172 20
Uspořádací účty 6 005 5 219
Ostatní 436 354
Celkem 9 312 8 733
27. Rezervy na rizika a poplatky
Rezervy na rizika a poplatky tvoří následující položky:
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám 1 293 721
a. – Stupeň 1 179 113
b. – Stupeň 2 346 100
c. – Stupeň 3 768 508
Soudní spory 88 37
Rezerva na restrukturalizaci 69 62
Ostatní 51 62
Celkem 1 501 882
(a) Rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám
Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Zůstatek k 1. lednu 2020 113 100 508 721
Tvorba v průběhu roku 168 268 646 1 082
Rozpuštění v průběhu roku (102) (23) (387) (512)
Ostatní – kurzové rozdíly – 1 1 2
Celkem rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám k 31. prosinci 2020 179 346 768 1 293
Zůstatek k 1. lednu 2019 146 43 929 1 118
Tvorba v průběhu roku 92 127 244 463
Rozpuštění v průběhu roku (125) (70) (665) (860)
Ostatní – kurzové rozdíly – – – –
Celkem rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám k 31. prosinci 2019 113 100 508 721
(b) Ostatní rezervy
Soudní spory Rezerva na Ostatní Celkemrestrukturalizaci
Zůstatek k 1. lednu 2020 37 62 62 161
Tvorba v průběhu roku 54 47 9 110
Použití v průběhu roku (5) (30) (21) (56)
Rozpuštění nepotřebných rezerv a ostatní 2 (10) 1 (7)
Celkem ostatní rezervy k 31. prosinci 2020 88 69 51 208
Zůstatek k 1. lednu 2019 70 12 120 202
Tvorba v průběhu roku 24 59 – 83
Použití v průběhu roku (35) (5) (56) (96)
Rozpuštění nepotřebných rezerv a ostatní (22) (4) (2) (28)
Celkem ostatní rezervy k 31. prosinci 2019 37 62 62 161
28. Daň z příjmů
(a) Daň ve výkazu o úplném výsledku
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Splatná daň (1 381) (2 386)
Daň z minulého roku 28 24
Odložená daň (38) (121)
Celkem daň z příjmů (1 391) (2 483)
Daň z příjmů skupiny se liší od teoretické výše daně, která by vznikla, pokud by byla použita daňová sazba platná v České republice, následujícím způsobem:
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Výsledek hospodaření za účetní období před zdaněním 6 708 12 605
Daň vypočtená při použití sazby 19 % (1 275) (2 395)
Dopad minulých let na splatnou daň 28 132
Nezdanitelné příjmy 43 43
Daňově neodčitatelné náklady (112) (239)
Dopad minulých let na odloženou daň (20) (1)
Dopad vyšší sazby slovenské daně na splatnou a odloženou daň (45) (23)
Vykázání v minulosti nevykázané odložené daně (15) 1
Ostatní 5 (1)
Celkem daň z příjmů (1 391) (2 483)
Efektivní daňová sazba skupiny je 20,74 % (za rok 2019: 19,70 %).
84Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202085
(b) Odložená daňová pohledávka / závazek
Odložená daň z příjmů je počítána ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody za použití odpovídající daňové sazby.
Při výpočtu čistých odložených daňových pohledávek a závazků provádí skupina kompenzaci odložených daňových pohledávek a závazků z titulu daně z příjmů placené stejné daňové instituci ve stejné daňové kategorii.
Vedení skupiny se domnívá, že skupina bude plně realizovat své odložené daňové pohledávky vykázané k 31. prosinci 2020 na základě současné a očekávané budoucí úrovně zdanitelného zisku.
(i) Odložená daňová pohledávka
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Daňově neodčitatelné rezervy 126 144
Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů a podrozvahových položek 979 915
Rozdíly plynoucí ze zůstatkových hodnot hmotného majetku 68 98
Fond z přecenění zajišťovacích nástrojů 3 188
Fond z přecenění finančních aktiv reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 7 –
Ostatní 136 103
Započtení vůči odloženému daňovému závazku (572) (443)
Čistá odložená daňová pohledávka 747 1 005
(ii) Odložený daňový závazek
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů a podrozvahové položky 39 835
Rozdíly z titulu zůstatkových cen hmotného majetku 115 119
Rozdíly z titulu zůstatkových cen nehmotného majetku 146 94
Fond z přecenění zajišťovacích nástrojů 139 –
Fond z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě vykázaných do ostatního úplného výsledku 90 149
Fond z přecenění nemovitostí oceňovaných reálnou hodnotou 65 68
Ostatní 826 –
Započtení vůči odložené daňové pohledávce (572) (443)
Čistý odložený daňový závazek 848 822
Skupina dále eviduje následující odložené daňové pohledávky, které z důvodu opatrnosti nevykazuje: z titulu daňově neuznatelných opravných položek vytvořených společností UniCredit Bank ve výši 11 mil. Kč a společností UniCredit Leasing Slovakia, a.s. ve výši 16 mil. Kč.
29. Základní kapitál a emisní ážio
Registrovaný, upsaný a plně splacený základní kapitál skupiny k 31. prosinci 2020 a k 31. prosinci 2019 činil 8 755 mil. Kč.
(a) Složení akcionářů banky
Jmenovitá Emisní Podíl
hodnota akcií ážio na základním
Název Sídlo v mil. Kč v mil. Kč kapitálu v %
K 31. 12. 2020
UniCredit S.p.A Itálie 8 755 3 495 100,00
Celkem 8 755 3 495 100,00
K 31. 12. 2019
UniCredit S.p.A Itálie 8 755 3 495 100,00
Celkem 8 755 3 495 100,00
(b) Analýza základního kapitálu
31. 12. 2020 31. 12. 2020 31. 12. 2019 31. 12. 2019
Počet akcií mil. Kč Počet akcií mil. Kč
Kmenové akcie po 16 320 000 Kč 100 1 632 100 1 632
Kmenové akcie po 13 375 000 Kč 200 2 675 200 2 675
Kmenové akcie po 10 000 Kč 436 500 4 365 436 500 4 365
Kmenové akcie po 7 771 600 Kč 10 78 10 78
Kmenové akcie po 46 Kč 106 563 5 106 563 5
Celkem základní kapitál 8 755 8 755
86Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
31. Nerozdělený zisk a rezervní fondy
Rozdělení rezervních fondů je uvedeno v následující tabulce:
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Rezervní fondy 5 243 5 243
Účelový rezervní fond 14 471 13 240
Nerozdělený zisk 47 054 38 132
Kurzové rozdíly z konsolidace (47) (111)
Celkem 66 721 56 504
Skupina může na základě rozhodnutí valné hromady vytvářet rezervní fond (součást položky „Rezervní fondy“) z čistého zisku vykázaného v řádné účetní závěrce. Takto vytvořený rezervní fond lze použít pouze k úhradě ztráty skupiny, a to na základě rozhodnutí valné hromady.
V rámci přeshraniční fúze byl základní kapitál UniCredit Bank Slovakia a.s. ve výši 6 058 mil. Kč, rezervní fond UniCredit Bank Slovakia a.s. ve výši 1 166 mil. Kč a nerozdělený zisk UniCredit Bank Slovakia a.s. ve výši 4 387 mil. Kč převeden do účelového rezervního fondu v měně EUR. Tento účelový rezervní fond lze použít pouze k úhradě ztráty banky. V roce 2020 byl tento fond navýšen o 47 mil. EUR (zisk slovenské pobočky za rok 2019).
Akcie jsou volně převoditelné. S kmenovými akciemi je spojeno právo podílet se na řízení skupiny a právo na podíl na zisku.
Mezi nejvýznamnější body, které spadají do působnosti valné hromady, a o kterých tak může akcionář rozhodovat, patří:
a. rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu představenstvem podle § 511 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích (ZOK), nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních skutečností,
b. rozhodování o zvýšení základního kapitálu nebo o pověření představenstva podle § 511 a násl. ZOK či o možnosti započtení peněžité pohledávky vůči bance proti pohledávce na splacení emisního kurzu,
c. rozhodnutí o snížení základního kapitálu a o vydání dluhopisů podle § 286 a násl. ZOK,
d. volba a odvolání členů dozorčí rady, členů výboru pro audit a jiných orgánů určených stanovami,
e. schválení řádné, mimořádné nebo konsolidované účetní závěrky a v zákonem stanovených případech i mezitímní účetní závěrky, rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů nebo o úhradě ztráty a stanovení podílů na zisku členům představenstva a dozorčí rady,
f. rozhodování o odměňování členů dozorčí rady a výboru pro audit,
g. rozhodnutí o podání žádosti k přijetí účastnických cenných papírů banky k obchodování na evropském regulovaném trhu nebo
o vyřazení těchto cenných papírů z obchodování na evropském regulovaném trhu,
h. určovat na základě doporučení výboru pro audit auditory banky,
i. rozhodnutí o zřizování nepovinných fondů banky a o postupech jejich tvorby a čerpání.
Rozhodný den pro uplatnění práva na dividendu je totožný s rozhodným dnem k účasti na valné hromadě; tímto dnem je 7. kalendářní den přede dnem konání příslušné valné hromady. Právo na dividendu se promlčuje po uplynutí tříleté zákonné lhůty dle § 629 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník.
Při zrušení banky s likvidací má podle § 37 ZOK každý akcionář právo na podíl na likvidačním zůstatku; tento podíl se vyplácí v penězích. Rozhodnutí o zrušení banky s likvidací, jmenování a odvolání likvidátora, včetně určení výše jeho odměny, schválení návrhu rozdělení likvidačního zůstatku náleží valné hromadě.
Skupina nedržela k 31. prosinci 2020 a 31. prosinci 2019 žádné vlastní akcie.
30. Odměny vázané na vlastní kapitál
Skupina nemá zaveden žádný zaměstnanecký motivační nebo stabilizační program na nákup vlastních akcií ani na odměňování formou opcí na vlastní akcie.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202087
32. Půjčky a výpůjčky cenných papírů a smlouvy o zpětném nákupu (prodeji)
(a) Reverzní repo operace
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Úvěry a zápůjčky bankám 116 185 165 823
Reálná hodnota přijatých cenných papírů 116 185 162 878
K 31. prosinci 2020 a 2019 nejsou žádné cenné papíry přijaté jako zajištění v rámci reverzních repo operací dále poskytnuty jako zajištění v rámci repo operací.
(b) Repo operace
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Závazky vůči bankám 16 062 11 433
Reálná hodnota poskytnutých cenných papírů 16 086 11 193
33. Podmíněné závazky, podmíněná aktiva a finanční deriváty
V rámci obvyklých obchodních transakcí skupina vstupuje do různých finančních operací, které nejsou zaúčtovány v rámci výkazu o finanční pozici a které se označují jako podrozvahové finanční nástroje.
Pokud není uvedeno jinak, představují níže uváděné údaje nominální částky podrozvahových operací.
(a) Podmíněné závazky
Soudní spory
K 31. prosinci 2020 skupina posoudila možné dopady soudních sporů, ve kterých je v pozici žalovaného. K těmto soudním sporům skupina vytvořila rezervy (viz oddíl V, bod 27 přílohy). Kromě těchto sporů byla skupina žalována v záležitostech, které vyplývají z běžné obchodní činnosti. Vedení neočekává, že výsledek těchto soudních jednání bude mít významný vliv na finanční pozici skupiny.
Zdanění
Česká a slovenská daňová legislativa se v posledních letech významně změnila. Mnoho problematických částí v rámci legislativy zůstalo nevyjasněno a nemusí být vždy možné určit, který výklad může finanční úřad v konkrétních případech zvolit. Důsledky této nejistoty nejsou kvantifikovatelné a řešeny mohou být pouze za předpokladu, že příslušná legislativa bude uvedena do praxe nebo pokud bude k dispozici oficiální výklad.
Úvěrové přísliby, finanční záruky a další poskytnuté přísliby
Úvěrové přísliby vydané skupinou zahrnují vydané přísliby úvěrů či záruk a dále nečerpané částky úvěrů a kontokorentních rámců. Úvěrové přísliby odvolatelné představují nečerpané úvěry, které skupina může kdykoli bez udání důvodu odvolat. Naproti tomu neodvolatelné úvěrové přísliby představují závazek skupiny
k poskytnutí úvěru nebo vystavení záruky, jehož plnění, byť vázané na splnění smluvních podmínek ze strany klienta, je do značné míry nezávislé na vůli skupiny.
Finanční záruky představují neodvolatelné přísliby skupiny zaplatit oprávněnému ze záruky závazky za dlužníka v případě, že dlužník neplní své závazky v souladu s podmínkami definovanými v jednotlivých smlouvách. Tyto přísliby nesou obdobné riziko jako úvěry, a proto k nim skupina vytváří rezervy podle obdobného algoritmu jako k rezervám (viz oddíl V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančních rizik).
Dokumentární akreditivy představují písemný neodvolatelný závazek skupiny, vystavený na základě žádosti jejího klienta (příkazce), že poskytne třetí osobě nebo na její řad (příjemci, pověřenému) určité plnění, jestliže budou do určité doby splněny akreditivní podmínky. Skupina k těmto finančním nástrojům vytváří rezervy
podle obdobného postupu jako k úvěrům (viz oddíl V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančních rizik).
Skupina vytvořila rezervy k podrozvahovým položkám k pokrytí očekávaných úvěrových ztrát, které plynou ze ztrát ze snížení jejich hodnoty v důsledku úvěrového rizika. K 31. prosinci 2020 činila celková částka těchto rezerv 1 293 mil. Kč (k 31. prosinci 2019: 721 mil. Kč), viz oddíl V. Doplňující informace, bod 27. Rezervy (a).
88Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
HrubáZtráty zeČistá
hodnota snížení hodnoty hodnota
31. 12. 2020
Akreditivy a finanční záruky 46 575 (700) 45 875
– Stupeň 1 43 059 (95) 42 964
– Stupeň 2 2 981 (164) 2 817
– Stupeň 3 535 (441) 94
Ostatní podmíněné závazky (nečerpané úvěrové rámce) 140 852 (595) 140 257
– Stupeň 1 131 659 (88) 131 571
– Stupeň 2 8 726 (180) 8 546
– Stupeň 3 467 (327) 140
Celkem 187 427 (1 295) 186 132
31. 12. 2019
Akreditivy a finanční záruky 45 283 (464) 44 819
– Stupeň 1 42 116 (64) 42 052
– Stupeň 2 2 686 (26) 2 660
– Stupeň 3 481 (374) 107
Ostatní podmíněné závazky (nečerpané úvěrové rámce) 130 357 (257) 130 100
– Stupeň 1 122 373 (49) 122 324
– Stupeň 2 7 632 (74) 7 558
– Stupeň 3 352 (134) 218
Celkem 175 640 (721) 174 919
(b) Podmíněná aktiva
Banka má možnost čerpat úvěrový rámec ve výši 393,7 mil. Kč (15 mil. EUR) od European Bank for Reconstruction and Development (EBRD) se splatností 23. února 2023. Dále má banka možnost čerpat úvěrový rámec od The Export-Import Bank of The Republic of China ve výši213,9 mil. Kč (10 mil. USD) s maximální splatností 5 let od data načerpání.
(c) Finanční deriváty
(i) Nominální a reálné hodnoty finančních derivátů
NominálníKladná Zápornáhodnota reálná hodnota reálná hodnota
31. 12. 2020
Nástroje určené k obchodování – mezibankovní trh (OTC)
Opce 84 938 886 909
Úrokové swapy 682 521 8 560 8 270
Úrokové forwardy (FRA) – – –
Cross currency swapy 169 210 3 472 2 752
Forwardy a swapy v cizích měnách 35 394 268 507
Ostatní nástroje 8 402 2 290 2 259
Celkem 980 465 15 476 14 697
Nástroje určené k obchodování – burza
Futures 1 496 32 –
Celkem nástroje určené k obchodování 981 961 15 508 14 697
Zajišťovací nástroje
Úrokové swapy 607 228 9 340 6 508
Cross currency swapy 136 572 1 045 947
Celkem zajišťovací nástroje 743 800 10 385 7 455
NominálníKladná Zápornáhodnota reálná hodnota reálná hodnota
31. 12. 2019
Nástroje určené k obchodování – mezibankovní trh (OTC)
Opce 76 298 705 701
Úrokové swapy 538 519 4 883 4 304
Úrokové forwardy (FRA) – – –
Cross currency swapy 143 887 2 289 1 777
Forwardy a swapy v cizích měnách 40 320 145 500
Ostatní nástroje 2 310 1 249 1 245
Celkem 801 334 9 271 8 527
Nástroje určené k obchodování – burza
Futures 1 880 35 –
Celkem nástroje určené k obchodování 803 214 9 306 8 527
Zajišťovací nástroje
Úrokové swapy 629 060 6 719 6 761
Cross currency swapy 112 354 479 863
Celkem zajišťovací nástroje 741 414 7 198 7 624
(ii) Zbytková splatnost finančních derivátů uzavřených na mezibankovním trhu
Do 1 roku 1–5 let Nad 5 let Celkem
31. 12. 2020
Nástroje určené k obchodování
Úrokové 63 160 390 849 254 039 708 048
Akciové 2 713 2 341 – 5 054
Měnové 177 865 81 096 – 258 961
Ostatní 6 824 1 578 – 8 402
Celkem 250 562 475 864 254 039 980 465
Zajišťovací nástroje
Úrokové 91 139 316 673 199 416 607 228
Měnové 49 566 56 549 30 457 136 572
Celkem 140 705 373 222 229 873 743 800
31. 12. 2019
Nástroje určené k obchodování
Úrokové 66 883 308 187 189 506 564 576
Akciové 3 560 4 871 – 8 431
Měnové 162 796 63 221 – 226 017
Ostatní 2 226 84 – 2 310
Celkem 235 465 376 363 189 506 801 334
Zajišťovací nástroje
Úrokové 100 548 269 524 258 988 629 060
Měnové 77 425 11 864 23 065 112 354
Celkem 177 973 281 388 282 053 741 414
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202089
34. Informace o segmentech
Skupina vykazuje informace o segmentech podle výkonnostních kritérií tak, jak je stanoveno v oddíle III. Důležité účetní metody, bod 21. Vykazování podle segmentů
(a) Informace o segmentech podle kategorie klientů
RetailovéFiremní Ostatní Celkema privátní a investiční bankovnictví bankovnictví,leasingy
31. 12. 2020
Čistý úrokový výnos a výnosy z dividend 2 955 7 922 1 220 12 097
Ostatní čisté výnosy 1 467 4 812 501 6 780
Odpisy a snížení hodnoty hmotného a nehmotného majetku (651) (487) (411) (1 549)
Ztráta ze snížení hodnoty (132) (2 754) 31 (2 855)
Náklady segmentu (3 734) (4 488) 457 (7 765)
Zisk před zdaněním (95) 5 005 1 798 6 708
Daň z příjmů – – (1 391) (1 391)
Výsledek segmentu (95) 5 005 407 5 317
Aktiva podle segmentů 159 435 491 567 13 350 664 352
Cizí zdroje podle segmentů 189 465 374 877 14 418 578 760
31. 12. 2019
Čistý úrokový výnos a výnosy z dividend 3 539 8 859 2 185 14 583
Ostatní čisté výnosy 1 849 4 692 701 7 242
Odpisy a snížení hodnoty hmotného a nehmotného majetku (627) (565) (340) (1 532)
Ztráta ze snížení hodnoty (826) (554) 71 (1 309)
Náklady segmentu (3 093) (3 688) 402 (6 379)
Zisk před zdaněním 842 8 744 3 019 12 605
Daň z příjmů – – (2 483) (2 483)
Výsledek segmentu 842 8 744 536 10 122
Aktiva podle segmentů 149 276 524 293 13 024 686 593
Cizí zdroje podle segmentů 183 885 407 144 16 951 607 980
Daň z příjmu za všechny segmenty je vykázána v segmentu „Ostatní“.
Skupina nemá klienta ani skupinu klientů, kteří by generovali více než 10 % výnosů skupiny.
(b) Informace o zeměpisných oblastech
ČeskáSlovenskárepublika republika Celkem
31. 12. 2020
Čistý úrokový výnos a výnosy z dividend 9 173 2 924 12 097
Ostatní čisté výnosy 4 440 2 340 6 780
Odpisy a snížení hodnoty hmotného a nehmotného majetku (1 043) (506) (1 549)
Ztráta ze snížení hodnoty (2 439) (416) (2 855)
Náklady segmentu (5 512) (2 253) (7 765)
Zisk před zdaněním 4 619 2 089 6 708
Daň z příjmů (1 011) (380) (1 391)
Výsledek segmentu 3 608 1 709 5 317
Aktiva podle segmentů 523 223 141 129 664 352
Cizí zdroje podle segmentů 437 187 141 573 578 760
90Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202091
ČeskáSlovenskárepublika republika Celkem
31. 12. 2019
Čistý úrokový výnos a výnosy z dividend 11 793 2 790 14 583
Ostatní čisté výnosy 5 566 1 676 7 242
Odpisy a snížení hodnoty hmotného a nehmotného majetku (1 061) (471) (1 532)
Ztráta ze snížení hodnoty (538) (771) (1 309)
Náklady segmentu (4 564) (1 815) (6 379)
Zisk před zdaněním 11 196 1 409 12 605
Daň z příjmů (2 068) (415) (2 483)
Výsledek segmentu 9 128 994 10 122
Aktiva podle segmentů 552 651 133 942 686 593
Cizí zdroje podle segmentů 509 338 98 642 607 980
35. Řízení finančních rizik
(a) Úvod
Skupina je vystavena následujícím typům rizik:
• úvěrové riziko,
• tržní riziko,
• operační riziko.
Představenstvo banky je odpovědné za celkovou strategii řízení rizik, kterou schvaluje a pravidelně vyhodnocuje. Představenstvo vytvořilo Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO), Úvěrový výbor a Výbor pro řízení operačního rizika, které jsou odpovědné za sledování a řízení jednotlivých typů rizik. Tyto výbory reportují na pravidelné bázi představenstvu banky.
Hlavní součástí skupiny je banka, proto níže uvedený popis se týká primárně řízení rizik v bance. Řízení rizik v dceřiných společnostech je popsáno v oddíle V. Doplňující informace, bod 35b (vi).
(b) Úvěrové riziko
Skupina je vystavena úvěrovému riziku z titulu obchodování
na finančních trzích, poskytování úvěrů, zajišťovacích aktivit a zprostředkovatelských činností.
Úvěrové riziko je řízeno jak na úrovni jednotlivého klienta (transakce), tak na úrovni portfolia.
Na řízení úvěrových rizik se bezprostředně podílejí úseky Úvěrového underwritingu, Úvěrových operací a Strategického řízení úvěrových rizik. Tyto úseky jsou organizačně nezávislé na obchodních divizích a podléhají přímo členu představenstva odpovědnému za divizi řízení rizik (Chief Risk Officer).
Skupina ve své politice řízení úvěrového rizika definuje obecné zásady, metody a nástroje používané k identifikaci, měření a řízení úvěrových rizik. Za stanovení politiky skupiny řízení úvěrového rizika odpovídá úsek Strategického řízení úvěrových rizik, který ji v pravidelných intervalech, nejméně však jednou ročně, přehodnocuje.
Ve svých interních předpisech skupina rovněž definuje schvalovací kompetence, včetně vymezení odpovědností a pravomocí Úvěrového výboru banky.
Následující tabulka uvádí maximální expozici vůči úvěrovému riziku souvisejícímu s rozvahovými aktivy. Maximální expozice vůči úvěrovému riziku nezahrnuje dopad získaného kolaterálu:
2020 2019
Peníze a peněžní prostředky 4 072 4 634
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů,z toho:17 082 12 185
Určená k obchodování 16 542 11 698
Povinně v reálné hodnotě 540 487
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 20 518 23 181
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho:598 431 626 735
Úvěry a zápůjčky bankám 136 955 185 975
Úvěry a zápůjčky klientům 461 476 440 760
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 10 385 7 198
Ostatní aktiva 2 072 2 130
Celkem 652 560 676 063
92Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Následující tabulka uvádí maximální expozici vůči úvěrovému riziku související s podrozvahovými položkami. Maximální expozice vůči úvěrovému riziku nezahrnuje dopad získaného kolaterálu:
2020 2019
Akreditivy a finanční záruky 46 573 44 819
Ostatní podmíněné závazky (nečerpané úvěrové rámce) 145 954 130 100
Celkem 192 527 174 919
(i) Řízení úvěrového rizika na úrovni klienta
Korporátní klienti
Úvěrové riziko je na úrovni klienta řízeno prostřednictvím analýzy bonity klienta a stanovení limitů maximální expozice vůči úvěrovému riziku klienta (úvěrový limit). Analýza se zaměřuje na analýzu konkurenční pozice klienta na relevantním trhu, vyhodnocení finanční situace podle finančních výkazů, predikci jeho schopnosti dostát svým závazkům atd. Výsledkem analýzy je mimo jiné interní rating, který odráží pravděpodobnost selhání (defaultu) klienta a zohledňuje kvantitativní, kvalitativní i behaviorální faktory. Analýza bonity, stanovení limitů úvěrové angažovanosti a interního ratingu se provádí před poskytnutím úvěru. Následně se interní rating i bonita klienta alespoň jednou ročně přehodnocují.
Interní ratingový systém je tvořen 26 ratingovými třídami (1 až 10s použitím „+“ a „–“ u některých ratingových tříd, jako např. 1+; 1; 1–; 2+ atd.). Pro zařazení klienta do ratingové třídy banka (kromě případné doby pohledávky po splatnosti) hodnotí také finanční ukazatele klienta (struktura a vzájemné vztahy relevantních položek výkazu o finanční pozici, výkazu o úplném výsledku, výkazu o peněžních tocích), kvalitu managementu, vlastnickou strukturu, postavení klienta na trhu, kvalitu předkládaných výkazů klienta, kvalitu výrobních postupů, chování klienta na účtech apod. Klientům v selhání je přiřazena ratingová třída 8–, 9 či 10.
Retailoví klienti
U pohledávek za fyzickými osobami banka posuzuje schopnost klienta dostát svým závazkům na základě standardizovaného bodového ohodnocení rizikově relevantních charakteristik („credit application scoring“). Banka zároveň stanovuje a pravidelně aktualizuje pravděpodobnost selhání klienta prostřednictvím metody behaviorálního ratingu. Finální rating klienta kombinuje aplikační a behaviorální složku.
Registry úvěrů
Jako dodatečný zdroj informací pro posouzení bonity korporátních i retailových klientů banka aktivně využívá dotazů do úvěrových registrů.
Zajištění (kolaterál)
Banka v souladu se svou strategií řízení úvěrových rizik může před poskytnutím úvěru vyžadovat, aby klienti zřídili zajištění svých úvěrových pohledávek. Výše a druh zajištění závisí na bonitě klienta
a typu úvěru. Banka akceptuje následující typy zajištění: hotovost, investiční cenné papíry, záruky jiné bonitní osoby (včetně bankovních záruk) a zajištění ve formě zástavy nemovitou věcí. Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází především z bonity poskytovatele zajištění u osobního zajištění (např. ručení) a nominální hodnoty zajištění (v případě neosobního zajištění jako zástava nemovitosti). Zajištění je oceněno na základě znaleckých posudků vypracovaných zvláštním útvarem banky či externím subjektem. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby příslušné zajištění realizovat.
(ii) Řízení úvěrového rizika na úrovni portfolia
Banka pravidelně analyzuje a monitoruje trendy v jednotlivých dílčích úvěrových portfoliích.
Banka sleduje svoji celkovou expozici vůči úvěrovému riziku, tj. zohledňuje veškeré své rozvahové i podrozvahové expozice a pravidelně kvantifikuje očekávanou ztrátu ze své úvěrové expozice. Očekávaná ztráta je stanovena na základě interních odhadů rizikových parametrů, tedy pravděpodobnosti selhání (PD), expozice v selhání (EaD) a ztráty ze selhání (LGD).
Banka pravidelně sleduje svoji úvěrovou angažovanost vůči jednotlivým hospodářským odvětvím, zemím či ekonomicky spjatým skupinám dlužníků.
Banka pravidelně měří riziko koncentrace úvěrového portfolia a případně stanovuje limity koncentrace rizika ve vztahu k jednotlivým hospodářským odvětvím, zemím či ekonomicky spjatým skupinám dlužníků.
(iii) Kategorizace pohledávek, účtování ztráty ze snížení hodnoty a tvorba rezerv
Banka průběžně provádí kategorizaci svých pohledávek z finančních činností v souladu se standardem IFRS 9 „Finanční nástroje“, zejména člení své pohledávky na pohledávky se selháním (stupeň 3) a pohledávky bez selhání (stupeň 1 a 2).
Pohledávky ze stupně 2 zahrnují pohledávky, u nichž došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika mezi dvěma následujícími daty účetní závěrky. Všechny pohledávky se pravidelně monitorují s ohledem na selhání a významné zvýšení úvěrového rizika.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202093
Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek se selháním
Ztrátu ze snížení hodnoty jednotlivých pohledávek se selháním (tj. stupeň 3 dle IFRS 9 „Finanční nástroje“) banka vykazuje v případě, že účetní hodnota jednotlivé pohledávky je nižší než realizovatelná hodnota, a banka takovou pohledávku, zcela nebo zčásti, neodepíše. Banka posuzuje realizovatelnou hodnotu u všech pohledávek za dlužníky se selháním: (i) na základě jejich individuálního posouzení, přesahuje-li výše pohledávky ekvivalent 1 mil. EUR, (ii) souhrnně s použitím míry návratnosti (recovery rate) odvozené od relevantního modelu zohledňujícího historickou návratnost příslušné pohledávky. Banka pohledávky odepisuje tehdy, pokud již neočekává žádný výnos z pohledávky ani ze zajištění k této pohledávce přijatého.
Ztráta ze snížení hodnoty (i) je u individuálně posuzovaných pohledávek rovna rozdílu mezi hrubou účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou očekávaných peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou pohledávky; (ii) u pohledávek posuzovaných souhrnně je rovna částce očekávané úvěrové ztráty za dobu trvání stanovené na základě portfolia.
Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek bez selhání
Pro pohledávky bez selhání, u nichž od okamžiku poskytnutí nedošlo k významnému zvýšení úvěrového rizika (tj. stupeň 1), banka stanovuje ztrátu ze snížení hodnoty jako část očekávaných úvěrových ztrát za dobu trvání, které představují očekávané úvěrové ztráty vyplývající ze selhání u finančního nástroje, které jsou možné po dobu následujících 12 měsíců po datu účetní závěrky (1-year expected loss). Pro pohledávky bez selhání, u nichž od okamžiku poskytnutí došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika, avšak jde stále o pohledávku bez selhání (tj. stupeň 2), banka stanovuje ztrátu ze snížení hodnoty pohledávek jako očekávanou úvěrovou ztrátu do konečné doby splatnosti pohledávky (lifetime expected credit loss).
Rezervy k podrozvahovým položkám
Banka vytváří tyto rezervy pomocí stejných metod jako u určení ztrát ze snížení hodnoty u portfolií pohledávek s ohledem na další konverzní faktory související s konkrétním typem podrozvahové expozice.
(iv) Pohledávky s úlevou (Forbearance)
V kategorii Pohledávky s úlevou banka eviduje úvěrové pohledávky, u kterých došlo po poskytnutí ke změně původně dohodnutého splátkového kalendáře z důvodu finanční tíže klienta (zejména posunutí splátek, dočasné snížení splátek, prodloužení konečné lhůty splatnosti atd.). Tyto případy jsou zachyceny ve výkazu o finanční pozici v kategorii úvěrových pohledávek bez selhání dlužníka a v kategorii úvěrových pohledávek se selháním dlužníka.
Úvěrové pohledávky, při nichž dochází ke změně původně dohodnutého splátkového kalendáře, banka standardně označuje jako pohledávky se selháním dlužníka. Banka po zodpovědném
uvážení může kategorizovat jednotlivé pohledávky i navzdory změně platebního kalendáře jako pohledávky bez selhání. Banka takto postupuje v případech, kdy důvody vedoucí ke změně splátkových podmínek podle důsledného uvážení banky nejsou závažného charakteru, a banka neočekává v souvislosti s budoucím splácením takovýchto úvěrových pohledávek ztrátu.
V kategorii pohledávek bez selhání dlužníka banka eviduje rovněž pohledávky, které byly v době změny splátkových podmínek označeny jako pohledávky se selháním dlužníka a následně byly vzhledem k plnění nově dohodnutých splátkových podmínek v souladu s interními pravidly banky přeřazeny do kategorie úvěrových pohledávek bez selhání dlužníka. Tato skupina zahrnuje většinu úvěrových pohledávek vykázaných jako Pohledávky s úlevou – pohledávky bez selhání dlužníka.
Úvěrové pohledávky, u kterých dochází ke změně splátkových podmínek, jsou v bance spravovány odborem Credit Restructuring & Workout a jsou na ně uplatňovány standardní postupy restrukturalizace a vymáhání úvěrů, taktéž stejný monitoring těchto pohledávek. Výjimkou jsou případy, které v době změny splátkových podmínek nejsou posouzené jako se selháním dlužníka. Takovéto pohledávky spravuje odbor Credit Restructuring & Workout, a to po důkladném zvážení potřeby využít know-how tohoto specializovaného odboru. Taktéž vyřazení pohledávek ze správy odboru je pečlivě posuzováno vzhledem k vývoji jednotlivých případů a k potřebě využívání know-how zaměstnanců Credit Restructuring & Workout.
Doba, po kterou je klient označován jako „forborne“, se označuje jako zkušební období („probation period“) a trvá minimálně 2 roky od ukončení selhání klienta, resp. od provedení úlevy, pokud šlo o úlevu bez selhání klienta. Dále toto období může být ukončeno pouze v případě, že klient plní sjednané podmínky řádně a včas a není v prodlení > 30 dnů. V případě odepisovaných půjček musí během této doby dojít ke snížení dluhu o minimálně 10 %.
Vzhledem k objemu pohledávek ve Forbearance portfoliu a k uvedeným postupům a standardům neidentifikujeme závažné hrozby pro banku vyplývající z tohoto portfolia. Toto podporuje i fakt, že část pohledávek, u kterých došlo ke změně splátkových podmínek s cílem překlenout zhoršenou ekonomickou situaci dlužníka, se vrací zpět do klasifikace pohledávek s úlevou se selháním dlužníka (evidované ve výkazu o finanční pozici banky jako pohledávky s úlevou se selháním dlužníka – viz popis výše).
(v) Vymáhání pohledávek za dlužníky
Banka má zřízen zvláštní Odbor vymáhání a restrukturalizace úvěrů, který spravuje pohledávky (se selháním i bez selhání dlužníka), jejichž návratnost je ohrožena. Cílem činnosti tohoto odboru je u ohrožených úvěrových pohledávek dosáhnout jednoho nebo několika z následujících cílů:
a) „revitalizace“ úvěrového vztahu, jeho restrukturalizace a následný návrat případu mezi standardní úvěrové případy,
b) plné splacení úvěru,
c) minimalizace ztráty z úvěru (realizací zajištění, prodejem pohledávky s diskontem apod.), případně
d) zabránění vzniku dalších ztrát z úvěru (tzn. posouzení budoucích nákladů v porovnání s možnými výnosy).
(vi) Řízení rizik v dceřiných společnostech
Řízení rizik v dceřiných společnostech je řízeno podle obdobných principů jako řízení rizik v bance s přihlédnutím ke specifikům produktů poskytovaných dceřinými společnostmi a jejich portfolia.
Těmito specifiky jsou zejména:
– stanovování tržní hodnoty financovaných předmětů při rozhodování o poskytnutí financování,
– řízení rizika změny tržní hodnoty financovaných předmětů v průběhu financování,
– oceňovací a prodejní aktivity po mimořádném ukončení smlouvy (případně po řádném ukončení smlouvy v případě operativního leasingu) a řízení rizika dopadů těchto operací,
– kontrolní aktivity k prokázání vazby účelu financování s existencí předmětu financování před uzavřením smlouvy a v průběhu jejího trvání (vč. opatření prevence proti podvodnému jednání),
– řízení rizika koncentrace ve vazbě na druhy financovaných předmětů (tzv. třídy předmětů).
Specifikům produktů a rizik dceřiných společností je přizpůsobena organizační struktura oblasti řízení rizika, rizikové rozhodovací výbory a systém přidělování kompetencí, kdy je zajištěna nejen nezávislost řízení rizik na obchodních aktivitách, ale také nezávislost osob podílejících se na oceňování aktiv a jejich zpeněžování na osobách s rozhodovací kompetencí pro poskytování financování.
(vii) Dopad Covid-19 na úvěrové riziko
Skupina v roce 2020 čelila významným makroekonomickým změnám plynoucím z navýšení rizika v různých kategoriích rizik, včetně úvěrového rizika. Vir se šířil napříč zeměmi Evropy během prvního čtvrtletí roku 2020 a následovaly částečné uzavírky ekonomiky vedoucí k výrazné hospodářské recesi.
Mezi nejvíce zasažená odvětví patřily maloobchod, doprava, cestovní ruch a obecně služby.
Místní vlády zavedly několik programů vládních záruk na podporu pokračujícího poskytování bankovních půjček v rámci skupiny a na podporu místních firem s cílem překonání případné likvidní krize.
Postupně byly také zavedeny vládní programy kryjící částečně přímé náklady společností zasažených vynuceným omezením podnikání, aby nedošlo k navýšení nezaměstnanosti a byl krátkodobě stabilizován pracovní trh. Napříč zeměmi Evropy, stejně jako v České republice a na Slovensku, byla vydána místní veřejná moratoria v podobě zákonů umožňujících odložení splátek dlužníků, v případě České republiky a Slovenska ve formě dobrovolného zapojení (tzv. „opt-in“).
Úlevy na straně banky jsou vymezeny jako podpora v případě znevýhodnění plynoucího z dočasného zpomalení ekonomiky a jako podpora likvidity klientů zcela v souladu se zákonem a regulačními pravidly regulátora. Dopad na kvalitu aktiv portfolia skupiny je zmírňován pomocí:
– pravidelné a také dodatečné analýzy portfolia,
– posuzováním ex-ante, ex-post a průběžně rizikových profilů klientů, včetně standardních i nestandardních revizí a dodatečných kontrol pravděpodobnosti nesplácení (dále „UTP“), jak nařizuje Evropský orgán pro bankovnictví (dále „EBA“),
– aktualizace pravidel poskytování firemních úvěrů a pravidel spojených zejména s rizikovými klastry dle průmyslových odvětví, situací likvidity klientů, řízením výše nevyužitých volných rámců a obezřetným přijímáním nových klientů,
– aktualizace pravidel poskytování retailových úvěrů se silným zaměřením na podporu existujících klientů a některá krátkodobá nová omezení, aby nedocházelo k navyšování úvěrového rizika,
– akvizice za podpory programů veřejných záruk,
– aktualizace zásad monitoringu klientů a reportingu výsledků monitoringu zejména (ne však pouze) v souvislosti s vývojem portfolia „pod moratoriem“,
– zásady klasifikace pohledávek v souladu s EBA/GL/2020/02 vydané ke 2. dubnu 2020, včetně následných aktualizací během roku 2020, a také lokálními obezřetnostní specifiky, např. klasifikace stupně 2 pro pohledávky z moratoria splňující zákonný úrokový limit moratoria („horní úroková mez“).
94Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Přehled poskytnutých moratorií ve skupině k 31. prosinci 2020:
Počet Hrubá Ztráty Čistáklientů účetní ze snížení účetníhodnota hodnoty hodnota
Retailoví klienti 13 151 12 606** (279) 12 327
Firemní klienti* 3 387 34 104*** (1 798) 32 306
Celkem 16 538 46 710 (2 082) 44 628
* Položka Firemní klienti může zahrnovat nefinanční subjekty, finanční instituce, vládní a další veřejné subjekty.
** Zůstatek zahrnuje také ztrátu z modifikace ve výši 41 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020.
*** Zůstatek zahrnuje také ztrátu z modifikace ve výši 16 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020.
Opatření regulátora
V reakci na šíření Covid-19 vydala EBA během roku 2020 několik prohlášení. Z hlediska úvěrového rizika jedno z nejdůležitějších prohlášení, které má vliv na vývoj portfolia banky, byly Pokyny o legislativních a nelegislativních moratoriích na splátky úvěrů, uplatněné ve světle krize související s Covid-19, s datem platnosti 2. dubna 2020, následně upravené několika dodatky ohledně objasnění, prodloužení a opětovné aktivace lhůty moratoria. Zároveň s místními zákonnými iniciativami poskytla prohlášení jasné a přiměřené sjedno-cení klasifikace a přístupu k moratoriím napříč trhy.
V reakci na situaci ohledně Covid-19 aktualizovala Česká národní banka (dále jen „ČNB“) doporučení týkající se financování nových hypoték. Tyto limity byly vydány s cílem podpořit obnovu hospodářství.
Vydání se týkalo limitů Loan to Value („LTV“), Debt Service to Income („DSTI“) a Debt to Income („DI“). Podrobný popis je k dispozici na webové stránce ČNB, doporučení jsou platná od 1. 4. 2020 a 8. 7. 2020.
ČNB a Národná banka Slovenska (dále jako „NBS“) byly průběžně během roku informovány zástupci skupiny o aktuální situaci ohledně Covid-19 a souvisejícího vývoje a opatření v rámci skupiny.
Opatření UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia pro úvěrová rizika a upisování nových úvěrů
Reakce skupiny byla počínaje únorem roku 2020 okamžitá a zahrnovala zavedení opatření v procesu upisování nových korporátních úvěrů (analýza a pokrytí rizik spojených s Covid-19 za účelem obhájení pozice skupiny z hlediska kvality aktiv).
Zároveň s vytvořením příslušných dodatečných ztrát ze snížení hodnoty pohledávek za klienty pro konkrétní případy i na úrovni portfolia (viz část FLI a „Multiscenario Overlay Factor“ níže) zavedla skupina nová kritéria v segmentu financování retailu a aktualizovala je během roku podle ekonomického vývoje. V korporátním segmentu zavedla skupina pravidla pro proces zmírnění rizik v procesu upisování, např. podle odvětvových klastrů.
Skupina také zavedla proces vyřizování žádostí o moratoria (odkladů splátek) zahrnující všechny zákonné nové požadavky a úspěšně interně i externě řídila proces v souladu s požadavky klientů a související činností výkaznictví.
Navíc skupina zavedla aktualizovaný systém monitoringu nejen pro moratoria, ale také pro období po moratoriu, a to zejména:
– rizikové klastry klientů podle moratorií pro lepší zacílení aktivit vůči těmto klientům,
– hloubkovou analýzu toku plateb zaměřenou na klienty v moratoriu, aby mohla určit a mít informace o dopadu Covid-19 na podnikání klienta a poté o tom, zda činnosti obnovy v podnikání klienta jsou v souladu s očekáváními,
– nové výstrahy a signály související s moratorii pro lepší identifikaci a filtrování těchto klientů,
– monitoring nevyřízených záležitostí při prověrce po moratoriu se souvisejícím oznamováním,
– podrobné sledování platební morálky klientů po moratoriích.
Byl zajištěn pravidelný reporting managementu, reporting pro skupinu UniCredit a regulátory. Na základě částečné ekonomické uzavírky a očekávaného hospodářského zpomalení, včetně následných negativních vlivů na spotřebitele, byla již v první polovině roku 2020 aktualizována pravidla pro řízení retailových rizik.
Byly aktualizovány limity pro LTV, Debt Ratio („DR“), DTI, DSTI s přísnějším přístupem pro zachování náležitého obezřetného postoje a uhájení kvality aktiv. Obdobně obezřetně bylo přistoupeno k pravidlům pro uznání/akceptaci výše příjmu klienta podle posouzení odvětvového rizikového klastrování. Během roku byly provedeny následné aktualizace pravidel s cílem zajistit rychlou reakci skupiny, včetně uvolnění některých uvedených pravidel během roku, ovšem při zachování obezřetného přístupu bez plného využití všech limitů v souladu s doporučeními regulátorů.
Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty
Z důvodu aktualizací makro scénářů pro jednotlivé evropské země, které braly v úvahu negativní očekávání způsobené Covid-19, došlo v souladu s IFRS 9 k aktualizacím informací o výhledu (dále „FLI“), které jsou složkou výpočtu očekávané ztráty z úvěrů. Tyto aktualizace byly uplatněny ve 2. a 4. čtvrtletí roku 2020.
Dopad na kvalitu aktiv: zhoršení v oblasti firemních klientů, neutrální situace v oblasti retailových klientů
Jak ukazují tabulky přesunů mezi stupni níže, rok 2020 je horší zejména v oblasti vyššího přesunu ze stupně 2 do stupně 3 (selhání). V segmentu firemních klientů, který na makroekonomické zpomalení reaguje očividně rychleji, je množství přesunů ze stupně 2 do stupně 3 víc než trojnásobné v porovnání s rokem 2019,tj. z 0,7 mld. Kč na 2,2 mld. Kč. Přímý přesun ze stupně 1 do stupně 3 vzrostl také v segmentu firemních klientů o 74 % (z 3,0 mld. Kč na 5,3 mld. Kč).
UniCredit Bank •Výroční zpráva 202095
Přehled nově poskytnutých půjček a záloh ve skupině podléhajících programům veřejných záruk v souvislosti s Covid-19 k 31. prosinci 2020:
Počet Hrubáklientů účetní hodnota
Celkem 602 5 203
96Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Vývoj přesunů v roce 2020 mezi stupni je v retailovém segmentu spíše neutrální. Navýšení přesunu do stupně 3 (zejména ze stupně 2) je patrné, ale jsou zde i pozitivní momenty, jako je navýšení přesunu ze stupně 2 do stupně 1 nebo vyšší snížení (splácení) expozic v rámci
stupně 2. Z důvodu četného využívání zákonného moratoria v roce 2020 může dojít i přes výše popsaná opatření k opožděné identifikaci selhání během roku 2021.
Přesun mezi stupni
Firemní klienti Retailoví klienti
2020 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Přesun pohledávek v hrubé účetní hodnotě ze stupně 1 (23 327) 17 997 5 330 (4 666) 4 221 445
Přesun pohledávek v hrubé účetní hodnotě ze stupně 2 3 623 (5 799) 2 176 2 920 (3 242) 322
Přesun pohledávek v hrubé účetní hodnotě ze stupně 3 148 117 (265) 162 90 (252)
Firemní klienti Retailoví klienti
2019 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Přesun pohledávek v hrubé účetní hodnotě ze stupně 1 (18 165) 15 097 3 068 (4 298) 3 870 428
Přesun pohledávek v hrubé účetní hodnotě ze stupně 2 4 533 (5 218) 685 1 702 (1 901) 199
Přesun pohledávek v hrubé účetní hodnotě ze stupně 3 395 109 (504) 318 109 (427)
FLI a „Multiscenario Overlay Factor”
Požadavky na znehodnocení podle IFRS 9 stanoví, že očekávaná ztráta z úvěrů musí vycházet z minulých, aktuálních a výhledových informací. V tomto ohledu skupina obvykle aktualizuje makroekonomické scénáře pololetně a vykazuje související vlivy v pololetních výkazech a v účetní závěrce sestavované ke konci účetního období. S ohledem na situaci ohledně Covid-19 a související opatření uzávěry aktualizovala skupina makroekonomické scénáře k 31. březnu 2020 a potvrdila výsledky k 30. červnu 2020, kdy neshledala žádné významné aktualizace v použitých makroekonomických datech. Další aktualizace interně vypracovaných makroekonomických scénářů pro období 2021–2023 byla schválena k použití pro účely řízení rizik v listopadu roku 2020.
Aby byl zmírněn vliv nejistoty makroekonomických prognóz, byl ve 4. čtvrtletí zaveden tzv. Multiscenario Overlay Factor. Díky této složce byla do výpočtu zahrnuta citlivost vývoje očekávané ztráty z úvěrů v různých scénářích. Proces určený pro zahrnutí několika makroekonomických scénářů je zcela v souladu s procesy prognózování, které banka používá pro účely dodatečného řízení rizik (například procesy přijaté pro výpočet očekávaných úvěrových ztrát z makroekonomických prognóz na základě zkoušky odolnosti EBA a rámce Interního procesu hodnocení kapitálové přiměřenosti (ICAAP) a využívá také nezávislého výzkumu skupiny UniCredit. Skupina konkrétně vybrala tři makroekonomické scénáře, aby stanovila výhledovou složku: základní scénář, jeden pozitivní scénář a jeden negativní scénář. Základní scénář je referenčním centrálním scénářem, a jeho realizace je tedy nejpravděpodobnější. Pozitivní a negativní scénáře představují možné jiné možnosti vývoje, lepší a horší v porovnání se základním scénářem z hlediska vývoje hospodářství.
Takzvaný „základní“ scénář očekává, že z krátkodobého pohledu dojde k nárůstu počtu případů Covid-19 a omezení mobility a obchodní činnosti se odrazí ve snížení výsledků na přelomu roku 2020. Nicméně silná podpora ve fiskální politice zmírní dopady na zaměstnanost a příjmy a ČNB a ECB budou nadále dohlížet na výnosové křivky a zachovávat tak příznivé finanční podmínky. Příklon k hospodářskému růstu se očekává na jaře roku 2021, kdy mírnější počasí umožní vládám uvolnit některá omezení a distribuce účinných vakcín a nové postupy na potlačení přenosu viru výrazněji podpoří důvěru a činnost přibližně v polovině roku 2021. Jakmile se situace ve zdravotnictví zlepší a vrátí se důvěra, očekáváme, že domácnosti utratí některé úspory nahromaděné během krize a posílí tak spotřebitelské výdaje. Celkově by ekonomiky České republiky a Slovenska měly být zpět na cestě k solidnímu růstu v roce 2021. Pak by měla následovat normalizace míry růstu v letech 2022 a 2023, kdy by mělo znovu dojít k potenciálnímu růstu.
V negativním scénáři předpokládáme, že bude Evropa čelit další vlně pandemie na počátku roku 2021. Ekonomiky se budou na jaře 2021 znovu otevírat, neboť mírnější počasí umožní vládám uvolnit některá ochranná opatření. Rozjezd očkování je nicméně pomalejší, než se čekalo v základním scénáři, protože zpočátku nastaly překážky v postupu a později se velká část populace zdráhala nechat se očkovat. Proto bude komunitní imunity dosaženo až ke konci tříletého prognózovaného období. S ohledem na tyto předpoklady utlumí krize způsobená Covid-19 soukromou poptávku více, než se předpokládalo v základním scénáři, a následky jsou horší. Vlády budou nadále pokračovat v expanzivní politice s cílem zmírnit dopady pandemie a zachovat společenskou stabilitu. Obecně se očekávají příznivé podmínky, nehledě na další růst dluhu ve veřejném i soukromém sektoru.
UniCredit Bank•Výroční zpráva 202097
Skokový růst o asi 5 procentních bodů platí pro rok 2021 pro obě země. V roce 2021 předpokládáme navýšení nezaměstnanosti v obou zemích v porovnání se základním scénářem, v druhé polovině roku 2022 se odchýlí pouze mírně a průměr roku 2022 zůstane nad průměrem základního scénáře. Poté by v roce 2023 mohl výraznější pokles snížit rozdíl oproti základnímu scénáři. Slabá poptávka povede ke zvětšení výkonnostní mezery a spolu s nižšími cenami ropy povede ke snížení tlaku na inflaci.
Pozitivní scénář předpokládá, že očekávané spuštění očkování (spolu s novými léčebnými postupy) posílí důvěru a hrubý domácí produkt více, než jsme předpokládali v základním scénáři. I když obraz roku 2021 zůstává v souladu se základními předpoklady, nebo i lehce pod nimi, jako v případě slovenského HDP, tempo oživení v roce 2022 se zásadně posílí s tím, jak budou domácnosti nadále snižovat preventivní úspory a firmy obnoví investiční plány, které byly pozastaveny. S ohledem na potlačenou poptávku se HDP vrátí na svůj trend před pandemií ke konci roku 2022. Vlády budou postupně ustupovat ze svých podpůrných opatření. Zpomalující se emise dluhopisů sníží potřebu expanzivní měnové politiky.
Pravděpodobnost u základního scénáře jsme stanovili na 55 %, u negativního scénáře na 40 % („mírná“ pandemie) a u pozitivního scénáře na 5 %.
Rychlost spuštění očkování a jeho efektivita má klíčovou roli v utváření trajektorie růstu v letech 2021–23. Výše uvedené pravděpodobnosti odrážejí předpoklad, že distribuci vakcín nebude na straně dodavatelů nic zásadního bránit, že bude dostatečně velká část populace ochotna nechat se očkovat a že imunita nebude pouze krátkodobá. Pohybujeme se však na neprobádaném území, a právě s ohledem na jeden či více uvedených předpokladů je zde reálné riziko, že věci nepůjdou tak hladce, jak se očekává. To vysvětluje, proč byla negativnímu scénáři přidělena pravděpodobnost 40 %. Pozitivní scénář předpokládá, že všechny negativní vlivy krize Covid-19 vyprší ke konci roku 2022, kdy by se HDP mohl vrátit na svůj trend před pandemií. Pravděpodobnost pozitivního scénáře je stanovena na 5 %.
V případě stupně 1, stupně 2 a stupně 3 je souhrnná konečná očekávaná ztráta z úvěrů vypočítána pomocí váženého průměru ECL pro výše uvedené scénáře.
Níže je uveden přehled zmíněných scénářů a jejich kumulativní dopad.
Základ (55 %)
Země Makroekonomický scénář 2021 2022 2023
Česká rep. Skutečný HDP, meziroční % změna 4,7 3,6 2,9
Česká rep. Měsíční mzda, nominální EUR 1 397,5 1 499,5 1 585,9
Česká rep. Míra nezaměstnanosti, % 4,7 4,0 3,4
Česká rep. Krátkodobá míra, průměr 0,4 0,8 1,3
Česká rep. Index cen bytových nemovitostí, meziroční % změna –2,0 2,0 1,0
Slovensko Skutečný HDP, meziroční % změna 5,7 3,9 3,4
Slovensko Měsíční mzda, nominální EUR 1 160,4 1 205,9 1 264,9
Slovensko Míra nezaměstnanosti, % 8,1 7,5 6,6
Slovensko Index cen bytových nemovitostí, meziroční % změna 2,0 4,0 2,0
Slovensko Euribor 3m (prům.) –0,5 –0,5 –0,4
Negativní (40 %)
Země Makroekonomický scénář 2021 2022 2023
Česká rep. Skutečný HDP, meziroční % změna 0,0 3,7 2,7
Česká rep. Měsíční mzda, nominální EUR 1 349,0 1 459,6 1 583,4
Česká rep. Míra nezaměstnanosti, % 4,9 4,5 3,9
Česká rep. Krátkodobá míra, průměr 0,5 0,6 0,9
Česká rep. Index cen bytových nemovitostí, meziroční % změna –2,1 2,0 1,0
Slovensko Skutečný HDP, meziroční % změna 0,6 3,9 3,8
Slovensko Měsíční mzda, nominální EUR 1 127,7 1 174,8 1 241,3
Slovensko Míra nezaměstnanosti, % 8,5 7,6 6,6
Slovensko Index cen bytových nemovitostí, meziroční % změna –4,1 3,0 3,2
Slovensko Euribor 3m (prům.) –0,5 –0,5 –0,5
Pozitivní (5 %)
Země Makroekonomický scénář 2021 2022 2023
Česká rep. Skutečný HDP, meziroční % změna 4,7 5,9 3,4
Česká rep. Měsíční mzda, nominální EUR 1 438,8 1 609,9 1 730,1
Česká rep. Míra nezaměstnanosti, % 4,1 3,4 3,1
Česká rep. Krátkodobá míra, průměr 0,5 1,0 1,7
Česká rep. Index cen bytových nemovitostí, meziroční % změna 2,2 3,6 4,9
Slovensko Skutečný HDP, meziroční % změna 4,6 5,9 4,7
Slovensko Měsíční mzda, nominální EUR 1 188,5 1 287,6 1 379,4
Slovensko Míra nezaměstnanosti, % 6,4 5,8 6,3
Slovensko Index cen bytových nemovitostí, meziroční % změna –0,4 4,5 3,6
Slovensko Euribor 3m (prům.) –0,5 –0,5 –0,5
Země Kumulativní změna HDP mezi 2020 a 2023 Základ Negativní Pozitivní
Česká rep. Skutečné HDP, 3letá % změna 11,6 6,4 14,6
Slovensko Skutečné HDP, 3letá % změna 13,6 8,4 15,9
98Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Analýza citlivosti
Jelikož prognóza HDP uvedená ve výše zmíněných scénářích předpokládá, že nebude lineární ve vztahu k ECL, bylo rozhodnuto použít dvě citlivosti na základě opačných předpokladů pro HDP:
– citlivost ECL beroucí v úvahu vzestupný scénář (tj. kladný scénář podle IFRS 9) a
– citlivost ECL beroucí v úvahu sestupný scénář (tj. negativní scénář podle IFRS 9).
V obou případech je citlivost vypočítána jako poměr mezi:
– rozdíl ECL mezi základním a alternativním scénářem,
– rozdíl HDP v základním bodě mezi základním a alternativním scénářem.
Pro všechny další výpočty je použit tříletý kumulativní růst HDP (podle země).
ECL v každém ze tří scénářů (základní, negativní a pozitivní) byla vypočítána s ohledem na nejnovější dostupné portfolio.
(c) Tržní riziko
(i) Obchodování
Skupina zaujímá pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Většina aktivit skupiny v oblasti tradingu je řízena požadavky klientů skupiny. Podle prognózy poptávky klientů drží skupina zásobu finančních nástrojů a udržuje přístup na finanční trhy prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu. Pozice jsou také drženy za účelem realizace krátkodobého zisku z budoucího očekávaného vývoje finančních trhů, přičemž nástroje se klasifikují v souladu s IFRS 9 „Finanční nástroje“ jako Finanční nástroje určené k obchodování. Obchodní strategie skupiny je tak ovlivněna krátkodobým ziskem z obchodování a tvorby trhu (market making) a jejím cílem je maximalizace čistých výnosů z obchodování na finančních trzích.
Skupina řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých druhů rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základními nástroji pro řízení tržního rizika jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, limity na citlivost portfolia (BPV), tzv. „stop loss“ limity a Value at Risk (VaR) limity. V následující kapitole je uveden popis kvantitativních metod, které se uplatňují při řízení tržních rizik.
Většina derivátů je sjednávána na mezibankovním (OTC) trhu, a to z důvodu neexistence veřejného trhu finančních derivátů v České republice.
(ii) Řízení tržních rizik
Níže jsou popsány vybrané typy rizik, jimž je banka vystavena z důvodu svých tradingových aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit, a dále pak přístupy skupiny k řízení těchto rizik. V bankovní knize je rovněž uvedena angažovanost skupiny vůči tržnímu riziku, která koresponduje s portfolii finančních nástrojů, které nejsou určeny k obchodování. Rizika jsou měřena u obchodního a bankovního portfolia, a to jednotlivě i společně. Detailnější postupy, které skupina používá k měření a řízení těchto rizik, jsou podrobně popsány v následujících odstavcích.
Skupina je vystavena tržnímu riziku, které vyplývá z otevřených pozic transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích.
Řízení rizik ve skupině se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vůči úrokovému riziku vyplývající ze struktury aktiv a závazků banky. Skupina tedy monitoruje úrokové riziko měřením citlivosti jednotlivých aktiv nebo závazků, které jsou splatné nebo jsou přeceněny v konkrétním časovém intervalu. Tato citlivost je vyjádřena změnou hodnoty těchto aktiv a závazků při nárůstu úrokových sazeb o 1 bazický bod (BPV). Pro účely zajišťovacího účetnictví pak skupina identifikuje konkrétní aktiva/závazky způsobující tento nesoulad tak, aby splnila účetní kritéria pro aplikaci zajišťovacího účetnictví.
Value at Risk
Value at Risk představuje hlavní metodu řízení tržních rizik plynoucích z otevřených pozic skupiny. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Banka počítá Value at Risk pomocí historické simulace s jednodenním horizontem a hladinou spolehlivosti 99 %. Předpoklady, na nichž je výpočet dle modelu Value at Risk postaven, mají určitá omezení:
– jednodenní horizont držby předpokládá, že veškeré pozice mohou být během jednoho dne zlikvidovány. Tento předpoklad nemusí být na méně likvidních trzích zcela naplněn,
– 99% hladina spolehlivosti nereflektuje případné ztráty, které mohou za touto úrovní spolehlivosti nastat,
– VaR je počítán z pozic ke konci obchodního dne a nereflektuje pozice, které mohou být otevřeny „intra-day“,
– použití historických dat jako základu pro stanovení možného budoucího vývoje nemusí vždy pokrýt všechny možné scénáře budoucího vývoje, zejména ty krizové.
Pomocí VaR skupina měří úrokové, měnové, akciové riziko a další typy rizik spojených s negativními pohyby cen tržních faktorů (riziko změny kreditního spreadu, opční riziko atd.). Celková struktura VaR limitů
je schvalována Výborem pro řízení aktiv a pasiv (ALCO) a minimálně jedenkrát ročně je struktura a výše limitů revidována s ohledem na potřeby skupiny a vývoj na finančních trzích. Výsledky výpočtu VaR jsou denně publikovány pro vybrané uživatele (představenstvo, vybraní pracovníci divize finančních trhů, divize tržních rizik, vybraní pracovníci odboru řízení aktiv a pasiv a vybraní pracovníci MARS mateřské banky / Sub-Holdingu).
Výpočet VaR rozděluje rizikovou expozici na úrokovou a kreditní část. Kreditní část VaR je počítána z volatility kreditního spreadu mezi daným cenným papírem a bezrizikovou úrokovou sazbou. Pro tento účel je do systému pro řízení tržních rizik nahrávána skupina výnosových křivek jednotlivých Emitentů, odvětví či skupin Emitentů se shodným ratingem. Na tyto křivky jsou konkrétní cenné papíry mapovány a je počítána volatilita kreditního spreadu. Skupina pravidelně přehodnocuje mapování dluhopisů na příslušné výnosové křivky a v případě potřeby jsou dluhopisy průběžně přemapovány na křivky, které věrohodněji zobrazují kreditní riziko daného dluhopisu.
Výsledky výpočtu VaR jsou denně zpětně testovány a porovnávány s výsledky odpovídajícími změně úrokových sazeb na finančních trzích. V případě zjištěných nepřesností je model upraven tak, aby odpovídal aktuálnímu vývoji na finančních trzích.
UniCredit Bank•Výroční zpráva 202099
Níže jsou uvedeny hodnoty Value at Risk:
K 31. prosinciPrůměr za K 31. prosinci Průměr za2020 rok 2020 2019 rok 2019
VaR celkový 298,0 295,6 247,5 193,7
VaR měnových nástrojů 0,1 1,5 2,4 5,6
VaR akciových nástrojů – – – –
Dopad Covid-19 na tržní riziko
Nečekané tržní změny a vyšší tržní volatilita vyvolaná na počátku roku vypuknutím Covid-19 vedly k obecnému navýšení výše rizika, a to jak z pohledu manažerské, tak regulační metriky měření rizika. Loss Warning Limit byl dosažen v první vlně Covid-19. Vývoj krize a související vývoj rizika je pod přísným dohledem jak z obchodního pohledu, tak z pohledu řízení rizik. Pozice v Trading Book byly významně sníženy.
Během roku 2020 se parametry trhu více rozkolísaly a úrokové sazby spadly zpět na svou minimální úroveň.
Value at Risk
Počínaje březnem 2020 hodnota VaR ostře vzrostla z důvodu masivního navýšení volatility na trzích v různých třídách aktiv během nejistoty plynoucí z Covid-19. Když se později pozice snížily, využití limitu VaR se snížilo a zůstalo po zbytek roku na nízkých úrovních.
Úrokové riziko
Skupina je vystavena úrokovému riziku, protože úročená aktiva a pasiva mají různé doby splatnosti, dochází u nich k resetu sazeb v různých obdobích anebo se liší objem aktiv či pasiv s expozicí vůči úrokovému riziku v daném období (mismatch risk). V případě změny úrokových sazeb je skupina vystavena úrokovému riziku, které je dáno rozdílným mechanismem nebo načasováním resetu jednotlivých typů úrokových sazeb, jako např. PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů atd. (basis risk a yield curve risk). Řízení úrokového rizika má za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos skupiny v souladu se strategiemi skupiny schválenými představenstvem.
Celková úroková pozice skupiny je k 31. prosinci 2020 charakterizována citlivostí na pokles sazeb – tomu odpovídá záporná celková hodnota „Basis point Value – BPV“, kdy při paralelním růstu úrokových sazeb jednotlivých měn by došlo k poklesu tržního přecenění. Úroková pozice skupiny je diverzifikována mezi jednotlivá časová pásma, kde citlivost na pohyb úrokových sazeb nemusí být totožná (kladná, záporná) a do více měn, přičemž rozdílné úrokové
riziko jednotlivých měn je v rámci celého portfolia aktiv a pasiv v součtu kompenzováno. Hlavními měnami s vyšší úrokovou citlivostí jsou CZK a EUR.
K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou uzavírány v souladu s interními Pravidly řízení likvidity a interními Pravidly pro převodní ceny fondů a Strategií řízení úrokového rizika v bankovním portfoliu schválenými představenstvem banky. Část výnosů skupiny je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a závazky.
Pro měření úrokové citlivosti aktiv a pasiv používá skupina metodu „Basis Point Value“ (BPV). BPV představuje změnu současné hodnoty peněžních toků plynoucích z jednotlivých nástrojů při vzestupu úrokových sazeb o 1 bazický bod (0,01 %), tzn. představuje citlivost nástrojů vůči úrokovému riziku.
Skupina nastavila limity na úrokové riziko se záměrem omezit oscilaci čistého úrokového výnosu z titulu změny úrokových sazeb o 0,01 % („BPV limit“).
Stresové testování úrokového rizika
Skupina provádí jednou týdně stresové testování úrokového rizika tím, že simuluje dopad na čisté úrokové výnosy na základě historických scénářů významných pohybů úrokových sazeb na finančních trzích, interně definovaných nepravděpodobných scénářů a skupinových makro scénářů a modeluje jejich dopad na finanční výsledky banky.
Standardní stresový scénář odpovídá paralelnímu posunu výnosové křivky o 200 bazických bodů u hlavních měn (CZK, EUR, USD) a hlavní alternativní scénář (money market stress test) odpovídá paralelnímu posunu výnosové křivky o 250 bazických bodů krátkého konce výnosové křivky hlavních měn (CZK, EUR, USD) se splatností do dvou let.
100Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Následující tabulka představuje dopad paralelního posunu výnosové křivky na hospodářský výsledek skupiny. Jako základní měnu pro stresové testování skupina používá EUR. Všechny hodnoty jsou přepočteny do CZK kurzem České národní banky k danému dni:
Základní stress test MM stress test
–200 bp +200 bp +250 bp
*)
Hodnota k 31. prosinci 2020 10 741 (5 590) (2 683)
Průměr za rok 9 947 (4 241) (1 853)
Maximální hodnota 12 189 (1 044) (385)
Minimální hodnota 7 373 (6 057) (2 743)
Hodnota k 31. prosinci 2019 7 498 (4 822) (1 928)
Průměr za rok 8 429 (4 471) (2 075)
Maximální hodnota 12 141 (2 633) (302)
Minimální hodnota 4 593 (6 220) (3 391)
Dne 7. prosince 2015 došlo k zavedení stresových scénářů i pro záporné tržní úrokové sazby.
Vzhledem k tomu, že sazby jsou již u velké části tržní úrokové křivky záporné a jejich další pokles není možné vyloučit, skupina využívá stresového scénáře i pro zobrazení možného dopadu dalšího poklesu tržních úrokových sazeb do čistých úrokových výnosů. Tento přístup se aplikuje na celé portfolio aktiv a pasiv včetně produktů, u kterých je banka smluvně (i dle všeobecných obchodních podmínek) zavázána neuplatit záporné hodnoty úrokových sazeb. Tímto přístupem skupina zobrazuje možné riziko zisku/ztráty i u produktů, u nichž ze smluvního hlediska pokles tržních úrokových sazeb do záporu není možný.
Zajišťovací účetnictví
Skupina se v rámci svých metod řízení tržních rizik cíleně zajišťuje proti úrokovému riziku. V rámci své zajišťovací strategie skupina používá jak zajištění reálných hodnot, tak zajištění peněžních toků.
Zajištění reálných hodnot slouží ke snížení úrokového rizika vydaných dluhopisů, koupených cenných papírů, úvěrů a vkladů. Zajištění peněžních toků se využívá k odstranění nejistoty u budoucích peněžních toků za účelem stabilizace čistých úrokových výnosů, tj. k řízení reinvestičního rizika.
Zajištění reálných hodnot
Zajišťovanými instrumenty mohou být finanční aktiva a pasiva vykazované v naběhlé hodnotě a finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku. Zajišťovacími instrumenty jsou deriváty (nejčastěji úrokové swapy a cross-currency swapy).
Test efektivity zajištění reálných hodnot skupina provádí v okamžiku vzniku zajišťovacího vztahu na základě budoucích změn reálných hodnot zajištěného i zajišťovacího instrumentu a očekávaného scénáře budoucího pohybu úrokových sazeb – prospektivní test. Dále se test efektivity provádí každý měsíc na základě skutečného vývoje úrokových sazeb. Měsíční testování efektivity skupina provádí
z důvodu včasného odhalení případné neefektivity zajišťovacího vztahu.
