DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | |
Incluant le Rapport Financier Annuel | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2022 | # |
1. | PRÉSENTATION DU GROUPE ET DE SES ACTIVITÉS .................................................... | ||
1.1 | Histoire ................................................................................................................................................................................................ | ||
1.2 | Description Générale de nos Activités .................................................................................................................................................... | ||
1.3 | Objectifs et Stratégie ............................................................................................................................................................................ | ||
1.4 | Nos Programmes ................................................................................................................................................................................. | ||
1.5 | La Propriété Intellectuelle chez GENFIT ................................................................................................................................................. | ||
1.6 | L’Environnement Réglementaire ............................................................................................................................................................ | ||
1.7 | Organisation ........................................................................................................................................................................................ | ||
2. | FACTEURS DE RISQUES ET CONTRÔLE INTERNE ........................................................ | ||
2.1 | Synthèse des Principaux Risques .......................................................................................................................................................... | ||
2.2 | Facteurs de Risques et Maîtrise des Risques .......................................................................................................................................... | ||
2.3 | Gouvernance des Risques .................................................................................................................................................................... | ||
3. | GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE .................................................................................. | ||
3.1 | Présentation de la Gouvernance ............................................................................................................................................................ | ||
3.2 | Rémunérations et Avantages ................................................................................................................................................................. | ||
4. | PERFORMANCE EXTRA-FINANCIÈRE ............................................................................ | ||
4.1 | Notre Raison d’Être et nos Valeurs ....................................................................................................................................................... | ||
4.2 | Présentation de notre Stratégie RSE, et Principes de Mise en Œuvre ....................................................................................................... | ||
4.3 | Performance Extra-Financière 2023 ....................................................................................................................................................... | ||
4.4 | Conclusion et perspectives 2024 ........................................................................................................................................................... | ||
5. | INFORMATIONS FINANCIÈRES ET COMPTABLES .......................................................... | ||
5.1 | Analyse des Comptes Consolidés de l'Exercice ...................................................................................................................................... | ||
5.2 | Événements et Changements Significatifs Post-Clôture ........................................................................................................................... | ||
5.3 | Perspectives et Estimations ................................................................................................................................................................... | ||
5.4 | Analyse des Comptes Sociaux .............................................................................................................................................................. | ||
5.5 | Comptes Consolidés Établis en Normes Comptables IFRS ...................................................................................................................... | ||
5.6 | Comptes Sociaux Établis en Normes Comptables Françaises .................................................................................................................. | ||
5.7 | Tableau des Résultats Financiers de la Société au cours des cinq derniers exercices ................................................................................ | ||
6. | CAPITAL ET ACTIONNARIAT .......................................................................................... | ||
6.1 | Actionnariat ......................................................................................................................................................................................... | ||
6.2 | Données Boursières ............................................................................................................................................................................. | ||
6.3 | Communication avec les Actionnaires .................................................................................................................................................... | ||
6.4 | Dividendes ........................................................................................................................................................................................... | ||
6.5 | Informations sur le Capital Social ........................................................................................................................................................... | ||
7. | INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES ........................................................................... | ||
7.1 | Renseignements sur la Société ............................................................................................................................................................. | ||
7.2 | Opérations avec des Apparentés ........................................................................................................................................................... | ||
7.3 | Informations Relatives aux Contrôleurs Légaux des Comptes .................................................................................................................. | ||
7.4 | Documents Accessibles au Public .......................................................................................................................................................... | ||
7.5 | Personne Responsable et Informations Provenant de Tiers, Déclarations d’Experts ................................................................................... | ||
8. | Annexes ......................................................................................................................... | ||
8.1 | Table de Concordance .......................................................................................................................................................................... | ||
8.2 | Table de Concordance du Rapport de Gestion ........................................................................................................................................ | ||
8.3 | Table de Concordance du Rapport Gouvernement d'Entreprise ................................................................................................................ | ||
8.4 | Table de Concordance du Rapport Financier Annuel au titre de l’article L.451-1-2 du Code Monétaire et Financier ....................................... |
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GENFIT | |
DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 | |
Incluant le Rapport Financier Annuel |
Création en 1999 par Jean-François Mouney et Professeur Bart Staels | |
Siège social situé à Loos - Parc Eurasanté- Lille Métropole, France Bureaux à Paris, France, Zurich, Suisse, et Cambridge, Massachusetts | |
Cotation EURONEXT depuis 2014 et NASDAQ depuis 2019 Ticker: GNFT | |
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GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 1 |
Note | |
Avertissement Disclaimer | |
Informations prospectives |
Informations sur les marchés |
Incorporation par référence |
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GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 2 |
Édito | |
Pascal Prigent Directeur Général de GENFIT | |
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GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 3 |
Chapitre 1 | |
Présentation du groupe et de ses activités | |
1.1 | Histoire ............................................................................................................................................... | ||
1.2 | Description Générale de nos Activités ................................................................................................ | ||
1.3 | Objectifs et Stratégie .......................................................................................................................... | ||
1.3.1 | Nos atouts .................................................................................................................................................... | ||
1.3.2 | Notre stratégie .............................................................................................................................................. | ||
1.4 | Nos Programmes ................................................................................................................................ | ||
1.4.1 | élafibranor dans la Cholangite Biliaire Primitive (PBC) – licencié à Ipsen ........................................................... | ||
1.4.2 | Notre franchise ACLF ................................................................................................................................... | ||
1.4.3 | Autres indications graves ............................................................................................................................... | ||
1.4.4 | Notre franchise diagnostics ............................................................................................................................ | ||
1.4.5 | Partenariats stratégiques ............................................................................................................................... | ||
1.4.6 | Fabrication et approvisionnement ................................................................................................................... | ||
1.5 | La Propriété Intellectuelle chez GENFIT .............................................................................................. | ||
1.5.1 | La protection de la propriété intellectuelle chez GENFIT ................................................................................... | ||
1.5.2 | Le portefeuille de brevets et demandes de brevets de GENFIT ......................................................................... | ||
1.5.3 | Brevets portant sur des candidats médicaments développés dans le cadre d’alliances de co-recherche ............... | ||
1.5.4 | Autres éléments de propriété intellectuelle ....................................................................................................... | ||
1.5.5 | Frais de recherche ........................................................................................................................................ | ||
1.6 | L’Environnement Réglementaire ......................................................................................................... | ||
1.6.1 | Réglementation en vigueur aux États-Unis ...................................................................................................... | ||
1.6.2 | Réglementation de la FDA en matière de diagnostics in vitro ............................................................................ | ||
1.6.3 | Réglementation de l’Union Européenne relative au développement et à l’autorisation des médicaments et diagnostics in vitro ..................................................................................................................................... | ||
1.6.4 | Remboursement ........................................................................................................................................... | ||
1.6.5 | Autres lois et exigences de conformité relatives aux États-Unis ......................................................................... | ||
1.7 | Organisation ....................................................................................................................................... | ||
1.7.1 | Organigramme juridique ................................................................................................................................. | ||
1.7.2 | Contrats et conventions intra-groupe ............................................................................................................... |
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1.1 | Histoire |
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2021 | • Succès de l’opération d’aménagement des termes et conditions et du rachat partiel des OCEANEs émises en 2017. • Nomination au Comité Exécutif de Pascal CAISEY, Chief Commercial Officer. • Publication des résultats positifs de l’essai clinique de Phase 2 évaluant élafibranor chez des patients atteints de PBC dans le Journal of Hepatology. • Cooptation de Jean-François TINÉ en qualité d’administrateur indépendant au Conseil d’Administration. • Recrutement de Thomas BAETZ au poste de Directeur Financier. Nomination au Comité Exécutif de Thomas BAETZ et de Stefanie MAGNER, Chief Compliance Officer, VP International Legal Affairs. • Ipsen et GENFIT concluent un accord de licence exclusif pour élafibranor dans le cadre d’un partenariat global de long terme. • Obtention de droits exclusifs pour un nouveau composé de stade précoce (GNS561) acquis auprès de Genoscience Pharma dans le Cholangiocarcinome aux États-Unis, au Canada et en Europe. |
2022 | • La FDA accorde la désignation d’Orphan Drug à GNS561 pour le traitement du Cholangiocarcinome. • Fin du recrutement des patients de l’essai clinique de Phase 3 ELATIVE ®. • Acquisition de Versantis AG, société biopharmaceutique de phase clinique, pour enrichir son portefeuille de produits dans les maladies du foie. • Annonce à l’AASLD Liver Meeting® des résultats convaincants pour NIS2+®, technologie de nouvelle génération déclinée de NIS4® pour le diagnostic non-invasif de la MASH (anciennement NASH). |
2023 | • Résultats intermédiaires positifs de l'essai de Phase 3 ELATIVE® évaluant élafibranor chez des patients atteints de cholangite biliaire primitive (PBC). Publication de ces résultats dans le New England Journal of Medecine. • Validation des dépôts de dossiers de demandes d’autorisations de mise sur le marché d'élafibranor dans le traitement de la PBC par la Food and Drug Administration américaine (FDA), l’Agence européenne du médicament (EMA) et la Medicines and Healthcare products Regulatory Agency du Royaume-Uni (MHRA) déclenchant le versement d’un premier paiement d’étape en application de l’accord de licence conclu avec Ipsen. • Données cliniques de Phase 1 d’évaluation de NTZ dans l’Acute-on-Chronic Liver Failure (ACLF) confirmant un profil de sécurité favorable chez des sujets présentant une insuffisance hépatique modérée à sévère. • Accord de licence (licensing-in) conclu avec Seal Rock Therapeutics pour les droits mondiaux exclusifs de la formulation injectable de l’inhibiteur d’ASK1 SRT-015 dans les pathologies aiguës du foie, en ce compris l’ACLF. • Accord de licence (licensing-in) conclu avec Celloram pour les droits mondiaux exclusifs de l’inhibiteur de l'inflammasome first-in-class CLM-022 dans les maladies du foie, en ce compris l’ACLF. • Présentation de la nouvelle stratégie de développement de la Société dans l’ACLF lors du congrès annuel de référence sur les maladies du foie organisé par l’American Association for the Study of Liver Diseases (AASLD) • Publication dans Nature Medecine et dans le Journal of Hepatology sur la performance et la précision de NIS4® et de NIS2+® en tant qu’outil de screening pour le recrutement des patients dans les essais cliniques MASH. |
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1.2 | Description Générale de nos Activités |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 7 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 8 |
1.3 | Objectifs et Stratégie |
1.3.1 | Nos atouts |
Programme | Désignation | |
Élafibranor dans la PBC | Orphan Drug Designation (FDA, EMA) | Breakthrough Therapy Designation (FDA) |
VS-01-ACLF dans l’ACLF | Orphan Drug Designation (FDA, EMA*) | |
GNS561 dans le CCA | Orphan Drug Designation (FDA) | |
VS-01-HAC** dans les UCD et OA | Orphan Drug Designation (FDA) | Rare Pediatric Disease Designation (FDA) |
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1.3.2 | Notre stratégie |
1.4 | Nos Programmes |
1.4.1 | élafibranor dans la Cholangite Biliaire Primitive (PBC) – licencié à Ipsen |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 10 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 11 |
Schattenberg et al. J. of Hepatol. 2021, Vol. 74, Issue 6:1344-1354; |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 12 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 13 |
1.4.2 | Notre franchise ACLF |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 14 |
1.4.2.1 | Notre premier programme : VS-01-ACLF pour améliorer l'élimination systémique de l'ammoniac et d'autres métabolites associés à l'ACLF |
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GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 16 |
– Blood metabolome - Moreau R et al., Journal of Hepatology, J Hepatol, 2020, 72(4), 688-701 – Abstract 1 (metabolites associated with organ failure) - Uschner FE et al., Poster # 2396 at ILC 2022 , J Heptol, 2022, 77 (Suppl 1), THU517, S353 – Abstract 2 (metabolites associated with bacterial infection) - Uschner FE et al., Poster # 2398 at ILC 2022 , J Heptol, 2022, 77 (Suppl 1), THU518, S354 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 17 |
1.4.2.2 | Notre deuxième programme : nitazoxanide (NTZ) |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 18 |
1.4.2.3 | Notre troisième programme SRT-015 en formulation injectable : un inhibiteur ASK1 avec des bénéfices pour plusieurs organes |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 19 |
1.4.2.4 | Notre quatrième programme CLM-022 : un inhibiteur de l'inflammasome NLRP3 « first-in- class » |
1.4.2.5 | Notre cinquième programme VS-02-HE : un inhibiteur d’uréase |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 20 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 21 |
1.4.3 | Autres indications graves |
1.4.3.1 | GNS561 dans le Cholangiocarcinome (CCA) |
Adapté de Nature Reviews Gastroenterology & Hepatology volume 17, p. 557–588 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 22 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 23 |
1.4.3.2 | VS-01-HAC dans les Troubles du Cycle de l’Urée (UCD) et l’Acidémie Organique (OA) |
Visuel adapté de Rupesh Raina et al., Nature 2020 |
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GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 25 |
1.4.4 | Notre franchise diagnostics |
1.4.4.1 | NIS2+®, une technologie de nouvelle génération dérivée de NIS4® pour l'identification des patients NASH/MASH à risque |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 26 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 27 |
1.4.4.2 | TS-01 comme outil pour mesurer l'ammoniac dans le sang au chevet du patient |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 28 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 29 |
1.4.5 | Partenariats stratégiques |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 30 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 31 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 32 |
1.4.6 | Fabrication et approvisionnement |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 33 |
1.5 | La Propriété Intellectuelle chez GENFIT |
1.5.1 | La protection de la propriété intellectuelle chez GENFIT |
1.5.2 | Le portefeuille de brevets et demandes de brevets de GENFIT |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 34 |
Famille | Demande PCT | Titre de la demande PCT (1) | Date de priorité (2) | Statut (3) |
1 (LicI)(LicT) | WO2004005243 | composition based on substituted 1,3- diphenylprop-2-en-1-one derivatives, preparation and uses thereof | 08/07/2002 | En vigueur (4): US |
2 (LicI)(LicT) | WO2004005233 | substituted 1,3-diphenylprop-2-en-1-one derivatives and preparation and uses thereof | 08/07/2002 | En vigueur (4) : US |
3 (LicI)(LicT) | WO2005005369 | Preparation of 1,3-diphenylprop-2-en-1-one derivatives | 08/07/2003 | En vigueur (4) : CN, EP (FR), IL, IN, MX, US |
4 | WO2005073184 | 1,3-diphenylprop-2-en-1-one derivative compounds, preparation method and uses of same | 08/01/2004 | En vigueur (4) : US |
5 (LicI) | US7566737 (5) | Combinations of substituted 1,3-diphenylprop-2- en-1-one derivatives with other therapeutically active ingredients | 08/07/2002 | En vigueur (4) : US |
6 | WO2007085775 | Use of 15-lipoxygenase inhibitors for treating obesity | 30/01/2006 | En vigueur (4) : US |
7 (LicI) | WO2007147879 | substituted 1,3- diphenylpropane derivatives, preparations and uses thereof | 21/06/2006 | En vigueur (4) : AU, CA, CN, EP (AL, AT, BE, BG, CH, CY, CZ, DE, DK, EE, ES, FI, FR, GB, GR, HU, IE, IT, LT, LU, LV, MC, MK, NL, PL, PT, RO, SE, SI, SK, TR), IL, IN, JP, KR, SG, US |
8 | WO2008087366 | Substituted 3-phenyl-1-(phenylthienyl) propan-1- one and 3-phenyl-1-(phenylfuranyl) propan-1-one derivatives, and preparation and use of same | 29/12/2006 | en vigueur (4) : IL |
9 | WO2007147880 | substituted 1,3- diphenylpropane derivatives, preparations and uses thereof | 21/06/2006 | En vigueur (4) : IL, MX |
10 | WO2009153496 | Composés agonistes PPAR, préparation et utilisation | 26/05/2008 | En vigueur (4) : US |
11 (LicI)(LicT) | WO2011064350 | Use of 1,3-diphenylprop-2-en-1-one derivatives for treating liver disorders | 26/11/2009 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EA (MD, RU), EP (AL, AT, BE, BG, CH, CY, CZ, DE, DK, EE, ES, FI, FR, GB, GR, HK, HU, IE, IT, LT, LU, LV, MC, MK, NL, NO, PL, PT, RO, SE, SI, SK, TR), IL, JP, KR, MX, NZ, PH, SG, US, ZA |
12 (LicI)(LicT) | WO2011144579 | Improved preparation of chalcone derivatives | 17/05/2010 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EA (MD, RU), EP (AL, AT, BE, BG, CH, CY, CZ, DE, DK, EE, ES, FI, FR, GB, GR, HK, HU, IE, IT, LT, LU, LV, MC, MK, NL NO, PL, PT, RO, SE, SI, SK, TR), IL, IN, JP, KR, MX, NZ, PH, SG, US, ZA |
13 | WO2013045519 | Derivatives of 6-substituted triazolopyridazines as Rev-erbalpha agonists | 27/09/2012 11/04/2012 | En vigueur (4) : IL, US |
14 | WO2013098374 | 1,3-diphenylpropane derivatives, preparations and uses thereof | 28/12/2011 | En vigueur (4) : MX |
15 | WO2014023421 | Liposome composition for use in peritoneal dialysis | 09/08/2012 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EP (BE, CH, DE, DK, ES, FR, GB, IE, IT, NL, NO, PT, SE, TR), HK, JP, KR, MX, RU, US |
16 (LicI) | WO2014111584 | Methods of treatment of fibrosis and cancers | 18/01/2013 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EA (RU), EP (AT, BE, BG, CH, CY, CZ, DE, DK, EE, ES, FI, FR, GB, GR, HK, HU, IE, IS, IT, LT, LU, LV, MT, MX, NL, PH, PL, PT, RO, SE, SI, SK, TR), IL, JP, KR, MO, MX, NZ, PH, SG, US, ZA |
17 | WO2016102633 | RORgamma modulators and uses thereof | 23/12/2014 | En vigueur (4) : EP (DE, FR, GB), US |
18 | WO2016177741 | Method for preparing transmembrane pH- gradient vesicles | 04/05/2015 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EP (BE, CH, DE, DK, ES, FR, GB, HK, IE, IT, NL, NO, PT, SE, TR), JP, MX, RU, US |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 35 |
Famille | Demande PCT | Titre de la demande PCT (1) | Date de priorité (2) | Statut (3) |
19 | WO2017046181 | Method for diagnosing and evaluating non- alcoholic steatohepatitis | 14/09/2015 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EP (BE, CH, CZ, DE, DK, ES, FI, FR, GB, HK, HU, IE, IT, MT, NL, NO, PT, SE, TR), IL, IN, JP, KR, MX, NZ, PH, SG, US, ZA |
20 | WO2017167934 | Methods for diagnosing and evaluating non- alcoholic steatohepatitis | 30/03/2016 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EA (RU), EP (brevet unitaire), EP-HK, EP-MD, GB, IL, IN, JP, KR, MO, MX, NZ, PH, SG, US, ZA |
21 | WO2017178172 | Methods of treatment for cholestatic and fibrotic diseases | 11/04/2016 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EA (RU), EP (BE, BG, CH, CZ, DE, DK, ES, FI, FR, GB, GR, HK, HR, HU, IE, IT, LT, LV, MD, MT, NL, NO, PL, PT, RO, SE, SI, TR), ID, IL, JP, KR, MX, MY, NZ, PH, SG, TH, US, ZA |
22 | WO2017178173 | Methods of treatment for cholestatic and fibrotic diseases | 11/04/2016 | En vigueur (4) : ID, IL, JP, KR, MX, MY |
23 (LicI)(LicT) | WO201767935 | Methods of treatment of cholestatic diseases | 31/03/2016 | |
24 | WO2018138354 | RORgamma modulators and uses thereof | 27/01/2017 | En vigueur (4) : EP (brevet unitaire), GB, JP, US |
25 | WO2018138356 | RORgamma modulators and uses thereof | 27/01/2017 | En vigueur (4) : EP, JP, US |
26 | WO2018138359 | RORgamma modulators and uses thereof | 27/01/2017 | En vigueur (4) : EP, JP, US |
27 | WO2018138362 | RORgamma modulators and uses thereof | 27/01/2017 | En vigueur (4) : EP (brevet unitaire), GB, JP, US |
28 (LicI) | WO2018138352 | Pharmaceutical compositions for combination therapy | 27/01/2017 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, CO, EA (RU), EP, EP-HK, ID, IL, IN, JP, KR, MX, MY, NZ, PH, SG, TH, US, VN, ZA |
29 (LicI) | WO2018153933 | Combination of a PPAR agonist with a FXR agonist | 21/02/2017 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, EA (RU), EP (DE, ES, FR, GB, IT, MT, TR), IL, IN, JP, KR, MX, NZ, PH, SG, ZA |
30 (LicI) | WO2018154081 | Pharmaceutical compositions for combination therapy | 24/02/2017 | En vigueur (4) : AU, CA, EA (RU), IL, KR, MX, NZ, PH, SG, US, ZA |
31 (LicI)29 | WO2018193006 | Combination of elafibranor or derivatives thereof with an anti-NASH, anti-fibrotic or anti-cholestatic agent | 18/04/2017 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EP, EP- HK, IN, JP, MX, US |
32 | WO2018167103 | Pharmaceutical compositions for combination therapy | 13/03/2017 | En vigueur (4) : MX,US |
33 (LicI) | WO2018193007 | Combination comprising a PPAR agonist such as elafibranor and an acetyl-CoA carboxylase (ACC) inhibitor | 18/04/2017 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, EP, EP-HK, IL, IN, JP, KR, MX, NZ, PH, SG, US, ZA |
34 | WO2019053233 | Non-invasive method for diagnosing NASH/ fibrosis | 18/09/2017 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EP, EP- HK, JP, KR, PH, SG, US, ZA |
35 | WO2019077108 | Automated pattern recognition and scoring method of histological images. | 20/10/2017 09/04/2018 | En vigueur (4) : JP, US |
36(LicI)(LicT) | WO2020025789 | New elafibranor salts | 03/08/2018 | En vigueur (4) : CN, EP, EP-HK, TW, US |
37 | WO2020182952 | Diagnosis of non-alcoholic steatohepatitis | 13/03/2019 | En vigueur (4) : AU, CA, EP, EP-MA, EP- TN, MX, US |
38 (LicI) | WO2020208205 | Combination comprising a PPAR agonist such as elafibranor and a GLP agonist | 10/04/2019 | En vigueur (4) : BR, CA, CN, EP, EP-MA, EP-TN, JP, KR, TW, US |
39 (LicI) | WO2020208044 | Combination therapy of immune diseases or inflammation | 09/04/2019 | En vigueur (4) : CA, EP, EP-MA, EP-TN, JP, US |
40 | WO2020212522 | Compositions and methods for the stabilization of micro-RNA | 16/04/2019 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EP, EP- HK, IL, IN, JP, KR, MX, NZ, TW, US, ZA |
41 (LicI) | WO2021083912 | Combination therapy having antioxydant properties | 28/10/2019 | En vigueur (4) : AU, CA, CN, EP, EP-HK, JP, US |
42 | WO2021123076 | Phosphate derivatives of ROR gamma modulators and uses thereof | 19/12/2019 | En vigueur (4) : EP, JP, US |
43 (LicI)(LicT) | WO2021160519 | Treatment of primary biliary cholangitis with elafibranor | 10/02/2020 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EA, EP, EP-HK, IL, JP, KR, MX, NZ, TW, US, ZA |
44 (LicI)(LicT) | WO2021160520 | Polymorphs of elafibranor | 10/02/220 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EA, EP, EP-HK, IL, IN, JP, KR, MX, NZ, TW, US, ZA |
45 (LicI)(LicT) | WO2021233874 | Elafibranor for the treatment of primary sclerosing cholangitis | 18/05/2020 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EA, EP, EP-HK, IL, JP, KR, MX, NZ, TW, US, ZA |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 36 |
Famille | Demande PCT | Titre de la demande PCT (1) | Date de priorité (2) | Statut (3) |
46 | WO 2022029066 | Method for NASH risk assessment | 03/08/2020 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EP, EP- HK, IL, IN, JP, KR, MX, NZ, SG, TW, US, ZA |
47 (LicI)(LicT) | WO2022043367 | Compositions and methods for the treatment of primary biliary cholangitis | 26/08/2020 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EA, EP, EP-HK, IL, JP, KR, MX, NZ, TW, US, ZA |
48 | WO2022090452 | Method for the identification of NAFLD patients | 30/10/2020 | En vigueur (4) : AU, CA, CN, EP, JP, TW, US |
49 | WO2022106425 | Methods of treatment of liver failure | 17/11/2020 28/09/2021 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EA, EP, EP-HK, EP-MA, EP-TN, ID, IL, JP, KR, MX, MY, NZ, PH, TH, TW, US, ZA |
50 | WO2022223781 | Quantitative detection of microRNAs | 22/04/2022 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, CN, EP, IL, IN, JP, KR, MX, NZ, SG, US, ZA |
51 | WO2022238445 | Treatment of liver failure | 11/05/2021 | En vigueur (4) : AU, CA, EP, JP, TW, US |
52 | WO2022238448 | Treatment of sepsis | 11/05/2021 | En vigueur (4) : AU, CA, EP, JP, TW, US |
53 | WO2022238452 | Nitazoxanide in the treatment of sepsis | 11/05/2021 | En vigueur (4) : AU, CA, CN, EP, EP-HK, JP, KR, US |
54 | WO2022263565 | Method for NASH risk assessment in patients having a metabolic disorder | 16/06/2021 | En vigueur (4) : AU, BR, CA, EP, JP, KR, MX, US |
55 | WO2023194593 | Methods for the diagnosis of at-risk NASH. | 08/04/2022 | En vigueur (4) : WO, TW |
56 | WO2023275790 | Unsaturated hydroxamic acid derivatives and their use for the treatment and prevention of an ammonia-associated disease or disorder | 29/06/2021 | En vigueur (4) : BR, CA, CN, EP, EP-HK, IN, JP, KR, MX, SG, TH, US |
57 | WO2024013228 | Methods for diagnosing advanced liver fibrosis or liver cirrhosis | 12/07/2023 | En vigueur (4) : WO |
58 | WO2024013229 | Methods for diagnosing advanced liver fibrosis or liver cirrhosis | 12/07/2023 | En vigueur (4) : WO |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 37 |
1.5.2.1 | Demandes de brevets et brevets portant sur élafibranor |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 38 |
1.5.2.2 | Demandes de brevets et brevets déposés en relation avec la Franchise Biomarqueurs |
1.5.2.3 | Demandes de brevets et brevets déposés en relation avec la Franchise ACLF |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 39 |
1.5.2.4 | Demandes de brevets et brevets dont la Société possède les droits exclusifs d‘exploitation |
Candidat | Demande PCT | Titre de la demande PCT (1) | Date de priorité (2) | Statut (3) |
SRT-015 | WO2018187506 | Ask1 inhibitor compounds and uses thereof | 05/04/2017 | En vigueur (4) : AR, AU, BR, CA, CL, CN, EA, EP, HK, IL, IN, MX, NZ, SG, TH, TW, US, ZA |
WO2024020458 | Method of treating organ diseases or disorders with ask1 inhibitors | 20/07/2022 | En vigueur (4) : AR, TW, WO | |
CLM-022 | WO2024015416 | Celastrol derivatives | 15/07/2022 | En vigueur (4) : WO |
TS-01 | WO2018033856 | Transmembrane ph-gradient polymersomes and their use in the scavenging of ammonia and its methylated analogs | 16/08/2016 22/11/2016 13/12/2016 | En vigueur (4) : AU, CA, CN, EP (BE, CH, DE, DK, ES, FR, GB, IE, IT, NL, NO, SE), HK, JP, KR, US |
WO2019053578 | Transmembrane ph-gradient polymersomes for the quantification of ammonia in body fluids | 12/09/2017 | En vigueur (4) : AU, CA, CN, EP, HK, JP, KR, US | |
GNS561 | WO2016067112 | Substituted 2,4 diamino-quinoline as new anticancer agents | 31/10/2014 | En vigueur (4) : CA, EP (AT, BE, BG, CH, CY, CZ, DK, DE, EE, ES, FI, FR, GB, GR, HR, HU, IS, IE, IT, LV, LT, LU, MA, MC, MK, MT, NO, PL, RO, RS, SE, SK, SL, TR), US |
1.5.3 | Brevets portant sur des candidats médicaments développés dans le cadre d’alliances de co-recherche |
1.5.4 | Autres éléments de propriété intellectuelle |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 40 |
1.5.5 | Frais de recherche |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 41 |
1.6 | L’Environnement Réglementaire |
1.6.1 | Réglementation en vigueur aux États-Unis |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 42 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 43 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 44 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 45 |
1.6.2 | Réglementation de la FDA en matière de diagnostics in vitro |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 46 |
1.6.3 | Réglementation de l’Union Européenne relative au développement et à l’autorisation des médicaments et diagnostics in vitro |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 47 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 48 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 49 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 50 |
1.6.4 | Remboursement |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 51 |
1.6.5 | Autres lois et exigences de conformité relatives aux États-Unis |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 52 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 53 |
1.7 | Organisation |
1.7.1 | Organigramme juridique |
GENFIT SA (France) | Société faîtière du Groupe. |
GENFIT CORP (États-Unis) | Créée en juillet 2003, cette filiale basée dans le Massachusetts (États-Unis) est détenue à 100 % par GENFIT SA. Elle a notamment pour rôle de soutenir GENFIT dans les activités suivantes : • assurer le management du développement clinique des candidats-médicaments du Groupe, notamment aux USA ; • détecter des opportunités d’alliances de co-recherche et d’opérations d’accord de licence auprès d’acteurs de l’industrie pharmaceutique et de sociétés de biotechnologies locales ; • développer et assurer le relationnel avec les partenaires académiques et les leaders d’opinions scientifiques dans les aires thérapeutiques stratégiques du Groupe, en particulier aux USA ; • développer localement les relations avec les investisseurs et les analystes financiers ; • assurer un suivi des relations du Groupe avec la FDA pour différents aspects réglementaires cliniques ; et • préparer la commercialisation des produits en développement du Groupe notamment aux USA. GENFIT CORP ne détient aucun actif stratégique à ce jour. |
VERSANTIS AG (Suisse) | Acquise en septembre 2022, cette filiale basée à Zürich (Suisse) est détenue à 100 % par GENFIT SA. Pour plus d’informations sur Versantis AG et l’opération d’acquisition, voir la note 30 – « Acquisitions » du présent Document d’Enregistrement Universel |
1.7.2 | Contrats et conventions intra-groupe |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 54 |
Chapitre 2 | |
Facteurs de risques et contrôle interne | |
2.1 | Synthèse des Principaux Risques ....................................................................................................... | ||
2.2 | Facteurs de Risques et Maîtrise des Risques ...................................................................................... | ||
2.2.1 | Risques liés au développement et à l’obtention des autorisations réglementaires pour nos candidats médicaments ................................................................................................................................................ | ||
2.2.2 | Risques liés au développement et à l’obtention des autorisations réglementaires de tests utilisant notre technologie diagnostique ....................................................................................................................... | ||
