De bank
voor een wereld
in verandering
BNP PARIBAS FORTIS NV
JAARVERSLAG
2022
Duurzaam bankieren in al zijn facetten is een essentiƫle pijler van onze Positive Banking aanpak. Daarom werd dit Jaarverslag op
innovatieve en milieuvriendelijke wijze vervaardigd uit gerecycleerd afvalpapier.
INLEIDING
BNP Paribas Fortis is een naamloze vennootschap (NV), opgericht en bestaande
geregistreerd onder nummer BE BTW 0403.199.702 (hierna de ābankā of āBNP Paribas
Fortisā genaamd).
Het jaarverslag 2022 van BNP Paribas Fortis omvat zowel de geauditeerde
geconsolideerde als niet-geconsolideerde jaarrekeningen, voorafgegaan door het verslag
van de Raad van Bestuur, het bericht van de Raad van Bestuur en een verklaring van
deugdelijk bestuur, inclusief de samenstelling van de Raad van Bestuur. De geauditeerde
geconsolideerde jaarrekening 2022 van BNP Paribas Fortis, met de vergelijkende cijfers
over 2021, en opgesteld in overeenstemming met de International Financial Reporting
Standards (IFRS) zoals die zijn aanvaard binnen de Europese Unie, worden gevolgd
door de geauditeerde niet-geconsolideerde jaarrekening 2022 van BNP Paribas Fortis,
opgesteld in overeenstemming met het Belgisch koninklijk besluit van 23 september
1992 op de jaarrekeningen van kredietinstellingen.
Het jaarverslag 2022 van BNP Paribas Fortis is verkrijgbaar in het nederlands, het frans
en het engels. De engelse versie is de originele en de andere versies zijn officieuze
vertalingen. We hebben alles wat redelijkerwijs mogelijk is gedaan om verschillen
tussen de taalversies te vermijden, maar als er toch verschillen zijn, dan heeft de
engelse versie voorrang.
Er wordt van uitgegaan dat de informatie in toelichting 7.j āConsolidatiekringā, met
aanvulling van de informatie in het verslag van de Raad van Bestuur en in de verklaring
van deugdelijk bestuur, overeenstemt met de vereiste informatie als vermeld in artikel
168, Ā§3 van de Belgische wet van 25 april 2014 op het statuut van en het toezicht op
kredietinstellingen.
INHOUDSTAFEL
Inleiding 3
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022 9
Verslag van de Raad van Bestuur 10
ī Inleiding door de Voorzitter en de CEO 10
ī De economische context 14
ī Core Business 15
ī Maatschappelijk verantwoord ondernemen 22
ī Veranderingen in de consolidatiekring 26
ī Kredietrating van BNP Paribas Fortis per 10/02/2023 26
ī Toekomstgerichte uitspraken 26
ī Toelichting bij de evolutie van de resultatenrekening 27
ī Toelichting bij de evolutie van de balans 29
ī Liquiditeit en solvabiliteit 31
ī Voornaamste risicoās en onzekerheden 31
Bericht van de Raad van Bestuur 32
Verklaring inzake Corporate Governance 33
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022 45
ī Resultatenrekening op 31 december 2022 46
ī Overzicht van het nettoresultaat en wijzigingen van activa en verplichtingen
opgenomen in het eigen vermogen 47
ī Balans op 31 december 2022 48
ī Kasstroomoverzicht op 31 december 2022 49
ī Overzicht van wijzigingen in het eigen vermogen tussen 1 januari 2021 en 31 december 2022
50
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022 51
1 Samenvatting van de belangrijkste grondlagen voor financiƫle verslaggeving toegepast door
BNP Paribas Fortis 52
1.a Toepasbare grondslagen voor financiƫle verslaggeving 52
1.b Segmentrapportering 53
1.c Consolidatie 53
1.d Omrekening van transacties in vreemde valuta 58
1.e Rentemarge, commissies en opbrengsten van overige activiteiten 58
1.f Financiƫle activa en financiƫle verplichtingen 59
1.g Materiƫle en immateriƫle vaste activa 71
1.h Leaseovereenkomsten 73
1.i Activa aangehouden voor verkoop en beƫindigde bedrijfsactiviteiten 74
1.j Personeelsvoordelen 74
1.k Op aandelen gebaseerde beloningen 75
1.l Voorzieningen gerapporteerd onder verplichtingen 76
1.m Actuele en uitgestelde belastingen 76
1.n Kasstroomoverzicht 77
1.o Gebruik van schattingen in de voorbereiding van het jaarverslag 77
5
2 Toelichting op de resultatenrekening op 31 december 2022 79
2.a Nettorentebaten 79
2.b Commissiebaten en -lasten 80
2.c Nettowinsten op financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met
waardeveranderingen in de resultatenrekening 81
2.d Nettowinsten op financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met
waardeveranderingen in het eigen vermogen 82
2.e Nettobaten uit overige activiteiten 82
2.f Overige algemene bedrijfskosten 82
2.g Risicokost 83
2.h Nettowinsten/verliezen op overige vaste activa 92
2.i Vennootschapsbelasting 93
3 Segmentinformatie 94
3.a Operationele segmenten 94
3.b Informatie per operationeel segment 95
3.c Land-per-landrapportering 96
4 Toelichting op de balans op 31ī decemberī 2022 97
4.a Financiƫle activa, financiƫle verplichtingen en derivaten tegen reƫle waarde
met waardeveranderingen in de resultatenrekening 97
4.b Financiƫle afdekkingsderivaten 99
4.c Financiƫle activa tegen reƫle waarde met waardeveranderingen in het eigen vermogen 103
4.d Bepaling van de reƫle waarde van financiƫle instrumenten 103
4.e Financiƫle activa tegen geamortiseerde kostprijs 113
4.f Dubieuze kredieten (Stadium 3) 118
4.g Schulden tegen geamortiseerde kostprijs aan kredietinstellingen en klanten 119
4.h Schuldbewijzen en achtergestelde schulden 119
4.i Actuele en uitgestelde belastingen 120
4.j Overlopende rekeningen en overige activa/verplichtingen 121
4.k Deelnemingen in ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode wordt toegepast 122
4.l Materiƫle en immateriƫle vaste activa en vastgoedbeleggingen 125
4.m Goodwill 126
4.n Voorzieningen voor risicoās en kosten 128
4.o Saldering van financiƫle activa en financiƫle verplichtingen 129
4.p Overdrachten van financiƫle activa 132
5 Verstrekte en ontvangen verbintenissen 134
5.a Verstrekte en ontvangen kredietverbintenissen 134
5.b Door ondertekening verstrekte garantieverbintenissen 134
5.c Effectenverbintenissen 134
5.d Overige garantieverbintenissen 135
6 Verloning en personeelsvoordelen 137
6.a Personeelskosten en personeelsvoordelen 137
6.b Voordelen na uitdiensttreding 137
6.c Andere voordelen op lange termijn 144
6.d Ontslagvergoedingen 144
6
7 Bijkomende informatie 145
7.a Voorwaardelijke verplichtingen: juridische geschillen en arbitrage 145
7.b Bedrijfscombinaties en andere veranderingen in de consolidatiekring 145
7.c Minderheidsbelangen 146
7.d Significante beperkingen in dochterondernemingen, geassocieerde
ondernemingen en joints ventures 148
7.e Gestructureerde entiteiten 149
7.f Bezoldigingen en voordelen aan de bedrijfsleiders van BNP Paribas Fortis 152
7.g Andere verbonden partijen 156
7.h Financiƫle instrumenten per looptijd 158
7.i Reƫle waarde van financiƫle instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs 159
7.j Consolidatiekring 161
7.k Vergoedingen betaald aan de statutaire bedrijfsrevisoren 168
7.l Gebeurtenissen na de verslagperiode 169
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN 171
1 Risicobeheerorganisatie 173
2 Risicometing en ācategorieĆ«n 175
3 Kapitaalvereisten 177
4 Krediet- en tegenpartijkredietrisico 180
5 Marktrisico 185
6 Soeverein schuldenrisico 188
7 Operationeel risico 189
8 Compliance- en reputatierisico 190
9 Liquiditeitsrisico 191
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS 193
BNP PARIBAS FORTISJAARVERSLAG 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD) 203
Verslag van de Raad van Bestuur 204
ī Toelichting bij de evolutie van de balans 204
ī Toelichting bij de evolutie van de resultatenrekening 205
Voorstel tot bestemming van het resultaat van het boekjaar 206
Informatie over transacties met verbonden partijen 207
BNP PARIBAS FORTISJAARREKENING 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD) 211
OVERIGE INFORMATIE 217
7
8
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD
JAARVERSLAG 2022
10
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
VERSLAG VAN DE RAAD VAN BESTUUR
Inleiding door de Voorzitter en de CEO
*
Exclusief herwerkte elementen, d.w.z. bij een constante consolidatiekring, constante wisselkoersen en met uitsluiting van
andere eenmalige resultaten.
2022 werd grotendeels getekend door de invasie in OekraĆÆne en de daaropvolgende humanitaire crisis
en geopolitieke spanningen. Die hadden ook een grote impact op de Belgische economie en de burgers,
voornamelijk door de energiecrisis en de toenemende inflatie die eruit voortvloeit. Hoewel de Belgische
economie zich veerkrachtig toonde, beĆÆnvloedde de algemene toestand de groei met een sterke groeiver-
traging tot gevolg. Intussen zien we dat de transitie naar duurzame energie, mobiliteit en woningen steeds
dringender wordt. Toch bleven we dankzij onze marktpositie en ons producten- en dienstenaanbod in die
omstandigheden in staat om onze klanten te beschermen, te steunen en te adviseren doorheen heel 2022,
het jaar waarin onze bank ook haar tweehonderdste verjaardag vierde. Een rode draad doorheen onze
geschiedenis is dat we onze klanten altijd hebben kunnen helpen groeien door ons voortdurend aan te
passen en onze voorsprong te behouden. Met de acquisitie van bpost bank in januari 2022 zijn we in dat
opzicht aan een nieuw hoofdstuk begonnen, waarin we een verbeterd aanbod zullen opbouwen dankzij de
nabijheid en servicemogelijkheden van bpost bank en de expertise en producten van BNP Paribas Fortis.
In 2022 behielden we in al onze activiteiten ons momentum en een positieve dynamiek. De nettowinst
bedroeg 3.161 miljoen euro. Met een stijging van bijna 19%
*
tegenover 2021, is dat een zeer goed resultaat.
De inkomsten stegen met 17%* tot 9.642 miljoen euro, terwijl de bedrijfskosten, voornamelijk door hogere
banktaksen en inflatie, met 11%* toenamen. Onze geconsolideerde kosten-batenratio verbeterde tot 52,6%,
tegenover 54,4% vorig jaar.
Commercial & Personal Banking in Belgiƫ verbeterde zijn inkomsten voor belastingen dankzij een toename
van de volumes, hogere inkomsten door de opnieuw stijgende rentevoeten, en hogere commissies in onder
meer transactiebankieren. De leningen aan klanten stegen tegenover 2021 met 14,8% (7,5%*) tot 135 miljard
euro. De depositoās namen toe met 9,2% (1,2%*) tot 162 miljard euro aan het einde van het jaar. Intussen
deden onze Corporate Banking-activiteiten en in het bijzonder Global Markets, het uitstekend.
De winst bij Arval klom fors door onder meer de hogere prijzen van tweedehandswagens. Leasing Solutions
en Personal Finance presteerden goed met hogere inkomsten voor belastingen dankzij gestegen volumes,
hoewel de marges bij Personal Finance onder druk stonden. Ondanks hogere bedrijfskosten als gevolg
van de inflatie, boekte onze Turkse dochteronderneming TEB meer winst gesteund door een zeer sterke
stijging van de leningen, hogere rentebaten en zeer sterke resultaten bij Global Markets. BGL in Luxemburg
realiseerde een hogere nettowinst dankzij hogere rentebaten en commissie-inkomsten.
Ondanks het volatiel economisch klimaat daalden de risicokosten van de bank met 11%* tot 14 basispunten.
Dat illustreert ons duidelijk en proactief risicobeleid op lange termijn.
Met een CET1-ratio van 17,2% is onze kapitaalpositie uitstekend. En onze liquiditeit was op 31 december
2022 nog steeds zeer bevredigend, met een liquiditeitsdekkingsratio (LCR) van 126%. Die cijfers weerspie-
gelen ons vermogen om toekomstige groei te financieren en individuele klanten, families, bedrijven en
non-profitorganisaties te helpen bij de uitvoering van hun projecten.
11
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Versnelde uitrol van ons Strategisch Plan 2025
De uitdagingen waar we voor staan ā de transitie naar een koolstofarme economie, nieuwe mobiliteitsop-
lossingen, geavanceerde betaaltechnologieĆ«n, hoe en waarin we willen investeren ā bestrijken alle facetten
van onze maatschappij en ons leven. Door meer in te zetten op transformatiehefbomen en technologische
uitmuntendheid ā van informatiesystemen tot data en artificiĆ«le intelligentie ā willen we de veerkracht en
wendbaarheid van de Belgische economie en burgers versterken om die uitdagingen het hoofd te bieden en
groeipotentieel aan te boren. Technologie en innovatie willen we koppelen aan een nog grotere expertise
van onze medewerkers om de ervaring van onze klanten en onze operationele efficiƫntie te verbeteren.
De versnelde uitvoering van het BNP Paribas Fortis Strategic Plan 2025, dat steunt op technologie en op
de expertise van onze bankmedewerkers, heeft tot doel een pragmatische en consistente benadering te
garanderen waarbij we onze klanten voorzien van de middelen die ze nodig hebben om hun projecten te
realiseren. Hoewel de huidige economische omgeving broos en uitdagend is, merken we bij onze klanten
toch aanhoudende veerkracht en wendbaarheid en dat is net wat ons Strategisch Plan wil stimuleren.
De drie pijlers van ons plan ā groei, toegankelijkheid en duurzaamheid ā zijn essentieel voor de verdere
ontwikkeling van onze bankdiensten.
Groei
Voor ons zijn handige en efficiƫnte betaaloplossingen cruciaal om handelaars en bedrijven in staat te
stellen groei te realiseren. Daarom hebben we Trade Finance, Cash Management, Factoring en Fixed
Income samengebracht in ƩƩn enkele business: Transaction Banking. In Belgiƫ hebben we momenteel
een marktaandeel van 40% in Factoring en Easy2Cash, onze 100% digitale factoringdienst voor kmoās,
noteerde een toename van 130% in de contracten in 2022, in vergelijking met het jaar ervoor. Met nieuwe
technologieƫn en steunend op de internationale aanwezigheid van de groep BNP Paribas zijn we van plan
om onze positie in Transaction Banking voor bedrijven verder te verstevigen.
We hebben al meer dan 1 miljoen woning- en andere risicoverzekeringscontracten en blijven onze inspan-
ningen voortzetten om BNP Paribas Fortis te herpositioneren als bank-verzekeraar. Na de lancering van een
verzekeringsaanbod speciaal voor professionals en bedrijven, blijven we investeren in verzekeringsexpertise.
In 2023 zijn we van plan om het aantal gecertificeerde medewerkers dat actief is in verzekeringen niet-leven
voor professionals, te verdubbelen. Voor verzekeringen die digitaal worden aangegaan, is gebruiksvrien-
delijkheid ons motto. Vandaag wordt zowat 35% van onze verzekeringspolissen online afgesloten en in
de meeste gevallen worden schadeclaims tijdens Ć©Ć©n contactmoment geregeld via Easy Banking App of
Easy Banking Web.
We introduceerden 30 nieuwe verzekeringspackages en lanceerden nieuwe Touring Go- en Touring
Move On-reisbijstandsverzekeringspolissen. We breidden ook ons gamma oplossingen uit met het
Homiris-woningbeveiligingssysteem.
Intussen creƫerden we Hello bank! Pro, een digitale all-in-one-package speciaal ontworpen om mensen te
helpen die een zaak willen opstarten. Een jaar na de lancering ervan telt Hello bank! Pro 2.300 zelfstandige
professionele klanten en, in samenwerking met Xerius, hebben we tot nog toe al 330 mensen geholpen bij
de opstart van hun eigen zaak. In totaal heeft de bank in 2022 zoān 18.000 startende ondernemers op weg
geholpen en vanaf dit jaar rollen we een nieuwe all-in-one-benadering uit. Daarbij zullen 300 van onze
experts klanten bijstaan bij de lancering en ontwikkeling van hun bedrijf.
12
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Toegankelijkheid
We willen de toegankelijkste bank van Belgiƫ blijven, waarbij onze klantadviseurs het centrale element in
de klantrelaties zijn met daarnaast digitale systemen die de klant realtime een gepersonaliseerde en zeer
gebruiksvriendelijke ervaring bieden.
Begin 2024 gaan we nieuwe servicemodellen uitrollen die het comfort van een fijnmazig netwerk van
lokale bpost-verkooppunten combineren met de vaardigheden en expertise van de medewerkers van
BNP Paribas Fortis.
Onze klanten zullen via Nickel (dat nu over 415 verkooppartners beschikt, met een verwachte aangroei
tot 1.400 partners binnen vijf jaar) kunnen kiezen voor basisbankdiensten; via Hello bank! volledig digitaal
kunnen werken; of makkelijk toegang kunnen krijgen tot dagelijkse bankdiensten in 657 bpost-kantoren. De
kantoren van BNP Paribas Fortis zullen zich richten op professioneel advies op afspraak, terwijl 16 Client
Houses zullen beantwoorden aan de behoeften van privatebanking- en ondernemersklanten.
Terwijl we ons voorbereiden om zowat 600.000 klanten van bpost bank te verwelkomen, vergroten we met
onze acquisitie van bpost bank in belangrijke mate ons vermogen om elk type klant eersteklasbijstand en
optimale toegankelijkheid te verlenen.
In 2022 kregen we 4,7 miljoen kantoorbezoeken (6,7 miljoen bpost bank meegeteld) en daarnaast 1,2 miljard
contacten via App en Web (inclusief klanten van bpost bank), plus 3,5 miljoen oproepen via het Easy
Banking Centre en het Client Service Centre. Een op de twee verkopen werd volledig via digitale kanalen
afgerond. Onze Easy Banking App wordt steeds populairder: zoān 2,1 miljoen klanten ā 10% meer dan
eind 2021 ā gebruiken de app nu actief en vinden ze top. Klanten tonen bijzonder veel waardering voor
de Budgetanalyse-module die we onlangs toevoegden aan de app. Die geeft een precies overzicht van de
uitgaven, opgesplitst in twaalf categorieƫn. Maandelijks gebruiken nu 500.000 mensen die module, die door
consultancybedrijf Sia Partners in 2022 werd uitgeroepen tot āBest in class on the marketā.
Easy Cashback is ons nieuwe in-appbeloningsprogramma dat we dit jaar lanceren in samenwerking met
Paylead. Het zal klanten die daarvoor hun toestemming hebben gegeven, automatisch cashbackbeloningen
geven en een vlotte klantervaring bieden wanneer ze in een winkel of online aankopen doen met hun
BNP Paribas Fortis-betaalkaart bij deelnemende handelszaken over heel Belgiƫ.
Duurzaamheid
In 2022 bleven we onze klanten allerlei financieringsoplossingen aanreiken op het gebied van duurzaam
bouwen en renoveren, duurzame mobiliteit, maatschappelijk en ecologisch verantwoorde beleggingspro-
ducten en advies aan bedrijven rond overgangsmaatregelen naar duurzamere praktijken.
We hebben ons ten doel gesteld het percentage leningen die we toekennen aan projecten die voldoen aan
ESG-criteria, aanzienlijk te verhogen. We beheren een portefeuille van ESG-leningen aan bedrijven voor een
totaalbedrag van 15,1 miljard euro, waarvan 2,9 miljard euro voor projecten rond hernieuwbare energie.
Bovendien is er steeds meer vraag naar onze Sustainable Impact Loans, waarbij gunstige kredietvoorwaarden
worden toegepast als duurzaamheidgerelateerde targets worden behaald. Verder geven we ook, waar
mogelijk, de voorkeur aan ESG-georiƫnteerde fondsen en ondernemingen in onze Private Equity-activiteiten,
die als target hebben om tegen 2025 Ć©Ć©n miljard euro aan investeringen te realiseren.
13
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Wanneer onze corporate klanten in op duurzaamheid gerichte projecten investeren, kunnen ze een beroep
doen op de expertise en ondersteuning van ons Sustainable Business Competence Centre (SBCC). In 2022
was het SBCC betrokken bij kredietaanvragen voor een totaalbedrag van 470 miljoen euro aan duurzame
financieringen.
BNP Paribas Fortis is de Belgische marktleider wat het aanbod van duurzame beleggingen voor particulieren
betreft. Eind 2022 hadden we 38,3 miljard euro aan āTowards Sustainabilityā- beleggingsproducten in
beheer. 79% van onze klanten die een effecten- of pensioenspaarrekening hadden, belegden in āTowards
Sustainabilityā-producten. Bovendien wordt een deel van de inkomsten daarvan via ons āImpact Togetherā-
fonds aangewend voor goede doelen. Op die manier dragen sinds 2015 circa 360.000 klanten van de bank
voor 15 miljoen euro bij tot 150 projecten die gesteund worden door de Koning Boudewijnstichting.
Wat duurzame mobiliteit betreft, blijven we onverdroten het gebruik van geƫlektrificeerde voertuigen
promoten. Ruim 19% van de door onze leasingdochter Arval beheerde vloot bestaat nu uit geƫlektrificeerde
voertuigen. De leasing van elektrische fietsen kende een stijging met 30%. Arval stelde zichzelf ten doel om
tegen 2025 over een wagenpark te beschikken dat voor 50% bestaat uit energiezuinige autoās.
Dankzij onze acquisitie van e-mobiliteitssoftwarespecialist Optimile, kunnen we ook āMobility as a Serviceā
(MaaS) en āCharging as a Serviceā (CaaS) aanbieden. Nu zijn er in BelgiĆ« zoān 16.000 laadpunten verbonden
met de software van Optimile, +168% tegenover 2021. De Optimile-pas geeft gebruikers bovendien toegang
tot meer dan 300.000 laadpunten over heel Europa.
We willen al onze collegaās bedanken voor de grote toewijding en inzet die ze aan de dag hebben gelegd
om deze uitstekende resultaten te behalen. We zijn ook blij te kunnen zeggen dat we 2023 gestart zijn met
de succesvolle uitrol van onze nieuwe commerciƫle organisatie. Die zal ons in staat stellen om met onze
diensten nog sneller in te spelen op de behoeften van onze klanten.
We zijn een solide bank die kan rekenen op het grootste distributienetwerk in Belgiƫ om het breedste en
meest diverse klantenbestand te bedienen. In combinatie met de kracht van technologie en de expertise
van onze mensen beschikken we over alle bouwstenen om de succesvolle uitrol van ons Strategisch Plan
2025 te versnellen, waarbij we focussen op groei, toegankelijkheid en duurzaamheid.
We hebben in 2022 meer dan 500 Positive Bankers aangeworven, en we zijn van plan om tegen 2025 nog
eens 1.500 nieuwe medewerkers aan te werven om zo onze teams te versterken. Het realiseren van onze
ambitie om best-in-class-bankdiensten te ontwikkelen en te verlenen, en ook de technologie die nodig is om
die te ondersteunen, gaat in zeer grote mate afhangen van de vaardigheden en expertise van onze mensen.
We willen er alles aan doen om de voorkeurpartner te zijn van al onze klanten. Dat blijft onze belangrijkste
focus, en we willen hen allemaal bedanken voor het vertrouwen dat ze blijven stellen in BNP Paribas Fortis.
Meer dan ooit is BNP Paribas Fortis de motor van de duurzame economie.
Max Jadot
Voorzitter van de Raad van Bestuur
Michael Anseeuw
Chief Executive Officer
14
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
De economische context
Over het hele jaar 2022 is de Belgische economie gegroeid met
3,1%, dankzij een uitstekend eerste halfjaar en de definitieve
stopzetting van de coronamaatregelen. De tweede helft van het
jaar werd daarentegen getekend door de gevolgen van de oorlog
in OekraĆÆne. Die waren voelbaar voor de wereldeconomie en in
het bijzonder in Europa vanwege de geografische nabijheid en de
sterke afhankelijkheid van Russisch gas. De energieprijzen schoten
de hoogte in, boven op de andere duidelijk merkbare prijsstijgingen
sinds midden 2021, helemaal in lijn met de forse opvering van
de economieƫn wereldwijd. De Belgische inflatie is in oktober dan
ook boven 13% uitgekomen, waarna ze weer ietwat is gedaald.
De duizelingwekkende prijsstijgingen hebben het vertrouwen
van de economische spelers van het land snel doen kelderen,
ondanks de automatische indexering van de lonen in Belgiƫ. Door
de torenhoge energieprijzen werd al snel duidelijk dat ook de
kosten de daaropvolgende maanden sterk zouden stijgen, wat
een domper zette op de vooruitzichten voor de ondernemingen.
Het is dan ook geen verrassing dat de investeringen het hele
verdere jaar zijn gedaald, aangezien de meeste bedrijven voor
uitdagingen van formaat staan op het gebied van rentabiliteit en
concurrentievermogen. Veel bedrijven laten overigens weten op
lange termijn meer te zullen gaan inzetten op automatisering en
digitalisering. De geopolitieke context bleef het hele jaar door zo
gespannen dat het vertrouwen van de Belgische gezinnen lager
zakte dan in maart 2020, ten tijde van de eerste lockdown door
de coronapandemie. Tegen het einde van het jaar herstelde het
zich licht, toen duidelijk werd dat de piek in de energieprijzen en
de inflatie vermoedelijk achter de rug was.
De arbeidsmarkt bleef profiteren van de sterke groei in 2021 en
ook in 2022 kwamen er heel wat jobs bij. De werkloosheidsgraad
bedraagt 5,5%, al blijft de kloof tussen vacatures en werkzoeken-
den groot, zoals in veel landen waar de pandemie in heel wat
sectoren geleid heeft tot een andere kijk op de arbeidsmarkt. De
lijst van knelpuntberoepen werd in de loop der maanden steeds
langer, en er kwamen looneisen en stakingen in verschillende cru-
ciale economische sectoren, zoals transport en gezondheidszorg.
De meeste Europese landen kregen dezelfde inflatieschok te
verwerken, waardoor de groei in de tweede jaarhelft overal ver-
zwakte en een recessie voor de volgende kwartalen niet langer
uitgesloten is.
De Verenigde Staten kwamen er goed van af dankzij hun ener-
gieonafhankelijkheid. De VS ving het tekort aan Russisch gas in
Europa trouwens snel op door het indrukwekkende hoeveelheden
vloeibaar aardgas te verkopen tegen extreem hoge prijzen, wat
het land het hele jaar lang miljarden dollars opleverde.
Het is dan ook geen verrassing dat de enorme prijsstijgingen overal
in de wereld ook de rente de hoogte injoegen: in de Verenigde
Staten verhoogde de centrale Bank haar belangrijkste beleidsrente
tot zeven keer toe over het hele jaar, nl. van 0,25% tot 4,5%. In
Europa voerde de Europese Centrale Bank (ECB) vier opeenvol-
gende renteverhogingen door tussen juli en december, waardoor
de herfinancieringsrente voor de banken bij de centrale Bank
van 0 naar 2,5% ging. Tegelijk besliste de ECB om de hoeveelheid
liquiditeiten af te bouwen die in het banksysteem was geĆÆnjecteerd
als gevolg van de coronacrisis. Daardoor zijn de balansen van de
belangrijkste monetaire instellingen beginnen krimpen.
De inflatieschok trad zo plots op dat de obligatiemarkten er het
hele jaar zwaar onder te lijden hadden. In nauwelijks enkele
maanden tijd steeg het rendement van de Amerikaanse tien-
jaarsstaatsobligaties van 1,5% naar 3,3%, terwijl de tienjaarsrente
in Europa van 0,3% in het begin van het jaar klom naar 3,2% eind
december. In Belgiƫ is de tienjaarsrente op staatsobligaties het
afgelopen jaar gestegen van 0,2% naar 3,1%. Een sterke rentestij-
ging op hypothecaire leningen liet niet op zich wachten. Dat leidde
soms tot een echte stilstand op de vastgoedmarkten in landen
waar gewerkt wordt met leningen tegen een variabele rentevoet.
Belgiƫ ontsnapte aan dat scenario, aangezien de overgrote meer-
derheid van de hypothecaire leningen een vaste rentevoet hebben.
Daardoor hield de markt in 2022 zeer goed stand, na een toch al
zeer intens 2021, door de zeer lage rentevoeten en doordat heel
wat Belgen tijdens de coronacrisis in vastgoed gingen investeren
omdat ze door de lockdown naar ruimte snakten. De prijzen van
residentieel vastgoed stegen in 2022 iets minder snel, maar de
stijging kwam nog altijd uit op 5%, na de stevige 8% van 2021.
De stijging van de langetermijnrente is een bron van ongerustheid
voor de overheidsfinanciƫn. De pandemie heeft de overheidstekor-
ten en -schulden in tal van landen immers geen goed gedaan. Zo
ook in Belgiƫ , dat zijn tekort in 2021 tot 9% zag groeien, terwijl het
in 2022 boven de 5% bleef hangen. Het is nu zaak te zien welke
impact een recessie kan hebben, zeker nu de centrale banken hun
balans inkrimpen om de inflatie beter onder controle te houden.
Dat betekent dat overheden die in 2023 geld moeten ophalen niet
meer systematisch op hun centrale bank zullen kunnen rekenen
om hun obligaties op te kopen, maar opnieuw privƩbeleggers
zullen moeten overtuigen van de deugdelijkheid van hun beheer.
15
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
De Belgische banksector ten slotte is het afgelopen jaar zijn rol
blijven spelen in de financiering van de economie, met een sterke
toename van de toegekende kredieten. Dankzij die kredietgroei
beliepen de uitstaande kredieten aan particulieren en bedrijven
in de eerste negen maanden van het jaar respectievelijk 250 en
150 miljard euro. Op jaarbasis betekent dat een stijging van
bijna 8% voor de kredieten aan de gezinnen en 10% voor die aan
de bedrijven.
Core Business
BNP Paribas Fortis
BNP Paribas Fortis bestrijkt zowel de Commercial, Personal
Banking & Services (CPBS) als Corporate & Institutional
Banking-activiteiten (CIB) van de BNP Paribas Groep in Belgiƫ.
Op 31 december 2022 werkten er in Belgiƫ in totaal 10.400 VTE
bij de bank.
Retail Belgium
De BNP Paribas Fortis Retail Banking-activiteiten omvatten
bankdiensten aan een reeks klanttypes, waaronder particuliere
klanten, zelfstandigen en beoefenaars van een vrij beroep, kleine
en middelgrote bedrijven, lokale bedrijven, bedrijfsklanten en
non-profitorganisaties. Retail Belgium verleent zijn diensten via
twee netwerken die in 2022 opereerden volgens een gesegmen-
teerde bedrijfsbenadering: Retail & Private Banking Belgium en
Corporate Banking Belgium.
Retail & Private Banking Belgium
Met 3,35 miljoen klanten is BNP Paribas Fortis de nummer 1 in het
segment van de particuliere klanten en neemt het in het segment
van de professionele klanten en kleine bedrijven in Belgiƫ een
sterke positie in. BNP Paribas Fortis is ook marktleider in Private
Banking in Belgiƫ. Fintro telt meer dan 351.000 klanten.
Retail & Private Banking bedient particuliere klanten, ondernemers
en kleine en middelgrote ondernemingen via zijn geĆÆntegreerde
netwerken. Het volgt daarbij een strategie die berust op een
hybride bankmodel, waarin de klant de keuze heeft tussen het
kantorennet en de digitale kanalen:
ī
Het kantorennet bestaat uit 342 kantoren (waaronder
153 zelfstandige kantoren) en 16 Ondernemersbankcentra.
Dat netwerk wordt aangevuld met 206 zelfstandige
Fintroagentschappen en 657 verkooppunten van bpost bank
(100% eigendom van BNP Paribas Fortis) in partnership met
Bpost. De 342 kantoren zijn georganiseerd in 32 kantoren-
groepen, die ressorteren onder negen regioās;
ī
Het digitale platform van Retail & Private Banking omvat een
netwerk van 878 geldautomaten (met inbegrip van Fintro)
en diensten voor online (Easy Banking) en mobiel bankie-
ren (samen 2,7 miljoen actieve gebruikers, met inbegrip
van Fintro).
BNP Paribas Fortis bezit daarnaast een participatie in Batopin,
een joint venture met KBC, ING en Belfius, met ieder een
belang van 25%. Batopin installeert neutrale CASH-automaten
over heel Belgiƫ op plaatsen waar naar verwachting veel
klanten komen. Het ATM-park van Batopin telt momenteel
483 geldautomaten, een aantal dat elke week stijgt.
ī
De bank staat ook ter beschikking van de klanten via het Easy
Banking Centre, dat tot 70.000 oproepen per week behandelt.
Hello bank!, de digitale bank die meer dan 518.000 klanten telt,
vervolledigt het aanbod.
Privatebankingdiensten worden aangeboden aan particuliere
klanten met meer dan 250.000 euro aan belegd vermogen.
Binnen Private Banking bedient de afdeling Wealth Management
de klanten met meer dan 5 miljoen euro aan belegd vermogen.
De privatebankingklanten worden bediend in 30 Private Banking
Centres, Ć©Ć©n Private Banking Centre by James (Private Banking
Centre met dienstverlening op afstand via digitale kanalen) en
twee Wealth Management Centres.
BNP Paribas Fortis ging in 2022 verder met het ontwikkelen
van digitale diensten en de verbetering van de klantenervaring,
in het bijzonder via de Easy Banking App. Nieuwe functies en
verbeterde prestaties leidden tot een rating van 4,6/5 voor de
iOS-versie van de Easy Banking App en 4,5/5 voor de Androidversie.
Automatisering en Artificial Intelligence zijn nu volledig ontplooid
in het Customer Service Centre, wat de bank toelaat om het
groeiende aantal vragen van klanten en medewerkers effici-
ent behandelen.
16
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Vanaf 1 januari 2023 kent BNP Paribas Fortis een nieuwe commer-
ciƫle organisatie die een segmentatie rond drie klantengroepen
centraal stelt:
ī Retail Banking, gericht op particulieren en zelfstandigen die
worden bediend door een multidisciplinair team;
ī
Affluent & Private Banking, gericht op particuliere klanten
en zelfstandigen met meer dan 85.000 euro aan activa met
begeleiding door een Relationship Manager;
ī
Corporate Banking, gericht op bedrijfsklanten die bege-
leid worden door een Relationship Manager (Enterprises
voor kleine en middelgrote ondernemingen en Corporate
Coverage voor grote ondernemingen, openbare instellingen
en institutionelen).
In 2022 werd BNP Paribas Fortis 100% aandeelhouder van bpost
bank na een transactie waarin BNP Paribas Fortis de participatie van
50% van Bpost verwierf. Tegelijkertijd werd een nieuw exclusief com-
mercieel partnership voor zeven jaar tussen Bpost en BNP Paribas
Fortis afgesloten, waarbij Bpost financiƫle diensten en producten
van BNP Paribas Fortis blijft aanbieden in zijn postkantorennetwerk.
Meer dan ooit wil de bank de financiƫle
vertrouwenspartner van haar klanten zijn
We hebben ons in 2022 vol overtuiging ingezet om onze klanten
terzijde te staan, binnen de context van een geleidelijke exit uit
de acute COVID-19-fase en een ontluikende energiecrisis, tegen
de achtergrond van de oorlog in OekraĆÆne. We hebben onze com-
municatiecampagnes dus kracht bijgezet, zowel naar particuliere
als naar zakelijke klanten toe, om hen op een zo persoonlijke en
relevant mogelijke manier te kunnen begeleiden.
In het licht van de economische context, de energiecrisis en de
evolutie van de regelgeving hebben we ook onze āFinancial Well-
Beingā-aanpak opgeschroefd om onze particuliere klanten zo goed
mogelijk bij te staan. Dat deden we hoofdzakelijk op vier manieren.
Voor Easy Banking Web (EBW) (āMy Lifeā-paginaās), voor de ver-
schillende communicatiemedia voor de verkoopmedewerkers rond
de themaās āMy Mobilityā, āMy Budgetā, āMy Futureā en āMy Housingā,
en voor de nieuwsbrief voor particuliere klanten creƫerden we
content die we ook voortdurend bijwerkten. Verder maakten
we gebruik van kwalitatieve leads om kansen te creƫren voor
contactmomenten met klanten die in financiƫle moeilijkheden ver-
keren of begeleiding bij hun budgetbeheer nodig hebben. Daarbij
focusten we in het bijzonder op oplossingen voor de financiering
van renovatie- en isolatiewerken om de energiefactuur te drukken.
We voerden ook informatiecampagnes over de nieuwe Bancontact-
Visa Debit-debetkaart en over de uitrol van het nieuwe
CASH-punt-netwerk van geldautomaten.
Naar meer duurzame mobiliteit
Onze strategie bestaat erin de transitie naar een duurzamere
wereld actief te ondersteunen. Om dat doel te realiseren, hebben
we duurzame mobiliteit in de kijker gezet via grootschalige com-
municatiecampagnes, zowel intern als extern: op tv, op de radio,
digitaal en via affiches in de kantoren en directe campagnes. Voor
onze zakelijke klanten maakten we ook een webinar over de fiscale
ontwikkelingen rond de professionele mobiliteit en lanceerden we, in
nauwe samenwerking met onze dochteronderneming Arval, geregeld
āTop Dealsā-aanbiedingen voor elektrische wagens. Haar rol van
vertrouwenspartner van haar klanten, ook voor de mobiliteitsproble-
matiek, speelde de bank in december voluit: ze publiceerde een grote
enquĆŖte bij 2.000 Belgen over de evolutie van hun mobiliteitskeuzes
en de overschakeling op zero-uitstootvoertuigen. Daaruit bleek dat
bijna de helft van de Belgen in 2029 naar een elektrische wagen
wil overstappen, op voorwaarde dat er verschillende verbeteringen
komen wat betreft aanbod en betaalbaarheid van de wagens, laadin-
frastructuur en autonomie van de batterijen. Daarnaast benadrukte
de enquĆŖte ook de proactieve rol die de banken volgens de consu-
menten te spelen hebben in het vergemakkelijken van die transitie.
Blijven werken aan onze positionering
als bank-verzekeraar
We zijn ook blijven werken aan de herpositionering van
BNP Paribas Fortis als partner voor bank Ć©n verzekeringen, voor
zowel particuliere als zakelijke klanten. Dat deden we via commu-
nicatiecampagnes op tv, radio en in de digitale media, maar ook via
rechtstreekse communicatie aan de klanten. Daarbij lag de nadruk
enerzijds op de ruime waaier van oplossingen ā waar nog de
mogelijkheden van het alarmsysteem Homiris bijkwamen, inclusief
eventuele korting op de woningverzekering ā en anderzijds op
het gebruiksgemak van onder meer de nieuwe digitale functies in
Easy Banking App: online afsluiten van een Touring-verzekering,
schadeaangifte, contracten ondertekenen ā¦
Met de vzw Koninklijke Belgische Touring Club sloten de bank
en verzekeraar AG in november een principeakkoord over de
overdracht van alle operationele en commerciƫle activiteiten
van de groep Touring binnen Touring NV en over de verwerving
van respectievelijk 75% (AG) en 25% (BNP Paribas Fortis) van de
aandelen van Touring NV.
17
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Voor zakelijke klanten lanceerden we een eerste grote campagne
om de verzekeringsoplossingen van AG voor professionals te
promoten. Die maken voortaan deel uit van onze portefeuille
met oplossingen, wat wil zeggen dat de klanten die contracten
rechtstreeks bij de bank kunnen afsluiten. We hebben dan ook
een tool ontwikkeld om hen te helpen bij het online kiezen van
professionele verzekeringen. Daarnaast hebben we onze porte-
feuille pensioenoplossingen van de tweede pijler uitgebreid met
tak 23-producten.
Steeds geavanceerdere beleggingsbegeleiding
Op het vlak van beleggingen hebben we āMyExpertsā, ons platform
met gespecialiseerde content, verder ontwikkeld en gepromoot.
Via dat platform krijgen Private Banking-, Wealth Management- en
Priority Exclusive-klanten toegang tot artikels en webinars die hen
helpen bij het nemen van beleggingsbeslissingen. We verruimden
de waaier van themaās met content op maat van ondernemers en
vrijberoepsbeoefenaars.
Het onlinebeleggingsplatform Lucy besloten we stop te zetten.
In lijn met onze strategie om duurzame en verantwoorde
beleggingen te promoten, hebben we het nieuwe liefdadigheids-
fonds āImpact togetherā opgericht. Het is ingebed bij de Koning
Boudewijnstichting en wordt uitsluitend gefinancierd met inkom-
sten uit de oplossingen voor duurzame beleggingen die de bank
aanbiedt. Het fonds vervangt het Venture Philantropy Fund, dat te
weinig zichtbaarheid genoot. Het ingezamelde geld gaat naar de
structurele ondersteuning van lokale organisaties, naar specifieke
projecten, maar ook naar noodhulp bij natuurrampen of andere
crisissituaties.
Conform de invoering van de nieuwe Europese wetgeving op
het vlak van duurzaam en verantwoord beleggen heeft de bank
haar aanpak aangepast om systematisch de belangstelling van
klanten voor duurzame en verantwoorde beleggingen te peilen.
In die context werd een nieuwe terminologie in gebruik genomen
die een onderscheid maakt tussen āduurzame beleggingenā en
āverantwoorde beleggingenā.
Continue ontwikkeling van onze digitale oplossin-
gen voor dagelijks bankieren
Om onze klanten het leven makkelijker te maken, hebben we ook
onze digitale oplossingen verder uitgewerkt, voor meer autonomie
in het dagelijks bankieren. Klanten kunnen nu bijvoorbeeld zelf
de limieten van hun kaarten aanpassen en met de tool Personal
Finance Management hun budget beheren. Om alle digitale
oplossingen van Easy Banking App te promoten, liep een commu-
nicatiecampagne op tv en in de digitale en sociale media. Specifiek
voor de ondernemers hebben we ook gerichte directe campagnes
georganiseerd om de platformen Easy Banking Business en Easy
Banking Business Mobile te promoten, met geavanceerdere func-
ties om een business te runnen. Parallel daarmee zijn we ook
geregeld blijven communiceren over de handige digitale tools om
met de bank in contact te komen: āClick to callā in Easy Banking
App, plus de videogesprekken.
Om onze klanten wegwijs te maken in de digitalisering, hebben
we onze bewustmakings- en preventiecampagnes rond phishing
en andere oplichterspraktijken voortgezet en opgeschroefd, met
bijvoorbeeld nieuwe videoās op Easy Banking Web.
Onze digitale betaaloplossingen in de kijker
In 2022 liepen ook tal van initiatieven om onze digitale betaal-
oplossingen voor handelaars en bedrijven in de kijker te zetten.
Daarmee stellen we hen immers in staat te voldoen aan de nieuwe
wettelijke verplichting om consumenten minstens Ć©Ć©n digitale
betaalwijze aan te bieden, die op 1 juli 2022 in werking trad. In
nauwe samenwerking met dochteronderneming Axepta en met
Payconiq maakten we gebruik van beurzen en salons om onze
aanwezigheid te versterken. Daarnaast voerden we de directe
communicatiecampagnes op, om klanten een oplossing te helpen
vinden die aansluit op hun behoeften.
Bovendien hebben we mee de getrouwheidsoplossingen van
onze partner Joyn gepromoot. Die zijn een prima aanvulling op
de betaaloplossingen en bieden handelaars de mogelijkheid om de
klantrelatie te digitaliseren en hun business een boost te geven:
Joyn maakt het hun immers makkelijker om promotie te voeren.
In dat kader voerden we in onze eigen gebouwen een actie van
formaat om onze medewerkers aan te zetten met Joyn aan de
slag te gaan. Het doel ervan was hen met dit type oplossing te
laten kennismaken zodat ze het ook zelf zouden gaan promoten.
Sterkere communicatie naar starters
Onze communicatie-inspanningen voor het starterssegment,
die we aanvatten in 2021, hebben we voortgezet en opgevoerd.
Ze passen perfect bij onze rol als drijvende kracht achter de
ontwikkeling van de lokale economie, zowel via het BNP Paribas
Fortis-merk als via het Hello bank!-merk. Met nieuwe commu
-
nicatiecampagnes op de radio en in de digitale media hebben
we onze oplossingen voor en expertise in de begeleiding van
startende ondernemers gepromoot. Daarnaast organiseerden
we voor starters een webinar over circulaire economie en hebben
we in samenwerking met het programma Goe Bezig! op Kanaal
Z enkele videoās gemaakt over verschillende aspecten van onze
expertise ten dienste van jonge ondernemers.