Pro jednotlivé zajišťované položky a zajišťovací transakce (úvěry, depozita, cenné papíry, úrokové swapy atd.) jsou stanovena data a výše jednotlivých peněžních toků (cash flow) pro období od počátku zajišťovacího vztahu do splatnosti instrumentu. S využitím diskontních faktorů pro příslušné měny jsou stanoveny současné hodnoty jednotlivých cash flow pro příslušné datum (datum měření efektivity). Součtem diskontovaných cash flow z daného obchodu v daném
okamžiku je získána reálná hodnota tohoto obchodu. Porovnáním reálné hodnoty ve sledovaném okamžiku s prvním přeceněním dojde k určení kumulativní změny reálné hodnoty. Tyto kumulativní změny jsou dále očištěny o realizované peněžní toky jejich zpětným přičtením/odečtením.
Efektivita zajištění je následně poměřována srovnáním kumulativní změny reálné hodnoty zajišťovaného a zajišťovacího instrumentu. Pokud poměr těchto dvou hodnot ležel v intervalu 80–125 %, je vztah vyhodnocen jako efektivní.
UniCredit Bank•Výroční zpráva 2020101
V následující tabulce skupina stanovuje kumulované částky úprav zajištění reálné hodnoty ze souvisejícího pokračujícího zajišťovacího vztahu, bez ohledu na to, zda v průběhu roku došlo, či nedošlo ke změně označení zajištění.
31. prosince 2020 Účetní hodnota zajišťovanýchKumulovaná částka úpravpoložek (s výjimkou kumulovanézajištění reálné hodnotyčástky úprav zajištění reálné hodnoty)u zajišťovaných položek
Aktiva Pasiva Aktiva Pasiva
Zajištění reálné hodnoty
Mikro zajištění reálné hodnoty
Úrokové riziko – viz „A” níže 29 796 – 1 –
Zajištění reálné hodnoty portfolia
Úrokové riziko – viz „B” níže – (81 711) – (1 636)
31. prosince 2019 Účetní hodnota zajišťovanýchKumulovaná částka úpravpoložek (s výjimkou kumulovanézajištění reálné hodnotyčástky úprav zajištění reálné hodnoty)u zajišťovaných položek
Aktiva Pasiva Aktiva Pasiva
Zajištění reálné hodnoty
Mikro zajištění reálné hodnoty
Úrokové riziko – viz „A” níže 18 590 (6 706) (112) (28)
Zajištění reálné hodnoty portfolia
Úrokové riziko – viz „B” níže – (35 280) – (1 097)
Související položky z řádku v konsolidovaném výkazu o finanční pozici, ve kterém jsou vykázány zajišťovaná položka a změny kumulativní reálné hodnoty, obsahují:
„A” představuje zajištění
– úvěrů uvedených na řádku „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho: úvěry a zápůjčky klientům“,
– zakoupených dluhopisů uvedených na řádku „Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“,
– obchodů na peněžním trhu uvedených na řádku „Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho: závazky vůči bankám“,
– vydaných dluhopisů uvedených na řádku „Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho: vydané dluhové cenné papíry”.
„B” představuje zajištění běžných účtů uvedených na řádku „Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho: závazky za klienty”.
Následující tabulka uvádí výsledek zajišťovací strategie skupiny, především změny reálné hodnoty zajišťovaných položek a zajišťovacích nástrojů v účetním období a ve srovnatelném období, jako základ pro účtování o neefektivnosti zajištění:
31. prosince 2020 Zisky/(ztráty) Neefektivitapřipadající na zajišťované riziko zajištění
ZajišťovanéZajišťovacípoložky nástroje
Zajištění reálné hodnoty
Mikro zajištění reálné hodnoty
Úrokové riziko (46) 46 –
Zajištění reálné hodnoty portfolia
Úrokové riziko (527) 527 –
31. prosince 2019 Zisky/(ztráty) Neefektivitapřipadající na zajišťované riziko zajištění
ZajišťovanéZajišťovacípoložky nástroje
Zajištění reálné hodnoty
Mikro zajištění reálné hodnoty
Úrokové riziko 282 (292) (10)
Zajištění reálné hodnoty portfolia
Úrokové riziko (489) 489 –
102Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Zajištění peněžních toků
Skupina používá zajištění peněžních toků k eliminaci úrokového rizika na portfoliové bázi. Zajišťovanými instrumenty jsou budoucí očekávané transakce v podobě úrokových výnosů a nákladů citlivých na změny tržních úrokových sazeb. Budoucí očekávané transakce vychází jak z aktuálně uzavřených smluv, tak z budoucích transakcí stanovených na základě portfolia replikačních modelů. Zajišťovacími instrumenty jsou deriváty (nejčastěji úrokové swapy a cross-currency swapy).
Efektivita zajištění rizika peněžních toků je prováděna v souladu se standardy UniCredit Group na základě schválené metodiky. V prvním kroku se pro jednotlivé měny identifikují nominální hodnoty (v rozdělení na aktiva a pasiva) externích obchodů, jejichž úrokové cash flow (stanovené na bázi refinanční sazby „funding“) je možné pokládat za variabilní – zajišťované toky. Ve druhém kroku se pro
totožné měny identifikují nominální úrokové cash flows variabilních zajišťovacích instrumentů a sledují se na netto bázi (sledování netto „příchozího“, resp. „odchozího“ úrokového cash flow).
Skupina po jednotlivých časových pásmech sleduje, zda absolutní hodnota budoucích variabilních úrokových cash flow ze zajišťovaných obchodů převyšuje v jednotlivých časových pásmech – s opačným znaménkem – absolutní hodnotu čistých variabilních úrokových cash flow ze zajišťovacích derivátů.
Časová pásma jsou definovaná následovně: do 2 let po měsíci, poté po jednotlivých letech, 10–15 let a více než 15 let. Efektivita nastává tehdy, když existuje vyšší objem variabilních úrokových cash flow ze zajišťovaných obchodů než „netto“ variabilní úrokové cash flow ze zajišťovacích obchodů (s opačným znaménkem) v každém časovém pásmu samostatně pro každou sledovanou měnu.
UniCredit Bank•Výroční zpráva 2020103
Následující tabulka uvádí finanční aktiva a finanční závazky skupiny označené jako zajišťované položky v pokračujících zajišťovacích vztazích, které zajišťují peněžní toky, a výsledek zajišťovací strategie skupiny:
Rezerva na zajištěníZměny reálné hodnoty zajišťovacích nástrojůpeněžních toků užívaných k měření neefektivnosti zajištění
Celkem Efektivní Neefektivnost část zajištění
PokračujícíUkončená ÚčtovánoÚčtováno dozajištění zajištění do ostatníhovýkazu o úplnémúplnéhovýsledku na řádku výsledku Čistý ziskz obchodování
31. prosince 2020
Zajištění peněžního toku
Zajištění peněžních toků portfolia
Úrokové riziko – viz „A” níže 592 121 767 767 –
31. prosince 2019
Zajištění peněžního toku
Zajištění peněžních toků portfolia
Úrokové riziko – viz „A” níže (1 196) 212 (1 238) (1 238) –
Související položky z řádku v konsolidovaném výkazu o finanční pozici, ve kterém jsou vykázány zajišťovaná položka a změny kumulativní reálné hodnoty, obsahují:
„A” představuje zajištění
– úvěrů uvedených na řádku „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho: úvěry a zápůjčky klientům“a na řádku „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho: úvěry a zápůjčky bankám“,
– zakoupených dluhopisů s pohyblivým kuponem uvedených v řádku „Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“,
– vkladů uvedených v řádku „Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho: Závazky za klienty”a řádku „Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho: závazky za bankami”,
– vydaných dluhopisů uvedených na řádku „Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho: vydané dluhové cenné papíry”.
Profil splatnosti zajišťovacích nástrojů je uveden v oddíle V. Doplňující informace, bod 33. Podmíněné závazky, podmíněná aktiva a finanční deriváty.
Reforma sazeb IBOR
V současné době probíhá komplexní reforma referenčních úrokových sazeb („reforma IBOR“), a to v reakci na obavy, které v posledních letech panují ohledně integrity a spolehlivosti hlavních referenčních úrokových sazeb na finančních trzích. S cílem posoudit relevantní rizika spojená s globálními reformami referenčních úrokových sazeb, které iniciovala Rada pro finanční stabilitu, a v rámci zajištění vhodného přechodu na alternativní nebo reformované referenční úrokové sazby ještě před nejzazším termínem stanoveným na konec roku 2021 (jak je uvedeno v novelizovaném nařízení EU o regulaci referenčních sazeb – nařízení BMR) skupina UniCredit zahájila v říjnu 2018 rozsáhlý projekt, jehož cílem je řídit nahrazení dotčených referenčních úrokových sazeb IBOR.
Dopad reformy IBOR na účetní závěrku skupiny považuje skupina za nevýznamný, poněvadž většina smluv skupiny úročených variabilní úrokovou sazbou vychází z referenčních úrokových sazeb, které již
plní podmínky stanovené nařízením BMR. Jedná se hlavně o sazby PRIBOR a EURIBOR.
Nelze vyloučit možné nejistoty týkající se ostatních sazeb IBOR v souvislosti s načasováním a aplikací tzv. fallback pravidel, která se týkají dosud nesplacených pohledávek, závazků a derivátových kontraktů.
V tomto kontextu Evropská komise dne 15. ledna 2020 schválila pro použití v Evropské unii Úpravy IFRS 9, IAS 39 a IFRS 7 – Reforma referenčních úrokových sazeb („úpravy“). Úpravy řeší potenciální zdroj nejistoty ohledně dopadů reformy IBOR na stávající zajišťovací vztahy, které jsou reformou IBOR přímo ovlivněny, a stanovuje, že reforma nevyžaduje takovéto zajišťovací vztahy ukončit.
V Evropské unii jsou úpravy účinné pro roční účetní období počínající dne 1. ledna 2020 nebo později. Poněvadž je dřívější použití povoleno, skupina tyto úpravy přijala již pro účetní závěrku za rok
2019, konkrétně v souvislosti se stávajícími zajišťovacími vztahy, které zahrnují ostatní sazby IBOR. Přijetí těchto úprav umožňuje skupině i nadále uplatňovat zajišťovací účetnictví během období nejistoty plynoucí z reformy IBOR díky tomu, že tyto úpravy obsahují několik výjimek vztahujících se na zajišťovací vztahy přímo ovlivněné reformou IBOR. Úpravy povolují i nadále uplatňovat zajišťovací účetnictví i v případě, že:
• zajišťovaná referenční sazba v budoucnosti již nemusí být samostatně identifikovatelná,
• existuje nejistota ohledně načasování a výše zajištěných peněžních toků kvůli reformě referenčních úrokových sazeb,
• existuje nejistota ohledně nahrazení pohyblivých úrokových sazeb zahrnutých v cross-currency úrokových swapech,
• retrospektivní posouzení efektivity zajištění je mimo rozmezí 80–125 %, pokud se na zajišťovací vztah vztahuje reforma referenčních sazeb.
Tyto výjimky přestanou platit v případě, že dojde ke splnění určitých podmínek, např. pokud již nepanuje nejistota plynoucí z reformy IBOR s ohledem na načasování a výši peněžních toků u zajišťované položky založených na referenčních sazbách, pokud je zajišťovací vztah ukončen nebo pokud byla rozpuštěna rezerva na zajištění peněžních toků.
Zajišťovací vztahy skupiny, jejichž referenční sazby reforma IBOR ovlivnila, zahrnují vztahy úročené sazbou LIBOR, jejichž nominální hodnoty představují 1,6 % celkové nominální hodnoty všech zajišťovacích nástrojů k 31. prosinci 2020, a z toho důvodu jsou nevýznamné.
Detailní informace o zajišťovacích vztazích skupiny jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, v bodě 33. Podmíněné závazky, podmíněná aktiva a finanční deriváty a v bodě 35. Řízení finančních rizik, část (c) Tržní riziko.
S cílem pečlivě sledovat vývoj sazeb IBOR a řádně řídit přechod a dopady ukončení bude skupina UniCredit neustále sledovat tržní vývoj a účastnit se pracovních skupin EU, dobrovolných pracovních skupin v rámci finančního odvětví (např. asociace ISDA) i relevantních veřejných diskuzí. Skupina se účastní projektu v rámci celé skupiny UniCredit a analyzuje smlouvy ovlivněné reformou IBOR.
Žádná ze stávajících smluv skupiny ovlivněných reformou IBOR nezahrnuje odpovídající „fallback“ ustanovení upravující ukončení referenční úrokové sazby. Na znění těchto ustanovení pro různé nástroje a různé sazby IBOR pracují různé pracovní skupiny, přičemž skupina ve vhodnou chvíli zváží implementaci těchto ustanovení.
Měnové riziko
Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici skupiny vůči měnovému riziku. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu o úplném výsledku.
Skupina nastavila systém limitů na měnové riziko na bázi čisté měnové expozice v jednotlivých měnách.
104Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Následující tabulka shrnuje strukturu aktiv a závazků podle měn:
CZK EUR USD CHF Jiné Celkem
K 31. prosinci 2020
Peníze a peněžní prostředky 1 917 1 945 94 22 94 4 072
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:15 896 646 540 – – 17 082
– určená k obchodování 15 896 646 – – – 16 542
– povinně v reálné hodnotě – – 540 – – 540
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 11 434 9 084 – – – 20 518
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho:339 275 255 492 1 880 235 1 549 598 431
Úvěry a zápůjčky bankám 124 994 10 103 672 228 958 136 955
Úvěry a zápůjčky klientům 214 281 245 389 1 208 7 591 461 476
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 10 391 (6) – – – 10 385
Majetkové účasti 359 – – – – 359
Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání 4 640 2 239 – – – 6 879
Investice do nemovitostí 360 – – – – 360
Nehmotný majetek 2 070 538 – – – 2 608
Daňové pohledávky 794 752 – – – 1 546
Dlouhodobá aktiva určená k prodeji – 40 – – – 40
Ostatní aktiva 687 1 362 13 – 10 2 072
Celkem aktiva 387 823 272 092 2 527 257 1 653 664 352
Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:16 808 4 – – – 16 812
–určená k obchodování 16 808 4 – – – 16 812
Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho:278 245 245 490 13 405 624 3 375 541 139
Závazky vůči bankám 2 359 103 104 53 – 3 105 519
Závazky vůči klientům 268 386 139 413 13 352 624 3 372 425 147
Vydané dluhové cenné papíry 7 500 2 973 – – – 10 473
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 7 455 – – – – 7 455
Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů 855 781 – – – 1 636
Daňové závazky 864 41 – – – 905
Ostatní pasiva 5 363 3 315 562 1 71 9 312
Rezervy na rizika a poplatky 498 939 29 9 26 1 501
Vlastní kapitál 67 685 17 464 257 – 186 85 592
Celkem závazky a vlastní kapitál 377 773 268 034 14 253 634 3 658 664 352
Gap 10 050 4 058 (11 726) (377) (2 005) –
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020105
CZK EUR USD CHF Jiné Celkem
K 31. prosinci 2019
Peníze a peněžní prostředky 2 168 2 233 115 22 96 4 634
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:11 070 628 487 – –12 185
– určená k obchodování 11 070 628 – – –11 698
– povinně v reálné hodnotě – –487 – – 487
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 11 527 11 654 – – –23 181
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho:390 966 232 348 2 026 21 1 374 626 735
Úvěry a zápůjčky bankám 184 316 1 329 200 13 117 185 975
Úvěry a zápůjčky klientům 206 650 231 019 1 826 8 1 257 440 760
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 7 198 – – – –7 198
Majetkové účasti 372 – – – –372
Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání 4 235 2 171 – – – 6 406
Investice do nemovitostí 371 – – – –371
Nehmotný majetek 1 914 431 – – –2 345
Daňové pohledávky 263 742 – – –1 005
Dlouhodobá aktiva určená k prodeji – 31 – – –31
Ostatní aktiva 1 230 820 74 – 6 2 130
Celkem aktiva 431 314 251 058 2 702 43 1 476 686 593
Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:
–určená k obchodování 11 535 2 – – –11 537
Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho:287 236 269 704 15 828 637 3 222 576 627
Závazky vůči bankám 7 093 131 629 2 367 – 3 141 092
Závazky vůči klientům 270 426 127 210 13 461 637 3 219 414 953
Vydané dluhové cenné papíry 9 717 10 865 – – –20 582
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 7 624 – – – –7 624
Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů 672 424 – – –1 096
Daňové závazky 1 272 209 – – –1 481
Ostatní pasiva 4 917 3 523 209 5 79 8 733
Rezervy na rizika a poplatky 386 403 62 9 22 882
Vlastní kapitál 62 264 16 266 170 1 (88) 78 613
Celkem závazky a vlastní kapitál 375 906 290 531 16 269 652 3 235 686 593
Gap 55 408 (39 473) (13 567) (609) (1 759) –
106Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Akciové riziko
Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu skupiny a finančních derivátů, u kterých jsou akcie podkladovým nástrojem. Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji, i když část akciového rizika vzniká také z důvodu neobchodních aktivit skupiny. Rizika spojená s držením akciových nástrojů jsou řízena obchodními limity a metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny výše.
Riziko likvidity
Riziko likvidity vzniká ze způsobu financování aktivit skupiny a řízení pozic ve finančních nástrojích. Zahrnuje riziko neschopnosti financovat aktiva skupiny nástroji s vhodnou splatností i riziko neschopnosti skupiny prodat v případě potřeby aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu.
Skupina má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování se sestávají z depozit a ostatních vkladů, vydaných cenných papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu skupiny. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Skupina pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování, a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo skupiny. Jako součást své strategie řízení rizika likvidity skupina dále drží část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích, jako jsou státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy.
Skupina pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity prostřednictvím analýzy rozdílu reziduálních splatností aktiv a pasiv ve stanoveném časovém období. Uplatňuje při tom dva pohledy: krátkodobý a dlouhodobý (strukturální). V krátkodobém pohledu skupina každodenně sleduje rozdíl přílivů a odlivů likvidity. Má stanovené limity pro kumulativní rozdíl přílivů a odlivů s výhledem na několik týdnů.
Při překročení limitů skupina přijme opatření pro snížení likvidního rizika. V dlouhodobém (strukturálním) pohledu skupina sleduje rozdíl splatností aktiv a pasiv v obdobích nad jeden rok. I v tomto pohledu má skupina nastaveny ukazatele a při jejich překročení přijímá adekvátní opatření, např. opatření k získání dlouhodobých refinančních zdrojů.
Pro případ likvidní krize má skupina připraven kontingenční plán. Tento plán definuje role, odpovědnosti a proces řízení krize a zároveň definuje možná opatření, která budou posuzována při řízení krizové situace.
Skupina jednou týdně provádí stresové testování krátkodobé likvidity. Stresové testy prověřují schopnost skupiny překonat extrémní situace, jako je systémové přerušení aktivit mezibankovního peněžního trhu, snížení ratingu banky, výpadky v IT systémech a reputační riziko banky. Výsledky stresových scénářů jsou prezentovány na ALCO.
Dopady Covid-19 na riziko likvidity
V reakci na propuknutí Covid-19 skupina posílila likvidní rezervu, aby byla připravena pokrýt nejen případné vyšší odtoky likvidity z důvodu většího využití nečerpaných úvěrových příslibů a čerpání vkladů, ale i snížený přítok likvidity z titulu odložených splátek v rámci různých moratorií. Zároveň byly aktivovány plány pro řízení kontinuity činností s cílem zajistit plnění běžných činností v oblasti Treasury a detailně informovat vrcholové vedení i orgány dohledu o aktuální situaci. Čerpání facilit ECB umožnilo snížit závislost na vnitroskupinovém financování.
Ačkoliv k mimořádnému odlivu z vkladů nebo nečerpaných úvěrových příslibů doposud nedošlo, skupina nadále obezřetně zachovává likvidní rezervu na vyšší úrovni v porovnání s úrovní před propuknutím Covid-19 vzhledem k přetrvávajícímu vyššímu likvidnímu riziku spojenému s Covid-19.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020107
Následující tabulka ukazuje nediskontované cash flow aktiv a závazků, vydaných garancí a úvěrových linek:
ÚčetníPeněžní Do 3 měs. 1–5 let Nad 5 let Nespecifik.hodnota tok 3 měs.– 1 rok
K 31. prosinci 2020
Peníze a peněžní prostředky 4 072 4 072 4 072 – – – –
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:17 082 17 117 1 244 2 741 7 903 5 117 112
– určená k obchodování – dluhové a majetkové nástroje 1 034 1 069 20 74 111 864 –
– určená k obchodování – deriváty 15 508 15 508 1 224 2 667 7 792 3 713 112
– povinně v reálné hodnotě 540 540 – – – 540 –
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 20 518 21 583 590 2 925 10 582 7 486 –
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho:598 431 636 502 186 896 67 411 197 370 181 123 3 702
– úvěry a zápůjčky bankám 136 955 140 759 132 731 686 6 640 680 22
– úvěry a zápůjčky klientům 461 476 495 743 54 165 66 725 190 730 180 443 3 680
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 10 385 10 385 81 156 3 989 6 159 –
Majetkové účasti 359 359 – – – – 359
Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání 6 879 6 879 – – – – 6 879
Investice do nemovitostí 360 360 – – – – 360
Nehmotný majetek 2 608 2 608 – – – – 2 608
Daňové pohledávky 1 546 1 546 756 – 785 – 5
Dlouhodobá aktiva určená k prodeji 40 40 – – – 40 –
Ostatní aktiva 2 072 2 072 1 496 568 8 – –
Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:16 812 16 812 3 714 2 285 6 649 4 053 111
– určené k obchodování – dluhové nástroje 2 115 2 115 2 115 – – – –
– určené k obchodování – deriváty 14 697 14 697 1 599 2 285 6 649 4 053 111
Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho:541 139 542 447 466 431 17 445 55 225 3 211 135
Závazky vůči bankám 105 519 105 751 47 688 11 065 45 045 1 819 134
Závazky vůči klientům, z toho:425 147 424 920 418 086 4 034 1 662 1 137 1
Závazky z leasingu 2 646 2 694 99 287 1 142 1 167 –
Jiné závazky422 501 422 226 417 987 3 747 520 (30) 1
Vydané dluhové cenné papíry 10 473 11 776 657 2 346 8 518 255 –
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 7 455 7 455 451 419 3 246 3 339 –
Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů 1 636 1 636 1 636 – – – –
Daňové závazky 905 905 – 905 – – –
Ostatní pasiva 9 312 9 312 7 572 1 735 – – 5
Rezervy na rizika a poplatky 1 501 1 501 291 220 386 498 106
Vlastní kapitál 85 592 85 592 (3) 5 210 1 77 349 3 035
Nečerpané úvěrové rámce 46 573 46 573 3 995 13 054 25 466 4 053 5
Bankovní záruky 145 954 145 954 4 647 26 055 31 514 78 636 5 102
108Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
ÚčetníPeněžní Do 3 měs. 1–5 let Nad 5 let Nespecifik.hodnota tok 3 měs.– 1 rok
K 31. prosinci 2019
Peníze a peněžní prostředky 4 634 4 634 4 634 – – – –
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:12 185 12 735 938 1 949 5 071 4 773 4
– určená k obchodování – dluhové a majetkové nástroje 2 392 2 942 15 434 235 2 258 –
– určená k obchodování – deriváty 9 306 9 306 923 1 515 4 836 2 028 4
– povinně v reálné hodnotě 487 487 – – – 487 –
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 23 181 25 471 139 2 290 19 870 3 172 –
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho:626 735 663 993 234 598 66 442 188 653 169 586 4 714
– úvěry a zápůjčky bankám 185 975 190 582 184 647 1 861 3 238 823 13
– úvěry a zápůjčky klientům 440 760 473 411 49 951 64 581 185 415 168 763 4 701
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 7 198 7 198 93 457 2 296 4 352 0
Majetkové účasti 372 372 – – – – 372
Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání 6 406 6 406 – – – – 6 406
Investice do nemovitostí 371 371 – – – – 371
Nehmotný majetek 2 345 2 345 – – – – 2 345
Daňové pohledávky 1 005 1 005 (66) – 1 071 – –
Dlouhodobá aktiva určená k prodeji 31 31 – 31 – – –
Ostatní aktiva 2 130 2 130 1 395 735 – – –
Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:11 537 11 537 4 153 1 525 3 604 2 252 3
– určené k obchodování – dluhové nástroje 3 010 3 010 3 010 – – – –
– určené k obchodování – deriváty 8 527 8 527 1 143 1 525 3 604 2 252 3
Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho:576 627 578 512 516 936 33 432 20 745 7 235 164
Závazky vůči bankám 141 092 141 113 119 915 6 427 12 877 1 733 161
Závazky vůči klientům, z toho:414 953 415 255 393 174 17 261 3 827 990 3
Závazky z leasingu 2 047 2 150 100 319 1 229 502 –
Jiné závazky 412 906 413 105 393 074 16 942 2 598 488 3
Vydané dluhové cenné papíry 20 582 22 247 82 10 361 6 321 5 483 –
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 7 624 7 624 155 854 2 346 4 269 –
Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů 1 096 1 096 1 096 – – – –
Daňové závazky 1 481 1 481 570 911 – – –
Ostatní pasiva 8 733 8 733 6 960 1 772 – 1 –
Rezervy na rizika a poplatky 882 882 – – – – 882
Vlastní kapitál 78 613 78 613 – – – – 78 613
Nečerpané úvěrové rámce 130 357 130 357 6 169 27 829 25 169 66 489 4 701
Bankovní záruky 45 283 45 283 4 801 10 596 24 741 5 142 3
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020109
(d) Operační riziko
Operační riziko je riziko vzniku ztráty v důsledku nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidí a systémů nebo vlivem vnějších událostí. Tato definice zahrnuje právní riziko, nikoli však riziko strategické ani reputační. Právní riziko zahrnuje mj. riziko pokut, sankcí nebo exemplární náhrady škody vyplývající z opatření dohledu a ze soukromoprávního vyrovnání.
Organizační struktura banky a její interní předpisy jsou nastaveny tak, aby bylo plně respektováno oddělení neslučitelných funkcí a zabránilo se střetu zájmů. Interní předpisy jednoznačně stanovují povinnosti a pravomoci zaměstnanců, včetně řídících pracovníků, a upravují pracovní postupy a kontrolní činnosti. Hlavním rozhodovacím a kontrolním orgánem v oblasti řízení operačních rizik je Výbor pro řízení operačního rizika, jehož stálými členy jsou také všichni členové představenstva. Odbor Operační rizika, nezávislý útvar přímo podřízený členovi představenstva odpovědnému za oblast řízení rizik, je pověřen zabezpečením jednotného a koordinovaného rozhodování v oblasti řízení operačních rizik v souladu s regulatorními předpisy a standardy mateřské společnosti.
Sledování a řízení operačních rizik je prováděno jmenovanými osobami na úrovni jednotlivých útvarů. Interní audit je orgánem identifikujícím výjimečné trendy v oblasti operačního rizika, porušení nebo nedodržení předpisů a vyhodnocujícím funkčnost řídicího a kontrolního systému.
Skupina pokračovala v dalším rozvoji komplexního systému pro identifikaci, sledování a řízení operačního rizika. V souladu se Strategií pro řízení operačního rizika na rok 2020 skupina stanovila své priority na zmírnění expozice vůči operačnímu riziku, které jsou konzistentní s rizikovým profilem a rizikovým apetitem banky. Apetit operačního rizika jako úroveň rizika, kterou je skupina a banka připravena akceptovat, byl měřen ukazatelem ELOR (Expected loss on revenue), který je definován jako podíl očekávaných ztrát z operačního rizika (odhad z historických dat) a výnosů (rozpočtované výnosy podle čtvrtletních období). Stanovení limitu tohoto ukazatele a jeho monitorování probíhalo v souladu se směrnicemi skupiny.
Pro efektivní sběr událostí a dat operačního rizika je v bance používán on-line informační systém, jenž byl vyvinut ve skupině UniCredit v souladu s požadavky na řízení kapitálové přiměřenosti. Evidovaná data jsou zohledněna při kalkulaci kapitálového požadavku i při řízení operačního rizika. Jsou jedním z podkladů pro navržení postupů, které vedou ke snížení výskytu jednotlivých událostí a zmírnění jejich dopadů (při přípravě procesních mitigačních opatření nebo strategického pojistného plánu skupiny). Rovněž jsou využívána jako zpětná kontrola spolehlivosti navrženého systému opatření k omezování operačního rizika. Sběr dat o operačním riziku je prováděn kontinuálně ve spolupráci jednotlivých organizačních útvarů banky (významné případy
jsou hlášeny a řešeny okamžitě). Na základě získaných dat je v pravidelných čtvrtletních intervalech vytvářen konsolidovaný report, který je prezentován Výboru pro řízení operačního rizika a distribuován v rámci banky. O nejvýznamnějších incidentech operačního rizika jsou představenstvo banky, interní audit a mateřská společnost informovány jednou týdně, nebo v případě nutnosti okamžitě. Data o operačním riziku jsou pravidelně podrobována rekonciliaci s účetnictvím a dalšími zdroji s cílem ověřit kompletnost a správnost sbíraných dat.
Skupina se v roce 2020 rovněž věnovala provádění analýzy scénářů a nastavování a sledování rizikových indikátorů. Důležitou součástí systému řízení operačního rizika je i řízení kontinuity provozu (pohotovostní plánování, krizové řízení). Plány obnovy (pro krizové situace) byly aktualizovány a testovány s cílem zajistit jejích plnou využitelnost a účinnost v aktuálních podmínkách. Odbor Operační rizika také průběžně rozšiřuje povědomí o operačním riziku ve skupině a školí zaměstnance skupiny prezenčními školeními i formou e-learningového kurzu.
Na základě regulatorního povolení je ve skupině uplatňován pokročilý přístup k výpočtu kapitálového požadavku k operačnímu riziku. K tomu je využíván model skupiny UniCredit, jenž se opírá o interní i externí data, výsledky analýz scénářů a data rizikových indikátorů.
Dopady Covid-19 na operační riziko
Z hlediska řízení operačního rizika v roce 2020 patří mezi nejdůležitější činnosti zavedení opatření a postupů pro zvládání pandemické situace vyvolené šířením Covid-19. Vzhledem k uvedené situaci byly provedeny analýzy s cílem stanovit rizika plynoucí ze změn procesů přijímaných s cílem chránit zdraví zaměstnanců a klientů.
(e) Řízení kapitálu
Vedení skupiny monitoruje vývoj kapitálové přiměřenosti skupiny na konsolidované bázi a její kapitálové pozice. Regulátor bankovního trhu, Česká národní banka (ČNB), stanovil pravidla pro výpočet kapitálových požadavků a monitoruje jejich vývoj. Od 1. ledna 2014 skupina plní požadavky podle pravidel Basel III (nařízení EU č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky), která byla ČNB implementována vyhláškou ČNB č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Pravidla Basel III byla vytvořena v reakci na finanční krizi a zavádí požadavky na vyšší kvalitu kapitálu, požadavek na zvýšené pokrytí rizik, zavádí minimální standardy pro řízení likvidity, pravidla pro pákový poměr leverage a zlepšuje řízení rizik a corporate governance.
Regulatorní kapitál skupiny se skládá z následujících položek:
• kmenový Tier 1 kapitál (CET 1), který zahrnuje základní kapitál, emisní ážio, rezervní fondy, nerozdělený zisk z předchozích období, kumulovaný ostatní úplný výsledek z přecenění realizovatelných
110Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
cenných papírů, zisk za účetní období po zdanění, pokud je v době vykázání auditovaný; odečítá se nehmotný majetek a nedostatek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko při použití přístupu založeného na interním ratingu,
• Tier 1 kapitál (T1), který tvoří CET 1,
• Tier 2 kapitál (T2), který tvoří přebytek v krytí očekávaných úvěrových ztrát při použití přístupu založeného na interním ratingu.
Skupina plní definované minimální požadavky pravidel Basel III na kapitálovou přiměřenost včetně kapitálových polštářů.
Výkaz kapitálu pro výpočet kapitálové přiměřenosti skupiny na konsolidované bázi, jak je předkládán regulátorovi v souladu s platnými pravidly k 31. prosinci 2020 a 31. prosinci 2019, je uveden ve Výroční zprávě, část „Nejdůležitější konsolidované hospodářské výsledky“.
36. Transakce se spřízněnými osobami
Subjekty jsou považovány za spřízněné osoby v případě, že jeden subjekt je schopen řídit činnost druhého subjektu nebo uplatňuje podstatný vliv na finanční nebo provozní politiky tohoto subjektu. V rámci běžných obchodních vztahů skupina uzavírá transakce se spřízněnými osobami. Tyto transakce představují zejména úvěry, vklady a jiné typy transakcí. Tyto transakce jsou uzavírány na základě běžných obchodních podmínek a za obvyklé tržní ceny tak, aby žádné ze smluvních stran nevznikla újma.
Jako spřízněné osoby byly především identifikovány mateřská společnost banky a její sesterské společnosti v rámci skupiny UniCredit nebo tam, kde banka uplatňuje podstatný vliv, dceřiné a přidružené společnosti banky, dále členové představenstva a ostatní vedoucí pracovníci banky.
Skupina UniCredit připravila kapitálový program pro zaměstnance skupiny UniCredit, v rámci kterého mohou zaměstnanci nakupovat investiční akcie mateřské společnosti skupiny UniCredit se slevou. Na slevové akcie se vztahuje zákaz prodeje během vázacího období. Vázané akcie propadnou v případě, že pracovní poměr příslušného zaměstnance ve skupině UniCredit bude ukončen. Poskytnutá sleva je alokována na jednotlivé společnosti ve skupině UniCredit, které jsou zapojeny do programu, a tyto společnosti o ní účtují a časově ji rozlišují po dobu vázacího období.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020111
(a) Transakce s mateřskou společností
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Aktiva
Úvěry a zápůjčky bankám 1 865 928
Finanční aktiva k obchodování 4 576 1 836
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku – –
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 2 450 925
Celkem 8 891 3 689
Závazky
Závazky vůči bankám 48 926 118 092
Finanční závazky určené k obchodování 4 390 1 656
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 1 774 1 417
Celkem 55 090 121 165
Podrozvahové položky
Vydané záruky 570 1 490
Neodvolatelné úvěrové rámce 788 311
Celkem 1 358 1 801
2020 2019
Úrokové výnosy 277 296
Úrokové náklady (19) (193)
Výnosy z poplatků a provizí 1 1
Náklady na poplatky a provize (4) (1)
Čistý zisk/ztráta z finančních aktiv a závazků určených k obchodování 202 201
Čistý zisk/ztráta ze zajištění rizika změny reálných hodnot (260) (3)
Správní náklady (65) (13)
Celkem 132 288
(b) Transakce se členy klíčového vedení
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Aktiva
Úvěry a zápůjčky klientům 147 114
z toho:
Představenstvo 20 17
Ostatní členové vedení 127 97
Celkem 147 114
Závazky
Závazky vůči klientům 133 169
z toho:
Představenstvo 47 85
Ostatní členové vedení 86 84
Celkem 133 169
Podrozvahové položky
Neodvolatelné úvěrové rámce 3 3
z toho:
Představenstvo 1 1
Ostatní členové vedení 2 2
Celkem 3 3
112Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
(c) Transakce s ostatními spřízněnými osobami
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Aktiva
Finanční aktiva určená k obchodování 2 888 1 654
z toho:
UniCredit Bank AG 2888 1 654
Úvěry a zápůjčky bankám 887 166
z toho:
UniCredit Bank AG 20 1
UniCredit Bank Austria AG 697 79
Yapi ve Kredi Bankasi AS – 54
UniCredit Bank Hungary Zrt. 85 16
AO UniCredit Bank 50 1
Úvěry a zápůjčky klientům 707 801
z toho:
UCTAM Czech Republic s.r.o. 288 398
UCTAM SVK, s.r.o 419 403
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 5 706 4 139
z toho:
UniCredit Bank AG 5 706 4 139
Celkem 10 188 6 760
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Závazky
Závazky vůči bankám 3 286 3 800
z toho:
UniCredit Bank Austria AG 2 183 2 973
UniCredit Bank AG 995 750
UniCredit Bank Hungary Zrt. 41 55
Závazky vůči klientům 304 339
z toho:
UniCredit Services S.C.p.A. 91 110
Finanční závazky určené k obchodování 3 792 2 563
z toho:
UniCredit Bank AG 3 792 2 563
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 4 191 3 310
z toho:
UniCredit Bank AG 4 191 3 310
Celkem 11 573 10 012
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020113
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Podrozvahové položky
Vydané záruky 1 537 2 348
z toho:
UniCredit Bank AG 1 336 1 853
UniCredit Bank Austria AG 113 325
UniCredit Bank Hungary Zrt. 5 12
AO UniCredit Bank 36 53
Neodvolatelné úvěrové rámce 992 534
z toho:
UniCredit Bank AG 517 433
Celkem 2 529 2 882
2020 2019
Úrokové výnosy 33 109
z toho:
UniCredit Bank AG 4 2
UniCredit Bank Austria AG 12 90
Úrokové náklady (279) (452)
z toho:
UniCredit Bank AG (188) (175)
UniCredit Bank Austria AG (83) (268)
Výnosy z poplatků a provizí 64 129
z toho:
UniCredit Bank AG 13 12
UniCredit Bank Hungary Zrt. 2 2
UniCredit Bank Austria AG 47 111
Náklady na poplatky a provize (10) (8)
z toho:
UniCredit Bank Austria AG (5) (4)
Čistý zisk/ztráta z finančních aktiv a závazků určených k obchodování 46 (303)
z toho:
UniCredit Bank AG 46 (302)
Čistý zisk ze zajištění rizika změny reálných hodnot 421 50
z toho:
UniCredit Bank AG 421 50
Správní náklady (914) (909)
z toho:
UniCredit Services S.C.p.A. (888) (900)
Celkem (639) (1 384)
114Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
37. Reálná hodnota finančních aktiv a finančních závazků
Podle kvality vstupních údajů použitých k ocenění reálnou hodnotou
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů
Určená k obchodování
Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3Celkem
31. 12. 2020
Dluhové cenné papíry 518 516 – 1 034
Deriváty 32 15 259 217 15 508
Celkem 550 15 775 217 16 542
31. 12. 2019
Dluhové cenné papíry 2 392 – – 2 392
Deriváty 35 9 159 112 9 306
Celkem 2 427 9 159 112 11 698
Povinně oceňovaná reálnou hodnotou
Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3Celkem
31. 12. 2020
Akcie a Ostatní dluhové cenné papíry – 277 263 540
Celkem – 277 263 540
31. 12. 2019
Akcie a Ostatní dluhové cenné papíry – – 487 487
Celkem – – 487 487
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3Celkem
31. 12. 2020
Dluhové cenné papíry 18 006 2 441 64 20 511
Akcie – – 7 7
Celkem 18 006 2 441 71 20 518
31. 12. 2019
Dluhové cenné papíry 19 829 3 281 65 23 175
Akcie – – 6 6
Celkem 19 829 3 281 71 23 181
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3Celkem
31. 12. 2020
Zajištění reálné hodnoty – 2 425 – 2 425
Zajištění peněžních toků – 7 960 – 7 960
Celkem – 10 385 – 10 385
31. 12. 2019
Zajištění reálné hodnoty – 1 370 – 1 370
Zajištění peněžních toků – 5 828 – 5 828
Celkem – 7 198 – 7 198
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020115
Finanční závazky určené k obchodování
Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3Celkem
31. 12. 2020
Závazky z krátkých prodejů 2 115 – – 2 115
Deriváty – 14 473 224 14 697
Celkem 2 115 14 473 224 16 812
31. 12. 2019
Závazky z krátkých prodejů 3 010 – – 3 010
Deriváty – 8 442 85 8 527
Celkem 3 010 8 442 85 11 537
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3Celkem
31. 12. 2020
Zajištění reálné hodnoty – 745 – 745
Zajištění peněžních toků – 6 710 – 6 710
Celkem – 7 455 – 7 455
31. 12. 2019
Zajištění reálné hodnoty – 360 – 360
Zajištění peněžních toků – 7 264 – 7 264
Celkem – 7 624 – 7 624
Následující tabulka uvádí účetní hodnoty a reálné hodnoty finančních aktiv a závazků, které nejsou ve výkazu o finanční pozici vykázány ve své reálné hodnotě (reálná hodnota je vypočtena diskontováním budoucích peněžních toků za použití běžných tržních sazeb, ke kterým jsou přičteny kreditní přirážky odvozené z interních ratingových kategorií jednotlivých klientů):
ÚčetníReálnáhodnota hodnota Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3
31. 12. 2020
Finanční aktiva
Úvěry a zápůjčky bankám 136 955 137 030 – 117 693 19 337
Úvěry a zápůjčky klientům 461 476 456 970 – 96 067 360 903
Finanční závazky
Závazky vůči bankám 105 519 105 311 – 50 717 54 594
Závazky vůči klientům 425 147 424 922 – 590 424 332
Vydané dluhové cenné papíry 10 473 10 777 – 10 362 415
ÚčetníReálnáhodnota hodnota Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3
31. 12. 2019
Finanční aktiva
Úvěry a zápůjčky bankám 185 975 185 972 – 168 194 17 778
Úvěry a zápůjčky klientům 440 760 437 534 – 139 136 298 398
Finanční závazky
Závazky vůči bankám 141 092 141 569 – 125 423 16 146
Závazky vůči klientům 414 953 414 960 – 1 758 413 202
Vydané dluhové cenné papíry 20 582 20 798 – 20 374 424
V roce 2020 a 2019 banka neevidovala ve finančních aktivech oceněných reálnou hodnotou žádné převody mezi úrovněmi 1 a 2.
116Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Banka v roce 2020 a 2019 neevidovala ve finančních závazcích oceněných reálnou hodnotou žádné převody mezi úrovněmi 1 a 2.
Následující tabulka uvádí převody finančních aktiv vykazovaných v reálné hodnotě z a do úrovně 3.
Finanční aktiva oceněná
reálnou hodnotou protiFin. aktiva Zajišťovací Nemovitosti Celkem
účtům výnosů a nákladů oceněnáderiváty oceňované
reálnoureálnou
UrčenáNeurčenáhodnotouhodnotouk obchodování k obchodování do ostatního povinně v reálnéúplnéhohodnotě výsledku
Počáteční zůstatek k 1. 1. 2019 2 331 346 70 – 646 3 393
Zisky a ztráty z přecenění
Ve výkazu o úplném výsledku – 139 – – (24) 115
V ostatním úplném výsledku – – – – – –
Nákupy 43 – – – – 43
Prodeje/splatnost (2 178) – – – (251) (2 429)
Převody z/do ostatních úrovní (122) – – – – (122)
Ostatní 38 2 1 – 849 890
Konečný zůstatek k 31. 12. 2019 112 487 71 – 1 220 1 890
Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné období: 115
Z toho:Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné účetní období, které vyplývají z finančních aktiv držených ke konci účetního období 115
Finanční aktiva oceněná
reálnou hodnotou protiFin. aktiva Zajišťovací Nemovitosti Celkem
účtům výnosů a nákladů oceněnáderiváty oceňované
reálnoureálnou
UrčenáNeurčenáhodnotouhodnotouk obchodování k obchodování do ostatního povinně v reálnéúplnéhohodnotě výsledku
Počáteční zůstatek k 1. 1. 2020 112 487 71 – 1 220 1 890
Zisky a ztráty z přecenění
Ve výkazu o úplném výsledku – 53 – – (12) 41
V ostatním úplném výsledku – – – – (12) (12)
Nákupy 81 – – – 43 124
Prodeje/splatnost – – – – – –
Převody z/do ostatních úrovní 63 (277) – – – (214)
Odpisy n/a n/a n/a n/a (31) (31)
Ostatní (39) – – – 12 (27)
Konečný zůstatek k 31. 12. 2020 217 263 71 – 1 220 1 771
Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné období: 41
Z toho:Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné účetní období, které vyplývají z finančních aktiv držených ke konci účetního období41
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020117
Následující tabulka uvádí převody finančních závazků vykazovaných v reálné hodnotě z a do úrovně 3.
Finanční závazky oceněnéreálnou hodnotou proti účtůmZajišťovací výnosů a nákladů určené k obchodování deriváty Celkem
Počáteční zůstatek k 1. 1. 2019 1 304 – 1 304
Zisky a ztráty z přecenění
Ve výkazu o úplném výsledku – – –
V ostatním úplném výsledku – – –
Vydání 30 – 30
Prodeje/splatnost (1 173) – (1 173)
Převody z/do ostatních úrovní (75) – (75)
Ostatní (1) – (1)
Konečný zůstatek k 31. 12. 2019 85 – 85
Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné období: –
Z toho:Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné účetní období, které vyplývají z finančních aktiv držených ke konci účetního období –
Finanční závazky oceněnéreálnou hodnotou proti účtůmZajišťovací výnosů a nákladů určené k obchodování deriváty Celkem
Počáteční zůstatek k 1. 1. 2020 85 – 85
Zisky a ztráty z přecenění
Ve výkazu o úplném výsledku – – –
V ostatním úplném výsledku – – –
Vydání 87 – 87
Prodeje/splatnost – – –
Převody z/do ostatních úrovní 75 – 75
Ostatní (23) – (23)
Konečný zůstatek k 31. 12. 2020 224 – 224
Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné období: –
Z toho:Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné účetní období, které vyplývají z finančních aktiv držených ke konci účetního období –
38. Zápočet finančních aktiv a finančních závazků
Skupina neprovádí zápočet finančních aktiv a finančních závazků.
Níže uvedené tabulky uvádějí aktiva, která jsou součástí dohod o zápočtech podle ujednání o řízení úvěrového rizika, jež jsou součástí dohod o derivátových rámcích, jako je ISDA apod. Tato aktiva jsou předmětem zápočtu (performance netting) a jsou součástí uzavření/vystoupení z pozice (close-out).
Hrubá výše Hrubá výše Čistá výšePotenciální částky pro zápočet
vykázaných započtených vykázanýchFinanční Získaný Čistá
finančních finančních finančníchnástroje peněžní výše
aktiv závazků aktivkolaterál
31. prosince 2020
Deriváty 19 640 – 19 640 17 172 – 2 468
31. prosince 2019
Deriváty 14 361 – 14 361 12 079 – 2 282
118Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Finanční závazky, které jsou předmětem zápočtu, vymahatelné rámcové smlouvy o zápočtu a podobných ujednání:
Hrubá výše Hrubá výše Čistá výšePotenciální částky pro zápočet
vykázaných započtených vykázanýchFinanční PoskytnutýČistá
finančních finančních finančníchnástroje peněžní výše
závazků aktiv závazků kolaterál
31. prosince 2020
Deriváty 21 250 – 21 250 17 172 – 4 078
31. prosince 2019
Deriváty 13 348 – 13 348 12 079 – 1 269
39. Následné události
Vedení skupiny nejsou známy žádné události, které nastaly po rozvahovém dni a které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky skupiny.
Skupina pečlivě sleduje aktuální vývoj Covid-19 a přijímá veškerá nezbytná opatření v souvislosti s aktuálním vývojem a vládními opatřeními.
Účetní závěrka byla schválena představenstvem banky a schválena k vydání dne 16. března 2021.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020119
Jakub Dusílek
Předseda představenstva
Massimo Francese
Člen představenstva
Lea Branecká
Michaela Mrštíková
Jménem představenstva byla účetní závěrka podepsána:
Osoba zodpovědná
za účetnictví
Osoba zodpovědná
za účetní závěrku
Skupina UniCredit je hrdá na podporu společnosti a komunit ve všech zemích, kde působíme: spustili jsme formální a neformální iniciativy s širokým záběrem dobrovolnických činností a darů, kdy naši zaměstnanci i klienti vybrali a věnovali dary v řádu mnoha milionů eur.
„Váš štědrý příspěvek pomůže prostřednictvím naší práce celé Itálii čelit krizi spojené s šířením koronaviru. Díky vašemu daru se italský Červený kříž dále rozvíjí, investuje do služeb, zdrojů a školení pro dobrovolníky a operátory, aby byli nablízku těm, kteří je potřebují nejvíce.“
Francesco RoccaPrezident italského Červeného kříže
Děláme to, co je správné!
pro naše komunity
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020121
Individuální účetní závěrka
Individuální výkaz o úplném výsledku za rok 2020
Příloha na stranách 125 až 201 je nedílnou součást této účetní závěrky.
2020 2019
Bod mil. Kč mil. Kč
Úrokové výnosy, z toho:13 007 17 138
– úrokové výnosy vypočítané pomocí metody efektivní úrokové sazby 12 217 16 813
Úrokové náklady (2 302) (3 885)
Čisté úrokové výnosy (1)10 705 13 253
Výnosy z poplatků a provizí 4 350 4 877
Náklady na poplatky a provize (1 209) (1 277)
Čisté výnosy z poplatků a provizí (2)3 141 3 600
Výnosy z dividend (3) 335 455
Čistý zisk/(ztráta) z obchodování (4) 1 860 1 888
Čistý zisk/(ztráta) ze zajištění rizika změny reálných hodnot (5) – (12)
Čistý zisk/(ztráta) z prodeje nebo zpětného odkupu: (6) 497 471
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 86 136
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 412 335
Finanční závazky (1) –
Čistý zisk/(ztráta) z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:(7) 82 139
Povinně v reálné hodnotě 82 139
Provozní výnosy 16 620 19 794
Ztráty ze snížení hodnoty: (8) (2 157) (1 128)
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě (2 159) (1 129)
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 2 1
Zisk nebo ztráta z modifikace (57) –
Správní náklady (9) (6 592) (6 433)
Čisté rozpuštění/(tvorba) rezervy: (27) (654) 308
Úvěrové přísliby a poskytnuté finanční záruky (572) 371
Ostatní rezervy (82) (63)
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty hmotného majetku a aktiv z práva k užívání (18) (446) (473)
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty nehmotného majetku (19) (494) (491)
Ostatní provozní výnosy a náklady (10) 167 18
Provozní náklady (8 019) (7 071)
Čistý zisk/(ztráta) z majetku oceněného reálnou hodnotou (18) (1) (1)
Zisk/(ztráta) z prodeje nefinančních aktiv – 1
Výsledek hospodaření před zdaněním 6 386 11 595
Daň z příjmů (28) (1 224) (2 162)
Výsledek hospodaření po zdanění 5 162 9 433
Položky, které nemohou být následně převedeny do výsledku hospodaření
Fond z přecenění majetku oceněného reálnou hodnotou, z toho:(11) 261
Změna reálné hodnoty (3) 329
Převody do ostatních čistých položek vlastního kapitálu (11) n/a
Odložená daň 3 (68)
Položky, které mohou být následně převedeny do výsledku hospodaření
Fond z přecenění zajišťovacích instrumentů v zajištění peněžních toků, z toho:1 371 (1 000)
Změna reálné hodnoty 1 697 (1 238)
Přecenění převedené do výsledku hospodaření – –
Odložená daň (326) 238
Fond z přecenění finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku, z toho:(211) (264)
Změna reálné hodnoty 64 (53)
Přecenění převedené do výsledku hospodaření (326) (224)
Odložená daň 51 13
Kurzové zisky z konsolidace zahraniční pobočky 424 (171)
Ostatní úplný výsledek po zdanění 1 573 (1 174)
Celkový úplný výsledek po zdanění 6 735 8 259
122Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Individuální výkaz o finanční pozici k 31. prosinci 2020
Příloha na stranách 125 až 201 je nedílnou součást této účetní závěrky.
2020 2019
Bod mil. Kč mil. Kč
Aktiva
Peníze a peněžní prostředky (11) 4 072 4 633
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:(12) 17 082 12 185
Určená k obchodování 16 542 11 698
Povinně v reálné hodnotě 540 487
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (13) 20 518 23 181
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho:583 094 613 747
Úvěry a zápůjčky bankám (14) 136 930 185 944
Úvěry a zápůjčky klientům (15) 446 164 427 803
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů (16) 10 398 7 199
Majetkové účasti (17) 3 979 3 979
Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání (18) 3 591 2 955
Nehmotný majetek (19) 2 352 2 097
Daňové pohledávky, z toho:(28) 1 332 853
Splatná daň 761 –
Odložená daň 571 853
Dlouhodobá aktiva určená k prodeji 40 31
Ostatní aktiva (20) 2 132 1 692
Aktiva celkem 648 590 672 552
Cizí zdroje
Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:16 812 11 537
Určené k obchodování (21) 16 812 11 537
Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho:529 930 567 206
Závazky vůči bankám (22) 94 950 132 031
Závazky vůči klientům (23) 424 922 415 017
Vydané dluhové cenné papíry (24) 10 058 20 158
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů (25) 7 465 7 624
Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných instrumentů 1 636 1 096
Daňové závazky, z toho:(28) – 570
Splatná daň – 570
Odložená daň – –
Ostatní pasiva (26) 8 738 7 884
Rezervy na rizika a poplatky (27) 1 470 869
Závazky cekem 566 051 596 786
Vlastní kapitál
Základní kapitál (29) 8 755 8 755
Emisní ážio (29) 3 495 3 495
Fondy z přecenění 1 312 (261)
Nerozdělený zisk a rezervní fondy (31) 63 815 54 344
Zisk za účetní období 5 162 9 433
Vlastní kapitál celkem 82 539 75 766
Závazky a vlastní kapitál celkem 648 590 672 552
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020123
Individuální výkaz o peněžních tocích za rok 2020
Příloha na stranách 125 až 201 je nedílnou součást této účetní závěrky.
2020 2019
mil. Kč mil. Kč
Zisk po zdanění 5 162 9 433
Úpravy o nepeněžní operace:
Ztráty ze snížení hodnoty: 2 214 1 128
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 2 216 1 129
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (2) (1)
Přecenění finančních instrumentů 252 637
Čisté rezervy na rizika a poplatky: 654 (303)
Úvěrové přísliby a poskytnuté finanční záruky 572 (371)
Ostatní čisté rezervy 82 68
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty hmotného majetku a aktiv z práva k užívání 446 473
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty nehmotného majetku 494 491
Čistý zisk/(ztráta) z prodeje nebo zpětného odkupu: 113 113
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě – –
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 113 113
Finanční závazky – –
Zisk/(ztráta) z prodeje nefinančních aktiv – (1)
Daně 1 224 2 162
Nerealizované kurzové zisky/(ztráty) 424 (171)
Ostatní nepeněžní změny (3 178) (3 448)
Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv 7 805 10 514
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:(6 108) (2 848)
Určená k obchodování (6 133) (2 846)
Povinně v reálné hodnotě 25 (2)
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho:30 304 (12 002)
Úvěry a zápůjčky bankám 48 940 14 092
Úvěry a zápůjčky klientům (18 636) (26 094)
Ostatní aktiva (115) 125
Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:6 188 2 733
Určené k obchodování 6 188 2 733
Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho:(27 047) 7 918
Závazky vůči bankám (36 960) (32 109)
Závazky vůči klientům 9 913 40 027
Ostatní pasiva 756 (55)
Placená daň z příjmů (2 306) (1 953)
Čisté peněžní toky z provozní činnosti 9 477 4 432
(Nákup)/prodej a splatnost finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku a ostatních finančních aktiv 1 023 5 268
Peněžní příjmy z prodeje hmotného a nehmotného majetku 4 1
Nákup hmotného a nehmotného majetku (649) (865)
Přijaté dividendy 5 5
Čisté peněžní toky z investiční činnosti 383 4 409
Vyplacené dividendy – (6 070)
Finanční závazky v naběhlé hodnotě – vydané a splacené dluhové cenné papíry (10 035) (2 612)
(Platba) závazků z leasingu (386) (367)
Čisté peněžní toky z finanční činnosti (10 421) (9 049)
Peníze a peněžní prostředky na počátku období 4 633 4 841
Peníze a peněžní prostředky na konci období 4 072 4 633
Přijaté úroky 14 010 17 233
Placené úroky (3 426) (3 660)
124Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Individuální výkaz změn vlastního kapitálu za rok 2020
Příloha na stranách 125 až 201 je nedílnou součást této účetní závěrky.
Fond z přecenění Nerozdělený zisk a rezervní fondy
finančních
Základní Emisní zajišťovacích aktiv majetku kurzových Rezervní Účelový Neroz- Zisk Vlastní
kapitál ážio instrumentů oceňovaných oceňovaného zisků/(ztrát) fondy rezervní dělený za účetní kapitál
reálnou reálnou ze zahr. a ostatní fond zisk obdobíhodnotou hodnotou pobočky kapitálové do ostatního fondy úplného mil. Kč výsledku
Zůstatek k 1. lednu 2019 8 755 3 495 204 828 n/a (119) 3 372 12 423 35 701 8 923 73 582
Transakce s vlastníky společnosti, příspěvky od a výplaty vlastníkům
Rozdělení zisku za rok 2018 817 8 106 (8 923) –
Výplata dividendy (6 070) (6 070)
Ostatní (5) (5)
Celkový úplný výsledek za období
Čistý zisk za období 9 433 9 433
Ostatní celkem (1 000) (264) 261 (171) (1 174)
Zůstatek k 31. prosinci 2019 8 755 3 495 (796) 564 261 (290) 3 372 13 240 37 732 9 433 75 766
Zůstatek k 1. lednu 2020 8 755 3 495 (796) 564 261 (290) 3 372 13 240 37 732 9 433 75 766
Transakce s vlastníky společnosti, příspěvky od a výplaty vlastníkům
Rozdělení zisku za rok 2019 1 231 8 202 (9 433) –
Výplata dividendy
Ostatní 38 38
Celkový úplný výsledek za období
Čistý zisk za období 5 162 5 162
Ostatní celkem 1 371 (211) (11) 424 1 573
Zůstatek k 31. prosinci 2020 8 755 3 495 575 353 250 134 3 372 14 471 45 972 5 162 82 539
za rok končící 31. prosince 2020
I. Úvod
Základní informace
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (dále jen „banka“) vznikla přeshraniční fúzí sloučením UniCredit Bank Czech Republic, a.s. a UniCredit Bank Slovakia a.s. a nástupnickou společností byla UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Rozhodným datem fúze byl 1. červenec 2013. UniCredit Bank Czech Republic, a.s. vznikla fúzí sloučením HVB Bank Czech Republic a.s. a Živnostenské banky, a.s. k 1. říjnu 2006. Veškerá práva a závazky zanikající společnosti Živnostenská banka, a.s. přešla na nástupnickou společnost HVB Bank Czech Republic a.s. V roce 2008 banka převzala jmění společnosti HVB Reality CZ, s.r.o. V roce 2009 banka připravila projekt fúze se společností UniCredit Factoring, s.r.o. Zanikající společností byla společnost UniCredit Factoring, s.r.o. a nástupnickou společností byla banka. V roce 2012 banka připravila projekt fúze sloučením se společností UniCredit CAIB Czech Republic a.s. Tato společnost byla zanikající společností a banka se stala nástupnickou společností.
Změny obchodní firmy a ostatních skutečností spjatých s přeshraniční fúzí byly zapsány v Obchodním rejstříku v Praze oddíl B, vložka 3608 dne 1. prosince 2013.
V souvislosti s reorganizací v rámci skupiny UniCredit došlo 1. října 2016 ke změně akcionáře banky z UniCredit Bank Austria AG na mateřskou společnost celé skupiny UniCredit, která nyní vlastní 100 % akcií banky.
Sídlo společnosti:
Želetavská 1525/1
140 92, Praha 4 – Michle
Po uskutečnění přeshraniční fúze pokračuje banka v činnostech vykonávaných dříve společností UniCredit Bank Slovakia a.s. na území Slovenské republiky prostřednictvím své organizační složky UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., pobočka zahraničnej banky.
Přeshraniční fúze byla realizována z důvodu vytvoření silnějšího subjektu schopného řídit obchodní činnosti jak na českém, tak na slovenském trhu, který přinese významné výhody pro skupinu UniCredit, neboť spojením vznikl subjekt, který může efektivněji sloužit zákazníkům a dosahovat vyšší rentability vzhledem k předpokládané úspoře nákladů a dynamickému růstu obchodní činnosti v obou zemích. Integrace umožnila využít synergických efektů na straně nákladů a výnosů a zároveň dosáhnout vyváženější kapitálové struktury a optimalizovaného řízení likvidity. Dále poskytla skupině UniCredit možnost snížit složitost organizační struktury a míru vynakládaného manažerského úsilí díky vytvoření jednoho lokálního manažerského týmu pro oba trhy.
Za účelem fúze banka zvýšila svůj základní kapitál. Část minoritních akcionářů UniCredit Bank Slovakia a.s., uplatnilo právo odprodat své akcie zanikající banky, ostatní využili právo za výměnu akcií za nově vydané akcie banky. Nástupnická banka převzala vlastní kapitál zanikající společnosti ve výši 11 611 mil. Kč a převedla ho do účelového rezervního fondu v měně EUR, který může být použit pouze k úhradě ztráty.
Předmět podnikání
Banka je univerzální bankou poskytující služby drobného, komerčního a investičního bankovnictví jak v českých korunách, tak i v cizích měnách pro domácí i zahraniční klientelu převážně v České republice, Slovenské republice a dále zemích Evropské unie.
Mezi hlavní aktivity banky patří:
• příjem vkladů od veřejnosti;
• poskytování úvěrů;
• investování do cenných papírů na vlastní účet;
• platební styk a zúčtování;
• vydávání a správa platebních prostředků;
• poskytování záruk;
• otvírání akreditivů;
• obstarávání inkasa;
• obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta:
– s devizovými hodnotami,
– v oblasti termínovaných obchodů (forwards) a opcí (options) včetně kurzových a úrokových obchodů,
– s převoditelnými cennými papíry;
• účast na vydávání akcií a poskytování služeb s nimi souvisejících;
• vydávání hypotečních zástavních listů;
• finanční makléřství;
• obhospodařování cenných papírů klienta na jeho účet včetně poradenství (portfolio management);
• uložení a správa cenných papírů nebo jiných hodnot;
• výkon funkce depozitáře;
• směnárenská činnost (nákup devizových prostředků);
• poskytování bankovních informací;
• pronájem bezpečnostních schránek;
• činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými výše.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020125
Příloha individuální účetní závěrky
II. Východiska pro sestavení
individuální účetní závěrky
1. Prohlášení o shodě
Tato individuální účetní závěrka banky (dále také „účetní závěrka“) za rok 2020 se srovnávacími údaji za rok 2019 byla sestavena podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví („IFRS“) ve znění přijatém Evropskou unií dle Nařízení Komise (ES) č. 1126/2008, ve znění pozdějších předpisů, včetně platných interpretací Výboru pro interpretace mezinárodního účetního výkaznictví („IFRIC“), dále jen „IFRS“.
Účel sestavení
Účelem sestavení účetní závěrky v České republice je dodržení zákona o účetnictví, č. 563/1991 Sb. Banka sestavuje účetní závěrku a výroční zprávu dle zvláštního nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů.
Východiska pro sestavení účetní závěrky
Vydání této účetní závěrky bylo schváleno představenstvem. Účetní závěrka podléhá schválení valnou hromadou akcionářů.
Po posouzení možných dopadů Covid-19 na obchodní činnost banka vyhodnotila, že jí není znám žádný dopad, který by výrazně ovlivnil schopnost banky pokračovat v blízké budoucnosti ve své činnosti. Banka v roce 2020 dosáhla kladného hospodářského výsledku. Banka bude nadále sledovat možný dopad Covid-19 a přijme všechna nezbytná opatření, aby zmírnila dopady na banku, její zaměstnance a klienty.
Tato účetní závěrka byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání banky v dohledné budoucnosti.
Individuální a konsolidovaná účetní závěrka za rok 2019, výroční zpráva za rok 2019 a rozdělení zisku, nerozdělený zisk a stanovení odměn členům dozorčí rady za rok 2019 byly schváleny valnou hromadou mateřské společnosti dne 1. dubna 2020. Vzhledem k přetrvávajícím očekáváním a směrnicím ČNB schválila valná hromada mateřské společnosti konaná dne 20. listopadu 2020 návrh na přerozdělení zisku za rok 2019 a rekapitalizaci dividendy v celkové výši 5 061 mil. Kč (příděl do Nerozděleného zisku a Účelového rezervního fondu v eurech).
Účetní závěrka je sestavena na základě principu věcné a časové souvislosti, na jehož základě se transakce a další události účtují v okamžiku, kdy k nim došlo, a vykazují se v účetní závěrce období, se kterým souvisejí, a na základě předpokladu nepřetržitého trvání.
Všechny uvedené údaje jsou v milionech Kč (mil. Kč), není-li uvedeno jinak.
Finanční výkazy jsou sestaveny na základě historických cen, s výjimkou finančních aktiv vykázaných do ostatního úplného
výsledku, derivátů, dalších finančních aktiv a závazků určených k obchodování a finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů a nemovitostí využívaných k podnikání (které byly k 31. prosinci 2019 překlasifikovány z modelu oceňování pořizovacími náklady na přeceňovací model), které se všechny oceňují reálnou hodnotou. Způsoby stanovení reálné hodnoty jsou uvedeny v oddíle III. Důležité účetní metody, bod 3 Principy ocenění reálnou hodnotu. Vykázaná aktiva a závazky, které jsou zajištěny proti riziku změn reálné hodnoty a za jiných okolností by nebyly oceňovány reálnou hodnotou, se přeceňují na reálnou hodnotu v rozsahu zajišťovaného rizika.
Regulatorní požadavky
Banka podléhá regulatorním požadavkům České národní banky, které zahrnují limity a další omezení týkající se minimální kapitálové přiměřenosti, rezerv na pokrytí úvěrového rizika, likvidity, úrokových sazeb a devizové pozice banky.
2. Cizí měna a přepočet cizí měny
Funkční měnou banky je česká koruna. Funkční měnou pobočky ve Slovenské republice je euro. Prezentační měnou této účetní závěrky je česká koruna. Aktiva a závazky zahraničních jednotek jsou převedeny do prezentační měny kurzem platným v den účetní závěrky. Výsledek hospodaření pobočky je převeden za použití průměrného kurzu. Výsledný rozdíl z titulu použití různých kurzů je vykázán v rámci vlastního kapitálu v položce „Kurzové rozdíly ze zahraniční pobočky“. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.
Transakce vyčíslené v cizí měně (tj. jiné než funkční) jsou přepočteny na funkční měnu devizovým kurzem vyhlášeným centrální bankou v den transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizích měnách jsou přepočítávána do funkční měny kurzem platným v den účetní závěrky. Nepeněžní aktiva a pasiva v cizích měnách, která jsou účtována v historických cenách, jsou přepočítávána do funkční měny kurzem platným v den transakce. Nepeněžní položky oceněné reálnou hodnotou v cizí měně jsou přepočteny na funkční měnu měnovými kurzy platnými k datu, kdy byla reálná hodnota stanovena. Kurzové rozdíly vzniklé z přepočtu měn jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních aktiv a závazků určených k obchodování“.
iii. důležité účetní metody
Následující účetní metody byly aplikovány konzistentně ve všech obdobích prezentovaných v této účetní závěrce.
1. Finanční nástroje
Finanční nástroj je smlouva, na jejímž základě vzniká finanční aktivum pro jeden subjekt a finanční závazek nebo vlastní kapitál pro druhý subjekt.
126Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Banka klasifikuje finanční nástroje do následujících kategorií:
• finanční aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou („AC“),
• finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku („FVTOCI“),
• finanční aktiva povinně oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů („FVTPL“),
• finanční aktiva určená k obchodování („FVTPL“),
• finanční závazky oceňované naběhlou hodnotou („AC“),
• finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů („FVTPL“).
Banka na klasifikaci a oceňování finančních aktiv uplatnila přístup dle IFRS 9, který zohledňuje:
• obchodní model pro řízení finančních aktiv,
• charakteristiky smluvních peněžních toků z konkrétního finančního aktiva.
Finanční aktivum se ocení naběhlou hodnotou, pokud jsou splněny obě následující podmínky:
• finanční aktivum je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cílem je držet finanční aktiva za účelem inkasování smluvních peněžních toků, a současně
• smluvní podmínky finančního aktiva stanoví konkrétní data peněžních toků tvořených výlučně splátkami jistiny a úroků z nesplacené částky jistiny.
Cílem obchodního modelu může být držení finančních aktiv za účelem inkasování smluvních peněžních toků, i pokud došlo k prodeji některých finančních aktiv nebo se očekává, že k němu dojde.
Finanční aktivum se ocení reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku, pokud jsou splněny obě následující podmínky:
• finanční aktivum je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cíle je dosaženo jak inkasem smluvních peněžních toků, tak prodejem finančních aktiv, a současně
• smluvní podmínky finančního aktiva stanoví konkrétní data peněžních toků tvořených výlučně splátkami jistiny a úroků z nesplacené částky jistiny.
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledkuzahrnují také investice do kapitálových nástrojů, pokud nejsou určené k obchodování a jsou tak označeny při prvotním zachycení.
Finanční aktivum se ocení reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, pokud není oceňováno naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku nebo pokud je označeno jako FVTPL při prvotním zachycení.
Všechny finanční závazky banky, s výjimkou finančních závazků určených k obchodování, finančních závazků určených jako FVTPL při
prvotním zachycení a finančních závazků ze zajišťovacích derivátů, jsou oceňovány naběhlou hodnotou.
a) Posouzení obchodních modelů
Obchodní model označuje způsob, jakým banka řídí svá finanční aktiva za účelem generování peněžních toků. Obchodní model určuje, zda budou peněžní toky důsledkem inkasa smluvních peněžních toků, prodeje finančních aktiv nebo obojího.
Při posuzování vhodného obchodního modelu se zohledňují následující aspekty:
• jak se výkonnost obchodního modelu (a finančních aktiv určených v rámci tohoto modelu) hodnotí a vykazuje klíčovým členům vedení účetní jednotky,
• jaká jsou rizika ovlivňující výkonnost obchodního modelu (a finančních aktiv určených v rámci tohoto modelu) a jak se tato rizika řídí,
• jak jsou odměňováni členové vedení banky (tj. zda je odměna založena na reálné hodnotě spravovaných aktiv, nebo inkasovaných smluvních peněžních toků),
• frekvence, hodnota a načasování prodejů v předchozích obdobích, důvody pro tyto prodeje a očekávání ohledně budoucích prodejů,
• zda jsou prodeje a inkasování smluvních peněžních toků hlavní nebo vedlejší součástí obchodního modelu.