2.2.3 | Risques liés à la commercialisation future de nos candidats-produits ................................................................. | ||
2.2.4 | Risques liés à la dépendance à des tierces parties ........................................................................................... | ||
2.2.5 | Risques liés à notre organisation et à nos opérations ....................................................................................... | ||
2.2.6 | Risques juridiques, de conformité et liés à la propriété intellectuelle ................................................................... | ||
2.2.7 | Risques liés à notre situation financière et aux exigences de capital .................................................................. | ||
2.2.8 | Risques liés à la pandémie de COVID-19 et de nouvelles pandémies ................................................................ | ||
2.2.9 | Assurance et couverture des risques .............................................................................................................. | ||
2.3 | Gouvernance des Risques .................................................................................................................. | ||
2.3.1 | Organisation du contrôle interne ..................................................................................................................... | ||
2.3.2 | Activités de contrôle interne relatives à l’information financière .......................................................................... | ||
2.3.3 | Gouvernance de la Cybersécurité ................................................................................................................... |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 55 |
2.1 | Synthèse des Principaux Risques |
Réf. | Facteur de Risque | Probabilité | Ampleur de l’impact négatif | |
2.2.1 | Risques liés au développement et à l’obtention des autorisations réglementaires pour nos candidats médicaments | |||
2.2.1.1 | L’activité de développement préclinique et clinique de candidats médicaments est très risquée par nature et le Groupe est donc très exposé à la réalisation de l’un des risques qui lui est inhérent. Nos activités en la matière sont d’autant plus risquées que nous destinons une grande partie de nos candidats-médicaments à une aire thérapeutique nouvelle, que leur stade de développement est peu avancé et que, pour certains d’entre eux, nous n’avons pas participé aux premiers travaux de recherche dès l’origine. | Élevée | Critique | |
2.2.1.2 | Un échec peut survenir à tout moment au cours d’un développement préclinique ou clinique. Les résultats antérieurs ne permettent pas nécessairement de prédire les résultats futurs, et nos candidats-médicaments actuels ou futurs pourraient ne pas obtenir de résultats favorables dans le cadre d’études précliniques ou d’essais cliniques ultérieurs ou ne pas obtenir d’autorisation. | Élevée | Critique | |
2.2.1.3 | Le lancement et le déroulement des études précliniques et essais cliniques, et s’agissant spécifiquement de ces derniers, le recrutement de patients, à commencer pour nos essais cliniques en cours, peuvent subir des retards, être sujets à des suspensions ou nécessiter des dépenses supplémentaires. Ces retards et dépenses peuvent obérer notre capacité de financement et ces évènements peuvent limiter ou compromettre la poursuite du développement et la commercialisation éventuelle de nos candidats-médicaments. | Élevée | Critique | |
2.2.1.4 | Nous ne savons pas si élafibranor, nos autres candidats-médicaments actuels (ou dans le futur d’autres candidats-médicaments) obtiendront, sous réserve du franchissement d’étapes précliniques et cliniques et, le cas échéant, réglementaires, préalables, les autorisations réglementaires sans lesquelles il sera impossible de les commercialiser. | Élevée | Critique | |
2.2.1.5 | Nous développons actuellement le GNS561 en combinaison avec un autre traitement qui ne nous appartient pas, et nous pourrions évaluer à l’avenir, dans le cadre de certains de nos autres programmes actuels ou de programmes futurs, les potentiels de combinaisons de certains de nos candidats-médicaments en association avec d'autres traitements ou d'autres de nos candidats-médicaments, ce qui nous expose à des risques complémentaires. | Élevée | Critique | |
2.2.1.6 | Pour accélérer le développement ou la commercialisation éventuelle de certains de nos candidats- médicaments, nous et/ou nos partenaires actuels ou d’éventuels partenaires futurs avons recours, ou pourrions avoir recours dans le futur, à certaines procédures réglementaires. Rien ne garantit que ces procédures conduisent à un développement plus rapide ou augmentent les chances d’obtenir une autorisation de mise sur le marché ou nous protègent mieux une fois l’autorisation de mise sur le marché obtenue. | Élevée | Critique | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 56 |
Réf. | Facteur de Risque | Probabilité | Ampleur de l’impact négatif | |
2.2.1.7 | Le niveau de nos ressources futures à court et moyen termes dépend significativement de l’éventuelle approbation règlementaire d’élafibranor dans la PBC, de la confirmation de son bénéfice thérapeutique après cette éventuelle mise sur le marché et du succès de son éventuelle commercialisation dans cette indication. Notre accès aux sources de financement alternatives étant limité, un échec ou un succès relatif sur l’un ou l’autre de ces aspects pourrait en outre affecter nos décisions stratégiques concernant le développement de nos autres candidats-médicaments et avoir un impact sur le développement ou le calendrier de nos perspectives commerciales. | Élevée | Critique | |
2.2.1.8 | Nos candidats-médicaments pourraient présenter des effets secondaires indésirables susceptibles d’entraîner l’arrêt de leur développement, de retarder ou d’empêcher leur autorisation de mise sur le marché ou, si l’autorisation a déjà été délivrée, ces effets secondaires indésirables pourraient imposer l’ajout d’avertissements de sécurité ou encore limiter leur vente. | Élevée | Critique | |
2.2.2 | Risques liés au développement et à l’obtention des autorisations réglementaires de tests utilisant notre technologie diagnostique | |||
2.2.2.1 | Le développement de notre technologie diagnostique NIS4® et de ses déclinaisons (y compris NIS2+®) et de tests de diagnostic utilisant ces technologies nécessitent l’accès à des essais et à des données collectées à l’occasion d’études cliniques d’évaluation de candidats-médicaments dans la MASH. Ces développements sont donc sujets aux risques et aléas affectant ces essais. | Modérée | Modérée | |
2.2.2.2 | Développer la totalité du potentiel médical et commercial de NIS4® et de ses déclinaisons et de tests de diagnostic utilisant ces technologies reste soumis aux aléas du développement des outils de diagnostic, nécessite des autorisations réglementaires dont l’obtention demeure incertaine, et que soient homologués des traitements dans la MASH. | Modérée | Modérée | |
2.2.3 | Risques liés à la commercialisation future de nos candidats-produits | |||
2.2.3.1 | Même s’ils sont autorisés, nos candidats-produits pourraient ne pas trouver de débouchés commerciaux significatifs auprès des médecins, des patients et des tiers-payeurs de prestations de santé, et par conséquent, leurs ventes pourraient générer des revenus limités. | Élevée | Critique | |
2.2.3.2 | Notre croissance future dépend en partie de notre capacité à céder les droits d’exploitation de nos candidats- produits à des partenaires à des conditions favorables, et de notre capacité, de celles de nos partenaires actuels ou de celles d’éventuels partenaires futurs à nous introduire sur les marchés internationaux, où nous, nos partenaires actuels ou d’éventuels partenaires futurs serions soumis à des pressions réglementaires supplémentaires et exposés à d’autres risques et incertitudes. | Élevée | Critique | |
2.2.3.3 | Des conditions commerciales et économiques défavorables peuvent exacerber certains risques liés à la commercialisation de nos candidats-produits. | Élevée | Critique | |
2.2.4 | Risques liés à la dépendance à des tierces parties | |||
2.2.4.1 | Une partie importante de nos activités repose sur des sous-traitants ou des prestataires de services externes, principalement les contract research organisations (CRO) pour les études précliniques et essais cliniques et les contract manufacturing organisations (CMO) pour la fabrication du principe actif et des unités thérapeutiques, en ce compris celles utilisées dans le cadre de nos études précliniques et essais cliniques et ceux de certains de nos partenaires, et il se peut que nous ne soyons pas en mesure de contrôler leur travail de manière aussi efficace que si nous le réalisions nous-mêmes ou que nous puissions en contrôler le coût. | Élevée | Critique | |
2.2.4.2 | Nous avons mis en place et pourrions mettre en place ou rechercher à l’avenir de nouvelles alliances stratégiques ou conclure de nouveaux accords de licence ou de co-marketing pour le développement et la commercialisation de nos candidats-médicaments ou le développement de Test IVD reposant sur l’utilisation de notre technologie NIS4 et de ses déclinaisons et ne pas tirer profit de ces accords. | Élevée | Critique | |
2.2.5 | Risques liés à notre organisation et à nos opérations | |||
2.2.5.1 | Nous devons exercer un contrôle interne efficace sur l’information financière que nous devons présenter. Si nous n’y parvenons pas, l’exactitude de notre information financière et notre capacité à la rendre publique dans les délais pourraient en souffrir, ce qui pourrait nous amener à rendre publique une faiblesse majeure dans notre contrôle interne sur l'information financière, nuire à notre activité, affaiblir la confiance des investisseurs et impacter le cours de nos titres sur les marchés financiers. | Élevée | Élevée | |
2.2.5.2 | Nous avons décidé au milieu de l'année 2020 et mis en œuvre à partir de l’année 2021, une réorientation radicale de notre stratégie qui a elle-même conduit à de profonds changements en termes d'organisation et de gestion de nos effectifs. Nous pourrions donc rencontrer, dans ce contexte, des difficultés dans la gestion de notre portefeuille de candidats-médicaments et de nos opérations. | Élevée | Élevée | |
2.2.5.3 | Nous dépendons de nos cadres qualifiés et nos activités pourraient souffrir de la perte de nos collaborateurs clés et d’une incapacité à attirer de nouveaux collaborateurs. | Élevée | Élevée | |
2.2.5.4 | Il nous arrive d’utiliser des matériaux chimiques et biologiques dangereux dans notre activité. Toute réclamation liée à une manipulation, un stockage ou une élimination inappropriée de ces matériaux, pourrait se révéler chronophage et coûteuse. | Modérée | Élevée | |
2.2.5.5 | Nous avons et pourrions acquérir des produits ou des entreprises ou nouer de nouvelles alliances stratégiques à l’avenir, et, malgré les audits et procédures d'évaluation que nous réalisons, nous pourrions ne pas tirer profit de ces acquisitions et alliances. | Élevée | Critique | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 57 |
Réf. | Facteur de Risque | Probabilité | Ampleur de l’impact négatif | |
2.2.5.6 | Nos systèmes informatiques internes, ceux de nos partenaires actuels et d’éventuels partenaires potentiels futurs ou ceux de nos fournisseurs, consultants ou sous-traitants tiers, peuvent tomber en panne ou être exposés à des failles de sécurité, ce qui pourrait provoquer une perturbation importante de nos programmes de développement et de commercialisation de produits. | Élevée | Critique | |
2.2.5.7 | La propagation de rumeurs et fausses informations, notamment à travers les réseaux sociaux, et un usage inaproprié de ces derniers, peuvent nuire considérablement à notre réputation. | Modérée | Élevée | |
2.2.5.8 | Nous sommes exposés à un certain nombre de risques réglementaires et commerciaux liés à la sortie de l’Union Européenne du Royaume-Uni. | Élevée | Élevée | |
2.2.6 | Risques juridiques, de conformité et liés à la propriété intellectuelle | |||
2.2.6.1 | Nous sommes soumis à des lois et réglementations en matière de transparence, d’éthique et de santé qui peuvent nécessiter des efforts significatifs en matière de conformité et nous exposer, entre autres, à des sanctions pénales et civiles, des dommages et intérêts contractuels, une atteinte à notre réputation et une diminution des bénéfices et des revenus futurs. | Modérée | Critique | |
2.2.6.2 | Nos salariés pourraient commettre une faute ou toute autre action irrégulière, comme enfreindre des normes et obligations réglementaires applicables ou commettre un délit d’initiés, ce qui pourrait nuire considérablement à nos activités. | Modérée | Critique | |
2.2.6.3 | Des poursuites liées à la responsabilité du fait de produits défectueux et d'autres poursuites en justice pourraient détourner nos ressources, engendrer des pertes substantielles, réduire le potentiel commercial de nos candidats-produits et nuire à notre réputation. | Modérée | Critique | |
2.2.6.4 | Notre propriété intellectuelle est un actif essentiel à notre activité et nous pourrions ne pas parvenir à obtenir et à maintenir un niveau de protection adéquat. | Faible | Critique | |
2.2.6.5 | Les droits de propriété intellectuelle de tiers peuvent empêcher la Société et ses partenaires actuels ou d’éventuels partenaires futurs, de développer et de commercialiser nos candidats-produits ou pourraient nous retarder dans ces tâches. | Faible | Critique | |
2.2.6.6 | Les modifications apportées aux lois sur les brevets pourraient également avoir un effet négatif sur nos activités. | Faible | Élevée | |
2.2.6.7 | Si nous n’obtenons pas de protection en vertu des amendements Hatch-Waxman et des lois similaires dans les autres pays, en particulier en Europe, pour prolonger la durée des brevets couvrant chacun de nos candidats-produits, cela pourrait nuire de façon significative à nos activités. | Faible | Élevée | |
2.2.6.8 | Si nous ne sommes pas en mesure de protéger la confidentialité de nos secrets commerciaux, cela pourrait porter préjudice à nos activités et notre compétitivité. | Faible | Élevée | |
2.2.6.9 | Des tiers pourraient revendiquer la propriété ou des droits commerciaux sur des inventions que nous développons. | Faible | Critique | |
2.2.6.10 | Des tiers peuvent affirmer que nos salariés ou consultants ont illégalement utilisé ou divulgué des informations confidentielles ou ont détourné des secrets commerciaux. | Faible | Élevée | |
2.2.6.11 | Si nos marques et nos appellations commerciales ne sont pas protégées de manière adéquate, nous pourrions ne pas être en mesure de bâtir notre notoriété sur les marchés qui nous intéressent. | Faible | Élevée | |
2.2.7 | Risques liés à notre situation financière et aux exigences de capital | |||
2.2.7.1 | Nous n’avons actuellement aucun produit qui bénéficie d’une autorisation de mise sur le marché et n’avons par conséquent tiré aucun profit direct issu de ventes de nos produits. De ce fait, notre capacité à réduire durablement nos pertes, à atteindre durablement, grâce à des revenus de ce type, notre seuil de rentabilité et à maintenir le niveau de nos capitaux propres n’est pas démontrée et il se peut que nous ne parvenions pas à atteindre puis à maintenir une rentabilité pérenne. | Élevée | Critique | |
2.2.7.2 | Notre capacité à être rentable à l’avenir dépendra essentiellement de notre capacité, de celles de nos partenaires actuels ou de celles d’éventuels partenaires futurs à obtenir les autorisations de mise sur le marché et, le cas échéant, à commercialiser nos candidats-médicaments, à commencer par élafibranor. | Élevée | Élevée | |
2.2.7.3 | Le développement et la commercialisation de nos candidats-produits, s’ils sont approuvés, et le renforcement éventuel de notre portefeuille de candidats-produits et programmes actuels pourraient nécessiter l’obtention d’importants financements complémentaires et il est possible que nous, nos partenaires actuels ou d’éventuels partenaires futurs ne parvenions pas à les obtenir dans des conditions acceptables, ou que nous, nos partenaires actuels ou d’éventuels partenaires futurs ne parvenions pas à les obtenir du tout, ce qui pourrait nous amener à reporter, ralentir, réduire ou cesser nos activités. | Élevée | Critique | |
2.2.7.4 | Le cours de l’action GENFIT pourrait ne jamais atteindre le seuil rendant économiquement intéressant la conversion de certaines de nos obligations convertibles, et nous devrions alors les rembourser au pair à maturité, c’est-à-dire en octobre 2025. Les dates de maturité de nos obligations convertibles nous obligent à respecter certains engagements opérationnels, et si nous n'y parvenons pas, les obligataires pourraient en demander le remboursement anticipé. En cas de conversion en actions ordinaires de tout ou partie de nos obligations convertibles la participation des actionnaires existants serait diluée. | Élevée | Critique | |
2.2.7.5 | Le cours de notre action est particulièrement volatil et il est possible que cette situation perdure. | Élevée | Critique | |
2.2.7.6 | Les actionnaires de notre Société pourraient être dilués | Élevée | Élevée | |
2.2.7.7 | Notre activité pourrait être davantage exposée aux risques de change. | Élevée | Élevée | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 58 |
Réf. | Facteur de Risque | Probabilité | Ampleur de l’impact négatif | |
2.2.7.8 | Nous avons fait l’objet de recours collectif aux États-Unis concernant l’information fournie sur élafibranor dans le traitement de la MASH lors de notre introduction en Bourse au Nasdaq et pourrions faire l’objet de litiges du même type dans le futur, ce qui pourrait nuire à notre entreprise, à notre situation financière et à notre réputation. | Modérée | Élevée | |
2.2.7.9 | Notre incapacité à maintenir certains avantages fiscaux accordés aux sociétés françaises biopharmaceutiques pourrait avoir un impact défavorable sur nos résultats et nos opérations. | Modérée | Élevée | |
2.2.8 | Risques liés à la pandémie de COVID-19 et de nouvelles pandémies | Modérée | Critique | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 59 |
2.2 | Facteurs de Risques et Maîtrise des Risques |
2.2.1 | Risques liés au développement et à l’obtention des autorisations réglementaires pour nos candidats médicaments |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 60 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 61 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 62 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 63 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 64 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 65 |
2.2.2 | Risques liés au développement et à l’obtention des autorisations réglementaires de tests utilisant notre technologie diagnostique |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 66 |
2.2.3 | Risques liés à la commercialisation future de nos candidats-produits |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 67 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 68 |
2.2.4 | Risques liés à la dépendance à des tierces parties |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 69 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 70 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 71 |
2.2.5 | Risques liés à notre organisation et à nos opérations |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 72 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 73 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 74 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 75 |
2.2.6 | Risques juridiques, de conformité et liés à la propriété intellectuelle |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 76 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 77 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 78 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 79 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 80 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 81 |
2.2.7 | Risques liés à notre situation financière et aux exigences de capital |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 82 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 83 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 84 |
Sensibilité de la trésorerie et équivalents de trésorerie à une variation de +/- 10% | A la date du | |
du dollar US versus l'euro | ||
(En milliers d'euros ou en milliers de dollars US) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie libellés en dollars US | 34 192 | 22 023 |
Equivalent en euros, sur la base des parités décrites ci-dessous | 32 057 | 19 930 |
Equivalent en euros, en cas de hausse de 10% du dollar US vs euro | 35 619 | 22 145 |
Equivalent en euros, en cas de baisse de 10% du dollar US vs euro | 29 143 | 18 119 |
Sensibilité des dépenses du Groupe à une variation de +/- 10% | Exercice clos le | |
du dollar US versus l'euro | ||
(En milliers d'euros ou en milliers de dollars US) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Dépenses libellées en dollars US | 14 884 | 15 326 |
Equivalent en euros, sur la base des parités décrites ci-dessous | 13 955 | 13 870 |
Equivalent en euros, en cas de hausse de 10% du dollar US vs euro | 15 506 | 15 411 |
Equivalent en euros, en cas de baisse de 10% du dollar US vs euro | 12 686 | 12 609 |
31/12/2023 : Equivalent en euros, sur la base d'une parité de 1 euro = 1,105 dollars US | ||
31/12/2022 : Equivalent en euros, sur la base d'une parité de 1 euro = 1,0666 dollars US | ||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 85 |
Sensibilité de la trésorerie et équivalents de trésorerie à une variation de +/- 10% | A la date du | ||
du franc CH versus l'euro | |||
(En milliers d'euros ou en milliers de francs CH) | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie libellés en francs CH | 2 321 | 1 111 | |
Equivalent en euros, sur la base des parités décrites ci-dessous | 2 357 | 1 200 | |
Equivalent en euros, en cas de hausse de 10% du franc CH vs euro | 2 618 | 1 333 | |
Equivalent en euros, en cas de baisse de 10% du franc CH vs euro | 2 142 | 1 091 | |
Sensibilité des dépenses du Groupe à une variation de +/- 10% | Exercice clos le | ||
du franc CH versus l'euro | |||
(En milliers d'euros ou en milliers de francs CH) | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Dépenses libellées en francs CH | 2 016 | 4 678 | |
Equivalent en euros, sur la base des parités décrites ci-dessous | 2 048 | 5 052 | |
Equivalent en euros, en cas de hausse de 10% du franc CH vs euro | 2 275 | 5 614 | |
Equivalent en euros, en cas de baisse de 10% du franc CH vs euro | 1 862 | 4 593 | |
31/12/2023 : Equivalent en euros, sur la base d'une parité de 1 euro = 0,926 francs CH | |||
31/12/2022 : Equivalent en euros, sur la base d'une parité de 1 euro = 0,9847 francs CH | |||
2.2.8 | Risques liés à la pandémie de COVID-19 et de nouvelles pandémies |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 86 |
2.2.9 | Assurance et couverture des risques |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 87 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 88 |
2.3 | Gouvernance des Risques |
2.3.1 | Organisation du contrôle interne |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 89 |
2.3.2 | Activités de contrôle interne relatives à l’information financière |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 90 |
Processus | Opérations concernées |
Chiffre d’affaires | Validation des contrats Facturation Comptabilisation Suivi des comptes clients |
Paie | Veille réglementaire relative à la paie Gestion des données liés au personnel Calcul de la paie Calcul des provisions relatives à la paie |
Paiements fondés sur des actions | Validation des plans d’attribution Exercice des souscriptions Annulation des souscriptions devenues caduques Valorisation des plans Exercice des demandes de conversions |
Achats | Gestion des données fournisseur Commandes et réceptions (dont autorisation des engagements et suivi des essais cliniques) Facturation et paiement |
Immobilisations | Acquisitions et cessions Calcul des amortissements Revue des immobilisations |
Investissements | Acquisitions et cessions Analyse de l’investissement Comptabilisation Dépréciations |
Trésorerie | Gestion des comptes bancaires Mouvements de trésorerie Placements financiers |
Taxes | Veille réglementaire relative aux taxes Calcul des taxes (notamment du crédit d’impôt recherche) |
Clôture comptable | Veille réglementaire comptable et financière Activités de clôture Consolidation et notes annexes Revue des comptes |
Processus | Domaines concernés |
Contrôles Informatiques Généraux (IT General Controls – ITGC) | Gestion de l’exploitation informatique Gestion des accès Gestion du changement |
Entity-Level Controls (ELC) | Environnement de contrôle Évaluation des risques Activités de contrôle Information et Communication Pilotage du contrôle interne |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 91 |
2.3.3 | Gouvernance de la Cybersécurité |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 92 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 93 |
Chapitre 3 | |
Gouvernement d’entreprise | |
3.1 | Présentation de la Gouvernance ......................................................................................................... | ||
3.1.1 | Modalités d'organisation et code du gouvernement d'entreprise ........................................................................ | ||
3.1.2 | Les organes de direction ................................................................................................................................ | ||
3.1.3 | Composition du Conseil d’Administration ......................................................................................................... | ||
3.1.4 | Préparation et organisation des travaux du Conseil d’Administration .................................................................. | ||
3.1.5 | Déclarations relatives aux membres du Conseil d’Administration ou de la Direction Générale .............................. | ||
3.2 | Rémunérations et Avantages .............................................................................................................. | ||
3.2.1 | Politique de rémunération des mandataires sociaux 2024 – Vote ex ante ........................................................... | ||
3.2.2 | Éléments composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés au cours de l’exercice 2023 ou attribués au titre de cet exercice aux mandataires sociaux – vote ex post ...................................................... | ||
3.2.3 | Informations sur les options d’achat d’actions et les actions de performance consenties aux mandataires sociaux | ||
3.2.4 | Ratios d’équité et lien avec la performance ...................................................................................................... |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 94 |
3.1 | Présentation de la Gouvernance |
3.1.1 | Modalités d'organisation et code du gouvernement d'entreprise |
3.1.2 | Les organes de direction |
Pascal Prigent Directeur Général de GENFIT SA (Président du Comité Exécutif) | ||
• 56 ans, Français • Nombre d’actions GENFIT détenues : 30 708 • Adresse professionnelle : 885, Avenue Eugène-Avinée – 59120 LOOS | ||
Expérience professionnelle / Expertises | ||
Pascal PRIGENT est titulaire d’un MBA de l’INSEAD (1995) et est diplômé de la Reims Management School (1989). Avant de rejoindre GENFIT en tant que Vice-Président Exécutif, Marketing et Développement Commercial, il était de 2014 à 2017 Vice-Président du Marketing Vaccins aux États-Unis pour GlaxoSmithKline USA. Auparavant, il était Vice- Président et Directeur Général de GlaxoSmithKline Romania de 2011 à 2014. Il a également occupé divers postes chez Eli Lilly et ses filiales de 1996 à 2011. Pascal a pris ses fonctions de Directeur Général de la Société à compter du 16 septembre 2019. Il préside le comité exécutif depuis cette prise de fonction. | ||
Durée du mandat | ||
• Nomination : le 16 septembre 2019 par le Conseil d’Administration | ||
Liste des mandats et autres fonctions exercés dans les sociétés françaises et étrangères : | ||
• Néant | ||
Au cours des 5 dernières années, Pascal Prigent n'a pas exercé d'autres fonctions ou mandats qu'il n'exerce plus. | ||
Dean Hum ,Ph. D. Chief Scientific Officer, Directeur Général Adjoint Dean HUM est Docteur en Biochimie de McGill University (Montréal) en 1990. Expert de la modulation des facteurs de transcription et des récepteurs nucléaires associée aux maladies endocriniennes et cardiométaboliques, il a occupé un poste de chercheur à University of California (San Francisco) avant d’officier en tant que Professeur à Laval University (Québec). Il rejoint GENFIT en 2000 en tant que Directeur des Opérations Scientifiques. Aujourd’hui Dean HUM est une personne clé de l’organisation GENFIT. En sa qualité de Directeur Général Adjoint, il est Directeur Scientifique et est en particulier responsable de la définition, de l’implémentation, de la mise œuvre et de la coordination des stratégies court, moyen, et long termes reliées aux programmes de R&D et au portefeuille de produits et programmes de la Société. Il coordonne l’ensemble des activités de R&D avec le CEO et en étroite collaboration avec les Directeurs Scientifiques et responsables de projets. |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 95 |
Pascal Caisey Chief Operating Officer, Directeur Général Adjoint Pascal CAISEY a rejoint GENFIT en septembre 2019 comme Executive Vice-President Commercial Development puis comme Chief Commercial Officer depuis janvier 2021. En mars 2022, il est nommé Directeur Général Adjoint et Directeur des opérations du Groupe. Pascal dispose d’une grande expérience opérationnelle dans l’industrie pharmaceutique, ayant notamment occupé des postes de responsabilités croissantes au sein de GSK, BMS, Pfizer et plus récemment Boehringer Ingelheim. Il est Infirmier Diplômé d’Etat et titulaire d’un MBA d’HEC. | ||
Carol Addy , MD, MMSc Chief Medical Officer Dr Carol ADDY est Docteur en Médecine (MD) avec une spécialisation en Médecine Interne de l’Université du Massachusetts et un Master en sciences médicales (Master of Medical Science – MMSc) à la Harvard Medical School. Elle a plus de 30 ans d’expérience dans les domaines de la santé et du bien-être, notamment dans la gestion d’équipes cliniques dans l’Industrie pharmaceutique (Merck). Avant de rejoindre GENFIT, Carol occupait le poste de Chief Medical Officer chez HMR Weight Management Services, filiale du groupe Merck et dans la gestion de stratégies de modifications comportementales pour le traitement de l’obésité. Carol a pris ses fonctions de Directrice Médicale de GENFIT le 2 septembre 2019. | ||
Thomas Baetz Chief Financial Officer Thomas BAETZ est diplômé de l’ESCP-Europe en 1996 et de l’ENSAE, où il obtient en 1998 son Master en Finance et Actuariat. Sa carrière professionnelle comprend diverses expériences en France, aux États-Unis et en Asie, notamment lorsqu’il intègre le Crédit Lyonnais de Singapour, Andersen Business Consulting en France, puis la société cotée CEGEDIM (Euronext : CGM). Il y dirige le Contrôle de Gestion, puis s’expatrie à New-York pour y mener l’intégration financière du groupe Dendrite. Il devient ensuite Senior Vice President – Corporate Development, notamment responsable des fusions-acquisitions. Thomas a rejoint GENFIT le 1er Avril 2021 en tant que Chief Financial Officer, après avoir travaillé sept ans à Hong-Kong et Paris, en tant que CFO & Head of Asia-Pacific de la medtech Impeto Medical, puis en tant que Director Healthcare pour Dragon Financial Partners, spécialisé dans le conseil en levée de fonds et accord de licence pour les biotechs européennes. | ||
John Brozek Executive Vice-President Data & Information Technology John BROZEK est titulaire de trois Masters respectivement en Biologie Cellulaire et Moléculaire de l'Université de Lille, Bioinformatique de l'Université Paris 7 et Informatique de l'Université d'Amiens. Il a commencé sa carrière en 2001 en tant que bioinformaticien chez IT-omics, une startup spécialisée dans la conception de Systèmes d’Informations et l’analyse de données pour les biotechs. En 2005, il rejoint GENFIT où il prend progressivement la tête du laboratoire In Silico chargé de fournir des services en bioinformatique, biostatistique et en conception de Systèmes d'Information. Depuis 2016, en plus de gérer les activités In Silico, il dirige la DSI où il s'est concentré sur un projet global de renouvellement des Systèmes d'Information tout en continuant à développer des projets liés aux données (data science et informatique décisionnelle). | ||
Émilie Desodt Executive Vice-President Human Resources Emilie DESODT a rejoint GENFIT en janvier 2018 en tant que Directeur des Ressources Humaines. Emilie évolue dans la fonction Ressources Humaines depuis 18 ans dans différents rôles opérationnels et stratégiques. Avant de rejoindre GENFIT il y a 5 ans, Emilie était en charge des activités RH à dimension d’abord régionale (Amériques & Moyen Orient) puis globale pour le groupe Lesaffre. Elle a également occupé différents rôles à responsabilités croissantes au sein de la fonction RH chez General Electric. Emilie DESODT est diplômée d’une licence d’informatique de gestion (MIAGE) et d’un magistère en Développement des Ressources Humaines. | ||
Laurent Lannoo Secrétaire Général, Directeur Affaires Juridiques Laurent LANNOO est diplômé en Droit des Affaires (DESS Juriste d’Entreprise) à la Faculté de Droit de Lille. Il démarre sa carrière professionnelle au sein du cabinet d’étude et de conseil M&M en 1994 et en devient associé en 1996. La concrétisation d’un des projets d’étude l’amène ensuite à rejoindre Eurasanté, l’agence publique de développement économique des activités de santé de la Région Nord-Pas-de-Calais créée en 1995. Au sein de cette agence, il est chargé de la Direction Administrative et Financière de 1996 à 2005. Il occupa par la suite la fonction de Secrétaire Général de la Fondation Cœur et Artères et en présida le Directoire de 2005 à 2008. En 2008, il rejoint GENFIT où il occupe le poste de Secrétaire Général et Directeur Affaires Juridiques. | ||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 96 |
Stefanie Magner Chief Compliance Officer, Executive Vice-President International Legal Affairs Stefanie MAGNER a rejoint GENFIT en mars 2016 en tant que Deputy Director of Legal Affairs. Avant de rejoindre l’entreprise, elle a passé près de 10 ans dans les bureaux parisiens du cabinet d’avocats américain d’envergure mondiale, Jones Day, conseillant des émetteurs, dont beaucoup dans le domaine des biotechnologies, et des banques sur de nombreuses opérations transfrontalières de fusions et acquisitions et de droit boursier y compris plusieurs introductions en bourse aux États-Unis. Elle est admise au barreau de New York et est également ancien membre du Barreau de Paris. Elle est diplômée en Relations Internationales et en Français de l’University of Pennsylvania, et du programme international d’échange de Sciences-Po Paris. Stefanie a obtenu son Juris Doctor aux États-Unis de l’American University de Washington D.C., une maîtrise et un Master 2 en Contentieux des Affaires de la Faculté de Droit de l’Université de Paris X - Nanterre. Stefanie a été nommée Chief Compliance Officer, VP International Legal Affairs au 1er mars 2021. | ||
Jean-Christophe Marcoux Chief Corporate Affairs Officer, Head of Investor Relations, Head of ESG Jean-Christophe MARCOUX est ingénieur diplômé de l’INSA Lyon en France dont une partie du cursus a été effectuée en Angleterre à l’University of Leeds. Il est par ailleurs diplômé en Management Stratégique et Intelligence Économique (EGE, France). Il a conduit pendant près de 15 ans des projets ou programmes à dimension internationale dans des secteurs industriels variés, notamment à travers des fonctions en Europe et en Asie, et auprès de collègues et clients américains. Début 2012, il a rejoint le cabinet de conseil IMS Health – aujourd’hui IQVIA – le leader mondial en matière de services et technologies pour les acteurs de la santé – pour lequel il a conduit des projets de natures diverses dans le cadre de l’évolution des systèmes de soins de santé : études longitudinales patients, forecasting, targeting, profiling, analyses prospectives, santé digitale et innovation. Il rejoint GENFIT fin 2015 pour jouer un rôle transversal sur des problématiques tactiques, stratégiques et opérationnelles et a été nommé Chief Strategy Officer fin 2016. En 2021, il prend en charge le volet extra-financier de l’entreprise, couvrant les enjeux de responsabilité sociale et environnementale. | ||