18
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Expertise die jaar na jaar erkenning oogst
Op 13 juli werd BNP Paribas Fortis bij de jaarlijkse uitreiking van
de Awards for Excellence door het gerenommeerde internationale
financiĆ«le tijdschrift Euromoney uitgeroepen tot āBest Bank in
Belgiumā en āBest Investment Bank in Belgiumā. Met die prijzen
worden banken bekroond die blijk geven van leiderschap, inno-
vatie en dynamiek in de markten waarin ze opereren.
Op 4 november riep het financiĆ«le vakblad The Banker ā een
publicatie van de Financial Times Group ā BNP Paribas Fortis uit
tot beste private bank van Belgiƫ.
En op 29 november kreeg BNP Paribas Fortis van Global Finance de
āBest SME Bank 2023ā-award voor de Belgische markt. Die award
beloont ons engagement aan de zijde van de Belgische kmoās.
Corporate Banking
Dankzij zijn goed ontwikkelde, gediversifieerde en geĆÆntegreerde
business- en servicemodel kan de Corporate Banking-afdeling van
BNP Paribas Fortis een brede waaier van klanten bedienen, met
inbegrip van kleine en middelgrote ondernemingen, Belgische
en Europese bedrijven, financiƫle instellingen, institutionele
beleggers, overheidsinstellingen en lokale besturen. Corporate
Banking bedient een omvangrijk en gediversifieerd klantenbe-
stand van grote en middelgrote ondernemingen en is in die twee
categorieƫn een marktleider, terwijl het in de overheidssector een
sterke challenger is.
In het relatiemodel van Corporate Banking spelen de Relationship
Managers een belangrijke rol; ze beheren specifieke portefeuilles
van klanten aan wie ze op maat gemaakte oplossingen en diensten
aanbieden dankzij een breed scala aan experts in alle mogelijke
bankoplossingen. Binnen Corporate Banking bedient Commercial
Banking kmoās en midcaps via een netwerk van 14 Business
Centres in het hele land, terwijl specifieke centrale teams in ons
hoofdkantoor in Brussel de relaties met grote bedrijven, financiƫle
en openbare instellingen verzorgen.
Met zijn ruime aanbod van zowel traditionele, als gespecialiseerde
oplossingen en diensten op maat blijft Corporate Banking voldoen
aan de specifieke behoeften van zijn klanten, zowel in Belgiƫ als in
het buitenland, op het vlak van financiering, transactiebankieren,
investeringsbankieren en verzekeringen. Het doet daarbij ook een
beroep op het internationale netwerk van de groep BNP Paribas,
dat 65 landen beslaat.
Een financiƫle partner die bedrijven doorheen
onzekerheid loodst
In 2022 bleef Corporate Banking het hele jaar door een belangrijke
rol spelen in de ondersteuning van de Belgische economie. Met
name onze Transaction Banking-afdeling hielp onze klanten te
navigeren doorheen een verstoorde toeleveringsketen die te
wijten was aan de geopolitieke ontwikkelingen. Onze specia-
listen van Global Markets konden onze klanten ook begeleiden
bij het afdekken van hun risicoās, zowel qua rentetarieven en
valutavolatiliteit als wat de inflatie betreft. En onze Private Equity-
teams bleven investeren in Belgische bedrijven in lijn met onze
strategie voor 2025.
Een organisatie die zich aanpast om aanhoudende
groei te ondersteunen
De Corporate Banking-afdeling zette haar roadmap voor digitale
transformatie en verbetering van de procesefficiƫntie verder uit.
Ze verbeterde ook haar servicemodel via de versnelde uitrol van
digitale mogelijkheden en kanalen voor contact op afstand.
Onze partnerships met EMAsphere en Climact zijn goede voor-
beelden van de manier waarop Corporate Banking zijn klanten
voortdurend meerwaarde biedt door bedrijven ook oplossingen
aan te reiken die verder gaan dan de traditionele bankdiensten.
2022 was ook het jaar van de voorbereiding op de nieuwe
commerciƫle organisatie, waarin bedrijven met een specifieke
relatiebeheerder vanaf 2023 door Corporate Banking worden
bediend. Dat aangepaste model zal ons helpen onze klantrelaties
verder te versterken in het kader van onze strategie voor 2025.
Een vertrouwde partner die bedrijven begeleidt
naar duurzamere businessmodellen
Met het Sustainable Business Competence Centre positioneert
Corporate Banking zichzelf stevig als een duurzame corporate
bank. Het hele jaar door zette het nog meer in op de begeleiding
van zijn klanten bij hun transitie naar duurzamere praktijken en
bedrijfsmodellen en ging het nog meer investeren in transfor-
matieprojecten die nodig zijn om de enorme klimaatuitdagingen
en het gebrek aan biodiversiteit aan te pakken. We bleven meer
aandacht besteden aan themaās als de energietransitie, decar-
bonisatie, circulaire en regeneratieve economie en biochemie.
En we bouwden onze expertise in het regelgevingskader van de
Europese Green Deal en de bedrijfscriteria op het gebied van
milieu, maatschappij en goed bestuur (ESG) verder uit. Met name
dankzij ons partnership met Climact konden we onze bedrijfsklan-
ten een oplossing aanreiken waarmee ze de CO
2
-voetafdruk van
hun activiteiten kunnen meten.
19
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
BNP Paribas Fortis won in 2022, voor de derde keer op rij, de
āBelgiumās Best Investment Bankā-award in de jaarlijkse āAwards
for Excellenceā-competitie van het magazine Euromoney.
Bovendien ontving Corporate Banking in 2022 van Greenwich
de āShare Leader 2021ā- en de āQuality Leader 2021ā-award voor
Large Corporate Banking en Large Corporate Cash Management en
werd het ook āShare and Quality Leader 2022ā voor Trade Finance.
Arval
Arval is een dochteronderneming van BNP Paribas Fortis die
gespecialiseerd is in fullserviceleasing van voertuigen en nieuwe
duurzame mobiliteitsoplossingen. Arval biedt zijn zakelijke klanten
ā gaande van grote internationale ondernemingen tot kleine en
middelgrote ondernemingen ā zijn partners, hun medewerkers
en ook individuele klanten flexibele oplossingen om hun trajecten
naadloos en duurzaam te maken.
Eind 2022 had Arval vaste vestigingen in 30 landen met meer
dan 8.000 medewerkers en bijna 1,6 miljoen geleasede voertuigen
(+8,3%
*
tegenover eind 2021) (waaronder 296.676 geƫlektrifi-
ceerde voertuigen). Het bedrijf doet voornamelijk zaken in Europa,
waar het een leiderspositie bekleedt. Via de Element-Arval Global
Alliance, wereldleider in deze sector met meer dan drie miljoen
geleasede voertuigen in 53 landen, heeft het ook een aantal
strategische partnerships afgesloten. In 2022 deed Arval twee
overnames: BCR Fleet Management in Roemeniƫ (3.800 voer-
tuigen) en Terberg Business Lease in Nederland en Belgiƫ
(38.000 voertuigen).
In 2022 bleef de leasemaatschappij haar klanten actief ondersteu-
nen met innovatieve producten en diensten zoals Arval Connect,
een krachtige oplossing om klanten te helpen hun kosten beter te
beheersen en de energietransitie te versnellen, en Arval Adaptiv,
een innovatief flexibel autoabonnement voor particuliere klanten.
Bovendien breidde Arval zijn eerste internationale biodiversiteit-
sproject ā1 Electrified Vehicle = 1 Treeā, dat het in 2021 in acht
landen had gelanceerd, uit tot de overige landen waar het actief is.
Eind december 2022 had de leasemaatschappij zo 207.995 bomen
gefinancierd.
*
Groeitempo einde 2022 vergeleken met einde 2021. Zonder de acquisities van TBLG en de operationele leasingactiviteiten van BCR in Roemeniƫ bedroeg
de organische groei +5,5% eind 2022 vergeleken met eind 2021.
BNP Paribas Leasing Solutions
BNP Paribas Leasing Solutions helpt ondernemingen en pro-
fessionals om hun activiteit uit te breiden met leasing- en
financieringsoplossingen, en diensten die aan hun behoeften
zijn aangepast.
De expertteams van BNP Paribas Leasing Solutions begeleiden:
ī
Fabrikanten van professionele apparatuur en softwarele-
veranciers met complete en exclusieve oplossingen om de
verkoop van hun distributienetwerken en/of doorverkopers
te stimuleren en te ondersteunen;
ī Verdelers, concessiehouders, doorverkopers en integratoren
van professionele uitrusting met verkoopondersteunende
oplossingen en een brede waaier van financiƫle producten
en diensten om aan de behoeften van hun klanten te voldoen;
ī
Ondernemingen, overheden, ambachtslieden en professionals
met oplossingen om hun investeringen te financieren.
BNP Paribas Leasing Solutions ondersteunt de spelers in de reƫle
economie door alle grote markten voor professionele uitrusting
te financieren (logistiek, landbouw, IT, medisch materieel enz.) en
door de ecologische transitie van zijn klanten te begeleiden via
de financiering van uitrustingen met positieve effecten en van de
circulaire economie.
Eind 2022 werd BNP Paribas Leasing Solutions voor de zevende
keer ā een record ā uitgeroepen tot āEuropean Lessor of the Yearā
door Leasing Life, het voornaamste leasingmagazine in Europa.
Van datzelfde magazine kreeg het ook de āBest Energy Transition
Financing Program of the Yearā-award.
BGL BNP Paribas
De groep BNP Paribas in Luxemburg biedt een uitgebreid gamma
van financiƫle producten en diensten aan die zijn afgestemd op
de behoeften van al haar klanten in Luxemburg. Ze is bovendien
de grootste werkgever van de Luxemburgse financiƫle sector.
20
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Activiteiten van BGL BNP Paribas
De Retail Banking-businessline van BGL BNP Paribas biedt haar
klanten (particulieren, professionele klanten en ondernemers)
een reeks producten en diensten aan op het gebied van dagelijks
bankieren tot financieringen, maar ook spaar- en beleggingspro-
ducten en bancassuranceproducten (verzekeringsbankieren). Ze
heeft een van de ruimste gammaās retailbankingproducten in
Luxemburg, waaronder leasing voor particulieren.
BGL BNP Paribas Banque PrivƩe reikt vermogende klanten die in
Luxemburg en de Grootregio wonen alomvattende en maatwerk-
oplossingen voor financieel en vermogensbeheer aan.
Wealth Management richt zich tot een internationaal cliƫnteel,
voornamelijk bedrijfseigenaars en -families. Het ondersteunt
hen in hun specifieke behoeften met maatwerkoplossingen voor
financieel en vermogensbeheer en ook met een reeks high-end
diensten, zoals beleggingsadvies, discretionair beheer, vermo-
gensplanning en -organisatie, activadiversificatie en -financiering.
Via zijn Corporate Banking-businessline is BGL BNP Paribas dƩ
toonaangevende bankpartner in Luxemburg voor grote onderne-
mingen, de publieke en institutionele sector, sociale organisaties,
vastgoedprofessionals en start-ups. Het productaanbod is onder-
verdeeld in verschillende domeinen, zoals Financing (klassieke
en projectfinanciering, overdrachten en acquisities, vastgoed),
Trade (kredietbrieven, documentaire kredieten), Cash Management
(cashpooling, tools voor multibankkasbeheer, kaarten enz.),
Rate Risk Coverage (dekking van wisselkoers- en renterisico) en
Escrow Accounts. Als onderdeel van de groep BNP Paribas geeft
BGL BNP Paribas zijn zakelijke klanten ook toegang tot alle gespe-
cialiseerde expertise en diensten van de groep voor bedrijven.
Corporate and Institutional Banking verstrekt bedrijven en
institutionele klanten producten en diensten verbonden aan de
kapitaal- en financieringsmarkten in Luxemburg.
BGL BNP Paribas Development werd opgericht in 2021 om
Luxemburgse bedrijven te ondersteunen door er minderheids-
belangen in te verwerven. Via rechtstreekse investeringen in
niet-beursgenoteerde Luxemburgse handels-, industriƫle en
technologiebedrijven wil de bank een rol spelen in hun plannen
voor autonome en externe groei en hen ondersteunen bij
bedrijfsoverdrachten.
TĆ¼rk Ekonomi Bankası A.Å. (TEB)
BNP Paribas Fortis is in Turkije actief via TEB. Op 30 september
2022 stond TEB, qua marktaandeel voor depositoās en leningen,
tiende op de ranglijst van depositobanken in Turkije. TEB biedt
er het volledige gamma van retailproducten en -diensten van de
groep BNP Paribas aan.
In 2022 bleef TEB zijn producten, diensten en acties diversifiƫren
en verfijnen om klantgerichte oplossingen te kunnen aanbieden.
Het breidde zijn aanbod diensten en producten ook verder uit via
zijn digitale kanalen. TEB past een methodologie toe die focust op
mensgericht ontwerp en klanttrajecten en tracht via zijn āadvocacy
programmesā klantinzichten te verkrijgen en te vertalen naar
interessante oplossingen. Belangrijk daarbij is de nauwgezette
opvolging van het klantgedrag en de klantverwervingskanalen.
Naast transactionele en relationele NPS-enquĆŖtes (Net Promoter
Score) blijft TEB via ad-hoconderzoek en communicatie met de
klanten via alle kanalen inzichten verzamelen en de klantervaring
verbeteren. In 2022 registreerde het niet minder dan 200.000 com-
municatiemomenten. In het NPS-benchmarkonderzoek, dat elk
jaar onafhankelijk wordt uitgevoerd, stond TEB voor het vijfde jaar
op rij in de top drie van zijn peergroep in Turkse retailbanking.
Eind 2022 bediende TEB Digital Channels iets minder dan
2,65 miljoen actieve onlineklanten. 87% van de persoonlijke
leningen en 66% van de termijnrekeningen werd geopend via
het CEPTETEB Digital Banking Platform. CEPTETEB legde zich
in 2022 verder toe op de ontwikkeling van het digitale kanaal:
het breidde zijn klantenbestand nog uit en introduceerde nieuwe
functies op zijn mobiele app en op het TEB FX-platform. CEPTETEB
integreert de modernste technologie en innovaties. Zo heeft het
ook een chatbotplatform, TELEPATÄ° genaamd, en Fon DanıÅmanım
(āMy Fund Advisorā), een geautomatiseerde, algoritmegestuurde
portefeuillebouwer voor fondsen.
TEB besteedde speciale aandacht aan digitaal bankieren voor
ouderen. Het heeft zich hard ingespannen om de eerste keuze
voor gepensioneerden te worden en tegen eind 2022 had het
zijn bestand van gepensioneerde klanten met 147% verhoogd ten
opzichte van 2021. TEB moedigt gepensioneerden aan om steeds
meer zaken digitaal te regelen. Daartoe spitst het systeemont-
wikkelingen toe op procesvereenvoudiging, om het gebruiksgemak
voor alle gepensioneerde klanten nog te verbeteren. Het aantal
gepensioneerde CEPTETEB-klanten dat de mobiele app gebruikt,
is in de loop van het jaar gestegen tot 66%.
21
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Eind 2021 introduceerde TEB een Currency Protected TRY Time
Deposit Account, een YUVAM
*
-rekening en een Foreign Currency/
Gold Conversion TRY Time Deposit Account. Het werd daarmee een
van de eerste banken in Turkije die dat type producten aanbiedt
via een mobiele applicatie. Om die innoverende rekeningen te
promoten, richtte TEB zich via Relationship Managers, Digital
Relationship Managers, sms, e-mail, pushmeldingen, banners
en andere digitale kanalen tot potentiƫle klanten. Tegen eind
2022 bedroeg het marktaandeel voor Currency Protected TRY
Time Deposit Accounts 2,57%, tegenover 1,39% in december 2021.
Aan retailklanten met deviezen en goudactiva stelde TEB
āMarifetliā-rekeningen voor. Dat is een dagelijkse termijnrekening
waarmee klanten het kapitaal en de rente elke dag kunnen her-
beleggen. De rekening biedt interessante welkomstrentes en de
optie om met extra rente te beleggen in een gemeenschappelijk
beleggingsfonds.
Gedurende heel 2022 bleef TEB focussen op vermogende klanten.
Het minimale vermogen werd opgetrokken tot 300.000 Turkse
lira, de digitalisering werd uitgebreid en het aanbod van
beleggingsproducten verbreed. Dat resulteerde in een grotere
klantloyaliteit en een stijging van het aantal klanten met 28% ten
opzichte van het voorgaande jaar. De privileges die via CEPTETEB
Digital Banking aan dat klantensegment worden aangeboden,
hadden een positief effect op de digitale activiteit: 80% van de
vermogende klanten maakt nu actief gebruik van de mobiele app.
TEB bleef ook inspanningen leveren om dƩ bank te worden voor
Turkse advocaten: het breidde zijn āLawyer Packageā uit door via
pensioenbijdragen de cashflow van advocaten te verbeteren. Ook
sloot het overeenkomsten met 52 advocatenverenigingen om
juristen over heel Turkije te bereiken.
Private Banking
TEB Private Banking blies het TEB Private Banking Angel
Investment Platform nieuw leven in. Via dat platform biedt het
klanten adviesdiensten aan, waaronder alternatieve beleggings-
producten en innoverende ideeƫn. Het brengt op klantenevents
ondernemers face to face in contact met potentiƫle investeerders.
Zo kunnen ze met elkaar kennismaken en wordt nieuw potentieel
aangeboord voor businessdeals. Ook in 2022 won TEB Private
Banking verschillende internationale prestigieuze prijzen,
waaronder een eerste prijs van Euromoney in Capital Markets
Investment Advisory, voor de vierde keer de titel āBest Private
*
YUVAM: rekening in Turkse lira met een waarborg van de Centrale Bank tegen koersschommelingen waarmee niet-inwoners en hun bedrijven in het buitenland
worden om aangemoedigd om hun spaartegoeden naar Turkije te brengen.
Bank in Turkeyā op de World Finance Banking Awards, de prijs
voor āMost Innovative Private Bankā op de International Finance
Awards (voor de vijfde keer) en die voor āBest Digital Innovator of
the Yearā op de PWM Wealth Tech Awards.
SME Banking
TEB focuste altijd al specifiek op kmoās vanwege de belangrijke rol
die ze spelen in de economische groei van Turkije. Mede dankzij
de wereldwijde aanwezigheid en de expertise van de groep
BNP Paribas biedt TEB exclusieve financiƫle en niet-financiƫle
producten en diensten op maat aan kmoās. Het hanteert daarbij
niet zozeer een klassieke bankaanpak maar profileert zich eerder
als adviesbank. Het biedt kmoās een breed scala aan producten op
maat, waaronder oplossingen voor buitenlandse handel, projectfi-
nanciering en derivaten. Er is een digitaal dienstverleningsmodel
opgezet waarmee kmo-klanten dagelijkse bank-, kasbeheer- en
beleggingsverrichtingen kunnen uitvoeren via CEPTETEB Ä°ÅTE,
zonder dat ze daarvoor naar een kantoor hoeven te komen.
Daarbovenop krijgen ze advies op maat van specifiek daartoe
opgeleide relatiebeheerders. In lijn met de versnelde digitale
transformatie die plaatsvindt in de bankwereld en ook de behoef-
ten en verwachtingen van klanten verandert, richt SME Banking
zich op digitalisering, innovatie, creativiteit en optimalisatie van
bedrijfsprocessen. Het werkt met fintechs en start-ups zowel aan
projecten voor digitale transformatie die uiterste softwarecom-
petentie vereisen als aan de ontwikkeling van nieuwe financiƫle
producten en diensten.
Naast de businesslines SME en Agricultural Banking biedt TEB
ook financiƫle oplossingen voor start-ups en specifieke bancaire
benaderingen die beantwoorden aan de behoeften van plaatselijke
besturen en de goudhandel. Binnen de Municipality Banking-
aanpak reikt TEB SME Banking lokale overheden financiƫle
oplossingen aan, waaronder kredietlijnen voor projecten op het
gebied van bv. investeringen in zonne-energie, milieuvriendelijke
vervoersystemen en afvalverwerkingsinstallaties. Via de specifieke
Gold Banking-service kunnen klanten actief in de goudproductie
of -handel ā onder wie juweliers, groothandelaars en exporteurs
ā Gold Loans afsluiten om hun kapitaalbehoeften te financieren.
En via de Gold Deposit Account kunnen klanten die hun spaar-
tegoeden in goud wensen te beleggen het edelmetaal per gram
kopen en verkopen.
22
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
TEB Start-up Banking heeft Startup Houses opgericht in zeven
grote steden ter ondersteuning van techstart-ups. Het gaat om het
meest complete en wijdverbreide programma voor ondernemers
in Turkije. Ook steunt TEB SME Banking projecten die een positief
effect hebben op het milieu en/of de samenleving. In het kader van
duurzame financiĆ«n biedt TEB SME Banking kmoās en gemeenten
oplossingen voor de financiering van groene projecten zoals pro-
jecten op het gebied van hernieuwbare energie, energie-efficiƫntie,
circulaire economie, afvalbeheer en renovatie die tot doel hebben
de CO
2
-uitstoot te verminderen.
Corporate Banking
Tot de diensten van TEB Corporate Banking behoren onder
meer financiering van internationale handel, gestructureerde
financiering, cashmanagement, kredietdiensten en hedging van
valuta-, rente- en grondstoffenrisicoās. TEB biedt zijn diensten
aan via centra voor buitenlandse handel waar ervaren spe-
cialisten werken, en ook via elf Corporate-kantoren, waarvan
vijf in Istanboel, die zich specifiek richten op de behoeften van
multinationals.
In een snel veranderende wereld met nieuwe technologische
ontwikkelingen, waar de verwachtingen en eisen van de klant in
sneltempo evolueren, zette TEB Corporate Banking zich in 2022
volop in om de productkwaliteit en de globale klantervaring
op het hoogste niveau te houden door te anticiperen op en te
beantwoorden aan die veranderende verwachtingen en behoeften
van de klant. In de loop van het jaar slaagde het erin om de
klanttevredenheid te maximaliseren door via zijn verkoopkanalen
tegemoet te komen aan de diverse behoeften van zijn klanten.
Maatschappelijk verantwoord ondernemen
Als vertrouwenspartner van zijn klanten engageert BNP Paribas
Fortis zich aan hun zijde voor een duurzamere en rechtvaar-
digere wereld.
Zijn aanpak op het gebied van
maatschappelijk verantwoord
ondernemen is opgebouwd rond
vier themaās:
Transitie naar CO
2
-neutraliteit
BNP Paribas heeft de ambitie om tegen 2050 een CO
2
-neutrale
economie te financieren. In 2021 is de groep toegetreden tot
de Net-Zero Banking Alliance. Daarmee verbindt ze zich ertoe
de uitstoot van broeikasgassen als gevolg van haar krediet- en
beleggingsactiviteiten voor eigen rekening af te stemmen op de
doelstelling van het Akkoord van Parijs. In verband daarmee
publiceerde de groep een eerste analyse- en afstemmingsrapport.
Daarin zet ze haar doelstellingen uiteen voor de vermindering van
de broeikasgasuitstoot als gevolg van haar kredietactiviteiten in
drie van de sectoren met de grootste uitstoot: elektriciteitspro-
ductie, olie en gas, en de autosector. Dat is een eerste stap en
tegen 2024 volgen zeven andere sectoren.
Natuurlijk kapitaal en biodiversiteit
De achteruitgang van de biodiversiteit en het natuurlijk kapitaal
heeft gevolgen voor het milieu, de economie en de mens. Om de
biodiversiteit wereldwijd mee te helpen beschermen, verbindt
BNP Paribas zich ertoe specifieke policyās in te voeren (met name
om de ontbossing tegen te gaan), deel te nemen aan coalities
(zoals de Taskforce for Nature-related Financial Disclosures,
die tot doel heeft wereldwijd de manier waarop bedrijven rap-
porteren over de risicoās en opportuniteiten in verband met de
natuur te harmoniseren) en acties te financieren die bijdragen
tot de bescherming van de biodiversiteit (BNP Paribas mikt
tegen 2025 op 4 miljard euro financiering aan bedrijven die dat
doel nastreven).
In Belgiƫ hebben Natuurpunt en Natagora met de steun van de
bank ook dit jaar hun natuurreservaten kunnen uitbreiden en zo
bijgedragen tot de bescherming van de biodiversiteit in Belgiƫ.
Op 16 december hebben medewerkers van de bank bovendien
10.000 bomen geplant ter gelegenheid van de 200
e
verjaardag
van de bank.
Circulaire economie
Een lineaire economie genereert afval, vervuiling en een tekort aan
grondstoffen. Om de biodiversiteit te beschermen en de klimaat-
verandering te bestrijden, moeten we dus een circulaire economie
stimuleren. Door de voorkeur te geven aan het valoriseren en
weer in bruikbare staat brengen van producten aan het einde
van de levensduur, kunnen we de afvalproductie en het verbruik
van niet-hernieuwbare hulpbronnen verminderen. BNP Paribas
Fortis is een partnership aangegaan met CO
2
Value Europe, dat
CO
2
wil gaan afvangen om het te recycleren en te gebruiken als
grondstof. Zo wordt ook koolstof circulair.
23
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Inclusie
BNP Paribas Fortis spant zich in om ongelijkheid tegen te gaan
en een inclusieve samenleving te bevorderen waarin iedereen
zijn plaats kan vinden.
Digitale inclusie wordt steeds belangrijker om iedereen de moge-
lijkheid te geven volledig deel te nemen aan de samenleving.
Daarom lanceerde BNP Paribas Fortis eind 2020 DigitAll, het eerste
Belgische ecosysteem ter bestrijding van digitale uitsluiting waar
sociale organisaties, overheidsinstanties Ć©n bedrijven deel van
uitmaken. Begin 2022 presenteerde DigitAll MobiDig, een mobiele
toolkit met digitale hulpmiddelen. Het objectief is om sociale
organisaties makkelijker hun doelgroep te laten bereiken om die
mensen digitale vaardigheden te helpen verwerven. Met de Digital
Inclusion by Design Index, nog een tool ontwikkeld door DigitAll,
kunnen ontwikkelaars van digitale tools en diensten de mate
van digitale inclusie daarvan meten. Zo kunnen ze hun creaties
toegankelijker maken voor een publiek dat nog niet thuis is in de
digitale wereld.
Het duurzaamheidsbeleid van
BNP Paribas Fortis draait om vijf
strategische prioriteiten:
Duurzame en verantwoorde beleggingen
Het buiten de balans beheerd vermogen van beleggingen met het
āTowards Sustainabilityā-label bedroeg eind 2022 38,30 miljard
euro. 64,6% van de nieuwe intekeningen op beleggingsfondsen
in 2022 waren intekeningen op producten die voldoen aan de
āTowards Sustainabilityā-criteria.
Duurzaam vastgoed
BNP Paribas Fortis is de eerste Belgische grootbank die het Europese
EEM-label (Energy Efficient Mortgage Label) toepast. De bank biedt
aangepaste kredietvoorwaarden aan haar particuliere klanten die
kiezen voor duurzame vastgoedprojecten. De hypothecaire kredieten
met EEM-label waren eind 2022 goed voor 4,95 miljard euro.
In 2022 vertegenwoordigde het volume energieleningen (voor de
financiering van energierenovaties) 45% van de totale productie
van renovatieleningen (leningen op afbetaling).
*
Klanten van BNP Paribas Fortis SA/NV (inclusief de kredieten die AlphaCredit en Leasing Solutions aan hun klanten verleenden), bpost bank en
de Factoring-entiteiten.
**
Kredieten waarvan het tariferingsmechanisme gelinkt is aan de verbetering van ESG-prestatie-indicatoren.
De portefeuille energieleningen is op zich ook met 72%
gestegen ten opzichte van eind 2021 (van 205 miljoen naar
352 miljoen euro).
Duurzame transitie van bedrijven
De bank wil het aandeel van de kredieten die worden toegekend
aan projecten die voldoen aan de ESG-criteria (criteria op het
gebied van milieu, maatschappij en goed bestuur) aanzienlijk
verhogen. Per 31 december 2022 waren die aan klanten
van BNP Paribas Fortis
*
verstrekte ESG-kredieten goed voor
15,1 miljard euro. Dat bedrag omvat ook de kredieten die voldoen
aan de definitie āSustainability Linked Loansā
**
.
Onder die ESG-kredieten valt ook 5,7 miljard euro voor projecten
van bedrijven op het gebied van hernieuwbare energie (51%),
recyclage, duurzaam bouwen, renovatie en zachte mobiliteit. Plus
3,5 miljard euro kredieten aan de socialprofitsector: ziekenhuizen,
scholen, universiteiten, vzwās en sociale ondernemingen.
Om bedrijven te ondersteunen in hun transitie naar een duurzaam
bedrijfsmodel, doet de bank een beroep op een uitgebreid netwerk
van experts.
De bedrijfsklanten kunnen bij de verwezenlijking van hun duur-
zame projecten rekenen op de expertise en begeleiding van het
Sustainable Business Competence Centre (SBCC). In 2022 was het
SBCC betrokken bij 106 kredietaanvragen voor een totaalbedrag
van 470 miljoen euro aan duurzame financieringen.
Ook de netwerken Low-Carbon Transition Group en Network
of Experts in Sustainability Transitions (NEST) van de groep
BNP Paribas stellen eveneens hun expertise ter beschikking van
de bedrijfsklanten van de bank.
Binnen Retail & Private Banking maakt de entiteit Sustainable
Business Approach gebruik van een netwerk van 160 adviseurs om
de duurzaamheidsstrategie van de bank voor particuliere klanten,
ondernemers en kleine bedrijven te versterken.
Steunend op die expertise en op haar sterke internationale
aanwezigheid werkte de bank in 2022 mee aan transacties
met een duurzame component: zo was ze Bookrunner voor een
Dual Tranche Green Bond van VGP (1 miljard euro) en Joint
Global Coordinator voor een Sustainable Bond van Cofinimmo
(500 miljoen euro).
24
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
BNP Paribas Fortis wil de economie op een ethisch verantwoorde
manier ondersteunen en legde zichzelf via zijn sectorpolicyās
strikte regels op voor financierings- en beleggingsactiviteiten in
gevoelige sectoren. Het weigert te investeren in of financieringen te
verstrekken aan bedrijven die niet voldoen aan zijn voorwaarden op
het gebied van mensenrechten en milieu. Voordat het die bedrijven
uitsluit, tracht het echter eerst met hen in dialoog te gaan om
hen ertoe aan te zetten hun praktijken te veranderen. Van de 541
transacties die het team Company Engagement en Compliance in
2022 grondig onderzocht, werden er 12 verworpen omdat ze niet
conform de sectorpolicyās waren.
Duurzame mobiliteit
Via financierings-, leasing-, verzekerings- en bijstandsoplossingen
ondersteunt BNP Paribas Fortis particuliere klanten en ondernemin-
gen bij hun keuze voor duurzamere mobiliteit. Particuliere klanten
genieten bijvoorbeeld aangepaste kredietvoorwaarden voor de
aankoop van elektrische voertuigen. Per 31 december 2022 was
een op de drie leningen voor een nieuwe wagen bestemd voor de
aankoop van een auto met lage uitstoot. Arval, een dochteronder-
neming van BNP Paribas Fortis, biedt bedrijven operationele leasing
en consultancydiensten aan om hen te helpen alternatieve mobili-
teitsoplossingen in te voeren. Per 31 december 2022 bestond 7,05%
van de Arval-vloot in Belgiƫ uit 100% elektrische wagens en waren
die goed voor 28,4% van de bestellingen. 18,39% van de voertuigen
die in 2022 in gebruik werden genomen was 100% elektrisch.
Als gevolg van de verwerving, samen met AG, van de aandelen van
Touring nv (een transactie die midden 2023 rond moet zijn) en de
reorganisatie van het aandeelhouderschap van Optimile ā waarin
de drie ondernemingen elk voor 33% aandeelhouder waren ā wordt
BNP Paribas Fortis meerderheidsaandeelhouder van Optimile. Zo
zet de bank haar ambitie kracht bij om een speler in duurzame
mobiliteit te zijn. Optimile biedt softwareoplossingen voor bedrijven
die mobiliteit als dienst willen aanbieden aan hun werknemers
(āmobility as a serviceā), naast softwar
eoplossingen voor het
opladen van elektrische voertuigen (ācharging infrastructure as
a serviceā).
Sociale inclusie
Sociale ondernemingen hebben als doel een oplossing te bieden
voor een specifiek maatschappelijk probleem. Ze zijn actief in de
maatwerkbedrijvensector, de circulaire economie en in domeinen
als energie-efficiƫntie en decarbonisatie. Met hun opbrengst
streven ze een positief effect op de samenleving na. Eind 2022
kregen 458 sociaal ondernemers begeleiding van de bank en
bedroegen de uitstaande kredieten aan sociale ondernemingen
128 miljoen euro. BNP Paribas Fortis zette zijn engagement kracht
bij door een participatie te nemen in het kapitaal van Trividend,
een investeringsfonds voor de sociale economie.
BNP Paribas Fortis ondersteunt inclusie in het bankwezen via
microStart, waarvan het medeoprichter is. microStart verstrekt
microkredieten en bijbehorende begeleiding aan mensen die
een eigen onderneming willen starten of uitbreiden maar geen
toegang hebben tot financiering via traditionele banken. Sinds
de start van zijn activiteit in 2011 kende microStart 55 miljoen
euro kredieten toe aan micro-ondernemers, ondersteunde het
4.890 ondernemersprojecten via 6.780 leningen en droeg het bij
aan de creatie of het behoud van meer dan 9.000 banen. In 2022
werden 555 microkredieten toegekend, voor een totaalbedrag
van 6 miljoen euro. 1.460 micro-ondernemers kregen gratis
begeleiding van de experts van microStart.
De bank voert een geƫngageerd en verantwoord beleid op
het gebied van inclusie en diversiteit. Zo ondertekende ze het
Open@Work-charter, genoemd naar het netwerk van Belgische
ondernemingen die zich engageren om een inclusieve en
LGBTQIA+-vriendelijke werkomgeving te creƫren via concrete
beleidslijnen en gerichte acties.
Het startschot voor de Diversity Weeks 2022 werd gegeven
tijdens een event van Solvay en BNP Paribas Fortis. Dat was een
gelegenheid om getuigenissen, ervaringen en best practices uit te
wisselen, ook voor de CEOās van de twee ondernemingen, Ilham
Kadri en Max Jadot, die het woord namen in een video die die
dag werd vertoond.
Dankzij de Diversiteitsbarometer, een tool die de vooruitgang
meet van indicatoren die onder meer gelinkt zijn aan het glazen
plafond, heeft de bank specifieke actieplannen voor elk metier
ontwikkeld om de gendergelijkheid op alle niveaus van het bedrijf
te verbeteren.
BNP Paribas Fortis Foundation, die is ingebed in de Koning
Boudewijnstichting, bestrijdt sociale uitsluiting van kansarme
jongeren en kinderen. Via het ā10 Kampioenenā-programma krijgen
elk jaar 10 vzwās 50.000 euro steun gespreid over twee jaar.
In 2022 zag een nieuw liefdadigheidsfonds het licht onder de naam
āImpact Togetherā. Dat fonds wil bijdragen tot een duurzamere en
meer verantwoorde wereld door te werken rond drie themaās:
structurele versterking van lokale organisaties, ondersteuning
van projecten van sociale en/of milieuorganisaties via gerichte
financiƫle hulp en noodhulp in crisissituaties.
25
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Een deel van de vergoedingen die de bank ontving voor beleg-
gingen in duurzame en verantwoorde beleggingsfondsen schonk
ze in 2022 aan liefdadigheidsorganisaties: Natuurpunt/Natagora,
het Rode Kruis/Croix-Rouge, Stichting tegen Kanker/Fondation
contre le Cancer en microStart. In totaal ging het om een bedrag
van 538.170 euro.
De medewerkers van de bank zijn de slachtoffers van de oorlog
in OekraĆÆne te hulp geschoten. Mede dankzij hun massale bij-
dragen aan het Rescue & Recover Fund, de verdubbeling daarvan
door dat fonds en extra steun van 500.000 euro van Private
Banking aan de Koning Boudewijnstichting werd maar liefst
656.556 euro geschonken.
De #ourjob2-campagne nodigt medewerkers uit om concreet
de handen uit de mouwen te steken voor de samenleving en
het milieu. Hun engagement werd kracht bijgezet met het
1MillionHours2Help-programma voor vrijwilligerswerk van de
groep BNP Paribas, dat elke medewerker de mogelijkheid biedt
een halve werkdag aan vrijwilligerswerk te doen. In 2022 namen
9.785 medewerkers deel aan de #ourjob2-campagne. 7.355 van
hen deden 29.305 uur vrijwilligerswerk. Per deelname aan een
activiteit plant de bank ā via de organisatie WeForest ā een boom
in een bos in Zambia dat opnieuw beplant wordt. In totaal werden
sinds 2017 meer dan 125.874 bomen geplant (inclusief initiatieven
van andere afdelingen van de bank). En voor elke deelname aan
het 1MillionHours2Help-programma financiert de bank sinds
2022 bovendien de herstelling van een vierkante meter natuur
via Natuurpunt of Natagora. Voor het afgelopen jaar komt dat
op 7.355 m
2
, waaraan we nog 657 m
2
moeten toevoegen voor de
inschrijvingen op het nieuwe #ourjob2-vrijwilligerswerkplatform.
Eind april markeerde de Positive Impact Day de start van de
feestelijkheden voor de 200
e
verjaardag van de bank. Bij die gele-
genheid namen meer dan 6.700 medewerkers deel aan 390 lokale,
op duurzaamheid gerichte activiteiten.
Behalve op die vijf strategische prioriteiten legt BNP Paribas Fortis
zich toe op de verkleining van zijn ecologische voetafdruk.
Het nieuwe hoofdkantoor in hartje Brussel werd in 2021 in gebruik
genomen en wil een voorbeeld zijn op milieuvlak. De certificerings-
procedure voor de BREEAM Excellent-score (Building Research
Establishment Environmental Assessment Method) loopt. Ook
ontving het gebouw een MIPIM Award in de categorie āBest Office
and Business Developmentā. Het is zeven keer energiezuiniger
dan het oude gebouw en heeft een groendak van 5.500 vierkante
meter en zonnepanelen. Het beschikt over een parking met heel
wat laadpalen voor elektrische autoās en plaats voor maar liefst
330 fietsen.
Steeds meer medewerkers kiezen voor een plug-inhybride of
100% elektrische wagen. Eind 2022 bestond de vloot van bij Arval
voor personeelsleden geleasete voertuigen voor bijna 30% uit geƫ-
lektrificeerde wagens (100% elektrische autoās en plug-inhybrides).
Op dezelfde datum waren de meeste van de al bestelde maar nog
niet geleverde voertuigen, geƫlektrificeerde voertuigen; in totaal
ging het om 79,5% van alle autobestellingen.
Sinds 2015 gebruikt de bank 100% groene stroom in al haar gebou-
wen, ook in de kantoren en de regionale zetels. Sinds 2012 heeft
ze haar CO
2
-uitstoot met 68% verlaagd en haar papierverbruik met
80%. 99,5% van het gebruikte papier is FSC- of PEFC-gecertificeerd
papier of gerecycleerd papier.
Bijkomende informatie
BNP Paribas Fortis publiceert uitgebreide en bijgewerkte informa-
tie over maatschappelijk verantwoord ondernemen van de bank op
haar bedrijfswebsite (https://www.bnpparibasfortis.com/our-com-
mitment) samen met de publicatie van een jaarlijks verslag over
maatschappelijk verantwoord ondernemen sinds 2015.
BNP Paribas Fortis draagt bij tot de strategische initiatieven van
de BNP Paribas Groep. Meer informatie is beschikbaar in hoofdstuk
7 van het universele registratiedocument van de BNP Paribas
Groep (āInformatie over de economische, sociale, burgerlijke en
ecologische verantwoordelijkheid van BNP Paribasā), in haar
rapport āTask Force on Climate Disclosure (TCFD)ā en op haar
bedrijfswebsite.
26
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Veranderingen in de consolidatiekring
Informatie over de veranderingen in de consolidatiekring
wordt verstrekt in toelichting 7.b āBedrijfscombinaties en
andere veranderingen in de consolidatiekringā en toelichting 7.j
āConsolidatiekringā.
Kredietrating van BNP Paribas Fortis per 10/02/2023
Lange-termijn
rating
Vooruitzicht
Korte-termijn
rating
Standard & Poorās A+
Stabiel
outlook
A-1
Moodyās A2
Stabiel
outlook
P-1
Fitch Ratings AA-
Stabiel
outlook
F1+
De tabel hierboven toont de belangrijkste kredietratings en
vooruitzichten van BNP Paribas op 10 februari 2023.
Elke rating weerspiegelt de mening van het ratingbureau specifiek
op het moment dat de rating werd uitgevaardigd. Verdere uitleg
over de betekenis van deze ratings kan verkregen worden bij het
desbetreffende ratingbureau.
Toekomstgerichte uitspraken
Het dient opgemerkt dat elke uitspraak over toekomstverwach-
tingen en andere toekomstgerichte elementen gebaseerd is op
de huidige inzichten en veronderstellingen van het bedrijf en een
zekere mate van risico en onzekerheid inhouden, vooral gezien
de huidige algemene economische en marktomstandigheden.
27
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Toelichting bij de evolutie van de resultatenrekening
BNP Paribas Fortis realiseert een nettoresultaat toewijsbaar aan
de aandeelhouders van 3.161 miljoen euro in 2022, vergeleken
met 2.593 miljoen euro in 2021, een stijging van 568 miljoen
euro of 22%.
Gelieve ermee rekening te houden dat de commentaren in dit
hoofdstuk verwijzen naar de financiƫle staten en bijhorende
toelichting. Voor een meer business georiƫnteerde analyse is het
persbericht van BNP Paribas Fortis beschikbaar op de website
van de bank. Deze analyse spitst zich toe op de onderliggende
evolutie, met identificatie van veranderingen in de consolidatie-
kring (overname, verkoop en overdracht van activiteiten), impact
van wisselkoersevoluties en eenmalige elementen. Als we deze
effecten uitsluiten, vertoont BNP Paribas Fortis een onderliggende
stijging van het nettoresultaat voor de aandeelhouders met 19%
in vergelijking met 2021.
Het bedrijfsresultaat bedraagt 4.242 miljoen euro in 2022, een
stijging van 766 miljoen euro of 22% vergeleken met 3.476 miljoen
euro in 2021. De stijging is het gevolg van hogere opbrengsten
voor 1.230 miljoen euro of 15%, een toename van de kosten ten
belope van (495) miljoen euro of 11% en een daling in de risico-
kosten voor 31 miljoen euro of (9%).
Niet-operationele bestanddelen (het aandeel in het nettoresultaat
van ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode wordt
toegepast, de nettowinsten/verliezen op overige vaste activa en
de goodwill) stijgen met 256 miljoen euro, terwijl de vennoot-
schapsbelasting toeneemt met (458) euro miljoen.
De vergelijking tussen de jaren 2022 en 2021 wordt beĆÆnvloed
door de volgende elementen:
ī
de gezondheidscrisis (in 2021), de invasie van OekraĆÆne (in
2022) en de hogere inflatie in de Belgische, Europese en
wereldeconomie;
ī
enkele wijzigingen in de consolidatiekring, en meer in
het bijzonder de volledige integratie van bpost bank per
1 januari 2022.
ī
wisselkoersschommelingen, en vooral de verdere depreciatie
van de Turkse lira ten opzichte van de euro (van gemid-
deld 10,49 EUR/TRY in 2021 naar gemiddeld 20,02 EUR/
TRY in 2022).
ī
De toepassing van IAS 29 āFinanciĆ«le informatie in hyper infla-
tionistische economieĆ«nā in Turkije, ingaand op 1 januari 2022
Op basis van de segment informatie worden 45% van de inkomsten
gegenereerd door bankactiviteiten in Belgiƫ, 38% door gespeci-
aliseerde activiteiten bestaand uit Arval, Leasing Solutions en
Personal Finance (AlphaCredit in Belgiƫ), 7% door bankactiviteiten
in Luxemburg en 10% door bankactiviteiten in Turkije.
De netto-rentebaten bedragen 4.866 miljoen euro in 2022, een
stijging met 172 miljoen euro of 4% in vergelijking met 2021.
Exclusief de impact van de veranderingen in de consolidatie-
kring (161 miljoen euro) en het wisselkoerseffect van de Turkse
Lira ((295) miljoen euro), stijgen de netto rentebaten met
306 miljoen euro.
In Belgiƫ stijgen de netto-rentebaten, ondersteund door de norma-
lisering van de interestvoeten en de groei van de klantenleningen
en depositoās. In de andere banking activiteiten verhogen de
netto rentebaten door de normalisering van de interestvoeten,
en dalen ze in Turkije door de ontwaarding van de Turkse Lira.