Obchodní model je určován na úrovni, která odráží způsob, jakým jsou skupiny finančních aktiv společně řízeny za účelem dosažení konkrétního obchodního cíle. Obchodní model banky nezávisí na záměrech vedení s jednotlivými nástroji, ale je určován na vyšší úrovni agregace.
Z posouzení obchodních modelů vzešly následující obchodní modely banky:
Obchodní model „held to collect“(„drženo za účelem inkasa smluvních peněžních toků“)zahrnuje bankovní knihu a byl přiřazen především úvěrovému portfoliu a portfoliu dluhových cenných papírů, které jsou držené s úmyslem inkasovat smluvní peněžní toky.
Přestože je z objektivního hlediska cílem obchodního modelu držet finanční aktiva za účelem inkasování smluvních peněžních toků, nemusí účetní jednotka tyto nástroje držet až do splatnosti. Tímto obchodním modelem tedy může být držení úvěrů a dluhopisů s cílem inkasovat smluvní peněžní toky, i pokud dochází k omezeným prodejům finančních aktiv nebo se očekává, že k nim dojde v budoucnu.
Prodej je v souladu s obchodním modelem „held to collect“ v následujících situacích:
• prodeje jsou důsledkem zvýšení úvěrového rizika finančního aktiva,
• k prodejům dochází krátce před splatností finančního aktiva a výtěžek z prodeje se blíží inkasované hodnotě zbývajících smluvních peněžních toků,
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020127
• k prodejům dochází zřídka (přestože jsou významné), nebo jsou samostatně i dohromady nevýznamné (přestože jsou časté).
Obchodní model „held to collect and sell“ („drženo za účelem inkasa a prodeje“) zahrnuje bankovní knihu a byl přiřazen především:
• portfoliu dluhových cenných papírů, jejichž cíle je dosaženo inkasem smluvních peněžních toků i prodejem finančních aktiv; tyto se využívají především k řízení likvidity, úroků a doby trvání,
• kapitálovým nástrojům neodvolatelně označeným jako FVTOCI při prvotním zachycení.
Obchodní model „ostatní“byl přiřazen finančním nástrojům (dluhovým cenným papírům, derivátům a kapitálovým nástrojům), které nejsou zařazeny do žádného z výše uvedených obchodních modelů a kde je hlavní strategií:
• obchodování:
– realizovat peněžní toky prodejem aktiv nebo
– aktivně řídit nástroje na základě reálné hodnoty za účelem realizování změn reálné hodnoty vyplývajících ze změn tržních faktorů, jako jsou výnosové křivky, úvěrová rozpětí atd.,
• řídit rizikově vážená aktiva nebo
• řízení likvidity a úrokové míry do jednoho roku.
b) Analýza charakteristik smluvních peněžních toků
Analýzu obchodního modelu v oblasti klasifikace finančních aktiv do nových kategorií podle IFRS 9 „Finanční nástroje“ doplňuje analýza smluvních peněžních toků – posouzení, zda ze smluvních podmínek finančního aktiva vyplývají finanční toky v konkrétních datech, které jsou výhradně platbami jistiny a úroků (tzv. „SPPI test“). Tato analýza je provedena pouze při prvotním zachycení nástroje v účetnictví.
Pro tyto účely je úrok definován jako protihodnota za časovou hodnotu peněz, úvěrové riziko spojené s jistinou do doby splatnosti a další základní rizika a náklady vyplývající z poskytnutí úvěru, jakož i ziskovou marži.
Tato analýza je provedena v případě úvěrových produktů na úrovni „vzorové smlouvy“ u standardizovaných produktů, nebo na úrovni jednotlivých smluv u úvěrů pro podniky přizpůsobených na míru. V případě cenných papírů se analýza provádí na úrovni ISIN především s využitím externího poskytovatele dat.
Modifikovaná časová hodnota peněz
Časová hodnota peněz je složka úroků, která zohledňuje plynutí času. Nebere v potaz další rizika (úvěrové riziko, likviditu atd.) nebo náklady (administrativní atd.) spojené s držením finančního aktiva.
V některých případech může být časová hodnota peněz modifikovaná (nedokonalá). K tomu dochází například v případech, kdy se úroková míra finančního aktiva periodicky mění v závislosti na tržních podmínkách, ale frekvence těchto změn neodpovídá splatnosti
naběhlého úroku. V takovém případě musí banka posoudit modifikaci a určit, zda smluvní toky nadále představují pouze platby jistiny a úroků, tj. že modifikační podmínky významně nemění smluvní peněžní toky ve srovnání s dokonalým srovnatelným nástrojem. Banka pro toto zhodnocení využívá srovnávací nástroj vyvinutý na úrovni skupiny UniCredit.
c) Vykazování a oceňování finančních aktiv
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
„Finanční aktiva v naběhlé hodnotě“se vykazují v účetnictví banky od okamžiku vypořádání obchodu. Kurzové rozdíly a ztráty ze snížení hodnoty jsou účtovány do hospodářského výsledku banky k datu sjednání obchodu.
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě se prvotně oceňují reálnou hodnotou, včetně transakčních nákladů. Po prvotním zachycení jsou tato finanční aktiva oceňována naběhlou hodnotou s využitím metody efektivní úrokové míry.
Efektivní úroková míra (EIR) je míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy za očekávanou dobu životnosti finančního aktiva nebo závazku na hrubou účetní hodnotu finančního aktiva nebo zůstatkovou hodnotu závazku. EIR (a tedy i naběhlá hodnota finančního aktiva) zohledňuje transakční náklady, případné slevy nebo přirážky při pořízení finančního aktiva a další poplatky a náklady, které jsou nedílnou součástí EIR. Banka účtuje úrokový výnos pomocí efektivní úrokové míry po očekávanou dobu životnosti finančního aktiva v zůstatkové hodnotě.
U finančních nástrojů s pohyblivou úrokovou sazbou se efektivní úroková míra mění také periodicky v závislosti na změnách tržních úrokových sazeb.
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě představují úvěry a závazky bankám, úvěry a závazky klientům a dluhové cenné papíry.
„Nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená finanční aktiva“ (tzv. POCI) jsou finanční aktiva, která jsou znehodnocená již při prvotním vykázání. Banka vykazuje POCI, pokud jsou úvěrově znehodnocenému dlužníkovi poskytnuty další peněžní prostředky nebo pokud restrukturalizace vyústí v „obnovenou schopnost čerpat stávající nevyužité úrokové linky/přísliby“. V roce 2020 ani 2019 banka neidentifikovala žádná taková aktiva.
Aktiva POCI se oceňují naběhlou hodnotou pomocí úvěrově modifikované EIR, která v sobě zahrnuje očekávaný dopad úvěrového rizika. Při prvotním zachycení aktiva POCI nemají opravnou položku ke snížení hodnoty. Místo toho jsou do výpočtu úvěrově modifikované EIR zahrnuty očekávané úvěrové ztráty po dobu trvání aktiva. Při výpočtu úvěrově modifikované EIR se do očekávaných peněžních
128Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
toků zahrnou budoucí očekávané úvěrové ztráty po dobu životnosti aktiva – tj. očekávané smluvní peněžní toky jsou sníženy o očekávané úvěrové ztráty za dobu trvání aktiva. Při následném oceňování jsou očekávané úvěrové ztráty u aktiv POCI vždy oceňovány jako očekávané úvěrové ztráty po dobu trvání. Jako opravná položka ke ztrátě jsou však zaúčtovány pouze kumulativní změny v očekávaných úvěrových ztrátách po dobu trvání od prvotního vykázání, ne celková výše očekávaných úvěrových ztrát.
Úrokové výnosy z aktiv POCI jsou vypočítány pomocí úvěrově modifikované EIR použité na zůstatkovou hodnotu finančního aktiva.
Zisky a ztráty z finančních aktiv v naběhlé hodnotě jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku, když je finanční aktivum odúčtováno (v položce „Čistý zisk/(ztráta) z prodeje nebo zpětného odkupu: finanční aktiva v naběhlé hodnotě“) nebo znehodnoceno (v položce „Ztráty ze snížení hodnoty: finanční aktiva v naběhlé hodnotě“), a prostřednictvím odepisování v položce „Úrokové výnosy“pomocí metody efektivní úrokové míry.
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
„Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotu do ostatního úplného výsledku“se vykazují v účetnictví banky od okamžiku vypořádání obchodu. Zisky a ztráty ze změn reálné hodnoty aktiv jsou účtovány do ostatního úplného výsledku k datu sjednání obchodu; ztráty ze snížení hodnoty jsou vykázány k datu sjednání obchodu.
Finanční aktiva oceňovaná FVTOCI se prvotně oceňují reálnou hodnotou, včetně transakčních nákladů. Po prvotním zachycení jsou tato finanční aktiva oceňována reálnou hodnotou.
Zisky a ztráty ze změny reálné hodnoty dluhových nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku jsou vykázány v ostatním úplném výsledku a stávají se položkou vlastního kapitálu „Fondy z přecenění“, s výjimkou očekávané úvěrové ztráty, která je vykázána ve výkazu o úplném výsledku jako „Ztráty ze snížení hodnoty: finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“. V případě prodeje, převodu nebo jiného vyřazení finančních aktiv se kumulativní zisk nebo ztráta vykáže ve výkazu o úplném výsledku jako „Čistý zisk/(ztráta) z prodeje nebo zpětného odkupu: finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“. Úrokové výnosy z aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku jako „Úrokové výnosy“ pomocí metody efektivní úrokové míry.
Finanční aktiva oceňovaná FVTOCI zahrnují dluhové nástroje a kapitálové nástroje (označené jako FVTOCI při prvotním zachycení).
„Kapitálové nástroje označené jako FVTOCI při prvotním zachycení“ – při prvotním zachycení kapitálového nástroje, který není určen
k obchodování, se banka může neodvolatelně rozhodnout vykazovat následné změny v reálné hodnotě v ostatním úplném výsledku. K tomuto rozhodnutí dochází na základě individuálního posouzení jednotlivých investic a zahrnuje strategické zájmy. Následné změny reálné hodnoty z přecenění jsou po dobu životnosti kapitálového nástroje vykazovány v položce „Fondy z přecenění“. Při odúčtování tohoto nástroje se následné změny nevykazují ve výkazu o úplném výsledku. Po odúčtování investice jsou finální kumulativní změny reálné hodnoty převedeny do nerozděleného zisku.
Výnosy z dividend z kapitálových nástrojů jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Výnosy z dividend“k datu oznámení dividendy.
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů
„Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů“ se vykazují v účetnictví banky od okamžiku vypořádání obchodu. Zisky a ztráty ze změn reálné hodnoty aktiv jsou účtovány do hospodářského výsledku banky k datu sjednání obchodu.
Prvotní a následné ocenění finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů je v reálné hodnotě.
Finanční aktiva oceňovaná jako FVTPL zahrnují následující finanční aktiva:
• určená k obchodování (dluhové nástroje nebo deriváty),
• povinně v reálné hodnotě,
• označené jako FVTPL při prvotním zachycení.
„Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určená k obchodování“ zahrnují nástroje určené bankoupředevším za účelem krátkodobého generování zisku. Tyto nástroje zahrnují investice do dluhových a kapitálových nástrojů, některých nakoupených pohledávek a derivátů, které nejsou zajišťovacími nástroji.
Zisk nebo ztráta z prodeje nebo odkoupení nebo ze změny reálné hodnoty finančního aktiva určeného k obchodování jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk/(ztráta) z obchodování“, včetně zisků a ztrát souvisejících s deriváty, které jsou spojené s aktivy nebo závazky označenými jako oceňované reálnou hodnotou. Úrokové výnosy z finančních aktiv určených k obchodování jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Úrokové výnosy“. Pokud reálná hodnota finančního nástroje klesne pod nulu, což se u derivátů může stát, je vykázána v položce „Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určené k obchodování”.
Veškeré nákupy a prodeje, které vyžadují dodání v časovém rámci stanoveném předpisem nebo tržními zvyklostmi („obvyklé podmínky
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020129
vypořádání“)jsou vykázány jako spotové transakce. Transakce za obvyklých podmínek vypořádání / spotové transakce se vykazují k datu vypořádání, kterým je datum dodání finančního nástroje. Transakce, které nesplňují kritéria obvyklých podmínek vypořádání, jsou považovány za deriváty.
Derivátje finanční nástroj nebo jiný kontrakt, který má všechny následující vlastnosti:
• jeho hodnota se mění v závislosti na změnách konkrétní úrokové sazby, ceny finančního nástroje, ceny komodity, směnného kurzu, indexu cen nebo sazeb, úvěrového hodnocení nebo úvěrového indexu nebo jiných proměnných (obvykle označovaných jako „podkladové“), za předpokladu, že případná nefinanční proměnná není specifická pro jednu ze smluvních stran,
• nevyžaduje počáteční čistou investici nebo vyžaduje počáteční čistou investici, která je nižší, než jaká by byla vyžadována u ostatních typů smluv, u nichž by se očekávala podobná reakce na změny tržních faktorů,
• je vypořádán k budoucímu datu (s výjimkou transakcí za obvyklých podmínek vypořádání).
V některých případech může být derivát součástí složeného finančního nástroje, který zahrnuje jak hostitelský nástroj, tak i derivát (tzv. vložený derivát), který ovlivňuje peněžní toky nebo z jiného hlediska modifikuje vlastnosti hostitelského nástroje. Vložený derivát se odděluje od hostitelského nástroje a účtuje se o něm samostatně, jestliže jsou splněny současně tyto podmínky:
• hostitelský nástroj není finančním aktivem dle IFRS 9 „Finanční nástroje“,
• ekonomické vlastnosti a rizika vloženého derivátu nejsou v těsném vztahu s ekonomickými vlastnostmi a riziky hostitelského nástroje,
• finanční nástroj se stejnými podmínkami jako vložený derivát by jako samostatný nástroj splňoval definici derivátu,
• hostitelský nástroj není přeceňován na reálnou hodnotu nebo je přeceňován na reálnou hodnotu, ale změny z ocenění jsou zaúčtovány do ostatního úplného výsledku.
Pokud dojde k oddělení vloženého derivátu, účtuje se o hostitelském nástroji dle jeho účetní klasifikace.
Deriváty se vykazují v účetnictví banky k datu sjednání obchodu. Deriváty se oceňují reálnou hodnotou a vykazují se jako aktiva, pokud je reálná hodnota kladná, a jako závazky, pokud je reálná hodnota záporná. Případné zisky nebo ztráty ze změn v reálné hodnotě aktiv jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku banky v položce „Čistý zisk/(ztráta) z obchodování“ k datu sjednání obchodu.
Deriváty jsou klasifikovány jako deriváty určené k obchodování, pokud nesplňují podmínky zajišťovacích nástrojů k účinnému zajištění. Postupy účtování o zajišťovacích derivátech jsou uvedeny v oddíle III. Důležité účetní metody, bod 4. Zajišťovací deriváty.
Finanční aktiva jsou klasifikována jako „Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: povinně v reálné hodnotě“, pokud nesplňují podmínky obchodního modelu nebo vlastnosti peněžních toků pro ocenění naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku. Do tohoto portfolia patří následující aktiva:
• dluhové nástroje, cenné papíry a úvěry, jejichž obchodní model není „held to collect“ ani „held to collect and sell“, ale které nejsou součástí obchodního portfolia,
• dluhové nástroje, cenné papíry a úvěry s peněžními toky, které nejsou pouze platbami jistiny a úroků,
• jednotky v investičních fondech,
• kapitálové nástroje neurčené k obchodování, u nichž banka neuplatňuje opci stanovenou standardem oceňování těchto nástrojů reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku.
Zisky a ztráty z „Finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: Povinně oceňovaná v reálné hodnotě”, realizované i nerealizované, se vykazují v položce „Čistý zisk/(ztráta) z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů“. Úrokové výnosy z finančních aktiv povinně v reálné hodnotě jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku jako „Úrokové výnosy“.
„Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: označená jako FVTPL” – banka má při prvotním zachycení možnost nederivátové aktivum nezvratně označit jako FVTPL, pokud tím eliminuje nebo výrazně sníží oceňovací nebo účtovací nesoulad, tj. účetní nesoulad, který by jinak vznikl při oceňování aktiv nebo závazků nebo vykazování zisků a ztrát z nich plynoucích na jiné bází. V roce 2020 ani 2019 banka žádná taková aktiva neevidovala.
O těchto aktivech se účtuje jako o „Finančních aktivech určených k obchodování“, realizované i nerealizované zisky a ztráty se však vykazují v položce „Čistý zisk/(ztráta) z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů“.
Úrokové výnosy z finančních aktiv označených jako FVTPL jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku jako„Úrokové výnosy“.
d) Modifikace a odúčtování finančních aktiv
Finanční aktivum je odúčtováno v případě, kdy práva ke smluvním peněžním tokům z daného finančního aktiva zaniknou nebo banka převede finanční aktivum a tento převod splňuje podmínky pro odúčtování. Tato situace může nastat tehdy, pokud práva již byla uplatněna, došlo k jejich promlčení nebo k jejich postoupení bankou.
Aktiva oceňovaná proti ostatnímu úplnému výsledku a aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů,
130Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
která byla prodána, jsou odúčtována ke dni vypořádání obchodu. Současně s odúčtováním aktiva je zaúčtován vznik pohledávky za kupujícím z titulu prodeje aktiva.
Banka odúčtuje finanční aktivum, tzv. „derecognition accounting“, pokud jeho smluvní podmínky byly upraveny do takové míry, že související peněžní toky byly významně změněny. Nové finanční aktivum je klasifikováno na stupni 1 pro účely výpočtu ECL, pokud není úvěrově znehodnoceno – v takovém případě je klasifikováno jako POCI.
Při posuzování, zda jde o podstatnou změnu smluvních peněžních toků, banka zvažuje následující faktory:
• změna měny úvěru,
• změna dlužníka,
• změna způsobující nesplnění SPPI testu,
• změna z obchodních důvodů (například prodloužení splatnosti, změna úrokové sazby).
Pokud změna smluvních podmínek významně neovlivní související peněžní toky, finanční aktivum není odúčtováno. V takovém případě banka zaúčtuje zisk nebo ztrátu z modifikace, tzv. „modification accounting“, představující rozdíl mezi:
• současnou hodnotou modifikovaných očekávaných peněžních toků (bez zohlednění úvěrových ztrát) diskontovaných původní EIR a
• současnou hrubou účetní hodnotou.
Tento rozdíl je zaúčtován ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z modifikace”.
Změny smluvních peněžních toků z důvodu poskytnutí úlevy, tzv. „forbearance measure“ (kromě změny dlužníka, změny měny úvěru a změny způsobující nesplnění SPPI testu, který by byl proveden k datu modifikace), jsou považovány za změny, které neovlivňují související peněžní toky podstatným způsobem.
e) Odpisy
Banka odepisuje finanční aktivum nebo jeho část, pokud důvodně neočekává, že by zpětně získala příslušné smluvní peněžní toky (ze samotné pohledávky nebo ze zajištění). Při provádění odpisu se hrubá účetní hodnota aktiva sníží spolu se související opravnou položkou na ztrátu. Přímé odpisy a případné částky získané z vymáhání již odepsaných úvěrů se vykazují v řádku „Ztráty ze snížení hodnoty: finanční aktiva v naběhlé hodnotě“.
Pohledávka je odepsána, pokud:
• očekávané náklady na její vymáhání překračují očekávanou vymoženou částku;
• veškeré zajištění bylo realizováno a nedá se očekávat další plnění;
• jde o nesplácenou nezajištěnou pohledávku, u které nedošlo k plnění v posledních 36 měsících a během toho období nedošlo k zahájení právních kroků;
• došlo k ukončení úpadku proti dlužníkovi vzhledem k nedostatku aktiv nebo po splnění rozhodnutí o harmonogramu;
• došlo k rozpuštění právního subjektu bez právního nástupce (např. likvidace) nebo úmrtí fyzické osoby, kde již došlo k částečnému uspokojení pohledávky nebo k uspokojení nemůže vůbec dojít.
Odepsaná finanční aktiva, která jsou předmětem dalšího vymáhání, jsou vykazována podrozvahově. Pokud banka po odepsání finančního aktiva od klienta inkasuje další částky, jsou dodatečné zpětně získané částky vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce„Ztráty ze snížení hodnoty: finanční aktiva v naběhlé hodnotě“.
f) Účtování, oceňování a odúčtování finančních závazků
„Finanční závazky v naběhlé hodnotě“ obsahují finanční nástroje (jiné než závazky určené k obchodování nebo ty označené jako oceňované reálnou hodnotou) představující různé formy financování třetími stranami. Finanční závazky v naběhlé hodnotě zahrnují závazky vůči bankám, závazky vůči klientům a vydané dluhové cenné papíry.
Tyto finanční závazky se vykazují k datu vypořádání prvotně v reálné hodnotě, kterou je obvykle obdržená protihodnota snížená o transakční náklady přímo související s finančním závazkem. Následně jsou tyto nástroje oceňovány naběhlou hodnotou pomocí metody efektivní úrokové míry. Tyto úroky jsou vykázány v položce „Úrokové náklady“.
„Vydané dluhové cenné papíry“ jsou vykázány bez zpětně odkoupených cenných papírů, rozdíl mezi účetní hodnotou závazku a částkou zaplacenou za jeho koupi je vykázán ve výkazu o úplném výsledku v řádku „Čistý zisk/(ztráta) z prodeje nebo zpětného odkupu: finanční závazky“. Následný prodej Emitentem nakoupených cenných papírů je považován za novou emisi, která nevede k ziskům nebo ztrátám.
Položka „Finančnízávazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů“ zahrnuje finanční závazky určené k obchodování a finanční závazky označené jako FVTPL při prvotním zachycení. Související úroky jsou vykázány v položce „Úrokové náklady“.
„Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určené k obchodování“ zahrnují finanční nástroje určené bankou primárně za účelem krátkodobého generování zisků. Tyto nástroje zahrnují krátké prodeje a deriváty, které nejsou určené jako zajišťovací nástroje. Závazek z krátkého prodeje představuje závazek dodat finanční aktiva, která si prodávající vypůjčil, aby mohl vypořádat krátký prodej. Ke krátkému prodeji dochází v případě, že skupina prodá finanční aktiva, která ještě nevlastní.
„Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určené k obchodování“, včetně derivátů, jsou oceňované
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020131
reálnou hodnotou k datu prvotního zachycení i ke každému datu vykázání po prvotním zachycení transakce.
Zisk nebo ztráta z prodeje nebo zpětného odkupu nebo ze změny reálné hodnoty finančního závazku určeného k obchodování se vykazuje ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk/(ztráta) z obchodování“.
„Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: označené jako FVTPL“– finanční závazky, stejně jako finanční aktiva, mohou být dle IFRS 9 „Finanční nástroje“ při prvotním zachycení rovněž oceněny reálnou hodnotou, za předpokladu, že:
• toto rozhodnutí poskytne více relevantních informací, protože:
– vylučuje nebo významně omezuje oceňovací nebo účetní nesoulad, který by mohl jinak vzniknout při oceňování aktiv nebo závazků nebo zaúčtování příslušných zisků a ztrát na jiném základě, nebo
– skupina finančních závazků nebo finančních aktiv a finančních závazků je řízena a její výkonnost je hodnocena na základě reálné hodnoty a v souladu se zdokumentovanou strategií řízení rizik nebo investiční strategií a informace o této skupině jsou na tomto základě interně předávány klíčovým řídicím zaměstnancům banky.
• smlouva obsahuje jeden nebo více vložených derivátů a hostitelská smlouva není aktivem, který spadá do rozsahu působnosti IFRS 9 „Finanční nástroje“, banka může zařadit celou hybridní smlouvu do této kategorie kromě případů, kdy:
– vložený derivát nemění významně peněžní toky, které by jinak byly smlouvou požadovány, nebo
– při prvním posouzení podobného hybridního nástroje je na první pohled patrné, že vyčlenění vloženého derivátu není povoleno.
• finanční závazek, který vzniká, když převod finančního aktiva nesplňuje podmínky pro odúčtování, nebo pokud se na něj vztahuje metoda přetrvávající angažovanosti.
Tato kategorie může rovněž zahrnovat finanční závazky představované hybridními (kombinovanými) nástroji, které obsahují vložené deriváty, které by jinak měly být odděleny od hostitelské smlouvy.
Finanční závazky vykázané v této kategorii jsou oceňovány reálnou hodnotou při prvotním zachycení a po celou dobu života transakce. Změny reálné hodnoty jsou vykazovány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk/(ztráta) z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů”, s výjimkou změn reálné hodnoty souvisejících se změnami úvěrového rizika těchto finančních závazků (tzv. vlastní úvěrové riziko). V tomto scénáři jsou změny reálné hodnoty vykazovány v položce „Fondy z přecenění“ související s ostatním úplným výsledkem. Za předpokladu, že tento způsob účtování nevede
k nesouladu vyplývajícímu z uplatnění různých metod oceňování aktiv a závazků a souvisejících zisků a ztrát – v takovém případě jsou změny z reálné hodnoty vyplývající ze změn úvěrového rizika také vykazovány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk/(ztráta) z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů“.
V roce 2020 ani 2019 banka takové závazky neevidovala.
Skupina odstraní finanční závazek (nebo část finančního závazku) z výkazu o finanční pozici pouze tehdy, pokud je vypořádaný – tedy když je závazek uvedený ve smlouvě splněný, zrušený nebo zaniklý.
g) Reklasifikace finančních nástrojů
Finanční nástroje nejsou reklasifikovány po prvotním zaúčtování, s výjimkou reklasifikace v účetním období po změně v rámci daného obchodního modelu.
Očekává se, že k reklasifikacím bude docházet velmi zřídka. Takové změny musí být schváleny klíčovými vedoucími pracovníky banky v důsledku externích nebo interních změn a musí být významné pro provoz banky a prokazatelné externím subjektům.
Následující externí nebo interní změny mohou vést ke změně obchodního modelu:
• změny v zákonech a předpisech týkající se některých aktiv, které jednotku nutí přehodnotit obchodní model,
• změny ve strategii týkající se třídy některého aktiva, jeho zeměpisného určení, typu produktu,
• podnikové kombinace, které jednotku vedou k přehodnocení jejího obchodního modelu týkajícího se některých finančních aktiv,
• banka začíná vykonávat činnost, která je významná pro její provoz, nebo její výkon ukončuje.
Následující změny se nepovažují za změny obchodního modelu:
• změna v záměru týkajícím se konkrétních finančních aktiv (i v případě významných změn tržních podmínek),
• dočasné vymizení konkrétního trhu pro dané finanční aktivum, nebo
• převod finančních aktiv mezi částmi jednotky s různými obchodními modely.
Případné reklasifikace banka aplikuje prospektivně, takže neupravuje dříve vykázané zisky, ztráty (včetně zisků a ztrát ze snížení hodnoty) ani úroky.
Investice do kapitálových nástrojů označených jako FVTOCI při prvotním zachycení a finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, která jsou označena jako FVTPL, nemohou být reklasifikovány, jelikož rozhodnutí o označení je nezvratné.
132Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
h) Zisk/ztráta prvního dne
V případě, že je transakční cena odlišná od reálné hodnoty finančního aktiva či finančního závazku oceňovaného reálnou hodnotou v den prvotního zachycení, je rozdíl mezi těmito hodnotami (zisk nebo ztráta) vykázán ve výkazu o úplném výsledku s výjimkou ocenění reálnou hodnotou na úrovni 3. Skupina zpravidla neprovádí transakce tohoto typu Zisk/ztráta prvního dne.
2. Snížení hodnoty finančních nástrojů
Banka vykazuje ztráty ze snížení hodnoty u svých dluhových finančních nástrojů vyjma těch, které jsou oceněny reálnou hodnotou vykázanou proti účtům nákladů a výnosů, dále u svých pohledávek z leasingu a podrozvahových úvěrových rizikových expozic plynoucích z finančních záruk a úvěrových příslibů. Snížení hodnoty vychází z odhadu očekávaných úvěrových ztrát, jejichž ocenění zohledňuje:
• objektivní a pravděpodobnostně váženou částku, která je stanovena po vyhodnocení řady možných výsledků,
• časovou hodnotu peněz a
• vhodné podpůrné informace týkající se minulých událostí, současných podmínek a prognóz ohledně budoucí ekonomické situace, které lze získat k datu účetní závěrky bez nutnosti nepřiměřeně vysokých nákladů nebo úsilí.
Pro účely vykazování a tvorby opravných položek banka v souladu s IFRS 9 „Finanční nástroje“ používá třístupňový model, který zohledňuje změny úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (tzv. „staging“):
• Do stupně 1 se řadí finanční aktiva, u nichž nedošlo k významnému zvýšení úvěrového rizika od prvního zachycení, a aktiva s nízkým úvěrovým rizikem k datu účetní závěrky. Pro tato finanční aktiva se účtují 12měsíční očekávané úvěrové ztráty (resp. kratší v závislosti na splatnosti nástroje). Úrokový výnos se vypočítá z hrubé účetní hodnoty aktiv za použití efektivní úrokové míry.
• Do stupně 2 patří úvěrové expozice, které jsou splácené, ale u nichž došlo k významnému nárůstu úvěrového rizika od prvotního zaúčtování. Pro tato finanční aktiva se účtují očekávané úvěrové ztráty za celou dobu trvání. Úrokový výnos se vypočítá na základě hrubé účetní hodnoty aktiv.
• Do úrovně 3 patří zhoršené úvěrové expozice. Pro tato finanční aktiva se účtují očekávané úvěrové ztráty za celou dobu trvání. Úrokový výnos se vypočítá na základě čisté účetní hodnoty aktiv. Do této kategorie jsou přiřazeny pohledávky se selháním.
Modely snížení hodnoty se upravují tak, aby byly v souladu s účetními požadavky v IFRS 9 „Finanční nástroje“, jakož i s „Pokyny pro řízení úvěrových rizik úvěrových institucí a účtování o očekávaných úvěrových ztrátách“ vydaných Evropským orgánem pro bankovnictví.
Do výpočtu očekávaných úvěrových ztrát se zahrnují finanční aktiva v naběhlé hodnotě a příslušné podrozvahové expozice (jako např. úvěrové přísliby a smlouvy o finanční záruce), všechna aktiva s úvěrovou expozicí oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku a pohledávky z leasingu.
Skupina provedla úpravy výpočtů parametrů pravděpodobnosti selhání (Probability of Default – PD), ztráty při selhání (Loss Given Default – LGD) a expozice v případě selhání (Exposure At Default – EAD), které se využívají pro regulatorní reportingové účely (regulace Basel III) ke stanovení očekávané úvěrové ztráty (Expected Credit Loss – ECL), a byl vyvinut nový model, pomocí něhož se hodnotí přiřazení aktiv bez snížení hodnoty do stupně 1 a stupně 2 na úrovni jednotlivých úvěrů.
Hlavním rozdílem mezi těmito dvěma stupni je časový horizont pro výpočet ECL.
V případě LGD a EAD se aplikují specifické úpravy výpočtu u parametrů, které již byly vypočítány pro „regulatorní“ účely, a to z důvodu různých požadavků regulatorní a účetní metodiky, aby byla zajištěna konzistentnost s požadavky standardu IFRS 9 „Finanční nástroje“. Účelem hlavních úprav je:
• odstranit konzervatismus vyžadovaný pouze pro regulatorní účely,
• zavést úpravu kalibrace rizikových parametrů na aktuální („point in time“) odhady místo kalibrace na celý hospodářský cyklus („through the cycle“) zakotvené v regulatorních parametrech,
• zahrnout informace o budoucím očekávaném vývoji (forward looking adjustments),
• odhadnout parametry v několikaletém horizontu (pro výpočet očekávaných úvěrových ztrát za dobu trvání).
Co se týče pravděpodobnosti selhání, pro každý hlavní segment klientů byly vyvinuty samostatné křivky pravděpodobnosti selhání za dobu trvání založené na kumulované míře selhání a kalibrované tak, aby zohledňovaly aktuální („point in time“) a očekávanou budoucí míru selhání portfolia.
Očekávaná úvěrová ztráta odvozená z těchto upravených parametrů je stanovena tak, aby taktéž zohledňovala makroekonomické prognózy budoucího vývoje.
Klíčovým aspektem odvozeným z nového modelu při stanovení konečné očekávané úvěrové ztráty (ECL) je model přiřazování do stupňů, jenž alokuje úvěrové transakce mezi stupeň 1 a 2 (stupeň 3 odpovídá znehodnoceným aktivům), kde stupeň 1 zahrnuje především (i) nově vzniklé expozice, (ii) expozice „bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování“ nebo (iii) expozice s „nízkým úvěrovým rizikem“ k datu účetní závěrky.
Hodnocení přiřazení do stupně 2 zahrnuje kombinaci relativních a absolutních faktorů. Mezi hlavní faktory patří:
• relativní srovnání mezi pravděpodobností selhání při pořízení a ke každému datu účetní závěrky vypočítaných pomocí interních modelů na úrovni jednotlivé transakce, kde limitní hodnoty zahrnují všechny klíčové proměnné každé transakce, které by mohly ovlivnit očekávání banky ohledně změn pravděpodobnosti selhání
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020133
v čase (např. doba od pořízení, splatnost, míra pravděpodobnosti selhání při pořízení atd.). Tímto postupem se posuzuje, zda došlo k významnému snížení úvěrové kvality od prvotního zaúčtování),
• absolutní faktory, jako např. limitní hodnoty vyžadované předpisy (tj. 30 dní po splatnosti),
• další faktory s interní relevancí (např. nové klasifikace do pohledávek s úlevou).
Banka uplatňuje definici „selhání klienta/dlužníka“ podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013. Selhání dlužníka především zahrnuje situace, kdy:
a. je dlužník v prodlení nejméně s jednou splátkou jistiny nebo souvisejících úroků u kteréhokoliv ze svých závazků vůči bance po více než 90 dnů a/nebo
b. je pravděpodobné, že dlužník nebude schopen uhradit své závazky včas a v plné výši, aniž by banka byla nucena realizovat zajištění.
Obvyklé případy, kdy dlužník nebude schopen uhradit své závazky:
• změny smluvních peněžních toků z důvodu poskytnutí úlevy dlužníkovi („forbearance measure“),
• úvěr byl restrukturalizován nebo jeho splátky byly odloženy na delší dobu,
• dlužník se dopustil úvěrového podvodu nebo porušil finanční závazky plynoucí z úvěru,
• dlužník zemřel nebo je v insolvenci,
• je pravděpodobné, že dlužník vstoupí do insolvence nebo bude provedena právní restrukturalizace jeho závazků apod.
Od 1. ledna 2021 vstoupila v platnost aktualizovaná definice „selhání klienta/dlužníka“. Další podrobnosti jsou uvedeny v oddíle IV. Hlavní účetní úsudky, odhady a předpoklady.
V tomto hodnocení jsou rovněž zvažovány očekávané scénáře prodeje aktiv, neboť strategie řízení aktiv se selháním UniCredit Bank předpokládá dosažení návratnosti aktiv se selháním také prostřednictvím jejich prodeje.
Při stanovení rozsahu znehodnocených aktiv byla použita současná definice selhání uplatňovaná ve skupině UniCredit, která zahrnuje některé klíčové principy zakotvené v pokynech pro definici selhání vydaných orgánem EBA, např. posouzení snížení hodnoty nebo selhání posouzením celkové expozice daného dlužníka (tzv. debtor approach).
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě zahrnují především úvěry a zápůjčky bankám, úvěry a zápůjčky klientům a pohledávky z obchodního styku a jsou vykazovány v čisté výši, tj. po zohlednění ztrát ze snížení hodnoty.
Individuální ztráty ze snížení hodnoty snižují účetní hodnotu individuálně posuzovaných finančních aktiv v naběhlé hodnotě
na jejich zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota finančních aktiv v naběhlé hodnotě se stanoví jako současná hodnota odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou finančního nástroje.
Očekávané peněžní toky z jednotlivých portfolií aktiv se stejnými charakteristikami (v návaznosti na segment / ratingový model) jsou stanoveny na základě historických ztrát s přihlédnutím k očekávanému makroekonomickému vývoji (kolektivně posuzovaná finanční aktiva). Na základě těchto informací je vypočtena očekávaná ztráta k datu účetní závěrky.
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
Snížení hodnoty dluhových finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku ve výši očekávané úvěrové ztráty je zachyceno ve výkazu o úplném výsledku v položce „Ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv“. U majetkových cenných papírů klasifikovaných jako finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku se ztráty ze snížení hodnoty nevykazují.
Pohledávky z obchodního styku
Snížení hodnoty pohledávek z obchodního styku se vypočítá pomocí zjednodušeného přístupu na základě počtu dní po splatnosti.
Další informace týkající se řízení úvěrového rizika jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 35 b).
Úvěrové přísliby a finanční záruky
Podle IFRS 9 „Finanční nástroje“ se požadavky na snížení hodnoty rovněž vztahují na úvěrové přísliby a finanční záruky neuvedené ve výkazu o finanční pozici. Na základě výhledu do budoucna banka posuzuje očekávané úvěrové ztráty spojené s expozicí vyplývající z úvěrových příslibů a ze smluv o finančních zárukách.
Při odhadu očekávané úvěrové ztráty po dobu životnosti v případě nevyčerpaných úvěrových příslibů banka odhadne očekávanou část úvěrového příslibu, která bude vyčerpána po dobu očekávané životnosti úvěru. Očekávaná úvěrová ztráta pak závisí na současné hodnotě očekávaných deficitů v peněžních tocích, pokud je úvěr vyčerpán, a to na základě pravděpodobnostně vážených scénářů.
V případě finančních záruk banka odhaduje očekávané úvěrové ztráty na základě současné hodnoty očekávaných plateb, které se provádějí s cílem poskytnout držiteli kompenzaci za úvěrové ztráty, které mu vzniknou. Výpočet se provede na základě pravděpodobnostně vážených scénářů.
Očekávané úvěrové ztráty související s úvěrovými přísliby a smlouvami o finančních zárukách se uvádějí ve výkazu o finanční pozici v položce „Rezervy na rizika a poplatky“a ve výkazu o úplném výsledku v položce
134Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
„Čisté rezervy na rizika a poplatky: úvěrové přísliby a poskytnuté finanční záruky“.
Dopady Covid-19 na úvěrové riziko a snížení hodnoty finančních nástrojů jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 35 b).
3. Principy ocenění reálnou hodnotou
Reálná hodnota je cena, která by byla získána za prodej aktiva nebo zaplacena za převod závazku v rámci řádné transakce mezi účastníky trhu ke dni ocenění.
Reálná hodnota finančních aktiv a finančních závazků je stanovena na základě jejich tržní ceny kótované ke dni účetní závěrky na aktivním trhu. Tržní cena není dále upravována o transakční náklady. Pokud není kótovaná tržní cena k dispozici, reálná hodnota nástroje se stanoví pomocí oceňovacích modelů či pomocí metody diskontovaných peněžních toků, která maximalizuje pozorovatelné tržní vstupy a minimalizuje ty, které jsou nepozorovatelné.
Pokud je použita metoda diskontovaných peněžních toků, odhadované budoucí peněžní toky jsou založeny na nejlepších odhadech vedení banky a diskontní sazba je odvozena od tržní sazby pro nástroje s podobnými charakteristikami platné k datu účetní závěrky. V případě použití oceňovacích modelů jsou vstupy založeny na tržních hodnotách k datu účetní závěrky.
Reálná hodnota derivátů, které nejsou obchodované na burze, se stanoví jako částka, kterou by banka obdržela nebo musela zaplatit v případě ukončení smlouvy k datu účetní závěrky s ohledem na současné podmínky na trhu a stávající úvěrové riziko u protistran a u banky.
Ocenění dluhopisů v portfoliu banky je prováděno na denní bázi pomocí dostupných tržních sazeb kótovaných účastníky trhu prostřednictvím služeb Bloomberg. Pro každý z dluhopisů je vybírána skupina kontributorů, kteří poskytují hodnověrné a pravidelné ocenění dluhopisu. Z jednotlivých kontribucí a diskontních křivek je zároveň dopočítáván kreditní spread dluhopisu.
V případě, že je k danému dluhopisu dostatek aktuálních tržních kontribucí, je ocenění vypočteno jako jejich průměrná hodnota. Zároveň je prováděno porovnání mezidenních změn tak, aby se vyloučily případné chyby v jednotlivých kontribucích.
V případě, kdy tržní cena jako zdroj pro ocenění není dostupná nebo počet aktuálních kontribucí není dostatečný, banka nadále vychází z bezrizikové sazby úrokového swapu rozšířeného o dříve stanovený kreditní spread. Takto postupuje do té doby, než:
• dojde k obnovení tržních kotací,
• na základě porovnání kreditních spreadů obdobných dluhopisů je upraven kreditní spread konkrétního dluhopisu,
• banka dostane jiný signál pro změnu použitého kreditního spreadu,
• dojde ke změně kreditního ratingu Emitenta (změna ratingu externího/interního, signály z trhu o zhoršující se bonitě),
• dojde k výraznému zhoršení likvidity konkrétního cenného papíru.
Následně banka provede ocenění zahrnující nové aspekty tržní ceny včetně posouzení možných ztrát ze snížení hodnoty (viz oddíl III. Důležité účetní metody, bod 2 Snížení hodnoty, konkrétně snížení hodnoty finančních aktiv v reálné hodnotě vykázaných do ostatního úplného výsledku).
Vedení banky se domnívá, že reálná hodnota aktiv a závazků vykázaných v této účetní závěrce je spolehlivě měřitelná.
Finanční aktiva a finanční závazky jsou klasifikovány do úrovní reálné hodnoty podle kvality vstupů použitých při jejich ocenění. Jednotlivé úrovně kvality vstupů a odvozeně i kategorie finančních aktiv jsou definovány takto:
• Vstupy na úrovni 1 – kótované (neupravené) ceny na aktivních trzích pro identická aktiva či závazky, které má banka ke dni ocenění k dispozici.
• Vstupy na úrovni 2 – vstupní údaje jiné než kótované ceny obsažené v úrovni 1, které jsou pozorovatelné pro aktivum nebo závazek, a to buď přímo, nebo nepřímo. Tato kategorie zahrnuje nástroje oceněné kótovanými cenami podobných aktiv či závazků na aktivních trzích, kótovanými cenami identických či podobných aktiv či závazků na trzích, které nejsou aktivní, oceňovacími technikami, kde jsou významné vstupy přímo nebo nepřímo pozorovatelné na trhu.
• Vstupy na úrovni 3 – nepozorovatelné vstupní údaje pro aktivum či závazek. Tato kategorie zahrnuje nástroje, kde oceňovací techniky obsahují vstup, který není založen na pozorovatelných údajích, a nepozorovatelný vstup může mít významný vliv na ocenění nástroje.
V každém účetním období banka posuzuje přiřazení jednotlivých nástrojů do příslušné úrovně reálné hodnoty a v případě potřeby nástroje reklasifikuje na základě skutečností, které existují ke konci účetního období.
Úpravy reálných hodnot (fair value adjustments)
Úprava reálné hodnoty se definuje jako částka, která se připočte k tržní kotaci střed (mid price) nebo k teoretické ceně generované modelem ocenění s cílem získat reálnou hodnotu dané pozice. Účelem úpravy reálné hodnoty je tedy zajistit, aby reálná hodnota reflektovala skutečnou výstupní cenu příslušné pozice ve finančním nástroji.
Níže je uveden seznam úprav:
• credit valuation adjustment (CVA)/debt valuation adjustment (DVA),
• riziko modelu,
• náklady na vystoupení z pozice/ uzavření pozice (close-out),
• ostatní úpravy.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020135
Credit/Debt valuation adjustment (CVA/DVA)
Úpravy CVA/DVA jsou zohledněny v ocenění derivátů tak, aby se reflektoval dopad úvěrového rizika protistrany na reálnou hodnotu (v případě CVA) a vlastního úvěrového rizika banky (v případě DVA).
Banka používá metodologii CVA/DVA založenou na následujících vstupech/předpokladech – tzv. simulační přístup:
• nové produkty, které lze ocenit, jsou automaticky zahrnuty do úprav CVA,
• používá se bilaterální úprava CVA,
• expozice v selhání (EAD) se odvozuje pomocí simulačních technik – bere se v úvahu celé portfolio obchodů uzavřených s danou protistranou včetně prostředků řízení úvěrového rizika, jako např. možnost kompenzace (netting) a kolaterálu (tj. finanční prostředky a kolaterál složené na margin účtech) dohodnuté s touto protistranou,
• pravděpodobnost selhání (PD) – přesný výpočet expozice vůči protistraně
– implikovaná na základě současných tržních default rate ukazatelů, které byly získány ze swapů úvěrového selhání (CDS),
– přednostně se využívají single name CDS, bude-li to možné. Pokud nejsou k dispozici, využívají se přibližné hodnoty odvozené ze sektorové křivky kreditního spreadu (na základě interního ratingu a sektoru).
Funding Cost and Benefit Adjustment (FCA/FBA)
FundVA označuje součet Funding Cost Adjustment (FCA) a Funding Benefit Adjustment (FBA), které zohledňují náklady a výnosy související s očekávaným budoucím financováním v případě derivátů, které nejsou plně zajištěny. Většina materiálních kontributorů jsou in-the-money (ITM) transakce s nezajištěnými protistranami.
FVA metodologie banky vychází z následujících vstupních veličin:
• profily kladných a záporných expozic odvozené z rizikově neutrální (risk neutral) varianty interního modelu úvěrového rizika protistrany,
• struktura pravděpodobnosti selhání (PD) implikovaná současnými sazbami selhání na trhu získaná ze swapů úvěrového selhání (CDS),
• křivka rozpětí financování (funding spread curve), která představuje průměrnou přirážku nad tržní úrokovou sazbu, za kterou si na trhu půjčují u obdobných finančních skupin, jako je Unicredit.
Riziko modelů
Finanční modely se používají pro ocenění finančních nástrojů, pokud nejsou k dispozici přímé tržní kotace. Riziko modelů obecně označuje možnost, že ocenění finančního nástroje je citlivé na výběr modelu. Stejný finanční nástroj je možné ocenit pomocí alternativních modelů, které by mohly poskytnout odlišné výsledky. Úprava reálné hodnoty o riziko modelu označuje riziko, že skutečná reálná hodnota nástroje se liší od hodnoty stanovené podle modelu.
Náklady na vystoupení z pozice/uzavření pozice (close-out)
Banka oceňuje implicitní náklady na uzavření (agregované) obchodní pozice. Krátkou pozici lze uzavřít dlouhou pozicí a naopak, případně uzavřením nové transakce (nebo několika transakcí), která kompenzuje (zajišťuje) otevřenou pozici. Náklady na uzavření pozice se zpravidla odvozují od rozpětí „bid/ask“ pozorovatelného na trhu. Počítá se s tím, že pozice je oceněna ve střední hladině, avšak lze ji zavřít pouze za kotaci „bid“ nebo „ask“. Úprava není potřeba, pokud je pozice oceňována kotací „bid“ nebo „ask“ a již představuje výstupní cenu. Navíc úprava o náklady na uzavření pozice je aplikována na NAV v případě, že existují poplatky vztahující se k výstupu z pozice v cenných papírech kolektivního investování.
Ostatní úpravy
Bylo by třeba zohlednit ostatní úpravy reálné hodnoty, které nejsou zahrnuty v předchozích kategoriích, aby se sjednotilo stanovení současné výstupní ceny podle úrovně likvidity na trhu, a oceňovací parametry, např. úprava kapitálových cen, jejichž kotace na trhu nepředstavuje efektivní výstupní cenu.
Informace o reálné hodnotě jsou uvedeny v oddíle 5 Doplňující informace, bod 37 Reálná hodnota finančních aktiv a finančních závazků.
4. Zajišťovací deriváty
Zajišťovací deriváty jsou účtovány v reálné hodnotě. Kladná reálná hodnota se vykazuje v položce „Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů“, záporná reálná hodnota v položce „Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů“. Způsob vykázání této reálné hodnoty závisí na používaném modelu zajišťovacího účetnictví.
Zajišťovací účetnictví se aplikuje v případě, že:
• zajištění je v souladu se strategií banky v oblasti řízení rizik,
• v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací vztah formálně zdokumentován,
• očekává se, že zajišťovací vztah bude po dobu jeho životnosti vysoce efektivní,
• efektivita zajišťovacího vztahu je spolehlivě měřitelná,
• zajišťovací vztah je vysoce efektivní v průběhu účetního období,
• v případě zajištění předpovídaných transakcí se výskyt této transakce očekává s vysokou pravděpodobností.
V oblasti zajišťovacího účetnictví banka dále využila možnosti zakotvené ve standardu IFRS 9 „Finanční nástroje“ nadále uplatňovat stávající požadavky na zajišťovací účetnictví podle standardu IAS 39 „Finanční nástroje: účtování a oceňování“.
V případě, že derivát zajišťuje expozici vůči změnám reálné hodnoty zaúčtovaných aktiv a pasiv nebo právně vynutitelných pevných závazků, je zajišťovaná položka také oceňována reálnou hodnotou z titulu zajišťovaného rizika. Zisky a ztráty z tohoto přecenění úročené
136Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
zajišťované položky i zajišťovacího derivátu jsou uvedeny ve výkazu o úplném v položce „Čistý zisk ze zajištění rizika změny reálných hodnot“. Realizované úrokové výnosy a náklady jsou vykázány na netto bázi v položce „Úrokové výnosy“ nebo položce „Úrokové náklady“.
V případě, že derivát zajišťuje oproti riziku variability v peněžních tocích ze zaúčtovaných aktiv a pasiv nebo očekávaných transakcí, je efektivní část zajištění (reálná hodnota zajišťovacího derivátu) vykázána v ostatním úplném výsledku jako součást vlastního kapitálu v položce „Fond z přecenění“. Neefektivní část je zahrnuta ve výsledku hospodaření.
V případě, kdy zajištění očekávaných transakcí vyústí v zaúčtování finančního aktiva nebo pasiva, je kumulativní zisk (nebo ztráta) z přecenění zajišťovacího derivátu dříve vykazovaný v ostatním úplném výsledku převeden do výsledku hospodaření ve stejném období jako čistý zisk nebo ztráta ze zajišťované položky.
V případě, že je zajišťovací instrument nebo zajišťovací vztah ukončen, ale stále se očekává, že zajišťovaná transakce nastane, kumulativní zisk nebo ztráta vykazovaná v ostatním úplném výsledku zůstane zachycena ve vlastním kapitálu a je vykázána v souladu s výše zmíněnými zásadami. Pokud se již neočekává, že zajišťovaná transakce nastane, kumulativní zisk nebo ztráta dříve vykázaná v ostatním úplném výsledku se zaúčtuje neprodleně ve výkazu o úplném výsledku.
„Makro zajištění“ – IAS 39 umožňuje, aby položka oceněná reálnou hodnotou a zajištěná vůči fluktuacím úrokové sazby mohla zahrnovat nejenom jednotlivé aktivum nebo závazek, ale rovněž měnovou pozici obsaženou v řadě finančních aktiv nebo závazků (nebo jejich částí). Proto tedy lze použít skupinu derivátů ke kompenzaci fluktuací reálné hodnoty v zajištěných položkách, k nimž dochází v důsledku změn tržních sazeb.
Banka aplikuje makro zajištění na některé finanční závazky. Čisté změny (zisky nebo ztráty) reálné hodnoty makro zajištěných závazků přiřaditelných k zajišťovanému riziku se vykazují v závazcích v položce „Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných instrumentů“ a ve výkazu o úplném výsledku kompenzují položku „Čistý zisk/(ztráta) ze zajištění rizika změny reálných hodnot“.
5. Repo operace a reverzní repo operace
Cenné papíry prodané na základě smlouvy o zpětném odkupu ke stanovenému budoucímu datu se rovněž označují jako „repo operace“ nebo „repo smlouvy“. Cenné papíry prodané v rámci těchto transakcí se z výkazu o finanční pozici neodúčtují, protože si banka ponechává v podstatě všechna rizika a užitky vyplývající z jejich vlastnictví, a to díky tomu, že cenné papíry jsou zpětně odkoupeny za pevně stanovenou cenu, když je repo operace ukončena. Finanční
aktiva převedená jiné protistraně na základě repo transakce se oceňují v souladu s příslušnou účetní metodou vztahující se na dané finanční aktivum.
Cenné papíry prodané na základě repo operace se vykazují v položce „Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“ nebo v položce „Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určená k obchodování“. Získaný úvěr včetně příslušenství se vykazuje v položce „Finanční závazky v naběhlé hodnotě: závazky vůči bankám“nebo v položce „Finanční závazky v naběhlé hodnotě: závazky vůči klientům“.
Dluhové cenné nástroje koupené na základě smluv o prodeji a zpětném odkupu ke stanovenému budoucímu datu, které se rovněž označují jako „reverzní repo operace“, nejsou uvedeny ve výkazu o finanční pozici banky, ale vykazují se v podrozvahové evidenci. Zaplacená protihodnota (poskytnutý úvěr), včetně příslušenství, se vykazuje v položce „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě: úvěry a zápůjčky bankám“ nebo v položce „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě: úvěry a zápůjčky klientům“.
Rozdíl mezi prodejní protihodnotou a protihodnotou v případě zpětného odkupu se v rámci repo i reverzních repo operací se časově rozlišuje po dobu transakce pomocí efektivní úrokové sazby a zachycuje se ve výkazu o úplném výsledku v položce „Úrokové výnosy“nebo „Úrokové náklady“.
V případě prodeje cenného papíru získaného v rámci reverzní repo operace banka odúčtuje z rozvahy pořízené cenné papíry a ve výkazu o finanční pozici zachycuje závazek z „krátkého prodeje“, který je přeceněn reálnou hodnotou. Závazek se vykazuje v položce „Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určené k obchodování“, přičemž veškeré zisky a ztráty se zachycují v položce „Čistý zisk/(ztráta) z obchodování“.
Tzv. „Sell-buy“ a „Buy-Sell“ transakce se účtují stejným způsobem jako repo operace a reverzní repo operace.
6. Půjčky a výpůjčky cenných papírů
Finanční aktiva půjčená na základě smlouvy o půjčce cenných papírů se i nadále vykazují ve výkazu o finanční pozici, pokud je banka vystavena rizikům a užitkům vyplývajícím z vlastnictví, a jsou oceňována v souladu s vhodnými účetními zásadami pro daný typ finančních aktiv.
Finanční aktiva vypůjčená na základě smlouvy o výpůjčce cenných papírů se nevykazují ve výkazu o finanční pozici banky. Tato aktiva se zachycují v podrozvahové evidenci.
V případě prodeje cenného papíru získaného na základě smlouvy o výpůjčce cenných papírů banka odúčtuje z podrozvahové evidence
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020137
nabyté cenné papíry a ve výkazu o finanční pozici zachycuje závazek z krátkého prodeje, který přeceňuje na reálnou hodnotu. Tento závazek je vykázán v položce „Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: určené k obchodování“, přičemž veškeré zisky a ztráty jsou zachyceny v položce „Čistý zisk/(ztráta) z obchodování“.
Výnosy a náklady vzniklé v rámci půjček a výpůjček cenných papírů jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány jako „Výnosy z poplatků a provizí“ nebo „Náklady na poplatky a provize“.
7. Kompenzace (netting)
Finanční aktiva a závazky mohou být kompenzovány v případě, že má banka právní nárok tak učinit a plnění smlouvy je stanoveno na netto bázi. Ve výkazu o finanční pozici je pak vykázána čistá kompenzovaná částka. V běžném ani srovnávacím období banka neprovádí kompenzaci finančních aktiv a finančních závazků.
8. Peníze a peněžní prostředky
Peníze zahrnují peněžní hotovost a peníze na cestě. Peněžní ekvivalenty jsou krátkodobé (se splatností maximálně tři měsíce), vysoce likvidní investice, které lze okamžitě převést na známé částky hotovosti a na které se vztahuje nevýznamné riziko změn hodnoty. Peněžní ekvivalenty jsou drženy za účelem splnění krátkodobých peněžních závazků, nikoliv pro investiční účely.
„Peníze a peněžní prostředky“ nejsou ve výkazu o finanční pozici zachyceny v reálné hodnotě, ale v částkách, které se reálné hodnotě blíží, a to kvůli svému krátkodobému charakteru a obecně zanedbatelnému úvěrovému riziku.
Peníze a peněžní prostředky v centrálních bankách a ostatní vklady na požádání zahrnují peníze a zůstatky záloh v České národní bance a v Národní bance Slovenska.
Položka „Peníze a peněžní prostředky“ nezahrnuje povinné minimální rezervy, které se vykazují v položce „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě: úvěry a zápůjčky bankám“.
Povinnými minimálními rezervami v České národní bance, resp. v Národní bance Slovenska, je povinný požadovaný vklad, jejž může banka čerpat pouze omezeně. Tento vklad je povinný pro všechny komerční banky v České republice, resp. na Slovensku.
9. Majetkové účasti
Majetkové účasti jsou kapitálové nástroje, které jsou podle IAS 32 „Finanční nástroje: vykazování“ následně definovány jako finanční nástroje. Vykazují se v položce „Majetkové účasti“ a oceňují se pořizovacími náklady.
Existují-li důkazy o tom, že mohlo dojít ke snížení hodnoty majetkové účasti, účetní hodnota této majetkové účasti se porovná s její zpětně získatelnou hodnotou. Pokud je zpětně získatelná hodnota nižší než účetní hodnota, rozdíl se vykáže ve výkazu o úplném výsledku v položce „Zisk/(ztráta) z majetkových účastí“. Pokud důvody pro snížení hodnoty pominou v důsledku následné události, k níž došlo po datu vykázání snížení hodnoty, prostřednictvím stejné položky se provedou ztráty ze snížení hodnoty.
Majetkové účasti považované za strategické investice, na něž se nevztahují výše stanovené definice a které se nevykazují v položce „Dlouhodobá aktiva určená k prodeji“, se klasifikují jako aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku nebo finanční aktiva povinně oceněná reálnou hodnotou a jsou odpovídajícím způsobem zachycena.
10. Hmotný majetek
Účetní metody aplikované v roce 2019
Hmotný majetek je majetek, který lze užívat po více než jeden rok. Banka má hmotný majetek, aby mohla provádět své činnosti.
Hmotný majetek se prvotně ocení pořizovacími náklady včetně veškerých nákladů vzniklých v souvislosti s uvedením daného majetku do provozu.
Poté, co se majetek vykáže jako aktivum:
• budovy a pozemky užívaný pro obchodní účely se ocení podle modelu oceňování pořizovacími náklady,
• hmotný majetek užívaný pro obchodní účely kromě budov a pozemků se ocení podle modelu oceňování pořizovacími náklady.
V modelu oceňování pořizovacími náklady se majetek uvádí v historických cenách po odečtení oprávek a ztrát ze snížení hodnoty majetku.
Odpisy se provádějí rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odepisování (po odhadovanou dobu životnosti) pro jednotlivé kategorie hmotného majetku jsou následující:
• Budovy a stavby20–50 let
• Technické zhodnocení budov – kulturních památek15 let
• Technické zhodnocení pronajatých budov10 let nebo dle smlouvy
• Klimatizační a vzduchotechnická zařízení 5 let
• Stroje a zařízení4–6 let
• Trezory20 let
• Inventář5–6 let
• Motorová vozidla4 roky
• IT vybavení4 roky
• Drobný hmotný majetek2–3 roky
U hmotného majetku (včetně aktiv z práva k užívání) se sleduje, zda nedošlo ke snížení hodnoty nebo zkrácení doby použitelnosti. Pokud nastanou události nebo změny podmínek, které by mohly znamenat,
138Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
že účetní hodnota nemusí být zpětně získatelná, je účetní hodnota odepsána na zpětně získatelnou hodnotu v případě, že je účetní hodnota vyšší než odhadovaná zpětně získatelná hodnota. Zpětně získatelná hodnota je reálná hodnota snížená o náklady spojené s prodejem nebo hodnota z užívání podle toho, která z těchto hodnot je vyšší.
Zisky a ztráty z prodeje majetku se odvozují od jejich účetní zůstatkové hodnoty a jsou zahrnuty do položky „Ostatní provozní výnosy a náklady“. Nevýznamné náklady na opravy, udržování a technické zhodnocení jsou zahrnuty do nákladů v okamžiku, kdy nastanou. Naopak velké opravy a technické zhodnocení je aktivováno.
Dlouhodobý majetek, který banka plánuje prodat do 12 měsíců, je klasifikován jako „Dlouhodobá aktiva určená k prodeji“. Takový majetek je reklasifikován v účetní hodnotě nebo prodejní ceně snížené o náklady související s prodejem podle toho, která z těchto hodnot je nižší. Zisk nebo ztráta z prodeje se vykazuje v položce „Zisk/(ztráta) z prodeje nefinančních aktiv“.
Změna účetních metod od 31. prosince 2019 týkající se budov a pozemků
Pro účely sestavení účetní závěrky k 31. prosinci 2019 se banka rozhodla změnit následné ocenění u níže uvedených aktiv:
• Budovy a pozemky užívané k obchodním účelům (které se řídí standardem IAS 16 „Pozemky, budovy a zařízení“) se reklasifikují z modelu oceňování pořizovacími náklady do modelu přecenění, který má dopad pouze na následné ocenění.
Banka tento krok podnikla na základě rozhodnutí představenstva mateřské společnosti UniCredit S.p.A., jež bylo učiněno dne 2. prosince 2019.
Banka se domnívá, že ocenění nemovitostí reálnou hodnotou (místo pořizovacími náklady) poskytuje spolehlivější a relevantnější informace o finanční pozici banky a ekonomických výsledcích v souladu s ustanoveními standardu IAS 8 „Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby“.
Banka se domnívá, že změna ocenění nemovitostí povede k přesnějšímu zachycení finanční pozice, poněvadž reálné hodnoty zohlední nárůst hodnoty nemovitostí, čehož banka dle očekávání dosáhne v důsledku zhodnocení nemovitostí provedených s ohledem na potenciální prodej nemovitostí. V roce 2019 přijala skupina UniCredit novou strategii pro řízení svého portfolia nemovitostí, které se bude snažit aktivně optimalizovat s ohledem na měnící se tržní podmínky a změny svých provozních modelů. Banka očekává, že ve střednědobém horizontu bude z části tohoto portfolia generovat hodnotu, a to na základě cílených prodejů.
Model ocenění reálnou hodnotou bance umožňuje zachytit změny reálné hodnoty nemovitostí v okamžiku, kdy tyto změny nastanou,
v souladu s cíli nově přijatého aktivního řízení portfolia nemovitostí. Tímto způsobem se vykázání kapitálových zisků nebo ztrát v okamžiku prodeje příslušných nemovitostí časově nerozlišuje a ani není ovlivněno rozdílem mezi tržní hodnotou (jež je zakotvena v prodejní ceně) a pořizovacími náklady, která, jak bylo uvedeno, již nemusí být relevantní, pokud v poslední době nedošlo k nákupu nemovitostních aktiv.
Mimo to přijetí modelu ocenění reálnou hodnotou umožňuje přesnější zachycení finanční pozice banky, poněvadž stanovuje hodnotu nemovitostí s jediným referenčním datem, tj. datum sestavení účetní závěrky. Tímto se zabrání nejednotnosti ocenění podle modelu oceňování pořizovacími náklady, jenž zohledňuje tržní podmínky v různých obdobích – tj. dle data nákupu.
Dobrovolné změny účetních zásad (účetních metod) se řídí standardem IAS 8 „Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby“, který obecně stanoví, že tyto změny je třeba zachytit retrospektivně od nejzazšího data, kdy to je možné.
To znamená, že dle obecné zásady k datu, kdy ke změně dojde, je třeba přepracovat počáteční zůstatky srovnávacího období a informace za rok uvedené v účetní závěrce a v příloze k účetní závěrce.
K tomuto obecnému pravidlu však existují výjimky. Článek 17 standardu IAS 8 stanoví, že pro účely ocenění pozemků, budov a zařízení, jež se řídí standardem IAS 16, je třeba přechod od modelu oceňování pořizovacími náklady k modelu přecenění zachytit prospektivně. V důsledku toho byl model přecenění aplikován prospektivně a nikoliv retrospektivně, jak vyžaduje obecný princip zakotvený v IAS 8. Proto nedošlo k úpravě počátečních zůstatků srovnávacího období a srovnávacích informací.
V důsledku toho u nemovitostí užívaných pro obchodní účely, které jsou upraveny standardem IAS 16 „Pozemky, budovy a zařízení“, bylo pro přechod z ocenění pořizovacími náklady na ocenění reálnou hodnotou zapotřebí stanovit související reálné hodnoty k 31. prosinci 2019.
Rozdíly mezi touto hodnotou a předchozí hodnotou stanovenou na základě modelu oceňování pořizovacími náklady se vykazují následovně:
• jsou-li záporné, ve výkazu o úplném výsledku v položce„Čistý zisk/(ztráta) z majetku a investic do nemovitostí oceněných reálnou hodnotou“,
• jsou-li kladné, ve výkazu o úplném výsledku a souhrnně v rámci vlastního kapitálu v položce„Fondy z přecenění“.
Položka „Fondy z přecenění“ bude lineárně převedena do položky „Nerozdělený zisk a rezervní fondy“ po zbývající dobu životnosti příslušných nemovitostí užívaných pro obchodní účely. V případě prodeje aktiva se rezerva, která dosud nebyla rozpuštěna, reklasifikuje do položky „Nerozdělený zisk a rezervní fondy“.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020139
Výplata přebytku z přecenění akcionářům je omezena a je možná pouze v případě, že dojde k prodeji nemovitého majetku.
Poněvadž ke změně způsobu ocenění došlo ke konci roku, odpisy za finanční rok 2019 byly vypočteny na základě modelu oceňování pořizovacími náklady.
Od roku 2020 se nemovitosti užívané pro obchodní účely, oceněné v souladu s modelem přecenění dle IAS 16, budou i nadále rovnoměrně odepisovat po dobu životnosti z vyšší přeceněné částky.
Banka se rozhodla, že přecenění zaúčtuje na základě tzv. restatement approach. U tohoto přístupu se upraví hrubá účetní hodnota tak, aby odpovídala přecenění účetní hodnoty nemovitostí užívaných pro obchodní účely a současné úpravě oprávek (tj. při restatement approach je nutné upravit hrubou účetní hodnotu a oprávky o poměr reálné hodnoty/čisté účetní hodnoty před přeceněním).
Reálná hodnota byla stanovena na základě nezávislých externích ocenění na pololetní bázi (k 30. červnu a k 31. prosinci).
Dopady změny oceňovacího modelu na hmotná aktiva
V účetní závěrce sestavené k 31. prosinci 2019 změna modelu ocenění nemovitostí vedla k celkově kladnému výsledku v rozvaze ve výši 329 mil. Kč – viz níže:
• v případě nemovitostí užívaných pro obchodní účely bylo vykázáno přecenění ve výši 329 mil. Kč před zdaněním. Tato hodnota, bez odložené daně, ve výši 261 mil. Kč byla vykázána do vlastního kapitálu v položce „Fondy z přecenění“. Kromě této vyšší hodnoty byly ve výkazu o úplném výsledku vykázány čisté ztráty ve výši 1 mil. Kč před zdaněním v položce „Čistý zisk/(ztráta) z majetku a investic do nemovitostí oceněných reálnou hodnotou“.
11. Nehmotný majetek
Nehmotný majetek je majetek, který lze použít po dobu delší než jeden rok. Nehmotný majetek se vykazuje v historických cenách snížených o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty.
Odpisy se vypočítají pomocí lineární metody po dobu odhadované životnosti aktiv. Odpisy nehmotného majetku (po dobu příslušných dob životnosti) jsou následující:
• Software a nehmotná aktiva 2–7 let nebo podle smlouvy
U nehmotného majetku se sleduje, zda nedošlo ke snížení hodnoty nebo zkrácení doby životnosti. Pokud nastanou události nebo změny podmínek, které by mohly znamenat, že účetní hodnota nemusí být zpětně získatelná, je účetní hodnota odepsána na zpětně získatelnou hodnotu v případě, že je účetní hodnota vyšší než odhadovaná zpětně získatelná hodnota. Zpětně získatelná hodnota je reálná hodnota
snížená o náklady spojené s prodejem nebo hodnota z užívání podle toho, která z těchto hodnot je vyšší.
12. Leasing
Od 1. ledna 2019 banka implementovala nový standard IFRS 16 „Leasingy“, který reviduje aktuální sadu mezinárodních účetních zásad a interpretací pro účtování leasingu.
IFRS 16 s účinností od 1. ledna 2019 schválený Evropskou unií nařízením EU 2017/1986 ze dne 31. října 2017 (zveřejněním dne 9. listopadu 2017) modifikuje aktuální sadu mezinárodních účetních principů a interpretací pro leasing, a hlavně IAS 17 Leasingy, IFRIC 4 Posouzení, zda smlouva obsahuje leasing, SIC-15 Operativní leasingy – pobídky a SIC-27 Vyhodnocování podstaty transakcí uzavřených právní formou leasingu.
IFRS16 zavádí novou definici pro leasing (tj. přijatý leasing) a potvrzuje současný rozdíl mezi dvěma druhy leasingu (operativní a finanční) s odkazem na účetní postupy, které má uplatňovat pronajímatel (tj. poskytovaný finanční leasing). IFRS 16 „Leasingy“ tedy nemá dopad na leasing, kde je banka v roli pronajímatele.
a) Poskytovaný finanční leasing
Leasingové smlouvy se klasifikují jako finanční leasing, když v podstatě všechny přínosy a rizika spojená s vlastnictvím přecházejí na nájemce.