Meriam Kabbaj , Ph. D. Chief Technology Officer Meriam KABBAJ est pharmacienne de formation (Université de Genève) et a obtenu son Master et son Doctorat en Sciences Pharmaceutiques à l'Université de Montréal. Elle a acquis une expérience du développement clinique de médicaments, y compris dans le domaine de l'assurance qualité et des affaires réglementaires, dans une CRO (Contract Research Organization) de premier plan (Celerion, anciennement MDS Pharma Sciences) spécialisée dans la médecine translationnelle appliquée, en y occupant plusieurs postes opérationnels clés et de direction. Après cette expérience approfondie de 10 ans dans l'industrie pharmaceutique, elle a co-fondé Versantis et y a notamment dirigé avec succès le développement du candidat-médicament VS-01 en le faisant progresser du stade de prototype académique à celui de composé clinique phare de Versantis. Elle a également participé aux activités de levée de fonds de Versantis. À la suite de l'acquisition de Versantis par GENFIT en septembre 2022, Meriam a rejoint le Comité Exécutif en tant que Chief Technology Officer en charge des activités CMC, Chimie Analytique et Développement Non Clinique. |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 97 |
Sakina Sayah-Jeanne Executive Vice-President Research & Translational Science Sakina Sayah-Jeanne rejoint GENFIT le 3 avril 2023 en tant que Executive Vice-President Research & Translational Science, membre du Comité Exécutif. Sakina a plus de 20 ans d’expérience dans l’industrie pharmaceutique, dont 7 années passées chez GENFIT. Sakina a obtenu en 1998 un Doctorat en Biologie Moléculaire et Cellulaire, spécialité Neuro-Immunologie, au sein de l’Université de Rouen (Implication du complément dans les pathologies du système nerveux central à composante inflammatoire). En 1999, Sakina intègre le groupe pharmaceutique français Innothera, en tant que Project Leader, Pharmacology (Inflammation neurogène). En 2022, Sakina rejoint GABA Laboratoire, sur un poste de Scientific Attaché (Santé bucco-dentaire). Sakina rejoint GENFIT en 2003. Elle y débute en tant que Project Leader, Preclinical puis devient, en 2005, Director of Therapeutic Target Research (Maladies cardiométaboliques, maladie d’Alzheimer). En 2011, Sakina intègre DaVolterra en tant que Manager, Preclinical Research où elle définit et manage la stratégie non-clinique pour les études mécanistiques et de preuves de concept du produit en développement (Protection du microbiote intestinal dans la prévention de maladies infectieuses). En 2015, elle est nommée Senior Director, Translational and Transversal R&D, où son rôle est de produire de l’aide à la décision dans le développement clinique du produit, adresser les questions de régime de dose et de sécurité d’usage pour les différentes indications et populations ciblées, élaborer des argumentaires et défendre les positions du Sponsor auprès des agences réglementaires (Protection du microbiote intestinal pour (i) prévention de maladies infectieuses, (ii) efficacité des traitements en oncologie). | ||
Tom Huijbers Executive Vice-President Regulatory Tom Huijbers rejoint GENFIT le 13 mars 2023 en tant que Executive Vice-President Regulatory, membre du Comité Exécutif. Tom a plus de 20 ans d’expérience dans l’industrie pharmaceutique. Il obtient en 1999 un Master en Science, spécialité Chimie Médicale & Pharmacologie Moléculaire, à l’Université de Groningue (Pays-Bas). En 1999, Tom intègre la Janssen Research Foundation (Belgique) en tant qu’Associate Manager Regulatory Affairs. En 2004, il rejoint la société Grünenthal GmbH dont le siège se situe en Allemagne, en tant que Regulatory Affairs Manager. A partir de 2006, il y devient Senior Regulatory Affairs Manager avant d’occuper les postes de Associate Director Global Regulatory Affairs puis de Senior Director Global Regulatory Affairs entre 2009 et 2018. En 2018, Tom devient Vice President, Head Development Strategy & Intelligence au Pôle Innovation Dispositifs et Technologies de Grünenthal. Avant de rejoindre GENFIT, Tom travaillait depuis 2020 au sein de Pinney Associates (USA) et de Harm Reduction Therapeutics (USA), en qualité de Independant Regulatory Affairs Consultant. |
3.1.3 | Composition du Conseil d’Administration |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 98 |
Jean-François MOUNEY | ||
• 68 ans, Français • Président du Conseil d’Administration de GENFIT SA • Membre du Comité des Nominations et Rémunérations • Président du Comité Stratégie et des Alliances • Membre du Comité Environnement, Social, Gouvernance • Nombre d’actions GENFIT détenues : 46 595 actions et 17,1 % de Biotech Avenir SAS • Adresse professionnelle : 885, Avenue Eugène-Avinée – 59120 LOOS | ||
Expérience professionnelle / Expertises | ||
Jean-François MOUNEY, a créé GENFIT en 1999 après avoir été activement impliqué dès 1997 dans « l’incubation » de l’entreprise dont il est co- fondateur. Auparavant, il avait créé, dirigé et développé plusieurs sociétés spécialisées dans les matériaux de hautes performances à partir de 1979 et en particulier dans le secteur aéronautique. En 1992, il fonde M&M, un cabinet d’études et de conseils spécialisé en économie de la santé. Chargé de l’étude de faisabilité d’une agence de développement économique dans le domaine de la biologie-santé en région Nord-Pas-de-Calais, il en prend la Direction Générale, dès le lancement en 1995. Avec plus de cent sociétés créées dans le cadre de ce projet, Eurasanté se hisse au rang des premiers bio- incubateurs et clusters européens. Au poste de Président du Directoire de GENFIT, il est distingué, en 2003, par le Grand Prix de l’Entrepreneur, organisé au niveau mondial par Ernst&Young, dans la catégorie Nouvelles Technologies. Cette manifestation l’honore de la même récompense en 2004. Jean- François MOUNEY a également été Conseiller de la Banque de France de 2008 à 2023. Jean-François est diplômé de l’ESCP Europe et titulaire d’un DEA d’Économie de l’Université de Lille. | ||
Durée du mandat | ||
• 1re nomination : Conseil de Surveillance du 15 septembre 1999 • Dernier renouvellement : administrateur, le 25 mai 2022 par l’Assemblée générale ; et Président du Conseil d’Administration, à compter du 16 septembre 2019 et renouvelé le 21 juin 2022 par le Conseil d’Administration • Échéance du mandat en cours : Assemblée générale ordinaire statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026 | ||
Liste des mandats et autres fonctions exercés dans les sociétés françaises et étrangères : | ||
• Président de Biotech Avenir SAS | ||
Au cours des 5 dernières années, Jean-François MOUNEY a également occupé les mandats et fonctions suivants qu’il n’exerce plus : | ||
• Président du Conseil d’Administration du Fonds de dotation, The NASH Epidemiology Institute • Directeur Général de GENFIT SA • Président du Conseil d’Administration de GENFIT CORP • Président de GENFIT Pharmaceuticals SAS | ||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 99 |
Xavier GUILLE DES BUTTES | ||
• 81 ans, Français • Vice-Président du Conseil d’Administration de GENFIT SA dont il est un membre indépendant • Président du Comité des Nominations et Rémunérations • Membre du Comité d’Audit • Membre du Comité Stratégie et des Alliances • Membre du Comité Environnement, Social, Gouvernance • Nombre d’actions GENFIT détenues : 1 842 actions | ||
Expérience professionnelle / Expertises | ||
Diplômé de l’École Supérieure des Sciences Commerciales d’Angers (ESSCA), de l’Institut du Commerce International (ICI) et l’Institut de Gestion Prévisionnelle et de Contrôle de Gestion (ICG), Xavier GUILLE DES BUTTES a exercé toute sa carrière professionnelle au sein de l’Industrie pharmaceutique. Il a notamment occupé pendant plus de trente années des postes de direction dans la filiale française du Groupe allemand Schering AG. Il y a exercé successivement les responsabilités de Directeur Marketing, de Directeur Général de la Division Pharmaceutique, et de Président du Directoire jusqu’en juin 2006. Membre du Conseil de Surveillance de GENFIT à compter du 18 octobre 2006, il l’a présidé du 5 avril 2008 au 16 juin 2017 ; date à laquelle il est devenu le Vice-Président du Conseil d’Administration de la Société à la suite de la transformation de son mode d’administration et de direction décidée par l’Assemblée générale de la même date. Au-delà de ses responsabilités au sein de GENFIT, il accompagne un certain nombre de sociétés du secteur de la santé en tant qu’administrateur. Ses mandats sont exercés pour Atlanta (start-up située à Nantes), Delpharm Industrie (façonnage pharmaceutique), Hemarina (start-up située à Morlaix) et Medsenic (start-up basée à Strasbourg). | ||
Durée du mandat | ||
• 1re nomination : 18 octobre 2006 • Dernier renouvellement : le 25 mai 2022, par l’Assemblée générale • Échéance du mandat en cours : Assemblée générale ordinaire statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026 | ||
Liste des mandats et autres fonctions exercés dans les sociétés françaises et étrangères : | ||
• Administrateur des sociétés Atlanta et Hermarina • Membre du Conseil des Associés de Delpharm Industrie • Président du Comité Stratégique de Medsenic™ | ||
Au cours des 5 dernières années, Xavier GUILLE DES BUTTES n’a pas exercé d’autres fonctions ou mandats qu’il n’exerce plus. | ||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 100 |
Anne-Hélène MONSELLATO | ||
• 56 ans, Française • Membre du Conseil d’Administration de GENFIT SA, dont elle est un membre indépendant • Présidente du Comité d’Audit • Aucune action GENFIT détenue | ||
Expérience professionnelle / Expertises | ||
Administratrice certifiée IFA Science Po en 2014, diplômée d’expertise comptable en 2008, Mme MONSELLATO est également titulaire d’un diplôme en gestion des affaires de l’EM Lyon. De mai 2015 à mars 2023, Anne-Hélène MONSELLATO a été membre indépendant du Conseil de Surveillance et Présidente du Comité d’Audit et des Risques d’Euronav, une société belge figurant parmi les leaders mondiaux du transport maritime de produits pétroliers cotée sur le marché réglementé d’Euronext à Bruxelles et au NYSE. Par ailleurs, elle est Vice-Présidente et trésorière du Board of Trustees de l’American Center for Art and Culture, fondation américaine basée à New York. Madame MONSELLATO a rejoint Ernst&Young (devenu EY) en 1990 où elle a occupé successivement des fonctions d’auditeur, d’auditeur senior, de manager puis de manager senior, avant de devenir associée du Cabinet de 2005 à 2013. Elle a acquis, à travers ce parcours, une grande expérience de la communication financière, des normes IFRS, des opérations de cotations transfrontalières, notamment aux États-Unis, du contrôle interne et de la gestion des risques, ainsi que de l’audit des comptes et du contrôle interne sur le reporting financier. Elle est intervenue dans plusieurs sociétés des secteurs pharmaceutiques et des biotechnologies. Madame MONSELLATO est un membre actif de l’IFA (Institut Français des Administrateurs) depuis 2013, et en particulier dans le cadre du Club des Présidents de Comité d’Audit et du Comité ESG (dans lesquels elle a contribué aux publications de novembre 2023 sur « Durabilité : les nouveaux engagements du conseil » et février 2024 sur « Sécurité Numérique et Gouvernance ») ainsi que d'ecoDa, la confédération européenne des instituts d'administrateurs. Elle a également été membre du groupe de travail consultatif du Corporate Reporting Standing Committee de l’ESMA de 2019 à 2020, et a rejoint le groupe de travail de l’EFRAG sur le développement des normes ESG pour les sociétés cotées de taille intermédiaire. Madame Monsellato a suivi en novembre 2023 la formation Executive Education « Gouvernance & Climat » de l’Université Paris Dauphine-PSL, dédiée aux membres de Conseil d’administration et aux dirigeants d’entreprise, qui vise à poser le cadre de réflexion et d’actions de la gouvernance de l’entreprise face aux enjeux complexes et urgents autour du climat. | ||
Durée du mandat | ||
• 1re nomination : le 16 juin 2017 par l’Assemblée générale • Dernier renouvellement : le 25 mai 2022, par l’Assemblée générale • Échéance du mandat en cours : Assemblée générale ordinaire statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026 | ||
Liste des mandats et autres fonctions exercés dans les sociétés françaises et étrangères : | ||
• American Center for Art and Culture, Vice-Présidente et trésorière • Association American Center for Art and Culture, Présidente | ||
Au cours des 5 dernières années, Anne-Hélène MONSELLATO a également occupé les mandats et fonctions suivants qu’elle n’exerce plus : | ||
• Euronav, Administratrice indépendante, Présidente du Comité d’Audit et des Risques | ||
IPSEN, représentée par Sandra SILVESTRI | ||
• 50 ans, Italienne • Membre du Conseil d’Administration de GENFIT SA • Nombre d’actions GENFIT détenues par Ipsen Pharma SAS : 3 985 239 actions • Aucune action GENFIT détenue par Sandra SILVESTRI | ||
Expérience professionnelle / Expertises | ||
Sandra SILVESTRI, M.D., Ph.D., a rejoint Ipsen en 2023 en qualité de Vice-Présidente Exécutive, Chief Medical Officer, Responsable des Affaires Médicales Monde et de la Pharmacovigilance. Avant de rejoindre Ipsen, Madame SILVESTRI a occupé plusieurs postes de direction chez Sanofi, où elle était plus récemment Senior Vice-Présidente, Chief Medical Officer de la business unit Médecine générale Monde, à la tête d’une équipe de 1 600 collaborateurs médicaux dans différents pays. Elle a également occupé plusieurs postes de direction chez Eli Lilly dans divers domaines pathologiques, notamment la diabétologie, l’endocrinologie, les neurosciences, l’immunologie, la dermatologie et l’oncologie. Sandra SILVESTRI est médecin et s’est spécialisée en endocrinologie et maladies métaboliques. Investigatrice dans plusieurs études cliniques, elle a publié de nombreux chapitres d’ouvrages ainsi que plusieurs articles scientifiques dans des revues internationales. Sandra SILVESTRI est intervenue en qualité de conférencière lors de congrès nationaux et internationaux et, de 2017 à 2023, elle a dirigé le Gender Balance Board et le Global Network de Sanofi. Elle enseigne dans les facultés de médecine de l’Université de Florence, en Italie, et de l’Université Descartes à Paris. Sandra SILVESTRI a vécu en Italie, au Danemark, aux États-Unis, en France et parle italien, anglais et français. | ||
Durée du mandat | ||
• 1re nomination : IPSEN a été nommée administrateur le 25 mai 2022 par l’Assemblée générale, Sandra SILVESTRI est représentant permanent d’IPSEN au Conseil d’Administration depuis juin 2023 • Dernier renouvellement : Néant • Échéance du mandat en cours : Assemblée générale ordinaire statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026 | ||
Liste des mandats et autres fonctions exercés dans les sociétés françaises et étrangères : | ||
Néant | ||
Au cours des 5 dernières années, Sandra SILVESTRI n’a pas exercé d’autres fonctions ou mandats qu’elle n’exerce plus. | ||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 101 |
Catherine LARUE | ||
• 68 ans, Française • Membre du Conseil d’Administration de GENFIT SA, dont elle est un membre indépendant • Présidente du Comité Environnement, Social, Gouvernance • Membre du Comité des Nominations et Rémunérations • Aucune action GENFIT détenue | ||
Expérience professionnelle / Expertises | ||
Le Docteur Catherine LARUE dirige depuis septembre 2020 une activité de consultance en biotechnologie et en diagnostic médical, CoDx. Avant, de 2012 à 2020, elle a dirigé en tant que CEO, l’IBBL (Integrated BioBank of Luxembourg), en s’investissant dans le développement de la stratégie de la biobanque et dans de nouvelles initiatives liées au domaine de la médecine personnalisée. Elle y a assuré – entre-temps – un interim de près de 2 ans du poste de Directrice Générale du Luxembourg Institute of Health (LIH), l’Institut de Recherche Biomédicale Luxembourgeois. Avant de rejoindre l’IBBL, le Dr Catherine LARUE a animé le programme de « Biomarqueurs » de la société GENFIT jusqu’en 2012. Dr Catherine LARUE a débuté sa carrière comme Chef d’Équipe chez Sanofi en R&D dans le Département de Recherche Cardiovasculaire. Elle a ensuite rejoint Sanofi Diagnostics Pasteur, où elle a notamment travaillé en tant que Directrice R&D en France et aux USA, puis a passé 11 ans au sein du groupe Bio-Rad où elle a occupé divers postes de Management. Elle a participé à la découverte de plusieurs biomarqueurs innovants et à la mise sur le marché de dizaines de produits de diagnostic. Dr Catherine LARUE est titulaire d’un Doctorat en biologie expérimentale et d’une Habilitation à Diriger la Recherche (HDR) à l’Université de Rouen, d’un diplôme universitaire en oncologie clinique (Université Paris VI) et d’un MBA pour executives (ISM-Université de St. John, New York). | ||
Durée du mandat | ||
• 1re nomination : le 16 juin 2017 par l’Assemblée générale • Dernier renouvellement : le 25 mai 2022, par l’Assemblée générale • Échéance du mandat en cours : Assemblée générale ordinaire statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026 | ||
Liste des mandats et autres fonctions exercés dans les sociétés françaises et étrangères : | ||
• Membre du Conseil d’Administration de ITTM Solutions, Luxembourg (spin off de l’Université du Luxembourg) | ||
Au cours des 5 dernières années, Catherine LARUE a également occupé les mandats et fonctions suivants qu’elle n’exerce plus : | ||
• Directrice Générale par intérim du Luxembourg Institute of Health (LIH), l’Institut de Recherche Biomédicale Luxembourgeois • Directrice Générale de l’IBBL (Integrated BioBank of Luxembourg) • Membre du Conseil d’Administration de Quotient Limited (Suisse) | ||
Biotech Avenir SAS, représentée par Florence SÉJOURNÉ | ||
• 52 ans, Française • Membre du Conseil d’Administration de GENFIT SA • Nombre d’actions GENFIT détenues par Biotech Avenir SAS : 1 888 618 actions • Aucune action GENFIT détenue par Florence SÉJOURNÉ • 9,9 % du capital de Biotech Avenir SAS détenu par Florence SÉJOURNÉ | ||
Expérience professionnelle / Expertises | ||
Florence SÉJOURNÉ est présidente de la société biopharmaceutique Aurobac Therapeutics, basée à Lyon, qui développe des produits innovants pour lutter contre les infections bactériennes résistantes et le développement de la résistance aux antibiotiques pour lesquels le besoin médical est grandissant. Aurobac Therapeutics est une joint-venture créée par les sociétés Boehringer Ingelheim, Evotec SE et bioMérieux. Avant de rejoindre la société Aurobac Therapeutics en 2022, Florence SÉJOURNÉ a dirigé la société Da Volterra, et précédemment cofondé la société GENFIT avec Jean-François MOUNEY et Bart STAELS, dont elle a été membre du Directoire durant 11 ans. Chez GENFIT, elle a occupé notamment la fonction de Chief Operating Officer (COO). Elle est membre du Conseil de Surveillance et désormais du Conseil d’Administration de GENFIT depuis 2008, représentant Biotech Avenir SAS, la holding des cadres et dirigeants de GENFIT. Florence SÉJOURNÉ est diplômée de l’école des Mines Paritech (Paris – France), et détient un Master en Sciences Biopharmaceutiques & Bioingénieurie de l’Université d’Illinois (Chicago, États-Unis). | ||
Durée du mandat | ||
• 1re nomination : à la constitution de la Société le 15 septembre 1999 • Dernier renouvellement : le 25 mai 2022, par l’Assemblée générale • Échéance du mandat en cours : Assemblée générale ordinaire statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026 | ||
Liste des mandats et autres fonctions exercés dans les sociétés françaises et étrangères : | ||
• Aurobac Therapeutics SAS, Présidente • Membre du Comité de Direction de Biotech Avenir SAS | ||
Au cours des 5 dernières années, Florence SÉJOURNÉ a également occupé les mandats et fonctions suivants qu’elle n’exerce plus : | ||
• Da Volterra, Directrice Générale | ||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 102 |
Philippe MOONS | ||
• 72 ans, Français • Censeur • Nombre d’actions GENFIT détenues : 1 040 | ||
Expérience professionnelle / Expertises | ||
Diplômé de l’Institut Catholique d’Arts et Métiers (ICAM Lille) et de l’École des Hautes Études Commerciales du Nord (EDHEC), Philippe MOONS a commencé sa carrière en tant qu’ingénieur d’affaires dans un groupe industriel français. En 1989, il rejoint Finorpa, société de capital risque et de capital développement placée sous l’égide du groupe Charbonnage de France puis de la Région Nord Pas de Calais. Depuis 2006 et jusqu’en 2015, Il est chargé de l’accompagnement et du financement de nombreuses entreprises en phases de création et d’amorçage ; en particulier dans les domaines de la Biologie et de la Santé. À ce titre, il a représenté FINORPA au sein de plusieurs Conseils de Surveillance des entreprises qu’il a accompagnées. Au-delà des fonctions qu’il a exercées au sein de Finorpa et de ses fonctions d’administrateur au sein de GENFIT, Philippe MOONS a été membre du Directoire de Finovam, Société Régionale d’Amorçage créée en 2014 pour renforcer l’émergence et le financement de projets d’amorçage innovants, prioritairement technologiques, en Région Nord Pas de Calais. | ||
Durée du mandat | ||
• Historique en tant qu’administrateur : 1re nomination le 16 juillet 2015 sur cooptation du Conseil de Surveillance en remplacement de Finorpa (démissionnaire)* ; cooptation ratifiée par l’Assemblée générale du 21 juin 2016 ; renouvellement du mandat le 16 juin 2017, par l’Assemblée générale ; démission du mandat d’administrateur le 26 février 2021 • 1re nomination en tant que Censeur: 11 mars 2021 par le Conseil d’Administration • Dernier renouvellement en tant que Censeur : le 21 juin 2022 par le Conseil d’Administration • Échéance du mandat en cours : le 21 juin 2027 | ||
Liste des mandats et autres fonctions exercés dans les sociétés françaises et étrangères : | ||
Néant | ||
Au cours des 5 dernières années, Philippe MOONS a également occupé les mandats et fonctions suivants qu’il n’exerce plus : | ||
• Membre du Conseil d’Administration de GENFIT SA, dont il est un membre indépendant, jusqu’au 26 février 2021 | ||
Éric BACLET | ||
• 64 ans, Français • Membre du Conseil d’Administration de GENFIT SA, dont il est un membre indépendant • Membre du Comité des Nominations et Rémunérations • Membre du Comité d’Audit • Nombre d’actions GENFIT détenues : 1 200 | ||
Expérience professionnelle / Expertises | ||
Monsieur Éric BACLET a une grande expérience de dirigeant acquise au sein du groupe pharmaceutique américain Lilly pendant les 30 ans où il a exercé de nombreuses fonctions de direction à la tête d’équipes internationales multiculturelles et diverses impliquant tous les stades de la chaine de valeur. Ses nombreuses responsabilités ont couvert la stratégie de développement et de commercialisation de nombreuses marques phares du groupe, et également celle du portefeuille neuroscience. Monsieur Éric BACLET a également exercé la fonction de direction générale de plusieurs filiales du groupe, notamment l’Afrique du Nord, la Belgique, la Chine, l’Italie et la zone Europe de l’Est. Il dispose de solides références en matière de résultats financiers, d’agenda de transformation centrée sur l’expérience client et un haut niveau d’intégrité. Monsieur Éric BACLET est titulaire d'un diplôme de Pharmacie de l'Université René Descartes. | ||
Durée du mandat | ||
• 1re nomination : le 30 juin 2020 par l’Assemblée générale • Dernier renouvellement : Néant • Échéance du mandat en cours : Assemblée générale ordinaire statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024 | ||
Liste des mandats et autres fonctions exercés dans les sociétés françaises et étrangères : | ||
• AIF Pharma Lux Board Member (Amanys Pharma) • AIF Pharma NA Board Member (Future Pharmaceuticals Industries) | ||
Au cours des 5 dernières années, Éric BACLET n’a pas exercé d’autres fonctions ou mandats qu’il n’exerce plus. | ||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 103 |
Katherine KALIN | ||
• 61 ans, Britannique et Américaine • Membre du Conseil d’Administration de GENFIT SA, dont elle est un membre indépendant • Membre du Comité Stratégie et des Alliances • Nombre d’actions GENFIT détenues : 5 000 | ||
Expérience professionnelle / Expertises | ||
Madame Katherine KALIN a plus de 25 ans d’expérience dans le domaine de la santé, dont 15 ans dans des postes de haute direction dans deux sociétés de premier plan du secteur de la santé, où elle a exercé dans le marketing, les ventes, la stratégie et le business développement, au sein de Johnson & Johnson, de 2002 à 2011, et de Celgene, de 2012-2017. Avant de rejoindre Johnson & Johnson, Madame KALIN était Associée chez McKinsey & Company, où elle a négocié et dirigé des missions de consulting dans le domaine de la santé, œuvrant notamment comme conseil stratégique pour de grandes sociétés pharmaceutiques. Elle a commencé sa carrière dans le domaine de la finance d’entreprise au sein de la banque d’investissement Nomura. L’expérience de Madame Katherine KALIN comporte également des fonctions non-exécutives, notamment en tant d’administratrice de Sellas Life Sciences, une société biopharmaceutique, de FemHealth Ventures, une société de capital risque spécialisée dans la santé de la femme, ou encore de Brown Advisory, une société de conseil stratégique et d’investissement. Madame Katherine KALIN a vécu en Asie, en Europe et aux États-Unis et dispose d’une expérience internationale significative qu’elle a acquise au sein des sociétés suivantes : Nomura International Limited (Tokyo), McKinsey & Company Inc. (Londres, New York et New Jersey), Johnson & Johnson (New Jersey) et de Celgene (New Jersey). Madame Katherine KALIN est titulaire d’un Bachelor of Arts de l’Université de Durham au Royaume-Uni, et d’un MBA de Harvard Business School. | ||
Durée du mandat | ||
• 1re nomination : le 30 juin 2020 par l’Assemblée générale • Dernier renouvellement : Néant • Échéance du mandat en cours : Assemblée générale ordinaire statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024 | ||
Liste des mandats et autres fonctions exercés dans les sociétés françaises et étrangères : | ||
• Administratrice et membre du Comité de Rémunérations et de Gouvernance de Sellas Life Sciences • Administratrice de FemHealth Ventures • Administratrice et membre des Comités d’Audit et Finance de Brown Advisory | ||
Au cours des 5 dernières années, Katherine KALIN a également occupé les mandats et fonctions suivants qu’elle n’exerce plus : | ||
• Administratrice et membre du Comité d’Audit et des Risques financiers de Clinical Genomics • Administratrice et membre du Comité d’Audit et du Comité de Rémunérations d’Athersys • Administratrice de Primari Analytics • Membre du Conseil de Stardog | ||
Jean-François TINÉ | ||
• 67 ans, Français • Membre du Conseil d’Administration de GENFIT SA, dont il est un membre indépendant depuis sa cooptation par le Conseil d’Administration le 26 février 2021; cooptation ratifiée par l’Assemblée Générale du 30 juin 2021 • Membre du Comité Stratégie et des Alliances (depuis le 26 février 2021) • Nombre d’actions GENFIT détenues : 10 600 | ||
Expérience professionnelle / Expertises | ||
Monsieur Jean-François TINÉ a été, jusqu’en juin 2022, un cadre dirigeant aguerri de la banque d’investissement. Il a notamment occupé la fonction de Chairman du marché primaire actions au sein de la banque de grande clientèle de Natixis, poste auquel il a été nommé en 2017. Avant cette nomination, il était responsable mondial du marché primaire actions de Natixis depuis 2005. Il a commencé sa carrière en occupant diverses fonctions de vente, de trading et de syndication dans les activités de marché à Londres et à Paris, notamment chez Union Bancaire Privée, Crédit Suisse First Boston et Bank of America. En 1993, il devient associé de MC Securities à Londres, avant d’être nommé, trois ans plus tard, responsable mondial des activités de syndication chez Société Générale à Paris. | ||
Durée du mandat | ||
• 1re nomination : Cooptation par le Conseil d’Administration du 26 février 2021 en remplacement de Monsieur Philippe MOONS, démissionnaire. • Dernier renouvellement : le 25 mai 2022, par l’Assemblée générale • Échéance du mandat en cours : Assemblée générale ordinaire statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026 | ||
Liste des mandats et autres fonctions exercés dans les sociétés françaises et étrangères : | ||
Néant | ||
Au cours des 5 dernières années, Jean-François TINÉ n'a pas exercé d'autres fonctions ou mandats qu'il n'exerce plus. | ||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 104 |
Administrateur indépendant | Année première nomination | Échéance du mandat | Comité d’Audit | Comité des Nominations et Rémunérations | Comité Stratégie et des Alliances | Comité ESG | |
Jean-François MOUNEY Président-Directeur Général | Non | 1999 (1) | 2027 | Membre | Président | Membre | |
Xavier GUILLE DES BUTTES Vice-Président | Oui | 2006 (2) | 2027 | Membre | Président | Membre | Membre |
Éric BACLET | Oui | 2020 | 2025 | Membre | Membre | ||
Florence SÉJOURNÉ (représentant permanent de Biotech Avenir SAS) Administratrice | Non | 2010 (1999) (3) | 2027 | ||||
Katherine KALIN | Oui | 2020 | 2025 | Membre | |||
Non | 2022 (4) | 2027 | |||||
Catherine LARUE Administratrice | Oui | 2017 | 2027 | Membre | Présidente | ||
Anne-Hélène MONSELLATO Administratrice | Oui | 2017 | 2027 | Présidente | |||
Jean-François TINÉ Administrateur | Oui | 2021 (5) | 2027 | Membre |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 105 |
Recommandations du Code Middlenext | Adoptée |
R1 : Déontologie des membres du Conseil (1) | X |
R2 : Conflits d’intérêts (2) | X |
R3 : Composition du Conseil – Présence de membres indépendants (3) | X |
R4 : Information des membres du Conseil | X |
R5 : Formation des membres du Conseil | X |
R6 : Organisation des réunions du Conseil et des Comités | X |
R7 : Mise en place des Comités | X |
R8 : Mise en place d’un comité spécialisé sur la Responsabilité sociale/sociétale et environnementale des entreprises (RSE) | X |
R9 : Mise en place d’un règlement intérieur du Conseil | X |
R10 : Choix de chaque membre du Conseil | X |
R11 : Durée des mandats des membres du Conseil | X |
R12 : Rémunération de membre du Conseil au titre de son mandat (4) | X |
R13 : Mise en place d’une évaluation des travaux du Conseil | X |
R14 : Relation avec les « actionnaires » | X |
R15 : Politique de diversité et d’équité au sein de l’entreprise | X |
R16 : Définition et transparence de la rémunération des dirigeants mandataires sociaux | X |
R17 : Préparation de la succession des « dirigeants » | X |
R18 : Cumul contrat de travail et mandat social | X |
R19 : Indemnités de départ | X |
R20 : Régimes de retraite complémentaires | X |
R21 : Stock-options et actions gratuites (4) | X |
R22 : Revue des points de vigilance | X |
3.1.4 | Préparation et organisation des travaux du Conseil d’Administration |
3.1.4.1 | Conditions de préparation/Fonctionnement |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 106 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 107 |
3.1.4.2 | Composition et travaux des Comités spécialisés |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 108 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 109 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 110 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 111 |
Composition du Conseil Scientifique | |
Professeur Bart Staels | Président du Conseil Scientifique Bart Staels, Docteur en Pharmacologie à l’Université de Louvain (Belgique), Professeur à l’Université de Lille II, est Professeur (« classe exceptionnelle ») à la Faculté de Pharmacie, Université de Lille 2, Lille, France. En janvier 2007, il est devenu Directeur de l’Unité Inserm UMR-S 545, et en janvier 2010, Directeur de l’Unité Inserm UMR 1011 (classement AERES A+ et n° 1 de la CSS4 Inserm) situé à Lille. Tout au long de sa carrière, ses recherches se sont principalement concentrées sur la pharmacologie moléculaire des maladies cardiovasculaires et métaboliques. Il a étudié en particulier le rôle des récepteurs nucléaires dans le contrôle de l’inflammation, du métabolisme, des lipides et de l’homéostasie du glucose ainsi que les mécanismes de transcription impliqués. Bart Staels est membre de plusieurs sociétés savantes telles que la Société Européenne d’Athérosclérose (EAS), la Société Internationale d’Athérosclérose (IAS) en tant que membre de distinction, la Nouvelle Société Française d’Athérosclérose (NSFA), la Société Française de Diabète (SFD), l’American Heart Association (AHA Premium Professional Silver Heart Member), l’Association Américaine du Diabète (ADA) et l’Association Européenne pour l’Étude du Diabète (EASD). Il s’est vu décerner le prix du Young Investigator de l’EAS (European Atherosclerosis Society), la médaille de Bronze du CNRS, le prix Lifetime Achievement de la Société Britannique d’Athérosclérose (British Atherosclerosis Society), le prix Pharmaceutique « Barré » 2007 de la Faculté de Pharmacie de Montréal, ainsi que le prix français « JP Binet » de la Fondation pour la Recherche Médicale, Paris, en 2011. Il reçoit également le prix 2012 Distinguished Leader in Insulin Resistance du Comité International d’Insuline Résistance (ICIR) remis durant le 10e congrès annuel « Insulin Resistance, Diabetes & CVD » (WCIRDC) à Los Angeles, CA, en novembre 2012. À ce jour, Bart Staels est auteur ou co-auteur de plus de 600 publications référencées sur le site bibliographique Pubmed. |
Professeur Vlad Ratziu | Professeur de médecine à l’université Pierre et Marie Curie à Paris, il exerce son activité hospitalière à l’Hôpital de la Pitié Salpêtrière. Son activité en tant qu’hépatologue et en particulier dans le domaine de la MASH (anciennement NASH) en fait un des leaders européens du domaine. |
Professeur Michael Trauner | Professeur de médecine et consultant à l’Hôpital Universitaire de Graz (Autriche). Il est un spécialiste de gastroentérologie et d’hépatologie. Il est reconnu internationalement pour ses travaux dans le domaine des maladies hépatobiliaires (PBC, PSC). |
Professeur Scott Friedman | Professeur de médecine et de pharmacologie, il est chef de la Division des Maladies du Foie et Directeur du Laboratoire de recherche sur le Foie à la Faculté de Médecine du Mont Sinai à New York. Ses travaux dans le domaine de la fibrose associée aux maladies hépatiques chroniques sont reconnus internationalement. Il est rédacteur en chef adjoint de la revue Hepatolgy et dans le Comité de Rédaction du Journal of Gastroenterolgy and Hepatology. |
Professeur Arun Sanyal | Le Docteur Arun Sanyal est professeur de médecine et Directeur de la Division de gastro-entérologie au Centre Médical de la Virginia Commonwealth University à Richmond, aux États-Unis. Ancien Président de l’AASLD (American Association for the Study of Liver Diseases), le Professeur Arun Sanyal est considéré comme l’un des plus grands spécialistes dans le diagnostic et le traitement de la MASH (anciennement NASH). |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 112 |
3.1.5 | Déclarations relatives aux membres du Conseil d’Administration ou de la Direction Générale |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 113 |
3.2 | Rémunérations et Avantages |
3.2.1 | Politique de rémunération des mandataires sociaux 2024 – Vote ex ante |
3.2.1.1 | Principes Généraux de la Politique de rémunération |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 114 |
3.2.1.2 | Politique de rémunération du Président du Conseil d’Administration |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 115 |
3.2.1.3 | Politique de rémunération du Directeur Général |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 116 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 117 |
3.2.1.4 | Politique de rémunérations des membres du Conseil d’Administration |
(en euros) | Montant fixe annuel (1) | Montant variable (par administrateur et par séance) |
Membre du Conseil d’Administration | 10 000 | 2 500 |
Membre d’un Comité du Conseil d’Administration | 2 500 | 2 500 |
Vice-Président du Conseil d’Administration | 10 000 | Sans Objet |
Président d’un Comité spécialisé du Conseil d’Administration | 5 000 | Sans Objet |
3.2.2 | Éléments composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés au cours de l’exercice 2023 ou attribués au titre de cet exercice aux mandataires sociaux – vote ex post |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 118 |
3.2.2.1 | Rémunération de Monsieur Jean-François MOUNEY en qualité de Président du Conseil d’Administration de la Société au titre de l’exercice 2023 |
Exercice clos le 31 décembre 2022 | Exercice clos le 31 décembre 2023 | |
Jean-François MOUNEY – Président du Conseil d’Administration | ||
Rémunération due au titre de l’exercice | 257 825 € | 270 200 € |
Valorisation selon IFRS 2 des options attribuées au cours de l’exercice | — € | — € |
Valorisation selon IFRS 2 des actions attribuées gratuitement au cours de l’exercice | — € | — € |
TOTAL | 257 825 € | 270 200 € |
Exercice clos le 31 décembre 2022 | Exercice clos le 31 décembre 2023 | |||