In de gespecialiseerde businesses, is de algemene daling van de
netto rentebaten vooral gedreven door de netto rentekosten van
Arval, terwijl de netto rentebaten stijgen bij Leasing Solutions en
stabiel blijven bij Personal Finance.
De netto-inkomsten uit commissies bedragen 1.410 euro miljoen
in 2022, een stijging met 15 miljoen euro of 1% in vergelijking met
2021. Exclusief de impact van de veranderingen in de consolida-
tiekring (8 miljoen euro) en het wisselkoerseffect van de Turkse
lira ((52) miljoen euro), stijgen de netto-inkomsten uit commissies
met 59 miljoen euro.
In Belgiƫ is de stijging van netto-inkomsten uit commissies vooral
te danken aan banking fees maar gedeeltelijk gecompenseerd
door een daling van de financiƫle commissies. Voor de andere
activiteiten stijgen de netto-inkomsten uit commissies eveneens
voornamelijk ondersteund door de bankactiviteiten in Luxemburg,
met ook een kleine stijging in Turkije desondanks de belangrijke
afwaardering van de Turkse lira.
De nettoresultaten op financiƫle instrumenten gewaardeerd aan
reƫle waarde met waardeveranderingen via de resultatenreke-
ning bedragen 413 miljoen euro, een stijging van 217 miljoen
euro in vergelijking met 2021. Exclusief de impact van het
wisselkoerseffect van de Turkse lira (76 miljoen euro), stijgen
de nettoresultaten op financiƫle instrumenten gewaardeerd aan
reƫle waarde met waardeveranderingen via de resultatenrekening
met 141 miljoen euro.
28
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Deze verhoging is voornamelijk toe te schrijven aan de bankac-
tiviteiten in Turkije, waar klanten bediend worden in een context
van sterke volatiliteit van wisselkoersen en rentevoeten.
De nettoresultaten van financiƫle instrumenten aan reƫle waarde
met waardeveranderingen in het eigen vermogen bedragen
40 miljoen euro in 2022, een toename met 3 miljoen euro in
vergelijking met 2021.
Het resultaat voor 2022 wordt in Belgiƫ gekenmerkt door hogere
kapitaalwinsten dan in 2021, hoofdzakelijk op de verkoop van
vastrentende effecten, en gedeeltelijk gecompenseerd door lagere
kapitaalwinsten in Luxemburg en Turkije.
De nettoresultaten uit de afboeking van financiƫle activa aan
geamortiseerde kostprijs bedroegen (2) miljoen euro in 2022
vergeleken met 2 miljoen euro in 2021.
De nettoresultaten uit verzekeringsactiviteiten bedragen
71 miljoen euro in 2022, vergeleken met 80 miljoen euro in 2021.
De netto-baten uit overige activiteiten bedragen 2.844 euro
miljoen in 2022, een stijging met 836 miljoen euro of 42% in
vergelijking met 2021.
De belangrijkste bijdrage wordt weer geleverd door Arval dat
een zeer goed resultaat realiseert dankzij de aanhoudende groei
van de gefinancierde vloot en de nog steeds hoge prijzen van
tweedehands wagens.
De personeelskosten en kosten van personeelsvoordelen bedra-
gen (2.591) miljoen euro in 2022, een stijging van (189) miljoen
euro in vergelijking met 2021. Exclusief de impact van de ver-
anderingen in de consolidatiekring ((34) miljoen euro) en het
wisselkoerseffect van de Turkse lira (94 miljoen euro), is er een
toename van (249) miljoen euro.
In Belgiƫ zijn de personeelskosten hoger door de impact van de
inflatie maar getemperd door een lager aantal VTEās. Buiten BelgiĆ«
is er in Luxemburg een beperkte toename van de personeelskosten
met minder VTEās dan in 2021 zodat de impact van de inflatie
afzwakt, en een sterke stijging in Turkije vooral door de hyperinfla-
tie. Bij de gespecialiseerde activiteiten stijgen de personeelskosten
vooral ter ondersteuning van de groei van de activiteiten met in
sommige landen een hoger impact van de inflatie.
De overige bedrijfskosten bedragen (2.084) miljoen euro in
2022, een stijging van (270) miljoen euro in vergelijking met
2021. Exclusief de impact van de veranderingen in de conso-
lidatiekring ((91) miljoen euro) en het wisselkoerseffect van de
Turkse lira (59 miljoen euro), stegen de overige bedrijfskosten
met (238) miljoen euro.
In Belgiƫ stijgen de overige bedrijfskosten voornamelijk door de
banktaksen, die van (316) miljoen euro naar (402) miljoen euro
in 2022 evolueren.
In de andere activiteiten is er eveneens een algemene stijging van
de overige kosten die onder andere te wijten is aan de negatieve
impact van de inflatie, vooral in Turkije. Daarnaast is de stijging te
verklaren door de groei van de andere activiteiten en de stijgende
banktaksen in Luxemburg.
De afschrijvingslasten bedragen (397) miljoen euro in 2022,
versus (361) miljoen euro vorig jaar, een stijging van (36) miljoen
euro. Deze stijging situeert zich vooral in Belgiƫ en bij Arval.
De risicokost bedraagt (328) miljoen euro in 2022, een daling
van 31 miljoen euro in vergelijking met 2021. Exclusief de ver-
anderingen in de consolidatiekring ((33) miljoen euro) en het
wisselkoerseffect van de Turkse lira (31 miljoen euro), is er een
netto afname van 33 miljoen euro.
In Belgiƫ is de risicokost voornamelijk gedaald door lagere voorzie-
ningen voor niet performante vorderingen, een positieve evolutie
in vergelijking met vorig jaar die gedeeltelijk gecompenseerd
wordt door een belangrijke verhoging van de voorzieningen voor
performante vorderingen die de verslechtering van de macro-eco-
nomische omgeving weerspiegelt, onder andere verbonden aan
de invasie van OekraĆÆne, de hogere inflatie en de sterke stijging
van de rentevoeten.
In de andere activiteiten is er, desondanks de verslechtering
van de macro-economische omgeving,, een beperkte daling
van de risicokost dankzij een daling van de voorzieningen voor
performante vorderingen die gecompenseerd wordt door meer
voorzieningen voor niet performante vorderingen hoofdzakelijk
in Turkije, desondanks de belangrijke ontwaarding van de Turkse
Lira en bij Leasing Solutions en Arval.
Het aandeel in het nettoresultaat van ondernemingen waarop
vermogensmutatie wordt toegepast bedroeg 292 miljoen euro in
2022, tegenover 322 miljoen euro in 2021.
De daling van de bijdrage van ondernemingen waarop vermo-
gensmutatie wordt toegepast is hoofdzakelijk te wijten aan de
deelneming in BNP Paribas Asset Management, die beĆÆnvloedt
wordt door de marktperformantie in 2022 en door een uit-
zonderlijke meerwaarde in 2021 en door de verandering van
consolidatiemethode, van vermogensmutatie naar volledige
integratie, van bpost bank in 2022.
De nettowinsten op overige vaste activa en goodwill bedroegen
301 miljoen euro in 2022 versus 15 miljoen euro in 2021.
Deze toename weerspiegelt voornamelijk de positieve impact van
245 miljoen euro negatieve goodwill voor bpost bank ten gevolge
van de verandering in consolidatie methode.
29
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Volgens IAS 29 met betrekking tot de hyperinflatie in Turkije bevat
de lijn Resultaten op netto monetaire situatie die gerapporteerd
worden in de Winsten of verliezen op overige vaste activa, voor-
namelijk het effect van de evolutie van de consumptieprijzen
index in Turkije op de waardering van monetaire en niet mone-
taire activa en passiva ((400) miljoen euro) alsook de verworven
opbrengsten op de door Turk Ekonomi Bankasi AS aangehouden
Turkse overheidsobligatieportefeuille die aan de inflatie gekoppeld
is (431 miljoen euro, overgeboekt van de netto rente marge).
De vennootschapsbelasting bedroeg in 2022 (1.210) miljoen
euro vergeleken met (752) miljoen euro in 2021, een stijging van
(458) miljoen euro. Exclusief het aandeel in het nettoresultaat
van ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode wordt
toegepast (gerapporteerd na aftrek van winstbelastingen) en
het negatieve goodwill voor bpost bank, bedraagt het effectief
vennootschapsbelastingtarief 28% in 2022 (22% in 2021).
Het
nettoresultaat
toewijsbaar aan de minderheidsbelangen
bedroeg 464 miljoen euro in 2022, vergeleken met 468 miljoen
euro in 2021.
Toelichting bij de evolutie van de balans
Het balanstotaal van BNP Paribas Fortis bedraagt op 31 december
2022 350,4 miljard euro, een stijging met 8,7 miljard euro of 3% in
vergelijking met 341,6 miljard euro op 31 december 2021.
Op basis van de segmentinformatie dragen de bankactiviteiten in
Belgiƫ voor 65% bij aan de activa, andere thuismarkten voor 21%,
de bankactiviteiten in Luxemburg voor 9%, de bankactiviteiten in
Turkije voor 4% en de andere segmenten voor 1%.
Activa
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken bedragen
39,0 miljard euro, een daling met (22,3) miljard euro in vergelij-
king met 31 december 2021. Deze daling is voornamelijk toe te
wijzen in Belgiƫ aan de gedeeltelijke terugbetaling van TLTRO III
(Targeted Longer-Term Refinancing Operations / doelgerichte lange
termijn herfinancieringsoperaties) met als gevolg een daling van
de surplus tegoeden bij de Nationale Bank van Belgiƫ.
Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met waardeveran-
deringen in de resultatenrekening bedragen 12,3 miljard euro,
een daling met (1,3) miljard euro ten opzichte van vorig jaar.
Deze daling is te verklaren door de een daling van het aantal
retrocessie overeenkomsten voor (1,7) miljard euro die gedeeltelijk
gecompenseerd wordt door de stijging van 0,3 miljard euro in
āAfgeleide financiĆ«le instrumentenā die voornamelijk veroorzaakt
wordt door de stijging van de rentecurve die op symmetrische
wijze zowel de reƫle waarde van afgeleide financiƫle instrumenten
op de actief- en passiefzijde beĆÆnvloedde.
Financiƫle afdekkingderivaten stijgen met 4,5 miljard euro en
bedragen 6,5 miljard euro op de actiefzijde, dit weerspiegelt de
evolutie van de stijging van de rentecurve, terwijl op de passief-
zijde ook een stijging van 6,5 miljard euro plaatsvindt. Dit gebeurt
hoofdzakelijk in Belgiƫ en in Luxemburg
Financiƫle activa tegen reƫle waarde met waardeveranderin-
gen in het eigen vermogen dalen met (2,0) miljard euro naar
5,9 miljard euro ten gevolge van de aankoop en terugbetalingen
van staatsobligaties, hoofdzakelijk in Belgiƫ.
Financiƫle activa tegen geamortiseerde kostprijs bedragen
241,2 miljard euro op 31 december 2022, een toename van
27,9 miljard euro in vergelijking met 213,2 miljard euro op
31 december 2021.
De āLeningen en vorderingen aan klantenā bedragen 216,8 miljard
euro, een stijging met 22,7 miljard euro, vooral gerelateerd aan de
toename van hypotheek- en termijnleningen en factoringkredieten
verstrekt door BNP Paribas Fortis alsook aan de globale integratie
van bpost bank ten gevolge van de aankoop van de resterende 50%
van de aandelen door Bpost aangehouden. Leningen en vorderin-
gen aan klanten nemen ook sterk toe in de andere activiteiten.
De āLeningen en vorderingen op kredietinstellingenā stijgen even-
eens met 3,8 miljard euro in Belgiƫ en bij Arval.
De āSchuldbewijzen tegen geamortiseerde kostprijsā stijgen met
1,4 miljard euro, voornamelijk in Belgiƫ door de globale integratie
van bpost bank.
Het herwaarderingsverschil van rente-afgedekte portefeuilles
bedraagt (0.9) miljard euro tegenover 1.8 miljard euro per
31 december 2021. Deze evolutie is in grote mate te wijten aan
de stijging van de rentevoeten in 2022 in Belgiƫ.
Actuele en uitgestelde belastingen bedragen 1,2 miljard euro
per eind december 2022, een daling met (0,1) miljard euro in
vergelijking met 1,3 miljard euro op 31 december 2021.
30
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Overlopende rekeningen en overige activa bedroegen 11,5 miljard
euro per eind december 2022, een stijging met 2,3 miljard euro
in vergelijking met 9,2 miljard euro op 31 december 2021. De
stijging van marge stortingen in Belgiƫ verklaart deze evolutie
grotendeels.
Deelnemingen in ondernemingen waarop de vermogens-
mutatie wordt toegepast bedragen 2,6 miljard euro een daling
met (1,2) miljard euro in vergelijking met 3,8 miljard euro op
31 december 2021. De daling is te wijten aan schommelingen in
activa en passiva geboekt via waardeveranderingen in het eigen
vermogen in een ongunstig marktklimaat en stijgende rentevoeten.
Materiƫle en immateriƫle vaste activa en vastgoedbeleggingen
bedragen 29,6 miljard euro op 31 december 2022, een stijging
met 3,4 miljard euro in vergelijking met 26,1 miljard euro op
31 december 2021. Deze stijging was te danken aan de groei van
de gefinancierde vloot bij Arval.
Verplichtingen en eigen vermogen
Depositoās van centrale banken bedroegen 2,4 miljard euro, een
stijging met 1,9 miljard euro in vergelijking met 0,4 miljard euro
op 31 december 2021, voornamelijk in Belgiƫ.
Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met waardeveran-
deringen in de resultatenrekening daalden met (3,9) miljard euro
tot 18,5 miljard euro op 31 december 2022 in vergelijking met
22,4 miljard euro op 31 december 2021. De afname is hoofzakelijk
te wijten aan de retrocessie overeenkomsten in Belgiƫ.
Financiƫle verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs
bedragen 277,5 miljard euro op 31 december 2022, een stijging
met 6,7 miljard euro in vergelijking met 270,8 miljard euro op
31 december 2021.
āSchulden aan klantenā bedragen 212.7 miljard euro en stijgen
met 13,7 miljard euro, dit is voornamelijk toe te schrijven aan de
globale integratie van bpost bank in Belgiƫ (10,9 miljard euro),
gedragen door de zicht- en termijnrekeningen. Buiten Belgiƫ
was er een stijging in Luxemburg (1,2 miljard euro) en in Turkije
(1,4 miljard euro) gedragen door de termijnrekeningen.
āSchulden aan kredietinstellingenā dalen met (10,3) miljard euro,
vooral in Belgiƫ ondermeer door de terugbetaling van (10) miljard
euro TLTRO III (Targeted Longer-Term Refinancing Operations) en
gedeeltelijk gecompenseerd door een stijging bij Arval.
āSchuldbewijzenā stijgen met 3,4 miljard euro ten gevolge van de
uitgifte van schuldbewijzen bij Arval.
De āAchtergestelde schuldenā wijzigen niet en bedragen 2,3 miljard
euro, hetzelfde bedrag als per 31 december 2021.
Het herwaarderingsverschil van rente-afgedekte portefeuilles
bedraagt (5,2) miljard euro tegenover 0,5 miljard euro per
31 december 2021. Deze evolutie is te wijten aan de stijging van
de rentevoeten in 2022, vooral in Belgiƫ en Luxemburg.
De actuele en uitgestelde belastingen bedragen 1,1 miljard
euro per 31 december 2022, een stijging van 0,3 miljard euro in
vergelijking met 0,8 miljard euro per 31 december 2021
Overlopende rekeningen en overige verplichtingen bedragen
11,4 miljard euro per 31 december 2022 en stijgen met 3,4 miljard
euro van 8,0 miljard euro op 31 december 2021. Een stijging
van 1,5 miljard euro is te wijten aan een verhoging van marge
stortingen in Belgiƫ.
Voorzieningen voor risicoās en kosten bedragen 3,8 miljard euro,
een lichte afname van (0,4) miljard euro tegenover 4,2 miljard
euro per 31 december 2021.
H
et eigen vermogen bedraagt op 31 december 2022 25,4 miljard
euro, een daling van (0,5) miljard euro in vergelijking met
25,9 miljard euro op 31 december 2021. Totaal kapitaal, ingehouden
winsten en resultaat van de periode worden vooral beĆÆnvloed door
het nettoresultaat toe te rekenen aan aandeelhouders voor het
jaar 2022 (3,2 miljard euro) door de uitkering van dividenden in de
loop van 2022 ((2,6) miljard euro) en door de negatieve evolutie
van (1,2) miljard euro variaties in de activa en passiva geboekt via
waardeveranderingen in het eigen vermogen vooral te wijten aan
de ongunstige marktomstandigheden en de stijgende rentevoeten.
Per 1 januari 2022 heeft de eerste toepassing van IAS 29 een
stijging van het eigen vermogen met 170 miljoen euro tot gevolg
gehad, waarvan 222 miljoen euro in āWijzigingen in de activa en
passiva geboekt via waardeveranderingen in het eigen vermogenā
ā wisselkoersverschillenā.
Minderheidsbelangen blijven stabiel op 5,7 miljard euro
op 31 december 2022 tegenover 5,3 miljard euro per
31 december 2021.
31
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Liquiditeit en solvabiliteit
De liquiditeit van BNP Paribas Fortis bleef sterk met
klantendepositoās voor 213 miljard euro en leningen
aan klanten voor 217 miljard euro.
De klantendepositoās bestaan uit schulden aan
klanten exclusief terugkoopovereenkomsten.
De leningen aan klanten zijn leningen aan en
vorderingen op klanten exclusief āeffecten geclas-
sificeerd als leningen en vorderingenā en
terugkoopovereenkomsten.
De solvabiliteit van BNP Paribas Fortis bleef ruim
boven de wettelijke minima. Op 31 december 2022
bedroeg de afgebouwde Basel III Common Tier 1
kapitaalratio (CET1 ratio) van BNP Paribas Fortis
17,2%. Het totaal van de naar risico gewogen activa
bedroeg 122,5 miljard euro op 31 december 2022
waarvan 100,4 miljard euro verbonden is aan het
kredietrisico, 1,4 miljard euro aan het marktrisico en
7,9 miljard euro aan het operationeel risico, terwijl
het tegenpartijrisico, effectiserings- en aandelenri-
sico respectievelijk 1,0 miljard euro, 0,7 miljard euro
en 11,1 miljard euro bedroegen.
īVoornaamste risicoās en onzekerheden
De activiteiten van BNP Paribas Fortis zijn bloot-
gesteld aan een aantal risicoās zoals kredietrisico,
marktrisico, liquiditeitsrisico en operationeel risico.
Om ervoor te zorgen dat deze risicoās geĆÆdentificeerd
en naar behoren beheerd en gecontrolleerd worden,
past de bank een aantal interne controleprocedures
toe en gebruikt ze een hele reeks risico-indicatoren,
die nader worden beschreven in het hoofdstuk
āRisicobeheer en kapitaalvereistenā van de gecon-
solideerde jaarrekening van BNP Paribas Fortis 2022
en in het afzonderlijke document āPillar 3 disclosureā
2022 van BNP Paribas Fortis.
BNP Paribas Fortis is als verweerder betrokken bij
verscheidene claims, geschillen en rechtszaken in
Belgiƫ en in enkele rechtsgebieden in het buitenland,
die zijn ontstaan tijdens de gewone bedrijfsvoering
van de bankactiviteit. Dit wordt nader beschreven
in toelichting 7.a āVoorwaardelijke verplichtingen:
juridische geschillen en arbitrageāā van de geconso-
lideerde jaarrekening van BNP Paribas Fortis 2022.
32
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
De Raad van Bestuur heeft op 9 maart 2023 de geconsolideerde en niet-geconsolideerde jaarrekening van
BNP Paribas Fortis beoordeeld en goedgekeurd voor publicatie.
De Raad van Bestuur van BNP Paribas Fortis verklaart dat, naar zijn beste weten, de geconsolideerde
jaarrekening van BNP Paribas Fortis en de niet-geconsolideerde jaarrekening van BNP Paribas Fortis een
getrouw en juist beeld geven van de activa, verplichtingen, financiƫle positie en resultatenrekening van
BNP Paribas Fortis en de in de consolidatie opgenomen verbintenissen, en dat de informatie die in deze
jaarrekening is opgenomen geen tekortkomingen bevat die het noodzakelijk maken om significant de
reikwijdte van enige verklaring aan te passen.
De Raad van Bestuur van BNP Paribas Fortis verklaart eveneens dat, naar zijn beste weten, het verslag
van de Raad van Bestuur een juist beeld geeft van de ontwikkeling, resultaten en positie van BNP Paribas
Fortis en van de verbintenissen die in de consolidatie zijn opgenomen, samen met een beschrijving van de
belangrijkste risicoās en onzekerheden waarmee zij wordt geconfronteerd.
De geconsolideerde jaarrekening van BNP Paribas Fortis en de niet-geconsolideerde jaarrekening van
BNP Paribas Fortis per 31 december 2022 zullen ter informatie en goedkeuring worden voorgelegd aan de
Algemene Vergadering van Aandeelhouders op 20 april 2023.
Brussel, 9 maart 2023
De Raad van Bestuur van BNP Paribas Fortis
33
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
VERKLARING INZAKE CORPORATE GOVERNANCE
BNP Paribas Fortis past de āBelgische Corporate Governance Code 2020ā (hierna de ā Code ā) toe.
De Code is te raadplegen op https://www.corporategovernancecommittee.be/nl.
1. Naleving van de Code
BNP Paribas Fortis meent te voldoen aan de meeste beginselen
van de Code. De belangrijkste afwijking heeft betrekking op
Principe 8 van de Code āDe vennootschap draagt zorg voor een
gelijke behandeling van alle aandeelhouders en eerbiedigt hun
rechten.ā De reden waarom BNP Paribas Fortis niet alle bepalingen
van Principe 8 van de Code volledig naleeft, is gerelateerd aan
het aandeelhouderschap van BNP Paribas Fortis, meer bepaald
aan het feit dat BNP Paribas SA , een naamloze vennootschap
gevestigd in Parijs (75009, Frankrijk), Boulevard des Italiens 16,
en geregistreerd onder nummer 662.042.449 RCS Paris, 99,94%
van de aandelen van BNP Paribas Fortis bezit. De resterende 0,06%
van de aandelen zijn in handen van minderheidsaandeelhouders.
Desondanks communiceert BNP Paribas Fortis voortdurend met
haar diverse stakeholders via de website en andere media en ant-
woordt actief op de vragen van haar minderheidsaandeelhouders
tijdens de algemene vergaderingen van aandeelhouders.
Het Corporate Governance Charter van BNP Paribas Fortis is
beschikbaar op haar website.
BNP Paribas SA zelf is een op Euronext genoteerd bedrijf. Dit
impliceert dat BNP Paribas Fortis, haar bestuurders en personeel,
bepaalde wettelijke bepalingen aangaande de bekendmaking van
gevoelige informatie aan de markt, in acht moeten nemen. De
Raad van Bestuur van BNP Paribas Fortis is evenwel vastbesloten
de belangen van alle aandeelhouders van BNP Paribas Fortis
ten allen tijde te beschermen en zal hen de nodige informatie
en voorzieningen verschaffen om hun rechten uit te oefenen, in
overeenstemming met het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen.
BNP Paribas Fortis heeft geen transparantieverklaringen ontvan-
gen in de zin van de Wet van 2 mei 2007 over de bekendmaking
van belangrijke deelnemingen.
2. Bestuursorganen
Raad van Bestuur
Rol en verantwoordelijkheden
In het algemeen is de Raad van Bestuur verantwoordelijk voor
BNP Paribas Fortis en dit overeenkomstig de toepasselijke wet-
geving. Meer specifiek, en conform artikel 23 van de Wet van
25 april 2014 op het wettelijke statuut van en het toezicht op
kredietinstellingen en beursvennootschappen (de āBankwetā),
bepaalt en controleert de Raad van Bestuur onder andere:
ī de strategie en doelstellingen van BNP Paribas Fortis;
ī het risicobeleid (inclusief de risicotolerantie)
van BNP Paribas Fortis;
ī
de organisatie van BNP Paribas Fortis voor het verlenen
of verrichten van beleggingsdiensten en-activiteiten;
ī het integriteitsbeleid;
ī het BNP Paribas Fortis Intern Governance Memorandum en
Corporate Governance Charter, evenals het Beleid inzake de
geschiktheidsbeoordeling.
Criteria inzake grootte en lidmaatschap
De Raad van Bestuur van BNP Paribas Fortis bestaat uit niet
minder dan vijf (5) en niet meer dan vijfendertig (35) bestuurders
(rechtspersonen kunnen geen lid zijn van de Raad van Bestuur).
Bestuurders worden benoemd voor Ć©Ć©n (1) of meerdere her-
nieuwbare termijnen, waarbij elke termijn niet meer dan vier (4)
volledige boekjaren van BNP Paribas Fortis telt.
De samenstelling van de Raad van Bestuur van BNP Paribas
Fortis dient een evenwichtige mix te zijn van (i) vaardigheden
en bekwaamheden, (ii) geslacht, (iii) leeftijd, en (iv) uitvoerende
bestuurders en niet-uitvoerende bestuurders, al dan niet onafhan-
kelijk. De meerderheid van de Raad van Bestuur mag niet bestaan
uit uitvoerende bestuurders.
Op 9 maart 2023 bestaat de Raad van Bestuur van BNP Paribas
Fortis uit zestien (16) leden, onder wie zeven (7) vrouwen.
Verder bestaat hij uit tien (10) niet-uitvoerende bestuurders, onder
wie vier (4) onafhankelijke bestuurders in de betekenis van de
Bankwet en zes (6) uitvoerende bestuurders.
34
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Alle bestuurders moeten in alle omstandigheden beschikken over
de passende deskundigheid en de professionele betrouwbaarheid,
vereist voor de uitoefening van hun functie. Elk van hen wordt
gepreselecteerd en beoordeeld op basis van vooraf bepaalde
selectiecriteria. Een bestuurder wordt geacht over de āpassende
deskundigheidā te beschikken indien hij beschikt over de vereiste
kennis, ervaring en deskundigheid en indien hij het professioneel
gedrag, gepast voor de uitoefening van het bestuursmandaat,
vertoont. Een bestuurder wordt als āprofessioneel betrouwbaarā
beschouwd als er geen elementen het tegendeel suggereren en
er geen reden is om de reputatie van de betrokken bestuurder in
twijfel te trekken.
BNP Paribas Fortis zal de geschiktheid van elke kandidaat-be-
stuurder beoordelen en evalueren (ook bij herbenoeming) alvorens
de persoon tot bestuurder te benoemen. BNP Paribas Fortis
beoordeelt elke bestuurder gedurende zijn volledige mandaat,
en voert daarnaast minstens jaarlijks een periodieke evaluatie uit.
Tenslotte vindt een herevaluatie plaats, telkens wanneer nieuwe
elementen dit vereisen.
De benoemingsbeslissing is voorts onderworpen aan een geschikt-
heidsbeoordeling uitgevoerd door de bevoegde toezichthouder.
Samenstelling
Op 9 maart 2023 is de Raad van Bestuur als volgt samengesteld:
JADOT Maxime
Voorzitter van de Raad van Bestuur. Niet-uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 13 januari 2011.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 18 april 2019.
Het zal verstrijken op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2023.
ANSEEUW Michael
Voorzitter van het DirectiecomitƩ. Uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 19 april 2018.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 21 april 2022.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2026 verstrijken.
dāASPREMONT LYNDEN Antoinette
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 19 april 2012.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 23 april 2020.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2024 verstrijken.
AUBERNON Dominique
Niet-uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 21 april 2016.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 23 april 2020.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2024 verstrijken.
BEAUVOIS Didier
Uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 12 juni 2014.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 18 april 2019.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2023 verstrijken.
BOOGMANS Dirk
Niet-uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 1 oktober 2009.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 23 april 2020.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2024 verstrijken.
de CLERCK Daniel
Uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 12 december 2019.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2023 verstrijken.
DE PLOEY Wouter
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 1 december 2022.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2026 verstrijken.
DUTORDOIR Sophie
Niet-uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 30 november 2010.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 18 april 2019.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2023 verstrijken.
35
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
LECLERCQ Anne
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 21 april 2022.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2026 verstrijken.
MERLO Sofia
Niet-uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 21 april 2016.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 23 april 2020.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2024 verstrijken.
VAN AKEN Piet
Uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 3 juni 2016.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 23 april 2020.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2024 verstrijken.
VAN WAEYENBERGE Titia
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 18 april 2019.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2023 verstrijken.
VARĆNE Thierry
Niet-uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 14 mei 2009.
Het huidig mandaat werd vernieuwd op 23 april 2020.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2024 verstrijken.
VERMEIRE StƩphane
Uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 19 april 2018.
Het huidig mandaat werd vernieuwd op 21 april 2022.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2026 verstrijken.
WILIKENS Sandra
Uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 21 april 2022.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2026 verstrijken.
Tussen 1 januari 2022 en 31 december 2022 was de Raad van
Bestuur als volgt samengesteld:
DAEMS, Herman
Voorzitter van de Raad van Bestuur tot en met
31 december 2022.
JADOT, Maxime
Uitvoerend bestuurder en voorzitter van het DirectiecomitƩ tot
en met 31 december 2022.
ANSEEUW, Michael
Uitvoerend bestuurder
dāASPREMONT LYNDEN, Antoinette
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurster
AUBERNON, Dominique
Niet-uitvoerend bestuurster
BEAUVOIS, Didier
Uitvoerend bestuurder
BOOGMANS, Dirk
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurder tot en met 21 april
2022. Niet-uitvoerend bestuurder sindsdien.
de CLERCK, Daniel
Uitvoerend bestuurder
DECRAENE, Stefaan
Niet-uitvoerend bestuurder tot en met 22 oktober 2022.
DE PLOEY, Wouter
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurder sinds
1 december 2022.
DUTORDOIR, Sophie
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurster tot en met 30 november
2022. Niet-uitvoerend bestuurster sindsdien.
LECLERCQ, Anne
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurster sinds 21 april 2022.
MERLO, Sofia
Niet-uitvoerend bestuurster
36
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
VAN AKEN, Piet
Uitvoerend bestuurder
VAN WAEYENBERGE, Titia
Niet-uitvoerend onafhankelijk bestuurster
VARĆNE, Thierry
Niet-uitvoerend bestuurder
VERMEIRE, StƩphane
Uitvoerend bestuurder
WILIKENS, Sandra
Uitvoerend bestuurster sinds 21 april 2022.
Aanwezigheid op de vergaderingen
De Raad van Bestuur vergaderde vijftien (15) keer in 2022. De
aanwezigheid op deze vergaderingen was als volgt:
Bestuurder
Aantal
bijgewoonde
vergaderingen
DAEMS, Herman 15
JADOT, Maxime 15
ANSEEUW, Michael 14
dāASPREMONT LYNDEN, Antoinette 15
AUBERNON, Dominique 13
BEAUVOIS, Didier 13
BOOGMANS, Dirk 15
de CLERCK, Daniel 15
DECRAENE, Stefaan (t.e.m. 22 oktober 2022) 8
DE PlOEY, Wouter (sinds 1 december 2022) 1
DUTORDOIR, Sophie 14
LECLERCQ, Anne (sinds 21 april 2022) 10
MERLO, Sofia 14
VAN AKEN, Piet 15
VAN WAEYENBERGE, Titia 15
VARENE, Thierry 15
VERMEIRE, StƩphane 14
WILIKENS, Sandra (sinds 21 april 2022) 10
Evaluatie van de Raad van Bestuur en van
de bestuurders
Minstens eenmaal per jaar voeren het Governance en
BenoemingscomitƩ en de Raad van Bestuur een evaluatie uit van
de Raad van Bestuur en van alle bestuurders. Bij deze evaluatie
wordt rekening gehouden met elk feit dat de eerder gemaakte
geschiktheidsbeoordeling zou kunnen beĆÆnvloeden, en wordt
ook nagegaan of ieder van hen de nodige tijd en inspanningen
heeft besteed om zijn mandaat naar behoren uit te oefenen. Als
onderdeel van deze jaarlijkse evaluatie worden aanbevelingen
geformuleerd inzake het beheren van en het remediƫren aan
eventueel vastgestelde zwaktes.
De laatste evaluatie van de Raad van Bestuur werd afgerond
in oktober 2022 en die van de individuele bestuurders in
februari 2023.
Bezoldiging
Informatie over de totale bezoldiging voor het boekjaar 2022,
inclusief de bezoldiging, voordelen in natura en pensioenkosten,
van alle bestuurders, betaald en betaalbaar door BNP Paribas
Fortis, is te vinden in toelichting 7.f āBezoldigingen en voordelen
aan de bedrijfsleiders van BNP Paribas Fortisā van de geconsoli-
deerde jaarrekening van BNP Paribas Fortis.
DirectiecomitƩ
Rol en verantwoordelijkheden
Overeenkomstig artikel 24 van de Bankwet en artikel 21 van de
Statuten van BNP Paribas Fortis, heeft de Raad van Bestuur een
DirectiecomitƩ opgericht. De leden van het DirectiecomitƩ worden
hierna de āuitvoerende bestuurdersā genoemd.
Grootte- en lidmaatschapscriteria
Het DirectiecomitƩ bestaat uitsluitend uit uitvoerende bestuurders
van BNP Paribas Fortis. In overeenstemming met artikel 24, Ā§2 van
de Bankwet moet het totale aantal leden van het DirectiecomitƩ
kleiner zijn dan de helft van het totale aantal bestuurders.
Verder moet het DirectiecomitƩ het aantal leden beperkt houden
om ervoor te zorgen dat dit comitƩ effectief en met de vereiste
flexibiliteit werkt.
Vermits alle leden van het DirectiecomitƩ als effectieve leiders
beschouwd worden, gelden bovenop de geschiktheidscriteria die
in het algemeen worden opgelegd aan bestuurders, bepaalde bij-
komende geschiktheidscriteria. De beslissing om een uitvoerende
bestuurder al dan niet te benoemen, behoort tot de bevoegdheid
van de Raad van Bestuur, die zich zal steunen op een aanbeveling
van het Governance en BenoemingscomitƩ. Deze beslissing is
verder onderworpen aan een geschiktheidsbeoordeling door de
bevoegde toezichthouder.
37
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Samenstelling
Op 9 maart 2023 is het DirectiecomitƩ als volgt samengesteld:
ANSEEUW Michael
Uitvoerend bestuurder en voorzitter van het DirectiecomitƩ
BEAUVOIS Didier
Uitvoerend bestuurder
de CLERCK Daniel
Uitvoerend bestuurder
VAN AKEN Piet
Uitvoerend bestuurder
VERMEIRE StƩphane
Uitvoerend bestuurder
WILIKENS Sandra
Uitvoerend bestuurster
Andere comitƩs van de
Raad van Bestuur
Artikel 27 van de Bankwet bepaalt dat de Raad van Bestuur vier
(4) comitƩs dient op te richten: een auditcomitƩ, een risicocomitƩ,
een remuneratiecomitƩ en een benoemingscomitƩ.
Het bestaan van deze comitƩs beperkt geenszins de bevoegdheid
van de Raad om, indien en wanneer nodig, nog meer comitƩs ad
hoc op te richten met het oog op specifieke aangelegenheden.
De Raad van Bestuur heeft van dit recht gebruik gemaakt om
onder andere een ad hoc comitƩ op te richten dat is samenge-
steld uit drie (3) bestuurders en voorgezeten wordt door een
onafhankelijk bestuurder en dat, wanneer nodig, beoordeelt of
een voorgenomen transactie binnen het toepassingsgebied van
artikel 72 van de Bankwet valt en nagaat of de voorwaarden van
dit artikel zijn nageleefd.
Dit recht wordt door de Raad van Bestuur ook gebruikt wanneer
het, overeenkomstig het intern governance beleid, in het kader van
intra-groepstransacties een Special Board Committee samenstelt
(cfr. rubriek āInformatie over transacties met verbonden partijenā).
Elk bestuurscomitƩ heeft een adviserende rol ten aanzien van de
Raad van Bestuur.
Met uitzondering van het ad hoc comitƩ dat vergadert in het kader
van artikel 72 van de Bankwet en onder zijn leden de Chief Risk
Officer telt, die een uitvoerend bestuurder is, zijn alle leden van de
andere comitƩs niet-uitvoerende bestuurders. Bovenop de vereiste
competenties van toepassing op niet-uitvoerende bestuurders,
dient de voorzitter van een comitƩ tevens te voldoen aan de
vereisten nodig om zijn taken te vervullen.
De lidmaatschapsvereisten voor leden van een comitƩ zijn
dezelfde als deze voor de andere bestuurders.
De benoeming van comitƩleden steunt verder op (i) hun specifieke
bekwaamheden en ervaring, naast de algemene basiscompeten-
ties die vereist zijn voor iedere bestuurder, en (ii) de noodzaak dat
elk comitƩ, als groep, over de bekwaamheid en de ervaring dient
te beschikken die nodig zijn om de taken te vervullen.
Een apart comitĆ© (het Governance en BenoemingscomitĆ© ā zie
verder), ziet erop toe dat deze vereisten nageleefd worden.
In het kader van deze evaluatie neemt het Governance en
BenoemingscomitƩ het vormingsprogramma, zoals door
BNP Paribas Fortis voorgelegd aan elk nieuw lid van een comitƩ,
mee in overweging.
De vier (4) comitƩs werken volgens onderstaande organisatie.
AuditcomitƩ (AC)
In overeenstemming met artikel 27 van de Bankwet is BNP Paribas
Fortis verplicht een afzonderlijk AC op te richten om de Raad
van Bestuur bij te staan bij audit gerelateerde aangelegenheden.
Rol en verantwoordelijkheden
De bevoegdheden van het AC worden uiteengezet in de Bankwet en
opgesomd in het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
Deze betreffen, in algemene zin, het volgende: financiƫn, interne
controle en risicobeheer, interne en externe audit. Het AC zal
de Raad van Bestuur op diens verzoek bijstaan (en aanbeve-
lingen formuleren) bij alle audit en boekhouding gerelateerde
aangelegenheden.
Criteria voor lidmaatschap
Bovenop de geschiktheidsvereisten voor niet-uitvoerende
bestuurders, moeten de leden van het AC over een collectieve
deskundigheid op het gebied van de activiteiten van BNP Paribas
Fortis en op het gebied van audit en boekhouding beschikken.
Minstens Ć©Ć©n (1) lid van het AC moet over deskundigheid
beschikken op het gebied van audit en/of boekhouding. De beide
onafhankelijke bestuurders die momenteel lid zijn van het AC
van BNP Paribas Fortis, hebben een specifieke kennis in audit en
boekhouding.
38
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Samenstelling
Het AC bestaat uit minstens drie (3) niet-uitvoerende bestuurders,
van wie er minstens twee (2) bestuurders onafhankelijk zijn in
de zin van de Bankwet.
De voorzitter van het AC moet een onafhankelijke bestuurder zijn.
De voorzitters van het AC en RC (zie verder) vergaderen regelmatig
met de voorzitters van de ACās en RCās van de belangrijkste enti-
teiten binnen de governance perimeter van BNP Paribas Fortis.
Samenstelling op 9 maart 2023:
ī
Wouter De Ploey (niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuurder),
voorzitter
ī Dominique Aubernon (niet-uitvoerend bestuurster)
ī Anne Leclercq (niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuurster)
Aanwezigheid op vergaderingen
Het AC vergaderde in 2022 negen (9) keer. De aanwezigheid
was als volgt:
Lid van het comitƩ
Aantal
bijgewoonde
vergaderingen
dāASPREMONT LYNDEN, Antoinette
(t.e.m. 30 november 2022)
9
DE PLOEY Wouter (sinds 1 december 2022) NA
AUBERNON, Dominique 9
BOOGMANS, Dirk (t.e.m. 21 april 2022) 2
LECLERCQ Anne (sinds 21 april 2022) 7
RisicocomitƩ (RC)
In overeenstemming met artikel 27 van de Bankwet is BNP Paribas
Fortis verplicht een afzonderlijk RC op te richten om de Raad
van Bestuur bij te staan bij risico gerelateerde aangelegenheden.
Rol en verantwoordelijkheden
De bevoegdheden van het RC zijn uiteengezet in de Bankwet en
betreffen: (i) de strategie en risicotolerantie, (ii) de prijsbepaling
en (iii) het remuneratiebeleid. Op vraag van de Raad van Bestuur
staat het RC de Raad bij (en zal deze aanbevelingen overmaken)
met betrekking tot alle risico gerelateerde domeinen.
Criteria voor lidmaatschap
Bovenop de geschiktheidscriteria voor niet-uitvoerende bestuur-
ders, dienen de leden van het RC individueel te beschikken over
de vereiste kennis, deskundigheid, ervaring en vaardigheden om
in staat te zijn de risicostrategie en -tolerantie van BNP Paribas
Fortis te begrijpen en te bevatten.
Samenstelling
Het RC bestaat uit minstens drie (3) niet-uitvoerende bestuurders,
onder wie er minstens twee (2) onafhankelijk dienen te zijn in de
zin van de Bankwet.
De voorzitter van het RC moet een onafhankelijke bestuurder zijn.
De voorzitters van het AC en RC (zie verder) vergaderen regelmatig
met de voorzitters van de ACās en RCās van de belangrijkste enti-
teiten binnen de governance perimeter van BNP Paribas Fortis.
Samenstelling op 9 maart 2023:
ī
Anne Leclercq (niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuurster),
voorzitster
ī Dominique Aubernon (niet-uitvoerend bestuurster)
ī
Tita Van Waeyenberge (niet-uitvoerend, onafhankelijk
bestuurster)
Aanwezigheid op vergaderingen
Het RC vergaderde in 2022 acht (8) keer. De aanwezigheid
was als volgt:
Lid van het comitƩ
Aantal
bijgewoonde
vergaderingen
BOOGMANS, Dirk (t.e.m. 21 april 2022) 3
LECLERCQ, Anne (sinds 21 april 2022) 5
AUBERNON, Dominique 8
VAN WAEYENBERGE, Titia 8
Governance en benoemingscomitƩ (GNC)
In overeenstemming met artikel 27 van de Bankwet is BNP Paribas
Fortis verplicht een afzonderlijk GNC op te richten om de Raad van
Bestuur bij te staan bij governance en benoemingsgerelateerde
aangelegenheden.
Rol en verantwoordelijkheden
De bevoegdheden van het GNC worden uiteengezet in de Bankwet
en in de reglementen van de Nationale Bank van Belgiƫ. Deze
betreffen het uiten van een gedegen en onafhankelijk oordeel
op het gebied van de samenstelling en werking van de Raad van
Bestuur en andere beleidsorganen van BNP Paribas Fortis, en in
het bijzonder inzake de individuele en collectieve deskundigheid
van hun leden, hun integriteit, reputatie, onafhankelijkheid van
geest en beschikbaarheid.
Criteria voor lidmaatschap
Bovenop de geschiktheidscriteria voor niet-uitvoerende bestuur-
ders, dienen de leden van het GNC collectief en individueel over
de noodzakelijke deskundigheid en competenties te beschikken
39
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
betreffende governance en betreffende de benoemingsregels van
toepassing op de Belgische bankensector.
Samenstelling
Het GNC bestaat uit minstens drie (3) niet-uitvoerende bestuur-
ders, onder wie er minstens twee (2) onafhankelijk dienen te zijn
in de zin van de Bankwet.
De voorzitter van het GNC moet een onafhankelijke bestuurder zijn.
Samenstelling op 9 maart 2023:
ī
Antoinette dāAspremont Lynden (niet-uitvoerend, onafhankelijk
bestuurster), voorzitster
ī
Maxime Jadot, (niet-uitvoerende bestuurder) (sinds
1 januari 2023)
ī
Titia Van Waeyenberge (niet-uitvoerend, onafhankelijk
bestuurster)
Aanwezigheid op vergaderingen
Het benoemingscomitƩ vergaderde in 2022 negen (9) keer. De
aanwezigheid was als volgt:
Lid van het ComitƩ
Aantal
bijgewoonde
vergaderingen
DUTORDOIR, Sophie
(t.e.m. 30 november 2022)
8
dāASPREMONT LYNDEN, Antoinette
(sinds 1 december 2022)
1
DAEMS, Herman (t.e.m. 31 december 2022) 8
VAN WAEYENBERGE, Titia 9
RemuneratiecomitƩ (RemCo)
In overeenstemming met artikel 27 van de Bankwet is BNP Paribas
Fortis verplicht een afzonderlijk RemCo op te richten om de Raad
van Bestuur bij te staan bij beloningsgerelateerde kwesties.
Rol en verantwoordelijkheden
De bevoegdheden van het RemCo worden uiteengezet in de
Bankwet. Deze betreffen de uiting van een gedegen en onafhan-
kelijk oordeel inzake het beloningsbeleid, de beloningspraktijken
en -gerelateerde incentives, rekening houdend met de risicobe-
heersing, de eigen vermogensbehoeften en de liquiditeitspositie.