Pohledávky z finančního leasingu se vykazují na začátku leasingu po převzetí předmětu nájemcem ve výši rovnající se čisté investici do leasingu. Součet budoucích minimálních leasingových splátek a počátečních poplatků za poskytnutí leasingu se rovná čisté investici do leasingu (jelikož smlouvy o finančním leasingu obsahují ustanovení o odkupu na konci doby trvání nájmu, neexistuje nezajištěná zůstatková hodnota). Rozdíl mezi hrubými a čistými investicemi do leasingu představuje časově rozlišený výnos z finančního leasingu, který se vykazuje jako úrokové výnosy po dobu trvání leasingu v konstantní periodické návratnosti čisté investice do finančního leasingu. Částky obdržené od nájemce snižují čistou investici.
Pohledávky banky z finančního leasingu zahrnují náklady na aktiva pronajímaná v rámci finančního leasingu u smluv, kde již bylo aktivum pořízeno, ale smlouva o finančním leasingu k datu účetní závěrky nebyla kapitalizována.
Významné smluvní podmínky pro finanční leasing jsou následující:
• Předmět leasingu je uvedený v textu leasingové smlouvy anebo v potvrzení o přijetí (součást leasingové smlouvy),
• Doba nájmu začíná dnem převzetí předmětu nájmu ze strany nájemce a končí uplynutím dohodnuté doby trvání leasingu,
• Nájemce je oprávněný odkoupit předmět nájmu od pronajímatele,
• Předmět leasingu zůstává ve výhradním vlastnictví pronajímatele po celou dobu trvání leasingu. Vlastnictví přechází na nájemce /
140Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
kupujícího v den, kdy je kupní cena podle kupní smlouvy připsána na účet pronajímatele,
• Kupní cena a všechny částky v leasingové smlouvě jsou bez daně z přidané hodnoty, sazba DPH je stanovená zákonem a na fakturách je vyznačená oddělené,
• Úplata za pronájem zahrnuje mimořádnou leasingovou platbu, smluvní paušální poplatek (např. za zpracování a administraci leasingové smlouvy) a počet leasingových plateb podle smlouvy a počítá se z pořizovací ceny (v Kč nebo cizí měně),
• Předmět leasingu musí být pojištěný po celou dobu trvání leasingové smlouvy,
• Pronajímatel může kdykoliv předčasně ukončit leasingovou smlouvu bez výpovědní doby odstoupením od smlouvy anebo výpovědí s okamžitou platností v případě, že nájemce významně porušuje anebo neplní povinnosti a závazky vyplývající z leasingové smlouvy. V tom případě je nájemce povinen uhradit všechny zbývající leasingové platby pronajímateli v souladu se splátkovým kalendářem. Platby jsou splatné k předčasnému ukončení leasingové smlouvy.
Pohledávky z finančního leasingu jsou vykazovány v položce „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě: úvěry a zápůjčky klientům”.
b) Poskytovaný operativní leasing
Ostatní pronájmy jsou klasifikované jako operativní leasing. Předmět leasingu zůstává ve vlastnictví leasingové společnosti po skončení leasingové smlouvy.
Výnosy z operativního leasingu jsou vykázané v položce „Ostatní provozní výnosy a náklady“.
c) Přijatý operativní leasing
IFRS 16 vyžaduje, aby nájemce vykazoval aktivum z práva k užívání podkladového aktiva a zároveň závazek odrážející budoucí platby z leasingové smlouvy pro všechny typy leasingu.
Při prvotním zaúčtování se aktivum oceňuje na základě peněžních toků z leasingové smlouvy, k nim patří kromě současné hodnoty leasingových plateb všechny počáteční náklady přiřaditelné k leasingu, leasingové platby placené před datem zahájení leasingu a případně další požadované náklady na demontáž / odstranění podkladového aktiva na konci smlouvy a snížené o přijaté pobídky. Aktiva z práva k užívání jsou vykazována v položce „Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání“.
Po prvotním zaúčtování se právo k užívání oceňuje na základě rezerv stanovených pro hmotný majetek s použitím modelu oceňování pořizovacími náklady snížených o oprávky a případné ztráty ze snížení hodnoty. Doba odpisování se rovná stanovené době leasingu.
Oprávky a případné kumulované ztráty ze snížení hodnoty jsou vykazované v položce „Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty hmotného majetku a aktiv z práva k užívání“.
Banka si zvolila použití přechodného praktického zjednodušení, které spočívá v nepřehodnocování, zda je smlouva leasingová nebo obsahuje leasing k 1. lednu 2019. Místo toho banka použila standard pouze na smlouvy dříve označené jako leasingové za použití standardů IAS 17 a IFRIC 4 k datu prvotního použití.
V souladu se standardem se banka rozhodla nepoužít standard IFRS 16 na leasing nehmotných aktiv, krátkodobé leasingy kratší než 12 měsíců a leasing s podkladovým aktivem v nízké hodnotě. Související náklady jsou prezentovány časově rozlišené v položce „Správní náklady”.
Aby bylo možné vypočítat závazky z leasingu a související aktiva na základě práva k užívání, diskontuje banka budoucí leasingové platby pomocí vhodné diskontní sazby. Leasingové platby jsou v této souvislosti nastavené k diskontování na základě smluvních ujednání a bez DPH, protože povinnost platit tuto daň vzniká v čase vystavení faktury pronajímatelem, a ne k datu zahájení leasingové smlouvy.
K uskutečnění těchto výpočtů musí být platby diskontované implicitní úrokovou sazbou na základě leasingové smlouvy, nebo pokud tato není k dispozici, přírůstkovou výpůjční úrokovou mírou. Ta je stanovena na základě nákladů na financování závazku srovnatelné doby trvání a srovnatelného zajištění jako ten, který je obsažen v leasingové smlouvě.
Podrobnosti týkající se Stanovení doby trvání pronájmu jsou uvedeny v oddíle IV. Hlavní účetní úsudky, odhady a předpoklady.
Závazky z leasingu jsou vykazovány v položkách „Finanční závazky v naběhlé hodnotě: závazky vůči klientům“ na základě protistrany. Po prvotním zaúčtování jsou leasingové závazky zvýšeny o úrokové náklady vypočítané s použitím stejné úrokové sazby, která byla použita pro diskontování příslušných leasingových plateb, a snížené o tyto leasingové platby. Úrokové náklady jsou vykazovány v položce „Úrokové náklady“.
Valná většina aktiv z práva k užívání / závazků z leasingu se týká centrály banky a jejích poboček.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020141
142Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Přehled částek souvisejících s operativními leasingy dle IFRS 16 k 31. prosinci 2020 a 2019 je uveden v následujících tabulkách:
Výkaz o úplném výsledku Bod v oddíle V. Doplňující informace 2020 2019
Odpisy aktiv z práva k užívání 18. Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání (328) (327)
Úrokové náklady 1. Čisté úrokové výnosy (17) (21)
Výkaz o finanční pozici Bod v oddíle V. Doplňující informace 31. prosince 31. prosince2020 2019
Aktiva z práva k užívání 18. Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání 2 361 1 851
Leasingové závazky 23. Finanční závazky v naběhlé hodnotě: závazky vůči klientům 2 436 1 911
13. Rezervy na rizika a poplatky
Rezervy na rizika a poplatky se vytváří v případě, že Banka bude muset poskytnout třetí straně pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezervy na rizika a poplatky se vykazují v případě, jestliže jsou splněna následující kritéria:
• existuje právní nebo věcná povinnost plnit, která je výsledkem minulých událostí,
• je pravděpodobné, že plnění nastane a že si vyžádá odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %,
• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.
Rezerva na restrukturalizace se tvoří v případě splnění následujících kritérií:
• banka má připraven oficiální podrobný plán restrukturalizace,
• je vyvoláno reálné očekávání uskutečnění restrukturalizace u těch, kterých se týká, tím, že začala implementace plánu nebo došlo ke zveřejnění jeho hlavních rysů.
Při tvorbě rezerv k podrozvahovým položkám banka postupuje analogicky jako u ztrát ze snížení hodnoty finančních aktiv v naběhlé hodnotě nebo finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku dle požadavků IFRS 9.
Tyto jsou vykazovány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čisté rezervy na rizika a poplatky“.
14. Odložené pobídky
Banka účtuje o odložených pobídkách a časově je rozlišuje. Související závazek je vykázán v položce „Ostatní pasiva“ vůči položce „Správní náklady“ ve výkazu o úplném výsledku.
Zaměstnanci na identifikovaných pracovních pozicích jsou odměňováni na základě bankového systému pobídek a lokálního systému pobídek. Platba bonusu za dané období je rozložena na několik let.
Na základě bankového systému pobídek je platba bonusu rozložena na šest let (vyšší management) nebo čtyři roky (další identifikovaní zaměstnanci). Každý rok je výplata bonusu podmíněna dokončením
hodnocení zaměstnance v souladu s předpisy, splněním podmínky souvislého zaměstnaní a žádosti o vrácení, které potvrzují, snižují nebo zcela ruší právo na výplatu bonusu. Část pobídek je vyplácena v peněžní formě a část v nepeněžních nástrojích nebo podílech.
Na základě lokálního systému pobídek je platba bonusu rozložena na čtyři roky. Každý rok je výplata bonusu podmíněna dokončením hodnocení souladu s předpisy, splněním podmínky souvislého zaměstnaní a žádosti o vrácení, které potvrzují, snižují nebo zcela ruší právo na výplatu bonusu. Část pobídek je vyplácena v peněžní formě a část v nepeněžních nástrojích.
15. Podmíněná aktiva a závazky
Podmíněný závazek označuje možný závazek, jehož existence závisí na tom, zda dojde nebo nedojde k některým nejistým událostem v budoucnosti, nebo existující závazek, u něhož není pravděpodobné, že dojde k vyrovnání závazku nebo částka závazku nemůže být s dostatečnou mírou spolehlivosti vyčíslena.
Podmíněné aktivum je možné aktivum, které vzniklo jako důsledek minulých událostí a jehož existence bude potvrzena pouze tím, že dojde nebo nedojde k jedné nebo více nejistým událostem v budoucnosti, které nejsou plně pod kontrolou účetní jednotky.
Podmíněná aktiva/závazky banka nevykazuje ve výkazu o finanční pozici, ale průběžně prověřuje jejich stav a vývoj tak, aby se zjistilo, zda se odtok/přítok prostředků představujících ekonomický prospěch stal pravděpodobným. Pokud se pravděpodobnost odtoku ekonomických užitků zvýší na více než 50 % (velice pravděpodobné), vykáže banka rezervu. Pokud je pravděpodobnost přítoku ekonomických užitků téměř 100% (téměř jisté), zaúčtuje banka aktivum a výnos.
16. Úrokové výnosy a úrokové náklady
Úrokové výnosy a úrokové náklady jsou účtovány do výkazu o úplném výsledku do období, s nímž časově a věcně souvisejí, za použití metody efektivní úrokové míry. Úrokové výnosy jsou vykazovány za použití metody efektivní úrokové míry u finančních
aktiv oceňovaných naběhlou hodnotu, úrokových derivátů, u nichž se aplikuje zajišťovací účetnictví a související odepisování/opětovné uplatnění, a finančních aktiv oceňovaných jako FVTOCI. Úrokové náklady se vypočítávají s použitím metody efektivní úrokové míry u všech finančních závazků v naběhlé hodnotě.
Úroky z úvěrů a z vkladů jsou časově rozlišovány na denní bázi. Výnosy a náklady z úroků rovněž obsahují relevantní prvotní transakční náklady a diskont či prémii mezi pořizovací cenou instrumentu a jeho hodnotou v době splatnosti stanovenou při použití metody efektivní úrokové sazby.
Úrokové výnosy z finančních aktiv oceňovaných v naběhlé hodnotě nebo v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku, která jsou zařazena do stupně 1 a 2 (tj. aktiva bez selhání), jsou vypočteny z hrubé účetní hodnoty (tj. před opravnými položkami). Úrokové výnosy z finančních aktiv oceňovaných v naběhlé hodnotě nebo v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku, která jsou zařazena do stupně 3 (tj. úvěrově znehodnocená aktiva), jsou vypočteny z čisté účetní hodnoty (tj. po opravných položkách) za užití tzv. unwindingu.
Úroky z finančních aktiv a závazků oceňovaných jako FVTPL jsou vypočítány metodou efektivní úrokové míry.
V prostředí záporných úrokových sazeb jsou záporné úrokové výnosy prezentovány v rámci úrokových nákladů a záporné úrokové náklady v rámci úrokových výnosů.
Čisté úrokové výnosy zahrnují úrokové výnosy a úrokové náklady vypočítané za použití metody efektivní úrokové míry a dalších metod. Úrokové výnosy vypočítané pomocí metody efektivní úrokové míry jsou vykázány samostatně ve výkazu o úplném výsledku a poskytují symetrické a srovnatelné údaje.
17. Výnosy a náklady z poplatků a provizí
Výnosy a náklady z poplatků a provizí představují poplatky za finanční služby poskytované/přijímané bankou kromě poplatků, které souvisí se získáním/vznikem finančního aktiva či závazku. Tyto poplatky a provize jsou součástí efektivního úrokového výnosu či nákladu z finančního nástroje.
Poplatky a provize za finanční služby zahrnují především služby platebního styku, zprostředkovatelské služby, služby obchodníka s cennými papíry, investiční poradenství a finanční plánování, služby investičního bankovnictvía správu aktiv.
Výnosy z poplatků a provizí se zaúčtují do výkazu o úplném výsledku, když banka splní závazek plnění zakotvený ve smlouvě uzavřené s klientem banky, a to v souladu s pravidly standardu IFRS 15 „Výnosy ze smluv se zákazníky“.
Konkrétně:
• Pokud je závazek k plnění splněn jednorázově, příslušný výnos se zaúčtuje ve výkazu o úplném výsledku v okamžiku, když dojde k poskytnutí služby.
• Pokud je závazek k plnění plněn průběžně, související výnos se účtuje ve výkazu o úplném výsledku průběžně s cílem zachytit poměrnou část splnění tohoto závazku v čase.
Výnosy z poplatků z transakcí s cennými papíry a poplatků za platební služby se zpravidla vykazují jednorázově, když dojde k poskytnutí služby a příslušná částka je stržena z účtu zákazníka.
Poplatky za služby v oblasti řízení aktiv (asset management), správy portfolií, vkladů a úschovy, vedení účtů a platebních karet se zpravidla vykazují průběžně po dobu trvání smlouvy. Výnosy se rozlišují v čase lineárně a jsou tak rozloženy rovnoměrně po dobu trvání smlouvy, poněvadž tato metoda nejlépe zachycuje závazek banky plnit požadavky klientů, tak jak přicházejí v průběhu času. Tyto služby se nejčastěji fakturují pravidelně (zpravidla jednou za měsíc), přičemž vybrané služby se fakturují předem.
Poplatky související s poskytnutými úvěry s výjimkou poplatků přímo souvisejících s poskytnutím úvěru, které jsou zahrnuty do výpočtu efektivní úrokové míry, se vykazují buď jednorázově, když dojde k poskytnutí služby, nebo se vykazují průběžně po dobu trvání smlouvy na základě druhu smlouvy.
Částka výnosů z poplatků a provizí se stanoví na základě smluvních podmínek. Variabilita, která by měla dopad na částku, kterou banka dle očekávání obdrží, se u služeb poskytovaných bankou neočekává.
Pokud se smlouva týká různého zboží nebo různých služeb, které nejsou samostatně oceněny a fakturovány, výnosy se alokují proporcionálně k různým závazkům z této ceny na základě samostatné ceny jednotlivých dodaných položek. Tyto částky se proto zaúčtují ve výkazu o úplném výsledku dle načasování splnění jednotlivých závazků.
Tato situace, jejíž finanční dopad není významný, může nastat v souvislosti se zákaznickými věrnostními programy a s programy na získání nových zákazníků. Věrností programy mohou umožňovat bezúplatné poskytnutí zboží či služeb nebo poskytnutí zboží či služeb za cenu, jež nebyla stanovena v souladu s tržními podmínkami, pokud klient dosáhne stanoveného objemu poplatků. V rámci programu na získání nových zákazníků, cílový subjekt získá určitý bonus (formou produktu nebo služby), pokud se stane novým klientem. Samostatné prodejní ceny bezúplatných plnění se stanoví pomocí upravené metody tržního ocenění. Smluvní závazek z bezúplatných plnění není významný.
V rámci praktického zjednodušení dle IFRS 15 „Výnosy ze smluv se zákazníky“ se banka rozhodla, že nezveřejní cenu transakce
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020143
alokovanou k nesplněným závazkům k plnění souvisejícím s poplatky a provizemi z finančních služeb, protože banka zpravidla nesjednává příslušné služby na období delší než 12 měsíců. Jediná významná smlouva s časově rozlišenými výnosy po více než 12 měsíců (smlouva s nevratnými počátečními poplatky, jež nesouvisejí s konkrétními službami převedenými na zákazníka, a tudíž se rovnoměrně odepisují v rámci položky „Výnosy z poplatků a provizí“ po dobu trvání smlouvy, tj. po dobu 5, resp. 15 let) se vykazuje v položce „Ostatní závazky“ v částce 586 mil. Kč 31. prosinci 2020 (661 mil. Kč k 31. prosinci 2019).
18. Výnosy z dividend
Výnosy z dividend jsou účtovány ve výkazu o úplném výsledku v rámci položky „Výnosy z dividend“v den oznámení výplaty dividendy.
19. Zdanění
Daňový základ pro daň z příjmů v České republice se propočte z výsledku hospodaření za účetní období podle českých účetních standardů připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Závazek (položka „Daňové závazky: splatná daň“) či pohledávka (položka „Daňové pohledávky: splatná daň“) ze splatné daně je spočtena za použití daňové sazby platné k ultimu roku a vykázána v očekávané částce vyrovnání s příslušným daňovým úřadem.
Daň z příjmů subjektů se sídlem na Slovensku se vypočítává v souladu s předpisy platnými ve Slovenské republice.
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky či vyrovnání závazku na základě daňových sazeb, které byly uzákoněny nebo v zásadě uzákoněny. O odložené daňové pohledávce (položka „Daňové pohledávky: odložená daň“) se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. O odloženém daňovém závazku (položka „Daňové závazky: odložená daň“) se účtuje u všech dočasných rozdílů.
Splatná a odložená daň se vykazuje jako daňová pohledávka nebo závazek ve výkazu o úplném výsledku s výjimkou daní souvisejících s přecením na reálnou hodnotu dluhových nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku, kurzových rozdílů a čistého pohybu zajištění peněžních toků, které se účtují na vrub nebo ve prospěch ostatního úplného výsledku.
Tyto výjimky jsou následně reklasifikovány z ostatního úplného výsledku do výkazu o úplném výsledku spolu s příslušnou časově rozlišenou ztrátou nebo ziskem. Banka rovněž vykazuje daňové dopady plateb a nákladů na emise související s finančními nástroji, které jsou klasifikované jako vlastní kapitál, přímo do vlastního kapitálu.
Banka započítává odloženou daňovou pohledávku proti závazkům,
pouze pokud má zákonné právo započíst proti sobě daňové pohledávky a závazky splatné daně a zároveň má v úmyslu vypořádat výslednou čistou částku.
20. Vykazování podle segmentů
IFRS 8„Provozní segmenty“ stanovuje prezentování a reportování provozních segmentů dle výkonnostních kritérií sledovaných osobou, která nese hlavní zodpovědnost za provozní rozhodnutí. V případě banky je touto osobou představenstvo banky.
Banka primárně vykazuje obchodní segmenty v členění dle typu klientů: retailové a privátní bankovnictví, firemní a investiční bankovnictví a ostatní.
Výsledky hospodaření jednotlivých segmentů jsou měsíčně sledovány představenstvem a dalšími členy vedení banky. Reportované segmenty generují výnosy zejména z úvěrů a dalších bankovních produktů.
Retailové a privátní bankovnictvízahrnuje zejména následující produkty a služby– úvěry, hypotéky, vedení účtů, služby platebního styku včetně platebních karet, spořící a termínované účty, investiční poradenství.
Firemní a investiční bankovnictvízahrnuje zejména následující produkty a služby – poskytování bankovních služeb firmám a vládním institucím – úvěry, leasing, faktoring, bankovní záruky, vedení účtů, služby platebního styku, otevírání dokumentárních akreditivů, termínované vklady, operace s deriváty a zahraničními měnami, operace na kapitálovém trhu včetně úpisu akcií klientů, investiční poradenství a poradenství v oblasti akvizic a fúzí.
Ostatní služby– bankovní služby, které nejsou součástí výše uvedených kategorií.
21. Standardy a interpretace v účinnosti v běžném období
V běžném období jsou v účinnosti následující nové standardy, úpravy stávajících standardů a nová interpretace vydané Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB) a přijaté Evropskou unií:
• Úpravy standardů IAS 1 „Sestavování a zveřejňování účetní závěrky“ a IAS 8 „Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby“ –Definice pojmu významný (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2020 nebo později),
• Úpravy standardu IFRS 3 „Podnikové kombinace“ – Definice podniku (účinné pro podnikové kombinace s datem akvizice na nebo po začátku prvního ročního účetního období začínajícího 1. ledna 2020 nebo po tomto datu a pro nabytí aktiv, k nimž dojde na nebo po začátku tohoto období),
• Úpravy standardů IFRS 9 „Finanční nástroje“, IAS 39 „Finanční nástroje – účtování a oceňování“ a IFRS 7 „Finanční nástroje:
144Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
zveřejňování“ –Reforma referenčních úrokových sazeb (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2020 nebo později).
• Úpravy odkazů na Koncepční rámec IFRS ve standardech IFRS– (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2020 nebo později).
Přijetí těchto nových standardů, úprav stávajících standardů a interpretací nevedlo k žádným významným změnám v účetní závěrce banky.
22. Standardy a interpretace vydané radou IASB, které dosud nejsou účinné nebo dosud nebyly přijaty Evropskou unií
Nové a upravené standardy IFRS vydané radou IASB a přijaté Evropskou unií, které zatím nejsou účinné
K datu schválení této účetní závěrky byly následující úpravy stávajících standardů vydány radou IASB a přijaty EU, ale nejsou zatím účinné:
• IFRS 16 „Leasingy“ –Úlevy na nájemném v souvislosti s Covid-19– přijaté EU dne 9. října 2020(účinné pro účetní období začínající 1. června 2020 nebo později. Dřívější použití je povoleno, a to i v případě účetní závěrky, která k 28. květnu 2020 dosud nebyla schválena k vydání. Úpravy se vztahují i na mezitímní účetní závěrky.)
• Úpravy standardu IFRS 4 „Pojistné smlouvy“– Prodloužení přechodné výjimky z uplatňování IFRS 9 – přijaté EU dne 15. prosince 2020 (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2021 nebo později),
• Úpravy standardů IFRS 9 „Finanční nástroje“, IAS 39 „Finanční nástroje: účtování a oceňování“,IFRS 7 „Finanční nástroje: zveřejňování“, IFRS 4 „Pojistné smlouvy“a IFRS 16 „Leasingy“–Reforma referenčních úrokových sazeb – fáze 2 – přijaté EU dne 13. ledna 2021(účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2021 nebo později).
Nové a upravené standardy IFRS vydané radou IASB, ale dosud nepřijaté Evropskou unií
V současné době se podoba standardů přijatá Evropskou unií výrazně neliší od podoby standardů schválených IASB. Výjimkou jsou následující standardy a úpravy stávajících standardů, které nebyly k datu schválení účetní závěrky schváleny k používání v EU (data účinnosti uvedená níže jsou pro IFRS vydané radou IASB):
• IFRS 17 „Pojistné smlouvy“ včetně úprav IFRS 17(účinný pro účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo později),
• Úpravy standardu IFRS 3 „Podnikové kombinace“ – Odkaz na Koncepční rámec s úpravami IFRS 3 (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2022 nebo po tomto datu),
• Úpravy standardů IFRS 10 „Konsolidovaná účetní závěrka“ a IAS 28 „Investice do přidružených a společných podniků“ –Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a přidruženým nebo společným podnikem(datum účinnosti bylo odloženo do doby, než bude dokončen projekt na ekvivalenční metodu),
• Úpravy standardu IAS 1 „Sestavování a zveřejňování účetní závěrky“ – Klasifikace závazků jako krátkodobé a dlouhodobé – odložení data účinnosti (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo později),
• Úpravy standardu IAS 16 „Pozemky, budovy a zařízení“ – Příjmy před zamýšleným použitím (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2022 nebo později),
• Úpravy standardu IAS 37 „Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva“ – Nevýhodné smlouvy – náklady na splnění smlouvy (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2022 nebo později),
• Úpravy různých standardů v důsledku „Zdokonalení IFRS (cyklus 2018–2020)“ vyplývající z projektu ročního zdokonalení IFRS (IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 a IAS 41), jejichž cílem je odstranit nesrovnalosti mezi jednotlivými standardy a vyjasnit jejich znění. (Úpravy IFRS 1, IFRS 9 a IAS 41 jsou účinné pro období začínající 1. ledna 2022 nebo po tomto datu. Úpravy IFRS 16 se týkají pouze ilustrativního příkladu, a proto datum účinnosti není stanoveno.)
Dle odhadů banky nebude mít dodržování těchto standardů a úprav stávajících standardů v období, kdy budou použity poprvé, žádný významný dopad na účetní závěrku banky.
Pro oblast zajišťovacího účetnictví uplatňovaného u portfolia finančních aktiv a závazků, jehož zásady Evropská unie dosud neschválila, nejsou zatím schválena žádná nařízení.
Banka odhaduje, že aplikace zajišťovacího účetnictví na portfolio finančních aktiv nebo závazků v souladu se standardem IAS 39 „Finanční nástroje – účtování a oceňování“ by v případě použití k datu účetní závěrky neměla na účetní závěrku žádný významný dopad.
IV. Hlavní účetní úsudky, odhady a předpoklady
Tento bod doplňuje komentář k řízení finančních rizik (viz oddíl V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančních rizik).
Pro sestavení účetní závěrky v souladu s IFRS je nezbytné, aby vedení banky provádělo posouzení, odhady a stanovovalo předpoklady, které mají významný dopad na výši aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému dni, informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období. Tyto odhady, které se týkají stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů (tam, kde není veřejný trh), snížení hodnoty aktiv a rezerv a dalších oblastí, jsou založeny na informacích dostupných k rozvahovému dni.
Dopad Covid-19
V roce 2020 zasáhl Covid-19 Českou republiku a Slovensko a související opatření zavedená vládami za účelem omezení jejího šíření ovlivnila ekonomickou aktivitu a v důsledku toho i ziskovost skupiny.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020145
Tato okolnost vyžaduje k 31. prosinci 2020 pečlivé vyhodnocení určitých položek finančních výkazů, jejichž návratnost závisí na budoucí projekci peněžních toků, a to přehodnocením peněžních toků, aby byly zohledněny předpoklady o dopadech Covid-19.
Zatímco uvedená vyhodnocení byla učiněna na základě informací považovaných za přiměřené a podložitelné k 31. prosinci 2020, je současný scénář ovlivněn vysokou nejistotou, jejíž výsledek není v tuto chvíli předvídatelný a který může vyžadovat vyhodnocení změn provedených s ohledem na vývoj pandemie, účinek zavedených záchranných opatření a hospodářské oživení.
Zpomalení ekonomické aktivity, které vyplynulo z Covid-19 a souvisejících opatření, také ovlivnilo posouzení návratnosti úvěrových expozic a výpočet souvisejících ztrát ze snížení hodnoty úvěrů. V této souvislosti je třeba poznamenat, že v souladu s účetním standardem IFRS9 závisí jejich vyhodnocení na prognózách budoucího vývoje a na vývoji makroekonomických scénářů použitých při výpočtu těchto ztrát. S ohledem na Covid-19 a související opatření skupina aktualizovala použitý makroekonomický scénář v souladu s uvedeným přístupem.
Další podrobnosti jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 35 b).
Posouzení obchodního modelu
Klasifikace finančních aktiv vychází z obchodního modelu. Při posuzování obchodního modelu uplatňuje vedení při určování úrovně agregace a portfolia finančních nástrojů svůj úsudek. Při posuzování prodejních transakcí bere banka v úvahu jejich historickou četnost, časové rozvržení a hodnotu, důvody prodeje a očekávání ohledně budoucí prodejní činnosti.
Posouzení, zda peněžní toky jsou výlučně splátkami jistiny a úroků
Vyžaduje se posouzení, zda peněžní toky finančního aktiva jsou výlučně splátkami jistiny a úroků a zda jsou v souladu s SPPI testem. Je třeba posoudit, zda rizika a volatilita smluvních peněžních toků souvisí se základní smlouvou o půjčce. Mezi prvky, které vyžadují posouzení, patří například změna časové hodnoty peněz, posouzení, zda lze poplatky za předčasné splacení vztahující se na úvěry považovat za přiměřenou náhradu za předčasné ukončení nebo zálohy.
Snížení hodnoty finančních aktiv
Finanční aktiva účtovaná v naběhlé hodnotě a v reálné hodnotě vykázaná do ostatního úplného výsledku (s výjimkou FVTOCI), pohledávky z pronájmu, pohledávky z obchodního styku, úvěrové přísliby a finanční záruky (neúčtované v FVTPL) podléhají snížení hodnoty v rámci modelu očekávaných úvěrových ztrát. Snížení hodnoty se stanoví ve výši 12měsíční (nebo kratší v závislosti na splatnosti nástroje) očekávané úvěrové ztráty v případě aktiv, u nichž nedošlo k významnému navýšení úvěrového rizika
od prvotního vykázání, a ve výši očekávaných ztrát po celou dobu životnosti v případě aktiv, u nichž došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika od prvotního vykázání nebo která jsou znehodnocena. Při posuzování snížení hodnoty je návratnost finančních aktiv hodnocena samostatně pomocí nejlepšího možného odhadu současné hodnoty budoucích peněžních toků, u nichž se očekává, že budou přijaty. Při odhadování těchto peněžních toků posuzuje vedení banky finanční situaci dlužníka a čistou realizovatelnou hodnotu jakéhokoli podkladového zajištění.
Tvorba opravných položek na očekávané úvěrové ztráty, identifikované smlouvy o finančních zárukách a podmíněné závazky z úvěrových příslibů zahrnuje mnoho nejistot ohledně výsledků výše uvedených rizik a vyžaduje, aby vedení banky při odhadu výše ztrát provedlo mnoho subjektivních posouzení. Ocenění opravných položek na očekávané úvěrové ztráty u finančních aktiv v naběhlé hodnotě a oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku vyžaduje použití modelů a významných posouzení týkající se budoucích ekonomických podmínek a úvěrového chování. S ohledem na současné ekonomické podmínky se může výsledek odhadů lišit od opravných položek vykázaných k 31. prosinci 2019, které jsou vykázány v položkách „Ztráty ze snížení hodnoty: finanční aktiva v naběhlé hodnotě“, „Ztráty ze snížení hodnoty: finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“ a „Čisté rezervy na rizika a poplatky: úvěrové přísliby a poskytnuté finanční záruky“.
Definice selhání představuje významný účetní odhad používaný při stanovování snížení hodnoty finančních aktiv.
V souvislosti se změnou definice selhání byla provedena i revize modelů. Byly nově vyvinuty příslušné složky IFRS9 a za použití modelů byly překalibrovány na dlouhodobou průměrnou rizikovost vypočítanou podle nové definice selhání („NDoD“) a uvedené rekalibrace byly implementovány.
Jak je stanoveno v Pokynech závěrečné zprávy o uplatňování definice selhání (EBA/GL/2016/07), byl analyzován dopad definice selhání a na základě obezřetného přístupu byl očekávaný dopad včetně identifikace selhání a souvisejících změn procesu zohledněn ve finančních údajích za rok 2020 ve výši ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty bez přeřazení konkrétních klientů do stupně 3, včetně dopadu na dceřiné společnosti banky.
Hlavní změny zavedené v rámci výše uvedeného nařízení:
• aplikovány nové hraniční limity pro výpočet dní po splatnosti („DPD“), absolutní a relativní,
• aktualizace počátku výpočtu DPD a pravidel ukončení,
• aktualizace probačních pravidel,
• aktualizace pravidel agregování po splatnosti a společných závazků,
• aktualizace pravidel nucené restrukturalizace.
146Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Stanovení reálných hodnot
Určování reálných hodnot finančních aktiv a pasiv, pro která neexistují tržní hodnoty, vyžaduje použití oceňovacích technik, jak je popsáno v účetních metodách, oddílu III. Důležité účetní metody, bod 3. Principy stanovení reálné hodnoty. Pro finanční instrumenty, které se obchodují zřídka a mají nízkou cenovou transparentnost, je určení reálné hodnoty méně objektivní, a vyžaduje různé stupně úsudků závisejících na likviditě, koncentraci, nejistotě tržních faktorů, předpokladů tvorby ceny a ostatních ovlivňujících faktorů.
Stanovení doby trvání pronájmu
Pro stanovení doby trvání pronájmu je třeba vzít v úvahu nevypověditelné období stanovené ve smlouvě, ve kterém je nájemce oprávněn užívat podkladové aktivum, přičemž se rovněž zohlední
možnosti prodloužení, pokud existuje přiměřená jistota, že nájemce opci na prodloužení využije.
Zejména pokud jde o smlouvy, které umožňují prodloužení nájemní smlouvy po uplynutí prvního období bez nutnosti explicitně vyjádřit záměr toto prodloužení využít, je lhůta určena s ohledem na faktory, jako je délka prvního období, existence plánů změny využití/opuštění
majetku a jakékoli jiné okolnosti, které mají vliv na přiměřenou jistotu prodloužení nájemní smlouvy.
Po datu zahájení banka přehodnocuje dobu nájmu, pokud dojde k významné události nebo změně okolností, které jsou pod její kontrolou a ovlivňují její schopnost uplatnit nebo neuplatnit opci na prodloužení nebo ukončení.
Zajišťovací účetnictví
Při označení finančního nástroje jako zajišťovaného nástroje banka předpokládá, že vztah bude vysoce efektivní po dobu životnosti zajišťovacího nástroje.
Při účtování o derivátech jako o zajištění peněžních toků banka předpokládá, že zajišťované peněžní toky odpovídají vysoce pravděpodobným peněžním tokům.
Rezervy na závazky
Částky vykázané jako rezervy jsou založeny na úsudku vedení a představují nejlepší možný odhad nákladů potřebných k vypořádání závazku, u kterého není jasné, kdy nastane, a/nebo není jasná jeho výše.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020147
V. Doplňující informace
1. Čisté úrokové výnosy
2020 2019
Úrokové výnosy
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě:
Úvěry a zápůjčky centrální bance 2 312 5 693
Úvěry a zápůjčky bankám 366 610
Úvěry a zápůjčky klientům 9 143 9 942
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 396 568
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: 32
Určená k obchodování 25 23
Povinně v reálné hodnotě 7 –
Zajišťovací deriváty 758 302
Úrokové výnosy 13 007 17 138
Úrokové náklady
Finanční závazky v naběhlé hodnotě:
Závazky vůči centrální bance (9) (1)
Závazky vůči bankám (131) (365)
Závazky vůči klientům (1 275) (2 011)
Vydané dluhové cenné papíry (197) (279)
Finanční závazky oceňovanéreálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: –19
Určenék obchodování (19) (36)
Závazky z leasingu (17) (21)
Zajišťovací deriváty (654) (1 172)
Úrokové náklady (2 302) (3 885)
Čisté úrokové výnosy 10 705 13 253
Záporné úrokové náklady u závazků jsou vykázány v rámci úrokových výnosů na následujících řádcích:
• Úvěry a zápůjčky centrální bance – k 31. prosinci 2020 190 mil. Kč (k 31. prosinci 2019 72 mil. Kč)
• Úvěry a zápůjčky bankám – k 31. prosinci 2020 276 mil. Kč (k 31. prosinci 2019 462 mil. Kč)
• Úvěry a zápůjčky klientům – k 31. prosinci 2020 8 mil. Kč (k 31. prosinci 2019 11 mil. Kč)
Záporné úrokové výnosy u aktiv jsou vykázány v rámci úrokových nákladů na následujících řádcích:
• Závazky vůči centrální bance – k 31. prosinci 2020 (13) mil. Kč (k 31. prosinci 2019 (1) mil. Kč)
• Závazky vůči bankám – k 31. prosinci 2020 (22) mil. Kč (k 31. prosinci 2019 (7) mil. Kč)
• Závazky vůči klientům – k 31. prosinci 2020 (–) mil. Kč (k 31. prosinci 2019 (–) mil. Kč)
2. Čisté výnosy z poplatků a provizí
2020 2019
Výnosy z poplatků a provizí
Z operací s cennými papíry 15 8
Z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot 721 746
Z úvěrových operací 1 227 1 274
Z platebního styku 687 945
Ze správy účtů 622 549
Z platebních karet 957 1 193
Ostatní 121 162
Výnosy z poplatků a provizí 4 350 4 877
Náklady na poplatky a provize
Z operací s cennými papíry (13) (11)
Z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot (104) (99)
Z úvěrových operací (223) (207)
Z platebního styku (39) (43)
Z platebních karet (800) (887)
Ostatní (30) (30)
Náklady na poplatky a provize (1 209) (1 277)
Čisté výnosy z poplatků a provizí 3 141 3 600
3. Výnosy z dividend
2020 2019
Výnosy z dividend
Majetkové účasti 330 450
Z finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů jiných než k obchodování povinně v reálné hodnotě 4 3
Z finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 1 2
Celkem 335 455
4. Čistý zisk/(ztráta) z obchodování
2020 2019
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z dluhových nástrojů určených k obchodování 77 (17)
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z derivátů určených k obchodování 17 682
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) ze spotových operací s cizí měnou a přepočtu pohledávek a závazků v cizí měně 1 766 1 223
Celkem čistý zisk/(ztráta) z obchodování 1 860 1 888
148Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
5. Čistý zisk/ztráta ze zajištění rizika změny reálných hodnot
2020 2019
Zajišťující nástroje 561 198
Zajišťované nástroje (561) (210)
Celkem čistý zisk/(ztráta) ze zajištění rizika změny reálných hodnot – (12)
Podrobnostio zajištění jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančních rizik.
6. Čistý zisk/(ztráta) z prodeje nebo repo operací
2020 2019
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě: úvěry a zápůjčky klientům 86 136
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 412 335
Finanční závazky: vydané dluhové cenné papíry (1) –
Čistý zisk/ztráta s z prodeje či repo operace 497 471
7. Čistý zisk/ztráta z finančních aktiv/závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
2020 2019
Akcie 79 139
Dluhové cenné papíry 3 –
Celkem čistý zisk/(ztráta) z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů 82 139
8. Ztráty ze snížení hodnoty
2020 2019
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, ze kterých: (2 159) (1 129)
Úvěry a zápůjčky bankám (4) 3
Stupeň 1 (2) 3
Stupeň 2 (2) –
Úvěry a zápůjčky klientům (2 155) (1 132)
Firemní klienti (2 078) (744)
Stupeň 1 (348) 37
Stupeň 2 (366) 30
Stupeň 3 (1 364) (811)
Retailoví klienti (77) (388)
Stupeň 1 16 (75)
Stupeň 2 8 (197)
Stupeň 3 (101) (116)
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 2 1
Stupeň 1 2 1
Celkem (2 157) (1 128)
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020149
9. Správní náklady
2020 2019
Osobní náklady
Mzdy a odměny zaměstnanců (2 220) (2 318)
Sociální náklady (843) (858)
Ostatní (265) (175)
(3 328) (3 351)
Ostatní správní náklady
Nájemné a údržba budov (256) (235)
Informační technologie (1 477) (1 302)
Reklama a marketing (150) (204)
Spotřeba materiálu (72) (44)
Audit, právní a poradenské služby (119) (132)
Administrativní a logistické služby (163) (136)
Pojištění depozit a obchodů (539) (540)
Ostatní služby (206) (239)
Ostatní (282) (250)
(3 264) (3 082)
Celkem (6 592) (6 433)
Následující tabulka shrnuje odměny klíčovým členům vedení:
2020 2019
Krátkodobé zaměstnanecké požitky 176 167
Zaměstnanecké požitky po skončení pracovního poměru 11 20
Ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky 13 32
Celkem 200 219
Členové klíčového vedení jsou osoby, které mají přímou či nepřímou pravomoc a odpovědnost přímo za plánování, řízení a kontrolu činností banky, včetně všech členů vedení (výkonných i jiných). Informace o odměnách vázaných na vlastní kapitál jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 30. Odměny vázané na vlastní kapitál.
Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující:
2020 2019
Zaměstnanci 3 018 3 032
Členové představenstva 7 7
Členové dozorčí rady 3 3
Ostatní členové vedení přímo podřízení představenstvu 34 33
Do kategorie zaměstnanců patří všichni zaměstnanci banky. Členové představenstva, dozorčí rady a ostatní členové vedení přímo podřízení představenstvu jsou osoby zastupující banku.
10. Ostatní provozní výnosy a náklady
2020 2019
Přijaté nájemné 36 43
Ostatní výnosy 153 36
Celkem ostatní provozní výnosy 189 79
Ostatní daně (9) (24)
Pokuty a penále (10) (13)
Ostatní (3) (24)
Celkem ostatní provozní náklady (22) (61)
Celkem 167 18
150Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
11. Peníze a peněžní prostředky
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Pokladní hotovost 3 891 4 400
Ostatní vklady u centrálních bank 181 233
Celkem 4 072 4 633
Peníze jsou pro účely sestavení výkazu peněžních toků definovány jako peníze a peněžní prostředky.
12. Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
(a) Určených k obchodování
(i) Podle typu finančního nástroje
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Dluhové cenné papíry 1 034 2 392
Deriváty 15 508 9 306
Celkem 16 542 11 698
Žádné z dluhových cenných papírů nejsou k 31. prosinci 2020 a 2019 poskytnuty jako zajištění.
(ii) Podle typu Emitenta
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Dluhové cenné papíry
Instituce veřejné správy 1 034 2 392
Celkem 1 034 2 392
(b) Povinně v reálné hodnotě
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Akcie a Ostatní dluhové cenné papíry 540 487
Celkem 540 487
Podle typu Emitenta
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Akcie a Ostatní dluhové cenné papíry
Ostatní finanční instituce 540 487
Celkem 540 487
13. Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
(a) Podle typu finančního nástroje
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Dluhové cenné papíry 20 511 23 175
Akcie 7 6
Celkem 20 518 23 181
Z dluhových cenných papírů je částka 4 990 mil. Kč poskytnuta jako zajištění (k 31. prosinci 2019: 2 360 mil. Kč).
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020151
Dluhové cenné papíry jsou vykázány v rámci položky „Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“ dle odst. 4.1.2.a) standardu IFRS 9 – klasifikováno na základě obchodního modelu a při splnění SPPI testu. Akcie jsou vykázány v rámci položky „Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“ v ostatním úplném výsledku dle odst. 5.7.5. standardu IFRS 9 – možnost FVTOCI.
(b) Podle typu Emitenta
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Dluhové cenné papíry
Vládní instituce 15 078 16 099
Ostatní 5 433 7 076
Akcie
Ostatní 7 6
Celkem 20 518 23 181
Všechny dluhové cenné papíry v rámci Finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku jsou k 31. prosinci 2020 dle úvěrové kvality zařazeny do stupně 1 s opravnou položkou v celkové výši 3 mil. Kč (k 31. prosinci 2019: 5 mil. Kč).
(c) Majetkové účasti
Datum Pořizovací Zůstatková Zůstatková
Jméno společnosti Sídlo pořízení cena hodnota hodnota Podíl banky Podíl bankyv roce 2020 v roce 2019 k 31. 12. 2020 k 31. 12. 2019
CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s. (bankovní registr) Praha 10. října 2001 0,24 0,24 0,24 20 % 20 %
Celkem 0,24 0,24 0,24
14. Finanční aktiva v naběhlé hodnotě – úvěry a zápůjčky bankám
(a) Analýza pohledávek za bankami podle typu pohledávek
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Běžné účty 3 –
Termínové vklady 16 753 18 907
Úvěry 3 105 623
Reverzní repo operace (viz oddíl V, bod 32) 116 186 165 823
Povinné minimální rezervy v centrálních bankách 883 591
Celkem 136 930 185 944
Převážná většina finančních aktiv v naběhlé hodnotě – úvěry a zápůjčky bankám je k 31. prosinci 2020 dle úvěrové kvality zařazena do stupně 1 s opravnou položkou v celkové výši 4 mil. Kč (k 31. prosinci 2019: 2 mil. Kč).
Pouze finanční aktiva v naběhlé hodnotě – úvěry a zápůjčky bankám v částce 64 mil. Kč k 31. prosinci 2020 jsou dle úvěrové kvality zařazena do stupně 2 s opravnou položkou v celkové výši 2 mil. Kč (k 31. prosinci 2019 byla do stupně 2 zařazena finanční aktiva v naběhlé hodnotě – úvěry a zápůjčky bankám ve výši 5 mil. Kč s opravnou položkou v celkové výši 0 mil. Kč).
(b) Analýza pohledávek za bankami podle geografického sektoru
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Česká republika 128 446 184 002
Slovenská republika 3 889 30
Ostatní členské státy Evropské unie 3 429 1 665
Ostatní 1 166 247
Celkem 136 930 185 944
152Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
15. Finanční aktiva v naběhlé hodnotě – úvěry a zápůjčky klientům
(a) Analýza pohledávek za klienty v čisté hodnotě podle typu pohledávek
Firemní klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Hrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty Čistáhodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnotahodnoty hodnoty hodnoty hodnoty
31. prosince 2020
Běžné účty (kontokorenty) 24 815 (165) 24 650 6 603 (181) 6 422 3 104 (2 482) 622 34 522 (2 828) 31 694
Hypoteční úvěry 102 785 (375) 102 410 10 983 (290) 10 693 4 354 (2 288) 2 066 118 122 (2 953) 115 169
Kreditní karty 4 – 4 3 – 3 2 (1) 1 9 (1) 8
Faktoring 5 264 (21) 5 243 59 (4) 55 – – – 5 323 (25) 5 298
Ostatní úvěry 144 902 (383) 144 519 7 514 (249) 7 265 3 032 (1 023) 2 009 155 448 (1 655) 153 793
Celkem 277 770* (944) 276 826 25 162 (724) 24 438 10 492 (5 794) 4 698 313 424 (7 462) 305 962
*Částka obsahuje rovněž ztrátu z modifikace ve výši 16 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020.
Firemní klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Hrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty Čistáhodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnotahodnoty hodnoty hodnoty hodnoty
31. prosince 2019
Běžné účty (kontokorenty) 31 707 (134) 31 573 5 254 (106) 5 148 2 828 (2 528) 301 39 789 (2 768) 37 021
Hypoteční úvěry 95 428 (199) 95 229 7 065 (115) 6 950 2 632 (2 128) 505 105 125 (2 442) 102 683
Kreditní karty 11 – 11 1 – 1 2 (1) 1 14 (1) 13
Faktoring 2 832 (5) 2 827 1 050 (57) 993 – – – 3 882 (62) 3 820
Ostatní úvěry 151 370 (258) 151 112 5 309 (80) 5 229 1 385 (1 029) 356 158 064 (1 367) 156 697
Celkem 281 348 (596) 280 752 18 679 (358) 18 321 6 847 (5 686) 1 163 306 874 (6 640) 300 234
Retailoví klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Hrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty Čistáhodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnotahodnoty hodnoty hodnoty hodnoty
31. prosince 2020
Běžné účty (kontokorenty) 1 030 (7) 1 023 251 (13) 238 291 (251) 40 1 572 (271) 1 301
Hypoteční úvěry 122 621* (132) 122 489 3 561 (133) 3 428 799 (272) 527 126 981 (537) 126 444
Kreditní karty a spotřebitelské úvěry 7 459** (84) 7 375 1 356 (177) 1 179 412 (294) 118 9 227 (555) 8 672
Ostatní úvěry 3 646 (13) 3 633 150 (11) 139 65 (52) 13 3 861 (76) 3 785
Celkem 134 756 (236) 134 520 5 318 (334) 4 984 1 567 (869) 698 141 641 (1 439) 140 202
*Částka obsahuje rovněž ztrátu z modifikace ve výši 36 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020.
**Částka obsahuje rovněž ztrátu z modifikace ve výši 5 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020.
Retailoví klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Hrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty ČistáHrubá Ztráty Čistáhodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnota hodnota ze snížení hodnotahodnoty hodnoty hodnoty hodnoty
31. prosince 2019
Běžné účty (kontokorenty) 1 105 (8) 1 097 134 (10) 124 372 (305) 67 1 611 (323) 1 288
Hypoteční úvěry 109 688 (130) 109 558 3 147 (148) 2 999 811 (279) 532 113 646 (557) 113 089
Kreditní karty a spotřebitelské úvěry 8 206 (106) 8 100 1 192 (171) 1 021 380 (253) 127 9 778 (530) 9 248
Ostatní úvěry 3 747 (8) 3 739 207 (14) 193 62 (52) 10 4 016 (74) 3 942
Celkem 122 746 (252) 122 494 4 680 (343) 4 337 1 625 (889) 736 129 051 (1 484) 127 567
Z celkové částky finančních aktiv v naběhlé hodnotě – úvěry a zápůjčky klientům je 134 047 mil. Kč poskytnuto jako zajištění (k 31. prosinci 2019: 77 041 mil. Kč).
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020153
(b) Klasifikace pohledávek za klienty v hrubé hodnotě podle interního ratingu
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Pohledávky bez selhání – stupeň 1 a 2
Interní rating 1 14 989 13 422
Interní rating 2 28 716 31 917
Interní rating 3 59 261 47 959
Interní rating 4 155 958 151 823
Interní rating 5 97 244 103 078
Interní rating 6 67 817 60 352
Jiný interní rating 18 852 18 829
Pohledávky bez interního ratingu 169 75
Celkem 443 006 427 455
Pohledávky se selháním – stupeň 3 12 059 8 472
Celkem 455 065 435 927
(c) Analýza pohledávek za klienty v čisté hodnotě podle sektorů
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Finanční instituce 63 365 41 322
Nefinanční instituce 229 698 253 539
Vládní sektor 12 899 5 375
Fyzické osoby a ostatní 140 202 127 567
Celkem 446 164 427 803
(d) Analýza pohledávek za klienty v hrubé hodnotě podle druhu zajištění a klasifikace
Maximální Bankovní Hypoteční Firemní Jiné Celkem Čistáexpozice vůči a podobné úvěry záruka zajištění zajištění expoziceúvěrovémuzáruky riziku
31. 12. 2020
Stupeň 1 411 346 3 272 108 091 6 361 5 221 122 945 288 401
Stupeň 2 29 422 184 7 866 571 651 9 272 20 150
Stupeň 3 5 396 38 2 340 26 1 527 3 931 1 465
Celkem 446 164 3 494 118 297 6 958 7 399 136 148 310 016
31. 12. 2019
Stupeň 1 403 246 3 629 101 875 4 553 7 324 117 381 285 865
Stupeň 2 22 658 59 5 253 154 212 5 678 16 980
Stupeň 3 1 899 20 1 074 43 35 1 172 727
Celkem 427 803 3 708 108 202 4 750 7 571 124 231 303 572
Položka „Čistá expozice“obsahuje mimo jiné pohledávky z projektového financování zajištěné zástavním právem k nemovitostem v nominální hodnotě 43 345 mil. Kč (k 31. prosinci 2019: 38 653 mil. Kč). U projektového financování komerčních nemovitostí (IPRE) je kvalita zajištění zohledněna při stanovení ratingu transakce; hodnota zajištění v těchto případech silně koreluje s bonitou dlužníka.
Pokud je expozice plně zajištěna, opravná položka je nulová.
(e) Analýza pohledávek za klienty v čisté hodnotě podle oblasti
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Česká republika 290 720 275 852
Slovenská republika 134 761 130 187
Ostatní členské státy Evropské unie 17 395 18 131
Ostatní 3 288 3 633
Celkem 446 164 427 803
154Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020155
(f) Analýza pohledávek za klienty v čisté hodnotě podle oboru činnosti
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Služby v oblasti nemovitostí 80 116 70 990
Finanční služby 61 421 53 145
Velkoobchod 20 482 21 129
Domácnosti (fyzické osoby) 136 082 124 025
Maloobchod (podnikatelé) 12 123 11 997
Leasing a pronájem 3 542 3 815
Automobilový průmysl 12 131 11 186
Energetický průmysl 20 488 29 797
Ostatní 99 779 101 719
Celkem pohledávky za klienty 446 164 427 803
(g) Analýza pohledávek s úlevou (forbearance)
Přístup banky k evidenci pohledávek s úlevou je popsán v oddíle V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančních rizik.
Přehled pohledávek s úlevou podle sektorů:
Hrubá hodnota Hrubá hodnota Hrubá hodnota Snížení hodnoty Snížení hodnoty Snížení hodnoty Čistá hodnotapohledávek pohledávek pohledávek pohledávek pohledávek pohledávek pohledávekbez selhání se selháním s úlevou celkem bez selhání se selháním s úlevoucelkem s úlevou
31. 12. 2020
Nefinanční instituce 15 293 2 591 17 884 (329) (1 769) (2 098) 15 786
Ostatní finanční společnosti 19 – 19 – – – 19
Fyzické osoby a ostatní 523 86 609 (57) (37) (94) 515
Celkem 15 835 2 677 18 512 (386) (1 806) (2 192) 16 320
Všechny pohledávky s úlevou bez selhání jsou zařazeny do stupně 2, všechny pohledávky s úlevou se selháním jsou zařazeny do stupně 3.
Hrubá hodnota Hrubá hodnota Hrubá hodnota Snížení hodnoty Snížení hodnoty Snížení hodnoty Čistá hodnotapohledávek pohledávek pohledávek pohledávek pohledávek pohledávek pohledávekbez selhání se selháním s úlevou celkem bez selhání se selháním s úlevoucelkem s úlevou
31. 12. 2019
Nefinanční instituce 13 322 2 127 15 449 (155) (1 762) (1 917) 13 532
Ostatní finanční společnosti – – – – – – –
Fyzické osoby a ostatní 62 52 114 – (20) (20) 94
Celkem 13 384 2 179 15 563 (155) (1 782) (1 937) 13 626
Podíl čisté hodnoty pohledávek s úlevou na celkových čistých pohledávkách za klienty k 31. prosinci 2020 činil 3,66 % (k 31. prosinci 2019: 3,19 %).
Následující tabulka shrnuje přehled pohledávek s úlevou podle počtu dní po splatnosti:
Hrubá hodnota Snížení hodnoty Čistá hodnotapohledávek pohledávek pohledáveks úlevou s úlevou s úlevou
31. 12. 2020
Pohledávky bez selhání
Do splatnosti 14 881 (360) 14 521
Po splatnosti 954 (26) 928
Celkem pohledávky s úlevou bez selhání 15 835 (386) 15 449
Pohledávky se selháním
0–90 dní po splatnosti 1 958 (1 211) 747
91–180 dní po splatnosti 130 (80) 50
181–1 rok po splatnosti 25 (20) 5
Více než 1 rok po splatnosti 564 (495) 69
Celkem pohledávky s úlevou se selháním 2 677 (1 806) 871
Celkem 18 512 (2 192) 16 320
31. 12. 2019
Pohledávky bez selhání
Do splatnosti 12 575 (133) 12 442
Po splatnosti 809 (22) 787
Celkem pohledávky s úlevou bez selhání 13 384 (155) 13 229
Pohledávky se selháním
0–90 dní po splatnosti 2 066 (1 745) 321
91–180 dní po splatnosti 31 – 31
181–1 rok po splatnosti 17 (17) –
Více než 1 rok po splatnosti 65 (20) 45
Celkem pohledávky s úlevou se selháním 2 179 (1 782) 397
Celkem 15 563 (1 937) 13 626
Následující tabulka shrnuje změny pohledávek s úlevou:
Zůstatek k 1. lednu 2019 8 753
Přesun do kategorie Pohledávek s úlevou 10 263
Přírůstky 156
Splacené (1 124)
Přesun z kategorie Pohledávek s úlevou (2 483)
Ostatní (2)
Celkem pohledávky s úlevou k 31. prosinci 2019 15 563
Zůstatek k 1. lednu 2020 15 563
Přesun do kategorie Pohledávek s úlevou 8 101
Přírůstky 305
Splacené (2 265)
Přesun z kategorie Pohledávek s úlevou (3 192)
Ostatní –
Celkem pohledávky s úlevou k 31. prosinci 2020 18 512
156Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020157
Následující tabulka shrnuje změny snížení hodnoty pohledávek s úlevou:
Zůstatek k 1. lednu 2019 (1 433)
Přesun do kategorie Pohledávek s úlevou (1 061)
Tvorba v průběhu roku (139)
Rozpuštění v průběhu roku 160
Odepsané pohledávky – použití –
Přesun z kategorie Pohledávek s úlevou 536
Ostatní snížení –
Celkem snížení hodnoty pohledávek s úlevou k 31. prosinci 2019 (1 937)
Zůstatek k 1. lednu 2020 (1 937)
Přesun do kategorie Pohledávek s úlevou (1 504)
Tvorba v průběhu roku (169)
Rozpuštění v průběhu roku 202
Odepsané pohledávky – použití 0
Přesun z kategorie Pohledávek s úlevou 1 216
Ostatní snížení (1 937)
Celkem snížení hodnoty pohledávek s úlevou k 31. prosinci 2020 (2 192)
(h) Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty
Změny snížení hodnoty pohledávek za klienty
Firemní klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Zůstatek k 1. lednu 2020 (595) (357) (5 685) (6 637)
Tvorba v průběhu roku (727) (663) (2 860) (4 250)
Rozpuštění v průběhu roku 379 297 1 496 2 172
Čistý dopad na výsledek hospodaření (348) (366) (1 364) (2 078)
Odepsané pohledávky – použití – – 1 253 1 253
Kurzové rozdíly (1) (1) 2 –
Celkem ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty k 31. prosinci 2020 (944) (724) (5 794) (7 462)
Zůstatek k 1. lednu 2019 (633) (389) (6 296) (7 318)
Tvorba v průběhu roku (501) (384) (2 221) (3 106)
Rozpuštění v průběhu roku 538 414 1 410 2 362
Čistý dopad na výsledek hospodaření 37 30 (811) (744)
Odepsané pohledávky – použití – 1 1 422 1 423
Kurzové rozdíly 1 1 – 2
Celkem ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty k 31. prosinci 2019 (595) (357) (5 685) (6 637)
Retailoví klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Zůstatek k 1. lednu 2020 (253) (344) (890) (1 487)
Tvorba v průběhu roku (314) (281) (279) (874)
Rozpuštění v průběhu roku 330 289 178 797
Čistý dopad na výsledek hospodaření 16 8 (101) (77)
Odepsané pohledávky – použití – 1 121 122
Kurzové rozdíly 1 1 1 3
Celkem ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty k 31. prosinci 2020 (236) (334) (869) (1 439)
Zůstatek k 1. lednu 2019 (178) (148) (907) (1 233)
Tvorba v průběhu roku (257) (322) (275) (854)
Rozpuštění v průběhu roku 182 125 159 466
Čistý dopad na výsledek hospodaření (75) (197) (116) (388)
Odepsané pohledávky – použití – 1 133 134
Kurzové rozdíly – – – –
Celkem ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty k 31. prosinci 2019 (253) (344) (890) (1 487)
Změny pohledávek za klienty v hrubé hodnotě
Firemní klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
2020
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 1 (19 974) 15 147 4 827 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 2 1 796 (3 539) 1 743 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 3 27 74 (101) –
2019
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 1 (15 676) 13 392 2 284 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 2 3 637 (4 104) 467 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 3 126 80 (206) –
Retailoví klienti Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
2020
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 1 (4 245) 3 938 307 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 2 2 814 (3 073) 259 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 3 135 85 (220) –
2019
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 1 (4 150) 3 784 366 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 2 1 558 (1 726) 168 –
Přesun pohledávek v hrubé hodnotě ze stupně 3 263 97 (360) –
i) Odepsané a vymáhané pohledávky
Částka odepsaných pohledávek za klienty, které jsou dosud vymáhány, k 31. prosinci 2020 činila 3 073 mil. Kč (k 31. prosinci 2019: 3 126 mil. Kč).
k) Dopad Covid-19
Vypuknutí Covid-19 mělo významný dopad na fungování banky.
Za účelem zmírnění dopadu Covid-19 byly v České republice a na Slovensku schváleny zákony, které umožnily odklad úvěrových splátek. Banka poskytovala odklad plateb v souvislosti s Covid-19 v souladu s následujícími zákony:
• č. 177/2020 Sb., zákon o některých opatřeních v oblasti splácení úvěrů v souvislosti s pandemií Covid-19, který byl schválen v České republice,
• č. 67/2020 Z.z., ve znění zákona č. 75/2020, zákon o niektorých mimoriadnych opatreniach vo finančnej oblasti v súvislosti so šírením nebezpečnej nákazlivej ľudskej choroby Covid-19, který byl schválen na Slovensku,
v následující podobě:
Česká republika
• Příslušný zákon týkající se poskytnutí odkladu plateb právnickým a fyzickým osobám s účinností od 17. dubna 2020.
• Všem klientům je na jejich žádost umožněn maximální odklad devíti měsíčních splátek v období končícím 31. října 2020.
• Klienti mohou požádat o odklad na kratší období do 31. července 2020.
• Fyzické osoby mohou požádat o odklad celých splátek (tj. odklad splátek jistiny i úroků), právnické osoby mohou požádat pouze o odklad splátek jistiny (splátky úroků se během doby odkladu platí i nadále).
• Během doby odkladu se úročení jistiny nepřerušuje, ale naběhlý úrok se nekapitalizuje do hodnoty jistiny, tj. během doby odkladu nedochází k úročení naběhlého úroku.
Slovensko
• Příslušný zákon týkající se poskytnutí odkladu plateb právnickým a fyzickým osobám s účinností od 9. dubna 2020.
• Všem klientům je na jejich žádost umožněn maximální odklad na devět měsíců (šest měsíců u leasingových produktů).
• Klienti mohou požádat o odklad během období pandemie, která byla oficiálně vyhlášena 12. března 2020.
158Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
• Fyzické osoby mohou požádat o odklad celých splátek (tj. odklad splátek jistiny i úroků), právnické osoby si mohou vybrat mezi odkladem celých splátek a odkladem pouze splátek jistiny (splátky úroků se během doby odkladu platí i nadále), nebo odklad, kdy se celá jistina splatí až ke dni konečné splatnosti (jednorázová platba).
• Během doby odkladu se úročení jistiny nepřerušuje, ale naběhlý úrok se nekapitalizuje do hodnoty jistiny, tj. během doby odkladu nedochází k úročení naběhlého úroku.
Odklad plateb v souvislosti s Covid-19 vede k modifikaci smluvních peněžních toků v souladu s IFRS 9. Dle interních pravidel banky není tato modifikace považována za významnou modifikaci, a nevede tudíž k odúčtování původního aktiva. Banka posoudila dopad modifikací v důsledku odkladu plateb v souvislosti s Covid-19, který je vykázán v hospodářském výsledku v položce „Zisk nebo ztrátaz modifikace“.
Přehled úvěrů podléhajících moratoriím v České republice a na Slovensku
31. 12. 2020 Počet Hrubá Hrubá Hrubá Ztráty Ztráty Ztráty Čistá Čistá Čistáhodnota – hodnota – hodnota – ze snížení ze snížení ze snížení hodnota – hodnota – hodnota –bez selhání v selhání celkem hodnoty – hodnoty – hodnoty – bez v selhání celkembez selhání v selhání celkem selhání
Retailoví klienti 12 038 11 682** 204 11 886 (165) (73) (238) 11 517 131 11 648
Firemní klienti* 1 080 25 359*** 3 139 28 498 (358) (1 119) (1 477) 25 001 2 020 27 021
Celkem 13 118 37 041 3 343 40 384 (523) (1 192) (1 715) 36 518 2 151 38 669
* Položka Firemní klienti může zahrnovat nefinanční subjekty, finanční instituce, vládní a další veřejné subjekty.
** Částka zahrnuje také ztrátu z modifikace ve výši 41 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020.
*** Částka zahrnuje také ztrátu z modifikace ve výši 16 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020.
16. Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
Podle účelu zajištění
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Zajištění reálných hodnot 2 425 1 370
Zajištění peněžních toků 7 973 5 829
Celkem 10 398 7 199
Podrobnosti o zajištění jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančních rizik.
17. Majetkové účasti
Datum Pořizovací Zůstatková Zůstatková Podíl banky k
Obchodní firma Sídlo pořízení cena hodnota 2020 hodnota 2019 31. 12. 2020 31. 12. 2019
UniCredit Leasing CZ, a.s. Praha 14. 2. 2014 3 211 3 781 3 781 100 % 100 %
UniCredit Factoring Czech Republic and Slovakia, a.s. Praha 20. 1. 2015 198 198 198 100 % 100 %
Celkem 3 409 3 979 3 979
Majetkové účasti jsou vykázány v pořizovacích nákladech v souladu se standardem IAS 27, odst. 10a.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020159
160Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
18. Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Provozní hmotný majetek
Budovy a pozemky 860 849
Technické zhodnocení u pronajímaných budov 189 164
Inventář 24 16
IT vybavení 59 27
Ostatní 98 48
Aktiva z práva k užívání
Budovy a pozemky 2 313 1 811
Ostatní 48 40
Celkem 3 591 2 955
(a) Změny provozního hmotného majetku
Budovy Technické Inventář IT vybavení Ostatní Celkem a pozemky zhodnocení u pronajímaných budov
Pořizovací cena k 1. lednu 20191 602 957 162 531 215 3 467
Oprávky a snížení hodnoty
k 1. lednu 2019 (1 044) (797) (141) (470) (187) (2 639)
Zůstatková hodnota k 1. lednu 2019 558 160 21 61 28 828
Přecenění na reálnou hodnotu – změna účetní metody 1 081 n/a n/a n/a n/a 1 081
Úprava oprávek (na základě přeceněné hodnoty) – změna účetní metody (753) n/a n/a n/a n/a (753)
Přírůstky 18 41 2 24 25 110
Odpisy (19) (36) (4) (61) (5) (125)
Přesun do položky „Dlouhodobá aktiva určená k prodeji“ (31) 0 0 0 0 (31)
Ostatní a kurzové rozdíly (5) (1) (3) 3 0 (6)
Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2019 849 164 16 27 48 1 104
Reálná hodnota (Budovy a pozemky) / Pořizovací cena k 31. prosinci 2019 2 587 991 154 529 236 4 497
Oprávky a snížení hodnoty k 31. prosinci 2019 (1 738) (827) (138) (502) (188) (3 393)
Budovy Technické Inventář IT vybavení Ostatní Celkem a pozemky zhodnocení u pronajímaných budov
Reálná hodnota (Budovy a pozemky) / Pořizovací cena k 1. lednu 2020
Oprávky a snížení hodnoty 2 587 991 154 529 236 4 497
k 1. lednu 2020 (1 738) (827) (138) (502) (188) (3 393)
Zůstatková hodnota k 1. lednu 2020 849 164 16 27 48 1 104
Zvýšení reálné hodnoty 39 n/a n/a n/a n/a 39
Snížení reálné hodnoty (52) n/a n/a n/a n/a (52)
Přírůstky 43 74 12 32 57 218
Odpisy (31) (41) (3) (10) (6) (91)
Přesun do položky „Dlouhodobá aktiva určená k prodeji” (7) – – – – (7)
Ostatní a kurzové rozdíly 19 (8) (1) 10 (1) 19
Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2020 860 189 24 59 98 1 230
Reálná hodnota (Budovy a pozemky) / Pořizovací cena k 31. prosinci 2020 2 682 1 019 155 549 288 4 693
Oprávky a snížení hodnoty k 31. prosinci 2020 (1 822) (830) (131) (490) (190) (3 463)
(b) Změny aktiv z práva k užívání
Budovy a pozemky Ostatní Celkem
Zůstatková hodnota k 1. 1. 2019 2 045 43 2 088
Přírůstky 105 18 123
Úbytky (11) – (11)
Odpisy (327) (21) (348)
Ostatní a kurzové rozdíly (1) – (1)
Zůstatková hodnota k 31. 12. 2019 1 811 40 1 851
Pořizovací cena k 31. 12. 2019 2 138 61 2 199
Oprávky a snížení hodnoty k 31. 12. 2019 (327) (21) (348)
Zůstatková hodnota k 1. 1. 2020 1 811 40 1 851
Přírůstky 854 35 889
Úbytky (24) (1) (25)
Odpisy (328) (27) (355)
Ostatní a kurzové rozdíly – – –
Zůstatková hodnota k 31. 12. 2020 2 313 48 2 361
Pořizovací cena k 31. 12. 2020 2 963 88 3 051
Oprávky a snížení hodnoty k 31. 12. 2020 (650) (40) (690)
19. Nehmotný majetek
Změny nehmotného majetku
Software Celkem
Pořizovací cena k 1. lednu 2019 3 071 3 071
Oprávky a snížení hodnoty k 1. lednu 2019 (1 121) (1 121)
Zůstatková hodnota k 1. lednu 2019 1 950 1 950
Přírůstky 561 561
Odpisy (491) (491)
Ostatní 77 77
Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2019 2 097 2 097
Pořizovací cena k 31. prosinci 2019 3 698 3 698
Oprávky a snížení hodnoty k 31. prosinci 2019 (1 601) (1 601)
Pořizovací cena k 1. lednu 2020 3 698 3 698
Oprávky a snížení hodnoty k 1. lednu 2020 (1 601) (1 601)
Zůstatková hodnota k 1. lednu 2020 2 097 2 097
Přírůstky 646 646
Odpisy (494) (494)
Ostatní 103 103
Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2020 2 352 2 352
Pořizovací cena k 31. prosinci 2020 4 266 4 266
Oprávky a snížení hodnoty k 31. prosinci 2020 (1 914) (1 914)
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020161
162Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
20. Ostatní aktiva
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Náklady a příjmy příštích období 237 284
Pohledávky z obchodního styku 291 180
Pohledávky z cenných papírů 12 6
Uspořádací účty 1 268 788
Zálohová dividenda 330 450
Ostatní 11 2
Celkem 2 149 1 710
Ztráty ze snížení hodnoty ostatních aktiv (17) (18)
Čistá ostatní aktiva 2 132 1 692
Zálohová dividenda představovala pohledávku z dividendy od dceřiné společnosti UniCredit Leasing CZ, a.s., kterou banka plně vlastní.