Montants dus | Montant versés | Montants dus | Montant versés | |
Jean-François MOUNEY – Président du Conseil d’Administration | ||||
Rémunération fixe annuelle | 210 000 € | 210 000 € | 220 500 € | 220 500 € |
Rémunération variable | — € | — € | — € | — € |
Rémunération exceptionnelle | — € | — € | — € | — € |
Jetons de présence | 40 625 € | 47 382 € | 42 500 € | 42 500 € |
Avantages en nature | 7 200 € | 7 200 € | 7 200 € | 7 200 € |
TOTAL | 257 825 € | 264 582 € | 270 200 € | 270 200 € |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 119 |
Contrat de travail | Régime de retraite supplémentaire | Indemnité ou avantage dû ou susceptible d’être dû à la raison de la cessation ou du changement de fonction | Indemnité relative à une clause de non- concurrence | |||||
Dirigeant mandataire social | OUI | NON | OUI | NON | OUI | NON | OUI | NON |
Jean-François MOUNEY | X | X | X | X | ||||
Président du Conseil d’Administration | ||||||||
Date de 1re nomination : | ||||||||
15/09/1999 | ||||||||
Date de fin de mandat : | ||||||||
AG statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026 | ||||||||
3.2.2.2 | Rémunération de Monsieur Pascal PRIGENT en qualité de Directeur Général de la Société au titre de l’exercice 2023 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 120 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 121 |
Exercice clos le 31 décembre 2022 | Exercice clos le 31 décembre 2023 | |
Pascal PRIGENT – Directeur Général | ||
Rémunération due au titre de l’exercice | 558 543 € | 557 656 € |
Valorisation selon IFRS 2 des options attribuées au cours de l’exercice | 45 896 € | 76 507 € |
Valorisation selon IFRS 2 des actions attribuées gratuitement au cours de l’exercice | 27 994 € | 30 061 € |
TOTAL | 632 433 € | 664 224 € |
Exercice clos le 31 décembre 2022 | Exercice clos le 31 décembre 2023 | |||
Montants dus | Montant versés | Montants dus | Montant versés | |
Pascal PRIGENT – Directeur Général | ||||
Rémunération fixe de la période | 375 000 € | 375 000 € | 393 750 € | 393 750 € |
Rémunération variable (1) | 142 500 € | 162 504 € | 147 656 € | 142 500 € |
Rémunération exceptionnelle | 27 000 € | — € | — € | 27 000 € |
Jetons de présence | — € | — € | — € | — € |
Avantages en nature | 14 043 € | 14 043 € | 16 250 € | 16 250 € |
TOTAL | 558 543 € | 551 547 € | 557 656 € | 579 500 € |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 122 |
Contrat de travail | Régime de retraite supplémentaire | Indemnité ou avantage dû ou susceptible d’être dû à la raison de la cessation ou du changement de fonction | Indemnité relative à une clause de non- concurrence | |||||
Dirigeant mandataire social | OUI | NON | OUI | NON | OUI | NON | OUI | NON |
Pascal PRIGENT | X | X | X (1) | X (2) | ||||
Directeur Général (1) | ||||||||
Date de 1re nomination : | ||||||||
16/09/2019 | ||||||||
3.2.2.3 | Rémunération allouée aux membres du Conseil d’Administration au titre de l’exercice 2023 |
(en euros) | Montant fixe annuel (1) | Montant variable (par administrateur et par séance) |
Membre du Conseil d’Administration | 10 000 | 2 500 |
Membre d’un Comité du Conseil d’Administration | 2 500 | 2 500 |
Vice-Président du Conseil d’Administration | 10 000 | Sans Objet |
Président d’un Comité spécialisé du Conseil d’Administration | 5 000 | Sans Objet |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 123 |
Exercice clos le | Exercice clos le | ||||
31/12/2022 | 31/12/2023 | ||||
(En euros) | Montants dus | Montants versés | Montants dus | Montants versés | |
Jean-François MOUNEY (2) | |||||
Rémunération au titre du mandat | 57 886 | 67 189 | 60 568 | 60 564 | |
Autres rémunérations | 310 659 | 310 659 | 298 446 | 298 446 | |
TOTAL | 368 545 | 377 848 | 359 014 | 359 010 | |
Xavier GUILLE DES BUTTES (1) | |||||
Rémunération au titre du mandat | 83 930 | 92 547 | 80 660 | 80 660 | |
Autres rémunérations | — | — | — | — | |
TOTAL | 83 930 | 92 547 | 80 660 | 80 660 | |
Frédéric DESDOUITS (1) (3) | |||||
Rémunération au titre du mandat | 13 110 | 26 735 | — | — | |
Autres rémunérations | — | — | — | — | |
TOTAL | 13 110 | 26 735 | — | — | |
BIOTECH AVENIR (1) | |||||
Représentée par Florence SEJOURNE | |||||
Rémunération au titre du mandat | — | — | — | — | |
Autres rémunérations | — | — | — | — | |
TOTAL | — | — | — | — | |
IPSEN (1) | |||||
Représentée par Sandra SILVESTRI | |||||
Rémunération au titre du mandat | — | — | — | — | |
Autres rémunérations | — | — | — | — | |
TOTAL | — | — | — | — | |
Philippe MOONS (1) (4) | |||||
Rémunération au titre du mandat | 11 990 | 13 080 | 7 630 | 7 630 | |
Autres rémunérations | — | — | — | — | |
TOTAL | 11 990 | 13 080 | 7 630 | 7 630 | |
Anne-Hélène MONSELLATO (1) | |||||
Rémunération au titre du mandat | 45 780 | 47 960 | 39 240 | 39 240 | |
Autres rémunérations | — | — | — | — | |
TOTAL | 45 780 | 47 960 | 39 240 | 39 240 | |
Catherine LARUE (1) | |||||
Rémunération au titre du mandat | 46 325 | 50 921 | 43 600 | 43 600 | |
Autres rémunérations | — | — | — | — | |
TOTAL | 46 325 | 50 921 | 43 600 | 43 600 | |
Katherine KALIN (1) | |||||
Rémunération au titre du mandat | 40 330 | 46 870 | 39 240 | 39 240 | |
Autres rémunérations | — | — | — | — | |
TOTAL | 40 330 | 46 870 | 39 240 | 39 240 | |
Eric BACLET (1) | |||||
Rémunération au titre du mandat | 52 320 | 54 500 | 47 960 | 45 780 | |
Autres rémunérations | — | — | — | — | |
TOTAL | 52 320 | 54 500 | 47 960 | 45 780 | |
Jean-François TINE (1) (5) | |||||
Rémunération au titre du mandat | 38 150 | 44 690 | 43 600 | 39 240 | |
Autres rémunérations | — | — | — | — | |
TOTAL | 38 150 | 44 690 | 43 600 | 39 240 | |
TOTAL | 700 480 | 755 152 | 660 944 | 654 400 | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 124 |
3.2.3 | Informations sur les options d’achat d’actions et les actions de performance consenties aux mandataires sociaux |
Date du Conseil d’Administration | N° du plan | Nature des options | Valorisation des options * | Nombre d’options attribuées durant l’exercice | Prix d’exercice | Période d’exercice | |
Pascal PRIGENT | 10/03/2023 | SO D 2023 | Souscription | 76 507 € | 35 000 | 4,07 € | 14/03/2026 - 13/03/2033 |
N° et date du plan | Nombre d’actions attribuées durant l’exercice | Valorisation des actions * | Date d'acquisition | Date de disponibilité | ||
Pascal PRIGENT | AGA D 2023 | 10 000 | 30 061 € | 14/03/2026 | 14/03/2026 | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 125 |
N° et date du plan | Nombre d’actions gratuites ou stock- options devenues disponibles durant l’exercice | Conditions d’acquisition | |
Pascal PRIGENT | N° : SO D 2020 | 35 000 | Réalisation des conditions de performance |
Information sur les BSA attribués aux mandataires sociaux non dirigeants (Membres indépendants du Conseil d’Administration) | BSA 2017 A | BSA 2017 B |
Date d’Assemblée | 16/06/2017 | 16/06/2017 |
Date du Directoire/Conseil d’Administration | 21/11/2017 | 21/11/2017 |
Modalités d’exercice | 1 bon/1 action Exerçables par tranches d’un nombre minimum de BSA égal à 2 000 ou à un multiple de 2 000, sauf reliquat | |
Périodes de souscription | Du 11/12/2017 au 26/12/2017 | Du 11/12/2017 au 26/12/2017 |
Actions pouvant être souscrites par les mandataires sociaux non dirigeants | 12 500 | 12 500 |
dont Xavier GUILLE DES BUTTES | 2 500 | 2 500 |
dont Frédéric DESDOUITS | 2 500 | 2 500 |
dont Anne-Hélène MONSELLATO | 2 500 | 2 500 |
dont Catherine LARUE | 2 500 | 2 500 |
dont Philippe MOONS | 2 500 | 2 500 |
Point de départ d’exercice des BSA | 01/07/2018 | 16/07/2018 |
Date d’expiration des BSA | 30/06/2022 | 15/07/2022 |
Prix d’émission | 2,00 € | 2,00 € |
Prix d’exercice | 19,97 € | 19,97 € |
Actions souscrites à la date du présent Document d'Enregistrement Universel | 0,00 | 0,00 |
BSA annulés, caduques ou à souscrire | 12 500 | 12 500 |
BSA restant à la date du présent Document d'Enregistrement Universel | 0 | 0 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 126 |
Nombre total d’options attribuées/d’actions souscrites ou achetées | Prix moyen pondéré | Plan | |
Options consenties, durant l’exercice, aux dix salariés dont le nombre d’options est le plus élévé | 103 600 | 2,35 € | SO C 2023 SO US 2023 SO SU 2023 |
Options détenues et levées durant l’exercice par les dix salariés | — | — |
3.2.4 | Ratios d’équité et lien avec la performance |
Président du Conseil d’Administration | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
Rémunération | 230 196 € | 235 196 € | 227 696 € | 264 582 € | 270 200 € |
Ratio d’équité « moyenne » | 3,52 | 3,55 | 3,23 | 3,53 | 3,60 |
Evolution du ratio "moyenne" | 0,9 % | (9,0 %) | 9,3 % | 7,5 % | |
Ratio d’équité « médiane » | 5,59 | 5,18 | 5,00 | 5,09 | 5,20 |
Evolution du ratio "médiane" | (7,3 %) | (3,5 %) | 1,8 % | 4,5 % | |
Ratio d'équité « SMIC » | 12,61 | 12,73 | 11,94 | 13,13 | 13,41 |
Evolution du ratio "SMIC" | 1,0 % | (6,2 %) | 10,0 % | (1,9 %) | |
Directeur Général | |||||
Rémunération | 328 834 € | 384 413 € | 470 407 € | 640 097 € | 651 400 € |
Ratio d’équité « moyenne » | 5,03 | 5,81 | 6,67 | 8,54 | 9,15 |
Evolution du ratio "moyenne" | 15,5 % | 14,8 % | 28,0 % | 17,2 % | |
Ratio d’équité « médiane » | 7,98 | 8,47 | 10,33 | 12,31 | 12,83 |
Evolution du ratio "médiane" | 6,1 % | 22,0 % | 19,2 % | 10,1 % | |
Ratio d'équité « SMIC » | 18,01 | 20,81 | 24,66 | 31,77 | 31,07 |
Evolution du ratio "SMIC" | 15,5 % | 18,5 % | 28,8 % | (5,3 %) | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 127 |
Président-Directeur Général | 2019 (1er janvier – 15 septembre) |
Rémunération | 1 263 696 € |
Ratio d’équité « moyenne » | 19,31 |
Evolution du ratio "moyenne" | |
Ratio d’équité « médiane » | 30,67 |
Evolution du ratio "médiane" | |
Ratio d'équité « SMIC » | 69,22 |
Evolution du ratio "SMIC" |
2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
65 426 € | 66 171 € | 70 560 € | 74 958 € | 71210 € |
Exercices clos au 31 décembre | Exercice clos le | ||||
(en milliers d'euros) | 31/12/2019 | 31/12/2020 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Résultat net | (65 148) | (101 221) | 67 259 | (23 719) | (28 894) |
Capitaux propres | 84 061 | (16 430) | 119 097 | 94 528 | 67 951 |
Revenus industriels | 30 839 | 765 | 80 069 | 20 195 | 28 565 |
Autres produits | 10 122 | 6 993 | 5 510 | 6 371 | 9 610 |
Produits d'exploitation | 40 961 | 7 758 | 85 579 | 26 566 | 38 176 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 128 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 129 |
Chapitre 4 | |
Performance extra-financière | |
4.1 | Notre Raison d’Être et nos Valeurs ................................................................................................. | ||
4.1.1 | Notre raison d’être ...................................................................................................................................... | ||
4.1.2 | Nos valeurs ............................................................................................................................................... | ||
4.2 | Présentation de notre Stratégie RSE, et Principes de Mise en Œuvre ............................................... | ||
4.2.1 | Notre modèle d'affaires ............................................................................................................................... | ||
4.2.2 | Contexte de mise en œuvre et référentiels ................................................................................................... | ||
4.2.3 | Cadre réglementaire ................................................................................................................................... | ||
4.2.4 | Les fondamentaux de notre démarche RSE ................................................................................................. | ||
4.2.5 | Synthèse des initiatives 2023 ...................................................................................................................... | ||
4.3 | Performance Extra-Financière 2023 ................................................................................................. | ||
4.3.1 | Volet Social ............................................................................................................................................... | ||
4.3.2 | Volet Sociétal ............................................................................................................................................ | ||
4.3.3 | Volet Gouvernance .................................................................................................................................... | ||
4.3.4 | Volet Environnemental ................................................................................................................................ | ||
4.4 | Conclusion et perspectives 2024 ..................................................................................................... |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 130 |
4.1 | Notre Raison d’Être et nos Valeurs |
4.1.1 | Notre raison d’être |
4.1.2 | Nos valeurs |
4.2 | Présentation de notre Stratégie RSE, et Principes de Mise en Œuvre |
4.2.1 | Notre modèle d'affaires |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 131 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 132 |
4.2.2 | Contexte de mise en œuvre et référentiels |
4.2.3 | Cadre réglementaire |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 133 |
4.2.4 | Les fondamentaux de notre démarche RSE |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 134 |
4.2.5 | Synthèse des initiatives 2023 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 135 |
Sociétal |
Création d’un Patient Advisory Board |
Poursuite de l’engagement au sein du fonds innovation santé Captech |
Projet “mixité” avec Eurasanté |
“Une journée pour une association” - Bread of life |
Engagement auprès d’associations locales en matière d’insertion, de réinsertion, de lutte contre la pauvreté |
Signature d’une convention avec la Préfète déléguée pour l’égalité des chances auprès du préfet du Nord |
Social |
Mise en place d’un plan d’action dérivé des résultats de l’enquête de satisfaction des employés de février 2023 |
Mise en place d’un service d’accès à des soins de santé sur le lieu de travail, pour les collaborateurs - Predilife |
Encouragement et valorisation de la diversité |
Réflexion autour d’une politique interne pour les collaborateurs “aidants” |
Évolution de la politique d’accueil des stagiaires |
Amélioration des espaces et du cadre de vie au travail |
Gouvernance |
Co-construction d’une analyse de matérialité avec nos principales parties prenantes |
Précisions sur les critères de performance extra-financière utilisés pour la rémunération variable du Directeur Général |
Poursuite du programme de formation et de sensibilisation à la RSE |
Présentation régulière d’un tableau de bord RSE lors des réunions du Comité Exécutif |
Ajout d’un volet couvrant les pratiques de lobbying dans le Code de Conduite et d’Ethique |
Politique globale d’engagement avec les patients et leurs accompagnants |
Formation approfondie des collaborateurs à la déontologie boursière en amont des résultats de l'essai de Phase 3 ELATIVE® |
Renforcement de la gouvernance en matière de cybersécurité via la création d’un groupe de travail dédié au sein du CA |
Poursuite de la politique de formation continue du Conseil d’Administration : “Affaires réglementaires” et “Cybersécurité” |
Environnement |
Poursuite de la démarche visant à élargir au scope 3 la mesure de nos émissions carbone, pour définir une éventuelle trajectoire 2030 ou 2035 |
Exploration des possibilités de réduction de la consommation de gaz et d’électricité |
Nomination d’un référent “protection de la biodiversité, et de l’eau comme ressource naturelle” et mise en place d’une politique des bonnes pratiques |
Atelier “La Fresque du Climat” avec l’ensemble des collaborateurs de GENFIT SA |
Mise en place d’un “Budget carbone” pour un département pilote |
La nomination d’un référent “mobilité douce” |
Participation au programme Safe Aviation Fuel d’Air France |
Refonte du site internet corporate selon des règles d’éco-conception et d’accessibilité |
Recyclage du matériel informatique hors d’usage du bureau de Cambridge |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 136 |
4.3 | Performance Extra-Financière 2023 |
4.3.1 | Volet Social |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 137 |
Effectifs* | 31/12/2023 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | ||||||||
Global | GENFIT SA (France) | GENFIT Corp (USA) | Versantis (Suisse) | Global | GENFIT SA (France) | GENFIT Corp (USA) | Versantis (Suisse) | Global | GENFIT SA (France) | GENFIT Corp (USA) | |
Recherche & développement | 78 | 64 | 7 | 7 | 73 | 58 | 8 | 7 | 55 | 50 | 5 |
Services associés à la science | 18 | 16 | 2 | 0 | 18 | 16 | 2 | 0 | 18 | 16 | 2 |
Administration & management | 61 | 56 | 3 | 2 | 55 | 51 | 3 | 1 | 47 | 44 | 3 |
Marketing & développement commercial | 2 | 2 | 0 | 0 | 2 | 2 | 0 | 0 | 2 | 2 | 0 |
Total | 159 | 138 | 12 | 9 | 148 | 127 | 13 | 8 | 122 | 112 | 10 |
Cadres | 127 | 107 | 11 | 9 | 116 | 96 | 12 | 8 | 97 | 87 | 10 |
Non-cadres | 22 | 21 | 1 | 0 | 24 | 23 | 1 | 0 | 21 | 21 | 0 |
Autres statuts | 10 | 10 | 0 | 0 | 8 | 8 | 0 | 0 | 4 | 4 | 0 |
Total | 159 | 138 | 12 | 9 | 148 | 127 | 13 | 8 | 122 | 112 | 10 |
Hommes | 59 | 55 | 2 | 2 | 56 | 51 | 2 | 3 | 53 | 44 | 9 |
Femmes | 100 | 83 | 10 | 7 | 92 | 76 | 11 | 5 | 69 | 68 | 1 |
Total | 159 | 138 | 12 | 9 | 148 | 127 | 13 | 8 | 122 | 112 | 10 |
Effectif moyen | 153,98 | 133,56 | 12,69 | 7,74 | 132,65 | 119,46 | 11,13 | 2,06 | 122,72 | 112,71 | 10,01 |
*CDI, CDD, contrat en alternance (professionnalisation ou apprentissage) | |||||||||||
Absentéisme | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
Moyenne du nombre de jours | 5.7 | 5,2 | 3,2 | 15,6 |
Moyenne de nombre d’occurrences | 0,8 | 0,8 | 0,5 | 1,3 |
Taux d’absentéisme | 1,56 % | 1,43 % | 0,88 % | 4,28 % |
Le taux d’absentéisme est calculé comme suit : [moyenne du nombre de jours calendaires de maladie/365]. | ||||
Maladie | 2023 | 2022 |
Nombre de jours | 760 | 1 008 |
Nombre d'occurrences | 113 | 150 |
Moyenne du nombre de jours | 5,7 | 5,2 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 138 |
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |
Accidents de travail/accidents de trajet | 9 | 8 | 4 | 0 |
Incidents bénins | 2 | 0 | 1 | 8 |
Maladie professionnelle | 0 | 0 | 0 | 0 |
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |
Salaires bruts | 9 264 375 € | 8 693 016 € | 6 998 885 € | 9 403 625 € |
Effectif moyen* | 132 | 117 | 110 | 173 |
Rémunération brute moyenne annuelle | 70 185 € | 74 299 € | 63 626 € | 54 356 € |
*L'effectif moyen ici ne prend pas en compte les mandataires | ||||
Effectifs au 31 décembre | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | ||||
Nombre de personnes concernées | Rémunération variable (en % du salaire brut) | Nombre de personnes concernées | Rémunération variable (en % du salaire brut) | Nombre de personnes concernées | Rémunération variable (en % du salaire brut) | Nombre de personnes concernées | Rémunération variable (en % du salaire brut) | |
Directeurs/Managers | 39 | 10,00 % | 31 | 16,95% | 34 | 14 % | 34 | 6 % |
Autres salariés | 99 | 6,00 % | 97 | 13,63% | 78 | 11 % | 84 | 8 % |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 139 |
Périmètre GENFIT Groupe | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
Nombre d'heures | 2 719 | 2 400 | 1 278 | 1 440 |
Nombre de salariés formés | 176 | 121 | 68 | 123 |
Moyenne d'heures par salarié formé | 15 | 20 | 19 | 12 |
Coût (en milliers d'euros) | 160 | 128 | 58 | 106 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 140 |
au 31/12/2023 | au 31/12/2022 | |||||||||
GENFIT SA (France) | GENFIT Corp (USA) | Versantis (Suisse) | Total | Proportion | GENFIT SA (France) | GENFIT Corp (USA) | Versantis (Suisse) | Total | Proportion | |
Genre | ||||||||||
Femmes | 83 | 10 | 7 | 100 | 63 % | 76 | 11 | 5 | 92 | 62 % |
Hommes | 55 | 2 | 2 | 59 | 37 % | 51 | 2 | 3 | 56 | 38 % |
Tranche d'âge | ||||||||||
Jusqu'à 25 ans | 11 | 0 | 0 | 11 | 7 % | 7 | 0 | 0 | 7 | 5 % |
De 26 à 30 ans | 13 | 0 | 3 | 16 | 10 % | 14 | 0 | 2 | 16 | 11 % |
De 31 à 35 ans | 24 | 1 | 0 | 25 | 16 % | 32 | 2 | 0 | 34 | 23 % |
De 36 à 40 ans | 22 | 1 | 2 | 25 | 16 % | 16 | 1 | 1 | 18 | 12 % |
De 41 à 45 ans | 22 | 3 | 1 | 26 | 16 % | 18 | 3 | 1 | 22 | 15 % |
De 46 à 50 ans | 17 | 1 | 2 | 20 | 13 % | 14 | 3 | 3 | 20 | 14 % |
Au-delà de 50 ans | 29 | 6 | 1 | 36 | 23 % | 26 | 4 | 1 | 31 | 21 % |
Nationalité | ||||||||||
Française | ND | 123 | 77 % | ND | 112 | 76 % | ||||
Étrangère | 36 | 23 % | 36 | 24 % | ||||||
Niveau d'étude | ||||||||||
Diplôme de niveau ≤ bac | ND | 13 | 8 % | ND | 9 | 6 % | ||||
Bac | ||||||||||
BTS | 20 | 13 % | 17 | 11 % | ||||||
DUT | 7 | 4 % | 6 | 4 % | ||||||
Licence | 11 | 7 % | 11 | 7 % | ||||||
Maîtrise | 4 | 3 % | 4 | 3 % | ||||||
Master, DEA, DESS, magistère | 51 | 32 % | 54 | 36 % | ||||||
Ingénieur ou Grande École | 6 | 4 % | 5 | 3 % | ||||||
Doctorat | 26 | 16 % | 21 | 14 % | ||||||
Doctorat santé | 21 | 13 % | 21 | 14 % | ||||||
Ancienneté dans l'entreprise | ||||||||||
Inférieure à 1 an | ND | 27 | 17 % | ND | 42 | 28 % | ||||
1 an | 33 | 21 % | 22 | 15 % | ||||||
Entre 2 et 3 ans | 20 | 13 % | 7 | 5 % | ||||||
Entre 3 et 5 ans | 19 | 12 % | 24 | 16 % | ||||||
Entre 5 et 10 ans | 29 | 18 % | 23 | 16 % | ||||||
Entre 10 et 15 ans | 2 | 1 % | 4 | 3 % | ||||||
Supérieure à 15 ans | 29 | 18 % | 26 | 18 % | ||||||
ND = Non divulgué | ||||||||||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 141 |
4.3.2 | Volet Sociétal |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 142 |
4.3.3 | Volet Gouvernance |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 143 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 144 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 145 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 146 |
4.3.4 | Volet Environnemental |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 147 |
Émissions GES (en tonnes) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
directes : provenant essentiellement du gaz naturel | 663 | 700 | 746 | 627 |
indirectes : provenant exclusivement d'électricité | 92 | 101 | 110 | 110 |
TOTAL | 756 | 801 | 856 | 737 |
2023 | 2022 | 2021 | Évolution 2022 → 2023 | ||||
Consommation de gaz | 2 627 | 389 K€ | 2 906 | 410 K€ | 3 095 | 107 K€ | Baisse de 10 % |
Consommation d’électricité | 1 295 | 238 K€ | 1 402 | 168 K€ | 1 388 | 140 K€ | Baisse de 8 % |
Eau | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
Quantité (en m3) | 960 | 1 009 | 788 | 1 375 |
Coût (en euros – montant HT) | 3 885,25 € | 3 756,22 € | 3 176,60 € | 5 271,00 € |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 148 |
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||
DASRI | Solvants | DASRI | Solvants | DASRI | Solvants | DASRI | Solvants | |
Quantité de déchets collectés (DASRI en kg et Solvants en litres) | 3 720 | 1 820 | 4 409 | 1 740 | 4 389 | 1 330 | 4 804 | 3 500 |
Coût de traitement (en euros – montant HT) | 1 915 € | 4 884 € | 2 271 € | 5 095 € | 1 856 € | 3 420 € | 2 377 € | 10 006 € |
Déchets d'expérimentation in vivo | 2023 | 2022 | 2021 |
Quantité (en kg) | 434 | 466 | 422 |
4.4 | Conclusion et perspectives 2024 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 149 |
Chapitre 5 | |
Informations financières et comptables | |
5.1 | Analyse des Comptes Consolidés de l'Exercice ................................................................................. | ||
5.1.1 | Activité et compte de résultat ........................................................................................................................ | ||
5.1.2 | Structure financière ....................................................................................................................................... | ||
5.1.3 | Investissements ............................................................................................................................................ | ||
5.1.4 | Autres informations financières et comptables ................................................................................................. | ||
5.2 | Événements et Changements Significatifs Post-Clôture ..................................................................... | ||
5.3 | Perspectives et Estimations ............................................................................................................... | ||
5.4 | Analyse des Comptes Sociaux ........................................................................................................... | ||
5.5 | Comptes Consolidés Établis en Normes Comptables IFRS ................................................................ | ||
5.5.1 | État de la situation financière ......................................................................................................................... | ||
5.5.2 | État du résultat net ........................................................................................................................................ | ||
5.5.3 | État des autres éléments du résultat global ..................................................................................................... | ||
5.5.4 | Tableau des flux de trésorerie ........................................................................................................................ | ||
5.5.5 | État de variation des capitaux propres ............................................................................................................ | ||
5.5.6 | Notes annexes aux comptes consolidés ......................................................................................................... | ||
5.5.7 | Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés établis en normes comptables IFRS pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 ............................................................................................................... | ||
5.6 | Comptes Sociaux Établis en Normes Comptables Françaises ............................................................ | ||
5.6.1 | Faits caractéristiques, principes comptables ................................................................................................... | ||
5.6.2 | Notes annexes ............................................................................................................................................. | ||
5.6.3 | Tableau des filiales et participations ............................................................................................................... | ||
5.6.4 | Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes sociaux établis en normes comptables françaises pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 ............................................................................................................... | ||
5.7 | Tableau des Résultats Financiers de la Société au cours des cinq derniers exercices ....................... |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 150 |
5.1 | Analyse des Comptes Consolidés de l'Exercice |
5.1.1 | Activité et compte de résultat |
Exercice clos le | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Revenus | 20 195 | 28 565 |
Crédit d'impôt recherche | 6 017 | 5 807 |
Subventions d'exploitation | 34 | 3 340 |
Autres produits opérationnels | 320 | 464 |
TOTAL | 26 566 | 38 176 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 151 |
Exercice clos le | Dont : | ||||||
31/12/2023 | Achats | Sous-traitance | Charges de | Autres charges | Dotation nette (*) | Résultat sur | |
consommés | opérationnelle | personnel | (maintenance, | aux | cessions | ||
honoraires, | amortissements | d'actifs | |||||
déplacements, | & provisions, | non courants | |||||
impôts & taxes…) | pertes de | ||||||
(En milliers d'euros) | valeur | ||||||
Frais de recherche et développement | (46 503) | (1 831) | (23 455) | (12 475) | (7 452) | (1 291) | 0 |
Frais généraux et administratifs | (17 741) | (337) | (205) | (7 486) | (9 396) | (317) | 0 |
Frais de marketing et pré-commercialisation | (876) | (4) | (1) | (556) | (300) | (14) | 0 |
Frais de réorganisation et restructuration | 505 | 0 | 0 | 0 | 0 | 505 | 0 |
Autres produits et charges opérationnels | (141) | 0 | 0 | 0 | (222) | 0 | 81 |
TOTAL | (64 756) | (2 172) | (23 661) | (20 517) | (17 370) | (1 117) | 81 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 152 |
Exercice clos le | Dont : | ||||||
31/12/2022 | Achats | Sous-traitance | Charges de | Autres charges | Dotation nette (*) | Résultat sur | |
consommés | opérationnelle | personnel | (maintenance, | aux | cessions | ||
honoraires, | amortissements | d'actifs | |||||
déplacements, | & provisions, | non courants | |||||
impôts & taxes…) | pertes de | ||||||
(En milliers d'euros) | valeur | ||||||
Frais de recherche et développement | (35 818) | (1 876) | (17 407) | (10 029) | (5 177) | (1 328) | 0 |
Frais généraux et administratifs | (16 405) | (248) | (71) | (6 772) | (9 168) | (146) | 0 |
Frais de marketing et pré-commercialisation | (992) | (3) | (1) | (565) | (416) | (6) | 0 |
Frais de réorganisation et restructuration | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 | 0 |
Autres produits et charges opérationnels | (652) | 0 | 0 | 0 | (667) | 0 | 16 |
TOTAL | (53 855) | (2 128) | (17 479) | (17 366) | (15 429) | (1 469) | 16 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 153 |
CHARGES DE PERSONNEL | Exercice clos le | |
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Salaires | (12 188) | (14 524) |
Charges sociales | (4 765) | (5 296) |
Variation de la provision pour indemnité de départ en retraite | (169) | (119) |
Participation des salariés | 0 | 0 |
Paiements fondés sur des actions | (245) | (578) |
TOTAL | (17 366) | (20 517) |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 154 |
5.1.2 | Structure financière |
1999 - Constitution | 1 524 505 |
2000 - Emission en numéraire d'actions ordinaires | 609 796 |
2001 - Emission en numéraire d'actions ordinaires | 762 245 |
2006 - Emission en numéraire d'actions ordinaires à l'occasion de l'introduction sur Alternext | 15 035 058 |
2010 - Emission en numéraire d'actions ordinaires | 2 310 086 |
2011 - Emission en numéraire d'actions ordinaires dans le cadre d'un PACO | 293 499 |
2011 - Emission en numéraire d'actions ordinaires | 5 870 013 |
2012 - Emission en numéraire d'actions ordinaires | 250 001 |
2012 - Emission en numéraire d'actions ordinaires dans le cadre d'un PACO | 2 450 002 |
2012 - Emission à la suite de l'exercice d'obligations convertibles | 2 299 997 |
2013 - Emission en numéraire d'actions ordinaires | 14 325 001 |
2013 - Emission à la suite de l'exercice d'obligations convertibles | 7 149 996 |
2014 - Emission en numéraire d'actions ordinaires | 75 710 374 |
2015 - Emission d'actions à la suite d'exercice de BSAAR | 28 976 |
2016 - Emission en numéraire d'actions ordinaires | 128 062 918 |
2017 - Emprunt obligataire - composante capitaux propres | 19 960 266 |
2019 - Emission en numéraire d'actions ordinaires | 137 630 945 |
2021 - Emission à la suite de la conversion d'obligations en actions | 1 735 468 |
2021 - Emission en numéraire d'actions ordinaires | 28 000 289 |
TOTAL (HORS CONSTITUTION) | 442 484 928 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 155 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 156 |
FLUX DE TRÉSORERIE | Exercice clos le | |
(en milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Flux de trésorerie généré par l'activité | (72 638) | (55 429) |
Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissement | (46 266) | 2 234 |
Flux de trésorerie lié aux opérations de financement | (3 786) | (5 098) |
Total | (122 690) | (58 293) |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 157 |
5.1.3 | Investissements |
5.1.3.1 | Principaux investissements réalisés au cours des trois derniers exercices |
INVESTISSEMENTS | A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Immobilisations incorporelles | 126 | 43 931 | 2 074 |
Immobilisations corporelles | 487 | 216 | 456 |
Actifs financiers | 3 133 | 0 | 0 |
Total | 3 746 | 44 147 | 2 530 |
5.1.3.2 | Principaux investissements en cours |
5.1.3.3 | Principaux investissements prévus |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 158 |
5.1.4 | Autres informations financières et comptables |
5.1.4.1 | Dettes fournisseurs et créances clients |
FACTURES REÇUES NON RÉGLÉES | Echu au | Echu de 1 | Echu de 31 | Echu de 61 | Echu à 90 | Total |
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | à 30 jours | à 60 jours | à 90 jours | jours et plus | (1 jour et plus) |
(A) Tranches de retard de paiement | ||||||
Nombre de factures concernées | 35 | |||||
Montant total des factures concernées (TTC) | 96 | 6 | 13 | 33 | 13 | 161 |
% du montant total des achats de l'exercice | 0,2 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,1 % | 0,0 % | 0,4 % |
(B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||
Nombre des factures exclues | 0 | |||||
Montant total des factures exclues | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L. 443-1 du Code de Commerce) | ||||||
Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement | Délais contractuels | |||||
FACTURES REÇUES NON RÉGLÉES | Echu au | Echu de 1 | Echu de 31 | Echu de 61 | Echu à 90 | Total |
(en milliers d'euros) | 31/12/2022 | à 30 jours | à 60 jours | à 90 jours | jours et plus | (1 jour et plus) |
(A) Tranches de retard de paiement | ||||||
Nombre de factures concernées | 59 | |||||
Montant total des factures concernées (TTC) | 500 | 6 | 7 | 17 | 227 | 756 |
% du montant total des achats de l'exercice | 1,3 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,6 % | 2,0 % |
(B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||
Nombre des factures exclues | 3 | |||||
Montant total des factures exclues | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 | 5 |
(C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L. 443-1 du Code de Commerce) | ||||||
Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement | Délais contractuels | |||||
FACTURES ÉMISES NON RÉGLÉES | Echu au | Echu de 1 | Echu de 31 | Echu de 61 | Echu à 90 | Total |
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | à 30 jours | à 60 jours | à 90 jours | jours et plus | (1 jour et plus) |
(A) Tranches de retard de paiement | ||||||
Nombre de factures concernées | 11 | |||||
Montant total des factures concernées (TTC) | 0 | 46 | 264 | 0 | 0 | 310 |
% du chiffre d'affaires de l'exercice | 0,0 % | 0,2 % | 0,9 % | 0,0 % | 0,0 % | 1,1 % |
(B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||
Nombre des factures exclues | 0 | |||||
Montant total des factures exclues | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L. 443-1 du Code de Commerce) | ||||||
Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement | Délais contractuels | |||||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 159 |
FACTURES ÉMISES NON RÉGLÉES | Echu au | Echu de 1 | Echu de 31 | Echu de 61 | Echu à 90 | Total |
(en milliers d'euros) | 31/12/2022 | à 30 jours | à 60 jours | à 90 jours | jours et plus | (1 jour et plus) |
(A) Tranches de retard de paiement | ||||||
Nombre de factures concernées | 11 | |||||
Montant total des factures concernées (TTC) | 0 | 134 | 21 | 0 | 5 | 160 |
% du chiffre d'affaires de l'exercice | 0,0 % | 0,7 % | 0,1 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,8 % |
(B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||
Nombre des factures exclues | 0 | |||||
Montant total des factures exclues | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L. 443-1 du Code de Commerce) | ||||||
Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement | Délais contractuels | |||||
5.1.4.2 | Engagements hors bilan |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 160 |
5.2 | Événements et Changements Significatifs Post-Clôture |
5.3 | Perspectives et Estimations |
5.4 | Analyse des Comptes Sociaux |
PRODUITS D’EXPLOITATION | Exercice clos le | |
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Chiffre d'affaires | 28 565 | 20 195 |
Autres produits d'exploitation | 3 757 | 421 |
Total | 32 322 | 20 615 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 161 |
CHARGES D’EXPLOITATION | Exercice clos le | |
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Achats de mat. premières et autres approv. | (1 134) | (1 298) |
Autres achats et charges externes | (40 960) | (36 268) |
Impôts, taxes et versements assimilés | (202) | (199) |
Salaires | (10 043) | (9 303) |
Charges sociales | (4 303) | (4 053) |
Dotations aux amortissements | (933) | (1 115) |
Dotations aux provisions | 0 | 3 |
Autres charges | (590) | (994) |
Total | (58 165) | (53 226) |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 162 |
5.5 | Comptes Consolidés Établis en Normes Comptables IFRS |
5.5.1 | État de la situation financière |
Notes | A la date du | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Actifs courants | |||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 13 | ||