Criteria voor lidmaatschap
Bovenop de geschiktheidscriteria voor niet-uitvoerende bestuur-
ders, dienen de leden van het RemCo individueel en collectief
te beschikken over de bekwaamheid en competenties inzake
beloning, en meer bepaald deze van toepassing op de Belgische
bankensector.
Samenstelling
Het RemCo bestaat uit minstens drie (3) niet-uitvoerende bestuur-
ders, onder wie er minstens twee (2) onafhankelijk in de zin van
de Bankwet dienen te zijn.
De voorzitter van het RemCo moet een onafhankelijke
bestuurder zijn.
Samenstelling op 9 maart 2023:
ī Antoinette dāAspremont Lynden (niet uitvoerend,
onafhankelijk bestuurster), voorzitster
ī Sofia Merlo (niet-uitvoerende bestuurster)
ī Titia Van Waeyenberge (niet uitvoe-
rend, onafhankelijk bestuurster)
Aanwezigheid op vergaderingen
Het RemCo vergaderde in 2022 acht (8) keer. De aanwezigheid
was als volgt:
Lid van het comitƩ
Aantal
bijgewoonde
vergaderingen
DUTORDOIR, Sophie
(t.e.m. 30 november 2022)
7
d'ASPREMONT LYNDEN, Antoinette 8
MERLO, Sofia 6
VAN WAEYENBERGE, Titia
(sinds 1 december 2022)
1
Uitvoerend comitƩ
BNP Paribas Fortis heeft een Uitvoerend ComitƩ opgericht met
als opdracht het DirectiecomitƩ bij te staan bij de uitvoering van
diens taken en verantwoordelijkheden en desgevallend advies
te verlenen.
Het Uitvoerend ComitƩ bestaat momenteel uit elf (11) leden,
onder wie zes (6) uitvoerende bestuurders. Het verenigt het
DirectiecomitƩ en de vijf (5) hoofden van de businesses en van
de support functies.
Samenstelling op 9 maart 2023:
Michael ANSEEUW
Uitvoerend bestuurder, voorzitter van het DirectiecomitƩ /
Uitvoerend ComitƩ, chief executive officer
Didier BEAUVOIS
Uitvoerend bestuurder, lid van het Uitvoerend ComitƩ, chief
corporate banking
40
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Pierre BOUCHARA
Lid van het Uitvoerend ComitƩ, chief financial officer
Marc CAMUS
Lid van het Uitvoerend ComitƩ, chief information officer
Daniel de CLERCK
Uitvoerend bestuurder, lid van het Uitvoerend ComitƩ, chief
operating officer
Christophe GALIMARD
Lid van het Uitvoerend ComitƩ, chief compliance officer
Laurent LONCKE
Lid van het Uitvoerend ComitƩ, chief retail banking
Khatleen PAUWELS
Lid van het Uitvoerend ComitƩ, head of client service center
Piet VAN AKEN
Uitvoerend bestuurder, lid van het Uitvoerend ComitƩ, chief
risk officer
StƩphane VERMEIRE
Uitvoerend bestuurder, lid van het Uitvoerend ComitƩ, chief
private banking and wealth management
Sandra WILIKENS
Uitvoerend bestuurster, lid van het Uitvoerend ComitƩ, chief
human resources
3. Interne controle procedures
Missies en activiteiten van het Finance
Departement ā Finance Charter
Het Finance-departement, onder de bevoegdheid van de Chief
Financial Officer, die rapporteert aan de Chief Executive Officer,
is verantwoordelijk voor het voorbereiden en produceren van
boekhoudkundige en financiƫle informatie. Deze verantwoorde-
lijkheid is verder gedefinieerd in een specifiek Charter en omvat
het volgende:
ī
het uitwerken van financiƫle informatie en het verzekeren dat
de gepubliceerde financiƫle en prudentiƫle informatie accuraat
en waarheidsgetrouw is weergegeven, in overeenstemming
met het regelgevend kader en normen;
ī
het Executive Management voorzien van de nodige informatie
voor het financieel sturen op organisatorisch niveau;
ī
het definiƫren van de boekhoudkundige, prestatiebeheer en
bepaalde prudientƫle beleidslijnen en leiding geven aan hun
operationele implementatie;
ī
het definiƫren, implementeren en superviseren van het
permanent controle raamwerk gelinkt aan de financiƫle
informatie;
ī
het senior management bijstaan bij het bepalen van de
strategie van de entiteit, het benchmarken van de prestaties
van de entiteit en het initiƫren en beoordelen van fusie- en
overnametransacties;
ī
het verder zetten van de analyse en financieel structure-
ren van de externe en interne aankoop, partnership en
desinvesteringsprojecten;
ī
het verzorgen van de financiƫle communicaties, waarbij
een hoge kwaliteit en een duidelijke perceptie van de markt
wordt verzekerd;
ī
opvolgen van wijzigingen in het regelgevings/prudentiƫle
kader; ontwikkelen en bekendmaken van de standpunten van
de entiteit met betrekking tot deze wijzigingen;
ī het coƶrdineren van de topics met de bancaire toezichthou-
ders, met name de relatie met de ECB;
ī het definiĆ«ren en runnen van de Finance functie organisatie
en het monitoren van de middelen en kosten;
ī
het sturen van de implementatie van het vooropgestelde
bedrijfsmodel, bijdragen tot de definitie van de functionele
architectuur en het ontwerp en de implementatie van de
financiƫle systemen.
41
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Productie van financiƫle informatie
Beleid en -regels
De lokale jaarrekening van elke entiteit wordt opgesteld in over-
eenstemming met de lokale boekhoudkundige beginselen, terwijl
de Geconsolideerde Jaarrekening van BNP Paribas Fortis wordt
opgesteld in overeenstemming met de IFRS-regels (International
Financial Reporting Standards) die aanvaard werden door de
Europese Unie.
Binnen het departement Finance, bepaalt het Accounting &
Reporting (A&R)-team, op basis van de IFRS-regels die aanvaard
werden door de Europese Unie, de grondslagen voor de financiƫle
verslaggeving die moeten toegepast worden door alle entiteiten
van BNP Paribas Fortis. Deze zijn afgestemd op de grondslagen
voor financiƫle verslaggeving van de Groep BNP Paribas. Dit A&R-
team volgt de veranderingen in de regelgeving op en bepaalt de
interne grondslagen voor financiƫle verslaggeving, die aangepast
zijn aan de activiteiten van BNP Paribas Fortis. Een handboek
met de boekhoudkundige instructies van de Groep BNP Paribas is
beschikbaar, samen met aanvullende documentatie en richtlijnen
met betrekking tot de specifieke producten en activiteiten van
BNP Paribas Fortis. Dit IFRS-handboek is ter beschikking van alle
boekhoudkundige en rapporteringsteams. Het wordt regelmatig
aangepast aan veranderingen in de regelgeving. Het A&R-team
voert ook specifieke boekhoudkundige analyses uit op verzoek van
lokale entiteiten en Core businesses/Business Lines.
Het departement Management Control volgt het beheer op van
de boekhoud- en rapporteringsregels zoals bepaald door BNPP
Group Finance.
Op Finance niveau worden de wijzigingen in de prudentiƫle
rapportering worden opgevolgd door het Financial Management
departement en besproken tijdens het Prudential Affairs
Coƶrdination Committee. De financiƫle grondslagen betreffende
solvabiliteit worden opgesteld door Risk management en deze
gelinkt aan liquiditeit door ALM ā Treasury.
Voorbereiden van financiƫle informatie
Er zijn twee afzonderlijke rapporteringskanalen die betrekking
hebben op het proces voor het voorbereiden van informatie:
ī
Financiƫle boekhoud- en rapporteringsgegevens kanaal: de
specifieke verantwoordelijkheid van dit kanaal is te zorgen
voor de financiƫle en kosten boekhouding van de entiteiten
en het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening van
BNP Paribas Fortis, conform met de grondslagen en stan-
daarden. Er wordt ook solvabiliteits- en liquiditeitsinformatie
opgesteld, waarvan de consistentie verzekerd wordt met
de boekhouding op elk niveau. Dit kanaal certificeert de
betrouwbaarheid van de gegevens door gebruik te maken
van specifieke controle tools en door de toepassing van een
intern certificeringsproces (zoals verder beschreven) op de
eerste lijn controle;
ī Analytische boekhoud- en rapporteringsgegevens kanaal: dit
kanaal stelt de analytische informatie op (van de divisies/
operationele entiteiten/businesses gebaseerd op de gegevens
per entiteit) die relevant is voor het economische manage-
ment van de activiteiten met naleving van de interne principes
en standaarden. Het waarborgt de overeenstemming van de
managementgegevens met de boekhoudgegevens op elk
niveau. Dit kanaal is ook verantwoordelijk voor het opstellen
en analyseren van de solvabiliteits- en liquiditeitsratioās. Dit
kanaal certificeert de betrouwbaarheid van de geproduceerde
informatie door het toepassen van interne certificering pro-
cedures (zoals verder beschreven) op de eerste lijn controle.
Group Finance ontwikkelt, verspreidt en beheert de rapporte-
ringstools van deze twee rapporteringskanalen. Deze tools werden
ontwikkeld om informatie te verstrekken voor de hele BNP Paribas
Groep, rekening houdend met de individuele doelstellingen van
beide kanalen en hun noodzakelijke complementariteit. In het
bijzonder promoot Groep Finance het gebruik van standaard
boekhoudsystemen in de entiteiten binnen de Groep. Deze
systemen worden ontwikkeld op Groepsniveau en worden gelei-
delijk aan in gebruik genomen. Deze benadering bevordert de
informatie-uitwisseling en vergemakkelijkt de implementatie
van functie-overschrijdende projecten in de context van de
ontwikkeling van gedeelde boekhoudplatformen en synthese
binnen de Groep.
Voor de voorbereiding van liquiditeits- en solvabiliteitsgegevens
past de bank het principe toe om interne managementgegevens
te integreren met de gegevens die nodig zijn voor de wettelijke
rapportering, gebaseerd op volgende bouwstenen:
ī
een beheersmodel waar Finance, ALM-treasury en Risk
Management toe bijdragen;
ī toe te passen grondslagen en methodologieĆ«n zoals vereist
door de regelgeving;
ī
specifieke tools voor datacollectie en de productie van interne
en wettelijk vereiste rapporteringen.
42
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Permanente controle - Finance
Interne controle binnen het Finance-
departement
De interne controle in Finance is gecertificeerd door een specifiek
tweede lijn controle team dat wordt ondersteund door specifieke
tools, die boekhoudcontroles en andere permanente operationele
controlegebieden omvatten. De basis voor hun controles zijn de
controleresultaten en de certificering uitgevoerd door de eerste lijn
controle in de operationele departementen en de andere functies.
De missie van dit team is het verzekeren, op permanente basis,
van de betrouwbaarheid van de processen gevolgd voor de pro-
ductie en validatie van de financiƫle gegevens van BNP Paribas
Fortis, en toe te zien op de naleving van de wettelijke en regle-
mentaire rapporteringsvereisten. Naast het uitvoeren van deze
tweede lijn controle de activiteiten van het departement zijn het
onderhouden van contacten met externe auditors en ervoor zorgen
dat hun aanbevelingen correct worden geĆÆmplementeerd binnen
BNP Paribas Fortis.
Interne certificeringsproces
BNP Paribas Fortis houdt toezicht op het boekhoudkundige en
rapporteringsrisico via een certificeringsproces, dat als doel heeft
om te rapporteren over de kwaliteit van de informatie verstrekt
in de verschillende rapporteringssystemen. De resultaten van
het certificeringsproces gerelateerd aan de financiƫle rapporte-
ring worden elk kwartaal voorgesteld aan het Audit ComitƩ van
BNP Paribas Fortis.
Gebaseerd op de algemene regels bepaald door de Groep
BNP Paribas, dient elke entiteit die een rapporteringspakket
indient, elk kwartaal de betrouwbaarheid van dat pakket te cer-
tificeren via de Finance Accounting Control Tool toepassing, een
toepassing die bedoeld is om het certificeringsproces in de Groep
BNP Paribas te ondersteunen. Certificaten bestaan uit gestandaar-
diseerde vragen, opgenomen in een generiek controle plan waarin
de voornaamste boekhoudkundige en financiƫle risicodomeinen
aan bod komen.
Permanente controle binnen Finance verzekert de CFO, Groep
Finance, het Audit ComitƩ van BNP Paribas Fortis, de externe
auditors en de Nationale Bank van Belgiƫ, dat de interne contro-
lemaatregelen afdoend worden nageleefd door het uitvoeren van
een tweedelijns controle op deze certificaten en door het instaan
voor een eindvalidatie door de CFO.
Het certificeringsproces omvat:
ī
de certificering dat de gerapporteerde boekhoudkundige-
en rapporteringsgegevens betrouwbaar zijn en voldoen
aan de grondslagen voor financiƫle verslaggeving van
BNP Paribas Groep;
ī
de certificering dat het interne controlesysteem voor de
boekhouding en de rapportering, bedoeld om de kwaliteit
van de gegevens te verzekeren, doeltreffend werkt.
Dit interne certificeringsproces maakt deel uit van het algemene
systeem van permanent toezicht en stelt het Finance-departement
van BNP Paribas Fortis in staat zich te informeren over alle inci-
denten die verband houden met de opstelling van de Jaarrekening
en toezicht te houden op de correctieve maatregelen genomen
door de boekhoudkundige entiteiten en, indien nodig, de gepaste
voorzieningen te boeken. Wat BNP Paribas Fortis in Belgiƫ betreft,
wordt het certificeringsproces ondersteund door een uitgebreide
reeks sub certificaten die alle activiteiten dekken die boekhoud-
kundige en financiĆ«le risicoās voor het bedrijf kunnen inhouden.
Het certificeringssysteem wordt ook gebruikt in overleg met Risk
Management voor informatie die deel uitmaakt van de reglemen-
taire rapportering over het kredietrisico en de solvabiliteitsratioās.
De betrokken medewerkers bevestigen dat de rapporten conform
zijn met de normen en procedures en dat de gebruikte gegevens
kwaliteitsvol zijn. Verder beschrijven zij de resultaten van de
controles in de verschillende stadia van de productie van de
verslagen, inclusief de reconciliatie van de boekhoudkundige gege-
vens met de aan het kredietrisico gerelateerde gegevens. Volgens
dezelfde principes werd een certificeringssysteem geĆÆnstalleerd
voor liquiditeitsgegevens. De betrokken medewerkers rapporteren
over de naleving van de normen en de resultaten van de belang-
rijkste controles die de kwaliteit van de rapportering waarborgen.
Controle op de waardering van financiƫle
instrumenten en op het gebruik van deze
waardering bij de resultaatsbepaling
van markttransacties en de
boekhoudrapportering
Het Finance-departement delegeert het bepalen van en de
controle op de marktwaardes of modellen van financiƫle instru-
menten aan de verschillende departementen die betrokken zijn
bij het waarderen van financiƫle instrumenten als onderdeel
van het toezicht op marktrisicoās en managementgegevens. Het
Finance-departement behoudt evenwel het overzicht over de
nauwkeurigheid van deze activiteiten.
43
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
Het doel van deze controleprocedures in het Finance-
departement is:
ī
ervoor zorgen dat transacties waarbij financiƫle instrumenten
betrokken zijn, correct worden geregistreerd in de financiƫle
en managementgegevens van BNP Paribas Fortis;
ī de kwaliteit garanderen van de waardering en rapportering
van financiƫle instrumenten, die gebruikt worden bij zowel de
opstelling van de financiƫle en analytische boekhouding als bij
het beheer van en toezicht op markt- en liquiditeitsrisicoās; en
ī
ervoor zorgen dat resultaten van markttransacties nauwkeurig
worden bepaald en correct worden geanalyseerd.
Periodieke controle ā
Algemene Inspectie
Interne audit heeft een team van auditors die gespecialiseerd zijn
in de boekhoudkundige en financiƫle audit. Dit weerspiegelt de
strategie van de versterking van de auditcapaciteit in de boek-
houding, zowel op vlak van de technische complexiteit als op het
vlak van het beperken van boekhoudkundige risicoās.
Haar actieplan is gebaseerd op de boekhoudkundige interne
controle tools, die beschikbaar zijn voor BNP Paribas Fortis
en het risico-evaluatie overzicht dat wordt opgesteld door de
interne audit.
De belangrijkste doelstellingen van het team zijn de volgende:
ī
het vormen van een boekhoudkundig en financieel expertise-
centrum om zo de capaciteit van de interne audit te versterken
bij het uitvoeren van audits in deze domeinen;
ī het identificeren via risico analyse en onderzoeken van risi-
cogebieden binnen BNP Paribas Fortis.
Relaties met de erkende commissaris
In 2022 was de erkende commissaris PwC Bedrijfsrevisoren bv /
PwC Reviseurs dāEntreprises srl, vertegenwoordigd door de heer
Jeroen BOCKAERT.
De bedrijfsrevisor wordt aangesteld door de algemene verga-
dering van aandeelhouders, op advies van het AuditcomitƩ, op
voorstel van de Raad van Bestuur en na goedkeuring van de
ondernemingsraad.
De bedrijfsrevisor wordt gevraagd elk boekjaar een audit rapport
op te stellen waarin hij het waar en getrouw beeld van de
Geconsolideerde Jaarrekening van BNP Paribas Fortis en haar
dochterondernemingen beoordeelt. Een overzicht van de bevin-
dingen en aanbevelingen wordt voorgesteld in het Audit ComitƩ in
het ā2022 Internal control findings & recommendationsā document.
Naast dit rapport maakt de statutaire audit een Intern Controle
Rapport waarin hij de beoordeling van het functioneren van de
interne controle omgeving van de entiteit beschrijft.
De bedrijfsrevisor voert ook specifieke procedures uit voor de
revisoren van de Groep en een audit/herziening van de procedures
voor de prudentiƫle toezichthouder.
Als onderdeel van hun statutaire auditopdracht en gebaseerd op
zijn audit taken, voert hij volgende controles uit:
ī
onderzoekt alle belangrijke veranderingen in de grondslagen
voor financiƫle verslaggeving en stelt zijn aanbevelingen voor
de keuzes die een wezenlijke impact hebben, voor aan het
AuditcomitƩ;
ī
legt zijn bevindingen, opmerkingen en aanbevelingen voor om
het interne controlesysteem te verbeteren aan de betrokken
bank entiteiten en aan Finance.
Het Audit comitƩ van de Raad van Bestuur wordt ingelicht over
de keuzes voor de grondslagen voor financiƫle verslaggeving die
een wezenlijke impact hebben op de Jaarrekening, zodat zij die
keuzes aan de Raad van Bestuur kunnen voorleggen met het oog
op een definitieve beslissing.
44
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2022
4. Belangenconflicten
BNP Paribas Fortis moet voldoen aan de wettelijke bepalingen
inzake belangenconflicten uit het Wetboek van vennootschappen
en verenigingen, aan de bepalingen van de Bankwet en een aantal
circulaires van de Nationale Bank van Belgiƫ (NBB) die tot doel
hebben belangenconflicten tussen BNP Paribas Fortis en haar
bestuurders of algemene directie te vermijden, onder andere in
verband met uitgeoefende externe functies; contracten, verrich-
tingen en kredieten.
Verder past BNP Paribas Fortis een algemeen integriteitsbeleid
en specifieke gedragscodes inzake belangenconflicten toe. Deze
stellen dat het behalen van commerciƫle, financiƫle, professio-
nele of persoonlijke doelstellingen de naleving van de volgende
basisprincipes niet in de weg mogen staan:
1.
belang van de klanten (dit omvat inzicht hebben in de
behoeften van klanten, garanderen dat de klanten een
eerlijke behandeling krijgen, het beschermen van de klan-
tenbelangen,ā¦ );
2.
financiƫle veiligheid (dit omvat het bestrijden van witwas-
praktijken, externe omkoping, corruptie en de financiering
van terrorisme, sancties & embargoās,ā¦ );
3.
marktintegriteit (dit omvat het ijveren voor eerlijke concurren-
tie, het naleven van regels inzake marktmisbruik,ā¦ );
4.
beroepsethiek (dit omvat het uit de weg gaan van belang-
conflicten buiten de bank, het nemen van maatregelen tegen
interne omkoping en corruptie,ā¦ );
5.
respect voor collegaās (dit omvat het naleven van de hoogste
normen voor professioneel gedrag, het verwerpen van elke
vorm van discriminatie en het waarborgen van de veiligheid
op de werkplek);
6.
bescherming van de groep (dit omvat de waarde van de Groep
BNP Paribas op lange termijn opbouwen en beschermen,
de informatie van de Groep beschermen, verantwoordelijk
communiceren,ā¦ );
7. omgang met de samenleving (dit omvat het ijveren voor de
eerbiediging van de mensenrechten, het beschermen van het
milieu en het tegengaan van de klimaatverandering en het
verantwoordelijk handelen in publieke aangelegenheden).
Tot slot worden de bestuurders van BNP Paribas Fortis, in over-
eenstemming met de Bankwet, vĆ³Ć³r hun formele aanstelling
beoordeeld door de relevante toezichthouder. Vooraleer een
aanstelling goed te keuren, voert de relevante toezichthouder
een onderzoek uit dat ook de afwezigheid van bepaalde belan-
genconflicten controleert.
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE
JAARREKENING 2022
Opgesteld in overeenstemming met International Financial
Reporting Standards zoals aanvaard binnen de Europese Unie
46
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Resultatenrekening op 31 december 2022
In miljoenen euroās | Toelichting | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Rentebaten | 2.a | ||
Rentelasten | 2.a | ( | ( |
Commissiebaten | 2.b | ||
Commissielasten | 2.b | ( | ( |
| Nettowinsten op financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde | 2.c | ||
| met waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||
| Nettowinsten op financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde | 2.d | ||
| met waardeveranderingen in het eigen vermogen | |||
| Nettowinsten uit de afboeking van financiƫle activa aan | ( | ||
| geamortiseerde kostprijs | |||
Netto-inkomsten uit verzekeringsactiviteiten | |||
Overige baten | 2.e | ||
Overige lasten | 2.e | ( | ( |
Nettobaten van het bankbedrijf | |||
Personeelskosten en kosten van personeelsvoordelen | 6.a | ( | ( |
Overige algemene bedrijfskosten | 2.f | ( | ( |
| Bijzondere waardeverminderingen en afschrijvingen van materiƫle | 4.l | ( | ( |
| en immateriƫle vaste activa | |||
Brutobedrijfsresultaat | |||
Risicokost | 2.g | ( | ( |
Bedrijfsresultaat | |||
| Aandeel in het nettoresultaat van ondernemingen waarop | 4.k | ||
| vermogensmutatie wordt toegepast | |||
Nettowinsten/verliezen op overige vaste activa | 2.h | ||
Goodwill | 4.m | ||
Resultaat voor belastingen | |||
Vennootschapbelasting | 2.i | ( | ( |
Nettoresultaat | |||
waarvan minderheidsbelangen | |||
Resultaat toewijsbaar aan de aandeelhouders |
47
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Overzicht van het nettoresultaat en wijzigingen van activa en verplichtingen
opgenomen in het eigen vermogen
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Nettoresultaat | ||
Wijzigingen van activa en verplichtingen opgenomen in het eigen vermogen | ( | ( |
Elementen die zijn of kunnen geherclassificeerd worden naar de resultatenrekening | ( | ( |
| Wijzigingen in de reƫle waarde van elementen met betrekking tot | ( | |
| wisselkoersverschillen | ||
| Wijzigingen in de reƫle waarde van financiƫle activa tegen reƫle waarde met | ||
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||
Wijzigingen in de reƫle waarde opgenomen in het eigen vermogen | ( | ( |
Wijzigingen in de reƫle waarde opgenomen in het nettoresultaat | ( | ( |
| Wijzigingen in de reƫle waarde van beleggingen bij verzekeringsactiviteiten | ||
Wijzigingen in de reƫle waarde opgenomen in het eigen vermogen | ( | |
Wijzigingen in de reƫle waarde opgenomen in het nettoresultaat | ( | |
| Veranderingen in de waarde van afdekkingsinstrumenten | ||
Wijzigingen in de reƫle waarde opgenomen in het eigen vermogen | ( | |
Wijzigingen in de reƫle waarde opgenomen in het nettoresultaat | ( | ( |
Belastingslast | ( | |
Wijzigingen met betrekking tot ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast | ( | ( |
Elementen die niet geherclassificeerd zullen worden naar de resultatenrekening | ( | ( |
| Wijzigingen in de reƫle waarde van financiƫle activa tegen reƫle waarde met | ||
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||
Wijzigingen in de reƫle waarde opgenomen in het eigen vermogen | ||
| Herwaardering van schulden als gevolg van het eigen kredietrisico van BNP Paribas | ||
| Fortis | ||
| Herwaarderingswinsten (-verliezen) met betrekking tot de vergoedingen na | ( | ( |
| uitdiensttreding | ||
Belastingslast | ||
Wijzigingen met betrekking tot ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast | ||
TOTAAL | ||
Aandeel van de groep | ||
Aandeel van minderheidsbelangen |
48
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Balans op 31 december 2022
In miljoenen euroās | Toelichting | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
| Activa | |||
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken | |||
Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||
Effectenportefeuille | 4.a | ||
Leningen en terugkoopovereenkomsten | 4.a | ||
Afgeleide financiƫle instrumenten | 4.a | ||
Financiƫle afdekkingderivaten | 4.b | ||
Financiƫle activa tegen reƫle waarde met waardeveranderingen in het eigen vermogen | |||
Schuldbewijzen | 4.c | ||
Effecten met een aandelenkarakter | 4.c | ||
Financiƫle activa tegen geamortiseerde kostprijs | |||
Leningen aan en vorderingen op kredietinstellingen | 4.e | ||
Leningen aan en vorderingen op klanten | 4.e | ||
Schuldbewijzen | 4.e | ||
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles afgedekt tegen renterisico | ( | ||
Financiƫle investeringen van verzekeringsactiviteiten | |||
Actuele en uitgestelde belastingen | 4.i | ||
Overlopende rekeningen en overige activa | 4.j | ||
| Deelnemingen in ondernemingen waarop de vermogensmutatie wordt toegepast | 4.k | ||
Materiƫle vaste activa en vastgoedbeleggingen | 4.l | ||
Immateriƫle vaste activa | 4.l | ||
Goodwill | 4.m | ||
Totaal activa | |||
| Verplichtingen | |||
Deposito's van centrale banken | |||
Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||
Effectenportefeuille | 4.a | ||
Deposito's en terugkoopovereenkomsten | 4.a | ||
Schuldbewijzen | 4.a | ||
Afgeleide financiƫle instrumenten | 4.a | ||
Financiƫle afdekkingderivaten | 4.b | ||
Financiƫle verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | |||
Schulden aan kredietinstellingen | 4.g | ||
Schulden aan klanten | 4.g | ||
Schuldbewijzen | 4.h | ||
Achtergestelde schulden | 4.h | ||
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles afgedekt tegen renterisico | ( | ||
Actuele en uitgestelde belastingen | 4.i | ||
Overlopende rekeningen en overige verplichtingen | 4.j | ||
Technische voorzieningen en overige verzekeringsverplichtingen | |||
Voorzieningen voor risico's en kosten | 4.n | ||
Totaal verplichtingen | |||
| Eigen vermogen | |||
Kapitaal en reserves | |||
Resultaat van het boekjaar, aandeel van de groep | |||
Totaal kapitaal, geconsolideerde reserves en resultaat van de periode, aandeel van de groep | |||
Wijzigingen in activa en verplichtingen opgenomen in het eigen vermogen | ( | ( | |
Aandeel van de groep | |||
Minderheidsbelangen | 7.c | ||
Totaal eigen vermogen | |||
Totaal passiva |
49
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Kasstroomoverzicht op 31 december 2022
In miljoenen euroās | Toelichting | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Resultaat voor belastingen | |||
| Niet-monetaire elementen opgenomen in het nettoresultaat voor belastingen | |||
| en andere aanpassingen | |||
Netto-afschrijvingen van materiƫle en immateriƫle vaste activa | |||
Bijzondere waardevermindering op goodwill en overige vaste activa | ( | ||
Nettotoevoeging aan voorzieningen | |||
| Aandeel in het resultaat van ondernemingen waarop de vermogensmutatie | ( | ( | |
| wordt toegepast | |||
Nettobaten uit investeringsactiviteiten | ( | ( | |
Nettolasten uit financieringsactiviteiten | |||
Overige wijzigingen | |||
| Nettostijging (-daling) met betrekking tot activa en verplichtingen | ( | ||
| voortkomend uit operationele activiteiten | |||
| Nettostijging (-daling) met betrekking tot verrichtingen met klanten en | ( | ||
| kredietinstellingen | |||
| Nettostijging (-daling) met betrekking tot verrichtingen met andere financiƫle | ( | ||
| activa of verplichtingen | |||
| Nettodaling met betrekking tot verrichtingen met niet-financiƫle activa en | ( | ( | |
| verplichtingen | |||
Betaalde belastingen | ( | ( | |
| Nettostijging (-daling) in geldmiddelen voortvloeiend uit operationele | ( | ||
| activiteiten | |||
| Nettostijging met betrekking tot aan- en verkopen van geconsolideerde | |||
| entiteiten | |||
Nettodaling met betrekking tot materiƫle en immateriƫle vaste activa | ( | ( | |
| Nettostijging (-daling) in geldmiddelen voortvloeiend uit | ( | ||
| investeringactiviteiten | |||
| Daling van geldmiddelen en kasequivalenten met betrekking tot transacties | ( | ( | |
| met aandeelhouders | |||
| Stijging (-daling) van geldmiddelen en kasequivalenten voortvloeiend uit | ( | ||
| andere financieringsactiviteiten | |||
Nettodaling in geldmiddelen voortvloeiend uit financieringsactiviteiten* | ( | ( | |
Effect van wisselkoersschommelingen op geldmiddelen en kasequivalenten | ( | ( | |
Nettostijging (-daling) in het saldo van geldmiddelen en kasequivalenten | ( | ||
Saldo van geldmiddelen en kasequivalenten aan het begin van de periode | |||
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken | |||
Schulden aan centrale banken | ( | ( | |
Direct opvraagbare deposito's van kredietinstellingen | 4.e | ||
Direct opvraagbare leningen van kredietinstellingen | 4.g | ( | ( |
Saldo van geldmiddelen en kasequivalenten aan het eind van de periode | |||
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken | |||
Schulden aan centrale banken | ( | ( | |
Direct opvraagbare deposito's van kredietinstellingen | 4.e | ||
Direct opvraagbare leningen van kredietinstellingen | 4.g | ( | ( |
Nettostijging (-daling) in het saldo van geldmiddelen en kasequivalenten | ( | ||
| Bijkomende informatie: | |||
Betaalde intresten | ( | ( | |
Ontvangen intresten | |||
Betaalde/ontvangen dividenden | ( | ( |
* Wijzigingen in schulden uit financieringsactiviteiten andere dan als gevolg van kasstromen bedragen EUR 53 miljoen, veroorzaakt door wisselkoers- en
herwaarderingseffecten, respectievelijk EUR 87 miljoen en EUR (63 ) miljoen.
50
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Overzicht van wijzigingen in het eigen vermogen tussen 1 januari 2021 en
31 december 2022
| In miljoenen euroās | ||||||||||||||||
| Kapitaal en reserves | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
| per 1 januari 2021 | ||||||||||||||||
Overige wijzigingen | - | |||||||||||||||
Dividenden | - | ( | ( | - | ( | ( | ( | |||||||||
| Wijzigingen in activa | ||||||||||||||||
| en verplichtingen | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||
| opgenomen in het | ||||||||||||||||
| eigen vermogen | ||||||||||||||||
| Nettoresultaat van | ||||||||||||||||
| het boekjaar 2021 | ||||||||||||||||
| Kapitaal en reserves | ||||||||||||||||
| per 31 december | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
| 2021 | ||||||||||||||||
Impact IAS 29 | ( | ( | ||||||||||||||
| Kapitaal en reserves | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
| per 1 januari 2022 | ||||||||||||||||
Overige wijzigingen | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||||||
Dividenden | ( | ( | - | - | ( | ( | ( | |||||||||
| Gerealiseerde | ||||||||||||||||
| winsten of verliezen | ||||||||||||||||
| geherclassificeerd | ( | ( | ||||||||||||||
| naar ingehouden | ||||||||||||||||
| winsten | ||||||||||||||||
| Wijzigingen in activa | ||||||||||||||||
| en verplichtingen | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||||
| opgenomen in het | ||||||||||||||||
| eigen vermogen | ||||||||||||||||
| Nettoresultaat van | ||||||||||||||||
| het boekjaar 2022 | ||||||||||||||||
| Kapitaal en reserves | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
| per 31 december 2022 |
Kapitaal en reserves
Wijzigingen in activa
en verplichtingen
opgenomen in het
eigen vermogen
die niet kunnen
geherclassificeerd
worden in de
resultatenrekening
Wijzigingen in activa en
verplichtingen opgenomen
in het eigen vermogen die kunnen
geherclassificeerd worden in
de resultatenrekening
Totaal aandeel van de groep
Minderheidsbelangen (toelichting 7.c)
Totaal eigen vermogen
Kapitaal
Achtergestelde eigen-vermogensinstrumenten
Niet-uitgekeerde reserves
Totaal kapitaal en reserves
Financiƫle instrumenten aangewezen tegen reƫle waarde
met waardeveranderingen in het eigen vermogen
Eigen kredietrisico op schulden aangewezen tegen reƫle
waarde met herwaarderingen via de resultatenrekening
Herschattingen van vergoedingen na uitdiensttreding
Totaal
Wisselkoersverschillen
Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met
waardeveranderingen in het eigen vermogen
Financiƫle beleggingen bij verzekeringsactiviteiten
Afdekkingderivaten
Totaal
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE
JAARREKENING 2022
Opgesteld in overeenstemming met International Financial
Reporting Standards zoals aanvaard binnen de Europese Unie
52
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
53
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
54
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
55
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
56
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
57
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
58
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
59
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
60
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
61
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
62
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
63
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
64
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
65
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
66
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
67
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
68
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
69
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
70
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
71
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
72
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
73
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
74
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
75
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
76
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
77
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
78
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
79
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
2 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
OP 31 DECEMBER 2022
Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 | |||||
| In miljoenen euroās | Baten | Lasten | Netto | Baten | Lasten | Netto |
Financiƫle instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs | 7.185 | (2.141) | 5.044 | 6.251 | (1.735) | 4.516 |
Deposito's, leningen en ontleningen | 5.945 | (1.866) | 4.079 | 4.976 | (1.499) | 3.477 |
Terugkoopovereenkomsten | 57 | (36) | 21 | 63 | (36) | 27 |
Financiƫle lease-verrichtingen | 1.073 | (93) | 980 | 981 | (86) | 895 |
Schuldbewijzen | 110 | - | 110 | 231 | - | 231 |
Uitgegeven schuldbewijzen en achtergestelde schulden | - | (146) | (146) | - | (114) | (114) |
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | 71 | - | 71 | 93 | - | 93 |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||||||
Schuldbewijzen | 71 | - | 71 | 93 | - | 93 |
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | ||||||
| waardeveranderingen in de resultatenrekening (effecten | 4 | (35) | (31) | 8 | (30) | (22) |
| in de handelsportefeuille uitgesloten) | ||||||
Kasstroomafdekkingsinstrumenten | 221 | (227) | (6) | 175 | (174) | 1 |
| Afdekkingsinstrumenten voor portefeuilles, afgedekt | 755 | (957) | (202) | 490 | (374) | 116 |
| tegen renterisico | ||||||
Leaseverplichtingen | - | (10) | (10) | - | (10) | (10) |
Totaal rentebaten / lasten | 8.236 | (3.370) | 4.866 | 7.017 | (2.323) | 4.694 |
80
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 | |||||
| In miljoenen euroās | Baten | Lasten | Netto | Baten | Lasten | Netto |
Klantenverrichtingen | 135 | (82) | 53 | 107 | (83) | 24 |
Activiteiten met betrekking tot effecten en derivaten | 1.040 | (278) | 762 | 930 | (227) | 703 |
Financierings- en garantieverbintenissen | 181 | (27) | 154 | 160 | (18) | 142 |
Vermogensbeheer en overige diensten | 643 | (26) | 617 | 750 | (45) | 705 |
Overige | 276 | (452) | (176) | 252 | (431) | (179) |
Totaal commissiebaten en -lasten | 2.275 | (865) | 1.410 | 2.199 | (804) | 1.395 |
| Waarvan commissiebaten en -lasten gelinkt | ||||||
| aan trust- en gelijkaardige activiteiten waarbij | ||||||
| BNP Paribas Fortis activa aanhoudt of belegt | 431 | (4) | 427 | 472 | (2) | 470 |
| in opdracht van klanten, trusts, pensioen- en | ||||||
| voorzieningsfondsen of andere instellingen | ||||||
| Waarvan commissiebaten en -lasten gelinkt aan | ||||||
| financiƫle instrumenten die niet gewaardeerd zijn | 370 | (131) | 239 | 390 | (144) | 246 |
aan reƫle waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||||
81
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Financiƫle instrumenten van de handelsportefeuille | (46) | 162 |
Interest- en kredietinstrumenten | (35) | 3 |
Aandeleninstrumenten | (286) | 136 |
Wisselkoersinstrumenten | 288 | (19) |
Leningen en terugkoopovereenkomsten | (13) | 42 |
Andere financiƫle instrumenten | - | - |
| Financiƫle instrumenten aangewezen tegen reƫle waarde met waardeveranderingen | 371 | (103) |
| in de resultatenrekening | ||
| Overige financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met waardeveranderingen | 80 | 143 |
| in de resultatenrekening | ||
Schuldbewijzen | (24) | 15 |
Effecten met een aandelenkarakter | 104 | 128 |
Impact van afdekkingsboekhouding | 8 | (6) |
Reƫlewaarde afdekkingsinstrumenten | (1.533) | 338 |
Items onder reƫle-waardeafdekking | 1.541 | (344) |
| Nettowinsten op financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | 413 | 196 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening van de handelsportefeuille |
82
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
| Nettowinsten op schuldbewijzen | 19 | 16 |
Dividendopbrengsten op effecten met een aandelenkarakter | 21 | 21 |
| Nettowinsten op financiƫle instrumenten met waardeveranderingen in het eigen | 40 | 37 |
| vermogen |
Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 | |||||
| In miljoenen euroās | Baten | Lasten | Netto | Baten | Lasten | Netto |
Nettobaten uit vastgoedbeleggingen | 35 | (9) | 26 | 86 | (15) | 71 |
Nettobaten uit activa aangehouden onder operationele lease | 13.040 | (10.287) | 2.753 | 12.326 | (10.461) | 1.865 |
Overige baten en lasten | 893 | (828) | 65 | 996 | (924) | 72 |
Nettototaal baten uit overige activiteiten | 13.968 | (11.124) | 2.844 | 13.408 | (11.400) | 2.008 |
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Externe diensten en overige algemene bedrijfskosten | (1.567) | (1.400) |
| Belastingen en bijdragen | (517) | (414) |
Totaal overige algemene bedrijfskosten | (2.084) | (1.814) |
83
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Vermoeden Stadium 1 | Verslechtering vanaf de eerste opname van het | Vermoeden Stadium 2 | ||
| krediet die leidt tot de overgang naar Stadium 2 | ||||
| Een jaar kans op wanbetaling | ||||
| > 4 | ||||
| Retail | Een jaar kans op | Een jaar kans op wanbetaling sinds eerste opname | Een jaar kans op | |
| wanbetaling* < 0,25% | of | wanbetaling > 10% | ||
| Eerder | Verslechtering rating ā„ 6 stappen | |||
| gebruikte | Midden- | |||
| criteria | en kleine | Verslechtering rating ā„ 6 stappen | ||
| ondernemingen | Rating ā¤ 4- | Rating ā„ 9+ | ||
| Grote | Verslechtering rating ā„ 3 stappen | |||
| ondernemingen | Tijdens de looptijd PiT kans op wanbetaling | |||
| Tijdens de looptijd PiT kans op wanbetaling sinds | ||||
| Nieuwe criteria | Een jaar PiT kans op | eerste opname | Een jaar PiT kans op | |
| wanbetaling** < 0,3% | of | wanbetaling > 20% | ||
| Variatie van tijdens de looptijd PiT waarschijnlijkheid | ||||
| van wanbetaling sinds eerste opname > 400bps |
84
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
85
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
86
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
aargemidelde | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
| Bbp-groei | ||||
Eurozone | 3,2% | 0,1% | 1,6% | 1,3% |
Frankrijk | 2,5% | 0,1% | 1,4% | 1,2% |
Italiƫ | 3,7% | -0,2% | 1,1% | 0,9% |
BelgĆÆe | 2,3% | 0,0% | 1,5% | 1,2% |
Verenigde Staten | 1,7% | 0,0% | 1,7% | 1,6% |
| Werkloosheidsgraad | ||||
Eurozone | 6,8% | 7,5% | 7,6% | 7,3% |
Frankrijk | 7,5% | 8,0% | 8,1% | 7,9% |
Italiƫ | 8,1% | 8,6% | 8,4% | 8,3% |
BelgĆÆe | 5,8% | 6,4% | 6,3% | 6,1% |
Verenigde Staten | 3,7% | 4,7% | 4,6% | 4,5% |
| Inflatie | ||||
Eurozone | 8,5% | 6,3% | 2,4% | 2,0% |
Frankrijk | 6,0% | 5,4% | 2,5% | 2,0% |
Italiƫ | 8,7% | 7,3% | 2,1% | 1,7% |
BelgĆÆe | 10,6% | 7,5% | 2,7% | 2,2% |
Verenigde Staten | 8,1% | 3,9% | 2,3% | 2,2% |
| Rendement op 10-jaars | ||||
| staatsobligaties | ||||
Duitsland | 1,22% | 2,64% | 2,19% | 2,00% |
Frankrijk | 1,76% | 3,19% | 2,74% | 2,55% |
Italiƫ | 3,18% | 4,94% | 4,49% | 4,30% |
BelgĆÆe | 1,76% | 3,24% | 2,79% | 2,60% |
Verenigde Staten | 3,02% | 4,24% | 3,44% | 3,25% |
87
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
88
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Nettotoename bijzondere waardeverminderingen | (311) | (353) |
Recuperaties op voorheen afgeschreven leningen en vorderingen | 28 | 23 |
Verliezen op oninbare leningen | (45) | (29) |
Totale risicokost van de periode | (328) | (359) |
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken | (4) | (6) |
Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | (3) | 7 |
Financiƫle activa tegen reƫle waarde met waardeveranderingen in het eigen vermogen | 15 | (6) |
Financiƫle activa tegen geamortiseerde kostprijs | (316) | (346) |
waarvan leningen en vorderingen | (312) | (343) |
waarvan schuldbewijzen | (4) | (3) |
Overige activa | (7) | 6 |
Financierings-en garantieverbintenissen en overige | (13) | (14) |
TOTALE RISICOKOST VAN DE PERIODE | (328) | (359) |
Risicokost op leningen en verbintenissen zonder bijzondere waardevermindering | (156) | (79) |
waarvan Stadium 1 | (115) | 22 |
waarvan Stadium 2 | (41) | (101) |
Risicokost op leningen en verbintenissen met bijzondere waardevermindering - Stadium 3 | (172) | (280) |
89
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Aanwending | |||||
| Nettotoename | bijzondere | Omrekenings- | |||
| 31 december | bijzondere waarde- | waarde- | verschillen en | ||
| In miljoenen euroās | 2021 | verminderingen | verminderingen | overige | 31 december 2022 |
| Bijzondere waardeverminderingen | |||||
| op activa | |||||
Vorderingen op centrale banken | 12 | 5 | - | (2) | 15 |
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle | |||||
waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | 10 | 2 | - | (4) | 8 |
| Financiƫle activa tegen reƫle waarde | |||||
| met waardeveranderingen in het | 32 | (15) | - | 2 | 19 |
| eigen vermogen | |||||
| Financiƫle activa tegen | 3.048 | 307 | (258) | (30) | 3.067 |
| geamortiseerde kostprijs | |||||
waarvan leningen en vorderingen | 3.044 | 303 | (258) | (29) | 3.060 |
waarvan schuldbewijzen | 4 | 4 | - | (1) | 7 |
Overige activa | 10 | - | (1) | - | 9 |
| Totaal bijzondere | |||||
| waardeverminderingen op financiƫle | 3.112 | 299 | (259) | (34) | 3.118 |