21. Finanční závazky určené k obchodování
Podle typu finančního nástroje
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Závazky z krátkých prodejů 2 115 3 010
Deriváty 14 697 8 527
Celkem 16 812 11 537
22. Finanční závazky v naběhlé hodnotě – závazky vůči bankám
Analýza závazků vůči bankám podle typu závazků
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Závazky vůči centrální bance 39 378 6 631
Běžné účty 6 180 5 527
Úvěry 1 596 1 778
Termínové vklady 31 569 106 657
Prodejní transakce a repo operace (viz oddíl V, bod 32) 16 062 11 433
Ostatní 165 5
Celkem 94 950 132 031
Řádek „Závazky vůči centrální bance“ zahrnuje k 31. prosinci 2020 měnový nástroj „Targeted Long-Term Refinancing Operation“ (dále jen „TLTRO“), konkrétně TLTRO III ve výši MCZK 39 551 mil. Kč, který byl čerpaný v červnu 2020 (2019: TLTRO II ve výši 6 706 mil. Kč). Nesplacená výše TLTRO II byla předčasně splacena v červnu 2020 (původní splatnost byla v březnu 2021).
Finanční závazky plynoucí z TLTRO jsou nástrojem financování v rámci bankovní knihy, které se oceňují v naběhlé hodnotě dle IFRS 9, 4.2.1. Finanční podmínky TLTRO odrážejí iniciativy měnové politiky Evropské centrální banky („ECB“), jejichž cílem je perspektivně snížit tržní náklady na financování bankovních institucí pomocí nekonvenčních nástrojů a promítnout je do operací na peněžním trhu. Kromě příznivějších podmínek již zavedených v březnu 2020 (uplatňovaných v období od 24. června 2020 do 23. června 2021) rozhodla Rada guvernérů ECB dne 10. prosince 2020 o prodloužení obdobných příznivých podmínek pro období od 24. června 2020 2021 do 23. června 2022.
Pro banky, které dosáhnou cílové hodnoty poskytnutých úvěrů během předdefinovaných referenčních období, mohou být úrokové sazby půjček až o 50 bazických bodů pod průměrnou úrokovou sazbou „Deposit Facility Rate“ (dále jen „DFR“) v období od 24. června 2020 do 23. června 2021 a od 24. června 2021 do 23. června 2022 a ve výši DFR po zbytek životnosti TLTRO III.
Při zohlednění pravidel stanovení efektivní úrokové sazby na základě tržních sazeb, jsou změny tržního indexu (např. ve výši základní sazby a příslušné marže) zohledněny v účetní hodnotě s odkazem na vývoj „indexu TLTRO“ a omezené na časové rozlišení naběhlých úroků k datu stanovení. Výsledkem je, že efektivní úroková sazba TLTRO III se pro tříleté období financování pohybuje v rozmezí -0,33% a -0,83%, v souladu (i) s dosažením cílové hodnoty poskytnutých úvěrů k březnu 2021 a prosinci 2021 a (ii) s aktuální výší ECB sazeb pro „Main Refinancing Operation“ a DFR.
23. Finanční závazky v naběhlé hodnotě – závazky vůči klientům
Analýza závazků vůči klientům podle typu závazků
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Běžné účty 404 238 354 091
Termínové vklady 15 873 55 643
Závazky z leasingu 2 436 1 911
Ostatní 2 375 3 372
Celkem 424 922 415 017
Závazek z leasingu 2020 2019
K 1. lednu 1 911 2 155
Přírůstky 864 112
Naběhlý úrok 17 21
Leasingové splátky (386) (367)
Ostatní a kurzové rozdíly 30 (10)
Celkem k 31. prosinci 2 436 1 911
V roce 2020 měla banka celkové peněžní výdaje související s leasingem ve výši 416 mil. Kč, včetně leasingů, které nespadají do působnosti standardu IFRS 16 (2019: 405 mil. Kč).
24. Finanční závazky v naběhlé hodnotě – vydané dluhové cenné papíry
Analýza vydaných dluhových cenných papírů
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Hypoteční zástavní listy 7 772 16 812
Strukturované dluhopisy 2 271 3 329
Jiné vydané dluhové cenné papíry 15 17
Celkem 10 058 20 158
Strukturované dluhopisy (v řádku „Strukturované dluhopisy“ a částečně v řádku „Hypoteční zástavní listy“) obsahují vnořené opce – měnové, akciové, komoditní nebo úrokové, v celkové nominální hodnotě 2 420 mil. Kč (k 31. prosinci 2019: 4 068 mil. Kč). Kladná reálná hodnota těchto derivátů ve výši 5 mil. Kč je vykázána v položce „Finanční aktiva určená k obchodování“(k 31. prosinci 2019: 4 mil. Kč), záporná reálná hodnota těchto derivátů ve výši 97 mil. Kč je vykázána v položce „Finanční závazky určené k obchodování“(k 31. prosinci 2019: 182 mil. Kč).
25. Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
Podle účelu zajištění
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Zajištění reálných hodnot 745 360
Zajištění peněžních toků 6 720 7 264
Celkem 7 465 7 624
Podrobnosti o zajištění jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančního rizika.
V roce 2020 byl zaúčtován čistý úrokový výnos z výše uvedených operací ve výši 190 mil. Kč (z toho úroky z TLTRO II ve výši 14 mil. Kč a úroky z TLTRO III při efektivní úrokové sazbě -0,83% ve výši 176 mil. Kč) na základě očekávání dosažení cílové hodnoty poskytnutých
úvěrů. Očekávání banky je založeno na aktuálních objemech poskytnutých úvěrů, na očekávaném obchodním vývoji, který byl zohledněn při přípravě rozpočtu pro rok 2021, a stávajícího plánu transakcí.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020163
26. Ostatní pasiva
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Výnosy a výdaje příštích období 1 476 1 228
Závazky z obchodního styku 613 640
Závazky vůči zaměstnancům 274 609
Nevypořádané obchody s cennými papíry 172 20
Uspořádací účty 6 006 5 221
Ostatní 197 166
Celkem 8 738 7 884
27. Rezervy na rizika a poplatky
Rezervy na rizika a poplatky tvoří následující položky:
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám 1 295 719
a. – Stupeň 1 183 113
b. – Stupeň 2 344 98
c. – Stupeň 3 768 508
Soudní spory 66 30
Rezerva na restrukturalizaci 66 60
Ostatní 43 60
Celkem 1 470 869
(a) Rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám
Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
Zůstatek k 1. lednu 2020 113 98 508 719
Tvorba v průběhu roku 173 267 646 1 086
Rozpuštění v průběhu roku (105) (22) (387) (514)
Ostatní – kurzové rozdíly 2 1 1 4
Celkem rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám k 31. prosinci 2020 183 344 768 1 295
Zůstatek k 1. lednu 2019 141 42 912 1 095
Tvorba v průběhu roku 90 125 244 459
Rozpuštění v průběhu roku (117) (68) (645) (830)
Ostatní – kurzové rozdíly (1) (1) (3) (5)
Celkem rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám k 31. prosinci 2019 113 98 508 719
(b) Ostatní rezervy
Soudní Rezerva na Ostatní Celkemspory restrukturalizaci
Zůstatek k 1. lednu 2020 30 60 60 150
Tvorba v průběhu roku 38 45 5 88
Použití v průběhu roku (4) (30) (23) (57)
Rozpuštění nepotřebných rezerv a ostatní 2 (9) 1 (6)
Celkem ostatní rezervy k 31. prosinci 2020 66 66 43 175
Zůstatek k 1. lednu 2019 55 8 119 182
Tvorba v průběhu roku 22 57 – 79
Použití v průběhu roku (32) (4) (59) (95)
Rozpuštění nepotřebných rezerv a ostatní (15) (1) – (16)
Celkem ostatní rezervy k 31. prosinci 2019 30 60 60 150
164Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020165
28. Daň z příjmů
(a) Daň ve výkazu o úplném výsledku
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Splatná daň (1 218) (2 178)
Daň z minulého roku 25 24
Odložená daň (31) (8)
Celkem daň z příjmů (1 224) (2 162)
Daň z příjmů banky se liší od teoretické výše daně, která by vznikla, pokud by byla použita daňová sazba platná v České republice, následujícím způsobem:
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Výsledek hospodaření za účetní období před zdaněním 6 386 11 595
Daň vypočtená při použití sazby 19 % (1 213) (2 203)
Dopad minulých let na splatnou daň 24 24
Nezdanitelné příjmy 78 128
Daňově neodčitatelné náklady (42) (72)
Dopad minulých let na odloženou daň (20) (9)
Dopad vyšší sazby slovenské daně na splatnou a odloženou daň (44) (29)
Nevykázané dočasné rozdíly v odložené dani (11) –
Ostatní 4 (1)
Celkem daň z příjmů (1 224) (2 162)
Efektivní daňová sazba banky je 19,2 % (za rok 2019: 18,6 %).
(b) Daň ve výkazu o finanční pozici
Banka zaplatila na zálohách daně z příjmů 1 978 mil. Kč (za rok 2019: 1 609 mil. Kč), zaplatila doplatek 377 mil. Kč (k 31. prosinci 2019 zaplatila doplatek 377 mil. Kč) a vykazuje pohledávku z daně z příjmu ve výši 691 mil. Kč vůči finančnímu úřadu v České republice (k 31. prosinci 2019 závazek 418 mil. Kč) a pohledávku 57 mil. Kč vůči finančnímu úřadu ve Slovenské republice (k 31. prosinci 2019 závazek 152 mil. Kč).
(C) Odložená daňová pohledávka/závazek
Odložená daň z příjmů je počítána ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody za použití odpovídající daňové sazby.
Při výpočtu čistých odložených daňových pohledávek a závazků provádí banka kompenzaci odložených daňových pohledávek a závazků z titulu daně z příjmů placené stejné daňové instituci ve stejné daňové kategorii.
Vedení banky se domnívá, že banka bude plně realizovat své odložené daňové pohledávky vykázané k 31. prosinci 2020 na základě současné a očekávané budoucí úrovně zdanitelného zisku.
Čistá odložená daňová pohledávka
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Odložená Odložený Odložená Odloženýdaňová daňový daňová daňovýpohledávka závazek pohledávka závazek
Daňově neodčitatelné rezervy 125 137 –
Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů a podrozvahových položek 716 689 –
Rozdíly plynoucí ze zůstatkových hodnot hmotného majetku 60 – 59 –
Rozdíly plynoucí ze zůstatkových hodnot nehmotného majetku – (146) – (93)
Fond z přecenění zajišťovacích instrumentů – (138) 188 –
Fond z přecenění finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku– (83) – (134)
Fond z přecenění nemovitostí v reálné hodnotě – (65) – (68)
Ostatní 102 – 75 –
Odložený daňový závazek/pohledávka 1 003 (432) 1 148 (295)
Čistá odložená daňová pohledávka 571 853
Banka dále eviduje následující odložené daňové pohledávky, které z důvodu opatrnosti nevykazuje: z titulu daňově neuznatelných opravných položek ve výši 11 mil. Kč.
29. Základní kapitál a emisní ážio
Registrovaný, upsaný a plně splacený základní kapitál banky k 31. prosinci 2020 a k 31. prosinci 2019 činil 8 755 mil. Kč.
(a) Složení akcionářů banky
Jmenovitá Emisní Podíl
hodnota akcií ážio na základním
Název Sídlo v mil. Kč v mil. Kč kapitálu v %
K 31. 12. 2020
UniCredit S.p.A Itálie 8 755 3 495 100,00
Celkem 8 755 3 495 100,00
K 31. 12. 2019
UniCredit S.p.A Itálie 8 755 3 495 100,00
Celkem 8 755 3 495 100,00
(b) Analýza základního kapitálu
31. 12. 2020 31. 12. 2020 31. 12. 2019 31. 12. 2019
Počet akcií mil. Kč Počet akcií mil. Kč
Kmenové akcie po 16 320 000 Kč 100 1 632 100 1 632
Kmenové akcie po 13 375 000 Kč 200 2 675 200 2 675
Kmenové akcie po 10 000 Kč 436 500 4 365 436 500 4 365
Kmenové akcie po 7 771 600 Kč 10 78 10 78
Kmenové akcie po 46 Kč 106 563 5 106 563 5
Celkem základní kapitál 8 755 8 755
Akcie jsou volně převoditelné. S kmenovými akciemi je spojeno právo podílet se na řízení banky a právo na podíl na zisku.
Banka nedržela k 31. prosinci 2020 a 31. prosinci 2019 žádné vlastní akcie.
30. Odměny vázané na vlastní kapitál
Banka nemá zaveden žádný zaměstnanecký motivační nebo stabilizační program na nákup vlastních akcií ani na odměňování formou opcí na vlastní akcie.
31. Nerozdělený zisk a rezervní fondy
Rozdělení rezervních fondů je uvedeno v následující tabulce:
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Rezervní fondy 3 372 3 372
Účelový rezervní fond 14 471 13 240
Nerozdělený zisk 45 972 37 732
Celkem 63 815 54 344
V rámci přeshraniční fúze byl základní kapitál UniCredit Bank Slovakia a.s. ve výši 6 058 mil. Kč, rezervní fond UniCredit Bank Slovakia a.s. ve výši 1 166 mil. Kč a nerozdělený zisk UniCredit Bank Slovakia a.s. ve výši 4 387 mil. Kč převeden do účelového rezervního fondu v měně EUR. Tento účelový rezervní fond lze použít pouze k úhradě ztráty banky. V roce 2020 byl tento fond navýšen o 47 mil. EUR (zisk slovenské pobočky za rok 2019).
166Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020167
32. Půjčky a výpůjčky cenných papírů a smlouvy o zpětném nákupu (prodeji)
(a) Reverzní repo operace
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Úvěry a zápůjčky bankám 116 185 165 823
Reálná hodnota přijatých cenných papírů 116 185 162 878
K 31. prosinci 2020 a 2019 nejsou žádné cenné papíry přijaté jako zajištění v rámci reverzních repo operací dále poskytnuty jako zajištění v rámci repo operací.
(b) Repo operace
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Závazky vůči bankám 16 062 11 433
Reálná hodnota poskytnutých cenných papírů 16 086 11 193
33. Podmíněné závazky, podmíněná aktiva a finanční deriváty
V rámci obvyklých obchodních transakcí banka vstupuje do různých finančních operací, které nejsou zaúčtovány v rámci výkazu o finanční pozici a které se označují jako podrozvahové finanční nástroje.
Pokud není uvedeno jinak, představují níže uváděné údaje nominální částky podrozvahových operací.
(a) Podmíněné závazky
Soudní spory
K 31. prosinci 2020 banka posoudila možné dopady soudních sporů, ve kterých je v pozici žalovaného. K těmto soudním sporům banka vytvořila rezervy (viz oddíl V, bod 27 přílohy). Kromě těchto sporů byla banka žalována v záležitostech, které vyplývají z běžné obchodní činnosti. Vedení neočekává, že výsledek těchto soudních jednání bude mít významný vliv na finanční pozici banky.
Zdanění
Česká a slovenská daňová legislativa se v posledních letech významně změnila. Mnoho problematických částí v rámci legislativy zůstalo nevyjasněno a nemusí být vždy možné určit, který výklad může finanční úřad v konkrétních případech zvolit. Důsledky této nejistoty nejsou kvantifikovatelné a řešeny mohou být pouze za předpokladu, že příslušná legislativa bude uvedena do praxe nebo pokud bude k dispozici oficiální výklad.
Úvěrové přísliby, finanční záruky a další poskytnuté přísliby
Úvěrové přísliby vydané bankou zahrnují vydané přísliby úvěrů či záruk a dále nečerpané částky úvěrů a kontokorentních rámců. Úvěrové přísliby odvolatelné představují nečerpané úvěry, které banka může kdykoli bez udání důvodu odvolat. Naproti tomu neodvolatelné úvěrové přísliby představují závazek banky k poskytnutí úvěru nebo
vystavení záruky, jehož plnění, byť vázané na splnění smluvních podmínek ze strany klienta, je do značné míry nezávislé na vůli banky.
Finanční záruky představují neodvolatelné přísliby banky zaplatit oprávněnému ze záruky závazky za dlužníka v případě, že dlužník neplní své závazky v souladu s podmínkami definovanými v jednotlivých smlouvách. Tyto přísliby nesou obdobné riziko jako úvěry, a proto k nim banka vytváří rezervy podle obdobného algoritmu jako k rezervám (viz oddíl V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančních rizik).
Dokumentární akreditivy představují písemný neodvolatelný závazek banky, vystavený na základě žádosti jejího klienta (příkazce), že poskytne třetí osobě nebo na její řad (příjemci, pověřenému) určité plnění, jestliže budou do určité doby splněny akreditivní podmínky. Banka k těmto finančním nástrojům vytváří rezervy podle obdobného postupu jako k úvěrům (viz oddíl V. Doplňující informace, bod 35. Řízení finančních rizik).
Banka vytvořila rezervy k podrozvahovým položkám k pokrytí očekávaných úvěrových ztrát, které plynou ze ztrát ze snížení jejich hodnoty v důsledku úvěrového rizika. K 31. prosinci 2020 činila celková částka těchto rezerv 1 295 mil. Kč (k 31. prosinci 2019: 719 mil. Kč), viz oddíl V. Doplňující informace, bod 27. Rezervy (a).
168Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Hrubá Ztráty ze Čistá
hodnota snížení hodnoty hodnota
31. 12. 2020
Akreditivy a finanční záruky 46 575 (700) 45 875
– Stupeň 1 43 059 (95) 42 964
– Stupeň 2 2 981 (164) 2 817
– Stupeň 3 535 (441) 94
Ostatní podmíněné závazky (nečerpané úvěrové rámce) 140 852 (595) 140 257
– Stupeň 1 131 659 (88) 131 571
– Stupeň 2 8 726 (180) 8 546
– Stupeň 3 467 (327) 140
Celkem 187 427 (1 295) 186 132
31. 12. 2019
Akreditivy a finanční záruky 45 297 (464) 44 833
– Stupeň 1 42 130 (64) 42 066
– Stupeň 2 2 686 (26) 2 660
– Stupeň 3 481 (374) 107
Ostatní podmíněné závazky (nečerpané úvěrové rámce) 125 656 (255) 125 401
– Stupeň 1 117 997 (49) 117 948
– Stupeň 2 7 316 (72) 7 244
– Stupeň 3 343 (134) 209
Celkem 170 953 (719) 170 234
(b) Podmíněná aktiva
Banka má možnost čerpat úvěrový rámec ve výši 393,7 mil. Kč (15 mil. EUR) od European Bank for Reconstruction and Development (EBRD) se splatností 23. února 2023. Dále má banka možnost čerpat úvěrový rámec od The Export-Import Bank of The Republic of China ve výši 213,9 mil. Kč (10 mil. USD) s maximální splatností 5 let od data načerpání.
(c) Finanční deriváty
(i) Nominální a reálné hodnoty finančních derivátů
Nominální Kladná Zápornáhodnota reálná hodnota reálná hodnota
31. 12. 2020
Nástroje určené k obchodování – mezibankovní trh (OTC)
Opce 84 938 886 909
Úrokové swapy 682 521 8 560 8 270
Úrokové forwardy (FRA) – – –
Cross currency swapy 169 210 3 472 2 752
Forwardy a swapy v cizích měnách 35 394 268 507
Ostatní nástroje 8 402 2 290 2 259
Celkem 980 465 15 476 14 697
Nástroje určené k obchodování – burza
Futures 1 496 32 –
Celkem nástroje určené k obchodování 981 961 15 508 14 697
Zajišťovací nástroje
Úrokové swapy 613 990 9 353 6 518
Cross currency swapy 136 572 1 045 947
Celkem zajišťovací nástroje 750 562 10 398 7 465
Nominální Kladná Zápornáhodnota reálná hodnota reálná hodnota
31. 12. 2019
Nástroje určené k obchodování – mezibankovní trh (OTC)
Opce 76 298 705 701
Úrokové swapy 538 519 4 883 4 304
Úrokové forwardy (FRA) – – –
Cross currency swapy 143 887 2 289 1 777
Forwardy a swapy v cizích měnách 40 320 145 500
Ostatní nástroje 2 310 1 249 1 245
Celkem 801 334 9 271 8 527
Nástroje určené k obchodování – burza
Futures 1 880 35 –
Celkem nástroje určené k obchodování 803 214 9 306 8 527
Zajišťovací nástroje
Úrokové swapy 631 855 6 720 6 761
Cross currency swapy 112 354 479 863
Celkem zajišťovací nástroje 744 209 7 199 7 624
(ii) Zbytková splatnost finančních derivátů uzavřených na mezibankovním trhu
Do 1 roku 1–5 let Nad 5 let Celkem
31. 12. 2020
Nástroje určené k obchodování
Úrokové 63 160 390 849 254 039 708 048
Akciové 2 713 2 341 0 5 054
Měnové 177 865 81 096 0 258 961
Ostatní 6 824 1 578 0 8 402
Celkem 250 562 475 864 254 039 980 465
Zajišťovací nástroje
Úrokové 91 139 318 808 204 043 613 990
Měnové 49 566 56 549 30 457 136 572
Celkem 140 705 375 357 234 500 750 562
31. 12. 2019
Nástroje určené k obchodování
Úrokové 66 883 308 187 189 506 564 576
Akciové 3 560 4 871 – 8 431
Měnové 162 796 63 221 – 226 017
Ostatní 2 226 84 – 2 310
Celkem 235 465 376 363 189 506 801 334
Zajišťovací nástroje
Úrokové 100 547 269 524 261 784 631 855
Měnové 77 425 11 864 23 065 112 354
Celkem 177 972 281 388 284 849 744 209
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020169
170Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
34. Informace o segmentech
Banka vykazuje informace o segmentech podle výkonnostních kritérií tak, jak je stanoveno v oddíle III. Důležité účetní metody, bod 20. Vykazování podle segmentů
(a) Informace o segmentech podle kategorie klientů
Retailové Firemní Ostatní Celkema privátní a investiční bankovnictví bankovnictví
31. 12. 2020
Čistý úrokový výnos a výnosy z dividend 3 061 6 714 1 265 11 040
Ostatní čisté výnosy 1 352 3 933 461 5 746
Odpisy a snížení hodnoty hmotného a nehmotného majetku
Ztráta ze snížení hodnoty (450) (206) (284) (940)
Náklady segmentu (127) (2 117) 30 (2 214)
Zisk před zdaněním (3 755) (3 951) 460 (7 246)
Daň z příjmů 81 4 373 1 932 6 386
Výsledek segmentu (1 224) (1 224)
81 4 373 708 5 162
Aktiva podle segmentů 147 617 485 869 15 104 648 590
Cizí zdroje podle segmentů 189 482 364 076 12 493 566 051
31. 12. 2019
Čistý úrokový výnos a výnosy z dividend 3 660 7 790 2 258 13 708
Ostatní čisté výnosy 1 725 3 724 654 6 103
Odpisy a snížení hodnoty hmotného a nehmotného majetku (451) (268) (245) (964)
Ztráta ze snížení hodnoty (883) (321) 76 (1 128)
Náklady segmentu (3 196) (3 344) 416 (6 124)
Zisk před zdaněním 855 7 581 3 159 11 595
Daň z příjmů (2 162) (2 162)
Výsledek segmentu 855 7 581 997 9 433
Aktiva podle segmentů 139 097 519 185 14 270 672 552
Cizí zdroje podle segmentů 183 921 398 111 14 754 596 786
Daň z příjmu za všechny segmenty je vykázána v segmentu „Ostatní“.
Banka nemá klienta ani skupinu klientů, kteří by generovali více než 10 % výnosů banky.
(b) Informace o zeměpisných oblastech
Česká Slovenskárepublika republika Celkem
31. 12. 2020
Čistý úrokový výnos a výnosy z dividend 8 482 2 558 11 040
Ostatní čisté výnosy 3 814 1 932 5 746
Odpisy a snížení hodnoty hmotného a nehmotného majetku (727) (213) (940)
Ztráta ze snížení hodnoty (2 062) (152) (2 214)
Náklady segmentu (5 185) (2 061) (7 246)
Zisk před zdaněním 4 322 2 064 6 386
Daň z příjmů (866) (358) (1 224)
Výsledek segmentu 3 456 1 706 5 162
Aktiva podle segmentů 512 940 135 650 648 590
Cizí zdroje podle segmentů 428 410 137 641 566 051
Česká Slovenskárepublika republika Celkem
31. 12. 2019
Čistý úrokový výnos a výnosy z dividend 11 249 2 459 13 708
Ostatní čisté výnosy 4 835 1 268 6 103
Odpisy a snížení hodnoty hmotného a nehmotného majetku (756) (208) (964)
Ztráta ze snížení hodnoty (400) (728) (1 128)
Náklady segmentu (4 468) (1 656) (6 124)
Zisk před zdaněním 10 460 1 135 11 595
Daň z příjmů (1 811) (351) (2 162)
Výsledek segmentu 8 649 784 9 433
Aktiva podle segmentů 543 839 128 713 672 552
Cizí zdroje podle segmentů 501 713 95 073 596 786
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020171
35. Řízení finančních rizik
(a) Úvod
Banka je vystavena následujícím typům rizik:
• úvěrové riziko
• tržní riziko
• operační riziko
Představenstvo banky je odpovědné za celkovou strategii řízení rizik, kterou schvaluje a pravidelně vyhodnocuje. Představenstvo vytvořilo Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO), Úvěrový výbor a Výbor pro řízení operačního rizika, které jsou odpovědné za sledování a řízení jednotlivých typů rizik. Tyto výbory reportují na pravidelné bázi představenstvu banky.
(b) Úvěrové riziko
Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu obchodování na finančních trzích, poskytování úvěrů, zajišťovacích aktivit a zprostředkovatelských činností.
Úvěrové riziko je řízeno jak na úrovni jednotlivého klienta (transakce), tak na úrovni portfolia.
Na řízení úvěrových rizik se bezprostředně podílejí úseky Úvěrového underwritingu, Úvěrových operací a Strategického řízení úvěrových rizik. Tyto úseky jsou organizačně nezávislé na obchodních divizích a podléhají přímo členu představenstva odpovědnému za divizi řízení rizik (Chief Risk Officer).
Banka ve své politice řízení úvěrového rizika definuje obecné zásady, metody a nástroje používané k identifikaci, měření a řízení úvěrových rizik. Za stanovení politiky banky řízení úvěrového rizika odpovídá úsek Strategického řízení úvěrových rizik, který ji v pravidelných intervalech, nejméně však jednou ročně, přehodnocuje.
Ve svých interních předpisech banka rovněž definuje schvalovací kompetence, včetně vymezení odpovědností a pravomocí Úvěrového výboru banky.
Následující tabulka uvádí maximální expozici vůči úvěrovému riziku souvisejícímu s rozvahovými aktivy. Maximální expozice vůči úvěrovému riziku nezahrnuje dopad získaného kolaterálu:
2020 2019
Peníze a peněžní prostředky 4 072 4 633
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:17 082 12 185
Určená k obchodování 165 42 11 698
Povinně v reálné hodnotě 540 487
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 20 518 23 181
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho:583 094 613 747
Úvěry a zápůjčky bankám 136 930 185 944
Úvěry a zápůjčky klientům 446 164 427 803
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 10 398 7 199
Ostatní aktiva 2 132 1 692
Celkem 637 296 662 637
Následující tabulka uvádí maximální expozici vůči úvěrovému riziku související s podrozvahovými položkami. Maximální expozice vůči úvěrovému riziku nezahrnuje dopad získaného kolaterálu:
2020 2019
Akreditivy a finanční záruky 45 875 44 833
Ostatní podmíněné závazky (nečerpané úvěrové rámce) 140 257 125 401
Celkem 186 132 170 234
172Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
(i) Řízení úvěrového rizika na úrovni klienta
Korporátní klienti
Úvěrové riziko je na úrovni klienta řízeno prostřednictvím analýzy bonity klienta a stanovení limitů maximální expozice vůči úvěrovému riziku klienta (úvěrový limit). Analýza se zaměřuje na analýzu konkurenční pozice klienta na relevantním trhu, vyhodnocení finanční situace podle finančních výkazů, predikci jeho schopnosti dostát svým závazkům atd. Výsledkem analýzy je mimo jiné interní rating, který odráží pravděpodobnost selhání (defaultu) klienta a zohledňuje kvantitativní, kvalitativní i behaviorální faktory. Analýza bonity, stanovení limitů úvěrové angažovanosti a interního ratingu se provádí před poskytnutím úvěru. Následně se interní rating, jakož i bonita klienta alespoň jednou ročně přehodnocuje.
Interní ratingový systém je tvořen 26 ratingovými třídami (1 až 10s použitím „+“ a „–“ u některých ratingových tříd, jako např. 1+; 1; 1–; 2+ atd.). Pro zařazení klienta do ratingové třídy banka (kromě případné doby pohledávky po splatnosti) hodnotí také finanční ukazatele klienta (struktura a vzájemné vztahy relevantních položek výkazu o finanční pozici, výkazu o úplném výsledku, výkazu o peněžních tocích), kvalitu managementu, vlastnickou strukturu, postavení klienta na trhu, kvalitu předkládaných výkazů klienta, kvalitu výrobních postupů, chování klienta na účtech apod. Klientům v selhání je přirazena ratingová třída 8–, 9 či 10.
Retailoví klienti
U pohledávek za fyzickými osobami banka posuzuje schopnost klienta dostát svým závazkům na základě standardizovaného bodového ohodnocení rizikově relevantních charakteristik („credit application scoring“). Banka zároveň stanovuje a pravidelně aktualizuje pravděpodobnost selhání klienta prostřednictvím metody behaviorálního ratingu. Finální rating klienta kombinuje aplikační a behaviorální složku.
Registry úvěrů
Jako dodatečný zdroj informací pro posouzení bonity korporátních i retailových klientů banka aktivně využívá dotazů do úvěrových registrů.
Zajištění (kolaterál)
Banka v souladu se svou strategií řízení úvěrových rizik může před poskytnutím úvěru vyžadovat, aby klienti zřídili zajištění svých úvěrových pohledávek. Výše a druh zajištění závisí na bonitě
klienta a typu úvěru. Banka akceptuje následující typy zajištění: hotovost, investiční cenné papíry, záruky jiné bonitní osoby (včetně bankovních záruk) a zajištění ve formě zástavy nemovitou věcí. Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází především z bonity poskytovatele zajištění u osobního zajištění (např. ručení) a nominální hodnoty zajištění (v případě neosobního zajištění jako zástava nemovitosti). Zajištění je oceněno na základě znaleckých posudků vypracovaných zvláštním útvarem banky či externím subjektem. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby příslušné zajištění realizovat.
(ii) Řízení úvěrového rizika na úrovni portfolia
Banka pravidelně analyzuje a monitoruje trendy v jednotlivých dílčích úvěrových portfoliích.
Banka sleduje svoji celkovou expozici vůči úvěrovému riziku, tj. zohledňuje veškeré své rozvahové i podrozvahové expozice a pravidelně kvantifikuje očekávanou ztrátu ze své úvěrové expozice. Očekávaná ztráta je stanovena na základě interních odhadů rizikových parametrů, tedy pravděpodobnosti selhání (PD), expozice v selhání (EaD) a ztráty ze selhání (LGD).
Banka pravidelně sleduje svoji úvěrovou angažovanost vůči jednotlivým hospodářským odvětvím, zemím či ekonomicky spjatým skupinám dlužníků.
Banka pravidelně měří riziko koncentrace úvěrového portfolia a případně stanovuje limity koncentrace rizika ve vztahu k jednotlivým hospodářským odvětvím, zemím či ekonomicky spjatým skupinám dlužníků.
(iii) Kategorizace pohledávek, účtování ztráty ze snížení hodnoty a tvorba rezerv
Banka průběžně provádí kategorizaci svých pohledávek z finančních činností v souladu se standardem IFRS 9 „Finanční nástroje“, zejména člení své pohledávky na pohledávky se selháním (stupeň 3) a pohledávky bez selhání (stupeň 1 a 2).
Pohledávky ze stupně 2 zahrnují pohledávky, u nichž došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika mezi dvěma následujícími daty účetní závěrky. Všechny pohledávky se pravidelně monitorují s ohledem na selhání a významné zvýšení úvěrového rizika.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020173
Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek se selháním
Ztrátu ze snížení hodnoty jednotlivých pohledávek se selháním (tj. stupeň 3 dle IFRS 9 „Finanční nástroje“) banka vykazuje v případě, že účetní hodnota jednotlivé pohledávky je nižší než realizovatelná hodnota, a banka takovou pohledávku, zcela nebo z části, neodepíše. Banka posuzuje realizovatelnou hodnotu u všech pohledávek za dlužníky se selháním: (i) na základě jejich individuálního posouzení, přesahuje-li výše pohledávky ekvivalent EUR 1 mil., (ii) souhrnně s použitím míry návratnosti (recovery rate) odvozené od relevantního modelu zohledňujícího historickou návratnost příslušné pohledávky. Banka pohledávky odepisuje tehdy, pokud již neočekává žádný výnos z pohledávky ani ze zajištění k této pohledávce přijatého.
Ztráta ze snížení hodnoty (i) je u individuálně posuzovaných pohledávek rovna rozdílu mezi hrubou účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou očekávaných peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou pohledávky; (ii) u pohledávek posuzovaných souhrnně je rovna částce očekávané úvěrové ztráty za dobu trvání stanovené na základě portfolia.
Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek bez selhání
Pro pohledávky bez selhání, u nichž od okamžiku poskytnutí nedošlo k významnému zvýšení úvěrového rizika (tj. stupeň 1), banka stanovuje ztrátu ze snížení hodnoty jako část očekávaných úvěrových ztrát za dobu trvání, které představují očekávané úvěrové ztráty vyplývající ze selhání u finančního nástroje, které jsou možné po dobu následujících 12 měsíců po datu účetní závěrky (1-year expected loss). Pro pohledávky bez selhání, u nichž od okamžiku poskytnutí došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika, avšak jde stále o pohledávku bez selhání (tj. stupeň 2), banka stanovuje ztrátu ze snížení hodnoty pohledávek jako očekávanou úvěrovou ztrátu do konečné doby splatnosti pohledávky (lifetime expected credit loss).
Rezervy k podrozvahovým položkám
Banka vytváří tyto rezervy pomocí stejných metod jako u určení ztrát se snížení hodnoty u portfolií pohledávek s ohledem na další konverzní faktory související s konkrétním typem podrozvahové expozice.
(iv) Pohledávky s úlevou (Forbearance)
V kategorii Pohledávky s úlevou banka eviduje úvěrové pohledávky, u kterých došlo po poskytnutí ke změně původně dohodnutého splátkového kalendáře z důvodu finančních tíže klienta (zejména posunutí splátek, dočasné snížení splátek, prodloužení konečné lhůty splatnosti atd.). Tyto případy jsou zachyceny ve výkazu o finanční pozici v kategorii úvěrových pohledávek bez selhání dlužníka a v kategorii úvěrových pohledávek se selháním dlužníka.
Úvěrové pohledávky, při nichž dochází ke změně původně dohodnutého splátkového kalendáře, banka standardně označuje jako pohledávky se selháním dlužníka. Banka po zodpovědném
uvážení může kategorizovat jednotlivé pohledávky i navzdory změně platebního kalendáře jako pohledávky bez selhání. Banka takto postupuje v případech, kdy důvody vedoucí ke změně splátkových podmínek podle důsledného uvážení banky nejsou závažného charakteru, a banka neočekává v souvislosti s budoucím splácením takovýchto úvěrových pohledávek ztrátu.
V kategorii pohledávek bez selhání dlužníka banka eviduje rovněž pohledávky, které byly v době změny splátkových podmínek označeny jako pohledávky se selháním dlužníka a následně byly vzhledem k plnění nově dohodnutých splátkových podmínek v souladu s interními pravidly banky přeřazeny do kategorie úvěrových pohledávek bez selhání dlužníka. Tato skupina zahrnuje většinu úvěrových pohledávek vykázaných jako Pohledávky s úlevou – pohledávky bez selhání dlužníka.
Úvěrové pohledávky, u kterých dochází ke změně splátkových podmínek, jsou v bance spravovány odborem Credit Restructuring & Workout a jsou na ně uplatňovány standardní postupy restrukturalizace a vymáhání úvěrů, taktéž stejný monitoring těchto pohledávek. Výjimkou jsou případy, které v době změny splátkových podmínek nejsou posouzené jako se selháním dlužníka. Takovéto pohledávky spravuje odbor Credit Restructuring & Workout, a to po důkladném zvážení potřeby využít know-how tohoto specializovaného odboru. Taktéž vyřazení pohledávek ze správy odboru je pečlivě posuzováno vzhledem k vývoji jednotlivých případů a k potřebě využívání know-how zaměstnanců Credit Restructuring & Workout.
Doba, po kterou je klient označován jako „forborne“, se označuje jako zkušební období („probation period“) a trvá minimálně 2 roky, od ukončení selhání klienta, resp. od provedení úlevy, pokud šlo o úlevu bez selhání klienta. Dále toto období může být ukončeno pouze v případě, že klient plní sjednané podmínky řádně a včas a není v prodlení> 30 dnů. V případě odepisovaných půjček musí během této doby dojít ke snížení dluhu o minimálně 10 %.
Vzhledem k objemu pohledávek ve Forbearance portfoliu a k uvedeným postupům a standardům neidentifikujeme závažné hrozby pro banku vyplývající z tohoto portfolia. Toto podporuje i fakt, že část pohledávek, u kterých došlo ke změně splátkových podmínek s cílem překlenout zhoršenou ekonomickou situaci dlužníka, se vrací zpět do klasifikace pohledávek s úlevou se selháním dlužníka (evidované ve výkazu o finanční pozici banky jako pohledávky s úlevou se selháním dlužníka – viz popis výše).
(v) Vymáhání pohledávek za dlužníky
Banka má zřízen zvláštní Odbor vymáhání a restrukturalizace úvěrů, který spravuje pohledávky (se selháním i bez selhání dlužníka), jejichž návratnost je ohrožena. Cílem činnosti tohoto odboru je u ohrožených úvěrových pohledávek dosáhnout jednoho nebo několika z následujících cílů:
a) “revitalizace” úvěrového vztahu, jeho restrukturalizace a následný návrat případu mezi standardní úvěrové případy,
b) plné splacení úvěru,
c) minimalizace ztráty z úvěru (realizací zajištění, prodejem pohledávky s diskontem apod.), případně
d) zabránění vzniku dalších ztrát z úvěru (tzn. posouzení budoucích nákladů v porovnání s možnými výnosy).
(vi) Dopad Covid-19 na úvěrové riziko
Banka v roce 2020 čelila významným makroekonomickým změnám plynoucím z navýšení rizika v různých kategoriích rizik, včetně úvěrového rizika. Vir se šířil napříč zeměmi Evropy během prvního čtvrtletí roku 2020 a následovaly částečné uzavírky ekonomiky vedoucí k výrazné hospodářské recesi.
Mezi nejvíce zasažená odvětví patřily maloobchod, doprava, cestovní ruch a obecně služby.
Místní vlády zavedly několik programů vládních záruk na podporu pokračujícího poskytování bankovních půjček v rámci banky a na podporu místních firem s cílem překonání případné likviditní krize.
Postupně byly také zavedeny vládní programy kryjící částečně přímé náklady společností zasažených vynuceným omezením podnikání, aby nedošlo k navýšení nezaměstnanosti a byl krátkodobě stabilizován pracovní trh. Napříč zeměmi Evropy, stejně jako v České republice a na Slovensku, byla vydána místní veřejná moratoria v podobě zákonů umožňujících odložení splátek dlužníků, v případě České republiky a Slovenska ve formě dobrovolného zapojení (tzv. „opt-in“).
Úlevy na straně banky jsou vymezeny jako podpora v případě znevýhodnění plynoucího z dočasného zpomalení ekonomiky a jako podpora likvidity klientů zcela v souladu se zákonem a regulačními pravidly regulátora. Dopad na kvalitu aktiv portfolia banky je zmírňován pomocí:
• Pravidelné a také dodatečné analýzy portfolia
• Posuzováním ex-ante, ex-post a průběžně rizikových profilů klientů, včetně standardních i nestandardních revizí a dodatečných kontrol pravděpodobnosti nesplácení (dále „UTP“), jak nařizuje Evropský orgán pro bankovnictví (dále „EBA“).
• Aktualizace pravidel poskytování firemních úvěrů a pravidel spojených zejména s rizikovými klastry dle průmyslových odvětví, situací likvidity klientů, řízením výše nevyužitých volných rámců a obezřetným přijímáním nových klientů
• Aktualizace pravidel poskytování retailových úvěrů se silným zaměřením na podporu existujících klientů a některá krátkodobá nová omezení, aby nedocházelo k navyšování úvěrového rizika
• Akvizice za podpory programů veřejných záruk
• Aktualizace zásad monitoringu klientů a reportingu výsledků monitoringu zejména (ne však pouze) v souvislosti s vývojem portfolia „pod moratoriem“.
• Zásady klasifikace pohledávek v souladu s EBA/GL/2020/02 vydané ke 2. dubnu 2020, včetně následných aktualizací během roku 2020, a také lokálními obezřetnostní specifiky, např. klasifikace stupně 2 pro pohledávky z moratoria splňující zákonný úrokový limit moratoria („horní úroková mez“).
174Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Přehled poskytnutých moratorií v Bance k 31. prosinci 2020:
Počet Hrubá Ztráty Čistáklientů účetní ze snížení účetníhodnota hodnoty hodnota
Retailoví klienti 12 038 11 886** (238) 11 648
Firemní klienti* 1 080 28 498*** (1 477) 27 021
Celkem 13 118 40 384 (1 715) 38 669
* Položka Firemní klienti může zahrnovat nefinanční subjekty, finanční instituce, vládní a další veřejné subjekty.
** Zůstatek zahrnuje také ztrátu z modifikace ve výši 41 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020.
*** Zůstatek zahrnuje také ztrátu z modifikace ve výši 16 mil. Kč vykázanou k 31. prosinci 2020.
Přehled nově poskytnutých půjček a záloh v bance podléhajících programům veřejných záruk v souvislosti s Covid-19 k 31. prosinci 2020:
Počet Hrubáklientů účetní hodnota
Celkem 602 5 203
Opatření regulátora
V reakci na šíření Covid-19 vydala EBA během roku 2020 několik prohlášení. Z hlediska úvěrového rizika jedno z nejdůležitějších prohlášení, která má vliv na vývoj portfolia banky, byly Pokyny o legislativních a nelegislativních moratoriích na splátky úvěrů, uplatněné ve světle krize související s Covid-19, s datem platnosti 2. dubna 2020, následně upravené několika dodatky ohledně objasnění, prodloužení a opětovné aktivace lhůty moratoria. Zároveň s místními zákonnými iniciativami poskytla prohlášení jasné a přiměřené sjednocení klasifikace a přístupu k moratoriím napříč trhy.
V reakci na situaci ohledně Covid-19 aktualizovala Česká národní banka (dále jen „ČNB“) doporučení týkající se financování nových hypoték. Tyto limity byly vydány s cílem podpořit obnovu hospodářství.
Vydání se týkalo limitů Loan to Value („LTV“), Debt Service to Income („DSTI“) a Debt to Income („DI“). Podrobný popis je k dispozici na webové stránce ČNB, doporučení jsou platná od 1. 4. 2020 a 8. 7. 2020.
ČNB a Národná banka Slovenska (dále jako „NBS“) byly průběžně během roku informovány zástupci banky o aktuální situaci ohledně Covid-19 a souvisejícího vývoje a opatření v rámci banky.
Opatření UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia pro úvěrová rizika a upisování nových úvěrů
Reakce banky byla počínaje únorem roku 2020 okamžitá a zahrnovala zavedení opatření v procesu upisování nových korporátních úvěrů (analýza a pokrytí rizik spojených s Covid-19 za účelem obhájení pozice banky z hlediska kvality aktiv).
Zároveň s vytvořením příslušných dodatečných ztrát ze snížení hodnoty pohledávek za klienty pro konkrétní případy i na úrovní portfolia (viz část FLI a „Multiscenario Overlay Factor“ níže) zavedla banka nová kritéria v segmentu financování retailu a aktualizovala je během roku podle ekonomického vývoje. V korporátním segmentu zavedla banka pravidla pro proces zmírnění rizik v procesu upisování, např. podle odvětvových klastrů.
Banka také zavedla proces vyřizování žádostí o moratoria (odkladů splátek) zahrnující všechny zákonné nové požadavky a úspěšně interně i externě řídila proces v souladu s požadavky klientů a související činnosti výkaznictví.
Navíc banka zavedla aktualizovaný systém monitoringu nejen pro moratoria, ale také pro období po moratoriu, a to zejména:
• rizikové klastry klientů podle moratorií pro lepší zacílení aktivit vůči těmto klientům,
• hloubková analýza toku plateb zaměřená na klienty v moratoriu, aby mohla určit a mít informace o dopadu Covid-19 na podnikání
klienta a poté o tom, zda činnosti obnovy v podnikání klienta jsou v souladu s očekáváními,
• nové výstrahy a signály související s moratorii pro lepší identifikaci a filtrování těchto klientů,
• monitoring nevyřízených záležitostí při prověrce po moratoriu se souvisejícím oznamováním,
• podrobné sledování platební morálky klientů po moratoriích.
Byl zajištěn pravidelný reporting managementu, reporting pro skupinu UniCredit a regulátory. Na základě částečné ekonomické uzavírky a očekávaného hospodářského zpomalení, včetně následných negativních vlivů na spotřebitele, byla již v první polovině roku 2020 aktualizována pravidla pro řízení retailových rizik.
Byly aktualizovány limity pro LTV, Debt Ratio („DR“), DTI, DSTI s přísnějším přístupem pro zachování náležitého obezřetného postoje a uhájení kvality aktiv. Obdobně obezřetně bylo přistoupeno k pravidlům pro uznání/akceptaci výše příjmu klienta podle posouzení odvětvového rizikového klastrování. Během roku byly provedeny následné aktualizace pravidel s cílem zajistit rychlou reakci banky, včetně uvolnění některých uvedených pravidel během roku, ovšem při zachování obezřetného přístupu bez plného využití všech limitů v souladu s doporučeními regulátorů.
Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty
Z důvodu aktualizací makro scénářů pro jednotlivé evropské země, které braly v úvahu negativní očekávání způsobené Covid-19, došlo v souladu s IFRS 9 k aktualizacím informací o výhledu (dále „FLI“), které jsou složkou výpočtu očekávané ztráty z úvěrů. Tyto aktualizace byly uplatněny ve 2. a 4. čtvrtletí roku 2020.
Dopad na kvalitu aktiv: zhoršení v oblasti firemních klientů, neutrální situace v oblasti retailových klientů
Jak ukazují tabulky přesunů mezi stupni níže, rok 2020 je horší zejména v oblasti vyššího přesunu ze stupně 2 do stupně 3 (selhání). V segmentu firemních klientů, který na makroekonomické zpomalení reaguje očividně rychleji, je množství přesunů ze stupně 2 do stupně 3 víc než trojnásobné v porovnání s rokem 2019, tj. z 0,5 mld. Kč na 1,7 mld. Kč. Přímý přesun ze stupně 1 do stupně 3 vzrostl také v segmentu firemních klientů o 109 % (z 2,3 mld. Kč na 4,8 mld. Kč).
Vývoj přesunů v roce 2020 mezi stupni je v retailovém segmentu spíše neutrální. Navýšení přesunu do stupně 3 (zejména ze stupně 2) je patrné, ale jsou zde i pozitivní momenty, jako je navýšení přesunu ze stupně 2 do stupně 1 nebo vyšší snížení (splácení) expozic v rámci stupně 2. Z důvodu četného využívání zákonného moratoria v roce 2020 může dojít i přes výše popsaná opatření k opožděné identifikaci selhání během roku 2021.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020175
Přesun mezi stupni
Firemní klienti Retailoví klienti
2020 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Přesun pohledávek v hrubé účetní hodnotě ze stupně 1 (19 974) 15 147 4 827 (4 245) 3 938 307
Přesun pohledávek v hrubé účetní hodnotě ze stupně 2 1 796 (3 539) 1 743 2 814 (3 073) 259
Přesun pohledávek v hrubé účetní hodnotě ze stupně 3 27 74 (101) 135 85 (220)
Firemní klienti Retailoví klienti
2019 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Přesun pohledávek v hrubé účetní hodnotě ze stupně 1 (15 676) 13 392 2 284 (4 150) 3 784 366
Přesun pohledávek v hrubé účetní hodnotě ze stupně 2 3 637 (4 104) 467 1 558 (1 726) 168
Přesun pohledávek v hrubé účetní hodnotě ze stupně 3 126 80 (206) 263 97 (360)
176Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
FLI a „Multiscenario Overlay Factor”
Požadavky na znehodnocení podle IFRS 9 stanoví, že očekávaná ztráta z úvěrů musí vycházet z minulých, aktuálních a výhledových informací. V tomto ohledu banka obvykle aktualizuje makroekonomické scénáře pololetně a vykazuje související vlivy v pololetních výkazech a v účetní závěrce sestavované ke konci účetního období. S ohledem na situaci ohledně Covid-19 a související opatření uzávěry aktualizovala banka makroekonomické scénáře k 31. březnu 2020 a potvrdila výsledky k 30. červnu 2020, kdy neshledala žádné významné aktualizace v použitých makroekonomických datech. Další aktualizace interně vypracovaných makroekonomických scénářů pro období 2021 – 2023 byla schválena k použití pro účely řízení rizik v listopadu roku 2020.
Aby byl zmírněn vliv nejistoty makroekonomických prognóz, byl ve 4. čtvrtletí zaveden tzv. Multiscenario Overlay Factor. Díky této složce byla do výpočtu zahrnuta citlivost vývoje očekávané ztráty z úvěrů v různých scénářích. Proces určený pro zahrnutí několika makroekonomických scénářů je zcela v souladu s procesy prognózování, které banka používá pro účely dodatečného řízení rizik (například procesy přijaté pro výpočet očekávaných úvěrových ztrát z makroekonomických prognóz na základě zkoušky odolnosti EBA a rámce Interního procesu hodnocení kapitálové přiměřenosti (ICAAP) a využívá také nezávislého výzkumu skupiny UniCredit. Banka konkrétně vybrala tři makroekonomické scénáře, aby stanovila výhledovou složku: základní scénář, jeden pozitivní scénář a jeden negativní scénář. Základní scénář je referenčním centrálním scénářem a jeho realizace je tedy nejpravděpodobnější. Pozitivní a negativní scénáře představují možné jiné možnosti vývoje, lepší a horší v porovnání se základním scénářem z hlediska vývoje hospodářství.
Takzvaný „základní“ scénář očekává, že z krátkodobého pohledu dojde nárůstu počtu případů Covid-19 a omezení mobility a obchodní činnosti se odrazí ve snížení výsledků na přelomu roku 2020. Nicméně silná podpora ve fiskální politice zmírní dopady na zaměstnanost a příjmy, a ČNB a ECB budou nadále dohlížet na výnosové křivky a zachovávat tak příznivé finanční podmínky. Příklon k hospodářskému růstu se očekává na jaře roku 2021, kdy mírnější počasí umožní vládám uvolnit některá omezení a distribuce účinných vakcín a nové
postupy na potlačení přenosu viru výrazněji podpoří důvěru a činnost přibližně v polovině roku 2021. Jakmile se situace ve zdravotnictví zlepší a vrátí se důvěra, očekáváme, že domácnosti utratí některé úspory nahromaděné během krize a posílí tak spotřebitelské výdaje. Celkově by ekonomiky České republiky a Slovenska měly být zpět na cestě k solidnímu růstu v roce 2021. Pak by měla následovat normalizace míry růstu v letech 2022 a 2023, kdy by mělo znovu dojít k potenciálnímu růstu.
V negativním scénáři předpokládáme, že bude Evropa čelit další vlně pandemie na počátku roku 2021. Ekonomiky se budou na jaře 2021 znovu otevírat, neboť mírnější počasí umožní vládám uvolnit některá ochranná opatření. Rozjezd očkování je nicméně pomalejší, než se čekalo v základním scénáři, protože zpočátku nastaly překážky v postupu a později se velká část populace zdráhala nechat se očkovat. Proto bude komunitní imunity dosaženo až ke konci tříletého prognózovaného období. S ohledem na tyto předpoklady utlumí krize způsobená Covid-19 soukromou poptávku více, než se předpokládalo v základním scénáři a následky jsou horší. Vlády budou nadále pokračovat v expanzivní politice s cílem zmírnit dopady pandemie a zachovat společenskou stabilitu. Obecně se očekávají příznivé podmínky, nehledě na další růst dluhu ve veřejném i soukromém sektoru.
Skokový růst o asi 5% bodů platí pro rok 2021 pro obě země. V roce 2021 předpokládáme navýšení nezaměstnanosti v obou zemích v porovnání se základním scénářem, v druhé polovině roku 2022 se odchýlí pouze mírně a průměr roku 2022 zůstane nad průměrem základního scénáře. Poté by v roce 2023 mohl výraznější pokles snížit rozdíl oproti základnímu scénáři. Slabá poptávka povede ke zvětšení výkonnostní mezery a spolu s nižšími cenami ropy povede ke snížení tlaku na inflaci.
Pozitivní scénář předpokládá, že očekávané spuštění očkování (spolu s novými léčebnými postupy) posílí důvěru a hrubý domácí produkt více, než jsme předpokládali v základním scénáři. I když obraz roku 2021 zůstává v souladu se základními předpoklady, nebo i lehce pod nimi, jako v případě slovenského HDP, tempo oživení v roce 2022 se zásadně posílí s tím, jak budou domácnosti nadále
snižovat preventivní úspory a firmy obnoví investiční plány, které byly pozastaveny. S ohledem na potlačenou poptávku se HDP vrátí na svůj trend před pandemií ke konci roku 2022. Vlády budou postupně ustupovat ze svých podpůrných opatření. Zpomalující se emise dluhopisů sníží potřebu expanzivní měnové politiky.
Pravděpodobnost u základního scénáře jsme stanovili na 55 %, u negativního scénáře na 40 % („mírná“ pandemie) a u pozitivního scénáře na 5 %.
Rychlost spuštění očkování a jeho efektivita má klíčovou roli v utváření trajektorie růstu v letech 2021–23. Výše uvedené pravděpodobnosti odrážejí předpoklad, že distribuci vakcín nebude na straně dodavatelů
nic zásadního bránit, že bude dostatečně velká část populace ochotna nechat se očkovat a že imunita nebude pouze krátkodobá. Pohybujeme se však na neprobádaném území, a právě s ohledem na jeden či více uvedených předpokladů je zde reálné riziko, že věci nepůjdou tak hladce, jak se očekává. To vysvětluje, proč byla negativnímu scénáři přidělena pravděpodobnost 40 %. Pozitivní scénář předpokládá, že všechny negativní vlivy krize Covid-19 vyprší ke konci roku 2022, kdy by se HDP mohl vrátit na svůj trend před pandemií. Pravděpodobnost pozitivního scénáře je stanovena na 5 %.
V případě stupně 1, stupně 2 a stupně 3 je souhrnná konečná očekávaná ztráta z úvěrů vypočítána pomocí váženého průměru ECL pro výše uvedené scénáře.
UniCredit Bank•Výroční zpráva 2020177
Níže je uveden přehled zmíněných scénářů a jejich kumulativní dopad.
Základ (55 %)
Země Makroekonomický scénář 2021 2022 2023
Česká rep. Skutečný HDP, meziroční % změna 4,7 3,6 2,9
Česká rep. Měsíční mzda, nominální EUR 1 397,5 1 499,5 1 585,9
Česká rep. Míra nezaměstnanosti, % 4,7 4,0 3,4
Česká rep. Krátkodobá míra, průměr 0,4 0,8 1,3
Česká rep. Index cen bytových nemovitostí, meziroční % změna –2,0 2,0 1,0
Slovensko Skutečný HDP, meziroční % změna 5,7 3,9 3,4
Slovensko Měsíční mzda, nominální EUR 1 160,4 1 205,9 1 264,9
Slovensko Míra nezaměstnanosti, % 8,1 7,5 6,6
Slovensko Index cen bytových nemovitostí, meziroční % změna 2,0 4,0 2,0
Slovensko Euribor 3m (prům.) –0,5 –0,5 –0,4
Negativní (40 %)
Země Makroekonomický scénář 2021 2022 2023
Česká rep. Skutečný HDP, meziroční % změna 0,0 3,7 2,7
Česká rep. Měsíční mzda, nominální EUR 1 349,0 1 459,6 1 583,4
Česká rep. Míra nezaměstnanosti, % 4,9 4,5 3,9
Česká rep. Krátkodobá míra, průměr 0,5 0,6 0,9
Česká rep. Index cen bytových nemovitostí, meziroční % změna –2,1 2,0 1,0
Slovensko Skutečný HDP, meziroční % změna 0,6 3,9 3,8
Slovensko Měsíční mzda, nominální EUR 1 127,7 1 174,8 1 241,3
Slovensko Míra nezaměstnanosti, % 8,5 7,6 6,6
Slovensko Index cen bytových nemovitostí, meziroční % změna –4,1 3,0 3,2
Slovensko Euribor 3m (prům.) –0,5 –0,5 –0,5
Pozitivní (5 %)
Země Makroekonomický scénář 2021 2022 2023
Česká rep. Skutečný HDP, meziroční % změna 4,7 5,9 3,4
Česká rep. Měsíční mzda, nominální EUR 1 438,8 1 609,9 1 730,1
Česká rep. Míra nezaměstnanosti, % 4,1 3,4 3,1
Česká rep. Krátkodobá míra, průměr 0,5 1,0 1,7
Česká rep. Index cen bytových nemovitostí, meziroční % změna 2,2 3,6 4,9
Slovensko Skutečný HDP, meziroční % změna 4,6 5,9 4,7
Slovensko Měsíční mzda, nominální EUR 1 188,5 1 287,6 1 379,4
Slovensko Míra nezaměstnanosti, % 6,4 5,8 6,3
Slovensko Index cen bytových nemovitostí, meziroční % změna –0,4 4,5 3,6
Slovensko Euribor 3m (prům.) –0,5 –0,5 –0,5
Země Kumulativní změna HDP mezi 2020 a 2023 Základ Negativní Pozitivní
Česká rep. Skutečné HDP, 3letá % změna 11,6 6,4 14,6
Slovensko Skutečné HDP, 3letá % změna 13,6 8,4 15,9
178Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Analýza citlivosti
Jelikož prognóza HDP uvedená ve výše zmíněných scénářích předpokládá, že nebude lineární ve vztahu k ECL, bylo rozhodnuto použít dvě citlivosti na základě opačných předpokladů pro HDP:
• Citlivost ECL beroucí v úvahu vzestupný scénář (tj. kladný scénář podle IFRS 9), a
• Citlivost ECL beroucí v úvahu sestupný scénář (tj. negativní scénář podle IFRS 9).
V obou případech je citlivost vypočítána jako poměr mezi:
• Rozdíl ECL mezi základním a alternativním scénářem
• Rozdíl HDP v základním bodě mezi základním a alternativním scénářem.
Pro všechny další výpočty je použit tříletý kumulativní růst HDP (podle země).
ECL v každém ze tří scénářů (základní, negativní a pozitivní) byla vypočítána s ohledem na nejnovější dostupné portfolio.
(c) Tržní riziko
(i) Obchodování
Banka zaujímá pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Většina aktivit banky v oblasti tradingu je řízena požadavky klientů banky. Podle prognózy poptávky klientů drží banka zásobu finančních nástrojů a udržuje přístup na finanční trhy prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu. Pozice jsou také drženy za účelem realizace krátkodobého zisku z budoucího očekávaného vývoje finančních trhů, přičemž nástroje se klasifikují v souladu s IFRS 9 „Finanční nástroje“ jako Finanční nástroje určené k obchodování. Obchodní strategie banky je tak ovlivněna krátkodobým ziskem z obchodování a tvorby trhu (market making) a jejím cílem je maximalizace čistých výnosů z obchodování na finančních trzích.
Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých druhů rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základními nástroji pro řízení tržního rizika jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, limity na citlivost portfolia (BPV), tzv. „stop loss“ limity a Value at Risk (VaR) limity. V následující kapitole je uveden popis kvantitativních metod, které se uplatňují při řízení tržních rizik.
Většina derivátů je sjednávána na mezibankovním (OTC) trhu, a to z důvodu neexistence veřejného trhu finančních derivátů v České republice.
(ii) Řízení tržních rizik
Níže jsou popsány vybrané typy rizik, jimž je banka vystavena z důvodu svých tradingových aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit, a dále pak přístupy banky k řízení těchto rizik. V bankovní knize je rovněž uvedena angažovanost banky vůči tržnímu riziku, která koresponduje s portfolii finančních nástrojů, které nejsou určeny k obchodování. Rizika jsou měřena u obchodního a bankovního portfolia, a to jednotlivě i společně. Detailnější postupy, které banka používá k měření a řízení těchto rizik, jsou podrobně popsány v následujících odstavcích.
Banka je vystavena tržnímu riziku, které vyplývá z otevřených pozic transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích.
Řízení rizik v bance se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vůči úrokovému riziku vyplývající ze struktury aktiv a závazků banky. Banka tedy monitoruje úrokové riziko měřením citlivosti jednotlivých aktiv nebo závazků, které jsou splatné nebo jsou přeceněny v konkrétním časovém intervalu. Tato citlivost je vyjádřena změnou hodnoty těchto aktiv a závazků při nárůstu úrokových sazeb o 1 bazický bod (BPV). Pro účely zajišťovacího účetnictví pak banka identifikuje konkrétní aktiva/závazky způsobující tento nesoulad tak, aby splnila účetní kritéria pro aplikaci zajišťovacího účetnictví.
Value at Risk
Value at Risk představuje hlavní metodu řízení tržních rizik plynoucích z otevřených pozic banky. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Banka počítá Value at Risk pomocí historické simulace s jednodenním horizontem a hladinou spolehlivosti 99 %. Předpoklady, na nichž je výpočet dle modelu Value at Risk postaven, mají určitá omezení:
– jednodenní horizont držby předpokládá, že veškeré pozice mohou být během jednoho dne zlikvidovány. Tento předpoklad nemusí být na méně likvidních trzích zcela naplněn,
– 99% hladina spolehlivosti nereflektuje případné ztráty, které mohou za touto úrovní spolehlivosti nastat,
– VaR je počítán z pozic ke konci obchodního dne a nereflektuje pozice, které mohou být otevřeny „intra-day“,
– použití historických dat jako základu pro stanovení možného budoucího vývoje nemusí vždy pokrýt všechny možné scénáře budoucího vývoje, zejména ty krizové.
Pomocí VaR banka měří úrokové, měnové, akciové riziko a další typy rizik spojených s negativními pohyby cen tržních faktorů
(riziko změny kreditního spreadu, opční riziko atd.). Celková struktura VaR limitů je schvalována Výborem pro řízení aktiv a pasiv (ALCO) a minimálně jedenkrát ročně je struktura a výše limitů revidována s ohledem na potřeby banky a vývoj na finančních trzích. Výsledky výpočtu VaR jsou denně publikovány pro vybrané uživatele (představenstvo, vybraní pracovníci divize finančních trhů, divize tržních rizik, vybraní pracovníci odboru řízení aktiv a pasiv a vybraní pracovníci MARS mateřské banky/ Sub-Holdingu).
Výpočet VaR rozděluje rizikovou expozici na úrokovou a kreditní část. Kreditní část VaR je počítána z volatility kreditního spreadu mezi daným cenným papírem a bezrizikovou úrokovou sazbou.
Pro tento účel je do systému pro řízení tržních rizik nahrávána skupina výnosových křivek jednotlivých Emitentů, odvětví či skupin Emitentů se shodným ratingem. Na tyto křivky jsou konkrétní cenné papíry mapovány a je počítána volatilita kreditního spreadu. Banka pravidelně přehodnocuje mapování dluhopisů na příslušné výnosové křivky a v případě potřeby jsou dluhopisy průběžně přemapovány na křivky, které věrohodněji zobrazují kreditní riziko daného dluhopisu.
Výsledky výpočtu VAR jsou denně zpětně testovány a porovnávány s výsledky odpovídajícími změně úrokových sazeb na finančních trzích. V případě zjištěných nepřesností je model upraven tak, aby odpovídal aktuálnímu vývoji na finančních trzích.
UniCredit Bank•Výroční zpráva 2020179
Níže jsou uvedeny hodnoty Value at Risk:
K 31. prosinci Průměr za rok K 31. prosinci Průměr za rok
2020* 2020* 2019 2019
Česká republika Česká republika + Slovensko
VaR celkový 297,5 279,1 238,7 188,9
VaR měnových nástrojů 0,1 1,2 2,3 5,4
VaR akciových nástrojů – – – –
Slovensko
VaR celkový 36,3 56,2 n/a n/a
VaR měnových nástrojů – 0,3 n/a n/a
VaR akciových nástrojů – – n/a n/a
* Od 1. ledna 2020 došlo ke změně metodiky výpočtu.
Dopad Covid-19 na tržní riziko
Co se týká tržního rizika, vedly nečekané tržní změny a vyšší tržní volatilita vyvolaná na počátku roku vypuknutím Covid-19 k obecnému navýšení výše rizika, a to jak z pohledu manažerské, tak regulační metriky měření rizika. Loss Warning Limit byl dosažen v první vlně Covid-19. Vývoj krize a související vývoj rizika je pod přísným dohledem jak z obchodního pohledu, tak z pohledu řízení rizik. Pozice v Trading Book byly významně sníženy.
Během roku 2020 se parametry trhu více rozkolísaly a úrokové sazby spadly zpět na svou minimální úroveň.
Value at Risk (“VaR”)
Počínaje březnem 2020 hodnota VaR ostře vzrostla z důvodu masivního navýšení volatility na trzích v různých třídách aktiv během nejistoty plynoucí z Covid-19. Když se později pozice snížily, využití limitu VaR se snížilo a zůstalo po zbytek roku na nízkých úrovních.
Úrokové riziko
Banka je vystavena úrokovému riziku, protože úročená aktiva a pasiva mají různé doby splatnosti, dochází u nich k resetu sazeb v různých obdobích anebo se liší objem aktiv či pasiv s expozicí vůči úrokovému riziku v daném období ( mismatch risk). V případě změny úrokových sazeb je banka vystavena úrokovému riziku, které je dáno rozdílným mechanismem nebo načasováním resetu jednotlivých typů úrokových
sazeb, jako např. PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů atd. (basis risk a yield curve risk). Řízení úrokového rizika má za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategiemi skupiny schválenými představenstvem.
Celková úroková pozice banky je k 31. prosinci 2020 charakterizována citlivostí na pokles sazeb – tomu odpovídá záporná celková hodnota „Basis point Value – BPV“, kdy při paralelním růstu úrokových sazeb jednotlivých měn by došlo k poklesu tržního přecenění. Úroková pozice banky je diverzifikována mezi jednotlivá časová pásma, kde citlivost na pohyb úrokových sazeb nemusí být totožná (kladná, záporná) a do více měn, přičemž rozdílné úrokové riziko jednotlivých měn je v rámci celého portfolia aktiv a pasiv v součtu kompenzováno. Hlavními měnami s vyšší úrokovou citlivostí jsou CZK a EUR.
K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou uzavírány v souladu s interními Pravidly řízení likvidity a interními Pravidly pro převodní ceny fondů a Strategií řízení úrokového rizika v bankovním portfoliu schválenými představenstvem banky. Část výnosů skupiny je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a závazky.
Pro měření úrokové citlivosti aktiv a pasiv používá banka metodu „Basis Point Value“ (BPV). BPV představuje změnu současné hodnoty
180Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
peněžních toků plynoucích z jednotlivých nástrojů při vzestupu úrokových sazeb o 1 bazický bod (0,01 %), tzn. představuje citlivost nástrojů vůči úrokovému riziku.
Banka nastavila limity na úrokové riziko se záměrem omezit oscilaci čistého úrokového výnosu z titulu změny úrokových sazeb o 0,01 % („BPV limit“).
Stresové testování úrokového rizika
Banka provádí jednou týdně stresové testování úrokového rizika tím, že simuluje dopad na čisté úrokové výnosy na základě historických
scénářů významných pohybů úrokových sazeb na finančních trzích, interně definovaných nepravděpodobných scénářů a skupinových makro scénářů a modeluje jejich dopad na finanční výsledky banky.
Standardní stresový scénář odpovídá paralelnímu posunu výnosové křivky o 200 bazických bodů u hlavních měn (CZK, EUR, USD) a hlavní alternativní scénář (money market stress test) odpovídá paralelnímu posunu výnosové křivky o 250 bazických bodů krátkého konce výnosové křivky hlavních měn (CZK, EUR, USD) se splatností tdo dvou let.