Créances clients et autres débiteurs courants | 16 | ||
Autres actifs financiers courants | 18 | ||
Autres actifs courants | 19 | ||
Stocks | — | ||
Total - Actifs courants | |||
Actifs non courants | |||
Immobilisations incorporelles | 14 | ||
Immobilisations corporelles | 15 | ||
Autres actifs financiers non courants | 18 | ||
Impôt différé actif | 11 | ||
Total - Actifs non courants | |||
Total - Actif | |||
Notes | A la date du | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Passifs courants | |||
Emprunts obligataires courants | 20 | ||
Autres passifs financiers courants | 20 | ||
Dettes fournisseurs et autres créditeurs courants | 22 | ||
Revenus et produits différés courants | 23 | ||
Provisions courantes | 24 | ||
Dettes d'impôt exigible | 11 | ||
Total - Passifs courants | |||
Passifs non courants | |||
Emprunts obligataires non courants | 20 | ||
Autres passifs financiers non courants | 20 | ||
Dettes fournisseurs et autres créditeurs non courants | 22 | ||
Revenus et produits différés non courants | 23 | ||
Avantages au personnel non courants | 25 | ||
Impôt différé passif | 11 | ||
Total - Passifs non courants | |||
Capitaux propres | |||
Capital social | 26 | ||
Primes d'émission | — | ||
Réserves consolidées | — | ( | ( |
Ecarts de conversion | — | ( | |
Résultat net | — | ( | ( |
Total - Capitaux propres | |||
Total - Passif et capitaux propres | |||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 163 |
5.5.2 | État du résultat net |
Notes | Exercice clos le | ||
(en milliers d'euros, sauf résultat par action) | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Produits d'exploitation | |||
Revenus | 7 | ||
Autres produits | 7 | ||
Produits d'exploitation | |||
Charges d'exploitation | |||
Frais de recherche et développement | 8 | ( | ( |
Frais généraux et administratifs | 8 | ( | ( |
Frais marketing et de pré-commercialisation | 8 | ( | ( |
Frais de réorganisation et restructuration | 8 | ||
Autres produits et charges opérationnels | 8 | ( | ( |
Résultat opérationnel | ( | ( | |
Produits financiers | 10 | ||
Charges financières | 10 | ( | ( |
Résultat financier | ( | ||
Résultat net avant impôt | ( | ( | |
Produit / (charge) d'impôt | 11 | ( | |
Résultat net | ( | ( | |
Résultat de base / dilué par action attribuable aux actionnaires | |||
Résultat de base par action (€/action) | 12 | ( | ( |
Résultat dilué par action (€/action) | 12 | ( | ( |
5.5.3 | État des autres éléments du résultat global |
Notes | Exercice clos le | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Résultat net | ( | ( | |
Ecarts actuariels nets d'impôt | 25 | ( | |
Variation de juste valeur des instruments de capitaux propres en actifs et passifs financiers | 18 | ( | |
Gains (pertes) enregistrés en capitaux propres | |||
non transférables en compte de résultat | ( | ||
Ecarts de conversion | — | ( | |
Gains (pertes) enregistrés en capitaux propres | |||
transférables en compte de résultat | ( | ||
Résultat global | ( | ( | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 164 |
5.5.4 | Tableau des flux de trésorerie |
Notes | Exercice clos le | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Variation de la trésorerie issue des opérations d'exploitation | |||
+ Résultat net | ( | ( | |
Reconciliation du résultat net et de la trésorerie issue des opérations d'exploitation | |||
Ajustements : | |||
+ Dotations aux amortissements | |||
+ Dotations aux / (reprises de) provisions et pertes de valeur | 24 | ( | ( |
+ Paiements fondés en actions | 9 | ||
- Résultat sur cessions d'actifs non courants | ( | ( | |
+ Charge / (produit) financier net | |||
+ Charge / (produit) d'impôt | 11 | ( | |
+ Autres éléments sans incidence financière sur la trésorerie | 10 | ( | |
Flux de trésorerie avant variation du besoin de fonds de roulement | ( | ( | |
Diminution / (augmentation) des créances clients et autres actifs | 16 | ( | ( |
(Diminution) / augmentation des dettes fournisseurs et autres passifs | 22 | ( | ( |
Variation du besoin en fonds de roulement | ( | ( | |
Impôts payés | ( | ( | |
Flux de trésorerie généré par l'activité | ( | ( | |
Operations d'investissement | |||
- Acquisitions nettes de la trésorerie acquise (incorporel Versantis) | 30 | ( | |
- Acquisitions d'autres immobilisations incorporelles | 14 | ( | |
- Acquisitions d'immobilisations corporelles | 15 | ( | |
+ Cessions d'immobilisations / remboursement | 14 | ||
- Acquisitions d'actifs financiers | 18 | ( | ( |
+ Cessions d'actifs financiers | 18 | ||
Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissement | ( | ||
Opérations de financement | |||
+ Augmentation de capital et option de conversion | 26 | ||
+ Souscriptions d'emprunts, encaissements de financements publics net de frais d'émission | 20 | ||
- Remboursements d'emprunts et financements publics à long et moyen terme | 20 | ( | ( |
- Remboursements de la dette des contrats de location | 20 | ( | ( |
- Intérêts financiers versés (y compris contrats de location) | ( | ( | |
+ Intérêts financiers reçus | |||
Flux de trésorerie lié aux opérations de financement | ( | ( | |
Variation de trésorerie | ( | ( | |
Trésorerie à l'ouverture | 13 | ||
Incidence des variations de cours de monnaies étrangères sur la trésorerie | ( | ||
Trésorerie de clôture | |||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 165 |
5.5.5 | État de variation des capitaux propres |
Capital social | Primes | Titres | Réserves | Ecarts de | Résultat | Total | ||
Nombre | Capital social | d'émission | auto-détenus | consolidées | conversion | net | capitaux | |
d'actions | propres | |||||||
(en milliers d'euros) | ||||||||
Solde au 01 janvier 2021 | ( | ( | ( | ( | ( | |||
Résultat net | ||||||||
Gains et pertes enregistrés en capitaux propres | ||||||||
Résultat global | ||||||||
Affectation du résultat de l'exercice précédent | ( | |||||||
Augmentations de capital | ||||||||
Composante capitaux propres (emprunt obligataire OCEANE) | ||||||||
Paiements fondés sur des actions | ||||||||
Actions propres | ( | ( | ||||||
Solde au 31 décembre 2021 | ( | ( | ||||||
Résultat net | ( | ( | ||||||
Gains et pertes enregistrés en capitaux propres | ( | ( | ||||||
Résultat global | ( | ( | ( | |||||
Affectation du résultat de l'exercice précédent | ( | |||||||
Augmentations de capital | ( | |||||||
Paiements fondés sur des actions | ||||||||
Actions propres | ||||||||
Autres mouvements | ||||||||
Solde au 31 décembre 2022 | ( | ( | ( | ( | ||||
Résultat net | ( | ( | ||||||
Gains et pertes enregistrés en capitaux propres | ( | |||||||
Résultat global | ( | ( | ( | |||||
Affectation du résultat de l'exercice précédent | ( | |||||||
Paiements fondés sur des actions | ||||||||
Actions propres | ||||||||
Autres mouvements | ||||||||
Solde au 31 décembre 2023 | ( | ( | ( | |||||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 166 |
5.5.6 | Notes annexes aux comptes consolidés |
Note 1 | Présentation générale .................................................. | Note 16 | Créances clients et autres débiteurs ............................ | |||
Note 2 | Faits majeurs de la période et événements post- clôture ......................................................................... | Note 17 | Stocks et en-cours ....................................................... | |||
Note 2.1 | Faits majeurs ...................................................................... | Note 18 | Autres actifs financiers ................................................ | |||
Note 2.2 | Évènement post-clôture ....................................................... | Note 19 | Autres actifs ................................................................ | |||
Note 3 | Base de préparation ..................................................... | Note 20 | Passifs financiers ........................................................ | |||
Note 3.1 | Changements de méthodes et nouvelles normes ou amendements ..................................................................... | Note 20.1 | Détail de l'emprunt obligataire ............................................... | |||
Note 3.2 | Normes, interprétations et amendements publiés mais non encore en vigueur ................................................................ | Note 20.2 | Détail des autres passifs financiers ....................................... | |||
Note 4 | Règles et méthodes comptables .................................. | Note 20.3 | Échéances des passifs financiers .......................................... | |||
Note 4.1 | Recours à des estimations et au jugement ............................. | Note 21 | Instruments financiers ................................................. | |||
Note 4.2 | Consolidation ...................................................................... | Note 22 | Dettes fournisseurs et autres créditeurs ...................... | |||
Note 4.3 | Monnaies étrangères ........................................................... | Note 23 | Revenus et produits différés ........................................ | |||
Note 5 | Secteurs opérationnels ................................................ | Note 24 | Provisions .................................................................... | |||
Note 6 | Gestion du risque financier .......................................... | Note 25 | Avantages au personnel .............................................. | |||
Note 6.1 | Risque de change ................................................................ | Note 25.1 | Régimes à prestations définies | |||
Note 6.2 | Risque de taux d’intérêt ........................................................ | Note 25.2 | Régimes à cotisations définies .............................................. | |||
Note 6.3 | Risque de liquidité ............................................................... | Note 25.3 | Avantages à long terme ....................................................... | |||
Note 6.4 | Risque de crédit .................................................................. | Note 26 | Capitaux propres ......................................................... | |||
Note 7 | Produits d’exploitation et Autres produits .................... | Note 27 | Litiges .......................................................................... | |||
Note 7.1 | Produits des activités ordinaires tirés des contrats conclus avec des clients ................................................................... | Note 28 | Parties liées ................................................................. | |||
Note 7.2 | Autres produits | Note 29 | Engagements et passifs éventuels ............................... | |||
Note 8 | Charges opérationnelles .............................................. | Note 30 | Acquisitions ................................................................. | |||
Note 8.1 | Charges d’exploitation .......................................................... | Note 31 | Informations supplémentaires sur les flux de trésorerie ..................................................................... | |||
Note 8.2 | Charges de personnel .......................................................... | |||||
Note 9 | Paiements fondés sur des actions ............................... | |||||
Note 9.1 | Bons de souscription d’actions (BSA) .................................... | |||||
Note 9.2 | Attribution d’actions gratuites (AGA) ...................................... | |||||
Note 9.3 | Options de souscription d’action (SO) .................................... | |||||
Note 9.4 | Conditions de performance ................................................... | |||||
Note 10 | Produits et charges financiers ..................................... | |||||
Note 11 | Impôt sur le résultat ..................................................... | |||||
Note 11.1 | Report en avant des déficits ................................................. | |||||
Note 11.2 | Actifs et passifs d’impôt différé .............................................. | |||||
Note 12 | Résultat par action ....................................................... | |||||
Note 13 | Trésorerie et équivalents de trésorerie ......................... | |||||
Note 14 | Goodwill et immobilisations incorporelles ................... | |||||
Note 15 | Immobilisations corporelles et contrats de location ..... | |||||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 167 |
Note 1 | Présentation générale |
Note 2 | Faits majeurs de la période et événements post-clôture |
Note 2.1 | Faits majeurs |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 168 |
Note 2.2 | Évènement post-clôture |
Note 3 | Base de préparation |
Note 3.1 | Changements de méthodes et nouvelles normes ou amendements |
Note 3.2 | Normes, interprétations et amendements publiés mais non encore en vigueur |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 169 |
Note 4 | Règles et méthodes comptables |
Note 4.1 | Recours à des estimations et au jugement |
Note 4.2 | Consolidation |
Note 4.3 | Monnaies étrangères |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 170 |
Parité : 1 dollar US (USD) = x euros (EUR) | Exercice clos le | ||
31/12/2022 | 31/12/2023 | ||
Taux de clôture | 0,93756 | 0,90498 | |
Taux moyen | 0,95105 | 0,92471 | |
Parité : 1 franc CH (CHF) = x euros (EUR) | Exercice clos le | ||
31/12/2022 | 31/12/2023 | ||
Taux de clôture | 1,01554 | 1,07991 | |
Taux moyen | 1,01710 | 1,02936 | |
Note 5 | Secteurs opérationnels |
ACTIFS NON COURANTS | Au 31 décembre 2022 | Au 31 décembre 2023 | |||||
(en milliers d’euros) | France | Suisse | Total | France | Suisse | Total | |
TOTAL | 12 923 | 44 158 | 57 081 | 13 869 | 46 889 | 60 758 | |
Note 6 | Gestion du risque financier |
Note 6.1 | Risque de change |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 171 |
A la date du | ||
(En milliers d'euros ou en milliers de dollars US) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie libellés en dollars US | 34 192 | 22 023 |
Equivalent en euros, sur la base des parités décrites ci-dessous | 32 057 | 19 930 |
Equivalent en euros, en cas de hausse de 10% du dollar US vs euro | 35 619 | 22 145 |
Equivalent en euros, en cas de baisse de 10% du dollar US vs euro | 29 143 | 18 119 |
Exercice clos le | ||
(En milliers d'euros ou en milliers de dollars US) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Dépenses libellées en dollars US | 14 884 | 15 326 |
Equivalent en euros, sur la base des parités décrites ci-dessous | 13 955 | 13 870 |
Equivalent en euros, en cas de hausse de 10% du dollar US vs euro | 15 506 | 15 411 |
Equivalent en euros, en cas de baisse de 10% du dollar US vs euro | 12 686 | 12 609 |
31/12/2023 : Equivalent en euros, sur la base d'une parité de 1 euro = 1,105 dollars US | ||
31/12/2022 : Equivalent en euros, sur la base d'une parité de 1 euro = 1,0666 dollars US | ||
Sensibilité de la trésorerie et équivalents de trésorerie à une variation de +/- 10% | A la date du | ||
du franc CH versus l'euro | |||
(En milliers d'euros ou en milliers de francs CH) | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie libellés en francs CH | 2 321 | 1 111 | |
Equivalent en euros, sur la base des parités décrites ci-dessous | 2 357 | 1 200 | |
Equivalent en euros, en cas de hausse de 10% du franc CH vs euro | 2 618 | 1 333 | |
Equivalent en euros, en cas de baisse de 10% du franc CH vs euro | 2 142 | 1 091 | |
Sensibilité des dépenses du Groupe à une variation de +/- 10% | Exercice clos le | ||
du franc CH versus l'euro | |||
(En milliers d'euros ou en milliers de francs CH) | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Dépenses libellées en francs CH | 2 016 | 4 678 | |
Equivalent en euros, sur la base des parités décrites ci-dessous | 2 048 | 5 052 | |
Equivalent en euros, en cas de hausse de 10% du franc CH vs euro | 2 275 | 5 614 | |
Equivalent en euros, en cas de baisse de 10% du franc CH vs euro | 1 862 | 4 593 | |
31/12/2023 : Equivalent en euros, sur la base d'une parité de 1 euro = 0,926 francs CH | |||
31/12/2022 : Equivalent en euros, sur la base d'une parité de 1 euro = 0,9847 francs CH | |||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 172 |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Libellés à l'origine en EUR | ||
Trésorerie, équivalents de trésorerie | 101 536 | 56 593 |
Actifs financiers courants et non courants | 9 456 | 4 095 |
TOTAL | 110 993 | 60 689 |
Libellés à l'origine en USD | ||
Trésorerie, équivalents de trésorerie | 32 057 | 19 931 |
Actifs financiers courants et non courants | 7 | 15 |
TOTAL | 32 064 | 19 946 |
Libellés à l'origine en CHF | ||
Trésorerie, équivalents de trésorerie | 2 358 | 1 200 |
Actifs financiers courants et non courants | 0 | 14 |
TOTAL | 2 358 | 1 214 |
Total en EUR | ||
Trésorerie, équivalents de trésorerie | 136 001 | 77 789 |
Actifs financiers courants et non courants | 9 464 | 4 125 |
TOTAL | 145 464 | 81 913 |
Note 6.2 | Risque de taux d’intérêt |
Note 6.3 | Risque de liquidité |
Note 6.4 | Risque de crédit |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 173 |
Note 7 | Produits d’exploitation et Autres produits |
Note 7.1 | Produits des activités ordinaires tirés des contrats conclus avec des clients |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 174 |
Note 7.2 | Autres produits |
Exercice clos le | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Crédit d'impôt recherche (CIR) | 6 017 | 5 807 |
Autres produits opérationnels (dont : gains de change pour créances et dettes commerciales) | 320 | 464 |
Subventions d'exploitation | 34 | 3 340 |
TOTAL | 6 371 | 9 610 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 175 |
Note 8 | Charges opérationnelles |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 176 |
Note 8.1 | Charges d’exploitation |
Exercice clos le | Dont : | ||||||
31/12/2022 | Achats | Sous-traitance | Charges de | Autres charges | Dotation nette (*) | Résultat sur | |
consommés | opérationnelle | personnel | (maintenance, | aux | cessions | ||
honoraires, | amortissements | d'actifs | |||||
déplacements, | & provisions, | non courants | |||||
impôts & taxes…) | pertes de | ||||||
(En milliers d'euros) | valeur | ||||||
Frais de recherche et développement | (35 818) | (1 876) | (17 407) | (10 029) | (5 177) | (1 328) | 0 |
Frais généraux et administratifs | (16 405) | (248) | (71) | (6 772) | (9 168) | (146) | 0 |
Frais de marketing et pré- commercialisation | (992) | (3) | (1) | (565) | (416) | (6) | 0 |
Frais de réorganisation et restructuration | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 | 0 |
Autres produits et charges opérationnels | (652) | 0 | 0 | 0 | (667) | 0 | 16 |
TOTAL | (53 855) | (2 128) | (17 479) | (17 366) | (15 429) | (1 469) | 16 |
Exercice clos le | Dont : | ||||||
31/12/2023 | Achats | Sous-traitance | Charges de | Autres charges | Dotation nette (*) | Résultat sur | |
consommés | opérationnelle | personnel | (maintenance, | aux | cessions | ||
honoraires, | amortissements | d'actifs | |||||
déplacements, | & provisions, | non courants | |||||
impôts & taxes…) | pertes de | ||||||
(En milliers d'euros) | valeur | ||||||
Frais de recherche et développement | (46 503) | (1 831) | (23 455) | (12 475) | (7 452) | (1 291) | 0 |
Frais généraux et administratifs | (17 741) | (337) | (205) | (7 486) | (9 396) | (317) | 0 |
Frais de marketing et pré- commercialisation | (876) | (4) | (1) | (556) | (300) | (14) | 0 |
Frais de réorganisation et restructuration | 505 | 0 | 0 | 0 | 0 | 505 | 0 |
Autres produits et charges opérationnels | (141) | 0 | 0 | 0 | (222) | 0 | 81 |
TOTAL | (64 756) | (2 172) | (23 661) | (20 517) | (17 370) | (1 117) | 81 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 177 |
Note 8.2 | Charges de personnel |
Exercice clos le | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Salaires | (12 188) | (14 524) |
Charges sociales | (4 765) | (5 296) |
Variation de la provision pour indemnité de départ en retraite | (169) | (119) |
Paiements fondés sur des actions | (245) | (578) |
TOTAL | (17 366) | (20 517) |
Effectifs | Exercice clos le | |
31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Effectif moyen | 133 | 154 |
Effectifs - Par activité | ||
Recherche et développement | 73 | 78 |
Services associés à la science | 18 | 18 |
Administration et management | 55 | 61 |
Marketing et commercial | 2 | 2 |
TOTAL | 148 | 159 |
Note 9 | Paiements fondés sur des actions |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 178 |
Paiements fondés sur des actions - Charge de la période | Exercice clos le | |
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
AGA S 2019 | 50 | 0 |
AGA D 2019 | 6 | 0 |
SO 2019 | (21) | 0 |
SO 2019 - US | (16) | 0 |
BSA 2019 | 0 | 0 |
SO US 2019 | 0 | 0 |
SO D 2020 | 14 | 14 |
SO C 2020 | 40 | 40 |
SO US 2020 | 19 | (7) |
AGA S 2021 | 32 | 34 |
AGA D 2021 | 7 | 7 |
SO D 2021 | 13 | 12 |
SO C2021 | 55 | 50 |
SO US 2021 | 9 | 9 |
AGA S 2022 | 11 | 49 |
AGA D 2022 | 2 | 11 |
SO D 2022 | 4 | 18 |
SO C 2022 | 17 | 83 |
SO US 2022 | 4 | 18 |
SO SU 2022 | 0 | 4 |
AGA S 2023 | 0 | 47 |
AGA D 2023 | 0 | 12 |
SO D 2023 | 0 | 31 |
SO C 2023 | 0 | 104 |
SO US 2023 | 0 | 27 |
SO SU 2023 | 0 | 16 |
TOTAL | 245 | 578 |
Note 9.1 | Bons de souscription d’actions (BSA) |
Bons de souscription d’actions (BSA) | 2019 | 2017 | |
BSA 2019 | BSA 2017-A | BSA 2017-B | |
Juste valeur | 0,75 € | 3,78 € | 3,81 € |
Prix d’émission | 1,23 € | 2,00 € | 2,00 € |
Prix d’exercice | 12,32 € | 19,97 € | 19,97 € |
Volatilité attendue | 40,0 % | 36,4 % | 35,7 % |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 179 |
Échéance des droits | 31/05/2024 | 30/06/2022 | 15/07/2022 |
Dividendes attendus | 0 % | 0 % | 0 % |
Taux d’intérêt sans risque | 0 % | 0,0 % | 0,0 % |
Ratio de conversion option/action | 1:1 | 1:1 | 1:1 |
Date d'attribution | Type | BSA attribués | BSA en circulation, non encore exercés au 1 janvier 2023 | BSA attribués | BSA exercés | BSAs annulés | BSA en circulation, non encore exercés au 31 décembre 2023 | BSA excerçables au 31 décembre 2023 |
31/10/2019 | BSA 2019 | 35 070 | 35 070 | 35 070 | 35 070 | |||
TOTAL | 35 070 | 35 070 | 0 | 0 | 0 | 35 070 | 35 070 |
Date d'attribution | Type | BSA attribués | BSA en circulation, non encore exercés au 1 janvier 2022 | BSA attribués | BSA exercés | BSAs annulés | BSA en circulation, non encore exercés au 31 décembre 2022 | BSA excerçables au 31 décembre 2022 |
31/10/2019 | BSA 2019 | 35 070 | 35 070 | 35 070 | 35 070 | |||
06/12/2017 | BSA 2017-A | 18 345 | 18 345 | 18 345 | 0 | 0 | ||
06/12/2017 | BSA 2017-B | 18 345 | 18 345 | 18 345 | 0 | 0 | ||
TOTAL | 71 760 | 71 760 | 0 | 0 | 36 690 | 35 070 | 35 070 |
Note 9.2 | Attribution d’actions gratuites (AGA) |
Attributions gratuites d’actions (AGA) | 2023 | 2022 | 2021 | 2019 | |
AGA D & S 2023 | AGA D & S 2022 | AGA S 2021 | AGA D 2021 | AGA D & S 2019 | |
Juste valeur | 4,05 € | 4,08 € | 4,00 € | 4,15 € | 17,06 € |
Date d'attribution | 10/3/2023 | 14/10/2022 | 30/03/2021 | 17/03/2021 | 18/07/2019 |
Prix d'action à la date d'attribution | 4,05 € | 4,08 € | 4,00 € | 4,15 € | 17,06 € |
Volatilité attendue | 84,30% | 50,0% | 51,0% | 51,0% | 40,2% |
Période d'acquisition | Du 10/03/2022 a3 13/03/2026 | Du 14/10/2022 au 17/10/2025 | Du 30/03/2021 au 31/03/2024 | Du 17/03/2021 au 31/03/2024 | Du 18/07/2019 au 16/09/2022 |
Dividendes attendus | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Taux d'intérêt sans risque | 3,06% | 2,24% | -0,59% | -0,59% | 0% |
Ratio de conversion option/action | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 |
Taux de turnover | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 180 |
Date d'attribution | Type | AGA attribuées | AGA en circulation, non encore acquises au 1 janvier 2023 | AGA attribuées | AGA acquises | AGAs annulées | AGA en circulation, non encore acquises au 31 décembre 2023 |
13/03/2023 | AGA S 2023 | 30 900 | 30 900 | 2 300 | 28 600 | ||
13/03/2023 | AGA D 2023 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | |||
14/10/2022 | AGA S 2022 | 39 200 | 38 900 | 2 400 | 36 500 | ||
14/10/2022 | AGA D 2022 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | |||
30/03/2021 | AGA S 2021 | 32 400 | 26 300 | 300 | 26 000 | ||
17/03/2021 | AGA D 2021 | 15 000 | 15 000 | 15 000 | |||
TOTAL | 100 200 | 40 900 | 0 | 5 000 | 136 100 |
Date d'attribution | Type | AGA attribuées | AGA en circulation, non encore acquises au 1 janvier 2022 | AGA attribuées | AGA acquises | AGAs annulées | AGA en circulation, non encore acquises au 31 décembre 2022 |
14/10/2022 | AGA S 2022 | 39 200 | 39 200 | 300 | 38 900 | ||
14/10/2022 | AGA D 2022 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | |||
30/03/2021 | AGA S 2021 | 32 400 | 29 000 | 2 700 | 26 300 | ||
17/03/2021 | AGA D 2021 | 15 000 | 15 000 | 15 000 | |||
18/07/2019 | AGA S 2019 | 17 556 | 10 782 | 10 782 | 0 | ||
18/07/2019 | AGA D 2019 | 19 070 | 13 068 | 8 712 | 4 356 | 0 | |
TOTAL | 67 850 | 59 200 | 19 494 | 7 356 | 100 200 |
Note 9.3 | Options de souscription d’action (SO) |
Options de souscription d'action (SO) | 2023 | |||
SO SU 2023 | SO D 2023 | SO C 2023 | SO US 2023 | |
Juste valeur | €2,39 | €2,19 | €2,39 | €2,19 |
Date d'attribution | 13/03/2023 | 13/03/2023 | 13/03/2023 | 13/03/2023 |
Prix d'action à la date d'attribution | €4,00 | €4,00 | €4,00 | €4,00 |
Prix d'exercice | €3,26 | €4,07 | €3,26 | €4,05 |
Volatilité attendue | 83,74% | 83,74% | 83,74% | 83,74% |
Période d'acquisition | Du 03/13/2023 au 03/13/2026 | |||
Période d'exercice | Du 03/14/2023 au 03/13/2033 | |||
Dividendes attendus | 0% | 0% | 0% | 0% |
Taux d'intérêt sans risque | 2,75% | 2,75% | 2,75% | 2,75% |
Ratio de conversion option/action | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 |
Taux de turnover | 0% | 0% | 0% | 0% |
Options de souscription d'action (SO) | 2022 | 2021 | |||||
SO SU 2022 | SO D 2022 | SO C 2022 | SO US 2022 | SO D 2021 | SO C 2021 | SO US 2021 | |
Juste valeur | 1,40 € | 1,57 € | 1,90 € | 1,56 € | 1,06 € | 1,30 € | 1,07 € |
Date d'attribution | 02/12/2022 | 17/10/2022 | 17/10/2022 | 17/10/2022 | 20/10/2021 | 20/10/2021 | 20/10/2021 |
Prix d'action à la date d'attribution | 3,46 € | 4,16 € | 4,16 € | 4,16 € | 3,24 € | 3,24 € | 3,24 € |
Prix d'exercice | 2,95 € | 3,91 € | 3,12 € | 3,94 € | 3,26 € | 2,61 € | 3,22 € |
Volatilité attendue | 49,0% | 50,0% | 50,0% | 50,0% | 50,0 % | 50,0 % | 50,0 % |
Période d'acquisition | Du 3/12/2022 au 3/12/2025 | Du 17/10/2022 au 17/10/2025 | Du 20/10/2021 au 20/10/2024 | ||||
Période d'exercice | Du 3/12/2022 au 3/12/2032 | Du 18/10/2025 au 17/10/2032 | Du 21/10/2024 au 21/10/2031 | ||||
Dividendes attendus | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Taux d'intérêt sans risque | 2,10% | 2,24% | 2,24% | 2,24% | -0,6% | -0,6% | -0,6% |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 181 |
Ratio de conversion option/action | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 |
Taux de turnover | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Options de souscription d'action (SO) | 2020 | 2019 | ||||
SO D 2020 | SO C 2020 | SO US 2020 | SO 2019 | SO US 1 2019 | SO US 2 2019 | |
Juste valeur | 1,16 € | 1,46 € | 1,12 € | 4,59 € | 3,67 € | 3,23 € |
Date d'attribution | 31/12/2020 | 31/12/2020 | 31/12/2020 | 18/07/2019 | 18/07/2019 | 27/11/2019 |
Prix d'action à la date d'attribution | 3,99 € | 3,99 € | 3,99 € | 17,06 € | 17,06 € | 14,50 € |
Prix d'exercice | 4,38 € | 3,50 € | 4,52 € | 13,99 € | 16,90 € | 14,31 € |
Volatilité attendue | 49,0 % | 49,0 % | 49,0 % | 40,0 % | 40,0 % | 40,0 % |
Période d'acquisition | Du 31/12/2020 au 31/12/2023 | Du 18/07/2019 au 16/09/2022 | Du 27/11/2019 au 16/01/2023 | |||
Période d'exercice | Du 01/01/2024 au 31/12/2027 | Du 17/09/2022 au 17/09/2029 | Du 17/01/2023 au 17/01/2030 | |||
Dividendes attendus | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Taux d'intérêt sans risque | -0,7% | -0,7% | -0,7% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
Ratio de conversion option/action | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 |
Taux de turnover | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Options de souscription d'action (SO) | 2018 | 2017 | 2016 | |
SO 2018 | SO US 2018 | SO 2017 | SO 2016 | |
Juste valeur | 9,32 € | 6,90 € | 9,32 € | 10,30 € |
Date d'attribution | 07/11/2018 | 07/11/2018 | 06/12/2017 | 15/12/2016 |
Prix d'action à la date d'attribution | 22,10 € | 22,10 € | 21,95 € | 20,79 € |
Prix d'exercice | 16,00 € | 21,65 € | 17,91 € | 15,79 € |
Volatilité attendue | 44,1 % | 44,1 % | 53,7 % | 63,0 % |
Période d'acquisition | Du 07/11/2018 au 31/12/2021 | Du 06/12/2017 au 31/12/2020 | Du 15/12/2016 au 15/12/2019 | |
Période d'exercice | Du 01/01/2022 au 31/12/2028 | Du 01/01/2021 au 31/12/2027 | Du 16/12/2019 au 16/12/2026 | |
Dividendes attendus | 0% | 0% | 0% | 0% |
Taux d'intérêt sans risque | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
Ratio de conversion option/action | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 |
Taux de turnover | 15% | 15% | 15% | 15% |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 182 |
Date d'attribution | Type | SO attribuées | SO en circulation au 1 janvier 2023 | SO attribuées | SO annulées | SO exercées | SO en circulation au 31 décembre 2023 | SO exerçables au 31 décembre 2023 |
31/03/2023 | SO SU 2023 | 16 300 | 16 300 | 16 300 | 0 | |||
31/03/2023 | SO D 2023 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | 0 | |||
31/03/2023 | SO C 2023 | 108 700 | 108 700 | 108 700 | 0 | |||
31/03/2023 | SO US 2023 | 30 200 | 30 200 | 30 200 | 0 | |||
2/12/2022 | SO SU 2022 | 8 750 | 8 750 | 8 750 | 0 | |||
17/10/2022 | SO D 2022 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | 0 | |||
17/10/2022 | SO C 2022 | 131 000 | 131 000 | 131 000 | 0 | |||
17/10/2022 | SO US 2022 | 34 625 | 34 625 | 34 625 | 0 | |||
20/10/2021 | SO D 2021 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | 0 | |||
20/10/2021 | SO C 2021 | 134 375 | 124 375 | 4 000 | 120 375 | 0 | ||
20/10/2021 | SO US 2021 | 32 500 | 25 000 | 25 000 | 0 | |||
31/12/2020 | SO D 2020 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | |||
31/12/2020 | SO C 2020 | 103 750 | 81 250 | 81 250 | 81 250 | |||
31/12/2020 | SO US 2020 | 56 250 | 50 000 | 22 500 | 27 500 | 27 500 | ||
18/07/2019 | SO 2019 | 107 880 | 51 343 | 51 343 | 51 343 | |||
18/07/2019 | SO US 1 2019 | 30 620 | 5 113 | 5 113 | 5 113 | |||
07/11/2018 | SO 2018 | 122 000 | 68 329 | 68 329 | 68 329 | |||
07/11/2018 | SO US 2018 | 17 500 | 9 713 | 9 713 | 9 713 | |||
06/12/2017 | SO 2017-1 | 64 164 | 43 212 | 43 212 | 43 212 | |||
06/12/2017 | SO 2017-2 | 32 086 | 17 765 | 17 765 | 17 765 | |||
15/12/2016 | SO 2016-1 | 41 917 | 34 398 | 34 398 | 34 398 | |||
15/12/2016 | SO 2016-2 | 20 958 | 15 308 | 15 308 | 15 308 | |||
TOTAL | 805 181 | 190 200 | 26 500 | 0 | 968 881 | 388 931 |
Date d'attribution | Type | SO attribuées | SO en circulation au 1 janvier 2022 | SO attribuées | SO annulées | SO exercées | SO en circulation au 31 décembre 2022 | SO exerçables au 31 décembre 2022 |
2/12/2022 | SO SU 2022 | 8 750 | 8 750 | 8 750 | - | |||
17/10/2022 | SO D 2022 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | - | |||
17/10/2022 | SO C 2022 | 131 000 | 131 000 | 131 000 | - | |||
17/10/2022 | SO US 2022 | 34 625 | 34 625 | 34 625 | - | |||
20/10/2021 | SO D 2021 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | - | |||
20/10/2021 | SO C 2021 | 134 375 | 134 375 | 10 000 | 124 375 | - | ||
20/10/2021 | SO US 2021 | 32 500 | 25 000 | 25 000 | - | |||
31/12/2020 | SO D 2020 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | - | |||
31/12/2020 | SO C 2020 | 103 750 | 81 250 | 81 250 | - | |||
31/12/2020 | SO US 2020 | 56 250 | 50 000 | 50 000 | - | |||
18/07/2019 | SO 2019 | 107 880 | 77 015 | 25 672 | 51 343 | 51 343 | ||
18/07/2019 | SO US 1 2019 | 30 620 | 7 670 | 2 557 | 5 113 | 5 113 | ||
07/11/2018 | SO 2018 | 122 000 | 68 329 | 68 329 | 68 329 | |||
07/11/2018 | SO US 2018 | 17 500 | 9 713 | 9 713 | 9 713 | |||
06/12/2017 | SO 2017-1 | 64 164 | 43 212 | 43 212 | 43 212 | |||
06/12/2017 | SO 2017-2 | 32 086 | 17 765 | 17 765 | 17 765 | |||
15/12/2016 | SO 2016-1 | 41 917 | 34 398 | 34 398 | 34 398 | |||
15/12/2016 | SO 2016-2 | 20 958 | 15 308 | 15 308 | 15 308 | |||
TOTAL | 634 035 | 209 375 | 38 229 | - | 805 181 | 245 181 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 183 |
Note 9.4 | Conditions de performance |
Plans | Conditions de performance |
SO D 2023 SO C 2023 SO US 2023 SO SU 2023 AGA S 2023 AGA D 2023 Date d’évaluation des conditions de performance : 13/03/2026 | Conditions internes - a) 50 % des instruments SO D 2023/SO C 2023/SO US 2023/ SO SU 2023/AGA S 2023 seront exerçables ou définitivement attribués, 5.000 des actions gratuites AGA D 2023 seront attribuées, si, durant l’exercice 2023 puis à tout moment durant la Période d’Acquisition, 2 nouveaux programmes de R&D (à raison de la moitié de instruments par nouveau programme) complètent le portefeuille de programmes de R&D de la Société (tel qu’il se composait au 31/12/2022) ; que ces programmes soient au stade dit de développement clinique au moment où ce complément se réalise ou qu’ils atteignent ce stade ensuite et que ce complément ait pour origine : (i) une opération de business- development (licensing-in, M&A, …), ou (ii) l’identification de nouvelles opportunités issues de la recherche interne (programme passant du stade de développement préclinique au stade de développement clinique). b) 25 % des instruments SO D 2023/SO C 2023/SO US 2023/ SO SU 2023/ AGA S 2023 seront exerçables ou définitivement attribués, 2.500 des actions gratuites AGA D 2023 seront attribuées, si au moins une des deux conditions suivantes relative au développement du programme de développement d’élafibranor dans la PBC est remplie : (i) Dépôt d’un dossier de demande d’Autorisation de Mise sur le Marché au quatrième trimestre 2023 (en Europe ou aux Etats-Unis) ; (ii) Autorisation de Mise sur le Marché en 2024 (en Europe ou aux Etats-Unis). c) 15 % des instruments SO D 2023/SO C 2023/SO US 2023/ SO SU 2023/AGA S 2023 seront exerçables ou définitivement attribués, 1.500 des actions gratuites AGA D 2023 seront attribuées, si au moins une des deux conditions suivantes relatives au développement des programmes dans l’ACLF est remplie : (i) Programme VS-01 ACLF : premiers résultats de l’étude de Phase 2 en 2024 ou communication des résultats finaux de l’étude de Phase 2 en 2025 ; (ii) Programme NTZ : Démarrage d’un essai clinique de phase 2 au second semestre 2023. d) 10 % des instruments SO D 2023/SO C 2023/SO US 2023/ SO SU 2023/AGA S 2023 seront exerçables ou définitivement attribués, 1.000 des actions gratuites AGA D 2023 seront attribuées, si dans le cadre de l’étude de Phase 1b/2 évaluant GNS561, des résultats intermédiaires sont obtenus au quatrième trimestre 2024 ou les résultats finaux de l’étude en 2025. Conditions externes - Le quantum des 10 000 AGA D 2023 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes ci-dessus, est ensuite soumis à la Condition Externe selon les modalités décrites ci-après. Le degré de réalisation de la Condition Externe portant sur le cours de bourse de la Société sera déterminé en fonction de la performance relative de l’action Genfit. Pour chaque quantum d’AGA D 2023 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes, le nombre d’AGA D 2023 qui seront définitivement acquises sera déterminé comme suit : (a) Aucune AGA D 2023 si le Cours Final est strictement inférieur au Cours Initial ; (b) Si le Cours Final est compris entre (i) une valeur égale ou supérieure au Cours Initial et (ii) une valeur inférieure au Cours Plafond, le nombre d’AGA D 2023 définitivement attribuées sera égal à : [(Cours Final / Cours Initial) -1] x nombre d’AGA D 2023 (c) L’intégralité des AGA D 2023 si le Cours Final est égal ou supérieur au Cours Plafond. Les notions de “Cours Final”, “Cours Initial” et “Cours Plafond” sont définies dans le règlement du plan. |
Plans | Conditions de performance |