| activa | |||||
waarvan Stadium 1 | 268 | 91 | - | (3) | 356 |
waarvan Stadium 2 | 483 | 24 | - | (30) | 477 |
waarvan Stadium 3 | 2.361 | 184 | (259) | (1) | 2.285 |
| Voorzieningen geboekt als verplichting | |||||
Voorzieningen voor verbintenissen | 230 | 11 | - | 1 | 242 |
Overige voorzieningen | 29 | 1 | - | (1) | 29 |
| Totaal voorzieningen geboekt als | 259 | 12 | - | - | 271 |
| verplichtingen | |||||
waarvan Stadium 1 | 44 | 22 | - | - | 66 |
waarvan Stadium 2 | 66 | 19 | - | - | 85 |
waarvan Stadium 3 | 149 | (29) | - | - | 120 |
| Totaal bijzondere | 3.371 | 311 | (259) | (34) | 3.389 |
| waardeverminderingen |
90
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Nettotoename | Aanwending | ||||
| bijzondere | bijzondere | Omrekenings- | |||
| waarde- | waarde- | verschillen en | |||
In miljoenen euroās | 1 januari 2021 | verminderingen | verminderingen | overige | 31 december 2021 |
| Bijzondere waardeverminderingen | |||||
| op activa | |||||
Vorderingen op centrale banken | 10 | 7 | - | (5) | 12 |
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle | |||||
waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | 19 | (3) | - | (6) | 10 |
| Financiƫle activa tegen reƫle waarde | |||||
| met waardeveranderingen in het eigen | 24 | 7 | - | 1 | 32 |
| vermogen | |||||
| Financiƫle activa tegen geamortiseerde | 3.124 | 342 | (245) | (173) | 3.048 |
| kostprijs | |||||
waarvan leningen en vorderingen | 3.121 | 339 | (245) | (171) | 3.044 |
waarvan schuldbewijzen | 3 | 3 | - | (2) | 4 |
Overige activa | 19 | (9) | (1) | - | 10 |
| Totaal bijzondere waardeverminderingen | 3.196 | 344 | (246) | (183) | 3.112 |
| op financiƫle activa | |||||
waarvan Stadium 1 | 315 | (15) | - | (32) | 268 |
waarvan Stadium 2 | 449 | 85 | - | (51) | 483 |
waarvan Stadium 3 | 2.432 | 274 | (246) | (100) | 2.361 |
| Voorzieningen geboekt als verplichtingen | |||||
Voorzieningen voor verbintenissen | 217 | 15 | - | (2) | 230 |
Overige voorzieningen | 19 | (6) | - | 16 | 29 |
| Totaal voorzieningen geboekt als | 236 | 9 | - | 14 | 259 |
| verplichtingen | |||||
waarvan Stadium 1 | 55 | (10) | - | (1) | 44 |
waarvan Stadium 2 | 51 | 15 | - | - | 66 |
waarvan Stadium 3 | 130 | 4 | - | 15 | 149 |
| Totaal bijzondere waardeverminderingen | 3.432 | 353 | (246) | (169) | 3.371 |
| en voorzieningen |
91
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Waarde- | ||||
| vermindering | ||||
| Waarde- | op activa met | |||
| vermindering | verwachte | |||
| op activa met | kredietverliezen | Waarde- | ||
| verwachte | over de | vermindering | ||
| kredietverliezen | resterende | op dubieuze | ||
| over 12 maanden | looptijd | activa | ||
| In miljoenen euroās | (Stadium 1) | (Stadium 2) | (Stadium 3) | Totaal |
Op 31 december 2021 | 253 | 455 | 2.340 | 3.048 |
Nettotoename bijzondere waardeverminderingen | 86 | 39 | 182 | 307 |
Financiƫle activa aangekocht of verstrekt tijdens de periode | 114 | 95 | - | 209 |
| Financiƫle activa afgeboekt tijdens de periode | (42) | (63) | (205) | (310) |
Transfer naar Stadium 2 | (34) | 196 | (46) | 116 |
Transfer naar Stadium 3 | (3) | (24) | 238 | 211 |
Transfer naar Stadium 1 | 33 | (192) | (6) | (165) |
Overige nettotoenames zonder transfer van Stadium (2) | 18 | 27 | 201 | 246 |
Aanwending bijzondere waardeverminderingen | - | - | (258) | (258) |
Omrekeningsverschillen en overige items | (1) | (32) | 3 | (30) |
Op 31 december 2022 | 338 | 462 | 2.267 | 3.067 |
92
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Waarde- | ||||
| Waarde- | vermindering | |||
| vermindering | op activa met | |||
| op activa met | verwachte | |||
| verwachte | kredietverliezen | Waarde- | ||
| kredietverliezen | over de resterende | vermindering op | ||
| over 12 maanden | looptijd | dubieuze activa | ||
| In miljoenen euroās | (Stadium 1) | (Stadium 2) | (Stadium 3) | Totaal |
Op 31 december 2020 | 301 | 430 | 2.392 | 3.123 |
Nettotoename bijzondere waardeverminderingen | (22) | 79 | 285 | 342 |
Financiƫle activa aangekocht of verstrekt tijdens de periode | 114 | 116 | - | 230 |
| Financiƫle activa afgeboekt tijdens de periode | (54) | (77) | (357) | (488) |
Transfer naar Stadium 2 | (27) | 229 | (57) | 145 |
Transfer naar Stadium 3 | (3) | (50) | 279 | 226 |
Transfer naar Stadium 1 | 20 | (134) | (9) | (123) |
| Overige nettotoenames zonder transfer van Stadium | (72) | (5) | 429 | 352 |
Aanwending bijzondere waardeverminderingen | - | - | (245) | (245) |
Omrekeningsverschillen en overige items | (26) | (54) | (92) | (172) |
Op 31 december 2021 | 253 | 455 | 2.340 | 3.048 |
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Netto winst op investeringen in geconsolideerde ondernemingen | 7 | 1 |
Netto winst op materiƫle en immateriƫle activa | 18 | 13 |
Resultaat uit monetaire positie | 31 | - |
Nettowinsten/verliezen op overige vaste activa | 56 | 14 |
93
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 | |||
| Afstemming van de effectieve winstbelastingen met de theoretische | In miljoenen | Belastings- | In miljoenen | Belastings- |
| winstbelasting tegen de standaardbelastingsvoet in Belgiƫ | euro's | voet | euro's | voet |
Vennootschapsbelastingen op de winst aan de standaard belastingsvoe t (1) | (1.074) | 25,00% | (873) | 25,00% |
| Effect van het verschil in belastingsvoet van toepassing op buitenlandse | 13 | (0,3%) | 5 | (0,1%) |
| entiteiten | ||||
Effect van verlaagd tarief op dividenden en verkopen | 17 | (0,4%) | 15 | (0,4%) |
Overige effecten | (166) | 3,9% | 101 | (2,9%) |
Vennootschapsbelastingen | (1.210) | 28,16% | (752) | 21,54% |
| waarvan | ||||
Actuele belastingslast voor het jaar tot 31 december | (853) | (526) | ||
| Uitgestelde belastingslast voor het jaar tot 31 december | (357) | (226 | ||
| (toelichting 4.i) | ||||
94
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
95
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 | |||||||||||
| In miljoenen euroās | ||||||||||||
Opbrengsten | 4.337 | 697 | 910 | 3.694 | 4 | 9.642 | 4.204 | 681 | 633 | 2.889 | 5 | 8.412 |
Algemene bedrijfskosten | (2.798) | (396) | (433) | (1.441) | (4) | (5.072) | (2.505) | (380) | (364) | (1.326) | (2) | (4.577) |
Risicokost | (95) | 20 | (71) | (176) | (6) | (328) | (120) | (2) | (66) | (156) | (15) | (359) |
Bedrijfsresultaat | 1.444 | 321 | 406 | 2.077 | (6) | 4.242 | 1.579 | 299 | 203 | 1.407 | (12) | 3.476 |
Niet operationele elementen | 264 | 3 | (18) | 73 | 271 | 593 | 20 | - | 1 | 10 | 306 | 337 |
Resultaat voor belastingen | 1.708 | 324 | 388 | 2.150 | 265 | 4.835 | 1.599 | 299 | 204 | 1.417 | 294 | 3.813 |
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||||||||||
| In miljoenen euroās | ||||||||||||
Activa | 226.806 | 31.222 | 14.960 | 74.790 | 2.614 | 350.392 | 226.250 | 32.735 | 13.731 | 65.729 | 3.203 | 341.648 |
| waarvan deelnemingen | ||||||||||||
| in geassocieerde | 731 | 96 | 5 | 98 | 1.642 | 2.572 | 841 | 97 | 3 | 91 | 2.777 | 3.809 |
| ondernemingen | ||||||||||||
| en joint ventures | ||||||||||||
Verplichtingen | 210.796 | 25.156 | 13.549 | 68.884 | 956 | 319.341 | 209.725 | 26.695 | 12.865 | 60.762 | 404 | 310.451 |
96
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Resultaat | Vennoot- | VTEs (**) op | |||||
| In miljoenen euroās, | voor | Actuele | Uitgestelde | schaps- | 31 december | Aard van | |
| Boekjaar 2022 | Opbrengsten | belastingen | belastingen | belastingen | belasting | 2022 | activiteiten |
Belgiƫ | 4.617 | 1.853 | (168) | (218) | (386) | 12.059 | |
| waarvan: BNP Paribas | Krediet- | ||||||
| Fortis NV/SA (Inclusief Bass | 3.943 | 1.579 | (91) | (236) | (327) | 10.400 | instellingen |
| & EsmƩe Master Issuer NV) | |||||||
Turkije | 962 | 503 | (319) | 36 | (284) | 9.399 | |
| waarvan: TĆ¼rk Ekonomi | 788 | 354 | (298) | 75 | (223) | 8.666 | Krediet- |
Bankası AS Luxemburg | 732 | 348 | (73) | 8 | (65) | 2.100 | instellingen |
waarvan: BGL BNP Paribas | 688 | 315 | (81) | 11 | (70) | 2.012 | Krediet- |
| instellingen | |||||||
Frankrijk | 939 | 404 | (18) | (96) | (114) | 3.489 | |
| waarvan: Arval Service | 478 | 216 | (8) | (56) | (64) | 1.928 | Leasing |
| Lease | |||||||
Duitsland | 278 | 156 | (26) | (19) | (45) | 790 | |
Polen | 82 | 46 | (4) | (5) | (9) | 577 | |
Verenigd Koninkrijk | 501 | 324 | (48) | (14) | (62) | 1.222 | |
Spanje | 338 | 225 | (28) | (30) | (58) | 988 | |
Nederland | 140 | 77 | (20) | 1 | (20) | 615 | |
Italiƫ | 637 | 406 | (109) | (15) | (123) | 1.133 | |
Overige | 416 | 201 | (40) | (5) | (44) | 2.159 | |
Totaal | 9.642 | 4.543 | (853) | (357) | (1.210) | 34.531 | |
97
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||||||
| In miljoenen euroās | ||||||||
Effectenportefeuille | 388 | - | 988 | 1.376 | 372 | - | 945 | 1.317 |
Leningen en terugkoopovereenkomsten | 2.502 | - | 56 | 2.558 | 4.213 | 2 | 67 | 4.282 |
Financiƫle activa tegen reƫle waarde met waarde- veranderingen in de resultatenrekening | 2.890 | - | 1.044 | 3.934 | 4.585 | 2 | 1.012 | 5.599 |
Effectenportefeuille | 603 | - | 603 | 159 | - | 159 | ||
Deposito's en terugkoopovereenkomsten | 7.415 | 147 | 7.562 | 12.900 | 160 | 13.060 | ||
Uitgegeven schuldbewijzen (toelichting 4.h) | 2.388 | 2.388 | 3.028 | 3.028 | ||||
Achtergestelde schulden | 675 | 675 | 931 | 931 | ||||
Niet achtergestelde schulden | 1.713 | 1.713 | 2.097 | 2.097 | ||||
| Financiƫle verplichtingen tegen reƫle waarde met | 8.018 | 2.535 | 10.553 | 13.059 | 3.188 | 16.247 | ||
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||||||
98
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||
| Positieve | Negatieve | Positieve | Negatieve | |
| In miljoenen euroās | marktwaarde | marktwaarde | marktwaarde | marktwaarde |
Rentederivaten | 5.718 | 5.783 | 5.736 | 4.595 |
Wisselkoersderivaten | 2.172 | 2.102 | 1.522 | 1.468 |
Kredietderivaten | - | - | - | 2 |
Aandelenderivaten | 491 | 82 | 777 | 60 |
Overige derivaten | - | - | - | - |
Afgeleide financiƫle instrumenten | 8.381 | 7.967 | 8.035 | 6.125 |
99
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||||||
| In miljoenen euroās | ||||||||
Rentederivaten | 35.546 | 57.541 | 221.567 | 314.654 | 84.115 | 27.387 | 333.860 | 445.362 |
Wisselkoersderivaten | 207 | - | 109.637 | 109.844 | 49 | 9 | 121.333 | 121.391 |
Kredietderivaten | - | - | 9 | 9 | - | - | 17 | 17 |
Aandelenderivaten | 186 | - | 1.196 | 1.382 | 1.223 | - | 1.404 | 2.627 |
Overige derivaten | - | - | - | - | - | - | - | - |
Afgeleide financiƫle instrumenten | 35.939 | 57.541 | 332.409 | 425.889 | 85.387 | 27.396 | 456.614 | 569.397 |
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||||
| Positie- | Negatie- | Positie- | Negatie- | |||
| Notioneel | ve reƫle | ve reƫle | Notioneel | ve reƫle | ve reƫle | |
| In miljoenen euroās | bedrag | waarde | waarde | bedrag | waarde | waarde |
| Reƫle waarde-afdekking | 193.607 | 6.324 | 9.438 | 129.750 | 1.779 | 3.094 |
Rentederivaten | 193.321 | 6.317 | 9.424 | 129.343 | 1.772 | 3.088 |
Wisselkoersderivaten | 286 | 7 | 14 | 407 | 7 | 6 |
| Financiƫle derivaten aangehouden ter afdekking | ||||||
| van de toekomstige kasstromen van niet-afgeleide | 15.369 | 175 | 254 | 15.909 | 188 | 121 |
| financiƫle instrumenten | ||||||
Rentederivaten | 2.639 | 47 | 123 | 3.831 | 35 | 15 |
Wisselkoersderivaten | 12.730 | 128 | 131 | 12.078 | 153 | 106 |
Overige derivaten | - | - | - | - | - | - |
| Afdekkingen van netto-investeringen in vreemde | - | - | - | 200 | 15 | - |
| valuta | ||||||
Wisselkoersderivaten | - | - | - | 200 | 15 | - |
Financiƫle afdekkingsderivaten | 208.976 | 6.499 | 9.692 | 145.859 | 1.982 | 3.215 |
100
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Afdekkingsinstrumenten | Afgedekte instrumenten | |||||||
| 31 december 2022 | ||||||||
| In miljoenen euroās | ||||||||
Afdekking van herkende instrumenten | 11.639 | 682 | 839 | (79) | 8.458 | (149) | 3.062 | (174) |
Afgeleide instrumenten ter afdekking van het rente- risico verbonden aan: | 11.353 | 675 | 825 | (76) | 8.417 | (145) | 2.812 | (167) |
Leningen en vorderingen | 810 | 24 | 155 | (121) | 792 | 121 | - | - |
Schuldbewijzen | 7.565 | 645 | 501 | 212 | 7.625 | (266) | - | - |
Depositoās | - | - | - | - | - | - | - | - |
Uitgegeven schulden | 2.978 | 6 | 169 | (167) | - | - | 2.812 | (167) |
Afgeleide instrumenten ter afdekking van het wissel- koersrisico verbonden aan: | 286 | 7 | 14 | (3) | 41 | (4) | 250 | (7) |
Leningen en vorderingen | - | - | - | - | - | - | - | - |
Schuldbewijzen | 39 | 4 | 2 | 4 | 41 | (4) | - | - |
Depositoās | - | - | - | - | - | - | - | - |
Uitgegeven schulden | 247 | 3 | 12 | (7) | - | - | 250 | (7) |
Rente-afdekking van portefeuilles | 181.968 | 5.642 | 8.599 | (2.921) | 20.387 | (2.301) | 52.371 | (5.226) |
Afgeleide instrumenten ter afdekking van het rente- risico verbonden aan | 181.968 | 5.642 | 8.599 | (2.921) | 20.387 | (2.301) | 52.371 | (5.226) |
Leningen en vorderingen | 83.963 | 2.986 | 795 | 2.300 | 20.387 | (2.301) | - | - |
Depositoās | 98.005 | 2.656 | 7.804 | (5.221) | - | - | 52.371 | (5.226) |
Afgeleide instrumenten ter afdekking van het valuta- risico verbonden aan: | - | - | - | - | - | - | - | - |
Leningen en vorderingen | - | - | - | - | - | - | - | - |
Depositoās | - | - | - | - | - | - | - | - |
Totale reƫle waarde-afdekking | 193.607 | 6.324 | 9.438 | (3.000) | 28.845 | (2.450) | 55.433 | (5.400) |
101
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Afdekkingsinstrumenten | Afgedekte instrumenten | |||||||
| 31 december 2021 | ||||||||
| In miljoenen euroās | ||||||||
Afdekking van herkende instrumenten | 11.711 | 269 | 1.940 | (1.648) | 9.492 | 1.529 | 2.395 | 56 |
| Afgeleide instrumenten ter afdekking van | 11.304 | 263 | 1.934 | (1.649) | 9.453 | 1.532 | 2.023 | 58 |
| het renterisico verbonden aan: | ||||||||
Leningen en vorderingen | 876 | 15 | 273 | (244) | 856 | 244 | - | - |
Schuldbewijzen | 8.449 | 178 | 1.660 | (1.463) | 8.597 | 1.288 | - | - |
Depositoās | 33 | 1 | - | - | - | - | 34 | - |
Uitgegeven schulden | 1.946 | 69 | 1 | 58 | - | - | 1.989 | 58 |
| Afgeleide instrumenten ter afdekking van | 407 | 6 | 6 | 1 | 39 | (3) | 372 | (2) |
| het wisselkoersrisico verbonden aan: | ||||||||
Leningen en vorderingen | - | - | - | - | - | - | - | - |
Schuldbewijzen | 39 | 3 | 1 | 3 | 39 | (3) | - | - |
Depositoās | 22 | - | - | - | - | - | 23 | - |
Uitgegeven schulden | 346 | 3 | 5 | (2) | - | - | 349 | (2) |
Rente-afdekking van portefeuilles | 118.039 | 1.510 | 1.154 | 149 | 29.385 | 309 | 57.943 | 458 |
| Afgeleide instrumenten ter afdekking van | 118.039 | 1.510 | 1.154 | 149 | 29.385 | 309 | 57.943 | 458 |
| het renterisico verbonden aan | ||||||||
Leningen en vorderingen | 47.581 | 385 | 806 | (309) | 29.385 | 309 | - | - |
Schuldbewijzen | - | - | - | - | - | - | - | - |
Depositoās | 70.458 | 1.125 | 348 | 458 | - | - | 57.943 | 458 |
| Afgeleide instrumenten ter afdekking van | - | - | - | - | - | - | - | - |
| het valutarisico verbonden aan: | ||||||||
Leningen en vorderingen | - | - | - | - | - | - | - | - |
Depositoās | - | - | - | - | - | - | - | - |
Totale reƫle waarde-afdekking | 129.750 | 1.779 | 3.094 | (1.499) | 38.877 | 1.838 | 60.338 | 514 |
102
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december 2022 | Vervaldatum | ||
| In miljoenen euroās | Minder dan 1 jaar | Tussen 1 tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar |
Financiƫle derivaten aangehouden ter reƫle waarde- afdekking van niet-afgeleide financiƫle instrumenten | 56.237 | 77.456 | 59.914 |
Rentederivaten | 56.194 | 77.213 | 59.914 |
Wisselkoersderivaten | 43 | 243 | - |
Financiƫle derivaten aangehouden ter kasstroomafdekking | 11.024 | 3.645 | 700 |
Rentederivaten | 170 | 1.769 | 700 |
Wisselkoersderivaten | 10.854 | 1.876 | - |
Overige derivaten | - | - | - |
Afdekkingen van netto-investeringen in vreemde valuta | - | - | - |
Wisselkoersderivaten | - | - | - |
| 31 december 2021 | Vervaldatum | ||
| In miljoenen euroās | Minder dan 1 jaar | Tussen 1 tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar |
Financiƫle derivaten aangehouden ter reƫle waarde- afdekking van niet-afgeleide financiƫle instrumenten | 20.797 | 52.801 | 56.152 |
Rentederivaten | 20.581 | 52.610 | 56.152 |
Wisselkoersderivaten | 216 | 191 | - |
Financiƫle derivaten aangehouden ter kasstroomafdekking | 12.212 | 3.197 | 500 |
Rentederivaten | 1.627 | 1.704 | 500 |
Wisselkoersderivaten | 10.585 | 1.493 | - |
Overige derivaten | - | - | - |
Afdekkingen van netto-investeringen in vreemde valuta | 100 | 100 | - |
Wisselkoersderivaten | 100 | 100 | - |
103
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||
| waarvan waarde- | waarvan waarde- | |||
| veranderingen | veranderingen | |||
| Reƫle | opgenomen in het | Reƫle | opgenomen in het | |
| In miljoenen euroās | waarde | eigen vermogen | waarde | eigen vermogen |
Schuldbewijzen | 5.739 | (70) | 7.547 | 25 |
Overheden | 1.029 | (3) | 2.791 | 21 |
Andere overheidsinstellingen | 2.390 | (20) | 2.408 | 22 |
Kredietinstellingen | 1.653 | (18) | 1.641 | 4 |
Andere | 667 | (29) | 707 | (22) |
Effecten met een aandelenkarakter | 138 | 91 | 314 | 256 |
Totaal financiƫle activa tegen reƫle waarde met waardeverande- ringen in het eigen vermogen | 5.877 | 21 | 7.861 | 281 |
104
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
105
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december 2022 | ||||||||||||
| Instrumenten tegen reƫle waarde | ||||||||||||
| met waardeveranderingen in de | Financiƫle activa tegen reƫle | |||||||||||
| resultatenrekening niet aangehou- | waarde met waardeveranderin- | |||||||||||
| Handelsportefeuille | den voor handelsdoeleinden | gen in het eigen vermogen | ||||||||||
| Niveau | Niveau | Niveau | To- | Niveau | Niveau | Niveau | Niveau | Niveau | Niveau | To- | ||
| In miljoenen euroās | 1 | 2 | 3 | taal | 1 | 2 | 3 | Totaal | 1 | 2 | 3 | taal |
Effectenportefeuille | 358 | 30 | - | 388 | 166 | 99 | 723 | 988 | 5.307 | 560 | 10 | 5.877 |
| Staatsobligaties | 102 | - | - | 102 | - | - | - | - | 980 | 11 | - | 991 |
| Schuldbewijzen gedekt | - | - | - | - | - | 71 | - | 71 | - | 394 | - | 394 |
| door activa | ||||||||||||
| Andere obligaties | 150 | 30 | - | 180 | - | 24 | 140 | 164 | 4.199 | 155 | - | 4.354 |
Aandelen en andere effec- ten met aandelenkarakter | 106 | - | - | 106 | 166 | 4 | 583 | 753 | 128 | - | 10 | 138 |
Leningen en terug- koop-overeenkomsten | - | 2.403 | 99 | 2.502 | - | 5 | 51 | 56 | - | - | - | - |
| Leningen | - | - | - | - | - | 5 | 51 | 56 | - | - | - | - |
| Terugkoopovereenkomsten | - | 2.403 | 99 | 2.502 | - | - | - | - | ||||
| Financiƫle activa tegen | ||||||||||||
reƫle waarde met waar- deveranderingen | 358 | 2.433 | 99 | 2.890 | 166 | 104 | 774 | 1.044 | 5.307 | 560 | 10 | 5.877 |
Effectenportefeuille | 603 | - | - | 603 | - | |||||||
| Staatsobligaties | 603 | - | - | 603 | - | |||||||
| Andere obligaties | - | - | - | - | - | |||||||
Aandelen en andere effec- ten met aandelenkarakter | - | - | - | - | - | |||||||
Deposito's en terug- koopovereenkomsten | - | 7.415 | - | 7.415 | - | 147 | - | 147 | ||||
| Deposito's | - | 13 | - | 13 | - | 147 | - | 147 | ||||
| Terugkoopovereenkomsten | - | 7.402 | - | 7.402 | - | - | - | - | ||||
Uitgegeven schuldbewij- zen (toelichting 4.h) | - | - | - | - | - | 1.711 | 677 | 2.388 | ||||
| Achtergestelde schulden | - | - | 675 | - | 675 | |||||||
| (toelichting 4.h) | ||||||||||||
Niet achtergestelde schul- den (toelichting 4.h) | - | - | 1.036 | 677 | 1.713 | |||||||
| Financiƫle verplichtingen | ||||||||||||
| tegen reƫle waarde met | 603 | 7.415 | - | 8.018 | - | 1.858 | 677 | 2.535 | ||||
| waardeveranderingen | ||||||||||||
106
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december 2021 | |||||||||||||
| Instrumenten tegen reƫle waarde | |||||||||||||
| met waardeveranderingen in de | Financiƫle activa tegen reƫle | ||||||||||||
| resultatenrekening niet aange- | waarde met waardeveranderin- | ||||||||||||
| Handelsportefeuille | houden voor handelsdoeleinden | gen in het eigen vermogen | |||||||||||
| Niveau | Niveau | Niveau | Totaal | Niveau | Niveau | Niveau | Total | Niveau | Niveau | Niveau | Totaal | ||
| In miljoenen euroās | 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | ||||
Effectenportefeuille | 320 | 46 | 5 | 371 | 195 | 164 | 587 | 946 | 6.826 | 838 | 197 | 7.861 | |
Staatsobligaties | 113 | - | - | 113 | - | - | - | - | 2.658 | 87 | - | 2.745 | |
| Schuldbewijzen gedekt | - | - | - | - | - | 120 | - | 120 | - | 528 | - | 528 | |
| door activa | |||||||||||||
Andere obligaties | 165 | 5 | 46 | 216 | - | 41 | 97 | 138 | 4.051 | 223 | - | 4.274 | |
Aandelen en andere effec- ten met aandelenkarakter | 42 | - | - | 42 | 195 | 3 | 490 | 688 | 117 | - | 197 | 314 | |
Leningen en terugkoop- overeenkomsten | - | 253 | 3.961 | 4.214 | - | 11 | 57 | 68 | - | - | - | - | |
Leningen | - | - | - | - | - | 11 | 57 | 68 | - | - | - | - | |
Terugkoopovereenkomsten | - | 253 | 3.961 | 4.214 | - | - | - | - | |||||
| Financiƫle activa tegen | |||||||||||||
reƫle waarde met waarde- veranderingen | 320 | 258 | 4.007 | 4.585 | 195 | 175 | 644 | 1.014 | 6.826 | 838 | 197 | 7.861 | |
Effectenportefeuille | 159 | - | - | 159 | - | ||||||||
Staatsobligaties | 159 | - | - | 159 | - | ||||||||
Andere obligaties | - | - | - | - | - | ||||||||
Aandelen en andere effec- ten met aandelenkarakter | - | - | - | - | - | ||||||||
Deposito's en terugkoop- overeenkomsten | - | 101 | 12.799 | 12.900 | - | 160 | - | 160 | |||||
Deposito's | - | - | 14 | 14 | - | 160 | - | 160 | |||||
Terugkoopovereenkomsten | - | 101 | 12.785 | 12.886 | - | - | - | - | |||||
Uitgegeven schuldbewij- zen (toelichting 4.h) | - | - | - | - | - | 2.030 | 998 | 3.028 | |||||
| Achtergestelde schulden | - | - | 931 | - | 931 | ||||||||
| (toelichting 4.h) | |||||||||||||
Niet achtergestelde schul- den (toelichting 4.h) | - | - | 1.099 | 998 | 2.097 | ||||||||
| Financiƫle verplichtingen | |||||||||||||
| tegen reƫle waarde met | 159 | 101 | 12.799 | 13.059 | - | 2.190 | 998 | 3.188 | |||||
| waardeveranderingen | |||||||||||||
107
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december 2022 | ||||||||
Positieve marktwaarde | Negatieve marktwaarde | |||||||
| In miljoenen euroās | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal |
Rentederivaten | 1 | 5.556 | 161 | 5.718 | 162 | 5.512 | 109 | 5.783 |
Wisselkoersderivaten | - | 2.171 | 1 | 2.172 | - | 2.094 | 8 | 2.102 |
Kredietderivaten | - | - | - | - | - | - | - | - |
Aandelenderivaten | - | 491 | - | 491 | - | 82 | - | 82 |
Overige derivaten | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Afgeleide financiƫle instrumenten | 1 | 8.218 | 162 | 8.381 | 162 | 7.688 | 117 | 7.967 |
| (exclusief afdekkingsderivaten) | ||||||||
Afgeleide financiƫle instrumenten, afdekkingsderivaten | - | 6.499 | - | 6.499 | - | 9.692 | - | 9.692 |
| 31 december 2021 | ||||||||
Positieve marktwaarde | Negatieve marktwaarde | |||||||
| In miljoenen euroās | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal |
Rentederivaten | - | 5.693 | 43 | 5.736 | - | 4.535 | 60 | 4.595 |
Wisselkoersderivaten | - | 1.517 | 5 | 1.522 | - | 1.458 | 10 | 1.468 |
Kredietderivaten | - | - | - | - | - | 2 | - | 2 |
Aandelenderivaten | - | 777 | - | 777 | - | 60 | - | 60 |
Overige derivaten | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Afgeleide financiƫle instrumenten | - | 7.987 | 48 | 8.035 | - | 6.055 | 70 | 6.125 |
| (exclusief afdekkingsderivaten) | ||||||||
Afgeleide financiƫle instrumenten, afdekkingsderivaten | - | 1.982 | 1.982 | - | 3.215 | - | 3.215 | |
108
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
109
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
110
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
111
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Balans- | Omvang | ||||||
| waardering | van de | ||||||
| (In miljoenen | belangrijkste | ||||||
| euroās) | niet-waar- | ||||||
| Belangrijkste | neembare | ||||||
| niet-waarneembare | elementen | ||||||
| Belangrijkste producttypes die | Waarderingsmetho- | elementen voor de | over de | ||||
| Risico- | de Niveau 3 stock samenstellen | de voor de betreffen- | betreffende pro- | Niveau 3 | |||
| klassen | in de risicoklasse | de producttypes | ducttypes | populatie | |||
| Floors en caps op inflatie of op | Volatiliteit van de | 1,0% to 11,7% | |||||
| de cumulatieve inflatie (zoals re- | Inflatieprijsmodel | cumulatieve inflatie | (a) | ||||
| demption floors), voornamelijk op | Volatiliteit van de | ||||||
| Rente- | 161 | 109 | de Europese en Belgische inflatie | jaar-op-jaar inflatie | 0,4% to 3,3% | ||
| derivaten | Forward -volatiliteitsproducten | Rentevoeten | Forward volatiliteit | ||||
| zoals volatiliteitsswaps, voorna- | optieprijsmodel | van de rentevoeten | 0,6% to 1,2% | (a) | |||
| melijk in euro |
112
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||
| Mogelijke | Mogelijke | Mogelijke | Mogelijke | |
| impact op de | impact op het | impact op de | impact op het | |
| In miljoenen euroās | resultatenrekening | eigen vermogen | resultatenrekening | eigen vermogen |
Vastrentende effecten | +/-1 | +/-0 | +/-1 | +/-0 |
Aandelen en andere effecten met aandelenkarakter | +/-6 | +/-0 | +/-5 | +/-2 |
Leningen en terugkoopovereenkomsten | +/-2 | +/-3 | ||
Financiƫle derivaten | +/-6 | +/-11 | ||
Rentevoet en valutaderivaten | +/-6 | +/-11 | ||
Kredietderivaten | +/-0 | +/-0 | ||
Aandelenderivaten | +/-0 | +/-0 | ||
Overige derivaten | +/-0 | +/-0 | ||
Gevoeligheid van financiƫle instrumenten Niveau 3 | +/-15 | +/-0 | +/-20 | +/-2 |
113
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||||
| Waardever- | Waardever- | |||||
| Bruto | minderingen | Netto | Bruto | minderingen | Netto | |
| In miljoenen euroās | boekwaarde | (toelichting 2.g) | boekwaarde | boekwaarde | (toelichting 2.g) | boekwaarde |
| Leningen en voorschotten aan | 11.288 | (68) | 11.220 | 7.458 | (64) | 7.394 |
| kredietinstellingen | ||||||
Zichtrekeningen | 5.794 | - | 5.794 | 3.417 | (1) | 3.416 |
| Leningen | 2.629 | (68) | 2.561 | 3.070 | (63) | 3.007 |
Terugkoopovereenkomsten | 2.865 | - | 2.865 | 971 | - | 971 |
Leningen en voorschotten aan klanten | 219.777 | (2.992) | 216.785 | 197.082 | (2.980) | 194.102 |
Zichtrekeningen | 4.224 | (540) | 3.684 | 4.094 | (500) | 3.594 |
Leningen aan klanten | 194.351 | (1.954) | 192.397 | 172.538 | (1.985) | 170.553 |
Financiƫle leaseverrichtingen | 21.202 | (498) | 20.704 | 20.450 | (495) | 19.955 |
Terugkoopovereenkomsten | - | - | - | - | - | - |
| Totaal leningen en voorschotten | 231.065 | (3.060) | 228.005 | 204.540 | (3.044) | 201.496 |
| tegen geamortiseerde kostprijs |
114
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||||
| Waardever- | Waardever- | |||||
| Bruto | minderingen | Netto | Bruto | minderingen | Netto | |
| In miljoenen euroās | boekwaarde | (toelichting 2.g) | boekwaarde | boekwaarde | (toelichting 2.g) | boekwaarde |
Overheden | 9.351 | (6) | 9.345 | 8.210 | (4) | 8.206 |
Andere overheidsinstellingen | 2.212 | - | 2.212 | 1.919 | - | 1.919 |
Kredietinstellingen | 1.117 | - | 1.117 | 1.149 | - | 1.149 |
Andere | 478 | (1) | 477 | 438 | - | 438 |
| Totaal schuldbewijzen tegen | 13.158 | (7) | 13.151 | 11.716 | (4) | 11.712 |
| geamortiseerde kostprijs |
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||||
| Waardever- | Waardever- | |||||
| Bruto | minderingen | Netto | Bruto | minderingen | Netto | |
| In miljoenen euroās | boekwaarde | (toelichting 2.g) | boekwaarde | boekwaarde | (toelichting 2.g) | boekwaarde |
| Leningen en voorschotten aan | 11.288 | (68) | 11.220 | 7.458 | (64) | 7.394 |
| kredietinstellingen | ||||||
Stadium 1 | 11.177 | (2) | 11.175 | 7.293 | (1) | 7.292 |
Stadium 2 | 42 | (1) | 41 | 100 | (1) | 99 |
Stadium 3 | 69 | (65) | 4 | 65 | (62) | 3 |
Leningen en voorschotten aan klanten | 219.777 | (2.992) | 216.785 | 197.082 | (2.980) | 194.102 |
Stadium 1 | 193.193 | (330) | 192.863 | 168.002 | (248) | 167.754 |
Stadium 2 | 22.317 | (461) | 21.856 | 24.780 | (454) | 24.326 |
Stadium 3 | 4.267 | (2.201) | 2.066 | 4.300 | (2.278) | 2.022 |
Schuldbewijzen | 13.158 | (7) | 13.151 | 11.716 | (4) | 11.712 |
Stadium 1 | 13.155 | (7) | 13.148 | 11.712 | (4) | 11.708 |
Stadium 2 | 3 | - | 3 | 4 | - | 4 |
Stadium 3 | - | - | - | - | - | - |
| Totaal financiƫle activa tegen | 244.223 | (3.067) | 241.156 | 216.256 | (3.048) | 213.208 |
| geamortiseerde kostprijs |
115
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december 2022 | |||||||||||||||
| Geaccumuleerde waardeverminderingen, | |||||||||||||||
| geaccumuleerde negatieve veranderingen | |||||||||||||||
| Bruto boekwaarde | in de reƫle waarde door kredietrisico | ||||||||||||||
Gezonde kredieten | Probleemkredieten | Gezonde kredieten | Probleemkredieten | ||||||||||||
| In miljoenen | |||||||||||||||
| euroās | |||||||||||||||
| Leningen en | |||||||||||||||
| voorschotten | 8.499 | 8.135 | 230 | 882 | 363 | 190 | 150 | (133) | (32) | (8) | (20) | (101) | (45) | (36) | 24 |
| onderworpen | |||||||||||||||
| aan moratoria | |||||||||||||||
| Waarvan | 3.039 | 2.982 | 7 | 183 | 57 | 10 | 16 | (7) | (3) | - | (2) | (4) | - | (1) | 7 |
| Gezinnen | |||||||||||||||
Waarvan ge- waarborgd door | 2.979 | 2.925 | 7 | 173 | 53 | 9 | 15 | (6) | (2) | - | (1) | (3) | - | (1) | 7 |
| residentieel | |||||||||||||||
| onroerend goed | |||||||||||||||
| Waarvan | |||||||||||||||
| niet-financiƫle | 5.264 | 4.964 | 218 | 657 | 300 | 176 | 133 | (123) | (28) | (7) | (18) | (95) | (44) | (35) | 15 |
| bedrijven | |||||||||||||||
| Waarvan kleine | |||||||||||||||
| en middelgrote | 2.455 | 2.331 | 145 | 372 | 124 | 45 | 33 | (71) | (17) | (5) | (12) | (55) | (16) | (9) | 10 |
| bedrijven | |||||||||||||||
Waarvan ge- waarborgd door | 2.973 | 2.839 | 97 | 310 | 134 | 88 | 114 | (36) | (7) | (2) | (4) | (29) | (20) | (24) | 3 |
| commercieel | |||||||||||||||
| onroerend goed | |||||||||||||||
116
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december 2022 | ||||||||||
| Bruto boekwaarde | ||||||||||
| Resterende looptijd van de moratoria | ||||||||||
| > 6 | ||||||||||
| Aantal | Waarvan: | > 3 maanden | maanden | > 9 maanden | ||||||
| In miljoenen | debiteu- | wettelijke | Waarvan: | <= 3 | <= 6 | <= 9 | <= 12 maan- | > 1 | ||
| euroās | ren | moratoria | vervallen | maanden | maanden | maanden | den | jaar | ||
| Leningen en | ||||||||||
| voorschotten | ||||||||||
waarvoor mo- ratoria werden | 106.516 | 8.509 | ||||||||
| aangeboden | ||||||||||
| Leningen en | ||||||||||
| voorschotten | ||||||||||
| onderhevig | 106.333 | 8.499 | 583 | 8.499 | - | - | - | - | - | |
| aan moratoria | ||||||||||
| (toegekend) | ||||||||||
| Waarvan: | 3.039 | 265 | 3.039 | - | - | - | - | - | ||
| gezinnen | ||||||||||
| Waarvan: | ||||||||||
| gewaarborgd | ||||||||||
door residenti- eel onroerend | 2.979 | 229 | 2.979 | - | - | - | - | - | ||
| goed | ||||||||||
Waarvan: niet-fi- nanciƫle bedrijven | 5.264 | 318 | 5.264 | - | - | - | - | - | ||
| of which: | ||||||||||
| waarvan: kleine | 2.455 | 292 | 2.455 | - | - | - | - | - | ||
| en middelgrote | ||||||||||
| ondernemingen | ||||||||||
Waarvan: ge- waarborgd door | 2.973 | 19 | 2.973 | - | - | - | - | |||
| commercieel | ||||||||||
| onroerend goed | ||||||||||
117
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december 2022 | ||||
| Maximumbedrag | ||||
| van de garantie | Bruto | |||
| Bruto boekwaarde | dat in overwe- | boekwaarde | ||
| ging kan geno- | ||||
| men worden | ||||
| waarvan: | Ontvangen | Instromen naar | ||
| met uitstel | staatswaar- | niet-presterende | ||
| In miljoenen euroās | borgen | blootstellingen | ||
| Nieuwe uitgegeven leningen en voorschotten onderworpen | 111 | 6 | 88 | 9 |
| aan staatsgarantieschemaās. | ||||
waarvan: Gezinnen | 3 | |||
waarvan: Gewaarborgd door residentieel onroerend goed | 1 | |||
waarvan: Niet-financiƫle bedrijven | 107 | 6 | 84 | 8 |
waarvan: Kleine en Middelgrote Ondernemingen | 68 | 5 | ||
waarvan: Gewaarborgd door commercieel onroerend goed | 23 | 2 | ||
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Bruto-investering | 22.541 | 21.749 |
Te ontvangen binnen het jaar | 7.215 | 6.869 |
Te ontvangen na 1 jaar, maar binnen de 5 jaar | 13.956 | 13.561 |
Te ontvangen na 5 jaar | 1.370 | 1.319 |
Niet verworven interestinkomsten | (1.339) | (1.299) |
Netto-investering voor bijzondere waardeverminderingen | 21.202 | 20.450 |
Te ontvangen binnen het jaar | 6.648 | 6.330 |
Te ontvangen na 1 jaar, maar binnen de 5 jaar | 13.285 | 12.903 |
Te ontvangen na 5 jaar | 1.269 | 1.217 |
Bijzondere waardeverminderingen | (498) | (495) |
Netto-investering na bijzondere waardeverminderingen | 20.704 | 19.955 |
118
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december 2022 | ||||
| Uitstaande saldi Stadium 3 | ||||
| Bijzondere | Bijzondere | |||
| Bruto | waardever- | waardever- | ||
| In miljoenen euroās | boekwaarde | minderingen | Netto | minderingen |
Leningen aan en vorderingen op kredietinstellingen (toelichting 4.e) | 69 | (65) | 4 | - |
Leningen aan en vorderingen op klanten (toelichting 4.e) | 4.267 | (2.201) | 2.066 | 1.589 |
Schuldbewijzen tegen geamortiseerde kostprijs (toelichting 4.e) | - | - | - | - |
Totaal leningen tegen geamortiseerde kostprijs (Stadium 3) | 4.336 | (2.266) | 2.070 | 1.589 |
Verstrekte kredietverbintenissen | 108 | (25) | 83 | 29 |
Verstrekte garantieverbintenissen | 199 | (66) | 133 | 71 |
Totaal buiten balans dubieuze verbintenissen (Stadium 3) | 307 | (91) | 216 | 100 |
| 31 december 2021 | ||||
| Uitstaande saldi Stadium 3 | ||||
| Bijzondere | Bijzondere | |||
| Bruto | waardever- | waardever- | ||
| In miljoenen euroās | boekwaarde | minderingen | Netto | minderingen |
Leningen aan en vorderingen op kredietinstellingen (toelichting 4.e) | 65 | (62) | 3 | - |
Leningen aan en vorderingen op klanten (toelichting 4.e) | 4.300 | (2.278) | 2.022 | 1.548 |
Schuldbewijzen tegen geamortiseerde kostprijs (toelichting 4.e) | - | - | - | - |
Totaal leningen tegen geamortiseerde kostprijs (Stadium 3) | 4.365 | (2.340) | 2.025 | 1.548 |
Verstrekte kredietverbintenissen | 159 | (30) | 129 | 46 |
Verstrekte garantieverbintenissen | 250 | (90) | 160 | 89 |
Totaal buiten balans dubieuze verbintenissen (Stadium 3) | 409 | (120) | 289 | 135 |
| Brutowaarde Dubieuze kredieten (Stadium 3) | ||
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Beginsaldo | 4.365 | 5.111 |
Transfer naar Stadium 3 | 1.089 | 1.313 |
Transfer naar Stadium 1 of Stadium 2 | (336) | (598) |
Opname van verliezen | (293) | (269) |
Overige wijzigingen | (489) | (1.192) |
Eindsaldo | 4.336 | 4.365 |
119
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Deposito's van kredietinstellingen | 46.295 | 56.610 |
Zichtrekeningen | 1.702 | 1.478 |
| Interbancaire leningen | 43.021 | 51.100 |
Terugkoopovereenkomsten | 1.572 | 4.032 |
Deposito's van klanten | 212.692 | 199.037 |
Zichtrekeningen | 94.358 | 97.120 |
Spaardeposito's | 88.837 | 84.934 |
Termijnrekeningen en kasbons | 29.443 | 16.983 |
Terugkoopovereenkomsten | 54 | - |
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Verhandelbare schuldbewijzen en andere schuldbewijzen | 9.950 | 9.342 |
Obligatieleningen | 6.302 | 3.536 |
Totaal schuldbewijzen tegen geamortiseerde kostprijs | 16.252 | 12.878 |
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Schuldbewijzen | 1.713 | 2.097 |
Achtergestelde schulden | 675 | 931 |
Totaal schuldbewijzen en achtergestelde schulden tegen reƫle waarde met waarde- veranderingen in de resultatenrekening | 2.388 | 3.028 |
120
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
In miljoenen euro's | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Terugbetaalbare achtergestelde schulden | 2.283 | 2.296 |
Eeuwigdurende achtergestelde schulden | - | - |
Totaal achtergestelde schulden tegen geamortiseerde kostprijs | 2.283 | 2.296 |
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Actuele belastingen | 121 | 94 |
Uitgestelde belastingen | 1.120 | 1.248 |
Actuele en uitgestelde belastingsvorderingen | 1.241 | 1.342 |
Actuele belastingen | 301 | 138 |
Uitgestelde belastingen | 782 | 630 |
Actuele en uitgestelde belastingsverplichtingen | 1.083 | 768 |
121
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| In miljoenen euroās | ||||||
Financiƫle instrumenten | (87) | 49 | 64 | (8) | 1 | 19 |
Voorzieningen voor sociale verplichtingen | 101 | (28) | - | 69 | (22) | 120 |
Niet-gerealiseerde reserve voor financiƫle lease | (165) | (43) | - | - | (4) | (212) |
Voorzieningen voor kredietrisico | 510 | 28 | - | - | (4) | 534 |
Overdraagbare fiscale verliezen | 625 | (205) | - | - | 2 | 422 |
Overige elementen | (366) | (158) | - | - | (21) | (545) |
Total uitgestelde belastingen | 618 | (357) | 64 | 61 | (48) | 338 |
Uitgestelde belastingsvorderingen | 1.248 | 1.120 | ||||
Uitgestelde belastingsverplichtingen | 630 | 782 |
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Gestorte garantiedeposito's en betaalde bankwaarborgen | 4.437 | 2.478 |
Incassorekeningen | 74 | 53 |
Te innen opbrengsten en over te dragen kosten | 1.188 | 971 |
Overige vorderingen en diverse activa | 5.768 | 5.686 |
Totaal overlopende rekeningen en overige activa | 11.467 | 9.188 |
Verkregen garantiedeposito's | 2.262 | 840 |
Incassorekeningen | 567 | 438 |
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten | 2.191 | 1.880 |
Leaseverplichtingen | 291 | 287 |
Overige schulden en diverse verplichtingen | 6.094 | 4.567 |
Totaal overlopende rekeningen en overige verplichtingen | 11.405 | 8.012 |
122
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december | 31 december | |||||||
| Boekjaar 2022 | 2022 | Boekjaar 2021 | 2021 | |||||
| In miljoenen euroās | ||||||||
Joint ventures | 13 | 119 | 132 | 134 | 15 | 30 | 45 | 115 |
| Geassocieerde deelnemingen | 279 | (1.216) | (937) | 2.438 | 307 | (34) | 273 | 3.694 |
| Totaal ondernemingen | ||||||||
| waarop de vermogensmutatie | 292 | (1.097) | (805) | 2.572 | 322 | (4) | 318 | 3.809 |
| wordt toegepast | ||||||||
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||||
| Deelnemingen | ||||||
| in onder- | Deelnemingen | |||||
| nemingen | in onderne- | |||||
| waarop de | mingen waarop | |||||
| vermogens- | de vermogens- | |||||
| mutatieme- | mutatieme- | |||||
| Land van | Deelne- | thode wordt | Deelne- | thode wordt | ||
| In miljoenen euroās | registratie | Activiteit | mings% | toegepast | mings% | toegepast |
| Joint ventures | ||||||
| bpost bank | Belgiƫ | Retail banking | 100% | - | 50% | 111 |
| Geassocieerde deelnemingen | ||||||
AG Insurance | Belgiƫ | Verzekeringen | 25% | 744 | 25% | 1.851 |
BNP Paribas Asset Management | Frankrijk | Vermogensbeheer | 30,9% | 854 | 30,9% | 960 |
BNPP Bank Polska SA | Polen | Retail banking | 24,1% | 572 | 24,1% | 597 |
123
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Totaal nettoresultaat | 592 | 586 |
| Wijzigingen in de reƫle waarde van activa en verplichtingen opgenomen in het eigen | (4.458) | 59 |
| vermogen |
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Totale activa | 73.688 | 82.056 |
Totale verplichtingen | 71.091 | 75.028 |
Netto activa van geassocieerde deelnemingen | 2.597 | 7.028 |
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Totaal nettoresultaat | 240 | 135 |
| Wijzigingen in de reƫle waarde van activa en verplichtingen opgenomen | (9) | (28) |
| in het eigen vermogen |
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Totale activa | 2.934 | 3.175 |
Totale verplichtingen | 2.201 | 2.112 |
Netto activa van geassocieerde deelnemingen | 733 | 1,063 |
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Totaal nettoresultaat | 76 | 43 |
| Wijzigingen in de reƫle waarde van activa en verplichtingen opgenomen | (115) | (190) |
| in het eigen vermogen |
In miljoenen euroās | 31 December 2022 | 31 December 2021 |
Totale activa | 31.116 | 27.472 |
Totale verplichtingen | 28.800 | 25.072 |
Netto activa van geassocieerde deelnemingen | 2.316 | 2.400 |
124
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december 2022 | |||
| BNP Paribas Asset | BNP Paribas Bank | ||
| In miljoenen euroās | Management | Polska SA | AG Insurance |
| Kapitaalkost | |||
Negatieve wijziging (+10 basispunten) | (15) | (8) | (28) |
Positieve wijziging (-10 basispunten) | 15 | 8 | 28 |
| Cost/income ratio | |||
Negatieve wijziging (+1%) | (21) | (15) | - |
Positieve wijziging (-1%) | 21 | 15 | - |
| Risicokost | |||
Negatieve wijziging (+5%) | - | (5) | - |
Positieve wijziging (-5%) | - | 5 | - |
| Langetermijn groeivoet | |||
Negatieve wijziging (-50 basispunten) | (47) | (13) | (100) |
Positieve wijziging (+50 basispunten) | 53 | 14 | 115 |
125
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||||
| Som van | Som van | |||||
| afschrijvingen | afschrijvingen | |||||
| Bruto | en bijzondere | Netto | Bruto | en bijzondere | Netto | |
| boek- | waardevermin- | boek- | boek- | waardevermin- | boek- | |
| In miljoenen euroās | waarde | deringen | waarde | waarde | deringen | waarde |
Vastgoedbeleggingen | 260 | (128) | 132 | 291 | (136) | 155 |
Terreinen en gebouwen | 2.812 | (1.529) | 1.283 | 3.043 | (1.702) | 1.341 |
Installaties, machines en uitrustingen | 707 | (519) | 188 | 708 | (528) | 180 |
| Vaste activa verhuurd als leasinggever | 38.360 | (10.680) | 27.680 | 33.588 | (9.317) | 24.271 |
| onder operationele leasing | ||||||
Overige vaste activa | 481 | (183) | 298 | 378 | (181) | 197 |
Materiƫle vaste activa | 42.360 | (12.911) | 29.449 | 37.717 | (11.728) | 25.989 |
waarvan gebruiksrechten | 722 | (419) | 303 | 793 | (523) | 270 |
Aangekochte software | 307 | (235) | 72 | 230 | (185) | 45 |
Software, ontwikkeld door de onderneming | 1.127 | (753) | 374 | 926 | (607) | 319 |
Overige immateriƫle vaste activa | 95 | (73) | 22 | 53 | (27) | 26 |
Immateriƫle vaste activa | 1.529 | (1.061) | 468 | 1.209 | (819) | 390 |
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Minimum te ontvangen toekomstige betalingen uit niet-opzegbare lease contracten | 8.205 | 7.762 |
Te ontvangen binnen het jaar | 3.609 | 3.369 |
Te ontvangen na 1 jaar maar binnen de 5 jaar | 4.570 | 4.341 |
Te ontvangen na 5 jaar | 26 | 52 |
126
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Boekwaarde aan het begin van de periode | 767 | 722 |
Verwervingen | 96 | 31 |
Desinvesteringen | (4) | - |
Bijzondere waardeverminderingen, opgenomen tijdens de periode | - | - |
Omrekeningsverschillen | (13) | 13 |
Overige wijzigingen | 2 | 1 |
Boekwaarde aan het einde van de periode | 848 | 767 |
Bruto boekwaarde | 986 | 919 |
Som van de bijzondere waardeverminderingen aan het einde van de periode | (138) | (152) |
| Waardeverminderingen | ||||||
| Boekwaarde | gedurende de periode | Verwervingen van de periode | ||||
| 31 december | 31 december | Boekjaar | Boekjaar | |||