Následující tabulka představuje dopad paralelního posunu výnosové křivky na hospodářský výsledek banky. Jako základní měnu pro stresové testování banka používá EUR. Všechny hodnoty jsou přepočteny do CZK kurzem České národní banky k danému dni:
Základní stress test MM stress test
–200 bp +200 bp +250 bp
*)
Hodnota k 31. prosinci 202010 459 (5 477) (2 621)
Průměr za rok 9 551 (4 036) (1 713)
Maximální hodnota 12 738 181 691
Minimální hodnota 3 700 (7 032) (3 394)
Hodnota k 31. prosinci 20197 030 (4 704) (1 976)
Průměr za rok 8 003 (4 237) (1 948)
Maximální hodnota 11 843 (2 417) (174)
Minimální hodnota 4 265 (5 999) (3 763)
Dne 7. prosince 2015 došlo k zavedení stresových scénářů i pro záporné tržní úrokové sazby.
Vzhledem k tomu, že sazby jsou již u velké části tržní úrokové křivky záporné a jejich další pokles není možné vyloučit, banka využívá stresového scénáře i pro zobrazení možného dopadu dalšího poklesu tržních úrokových sazeb do čistých úrokových výnosů. Tento přístup se aplikuje na celé portfolio aktiv a pasiv včetně produktů, u kterých je banka smluvně (i dle všeobecných obchodních podmínek) zavázána neuplatit záporné hodnoty úrokových sazeb. Tímto přístupem banka zobrazuje možné riziko zisku/ztráty i u produktů, u nichž ze smluvního hlediska pokles tržních úrokových sazeb do záporu není možný.
Zajišťovací účetnictví
Banka se v rámci svých metod řízení tržních rizik cíleně zajišťuje proti úrokovému riziku. V rámci své zajišťovací strategie banka používá jak zajištění reálných hodnot, tak zajištění peněžních toků.
Zajištění reálných hodnot slouží ke snížení úrokového rizika vydaných dluhopisů, koupených cenných papírů, úvěrů a vkladů. Zajištění peněžních toků se využívá k odstranění nejistoty u budoucích peněžních toků za účelem stabilizace čistých úrokových výnosů, tj. k řízení reinvestičního rizika.
Zajištění reálných hodnot
Zajišťovanými instrumenty mohou být finanční aktiva a pasiva vykazované v naběhlé hodnotě a finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku. Zajišťovacími instrumenty jsou deriváty (nejčastěji úrokové swapy a cross-currency swapy).
Test efektivity zajištění reálných hodnot banka provádí v okamžiku vzniku zajišťovacího vztahu na základě budoucích změn reálných hodnot zajištěného i zajišťovacího instrumentu a očekávaného scénáře budoucího pohybu úrokových sazeb – prospektivní test. Dále se test efektivity provádí každý měsíc na základě skutečného vývoje úrokových sazeb. Měsíční testování efektivity banka provádí zvolena z důvodu včasného odhalení případné neefektivity zajišťovacího vztahu.
Pro jednotlivé zajišťované položky a zajišťovací transakce (úvěry, depozita, cenné papíry, úrokové swapy atd.) jsou stanovena data a výše jednotlivých peněžních toků (cash-flow) pro období od počátku zajišťovacího vztahu do splatnosti instrumentu. S využitím diskontních faktorů pro příslušné měny jsou stanoveny současné hodnoty jednotlivých cash-flow pro příslušné datum (datum měření efektivity). Součtem diskontovaných cash-flow z daného obchodu v daném okamžiku je získána reálná hodnota tohoto obchodu. Porovnáním reálné hodnoty ve sledovaném okamžiku s prvním přeceněním
dojde k určení kumulativní změny reálné hodnoty. Tyto kumulativní změny jsou dále očištěny o realizované peněžní toky jejich zpětným přičtením/ odečtením.
Efektivita zajištění je následně poměřována srovnáním kumulativní změny reálné hodnoty zajišťovaného a zajišťovacího instrumentu. Pokud poměr těchto dvou hodnot ležel v intervalu 80 %–125 %, je vztah vyhodnocen jako efektivní.
UniCredit Bank•Výroční zpráva 2020181
V následující tabulce banka stanovuje kumulované částky úprav zajištění reálné hodnoty ze souvisejícího pokračujícího zajišťovacího vztahu, bez ohledu na to, zda v průběhu roku došlo či nedošlo ke změně označení zajištění.
31. prosince 2020 Účetní hodnota zajišťovaných Kumulovaná částka úpravpoložek (s výjimkou kumulované zajištění reálné hodnotyčástky úprav zajištění reálné hodnoty)u zajišťovaných položek
Aktiva Pasiva Aktiva Pasiva
Zajištění reálné hodnoty
Mikro zajištění reálné hodnoty
Úrokové riziko – viz „A” níže 29 796 – 1 –
Zajištění reálné hodnoty portfolia
Úrokové riziko – viz „B” níže – (81 711) – (1 636)
31. prosince 2019 Účetní hodnota zajišťovaných Kumulovaná částka úpravpoložek (s výjimkou kumulované zajištění reálné hodnotyčástky úprav zajištění reálné hodnoty)u zajišťovaných položek
Aktiva Pasiva Aktiva Pasiva
Zajištění reálné hodnoty
Mikro zajištění reálné hodnoty
Úrokové riziko – viz „A” níže 18 590 (6 706) (112) (28)
Zajištění reálné hodnoty portfolia
Úrokové riziko – viz „B” níže – (35 280) – (1 097)
Související položky z řádku ve výkazu o finanční pozici, ve kterém jsou vykázány zajišťovaná položka a změny kumulativní reálné hodnoty, obsahují:
„A” představuje zajištění
– úvěrů uvedených na řádku „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho: úvěry a zápůjčky klientům“,
– zakoupených dluhopisů uvedených na řádku „Finanční aktiva oceněnáreálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“,
– obchodů na peněžním trhu uvedených na řádku „Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho: závazky vůči bankám“,
– vydaných dluhopisů uvedených na řádku „Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho: vydané dluhové cenné papíry”.
„B” představuje zajištění běžných účtů uvedených na řádku „Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho: závazky za klienty”.
182Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Následující tabulka uvádí výsledek zajišťovací strategie banky, především změny reálné hodnoty zajišťovaných položek a zajišťovacích nástrojů v účetním období a ve srovnatelném období, jako základ pro účtování o neefektivnosti zajištění:
31. prosince 2020 Zisky/(ztráty) Neefektivitapřipadající na zajišťované riziko zajištění
ZajišťovanéZajišťovacípoložky nástroje
Zajištění reálné hodnoty
Mikro zajištění reálné hodnoty
Úrokové riziko (46) 46 –
Zajištění reálné hodnoty portfolia
Úrokové riziko (527) 527 –
31. prosince 2019 Zisky/(ztráty) Neefektivitapřipadající na zajišťované riziko zajištění
ZajišťovanéZajišťovacípoložky nástroje
Zajištění reálné hodnoty
Mikro zajištění reálné hodnoty
Úrokové riziko 282 (292) (10)
Zajištění reálné hodnoty portfolia
Úrokové riziko (489) 489 –
Zajištění peněžních toků
Banka používá zajištění peněžních toků k eliminaci úrokového rizika na portfoliové bázi. Zajišťovanými instrumenty jsou budoucí očekávané transakce v podobě úrokových výnosů a nákladů citlivých na změny tržních úrokových sazeb. Budoucí očekávané transakce vychází jak z aktuálně uzavřených smluv, tak z budoucích transakcí stanovených na základě portfolia replikačních modelů. Zajišťovacími instrumenty jsou deriváty (nejčastěji úrokové swapy a cross-currency swapy).
Efektivita zajištění rizika peněžních toků je prováděna v souladu se standardy UniCredit Group na základě schválené metodiky. V prvním kroku se pro jednotlivé měny identifikují nominální hodnoty (v rozdělení na aktiva a pasiva) externích obchodů, jejichž úrokové cash flow (stanovené na bázi refinanční sazby „funding“) je možné pokládat za variabilní – zajišťované toky. Ve druhém kroku se pro totožné měny identifikují nominální úrokové cash-flows variabilních zajišťovacích instrumentů a sledují se na netto bázi (sledování netto „příchozího“ resp. „odchozího“ úrokového cash-flow).
Banka po jednotlivých časových pásmech sleduje, zda absolutní hodnota budoucích variabilních úrokových cash flow ze zajišťovaných obchodů převyšuje v jednotlivých časových pásmech – s opačným znaménkem – absolutní hodnotu čistých variabilních úrokových cash flow ze zajišťovacích derivátů
Časová pásma jsou definovaná následovně: do 2 let po měsíci, poté po jednotlivých letech, 10–15 let a více jak 15 let. Efektivita nastává tehdy, když existuje vyšší objem variabilních úrokových cash flow ze zajišťovaných obchodů než „netto“ variabilní úrokové cash flow ze zajišťovacích obchodů (s opačným znaménkem) v každém časovém pásmu samostatně pro každou sledovanou měnu.
Následující tabulka uvádí finanční aktiva a finanční závazky banky označené jako zajišťované položky v pokračujících zajišťovacích vztazích, které zajišťují peněžní toky, a výsledek zajišťovací strategie banky:
Rezerva na zajištění Změny reálné hodnoty zajišťovacích nástrojůpeněžních toků užívaných k měření neefektivnosti zajištění
Celkem Efektivní část Neefektivnost zajištění
PokračujícíUkončená ÚčtovánoÚčtováno dozajištění zajištění do ostatníhovýkazu o úplnémúplnéhovýsledku na řádku výsledku Čistý ziskz obchodování
31. prosince 2020
Zajištění peněžního toku
Zajištění peněžních toků portfolia
Úrokové riziko – viz „A” níže 592 121 767 767 –
31. prosince 2019í
Zajištění peněžního toku
Zajištění peněžních toků portfolia
Úrokové riziko – viz „A” níže (1 196) 212 (1 238) (1 238) –
Související položky z řádku ve výkazu o finanční pozici, ve kterém jsou vykázány zajišťovaná položka a změny kumulativní reálné hodnoty, obsahují:
„A” představuje zajištění
– úvěrů uvedených na řádku „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho: úvěry a zápůjčkyklientům“a na řádku „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě, z toho: úvěry a zápůjčkybankám“
– zakoupených dluhopisů s pohyblivým kuponem uvedených v řádku „Finanční aktiva oceněnáreálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“,
– vkladů uvedených v řádku „Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho: Závazky za klienty”a řádku „Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho: závazky za bankami”,
– vydaných dluhopisů uvedených na řádku „Finanční závazky v naběhlé hodnotě, z toho: vydané dluhové cenné papíry”.
Profil splatnosti zajišťovacích nástrojů je uveden v oddíle V. Doplňující informace, bod 33. Podmíněné závazky, podmíněná aktiva a finanční deriváty.
UniCredit Bank•Výroční zpráva 2020183
Reforma sazeb IBOR
V současné době probíhá komplexní reforma referenčních úrokových sazeb („reforma IBOR“), a to v reakci na obavy, které v posledních letech panují ohledně integrity a spolehlivosti hlavních referenčních úrokových sazeb na finančních trzích. S cílem posoudit relevantní rizika spojená s globálními reformami referenčních úrokových sazeb, které iniciovala Rada pro finanční stabilitu, a v rámci zajištění vhodného přechodu na alternativní nebo reformované referenční úrokové sazby ještě před nejzazším termínem stanoveným na konec roku 2021 (jak je uvedeno v novelizovaném nařízení EU o regulaci referenčních sazeb – nařízení BMR) skupina UniCredit zahájila v říjnu 2018 rozsáhlý projekt, jehož cílem je řídit nahrazení dotčených referenčních úrokových sazeb IBOR.
Dopad reformy IBOR na účetní závěrku banky považuje banky za nevýznamný, poněvadž většina smluv banky úročených variabilní úrokovou sazbou vychází z referenčních úrokových sazeb, které již
plní podmínky stanovené nařízením BMR. Jedná se hlavně o sazby PRIBOR a EURIBOR.
Nelze vyloučit možné nejistoty týkající se ostatních sazeb IBOR v souvislosti s načasováním a aplikací tzv. fallback pravidel, která se týkají dosud nesplacených pohledávek, závazků a derivátových kontraktů.
V tomto kontextu Evropská komise dne 15. ledna 2020 schválila pro použití v Evropské unii Úpravy IFRS 9, IAS 39 a IFRS 7 – Reforma referenčních úrokových sazeb („úpravy“). Úpravy řeší potenciální zdroj nejistoty ohledně dopadů reformy IBOR na stávající zajišťovací vztahy, které jsou reformou IBOR přímo ovlivněny, a stanovuje, že reforma nevyžaduje takovéto zajišťovací vztahy ukončit.
V Evropské unii jsou úpravy účinné pro roční účetní období počínající dne 1. ledna 2020 nebo později. Poněvadž je dřívější použití
povoleno, banka tyto úpravy přijala již pro účetní závěrku za rok 2019, konkrétně v souvislosti se stávajícími zajišťovacími vztahy, které zahrnují ostatní sazby IBOR. Přijetí těchto úprav umožňuje bance i nadále uplatňovat zajišťovací účetnictví během období nejistoty plynoucí z reformy IBOR díky tomu, že tyto úpravy obsahují několik výjimek vztahujících se na zajišťovací vztahy přímo ovlivněné reformou IBOR. Úpravy povolují i nadále uplatňovat zajišťovací účetnictví i v případě, že:
• zajišťovaná referenční sazba v budoucnosti již nemusí být samostatně identifikovatelná,
• existuje nejistota ohledně načasování a výše zajištěných peněžních toků kvůli reformě referenčních úrokových sazeb,
• existuje nejistota ohledně nahrazení pohyblivých úrokových sazeb zahrnutých v cross-currency úrokových swapech,
• retrospektivní posouzení efektivity zajištění je mimo rozmezí 80 – 125 %, pokud se na zajišťovací vztah vztahuje reforma referenčních sazeb.
Tyto výjimky přestanou platit v případě, že dojde ke splnění určitých podmínek, např. pokud již nepanuje nejistota plynoucí z reformy IBOR s ohledem na načasování a výši peněžních toků u zajišťované položky založených na referenčních sazbách, pokud je zajišťovací vztah ukončen nebo pokud byla rozpuštěna rezerva na zajištění peněžních toků.
Zajišťovací vztahy banky, jejichž referenční sazby reforma IBOR ovlivnila, zahrnují vztahy úročené sazbou LIBOR, jejichž nominální hodnoty představují 1,6 % celkové nominální hodnoty všech zajišťovacích nástrojů k 31. prosinci 2020, a z toho důvodu jsou nevýznamné.
Detailní informace o zajišťovacích vztazích banky jsou uvedeny v oddíle V. Doplňující informace, v bodě 33. Podmíněné závazky, podmíněná aktiva a finanční deriváty a v bodě 35. Řízení finančních rizik, část (c) Tržní riziko.
S cílem pečlivě sledovat vývoj sazeb IBOR a řádně řídit přechod a dopady ukončení bude skupina UniCredit neustále sledovat tržní vývoj a účastnit se pracovních skupin EU, dobrovolných pracovních skupin v rámci finančního odvětví (např. asociace ISDA) i relevantních veřejných diskuzí. Banka se účastní projektu v rámci celé skupiny UniCredit a analyzuje smlouvy ovlivněné reformou IBOR.
Žádná ze stávajících smluv banky ovlivněných reformou IBOR nezahrnuje odpovídající „fallback“ ustanovení upravující ukončení referenční úrokové sazby. Na znění těchto ustanovení pro různé nástroje a různé sazby IBOR pracují různé pracovní skupiny, přičemž banka ve vhodnou chvíli zváží implementaci těchto ustanovení.
Měnové riziko
Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici banky vůči měnovému riziku. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu o úplném výsledku.
Banka nastavila systém limitů na měnové riziko na bázi čisté měnové expozice v jednotlivých měnách.
184Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Následující tabulka shrnuje strukturu aktiv a závazků podle měn:
CZK EUR USD CHF Jiné Celkem
K 31. prosinci 2019
Peníze a peněžní prostředky 1 917 1 945 94 22 94 4 072
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho: 15 896 646 540 – – 17 082
– určená k obchodování 15 896 646 – – – 16 542
– povinně v reálné hodnotě – – 540 – – 540
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 11 434 9 084 – – – 20 518
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě z toho: 335 771 243 659 1 880 235 1 549 583 094
Úvěry a zápůjčky bankám 124 972 10 100 672 228 958 136 930
Úvěry a zápůjčky klientům 210 799 233 559 1 208 7 591 446 164
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 10 398 – – – – 10 398
Majetkové účasti 3 979 – – – – 3 979
Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání 2 587 1 004 – – – 3 591
Nehmotný majetek 1 899 453 – – – 2 352
Daňové pohledávky 737 595 – – – 1 332
Dlouhodobá aktiva určená k prodeji – 40 – – – 40
Ostatní aktiva 857 1 252 13 – 10 2 132
Celkem aktiva 385 475 258 678 2 527 257 1 653 648 590
Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů z toho:16 812 – – – – 16 812
–určenék obchodování 16 812 – – – – 16 812
Finanční závazky v naběhlé hodnotě z toho 278 441 234 085 13 405 624 3 375 529 930
Závazky vůči bankám 3 411 91 483 53 – 3 94 950
Závazky vůči klientům 267 945 139 629 13 352 624 3 372 424 922
Vydané dluhové cenné papíry 7 085 2 973 – – – 10 058
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 7 465 – – – – 7 465
Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů 855 781 – – – 1 636
Daňové závazky – – – – – –
Ostatní pasiva 4 926 3 178 562 1 71 8 738
Rezervy na rizika a poplatky 489 917 29 9 26 1 470
Vlastní kapitál 65 028 17 068 257 – 186 82 539
Celkem závazky a vlastní kapitál 374 016 256 029 14 253 634 3 658 648 590
Gap 11 459 2 649 (11 726) (377) (2 005) –
UniCredit Bank•Výroční zpráva 2020185
CZK EUR USD CHF Jiné Celkem
K 31. prosinci 2019
Peníze a peněžní prostředky 2 167 2 233 115 22 96 4 633
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho: 11 070 628 487 – – 12 185
– určená k obchodování 11 070 628 – – – 11 698
– povinně v reálné hodnotě – – 487 – – 487
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 11 527 11 654 – – – 23 181
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě z toho: 390 197 220 129 2 026 21 1 374 613 747
Úvěry a zápůjčky bankám 184 288 1 326 200 13 117 185 944
Úvěry a zápůjčky klientům 205 909 218 803 1 826 8 1 257 427 803
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 7 199 – – – – 7 199
Majetkové účasti 3 979 – – – – 3 979
Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání 2 024 931 – – – 2 955
Nehmotný majetek 1 753 344 – – – 2 097
Daňové pohledávky 238 615 – – – 853
Dlouhodobá aktiva určená k prodeji 0 31 – – – 31
Ostatní aktiva 917 695 74 – 6 1 692
Celkem aktiva 431 071 237 260 2 702 43 1 476 672 552
Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů z toho:11 537 – – – – 11 537
–určenék obchodování 11 537 – – – – 11 537
Finanční závazky v naběhlé hodnotě z toho 283 317 264 202 15 828 637 3 222 567 206
Závazky vůči bankám 3 830 125 831 2 367 0 3 132 031
Závazky vůči klientům 270 194 127 506 13 461 637 3 219 415 017
Vydané dluhové cenné papíry 9 293 10 865 – – – 20 158
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 7 624 – – – – 7 624
Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů 672 424 – – – 1 096
Daňové závazky 418 152 – – – 570
Ostatní pasiva 4 208 3 383 209 5 79 7 884
Rezervy na rizika a poplatky 379 397 62 9 22 869
Vlastní kapitál 60 001 15 682 170 1 (88) 75 766
Celkem závazky a vlastní kapitál 368 156 284 240 16 269 652 3 235 672 552
Gap 62 915 (46 980) (13 567) (609) (1 759) –
186Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Akciové riziko
Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu banky a finančních derivátů, u kterých jsou akcie podkladovým nástrojem. Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji, i když část akciového rizika vzniká také z důvodu neobchodních aktivit banky. Rizika spojená s držením akciových nástrojů jsou řízena obchodními limity a metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny výše.
Riziko likvidity
Riziko likvidity vzniká ze způsobu financování aktivit banky a řízení pozic ve finančních nástrojích. Zahrnuje riziko neschopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností i riziko neschopnosti banky prodat v případě potřeby aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu.
Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování se sestávají z depozit a ostatních vkladů, vydaných cenných papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování, a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Jako součást své strategie řízení rizika likvidity banka dále drží část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích, jako jsou státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy.
Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity prostřednictvím analýzy rozdílu reziduálních splatností aktiv a pasiv ve stanoveném časovém období. Uplatňuje při tom dva pohledy: krátkodobý a dlouhodobý (strukturální). V krátkodobém pohledu banka každodenně sleduje rozdíl přílivů a odlivů likvidity. Má stanovené limity pro kumulativní rozdíl přílivů a odlivů s výhledem na několik týdnů.
Při překročení limitů banka přijme opatření pro snížení likviditního rizika. V dlouhodobém (strukturálním) pohledu banka sleduje rozdíl splatností aktiv a pasiv v obdobích nad jeden rok. I v tomto pohledu má banka nastaveny ukazatele a při jejich překročení přijímá adekvátní opatření, např. opatření k získání dlouhodobých refinančních zdrojů.
Pro případ likviditní krize má banka připraven kontingenční plán. Tento plán definuje role, odpovědnosti a proces řízení krize a zároveň definuje možná opatření, která budou posuzována při řízení krizové situace.
Banka jednou týdně provádí stresové testování krátkodobé likvidity. Stresové testy prověřují schopnost banky překonat extrémní situace, jako je systémové přerušení aktivit mezibankovního peněžního trhu, snížení ratingu banky, výpadky v IT systémech a reputační riziko banky. Výsledky stresových scénářů jsou prezentovány na ALCO.
Dopady Covid-19 na riziko likvidity
V reakci na propuknutí Covid-19 banka posílila likviditní rezervu, aby byla připravena pokrýt nejen případné vyšší odtoky likvidity z důvodu většího využití nečerpaných úvěrových příslibů a čerpání vkladů, ale i snížený přítok likvidity z titulu odložených splátek v rámci různých moratorií. Zároveň byly aktivovány plány pro řízení kontinuity činností s cílem zajistit plnění běžných činností v oblasti Treasury a detailně informovat vrcholové vedení i orgány dohledu o aktuální situaci. Čerpání facilit ECB umožnilo snížit závislost na vnitroskupinovém financování.
Ačkoliv k mimořádnému odlivu z vkladů nebo nečerpaných úvěrových příslibů doposud nedošlo, banka nadále obezřetně zachovává likviditní rezervu na vyšší úrovni v porovnání s úrovní před propuknutím Covid-19 vzhledem k přetrvávajícímu vyššímu likviditnímu riziku spojenému s Covid-19.
UniCredit Bank•Výroční zpráva 2020187
Následující tabulka ukazuje nediskontované cash-flow aktiv a závazků, vydaných garancí a úvěrových linek:
Účetní Peněžní Do 3 měs. 1–5 let Nad 5 let Nespecifik.hodnota tok 3 měs. – 1 rok
K 31. prosinci 2020
Peníze a peněžní prostředky 4 072 4 072 4 072 – – – –
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:17 082 17 117 1 244 2 741 7 903 5 117 112
– určená k obchodování – dluhové a majetkové nástroje 1 034 1 069 20 74 111 864 –
– určená k obchodování – deriváty 15 508 15 508 1 224 2 667 7 792 3 713 112
– povinně v reálné hodnotě 540 540 – – – 540 –
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 20 518 21 583 590 2 925 10 582 7 486 –
Finanční aktiva v naběhlé hodnotěz toho:583 094 619 440 181 979 63 695 188 941 181 123 3 702
– úvěry a zápůjčky bankám 136 930 140 731 132 703 686 6 640 680 22
– úvěry a zápůjčky klientům 446 164 478 709 49 276 63 009 182 301 180 443 3 680
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 10 398 10 398 94 156 3 989 6 159 –
Majetkové účasti 3 979 3 979 – – – – 3 979
Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání 3 591 3 591 – – – – 3 591
Nehmotný majetek 2 352 2 352 – – – – 2 352
Daňové pohledávky 1 332 1 332 756 – 571 – 5
Dlouhodobá aktiva určená k prodeji 40 40 – – – 40 –
Ostatní aktiva 2 132 2 132 1 556 568 8 – –
Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:16 812 16 812 3 714 2 285 6 649 4 053 111
– určené k obchodování – dluhové nástroje 2 115 2 115 2 115 – – – –
– určené k obchodování – deriváty 14 697 14 697 1 599 2 285 6 649 4 053 111
Finanční závazky v naběhlé hodnotěz toho:529 930 531 094 462 915 15 793 49 493 2 758 135
Závazky vůči bankám 94 950 95 025 44 287 9 420 39 795 1 389 134
Závazky vůči klientům, z toho:424 922 424 708 417 971 4 027 1 595 1 114 1
Závazky z leasingu 2 436 2 480 91 264 1 051 1 074 –
Jiné závazky 422 486 422 228 417 880 3 763 544 40 1
Vydané dluhové cenné papíry 10 058 11 361 657 2 346 8 103 255 –
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 7 465 7 465 461 419 3 246 3 339 0
Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů 1 636 1 636 1 636 – – – –
Daňové závazky – – – – – – –
Ostatní pasiva 8 738 8 738 6 998 1 735 – – 5
Rezervy na rizika a poplatky 1 470 1 470 291 220 386 498 75
Vlastní kapitál 82 539 82 539 (3) 5 210 1 77 349 (18)
Nečerpané úvěrové rámce 46 575 46 575 3 995 13 054 25 468 4 053 5
Bankovní záruky 140 852 140 852 4 647 26 055 31 514 78 636 –
188Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Účetní Peněžní Do 3 měs. 1–5 let Nad 5 let Nespecifik.hodnota tok 3 měs. – 1 rok
K 31. prosinci 2019
Peníze a peněžní prostředky 4 633 4 633 4 633 – – – –
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho 12 185 12 735 938 1 949 5 071 4 773 4
– určená k obchodování – dluhové a majetkové nástroje 2 392 2 942 15 434 235 2 258 –
– určená k obchodování – deriváty 9 306 9 306 923 1 515 4 836 2 028 4
– povinně v reálné hodnotě 487 487 – – – 487 –
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 23 181 25 471 139 2 290 19 870 3 172 –
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě z toho:613 747 650 927 232 084 61 486 178 826 173 817 4 714
– úvěry a zápůjčky bankám 185 944 190 551 184 616 1 861 3 238 823 13
– úvěry a zápůjčky klientům 427 803 460 376 47 468 59 625 175 588 172 994 4 701
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 7 199 7 199 94 457 2 296 4 352 –
Majetkové účasti 3 979 3 979 – – – – 3 979
Hmotný majetek a aktiva z práva k užívání 2 955 2 955 – – – – 2 955
Nehmotný majetek 2 097 2 097 – – – – 2 097
Daňové pohledávky 853 853 (66) – 919 – –
Dlouhodobá aktiva určená k prodeji 31 31 – 31 – – –
Ostatní aktiva 1 692 1 692 957 735 – – –
Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:11 537 11 537 4 153 1 525 3 604 2 252 3
– určené k obchodování – dluhové nástroje 3 010 3 010 3 010 – – – –
– určené k obchodování – deriváty 8 527 8 527 1 143 1 525 3 604 2 252 3
Finanční závazky v naběhlé hodnotěz toho:567 206 569 228 515 115 32 098 14 977 6 874 164
Závazky vůči bankám 132 031 132 046 118 103 5 070 7 325 1 387 161
Závazky vůči klientům, z toho:415 017 415 455 395 112 16 965 2 902 473 3
Závazky z leasingu 1 911 2 007 93 298 1 147 469 –
Jiné závazky 413 106 413 448 395 019 16 667 1 755 4 3
Vydané dluhové cenné papíry 20 158 21 823 82 10 361 5 897 5 483 –
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 7 624 7 624 155 854 2 346 4 269 –
Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů 1 096 1 096 1 096 – – – –
Daňové závazky 570 570 570 – – – –
Ostatní pasiva 7 884 7 884 6 111 1 772 – 1 –
Rezervy na rizika a poplatky 869 869 – – – – 869
Vlastní kapitál 75 766 75 766 – – – – 75 766
Nečerpané úvěrové rámce 125 656 125 656 6 169 27 829 25 169 66 489 –
Bankovní záruky 45 297 45 297 4 801 10 596 24 755 5 142 3
UniCredit Bank•Výroční zpráva 2020189
(d) Operační riziko
Operační riziko je riziko vzniku ztráty v důsledku nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidí a systémů nebo vlivem vnějších událostí. Tato definice zahrnuje právní riziko, nikoli však riziko strategické ani reputační. Právní riziko zahrnuje mj. riziko pokut, sankcí nebo exemplární náhrady škody vyplývající z opatření dohledu a ze soukromoprávního vyrovnání.
Organizační struktura banky a její interní předpisy jsou nastaveny tak, aby bylo plně respektováno oddělení neslučitelných funkcí a zabránilo se střetu zájmů. Interní předpisy jednoznačně stanovují povinnosti a pravomoci zaměstnanců, včetně řídících pracovníků, a upravují pracovní postupy a kontrolní činnosti. Hlavním rozhodovacím a kontrolním orgánem v oblasti řízení operačních rizik je Výbor pro řízení operačního rizika, jehož stálými členy jsou také všichni členové představenstva. Odbor Operační rizika, nezávislý útvar přímo podřízený členovi představenstva odpovědnému za oblast řízení rizik, je pověřen zabezpečením jednotného a koordinovaného rozhodování v oblasti řízení operačních rizik v souladu s regulatorními předpisy a standardy mateřské společnosti.
Sledování a řízení operačních rizik je prováděno jmenovanými osobami na úrovni jednotlivých útvarů. Interní audit je orgánem identifikujícím výjimečné trendy v oblasti operačního rizika, porušení nebo nedodržení předpisů a vyhodnocujícím funkčnost řídícího a kontrolního systému.
Banka pokračovala v dalším rozvoji komplexního systému pro identifikaci, sledování a řízení operačního rizika. V souladu se Strategií pro řízení operačního rizika na rok 2020 banka stanovila své priority na zmírnění expozice vůči operačnímu riziku, které jsou konzistentní s rizikovým profilem a rizikovým apetitem banky. Apetit operačního rizika jako úroveň rizika, kterou je banka připravena akceptovat, byl měřen ukazatelem ELOR (Expected loss on revenue), který je definován jako podíl očekávaných ztrát z operačního rizika (odhad z historických dat) a výnosů (rozpočtované výnosy podle čtvrtletních období). Stanovení limitu tohoto ukazatele a jeho monitorování probíhalo v souladu se směrnicemi banky.
Pro efektivní sběr událostí a dat operačního rizika je v bance používán on-line informační systém, jenž byl vyvinut ve skupině UniCredit v souladu s požadavky na řízení kapitálové přiměřenosti. Evidovaná data jsou zohledněna při kalkulaci kapitálového požadavku i při řízení operačního rizika. Jsou jedním z podkladů pro navržení postupů, které vedou ke snížení výskytu jednotlivých událostí a zmírnění jejich dopadů (při přípravě procesních mitigačních opatřeních nebo strategického pojistného plánu banky). Rovněž jsou využívána jako zpětná kontrola spolehlivosti navrženého systému opatření k omezování operačního rizika. Sběr dat o operačním riziku je prováděn kontinuálně ve spolupráci jednotlivých organizačních útvarů banky (významné případy jsou hlášeny a řešeny okamžitě).
Na základě získaných dat je v pravidelných čtvrtletních intervalech vytvářen konsolidovaný report, který je prezentován Výboru pro řízení operačního rizika a distribuován v rámci banky. O nejvýznamnějších incidentech operačního rizika jsou představenstvo banky, interní audit a mateřská společnost informovány jednou týdně, nebo v případě nutnosti okamžitě. Data o operačním riziku jsou pravidelně podrobována rekonciliaci s účetnictvím a dalšími zdroji s cílem ověřit kompletnost a správnost sbíraných dat.
Banka se v roce 2020 rovněž věnovala provádění analýzy scénářů a nastavování a sledování rizikových indikátorů. Důležitou součástí systému řízení operačního rizika je i řízení kontinuity provozu (pohotovostní plánování, krizové řízení). Plány obnovy (pro krizové situace) byly aktualizovány a testovány s cílem zajistit jejích plnou využitelnost a účinnost v aktuálních podmínkách. Odbor Operační rizika také průběžně rozšiřuje povědomí o operačním riziku v bance a školí zaměstnance banky prezenčními školeními i formoue-learningového kurzu.
Na základě regulatorního povolení je v bance uplatňován pokročilý přístup k výpočtu kapitálového požadavku k operačnímu riziku. K tomu je využíván model skupiny UniCredit, jenž se opírá o interní i externí data, výsledky analýz scénářů a data rizikových indikátorů.
Dopady Covid-19 na operační riziko
Z hlediska řízení operačního rizika v roce 2020 patří mezi nejdůležitější činnosti zavedení opatření a postupů pro zvládání pandemické situace vyvolené šířením Covid-19. Vzhledem k uvedené situaci byly provedeny analýzy s cílem stanovit rizika plynoucí ze změn procesů přijímaných s cílem chránit zdraví zaměstnanců a klientů.
(e) Řízení kapitálu
Vedení banky monitoruje vývoj kapitálové přiměřenosti banky a její kapitálové pozice. Regulátor bankovního trhu, Česká národní banka (ČNB), stanovil pravidla pro výpočet kapitálových požadavků a monitoruje jejich vývoj. Od 1. ledna 2014 banka plní požadavky podle pravidel Basel III (nařízení EU č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky), která byla ČNB implementována vyhláškou ČNB č. 163/2014 Sb. o výkonu činnosti bank, úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Pravidla Basel III byla vytvořena v reakci na finanční krizi a zavádí požadavky na vyšší kvalitu kapitálu, požadavek na zvýšené pokrytí rizik, zavádí minimální standardy pro řízení likvidity, pravidla pro pákový poměr leverage a zlepšuje řízení rizik a corporate governance.
Regulatorní kapitál banky se skládá z následujících položek:
• Kmenový tier 1 kapitál (CET 1), který zahrnuje základní kapitál, emisní ážio, rezervní fondy, nerozdělený zisk z předchozích období, kumulovaný ostatní úplný výsledek z přecenění realizovatelných
190Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
cenných papírů, zisk za účetní období po zdanění, pokud je v době vykázání auditovaný; odečítá se nehmotný majetek a nedostatek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko při použití přístupu založeného na interním ratingu,
• Tier 1 kapitál (T1), který tvoří CET 1,
• Tier 2 kapitál (T2), který tvoří přebytek v krytí očekávaných úvěrových ztrát při použití přístupu založeného na interním ratingu.
Banka plní definované minimální požadavky pravidel Basel III na kapitálovou přiměřenost včetně kapitálových polštářů.
Samostatný výkaz kapitálu pro výpočet kapitálové přiměřenosti banky, jak je předkládán regulátorovi v souladu s platnými pravidly k 31. prosinci 2020 a 31. prosinci 2019, je uveden ve Výroční zprávě, část „Nejdůležitější individuální hospodářské výsledky“.
36. Transakce se spřízněnými osobami
Subjekty jsou považovány za spřízněné osoby v případě, že jeden subjekt je schopen řídit činnost druhého subjektu nebo uplatňuje podstatný vliv na finanční nebo provozní politiky tohoto subjektu. V rámci běžných obchodních vztahů banka uzavírá transakce se spřízněnými osobami. Tyto transakce představují zejména úvěry, vklady a jiné typy transakcí. Tyto transakce jsou uzavírány na základě běžných obchodních podmínek a za obvyklé tržní ceny tak, aby žádné ze smluvních stran nevznikla újma.
Jako spřízněné osoby byly především identifikovány mateřská společnost banky a její sesterské společnosti v rámci skupiny UniCredit nebo tam, kde banka uplatňuje podstatný vliv, dceřiné a přidružené společnosti banky, dále členové představenstva a ostatní vedoucí pracovníci banky.
Skupina UniCredit připravila kapitálový program pro zaměstnance skupiny UniCredit, v rámci kterého mohou zaměstnanci nakupovat investiční akcie mateřské společnosti skupiny UniCredit se slevou. Na slevové akcie se vztahuje zákaz prodeje během vázacího období. Vázané akcie propadnou v případě, že pracovní poměr příslušného zaměstnance ve skupině UniCredit bude ukončen. Poskytnutá sleva je alokována na jednotlivé společnosti ve skupině UniCredit, které jsou zapojeny do programu a tyto společnosti o ní účtují a časově ji rozlišují po dobu vázacího období.
UniCredit Bank•Výroční zpráva 2020191
(a) Transakce s mateřskou společností
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Aktiva
Úvěry a zápůjčky bankám 1 865 928
Finanční aktiva k obchodování 4 576 1 836
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 2 460 925
Celkem 8 901 3 689
Závazky
Závazky vůči bankám 48 926 118 092
Finanční závazky určené k obchodování 4 390 1 656
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 1 774 1 417
Celkem 55 090 121 165
Podrozvahové položky
Vydané záruky 570 1 490
Neodvolatelné úvěrové rámce 789 311
Celkem 1 359 1 801
2020 2019
Úrokové výnosy 279 296
Úrokové náklady (19) (100)
Výnosy z poplatků a provizí 1 1
Náklady na poplatky a provize (4) (1)
Čistý zisk/ztráta z finančních aktiv a závazků určených k obchodování 202 200
Čistý zisk/ztráta ze zajištění rizika změny reálných hodnot (260) (3)
Správní náklady (62) (12)
Celkem 137 381
(b) Transakce s dceřinými společnostmi
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Aktiva
Úvěry a zápůjčky klientům 38 772 44 743
z toho:
UniCredit Leasing CZ, a.s. 24 527 29 858
UniCredit Leasing Slovakia, a.s. 10 827 11 401
UniCredit Fleet Management, s.r.o. (CZ) 61 74
UniCredit Factoring Czech Republic and Slovakia, a.s. 2 190 2 408
HVB Leasing Czech Republic s.r.o. 827 649
Celkem 38 772 44 743
Závazky
Závazky vůči klientům 363 439
z toho:
UniCredit Leasing Slovakia, a.s. 339 360
UniCredit pojišťovací makléřská spol. s r.o. 18 13
Celkem 363 439
192Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Podrozvahové položky
Vydané záruky 1 14
z toho:
UniCredit Factoring Czech Republic and Slovakia, a.s. 1 14
Neodvolatelné úvěrové rámce 1 823 1 053
z toho:
UniCredit Leasing CZ, a.s. 307 117
UniCredit Fleet Management, s.r.o. (CZ) 14 1
UniCredit Factoring Czech Republic and Slovakia, a.s. 1 107 170
UniCredit Leasing Slovakia, a.s. 167 575
Celkem 1 824 1 067
2020 2019
Úrokové výnosy 373 439
z toho:
UniCredit Leasing CZ, a.s. 320 362
UniCredit Leasing Slovakia, a.s. 33 49
Úrokové náklady (8) (9)
z toho:
UniCredit Leasing Slovakia, a.s. (8) (9)
Výnosy z poplatků a provizí 29 48
z toho:
UniCredit Leasing CZ, a.s. 14 30
UniCredit Leasing Slovakia, a.s. 11 15
Náklady z poplatků a provizí (2) –
z toho:
UniCredit Leasing CZ, a.s. (2) –
Všeobecné správní náklady (1) (3)
z toho:
UniCredit Fleet Management, s.r.o. (CZ) (3) (6)
UniCredit Fleet Management, s.r.o. (SK) (1) (2)
Celkem 391 475
UniCredit Bank•Výroční zpráva 2020193
(c) Transakce se členy klíčového vedení
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Aktiva
Úvěry a zápůjčky klientům 147 114
z toho:
Představenstvo 20 17
Ostatní členové vedení 127 97
Celkem 147 114
Závazky
Závazky vůči klientům 133 169
z toho:
Představenstvo 47 85
Ostatní členové vedení 86 84
Celkem 133 169
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Podrozvahové položky
Neodvolatelné úvěrové rámce 3 3
z toho:
Představenstvo 1 1
Ostatní členové vedení 2 2
Celkem 3 3
(d) Transakce s ostatními spřízněnými osobami
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Aktiva
Finanční aktiva určená k obchodování 2 888 1 654
z toho:
UniCredit Bank AG 2 888 1 654
Úvěry a zápůjčky bankám 875 165
z toho:
UniCredit Bank AG 20 1
UniCredit Bank Austria AG 685 78
Yapi ve Kredi Bankasi AS – 54
UniCredit Bank Hungary Zrt. 85 16
AO UniCredit Bank 50 1
Úvěry a zápůjčky klientům 707 801
z toho:
UCTAM Czech Republic s.r.o. 288 398
UCTAM SVK, s.r.o 419 403
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 5 706 4 139
z toho:
UniCredit Bank AG 5 706 4 139
Celkem 10 176 6 759
194Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Závazky
Závazky vůči bankám 1 281 1 338
z toho:
UniCredit Bank Austria AG 178 511
UniCredit Bank AG 41 750
UniCredit Bank Hungary Zrt. 995 55
Závazky vůči klientům 224 248
z toho:
UniCredit Services S.C.p.A. 91 110
Finanční závazky určené k obchodování 3 792 2 495
z toho:
UniCredit Bank AG 3 792 2 495
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů 4 191 3 310
z toho:
UniCredit Bank AG 4 191 3 310
Celkem 9 488 7 391
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Podrozvahové položky
Vydané záruky 1 537 2 348
z toho:
UniCredit Bank AG 1 336 1 853
UniCredit Bank Austria AG 113 325
UniCredit Bank Hungary Zrt. 5 12
AO UniCredit Bank 36 53
Neodvolatelné úvěrové rámce 992 534
z toho:
UniCredit Bank AG 517 433
Celkem 2 529 2 882
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020195
2020 2019
Úrokové výnosy 32 109
z toho:
UniCredit Bank AG 4 2
UniCredit Bank Austria AG 12 90
Úrokové náklady (203) (353)
z toho:
UniCredit Bank AG (188) (268)
UniCredit Bank Austria AG (13) (83)
Výnosy z poplatků a provizí 64 128
z toho:
UniCredit Bank AG 47 111
UniCredit Bank Hungary Zrt. 2 2
UniCredit Bank Austria AG 13 12
Náklady na poplatky a provize (10) (8)
z toho:
UniCredit Bank Austria AG (5) (4)
Čistý zisk/ztráta z finančních aktiv a závazků určených k obchodování 46 (303)
z toho:
UniCredit Bank AG 46 (303)
Čistý zisk ze zajištění rizika změny reálných hodnot 421 50
z toho:
UniCredit Bank AG 421 50
Správní náklady (909) (900)
z toho:
UniCredit Services S.C.p.A. (888) (900)
Celkem (559) (1 277)
37. Reálná hodnota finančních aktiv a finančních závazků
Podle kvality vstupních údajů použitých k ocenění reálnou hodnotou
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů
Určená k obchodování
Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3Celkem
31. 12. 2020
Dluhové cenné papíry 518 516 – 1 034
Deriváty 32 15 259 217 15 508
Celkem 550 15 775 217 16 542
31. 12. 2019
Dluhové cenné papíry 2 392 – – 2 392
Deriváty 35 9 159 112 9 306
Celkem 2 427 9 159 112 11 698
196Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Povinně oceňovaná reálnou hodnotou
Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3Celkem
31. 12. 2020
Akcie a Ostatní dluhové cenné papíry – 277 263 540
Celkem – 277 263 540
31. 12. 2019
Akcie a Ostatní dluhové cenné papíry – – 487 487
Celkem – – 487 487
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3Celkem
31. 12. 2020
Dluhové cenné papíry 18 006 2 441 64 20 511
Akcie – – 7 7
Celkem 18 006 2 441 71 20 518
31. 12. 2019
Dluhové cenné papíry 19 829 3 281 65 23 175
Akcie – – 6 6
Celkem 19 829 3 281 71 23 181
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3Celkem
31. 12. 2020
Zajištění reálné hodnoty – 2 425 – 2 425
Zajištění peněžních toků – 7 973 – 7 973
Celkem – 10 398 – 10 398
31. 12. 2019
Zajištění reálné hodnoty – 1 370 – 1 370
Zajištění peněžních toků – 5 829 – 5 829
Celkem – 7 199 – 7 199
Finanční závazky určené k obchodování
Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3Celkem
31. 12. 2020
Závazky z krátkých prodejů 2 115 – – 2 115
Deriváty – 14 473 224 14 697
Celkem 2 115 14 473 224 16 812
31. 12. 2019
Závazky z krátkých prodejů 3 010 – – 3 010
Deriváty – 8 442 85 8 527
Celkem 3 010 8 442 85 11 537
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020197
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3Celkem
31. 12. 2020
Zajištění reálné hodnoty – 745 – 745
Zajištění peněžních toků – 6 720 – 6 720
Celkem – 7 465 – 7 465
31. 12. 2019
Zajištění reálné hodnoty – 360 – 360
Zajištění peněžních toků – 7 264 – 7 264
Celkem – 7 624 – 7 624
Následující tabulka uvádí účetní hodnoty a reálné hodnoty finančních aktiv a závazků, které nejsou ve výkazu o finanční pozici banky vykázány ve své reálné hodnotě (reálná hodnota je vypočtena diskontováním budoucích peněžních toků za použití běžných tržních sazeb, ke kterým jsou přičteny kreditní přirážky odvozené z interních ratingových kategorií jednotlivých klientů):
Účetní Reálnáhodnota hodnota Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3
31. 12. 2020
Finanční aktiva
Úvěry a zápůjčky bankám 136 930 136 967 0 117 693 19 274
Úvěry a zápůjčky klientům 446 164 437 959 0 116 893 321 066
Finanční závazky
Závazky vůči bankám 94 950 94 676 – 50 717 43 959
Závazky vůči klientům 424 922 424 879 – 590 424 289
Vydané dluhové cenné papíry 10 058 10 362 – 10 362 –
Účetní Reálnáhodnota hodnota Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3
31. 12. 2019
Finanční aktiva
Úvěry a zápůjčky bankám 185 944 185 941 – 168 194 17 747
Úvěry a zápůjčky klientům 427 803 425 043 – 167 902 257 141
Finanční závazky
Závazky vůči bankám 132 031 132 087 – 125 423 6 664
Závazky vůči klientům 415 017 414 988 – 1 758 413 230
Vydané dluhové cenné papíry 20 158 20 374 – 20 374 –
V roce 2020 a 2019 banka neevidovala ve finančních aktivech oceněných reálnou hodnotou žádné převody mezi úrovněmi 1 a 2.
Banka v roce 2020 a 2019 neevidovala ve finančních závazcích oceněných reálnou hodnotou žádné převody mezi úrovněmi 1 a 2.
198Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Následující tabulka uvádí převody finančních aktiv vykazovaných v reálné hodnotě z a do úrovně 3.
Finanční aktiva oceněná
reálnou hodnotou protiFin. aktiva Zajišťovací Nemovitosti Celkem
účtům výnosů a nákladů oceněnáderiváty oceňované
reálnoureálnou
UrčenáNeurčenáhodnotouhodnotouk obchodování k obchodování do ostatního povinně v reálnéúplnéhohodnotě výsledku
Počáteční zůstatek k 1. 1. 2019 2 331 34670 – n/a2 747
Zisky a ztráty z přecenění
Ve výkazu o úplném výsledku – 139– – –139
V ostatním úplném výsledku – – – – – –
Nákupy 43 – – – – 43
Prodeje/splatnost (2 178) – – – – (2 178)
Převody z/do ostatních úrovní (122) – – – – (122)
Ostatní 38 2 1 – 849 890
Konečný zůstatek k 31. 12. 2019 112 48771 – 8491 519
Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné období: 139
Z toho:Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné účetní období, které vyplývají z finančních aktiv držených ke konci účetního období139
Finanční aktiva oceněná
reálnou hodnotou protiFin. aktiva Zajišťovací Nemovitosti Celkem
účtům výnosů a nákladů oceněnáderiváty oceňované
reálnoureálnou
UrčenáNeurčenáhodnotouhodnotouk obchodování k obchodování do ostatního povinně v reálnéúplnéhohodnotě výsledku
Počáteční zůstatek k 1. 1. 2020 112 48771 – 8491 519
Zisky a ztráty z přecenění
Ve výkazu o úplném výsledku – 53– – (1)52
V ostatním úplném výsledku – –– – (12) (12)
Nákupy 81 – – – 43 124
Prodeje/splatnost – – – – – –
Převody z/do ostatních úrovní 63 (277) – – – (214)
Odpisy n/a n/a n/a n/a (31) (31)
Ostatní (39) – – – 12(27)
Konečný zůstatek k 31. 12. 2020 217 263 71 – 860 1 411
Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné období: 52
Z toho:Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné účetní období, které vyplývají z finančních aktiv držených ke konci účetního období 52
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020199
Následující tabulka uvádí převody finančních závazků vykazovaných v reálné hodnotě z a do úrovně 3.
Finanční závazky oceněné reálnou hodnotou proti účtům Zajišťovací výnosů a nákladů určené k obchodování deriváty Celkem
Počáteční zůstatek k 1. 1. 2019 1 304 – 1 304
Zisky a ztráty z přecenění
Ve výkazu o úplném výsledku – – –
V ostatním úplném výsledku – – –
Vydání 30 – 30
Prodeje/splatnost (1 173) – (1 173)
Převody z/do ostatních úrovní (75) – (75)
Ostatní (1) – (1)
Konečný zůstatek k 31. 12. 2019 85 – 85
Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné období: –
Z toho:Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné účetní období, které vyplývají z finančních aktiv držených ke konci účetního období–
Finanční závazky oceněné reálnou hodnotou proti účtům Zajišťovací výnosů a nákladů určené k obchodování deriváty Celkem
Počáteční zůstatek k 1. 1. 2020 85 – 85
Zisky a ztráty z přecenění
Ve výkazu o úplném výsledku – – –
V ostatním úplném výsledku – – –
Vydání 87 – 87
Prodeje/splatnost – – –
Převody z/do ostatních úrovní 75 – 75
Ostatní (23) – (23)
Konečný zůstatek k 31. 12. 2020 224 – 224
Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné období: –
Z toho:Celkem zisky a ztráty z přecenění zaúčtované ve výkazu o úplném výsledku za běžné účetní období, které vyplývají z finančních aktiv držených ke konci účetního období–
38. Zápočet finančních aktiv a finančních závazků
Banka neprovádí zápočet finančních aktiv a finančních závazků.
Níže uvedené tabulky uvádějí aktiva, která jsou součástí dohod o zápočtech podle ujednání o řízení úvěrového rizika, jež jsou součástí dohod o derivátových rámcích, jako je ISDA apod. Tato aktiva jsou předmětem zápočtu (performance netting) a jsou součástí uzavření/vystoupení z pozice (close-out).
Hrubá výše Hrubá výše Čistá výšePotenciální částky pro zápočet
vykázaných započtených vykázanýchFinanční Získaný Čistá
finančních finančních finančníchnástroje peněžní výše
aktiv závazků aktivkolaterál
31. prosince 2020
Deriváty 19 640 – 19 640 17 172 – 2 468
31. prosince 2019
Deriváty 14 361 – 14 361 12 079 – 2 282
200Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Finanční závazky, které jsou předmětem zápočtu, vymahatelné rámcové smlouvy o zápočtu a podobných ujednání:
Hrubá výše Hrubá výše Čistá výšePotenciální částky pro zápočet
vykázaných započtených vykázanýchFinanční Poskytnutý Čistá
finančních finančních finančníchnástroje peněžní výše
závazků aktiv závazků kolaterál
31. prosince 2020
Deriváty 21 250 – 21 250 17 172 – 4 078
31. prosince 2019
Deriváty 13 348 – 13 348 12 079 – 1 269
39. Následné události
Vedení banky nejsou známy žádné události, které nastaly po rozvahovém dni a které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky banky.
Banka pečlivě sleduje aktuální vývoj Covid-19 a přijímá veškerá nezbytná opatření v souvislosti s aktuálním vývojem a vládními opatřeními.
Účetní závěrka byla schválena představenstvem banky a schválena k vydání dne 16. března 2021.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020201
Jakub Dusílek
Předseda představenstva
Massimo Francese
Člen představenstva
Lea Branecká
Michaela Mrštíková
Jménem představenstva byla účetní závěrka podepsána:
Osoba zodpovědná
za účetnictví
Osoba zodpovědná
za účetní závěrku
202Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Výrok auditora k výroční zprávě
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020203
204Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020205
206Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020207
208Výroční zpráva 2020 •UniCredit Bank
UniCredit Bank• Výroční zpráva 2020209
Skupina UniCredit se zavázala podporovat pozitivnípracovní prostředí, které je založené na našich klíčových hodnotách: etice a respektu.
AKTIVITY V RÁMCI TÝDNE DIVERZITY A INKLUZE 2020
Zorganizovali jsme přes 120 akcí, kterých se účastnilo více než 21 000 kolegů v 15 zemích včetně České republiky a Slovenska.
Díky více než 270 externím lektorům a 145 hodinám workshopů, koučovacích lekcí a on-line diskusí se druhého ročníku Týdne diverzity a inkluze v UniCredit mohl zúčastnit opravdu každý.
Děláme to, co je správné!
pro diverzitu a inkluzi
zveřejňované v souladu s § 118 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, v platném znění
1. Základní údaje
Obchodní firma: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Sídlo: Želetavská 1525/1, 140 92 Praha 4,
Česká republika
IČO: 64948242
Obchodní rejstřík: zápis v obchodním rejstříku vedeném
Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 3608
DIČ: CZ64948242
Datum vzniku: 1. 1. 1996, na dobu neurčitou
Právní forma: akciová společnost
Internetová adresa: www.unicreditbank.cz
E-mail: info@unicreditgroup.cz
Telefon: +420 955 911 111
Fax: +420 221 112 132
LEI: KR6LSKV3BTSJRD41IF75
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (dále jako „UniCredit Bank“ nebo jako „Emitent“) je akciová společnost založená podle českého právního řádu.
UniCredit Bank plní veškeré své závazky řádně a včas. V minulosti nedošlo k žádným změnám, které by měly podstatný význam při hodnocení platební schopnosti Emitenta.
UniCredit Bank se při své činnosti na českém trhu řídí českými právními předpisy, zejména zákonem o bankách, občanským zákoníkem, zákonem o obchodních korporacích a předpisy upravujícími působení na bankovním a kapitálovém trhu. Na slovenském trhu, kde UniCredit Bank působí od 1. prosince 2013 prostřednictvím své organizační složky, se při své činnosti taktéž řídí příslušnými slovenskými právními předpisy.
2. Osoby odpovědné za ověření účetní závěrky
Odpovědná osoba: David Batal
Osvědčení č.: 2147
Bydliště / místo podnikání: Churchill I, Italská 2581/67,120 00 Praha 2 – Vinohrady
Auditorská firma: Deloitte Audit s.r.o.
Osvědčení č.: 079
Sídlo: Churchill I, Italská 2581/67, 120 00 Praha 2 – Vinohrady
3. Údaje o UniCredit Bank jako Emitentovi registrovaných cenných papírů
3.1. Historie a vývoj Emitenta
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., (dále také jako “Emitent”), zahájila svoji činnost na českém trhu 5. listopadu 2007. Ke změně jejího jména došlo po sloučení se slovenskou UniCredit Bank Slovakia, a.s., k 1. prosinci 2013. Samostatná UniCredit Bank Czech Republic, a.s., vznikla sloučením HVB Bank Czech Republic a.s. a Živnostenské banky, a.s. Na společnost HVB Bank Czech Republic a.s.,
jako nástupnickou společnost, přešlo v důsledku fúze sloučením jmění zanikající společnosti Živnostenská banka, a.s., se sídlem Praha 1, Na Příkopě 858/20, PSČ 113 80, IČO: 000 01 368, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1350.
HVB Bank Czech Republic a. s. vznikla sloučením HypoVereinsbank
CZ a.s. a Bank Austria Creditanstalt Czech Republic, a.s., bez
likvidace k 1. říjnu 2001. Veškerá práva a závazky zrušené společností
Bank Austria Creditanstalt Czech Republic, a.s., přešly na HVB Bank
Czech Republic a.s. Změny obchodní firmy, výše základního kapitálu
a ostatních skutečností spjatých se sloučením byly zapsány
v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B,
vložka 3608 dne 1. října 2001.
Živnostenská banka byla založena v roce 1868 jako banka zaměřená
na financování malých a středních českých podniků. Byla první
bankou v Rakousku-Uhersku s výhradně českým kapitálem.
V roce 1945 byla stejně jako ostatní banky znárodněna. V období
1950–1956 Živnostenská banka sice existovala jako právnická
osoba, ale její aktivity byly výrazně omezeny. Vyhláškou č. 36/1956 Sb.
byly upraveny některé majetkové poměry Živnostenské banky
a následně § 27 zák. č. 158/1989 Sb., o bankách a spořitelnách, byla potvrzena její právní kontinuita. Ke dni zápisu Živnostenské banky do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, v oddíle B, vložce 1350, tj. k 1. březnu 1992, na ni přešlo oprávnění působit jako banka na základě zák. č. 21/1992 Sb., o bankách, v návaznosti na zák. č. 92/1991 Sb. a na usnesení vlády č. 1 z 9. ledna 1992, jímž byl schválen privatizační projekt Živnostenské banky. V únoru 2003 dokončila banka UniCredito Italiano SpA akvizici
85,16% podílu na základním kapitálu Živnostenské banky, a.s.,
od Bankgesellschaft Berlin AG. Nejstarší česká banka se stala
součástí skupiny UniCredito Italiano.
V souvislosti s reorganizací v rámci skupiny UniCredit došlo 1. října 2016 ke změně akcionáře banky z UniCredit Bank Austria AGna mateřskou společnost celé skupiny UniCredit S.p.A (dále jen „skupina“), která nyní vlastní 100 % akcií banky.
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., je silnou a rychle
se rozvíjející bankou, která nabízí širokou škálu kvalitních produktů
pro firemní zákazníky i privátní klientelu v Česku i na Slovensku.
Je jednou z nejsilnějších bank na obou trzích v oblasti projektového,
strukturovaného a syndikovaného financování Corporate Finance.
Mimořádně silnou pozici si banka rovněž vybudovala v oblasti
akvizičního financování a také se řadí na první příčku ve financování
komerčních nemovitostí. Zákazníci UniCredit Bank mají, mimo jiné,
možnost využívat nabídku služeb pro financování projektů ze strukturálních fondů EU nabízených prostřednictvím Evropského
kompetenčního centra UniCredit Bank. V oblasti služeb pro privátní
klientelu je UniCredit Bank významným hráčem na trhu privátního
bankovnictví či cenných papírů a v retailovém segmentu je výrazným
Další informace
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020211
212Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
hráčem na poli spotřebitelských úvěrů, hypoték a kreditních karet.
Velmi dobře si vede také v oblasti služeb pro zákazníky působící
v oborech svobodných povolání (lékaři, soudci, advokáti, notáři apod.).
Klientům těchto profesí se věnuje Kompetenční centrum
pro svobodná povolání.
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., působí ve všech
regionálních městech v obou zemích a má v současné době
108 poboček a 421 bankomatů. Spojená banka zaujímá 9% podíl
na trhu s velikostí bilanční sumy přes 649 mld. Kč (nekonsolidovaný
údaj) a je čtvrtou největší bankou v České republice a největší
na Slovensku. Banka je univerzální bankou poskytující služby
drobného, komerčního a investičního bankovnictví jak v české koruně,
tak i v cizích měnách pro domácí i zahraniční klientelu převážně
v České republice, na Slovensku a dále v zemích Evropské unie.
3.2. Základní kapitál Emitenta
Výše základního kapitálu banky činí 8 754 617 898 Kč a základní kapitál je rozdělen následovně:
a) 100 akcií na jméno, každá ve jmenovité hodnotě 16 320 000 Kč;
b) 200 akcií na jméno, každá ve jmenovité hodnotě 13 375 000 Kč;
c) 436 500 akcií na jméno, každá ve jmenovité hodnotě 10 000 Kč;
d) 10 akcií na jméno, každá ve jmenovité hodnotě 7 771 600 Kč;
e) 106 563 akcií na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 46 Kč.
Všechny výše uvedené akcie jsou evidované na účtu akcionáře vedeném Centrálním depozitářem cenných papírů, a.s.
Základní kapitál UniCredit Bank byl plně splacen.
S akciemi UniCredit Bank jsou spojena práva akcionáře jako společníka podílet se podle obchodního zákoníku a stanov společnosti na jejím řízení, jejím zisku a na likvidačním zůstatku při zániku společnosti. UniCredit Bank nevydala žádné cenné papíry, které by opravňovaly k uplatnění práva na výměnu za jiné účastnické cenné papíry nebo na přednostní úpis jiných účastnických cenných papírů. UniCredit Bank nedrží žádné vlastní účastnické cenné papíry a takové cenné papíry banky nedrží ani osoby, na které má UniCredit Bank přímý či nepřímý podíl přesahující 50 % základního kapitálu nebo hlasovacích práv.
Akcie banky jsou volně převoditelné a k účinnosti jejich převodu nebo zastavení se nevyžaduje souhlas žádného orgánu banky.
Jediným akcionářem UniCredit Bank je UniCredit S.p.A. se sídlem Piazza Gae Aulenti 3, Tower A – 20154 Miláno, Italská republika, registrační číslo: 00348170101.
Jediný akcionář nemá podle stanov UniCredit Bank možnost ovlivňovat činnost UniCredit Bank jinak než vahou svých hlasů. Před možným zneužitím postavení akcionáře je společnost chráněna standardními zákonnými mechanismy. UniCredit Bank není stranou
ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodu zisku. Povaha kontroly ze strany řídící osoby, kterou je UniCredit S.p.A., vyplývá z přímo vlastněného podílu akcií Emitenta. Proti zneužití kontroly a řídícího vlivu řídící osoby využívá UniCredit Bank zákonem daný instrument zprávy o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (zpráva o vztazích mezi propojenými osobami). Žádná ujednání, která by mohla vést ke změně kontroly nad Emitentem, nejsou známa.
3.3. Další informace
Členové představenstva jsou v souladu se stanovami banky voleni
a odvoláváni dozorčí radou. V UniCredit Bank neexistují žádná zvláštní
pravidla pro změnu stanov.
V současné době neexistují žádná pověření ani zvláštní pravomoci
představenstva ve smyslu § 118 odst. 5 písm. h) zákona č. 256/2004
Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, v platném znění. UniCredit Bank
nemá uzavřeny smlouvy s členy svého představenstva nebo zaměstnanci, kterými by banka byla zavázána k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí.
V UniCredit Bank neexistují programy, na jejichž základě je
zaměstnancům a členům představenstva banky umožněno nabývat
účastnické cenné papíry banky, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek.
UniCredit Bank neuzavřela žádné významné smlouvy, které nabudou
účinnosti, změní se nebo zaniknou v případě změny ovládání Emitenta
v důsledku nabídky převzetí.
4. Přehled podnikání
4.1. Předmět podnikání:
Předmět podnikání společnosti zahrnuje bankovní obchody
a poskytování finančních služeb v plném rozsahu ve smyslu zákona
č. 21/1992 Sb., o bankách, v platném znění, a ve smyslu zákona
č. 219/1995 Sb., devizového zákona, v platném znění, tj.
a) příjem vkladů od veřejnosti;
b) poskytování úvěrů;
c) investování do cenných papírů na vlastní účet;
d) finanční pronájem (finanční leasing);
e) platební styk a zúčtování;
f) vydávání a správa platebních prostředků;
g) poskytování záruk;
h) otvírání akreditivů;
i) obstarávání inkasa;
j) poskytování investičních služeb:
– hlavní investiční službu podle § 8 odst. 2 písm. a) zákona591/1992 Sb., o cenných papírech, ve znění pozdějších předpisů(dále jen „zákon o cenných papírech“), příjímání a předávánípokynů týkajících se investičních instrumentů na účet zákazníka,
a to ve vztahu k investičním instrumentům podle § 8a odst. 1písm. a) až g) zákona o cenných papírech,
– hlavní investiční službu podle § 8 odst. 2 písm. b) zákonao cenných papírech, provádění pokynů týkajících se investičníchinstrumentů na cizí účet, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle § 8a odst. 1 písm. a) a g) zákona o cenných papírech,
– hlavní investiční službu podle § 8 odst. 2 písm. c) zákonao cenných papírech, obchodování s investičními instrumenty na vlastní účet, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle § 8a odst. 1 písm. a) až g) zákona o cenných papírech,
– hlavní investiční službu podle § 8 odst. 2 písm. d) zákonao cenných papírech, obhospodařování individuálních portfoliína základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání se zákazníkem, je-li součástí tohoto portfolia některý z investičních instrumentů, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle § 8a odst. 1 písm. a) až g) zákona o cenných papírech,
– hlavní investiční službu podle § 8 odst. 2 písm. e) zákonao cenných papírech, upisování emise investičních instrumentůnebo jejich umísťování, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle § 8a odst. 1 písm. a) a b) zákona o cenných papírech,
– doplňkovou investiční službu podle § 8 odst. 3 písm. a) zákonao cenných papírech, úschova a správa jednoho nebo několikainvestičních instrumentů, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle § 8a odst. 1 písm. a) až c) zákona o cenných papírech,
– doplňkovou investiční službu podle § 8 odst. 3 písm. c) zákonao cenných papírech, poskytování úvěrů nebo půjček zákazníkoviza účelem provedení obchodu s investičními instrumenty, jestliže poskytovatel úvěru nebo půjčky je účastníkem tohoto obchodu, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle § 8a odst. 1 písm. a) až d) a g) zákona o cenných papírech,
– doplňkovou investiční službu podle § 8 odst. 3 písm. d) zákonao cenných papírech, poradenská činnost týkající se strukturykapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek,jakož i poskytování porad a služeb týkajících se fúzí a koupí podniku,
– doplňkovou investiční službu podle § 8 odst. 3 písm. e) zákonao cenných papírech, služby související s upisováním emisí podle§ 8 odst. 2 písm. e) zákona o cenných papírech, a to ve vztahuk investičním instrumentům podle § 8a odst. 1 písm. a) a b) zákona o cenných papírech,
– doplňkovou investiční službu podle § 8 odst. 3 písm. f) zákonao cenných papírech, poradenská činnost týkající se investovánído investičních instrumentů, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle § 8a odst. 1 písm. a) až g) zákona o cenných papírech,
– doplňkovou investiční službu podle § 8 odst. 3 písm. g) zákonao cenných papírech, provádění devizových operací souvisejícíchs poskytováním investičních služeb,
k) vydávání hypotečních zástavních listů;
l) finanční makléřství;
m) výkon funkce depozitáře;
n) směnárenská činnost (nákup devizových prostředků);
o) poskytování bankovních informací;
p) obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem;
q) pronájem bezpečnostních schránek;
r) činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými výše.
4.2. Hlavní oblasti činností
Firemní a investiční bankovnictví
•Firemní a investiční bankovnictví;
•Úvěrové obchody;
•Financování komerčních nemovitostí;
•Financování projektů a strukturované financování;
•Obchodní a exportní financování;
•Dokumentární obchody;
•Treasury & Custody služby;
•Asset management;
•EU fondy (poradenství a výplata);
•Vedení účtů a vklady;
•Platební styk;
•Elektronické bankovnictví;
•Přímé bankovnictví;
•Swiftové služby;
•Cash Pooling;
•Platební karty;
•Card Acquiring;
•Clearing obchodů na energetických burzách (European Commodity Clearing);
•Komplexní správa majetku klientů včetně obhospodařování portfolií;
•Komplexní factoringové služby – tuzemský factoring, exportní factoring, blokový factoring, reverzní factoring zajištění pohledávek, práva a inkaso;
•Global Investment Strategy – strategické poradenství v oblasti investic na kapitálových trzích;
•Otevřená architektura investičních produktů.
Zavedení nových produktů nebo činností
Rok 2020 se nesl ve znamení intenzivní podpory klientů napříč segmenty firemního bankovnictví, a to zejména v kontextu dopadů pandemie Covid-19. V souladu s našimi hodnotami a naší vizí „Do the Right Thing“ jsme již během jara přišli s možností využít komerčního moratoria pro naše firemní klienty, s odkladem splátek úvěrů až o 6 měsíců. Možnosti odkladů splátek byly následně rozšířeny díky spuštění státního moratoria v průběhu dubna 2020.
V Česku i na Slovensku jsme se aktivně podíleli na přípravě státních garančních programů, v rámci kterých mají možnost malé, střední
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020213
214Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
i velké firmy získat zvýhodněné úvěry se státní garancí. V průběhu roku 2020 jsme v UniCredit Bank spustili 4 nové české a 4 nové slovenské programy a v obou zemích se tak zařadili mezi banky s nejširším portfoliem garančních schém. Prostřednictvím těchto programů jsme byli schopni nabídnout našim klientům úvěry se zvýhodněnou sazbou a nižším požadavkem na vlastní zajištění. Rozšíření portfolia se náslědně významně projevilo i v rámci celkového objemu poskytnutých úvěrů se státní zárukou, kdy jsme v rámci českého trhu poskytli úvěry v objemu téměř 7 mld. CZK a na slovenském trhu více než 120 mil. EUR.
S ohledem na současné trendy a nové přístupy k obsluze firemních klientů jsme v roce 2020 spustili dvě centra zaměřená na vzdálenou a digitální obsluhu klientů ze segmentu malých a středních firem. Díky využití moderních technologií a zjednodušených postupů tak mají klienti možnost vyřídit si své požadavky z pohodlí domova a bez nutnosti návštěvy pobočky. Zachován byl přitom individuální přístup a osobní poradenství ze strany zkušených specialistů na oblast firemního bankovnictví.