SO D 2022 SO C 2022 SO US 2022 SO SU 2022 AGA S 2022 AGA D 2022 Date d’évaluation des conditions de performance : - 17/10/2025 pour les SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/ AGA S 2022/ AGA D 2022 - 3/12/2025 pour les SO SU 2022 | Conditions internes - a) 50 % des instruments SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/ SO SU 2022/AGA S 2022 seront exerçables ou définitivement attribués, 10.000 des actions gratuites AGA D 2022 seront attribuées, si, durant l’exercice 2022 puis à tout moment durant la Période de Vesting, 3 nouveaux programmes de R&D (à raison d’un tiers des instruments par nouveau programme) complètent le portefeuille de programmes de R&D de la Société (tel qu’il se composait au 31/12/2021) ; que ces programmes soient au stade dit de développement clinique au moment où ce complément se réalise ou qu’ils atteignent ce stade ensuite et que ce complément ait pour origine : (i) une opération de business-development (licensing-in, M&A,…), ou (ii) l’identification de nouvelles opportunités issues de la recherche interne (repositionning). b) 25 % des instruments SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/ SO SU 2022/AGA S 2022 seront exerçables ou définitivement attribués, 5.000 des actions gratuites AGA D 2022 seront attribuées, si au moins une des trois conditions suivantes relative au développement du programme de développement d’élafibranor est remplie : (i) Obtention des principaux résultats de la première partie de l’essai ELATIVE® au deuxième trimestre 2023 ; (ii) Dépôt d’un dossier de demande d’Autorisation de Mise sur le Marché d’élafibranor au deuxième semestre 2023 ; (iii) Autorisation de Mise sur le Marché d’élafibranor en 2024. c) 15 % des instruments SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/ SO SU 2022/AGA S 2022 seront exerçables ou définitivement attribués, 3.000 des actions gratuites AGA D 2022 seront attribuées, si au moins une des deux conditions suivantes relative au développement du programme de NTZ dans l’ACLF est remplie : (i) Premiers résultats cliniques en 2022 ; (ii) Démarrage d’un essai clinique de Phase 2 au premier semestre 2023. d) 10 % des instruments SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/ SO SU 2022/AGA S 2022 seront exerçables ou définitivement attribués, 2.000 des actions gratuites AGA D 2022 seront attribuées, si, dans le cadre du développement du programme GNS561, un essai de Phase 2b a démarré au premier semestre 2023. Conditions externes - Le quantum des 20 000 AGA D 2022 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes ci-dessus, est ensuite soumis à la Condition Externe selon les modalités décrites ci-après. Le degré de réalisation de la Condition Externe portant sur le cours de bourse de la Société sera déterminé en fonction de la performance relative de l’action Genfit. Pour chaque quantum d’AGA D 2022 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes, le nombre d’AGA D 2022 qui seront définitivement acquises sera déterminé comme suit : (a) Aucune AGA D 2022 si le Cours Final est strictement inférieur au Cours Initial ; (b) Si le Cours Final est compris entre (i) une valeur égale ou supérieure au Cours Initial et (ii) une valeur inférieure au Cours Plafond, le nombre d’AGA D 2022 définitivement attribuées sera égal à : [(Cours Final / Cours Initial) -1] x 1/2 du nombre d’AGA D 2022 ; (c) L’intégralité des AGA D 2022 si le Cours Final est égal ou supérieur au Cours Plafond. Les notions de “Cours Final”, “Cours Initial” et “Cours Plafond” sont définies dans le règlement du plan. |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 184 |
Note 10 | Produits et charges financiers |
Exercice clos le | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Produits financiers | ||
Produits d'intérêts | 137 | 1 709 |
Gains de change | 7 470 | 452 |
Autres produits financiers | 605 | 1 519 |
TOTAL - Produits financiers | 8 212 | 3 680 |
Charges financières | ||
Charges d'intérêt sur opérations de financement | (4 341) | (4 553) |
Charges d'intérêt relatives aux contrats de location | (69) | (71) |
Pertes de change | (340) | (966) |
Autres charges financières | (8) | (23) |
TOTAL - Charges financières | (4 758) | (5 614) |
RESULTAT FINANCIER | 3 453 | (1 934) |
Note 11 | Impôt sur le résultat |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 185 |
Exercice clos le | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Résultat net | (23 719) | (28 894) |
(Charge) / produit d'impôt | 116 | (380) |
Résultat avant impôt | (23 836) | (28 514) |
Taux courant d'imposition en France | 25 % | 25 % |
Impôt théorique au taux courant français | 5 959 | 7 129 |
Augmentation / diminution de la charge d'impôt découlant de : | ||
Réductions et crédits d'impôt | 1504 | 1452 |
Différences permanentes | (31) | (153) |
Différences de taux | (67) | (840) |
Non activation du déficit fiscal de la période | (7037) | (7832) |
Utilisation de déficits reportables non activés | 0 | 0 |
Retraitements ifrs sans incidence d'impôt | (61) | (145) |
Non reconnaissance d'impôts différés au titre de différences temporelles | 331 | 454 |
Reconnaissance d'impôts différés actifs à hauteur des impôts différés passifs | (453) | (418) |
Effet d'impôt liés à la renégociation de l'emprunt obligataire OCEANE | 0 | 0 |
Autres | (29) | (28) |
(Charge) / produit d'impôt du Groupe | 116 | (380) |
Taux effectif d'impôt | (0,49 %) | 1,33 % |
Note 11.1 | Report en avant des déficits |
Note 11.2 | Actifs et passifs d’impôt différé |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 186 |
A la date du | Impact capitaux | Impact résultat | A la date du | |
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | propres | de la période | 31/12/2023 |
Impôt différé passif / emprunt obligataire OCEANE | (1 770) | 0 | 586 | (1 183) |
Impôt différé actif / emprunt obligataire OCEANE | 1 260 | 0 | (418) | 842 |
Impôt différé passif / frais d'acquisition de titres de participation | 0 | 0 | (113) | (113) |
TOTAL | (510) | 0 | 55 | (455) |
Note 12 | Résultat par action |
Résultat par action | Exercice clos le | ||
31/12/2022 | 31/12/2023 | ||
Résultat net - part du Groupe (en milliers d'euros) | (23 719) | (28 894) | |
Nombre moyen pondéré d'actions pour le calcul du résultat de base par action | 49 673 936 | 49 700 223 | |
Résultat net - part du Groupe par action (en euros) | (0,48) | (0,58) | |
Nombre moyen pondéré d'actions pour le calcul du résultat dilué par action | 49 673 936 | 49 700 223 | |
Résultat net dilué - part du Groupe par action (en euros) | (0,48) | (0,58) | |
Actions ordinaires potentielles non incluses dans calcul du résultat dilué par action | Exercice clos le | ||
31/12/2023 | |||
BSA | 35 070 | ||
STOCK OPTIONS | 968 881 | ||
AGA | 136 100 | ||
OCEANES | 10 580 141 |
Note 13 | Trésorerie et équivalents de trésorerie |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 187 |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Valeurs mobilières de placements et dépôts à terme | 119 090 | 67 530 |
Soldes débiteurs de banque | 16 910 | 10 258 |
TOTAL | 136 001 | 77 789 |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
COMPTES A TERME | 119 090 | 67 530 |
TOTAL | 119 090 | 67 530 |
Note 14 | Goodwill et immobilisations incorporelles |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 188 |
A la date du | Augmentations | Diminutions | Ecarts de | Reclassements | A la date du | |
(En milliers d'euros) | 31/12/2021 | conversion | 31/12/2022 | |||
Valeurs brutes | ||||||
Logiciels | 1 294 | 81 | (398) | 0 | 0 | 977 |
Brevets | 70 | 281 | 0 | 0 | 0 | 351 |
Autres immobilisations incorporelles | 0 | 43 569 | 0 | 0 | 0 | 43 569 |
TOTAL - Valeurs brutes | 1 364 | 43 931 | (398) | 0 | 0 | 44 897 |
Amortissements et pertes de valeur | ||||||
Logiciels | (1 190) | (79) | 329 | 0 | 0 | (940) |
Brevets | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres immobilisations incorporelles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL - Amortissements et pertes de valeur | (1 190) | (79) | 329 | 0 | 0 | (940) |
TOTAL - Net | 174 | 43 852 | (69) | 0 | 0 | 43 957 |
A la date du | Augmentations | Diminutions | Ecarts de | Reclassements | A la date du | |
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | conversion | 31/12/2023 | |||
Valeurs brutes | ||||||
Logiciels | 977 | 24 | (45) | 0 | 0 | 955 |
Brevets | 351 | 0 | 0 | 0 | 18 | 369 |
Autres immobilisations incorporelles | 43 569 | 2 050 | 0 | 2 746 | 0 | 48 366 |
TOTAL - Valeurs brutes | 44 897 | 2 074 | (45) | 2 746 | 18 | 49 690 |
Amortissements et pertes de valeur | ||||||
Logiciels | (940) | (63) | 75 | 0 | 0 | (928) |
Brevets | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres immobilisations incorporelles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL - Amortissements et pertes de valeur | (940) | (63) | 75 | 0 | 0 | (928) |
TOTAL - Net | 43 957 | 2 010 | 29 | 2 746 | 18 | 48 761 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 189 |
Note 15 | Immobilisations corporelles et contrats de location |
Construction sur sol d’autrui | 10 ans |
Installations et agencements | De 9 à 25 ans |
Matériel scientifique | De 2 à 12 ans |
Matériel informatique | De 2 à 5 ans |
Mobilier | De 4 à 10 ans |
Véhicules | De 4 à 6 ans |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 190 |
A la date du | Augmentations | Diminutions | Ecarts de | Reclassements | A la date du | |
(En milliers d'euros) | 31/12/2021 | conversion | 31/12/2022 | |||
Valeurs brutes | ||||||
Constructions sur sol d'autrui | 10 311 | 610 | 0 | 0 | 0 | 10 921 |
Equipements scientifiques | 6 320 | 228 | (82) | 0 | 0 | 6 467 |
Installations, aménagements | 1 474 | 61 | 0 | 0 | 2 | 1 537 |
Matériel de transport | 91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 91 |
Equipements informatiques | 1 542 | 98 | (149) | 0 | 8 | 1 500 |
Equipements de bureau | 279 | 0 | 0 | 0 | 0 | 279 |
Immobilisations en cours | 0 | 16 | 0 | 0 | (16) | 0 |
TOTAL - Valeurs brutes | 20 017 | 1 014 | (230) | 0 | (7) | 20 794 |
Amortissements | ||||||
Constructions sur sol d'autrui | (2 900) | (1 033) | 0 | 0 | 0 | (3 934) |
Equipements scientifiques | (4 868) | (697) | 79 | 4 | 0 | (5 481) |
Installations, aménagements | (888) | (95) | 0 | (2) | 0 | (985) |
Matériel de transport | (31) | (12) | 0 | 0 | 0 | (43) |
Equipements informatiques | (1 403) | (105) | 148 | (5) | 0 | (1 365) |
Equipements de bureau | (213) | (10) | 0 | 0 | 0 | (223) |
Immobilisations en cours | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL - Amortissements | (10 304) | (1 953) | 227 | (3) | 0 | (12 032) |
Pertes de valeur | ||||||
Constructions sur sol d'autrui | (503) | 0 | 48 | 0 | 0 | (455) |
Equipements scientifiques | (87) | 0 | 28 | 0 | 0 | (59) |
Installations, aménagements | (93) | 0 | 69 | 0 | 0 | (24) |
Matériel de transport | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Equipements informatiques | (12) | 0 | 2 | 0 | 0 | (10) |
Equipements de bureau | (3) | 0 | 0 | 0 | 0 | (3) |
Immobilisations en cours | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL - Pertes de valeurs | (699) | 0 | 147 | 0 | 0 | (552) |
TOTAL - Net | 9 015 | (939) | 144 | (3) | (7) | 8 210 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 191 |
A la date du | Augmentations | Diminutions | Ecarts de | Reclassements | A la date du | |
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | conversion | 31/12/2023 | |||
Valeurs brutes | ||||||
Constructions sur sol d'autrui | 10 921 | 427 | 0 | 0 | 19 | 11 367 |
Equipements scientifiques | 6 467 | 207 | (1 378) | 0 | 0 | 5 295 |
Installations, aménagements | 1 537 | 33 | (7) | 0 | 0 | 1 563 |
Matériel de transport | 91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 91 |
Equipements informatiques | 1 500 | 150 | (32) | 0 | (4) | 1 613 |
Equipements de bureau | 279 | 5 | (9) | 0 | 0 | 274 |
Immobilisations en cours | 0 | 16 | 0 | 0 | (16) | 0 |
TOTAL - Valeurs brutes | 20 794 | 839 | (1 426) | 0 | (3) | 20 204 |
Amortissements | ||||||
Constructions sur sol d'autrui | (3 934) | (1 127) | 0 | (3) | 0 | (5 064) |
Equipements scientifiques | (5 481) | (296) | 1 307 | (1) | 0 | (4 471) |
Installations, aménagements | (985) | (100) | 2 | 0 | 0 | (1 083) |
Matériel de transport | (43) | (12) | 0 | 0 | 0 | (55) |
Equipements informatiques | (1 365) | (91) | 24 | 11 | 0 | (1 421) |
Equipements de bureau | (223) | (11) | 5 | 1 | 0 | (228) |
Immobilisations en cours | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL - Amortissements | (12 032) | (1 637) | 1 338 | 8 | 0 | (12 323) |
Pertes de valeur | ||||||
Constructions sur sol d'autrui | (455) | 0 | 455 | 0 | 0 | 0 |
Equipements scientifiques | (59) | 0 | 51 | 0 | 0 | (9) |
Installations, aménagements | (24) | 0 | 24 | 0 | 0 | 0 |
Matériel de transport | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Equipements informatiques | (10) | 0 | 10 | 0 | 0 | 0 |
Equipements de bureau | (3) | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 |
Immobilisations en cours | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL - Pertes de valeurs | (552) | 0 | 543 | 0 | 0 | (9) |
TOTAL - Net | 8 210 | (798) | 455 | 8 | (3) | 7 872 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 192 |
Note 16 | Créances clients et autres débiteurs |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Créances clients | 3 188 | 18 526 |
Crédit d'impôt recherche | 11 299 | 12 200 |
Créances de TVA | 1 288 | 1 476 |
Subventions à recevoir | 4 | 7 |
Autres créances | 126 | 498 |
TOTAL | 15 906 | 32 707 |
Dont : Courant | 15 906 | 32 707 |
Dont : Non courant | 0 | 0 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 193 |
Note 17 | Stocks et en-cours |
Note 18 | Autres actifs financiers |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Titres de participation non consolidés | 3 133 | 2 348 |
Autres titres | 483 | 471 |
Placements | 4 550 | 0 |
Prêts | 428 | 472 |
Dépôts et cautionnements versés | 335 | 303 |
Contrats de liquidité | 534 | 531 |
TOTAL | 9 464 | 4 125 |
Dont : Courant | 4 550 | 0 |
Dont : Non courant | 4 914 | 4 125 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 194 |
A la date du | Augmentations | Diminutions | A la date du | |
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 | ||
Titres de participation non consolidés | 3 133 | 0 | (785) | 2 348 |
Autres titres | 483 | 0 | (12) | 471 |
Placements | 4 550 | 0 | (4 550) | 0 |
Prêts | 428 | 44 | 0 | 472 |
Dépôts et cautionnements versés | 335 | 35 | (68) | 303 |
Contrats de liquidité | 534 | 0 | (3) | 531 |
TOTAL | 9 464 | 80 | (5 419) | 4 125 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 195 |
A la date du | ||
31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Nombre de titres (comptabilisés en diminution des capitaux propres) | 138 691 | 147 812 |
Note 19 | Autres actifs |
Note 20 | Passifs financiers |
Note 20.1 | Détail de l'emprunt obligataire |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 196 |
Au 31/12/2022 : | |
Nombre d'obligations | 1 923 662 |
Valeur d'émission / nominale de l'emprunt | 56 940 395,20 € |
Valeur nominale unitaire des obligations | 29,60 € |
Taux d'intérêt effectif | 8,8 % |
Au 31/12/2023 : | |
Nombre d'obligations | 1 923 662 |
Valeur d'émission / nominale de l'emprunt | 56 940 395,20 € |
Valeur nominale unitaire des obligations | 29,60 € |
Taux d'intérêt effectif | 8,8 % |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Emprunt obligataire | 50 276 | 52 622 |
TOTAL | 50 276 | 52 622 |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Emprunt obligataire | 415 | 415 |
TOTAL | 415 | 415 |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Emprunt obligataire | 49 861 | 52 206 |
TOTAL | 49 861 | 52 206 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 197 |
Note 20.2 | Détail des autres passifs financiers |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Avances remboursables et conditionnées | 3 229 | 0 |
Emprunts bancaires | 15 196 | 11 578 |
Dettes relatives aux contrats de location | 6 559 | 5 884 |
Intérêts courus non échus | 14 | 7 |
Soldes créditeurs de banque | 0 | 89 |
TOTAL | 24 999 | 17 557 |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Avances remboursables et conditionnées | 0 | 0 |
Emprunts bancaires | 3 619 | 6 339 |
Dettes relatives aux contrats de location | 1 032 | 1 076 |
Intérêts courus non échus | 14 | 7 |
Soldes créditeurs de banque | 0 | 89 |
TOTAL | 4 665 | 7 510 |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Avances remboursables et conditionnées | 3 229 | 0 |
Emprunts bancaires | 11 578 | 5 239 |
Dettes relatives aux contrats de location | 5 527 | 4 808 |
Intérêts courus non échus | 0 | 0 |
Soldes créditeurs de banque | 0 | 0 |
TOTAL | 20 334 | 10 047 |
Note 20.2.1 | Avances remboursables et conditionnées |
Date | Montant total | Montant total | Montant total | Autres mouvements | Effets de | Valeur nette | |
attribution | attribué | encaissé | remboursé | l'actualisation | à la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2023 | ||||||
BPI FRANCE - IT-DIAB | 23/12/2008 | 3 229 | 3 229 | 0 | (3 229) | 0 | 0 |
Développement d'une stratégie globale de prévention et prise en charge du diabète de type 2 | |||||||
TOTAL | 3 229 | 3 229 | 0 | (3 229) | 0 | 0 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 198 |
BPI FRANCE IT-DIAB | L’avance octroyée par Bpifrance s’inscrit dans un contrat cadre d’aide à l’innovation impliquant plusieurs partenaires scientifiques dont le chef de file est le Groupe. La contribution aux travaux et résultats attendus à chaque étape et par chacun des partenaires est définie dans le contrat cadre. En ce qui concerne le Groupe, l’aide est constituée : • d’une avance conditionnée remboursable seulement en cas de succès de 3 229 milliers d’euros ; • et d’une subvention d’exploitation (non remboursable) de 3 947 milliers d’euros. Le programme s’est terminé le 31 décembre 2014. En cas de succès technique et/ou commercial, les retours financiers du programme IT-DIAB, qui comprend la découverte de médicaments et d’outils diagnostics pour le diabète de type 2, serviront avant tout à rembourser l’avance de 3 229 milliers d’euros. Selon l’accord, l’avance remboursable sera considérée comme remboursée dans sa totalité lorsque la valeur totale des versements effectués à cet égard par le destinataire, actualisés au taux de 5,19 %, sera égale au montant total de l’aide versée, actualisé au même taux. Tout versement supplémentaire sera classé en paiement complémentaire et plafonné à un montant total de 14 800 milliers d’euros. |
Note 20.2.2 | Emprunts bancaires |
Date du | Ligne de | Taux | Disponible | Versements | Solde | Solde | |
prêt | crédit | d'intérêt | à la date du | à la date du | à la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 | 31/12/2023 | ||||
BNP 4 | Avril 2017 | 800 | 0,87 % | 0 | 60 mois | 54 | 0 |
AUTRES | - | 0 | 0,00 % | 0 | 0 | 17 | 13 |
CDN PGE | Juin 2021 | 900 | 1,36 % | 0 | 8 trimestres | 900 | 675 |
CIC PGE | Juin 2021 | 2 200 | 0,75 % | 0 | 8 trimestres | 2 200 | 1 650 |
BNP PGE | Juin 2021 | 4 900 | 0,45 % | 0 | 8 trimestres | 4 900 | 3 675 |
NATIXIS PGE | Juin 2021 | 3 000 | 0,40 % | 0 | 8 trimestres | 3 000 | 2 250 |
BPI PGE | Juillet 2021 | 2 000 | 2,25 % | 0 | 16 trimestres | 1 900 | 1 500 |
BPI PRÊT TAUX BONIFIE | Novembre 2021 | 2 250 | 2,25 % | 0 | 20 trimestres | 2 250 | 1 820 |
TOTAL | 15 221 | 11 583 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 199 |
Note 20.3 | Échéances des passifs financiers |
A la date du | Inférieur à 1 an | à 2 ans | à 3 ans | à 4 ans | à 5 ans | Au delà de | |
(En milliers d'euros) | 31/12/2023 | ou disponible | 5 ans | ||||
Emprunt obligataire | 57 356 | 415 | 56 940 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Emprunts bancaires | 11 578 | 6 339 | 3 601 | 867 | 771 | 0 | 0 |
Dettes relatives aux contrats de location | 5 884 | 1 076 | 1 088 | 1 101 | 1 114 | 1 127 | 378 |
Intérêts courus non échus | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Soldes créditeurs de banque | 89 | 89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL - Autres passifs financiers | 74 913 | 7 926 | 61 630 | 1 968 | 1 884 | 1 127 | 378 |
TOTAL | 74 913 | 7 926 | 61 630 | 1 968 | 1 884 | 1 127 | 378 |
Note 21 | Instruments financiers |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 200 |
Solde au 31/12/2023 | |||||||||
Valeur comptable | Juste valeur | ||||||||
Valeur | Juste valeur | Juste valeur | Actifs au | Dettes au | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | ||
au bilan | par résultat | par AERG | coût amorti | coût amorti | |||||
(En milliers d'euros) | |||||||||
Actifs | |||||||||
Titres de participation | 2 348 | 2 348 | 2 348 | ||||||
Autres titres | 471 | 471 | 471 | ||||||
Prêts | 472 | 472 | 472 | ||||||
Dépôts et cautionnements | 303 | 303 | 303 | ||||||
Contrats de liquidité | 531 | 531 | 531 | ||||||
Créances clients | 18 526 | 18 526 | 18 526 | ||||||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 77 789 | 77 789 | 77 789 | ||||||
TOTAL - Actifs | 100 439 | 78 790 | 2 348 | 19 300 | 0 | 78 319 | 19 300 | 2 819 | |
Passifs | |||||||||
Emprunt obligataire | 52 622 | 52 622 | 51 939 | ||||||
Emprunts bancaires | 11 578 | 11 578 | 11 578 | ||||||
Contrats de location financement | 5 884 | 5 884 | 5 884 | ||||||
Intérêts courus non échus | 7 | 7 | 7 | ||||||
Soldes créditeurs de banque | 89 | 89 | 89 | ||||||
Dettes fournisseurs | 10 448 | 10 448 | 10 448 | ||||||
Autres dettes | 914 | 914 | 914 | ||||||
TOTAL - Passifs | 81 541 | 0 | 0 | 0 | 81 541 | 0 | 80 858 | 0 | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 201 |
Solde au 31/12/2022 | |||||||||
Valeur comptable | Juste valeur | ||||||||
Valeur | Juste valeur | Juste valeur | Actifs au | Dettes au | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | ||
au bilan | par résultat | par AERG | coût amorti | coût amorti | |||||
(En milliers d'euros) | |||||||||
Actifs | |||||||||
Titres de participation | 3 133 | 3 133 | 3 133 | ||||||
Autres titres | 483 | 483 | 483 | ||||||
Placements | 4 550 | 4 550 | 4 550 | ||||||
Prêts | 428 | 428 | 428 | ||||||
Dépôts et cautionnements | 335 | 335 | 335 | ||||||
Contrats de liquidité | 534 | 534 | 534 | ||||||
Créances clients | 3 188 | 3 188 | 3 188 | ||||||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 136 001 | 136 001 | 136 001 | ||||||
TOTAL - Actifs | 148 653 | 141 568 | 3 133 | 3 951 | 0 | 141 085 | 3 951 | 3 617 | |
Passifs | |||||||||
Avances remboursables | 3 229 | 3 229 | 3 229 | ||||||
Emprunt obligataire | 50 276 | 50 276 | 52 708 | ||||||
Emprunts bancaires | 15 196 | 15 196 | 15 196 | ||||||
Contrats de location financement | 6 559 | 6 559 | 6 559 | ||||||
Intérêts courus non échus | 14 | 14 | 14 | ||||||
Dettes fournisseurs | 8 613 | 8 613 | 8 613 | ||||||
Autres dettes | 1 325 | 1 325 | 1 325 | ||||||
TOTAL - Passifs | 85 214 | 0 | 0 | 0 | 85 214 | 0 | 84 416 | 3 229 | |
Note 22 | Dettes fournisseurs et autres créditeurs |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Dettes fournisseurs | 8 613 | 10 448 |
Dettes sociales | 4 838 | 4 188 |
Dettes de tva | 200 | 3 139 |
Dettes fiscales | 316 | 110 |
Autres dettes | 1 325 | 914 |
TOTAL | 15 293 | 18 799 |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Dettes fournisseurs | 8 613 | 10 448 |
Dettes sociales | 4 838 | 4 188 |
Dettes de tva | 200 | 3 139 |
Dettes fiscales | 316 | 110 |
Autres dettes | 877 | 914 |
TOTAL | 14 845 | 18 799 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 202 |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Autres dettes | 448 | 0 |
TOTAL | 448 | 0 |
Note 23 | Revenus et produits différés |
Note 24 | Provisions |
Variation des provisions | A la date du | Dotations | Reprises | Reprises | A la date du |
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | (utilisées) | (non utilisées) | 31/12/2023 | |
Provision pour charges | 61 | 0 | (21) | 0 | 40 |
TOTAL | 61 | 0 | (21) | 0 | 40 |
Note 25 | Avantages au personnel |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 203 |
Note 25.1 | Régimes à prestations définies |
Note 25.2 | Régimes à cotisations définies |
Note 25.3 | Avantages à long terme |
Effectif sous contrat à durée indéterminée | |
Age de départ à la retraite | 65 ans |
Modalités de départ à la retraite | Départ à l'initiative du salarié |
Espérance de vie | Table INSEE en vigueur |
Probabilité de présence à l'âge de départ à la retraite | Utilisation de la table DARES |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Taux de revalorisation des salaires - en 2023 | 3,00 % | 3,00 % |
Taux de revalorisation des salaires - ensuite | 3,00 % | 3,00 % |
Taux d'actualisation (référence iboxx) | 3,25 % | 3,59 % |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 204 |
(En milliers d'euros) | |
Passif au 01 janvier 2022 | 864 |
Coût des services rendus au cours de l’exercice | 169 |
Coût financier d’actualisation | 8 |
Coût des services passés générés / modification de régime ou liquidation | 0 |
Écarts actuariels comptabilisés | (258) |
Prestations payées par l'entreprise aux salariés | 0 |
Passif au 31 décembre 2022 | 782 |
Coût des services rendus au cours de l’exercice | 137 |
Coût financier d’actualisation | 25 |
Coût des services passés générés / modification de régime ou liquidation | 0 |
Écarts actuariels comptabilisés | 51 |
Prestations payées par l'entreprise aux salariés | (18) |
Passif au 31 décembre 2023 | 978 |
(En milliers d'euros) | Retraites et avantages postérieurs à l’emploi | |
Changement | Impact / valeur | |
hypothèse / taux | actualisée de | |
d'actualisation | l'obligation | |
+ | 0,25 % | (28) |
- | 0,25 % | 29 |
2024 | 0 |
2025 | 36 |
2026 | 0 |
2027 | 68 |
2028 | 62 |
2029 et après | 3 035 |
Note 26 | Capitaux propres |
A la date du | ||
31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Actions ordinaires émises (0,25 € de nominal par action) | 49 834 983 | 49 834 983 |
Actions privilégiées convertibles nominatives | 0 | 0 |
Total nombre d'actions émises | 49 834 983 | 49 834 983 |
Moins : actions propres | 0 | 0 |
Actions en circulation | 49 834 983 | 49 834 983 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 205 |
Note 27 | Litiges |
Note 28 | Parties liées |
Exercice clos le | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Rémunération fixe due | 585 | 614 |
Rémunération variable due | 169 | 170 |
Jetons de présence | 421 | 381 |
Avantages en nature | 21 | 23 |
Paiements fondés en actions | 74 | 72 |
Charges patronales | 410 | 396 |
Honoraires de consultance | 0 | 0 |
TOTAL | 1 680 | 1 656 |
Note 29 | Engagements et passifs éventuels |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 206 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 207 |
Note 30 | Acquisitions |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 208 |
Actifs et passifs totaux acquis, en milliers d'euros | À la date du 29/9/2022 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 5 076 |
Créances clients et autres débiteurs courants | 209 |
Autres actifs financiers courants | 78 |
Immobilisations incorporelles | 45 323 |
Immobilisations corporelles | 326 |
Autres actifs financiers non courants | 14 |
Actifs totaux acquis | 51 026 |
Dettes fournisseurs et autres créditeurs courants | 3 202 |
Provisions courantes | 858 |
Dettes d'impôt exigible | 63 |
Dettes non-courantes | 302 |
Passifs totaux acquis | 4 425 |
Coût total de l'opération | 46 601 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 209 |
Actifs nets, en milliers d'euros | À la date du 31/12/2022 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 2 168 |
Créances clients et autres débiteurs courants | 17 |
Autres actifs financiers courants | 197 |
Immobilisations incorporelles | 43 850 |
Immobilisations corporelles | 295 |
Autres actifs financiers non courants | 13 |
Actifs totaux | 46 540 |
Dettes fournisseurs et autres créditeurs courants | 1 614 |
Provisions courantes | 672 |
Dettes d'impôt exigible | 33 |
Dettes non-courantes | 282 |
Passifs totaux | 2 601 |
Actifs nets | 43 939 |
Note 31 | Informations supplémentaires sur les flux de trésorerie |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 210 |
5.5.7 | Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés établis en normes comptables IFRS pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 211 |
Risque identifié | Notre réponse |
Comme indiqué dans la note 8 de l’annexe aux comptes consolidés, des services dans le domaine de la recherche sont confiés par contrat à des tiers, pour des raisons réglementaires, pour les essais cliniques et pour la production de principes actifs et d'unités thérapeutiques. Les coûts concernent principalement les études cliniques et précliniques nécessaires au développement des candidats-médicaments et des candidats-biomarqueurs de votre groupe. Ces coûts sont représentatifs du niveau d’activité de votre groupe et représentent une part prépondérante des charges opérationnelles dans les états financiers du groupe. Il revient donc à la direction de déterminer le montant à provisionner au titre de ces services de recherche et développement sous-traités à la clôture des comptes. Nous avons ainsi considéré ce sujet comme un point clé de l’audit | Nous avons pris connaissance des processus mis en place par la direction pour le suivi des coûts des services de recherche et développement sous-traités, ainsi que pour la détermination du montant à provisionner en date de clôture, en fonction des contrats signés avec les tiers, de la facturation comptabilisée et de l’estimation du montant des prestations réalisées en date de clôture. Cette prise de connaissance a été obtenue notamment : • par des entretiens avec les personnes concernées par le processus ; • par la réalisation de tests de cheminement ; • par l’identification des principaux contrôles en place. Nous avons obtenu les états d’avancement externes des principaux sous- traitants des projets de recherche clinique et nous les avons comparés avec le suivi de votre société qui permet la comptabilisation des charges et des provisions. Nous avons effectué des procédures analytiques afin d’apprécier la cohérence de l’évolution des montants comptabilisés, au regard de l’avancement des projets de recherche et développement dans leur ensemble, du montant total budgété et de la répartition par fournisseur. Enfin, nous avons effectué des tests, par sondages, afin de rapprocher les montants des estimations comptabilisés avec les éléments sous-jacents (informations des contrats, factures, état d’avancement). |
Risque identifié | Notre réponse |
Comme indiqué dans la note 14 de l’annexe aux comptes consolidés, Genfit a acquis Versantis AG le 29 septembre 2022. Cette transaction a été traitée comme une acquisition d'actif et de passif sans comptabilisation d’un goodwill dans les états financiers. Cette acquisition s’est ainsi traduite par l’enregistrement d’un actif incorporel relatif à VS-01 pour un montant de M€ 43,9. Cet actif est soumis à un test de dépréciation annuel et chaque fois que des événements ou des circonstances laissent à penser qu’il pourrait avoir perdu de sa valeur. La direction évalue la valeur recouvrable de l’actif et comptabilise une perte de valeur si la valeur comptable de l’actif excède sa valeur recouvrable. Celle-ci correspond à la valeur la plus élevée entre sa juste valeur et sa valeur d’utilité. Pour déterminer la valeur d’utilité, la direction utilise des estimations des flux de trésorerie futurs générés par l’actif, actualisés et établis selon les mêmes méthodes que celles utilisées dans l’évaluation initiale de l’actif sur la base de plans stratégiques à moyen terme. Les projections des flux de trésorerie futurs préparées par la direction reposent principalement sur des hypothèses relatives aux prévisions de ventes, au taux d’actualisation et à la probabilité de succès des projets de recherche et développement en cours. Nous avons ainsi considéré ce sujet comme un point clé de l'audit compte tenu de l’importance de l’actif ainsi que des estimations développées par la direction lors de l’élaboration des hypothèses significatives utilisées dans les projections de flux de trésorerie futurs. | Dans le cadre de notre audit, nous avons pris connaissance : • de l’approche retenue par la direction utilisée pour tester la valeur de l’actif ; • du modèle de la direction pour tester la valeur de cet actif et notamment des éléments sous tendant les hypothèses-clés utilisées. Notre approche a consisté à : • évaluer la conception et la mise en œuvre des contrôles liés à l’évaluation de la valeur de l’actif incorporel ; • évaluer le caractère raisonnable des hypothèses utilisées par le management, spécifiquement les revenus futurs, la probabilité de réussite et le prix de vente ; • apprécier la pertinence et la mise en œuvre de la méthodologie incluant le taux d’actualisation et valider la précision arithmétique du modèle avec l’implication de nos spécialistes ; • revoir les tests de sensibilité sur les principales hypothèses retenues par la direction et procéder à nos propres tests de sensibilité ; • vérifier que la note 14 de l'annexe aux comptes consolidés fournit des informations appropriées. |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 212 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 213 |
GRANT THORNTON Membre français de Grant Thornton International | ERNST & YOUNG et Autres |
Samuel Clochard | Sandrine Ledez |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 214 |
5.6 | Comptes Sociaux Établis en Normes Comptables Françaises |
A la date du | A la date du | ||||
31/12/2023 | 31/12/2022 | ||||
(en milliers d'euros) | Brut | Amort. & dépréc. | Net | Net | |
ACTIF IMMOBILISE | |||||
Immobilisations incorporelles | 1 | ||||
Frais d'établissement | 1 | (1) | 0 | 0 | |
Concessions, brevets et droits similaires | 1 771 | (1 428) | 343 | 461 | |
Autres immobilisations incorporelles | 2 050 | 0 | 2 050 | 0 | |
Immobilisations corporelles | 1 | ||||
Constructions | 300 | (122) | 178 | 163 | |
Equipements scientifiques | 4 538 | (3 735) | 803 | 928 | |
Autres immobilisations corporelles | 3 258 | (2 526) | 731 | 719 | |
Immobilisations financières | 1 | ||||
Participations | 49 776 | (785) | 48 991 | 49 776 | |
Autres titres immobilisés | 1 469 | (475) | 994 | 1 033 | |
Prêts | 472 | 0 | 472 | 428 | |
Autres immobilisations financières | 804 | 0 | 804 | 849 | |
TOTAL - ACTIF IMMOBILISE | 64 439 | (9 072) | 55 367 | 54 356 | |
ACTIF CIRCULANT | |||||
Stocks | 2 | 45 | (40) | 4 | 4 |
Avances et acomptes versés sur commandes | 334 | 0 | 334 | 517 | |
Créances | 3 | ||||
Clients et comptes rattachés | 18 526 | 0 | 18 526 | 3 338 | |
Autres créances | 22 226 | 0 | 22 226 | 12 703 | |
Trésorerie | 4 | ||||
Valeurs mobilières de placement | 67 530 | 0 | 67 530 | 123 620 | |
Disponibilités | 6 701 | 0 | 6 701 | 13 147 | |
TOTAL - ACTIF CIRCULANT | 115 361 | (40) | 115 320 | 153 330 | |
Charges constatées d'avance | 2 552 | 0 | 2 552 | 1 799 | |
Charges à répartir sur plusieurs exercices | 569 | 0 | 569 | 881 | |
Ecarts de conversion actif | 19 | 0 | 19 | 18 | |
TOTAL - ACTIF | 182 940 | (9 112) | 173 827 | 210 384 | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 215 |
Notes | A la date du | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
CAPITAUX PROPRES | |||
Capital social | 9 | 12 459 | 12 459 |
Primes d'émission, de fusion, d'apport | 421 449 | 421 449 | |
Réserves | 7 019 | 7 019 | |
Report à nouveau | (349 981) | (329 270) | |
Résultat de l'exercice | (20 187) | (20 711) | |
Provisions réglementées | 464 | 113 | |
TOTAL - CAPITAUX PROPRES | 71 224 | 91 059 | |
AUTRES FONDS PROPRES | |||
Avances conditionnées | 10 | 0 | 3 229 |
TOTAL - AUTRES FONDS PROPRES | 0 | 3 229 | |
PROVISIONS | |||
Provisions pour risques | 11 | 19 | 18 |
Provisions pour charges | 11 | 40 | 516 |
TOTAL - PROVISIONS | 59 | 534 | |
DETTES | 12 | ||
Dettes financières | |||
Emprunts obligataires | 57 356 | 57 356 | |
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 11 678 | 15 235 | |
Emprunts et dettes financières diverses | 17 | 17 | |
Dettes d'exploitation | |||
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 10 206 | 9 120 | |
Dettes diverses | |||
Dettes fiscales et sociales | 6 846 | 8 689 | |
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 367 | 467 | |
Autres dettes | 512 | 457 | |
TOTAL - DETTES | 86 982 | 91 341 | |
Produits constatés d'avance | 13 | 15 447 | 24 184 |
Ecarts de conversion passif | 116 | 36 | |
TOTAL - PASSIF | 173 827 | 210 384 | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 216 |
Notes | Exercice clos le | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Produits d'exploitation | 15 | ||
Chiffre d'affaires | 28 565 | 20 195 | |
Autres produits d'exploitation | 3 757 | 421 | |
TOTAL - PRODUITS D'EXPLOITATION | 32 322 | 20 615 | |
Charges d'exploitation | 16 | ||
Achats de marchandises, mat. premières et autres approv. | (1 134) | (1 298) | |
Autres achats et charges externes | (40 960) | (36 268) | |
Impôts, taxes et versements assimilés | (202) | (199) | |
Salaires | (10 043) | (9 303) | |
Charges sociales | (4 303) | (4 053) | |
Dotations aux amortissements | (933) | (1 115) | |
Dotations aux provisions | 0 | 3 | |
Autres charges | (590) | (994) | |
TOTAL - CHARGES D'EXPLOITATION | (58 165) | (53 226) | |
RESULTAT D'EXPLOITATION | (25 843) | (32 611) | |
Produits financiers | |||
Autres intérêts et produits assimilés | 3 347 | 742 | |
Différences positives de change | 0 | 7 366 | |
Charges financières | |||
Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions | (827) | (37) | |
Intérêts et charges assimilées | (2 122) | (2 109) | |
Différences négatives de change | (890) | (282) | |
RESULTAT FINANCIER | (492) | 5 679 | |
Produits exceptionnels | |||
Produits exceptionnels sur opérations en capital | 252 | 32 | |
Reprises sur provisions et transferts de charges exceptionnelles | 546 | 400 | |
Charges exceptionnelles | |||
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 0 | (9) | |
Charges exceptionnelles sur opérations en capital | (94) | (98) | |
Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions | (361) | (121) | |
RESULTAT EXCEPTIONNEL | 342 | 204 | |