| In millions of euros | 2022 | 2021 | 2022 | Boekjaar 2021 | Boekjaar 2022 | 2021 |
Alpha Credit | 22 | 22 | - | - | - | - |
Axepta | 28 | 31 | - | - | - | 31 |
Factoring | 6 | 6 | - | - | - | - |
BNP Paribas Leasing Solutions | 146 | 148 | - | - | - | - |
Wealth Management Luxemburg | 38 | 38 | - | - | - | - |
Arval | 608 | 522 | - | - | 96 | - |
Totaal goodwill | 848 | 767 | - | - | 96 | 31 |
127
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
128
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december 2022 | |||||
| BNP Paribas | Wealth | ||||
| Leasing | Management | ||||
| In miljoenen euroās | Alpha Credit | Solutions | Arval | Luxembourg | Axepta |
| Kapitaalkost | |||||
Negatieve wijziging (+10 basispunten) | (9) | (74) | (183) | (10) | (1) |
Positieve wijziging (-10 basispunten) | 9 | 76 | 188 | 10 | 1 |
| Kost-inkomens-ratio | |||||
Negatieve wijziging (+1%) | (13) | (90) | (185) | (15) | (2) |
Positieve wijziging (-1%) | 13 | 90 | 185 | 15 | 2 |
| Risicokost | |||||
Negatieve wijziging (+5%) | (14) | (42) | (35) | - | - |
Positieve wijziging (-5%) | 14 | 42 | 35 | - | - |
| Langetermijn groeiratio | |||||
Negatieve wijziging (-50 basispunten) | (18) | (185) | (543) | (30) | (3) |
Positieve wijziging (+50 basispunten) | 20 | 216 | 624 | 35 | 4 |
| In miljoenen euroās | ||||||
Voorzieningen voor personeelsvoordelen | 3.500 | 157 | (331) | (322) | 5 | 3.009 |
waarvan voordelen na uitdiensttreding (toelichting 6.b) | 3.133 | 129 | (255) | (293) | 7 | 2.721 |
| waarvan gezondheidszorgregelingen na uitdiensttreding | 91 | 2 | (2) | (29) | - | 62 |
| (toelichting 6.b) | ||||||
| waarvan voorzieningen voor andere langetermijnvergoedingen | 74 | 17 | (19) | - | (1) | 71 |
| (toelichting 6.c) | ||||||
| waarvan voorzieningen voor vrijwillig vertrek, vervroegde | ||||||
| pensioneringsplannen en aanpassing personeelsbezettingplan | 189 | 1 | (50) | - | (1) | 139 |
| (toelichting 6.d) | ||||||
waarvan voorzieningen voor aandelen gebaseerde beloningen | 13 | 8 | (5) | - | - | 16 |
Voorzieningen voor woningspaarrekeningen en plannen | - | - | - | - | - | - |
Voorzieningen voor buitenbalansverbintenissen | 272 | - | - | - | 11 | 283 |
Voorzieningen voor geschillen | 58 | (5) | (16) | - | (2) | 35 |
Andere voorzieningen voor risico's en kosten | 379 | 131 | (65) | - | 10 | 455 |
Totaal voorzieningen voor risico's en kosten | 4.209 | 283 | (412) | (322) | 24 | 3.782 |
129
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
130
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december 2022 | ||||||
| In miljoenen euroās | ||||||
| Activa | ||||||
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | 19.962 | (1.148) | 18.814 | (11.337) | (1.767) | 5.710 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||||
Effectenportefeuille | 1.376 | - | 1.376 | - | - | 1.376 |
Leningen en terugkoopovereenkomsten | 3.706 | (1.148) | 2.558 | (865) | (1.010) | 683 |
| Instrumenten tegen reƫle waarde met | 14.880 | - | 14.880 | (10.472) | (757) | 3.651 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||||
Leningen aan en vorderingen op klanten en krediet- instellingen | 241.156 | - | 241.156 | (968) | (1.131) | 239.057 |
waarvan terugkoopovereenkomsten | 2.865 | - | 2.865 | (968) | (1.131) | 766 |
Overlopende rekeningen en overige activa | 11.467 | - | 11.467 | - | (896) | 10.571 |
waarvan betaalde waarborgsommen | 4.437 | - | 4.437 | - | (896) | 3.541 |
Overige activa niet onderworpen aan saldering | 78.955 | - | 78.955 | - | - | 78.955 |
Totaal activa | 351.540 | (1.148) | 350.392 | (12.305) | (3.794) | 334.293 |
| 31 december 2022 | ||||||
| In miljoenen euroās | ||||||
| Verplichtingen | ||||||
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | 29.360 | (1.148) | 28.212 | (11.981) | (5.384) | 10.847 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||||
Effectenportefeuille | 603 | - | 603 | - | - | 603 |
Deposito's en terugkoopovereenkomsten | 8.710 | (1.148) | 7.562 | (1.509) | (4.773) | 1.280 |
Schuldbewijzen | 2.388 | 2.388 | - | - | 2.388 | |
| Financiƫle derivaten (inbegrepen derivaten gebruikt | 17.659 | - | 17.659 | (10.472) | (611) | 6.576 |
| voor afdekkingsdoeleinden) | ||||||
Schulden aan klanten en kredietinstellingen | 258.986 | - | 258.986 | (324) | (1.026) | 257.636 |
waarvan terugkoopovereenkomsten | 1.626 | - | 1.626 | (324) | (1.026) | 276 |
Overlopende rekeningen en overige verplichtingen | 11.405 | - | 11.405 | - | (793) | 10.612 |
waarvan ontvangen waarborgsommen | 2.262 | - | 2.262 | - | (793) | 1.469 |
Overige activa niet onderworpen aan saldering | 20.738 | - | 20.738 | - | - | 20.738 |
Totaal verplichtingen | 320.489 | (1.148) | 319.341 | (12.305) | (7.203) | 299.833 |
131
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 3 | ||||||
| 31 december 2021 | ||||||
| In miljoenen euroās | ||||||
| Verplichtingen | ||||||
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | 27.362 | (1.775) | 25.587 | (7.541) | (11.793) | 6.253 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||||
Effectenportefeuille | 159 | - | 159 | - | - | 159 |
Deposito's en terugkoopovereenkomsten | 14.835 | (1.775) | 13.060 | (1.812) | (10.495) | 753 |
Schuldbewijzen | 3.028 | - | 3.028 | - | - | 3.028 |
| Financiƫle derivaten (inbegrepen derivaten gebruikt | 9.340 | - | 9.340 | (5.729) | (1.298) | 2.313 |
| voor afdekkingsdoeleinden) | ||||||
Schulden aan klanten en kredietinstellingen | 255.647 | - | 255.647 | (559) | (3.240) | 251.848 |
waarvan terugkoopovereenkomsten | 4.032 | - | 4.032 | (559) | (3.240) | 233 |
Overlopende rekeningen en overige verplichtingen | 8.012 | - | 8.012 | - | (213) | 7.799 |
waarvan ontvangen waarborgsommen | 840 | - | 840 | - | (213) | 627 |
Overige verplichtingen niet onderworpen aan saldering | 21.205 | - | 21.205 | - | - | 21.205 |
Totaal verplichtingen | 312.226 | (1.775) | 310.451 | (8.100) | (15.246) | 287.105 |
132
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||
| Boekwaarde van | Boekwaarde van | Boekwaarde van | Boekwaarde van | |
| het overgedragen | de verbonden | het overgedragen | de verbonden | |
| In miljoenen euroās | actief | verplichtingen | actief | verplichtingen |
| Effectenuitleentransacties | ||||
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | 42 | - | - | - |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||
Financiƫle activa tegen geamortiseerde kostprijs | 2.777 | - | 3.316 | - |
Financiƫle activa tegen reƫle waarde met waarde- veranderingen in het eigen vermogen | - | - | 97 | - |
| Terugkoopovereenkomsten | ||||
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | 176 | 176 | 71 | 71 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||
Financiƫle activa tegen geamortiseerde kostprijs | 4.159 | 4.159 | 6.280 | 6.280 |
Financiƫle activa tegen reƫle waarde met waarde- veranderingen in het eigen vermogen | 202 | 202 | 1.622 | 1.622 |
Totaal | 7.356 | 4.537 | 11.386 | 7.973 |
133
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december 2022 | |||||
| Boekwaarde | Boekwaarde | Reƫle waarde | Reƫle waarde | ||
| van het | van de | van de | van de | ||
| overgedragen | verbonden | overgedragen | verbonden | ||
| In miljoenen euroās | actief | verplichtingen | activa | verplichtingen | Nettopositie |
| Effectisering | |||||
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde | |||||
met waardeveranderingen in de resultaten- rekening | - | - | - | - | - |
| Financiƫle activa tegen geamortiseerde | 31.969 | 1.655 | 29.305 | 1.615 | 27.690 |
| kostprijs | |||||
| Financiƫle activa tegen reƫle waarde | |||||
| met waardeveranderingen in het eigen | - | - | - | - | - |
| vermogen | |||||
Totaal | 31.969 | 1.655 | 29.305 | 1.615 | 27.690 |
| 31 december 2021 | |||||
| Boekwaarde | Boekwaarde | Reƫle waarde | Reƫle waarde | ||
| van het | van de | van de | van de | ||
| overgedragen | verbonden | overgedragen | verbonden | ||
| In miljoenen euroās | actief | verplichtingen | activa | verplichtingen | Nettopositie |
| Effectisering | |||||
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde | |||||
met waardeveranderingen in de resultaten- rekening | - | - | - | - | - |
| Financiƫle activa tegen geamortiseerde | 31.862 | 1.655 | 32.864 | 1.639 | 31.225 |
| kostprijs* | |||||
| Financiƫle activa tegen reƫle waarde | |||||
| met waardeveranderingen in het eigen | - | - | - | - | - |
| vermogen | |||||
Totaal | 31.862 | 1.655 | 32.864 | 1.639 | 31.225 |
134
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
| Verstrekte kredietverbintenissen: | ||
- aan kredietinstellingen | 231 | 193 |
- aan klanten | 52.726 | 51.727 |
Toegestane kredietverbintenissen | 41.107 | 40.275 |
Overige verbintenissen tegenover klanten | 11.619 | 11.452 |
Totaal verstrekte kredietverbintenissen | 52.957 | 51.920 |
waarvan Stadium 1 | 48.328 | 45.947 |
waarvan Stadium 2 | 4.521 | 5.814 |
waarvan Stadium 3 | 108 | 159 |
| Verkregen kredietverbintenissen: | ||
- van kredietinstellingen | 6.537 | 3.053 |
- van klanten | 199 | 209 |
Totaal verkregen kredietverbintenissen | 6.736 | 3.262 |
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
| Verstrekte garantieverbintenissen: | ||
- aan kredietinstellingen | 2.488 | 2.665 |
- aan klanten | 15.685 | 15.795 |
Onroerende garanties | - | - |
Administratieve en fiscale borgtochten en overige | 12.334 | 12.648 |
Overige garanties | 3.351 | 3.147 |
Totaal verstrekte garantieverbintenissen | 18.173 | 18.460 |
waarvan Stadium 1 | 15.647 | 15.912 |
waarvan Stadium 2 | 2.327 | 2.298 |
waarvan Stadium 3 | 199 | 250 |
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Te leveren effecten | 409 | 209 |
Te ontvangen effecten | 460 | 181 |
135
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
| Financiƫle instrumenten (verhandelbare effecten en privƩ-vorderingen) gedeponeerd | ||
| bij centrale banken en op elk moment in aanmerkingkomend als onderpand voor | 24.301 | 30.107 |
| herfinancieringstransacties (na surplus percentage) | ||
Gebruikt als onderpand bij centrale banken | 18.303 | 28.138 |
Beschikbaar voor herfinancieringstransacties | 5.998 | 1.969 |
Effecten verkocht onder terugkoopovereenkomsten | 10.212 | 18.874 |
| Overige financiƫle activa gebruikt als onderpand voor transacties met banken en financiƫle | 20.437 | 22.038 |
| klanten |
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Financiƫle instrumenten ontvangen als onderpand (exclusief terugkoopovereenkomsten) | 6.364 | 9.416 |
| waarvan instrumenten waarvoor BNP Paribas Fortis bevoegd is ze te verkopen | 1.028 | 962 |
| en te hergebruiken als onderpand | ||
Effecten die zijn ontvangen als gevolg van een terugkoopovereenkomst | 6.341 | 6.872 |
136
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
137
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Vaste en variabele vergoeding, bonussen en winstdeelname | (1.973) | (1.806) |
Kosten van personeelsvoordelen | (604) | (583) |
Loonbelastingen | (14) | (13) |
Totaal vergoedingen en personeelskosten | (2.591) | (2.402) |
138
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
139
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| In miljoenen | |||||||||||
| euroās, op | |||||||||||
| 31 december | |||||||||||
| 2022 | |||||||||||
Belgiƫ | 2.664 | - | 2.664 | (50) | (2.394) | - | 220 | (2.394) | - | (2.394) | 2.614 |
| Verenigd | 135 | - | 135 | (177) | - | - | (42) | (42) | (42) | - | - |
| Koninkrijk | |||||||||||
Turkije | 139 | 63 | 202 | (295) | - | 157 | 64 | - | - | - | 64 |
Overige | 142 | 29 | 171 | (133) | (2) | - | 36 | (7) | (5) | (2) | 43 |
TOTAAL | 3.080 | 92 | 3.172 | (655) | (2.396) | 157 | 278 | (2.443) | (47) | (2.396) | 2.721 |
| In miljoenen | |||||||||||
| euroās, op | |||||||||||
| 31 december | |||||||||||
| 2021 | |||||||||||
Belgiƫ | 3.095 | - | 3.095 | (66) | (2.930) | - | 99 | (2.930) | - | (2.930) | 3.029 |
| Verenigd | 221 | - | 221 | (288) | - | - | (67) | (67) | (67) | - | - |
| Koninkrijk | |||||||||||
Turkije | 134 | 32 | 166 | (238) | - | 104 | 32 | - | - | - | 32 |
Overige | 187 | 46 | 233 | (162) | (1) | - | 70 | (2) | (1) | (1) | 72 |
TOTAAL | 3.637 | 78 | 3.715 | (754) | (2.931) | 104 | 134 | (2.999) | (68) | (2.931) | 3.133 |
140
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Contante waarde van verplichtingen aan het begin van de periode | 3.715 | 3.807 |
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten | 121 | 126 |
Interestkosten | 35 | 18 |
Kosten voor verleden diensttijd | - | - |
Effect van planinperkingen of -afwikkelingen | - | 1 |
Actuariƫle (winsten)/verliezen bij wijziging van demografische veronderstellingen | 1 | (3) |
Actuariƫle (winsten)/verliezen bij wijziging van financiƫle veronderstellingen | (719) | (73) |
Actuariƫle (winsten)/verliezen door 'experience losses' van de verplichting | 343 | 148 |
Werknemersbijdragen | 10 | 10 |
Betaalde uitkeringen aan gerechtigden door de werkgever | (45) | (32) |
Betaalde uitkeringen aan gerechtigden van fondsbeleggingen/restitutierechten | (256) | (219) |
Effect van veranderingen in wisselkoersen | (60) | (84) |
Effect van veranderingen in de consolidatiekring | 27 | 20 |
Overige | - | (4) |
Contante waarde van verplichtingen aan het einde van de periode | 3.172 | 3.715 |
Fondsbeleggingen | Restitutierechten | |||
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
| Marktwaarde van de activa aan het begin | 754 | 805 | 2.931 | 3.049 |
| van de periode | ||||
Rendement op fondsbeleggingen | 34 | 34 | 13 | 2 |
Effect van planinperkingen of -afwikkelingen | (9) | - | - | - |
Actuariƫle winsten(verliezen) van de periode | (30) | 41 | (548) | (29) |
Werknemersbijdragen | - | - | 10 | 10 |
Werkgeversbijdragen | 16 | 17 | 198 | 98 |
Uitkeringen | (25) | (20) | (231) | (199) |
Effect van verandering in wisselkoersen | (86) | (134) | - | - |
Effect van veranderingen in consolidatiekring | 1 | 11 | 23 | - |
Overige | - | - | - | - |
| Marktwaarde van de activa aan het einde | 655 | 754 | 2.396 | 2.931 |
| van de periode | ||||
141
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Administratiekosten | 1 | 1 |
Toegerekende pensioenkosten | 130 | 127 |
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten | 121 | 126 |
Pensioenkosten van verstreken diensttijd | - | - |
Impact van planinperkingen of -afwikkelingen | 9 | 1 |
Netto financiƫle kosten | 5 | 3 |
Interestkosten | 35 | 18 |
Verwacht rendement op fondsbeleggingen | (35) | (35) |
Verwacht rendement op restitutierechten | (13) | (2) |
Rendement op beperking activa | 18 | 22 |
Totaal uitgaven opgenomen in 'Personeelskosten van personeelsvoordelen' | 136 | 131 |
In miljoenen euroās | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
Andere elementen opgenomen in het eigen vermogen | (271) | (24) |
Actuariƫle (verliezen)/winsten op fondsbeleggingen of restitutierechten | (578) | 12 |
| Actuariƫle (verliezen)/winsten van de demografische veronderstellingen op de contante | (1) | 3 |
| waarde van de verplichtingen | ||
| Actuariƫle (verliezen)/winsten van de financiƫle veronderstellingen op de contante | 719 | 73 |
| waarde van de verplichtingen | ||
| Actuariƫle (verliezen)/winsten door 'experience losses' op de contante waarde van | (343) | (148) |
| de verplichtingen | ||
Variatie door de niet-verantwoorde activa door restricties | (68) | 36 |
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||
| Stijgingspercentage | Stijgingspercentage | |||
| van toekomstig | van toekomstig | |||
| In % | Disconteringsvoet | loon | Disconteringsvoet | loon |
Eurozone | 1,90% - 3,80% | 2,30% - 5,00% | 0,00% - 1,10% | 1,90% - 3,60% |
Verenigd Koninkrijk | 4,70% | 3,30% | 1,90% | 3,50% |
Turkije | 11,00% | 8,50% | 20,00% | 17,00% |
142
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Wijzigingen in de contante waarde | 31 december 2022 | 31 december 2021 | ||
| van de verplichtingen | Disconteringsvoet | Disconteringsvoet | Disconteringsvoet | Disconteringsvoet |
| In miljoenen euroās | -100bp | +100bp | -100bp | +100bp |
Eurozone | 228 | (196) | 366 | (298) |
Verenigd Koninkrijk | 24 | (19) | 49 | (38) |
Turkije | 13 | (10) | 15 | (12) |
| Wijzigingen in de contante waarde | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 |
| van de verplichtingen | ||
| In miljoenen euroās | Inflatievoet +100pb | Inflatievoet +100pb |
Eurozone | 156 | 203 |
Verenigd Koninkrijk | 11 | 23 |
Turkije | 12 | 18 |
31 december 2022 | 31 december 2021 | |
| Waardebereik | Waardebereik | |
| (geeft het bestaan van verschillende | (geeft het bestaan van verschillende | |
| In % | plannen in hetzelfde land weer) | plannen in hetzelfde land weer) |
Belgiƫ | (18,80%) - 6,30% | (5,65%) - 9,00% |
Verenigd Koninkrijk | (33,90%) - 31,80% | 6,60% - 7,50% |
Turkije | 40,80% | 20,60% |
143
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||||||||||
| In % | ||||||||||||
Belgiƫ | 8% | 49% | 20% | 1% | 0% | 22% | 7% | 55% | 15% | 1% | 0% | 22% |
Verenigd Koninkrijk | 8% | 77% | 10% | 0% | 3% | 2% | 9% | 75% | 12% | 0% | 2% | 2% |
Turkije | 8% | 56% | 14% | 2% | 2% | 18% | 0% | 0% | 0% | 3% | 94% | 3% |
Overige | 7% | 29% | 19% | 5% | 1% | 39% | 7% | 31% | 16% | 2% | 2% | 42% |
BNP Paribas Fortis | 7% | 51% | 18% | 2% | 3% | 19% | 7% | 52% | 14% | 1% | 6% | 20% |
144
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Netto voorzieningen voor andere voordelen op lange termijn | 71 | 74 |
Activa opgenomen voor andere voordelen op lange termijn | - | - |
Verplichtingen opgenomen in de balans voor andere voordelen op lange termijn | 71 | 74 |
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Provisies voor vrijwillig vertrek en vervroegde pensioneringsplannen | 139 | 189 |
145
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
7 BIJKOMENDE INFORMATIE
146
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Wijzigingen in activa | Wijzigingen in activa | |||
| en verplichtingen | en verplichtingen | |||
| opgenomen in het | opgenomen in het | |||
| eigen vermogen die | eigen vermogen | |||
| niet kunnen worden | die kunnen worden | Minder- | ||
| Kapitaal en | geherclassificeerd | geherclassificeerd | heids- | |
| In miljoenen euroās | reserves | als nettoresultaat | als nettoresultaat | belangen |
Kapitaal en reserves per 1 januari 2021 | 6.024 | 45 | (744) | 5.325 |
Overige wijzigingen | 23 | 23 | ||
Dividenden | (291) | (291) | ||
| Wijzigingen in activa en verplichtingen opgenomen | 7 | (227) | (220) | |
| in het eigen vermogen | ||||
Nettoresultaat van het boekjaar 2021 | 468 | 468 | ||
Kapitaal en reserves per 31 december 2021 | 6.224 | 52 | (971) | 5.305 |
Impact IAS 29 | (24) | 99 | 75 | |
Kapitaal en reserves per 1 januari 2022 | 6.200 | 52 | (872) | 5.380 |
Overige wijzigingen | (71) | (71) | ||
Dividenden | (225) | (225) | ||
| Wijzigingen in activa en verplichtingen opgenomen | (5) | 122 | 117 | |
| in het eigen vermogen | ||||
Nettoresultaat van het boekjaar 2022 | 464 | 464 | ||
Kapitaal en reserves per 31 december 2022 | 6.368 | 47 | (750) | 5.665 |
147
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
31 december 2022 | Boekjaar 2022 | |||||||
| Balanstotaal voor | ||||||||
| intragroeps- | ||||||||
| In miljoenen euroās | eliminatie | |||||||
| Bijdrage van de entiteiten die behoren tot | 61.834 | 1.661 | 544 | 353 | 50% | 355 | 260 | 204 |
| de BGL | ||||||||
Andere minderheidsbelangen | 109 | 321 | 21 | |||||
TOTAAL | 464 | 581 | 225 | |||||
31 december 2021 | Boekjaar 2021 | |||||||
| Balanstotaal voor | ||||||||
| intragroeps- | ||||||||
| In miljoenen euroās | eliminatie | |||||||
| Bijdrage van de entiteiten die behoren tot | 62.032 | 1.606 | 559 | 513 | 50% | 369 | 346 | 284 |
| de BGL BNP Paribas Groep | ||||||||
Andere minderheidsbelangen | 99 | (98) | 7 | |||||
TOTAAL | 468 | 248 | 291 | |||||
148
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
149
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
150
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Belangen op de balans van BNP Paribas Fortis | 31 december 2022 | |||
| In miljoenen euroās | Effectisering | Fondsen | Overige | Totaal |
| ACTIVA | ||||
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | - | - | - | - |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||
Financiƫle afdekkingsderivaten | - | - | - | - |
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | - | - | - | - |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||||
Financiƫle activa tegen geamortiseerde kostprijs | - | - | 8 | 8 |
Overige activa | - | - | - | - |
TOTAAL ACTIVA | - | - | 8 | 8 |
| VERPLICHTINGEN | ||||
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | 13 | - | - | 13 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||
Financiƫle afdekkingsderivaten | - | - | - | - |
Financiƫle verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | 495 | 1 | 6 | 502 |
Overige verplichtingen | 4 | - | - | 4 |
TOTAAL VERPLICHTINGEN | 512 | 1 | 6 | 519 |
Gefinancierde risico's | - | - | 8 | 8 |
Niet-gefinancierde risico's | - | - | 39 | 39 |
Kredietverbintenissen | - | - | 39 | 39 |
Garantieverbintenissen en derivaten | - | - | - | - |
MAXIMALE BLOOTSTELLING AAN VERLIEZEN | - | - | 47 | 47 |
| GROOTTE VAN DE GESTRUCTUREERDE ENTITEITEN | 188 | 94 | 552 | 834 |
151
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Belangen op de balans van BNP Paribas Fortis | 31 december 2021 | |||
| In miljoenen euroās | Effectisering | Fondsen | Overige | Totaal |
| ACTIVA | ||||
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | - | - | - | - |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||
Financiƫle afdekkingsderivaten | - | - | - | - |
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | - | - | - | - |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||||
Financiƫle activa tegen geamortiseerde kostprijs | - | - | 9 | 9 |
Overige activa | - | 93 | - | 93 |
TOTAAL ACTIVA | - | 93 | 9 | 102 |
| VERPLICHTINGEN | ||||
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle waarde met | 14 | - | - | 14 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||
Financiƫle afdekkingsderivaten | - | - | - | - |
Financiƫle verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | 631 | 3 | 22 | 656 |
Overige verplichtingen | 5 | - | - | 5 |
TOTAAL VERPLICHTINGEN | 650 | 3 | 22 | 675 |
Gefinancierde risico's | - | 93 | 9 | 102 |
Niet-gefinancierde risico's | - | - | 39 | 39 |
Kredietverbintenissen | - | - | 39 | 39 |
Garantieverbintenissen en derivaten | - | - | - | - |
MAXIMALE BLOOTSTELLING AAN VERLIEZEN | - | 93 | 48 | 141 |
| GROOTTE VAN DE GESTRUCTUREERDE ENTITEITEN | 267 | 152 | 462 | 881 |
152
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
153
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Vaste | ||||
| In euros | bezoldiging | Zitpenningen* | Totaal 2022 | |
Herman DAEMS | Voorzitter | 50.000 | 157.600 | 207.600 |
Michael ANSEEUW | Uitvoerend bestuurder | 25.000 | 24.000 | 49.000 |
Didier BEAUVOIS | Uitvoerend bestuurder | 25.000 | 22.000 | 47.000 |
Dirk BOOGMANS | Niet-uitvoerend bestuurder ** | 25.000 | 140.400 | 165.400 |
Antoinette d'ASPREMONT LYNDEN | Niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuurder | 25.000 | 138.200 | 163.200 |
Daniel de CLERCK | Uitvoerend bestuurder | 25.000 | 26.000 | 51.000 |
Sophie DUTORDOIR | Niet-uitvoerend bestuurder *** | 25.000 | 118.600 | 143.600 |
| Wouter DE PLOEY | Niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuurder | 6.250 | 2.000 | 8.250 |
| (vanaf 1 december 2022) | ||||
Maxime JADOT | Uitvoerend bestuurder | 25.000 | 26.000 | 51.000 |
| Anne LECLERCQ | Niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuurder | 18.750 | 66.600 | 85.350 |
| (vanaf 21 april 2022) | ||||
Piet VAN AKEN | Uitvoerend bestuurder | 25.000 | 26.000 | 51.000 |
Titia VAN WAEYENBERGE | Niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuurder | 25.000 | 98.600 | 123.600 |
StƩphane VERMEIRE | Uitvoerend bestuurder | 25.000 | 24.000 | 49.000 |
| Sandra WILIKENS | Uitvoerend bestuurder | 18.750 | 16.000 | 34.750 |
| (vanaf 21 april 2022) | 343.750 | 886.000 | 1.229.750 | |
154
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
2022 | 2021 | |||
| Chief Executive | Autres membres du | Chief Executive | Autres membres du | |
| In euroās | Officer | ComitĆ© de Direction | Officer | ComitĆ© de Direction |
| Bezoldiging | ||||
Vast | 998.513 | 2.453.250 | 998.513 | 2.169.500 |
Contant deel van variabel | 261.800 | 674.800 | 261.800 | 532.880 |
Uitgesteld deel van variabel | 252.700 | 365.200 | 252.700 | 365.120 |
| Meerjarige variabele vergoeding | 140.000 | 357.000 | 140.000 | 335.700 |
| Bestuurdersvergoeding | 111.016 | 358.266 | 111.016 | 328.516 |
| Voordelen van alle aard | 3.314 | 21.866 | 3.565 | 23.978 |
| Pensioen, levensverzekering en wezenpensioen | 317.857 | 325.516 | 298.184 | 276.787 |
Totaal | 2.085.200 | 4.555.898 | 2.065.778 | 4.032.481 |
155
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
156
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
157
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
31 December 2022 | 31 December 2021 | |||||
| Entiteiten van | Entiteiten van | |||||
| BNP Paribas | Joint | Geassocieerde | BNP Paribas | Joint | Geassocieerde | |
| In miljoenen euroās | Groep | ventures | deelnemingen | Groep | ventures | deelnemingen |
| ACTIVA | ||||||
Zichtrekeningen | 4.890 | - | 49 | 2.366 | - | 44 |
Leningen | 4.517 | 68 | 669 | 3.544 | 112 | 190 |
Effecten | 51 | - | 140 | 100 | - | 97 |
Overige activa | 316 | - | 62 | 210 | - | 121 |
Totaal activa | 9.774 | 68 | 920 | 6.220 | 112 | 452 |
| VERPLICHTINGEN | ||||||
Zichtrekeningen | 720 | 115 | 229 | 605 | 122 | 368 |
Andere deposito's | 25.920 | - | 811 | 24.854 | 20 | 1.039 |
Schuldbewijzen | 736 | - | 26 | 308 | - | 18 |
Totaal veplichtingen | 27.376 | 115 | 1.066 | 25.767 | 142 | 1.425 |
| KREDIETS- EN | ||||||
| GARANTIEVERBINTENISSEN | ||||||
Verstrekte kredietverbintenissen | 31 | 24 | 61 | 22 | 23 | 70 |
Verstrekte garantieverbintenissen | 5.611 | 64 | 65 | 5.877 | 1.468 | 87 |
| Totaal krediets- en | ||||||
garantieverbintenissen | 5.642 | 88 | 126 | 5.899 | 1.491 | 157 |
Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 | |||||
| Entiteiten van | Entiteiten van | |||||
| BNP Paribas | Joint | Geassocieerde | BNP Paribas | Joint | Geassocieerde | |
| In miljoenen euroās | Groep | ventures | deelnemingen | Groep | ventures | deelnemingen |
Rentebaten | 371 | 6 | 7 | 315 | 7 | 5 |
Rentelasten | (711) | - | (7) | (612) | (3) | (3) |
Commissiebaten | 163 | - | 599 | 140 | 3 | 604 |
Commissielasten | (135) | - | (17) | (101) | - | (14) |
Verleende diensten | 77 | - | 43 | 74 | - | 37 |
Verkregen diensten | (290) | - | (80) | (187) | - | (67) |
Lease-opbrengsten | 42 | - | 10 | 41 | - | 11 |
Totaal | (483) | 6 | 555 | (330) | 7 | 573 |
158
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| In miljoenen euroās, | ||||||||
| op 31 december 2022 | ||||||||
| Geldmiddelen en tegoeden bij centrale | - | 39.009 | - | - | - | - | - | 39.009 |
| banken | ||||||||
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle | ||||||||
| waarde met waardeveranderingen in de | 8.358 | - | 1.899 | 464 | 1.231 | 352 | 11 | 12.315 |
| resultatenrekening | ||||||||
Financiƫle afdekkingsderivaten | 6.499 | - | - | - | - | - | - | 6.499 |
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles, afgedekt tegen renterisico | (907) | - | - | - | - | - | - | (907) |
| Financiƫle activa tegen reƫle waarde | ||||||||
| met waardeveranderingen in het eigen | 133 | - | 186 | 133 | 137 | 1.887 | 3.401 | 5.877 |
| vermogen | ||||||||
| Financiƫle activa tegen geamortiseerde | - | 7.606 | 11.382 | 16.015 | 31.568 | 85.193 | 84.082 | 235.846 |
| kostprijs | ||||||||
Financiƫle activa per looptijd | 14.083 | 46.615 | 13.467 | 16.612 | 32.936 | 87.432 | 87.494 | 298.639 |
Depositoās van centrale banken | - | 2.363 | - | - | - | - | - | 2.363 |
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle | ||||||||
waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | 7.187 | - | 7.387 | 485 | 1.165 | 1.239 | 1.057 | 18.520 |
Financiƫle afdekkingsderivaten | 9.692 | - | - | - | - | - | - | 9.692 |
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles, afgedekt tegen renterisico | (5.216) | - | - | - | - | - | - | (5.216) |
| Financiƫle verplichtingen tegen | - | 184.710 | 18.763 | 14.014 | 29.419 | 12.433 | 2.479 | 261.818 |
| geamortiseerde kostprijs | ||||||||
Financiƫle verplichtingen per looptijd* | 11.663 | 187.073 | 26.150 | 14.499 | 30.584 | 13.672 | 3.536 | 287.177 |
159
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| In miljoenen euroās, | ||||||||
| op 31 december 2021 | ||||||||
| Geldmiddelen en tegoeden bij centrale | - | 61.263 | - | - | - | - | - | 61.263 |
| banken | ||||||||
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle | ||||||||
waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | 7.610 | 1 | 3.162 | 425 | 1.807 | 618 | 11 | 13.634 |
Financiƫle afdekkingsderivaten | 1.982 | - | - | - | - | - | - | 1.982 |
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles, afgedekt tegen renterisico | 1.812 | - | - | - | - | - | - | 1.812 |
| Financiƫle activa tegen reƫle waarde | ||||||||
| met waardeveranderingen in het eigen | 310 | - | 192 | 341 | 668 | 2.815 | 3.535 | 7.861 |
| vermogen | ||||||||
| Financiƫle activa tegen geamortiseerde | - | 7.126 | 8.082 | 13.450 | 27.741 | 80.755 | 73.702 | 210.856 |
| kostprijs | ||||||||
Financiƫle activa per looptijd | 11.714 | 68.390 | 11.436 | 14.216 | 30.216 | 84.188 | 77.248 | 297.408 |
Depositoās van centrale banken | - | 426 | - | - | - | - | - | 426 |
| Financiƫle instrumenten tegen reƫle | ||||||||
waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | 4.526 | - | 11.824 | 489 | 2.451 | 1.458 | 1.625 | 22.373 |
Financiƫle afdekkingsderivaten | 3.215 | - | - | - | - | - | - | 3.215 |
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles, afgedekt tegen renterisico | 472 | - | - | - | - | - | - | 472 |
| Financiƫle verplichtingen tegen | - | 183.894 | 9.992 | 14.866 | 11.107 | 39.093 | 2.302 | 261.254 |
| geamortiseerde kostprijs | ||||||||
Financiƫle verplichtingen per looptijd* | 8.213 | 184.320 | 21.816 | 15.355 | 13.558 | 40.551 | 3.927 | 287.740 |
160
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| 31 december 2022 | Geschatte reƫle waarde | ||||
| In miljoenen euroās | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal | Boekwaarde |
| FINANCIĆLE ACTIVA | |||||
| Leningen aan en vorderingen op kredietinstellingen | - | 14.835 | 184.127 | 198.962 | 207.301 |
| en klanten | |||||
| Schuldbewijzen tegen geamortiseerde kostprijs | 11.878 | 637 | 1 | 12.516 | 13.151 |
| (toelichting 4.e) | |||||
| FINANCIĆLE VERPLICHTINGEN | |||||
Deposito's van kredietinstellingen en klanten | - | 259.194 | - | 259.194 | 258.987 |
Schuldbewijzen (toelichting 4.h) | - | 16.170 | - | 16.170 | 16.252 |
Achtergestelde schulden (toelichting 4.h) | - | 2.284 | - | 2.284 | 2.283 |
| 31 december 2021 | Geschatte reƫle waarde | ||||
| In miljoenen euroās | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal | Boekwaarde |
| FINANCIĆLE ACTIVA | |||||
| Leningen aan en vorderingen op kredietinstellingen en | - | 14.961 | 169.931 | 184.892 | 181.541 |
| klanten | |||||
| Schuldbewijzen tegen geamortiseerde kostprijs | 10.733 | 866 | 175 | 11.774 | 11.712 |
| (toelichting 4.e) | |||||
| FINANCIĆLE VERPLICHTINGEN | |||||
Deposito's van kredietinstellingen en klanten | - | 255.854 | - | 255.854 | 255.647 |
Schuldbewijzen (toelichting 4.h) | - | 12.746 | - | 12.746 | 12.878 |
Achtergestelde schulden (toelichting 4.h) | - | 2.298 | - | 2.298 | 2.296 |
161
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Nieuw in de consolidatiekring (E) | Wijziging in stem- of eigendomsrechten (V) | Diversen | |||
E1 | Overschrijding drempels | V1 | Bijkomende acquisitie | D1 | Wijziging in consolidatiemethode niet |
E2 | Toevoeging | V2 | Gedeeltelijke verkoop | gerelateerd aan schommelingen in | |
E3 | Aankoop, verwerving van controle of | V3 | Verwatering | de stem- of eigendomsrechten | |
| verwerving van invloed van betekenis | V4 | Stijging in % | D2 | bpost bank werd tot 31 december | |
| Uit de consolidatiekring (S) | 2021 geconsolideerd op basis van de | ||||
| vermogensmutatiemethode in BNP Paribas | |||||
S1 | Stopzetting van de activiteit | Fortis. Als gevolg van de aanvullende | |||
| (waaronder ontbinding, liquidatie) | aankoop door BNP Paribas Fortis, wordt | ||||
S2 | Verwijdering, verlies van controle of | bpost bank volledig geconsolideerd. | |||
| verlies van invloed van betekenis | Prudentiƫle consolidatiekring | ||||
S3 | Entiteiten uit de consolidatiekring | ||||
| omdat < drempels | 1 | Entiteiten onder gemeenschappelijke controle die proportioneel | |||
S4 | Fusie, algemene overdracht | geconsolideerd worden om prudentiƫle redenen. | |||
| van activa en passiva | 2 | Entiteiten geconsolideerd volgens de vermogensmutatiemethode | |||
| in het prudentieel toepassingsgebied | |||||
VC | Volledige consolidatie | ||||
VM | Vermogensmutatiemethode | ||||
FV | Geassocieerde deelneming gewaardeerd aan reƫle waarde met | ||||
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||||
| (s) Gestructureerde entiteiten | |||||
162
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Nieuw in de consolidatiekring (E) | Wijziging in stem- of eigendomsrechten (V) | Diversen | |||
E1 | Overschrijding drempels | V1 | Bijkomende acquisitie | D1 | Wijziging in consolidatiemethode niet |
E2 | Toevoeging | V2 | Gedeeltelijke verkoop | gerelateerd aan schommelingen in | |
E3 | Aankoop, verwerving van controle of | V3 | Verwatering | de stem- of eigendomsrechten | |
| verwerving van invloed van betekenis | V4 | Stijging in % | D2 | bpost bank werd tot 31 december | |
| Uit de consolidatiekring (S) | 2021 geconsolideerd op basis van de | ||||
| vermogensmutatiemethode in BNP Paribas | |||||
S1 | Stopzetting van de activiteit | Fortis. Als gevolg van de aanvullende | |||
| (waaronder ontbinding, liquidatie) | aankoop door BNP Paribas Fortis, wordt | ||||
S2 | Verwijdering, verlies van controle of | bpost bank volledig geconsolideerd. | |||
| verlies van invloed van betekenis | Prudentiƫle consolidatiekring | ||||
S3 | Entiteiten uit de consolidatiekring | ||||
| omdat < drempels | 1 | Entiteiten onder gemeenschappelijke controle die proportioneel | |||
S4 | Fusie, algemene overdracht | geconsolideerd worden om prudentiƫle redenen. | |||
| van activa en passiva | 2 | Entiteiten geconsolideerd volgens de vermogensmutatiemethode | |||
| in het prudentieel toepassingsgebied | |||||
VC | Volledige consolidatie | ||||
VM | Vermogensmutatiemethode | ||||
FV | Geassocieerde deelneming gewaardeerd aan reƫle waarde met | ||||
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||||
| (s) Gestructureerde entiteiten | |||||
V3 | |||||||||||
V3 |
163
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Nieuw in de consolidatiekring (E) | Wijziging in stem- of eigendomsrechten (V) | Diversen | |||
E1 | Overschrijding drempels | V1 | Bijkomende acquisitie | D1 | Wijziging in consolidatiemethode niet |
E2 | Toevoeging | V2 | Gedeeltelijke verkoop | gerelateerd aan schommelingen in | |
E3 | Aankoop, verwerving van controle of | V3 | Verwatering | de stem- of eigendomsrechten | |
| verwerving van invloed van betekenis | V4 | Stijging in % | D2 | bpost bank werd tot 31 december | |
| Uit de consolidatiekring (S) | 2021 geconsolideerd op basis van de | ||||
| vermogensmutatiemethode in BNP Paribas | |||||
S1 | Stopzetting van de activiteit | Fortis. Als gevolg van de aanvullende | |||
| (waaronder ontbinding, liquidatie) | aankoop door BNP Paribas Fortis, wordt | ||||
S2 | Verwijdering, verlies van controle of | bpost bank volledig geconsolideerd. | |||
| verlies van invloed van betekenis | Prudentiƫle consolidatiekring | ||||
S3 | Entiteiten uit de consolidatiekring | ||||
| omdat < drempels | 1 | Entiteiten onder gemeenschappelijke controle die proportioneel | |||
S4 | Fusie, algemene overdracht | geconsolideerd worden om prudentiƫle redenen. | |||
| van activa en passiva | 2 | Entiteiten geconsolideerd volgens de vermogensmutatiemethode | |||
| in het prudentieel toepassingsgebied | |||||
VC | Volledige consolidatie | ||||
VM | Vermogensmutatiemethode | ||||
FV | Geassocieerde deelneming gewaardeerd aan reƫle waarde met | ||||
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||||
| (s) Gestructureerde entiteiten | |||||
31 december 2022 | 31 december 2021 | ||||||||||
| Eigen- | Eigen- | ||||||||||
| Stem- | doms- | Stem- | doms- | ||||||||
| rechten | belang | rechten | belang | ||||||||
Benaming | Land | Methode | (%) | (%) | Ref. | Methode | (%) | (%) | Ref. | ||
| Rest van de wereld | |||||||||||
Aprolis Finance | Frankrijk | VC | 51,0% | 12,8% | VC | 51.0% | 12,8% | ||||
Artegy | Frankrijk | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||
Artel | Frankrijk | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval AB | Zweden | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval AS | Denemarken | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval AS Norway | Noorwegen | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval Austria GmbH | Oostenrijk | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
| Arval Benelux BV | Nederland | S4 | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | |||||
Arval Brasil LTDA | Braziliƫ | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
| Arval BV | Nederland | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
| Arval CZ SRO | Tsjechische | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
| Republiek | |||||||||||
Arval Deutschland GmbH | Duitsland | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval Fleet Services | Frankrijk | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval Fuhrparkmanagement GmbH | Oostenrijk | VC | VC | S4 | |||||||
Arval Hellas Car Rental SA | Griekenland | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval India Private Ltd | Indiƫ | S3 | |||||||||
Arval LLC | Rusland | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval Magyarorszag KFT | Hongarije | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval Maroc SA | Marokko | VC | 2 | 66,7% | 66,7% | VC | 2 | 66,7% | 66,7% | ||
Arval Oy | Finland | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval Relsa SPA | Chili | VM | 50,0% | 50,0% | VM | 50,0% | 50,0% | ||||
Arval Schweiz AG | Zwitserland | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval Service Lease | Frankrijk | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
| Arval Service Lease Aluger Operational | Portugal | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
| Automoveis SA | |||||||||||
Arval Service Lease Italia SPA | Italiƫ | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval Service Lease Polska SP ZOO | Polen | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval Service Lease Romania SRL | Roemeniƫ | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval Service Lease SA | Spanje | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval Slovakia SRO | Slowakije | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
Arval Trading | Frankrijk | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
| Arval UK Group Ltd | Verenigd | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||
| Koninkrijk |
164
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Ref. | ||||||||||
| S1 | ||||||||||
165
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
| Nieuw in de consolidatiekring (E) | Wijziging in stem- of eigendomsrechten (V) | Diversen | |||
E1 | Overschrijding drempels | V1 | Bijkomende acquisitie | D1 | Wijziging in consolidatiemethode niet |
E2 | Toevoeging | V2 | Gedeeltelijke verkoop | gerelateerd aan schommelingen in | |
E3 | Aankoop, verwerving van controle of | V3 | Verwatering | de stem- of eigendomsrechten | |
| verwerving van invloed van betekenis | V4 | Stijging in % | D2 | bpost bank werd tot 31 december | |
| Uit de consolidatiekring (S) | 2021 geconsolideerd op basis van de | ||||
| vermogensmutatiemethode in BNP Paribas | |||||
S1 | Stopzetting van de activiteit | Fortis. Als gevolg van de aanvullende | |||
| (waaronder ontbinding, liquidatie) | aankoop door BNP Paribas Fortis, wordt | ||||
S2 | Verwijdering, verlies van controle of | bpost bank volledig geconsolideerd. | |||
| verlies van invloed van betekenis | Prudentiƫle consolidatiekring | ||||
S3 | Entiteiten uit de consolidatiekring | ||||
| omdat < drempels | 1 | Entiteiten onder gemeenschappelijke controle die proportioneel | |||
S4 | Fusie, algemene overdracht | geconsolideerd worden om prudentiƫle redenen. | |||
| van activa en passiva | 2 | Entiteiten geconsolideerd volgens de vermogensmutatiemethode | |||
| in het prudentieel toepassingsgebied | |||||
VC | Volledige consolidatie | ||||
VM | Vermogensmutatiemethode | ||||
FV | Geassocieerde deelneming gewaardeerd aan reƫle waarde met | ||||
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||||
| (s) Gestructureerde entiteiten | |||||
Ref. | |||||||||||
S1 | |||||||||||
| S1 | |||||||||||
S4 | |||||||||||
E1 | |||||||||||
E2 | |||||||||||
166
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Ref | |||||||||||
S4 | |||||||||||
167
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Ref. | ||||||||||
E2 | ||||||||||
E2 |
168
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
Boekjaar 2022 | Boekjaar 2021 | |||||||||||
PWC | Andere | Totaal | PWC | Andere | Totaal | |||||||
Exclusief belastingen, in duizenden euroās | ||||||||||||
| Audit | ||||||||||||
Statutaire audits | 1.921 | 73% | 5.199 | 89% | 7.120 | 84% | 1.869 | 75% | 5.650 | 93% | 7.519 | 88% |
- BNP Paribas Fortis | 1.344 | 51% | 12 | 0% | 1.356 | 16% | 1.296 | 52% | - | 0% | 1.296 | 15% |
| - Geconsolideerde | 577 | 22% | 5.187 | 89% | 5.764 | 68% | 573 | 23% | 5.650 | 93% | 6.223 | 73% |
| dochterondernemingen | ||||||||||||
Andere diensten dan statutaire audits | 723 | 27% | 666 | 11% | 1.389 | 16% | 628 | 25% | 401 | 7% | 1.029 | 12% |
- BNP Paribas Fortis | 396 | 15% | 14 | 0% | 410 | 4% | 310 | 12% | 14 | 0% | 324 | 4% |
| - Geconsolideerde | 327 | 12% | 652 | 11% | 979 | 12% | 318 | 13% | 387 | 7% | 705 | 8% |
| dochterondernemingen | ||||||||||||
TOTAAL | 2.644 | 100% | 5.865 | 100% | 8.509 | 100% | 2.497 | 100% | 6.051 | 100% | 8.548 | 100% |
169
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
170
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2022
KAPITAALVEREISTEN
172
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
INLEIDING
De informatie, die in dit hoofdstuk wordt gepresenteerd, weerspiegelt de risicoās waaraan BNP Paribas
Fortis is blootgesteld. Er wordt een overzicht gegeven van de risicobeheerorganisatie van BNP Paribas
Fortis, evenals een kwantitatieve en kwalitatieve beschrijving van de risicopositie van BNP Paribas Fortis
aan het eind van 2022.