V rámci provozního nastavení divize byl i v roce 2020 kladen značný důraz na pokračující zjednodušování, automatizace a digitalizace vnitřních procesů. Změny souvisely s oblastmi schvalování úvěrových případů a zjednodušení úvěrové prověrky, digitálnímu zpracovávání dokumentů a automatizované přípravě smluvní dokumentace. Naším cílem a prioritou zůstává zvyšování kvality a dostupnosti služeb pro naše klienty a tím posilování pozitivní klientské zkušenosti na obou trzích, ve všech segmentech, to je naše DNA.
Retailové bankovnictví
•Účty pro individuální klienty, účet U konto, účet Dětské konto, účet U konto Premium, účet U konto TANDEM, účet U konto pro mladé, účty pro malé podniky;
•Hypoteční úvěry a spotřebitelské úvěry včetně PRESTO Půjčky a kontokorentní úvěry pro individuální klienty;
•Provozní, investiční a hypoteční úvěry pro firemní zákazníky;
•Platební karty včetně pojištění (debetní, kreditní a partnerské karty);
•Vkladové, spořicí a investiční produkty (vlastní produkty banky nebo ve spolupráci s Amundi);
•Pojistné produkty (pojištění majetku, životní pojištění, autopojištění, cestovní pojištění, CPI);
•Internetové a mobilní bankovnictví;
•Peněžní a směnárenské operace a doplňkové služby.
Zavedení nových produktů a aktivit
Hypotéky
Intenzivně jsme připravovali digitalizovaný proces žádosti o hypotéku pro klienty i třetí strany, který spustíme v roce 2021. Na Slovensku jsme zavedli měsíčně placené pojištění schopnosti splácet úvěr a také nový typ úvěru na nespecifikovanou nemovitost, kde má klient schválenou výšku úvěru a má 6 měsíců na výběr nemovitosti
ke koupi. Zrušili jsme potřebu předkládat potvrzení o příjmu pro zaměstnané klienty, jejichž příjem lze ověřit v registru Sociální pojišťovny na Slovensku.
Účty
Realizovali jsme inovativní kampaně, ať už v osvědčené spolupráci s potravinovými řetězci, nebo v neobvyklém propojení světa bankovnictví a filmu prostřednictvím designových platebních karet. Nové klienty jsme také odměňovali za otevřením účtu a aktivní využívání našich platebních karet.
Investice a vklady
Nadále jsme se zaměřovali na aktivně spravovaná a flexibilní investiční řešení ve spolupráci s Amundi. To platí jak pro jednorázové, tak i pro pravidelné investice.
Pojištění
Na obou trzích jsme představili produkty investičního životního pojištění s Allianz. Společně jsme zjednodušovali procesy, například na sjednání smluv na dálku, což nám umožnilo klientům nabízet pojistné produkty i v nelehké covidové situaci, v Česku jsme navíc představili nové varianty pojištění schopnosti splácet k úvěrovým produktům, kde jsme zavedli na trh balíček s krytím závažných nemocí, který je na českém trhu oproti konkurenci jedinečný.
Platební karty
Uzavřeli jsme strategickou smlouvu se společností VISA a převydali pod touto značkou většinu karetního portfolia. Představili jsme nové moderní vertikální designy karet, kdy jsme údaje o platební kartě přesunuli na zadní stranu a odstranili podpisový proužek, který již v dnešní době nemá využití. Údaje o kartě realizujeme pomocí laseru. Samotnou akci jsme podpořili soutěží ve spolupráci s VISA.
Zavedli jsme službu Dragon Pass pro prémiové karty Platinum a Infinite a zavedli nový produkt VISA Cinestar, který je zároveň vstupenkou do CineStar Club Extra. Spustili jsme automatické vydávání karet klientům, kteří mají v naší bance účet, ale nemají snadný přístup k prostředkům na účtu.
Malé společnosti a podnikatelé
Přizpůsobili jsme nabídku našich produktů o možnost využití záručních programů Covid II, Covid Praha a Covid III, díky kterým jsme mohli financovat i standardně nefinancované odvětví.
Pobočková síť
Díky pokračujícímu rozvoji v digitální obsluze klientů jsme v roce 2020 sloučili několik poboček a transformovali 8 poboček na Slovensku na tzv. vázané finanční agenty, obdobu českých franšíz.
4.3. Postavení Emitenta v hospodářské soutěži
Všechny uvedené grafy obsahují nekonsolidované údaje.
(i) Zisk po zdanění
(ii) Celková aktiva v čisté podobě
(iii) Pohledávky za klienty ČR v hrubé podobě*
(iv) Pohledávky za klienty SK v hrubé podobě***
(v) Závazky vůči klientům ČR*
(vi) Závazky vůči klientům SR***
5. Organizační struktura
Banka je součástí UniCredit Banking Group (dále jen „skupina“).
Jako člen skupiny banka musí, s výhradou příslušných právních
předpisů, plnit nařízení vydávaná ze strany UniCredit S.p.A („mateřská společnost“). Mateřská společnost dohlíží na řádné plnění
a dodržování jí vydávaných směrnic v rámci banky.
Směrnice holdingu jsou pravidla, která definují řízení, organizační
schéma a odpovědnost vedoucích pracovníků v rámci klíčových
procesů ve skupině, která jsou vydávána při výkonu pravomocí
holdingové společnosti v oblasti dohledu nad skupinou a koordinace
skupiny, a to v souladu s pokyny vydávanými italským orgánem
dozoru s cílem zachovat stabilitu skupiny.
Historie skupiny
Počátky skupiny sahají až do roku 1473, kdy byl založen bankovní
dům Rolo Banca. Novodobá historie UniCredit Group je spojena se
sloučením devíti velkých italských bank a s následnou integrací
s německou skupinou HVB a italskou bankou Capitalia. Akvizicí polské Bank Pekao začala v roce 1999 expanze skupiny (tehdy pod jménem UniCredito Italiano) do regionu střední
a východní Evropy.
V následujících letech pak růst pokračoval: jednak prostřednictvím
akvizice skupiny Pioneer Investment, z níž byl pak vytvořen
Pioneer Global Asset Management, a také cestou dalších
strategických akvizicí uskutečněných postupně v Bulharsku,
na Slovensku, v Chorvatsku, Rumunsku, České republice a Turecku.
V roce 2005 se UniCredit spojila s německou skupinou HVB.
Ta sama vznikla v roce 1998 sloučením dvou bavorských bank:
Bayerische Vereinsbank a Bayerische Hypotheken- und Wechsel-Bank, což z HVB udělalo banku významnou v celoevropském měřítku.
Integrace UniCreditu se skupinou HVB je pro skupinu motorem
dalšího růstu: zvláště vzhledem k fúzi (r. 2000) HVB s rakouskou
Bank Austria Creditanstalt, která byla silně zastoupena v mnoha
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020215
Celková aktiva (mil. Kč) k 31. 12. 2020
Bankovní sektor ČR 7 965 122
UCB CZ & SK 648 774
•Ostatní banky
•UCB CZ & SK
Ostatní banky 91,86 %
UCB CZ & SK 8,14 %
nekonsolidované údaje
Pohledávky za klienty (mil. Kč) k 31. 12. 2020
Bankovní sektor ČR 3 277 397
UCB CZ & SK 295 665
•Ostatní banky
•UCB CZ & SK
Ostatní banky 90,98 %
UCB CZ & SK 9,02 %
nekonsolidované údaje, rezidenti
Pohledávky za klienty (mil. Kč) k 31. 12. 2020
Bankovní sektor ČR 64 231 mil. EUR** 1 685 735
UCB CZ & SK 123 029
•Ostatní banky
•UCB CZ & SK
Ostatní banky 92,70 %
UCB CZ & SK 7,30 %
nekonsolidované údaje, rezidenti
Závazky vůči klientům ČR (mil. Kč) k 31. 12. 2020
Bankovní sektor ČR 4 901 014
UCB CZ & SK 313 024
•Ostatní banky
•UCB CZ & SK
Ostatní banky 93,61 %
UCB CZ & SK 6,39 %
nekonsolidované údaje, rezidenti
Závazky vůči klientům SR (mil. Kč) k 31. 12. 2020
Bankovní sektor ČR MEUR 63 061** 1 655 037
UCB CZ & SK 83 093
•Ostatní banky
•UCB CZ & SK
Ostatní banky 94,98 %
UCB CZ & SK 5,02 %
nekonsolidované údaje, rezidenti
* V souladu s metodikou ČNB jsou pohledávky za klienty a závazky vůči klientům zahrnuty pouze za českou část banky.
** Přepočteno dle kurzu 26,245 CZK/EUR k 31. 12. 2020.
*** Údaje za organizační složku UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.,pobočku zahraničnej banky.
Zisk po zdanění (mil. Kč) 2020
Bankovní sektor ČR 47 514
UCB CZ & SK 5 162
•Ostatní banky
•UCB CZ & SK
Ostatní banky 89,14 %
UCB CZ & SK 10,86 %
nekonsolidované údaje
216Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
regionech postkomunistické „nové“ Evropy. Skupina UniCredit
tak může dál posílit své evropské zaměření.
Spojením se skupinou Capitalia (třetí největší italskou bankovní
skupinou), uskutečněným v roce 2007, UniCredit ještě více
konsolidovala a upevnila své postavení na jednom ze svých
nejdůležitějších trhů – v Itálii. Capitalia byla založena v r. 2002
integrací dvou předtím samostatných subjektů, skupiny Bancaroma
Group, která zase byla výsledkem fúze několika nejstarších římských
bank (Banco di Santo Spirito, Cassa di Risparmio di Roma
a Banco di Roma), a skupiny Bipop-Carire.
UniCredit je nyní jednoduchá úspěšná celoevropská komerční banka
s plnohodnotným korporátním a investičním bankovnictvím,
která přináší svým 26 milionům klientům produkty a služby
prostřednictvím své unikátní sítě v západní, střední a východní
Evropě. UniCredit disponuje lokálními znalostmi a zároveň
mezinárodní působností. Naše klienty podporujeme kdekoli po světě
a poskytujeme jim bezkonkurenční přístup k předním bankám
na svých 13 kličových trzích a také v dalších 16 zemích na celém
světě. Evropská bankovní síť UniCredit zahrnuje Itálii, Německo,
Rakousko, Bosnu a Hercegovinu, Bulharsko, Chorvatsko, Českou
republiku, Maďarsko, Rumunsko, Rusko, Slovensko, Slovinsko a Srbsko.
6. Informace o trendech
Od data zveřejnění poslední účetní závěrky nedošlo k žádné podstatné negativní změně vyhlídek Emitenta.
7. Působnost orgánů UniCredit Bank, složení představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit a popis postupů jejich rozhodování
7.1. Valná hromada
Valná hromada akcionářů je nejvyšším orgánem banky. Rozhoduje o všech záležitostech banky, které příslušný zákon nebo tyto stanovy zahrnují do její působnosti.
Do výlučné působnosti valné hromady náleží:
a) rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu představenstvem podle 511 a násl. ZOK nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních skutečností,
b) rozhodování o zvýšení základního kapitálu nebo o pověření představenstva podle 511 a násl. ZOK či o možnosti započtení peněžité pohledávky vůči bance proti pohledávce na splacení emisního kursu,
c) rozhodnutí o snížení základního kapitálu a o vydání dluhopisů podle 286 a násl. ZOK,
d) volba a odvolání členů dozorčí rady, členů výboru pro audit a jiných orgánů určených stanovami,
e) schválení řádné, mimořádné nebo konsolidované účetní závěrky a v zákonem stanovených případech i mezitímní účetní závěrky,
rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů nebo
o úhradě ztráty a stanovení podílů na zisku členům představenstva a dozorčí rady,
f) rozhodování o odměňování členů dozorčí rady a výboru pro audit,
g) rozhodnutí o podání žádosti k přijetí účastnických cenných papírů banky k obchodování na evropském regulovaném trhu nebo o vyřazení těchto cenných papírů z obchodování na evropském regulovaném trhu,
h) rozhodnutí o zrušení banky s likvidací, jmenování a odvolání likvidátora, včetně určení výše jeho odměny, schválení návrhu rozdělení likvidačního zůstatku,
i) schválení převodu nebo zastavení závodu nebo takové jeho části, která by znamenala podstatnou změnu předmětu podnikání nebo činnosti banky,
j) schválení smlouvy o tiché společnosti, jejích změn a jejího zrušení,
k) určovat na základě doporučení výboru pro audit auditory banky,
l) rozhodnutí o zřizování nepovinných fondů banky a o postupech jejich tvorby a čerpání,
m) rozhodnutí o dalších otázkách, které ZOK, jiné právní předpisy nebo stanovy zahrnují do působnosti valné hromady.
7.2. Představenstvo UniCredit Bank
Statutárním orgánem UniCredit Bank je představenstvo, které mělo k 31. prosinci 2020 sedm členů. Členové představenstva vykonávají svou funkci osobně. Členové představenstva jsou voleni dozorčí radou na dobu tří let. Bez ohledu na délku funkčního období je dozorčí rada oprávněna kdykoliv odvolat kteréhokoliv člena představenstva z jeho funkce. Členem představenstva banky může být jmenována pouze osoba splňující zákonné podmínky. Představenstvo rozhoduje usnesením, které se zpravidla přijímá na zasedáních představenstva. Představenstvo je způsobilé se usnášet, je-li přítomna nadpoloviční většina všech jeho členů. K platnosti usnesení je třeba souhlasu nadpoloviční většiny přítomných členů představenstva. Hlas předsedajícího zasedání představenstva je při rovnosti hlasů rozhodující. V případě, že s tím všichni členové souhlasí, představenstvo se může usnášet v sídle nebo mimo sídlo společnosti pomocí jakéhokoli prostředku komunikace, který umožňuje všem členům představenstva současně se slyšet během zasedání (tj. např. pomocí telekonference), nebo písemně, bez konání zasedání (per rollam); hlasující jsou pokládáni za přítomné.
Představenstvu přísluší zejména:
a) organizovat denní činnost banky a obchodně ji vést,
b) svolávat valnou hromadu a vykonávat její rozhodnutí,
c) předkládat valné hromadě
– nejméně jednou ročně zprávu o podnikatelské činnosti a o stavu majetku banky. Tato zpráva je součástí výroční zprávy banky,
– řádnou, mimořádnou, konsolidovanou, případně mezitímní účetní závěrku s návrhem na rozdělení zisku nebo úhradu ztráty, a tyto podklady vypracovat,
d) uveřejnit způsobem pro svolání valné hromady hlavní údaje z účetní závěrky (jimiž jsou aktiva celkem, závazky celkem, vlastní kapitál, výsledek hospodaření před zdaněním, výsledek hospodaření po zdanění) a zprávu o podnikatelské činnosti a stavu majetku banky nejméně 30 dnů před konáním řádné valné hromady, přičemž současně uvede, kde je účetní závěrka k nahlédnutí, nebo uveřejnit způsobem pro svolání valné hromady informaci o tom, že a kde na svých internetových stránkách uveřejnila účetní závěrku v souladu s § 436 odst. 1, věta druhá ZOK,
e) rozhodovat o zřízení a zrušení poboček banky,
f) jmenovat a odvolávat vedoucí zaměstnance banky,
g) vykonávat zaměstnavatelská práva,
h) vydat, pokud to uzná za vhodné, jednací řád představenstva, který nesmí být v rozporu s těmito stanovami; jednací řád představenstva podléhá předchozímu schválení dozorčí rady,
i) udělovat a odvolávat pověření jednat za banku a plné moci zástupcům banky,
j) zřizovat v souladu s obecně závaznými právními předpisy povinné fondy banky a stanovit spolu s dozorčí radou způsob jejich tvorby a čerpání,
k) uzavírat smlouvu o povinném auditu s auditorem určeným valnou hromadou,
l) zakládat výbory banky a určovat jejich úkoly,
m) udělovat a odvolávat prokuru, a to s předchozím souhlasem dozorčí rady, a
n) plnit další povinnosti stanovené zákonem nebo těmito stanovami.
JAKUB DUSÍLEK
Předseda představenstva a CEO odpovědný za celkové výsledky banky a za řízení General Managera a ředitele divize řízení rizik. Odpovídá také představenstvu banky za vedení oblastí financí a právní.
Pracovní adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydliště: Měsíční 1366/10, Uhříněves, 104 00 Praha 10
Datum narození: 17. 12. 1974
MARCO IANNACCONE
General Manager odpovědný za oblast lidských zdrojů, řízení a kontrolu obchodních aktivit banky a koordinaci činnosti ostatních útvarů banky tak, aby v co největší míře, ať přímo, nebo nepřímo, podporovaly dosahování obchodních výsledků banky.
Pracovní adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydliště: Nad Šárkou 1677/17, Dejvice, 160 00 Praha 6
Datum narození: 26. 8. 1970
ALEN DOBRIĆ
Člen představenstva a ředitel divize řízení rizik odpovědný za přípravu úvěrové politiky banky, kvalitu úvěrového portfolia, řízení veškerých činností v oblasti úvěrových rizik a dodržování limitů bankovní regulace, jakož i za řízení činností v oblasti tržních a operačních rizik.
Pracovní adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydliště: 11070 Bělehrad, Bulevar Arsenija Carnojevica no 41/30, Republika Srbsko
Datum narození: 17. 6. 1980
SLAVOMÍR BEŇA
Člen představenstva a ředitel firemního a investičního bankovnictví odpovědný za řízení a kontrolu obchodních aktivit banky v příslušném segmentu podnikání.
Pracovní adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydliště: Mliekárenská 3, 82109 Bratislava, Slovenská republika
Datum narození: 22. 4. 1976
TOMÁŠ DRÁBEK
Člen představenstva a ředitel retailového a privátního bankovnictví
Pracovní adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydliště: Bílkova 863/17, Staré Město, 110 00 Praha 1
Datum narození: 14. 1. 1978
MASSIMO FRANCESE
Člen představenstva a ředitel finanční divize
Pracovní adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydliště: Senovážné náměstí 1465/7, Nové Město, 110 00 Praha 1
Datum narození: 4. 11. 1965
MIROSLAV ŠTROKENDL
Člen představenstva a vedoucí organizační složky banky na Slovensku
Pracovní adresa: Šancová 1/A, 813 33 Bratislava
Bydliště: Charkovská 7, Bratislava, 841 07, Slovenská republika
Datum narození: 12. 11. 1958
Změny v představenstvu v roce 2020
K 1. dubnu 2020 nahradil Marco Iannaccone v představenstvu pana Paola Iannoneho, Massimo Francese pana Ljubišu Tešiće a Alen Dobrić Aleše Barabase.
7.3. Dozorčí rada UniCredit Bank
Dozorčí rada má 9 členů, přičemž 6 členů volí a odvolává valná hromada a 3 členy volí a odvolávají zaměstnanci společnosti v souladu se zákonem o obchodních korporacích v návaznosti na zákon o přeměnách obchodních společností a družstev. Členové dozorčí rady vykonávají svou funkci osobně. Členové dozorčí rady jsou voleni na dobu 3 let. Znovuzvolení členů dozorčí rady je možné. Dozorčí rada je způsobilá se usnášet, je-li přítomna nebo jinak účastna (např. prostřednictvím telekonference) nadpoloviční většina všech jejích členů. K platnosti usnesení je třeba souhlasu nadpoloviční většiny všech členů dozorčí rady. Hlas předsedajícího je při rovnosti hlasů rozhodující. Dozorčí rada se může usnášet v sídle nebo mimo sídlo společnosti nebo pomocí technických prostředků, které umožní všem účastníkům jednání se navzájem identifikovat a zasahovat v reálném čase do diskuse o zkoumaných tématech a také přijímat, odesílat a prohlížet dokumenty. Splnění těchto
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020217
218Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
předpokladů musí být ověřeno před zahájením schůze předsedající osobou. V případě, že s tím všichni členové souhlasí, mohou členové dozorčí rady přijímat rozhodnutí písemně, bez konání zasedání (per rollam); hlasující jsou pokládáni za přítomné. Usnesení přijaté per rollam je následně třeba uvést v zápise bezprostředně následujícího řádného zasedání dozorčí rady.
Dozorčí rada ustanovila výbor pro odměňování, který je tvořen třemi členy dozorčí rady (Jiří Kunert, Andrea Vintani a Klára Čapková). V působnosti výboru pro odměňování je příprava návrhů na rozhodnutí týkajících se odměňování, včetně těch, které mají dopad na rizika a řízení rizik povinné osoby, přijímaná dozorčí radou banky. Při přípravě těchto rozhodnutí přihlíží výbor pro odměňování k dlouhodobým zájmům akcionářů banky, investorů a ostatních zúčastněných stran a k veřejnému zájmu.
Pod přímým dohledem výboru pro odměňování je odměňování pracovníků ve vedení výkonu funkce řízení rizik, funkce vnitřního auditu a funkce compliance.
Dozorčí rada dále ustanovila výbor pro jmenování, který tvořen třemi členy dozorčí rady (Jiří Kunert, Andrea Vintani a Niccolo‘ Ubertalli). V působnosti výboru pro jmenování je určování a navrhování kandidátů ke schválení dozorčí radou na uvolněná místa v představenstvu banky. Při tom výbor pro jmenování posuzuje také vyváženost odborné způsobilosti a zkušeností a rozmanitost složení daného orgánu jako celku. Výbor pro jmenování navrhuje popis činností a schopností požadovaných pro konkrétní funkci a odhaduje předpokládaný časový rozsah závazků spojených s výkonem funkce; výbor pro jmenování rovněž doporučuje cílové zastoupení méně zastoupeného pohlaví v představenstvu a zásady, jak zvýšit počet zástupců méně zastoupeného pohlaví v představenstvu, aby se dosáhlo stanoveného cíle;
a) pravidelně a alespoň jednou ročně hodnotí strukturu, velikost, složení a činnost představenstva a předkládá dozorčí radě doporučení ohledně jakýchkoliv změn,
b) pravidelně a alespoň jednou ročně hodnotí důvěryhodnost, odbornou způsobilost a zkušenost jednotlivých členů představenstva a představenstva jako celku a podává dozorčí radě o tomto hodnocení zprávy,
c) pravidelně přezkoumává zásady představenstva v otázkách výběru a jmenování osob ve vrcholném vedení a předkládá doporučení dozorčí radě.
Dozorčí rada dále ustanovila výbor pro rizika, který je tvořen třemi členy dozorčí rady (Wolfgang Schilk, Andrea Vintani, Goffredo Guizzardi). Výbor pro rizika vykonává zejména tyto činnosti:
a) pravidelně a alespoň jednou ročně hodnotí důvěryhodnost, odbornou způsobilost a zkušenost jednotlivých členů představenstva a představenstva jako celku a podává dozorčí radě o tomto hodnocení zprávy,
b) přezkoumává, zda oceňování aktiv, závazků a podrozvahových položek promítnuté do nabídky klientům plně zohledňuje model podnikání banky a její strategii v oblasti rizik. Pokud promítnutí rizik do cen není v náležitém souladu s modelem podnikání a strategií banky v oblasti rizik, výbor pro rizika předloží dozorčí radě plán směřující k nápravě.
Dozorčí radě banky přísluší dohlížet na uskutečňování podnikatelské činnosti banky a na výkon působnosti představenstva.
Dozorčí rada:
•posuzuje konkrétní směry činnosti a obchodní politiky banky a dohlíží na její provádění,
• je oprávněna ověřovat postup ve věcech banky,
• přezkoumává řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě i mezitímní účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku či úhradu ztráty a předkládá své vyjádření valné hromadě,
• je oprávněna prostřednictvím kteréhokoliv člena nahlížet do všech dokladů a záznamů týkajících se činnosti banky,
• kontroluje, zda účetní záznamy jsou řádně vedeny v souladu se skutečností a zda podnikatelská činnost banky se uskutečňuje v souladu s právními předpisy a těmito stanovami,
• svolává valnou hromadu, vyžadují-li to zájmy banky a navrhuje valné hromadě potřebná opatření,
• určí svého člena, který zastupuje banku v řízení před soudy a jinými orgány proti členu představenstva.
• vydává, pokud to uzná za vhodné, jednací řád dozorčí rady, který nesmí být v rozporu s těmito stanovami,
• schvaluje případný jednací řád představenstva,
• volí a odvolává členy představenstva. Nové členy představenstva volí z kandidátů, které může navrhnout kterýkoliv člen dozorčí rady. O odvolání členů představenstva rozhoduje rovněž na návrh kteréhokoliv člena dozorčí rady,
• v souladu s opatřeními České národní banky a právními normami vyhlášenými ve Sbírce zákonů České republiky stanovuje všeobecné podmínky aktivit banky a podmínky pro dodržování rizikové úvěrové angažovanosti,
• schvaluje smlouvy o výkonu funkce uzavírané mezi bankou a členy jejího představenstva a případná plnění banky ve prospěch členů jejího představenstva podle § 61 odst.1 ZOK,
• rozhoduje o odměňování členů představenstva a stanoví zásady odměňování ředitele úseku vnitřního auditu a ředitele úseku Compliance. V případě, že valná hromada rozhodne podle § 8 odst. 2 písm. n) těchto stanov, že výše pohyblivé složky odměny pro členy představenstva může být vyšší než částka pevné složky odměny, nejvýše však dvojnásobek pevné složky odměny, stanoví dozorčí rada v každém jednotlivém případě výši poměru mezi pevnou a pohyblivou složkou odměny,
• zakládá výbory dozorčí rady a určuje jejich úkoly,
• dohlíží na účinnost a efektivnost řídicího a kontrolního systému banky,
• může požádat předsedu výboru pro audit, aby svolal zasedání výboru pro audit, a
• plní další povinnosti stanovené zákonem, stanovami banky a skupinovými pravidly.
JIŘÍ KUNERT
Předseda dozorčí rady
Bydliště: Čerchovská 1981/6, Vinohrady, 120 00 Praha 2
Datum narození: 31. ledna 1953
Niccolo‘ Ubertalli
Místopředseda dozorčí rady
Bydliště: Via del Lauro, 2 Milano, Italská republika
Datum narození: 2.3.1973
BENEDETTA NAVARRA
Bydliště: 00187 Řím, Via del Gambero 23, Italská republika
Datum narození: 24. 3. 1967
EVA MIKULKOVÁ
Bydliště: Kladno, Kročehlavy, Dlouhá 512
Datum narození: 29. 1. 1957
JANA SZÁSZOVÁ
Bydliště: Bratislava, Hany Meličkovej 2989/18, 84105, Slovenská republika
Datum narození: 17. 1. 1963
Klára Čapková
Bydliště: Střimelická 2497/14, Praha 4, 141 00
Datum narození: 10. 11. 1983
WOLFGANG SCHILK
Bydliště: 2603 Felixdorf, Steinfeldgasse 36, Rakouská republika
Datum narození: 16. března 1967
GOFFREDO GUIZZARDI
Bydliště: Via Ausonio 9/a, 20123 – Miláno, Italská republika
Datum narození: 21. února 1972
ANDREA VINTANI
Bydliště: 21013 Gallarate (Va), Via Col di Lana 8, Italská republika
Datum narození: 5. května 1979
Změna v dozorčí radě v roce 2020
K 1. březnu 2020 byl po skončení funkčního období pana Andrey Diamantiho zvolen na jeho místo p. Goffredo Guizzardi. Na místo p. Heinze Meidlingera byl po skončení jeho funkčního období 28. dubna 2020 zvolen p. Niccolo‘ Ubertalli. K 17. červenci 2020 byla zaměstnanci na místo p. Miloše Bádala zvolena paní Klára Čapková.
7.4. Výbor pro audit
Výbor pro audit je nezávislý výbor, jehož úkolem je dohlížet, monitorovat a radit v závažných záležitostech týkajících se účetnictví a finančního výkaznictví, vnitřní kontroly, auditu a řízení rizika, vnějšího auditu a monitorování dodržování zákonů, předpisů banky a Kodexu chování.
Výbor pro audit se skládá ze 3 (tří) členů, které jmenuje valná hromada z řad členů dozorčí rady nebo třetích osob na dobu 3 (tří) let a které valná hromada rovněž odvolává. Většina členů výboru pro audit musí být nezávislá a odborně způsobilá. Nejméně jeden člen výboru pro audit musí být osobou, která je nebo byla statutárním auditorem nebo osobou, jejíž znalosti anebo dosavadní praxe v oblasti účetnictví zajišťují předpoklad řádného výkonu funkce člena výboru pro audit, a to s ohledem na odvětví, ve kterém banka působí; tento člen musí být vždy nezávislý.
Výbor pro audit může nařídit dohlídky a specificky zaměřené auditní šetření funkcí banky, dalších jednotek banky a jejích dceřiných společností. Kromě toho lze výbor pro audit požádat o posouzení mezibankovních transakcí a transakcí realizovaných uvnitř Skupiny, jejímž je banka členem, jakož i dalších transakcí, které přímo nebo nepřímo představují střet zájmů. Při výkonu svých činností má výbor pro audit právo požádat odbor auditu Skupiny o konzultace. V takovém případě budou pracovníci odboru auditu Skupiny povinni dodržovat veškerá ustanovení upravující zachování důvěrnosti údajů.
Aniž by byla dotčena odpovědnost členů představenstva nebo dozorčí rady, Výbor pro audit zejména:
• sleduje účinnost vnitřní kontroly, systému řízení rizik,
• sleduje účinnost vnitřního auditu a jeho funkční nezávislost,
• sleduje postup sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky a předkládá představenstvu nebo dozorčí radě doporučení k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví,
• doporučuje auditora dozorčí radě s tím, že toto doporučení, nestanoví-li přímo použitelný předpis Evropské unie upravující specifické požadavky na povinný audit subjektů veřejného zájmu jinak, řádně odůvodní,
• posuzuje nezávislost statutárního auditora a auditorské společnosti a poskytování neauditorských služeb bance statutárním auditorem a auditorskou společností,
• projednává s auditorem rizika ohrožující jeho nezávislost a ochranná opatření, která byla auditorem přijata s cílem tato rizika zmírnit,
• sleduje proces povinného auditu; přitom vychází ze souhrnné zprávy o systému zajištění kvality,
• vyjadřuje se k výpovědi závazku ze smlouvy o povinném auditu nebo odstoupení od smlouvy o povinném auditu,
• posuzuje, zda bude auditorská zakázka předmětem přezkumu řízení kvality auditorské zakázky jiným statutárním auditorem vykonávajícím auditorskou činnost vlastním jménem a na vlastní účet nebo auditorskou společností podle čl. 4 odst. 3 první pododstavec nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014,
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020219
220Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
• informuje dozorčí radu o výsledku povinného auditu a jeho poznatcích získaných ze sledování procesu povinného auditu,
• informuje dozorčí radu, jakým způsobem povinný audit přispěl k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví,
• rozhoduje o pokračování provádění povinného auditu auditorem podle čl. 4 odst. 3 druhý pododstavec nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014,
• schvaluje poskytování jiných neauditorských služeb,
• schvaluje zprávu o závěrech výběrového řízení ve výběrovém řízení v souladu s čl. 16 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014.
Výbor pro audit je usnášeníschopný pokud se jeho jednání účastní většina jeho členů osobně nebo prostřednictvím telekonference. Rozhodnutí výboru pro audit jsou přijímána prostou většinou hlasů přítomných členů výboru pro audit, s výjimkou přijímání rozhodnutí „per rollam“, kdy musí být takové rozhodnutí schváleno všemi členy výboru pro audit. Usnesení přijaté per rollam je následně třeba uvést v zápise bezprostředně následujícího řádného zasedání výboru pro audit.
Výbor pro audit jmenuje z řad svých členů svého předsedu a odvolává jej. Předseda koordinuje a plánuje činnosti výboru pro audit, svolává jeho zasedání a předsedá jim. Předseda musí být nezávislý.
Auditor je povinen průběžně podávat výboru pro audit zprávy o významných skutečnostech vyplývajících z povinného auditu, zejména o zásadních nedostatcích ve vnitřním kontrolním systému v souvislosti s postupem sestavování účetní závěrky nebo konsolidované účetní závěrky.
MARCO RADICE
Předseda výboru pro audit
Bydliště: Via S. Simpliciano, 5 – 20121 Milano, Italská republika
Datum narození: 28.08.1957
WOLFGANG SCHILK
Bydliště: 2603 Felixdorf, Steinfeldgasse 36, Rakouská republika
Datum narození: 16. března 1967
BENEDETTA NAVARRA
Bydliště: 00187 Řím, Via del Gambero 23, Italská republika
Datum narození: 24. 3. 1967
Změny ve výboru pro audit v roce 2020
Po skončení mandátu pana Heinze Meidlingera byl na jeho místo zvolen pan Wolfgang Schilk.
7.5. Střet zájmů na úrovni řídicích a kontrolních orgánů:
Emitentovi nejsou známy možné střety zájmů mezi povinnostmi výše
uvedených osob k Emitentovi a jejich soukromými zájmy nebo jinými
povinnostmi. UniCredit Bank má zpracován Etický kodex, který stanoví,
jak při případném střetu zájmů postupovat. Hlavní činnosti prováděné členy řídicích a kontrolních orgánů Emitenta vně Emitenta nejsou pro Emitenta významné.
7.6. Informace o kodexech řízení a správy společnosti
Banka nepřijala žádný kodex řízení a správy společnosti.
Banka se řídí pravidly chování stanovenými skupinou UniCredit.
8. Soudní a rozhodčí řízení
Banka k 31. prosinci 2020 posoudila soudní spory proti ní vedené. K těmto soudním sporům byly vytvořeny rezervy. Kromě těchto sporů byla banka vystavena žalobám, které vyplývají z běžné obchodní činnosti. Banka nevede ani za období posledních 12 měsíců nevedla žádná soudní, správní nebo rozhodčí řízení, která by, dle jejího názoru, mohla mít, nebo v posledních 12 měsících měla, významný vliv na finanční situaci nebo ziskovost banky.
9. Významná změna finanční situace Emitenta
Od zveřejnění ověřené účetní závěrky za rok končící 31. prosincem 2020nedošlo k žádné významné změně finanční situace Emitenta.
10. Nesplacené úvěry, přijaté půjčky a ostatní závazky 31. 12. 2020
Věřitel: Council of Europe Development Bank
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 2 143 tis. EUR
Úroková sazba: 3M EURIBOR + 0,33 %
Datum poskytnutí úvěru: 28. 7. 2014
Datum splatnosti: 28. 7. 2021
Způsob zajištění: Zajištěno dluhopisy
Věřitel: Council of Europe Development Bank
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 5 714 tis. EUR
Úroková sazba: 3M EURIBOR + 0,03 %
Datum poskytnutí úvěru: 16. 11. 2015
Datum splatnosti: 16. 11. 2022
Způsob zajištění: Zajištěno dluhopisy
Věřitel: The European Bank for Reconstruction and Development
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 3 571 tis. EUR
Úroková sazba: 6M EURIBOR + 0,40 %
Datum poskytnutí úvěru: 30. 10. 2017
Datum splatnosti: 23. 2. 2023
Způsob zajištění: Bez zajištění
Věřitel: Oesterreichische Kontrollbank
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 2 917 tis. EUR
Úroková sazba: 3M EURIBOR + 0,06%
Datum poskytnutí úvěru: 30. 6. 2017
Datum splatnosti: 28. 6. 2024
Způsob zajištění: Směnka
Věřitel: Oesterreichische Kontrollbank
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 2 105 tis. EUR
Úroková sazba: 3M EURIBOR + 0,25%
Datum poskytnutí úvěru: 31. 5. 2019
Datum splatnosti: 28. 6. 2024
Způsob zajištění: Směnka
Věřitel: Oesterreichische Kontrollbank
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 16 013 tis. EUR
Úroková sazba: 0,80%
Datum poskytnutí úvěru: 31. 8. 2015
Datum splatnosti: 31. 3. 2028
Způsob zajištění: Zástava pohledávek
Věřitel: Oesterreichische Kontrollbank
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 421 tis. EUR
Úroková sazba: 0,80%
Datum poskytnutí úvěru: 31. 8. 2015
Datum splatnosti: 31. 3. 2028
Způsob zajištění: Směnka
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020221
222Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Věřitel: Oesterreichische Kontrollbank
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 19 380 tis. EUR
Úroková sazba: 0,90%
Datum poskytnutí úvěru: 30. 12. 2015
Datum splatnosti: 29. 9. 2028
Způsob zajištění: Zástava pohledávek
Věřitel: Oesterreichische Kontrollbank
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 510 tis. EUR
Úroková sazba: 0,90%
Datum poskytnutí úvěru: 31. 3. 2016
Datum splatnosti: 29. 9. 2028
Způsob zajištění: Směnka
Věřitel: Oesterreichische Kontrollbank
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 545 tis. EUR
Úroková sazba: –0,153%
Datum poskytnutí úvěru: 4. 4. 2017
Datum splatnosti: 30. 6. 2021
Způsob zajištění: Zástava pohledávek
Věřitel: Oesterreichische Kontrollbank
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 1 154 tis. EUR
Úroková sazba: 0,686%
Datum poskytnutí úvěru: 31. 10. 2018
Datum splatnosti: 29. 6. 2029
Způsob zajištění: Zástava pohledávek
Věřitel: Oesterreichische Kontrollbank
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 30 tis. EUR
Úroková sazba: 0,686%
Datum poskytnutí úvěru: 31. 10. 2018
Datum splatnosti: 29. 6. 2029
Způsob zajištění: Směnka
Věřitel: Oesterreichische Kontrollbank
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 9 344 tis. EUR
Úroková sazba: 0,426%
Datum poskytnutí úvěru: 10. 4. 2017
Datum splatnosti: 29. 6. 2029
Způsob zajištění: Zástava pohledávek
Věřitel: Oesterreichische Kontrollbank
Dlužník: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 246 tis. EUR
Úroková sazba: 0,426%
Datum poskytnutí úvěru: 10. 4. 2017
Datum splatnosti: 29. 6. 2029
Způsob zajištění: Směnka
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020223
Věřitel: Česká spořitelna a.s.
Dlužník: UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výše úvěru: 288 750,0 tis. CZK
Úroková sazba: 2,47%
Datum poskytnutí úvěru: 2. 11. 2018
Datum splatnosti: 2. 11. 2023
Způsob zajištění: Patronátní prohlášení
Věřitel: Česká spořitelna a.s.
Dlužník: UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výše úvěru: 250 000,0 tis. CZK
Úroková sazba: 2,25%
Datum poskytnutí úvěru: 29. 3. 2019
Datum splatnosti: 29. 3. 2022
Způsob zajištění: Patronátní prohlášení
Věřitel: Česká spořitelna a.s.
Dlužník: UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výše úvěru: 20 000,0 tis. EUR
Úroková sazba: 0,05 %
Datum poskytnutí úvěru: 29. 12. 2020
Datum splatnosti: 5. 1. 2021
Způsob zajištění: Patronátní prohlášení
Věřitel: Raiffeisenbank a.s.
Dlužník: UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výše úvěru: 22 000,0 tis. EUR
Úroková sazba: 0,07 %
Datum poskytnutí úvěru: 29. 12. 2020
Datum splatnosti: 5. 1. 2021
Způsob zajištění: Patronátní prohlášení
Věřitel: Komerční banka a.s.
Dlužník: UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výše úvěru: 44 000,0 tis. EUR
Úroková sazba: 1,41 %
Datum poskytnutí úvěru: 29. 12. 2020
Datum splatnosti: 5. 1. 2021
Způsob zajištění: Patronátní prohlášení
Věřitel: Council of Europe Development Bank
Dlužník: UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výše úvěru: 35 000,0 tis. EUR
Úroková sazba: 0,000%
Datum poskytnutí úvěru: 14. 6. 2019
Datum splatnosti: 14. 6. 2024
Způsob zajištění: Zajištěno dluhopisy
Věřitel: Evropská investiční banka, Luxemburg
Dlužník: UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výše úvěru: 45 000,0 tis. EUR
Úroková sazba: 0,015%
Datum poskytnutí úvěru: 26. 5. 2020
Datum splatnosti: 26. 5. 2025
Způsob zajištění: Zajištěno dluhopisy
224Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Věřitel: Evropská investiční banka, Luxemburg
Dlužník: UniCredit Leasing CZ, a.s.
Výše úvěru: 27 500,0 tis. EUR
Úroková sazba: 0,110%
Datum poskytnutí úvěru: 10. 9. 2018
Datum splatnosti: 10. 9. 2023
Způsob zajištění: Zajištěno dluhopisy
Věřitel: Evropská investiční banka, Luxemburg
Dlužník: UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 45 000,0 tis. EUR
Úroková sazba: 0,015%
Datum poskytnutí úvěru: 19. 5. 2020
Datum splatnosti: 26. 5. 2025
Způsob zajištění: Zajištěno dluhopisy
Věřitel: Council of Europe Development Bank
Dlužník: UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 35 000,0 tis. EUR
Úroková sazba: 0,000%
Datum poskytnutí úvěru: 6. 6. 2019
Datum splatnosti: 14. 6. 2024
Způsob zajištění: Zajištěno dluhopisy
Věřitel: Evropská investiční banka, Luxemburg
Dlužník: UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 13 750,0 tis. EUR
Úroková sazba: 0,123%
Datum poskytnutí úvěru: 26. 9. 2018
Datum splatnosti: 2. 10. 2023
Způsob zajištění: Zajištěno dluhopisy
Věřitel: Evropská investiční banka, Luxemburg
Dlužník: UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 12 500,0 tis. EUR
Úroková sazba: 0,036%
Datum poskytnutí úvěru: 20. 11. 2018
Datum splatnosti: 30. 11. 2022
Způsob zajištění: Zajištěno dluhopisy
Věřitel: Evropská investiční banka, Luxemburg
Dlužník: UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
Výše úvěru: 4 976,7 tis. EUR
Úroková sazba: 3M EURIBOR + 0,559 %
Datum poskytnutí úvěru: 30. 9. 2011
Datum splatnosti: 29. 9. 2023
Způsob zajištění: Zajištěno dluhopisy
Celková výše úvěrů k 31. prosinci 2020 10 218 423 tis. CZK
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020225
11. Významné smlouvy
UniCredit Bank nemá uzavřeny takové smlouvy, které by mohly vést ke vzniku závazku nebo nároku kteréhokoli člena skupiny, který by byl podstatný pro schopnost UniCredit Bank plnit závazky k držitelům cenných papírů na základě emitovaných cenných papírů.
12. Údaje třetích stran a prohlášení znalců a prohlášení o jakémkoli zájmu
Do výroční zprávy není zařazeno prohlášení nebo zpráva osoby, která jedná jako znalec. Informace taktéž nepocházejí od třetí strany, není-li výslovně uvedeno jinak.
13. Celkový objem dosud nesplacených emisí dluhopisů
Celkový objem nesplacených dluhopisů vč. dluhopisů v EUR a USD – přepočítáno dle kurzu ČNB k 31. prosinci 2020: 10 057 919 534 Kč.
13.1. Informace o počtu akcií vydaných Emitentem, které jsou ve vlastnictví osob s řídící pravomocí Emitenta, včetně osob těmto osobám blízkých
Počet akcií vydaných Emitentem, které jsou ve vlastnictví osob s řídící pravomoci nebo osob těmto osobám blízkých, je 0 ks. Neexistuji žádné opce a srovnatelné investiční nástroje, jejichž hodnota se vztahuje k akcím nebo obdobným cenným papírům představujícím podíl na Emitentovi.
14. Principy odměňování osob s řídící pravomocí Emitenta
Politika odměňování
Politika odměňovaní osob s řídící pravomoci je stanovena v souladu s „Politikou odměňování v rámci skupiny UniCredit“ a v souladu s vyhláškou č. 163/2014 Sb. a skládá se z politiky základních mezd, systému variabilního odměňovaní „Group Incentive System“ a benefitů. Klíčovými pilíři politiky odměňování jsou jasné a transparentní řízení, soulad s regulačními požadavky a dodržování etických pravidel, průběžné sledování tržních trendů a praktik, poskytování udržitelného odměňování za udržitelnou výkonnost a motivace a stabilizace všech zaměstnanců, se zvláštním zaměřením na talentované pracovníky a ty, kteří mají zásadní význam pro naplnění poslání společnosti.
Představenstvo
Odměňovaní členů představenstva schvaluje vždy pro daný kalendářní rok Výbor pro odměňování Dozorčí rady UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (dále jen Výbor pro odměňovaní) na základě podkladů předkládaných úsekem Lidských zdrojů a připravených ve spolupráci s útvarem Lidských zdrojů skupiny UniCredit. Členy Výboru pro odměňovaní byli v roce 2020 Jiří Kunert, dalšími členy byli Heinz Meidlinger, kterého k datu 4.5.2020 nahradil Andrea Vintani a Miloš Bádal, kterého k datu 21.10.2020 nahradila Klára Čapková. Od května 2014, v souladu s novým občanským
zákoníkem, členové představenstva vykonávají svou funkci na základě smlouvy o výkonu funkce člena představenstva. Podle této smlouvy jsou oprávněni k výplatě měsíční fixní částky (odměny za výkon funkce člena představenstva), roční variabilní odměny a jsou jim přiznány některé benefity. Za výkon funkce zahraničním členům představenstva nepřísluší žádná lokální odměna, zahraniční výkonní řídící pracovníci banky jsou odměňováni mateřskou společnosti. Tyto náklady jsou vyúčtovány mateřskou společnosti bance a jsou zahrnuty v přehledu odměňování.
Smluvní mzdy výkonných řídících pracovníků banky
Smluvní mzdy jsou definovány na základě hodnoty pracovní pozice v rámci systému klasifikace vrcholových vedoucích pozic ve skupině UniCredit („Global Job Model“), klíčových schopností výkonného řídicího pracovníka a tržního srovnávaní s dalšími subjekty finančního a bankovního trhu v České republice, ve skupině UniCredit a ve střední a východní Evropě.
V případě změn smluvních mezd jednotlivých členů představenstva banky, ředitele úseku Compliance, ředitele úseku Vnitřní audit schvaluje tyto změny Výbor pro odměňování na základě podkladů předkládaných úsekem Lidských zdrojů a připravených ve spolupráci s útvarem Lidských zdrojů skupiny UniCredit.
Variabilní odměny výkonných řídících pracovníků banky
Cílovou variabilní odměnu členů představenstva banky schvaluje Výbor pro odměňování na základě podkladů předkládaných úsekem Lidských zdrojů a připravených ve spolupráci s útvarem Lidských zdrojů skupiny UniCredit. Cílová variabilní odměna jednotlivých výkonných řídících pracovníků je stanovena individuálně a tvoří 50–100% jejich smluvní roční mzdy. Část odměny je v akciích a nepeněžních instrumentech.
Systém variabilního odměňování „2020 Group Incentive System“ skupiny UniCredit (dále jen Systém) byl schválen Výborem pro odměňování jako závazný předpis pro variabilní odměňovaní výkonných řídících pracovníků.
Variabilní odměna, její výše a způsob výplaty, je stanovena v souladu se Systémem s užitím následujících částí:
1. „Bonus pool“;
2. „Entry Conditions“;
3. „Group and Local Risk Adjustments“;
4. „Performance Screen“;
5. „Bonus cap“;
6. „Compliance Assessment“, „Continuous Employment Condition“, „Claw Back“ and “Personal hedging”.
Ad 1.
Bonus pool je založený na rizikově očištěných výsledcích země. Bonus pool je definován ve fázi tvorby rozpočtu pro každou zemi jako procento
226Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
příslušného ukazatele zdrojů, zvažující analýzu historických dat, očekávanou ziskovost, obchodní strategii a vývoj na trhu/externí srovnání.
Ad 2.
Ukazatele označené jako „Entry Conditions“ měří roční ziskovost, schopnost poskytovat úvěry a likviditu. „Entry Conditions“ jsou mechanismem, který ověřuje možnost použiti malusu (Zero Factor), v závislosti na úrovni splnění ukazatelů. Za účelem souladu s regulatorními požadavky, v případě nesplnění „Entry Conditions“ dochází k aplikaci Zero Factor na bonusy výkonných řídících pracovníků/vybraných pracovníků.
V případě, že jsou „Entry Conditions“ splněny, Zero Factor není aplikován a další úpravy jsou prováděny na základě Performance & Risk Factor Adjustments.
Ad 3.
Group and Local Risk Adjustments zajišťují, že Bonus pool je v souladu s celkovou výkonností a posouzením rizika.
Aplikace parametrů „Group and Local Risk Adjustments“ potvrdí, sníží, nebo zcela zruší výplatu bonusů výkonných manažerů.
Ve shodě s příslušnými regulatorními požadavky je celkové vyhodnoceni parametrů trvale udržitelné výkonnosti a poměru riziko–odměna přezkoumáno Výborem pro odměňování a definované pod odpovědností a správou představenstva.
V roce 2020 byly Entry conditions definovány následujícími parametry:
Skupinové Divize CEE Lokální
Čistý provozní zisk (Net Operating Profit) Čistý provozní zisk (Net Operating Profit) Čistý provozní zisk (Net Operating Profit)
Čistý zisk (Net Profit) Čistý zisk (Net Profit)
Ukazatel kapitálové přiměřenosti (Common Equity Tier 1 Ratio Transitional)
Ukazatel krátkodobé likvidity (Liquidity Coverage Ratio)
Ukazatel čistého stabilního financování (Net Stable Funding Ratio)
Zero Factor je aplikován v letech výplaty odloženého bonusu. Zero Factor potvrdí nebo zcela zruší výplatu odložených části Bonusu. Míru naplnění parametrů Zero Factor v každém roce a uvolnění nebo zrušení odložené splátky Bonusu schvaluje na základě návrhu představenstva skupiny Unicredit Výbor pro odměňování.
Ad 4.
„Performance Screen“ je tabulka výkonnostních cílů výkonných řídících pracovníků stanovených každoročně Výborem pro odměňovaní. Výkonnostní cíle jsou úzce napojeny na strategický plán banky. Výbor pro odměňování schvaluje jejich splnění na základě návrhu přímých nadřízených výkonných manažerů pro každý kalendářní rok a každého výkonného manažera zvlášť.
Tabulka „Performance Screen“ by měla obsahovat minimálně 4 výkonnostní cíle (doporučeno ne více jak 6), z nichž minimálně polovina je trvale udržitelných. Výkonní manažeři mohou mít k výkonnostním cílům navíc přiděleny další cíle. Tyto dodatečné cíle mohou mít povahu individuálních úkolů, projektů, aktivit nebo jakýchkoliv jiných cílů nebo chování.
„Performance Screen“ ukazatele schválené Výborem pro odměňování pro výkonné manažery v 2020 například zahrnovaly:
− RACE,
− Asset Quality (NPE ratio and New business EL %),
− OPEX,
− Underlying Net Profit.
Ostatní cíle byly jak kvantitativní, tak kvalitativní a jsou rozdílné pro každého výkonného manažera v závislosti na prioritách segmentu, za který je příslušný výkonný manažer odpovědný.
Ad 5.
Regulace Capital Requirements Directive (CRD IV) schválená Evropským parlamentem zavádí strop pro bonusy s datem účinnosti od 1. ledna 2014. Strop pro bonusy byl nastaven jako jednonásobek roční fixní odměny s možností zvýšení na dvojnásobek roční fixní odměny, pokud je to povoleno místním regulátorem, a podléhá schválení akcionářů kvalifikovanou většinou. Pro kontrolní funkce je použit více konzervativní přístup, který určuje strop pro bonusy na 80% roční fixní odměny.
Ad 6.
Jakákoliv výplata variabilní složky odměny výkonného řídícího pracovníka je předmětem posouzení nazvaného „Compliance Assessment“, které potvrdí, sníží nebo zcela zruší výplatu, na kterou má zaměstnanec nárok v každém roce odloženého odměňovaní. Posuzuje se, zda výkonný řídící pracovník během hodnoceného období jednal v souladu s principy Charty Integrity skupiny UniCredit a stanovami, zda se nedopustil závažné chyby včetně chyby, která by mohla mít hmotný dopad na bankovní riziko nebo bilanci,
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020227
stejně jako zda neporušil zákonné normy, pravidla skupiny UniCredit a interní předpisy UniCredit Bank bez ohledu na to, zda již probíhá případné disciplinární řízení nebo již byly uplatněny jiné disciplinární sankce. Toto posouzení provádí přímý nadřízený výkonného řídícího pracovníka a schvaluje jej Výbor pro odměňování.
Toto hodnocení může stejně jako hodnocení individuálních výkonnostních cílů snížit nebo zcela zrušit (podle závažnosti provinění) potenciální částku variabilní odměny.
Pro posílení kultury souladu v rámci Skupiny je zavedena „brána“ k nároku na prémie pro případ, kdy je míra absolvování povinných školení zaměstnance v oblasti souladu k 30. září 2020 90 % nebo méně. Seznam školení, která spadají pod toto ustanovení stanovuje funkce Compliance podle lokálních a skupinových požadavků a zaměstnanec je o nich informován. „Brána“ předpokládá automatické vymazání výplaty ročního bonusu (platby předem i budoucí splátky), na které by měl zaměstnanec jinak nárok v daném roce vyhodnocení, přičemž na odložené splátky z minulých let to nemá automaticky žádný dopad.
V zájmu dalšího posílení prevence rizika praní špinavých peněz a financování terorismu je v rámci skupiny dále zavedena nutná podmínka pro přiznání nároku na bonus za rok 2020 vztahující se k periodické obnově údajů v dotaznících KYC (Know Your Client). Podle této podmínky musí zaměstnanci zodpovědní za vyplňování těchto dotazníků pro přiznání nároku na bonus mít vyplněno ke 31.10.2020 celkem 99% dotazníků spadajících do klientského portfolia v jejich přímé správě.
„Continuous Employment Condition“ pak stanovuje, že zaměstnanec má nárok na výplatu variabilní složky odměny nebo její odložené části pouze v případě, že v době výplaty je zaměstnancem banky nebo některé jiné společnosti ze skupiny UniCredit.
Veškeré přiznané odměny, které může pracovník obdržet v kterémkoliv roce v souladu se Systémem, jsou předmětem aplikace Clawback úkonů, v souladu s platnou legislativou, včetně výplat odměn, které byly uskutečněny na základech, jež se dodatečně ukázaly jako chybné.
Od výkonných řídících pracovníků je požadováno, že nebudou používat osobní zajišťovací strategie na odměňování a související pojištění odpovědnosti, jímž by mohli zmírnit rizika spojená s jejich odměňovacím schématem. Zapojení do jakékoli formy zajišťovací transakce je považováno za porušení zásad Compliance, a tudíž jakékoli právo získat variabilní odměnu v rámci Systému odměňování zaniká.
Bonusový plán
Výplata Bonusu za dané období (2020) je podle pravidel „2020 Group Incentive System“ časově rozložena do víceletého období:
Executive Vice-Presidenti a vyšší pozice s variabilní odměnou vyšší než 430 000 EUR
– První část výplaty (2021) je splatná z poloviny hotově a z poloviny v nepeněžních instrumentech a tvoří 40% bonusu stanoveného pro dané období; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce jednoho roku.
– Druhá část výplaty (2023) je splatná z poloviny hotově a z poloviny v nepeněžních instrumentech a tvoří 24% bonusu stanoveného pro dané období; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce jednoho roku.
– Třetí část výplaty (2024) je splatná v nepeněžních instrumentech a tvoří 12% bonusu stanoveného pro dané období; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce 1 roku.
– Čtvrtá část výplaty (2025) je splatná v nepeněžních instrumentech a tvoří 12% bonusu stanoveného pro dané období; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce 1 roku.
– Pátá část výplaty (2026) je splatná hotově a tvoří 12% bonusu stanoveného pro dané období.
– V letech 2021–2026 je každá výplata bonusu předmětem aplikace Zero Factor.
– V každém roce je výplata bonusu podmíněna provedením Compliance Assessment, Continuous Employment Condition a Clawback úkonů, které nárok na výplatu bonusu potvrdí, zredukují nebo zruší.
Executive Vice-Presidenti a vyšší pozice s variabilní odměnou nižší než 430 000 EUR
– První část výplaty (2021) je splatná z poloviny hotově a z poloviny v nepeněžních instrumentech a tvoří 50% bonusu stanoveného pro dané období; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce jednoho roku.
– Druhá část výplaty (2023) je splatná z poloviny hotově a z poloviny v nepeněžních instrumentech a tvoří 20% bonusu stanoveného pro dané období; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce jednoho roku.
– Třetí část výplaty (2024) je splatná v nepeněžních instrumentech a tvoří 10% bonusu stanoveného pro dané období; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce 1 roku.
– Čtvrtá část výplaty (2025) je splatná v nepeněžních instrumentech a tvoří 10% bonusu stanoveného pro dané období; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce 1 roku.
– Pátá část výplaty (2026) je splatná hotově a tvoří 10% bonusu stanoveného pro dané období.
– V letech 2021–2026 je každá výplata bonusu předmětem aplikace Zero Factor.
– V každém roce je výplata bonusu podmíněna provedením Compliance Assessment, Continuous Employment Condition a Clawback úkonů, které nárok na výplatu bonusu potvrdí, zredukují nebo zruší.
228Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Senior Vice-Presidenti & ostatní vybraní zaměstnanci s variabilní odměnou vyšší než 430 000 EUR
– První část výplaty (2021) je splatná z poloviny hotově a z poloviny v nepeněžních instrumentech a tvoří 40% bonusu stanoveného pro dané období; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce jednoho roku.
– Druhá část výplaty (2022) je splatná z 5% z bonusu stanoveného pro dané období hotově a z 15% bonusu stanoveného pro dané období v nepeněžních instrumentech; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce jednoho roku.
– Třetí část výplaty (2023) je splatná z 5% z bonusu stanoveného pro dané období hotově a z 15% bonusu stanoveného pro dané období v nepeněžních instrumentech; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce jednoho roku.
– Čtvrtá část výplaty (2024) je splatná hotově a tvoří 20% bonusu stanoveného pro dané období.
– V letech 2021–2024 je každá výplata bonusu předmětem aplikace Zero Factor.
– V každém roce je výplata bonusu podmíněna provedením Compliance Assessment, Continuous Employment Condition a Clawback úkonů, které nárok na výplatu bonusu potvrdí, zredukují nebo zruší.
Senior Vice-Presidenti & ostatní vybraní zaměstnanci s variabilní odměnou nižší než 430 000 EUR
– První část výplaty (2021) je splatná z poloviny hotově a z poloviny v nepeněžních instrumentech a tvoří 60% bonusu stanoveného pro dané období; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce jednoho roku.
– Druhá část výplaty (2022) je splatná v nepeněžních instrumentech a tvoří 10% bonusu stanoveného pro dané období; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce jednoho roku.
– Třetí část výplaty (2023) je splatná v nepeněžních instrumentech a tvoří 10% bonusu stanoveného pro dané období; nepeněžní instrumenty podléhají retenčnímu období v délce jednoho roku.
– Čtvrtá část výplaty (2024) je splatná hotově a tvoří 20% bonusu stanoveného pro dané období.
– V letech 2021–2024 je každá výplata bonusu předmětem aplikace Zero Factor.
– V každém roce je výplata bonusu podmíněna provedením Compliance Assessment, Continuous Employment Condition a Clawback úkonů, které nárok na výplatu bonusu potvrdí, zredukují nebo zruší.
Naplnění podmínek pro výplatu v každém roce a uvolnění odložené splátky Bonusu schvaluje na základě návrhu představenstva skupiny UniCredit Výbor pro odměňování.
Benefity výkonných řídících pracovníků banky
Benefity jsou definovány v souladu s prioritami personální politiky
skupiny UniCredit a začleněním vedoucí pozice do předem definované kategorie zaměstnaneckých výhod.
– Z titulu výkonu funkce na základě smlouvy o výkonu funkce člena představenstva jsou výkonným řídícím pracovníkům poskytovány následující výhody: příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění, příspěvek zaměstnavatele na kapitálové životní pojištění.
– Z titulu manažerské funkce je výkonným řídícím pracovníkům poskytován služební automobil i pro soukromé účely.
– Z titulu dočasného vyslání do ČR z jiných společností skupiny UniCredit čerpají zahraniční výkonní řídící pracovníci plnění v souladu se standardy pro vysílání vrcholových vedoucích pracovníků ve skupině UniCredit smluvní plnění související s dlouhodobým pobytem v zahranič
Výše uvedené benefity jsou poskytovány formou nepeněžního plnění a jejich úhrnná částka je zahrnuta v přehledu odměňování.
Dozorčí rada
Dozorčí rada sestava z 9 osob, z nichž 3 jsou v zaměstnaneckém poměru k Emitentovi a přijímají mzdu za činnost vykonávanou pro Emitenta na základě pracovní smlouvy ve smyslu zákoníku práce.
Za výkon funkce členům dozorčí rady, jsou-li zároveň zaměstnanci libovolné společnosti skupiny UniCredit (včetně Emitenta), nepřísluší žádná odměna.
Smluvní fixní odměna může byt sjednána pouze s těmi členy Dozorčí rady, kteří zároveň nezastávají na základě pracovní smlouvy výkonné funkce v rámci skupiny UniCredit. Odměna je platná po celé funkční období člena Dozorčí rady a rozhoduje o ní na návrh představenstva valná hromada společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Odměny členů dozorčí rady uvedené v přehledu odměňování jsou příjmy 4 členů dozorčí rady z řad zaměstnanců banky, které obdrželi z titulu pracovní smlouvy ve smyslu zákoníku práce, přičemž v průběhu roku došlo k obměně na jedné pozici člena dozorčí rady, souběžně byli členy dozorčí rady vždy tři zástupci zaměstnanců banky, 2 zahraničních členů Dozorčí rady, se kterými akcionář na základě výše uvedených pravidel sjednal smluvní fixní odměnu, z nichž v průběhu roku jeden ukončil svůj mandát v dozorčí radě a jednoho lokálního člena dozorčí rady. Zbývající členové dozorčí rady nejsou odměňování Emitentem.
Politiku odměňování v případě členů dozorčí rady z řad zaměstnanců UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. schvaluje představenstvo banky na návrh úseku Lidských zdrojů banky a benefity jsou poskytovány v souladu s platnými kolektivními smlouvami uzavřenými mezi bankou a jejími odborovými organizacemi v jednotlivých zemích.
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020229
Principy odměňování členů dozorčí rady v zaměstnaneckém poměru k Emitentovi i složky jejich odměňování, které jsou jim vyplaceny z titulu pracovní smlouvy, včetně variabilní odměny, se řídí vnitřním předpisem banky. Roční variabilní odměna je zaměstnancům stanovena jako procento cílové roční variabilní odměny (0–150%), a to na základě splnění kvantitativních a kvalitativních výkonnostních ukazatelů, které jsou definovány v „Goal Card“, která je součástí systému variabilního odměňování zaměstnanců banky na základě vyhodnocování individuálních a týmových cílů. Výkonnostní parametry v „Goal Card“ členů dozorčí rady z řad zaměstnanců Emitenta jsou závisle na jejich pracovních pozicích, které vykonávají z titulu pracovní smlouvy ve smyslu zákoníku práce, a nijak nesouvisí s výkonem funkce člena dozorčí rady. Výši konečných vyplacených ročních variabilních odměn členů dozorčí rady z řad zaměstnanců Emitenta navrhuje a schvaluje jejich přímý nadřízený dle organizační struktury Emitenta.
Výbor pro audit
Výbor pro audit sestává z 3 osob, z nichž ani jedna není v zaměstnaneckém poměru k Emitentovi. Za výkon funkce člena Výboru pro audit může byt sjednána smluvní fixní odměna. Odměna je platná po celé funkční období člena Výboru pro audit a rozhoduje o ní na návrh představenstva valná hromada společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
V roce 2020 byly výše uvedené smluvní fixní odměny sjednány se třemi členy Výboru pro audit, přičemž jednomu členu výboru pro audit v průběhu roku skončil mandát, jeho náhradník svoji funkci vykonává bez nároku na odměnu. Souhrnná výše vyplacených odměn je uvedena v přehledu odměňování.
15. Politika rozmanitosti
Každý z nás je jedinečný a my jsme si toho dobře vědomi. Naše banka dlouhodobě pracuje na tom, abychom vytvářeli takovou firemní kulturu, kde má diverzita své místo a je přirozenou součástí naší společnosti. Cílem naší banky je spolupracovat jako Jeden různorodý tým a Jedna silná a sjednocená bankazároveň.
Důraz na inkluzivní prostředí byl v roce 2020 klíčový ve zcela novém aspektu vlivem pandemie Covid-19. Extrémní potřeba práce z domova vytvořila bezprecedentní tlak na flexibilitu práce a podporu zaměstnanců ze strany manažerů a vedení banky v novém modelu fungování. Banka velmi rychle zareagovala na situaci a učinila rychlé kroky, aby zajistila zdraví a bezpečnost všech zaměstnanců. Přísná protipandemická opatření omezila přístup zaměstnanců do kanceláří na minimum. Zaměstnancům byly v maximální míře poskytnuty ochranné prostředky a byla přijata další opatření zejména v našich obchodních místech, kde bylo prioritou vytvořit co možná nejbezpečnější podmínky jak pro naše zaměstnance, tak pro naše klienty. Přechod na online fungování se podařil v rekordním čase díky rychlému zajištění potřebného IT vybavení včetně podpory pro vybavení domácích kanceláří zapůjčením monitorů a ergonomických židlí.
Neméně důležitý aspekt tranformace byla podpora rozvoje v oblasti remote managementu např. v tématech jako:
• Změny ve firemní kultuře v remote prostředí a téma redefinice týmové kultury jako nutná součást změny;
• Motivace vzdálených pracovníků, jak posilovat hlavní motivátory při práci na dálku, a naopak oslabovat demotivátory;
• Vedení porad na dálku.
I nadále dlouhodobě usilujeme o posílení genderové diversitya významnější zapojení žen ve středním a vyšším managementu. Jako základ slouží plán nástupnictví a identifikace nástupců na manažerské pozice, kde již dlouhodobě dosahujeme genderové vyváženosti. Zaměřujeme se na systematické zrychlení připravenosti žen zaujmout vyšší manažerské pozice a individuálně je podporujeme v jejich rozvoji prostřednictvím mentoringu a dalších rozvojových programů.
V rámci závazku skupiny UniCredit o spravedlivém odměňování zaměstnancůbez vlivu pohlaví je v bance sledován ukazatel „Same-role Gender Pay Gap“ (ukazatel platového rozdílu mezi muži a ženami). Vzhledem k tomu, že téma rovnosti pohlaví a podpory rovných příležitostí je vnímáno skupinou UniCredit jako jedna ze strategických priorit, zavázala se skupina snížit uvedený ukazatel v nejbližších několika letech co nejblíže nule, a to poskytováním genderově vyváženého odměňování. Banka v závěru roku započala první krok z plánu aktivit s cílem tento závazek splnit a snížila daný ukazatel na 1,9 % a bude v tom nadále pokračovat.
Již druhým rokem se banka zúčastnila celoskupinového Týdne diversity a inkluzea připravila program plný inspirace a osobních příběhů, tentokrát plně v online režimu. Panelová diskuze s Jakubem Dusílkem (CEO), Hanou Čitbajovou (ředitelka Lidských zdrojů) a Marcem Innacconem (General Manager) nabídla jejich osobní pohled na to, jak diverzita tvoří nedílnou součást naší banky, obohacuje náš pracovní život a rozvíjí každého z nás. Inspirativní online setkání se zajímavými hosty nám otevřela profesionální pohled na to, proč je někdy dobré být odlišný, jaké jsou naše tendence v reakci na diversitu a jak diversita posouvá business dopředu. Letos byl program i o osobitosti a jedinečnosti našich kolegyň a kolegů, se kterými jsme se bavili o tom, jak jim jejich jedinečné koníčky pomáhají uspět v práci a jak diverzita každého z nás podporuje inovace, kreativitu a posiluje jedinečnou kulturu v bance.
16. Informace o všech peněžitých a naturálních příjmech, které přijaly vedoucí osoby, členové dozorčí rady a členové výboru pro audit od Emitenta
Částky v Kč
Příjmy členů představenstva
Krátkodobé Zaměstnanecké Ostatní dlouhodobé Požitky při Úhrady
zaměstnanecké požitky po skončení zaměstnanecké předčasném ukončení vázané
požitky pracovního poměru požitky pracovního poměru na akcie Celkem
61 842 818 9 423 372 16 564 657 0 2 325 037 90 165 885
Příjmy členů dozorčí rady
Krátkodobé Zaměstnanecké Ostatní dlouhodobé Požitky při Úhrady
zaměstnanecké požitky po skončení zaměstnanecké předčasném ukončení vázané
požitky pracovního poměru požitky pracovního poměru na akcie Celkem
3 721 271 0 0 0 0 3 721 271
Příjmy členů výboru pro audit
Krátkodobé Zaměstnanecké Ostatní dlouhodobé Požitky při Úhrady
zaměstnanecké požitky po skončení zaměstnanecké předčasném ukončení vázané
požitky pracovního poměru požitky pracovního poměru na akcie Celkem
743 724 0 0 0 0 743 724
Příjmy ostatních členů vedení
Krátkodobé Zaměstnanecké Ostatní dlouhodobé Požitky při Úhrady
zaměstnanecké požitky po skončení zaměstnanecké předčasném ukončení vázané
požitky pracovního poměru požitky pracovního poměru na akcie Celkem
110 591 374 1 350 000 3 500 961 0 960 798 116 403 133
Poznámka: Uvedené údaje obsahují částky reálně vyplacené v průběhu roku 2020, oproti účetní závěrce, která obsahuje informace o nákladech týkajících se roku 2020.