Impôt sur les bénéfices | 17 | 5 807 | 6 017 |
RESULTAT NET | (20 187) | (20 711) | |
5.6.1 | Faits caractéristiques, principes comptables |
5.6.1.1 | Faits caractéristiques de l'exercice |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 217 |
5.6.1.2 | Évènements postérieurs à la clôture |
5.6.1.3 | Règles, principes comptables, méthodes d’évaluation |
Capitaux propres | Les coûts directement attribuables à l’émission d’actions ordinaires ou d’options sur actions sont comptabilisés en déduction des capitaux propres. |
Dépenses de recherche | Les dépenses de recherche sont comptabilisées en charges dans les comptes. Les dépenses de développement sont uniquement enregistrées en immobilisations incorporelles si elles répondent aux critères suivants : • la faisabilité technique, qui est nécessaire à la réalisation du projet de développement ; • l’intention d’achever le projet et de mettre en service l’immobilisation incorporelle ; • la capacité à mettre en service l’immobilisation incorporelle ; • la preuve de la probabilité d’avantages économiques futurs associés à l’actif ; • la disponibilité des ressources techniques, financières et autres appropriées pour la réalisation du projet ; et • une évaluation fiable des dépenses attribuables à l’immobilisation incorporelle au cours de son développement. |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 218 |
Immobilisations incorporelles | Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. La charge d’amortissement est comptabilisée sur une base linéaire sur la durée d’utilité estimée des immobilisations incorporelles. La durée d’utilité estimée des logiciels et des licences d’exploitation est de 1 à 8 ans. La durée d’utilité estimée des brevets et des droits de licences est de 20 ans. |
Immobilisations corporelles | Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Le coût comprend les dépenses directement attribuables à l’acquisition de l’actif. Les frais de maintenance courante sont comptabilisés en charges lorsqu’ils sont engagés. La charge d’amortissement est par la suite comptabilisée sur une base linéaire sur la durée d’utilité estimée des actifs. Si les éléments composant les immobilisations corporelles ont des durées d’utilité estimées différentes, ils sont comptabilisés séparément. Les modes d’amortissement, les durées d’utilité et les valeurs résiduelles sont revus à chaque date de clôture et ajustés si nécessaire. Les durées d’utilité estimées sont les suivantes : • constructions sur sol d’autrui : 10 ans ; • matériel scientifique : De 2 à 12 ans ; • installations et agencements : De 9 à 25 ans ; • matériel informatique : De 2 à 5 ans : • mobilier : De 4 à 10 ans ; • véhicules : De 4 à 6 ans. |
Provisions pour dépréciation d’actif | Elles sont constituées pour tenir compte des risques d’irrécouvrabilité relatifs à l’actif existant à la date de clôture des comptes. |
Titres de participation | Ils sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition, y compris les frais d’acquisition directement associés (tels que droits de mutation, honoraire ou commission). |
Stocks des consommables et autres approvisionnements | Ils sont évalués au prix d’achat moyen pondéré. |
Valeurs mobilières de placement | Elles sont évaluées à leur coût d’achat, à l’exclusion des frais engagés pour leur acquisition. À la clôture de l’exercice, la valeur d’inventaire est comparée au coût d’entrée. Les moins-values constatées font l’objet de provision pour dépréciation. En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes droits, la valeur d’entrée des titres cédés est estimée selon la méthode FIFO (premier entré – premier sorti). |
Subventions d’investissement | Les subventions d’investissements octroyées à la Société en vue d’acquérir ou de créer des valeurs immobilisées, sont étalées soit en parts égales sur les exercices clos au cours de la période couverte par le contrat de crédit-bail, soit sur la période d’amortissement du bien acquis ou créé. En application du principe de prudence, elles ne sont considérées comme acquises, et en conséquence, constatées en produits, qu’à compter de l’acceptation définitive des programmes concernés. À défaut, elles sont comptabilisées dans un compte d’avance sur subvention. Une provision pour risque est constatée lorsque les objectifs fixés par la convention ne peuvent pas être atteints. Elle correspond au montant susceptible de faire l’objet d’une restitution au financeur. |
Provisions pour risques et charges | Elles sont constituées pour tenir compte des risques financiers existant à la date de clôture des comptes. Provisions pour contrats déficitaires : dès lors qu’un contrat répond à la définition d’un contrat déficitaire l’entité doit provisionner les coûts nets inévitables attachés à l’obligation contractuelle. Un contrat déficitaire est un contrat pour lequel les coûts inévitables pour satisfaire aux obligations contractuelles sont supérieurs aux avantages économiques à recevoir (se reporter à l’analyse réalisée du paragraphe 1.1.1 Impact sur les coûts de sous-traitance). |
Reprises de provisions | Elles correspondent soit à des charges constatées au cours de l’exercice, soit à la disparition du risque financier au titre duquel la provision a été constituée. |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 219 |
Créances et dettes en monnaies étrangères | Elles sont converties et comptabilisées en monnaie nationale sur la base du dernier cours de change. Lorsque l’application du taux de conversion à la date de l’arrêté des comptes a pour effet de modifier les montants en monnaie nationale précédemment comptabilisée, les différences de conversion sont inscrites dans des comptes transitoires, en attente de régularisation ultérieure. |
Reconnaissance du chiffre d’affaires: | Accords de collaboration et licences: Le Groupe a conclu des accords de collaboration et de licences sur sa technologie qui peuvent inclure des avances non remboursables, la vente de droits d’accès à sa technologie, des paiements d'étape et des redevances. Les avances non remboursables sont différées et comptabilisées en chiffre d'affaires de façon étalée sur la période de l'accord de collaboration, proportionnellement à la fourniture des produits et services concernés. Les ventes de technologie en vertu d'accords non résiliables, non remboursables et à prix fixe sont comptabilisées une fois que la technologie est livrée à la contrepartie et que le Groupe ne dispose plus d’un accès exclusif à cette technologie. Les paiements d’étape représentent des montants reçus de partenaires au sein de ces accords de collaboration. Leur perception dépend de la réalisation de certains objectifs scientifiques, réglementaires ou commerciaux. Les paiements d’étape sont comptabilisés en résultat lorsque le fait générateur est avéré et qu’il n’existe plus de conditions suspensives à leur règlement par le tiers devant être levées par le Groupe. Les faits générateurs peuvent être des résultats scientifiques obtenus par le Groupe ou par le client ou encore des approbations réglementaires ou la commercialisation de produits issus des travaux de développement réalisés dans le cadre de l’accord. Les produits résultant des redevances découlent, selon les termes contractuels, du droit du Groupe à un pourcentage des ventes de produits réalisées par ses contreparties. Ils sont comptabilisés selon la méthode de la comptabilité d'engagement selon les termes de l’accord de collaboration lorsque les ventes peuvent être déterminées de façon fiable et que la recouvrabilité des créances nées des redevances à percevoir est raisonnablement assurée. Vente de produits et de services: Les produits provenant de la vente de produits et de services sont comptabilisés lorsque les risques et avantages significatifs inhérents à la propriété des biens ont été transférés à l’acheteur. |
5.6.1.4 | Comparabilité des comptes (changements de méthode, modalités significatives) |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 220 |
5.6.2 | Notes annexes |
Note 1 | Actif immobilisé ....................................................................................................................................................................... | |
Note 1.1 | Nature et montant des éléments constituant les immobilisations .................................................................................................................. | |
Note 1.2 | Détail des mouvements de l’exercice ........................................................................................................................................................ | |
Note 2 | Stock ....................................................................................................................................................................................... | |
Note 3 | Créances .................................................................................................................................................................................. | |
Note 4 | Disponibilités et valeurs mobilières de placement ................................................................................................................... | |
Note 5 | Provisions pour dépréciation ................................................................................................................................................... | |
Note 6 | Charges constatées d'avance .................................................................................................................................................. | |
Note 7 | Charges à répartir sur plusieurs exercices ............................................................................................................................... | |
Note 8 | Produits à recevoir rattachés aux postes de créances ............................................................................................................. | |
Note 9 | Capitaux propres ..................................................................................................................................................................... | |
Note 9.1 | Capital social .......................................................................................................................................................................................... | |
Note 9.2 | Paiements fondés sur des actions ............................................................................................................................................................ | |
Note 10 | Subventions, avances conditionnées et remboursables ........................................................................................................... | |
Note 11 | Provisions ................................................................................................................................................................................ | |
Note 12 | Dettes ...................................................................................................................................................................................... | |
Note 13 | Produits constatés d’avance .................................................................................................................................................... | |
Note 14 | Charges à payer rattachées aux postes de dettes .................................................................................................................... | |
Note 15 | Produits ................................................................................................................................................................................... | |
Note 15.1 | Ventilation du chiffre d’affaires .................................................................................................................................................................. | |
Note 15.2 | Ventilation des autres produits d’exploitation ............................................................................................................................................. | |
Note 16 | Charges ................................................................................................................................................................................... | |
Note 16.1 | Charges d’exploitation ............................................................................................................................................................................. | |
Note 16.2 | Autres charges ........................................................................................................................................................................................ | |
Note 17 | Résultat et impôt sur les bénéfices .......................................................................................................................................... | |
Note 17.1 | Résultats – Ventilation de l’impôt sur les bénéfices .................................................................................................................................... | |
Note 17.2 | Détail du résultat exceptionnel .................................................................................................................................................................. | |
Note 17.3 | Incidence des évaluations fiscales dérogatoires ......................................................................................................................................... | |
Note 17.4 | Accroissements et allègements de la dette future d’impôt ........................................................................................................................... | |
Note 18 | Engagements hors bilan .......................................................................................................................................................... | |
Note 19 | Engagements en matière de location ....................................................................................................................................... | |
Note 20 | Engagements en matière de crédit-bail .................................................................................................................................... | |
Note 21 | Dettes garanties par des sûretés réelles .................................................................................................................................. | |
Note 22 | Engagements en matière de pensions et obligations ............................................................................................................... | |
Note 23 | Autres engagements ................................................................................................................................................................ | |
Note 23.1 | Obligations potentielles ............................................................................................................................................................................ | |
Note 23.2 | Autres engagements ............................................................................................................................................................................... | |
Note 24 | Effectifs ................................................................................................................................................................................... | |
Note 25 | Plans de souscription d’actions et plans .................................................................................................................................. | |
Note 26 | Rémunération des dirigeants ................................................................................................................................................... | |
Note 27 | Éléments concernant les entreprises liées ............................................................................................................................... | |
Note 28 | Instruments financiers ............................................................................................................................................................. | |
Note 28.1 | Risque de change ................................................................................................................................................................................... | |
Note 28.2 | Risque de taux ........................................................................................................................................................................................ | |
Note 28.3 | Risque de liquidité ................................................................................................................................................................................... | |
Note 28.4 | Risque de crédit ...................................................................................................................................................................................... | |
Note 29 | Litiges et passifs éventuels ...................................................................................................................................................... | |
Note 30 | Honoraires des Commissaires aux Comptes ............................................................................................................................ |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 221 |
Note 1 | Actif immobilisé |
Note 1.1 | Nature et montant des éléments constituant les immobilisations |
A la date du | A la date du | |||
31/12/2023 | 31/12/2022 | |||
(en milliers d'euros) | Brut | Amort. & dépréc. | Net | Net |
Frais d'établissement | ||||
Frais de constitution | 1 | (1) | 0 | 0 |
Frais de premier établissement | 0 | 0 | 0 | 0 |
Frais d'augmentation de capital | 0 | 0 | 0 | 0 |
Frais de recherche et développement | ||||
Frais de recherche et développement | 0 | 0 | 0 | 0 |
Concessions, brevets et droits similaires | ||||
Logiciels | 1 701 | (1 428) | 273 | 391 |
Brevets | 70 | 0 | 70 | 70 |
Fonds commercial | ||||
Fonds commercial - Mali de fusion | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres immobilisations incorporelles | ||||
Autres immobilisations incorporelles | 2 050 | 0 | 2 050 | 0 |
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | ||||
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 3 822 | (1 429) | 2 393 | 461 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 222 |
A la date du | A la date du | |||
31/12/2023 | 31/12/2022 | |||
(en milliers d'euros) | Brut | Amort. & dépréc. | Net | Net |
Terrains | ||||
Terrains | 0 | 0 | 0 | 0 |
Constructions | ||||
Constructions | 0 | 0 | 0 | 0 |
Constructions sur sol d'autrui | 300 | (122) | 178 | 163 |
Installations techniques, matériels et outillage industriels | ||||
Equipements scientifiques | 4 538 | (3 735) | 803 | 928 |
Autres immobilisations corporelles | ||||
Installations, aménagements | 1 509 | (1 030) | 479 | 523 |
Matériel de transport | 91 | (55) | 36 | 48 |
Equipements informatiques | 1 385 | (1 214) | 171 | 96 |
Equipements de bureau | 272 | (226) | 46 | 52 |
Immobilisations corporelles en cours | ||||
Immobilisations en cours | 0 | 0 | 0 | 0 |
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles | ||||
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 8 095 | (6 383) | 1 712 | 1 809 |
Immobilisations financières | A la date du | A la date du | ||
31/12/2023 | 31/12/2022 | |||
(en milliers d'euros) | Brut | Dépréciations | Net | Net |
Participations évaluées par mise en équivalence | ||||
Participations évaluées par mise en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres participations | ||||
Titres de participation | 49 776 | (785) | 48 991 | 49 776 |
Créances rattachées à des participations | ||||
Créances rattachées à des participations | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres titres immobilisés | ||||
Titres immobilisés | 500 | (29) | 471 | 483 |
Actions propres | 969 | (446) | 523 | 549 |
Prêts | ||||
Effort de construction | 472 | 0 | 472 | 428 |
Autres immobilisations financières | ||||
Dépôts, cautionnements versés | 273 | 0 | 273 | 315 |
Contrat de liquidité - part en espèces | 531 | 0 | 531 | 534 |
Total | 52 522 | (1 260) | 51 262 | 52 086 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 223 |
Contrat de liquidité (Unités) | |||
Actions au 31/12/2022 | Nombre d'actions achetées | Nombre d'actions vendues | Actions au 31/12/2023 |
138 691 | 2 684 069 | 2 674 948 | 147 812 |
Note 1.2 | Détail des mouvements de l’exercice |
Note 1.2.1 | Valeurs brutes |
A la date du | Mouvements sur la période | A la date du | ||
Valeurs brutes | 31/12/2022 | 31/12/2023 | ||
(en milliers d'euros) | Brut | Augmentations | Diminutions | Brut |
Immobilisations incorporelles | 1 851 | 2 074 | (103) | 3 822 |
Immobilisations corporelles | 8 289 | 413 | (607) | 8 095 |
Immobilisations financières | 52 519 | 54 | (51) | 52 522 |
Total | 62 658 | 2 541 | (760) | 64 439 |
Note 1.2.2 | Amortissements et provisions d’actifs |
A la date du | Mouvements sur la période | A la date du | ||
Amortissements | 31/12/2022 | 31/12/2023 | ||
(en milliers d'euros) | Brut | Augmentations | Diminutions | Brut |
Immobilisations incorporelles | (1 390) | (114) | 75 | (1 429) |
Immobilisations corporelles | (6 411) | (507) | 544 | (6 374) |
Immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | (7 801) | (621) | 619 | (7 804) |
A la date du | Mouvements sur la période | A la date du | ||
Dépréciations | 31/12/2022 | 31/12/2023 | ||
(en milliers d'euros) | Brut | Augmentations | Diminutions | Brut |
Immobilisations incorporelles | 0 | 0 | 0 | 0 |
Immobilisations corporelles | (68) | 0 | 59 | (9) |
Immobilisations financières | (433) | (29) | (797) | (1 260) |
Total | (501) | (29) | (738) | (1 269) |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 224 |
Note 2 | Stock |
STOCKS | A la date du | A la date du | ||
31/12/2023 | 31/12/2022 | |||
(en milliers d'euros) | Brut | Dépréciations | Net | Net |
Matières premières, approvisionnements | 45 | (40) | 4 | 4 |
En-cours de production de biens | 0 | 0 | 0 | 0 |
En-cours de production de services | 0 | 0 | 0 | 0 |
Produits intermédiaires et finis | 0 | 0 | 0 | 0 |
Marchandises | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 45 | (40) | 4 | 4 |
Note 3 | Créances |
A la date du | Échéance | Échéance | |
31/12/2023 | à moins d'1 an | à plus d'1 an | |
(en milliers d'euros) | Brut | Brut | Brut |
Créances de l'actif immobilisé | |||
Prêts | 472 | 0 | 472 |
Autres immobilisations financières | 804 | 0 | 804 |
Créances de l'actif circulant | |||
Autres créances clients | 18 526 | 18 526 | 0 |
Etat - Impôt sur les bénéfices | 12 200 | 12 200 | 0 |
Etat - Tva | 1 445 | 1 445 | 0 |
Divers - subventions à recevoir | 7 | 7 | 0 |
Groupe et associés | 8 076 | 8 076 | 0 |
Débiteurs divers | 498 | 498 | 0 |
Charges constatées d'avance | |||
Charges constatées d'avance | 2 552 | 2 552 | 0 |
Total | 44 579 | 43 303 | 1 276 |
Note 4 | Disponibilités et valeurs mobilières de placement |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 225 |
Note 5 | Provisions pour dépréciation |
A la date du | Mouvements sur la période | A la date du | ||
Dépréciations | 31/12/2022 | 31/12/2023 | ||
(en milliers d'euros) | Dépréciations | Augmentations | Diminutions | Dépréciations |
Participations évaluées par mise en équivalence | ||||
Participations évaluées par mise en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres participations | ||||
Titres de participation | 0 | 0 | (785) | (785) |
Créances rattachées à des participations | ||||
Créances rattachées à des participations | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres titres immobilisés | ||||
Titres immobilisés | (17) | 0 | (12) | (29) |
Actions propres | (417) | (29) | 0 | (446) |
Prêts | ||||
Effort de construction | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres immobilisations financières | ||||
Dépôts, cautionnements versés | 0 | 0 | 0 | 0 |
Contrat de liquidité - part en espèces | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | (433) | (29) | (797) | (1 260) |
Note 6 | Charges constatées d'avance |
A la date du | ||
31/12/2023 | 31/12/2022 | |
(en milliers d'euros) | Brut | Brut |
Charges constatées d'avance | 2 552 | 1 799 |
Total | 2 552 | 1 799 |
Note 7 | Charges à répartir sur plusieurs exercices |
Note 8 | Produits à recevoir rattachés aux postes de créances |
A la date du | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | |
Immobilisations financières | 0 | |
Créances - Clients et cptes rattachés (factures à émettre) | 2 019 | |
Autres créances - Fournisseurs (avoirs à recevoir) | 492 | |
Autres créances - Personnel | 0 | |
Autres créances - Organismes sociaux | 0 | |
Autres créances - Etat | 0 | |
Autres créances - Divers | 1 | |
Disponibilités - Intérêts courus à recevoir | 1 521 | |
Total | 4 033 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 226 |
Note 9 | Capitaux propres |
Note 9.1 | Capital social |
A la date du | Mouvements sur la période | A la date du | ||
31/12/2022 | 31/12/2023 | |||
Augmentations | Diminutions | |||
Valeur nominale - en euros | 0,25 | 0,25 | ||
Nombre d'actions | 49 834 983 | 0 | 0 | 49 834 983 |
Capital social - en milliers d'euros | 12 459 | 0 | 0 | 12 459 |
Note 9.2 | Paiements fondés sur des actions |
Bons de souscription d’actions (BSA) | 2019 | 2017 | |
BSA 2019 | BSA 2017-A | BSA 2017-B | |
Juste valeur | 0,75 € | 3,78 € | 3,81 € |
Prix d’émission | 1,23 € | 2,00 € | 2,00 € |
Prix d’exercice | 12,32 € | 19,97 € | 19,97 € |
Volatilité attendue | 40,0 % | 36,4 % | 35,7 % |
Échéance des droits | 31/05/2024 | 30/06/2022 | 15/07/2022 |
Dividendes attendus | 0 % | 0 % | 0 % |
Taux d’intérêt sans risque | 0 % | 0,0 % | 0,0 % |
Ratio de conversion option/action | 1:1 | 1:1 | 1:1 |
Date d'attribution | Type | BSA attribués | BSA en circulation, non encore exercés au 1 janvier 2022 | BSA attribués | BSA exercés | BSAs annulés | BSA en circulation, non encore exercés au 31 décembre 2022 | BSA excerçables au 31 décembre 2022 |
31/10/2019 | BSA 2019 | 35 070 | 35 070 | 35 070 | 35 070 | |||
TOTAL | 35 070 | 35 070 | 0 | 0 | 0 | 35 070 | 35 070 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 227 |
Date d'attribution | Type | BSA attribués | BSA en circulation, non encore exercés au 1 janvier 2022 | BSA attribués | BSA exercés | BSAs annulés | BSA en circulation, non encore exercés au 31 décembre 2022 | BSA excerçables au 31 décembre 2022 |
31/10/2019 | BSA 2019 | 35 070 | 35 070 | 35 070 | 35 070 | |||
06/12/2017 | BSA 2017-A | 18 345 | 18 345 | 18 345 | 0 | 0 | ||
06/12/2017 | BSA 2017-B | 18 345 | 18 345 | 18 345 | 0 | 0 | ||
TOTAL | 71 760 | 71 760 | 0 | 0 | 36 690 | 35 070 | 35 070 |
Attributions gratuites d’actions (AGA) | 2023 | 2022 | 2021 | 2019 | |
AGA D & S 2023 | AGA D & S 2022 | AGA S 2021 | AGA D 2021 | AGA D & S 2019 | |
Juste valeur | 4,05 € | 4,08 € | 4,00 € | 4,15 € | 17,06 € |
Date d'attribution | 10/3/2023 | 14/10/2022 | 30/03/2021 | 17/03/2021 | 18/07/2019 |
Prix d'action à la date d'attribution | 4,08 € | 4,08 € | 4,00 € | 4,15 € | 17,06 € |
Volatilité attendue | 84,30% | 50,0% | 51,0% | 51,0% | 40,2% |
Période d'acquisition | Du 10/03/2022 a3 13/03/2026 | Du 14/10/2022 au 17/10/2025 | Du 30/03/2021 au 31/03/2024 | Du 17/03/2021 au 31/03/2024 | Du 18/07/2019 au 16/09/2022 |
Dividendes attendus | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Taux d'intérêt sans risque | 3,06% | 2,24% | -0,59% | -0,59% | 0% |
Ratio de conversion option/action | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 |
Taux de turnover | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Date d'attribution | Type | AGA attribuées | AGA en circulation, non encore acquises au 1 janvier 2023 | AGA attribuées | AGA acquises | AGAs annulées | AGA en circulation, non encore acquises au 31 décembre 2023 |
13/03/2023 | AGA S 2023 | 30 900 | 30 900 | 2 300 | 28 600 | ||
13/03/2023 | AGA D 2023 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | |||
14/10/2022 | AGA S 2022 | 39 200 | 38 900 | 2 400 | 36 500 | ||
14/10/2022 | AGA D 2022 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | |||
30/03/2021 | AGA S 2021 | 32 400 | 26 300 | 300 | 26 000 | ||
17/03/2021 | AGA D 2021 | 15 000 | 15 000 | 15 000 | |||
TOTAL | 100 200 | 40 900 | 0 | 5 000 | 136 100 |
Date d'attribution | Type | AGA attribuées | AGA en circulation, non encore acquises au 1 janvier 2022 | AGA attribuées | AGA acquises | AGAs annulées | AGA en circulation, non encore acquises au 31 décembre 2022 |
14/10/2022 | AGA S 2022 | 39 200 | 39 200 | 300 | 38 900 | ||
14/10/2022 | AGA D 2022 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | |||
30/03/2021 | AGA S 2021 | 32 400 | 29 000 | 2 700 | 26 300 | ||
17/03/2021 | AGA D 2021 | 15 000 | 15 000 | 15 000 | |||
18/07/2019 | AGA S 2019 | 17 556 | 10 782 | 10 782 | 0 | ||
18/07/2019 | AGA D 2019 | 19 070 | 13 068 | 8 712 | 4 356 | 0 | |
TOTAL | 67 850 | 59 200 | 19 494 | 7 356 | 100 200 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 228 |
Options de souscription d'action (SO) | 2023 | |||
SO SU 2023 | SO D 2023 | SO C 2023 | SO US 2023 | |
Juste valeur | €2,39 | €2,19 | €2,39 | €2,19 |
Date d'attribution | 13/03/2023 | 13/03/2023 | 13/03/2023 | 13/03/2023 |
Prix d'action à la date d'attribution | €4,00 | €4,00 | €4,00 | €4,00 |
Prix d'exercice | €3,26 | €4,07 | €3,26 | €4,05 |
Volatilité attendue | 83,74% | 83,74% | 83,74% | 83,74% |
Période d'acquisition | Du 03/13/2023 au 03/13/2026 | |||
Période d'exercice | Du 03/14/2023 au 03/13/2033 | |||
Dividendes attendus | 0% | 0% | 0% | 0% |
Taux d'intérêt sans risque | 2,75% | 2,75% | 2,75% | 2,75% |
Ratio de conversion option/action | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 |
Taux de turnover | 0% | 0% | 0% | 0% |
Options de souscription d'action (SO) | 2022 | 2021 | |||||
SO SU 2022 | SO D 2022 | SO C 2022 | SO US 2022 | SO D 2021 | SO C 2021 | SO US 2021 | |
Juste valeur | 1,40 € | 1,57 € | 1,90 € | 1,56 € | 1,06 € | 1,30 € | 1,07 € |
Date d'attribution | 02/12/2022 | 17/10/2022 | 17/10/2022 | 17/10/2022 | 20/10/2021 | 20/10/2021 | 20/10/2021 |
Prix d'action à la date d'attribution | 3,46 € | 4,16 € | 4,16 € | 4,16 € | 3,24 € | 3,24 € | 3,24 € |
Prix d'exercice | 2,95 € | 3,91 € | 3,12 € | 3,94 € | 3,26 € | 2,61 € | 3,22 € |
Volatilité attendue | 49,0% | 50,0% | 50,0% | 50,0% | 50,0 % | 50,0 % | 50,0 % |
Période d'acquisition | Du 3/12/2022 au 3/12/2025 | Du 17/10/2022 au 17/10/2025 | Du 20/10/2021 au 20/10/2024 | ||||
Période d'exercice | Du 3/12/2022 au 3/12/2032 | Du 18/10/2025 au 17/10/2032 | Du 21/10/2024 au 21/10/2031 | ||||
Dividendes attendus | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Taux d'intérêt sans risque | 2,10% | 2,24% | 2,24% | 2,24% | -0,6% | -0,6% | -0,6% |
Ratio de conversion option/action | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 |
Taux de turnover | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Options de souscription d'action (SO) | 2020 | 2019 | ||||
SO D 2020 | SO C 2020 | SO US 2020 | SO 2019 | SO US 1 2019 | SO US 2 2019 | |
Juste valeur | 1,16 € | 1,46 € | 1,12 € | 4,59 € | 3,67 € | 3,23 € |
Date d'attribution | 31/12/2020 | 31/12/2020 | 31/12/2020 | 18/07/2019 | 18/07/2019 | 27/11/2019 |
Prix d'action à la date d'attribution | 3,99 € | 3,99 € | 3,99 € | 17,06 € | 17,06 € | 14,50 € |
Prix d'exercice | 4,38 € | 3,50 € | 4,52 € | 13,99 € | 16,90 € | 14,31 € |
Volatilité attendue | 49,0 % | 49,0 % | 49,0 % | 40,0 % | 40,0 % | 40,0 % |
Période d'acquisition | Du 31/12/2020 au 31/12/2023 | Du 18/07/2019 au 16/09/2022 | Du 27/11/2019 au 16/01/2023 | |||
Période d'exercice | Du 01/01/2024 au 31/12/2027 | Du 17/09/2022 au 17/09/2029 | Du 17/01/2023 au 17/01/2030 | |||
Dividendes attendus | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Taux d'intérêt sans risque | -0,7% | -0,7% | -0,7% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
Ratio de conversion option/action | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 |
Taux de turnover | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Options de souscription d'action (SO) | 2018 | 2017 | 2016 | |
SO 2018 | SO US 2018 | SO 2017 | SO 2016 | |
Juste valeur | 9,32 € | 6,90 € | 9,32 € | 10,30 € |
Date d'attribution | 07/11/2018 | 07/11/2018 | 06/12/2017 | 15/12/2016 |
Prix d'action à la date d'attribution | 22,10 € | 22,10 € | 21,95 € | 20,79 € |
Prix d'exercice | 16,00 € | 21,65 € | 17,91 € | 15,79 € |
Volatilité attendue | 44,1 % | 44,1 % | 53,7 % | 63,0 % |
Période d'acquisition | Du 07/11/2018 au 31/12/2021 | Du 06/12/2017 au 31/12/2020 | Du 15/12/2016 au 15/12/2019 | |
Période d'exercice | Du 01/01/2022 au 31/12/2028 | Du 01/01/2021 au 31/12/2027 | Du 16/12/2019 au 16/12/2026 | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 229 |
Dividendes attendus | 0% | 0% | 0% | 0% |
Taux d'intérêt sans risque | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
Ratio de conversion option/action | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 |
Taux de turnover | 15% | 15% | 15% | 15% |
Date d'attribution | Type | SO attribuées | SO en circulation au 1 janvier 2023 | SO attribuées | SO annulées | SO exercées | SO en circulation au 31 décembre 2023 | SO exerçables au 31 décembre 2023 |
31/03/2023 | SO SU 2023 | 16 300 | 16 300 | 16 300 | 0 | |||
31/03/2023 | SO D 2023 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | 0 | |||
31/03/2023 | SO C 2023 | 108 700 | 108 700 | 108 700 | 0 | |||
31/03/2023 | SO US 2023 | 30 200 | 30 200 | 30 200 | 0 | |||
2/12/2022 | SO SU 2022 | 8 750 | 8 750 | 8 750 | 0 | |||
17/10/2022 | SO D 2022 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | 0 | |||
17/10/2022 | SO C 2022 | 131 000 | 131 000 | 131 000 | 0 | |||
17/10/2022 | SO US 2022 | 34 625 | 34 625 | 34 625 | 0 | |||
20/10/2021 | SO D 2021 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | 0 | |||
20/10/2021 | SO C 2021 | 134 375 | 124 375 | 4 000 | 120 375 | 0 | ||
20/10/2021 | SO US 2021 | 32 500 | 25 000 | 25 000 | 0 | |||
31/12/2020 | SO D 2020 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | |||
31/12/2020 | SO C 2020 | 103 750 | 81 250 | 81 250 | 81 250 | |||
31/12/2020 | SO US 2020 | 56 250 | 50 000 | 22 500 | 27 500 | 27 500 | ||
18/07/2019 | SO 2019 | 107 880 | 51 343 | 51 343 | 51 343 | |||
18/07/2019 | SO US 1 2019 | 30 620 | 5 113 | 5 113 | 5 113 | |||
07/11/2018 | SO 2018 | 122 000 | 68 329 | 68 329 | 68 329 | |||
07/11/2018 | SO US 2018 | 17 500 | 9 713 | 9 713 | 9 713 | |||
06/12/2017 | SO 2017-1 | 64 164 | 43 212 | 43 212 | 43 212 | |||
06/12/2017 | SO 2017-2 | 32 086 | 17 765 | 17 765 | 17 765 | |||
15/12/2016 | SO 2016-1 | 41 917 | 34 398 | 34 398 | 34 398 | |||
15/12/2016 | SO 2016-2 | 20 958 | 15 308 | 15 308 | 15 308 | |||
TOTAL | 805 181 | 190 200 | 26 500 | 0 | 968 881 | 388 931 |
Date d'attribution | Type | SO attribuées | SO en circulation au 1 janvier 2022 | SO attribuées | SO annulées | SO exercées | SO en circulation au 31 décembre 2022 | SO exerçables au 31 décembre 2022 |
2/12/2022 | SO SU 2022 | 8 750 | 8 750 | 8 750 | - | |||
17/10/2022 | SO D 2022 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | - | |||
17/10/2022 | SO C 2022 | 131 000 | 131 000 | 131 000 | - | |||
17/10/2022 | SO US 2022 | 34 625 | 34 625 | 34 625 | - | |||
20/10/2021 | SO D 2021 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | - | |||
20/10/2021 | SO C 2021 | 134 375 | 134 375 | 10 000 | 124 375 | - | ||
20/10/2021 | SO US 2021 | 32 500 | 25 000 | 25 000 | - | |||
31/12/2020 | SO D 2020 | 35 000 | 35 000 | 35 000 | - | |||
31/12/2020 | SO C 2020 | 103 750 | 81 250 | 81 250 | - | |||
31/12/2020 | SO US 2020 | 56 250 | 50 000 | 50 000 | - | |||
18/07/2019 | SO 2019 | 107 880 | 77 015 | 25 672 | 51 343 | 51 343 | ||
18/07/2019 | SO US 1 2019 | 30 620 | 7 670 | 2 557 | 5 113 | 5 113 | ||
07/11/2018 | SO 2018 | 122 000 | 68 329 | 68 329 | 68 329 | |||
07/11/2018 | SO US 2018 | 17 500 | 9 713 | 9 713 | 9 713 | |||
06/12/2017 | SO 2017-1 | 64 164 | 43 212 | 43 212 | 43 212 | |||
06/12/2017 | SO 2017-2 | 32 086 | 17 765 | 17 765 | 17 765 | |||
15/12/2016 | SO 2016-1 | 41 917 | 34 398 | 34 398 | 34 398 | |||
15/12/2016 | SO 2016-2 | 20 958 | 15 308 | 15 308 | 15 308 | |||
TOTAL | 634 035 | 209 375 | 38 229 | - | 805 181 | 245 181 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 230 |
Plans | Conditions de performance |