De risicomaatstaven van BNP Paribas Fortis worden gepresenteerd volgens de grondslagen van Basel
III onder de prudentiĆ«le consolidatiekring. Deze risicoās, berekend met behulp van methoden die zijn
goedgekeurd door de Belgische toezichthouder, i.e. de Nationale Bank van Belgiƫ (NBB) en door de Europese
toezichthouder, i.e. de Europese Centrale Bank (ECB), worden voor zover mogelijk gemeten en beheerd
volgens de methodologie die bij BNP Paribas Groep wordt toegepast door Risk. Een meer gedetailleerd
beeld van het BNP Paribas Risk Fortisā Management en de risicoās waaraan het is blootgesteld volgens de
Pillar 3 vereisten wordt gegeven in de āPillar 3 disclosureā.
Nadere informatie over de wijze waarop BNP Paribas Groep de risicoās die voortvloeien uit de bankactiviteiten
beheert en meet, zijn te vinden in het registratiedocument en in het Financiƫle Jaarverslag 2022 van
BNP Paribas.
173
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
174
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
175
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
176
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
177
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
178
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
| 31 december 2022 | |
| In miljoenen euroās | Basel III |
| Tier 1-kernkapitaal (CET1): Instrumenten en reserves | |
Kapitaalinstrumenten en de overeenstemmende agioreserves | 11.905 |
Reserves | 12.491 |
Gecumuleerde niet-gerealiseerde resultaten (OCI) en andere reserves | (2.654) |
Fonds voor algemene bankrisicoās | - |
Minderheidsbelangen (bedragen aanvaard in geconsolideerde CET1) | 1.651 |
Onafhankelijk geverifieerde tussentijdse winsten min voorzienbare lasten of dividenden | - |
TIER 1-KERNKAPITAAL (CET1) VOOR PRUDENTIELE AANPASSINGEN | 23.393 |
Tier 1-kernkapitaal (CET1): prudentiƫle aanpassingen | (2.309) |
TIER 1-KERNKAPITAAL1 (CET1) | 21.084 |
Aanvullend Tier 1-kapitaal (AT1): instrumenten | 736 |
Aanvullend Tier 1-kapitaal 1 (AT1): prudentiƫle aanpassingen | - |
AANVULLEND TIER 1-KAPITAAL (AT1) | 736 |
TIER 1-KAPITAAL (T1 = CET1 + AT1) | 21.820 |
Tier 2-kapitaal (T2): instrumenten en voorzieningen | 1.279 |
Tier 2-kapitaal (T2): prudentiƫle aanpassingen | (283) |
TIER 2-KAPITAAL (T2) | 996 |
TOTAAL KAPITAAL (TC = T1 + T2) | 22.816 |
179
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Common Equity Tier 1 Kapitaal (CET1) | 21.084 | 21.704 |
Tier 1 Kapitaal | 21.820 | 22.660 |
Totaal Kapitaal | 22.816 | 23.734 |
| Naar risico gewogen verbintenissen | ||
Kredietrisico | 100.365 | 95.451 |
Effectisering | 671 | 1.248 |
Tegenpartijrisico | 1.059 | 1.689 |
Aandelenrisico | 11.149 | 12.800 |
Marktrisico | 1.396 | 1.168 |
Operationeel risico | 7.880 | 8.528 |
TOTAAL NAAR RISICO GEWOGEN VERBINTENISSEN | 122.520 | 120.884 |
CET 1 ratio | 17,2% | 18,0% |
Tier 1 ratio | 17,8% | 18,7% |
Totaal kapitaal ratio | 18,6% | 19,6% |
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
Balans blootstellingen (Excl. terugkoopovereenkomsten & derivaten) | 311.453 | 320.395 |
Terugkoopovereenkomsten en derivaten | 10.616 | 11.658 |
Terugkoopovereenkomsten en effecten(uit)leentransacties | 5.684 | 10.417 |
Vervangingskost derivaten | 3.471 | 2.367 |
Potentieel toekomstig risico derivaten | 2.463 | 1.791 |
Marge-storting in contanten | (1.002) | (2.917) |
| Buiten balans blootstellingen (aangepast voor conversie naar krediet equivalent. art.429 CRR) | 26.369 | 26.580 |
TOTAAL BLOOTSTELLINGEN | 348.438 | 358.633 |
Prudentiƫle aanpassingen | (2.309) | (2.499) |
Tier 1 kapitaal | 21.820 | 22.660 |
Leverage ratio | 6,30% | 6,36% |
180
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||||
| Standaard- | Standaard- | |||||
| In miljoenen euroās | IRBA | benadering | Totaal | IRBA | benadering | Totaal |
Centrale overheden en centrale banken | 47.386 | 7.528 | 54.914 | 72.477 | 6.752 | 79.229 |
Ondernemingen | 131.313 | 22.275 | 153.588 | 124.630 | 16.400 | 141.030 |
Instellingen ** | 12.903 | 5.141 | 18.044 | 13.589 | 5.414 | 19.003 |
Retail | 95.696 | 36.331 | 132.027 | 92.840 | 30.188 | 123.028 |
Effectiseringsposities | 1.940 | 650 | 2.590 | 4.492 | 841 | 5.333 |
Andere activa die geen krediet- verplichting vertegenwoordigen *** | - | 4.808 | 4.808 | 548 | 4.035 | 4.583 |
TOTALE BLOOTSTELLING | 289.238 | 76.733 | 365.971 | 308.576 | 63.630 | 372.206 |
181
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
31 december 2022 | 31 december 2021 | |||
| In miljoenen euroās | Blootstelling | % | Blootstelling | % |
Landbouw, voeding en tabak | 13.626 | 4% | 13.284 | 4% |
Financiƫle diensten | 53.677 | 15% | 77.914 | 21% |
Chemie (zonder geneesmiddelen) | 4.114 | 1% | 2.920 | 1% |
Bouw | 12.265 | 3% | 10.574 | 3% |
Kleinhandelaars | 6.447 | 2% | 5.202 | 1% |
Uitrusting zonder IT | 6.404 | 2% | 5.108 | 1% |
Vastgoed | 30.037 | 8% | 28.193 | 8% |
Metaal & mijnbouw | 6.699 | 2% | 6.520 | 2% |
Groothandel & handel | 14.197 | 4% | 11.761 | 3% |
Zakelijke diensten | 40.461 | 11% | 38.294 | 10% |
Transport & logistiek | 9.976 | 3% | 9.610 | 3% |
| Nutsvoorzieningen | 11.965 | 3% | 10.980 | 3% |
| (elektriciteit, gas, water, enz.) | ||||
Retail | 93.134 | 26% | 91.018 | 25% |
Overheids- & Openbare Diensten | 21.020 | 6% | 20.512 | 6% |
Overige | 39.359 | 11% | 34.984 | 10% |
TOTAAL | 363.381 | 100% | 366.874 | 100% |
182
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
| 31 december 2022 | ||||||
| Basel III | ||||||
| Centrale overheden | ||||||
| In miljoenen euroās | en centrale banken | Ondernemingen | Instellingen | Retail | Totaal | % |
Europa | 48.671 | 136.210 | 15.625 | 129.366 | 329.872 | 92% |
Belgiƫ | 33.094 | 70.495 | 8.564 | 97.262 | 209.415 | 58% |
Nederland | 15 | 4.715 | 1.163 | 3.347 | 9.240 | 3% |
Luxemburg | 11.688 | 13.394 | 291 | 9.982 | 35.355 | 10% |
Frankrijk | 1.031 | 13.690 | 3.786 | 5.201 | 23.708 | 7% |
Overige Europese landen | 2.843 | 33.916 | 1.821 | 13.574 | 52.154 | 14% |
Noord-Amerika | 835 | 3.723 | 537 | 221 | 5.316 | 1% |
Aziƫ & Pacific | 78 | 1.305 | 288 | 106 | 1.777 | 0% |
Rest van de wereld | 5.330 | 12.349 | 1.595 | 7.142 | 26.416 | 7% |
TOTAAL | 54.914 | 153.587 | 18.045 | 136.835 | 363.381 | 100% |
| 31 december 2021 | ||||||
| Basel III | ||||||
| Centrale overheden | ||||||
| In miljoenen euroās | en centrale banken | Ondernemingen | Instellingen | Retail | Totaal | % |
Europa | 74.332 | 126.029 | 16.460 | 120.834 | 337.655 | 92% |
Belgiƫ | 55.241 | 66.928 | 8.548 | 90.557 | 221.274 | 60% |
Nederland | 226 | 5.226 | 1.215 | 2.326 | 8.993 | 2% |
Luxemburg | 14.528 | 11.382 | 428 | 9.794 | 36.132 | 10% |
Frankrijk | 961 | 9.666 | 4.328 | 5.163 | 20.118 | 5% |
Overige Europese landen | 3.376 | 32.827 | 1.941 | 12.994 | 51.138 | 14% |
Noord-Amerika | 152 | 3.542 | 548 | 94 | 4.336 | 1% |
Aziƫ & Pacific | 106 | 988 | 329 | 76 | 1.499 | 0% |
Rest van de wereld | 4.639 | 10.471 | 1.667 | 6.607 | 23.384 | 6% |
TOTAAL | 79.229 | 141.030 | 19.004 | 127.611 | 366.874 | 100% |
183
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
184
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
185
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
Risicogewogen activa | Kapitaalvereisten | |||||
| 31 december | 31 december | 31 december | 31 december | |||
| In miljoenen euroās | 2022 | 2021 | Variatie | 2022 | 2021 | Variatie |
Intern model | 756 | 879 | (123) | 60 | 71 | (11) |
VAR | 329 | 134 | 195 | 26 | 11 | 15 |
Stressed VAR | 360 | 600 | (240) | 29 | 48 | (19) |
Incremental Risk Charge (IRC) | 67 | 145 | (78) | 5 | 12 | (7) |
Comprehensive Risk Measure (CRM) | - | - | - | - | - | - |
Standaardbenadering | 640 | 289 | 351 | 51 | 23 | 28 |
| Effectiseringsposities uit | - | - | - | - | - | - |
| het handelsboek | ||||||
MARKTRISICO | 1.396 | 1.168 | 228 | 111 | 94 | 17 |
186
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
187
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
188
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
| Bankboek | ||
In miljoenen euroās | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
| Eurozone | ||
Belgiƫ | 6.119 | 7.674 |
Italiƫ | 599 | 831 |
Spanje | 522 | 706 |
Luxemburg | 335 | 281 |
Frankrijk | 147 | 143 |
Finland | 64 | 66 |
Nederland | 10 | 223 |
Oostenrijk | - | 26 |
Duitsland | - | 36 |
Totaal eurozone | 7.796 | 9.986 |
| Andere landen in Europese Economische Ruimte (EER) | ||
Tsjechiƫ | 37 | 48 |
Overige | 1 | 1 |
Totaal andere EER | 38 | 49 |
| Andere landen | ||
Turkije | 2.438 | 1.771 |
Overige | 31 | 35 |
Totaal andere landen | 2.469 | 1.806 |
TOTAAL | 10.303 | 11.841 |
189
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
190
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
191
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
192
RISICOBEHEER EN KAPITAALVEREISTEN
VERSLAG VAN DE ERKENDE
COMMISSARIS
194
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
Verslag van de commissaris aan de algemene vergadering van
aandeelhouders van BNPīParibas Fortis NV over de geconsolideerde
jaarrekening voor het boekjaar afgesloten op 31 december 2022
In het kader van de wettelijke controle van de geconsolideerde jaarrekening van BNP Paribas Fortis NV (de
āVennootschapā) en haar filialen (samen āde Groepā), leggen wij u ons commissarisverslag voor. Dit bevat
ons verslag over de geconsolideerde jaarrekening en de overige door wet- en regelgeving gestelde eisen.
Het vormt Ć©Ć©n geheel en is ondeelbaar.
Wij werden benoemd in onze hoedanigheid van commissaris door de algemene vergadering van 23 april
2020, overeenkomstig het voorstel van de raad van bestuur uitgebracht op aanbeveling van het auditco-
mitƩ en op voordracht van de ondernemingsraad. Ons mandaat loopt af op de datum van de algemene
vergadering die beraadslaagt over de jaarrekening voor het boekjaar afgesloten op 31 december 2022. Wij
hebben de wettelijke controle van de geconsolideerde jaarrekening van de Groep uitgevoerd gedurende
24 opeenvolgende boekjaren.
Verslag over de geconsolideerde jaarrekening
Oordeel zonder voorbehoud
Wij hebben de wettelijke controle uitgevoerd van de geconsolideerde jaarrekening van de Groep, die de
resultatenrekening op 31 december 2022 omvat, alsook het overzicht van het nettoresultaat en wijzigingen
van activa en verplichtingen opgenomen in het eigen vermogen, de balans op 31 december 2022, het
kasstroomoverzicht op 31 december 2022, het overzicht van wijzigingen in het eigen vermogen tussen
1 januari 2021 en 31 december 2022, en de toelichting met de belangrijkste gehanteerde grondslagen
voor financiƫle verslaggeving en andere toelichtingen. Deze geconsolideerde jaarrekening vertoont een
geconsolideerd balanstotaal van EUR 350.392 ā000.000ā en een geconsolideerde winst van het boekjaar
van EUR 3.625 ā000.000ā.
Naar ons oordeel geeft de geconsolideerde jaarrekening een getrouw beeld van het vermogen en de
geconsolideerde financiƫle toestand van de Groep per 31 december 2022, alsook van zijn geconsolideerde
resultaten en van zijn geconsolideerde kasstromen over het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in
overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS) zoals goedgekeurd door de
Europese Unie en met de in Belgiƫ van toepassing zijnde wettelijke en reglementaire voorschriften.
Basis voor het oordeel zonder voorbehoud
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens de internationale controlestandaarden (ISAās) zoals van toe-
passing in Belgiƫ. Wij hebben bovendien de door de IAASB goedgekeurde internationale controlestandaarden
toegepast die van toepassing zijn op de huidige afsluitdatum en nog niet goedgekeurd zijn op nationaal
niveau. Onze verantwoordelijkheden op grond van deze standaarden zijn verder beschreven in de sectie
āVerantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de geconsolideerde jaarrekeningā van ons
verslag. Wij hebben alle deontologische vereisten die relevant zijn voor de controle van de geconsolideerde
jaarrekening in Belgiƫ nageleefd, met inbegrip van deze met betrekking tot de onafhankelijkheid.
Wij hebben van de raad van bestuur en van de aangestelden van de Vennootschap de voor onze controle
vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor
ons oordeel.
195
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
Kernpunten van de controle
Kernpunten van onze controle betreffen die aangelegenheden die naar ons professioneel oordeel het meest
significant waren bij de controle van de geconsolideerde jaarrekening van de huidige verslagperiode. Deze
aangelegenheden zijn behandeld in de context van onze controle van de geconsolideerde jaarrekening
als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover, en wij verschaffen geen afzonderlijk oordeel over
deze aangelegenheden.
Bijzondere waardeverminderingen op leningen en vorderingen
Beschrijving van het kernpunt van de controle:
De geconsolideerde jaarrekening van BNP Paribas Fortis NV bevat op het einde van het boekjaar 2022
leningen en vorderingen voor een bedrag van EUR 228.005 ā000.000ā. IFRS 9 legt het concept op van
voorzieningen voor verwachte verliezen en vereist dat kredietrisicoās in drie fasen worden ingedeeld.
Bijzondere waardeverminderingen worden geboekt op alle leningen en vorderingen om rekening te houden
met verwachte gebeurtenissen met een impact op de geschatte toekomstige kasstromen van die leningen
en vorderingen.
Voor dubieuze kredieten maken het vaststellen van een bijzondere waardevermindering en het bepalen
van de realiseerbare waarde deel uit van een inschattingsproces dat, onder meer, de beoordeling van het
bestaan van een verminderde kredietkwaliteit omvat, van de financiƫle toestand van de tegenpartij, van
de verwachte toekomstige kasstromen en van de waarde van het ontvangen onderpand.
Het bepalen van de voorzieningen houdt een beoordeling in bij het bepalen van assumpties, van de
methodologie, van de modelleringstechnieken en van de parameters.
Wegens de aanzienlijke hoeveelheid aan leningen en vorderingen opgenomen in de balans, de risicokost
opgenomen in de resultatenrekening (EUR 328 ā000.000ā), de significante invloed van de assumpties op de
boekwaarde van deze leningen en vorderingen en de gestegen onzekerheid als gevolg van de Russische
invasie in OekraĆÆne en de huidige macro-economische situatie, wordt de audit van het hierboven beschreven
proces als een Kernpunt van de controle beschouwd.
Wij verwijzen naar toelichtingen 4.e en 2.g bij de geconsolideerde jaarrekening. Bovendien heeft de raad
van bestuur het proces voor het beheer van kredietrisicoās en de beoordeling van bijzondere waardever-
minderingen in meer detail beschreven in het jaarverslag bij de geconsolideerde jaarrekening, en in de
sectie ākredietrisicoā van het hoofdstuk āRisicobeheer en kapitaalvereistenā.
Onze auditbenadering met betrekking tot het kernpunt van de controle:
Op basis van onze risicobeoordeling hebben wij de bijzondere waardeverminderingen onderzocht en de
toegepaste methodologie en de assumpties van het management die beschreven werden in de vorige
paragraaf kritisch beoordeeld:
ī
Wij hebben het bestuursproces met betrekking tot de bepaling van de fase van het kredietrisico (zoals
bepaald door IFRS 9) en van de kredietverlaging beoordeeld, inclusief het continu her-beoordelen van
de geschiktheid van de hypotheses die gebruikt worden in de modellen voor het bepalen van de krediet-
verliezen. Wij hebben geen significante tekortkoming geĆÆdentificeerd die de algehele doeltreffendheid
van de desbetreffende controleomgeving beĆÆnvloeden;
ī
Wij hebben het ontwerp, de implementatie en de doeltreffendheid getest van de belangrijkste controles
met betrekking tot de modellen en manuele processen die van toepassing zijn voor de identificatie van
gebeurtenissen die leiden tot een waardevermindering of tot een verminderde kredietkwaliteit, voor de
waardering van het onderpand, voor de schattingen van het bedrag van de terugvordering bij wanbe-
taling, en voor het bepalen van de waardevermindering. Wij hebben geen significante tekortkomingen
geĆÆdentificeerd op het vlak van gepastheid en operationele doeltreffendheid;
196
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
ī
Wij hebben samen met onze experts en op basis van onze risicobeoordeling de onderliggende modellen
beoordeeld, inclusief het goedkeurings- en validatieproces voor de modellen. Wij hebben de gebruikte
methodologieƫn kritisch beoordeeld door gebruik te maken van onze sectorkennis en -ervaring, met
de nadruk op mogelijke veranderingen sinds de toepassing van IFRS 9 en hebben vastgesteld dat deze
in overeenstemming zijn met onze verwachtingen;
ī
Wij hebben de geschiktheid van de waardeverminderingen op leningen op individuele basis beoordeeld:
wij hebben geverifieerd dat de Vennootschap een periodieke controle van de onder toezicht staande
tegenpartijen heeft uitgevoerd en we hebben, op basis van steekproeven, de door het management
gebruikte veronderstellingen en gegevens beoordeeld om de waardeverminderingen te ramen;
ī Tot slot hebben wij de volledigheid en juistheid van de toelichtingen beoordeeld, en onderzocht of de
toelichtingen in overeenstemming zijn met de vereisten die zijn opgenomen in de IFRS zoals goedgekeurd
door de Europese Unie.
Waardering van de goodwill, van de goodwill op deelnemingen in ondernemingen
waarop de vermogensmutatiemethode wordt toegepast, en van de opties toege-
kend aan minderheidsaandeelhouders van geconsolideerde vennootschappen.
Beschrijving van het kernpunt van de controle:
De geconsolideerde jaarrekening van de Vennootschap per 31 december 2022 vermeldt in de rubriek
āGoodwillā een bedrag van EUR 848 ā000.000ā en in de rubriek ādeelnemingen in ondernemingen waarop de
vermogensmutatiemethode wordt toegepastā een bedrag van EUR 2.572 ā000.000ā. Bovendien bevat rubriek
āMinderheidsbelangenā van de geconsolideerde financiĆ«le staten de reĆ«le waarde van opties toegekend aan
minderheidsaandeelhouders van geconsolideerde vennootschappen voor een bedrag van EUR 135 ā000.000ā.
Deze immateriƫle en financiƫle activa, evenals de goodwill in ondernemingen waarop de vermogensmuta-
tiemethode wordt toegepast, zijn ontstaan als gevolg van overnames van bepaalde dochterondernemingen
(directe en indirecte) van BNP Paribas Fortis NV tijdens het huidige en de vorige boekjaren. De IFRS
standaarden schrijven voor dat goodwill onderworpen wordt aan een jaarlijkse beoordeling teneinde een
eventuele minderwaarde te identificeren, en dat de toegekende opties gewaardeerd worden tegen hun
intrinsieke waarde van het financiƫle instrument.
Wij hebben deze immateriƫle en financiƫle activa, evenals de goodwill in ondernemingen waarop de
vermogensmutatiemethode wordt toegepast, beschouwd als een Kernpunt van de controle, in het licht
van de materialiteit van deze rubriek, en aangezien de jaarlijkse beoordeling een inschatting door de
directie inhoudt, dit zowel met betrekking tot de keuze van de toegepaste waarderingsmethoden als
met betrekking tot de gehanteerde hypotheses - meer bepaald de assumpties met betrekking tot het
vermogen om toekomstige kasstromen te genereren en de gehanteerde discontovoet, rekening houdend
met aangepaste risicofactoren.
Wij verwijzen naar de geconsolideerde jaarrekening, toelichting 4.m āGoodwillā, toelichting
4.k āDeelnemingen in ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode wordt toegepastā en toelichting
7.c āMinderheidsbelangenā.
197
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
Onze auditbenadering met betrekking tot het kernpunt van de controle:
Wij hebben onze werkzaamheden gericht op (i) het waarderingsmodel dat door de Vennootschap wordt
gebruikt voor de beoordeling van de onderliggende onderneming, (ii) de geschiktheid van de discontovoet
en de perpetuele groeivoet gebruikt in het model en (iii) de voorspellingen van de toekomstige kasstromen:
ī Met onze waarderingsdeskundigen hebben wij de geschiktheid van de waarderingsmethodes die door
het management worden gehanteerd beoordeeld en de onderliggende hypothesen die aan de basis
liggen voor het gebruik van deze modellen met deze laatste besproken. Wij stellen vast dat de gebruikte
modellen geschikt zijn, rekening houdend met de omstandigheden;
ī
Wij hebben het bestuursproces met betrekking tot de toekomstige kasstromen die voor de waarderingen
zijn gebruikt beoordeeld; met name de totstandkoming en goedkeuring van het financiƫle plan evenals
de jaarlijkse vergelijking, uitgevoerd door het management, van de actuele prestaties met voorgaande
inschattingen. Wij hebben vastgesteld dat het management hun proces voor het bepalen van de
toekomstige kasstromen heeft gevolgd, en dat dit onderworpen is aan een tijdig en aangepast toezicht
en kritische toetsing. Wij hebben de impact van de (reglementaire en economische) ontwikkelingen die
mogelijk een aanzienlijke invloed kunnen hebben op de toekomstige kasstromen van de entiteiten waarop
goodwill erkend werd met het management besproken, en hebben vastgesteld dat het management
met deze ontwikkelingen heeft rekening gehouden bij de voorspelling van de toekomstige kasstromen;
ī
Op basis van onze risicobeoordeling, hebben wij samen met onze waarderingsdeskundigen de hypotheses
van het management bij het voorspellen van de perpetuele groeivoet en de discontovoet kritisch
beoordeeld. Wij hebben eveneens de gepastheid van de sensitiviteit berekeningen door het management
kritisch beoordeeld. Wij stelden vast dat de hypotheses consistent waren en in overeenstemming met
onze verwachtingen;
ī
Tot slot hebben wij de volledigheid en juistheid van de toelichtingen beoordeeld, en of de toelichtingen in
overeenstemming zijn met de vereisten opgenomen in de IFRS zoals goedgekeurd door de Europese Unie.
Onzekerheid met betrekking tot de inschatting van financiƫle instrumenten geboekt
aan reƫle waarde
Beschrijving van het kernpunt van de controle:
De huidige marktomstandigheden en het lage renteklimaat beĆÆnvloeden de reĆ«le waarde van financiĆ«le
instrumenten. Bovendien heeft de Russische invasie in OekraĆÆne de onzekerheid op de markten evenals hun
volatiliteit doen toenemen. De voor bepaalde financiƫle instrumenten gebruikte waarderingsmethoden en
-modellen zijn inherent subjectief en maken gebruik van verscheidene hypotheses. Daarenboven kunnen een
belangrijk aantal factoren de bepaling van de reĆ«le waarde beĆÆnvloeden en kunnen ze variĆ«ren, zowel per
type instrument als voor instrumenten van hetzelfde type. Het gebruik van andere waarderingsmethoden
en hypotheses zou kunnen leiden tot significant verschillende reƫle waarden. Bovendien worden marktprijs
aanpassingen aan de reƫle waarde (reserves) geboekt op alle posities gewaardeerd aan reƫle waarde
waarvan de waardeveranderingen in de resultatenrekening of in het eigen vermogen worden geboekt.
De IFRS standaarden vereisen het gebruik van de reƫle waarde voor de bepaling van de boekwaarde van
verschillende financiƫle activa en passiva en vereisen bovendien dat voor activa die niet aan reƫle waarde
in de balans geboekt worden, de reƫle waarde in de toelichting moet worden opgenomen.
Aangezien het gebruik van andere hypotheses zou kunnen leiden tot andere reƫle waarden dan deze die
weerhouden werden bij de opstelling van de jaarrekening, en rekening houdend met het belang van de
reƫle waarde voor de bepaling van de boekwaarden van bepaalde rubrieken van de balans en het resultaat,
beschouwen wij dit als een Kernpunt van de controle.
Wij verwijzen naar toelichting 4.d āBepaling van de reĆ«le waarde van financiĆ«le instrumentenā en
1 āSamenvatting van de belangrijkste grondslagen voor financiĆ«le verslaggeving toegepast door
BNP Paribas Fortisā.
198
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
Onze auditbenadering met betrekking tot het kernpunt van de controle:
Wij hebben een begrip verkregen van de interne controleomgeving met betrekking tot de waardering van
financiƫle instrumenten, met inbegrip van de controles uitgevoerd op de prijzen, het validatieproces van
de modellen en de waarde aanpassingen. Op cyclische basis hebben wij de ontwerp en de doeltreffendheid
van die controles getest, die wij als essentieel voor onze audit beschouwen:
Met onze waarderingsexperten hebben wij de gepastheid van de methodologie die gebruikt wordt voor
de validatie van de modellen kritisch beoordeeld en hebben wij een herberekening uitgevoerd van reƫle
waarden op basis van steekproeven. Dit behelst tevens een evaluatie, op basis van onze ervaring en de
huidige marktpraktijken, van de marktgegevens, de basisgegevens en van de belangrijkste hypotheses die
gebruikt worden in de modellen ter bepaling van de reƫle waarde;
Tot slot hebben wij de volledigheid en juistheid van de toelichtingen beoordeeld, en of de toelichtingen in
overeenstemming zijn met de vereisten opgenomen in de IFRS zoals goedgekeurd door de Europese Unie.
Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur voor het opstellen van
de geconsolideerde jaarrekening
De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening die een
getrouw beeld geeft in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS) zoals
goedgekeurd door de Europese Unie en met de in Belgiƫ van toepassing zijnde wettelijke en reglementaire
voorschriften, alsook voor de interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht voor het opstellen
van de geconsolideerde jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van
fraude of van fouten.
Bij het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening is de raad van bestuur verantwoordelijk voor het
inschatten van de mogelijkheid van de Groep om zijn continuĆÆteit te handhaven, het toelichten, indien
van toepassing, van aangelegenheden die met continuĆÆteit verband houden en het gebruiken van de
continuĆÆteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de Groep te liquideren
of om de bedrijfsactiviteiten te beƫindigen, of geen realistisch alternatief heeft dan dit te doen.
Verantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de
geconsolideerde jaarrekening
Onze doelstellingen zijn het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid over de vraag of de geconsoli-
deerde jaarrekening als geheel geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van
fouten, en het uitbrengen van een commissarisverslag waarin ons oordeel is opgenomen. Een redelijke mate
van zekerheid is een hoog niveau van zekerheid, maar is geen garantie dat een controle die overeenkomstig
de ISAās is uitgevoerd altijd een afwijking van materieel belang ontdekt wanneer die bestaat. Afwijkingen
kunnen zich voordoen als gevolg van fraude of fouten en worden als van materieel belang beschouwd
indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat zij, individueel of gezamenlijk, de economische beslissingen
genomen door gebruikers op basis van deze geconsolideerde jaarrekening, beĆÆnvloeden.
Bij de uitvoering van onze controle leven wij het wettelijk, reglementair en normatief kader na dat van
toepassing is op de controle van de jaarrekening in Belgiƫ. Een wettelijke controle biedt evenwel geen
zekerheid omtrent de toekomstige levensvatbaarheid van de Groep, noch omtrent de efficiƫntie of de
doeltreffendheid waarmee de raad van bestuur de bedrijfsvoering van de Groep ter hand heeft genomen
of zal nemen. Onze verantwoordelijkheden inzake de door de raad van bestuur gehanteerde continuĆÆteits-
veronderstelling worden hieronder beschreven.
199
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
Als deel van een controle uitgevoerd overeenkomstig de ISAās, passen wij professionele oordeelsvorming
toe en handhaven wij een professioneel-kritische instelling gedurende de controle. We voeren tevens de
volgende werkzaamheden uit:
ī
Het identificeren en inschatten van de risicoās dat de geconsolideerde jaarrekening een afwijking
van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten, het bepalen en uitvoeren van
controlewerkzaamheden die op deze risicoās inspelen en het verkrijgen van controle-informatie die
voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Het risico van het niet detecteren van een van
materieel belang zijnde afwijking is groter indien die afwijking het gevolg is van fraude dan indien zij
het gevolg is van fouten, omdat bij fraude sprake kan zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte,
het opzettelijk nalaten om transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken
of het omzeilen van de interne beheersing;
ī
Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle, met als doel
controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn maar die niet
zijn gericht op het geven van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de Groep;
ī Het evalueren van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiĆ«le verslaggeving en
het evalueren van de redelijkheid van de door de raad van bestuur gemaakte schattingen en van de
daarop betrekking hebbende toelichtingen;
ī
Het concluderen of de door de raad van bestuur gehanteerde continuĆÆteitsveronderstelling aanvaardbaar
is, en het concluderen, op basis van de verkregen controle-informatie, of er een onzekerheid van
materieel belang bestaat met betrekking tot gebeurtenissen of omstandigheden die significante twijfel
kunnen doen ontstaan over de mogelijkheid van de Groep om zijn continuĆÆteit te handhaven. Indien
wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij ertoe gehouden om de
aandacht in ons commissarisverslag te vestigen op de daarop betrekking hebbende toelichtingen in
de geconsolideerde jaarrekening, of, indien deze toelichtingen inadequaat zijn, om ons oordeel aan te
passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van
ons commissarisverslag. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden
dat de Groep zijn continuĆÆteit niet langer kan handhaven;
ī Het evalueren van de algehele presentatie, structuur en inhoud van de geconsolideerde jaarrekening,
en van de vraag of de geconsolideerde jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen
weergeeft op een wijze die leidt tot een getrouw beeld;
ī Het verkrijgen van voldoende en geschikte controle-informatie met betrekking tot de financiĆ«le infor-
matie van de entiteiten of bedrijfsactiviteiten binnen de Groep gericht op het tot uitdrukking brengen
van een oordeel over de geconsolideerde jaarrekening. Wij zijn verantwoordelijk voor de aansturing
van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. Wij blijven ongedeeld verantwoordelijk
voor ons oordeel.
Wij communiceren met het auditcomitƩ onder meer over de geplande reikwijdte en timing van de controle
en over de significante controlebevindingen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne
beheersing die wij identificeren gedurende onze controle.
Wij verschaffen aan het auditcomitƩ tevens een verklaring dat wij de relevante deontologische voorschriften
over onafhankelijkheid hebben nageleefd, en wij communiceren met hen over alle relaties en andere zaken
die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beĆÆnvloeden en, waar van toepassing, over de daarmee
verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen.
Uit de aangelegenheden die met het auditcomitƩ zijn gecommuniceerd bepalen wij die zaken die het meest
significant waren bij de controle van de geconsolideerde jaarrekening van de huidige verslagperiode, en die
derhalve de kernpunten van onze controle uitmaken. Wij beschrijven deze aangelegenheden in ons verslag,
tenzij het openbaar maken van deze aangelegenheden is verboden door wet- of regelgeving.
200
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
Overige door wet- en regelgeving gestelde eisen
Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur
De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen en de inhoud van het jaarverslag over de
geconsolideerde jaarrekeningen de andere informatie opgenomen in het jaarrapport over de geconsolideerde
jaarrekening.
Verantwoordelijkheden van de commissaris
In het kader van onze opdracht en overeenkomstig de Belgische bijkomende norm bij de in Belgiƫ van
toepassing zijnde internationale controlestandaarden (ISAās), is het onze verantwoordelijkheid om, in alle
van materieel belang zijnde opzichten, het jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekeningen de andere
informatie opgenomen in het jaarrapport over de geconsolideerde jaarrekening te verifiƫren, alsook verslag
over deze aangelegenheden uit te brengen.