17. Informace o odměnách auditorům účtovaných za účetní období
(v tis. Kč) Banka Konsolidované Konsolidačníspolečnosti celek celkem
Audit 13 361 6 303 19 664
Daňové poradenství – – –
Jiné poradenství 8 170 1 077 9 247
Celkem 21 531 7 381 28 911
18. Významné budoucí investice jiné než finanční investice (plánované pro rok 2021)
Celkové investice UniCredit Bank pro rok 2021, kromě finančních investic, jsou plánovány ve výši 2,5 miliardy Kč, z toho 1,2 miliardy Kč je na plánovaný nákup aktiv k pronájmu pro UniCredit Leasing. Další významnou položkou jsou investice do informačních technologií (hardware a software) v celkové výši 1,1 miliardy Kč, které jsou primárně určeny na rozvoj informačních systémů banky s důrazem na digitalizaci, automatizaci a zefektivnění procesů, jakož i na splnění požadavků regulační a provozní povahy. Jedná se však jen o část celkových investic do IT, protože část investic do informatiky je prováděna formou poskytovaných služeb a externími dodavateli a je účtována jako provozní náklady. Investice do fixního majetku včetně pronajatých budov ve výši 236 milionů Kč jsou zejména zaměřeny na rozvoj a obnovu distribuční sítě a centrály.
19. Údaje o zajištění poskytnutém Emitentem
(tis. Kč) 31. 12. 2020 31. 12. 2019
Poskytnuté záruky a ručení 45 412 568 44 141 617
Poskytnuté záruky z akreditivů 462 949 691 593
Celkem 45 875 517 44 833 210
230Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank•Výroční zpráva 2020231
20. Zásady a postupy vnitřní kontroly a pravidla přístupu Emitenta k rizikům souvisejícím s procesem účetního výkaznictví
Ve skupině UniCredit Czech Republic and Slovakia byly popsány všechny vnitřní procesy, které mají ať již přímý, nebo nepřímý vliv na výkaznictví banky. Zároveň byla popsána rizika, která jsou spojena s těmito procesy. K těmto rizikům byly nastaveny kontroly s různou periodicitou, aby tato rizika byla eliminována. Všechny procesy jsou dvakrát do roka vyhodnocovány a aktualizovány. Dále je prováděno prověření nastavených kontrol, které eliminují popsaná rizika.
Cílem výše popsaného bylo nastavení odpovídajících interních kontrol, které zaručí správnost účetního výkaznictví, dosažení širšího povědomí o rizicích spojených s tvorbou finančních výkazů a udržení těchto rizik pod kontrolou v přijatelné míře. Celý proces je v souladu s italským zákonem 262/2005 a právním nařízením 303/2006, které byly inspirovány americkým zákonem „Sarbanes Oxley“.
Skupina UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia má vypracovány vnitřní předpisy, vztahující se k jednotlivým oblastem činnosti skupiny, které mají vliv na účetnictví skupiny. Postupy pro oceňování bilančních a výsledkových položek jsou popsány v příloze individuální a konsolidované roční účetní závěrky, které jsou součástí této výroční zprávy. Tyto roční účetní závěrky jsou předkládány auditorovi k posouzení a dále jsou k ověření auditorem předkládány dvakrát ročně finanční údaje určené pro konsolidaci mateřské společnosti (k polovině a ke konci daného roku).
21. Licence a ochranné známky
UniCredit Bank využívá k označení a k ochraně svých produktů na bankovních trzích v České republice a na Slovensku několik
desítek ochranných známek, které má jako vlastník zapsané u Úřadu průmyslového vlastnictví ČR a u Úradu priemyselného vlastníctva Slovenskej republiky.
22. Informace o regulovaných trzích a ratingu Emitenta nebo jeho dluhových cenných papírů
Emitentovi nebyl přidělen rating. Ratingová agentura Moody’s Investors Service España, S.A. (dále jen „Moody‘s“) 15. června 2020 snížila rating vybraným dluhovým cenným papírům vydaných Emitentem (uvedené v přehledu níže) o jeden stupeň z původních Aa2 na Aa3.
Moody‘s vykonává svou činnost v Evropské unii a je registrována v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 v platném znění (dále jen „Nařízení o ratingových agenturách“). Je zařazena do seznamu ratingových agentur uveřejňovaném Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy (European Securities and Market Authority, ESMA) na jeho internetových stránkách (http://www.esma.europa.eu/page/List-registered-and-certified-CRAs) v souladu s Nařízením o ratingových agenturách.
Emitent nepověřil vydáním ratingu týchž emisí, resp. dluhových cenných papírů uvedených v přehledu níže, žádnou jinou ratingovou agenturu.
Nastane-li v budoucnu tato možnost, bude Emitent postupovat v souladu s článkem 8d Nařízení o ratingových agenturách.
Přehled vydaných a nesplacených dluhových cenných papírů Emitenta přijatých k obchodování na některém regulovaném trhu
Následující tabulka uvádí seznam nesplacených dluhových cenných papírů Emitenta přijatých k obchodování na Burze cenných papírů Praha. Údaje jsou platné ke dni 31. prosince 2020.
Název emise ISIN Datum Datum Datum zahájení Ratingemise splatnosti obchodování (Moody’s)
HZL HVB 5,00/25 CZ0002000680 23. 11. 2005 15. 11. 2025 23. 11. 2005 –
UCB HZL 10Y FLOAT/37 CZ0002001910 21. 12. 2007 21. 12. 2037 21. 12. 2007 Aa3
UCB HZL 3,04/2028 CZ0002003114 7. 6. 2013 7. 6. 2028 19. 8. 2013 Aa3
232Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Následující tabulka uvádí seznam nesplacených dluhových cenných papírů Emitenta přijatých k obchodování na Luxembourg Stock Exchange. Údaje jsou platné ke dni 31. prosince 2020.
Název emise ISIN Datum Datum Datum zahájení Ratingemise splatnosti obchodování (Moody’s)
UCB HZL 3M FLOAT/23 XS1206759406 20. 3. 2015 15. 9. 2023 20. 3. 2015 Aa3
UCB HZL 3M FLOAT/21 XS1206761139 20. 3. 2015 16. 3. 2021 20. 3. 2015 Aa3
UCB HZL 0,75/22 XS1559750671 3. 2. 2017 3. 2. 2022 3. 2. 2017 Aa3
UCB HZL II 0,75/22 XS1643471250 11. 7. 2017 11. 7. 2022 11. 7. 2017 Aa3
UCB HZL 1,00/24 XS1892859577 16. 10 .2018 16. 10. 2024 16. 10. 2018 Aa3
UCB HZL 6M FLOAT/24 XS2188797729 15. 6. 2020 15. 6. 2024 15. 6. 2020 Aa3
UCB HZL 6M FLOAT/25 XS2188802230 15. 6. 2020 15. 6. 2025 15. 6. 2020 Aa3
UCB HZL 6M FLOAT/26 XS2188802313 15. 6. 2020 15. 6. 2026 15. 6. 2020 Aa3
UCB HZL 6M FLOAT/27 XS2188802404 15. 6. 2020 15. 6. 2027 15. 6. 2020 Aa3
UCB HZL 0.01/25 XS2259866064 19. 11.2020 19. 11. 2025 19. 11. 2020 Aa3
Následující tabulka uvádí seznam nesplacených dluhových cenných papírů Emitenta přijatých k obchodování na Burze cenných papierov v Bratislavě. Údaje jsou platné ke dni 31. prosince 2020.
Název emise ISIN Datum Datum Datum zahájení Ratingemise splatnosti obchodování (Moody’s)
UCB HZL 1.55/2021 SK4120010208 28. 8. 2014 30. 8. 2021 22. 12. 2014 –
UCB HZL 1,20/2022 (UCBHZL14H) SK4120010752 25. 5. 2015 25. 5. 2022 20. 1. 2016 Aa3
UCB HZL EUR 1,40/2024 SK4120011131 15. 10. 2015 15. 10. 2024 20. 1. 2016 –
UCB HZL EUR 1,80/2025 SK4120011123 15. 10. 2015 15. 10. 2025 20. 1. 2016 –
UCB HZL EUR 0,65/2021 SK4120011305 10. 12. 2015 10. 12. 2021 20. 1. 2016 Aa3
23. Nefinanční informace
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. uplatňuje výjimku dle §32g odst. 7 zákona o účetnictví a nefinanční informace uveřejňuje mateřská společnost UniCredit SpA v anglickém jazyce na internetových stránkách https://www.unicreditgroup.eu/en/a-sustainable-bank/.
UniCredit Bank•Výroční zpráva 2020233
V souladu s § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, představenstvo společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. se sídlem Praha 4, Želetavská 1525/1 PSČ: 140 92, IČ 64948242, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, odd. B, vložka 3608 („UCB CS“), za období od 1. 1. 2020 do 31. 12. 2020 (dále jen „období“)zpracovalo zprávu o vztazích.
1. Struktura vztahů mezi UCB CS a ovládající osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou
Během období byla UCB CS přímo ovládána společností UniCredit, S.p.A.se sídlem Piazza Gae Aulenti 3 – Tower A - 20154 Milán, Itálie.
UCB CS naopak v průběhu období ovládala společnosti UniCredit Leasing CZ, a.s.,IČ 15886492, Želetavská 1525/1, 140 10 Praha 4, UniCredit Factoring Czech Republic and Slovakia, a.s.IČ: 15272028, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4.
UniCredit Leasing CZ, a.s. byl v průběhu obdobíjediným společníkem následujících společností:
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.,IČ 35730978, Šancová 1/A, Bratislava 814 99, UniCredit Fleet Management, s.r.o., IČ:62582836, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4, UniCredit pojišťovací makléřská spol. s r.o., IČ: 25711938, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4, HVB Leasing Czech Republic s.r.o., IČ: 62917188, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4, BACA Leasing Alfa s.r.o., IČ:25751841, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4, CA-Leasing OVUS s.r.o., IČ: 25714538 Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4, ALLIB Leasing s.r.o.,IČ: 25708376, Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14010.
UniCredit Leasing Slovakia, a.s. byl v průběhu období jediným společníkem následujících společností: UniCredit Leasing Insurance Services, s. r. o., IČ: 47926481, Šancová 1/A, Bratislava 814 99, Slovensko, UniCredit Broker, s. r. o., IČ: 35800348, Šancová 1/A, Bratislava 814 99 a UniCredit Fleet Management, s.r.o., IČ: 35820381, Šancová 1/A, Bratislava 814 99.
Struktura skupiny UniCredit je detailně popsána v příloze č. 1 k této zprávě.
2. Úloha UCB CS v rámci skupiny UniCredit:
V rámci divize CEE Skupiny UniCredit jsou Česká a Slovenská republika mezi předními zeměmi. UCB CS je zároveň přední bankou v regionu CEE z hlediska konsolidovaného zisku.
UCB CS plní úlohu univerzální banky na trzích České a Slovenské republiky, v rámci regionu CEE je často v roli produktového inovátora. UCB CS podporuje skupinová řešení v oblasti produktů, procesů či prodejních kanálů, která jsou pilotována v různých zemích a pokud
jsou potvrzena jako úspěšná, jsou následně implementována i v dalších bankách UniCredit v divizi střední a východní Evropy. UniCredit CS je v této oblasti velmi aktivní.
V oblasti standardních bankovních činností kromě níže uvedených smluv uzavírala ovládaná osoba s ovládající osobou a propojenými osobami mezibankovní, derivátové a ostatní bankovní obchody a tyto osoby spolupracovaly při emisi dluhopisů, jakož i uzavíraly obchody klientské (platební karty, běžné účty, depozitní produkty, hotovostní platební styk atd.), a to za běžných tržních podmínek.
V rámci běžných bankovních vztahů jsou některé úvěrové obchody ovládaných osob zajištěny bankovními zárukami poskytnutými UniCredit S.p.A., UniCredit Bank Austria AG a UniCredit Bank AG.
V rámci skupiny dochází rovněž k poskytnutí úvěrových produktů a záruk ze strany UCB CS a to za běžných podmínek.
3. Způsob a prostředky ovládání
Nejvyšším orgánem UCB CS je valná hromada. UniCredit S.p.A. projevuje svoji vůli prostřednictvím výkonu svých akcionářských práv rozhodnutími jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady.
Podle stanov UCB CS náleží do působnosti valné hromady rovněž i volba členů dozorčí rady. Dozorčí rada pak dohlíží na uskutečňování podnikatelské činnosti banky a na výkon působnosti představenstva. Dozorčí rada rovněž volí a odvolává členy představenstva a doporučuje představenstvu kandidáty na předsedu a místopředsedu představenstva. Tímto doporučením však členové představenstva nejsou při volbě vázáni.
Ovládající osoba má v dozorčí radě i představenstvu banky své zástupce.
UCB CS jako člen Skupiny UniCredit musí, s výhradou příslušných právních předpisů, plnit nařízení vydávaná ze strany UniCredit S.p.A („holdingová společnost“) v rámci banky a všech společností jí ovládaných prostřednictvím směrnic („směrnice holdingu“). Směrnice holdingu jsou pravidla, která definují řízení, organizační schéma a odpovědnost vedoucích pracovníků v rámci klíčových procesů ve skupině, která jsou vydávána při výkonu pravomocí holdingové společnosti v oblasti dohledu nad skupinou a koordinace skupiny, a to v souladu s pokyny vydávanými italským orgánem dozoru s cílem zachovat stabilitu skupiny.
UCB CS vykonává svůj vliv na své podřízené společnosti prostřednictvím výkonu svých akcionářských práv a dále prostřednictvím svých zástupců v orgánech některých těchto společností, zejména v jejich dozorčích radách.
mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou
a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou
Zpráva o vztazích
234Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
4. Přehled vzájemných smluv mezi UCB CS a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými
4.1. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit S.p.A., Piazza Gae Aulenti 3, Tower A – 20154 Milán, Itálie
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Zmluva o správe CP v zaknihovanej forme Správa a úschova cenných papierov 25. 6. 2003
Interadvisory Agreement Poradenské služby související s M&A poradenstvím pro konkrétní klienty 2. 2. 2015 na konkrétní akvizici se vztahem k ČR (společně s UniCredit Bank Austria AG)
Intercompany services agreement Poradenské služby v oblasti metodického skupinového řízení 11. 12. 2015
ISDA Master Agreement Rámcová smlouva o obchodování s deriváty na finančním trhu 29. 6. 2016
GMRA Master Agreement Rámcová smlouva o poskytnutí úvěru zajištěného převodem cenných papírů 12. 8. 2016
Deposit Netting Agreement Dohoda o vzájemném započítání závazků a pohledávek z mezibankovních depozit v případě defaultu 22. 9. 2016
Agreement on Anti money laundering AML monitoring pro korespondenční banky 28. 1. 2018 transaction of Correspodent Banking monitoring
GMSLA Master Agreement Rámcová smlouva o zápůjčkách cenných papírů 5. 6. 2019
Agreement Závazek UniCredit SpA poskytovat UCB CS KYC analýzu klientů korespondenčního bankovnictví 16. 12. 2019
DPA – Data processing agreement Smlouva o zpracování osobních údajů 13. 1. 2020
Risk Participation Agreement Nefundovaná participace na riziku pro převzetí rizika financování českého klienta. 2. 11. 2020
4.2. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Bank Austria AG, Rothschildplatz 1 1020 Vídeň, Rakouská republika
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Subcustody Agreement Správa a úschova cenných papierov (pobočka na Slovensku) 24. 11. 1995
Subcustody Agreement Úschova, správa a vypořádání cenných papírů 1. 8. 1997
Brokerage Agreement Obchodovanie s cennými papiermi 2. 1. 2002
ISDA Master Agreement Rámcová smlouva o obchodování s deriváty na finančním trhu 24. 5. 2012
Consultancy Service Agreement Learning and Development Consultancy Services in the area of special professional skills, 2012soft skills training and development and talent management
Agreement on reporting to a trade repository Plnění reportingové povinnosti podle EMIR 24. 3. 2014in accordance with Art.9 EMIR „Reporting SLA“
Risk Sharing Instrument (RSI) Trojstranná smlouva s Evropským investičním fondem o poskytování záruk 24. 6. 2014Guarantee Agreement v rámci programu RSI (Risk Sharing Instrument)
Agreement Funds Advisory Nákup a prodej podílů fondů prostřednictvím platformy UC Bank Austria 25. 3. 2005
Swapclear Dealer Clearing Agreement Smlouva o vypořádání swapových obchodů s centrálními protistranami 7. 7. 2014
Subcustody Agreement Správa a úschova zahraničných cenných papierov 10. 11. 2014
Interadvisory Agreement Poradenské služby související s M&A poradenstvím pro konkrétní klienty 27. 2. 2015na konkrétní akvizici se vztahem k ČR
Příkazní smlouva Trojstranná smlouva s CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. ohledně činností souvisejících 25. 5. 2016se squeeze-outem
Agreement for Fair Value Kalkulace reálné hodnoty a hierarchie reálných hodnot 25. 1. 2017
Risk Participation Agreement Nefundovaná participace na riziku pro převzetí rizika financování českého klienta. 22. 3. 2016Smlouva zanikla dne 15. 7. 2020refinancováním zajištěného úvěru.
Smlouva o zpracování osobních údajů Smlouva o zpracování osobních údajů v souvislosti s rekonciliací OTC derivátů 22. 9. 2020podle smlouvy č. SML 200029
Smlouva o poskytování služeb č. SML 200029 Smlouva na rekonciliaci OTC derivátů 22. 9. 2020
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020235
4.3. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Bank AG, Arabellastrasse 12,81925, Mnichov, Německo
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Brokerage agreement Obstarání nákupů a prodejů zahraničních cenných papírů pro klienty banky 6. 7. 2009
ISDA Master Agreement Rámcová smlouva o obchodování s deriváty na finančním trhu 3. 3. 2010
Master Agreement – Global Debt Podmínky spolupráce obou bank na euro dluhopisových emisích klientů. 30. 6. 2011Capital Markets
Subcustody Agreement Úschova, správa a vypořádání cenných papírů (pobočka Londýn) 17. 5. 2012
Agreement on reporting to a trade repository Plnění reportingové povinnosti podle EMIR 20. 3. 2014in accordance with Art.9 EMIR
Distribution agreement Distribuce investičních nástrojů vydaných UniCredit Bank AG prostřednictvím banky 10. 4. 2014
Agreement on reporting to a trade repository Plnění reportingové povinnosti podle EMIR 15. 4. 2014in accordance with Art.9 EMIR
Agreement Distribuce investičních nástrojů vydaných UniCredit Bank AG prostřednictvím banky 3. 11. 2014s využitím elektronické platformy
SLA for certain co-operative activities Předmětem je spolupráce při tvorbě a distribuci analytických podkladů. 1. 10. 2015
GMRA Master Agreement Rámcová smlouva o poskytnutí úvěru zajištěného převodem cenných papírů 21. 9. 2016
SLA Sophis „Risque“ Sub-Licensing Agreement Podpora pro používání SW Murex a Sophis Risque (pro OTC deriváty) 16. 9. 2016
Mandátní smlouva Poveření Unicredit Bank AG jako aranžéra aktualizace dluhopisového programu (Frederick 2019) 23. 5. 2019a dohoda o odměně na externí právní poradce (Allen&Overy).
RET Service Level Agreement No. 001 Obchodná platforma UCtrader na FX obchody – podieľanie sa na nákladoch 29. 3. 2019
Framework Agreement Rámcová smlouva o prodeji a koupi pohledávek 17. 12. 2020
4.4. Mezi společnostmi UCB CS, Unicredit S.p.Aa UniCredit Bank Austria AG
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Agreement for Data Flow and Reporting Dohoda o způsobu reportingu po reorganizaci skupiny 30. 9. 2016
4.5. Mezi společnostmi UCB CS, Unicredit S.p.A, UniCredit Bank AGa UniCredit Bank Austria AG
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
UniCredit Group – Master Cost Rozdělení nákladů na vyslané zaměstnance 19. 5. 2010Sharing Agreement
4.6. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Services S.C.p.A. (do 30. 6. 2018UniCredit Business Integrated Solutions S.C.p.A.),Via Livio Cambi 1, 201 51 Milan, Italy
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Zmluva o nájme nebytových prostor Prenájom nebytových prostor na Šancovej ulici v Bratislave 31. 12. 2010č. 018/PP-2010/3560
Smlouva mandátní Sdílení poskytování služeb dodavatelů banky 1. 1. 2012
Podnájemní smlouva Podnájem prostor v budově č. p. 1525, Želetavská 1, Praha 4 29. 6. 2012 (ukončeno dohodou k 30. 6. 2018)
Zmluva o nájme nebytových priestorov Prenájom nebytových priestorov na Svätoplukovej ulici v Bratislave 1. 8. 2016
Confidentiality Agreement Dohoda o mlčenlivosti 1. 11. 2017
Dohoda o zpracování dat Dohoda o zpracování a bezpečnost dat, jejich ochraně a zachování mlčenlivosti 26. 6. 2018důvěrných informací – CZ
Dohoda o zpracování dat Dohoda o zpracování a bezpečnost dat, jejich ochraně a zachování mlčenlivosti 26. 6. 2018důvěrných informací – SK
Projektové smlouvy Dodávka individuálních projektů Project Management (např. EZY AGILE, Smlouvy platnéDigital channel integration with CRM, E2E Digitization CZ/SK …. v roce 2020
Agreement on Outsourcing of ICT Services Agreement Agreement for Outsourcing of the Information System and for Provision 1. 12. 2017of IT services (this agreement replaces previous Outsourcing Agreement) – CZ
Agreement on Outsourcing of ICT Services Agreement Agreement for Outsourcing of the Information System and for Provision 1. 12. 2017of IT services (this agreement replaces previous Outsourcing Agreement) – SK
Mutual Agreement Smlouva o zrušení daňové skupiny mezi UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia 20. 12. 2019a UniCredit Services.
Internal Dealing Agreement Specifikace služeb poskytovaných UniCredit Services v oblasti Compliance – SIRON. 31. 3. 2020
236Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
4.7. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Leasing CZ, a.s., IČ: 15886492,Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14010
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Zmluva o účte majiteľa a správe Vedenie uctu majiteľa cp, správa a úschova cenných papierov 27. 7. 2006CP č. 99100061
Smlouva o nájmu prostoru sloužícího podnikání Nájem prostor v budově č. p. 28, Široká 5, Liberec 28. 7. 2015
Smlouva o podnájmu nebytových prostor Podnájem prostor v budově č. p. 1176-1177, Dr. Davida Bechera 26, Karlovy Vary 23. 3. 2010vč. dodatků
Smlouva o nájmu zabezpečovacích zařízení Nájem systémů ve vlastnictví banky instalovaných v pronajatých prostorech 1. 4. 2012a kamerového systému UniCredit Leasing CZ, a.s.
Smlouva mandátní Sdílení poskytování služeb dodavatelů banky 2. 4. 2012
Podnájemní smlouva Podnájem parkovacích míst v budově č. p. 1525, Želetavská 1, Praha 4 13. 3. 2013
Smlouva o nájmu nebytových prostor Nájem prostor v budově č. p. 545, Divadelní 2, Brno 30. 5. 2013
Smlouva o právu k pozici pro logo Užívání pozice pro logo na budově č. p. 1525, Želetavská 1, Praha 4 3. 6. 2013
Smlouva o vyhledávání potenciálních klientů Smlouva na zprostředkování spotřebitelských úvěrů do UCB 1. 3. 2014
Smlouva o podnájmu prostoru Podnájem prostoru sloužícího k podnikání v budově č. p. 3348, 28. října 65, Ostrava 1. 3. 2014sloužícího podnikání
Smlouva o poskytování služeb UCL CZ outsourcovala některé své činnosti do banky 6. 8. 2014a příkazní smlouva vč. dodatků
Smlouva o zpracování osobních údajů Zpracování osobních údajů UCL CZ bankou v souvislosti s outsourcingem 6. 8. 2014
Smlouva o podnájmu prostoru Podnájem prostoru sloužícího podnikání v budově č. p. 457, 28.října 15, Olomouc 29. 3. 2016sloužícího podnikání
Smlouva o podnájmu prostoru Podnájem prostoru sloužícího podnikání v budově č. p. 36, Revoluční 2, Chomutov 24. 1. 2017sloužícího podnikání
Smlouva o podnájmu prostoru Podnájem prostoru sloužícího podnikání v budově č. p. 1222 Masarykovo náměstí, Jihlava 26. 6. 2019sloužícího podnikání
Smlouva o podnájmu prostoru Podnájem prostoru sloužícího podnikání v budově č. p. 892, Zeyerova 7, Karlovy Vary 27. 11. 2020sloužícího podnikání
4.8. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Leasing CZ, a.s., IČ: 15886492,Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14010 a UniCredit Fleet Management, s.r.o., IČ: 62582836, Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14010
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Smlouva o spolupráci Spolupráce při uzavírání úvěrových smluv na financování motorových vozidel 20. 7. 2020
4.9. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Factoring Czech Republic and Slovakia, IČO: 152 72 028, Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ: 14000
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Smlouva o úvěru a dalších bankovních Bankovní služby 25. 6. 2010službách poskytovaných formou víceúčelové linky
Rámcová smlouva o obchodování Obchodování na finančním trhu 21. 1. 2015na finančním trhu
Smlouva o poskytování služeb Poskytování služeb bankou 4. 1. 2016a příkazní smlouva
Smlouva o vzájemném zprostředkování Vzájemné zprostředkování obchodních případů 4. 1. 2016obchodních případů
Smlouva o právu k pozici pro logo Užívání pozice pro logo na budově č. p. 1525, Želetavská 1, Praha 4 21. 1. 2016
Smlouva o účasti na riziku (participační smlouva) Účast na riziku nezaplacení pohledávky 29. 3. 2017
Podnájemní smlouva Podnájem kancelářských prostor a parkovacích míst 13. 11. 2020
Zero Balancing Master Agreement Zero Balancing 25. 11. 2020
Zero Balancing Participating Agreement Zero Balancing 25. 11. 2020
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020237
4.10. Mezi společnostmi UCB CS a UCTAM Czech Republic s.r.o., IČ: 24275671, Praha 1 – Nové Město, Náměstí Republiky 2090/3a, PSČ 11000
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Podnájemní smlouva Podnájem prostoru sloužícího podnikání v budově č. p. 2090, náměstí Republiky 3a, Praha 1 22. 3. 2016
4.11. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Leasing Slovakia, a.s., IČ: 35 730 978, Šancová 1/A, Bratislava 814 99, Slovenská republika
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Zmluva o nájme nebytových prostor Prenájom nebytových prostor v Žiline na Národnej ulici 15. 6. 2012č. 214/3563/2012
Smlouva o poskytování služeb UCL SK outsourcovala některé své činnosti do banky 6. 8. 2014a příkazní smlouva
Smlouva o zpracování osobních údajů Zpracování osobních údajů UCL SK bankou v souvislosti s outsourcingem 6. 8. 2014
Zmluva o nájme nebytových prostor Nájom nebytových prostor na Šancovej 1/A BA (od 1. 11. 2014) 31. 10. 2014zo dňa 31. 10. 2014
Zmluva o nájme nebytovych priestorov Nájom nebytových priestorov Svätoplukova ul. v Bratislave 1. 8.2016
Zmluve o nájme nebytových prostor Nájom nebytových prostor na Štefánikovej ul. v Trnave 15. 1. 2017
Zmluve o nájme nebytových prostor Nájom nebytových prostor na Železničnej ul. v Lučenci 15. 1. 2017
Zmluve o podnájme nebytových prostor Podnájom nebytových prostor na Hlavnej ul. v Dunajskej Strede 1. 1. 2019
Zmluve o podnájme nebytových prostor Podnájom nebytových prostor na Majzonovom námestí v Nových Zámkoch 15. 1. 2017
Zmluve o podnájme nebytových prostor Podnájom nebytových prostor na Nám. s. Anny v Trenčíne 15. 1. 2017
Zmluve o podnájme nebytových prostor Podnájom nebytových prostor na Garbiarskej ul. v Liptovskom Mikuláši 15. 1. 2017
Zmluve o nájme nebytových prostor Prenájom nebytových prostor v Prešove na Hlavnej ulici (od 1. 11. 2017) 25. 10. 2017
Zmluve o podnájme nebytových prostor Podnájom nebytových prostor v Poprade na Popradskom nábreží 18 (zmluva platná od 01.05.2019) 12. 4. 2019
Zmluve o nájme nebytových prostor Nájom nebytových prostor vo Zvolene na nám. SNP 50 1. 1. 2019
Zmluva o nájme nebytových prostor Prenájom nebytových priestorov v Nitre na Štefánikovej ulici 8. 4. 2020
Zmluva o nájme nebytových priestorov Prenájom nebytových priestorov v Košiciach na Rooseveltovej ulici 30. 6. 2020
4.12. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Leasing Slovakia, a.s., IČ: 35 730 978, Šancová 1/A, Bratislava 814 99, Slovenská republika a UniCredit Fleet Management, s.r.o., IČO: 35 820 381, Šancová 1/A Bratislava 814 99, Slovenská republika
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Smlouva o spolupráci Spolupráce při uzavírání úvěrových smluv na financování motorových vozidel 30. 7. 2020
4.13. Mezi společnostmi UCB CS a HVB Leasing Czech Republic s.r.o, IČ: 62917188, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Rámcová smlouva o obchodování Obchodování na finančním trhu 7. 2. 2014na finančním trhu
4.14. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Bank Hungary Zrt., Szabadság tér 5–6, Budapest, 1054, Maďarsko
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Subcustody Agreement Úschova, správa a vypořádání cenných papírů 9. 1. 1999
Subcustody Agreement Správa a úschova cenných papierov (pobočka na Slovensku) 23. 1. 2003
ISDA Master Agreement Rámcová smlouva o obchodování s deriváty na finančním trhu 23. 5. 2007
Subcustody Agreement Správa a úschova zahraničných cenných papierov 21. 12. 2007
Subcustody Agreement Úschova, správa a vypořádání cenných papírů 10. 3. 1998
Service Agreement Poradenské služby v souvislosti s custody, risk review, network management, 16. 12. 2020koordinace projektů v rámci custody
Data Processing Agreement Zpracování dat, doplnění k Service Agreement ze dne 16. 12. 2020 16. 12. 2020
4.15. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit banka Slovenija d.d., Šmartinska cesta 140, 1000 Ljubljana, Slovinsko
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Subcustody Agreement Správa a úschova zahraničných cenných papierov 10. 11. 2014
238Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Nejdůležitější konsolidované hospodářské výsledky
4.16. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Broker, s.r.o., IČ: 35 800 348, Šancová 1/A, Bratislava 814 99 Bratislava
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Smlouva o spolupráci Zprostředkování klientů 1. 1. 2011
4.17. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Fleet Management, s.r.o., IČ: 62582836, Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14010
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Rámcová smlouva na nájem vozidel Určení rámcových podmínek pro uzavírání jednotlivých Nájemních smluv a dohoda o změně SLA 4. 3. 2013
Smlouva o nájmu dopravního prostředku Nájemní smlouvy vozidel – 318 ks Smlouvy platné v roce 2020
4.18. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Fleet Management, s.r.o., IČO: 35 820 381, Šancová 1/A Bratislava 814 99, Slovenská republika
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Zmluva o operatívnom leasingu Podmienky pre operatívny leasing motorových vozidiel 30. 8. 2007
Smlouva o nájmu dopravního prostředku Nájemní smlouvy vozidel – 127 ks Smlouvy platné v roce 2020
4.19. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Bank SA, Sediul Central Bd., Expozitiei Nr.1F, Sect 1, Bukurešť, 012101, Rumunsko
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Service Agreement Temporary advisory actions and support in banking services related to CEE 2020 26. 1. 2015Trade Finance Back and Project
Risk participation agreement Participace na úvěru klientovi v Rumunsku 25. 4. 2017
4.20. Mezi společnostmi UCB CS a Schoellerbank AG, Renngasse 3, Vídeň, Rakousko
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Cooperation agreement Nabídka a zprostředkování služeb Schoellerbank prostřednictvím UCB CS 23. 11. 2012
Services Agreement Poskytování služeb v oblasti koordinace rozvoje robo-advisory, komerčních iniciativ 9. 12. 2020a sdílení produktového know-how v rámci bankovní skupiny.
4.21. Mezi společnostmi UCB CS a Diners Club CS, s.r.o., organizační složka, IČ: 24768669 Praha 1, Široká 36/5, PSČ 11000
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Smlouva o zprostředkování + Smlouva Obsahem je spolupráce o zprostředkování vydání charge karet Diners Club. 21. 10. 2009o zpracování osobních údajů
4.22. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Services GmbH, Rothschildplatz 4, 1020 Vídeň, Rakousko
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Project Framework Agreement Rámcová smlouva zastřešující implementaci IT projektů řízených na základě 25. 11. 2019i) Waterfall metody a ii) Agilní metody (CZ)
Project Framework Agreement Rámcová smlouva zastřešující jimplementaci IT projektů řízených na základě 25. 11. 2019i) Waterfall metody a ii) Agilní metody (SK)
Project Framework Agreement Rámcová smlouva zastřešující jimplementaci IT projektů řízených na základě Waterfall metody. (CZ) 26. 2. 2018
Project Framework Agreement Rámcová smlouva zastřešující jimplementaci IT projektů řízených na základě Waterfall metody. (SK) 26. 2. 2018
Standard Terms and Conditions Standardní smluvní podmínky pro poskytování IT služeb 18. 12. 2015
Agreement on implementation Spolupráce při implementaci IT projektů 18. 12. 2015of CEE2020 projects
Standard Terms and Conditions Standardní smluvní podmínky pro poskytování IT služeb (pobočka na Slovensku) 18. 12. 2015
Agreement on implementation Spolupráce při implementaci IT projektů (pobočka na Slovensku) 18. 12. 2015of CEE2020 projects
Data Processing, Data Security, Ochrana a zpracování dat 9. 6. 2016Data Protection and Security
4.23. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Bank AG, London Branch, London, 120 London wall, Spojené Království
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Fee Split Agreement Poradenské služby související s M&A/ECM poradenstvím pro konkrétní klienty 11. 8. 2016na konkrétní akvizici se vztahem k ČR
4.24. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Bulbank ADSofia, 7 Sveta Nedelya Sq, Bulharsko
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Subcustody Agreement Úschova, správa a vypořádání cenných papírů 25. 11. 2015
4.25. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Consumer Financing EAD14 Gyueshevo str. 1303 Sofia, Bulharsko
Název smlouvy Předmět smlouvy Datum uzavření
Confidential Information Protection Contract Ochrana důvěrných informací 24. 10. 2018
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020239
4.26. Kromě výše uvedených smluv byly v minulém účetním období mezi UCB CS a některými společnostmi skupiny účinné i další smlouvy, které však jsou předmětem bankovního tajemství. Tyto smlouvy se týkají mezibankovních, derivátových a ostatních bankovních obchodů, UCB CS s těmito společnostmi spolupracovala při emisi dluhopisů, jakož i uzavírala obchody klientské (platební karty, běžné účty, depozitní produkty, hotovostní platební styk, atd.), a to za běžných tržních podmínek. V rámci běžných bankovních vztahů jsou některé úvěrové obchody UCB CS zajištěny bankovními zárukami poskytnutými UniCredit S.p.A., UniCredit Bank Austria AG a UniCredit Bank AG. V rámci skupiny dochází rovněž k poskytnutí úvěrových produktů a záruk ze strany UCB CS a to za běžných podmínek.
5. Jednání učiněná v posledním účetním období, která byla učiněna na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky.
Hranici 10% vlastního kapitálu UCB CS, jehož výše podle účetní závěrky ke konci roku 2020 představovala 82 539 mil. Kč, přesáhlo v průběhu roku 2020 financování poskytnuté bankou UCB CS společnostem UniCredit Leasing CZ, a.s. a UniCredit Leasing Slovakia, a.s. (a jejich dceřiným společnostem).
V průběhu roku 2020 uložila ovládající osoba a/nebo jí ovládané osoby na svých účtech vedených u UCB CS částky, které přesahovaly hranici 10 % vlastního kapitálu UCB CS. Tyto úložky byly poskytnuty za podmínek běžných na mezibankovním trhu pro danou měnu a splatnost
6. Posouzení toho, zda vznikla ovládané osobě újma, a posouzení jejího vyrovnání podle § 71 a § 72 ZOK
Představenstvo UCB CS prohlašuje, že z uzavřených smluv a opatření nevznikla společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. žádná újma.
7. Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi osobami podle § 82 odst. 1 ZOK
Výhody začlenění UniCredit bank CS do struktury UniCredit Skupiny:
Mezinárodně známá značka a reputační přínos vyplývající ze zařazení Skupiny UniCredit mezi SIFI (Systemically Important Financial Institution).
Sdílení IT infrastruktury, vývoje, údržby a bezpečnosti v rámci Skupiny UniCredit a vyplývající úspory z rozsahu v těchto oblastech:
Sdílení know-how přední evropské banky a jedné z nejaktivnějších a nejvýznamnějších bank ve střední a východní Evropě v komerční oblasti, tj. ve vývoji produktů, zavádění obchodních inovací a řízení prodejní sítě.
Možnost zapojení do růstových iniciativ skupiny UniCredit, např. Team 23, které UCB CS poskytují podporu a know-how v oblasti budování silné pozice univerzální banky na českém a slovenském trhu.
Rozvoj lidských zdrojů spojený se sdílením zkušeností Skupiny UniCredit na evropských trzích, možnost pro zaměstnance získat praktické zkušenosti v ostatních bankách nebo řídících strukturách holdingu, kariérní příležitosti ve skupině UniCredit.
Možnost využít v místních podmínkách Sponzoring a marketing Skupiny UniCredit na evropské úrovni.
Účast UniCredit CS v propracovaném systému obsluhy mezinárodních klientů prostřednictvím útvarů International desk / International clients v jednotlivých zemích a vzájemná spolupráce těchto útvarů při obsluze a řešení potřeb mezinárodních klientů.
Mezi možné nevýhody začlenění UniCredit bank CS do struktury UniCredit Skupiny je možné zařadit:
Komplexní organizační strukturu nadnárodní bankovní skupiny.
Možné vzájemné ovlivňování z dalších zemí, zejména v oblasti reputace a percepce značky UniCredit (Cross-border sentiment).
240Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Při hodnocení celkového vlivu zařazení UniCredit bank CS do Skupiny UniCredit výrazně převažují přínosy, vyplývající z této pozice.
Zmíněným možným nevýhodám banka aktivně předchází jak operativními opatřeními při lokálním řízení UCB CS, tak komunikací a budováním silné značky na lokální úrovni.
V Praze dne 16. března 2021
Za představenstvo společnosti
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Přílohy:
1. Organizační schéma Skupiny UniCredit
Jakub Dusílek
Předseda představenstva
Massimo Francese
Člen představenstva
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020241
Schéma skupiny UniCredit
242Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020243
Naše nové cíle pro udržitelnost, které jsme zveřejnili na konci roku 2019, podpořily v roce 2020 řaduiniciativ zaměřených na udržitelnost a ochranu našeho životního prostředí.
BZUČENÍ OKOLO NOVÉ HLAVNÍ BUDOVY V RAKOUSKU
Do nového sídla UniCredit v Rakousku se nestěhovali jen zaměstnanci. Přidaly se k nim miliony včel, které budou opylovat okolí a vyrábět med stáčený zaměstnanci UniCredit. Jak sladký výsledek!
Děláme to, co je správné!
pro životní prostředí
244Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Seznam poboček
Česká republika
Retailové pobočky UniCredit Bank
REGION PRAHA
BD POBOČKA BANKOVNÍ DŮM
náměstí Republiky 3a
110 00 Praha 1
tel.: +420 221 210 035
bankovnidum@unicreditgroup.cz
BD OSOBNÍ BANKOVNICTVÍ
náměstí Republiky 3a
110 00 Praha 1
tel.: +420 221 210 035
BD PODNIKATELSKÉ CENTRUM
náměstí Republiky 3a
110 00 Praha 1
tel.: +420 221 210 035
BD Centrum pro třetí strany
náměstí Republiky 3a
110 00 Praha 1
tel.: +420 221 210 035
BD CENTRUM MEZINÁRODNÍ KLIENTELY
náměstí Republiky 3a
110 00 Praha 1
tel.: +420 221 210 035
icc@unicreditgroup.cz
ADRIA
Jungmannova 31
110 00 Praha 1
tel.: +420 221 210 035
praha.adria@unicreditgroup.cz
ANDĚL
Štefánikova 281/4
150 00 Praha 5
tel.: +420 221 210 035
praha.andel@unicreditgroup.cz
BUDĚJOVICKÁ
Olbrachtova 1946/64
140 00 Praha 4
tel.: +420 221 210 035
praha.budejovicka@unicreditgroup.cz
EDEN
Vršovická 1398/70
101 00 Praha 10
tel.: +420 221 210 035
praha.eden@unicreditgroup.cz
FILADELFIE
Želetavská 1525/1
140 00 Praha 4
tel.: +420 221 210 035
praha.filadelfie@unicreditgroup.cz
FLÓRA
Vinohradská 151
130 00 Praha 3
tel.: +420 221 210 035
praha.flora@unicreditgroup.cz
HŮRKA
Petržílkova 1435
158 00 Praha 13
tel.: +420 221 210 035
praha.butovice@unicreditgroup.cz
KARLÍN
Thámova 84/23
186 00 Praha 8
tel.: +420 221 210 035
praha.karlin@unicreditgroup.cz
KOBYLISKÉ NÁMĚSTÍ
Horňátecká 447/1
180 00 Praha 8
tel.: +420 221 210 035
praha.kobylisy@unicreditgroup.cz
VALDEK
Náměstí Míru 1
120 00 Praha 2
tel.: +420 221 210 035
praha.valdek@unicreditgroup.cz
VÍTĚZNÉ NÁMĚSTÍ
Vítězné náměstí 10
160 00 Praha 6
tel.: +420 221 210 035
praha.vitezne@unicreditgroup.cz
VYSOČANY
Freyova 945/35
190 00 Praha 9
tel.: +420 221 210 035
praha.vysocany@unicreditgroup.cz
REGION JIŽNÍ ČECHY
BENEŠOV
Masarykovo náměstí / Řeznická 228
256 01 Benešov
tel.: +420 221 210 035
benesov@unicreditgroup.cz
ČESKÉ BUDĚJOVICE NÁMĚSTÍ
nám. Přemysla Otakara II. 122/35
370 21 České Budějovice
tel.: +420 221 210 035
cb.otakara@unicreditgroup.cz
JINDŘICHŮV HRADEC
nám. Míru 164
377 01 Jindřichův Hradec
tel.: +420 221 210 035
jindrichuvhradec@unicreditgroup.cz
KLATOVY
Kpt. Jaroše 47
339 01 Klatovy
tel.: +420 221 210 035
klatovy@unicreditgroup.cz
PÍSEK
Alšovo náměstí 16
397 01 Písek
tel.: +420 221 210 035
pisek@unicreditgroup.cz
PLZEŇ NÁM. REPUBLIKY
nám. Republiky / Riegrova 1
301 00 Plzeň
tel.: +420 221 210 035
plzen.republiky@unicreditgroup.cz
PŘÍBRAM
náměstí T. G. Masaryka 144
261 01 Příbram
tel.: +420 221 210 035
pribram@unicreditgroup.cz
STRAKONICE
Lidická 207
386 01 Strakonice
tel.: +420 221 210 035
strakonice@unicreditgroup.cz
TÁBOR
třída 9. května 2886
390 02 Tábor
tel.: +420 221 210 035
tabor@unicreditgroup.cz
REGION SEVEROVÝCHODNÍ ČECHY
HRADEC KRÁLOVÉ
Ulrichovo nám. 854
500 02 Hradec Králové
tel.: +420 221 210 035
hradec.ulrichovo@unicreditgroup.cz
KOLÍN
Pražská 167
280 02 Kolín
tel.: +420 221 210 035
kolin@unicreditgroup.cz
KUTNÁ HORA
Šultysova 153
284 01 Kutná Hora
tel.: +420 221 210 035
kutnahora@unicreditgroup.cz
LIBEREC MOSKEVSKÁ
Moskevská 638/8
460 01 Liberec
tel.: +420 221 210 035
liberec.moskevska@unicreditgroup.cz
MLADÁ BOLESLAV
Českobratrské nám. 1321
293 01 Mladá Boleslav
tel.: +420 221 210 035
mb.ceskobratrske@unicreditgroup.cz
NÁCHOD
Palackého 921
547 01 Náchod
tel.: +420 221 210 035
nachod@unicreditgroup.cz
PARDUBICE
třída Míru 92
530 01 Pardubice
tel.: +420 221 210 035
pardubice.grand@unicreditgroup.cz
REGION SEVEROZÁPADNÍ ČECHY
BEROUN
Husovo nám. 11/83
266 01 Beroun
tel.: +420 221 210 035
beroun@unicreditgroup.cz
ČESKÁ LÍPA
Jindřicha z Lipé 108
470 01 Česká Lípa
tel.: +420 221 210 035
ceskalipa@unicreditgroup.cz
DĚČÍN
Husovo nám. 74/5
405 02 Děčín
tel.: +420 221 210 035
decin@unicreditgroup.cz
CHEB
Svobody 520/3
350 02 Cheb
tel.: +420 221 210 035
cheb@unicreditgroup.cz
CHOMUTOV
Revoluční 36 / Husovo náměstí
430 01 Chomutov
tel.: +420 221 210 035
chomutov.revolucni@unicreditgroup.cz
KARLOVY VARY TGM
Zeyerova 892/7
360 01 Karlovy Vary
tel.: +420 221 210 035
kv.tgm@unicreditgroup.cz
KLADNO
Havířská 96
272 01 Kladno
tel.: +420 221 210 035
kladno@unicreditgroup.cz
MĚLNÍK
nám. Karla IV. 143
276 01 Mělník
tel.: +420 221 210 035
melnik@unicreditgroup.cz
MOST
Budovatelů 295
434 01 Most
tel.: +420 221 210 035
most@unicreditgroup.cz
TEPLICE
náměstí Svobody 40/1
415 01 Teplice
tel.: +420 221 210 035
teplice@unicreditgroup.cz
ÚSTÍ NAD LABEM
Mírové nám. 35A
400 01 Ústí nad Labem
tel.: +420 221 210 035
usti.mirove@unicreditgroup.cz
REGION JIHOZÁPADNÍ MORAVA
BLANSKO
Wanklovo nám. 1436
678 01 Blansko
tel.: +420 221 210 035
blansko@unicreditgroup.cz
BRNO DIVADELNÍ
Divadelní 2
601 57 Brno
tel.: +420 221 210 035
brno.divadelni@unicreditgroup.cz
BRNO KRÁLOVO POLE
Palackého třída 721/78
612 00 Brno
tel.: +420 221 210 035
brno.kralovopole@unicreditgroup.cz
BRNO TRINITI
Úzká 488/8
602 00 Brno
tel.: +420 221 210 035
brno.triniti@unicreditgroup.cz
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020245
246Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
BŘECLAV
17. listopadu 3
690 02 Břeclav
tel.: +420 221 210 035
breclav@unicreditgroup.cz
HAVLÍČKŮV BROD
Havlíčkovo náměstí 158
580 01 Havlíčkův Brod
tel.: +420 221 210 035
havlickuvbrod@unicreditgroup.cz
JIHLAVA
Masarykovo náměstí 54
586 01 Jihlava
tel.: +420 221 210 035
jihlava.masarykovo@unicreditgroup.cz
KROMĚŘÍŽ
Vodní/Farní 95
767 01 Kroměříž
tel.: +420 221 210 035
kromeriz@unicreditgroup.cz
TŘEBÍČ
Komenského nám. 1045/18
674 01 Třebíč
tel.: +420 221 210 035
trebic@unicreditgroup.cz
VYŠKOV
Masarykovo nám. 145/30
685 01 Vyškov
tel.: +420 221 210 035
vyskov@unicreditgroup.cz
ZNOJMO
Horní nám. 139
669 02 Znojmo
tel.: +420 221 210 035
znojmo@unicreditgroup.cz
ŽĎÁR NAD SÁZAVOU
náměstí Republiky 145
591 01 Žďár nad Sázavou
tel.: +420 221 210 035
zdarnadsazavou@unicreditgroup.cz
REGION SEVEROVÝCHODNÍ MORAVA
FRÝDEK-MÍSTEK
Pivovarská 2340
738 01 Frýdek-Místek
tel.: +420 221 210 035
frydek-mistek@unicreditgroup.cz
HAVÍŘOV
Československé armády 195/1a
736 01 Havířov
tel.: +420 221 210 035
havirov@unicreditgroup.cz
KARVINÁ
třída Osvobození 1720/11
735 06 Karviná
tel.: +420 221 210 035
karvina@unicreditgroup.cz
NOVÝ JIČÍN
5. května 18
741 01 Nový Jičín
tel.: +420 221 210 035
novyjicin@unicreditgroup.cz
OLOMOUC
28. října 15
772 00 Olomouc
tel.: +420 221 210 035
olomouc.28rijna@unicreditgroup.cz
OPAVA
Ostrožná 18
746 01 Opava 1
tel.: +420 221 210 035
opava@unicreditgroup.cz
OSTRAVA
28. října 3348/65
702 00 Ostrava
tel.: +420 221 210 035
ostrava.karolina@unicreditgroup.cz
OSTRAVA PORUBA
Hlavní tř. 583/99
708 00 Ostrava-Poruba
tel.: +420 221 210 035
ostrava.poruba@unicreditgroup.cz
PROSTĚJOV
náměstí T. G.Masaryka 8
796 01 Prostějov
tel.: +420 221 210 035
prostejov@unicreditgroup.cz
PŘEROV
Čechova 37
750 02 Přerov
tel.: +420 221 210 035
prerov@unicreditgroup.cz
ŠUMPERK
náměstí Svobody 2840
780 01 Šumperk
tel.: +420 221 210 035
sumperk@unicreditgroup.cz
TŘINEC
nám. Svobody 527
739 61 Třinec
tel.: +420 221 210 035
trinec@unicreditgroup.cz
VALAŠSKÉ MEZIŘÍČÍ
náměstí 90/23
757 01 Valašské Meziříčí
tel.: +420 221 210 035
valasskemezirici@unicreditgroup.cz
ZLÍN BARTOŠOVA
Bartošova 5532
760 01 Zlín
tel.: +420 221 210 035
zlin.bartosova@unicreditgroup.cz
OBCHODNÍ MÍSTA EXPRES
Expres Bohumín
tř. Dr. E. Beneše 231
735 81 Bohumín
tel.: +420 955 963 272
expres.bohumin@unicreditgroup.cz
Expres Boskovice
Komenského 341/9
680 01 Boskovice
tel.: +420 955 964 886
expres.boskovice@unicreditgroup.cz
Expres Brandýs nad Labem
Petra Jilemnického 15/4
250 01 Brandýs nad Labem
tel.: +420 955 962 990
expres.brandysnadlabem@unicreditgroup.cz
Expres Brno – Vinohrady
Pálavské náměstí 4246/5
628 00 Brno-Vinohrady
tel.: +420 605 839 363
expres.brno-vinohrady@unicreditgroup.cz
Expres Čáslav
Dusíkova 78
286 01 Čáslav
tel.: +420 602 794 254
expres.caslav@unicreditgroup.cz
Expres Česká Třebová
Staré náměstí 16
560 02 Česká Třebová
tel.: +420 724 602 277
expres.ceskatrebova@unicreditgroup.cz
Expres Dobříš
Plukovníka B. Petroviče 219
263 01 Dobříš
tel.: +420 955 964 400
expres.dobris@unicreditgroup.cz
Expres Dvůr Králové n. L.
Revoluční 79
544 01 Dvůr Králové n. Labem
tel.: +420 955 964 320
expres.dvurkralove@unicreditgroup.cz
Expres Hodonín
Národní třída 24
695 01 Hodonín
tel.: +420 605 839 363
expres.hodonin@unicreditgroup.cz
Expres JABLONEC NAD NISOU
Máchova 21/2
466 01 Jablonec n. Nisou
tel.: +420 955 959 908
expres.jablonecnadnisou@unicreditgroup.cz
Expres Jičín
Husova 60
506 01 Jičín
tel.: +420 955 962 973
expres.jicin@unicreditgroup.cz
Expres Kralupy nad Vltavou
náměstí J. Seiferta 698
278 01 Kralupy nad Vltavou – Lobeček
tel.: +420 955 962 990
expres.kralupynadvltavou@unicreditgroup.cz
Expres Krnov
Zámecké náměstí 13/1
794 01 Krnov
tel.: +420 955 964 728
expres.krnov@unicreditgroup.cz
Expres Kyjov
Jungmannova 1310/10
697 01 Kyjov
tel.: +420 955 964 815
expres.kyjov@unicreditgroup.cz
Expres Lanškroun
nám. J. M. Marků 52
563 01 Lanškroun
tel.: +420 955 964 147
expres.lanskroun@unicreditgroup.cz
Expres LITOMĚŘICE
Michalská 40/2
Mírové náměstí 40
412 01 Litoměřice
tel.: +420 955 959 906
expres.litomerice@unicreditgroup.cz
Expres Louny
Osvoboditelů 2649
440 01 Louny
tel.: +420 955 963 885
expres.louny@unicreditgroup.cz
Expres Lovosice
Osvoboditelů 1228
410 02 Lovosice
tel.: +420 955 964 527
expres.lovosice@unicreditgroup.cz
Expres Lysá nad Labem
Husovo náměstí 175
289 22 Lysá nad Labem
tel.: +420 955 962 973
expres.lysanadlabem@unicreditgroup.cz
Expres Mariánské Lázně
Hlavní 279
353 01 Mariánské Lázně
tel.: +420 955 964 270
expres.marianskelazne@unicreditgroup.cz
Expres Neratovice
28. října 1510
277 11 Neratovice
tel.: +420 955 962 995
expres.neratovice@unicreditgroup.cz
Expres Nymburk
Palackého tř. 2553
288 02 Nymburk
tel.: +420 955 964 320
expres.nymburk@unicreditgroup.cz
Expres Poděbrady
Lázeňská 1458
290 01 Poděbrady
tel.: +420 602 794 254
expres.podebrady@unicreditgroup.cz
Expres Rakovník
Vysoká 82
269 01 Rakovník
tel.: +420 955 964 270
expres.rakovnik@unicreditgroup.cz
Expres Roudnice nad Labem
Karlovo náměstí 24
413 01 Roudnice nad Labem
tel.: +420 955 963 885
expres.roudnicenadlabem@unicreditgroup.cz
Expres Říčany
Olivova 9
251 01 Říčany
tel.: +420 955 964 780
expres.ricany@unicreditgroup.cz
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020247
248Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Expres Slaný
Masarykovo nám. 142/17
274 01 Slaný
tel.: +420 955 964 835
expres.slany@unicreditgroup.cz
Expres Svitavy
náměstí Míru 133/70
568 02 Svitavy
tel.: +420 605 839 363
expres.svitavy@unicreditgroup.cz
Expres TRUTNOV
Krakonošovo nám. 133
541 01 Trutnov
tel.: +420 955 959 867
expres.trutnov@unicreditgroup.cz
Expres Turnov
Havlíčkovo náměstí 32
511 01 Turnov
tel.: +420 955 962 973
expres.turnov@unicreditgroup.cz
Expres UHERSKÉ HRADIŠTĚ
Palackého náměstí 175
686 01 Uherské Hradiště
tel.: +420 955 959 908
expres.uherskehradiste@unicreditgroup.cz
Expres Uherský Brod
Masarykovo náměstí 101
688 01 Uherský Brod
tel.: +420 955 964 665
expres.uherskybrod@unicreditgroup.cz
Expres Vrchlabí
Krkonošská 825
543 01 Vrchlabí
tel.: +420 955 964 320
expres.vrchlabi@unicreditgroup.cz
Expres Zábřeh na Moravě
Valová 2357/8
789 01 Zábřeh na Moravě
tel.: +420 955 963 997
expres.zabrehnamorave@unicreditgroup.cz
OBCHODNÍ MÍSTA EXPRES PARTNERS
Expres Partners Brno – Nové Sady
Nové sady 988/2
602 00 Brno
tel.: +420 955 960 231
brno.novesady@unicreditgroup.cz
Expres Partners Brno Bystrc
Kubíčkova 6
635 00 Brno-Bystrc
tel.: +420 955 963 189
brno.bystrc@unicreditgroup.cz
Expres Partners Bystřice nad Pernštejnem
Masarykovo náměstí 53
593 01 Bystřice nad Pernštejnem
tel.: +420 955 964 849
bystricenadpernstejnem@unicreditgroup.cz
Expres Partners Český Krumlov
Urbinská 182
381 01 Český Krumlov
tel.: +420 955 962 980
expres.ceskykrumlov@unicreditgroup.cz
Expres Partners Český Těšín
Nádražní 207
737 01 Český Těšín
tel.: +420 955 963 275
expres.ceskytesin@unicreditgroup.cz
Expres Partners Chrudim
Masarykovo náměstí 32
537 01 Chrudim
tel.: +420 955 964 771
expres.chrudim@unicreditgroup.cz
Expres Partners Frýdek-Místek
Viléma Závady 3679
738 01 Frýdek-Místek
tel.: +420 955 964 719
frydek-mistek.vzavady@unicreditgroup.cz
Expres Partners Horní Počernice
Náchodská 444/145
193 00 Horní Počernice
tel.: +420 955 962 590
expres.hornipocernice@unicreditgroup.cz
Expres Partners Hranice
třída 1. máje 1260
753 01 Hranice
601 560 298
expres.hranice@unicreditgroup.cz
Expres Partners Kuřim
Tyršova 84, 664 34 Kuřim
664 34 Kuřim
tel.: +420 955 963 235
expres.kurim@unicreditgroup.cz
Expres Partners Moravská Třebová
Cihlářova 5/15, 571 01
571 01 Moravská Třebová
tel.: +420 955 964 140
expres.moravskatrebova@unicreditgroup.cz
Expres Partners Nové Město nad Metují
T. G. Masaryka 64
549 01 Nové Město nad Metují
tel.: +420 955 964 289
novemestonadmetuji@unicreditgroup.cz
Expres Partners Olomouc
Dolní náměstí 171/17
779 00 Olomouc
tel.: +420 955 963 979
olomouc1.maje@unicreditgroup.cz
Expres Partners Orlová
Osvobození 828
735 14 Orlová
tel.: +420 955 963 290
orlova@unicreditgroup.cz
Expres Partners Ostrava – Poruba
Hlavní třída 562/85
708 00 Ostrava-Poruba
tel.: +420 955 960 245
ostrava.poruba.hlavni@unicreditgroup.cz
Expres Partners Otrokovice
tř. Osvobození 154
765 02 Otrokovice
tel.: +420 955 964 044
expres.otrokovice@unicreditgroup.cz
Expres Partners Praha Sokolovská
Sokolovská 979/209
190 00 Praha 9
tel.: +420 955 964 399
praha.sokolovska@unicreditgroup.cz
Expres Partners Příbram
náměstí T. G. Masaryka 157
261 01 Příbram
tel.: +420 955 964 399
pribram.TGM157@unicreditgroup.cz
Expres Partners Rokycany
Palackého 11
337 01 Rokycany
tel.: +420 955 964 807
expres.rokycany@unicreditgroup.cz
Expres Partners Rožnov
Bayerova 53, 756 61
756 61 Rožnov pod Radhoštěm
tel.: +420 955 962 960
expres.roznov@unicreditgroup.cz
Expres Partners Rumburk
třída 9. května 30,
408 01 Rumburk
tel.: +420 955 964 500
expres.rumburk@unicreditgroup.cz
Expres Partners Šternberk
Radniční 87/4
785 01 Šternberk
tel.: +420 955 963 992
expres.sternberk@unicreditgroup.cz
Centra pro firemní klientelu
PRAHA – BANKOVNÍ DŮM
náměstí Republiky 3a
110 00 Praha 1
praha@unicreditgroup.cz
PRAHA – FILADELFIE
Želetavská 1525/1
140 92 Praha 4
tel.: +420 955 959 921
praha@unicreditgroup.cz
BRNO
Trnitá 491/3
602 00 Brno
tel.: +420 955 959 909
jihomoravskykraj@unicreditgroup.cz
ČESKÉ BUDĚJOVICE
nám. Přemysla Otakara II. 122/35
370 21 České Budějovice
tel.: +420 955 959 910
jihoceskykraj@unicreditgroup.cz
HRADEC KRÁLOVÉ
Ulrichovo náměstí 854
500 02 Hradec Králové
tel.: +420 955 959 911
kralovehradeckykraj@unicreditgroup.cz
CHOMUTOV
Husovo náměstí / Revoluční 36
430 01 Chomutov
tel.: +420 955 959 912
usteckykraj@unicreditgroup.cz
JIHLAVA
Masarykovo náměstí 54
586 01 Jihlava
tel.: +420 955 959 913
krajvysocina@unicreditgroup.cz
KARLOVY VARY
Dr. Davida Bechera 26
360 01 Karlovy Vary
tel.: +420 955 959 914
karlovarskykraj@unicreditgroup.cz
LIBEREC
Široká 5/28
460 01 Liberec
tel.: +420 955 959 915
libereckykraj@unicreditgroup.cz
OLOMOUC
28. října 15
772 00 Olomouc
tel.: +420 955 959 916
olomouckykraj@unicreditgroup.cz
OSTRAVA
28. října 3348/65
702 00 Ostrava
tel.: +420 955 959 917
moravskoslezskykraj@unicreditgroup.cz
PARDUBICE
Čechovo nábřeží 1790
530 03 Pardubice
tel.: +420 955 959 918
pardubickykraj@unicreditgroup.cz
PLZEŇ
Riegrova 1
301 00 Plzeň
tel.: +420 955 959 919
plzenskykraj@unicreditgroup.cz
ÚSTÍ NAD LABEM
Mírové nám. 35A
400 01 Ústí nad Labem
tel.: +420 955 959 923
usteckykraj@unicreditgroup.cz
ZLÍN
Bartošova 5532
760 01 Zlín
tel.: +420 955 959 924
zlinskykraj@unicreditgroup.cz
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020249
250Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Slovensko
Retailové pobočky UniCredit Bank
REGION ZÁPADNÉ SLOVENSKO I
LEVICE
Sv. Michala 4 (blok ATOM 2)
934 01 Levice
tel.: +421 908 721 058
levice@unicreditgroup.sk
NITRA
Štefánikova tr.13
949 01 Nitra
tel.: +421 918 501 674
nitra@unicreditgroup.sk
NOVÉ MĚSTO NAD VÁHOM
Čsl. armády 4
915 01 Nové Město nad V.
tel.: +421 905 479 912
novemestonadvahom@unicreditgroup.sk
PIEŠŤANY
Nitrianska 5
921 01 Piešťany
tel.: +421 908 721 069
piestany@unicreditgroup.sk
PRIEVIDZA
G. Švéniho 3A
971 01 Prievidza
tel.: +421 905 899 853
prievidza@unicreditgroup.sk
SENICA
Hviezdoslavova 61
905 01 Senica
tel.: +421 907 988 026
senica@unicreditgroup.sk
SEREĎ
Dionýza Štúra 1012
926 01 Sereď
tel.: +421 915 786 004
sered@unicreditgroup.sk
SKALICA
Škarniclovská 1
909 01 Skalica
tel.: +421 908 721 039
skalica@unicreditgroup.sk
TOPOLČANY
Štúrova 4914/18
955 01 Topolčany
tel.: +421 908 721 098
topolcany@unicreditgroup.sk
TRENČÍN
Nám. Svätej Anny 3
911 01 Trenčín
tel.: +421 908 793 817
trencin@unicreditgroup.sk
TRNAVA
Štefánikova 48
917 01 Trnava
tel.: +421 915 913 940
trnava@unicreditgroup.sk
REGION ZÁPADNÉ SLOVENSKO II
AUPARK
Einsteinova 18
851 01 Bratislava
tel.: +421 908 721 045
bratislava.aupark@unicreditgroup.sk
KRÍŽNA
Krížna 50
821 08 Bratislava
tel.: +421 918 501 736
bratislava.krizna@unicreditgroup.sk
MOSTOVÁ
Mostová 6
811 02 Bratislava
tel.: +421 918 861 192
bratislava.mostova@unicreditgroup.sk
PLYNÁRENSKÁ
Plynárenská 7/A
821 09 Bratislava
tel.: +421 911 407 170
bratislava.plynarenska@unicreditgroup.sk
POLUS CC
Vajnorská 100
831 04 Bratislava
tel.: +421 903 205 107
bratislava.polus@unicreditgroup.sk
ŠANCOVÁ
Šancová 1/A
813 33 Bratislava
tel.: +421 918 501 728
bratislava.sancova@unicreditgroup.sk
DUNAJSKÁ STREDA
Hlavná 5599/3B
929 01 Dunajská Streda
tel.: +421 908 721 102
dunajskastreda@unicreditgroup.sk
GALANTA
Revolučná 1
924 01 Galanta
tel.: +421 911 407 569
galanta@unicreditgroup.sk
KOMÁRNO
Palatínova 39
945 05 Komárno
tel.: +421 908 721 158
komarno@unicreditgroup.sk
MALACKY
Záhorácka 51
901 01 Malacky
tel.: +421 918 501 679
malacky@unicreditgroup.sk
NOVÉ ZÁMKY
Majzonovo nám.2
940 01 Nové Zámky
tel.: +421 918 868 118
novezamky@unicreditgroup.sk
ŠALA
Hlavná 12A
927 01 Šala
tel.: +421 905 231 101
sala@unicreditgroup.sk
REGION STREDNÉ SLOVENSKO
BANSKÁ BYSTRICA SC EUROPA
SC EUROPA, Na Troskách 25
974 01 Banská Bystrica
tel.: +421 918 501 631
banskabystrica@unicreditgroup.sk
ČADCA
Palárikova 85
022 01 Čadca
tel.: +421 908 788 703
cadca@unicreditgroup.sk
LIPTOVSKÝ MIKULÁŠ
Garbiarska 4417
031 01 Liptovský Mikuláš
tel.: +421 908 794 213
liptovskymikulas@unicreditgroup.sk
MARTIN
M. R. Štefánika 1
036 01 Martin
tel.: +421 905 455 828
martin@unicreditgroup.sk
POVÁŽSKÁ BYSTRICA
M. R. Štefánika 161/4
017 01 Považská Bystrica
tel.: +421 905 455 880
povazskabystrica@unicreditgroup.sk
RUŽOMBEROK
Mostová 2
034 01 Ružomberok
tel.: +421 918 501 626
ruzomberok@unicreditgroup.sk
ZVOLEN
Nám. SNP 50
960 01 Zvolen
tel.: +421 908 788 698
zvolen@unicreditgroup.sk
ŽILINA
Národná 12
010 01 Žilina
tel.: +421 911 094 773
zilina@unicreditgroup.sk
ŽILINA AUPARK
Veľká okružná 59A
010 01 Žilina
tel.: +421 918 501 629
zilina.aupark@unicreditgroup.sk
REGION VÝCHODNÉ SLOVENSKO
KOŠICE ROOSEVELTOVA
Rooseveltova 10
040 01 Košice
tel.: +421 918 501 647
kosice.rooseveltova@unicreditgroup.sk
KOŠICE TORYSKÁ
Toryská 1/C
040 11 Košice
tel.: +421 905 899 851
kosice.toryska@unicreditgroup.sk
MICHALOVCE
Nám. Osloboditeľov 1
071 01 Michalovce
tel.: +421 905 444 157
michalovce@unicreditgroup.sk
POPRAD
Popradské nábr. 18
058 01 Poprad
tel.: +421 907 735 648
poprad@unicreditgroup.sk
PREŠOV
Hlavná 29
080 01 Prešov
tel.: +421 903 205 143
presov@unicreditgroup.sk
SPIŠSKÁ NOVÁ VES
Zimná 56
052 01 Spišská Nová Ves
tel.: +421 908 721 139
spisskanovaves@unicreditgroup.sk
Vázaní finanční agenti
BARDEJOV
Dlhý rad 17
085 01 Bardejov
tel.: +421 908 721 134
bardejov@unicreditgroup.sk
HLOHOVEC
M. R. Štefánika 4
920 01 Hlohovec
tel.: +421 918 501 635
hlohovec@unicreditgroup.sk
HUMENNÉ
Mierová 64/2
066 01 Humenné
tel.: +421 907 735 669
humenne@unicreditgroup.sk
KEŽMAROK
Hlavné nám. 3
060 01 Kežmarok
tel.: +421 917 912 790
kezmarok@unicreditgroup.sk
LUČENEC
Železničná 15
984 01 Lučenec
tel.: +421 908 721 114
lucenec@unicreditgroup.sk
PEZINOK
Holubyho 27
902 01 Pezinok
tel.: +421 918 861 191
pezinok@unicreditgroup.sk
SENEC
Lichnerova 30
903 01 Senec
tel.: +421 908 764 266
senec@unicreditgroup.sk
ŠAMORÍN
Gazdovský rad 49/B
931 01 Šamorín
tel.: +421 905 400 990
samorin@unicreditgroup.sk
UniCredit Bank •Výroční zpráva 2020251
252Výroční zpráva 2020 • UniCredit Bank
Centra pro firemní klientelu
Bratislava – KRÍŽNA
Krížna 50
821 08 Bratislava
Bratislava – ŠANCOVÁ
Šancová 1/A
813 33 Bratislava
DUNAJSKÁ STREDA
Hlavná 5599/3B
929 01 Dunajská Streda
GALANTA
Revolučná 1
924 01 Galanta
KOŠICE
Rooseveltova 10
040 01 Košice
NITRA
Štefánikova tr. 13
949 01 Nitra
POPRAD
Popradské nábr. 18
058 01 Poprad
PREŠOV
Hlavná 29
080 01 Prešov
TRENČÍN
Nám. Svätej Anny 3
911 01 Trenčín
TRNAVA
Štefánikova 48
917 01 Trnava
ZVOLEN
Nám. SNP 50
960 01 Zvolen
ŽILINA
Národná 12
010 01 Žilina
www.unicreditbank.cz