Aspecten betreffende het jaarverslag over de geconsolideerde
jaarrekening en andere informatie opgenomen in het jaarrapport over de
geconsolideerde jaarrekening
Na het uitvoeren van specifieke werkzaamheden op het jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening,
zijn wij van oordeel dat dit jaarverslag overeenstemt met de geconsolideerde jaarrekening voor hetzelfde
boekjaar en is opgesteld overeenkomstig het artikel 3:32 van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen.
In de context van onze controle van de geconsolideerde jaarrekening zijn wij tevens verantwoordelijk voor
het overwegen, in het bijzonder op basis van de kennis verkregen tijdens de controle, of het jaarverslag
over de geconsolideerde jaarrekening en de andere informatie opgenomen in het jaarrapport over de
geconsolideerde jaarrekening, zijnde:
ī Het Bericht van de Raad van Bestuur;
ī Het hoofdstuk over Risicobeheer en Kapitaalvereisten; en
ī Het hoofdstuk āOverige informatieā;
een afwijking van materieel belang bevatten, hetzij informatie die onjuist vermeld is of anderszins misleidend
is. In het licht van de werkzaamheden die wij hebben uitgevoerd, hebben wij geen afwijking van materieel
belang te melden.
Vermeldingen betreffende de onafhankelijkheid
ī Ons bedrijfsrevisorenkantoor en ons netwerk hebben geen opdrachten verricht die onverenigbaar zijn
met de wettelijke controle van de geconsolideerde jaarrekening en ons bedrijfsrevisorenkantoor is in
de loop van ons mandaat onafhankelijk gebleven tegenover de Groep;
ī De honoraria voor de bijkomende opdrachten die verenigbaar zijn met de wettelijke controle van de
geconsolideerde jaarrekening bedoeld in artikel 3:65 van het Wetboek van vennootschappen en ver-
enigingen werden correct vermeld en uitgesplitst in de toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening.
201
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
Europees uniform elektronisch formaat (ESEF)
Wij hebben ook, overeenkomstig de ontwerpnorm inzake de controle van de overeenstemming van de
financiĆ«le overzichten met het Europees uniform elektronisch formaat (hierna āESEFā), de controle uitge-
voerd van de overeenstemming van het ESEF-formaat met de technische reguleringsnormen vastgelegd
door de Europese Gedelegeerde Verordening nr. 2019/815 van 17 december 2018 (hierna: āGedelegeerde
Verordeningā).
De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen, in overeenstemming met de ESEF vereisten,
van de geconsolideerde financiƫle overzichten in de vorm van een elektronisch bestand in ESEF-formaat
(hierna ādigitale geconsolideerde financiĆ«le overzichtenā) opgenomen in het jaarlijks financieel verslag.
Het is onze verantwoordelijkheid voldoende en geschikte onderbouwende informatie te verkrijgen om te
concluderen dat het formaat en de markeertaal van de digitale geconsolideerde financiƫle overzichten
in alle van materieel belang zijnde opzichten voldoen aan de ESEF-vereisten krachtens de Gedelegeerde
Verordening.
Op basis van de door ons uitgevoerde werkzaamheden zijn wij van oordeel dat het formaat van en de
markering van informatie in de officiƫle versie van de digitale geconsolideerde financiƫle overzichten opge-
nomen in het jaarlijks financieel verslag van de Groep per 31 december 2022 in alle van materieel belang
zijnde opzichten in overeenstemming zijn met de ESEF vereisten krachtens de Gedelegeerde Verordening.
Andere vermeldingen
Huidig verslag is consistent met onze aanvullende verklaring aan het auditcomitƩ bedoeld in artikel 11
van de verordening (EU) nr. 537/2014.
Diegem, 27 maart 2023
De commissaris
PwC Bedrijfsrevisoren BV
Vertegenwoordigd door
Jeroen Bockaert
Bedrijfsrevisor
202
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
BNP PARIBAS FORTIS
JAARVERSLAG 2022
(NIET-GECONSOLIDEERD)
204
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD)
VERSLAG VAN DE RAAD VAN BESTUUR
In overeenstemming met het Belgische vennootschaps- en verenigingswetboek (artikel 3:32) en om herhalingen te vermijden heeft
BNP Paribas Fortis het niet-geconsolideerde en het geconsolideerde verslag van de Raad van Bestuur gecombineerd. Het geconsolideerde
verslag van de Raad van Bestuur is te vinden in het begin van dit jaarverslag.
Toelichting bij de evolutie van de balans
Het balanstotaal bedraagt op 31 december 2022 239,2 miljard
euro, een daling met (13,6) miljard euro of 5% in vergelijking met
31 december 2021. Per 31 december 2022 is het rendement van
de activa 1%. BNP Paribas Fortis bezit 2 buitenlandse vestigingen
te New York en Madrid.
Activa
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en postchĆØque en
girodiensten (rubriek I) en vorderingen op kredietinstellingen
(rubriek III) dalen met (24,2) miljard euro en bedragen 31,9 miljard
euro. De verminderde positie bij de Nationale Bank van Belgiƫ is
onder andere te wijten aan de gedeeltelijke terugbetaling van de
TLTRO III (Targeted Longer-Term Refinancing Operations).
Leningen en vorderingen op klanten (rubriek IV) bedragen
141,2 miljard euro per 31 december 2022, een stijging met
11,8 miljard euro in vergelijking met 31 december 2021.
In Belgiƫ is het bedrag van de termijnleningen gestegen met
8,3 miljard euro, verdeeld over verschillende types leningen
zoals investeringskredieten aan bedrijven en financieringen
toegestaan aan filialen. De hypotheekleningen stegen nogmaals
met 2,1 miljard euro.
De termijnleningen in de buitenlandse filialen van BNP Paribas
Fortis blijven stabiel op 0,3 miljard euro en zijn enkel gerelateerd
aan de activiteit van BNP Paribas Fortis te New York.
De obligaties en andere vastrentende effecten (rubriek V)
bedragen 43,2 miljard euro per 31 december 2022, een
daling met (1,8) miljard euro tegenover 45,0 miljard euro per
31 december 2021.
Het bedrag van 43,2 miljard euro bestaat grotendeels uit obliga-
ties uitgegeven door publieke instellingen (8,1 miljard euro, een
daling met (1,9) miljard euro tegenover 2021 hoofdzakelijk ten
gevolge van terugbetalingen), door de āSpecial Purpose Vehiclesā
(31,3 miljard euro, identiek aan vorig jaar) en door andere emit-
tenten (3,7 miljard euro, hetzij hetzelfde bedrag dan vorig jaar).
De financiƫle vaste activa (rubriek VII) bedragen 9,2 miljard euro
per 31 december 2022, in lijn met de situatie eind 2021.
De oprichtingskosten en immateriƫle vaste activa (rubriek VIII)
bedragen 7 miljoen euro per 31 december 2022, een daling met
(22) miljoen euro tegenover 2021.
Materiƫle vaste activa (rubriek IX) bedragen 1,0 miljard euro per
31 december 2022, in lijn met de situatie eind 2021.
De overige activa (rubriek XI) bedragen 1,5 miljard euro per
31 december 2022, in lijn met de situatie eind 2021.
Overlopende rekeningen (rubriek XII) bedragen 11,2 miljard euro
per 31 december 2022, een stijging met 0,7 miljard euro tegen
10,5 miljard euro per 31 december 2021, grotendeels ten gevolge
van de evolutie van de interest derivaten. De reƫle waarde van
deze afgeleide financiƫle instrumenten is op symmetrische wijze
op actiefzijde en op passiefzijde beĆÆnvloed door de stijging van
de rentecurve.
Verplichtingen en eigen vermogen
De schulden bij kredietinstellingen (rubriek I) bedragen
36,9 miljard euro per 31 december 2022, een daling met
(15,6) miljard euro in vergelijking met 31 december 2021. Een deel
van deze evolutie (daling met (10) miljard euro) wordt verklaard
door de terugbetaling van de TLTRO III (āTargeted Longer-Term
Refinancing Operationsā) van de BCE.
De schulden bij cliƫnten (rubriek II) bedragen 154,6 miljard euro
per 31 december 2022, een daling met (0,1) miljard euro ten
opzichte van 154,7 miljard euro per 31 december 2021.
In Belgiƫ zijn de spaarrekeningen en de zichtrekeningen
gedaald met respectievelijk (3,3) miljard euro en (0,6) miljard
euro. De termijndepositoās stijgen met 4,1 miljard euro. Deze
205
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD)
evolutie is voornamelijk te wijten aan de rentestijging op de
termijnrekeningen.
De schuldbewijzen belichaamde schulden (rubriek III) bedragen
10,8 miljard euro per 31 december 2022, hetzij een stijging met
0,3 miljard euro.
De overige schulden (rubriek IV) bedragen 6,2 miljard euro, een
stijging met 0,7 miljard euro in vergelijking met 31 december 2021.
De overlopende rekeningen (rubriek V) bedragen 8,9 miljard euro,
een stijging met 2,1 miljard euro in vergelijking met 31 december
2021, ten gevolge van de evolutie van de interest derivaten.
De reƫle waarde van deze afgeleide financiƫle instrumenten is
op symmetrische wijze op actiefzijde en op passiefzijde beĆÆnvloed
door de stijging van de rentecurve.
De achtergestelde schulden (rubriek VIII) bedragen 3,5 miljard
euro per 31 december 2022, een daling met (0,1) miljard euro in
vergelijking met 31 december 2021.
Het eigen vermogen (rubrieken IX, X, XI, XII en XIII) bedraagt
17,3 miljard euro per 31 december 2022, een daling met
(0,8) miljard euro in vergelijking met 31 december 2021.
Toelichting bij de evolutie van de resultatenrekening
Het netto-resultaat van BNP Paribas Fortis bedraagt 2.207 miljoen
euro, vergeleken met 2.002 miljoen euro in 2021.
De rentemarge (rubrieken I en II) bedraagt 2.577 miljoen euro
in 2022, een daling met (89) miljoen euro in vergelijking met
2021, hoofdzakelijk in Belgiƫ. De netto rentebaten zijn gedaald
desondanks de normalisering van de rentevoeten en de groei van
leningen en depositoās van het cliĆ«nteel.
De opbrengsten uit niet-vastrentende effecten (rubriek III)
bedragen 942 miljoen euro in 2022, een stijging met 147 miljoen
euro in vergelijking met 2021, hoofdzakelijk door de stijging van
de dividenden ontvangen van verbonden ondernemingen.
De commissies (rubrieken IV en V) bedragen 1.046 miljoen euro in
2022, een daling met (17) miljoen euro in vergelijking met 2021.
In Belgiƫ, kende men een lichte daling van de netto-commissies
in een onzekere economische context.
De winst uit financiƫle transacties (rubriek VI) bedraagt
287 miljoen euro, een stijging met 169 miljoen euro in ver-
gelijking met 2021, voornamelijk door het verhandelen van
wisselkoersoperaties.
De algemene administratieve kosten (rubriek VII) bedragen
(2.457) miljoen euro, een stijging van (323) miljoen euro in
vergelijking met 2021.
In Belgiƫ, stegen de personeelskosten en kosten van personeels-
voordelen met (167) miljoen euro, grotendeels door de inflatie
en slechts gedeeltelijk gecompenseerd door de daling van het
aantal VTEās.
De overige administratieve kosten stijgen met (156) miljoen
euro in vergelijking met 2021. Deze evolutie is voornamelijk
te wijten aan de stijging van de banktaksen en de kosten voor
tijdelijk personeel.
De afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskos-
ten, immateriƫle en materiele vaste activa (rubriek VIII) bedragen
(76) miljoen euro tegen (72) miljoen euro in 2021.
De waardeverminderingen op vorderingen en op de beleggings-
portefeuilles (rubrieken IX en X) bedragen (7) miljoen euro, tegen
(145) miljoen euro in 2021, dit is een daling met 138 miljoen euro
voornamelijk door een daling van de waardeverminderingen op
specifieke kredietdossiers in 2022.
De provisies voor risicoās en kosten (rubrieken XI en XII) bevatten
een netto toevoeging van 35 miljoen euro in 2022 tegenover een
netto terugname van (35) miljoen euro in 2021.
De overige bedrijfsopbrengsten (rubriek XIV) bedragen
156 miljoen euro in 2022, een stijging met 2 miljoen euro in
vergelijking met 2021.
De overige bedrijfskosten (rubriek XV) bedragen (333) miljoen
euro in 2022, een daling met 46 miljoen euro in vergelij-
king met 2021.
De uitzonderlijke opbrengsten (rubriek XVII) bedragen 167 miljoen
euro in 2022, een daling met (33) miljoen euro in vergelijking met
2021. Deze evolutie is hoofdzakelijk te wijten aan meerwaarden bij
verkoop van een belangrijk financieel vast actief in 2021.
De uitzonderlijke kosten (rubriek XVIII) bedragen (38) miljoen
euro in 2022, een stijging van 101 miljoen euro in vergelijking met
2021 door afschrijvingen op financieel vast actief.
De belastingen op het resultaat (rubriek XX) bedragen
(90) miljoen euro in 2022, een stijging van (5) miljoen euro in
vergelijking met 2021.
206
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD)
Te bestemmen winst van het boekjaar | EUR | 2.207,1 | miljoen |
Overgedragen winst van het vorig boekjaar | EUR | 4.534,0 | miljoen |
Te bestemmen winst | EUR | 6.741,1 | miljoen |
Over te dragen winst | EUR | 3.730,7 | miljoen |
Dividend | EUR | 2.995,5 | miljoen |
Andere rechthebbenden | EUR | 14,9 | miljoen |
207
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD)
INFORMATIE OVER TRANSACTIES MET VERBONDEN
PARTIJEN
Procedure van de Raad van Bestuur
Achtergrond
Artikel 7:97 van het Wetboek van vennootschappen en vereni-
gingen voorziet een specifieke procedure voor beursgenoteerde
vennootschappen in het kader van transacties tussen verbon-
den partijen. Ook al is deze bepaling niet van toepassing op
BNP Paribas Fortis, toch heeft de Raad van Bestuur, op advies
van het GNC en in lijn met de interne governance principes, op
15 december 2011 een āProcedure van de Raad van Bestuur voor
intra-groepstransactiesā (āāProcedureā) goedgekeurd die geĆÆnspi-
reerd is op, maar niet identiek is aan artikel 7:97 van het Wetboek
van vennootschappen en verenigingen.
In de loop van 2022 vereiste Ć©Ć©n intra-groepstransactie, hierna
de Rider transactie genaamd, de toepassing van deze āProcedureā.
De Raad van Bestuur besliste, tijdens de vergadering van 20 juli
2022, een Special Board Committe (āSBCā) bijeen te roepen,
samengesteld uit:
ī
Dirk Boogmans (niet-uitvoerend bestuurder en voorzitter
van het SBC)
ī
Antoinette dāAspremont Lynden (onafhankelijk niet-uitvoerend
bestuurster)
ī Sophie Dutordoir (onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurster)
ī Anne Leclercq (onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurster)
ī
Titia Van Waeyenberge (onafhankelijk niet-uitvoerend
bestuurster)
ī
Herman Daems (niet-uitvoerend bestuurder en voorzitter van
de Raad van Bestuur)
Omdat de Rider transactie binnen het toepassingsgebied van
de Procedure valt, vroeg de Raad van Bestuur aan het SBC een
schriftelijk gemotiveerd advies (het āAdviesā) uit te brengen over
deze transactie.
De Procedure bepaalt onder meer dat (i) het SBC wordt bij-
gestaan door een onafhankelijk financieel adviseur en iedere
andere persoon die het nodig acht, en dat (ii) de commissaris
van BNP Paribas Fortis, vĆ³Ć³r de vergadering van de Raad van
Bestuur waarop de beslissing wordt genomen, een advies verstrekt
over de nauwkeurigheid van de financiƫle gegevens in het Advies
van het SBC.
Draagwijdte van het Advies
Overeenkomstig de Procedure moet om het even welke beslissing
aangaande (i) transacties tussen het bedrijf en Ć©Ć©n van haar
verbonden ondernemingen met uitzondering van dochteronder-
nemingen, of (ii) transacties tussen een dochter van het bedrijf
en een verbonden onderneming van dergelijke dochter, maar die
geen dochter is van het bedrijf, worden onderworpen aan de toe-
passing van de Procedure alvorens daarover een beslissing wordt
genomen door de Raad van Bestuur. Dat houdt in dat het SBC
een schriftelijk gemotiveerd Advies moet uitbrengen waarin het:
i. de aard van de transactie omschrijft;
ii. het bedrijfsmatige voor- of nadeel van de transactie voor het
bedrijf en zijn aandeelhouders beoordeelt;
iii. de vermogensrechtelijke gevolgen van de transactie voor het
bedrijf beschrijft; en
iv. beoordeelt of de beslissing of transactie al dan niet van die
aard is dat het bedrijf daardoor mogelijk een nadeel wordt
berokkend dat, in het licht van de strategie van het bedrijf,
kennelijk onrechtmatig is. Als het SBC de beslissing of transac-
tie niet kennelijk onrechtmatig beoordeelt, maar meent dat zij
het bedrijf zou kunnen benadelen, moet het SBC verduidelijken
welke voordelen de beslissing of transactie voor het bedrijf
oplevert ter compensatie van het vermelde nadeel.
Samenstelling van het SBC:
Met betrekking tot elke beslissing bedoeld in de Procedure, moet
het SBC samengesteld zijn uit minimum drie (3) niet-uitvoerende
bestuurders die niet de meerderheidsaandeelhouder vertegen-
woordigen. De meerderheid van de leden van het SBC moeten
onafhankelijke bestuurders zijn (in de betekenis van het Wetboek
van Vennootschappen en Verenigingen). Om aan die verplich-
ting te voldoen, werd het SBC dat werd opgericht voor de Rider
transactie samengesteld uit de hierboven vermelde bestuurders.
De leden van het SBC hebben allen bevestigd dat ze niet-uitvoerende
bestuurders zijn die niet de meerderheidsaandeelhouder vertegen-
woordigen. Antoinette dāAspremont Lynden, Sophie Dutordoir, Anne
Leclercq, en Titia Van Waeyenberge hebben bovendien bevestigd dat
zij als onafhankelijke bestuursters in de betekenis van het Wetboek
van Vennootschappen en Verenigingen kwalificeren.
208
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD)
Onafhankelijk financieel en juridisch
adviseur benoemd door het SBC in
overeenstemming met de Procedure
Overeenkomstig de Procedure wordt het SBC bijgestaan door een
onafhankelijk financieel adviseur en door iedere andere persoon
die het nodig acht.
Voor de Rider transactie heeft het SBC Ernst & Young Advisory SAS,
met maatschappelijke zetel in Frankrijk, 1-2 Place des Saisons,
924000 Courbevoie te Paris-La DĆ©fense en ingeschreven in de
R.C.S. Nanterre onder het nummer 348.006.446 (āEYā) aangewezen
als onafhankelijk financieel adviseur om het SBC bij te staan bij
het nazicht van de financiƫle voorwaarden van de transactie.
Daarnaast werd Eubelius CVBA, met maatschappelijke zetel te 99
Louizalaan, 1050 Brussel (Belgiƫ) ingeschreven in het KBO-register
onder het nummer 0460.946.968 aangewezen als onafhankelijk
juridisch adviseur om het SBC bij te staan in de uitvoering van
zijn taak en bij het verstrekken van zijn Advies.
Basis voor het Advies ā
Activiteiten van het SBC
Het Advies van het SBC is onder meer opgesteld op basis van
de informatie verstrekt door the management van BNP Paribas
Fortis, BNP Paribas Personal Finance S.A., met maatschappelijke
zetel te Frankrijk, 1 Boulevard Haussmann, 75009 Parijs en
ingeschreven in het R.C.S. Parijs onder het nummer 542.097.902
(āBNPP PFā), en EY.
In het kader van de Rider transactie is het SBC verschillende keren
samengekomen, pleegde het overleg en wisselde het informatie
en standpunten uit met het management van BNP Paribas Fortis,
en BNPP PF, de onafhankelijke adviseurs, en de commissaris van
BNP Paribas Fortis, onder andere tijdens de vijf (5) meetings die
in de loop van 2022 werden opgezet.
Transactie
Achtergrond en rationale
Rider betreft een transactie waarbij Alpha Credit, een 100% dochter
van BNP Paribas Fortis SA, Creation Financial Services Limited
(āCFSLā), actief in consumentenkredieten in het Verenigd Koninkrijk,
verwerft van BNPP PF, een 100% dochter van BNP Paribas SA.
Via deze Rider transactie zou Alpha Credit ook onrechtstreeks
alle aandelen verwerven in Creation Consumer Finance Limited
(āCCFLā, en samen met CFSL āCreationā genaamd), dat een 100%
dochter is van CFSL.
Creation verstrekt producten en diensten gerelateerd aan consu-
mentenkredieten in een breed en gediversifieerd bedrijfsmodel
met meer dan 45 jaar ervaring in het VK. Het hoofdkantoor bevindt
zich te Birmingham (VK). Creation heeft 2,1 miljoen actieve
klanten en 654 FTEs.
Creation bestaat uit twee entiteiten: CFSL (VK), een 100%
dochter van BNPP PF; en CCFL (Noord-Ierland), een 100%
dochter van CFSL. CFSL en CCFL zijn beiden toegelaten en
gereguleerd door de Financial Conduct Authority (āFCAā) om
kredieten in het VK te verstrekken. Ze werden geregistreerd als
consumentenkredietverstrekker met verzekeringsbemiddeling.
Bovendien heeft CFSL een licentie voor betalingsdiensten.
Beschrijving
Het management van BNP Paribas Fortis heeft voorgesteld om
Creation te verwerven. De juridische structuur van de Rider trans-
actie omvat de verwerving van alle aandelen van CFSL.
Prijsbepaling van de transactie
De waardering van de Rider transactie werd geanalyseerd door en
besproken met EY, handelend als onafhankelijk financieel adviseur
die het SBC bijstaat met de beoordeling van de Rider transactie.
EY heeft, in lijn met de methodologie gebruikt in het Management
Business Plan en in het Conservatieve Business Plan, geoordeeld
het Dividend Discount Model (āDDMā) als primaire waarderings-
methode voor de waardering van Creation te gebruiken. Volgens
EY laat dit model het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses toe die
209
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD)
gebaseerd zijn op de kapitaalskost, en het lange termijn groei-
perspectief, evenals op bedrijfs-en regelgevingsparameters. EY
gebruikte andere methodes enkel als referentie, om de resultaten
verkregen met de DDM-aanpak te bevestigen. De DDM-methode
is gebaseerd op de verdiscontering van de netto-inkomsten
na inbreng van de kapitaalverplichtingen tegen een specifieke
kapitaalskost.
EY concludeerde dat de voorgestelde waardering van de prijs
over de geraamde (geconsolideerde) boekwaarde (āP/BVā) van
0.85x over het algemeen goed bevestigd wordt door de verschil-
lende methodes.
PwC Bedrijfsrevisoren BV heeft, als commissaris van BNP Paribas
Fortis, voordat de Raad van Bestuur de relevante beslissing nam,
een rapport ter beschikking gesteld over de nauwkeurigheid van
de financiƫle gegevens in het Advies van het SBC.
Besluitvorming
Op 17 november 2022 heeft de Raad van Bestuur besloten om de
voorgenomen Rider transactie goed te keuren.
Advies van het SBC ā
Financiƫle gevolgen
āDe waardering voorgesteld door het management van de
Vennootschap voor de verwerving van de aandelen in CFSL
op basis van het herziene businessplan van Creation per
31 december 2022, onderschreven door het management van
de Vennootschap, ligt in het waarderingsbereik vastgelegd door
EY, gebaseerd op en onder de voorwaarden zoals vastgelegd in
het EY Waarderingsverslag, op datum van genoemd verslag.
Daarom is het SBC van oordeel dat de financiƫle voorwaarden
van de voorgestelde transactie fair zijn.ā
Advies van het SBC ā Conclusie
āHet SBC is van oordeel dat de voorgestelde transactie verenigbaar
is met het vennootschapsbelang van de Vennootschap, dit reke-
ning houdend met het oogmerk van de voorgestelde transactie
en de voordelen die de Vennootschap uit de transactie kan halen
Op basis van de hierboven vermelde beschouwingen, in het
bijzonder wat de documenten die momenteel in onderhandeling
zijn betreft, en na de financiƫle, en mogelijke wettelijke voor-
waarden van de voorgestelde transactie te hebben besproken
met de onafhankelijke experten, EY en Eubelius, is het SBC tot het
besluit gekomen dat de voorgestelde transactie de Vennootschap
geen nadeel zal berokkenen dat gezien de strategie van de
Vennootschap onrechtmatig zou zijn. Het SBC is tevens van
mening dat het onwaarschijnlijk is dat de transactie negatieve
gevolgen zou hebben waarvoor de Vennootschap niet voldoende
gecompenseerd zou worden.ā
210
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD)
BNP PARIBAS FORTIS
JAARREKENING 2022
(NIET-GECONSOLIDEERD)
212
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD)
NĀ° BE 0403.199.702 VOL-inst 2.1
BALANS NA WINSTVERDELING
In duizenden euroās Codes Boekjaar Vorig boekjaar
ACTIVA
I. Kas, tegoeden bij centrale banken, postcheque- en girodiensten 10100 1.276.969 44.103.571
II. Bij de centrale bank herfinancierbaar overheidspapier 10200 - -
III. Vorderingen op kredietinstellingen 10300 30.622.737 12.025.353
A. Onmiddellijk opvraagbaar 10310 23.906.248 2.267.932
B. Overige vorderingen (op termijn of met opzegging) 10320 6.716.489 9.757.421
IV. Vorderingen op cliƫnten 10400 141.191.612 129.352.410
V. Obligaties en andere vastrentende effecten 10500 43.153.106 44.987.681
A. Van publiekrechtelijke emittenten 10510 8.106.034 10.001.348
B. Van andere emittenten 10520 35.047.072 34.986.333
VI. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten 10600 53.001 55.601
VII. Financiƫle vaste activa 10700 9.237.306 9.323.932
A. Deelnemingen in verbonden ondernemingen 10710 5.804.165 5.715.528
B.
Deelnemingen in ondernemingen waarmee een
deelnemingsverhouding bestaat
10720 2.575.022 2.576.254
C. Andere aandelen die tot de financiƫle vaste activa behoren 10730 168.266 376.506
D.
Achtergestelde vorderingen op verbonden ondernemingen en
ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat
10740 689.853 655.644
VIII. Oprichtingskosten en immateriƫle vaste activa 10800 6.524 28.618
IX. Materiƫle vaste activa 10900 964.978 1.053.744
X. Eigen aandelen 11000 - -
XI. Overige activa 11100 1.486.036 1.363.842
XII. Overlopende rekeningen 11200 11.207.994 10.527.406
TOTAAL VAN DE ACTIVA 19900 239.200.263 252.822.158
213
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD)
NĀ° BE 0403.199.702 VOL-inst 2.2
In duizenden euroās Codes Boekjaar Vorig boekjaar
PASSIVA
VREEMD VERMOGEN 201/208 221.926.638 234.745.228
I. Schulden bij kredietinstellingen 20100 36.859.243 52.463.048
A. Onmiddellijk opvraagbaar 20110 2.607.247 959.416
B. Mobiliseringsschulden wegens herdiscontering van handelspapier 20120 - -
C. Overige schulden op termijn of met opzegging 20130 34.251.996 51.503.632
II. Schulden bij cliƫnten 20200 154.603.824 154.696.063
A. Spaargelden / spaardeposito's 20210 66.693.682 70.007.559
B. Andere schulden 20220 87.910.142 84.688.504
1. Onmiddellijk opvraagbaar 20221 76.007.470 76.792.884
2. Op termijn of met opzegging 20222 11.902.672 7.895.620
3. Wegens herdiscontering van handelspapier 20223 - -
III. In schuldbewijzen belichaamde schulden 20300 10.780.648 10.489.246
A. Obligaties en andere vastrentende effecten in omloop 20310 6.344.618 7.269.930
B. Overige schuldbewijzen 20320 4.436.030 3.219.316
IV. Overige schulden 20400 6.189.429 5.507.422
V. Overlopende rekeningen 20500 8.937.382 6.841.939
VI. Voorzieningen en uitgestelde belastingen 20600 222.931 298.079
A. Voorzieningen voor risico's en kosten 20610 222.931 298.079
1. Pensioen- en soortgelijke verplichtingen 20611 -
2. Belastingen 20612 - 494
3. Overige risico's en kosten 20613 222.931 297.585
B. Uitgestelde belastingen 20620 - -
VII. Fonds voor algemene bankrisico's 20700 871.681 871.681
VIII. Achtergestelde schulden 20800 3.461.500 3.577.750
EIGEN VERMOGEN 209/213 17.273.625 18.076.930
IX. Kapitaal 20900 10.964.768 10.964.768
A. Geplaatst kapitaal 20910 10.964.768 10.964.768
B. Niet-opgevraagd kapitaal (-) 20920 - -
X. Uitgiftepremies 21000 940.582 940.582
XI. Herwaarderingsmeerwaarden 21100 - -
XII. Reserves 21200 1.637.546 1.637.546
A. Wettelijke reserve 21210 1.096.477 1.096.477
B. Onbeschikbare reserves 21220 36.988 36.988
1. Voor eigen aandelen 21221 - -
2. Andere 21222 36.988 36.988
C. Belastingvrije reserves 21230 150.790 150.790
D. Beschikbare reserves 21240 353.291 353.291
XIII. Overgedragen winst (verlies) (+)/(-) 21300 3.730.729 4.534.034
TOTAAL VAN DE PASSIVA 29900 239.200.263 252.822.158
214
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD)
NĀ° BE 0403.199.702 VOL-inst 3
RESULTATENREKENING (in staffelvorm)
In duizenden euroās Codes Boekjaar Vorig boekjaar
I. Rente-opbrengsten en soortgelijke opbrengsten 40100 3.528.322 3.362.054
A. Waaronder: uit vastrentende effecten 40110 444.821 421.881
II. Rentekosten en soortgelijke kosten 40200 951.747 696.823
III. Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten 40300 942.040 794.697
A. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten 40310 9.287 6.568
B. Deelnemingen in verbonden ondernemingen 40320 632.674 546.120
C.
Deelnemingen in ondernemingen waarmee een
deelnemingsverhouding bestaat
40330 299 941 222.747
D. Andere aandelen die tot de financiƫle vaste activa behoren 40340 138 19.262
IV. Ontvangen provisies 40400 1.524.125 1.539.234
A. Makelaars- en commissielonen 40410 556.165 535.878
B.
Vergoeding voor diensten van beheer, adviesverlening en
bewaring
40420 353.507 360.382
C. Overige ontvangen provisies 40430 614.453 642.974
V. Betaalde provisies 40500 478.079 476.392
VI. Winst (Verlies) uit financiƫle transacties (+)/(-) 40600 286.568 117.191
A.
Uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere
financiƫle instrumenten
40610 402.796 138.113
B. Uit de realisatie van beleggingseffecten 40620 (116.228) (20.922)
VII. Algemene administratieve kosten 40700 2.457.463 2.135.008
A. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 40710 1.293.471 1.126.611
B. Overige administratieve kosten 40720 1.163 992 1.008.397
VIII.
Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten,
op immateriƫle en materiƫle vaste activa
40800 75.912 72.488
IX.
Waardeverminderingen op vorderingen en voorzieningen
voor de posten buiten de balanstelling āāI. Eventuele passivaāā
en āāII. Verplichtingen met een potentieel kredietrisicoāā:
toevoegingen (terugnemingen)
(+)/(-) 40900 15.496 185.721
X.
Waardeverminderingen op de beleggingsportefeuille
in obligaties, aandelen en andere vastrentende of niet-
vastrentende effecten: toevoegingen (terugnemingen)
(+)/(-) 41000 (8.997) (40.789)
XI.
Voorzieningen voor andere risicoās en kosten dan bedoeld
in de posten buiten de balanstelling āāI. Eventuele passivaāā
en āāII. Verplichtingen met een potentieel kredietrisicoāā:
bestedingen (terugnemingen)
(+)/(-) 41100 (48.622) (30.530)
XII.
Voorzieningen voor andere risicoās en kosten dan bedoeld in
de posten buiten de balanstelling āāI. Eventuele passivaāā en
āāII. Verplichtingen met een potentieel kredietrisicoāā
41200 14.114 65.522
XIII.
Onttrekking (Toevoeging) aan het fonds voor algemene
bankrisicoās
(+)/(-) 41300 - -
XIV. Overige bedrijfsopbrengsten 41400 155.751 153.639
XV. Overige bedrijfskosten 41500 332.669 379.072
XVI. Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vĆ³Ć³r belasting (+)/(-) 41600 2.168.945 2.027.108
215
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD)
NĀ° BE 0403.199.702 VOL-inst 3
In duizenden euroās
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
XVII. Uitzonderlijke opbrengsten 41700 166.820 199.924
A.
Terugneming van afschrijvingen en van waarde-
verminderingen op immateriƫle en materiƫle vaste activa
41710 353 1.167
B.
Terugneming van waardeverminderingen op financiƫle
vaste activa
41720 99.206 43.985
C.
Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's
en kosten
41730 - -
D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 41740 67.097 154.758
E. Andere uitzonderlijke opbrengsten 41750 164 14
XVIII. Uitzonderlijke kosten 41800 38.299 139.520
A.
Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op
oprichtingskosten, op immateriƫle en materiƫle vaste activa
41810 - -
B. Waardeverminderingen op financiƫle vaste activa 41820 27.157 132.607
C.
Voorzieningen voor uitzonderlijke risicoās en kosten :
toevoegingen (bestedingen)
(+)/(-) 41830 - -
D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 41840 8.802 5.354
E. Andere uitzonderlijke kosten 41850 2.340 1.559
XIX. Winst (Verlies) van het boekjaar vĆ³Ć³r belasting (+)/(-) 41910 2.297.466 2.087.512
XIXbis.
A. Overboeking naar de uitgestelde belastingen 41921 - -
B. Onttrekking aan de uitgestelde belastingen 41922 - -
XX. Belastingen op het resultaat (+)/(-) 42000 90.366 85.662
A. Belastingen 42010 95.289 118.529
B.
Regularisering van belastingen en terugneming van
voorzieningen voor belastingen
42020 4.923 32.866
XXI. Winst (Verlies) van het boekjaar (+)/(-) 42100 2.207.100 2.001.849
XXII. Overboeking naar (Onttrekking aan) de belastingvrije reserves (+)/(-) 42200 - -
XXIII. Te bestemmen winst (Te verwerken verlies) van het boekjaar (+)/(-) 42300 2.207.100 2.001.849
216
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2022 (NIET-GECONSOLIDEERD)
NĀ° BE 0403.199.702 VOL-inst 5.18
XVIII. STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR
In duizenden euroās Codes Boekjaar Vorig boekjaar
A. STAAT VAN HET KAPITAAL
1. Maatschappelijk kapitaal
a. Geplaatst kapitaal
Geplaatst kapitaal per einde van het vorige boekjaar 20910P xxxxxxxxxxxxxx 10.964.768
Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar (20910) 10.964.768
Codes Bedragen Aantal aandelen
Wijzigingen tijdens het boekjaar
b. Samenstelling van het kapitaal
Soorten aandelen
Gewone 10.964.768 565.194.208
Aandelen op naam 51801 xxxxxxxxxxxxxx 565.021.566
Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen 51802 xxxxxxxxxxxxxx 172.642
Codes
Niet-opgevraagd
bedrag
Opgevraagd, niet-
gestort bedrag
2. Niet-gestort kapitaal
a. Niet-opgevraagd kapitaal (20920) - xxxxxxxxxxxxxx
b. Opgevraagd, niet-gestort kapitaal 51803 xxxxxxxxxxxxxx -
c. Aandeelhouders die nog moeten volstorten
Codes Boekjaar
3. Eigen aandelen
a. Gehouden door de instelling zelf
* Kapitaalbedrag 51804 -
* Aantal aandelen 51805 -
b. Gehouden door haar dochters
* Kapitaalbedrag 51806 -
* Aantal aandelen 51807 -
4. Verplichtingen tot uitgifte van aandelen
a. Als gevolg van de uitoefening van CONVERSIERECHTEN
* Bedrag van de lopende converteerbare leningen 51808 -
* Bedrag van het te plaatsen kapitaal 51809 -
* Maximum aantal uit te geven aandelen 51810 -
b. Als gevolg van de uitoefening van INSCHRIJVINGSRECHTEN
* Aantal inschrijvingsrechten in omloop 51811 -
* Bedrag van het te plaatsen kapitaal 51812 -
* Maximum aantal uit te geven aandelen 51813 -
5. Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal 51814 10.964.768
6. Aandelen buiten kapitaal
a. Verdeling
* Aantal aandelen 51815 -
* Daaraan verbonden stemrecht 51816 -
b. Uitsplitsing volgens de aandeelhouders
* Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf 51817 -
* Aantal aandelen gehouden door haar dochters 51818 -
B.
Aandeelhoudersstructuur van de instelling op de datum van de jaarafsluiting, zoals die blijkt uit de kennisgevingen die
de instelling heeft ontvangen
- ingevolge artikel 7:225 en artikel 7:83 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen;
- ingevolge artikel 14, vierde lid, van de wet van 2 mei 2007 op de openbaarmaking van belangrijke deelnemingen
of ingevolge artikel 5 van het koninklijk besluit van 21 augustus 2008 houdende nadere regels betreffende bepaalde multilaterale
handelsfaciliteiten.
Na verificatie heeft BNP Paribas Fortis geen notificaties ontvangen.
OVERIGE INFORMATIE
218
OVERIGE INFORMATIE
Hoogste en laagste maandelijkse koersen van het BNP Paribas Fortis aandeel op
de wekelijkse veilingen in 2022
De hoogste en laagste maandelijkse koersen van het BNP Paribas Fortis aandeel op de wekelijkse veilingen op Euronext Brussel
(Euronext Expert Market) in 2022 waren als volgt (in EUR):
Maand Laagste Hoogste
Januari 24,4 25,2
Februari 26,0 29,4
Maart 29,4 32,2
April 33,6 33,6
Mei 36,6 36,6
Juni 29,0 29,0
Juli NVT NVT
Augustus 29,0 29,4
September 30,2 32,2
Oktober 30,2 30,2
November 30,4 30,8
December 30,4 30,4
Externe functies, uitgeoefend door bestuurders en effectieve leiders op
31 december 2022, waarvan de openbaarmaking verplicht is
Conform het Reglement van de Nationale Bank van Belgiƫ van
9 november 2021 met betrekking tot de uitoefening van externe
functies door leiders en verantwoordelijken van de onafhan-
kelijke controlefuncties van gereglementeerde ondernemingen
(het āReglementā), heeft de Raad van Bestuur van BNP Paribas
Fortis haar āInterne regels betreffende de uitoefening van externe
functies door effectieve leiders en verantwoordelijken van de
onafhankelijke controlefuncties van BNP Paribas Fortisā (āInterne
Regelsā) goedgekeurd.
Het Reglement en de Interne Regels bepalen onder meer dat
bepaalde externe functies, die door de effectieve leiders en
bestuurders van BNP Paribas Fortis worden uitgeoefend, in het
jaarverslag moeten worden vermeld.
De effectieve leiders van BNP Paribas Fortis zijn opgenomen in een
lijst die wordt voorgelegd aan de Nationale Bank van Belgiƫ en die
in overeenstemming met de geldende regels geactualiseerd wordt.
Deze lijst bevat de leden van het DirectiecomitƩ van BNP Paribas
Fortis, de CFO en de leiders van haar buitenlandse bijkantoren.
Op grond van het Reglement en de Interne Regels zijn de externe
functies die het voorwerp van een openbaarmaking uitmaken,
de uitvoerende dan wel niet-uitvoerende bestuursmandaten,
evenals de functies die een deelname aan het bestuur en het
beleid impliceren, uitgeoefend door een bestuurder of effectieve
leider van BNP Paribas Fortis in handelsvennootschappen of in
vennootschappen met een handelsvorm, in een onderneming
met een andere Belgische dan wel buitenlandse rechtsvorm of
in een Belgische of buitenlandse openbare instelling met indus-
triƫle, commerciƫle of financiƫle werkzaamheden die niet tot de
BNP Paribas groep behoren.
219
OVERIGE INFORMATIE
Voornaam, Naam
(Functie)
Vennootschap Bedrijfsactiviteit (Functie) Notering
Herman DAEMS
(Voorzitter van de Raad van Bestuur
t.e.m. 31 december 2022)
Domo Investment Group NV Holdingvennootschap -
(Voorzitter van de Raad van Bestuur)
Unibreda NV Holdingvennootschap -
(Voorzitter van de Raad van Bestuur)
Max JADOT
(Voorzitter van het DirectiecomitƩ
t.e.m. 31 december 2022)
Baltisse NV Investeringsvennootschap -
(Niet-uitvoerend bestuurder)
Dominique AUBERNON
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Sicovam Holding SA Holdingvennootschap -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Dirk BOOGMANS
(Niet-uitvoerend bestuurder)
Smile Invest NV Investeringsvennootschap -
(Lid van het InvesteringscomitƩ)
Smile invest Management Company NV Investeringsvennootschap -
(Niet-uitvoerend bestuurder)
Newton Biocapital I NV Investeringsfonds -
(Niet-uitvoerend bestuurder en voorzitter van het AuditcomitƩ)
Newton Biocapital II NV Investeringsfonds -
(Niet-uitvoerend bestuurder en voorzitter van het AuditcomitƩ)
VinƧotte International NV Inspectie-, controle- & certificatiediensten -
(Niet-uitvoerend bestuurder)
VinƧotte Academy NV Inspectie-, controle- & certificatiediensten -
(Niet-uitvoerend bestuurder)
VinƧotte NV Inspectie-, controle- & certificatiediensten -
(Niet-uitvoerend bestuurder)
Antoinette dāASPREMONT LYNDEN
(Onafhankelijk bestuurster)
Groep Brussel Lambert NV Holdingvennootschap Euronext Brussel
(Niet-uitvoerend bestuurster en voorzitster van het AuditcomitƩ)
Wouter DE PLOEY
(Onafhankelijk bestuurder)
Unibreda NV Holdingvennootschap -
(Niet-uitvoerend bestuurder)
Vanbreda Risk & Benefits NV Verzekeringsmakelaar -
(Niet-uitvoerend bestuurder en lid van het RemuneratiecomitƩ)
220
OVERIGE INFORMATIE
Voornaam, Naam
(Functie)
Vennootschap Bedrijfsactiviteit (Functie) Notering
Sophie DUTORDOIR
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Nationale Maatschappij der Belgische
Spoorwegen NV
Spoorwegen -
(CEO en uitvoerend bestuurster)
Wetenschapspark Leuven Noord NV Spoorwegen -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
HR Rail NV Spoorwegen -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Haffner Energy SA Hernieuwbare energie Euronext Parijs
(Onafhankelijk bestuurster)
Arvesta NV Landbouw & tuinbouw -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Anne LECLERCQ
(Onafhankelijk bestuurster
WDP NV Logistiek Euronext Brussel
(Onafhankelijk bestuurster, lid van het AuditcomitƩ en van
het Benoemings- en remuneratiecomitƩ)
Fluxys Belgium NV Energie-infrastructuur
(Onafhankelijk bestuurster, lid van het Audit -en RisicocomitƩ en van
het Corporate Governance ComitƩ)
-
Titia VAN WAEYENBERGE
(Onafhankelijk bestuurster)
De Eik NV Investeringsvennootschap -
(Voorzitster Raad van Bestuur en lid van het Benoemings- en
remuneratiecomitƩ)
Paratodos NV Agribusiness -
(Chief Executive Officer - uitvoerend bestuurster)
Estancia Montania NV Agribusiness -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Ganadera El Roble NV Agribusiness -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Pikyry NV Agribusiness -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Industria San Cosme NV Agribusiness -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Indufin Capital partners Sicar Investeringsvennootschap -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Tattersal Leasing NV Leasingvennootschap -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Indufin Investment fund NV Investeringsfonds -
(Voorzitster van de Raad van Bestuur)
221
OVERIGE INFORMATIE
Voornaam, Naam
(Functie)
Vennootschap Bedrijfsactiviteit (Functie) Notering
Sandra WILIKENS
(Uitvoerend bestuurster)
Vanbreda Risk & Benefits NV Verzekeringsmakelaar -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
De bank
voor een wereld
in verandering
BNP PARIBAS FORTIS NV
MAATSCHAPPELIJKE ZETEL
Warandeberg 3
1000 Brussel (Belgiƫ)
Rechtspersonenregister van Brussel
Ondernemingsnummer: 0403.199.702
www.bnpparibasfortis.com
Gedrukt op 100%
gerecycleerd papier