SO D 2023 SO C 2023 SO US 2023 SO SU 2023 AGA S 2023 AGA D 2023 Date d’évaluation des conditions de performance : 13/03/2026 | Conditions internes - a) 50 % des instruments SO D 2023/SO C 2023/SO US 2023/ SO SU 2023/AGA S 2023 seront exerçables ou définitivement attribués, 5.000 des actions gratuites AGA D 2023 seront attribuées, si, durant l’exercice 2023 puis à tout moment durant la Période d’Acquisition, 2 nouveaux programmes de R&D (à raison de la moitié de instruments par nouveau programme) complètent le portefeuille de programmes de R&D de la Société (tel qu’il se composait au 31/12/2022) ; que ces programmes soient au stade dit de développement clinique au moment où ce complément se réalise ou qu’ils atteignent ce stade ensuite et que ce complément ait pour origine : (i) une opération de business- development (licensing-in, M&A, …), ou (ii) l’identification de nouvelles opportunités issues de la recherche interne (programme passant du stade de développement préclinique au stade de développement clinique). b) 25 % des instruments SO D 2023/SO C 2023/SO US 2023/ SO SU 2023/ AGA S 2023 seront exerçables ou définitivement attribués, 2.500 des actions gratuites AGA D 2023 seront attribuées, si au moins une des deux conditions suivantes relative au développement du programme de développement d’élafibranor dans la PBC est remplie : (i) Dépôt d’un dossier de demande d’Autorisation de Mise sur le Marché au quatrième trimestre 2023 (en Europe ou aux Etats-Unis) ; (ii) Autorisation de Mise sur le Marché en 2024 (en Europe ou aux Etats-Unis). c) 15 % des instruments SO D 2023/SO C 2023/SO US 2023/ SO SU 2023/AGA S 2023 seront exerçables ou définitivement attribués, 1.500 des actions gratuites AGA D 2023 seront attribuées, si au moins une des deux conditions suivantes relatives au développement des programmes dans l’ACLF est remplie : (i) Programme VS-01 ACLF : premiers résultats de l’étude de Phase 2 en 2024 ou communication des résultats finaux de l’étude de Phase 2 en 2025 ; (ii) Programme NTZ : Démarrage d’un essai clinique de phase 2 au second semestre 2023. d) 10 % des instruments SO D 2023/SO C 2023/SO US 2023/ SO SU 2023/AGA S 2023 seront exerçables ou définitivement attribués, 1.000 des actions gratuites AGA D 2023 seront attribuées, si dans le cadre de l’étude de Phase 1b/2 évaluant GNS561, des résultats intermédiaires sont obtenus au quatrième trimestre 2024 ou les résultats finaux de l’étude en 2025. Conditions externes - Le quantum des 10 000 AGA D 2023 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes ci-dessus, est ensuite soumis à la Condition Externe selon les modalités décrites ci-après. Le degré de réalisation de la Condition Externe portant sur le cours de bourse de la Société sera déterminé en fonction de la performance relative de l’action GENFIT. Pour chaque quantum d’AGA D 2023 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes, le nombre d’AGA D 2023 qui seront définitivement acquises sera déterminé comme suit : (a) Aucune AGA D 2023 si le Cours Final est strictement inférieur au Cours Initial ; (b) Si le Cours Final est compris entre (i) une valeur égale ou supérieure au Cours Initial et (ii) une valeur inférieure au Cours Plafond, le nombre d’AGA D 2023 définitivement attribuées sera égal à : [(Cours Final / Cours Initial) -1] x nombre d’AGA D 2023 (c) L’intégralité des AGA D 2023 si le Cours Final est égal ou supérieur au Cours Plafond. Les notions de “Cours Final”, “Cours Initial” et “Cours Plafond” sont définies dans le règlement du plan. |
Plans | Conditions de performance |
SO D 2022 SO C 2022 SO US 2022 SO SU 2022 AGA S 2022 AGA D 2022 Date d’évaluation des conditions de performance : - 17/10/2025 pour les SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/AGA S 2022/ AGA D 2022 - 3/12/2025 pour les SO SU 2022 | Conditions internes - a) 50 % des instruments SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/ SO SU 2022/AGA S 2022 seront exerçables ou définitivement attribués, 10.000 des actions gratuites AGA D 2022 seront attribuées, si, durant l’exercice 2022 puis à tout moment durant la Période de Vesting, 3 nouveaux programmes de R&D (à raison d’un tiers des instruments par nouveau programme) complètent le portefeuille de programmes de R&D de la Société (tel qu’il se composait au 31/12/2021) ; que ces programmes soient au stade dit de développement clinique au moment où ce complément se réalise ou qu’ils atteignent ce stade ensuite et que ce complément ait pour origine : (i) une opération de business- development (licensing-in, M&A,…), ou (ii) l’identification de nouvelles opportunités issues de la recherche interne (repositionning). b) 25 % des instruments SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/ SO SU 2022/AGA S 2022 seront exerçables ou définitivement attribués, 5.000 des actions gratuites AGA D 2022 seront attribuées, si au moins une des trois conditions suivantes relative au développement du programme de développement d’élafibranor est remplie : (i) Obtention des principaux résultats de la première partie de l’essai ELATIVE® au deuxième trimestre 2023 ; (ii) Dépôt d’un dossier de demande d’Autorisation de Mise sur le Marché d’élafibranor au deuxième semestre 2023 ; (iii) Autorisation de Mise sur le Marché d’élafibranor en 2024. c) 15 % des instruments SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/ SO SU 2022/AGA S 2022 seront exerçables ou définitivement attribués, 3.000 des actions gratuites AGA D 2022 seront attribuées, si au moins une des deux conditions suivantes relative au développement du programme de NTZ dans l’ACLF est remplie : (i) Premiers résultats cliniques en 2022 ; (ii) Démarrage d’un essai clinique de Phase 2 au premier semestre 2023. d) 10 % des instruments SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/ SO SU 2022/AGA S 2022 seront exerçables ou définitivement attribués, 2.000 des actions gratuites AGA D 2022 seront attribuées, si, dans le cadre du développement du programme GNS 561, un essai de Phase 2b a démarré au premier semestre 2023. Conditions externes - Le quantum des 20 000 AGA D 2022 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes ci-dessus, est ensuite soumis à la Condition Externe selon les modalités décrites ci-après. Le degré de réalisation de la Condition Externe portant sur le cours de bourse de la Société sera déterminé en fonction de la performance relative de l’action GENFIT. Pour chaque quantum d’AGA D 2022 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes, le nombre d’AGA D 2022 qui seront définitivement acquises sera déterminé comme suit : (a) Aucune AGA D 2022 si le Cours Final est strictement inférieur au Cours Initial ; (b) Si le Cours Final est compris entre (i) une valeur égale ou supérieure au Cours Initial et (ii) une valeur inférieure au Cours Plafond, le nombre d’AGA D 2022 définitivement attribuées sera égal à : [(Cours Final / Cours Initial) -1] x 1/2 du nombre d’AGA D 2022 ; (c) L’intégralité des AGA D 2022 si le Cours Final est égal ou supérieur au Cours Plafond. Les notions de “Cours Final”, “Cours Initial” et “Cours Plafond” sont définies dans le règlement du plan. |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 231 |
Note 10 | Subventions, avances conditionnées et remboursables |
Les subventions d’exploitation | Les subventions d’exploitation sont destinées à financer les programmes de recherche. Elles sont comptabilisées au passif du bilan en produits différés, puis reprises en résultat au fur et à mesure de l’avancement des coûts engagés sur les programmes de recherche concernés. Une provision pour risque est constatée lorsque les objectifs fixés par la convention ne peuvent pas être atteints. Elle correspond au montant susceptible de faire l’objet d’une restitution au financeur. Les créances liées à ces subventions sont portées à l’actif du bilan au poste autres créances. |
Les avances conditionnées | Les avances conditionnées sont destinées à financer les programmes de recherche définis. Ces avances sont remboursables dans leur totalité à plus long terme en cas de succès du programme qui a bénéficié de l’aide. Elles sont comptabilisées en dettes financières diverses pour leur valeur nominale. Lorsqu’un constat d’échec est prononcé, elles sont requalifiées, en toute ou partie, en subventions et reprises immédiatement en résultat. |
Les avances remboursables | Les avances remboursables sont destinées à accompagner la Société dans l’aboutissement de son projet de développement, elles sont soumises à intérêts. |
A la date du | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Avances conditionnées et remboursables - OSEO ITDIAB | 0 | 3 229 |
Total | 0 | 3 229 |
BPI FRANCE IT-DIAB | L’avance octroyée par BPI France s’inscrit dans un contrat cadre d’aide à l’innovation impliquant plusieurs partenaires scientifiques dont le chef de file est le Groupe. La contribution aux travaux et résultats attendus à chaque étape et par chacun des partenaires est définie dans le contrat cadre. En ce qui concerne le Groupe, l’aide est constituée : • d’une avance conditionnée remboursable seulement en cas de succès de 3 229 milliers d’euros ; • et d’une subvention d’exploitation (non remboursable) de 3 947 milliers d’euros. Le programme s’est terminé le 31 décembre 2014. En cas de succès technique et/ou commercial, les retours financiers du programme IT-DIAB, qui comprend la découverte de médicaments et d’outils diagnostics pour le diabète de type 2, serviront avant tout à rembourser l’avance de 3 229 milliers d’euros. Selon l’accord, l’avance remboursable sera considérée comme remboursée dans sa totalité lorsque la valeur totale des versements effectués à cet égard par le destinataire, actualisés au taux de 5,19 %, sera égale au montant total de l’aide versée, actualisé au même taux. Tout versement supplémentaire sera classé en paiement complémentaire et plafonné à un montant total de 14 800 milliers d’euros. |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 232 |
Note 11 | Provisions |
A la date du | Mouvements sur la période | A la date du | |||
31/12/2022 | 31/12/23 | ||||
Provisions | Augmentations | Diminutions | Diminutions | Provisions | |
(dotations) | (montants | (montants | |||
(en milliers d'euros) | utilisés) | non utilisés) | |||
Provisions pour risques | |||||
Provisions pour litiges | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Provisions pour amendes et pénalités non déductibles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Provisions pour pertes de change | 18 | 19 | (18) | 0 | 19 |
Autres provisions pour risques | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 18 | 19 | (18) | 0 | 19 |
Provisions pour charges | |||||
Provisions pour impôts | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres provisions pour charges | 516 | 0 | (21) | (455) | 40 |
Total | 516 | 0 | (21) | (455) | 40 |
Total | 534 | 19 | (39) | (455) | 59 |
Note 12 | Dettes |
Au 31/12/2022 : | |
Nombre d'obligations | 1 923 662 |
Valeur d'émission / nominale de l'emprunt | 56 940 395,20 € |
Valeur nominale unitaire des obligations | 29,60 € |
Taux d'intérêt effectif | 8,8 % |
Au 31/12/2023 : | |
Nombre d'obligations | 1 923 662 |
Valeur d'émission / nominale de l'emprunt | 56 940 395,20 € |
Valeur nominale unitaire des obligations | 29,60 € |
Taux d'intérêt effectif | 8,8 % |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 233 |
A la date du | Échéance | Échéance | Échéance | |
31/12/2023 | à moins d'1 an | à plus d'1 an et | à plus de 5 ans | |
à mois de 5 ans | ||||
(en milliers d'euros) | Brut | Brut | Brut | Brut |
Emprunt obligataire | ||||
Autre emprunt obligataire | 57 356 | 415 | 56 940 | 0 |
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | ||||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 11 678 | 6 439 | 5 239 | 0 |
Emprunts et dettes financières diverses | ||||
Emprunts et dettes financières diverses | 17 | 17 | 0 | 0 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | ||||
Fournisseurs et comptes rattachés | 10 206 | 10 206 | 0 | 0 |
Dettes fiscales et sociales | ||||
Personnel et comptes rattachés | 2 030 | 2 030 | 0 | 0 |
Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 1 501 | 1 501 | 0 | 0 |
Etat - Impôt sur les bénéfices | 0 | 0 | 0 | 0 |
Etat - Tva | 3 139 | 3 139 | 0 | 0 |
Etat - Autres impôts, taxes et versements assimilés | 176 | 176 | 0 | 0 |
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||||
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 367 | 367 | 0 | 0 |
Autres dettes | ||||
Autres dettes | 512 | 512 | 0 | 0 |
Produits constatés d'avance | ||||
Produits constatés d'avance | 15 447 | 11 692 | 3 755 | 0 |
Total | 102 429 | 36 494 | 65 934 | 0 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 234 |
Note 13 | Produits constatés d’avance |
A la date du | |||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Produits constatés d'avance - sur ventes | |||
Produits constatés d'avance - sur ventes | 15 447 | 24 184 | |
Total | 15 447 | 24 184 | |
Note 14 | Charges à payer rattachées aux postes de dettes |
A la date du | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | |
Emprunts obligataires convertibles | 0 | |
Emprunts et dettes - Etab. de crédit (intérêts courus) | 7 | |
Emprunts et dettes - Divers - Participation (intérêts courus) | 5 | |
Dettes - Fournisseurs et cptes rattachés (factures à recevoir) | 4 713 | |
Dettes - Personnel - Congés à payer | 464 | |
Dettes - Personnel - Participation | 0 | |
Dettes - Personnel - Compte épargne temps | 62 | |
Dettes - Personnel - Autres charges à payer | 1 465 | |
Dettes - Organismes sociaux - Congés à payer | 201 | |
Dettes - Organismes sociaux - Compte épargne temps | 29 | |
Dettes - Organismes sociaux - Autres charges à payer | 626 | |
Dettes - Etat - Taxe sur les salaires | 0 | |
Dettes - Etat - Taxe apprentissage | 9 | |
Dettes - Etat - Taxe construction | 44 | |
Dettes - Etat - Taxe formation | 0 | |
Dettes - Etat - Taxe véhicule de société | 7 | |
Dettes - Etat - Taxe professionnelle | 0 | |
Dettes - Etat - Taxe foncière | 0 | |
Dettes - Etat - Organic | 0 | |
Dettes - Etat - Taxe handicapés | 21 | |
Dettes - Etat - Divers | 0 | |
Autres dettes - Clients (avoirs à établir) | 61 | |
Autres dettes - Divers | 0 | |
Total | 7 714 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 235 |
Note 15 | Produits |
Exercice clos le | |||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Chiffre d'affaires | 28 565 | 20 195 | |
Autres produits d'exploitation | 3 757 | 421 | |
Total | 32 322 | 20 615 | |
Note 15.1 | Ventilation du chiffre d’affaires |
Exercice clos le | |||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Partenariats | 28 562 | 20 193 | |
Autres activités | 3 | 2 | |
Total | 28 565 | 20 195 | |
Note 15.2 | Ventilation des autres produits d’exploitation |
Exercice clos le | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Production stockée | 0 | 0 |
Production immobilisée | 0 | 0 |
Subventions d'exploitation | 3 340 | 34 |
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charge | 83 | 80 |
Autres produits | 333 | 307 |
Total | 3 757 | 421 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 236 |
Exercice clos le | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Reprises sur amortissements et provisions | 0 | 0 |
Reprise - amortissements des immobilisations | 0 | 0 |
Reprise - provision risques et charges d'exploitation | 0 | 8 |
Reprise - provision dépréciation des immobilisations | 0 | 0 |
Reprise - provision dépréciation des actifs circulants | 0 | 7 |
Total | 0 | 16 |
Transferts de charges | 0 | 0 |
Indemnités - sécurité sociale | 0 | 0 |
Transfert de charges d'exploitation | 0 | 0 |
Transfert de charges de personnel | 83 | 63 |
Total | 83 | 64 |
Total | 83 | 80 |
Note 16 | Charges |
Note 16.1 | Charges d’exploitation |
Exercice clos le | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Achats de mat. premières et autres approv. | (1 134) | (1 298) |
Autres achats et charges externes | (40 960) | (36 268) |
Impôts, taxes et versements assimilés | (202) | (199) |
Salaires | (10 043) | (9 303) |
Charges sociales | (4 303) | (4 053) |
Dotations aux amortissements | (933) | (1 115) |
Dotations aux provisions | 0 | 3 |
Autres charges | (590) | (994) |
Total | (58 165) | (53 226) |
Note 16.2 | Autres charges |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 237 |
Note 17 | Résultat et impôt sur les bénéfices |
Note 17.1 | Résultats – Ventilation de l’impôt sur les bénéfices |
Exercice clos le | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Impôt sur les bénéfices | 0 | 0 |
Crédit impôt - recherche | 5 807 | 6 017 |
Total | 5 807 | 6 017 |
Exercice clos le | |||
31/12/2023 | |||
(en milliers d'euros) | Avant impôt | Impôt (*) | Après impôt |
Résultat d'exploitation | (25 843) | 5 807 | (20 037) |
Résultat financier | (492) | (492) | |
Résultat exceptionnel | 342 | 342 | |
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 0 | 0 | |
Impôt sur les bénéfices | 5 807 | ||
Total | (25 993) | 5 807 | (20 187) |
Note 17.2 | Détail du résultat exceptionnel |
Exercice clos le | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Produits exceptionnels sur opérations en capital | 252 | 32 |
Reprises sur provisions, transferts de charges exceptionnelles | 546 | 400 |
Total | 798 | 432 |
Exercice clos le | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 0 | (9) |
Charges exceptionnelles sur opérations en capital | (94) | (98) |
Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions | (361) | (121) |
Total | (455) | (227) |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 238 |
Note 17.3 | Incidence des évaluations fiscales dérogatoires |
Exercice clos le | ||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Résultat net de l'exercice | (20 187) | (20 711) |
Impôt sur les bénéfices | (5 807) | (6 017) |
Résultat comptable avant impôt | (25 993) | (26 728) |
Variation des provisions réglementées | 351 | 60 |
Résultat hors impôts et dérogatoire | (25 642) | (26 668) |
Note 17.4 | Accroissements et allègements de la dette future d’impôt |
Base | Impôt | |
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | |
Accroissements de la dette future d'impôt | ||
Provisions réglementées | 464 | 116 |
Subventions d'investissement | 0 | 0 |
Ecart de conversion actif | 19 | 5 |
Etalement des frais d'émission d'emprunt | 0 | 0 |
Allègements de la dette future d'impôt | ||
Provisions non déductibles l'année de dotation : | ||
- Provision pour impôts non déductibles et pénalités | 0 | 0 |
- Provision pour charges | (40) | (10) |
- Provision pour pertes de change | (19) | (5) |
- Provision pour amendes et pénalités non déductibles | 0 | 0 |
- Provision pour dépréciation des immobilisations financières | (446) | (112) |
- Provision organic | 0 | 0 |
Participation des salariés | 0 | 0 |
Déficits exploitation reportables | (502 444) | (125 611) |
Ecart de conversion passif | 116 | 29 |
Total | (502 350) | (125 588) |
Note 18 | Engagements hors bilan |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 239 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 240 |
Note 19 | Engagements en matière de location |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Paiements minima - au titre de la période | 1 161 | 1 145 |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Paiements minima - à moins d'un an | 1 102 | 1 067 |
Paiements minima - entre 1 et 5 ans | 3 975 | 3 975 |
Paiements minima - à plus de 5 ans | 497 | 1 490 |
TOTAL | 5 573 | 6 532 |
Note 20 | Engagements en matière de crédit-bail |
A la date du | Exercice clos le | |||
31/12/2023 | 31/12/2023 | |||
(en milliers d'euros) | Coût d'entrée | Amort. cumulés | Valeur nette | Amort. période |
Terrains | ||||
Terrains | 0 | 0 | 0 | 0 |
Constructions | ||||
Constructions | 0 | 0 | 0 | 0 |
Constructions sur sol d'autrui | 0 | 0 | 0 | 0 |
Installations techniques, matériels et outillage industriels | ||||
Equipements scientifiques | 741 | (741) | 0 | (27) |
Autres immobilisations corporelles | ||||
Installations, aménagements | 0 | 0 | 0 | 0 |
Matériel de transport | 0 | 0 | 0 | 0 |
Equipements informatiques | 0 | 0 | 0 | 0 |
Equipements de bureau | 0 | 0 | 0 | 0 |
Immobilisations corporelles en cours | ||||
Immobilisations en cours | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 741 | (741) | 0 | (27) |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 241 |
Prix d'achat | Redevances payées | ||
résiduel | de l'exercice | cumulées | |
(en milliers d'euros) | |||
Terrains | |||
Terrains | 0 | 0 | 0 |
Constructions | |||
Constructions | 0 | 0 | 0 |
Constructions sur sol d'autrui | 0 | 0 | 0 |
Installations techniques, matériels et outillage industriels | |||
Equipements scientifiques | 0 | 0 | 0 |
Autres immobilisations corporelles | |||
Installations, aménagements | 0 | 0 | 0 |
Matériel de transport | 0 | 0 | 0 |
Equipements informatiques | 0 | 0 | 0 |
Equipements de bureau | 0 | 0 | 0 |
Immobilisations corporelles en cours | |||
Immobilisations en cours | 0 | 0 | 0 |
Total | 0 | 0 | 0 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 242 |
Redevances restant à payer | ||||
De 0 à 1 an | De 1 à 5 ans | Plus de 5 ans | Total | |
(en milliers d'euros) | ||||
Terrains | ||||
Terrains | 0 | 0 | 0 | 0 |
Constructions | ||||
Constructions | 0 | 0 | 0 | 0 |
Constructions sur sol d'autrui | 0 | 0 | 0 | 0 |
Installations techniques, matériels et outillage industriels | ||||
Equipements scientifiques | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres immobilisations corporelles | ||||
Installations, aménagements | 0 | 0 | 0 | 0 |
Matériel de transport | 0 | 0 | 0 | 0 |
Equipements informatiques | 0 | 0 | 0 | 0 |
Equipements de bureau | 0 | 0 | 0 | 0 |
Immobilisations corporelles en cours | ||||
Immobilisations en cours | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 0 | 0 | 0 | 0 |
Note 21 | Dettes garanties par des sûretés réelles |
Note 22 | Engagements en matière de pensions et obligations |
Les régimes à cotisations définies | Dans le cadre de régimes à cotisations définies, la gestion des plans est assurée par un organisme extérieur pour lequel la Société s’engage à verser des cotisations régulières. |
Les régimes à prestations définies | Les régimes à prestations définies concernent les régimes d’indemnités de fin de carrière français au titre desquels la Société s’est engagée à garantir à terme un montant ou un niveau de prestations défini contractuellement. L’obligation résultant de ces régimes n’est pas provisionnée dans les comptes sociaux. Elle peut être évaluée sur une base actuarielle suivant la méthode des unités de crédit projetées. Selon cette méthode, chaque période de service donne lieu à une unité supplémentaire de droits et chacune de ces unités est évaluée séparément pour obtenir l’obligation finale. Les montants des paiements futurs sont évalués sur la base d’hypothèses démographiques et financières telles que la mortalité, la rotation des effectifs, l’évolution des salaires, l’âge de départ à la retraite, puis ramenés à leur valeur actuelle sur la base de taux d’actualisation déterminés par référence aux taux d’intérêt des obligations à long terme des émetteurs de première catégorie. |
Effectif sous contrat à durée indéterminée | |
Age de départ à la retraite | 65 ans |
Modalités de départ à la retraite | Départ à l'initiative du salarié |
Espérance de vie | Table INSEE en vigueur |
Probabilité de présence à l'âge de départ à la retraite | Utilisation de la table DARES |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 243 |
A la date du | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Taux de revalorisation des salaires - en 2023 | 3,00 % | 3,00 % |
Taux de revalorisation des salaires - ensuite | 3,00 % | 3,00 % |
Taux d'actualisation (référence iboxx) | 3,25 % | 3,59 % |
Note 23 | Autres engagements |
Note 24 | Effectifs |
Exercice clos le | ||
31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Effectifs - Par activité | ||
Recherche et développement | 58 | 64 |
Services associés à la science | 16 | 16 |
Administration et management | 51 | 56 |
Marketing et commercial | 2 | 2 |
TOTAL | 127 | 138 |
Note 25 | Plans de souscription d’actions et plans |
Note 26 | Rémunération des dirigeants |
Exercice clos le | ||
(En milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Rémunérations et autres avantages à court terme (brut + charges patronales, versés) | 752 | 791 |
Provisions pour indemnités de départ en retraite | 0 | 0 |
Paiements en actions | 89 | 72 |
TOTAL | 840 | 863 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 244 |
Exercice clos le | Exercice clos le | |||
31/12/2022 | 31/12/2023 | |||
(En euros) | Montants dus | Montants versés | Montants dus | Montants versés |
Jean-François MOUNEY (2) | ||||
Jetons de présence | 57 886 | 67 189 | 60 568 | 60 564 |
Autres rémunérations | 310 659 | 310 659 | 298 446 | 298 446 |
TOTAL | 368 545 | 377 848 | 359 014 | 359 010 |
Xavier GUILLE DES BUTTES (1) | ||||
Jetons de présence | 83 930 | 92 547 | 80 660 | 80 660 |
Autres rémunérations | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL | 83 930 | 92 547 | 80 660 | 80 660 |
Frédéric DESDOUITS (1) | ||||
Jetons de présence | 13 110 | 26 735 | 0 | 0 |
Autres rémunérations | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL | 13 110 | 26 735 | 0 | 0 |
BIOTECH AVENIR (1) | ||||
Représenté par Florence Séjourné | ||||
Jetons de présence | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres rémunérations | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL | 0 | 0 | 0 | 0 |
Philippe MOONS (1) | ||||
Jetons de présence | 11 990 | 13 080 | 7 630 | 7 630 |
Autres rémunérations | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL | 11 990 | 13 080 | 7 630 | 7 630 |
Anne-Hélène MONSELLATO (1) | ||||
Jetons de présence | 45 780 | 47 960 | 39 240 | 39 240 |
Autres rémunérations | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL | 45 780 | 47 960 | 39 240 | 39 240 |
Catherine LARUE (1) | ||||
Jetons de présence | 46 325 | 50 921 | 43 600 | 43 600 |
Autres rémunérations | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL | 46 325 | 50 921 | 43 600 | 43 600 |
Katherine KALIN (1) | ||||
Jetons de présence | 40 330 | 46 870 | 39 240 | 39 240 |
Autres rémunérations | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL | 40 330 | 46 870 | 39 240 | 39 240 |
Eric BACLET (1) | ||||
Jetons de présence | 52 320 | 54 500 | 47 960 | 45 780 |
Autres rémunérations | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL | 52 320 | 54 500 | 47 960 | 45 780 |
Jean-François TINE (1) | ||||
Jetons de présence | 38 150 | 44 690 | 43 600 | 39 240 |
Autres rémunérations | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL | 38 150 | 44 690 | 43 600 | 39 240 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 245 |
Exercice clos le | Exercice clos le | |||
31/12/2022 | 31/12/2023 | |||
(En euros) | Montants dus | Montants versés | Montants dus | Montants versés |
Steven HILDEMANN (1) | ||||
Jetons de présence | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres rémunérations | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL | 700 480 | 755 152 | 660 944 | 654 400 |
(1) : Déduction faite du prélèvement forfaitaire obligatoire à la source de 12,8 % | ||||
(2) : Brut + charges patronales | ||||
Note 27 | Éléments concernant les entreprises liées |
Note 28 | Instruments financiers |
Note 28.1 | Risque de change |
Note 28.2 | Risque de taux |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 246 |
Note 28.3 | Risque de liquidité |
Note 28.4 | Risque de crédit |
Note 29 | Litiges et passifs éventuels |
Note 30 | Honoraires des Commissaires aux Comptes |
(en milliers d’euros) | Ernst & Young & Autres | Grant Thornton | Total |
Honoraires comptabilisés au titre du contrôle légal des comptes en 2023 : | 635 | 214 | 849 |
Honoraires comptabilisés au titre des conseils et prestations de services en 2023 : | 34 | 35 | 69 |
Total | 669 | 249 | 919 |
(en milliers d’euros) | Ernst & Young & Autres | Grant Thornton | Total |
Honoraires comptabilisés au titre du contrôle légal des comptes en 2022 : | 420 | 165 | 585 |
Honoraires comptabilisés au titre des conseils et prestations de services en 2022 : | 5 | 5 | 10 |
Total | 425 | 170 | 595 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 247 |
5.6.3 | Tableau des filiales et participations |
Filiales et participations | Capital social | Réserves & | Quote- part du | Valeur brute | Valeur nette | Prêts & avances | Cautions & avals | Chiffre affaires HT | Résultat | Dividendes |
report à nouveau | capital détenu | des titres détenus | des titres détenus | consentis par | donnés par | du dernier | du dernier | encaissés | ||
en % | la société | la société | exercice clos | exercice clos | la société | |||||
(en milliers d'euros) | dans l'exercice | |||||||||
A - Renseignements détaillés concernant les filiales et participations | ||||||||||
1. Filiales (plus de 50% du capital détenu) | ||||||||||
GENFIT CORP | 45 | 1 962 | 100 % | 42 | 42 | 0 | 0 | 6 331 | (50) | 0 |
VERSANTIS AG | 371 | 9 492 | 100 % | 46 601 | 46 601 | 8 076 | 0 | 0 | (7 797) | 0 |
2. Participations (plus de 10% et jusqu'à 50% du capital détenu) | ||||||||||
B - Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations | ||||||||||
1. Filiales non reprises au § A | ||||||||||
a. Filiales françaises | ||||||||||
NEANT | ||||||||||
b. Filiales étrangères | ||||||||||
NEANT | ||||||||||
2. Participations non reprises au § A | ||||||||||
a. Dans des entreprises françaises | ||||||||||
GENOSCIENCE PHARMA | 2 158 | 197 | 10 % | 3 133 | 2 348 | 0 | 0 | 269 | (84) | 0 |
b. Dans des entreprises étrangères | ||||||||||
NEANT | ||||||||||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 248 |
5.6.4 | Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes sociaux établis en normes comptables françaises pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 |
Risque identifié | Notre réponse |
Comme indiqué dans la note 16 de l’annexe aux comptes annuels, des services dans le domaine de la recherche sont confiés par contrat à des tiers, pour des raisons réglementaires, pour les essais cliniques et pour la production de principes actifs et d'unités thérapeutiques. Les coûts concernent principalement les études cliniques et précliniques nécessaires au développement des candidats-médicaments et des candidats- biomarqueurs de votre société. Ces coûts sont représentatifs du niveau d’activité de votre société et représentent une part prépondérante des charges opérationnelles dans les états financiers de la société. Il revient donc à la direction de déterminer le montant à provisionner au titre de ces services de recherche et développement sous-traités à la clôture des comptes. Nous avons considéré ce sujet comme un point clé de l’audit. | Nous avons pris connaissance des processus mis en place par la direction pour le suivi des coûts de services de recherche et développement sous-traités, ainsi que pour la détermination du montant à provisionner en date de clôture, en fonction des contrats signés avec les tiers, de la facturation comptabilisée et de l’estimation du montant des prestations réalisées en date de clôture. Cette prise de connaissance a été obtenue notamment : • par des entretiens avec les personnes concernées par le processus ; • par la réalisation de tests de cheminement ; • par l’identification des principaux contrôles en place. Nous avons obtenu les états d’avancement externes des principaux sous-traitants des projets de recherche clinique et nous les avons comparés avec le suivi de votre société qui permet la comptabilisation des charges et des provisions. Nous avons effectué des procédures analytiques afin d’apprécier la cohérence de l’évolution des montants comptabilisés, au regard de l’avancement des projets de recherche et développement dans leur ensemble, du montant total budgété et de la répartition par fournisseurs. Enfin, nous avons effectué des tests, par sondages, afin de rapprocher les montants des estimations comptabilisés avec les éléments sous-jacents (informations des contrats, factures, état d’avancement). |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 249 |
Risque identifié | Notre réponse |
Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe aux comptes annuels, votre société a acquis Versantis AG le 29 septembre 2022. Cette transaction s’est ainsi traduite par l’acquisition de titres de participation pour un montant de M€ 44,8. Ces titres sont soumis à un test de dépréciation annuel et chaque fois que des événements ou des circonstances laissent à penser qu’il pourrait avoir perdu de sa valeur. La direction évalue la valeur recouvrable de ces titres et comptabilise une perte de valeur si la valeur comptable de l’actif excède sa valeur recouvrable. Celle-ci correspond à la valeur la plus élevée entre sa juste valeur et sa valeur d’utilité. Pour déterminer la valeur d’utilité, la direction utilise des estimations des flux de trésorerie futurs générés par l’actif, actualisés, et établis selon les mêmes méthodes que celles utilisées dans l’évaluation initiale de l’actif sur la base de plans stratégiques à moyen terme. Les projections des flux de trésorerie futurs préparées par la direction reposent principalement sur des hypothèses relatives aux prévisions de ventes, au taux d’actualisation et à la probabilité de succès des projets de recherche et développement en cours. Nous avons ainsi considéré ce sujet comme un point clé de l'audit compte tenu de l’importance de l’actif ainsi que des estimations développées par la direction lors de l’élaboration des hypothèses significatives utilisées dans les projections de flux de trésorerie futurs. | Dans le cadre de notre audit, nous avons pris connaissance : • de l’approche retenue par la direction utilisée pour tester la valeur de l’actif ; • du modèle de la direction pour tester la valeur de cet actif et notamment des éléments sous tendant les hypothèses clés utilisées. Notre approche a consisté à : • évaluer la conception et la mise en œuvre des contrôles liés à l’évaluation de la valeur de ces titres de participation ; • évaluer le caractère raisonnable des hypothèses utilisées par le management, spécifiquement les revenus futurs, la probabilité de réussite et le prix de vente ; • apprécier la pertinence et la mise en œuvre de la méthodologie incluant le taux d’actualisation et valider la précision arithmétique du modèle avec l’implication de nos spécialistes ; • revoir les tests de sensibilité sur les principales hypothèses retenues par la direction et procéder à nos propres tests de sensibilité ; • vérifier que la note 1 de l'annexe aux comptes annuels fournit des informations appropriées. |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 250 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 251 |
GRANT THORNTON Membre français de Grant Thornton International | ERNST & YOUNG et Autres |
Samuel Clochard | Sandrine Ledez |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 252 |
5.7 | Tableau des Résultats Financiers de la Société au cours des cinq derniers exercices |
A la date du | A la date du | A la date du | A la date du | A la date du | |
(en euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
A - Situation financière en fin d'exercice | |||||
a) Capital social | 12 458 746 | 12 458 746 | 12 453 872 | 9 714 654 | 7 795 980 |
b) Nombre d'actions émises | 49 834 983 | 49 834 983 | 49 815 489 | 38 858 617 | 31 183 921 |
c) Nombre d'obligations convertibles en actions | 1 923 662 | 1 923 662 | 1 923 662 | 6 081 081 | 6 081 081 |
B - Résultat global des opérations effectives | |||||
a) Chiffre d'affaires hors taxes | 28 565 419 | 20 194 870 | 80 063 763 | 30 836 967 | 68 937 |
b) Bénéfice avant impôt, amortissements et provisions | (24 418 039) | (25 857 418) | 69 769 486 | (64 229 640) | (80 837 941) |
c) Impôt sur les bénéfices | 5 806 662 | 6 017 022 | 221 446 | 8 128 931 | 7 417 110 |
d) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements et provisions | (18 611 377) | (19 840 396) | 69 990 931 | (56 100 709) | (73 420 831) |
e) Bénéfice après impôt, amortissements et provisions | (20 186 528) | (20 710 588) | 70 069 416 | (60 524 504) | (75 733 978) |
f) Participation des salariés | 0 | 0 | (628 028) | 0 | 0 |
C - Résultat des opérations réduit à une seule action | |||||
a) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements et provisions | (0,37) | (0,40) | 1,41 | (1,44) | (2,35) |
b) Bénéfice après impôt, amortissements et provisions | (0,41) | (0,42) | 1,41 | (1,56) | (2,43) |
c) Dividende versé à chaque action | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
D - Personnel | |||||
a) Nombre de salariés | 134 | 119 | 112 | 161 | 127 |
b) Montant de la masse salariale | (10 042 644) | (9 302 706) | (8 334 529) | (11 061 537) | (7 742 777) |
c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux | (4 303 448) | (4 052 566) | (4 306 675) | (4 730 264) | (3 649 024) |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 253 |
Chapitre 6 | |
Capital et actionnariat | |
6.1 | Actionnariat ........................................................................................................................................ | ||
6.1.1 | Répartition de l’actionnariat et des droits de vote ............................................................................................. | ||
6.1.2 | Intéressement des salariés et mandataires sociaux dirigeants au capital de la Société ........................................ | ||
6.1.3 | Opérations réalisées par les dirigeants sur les titres de la Société ..................................................................... | ||
6.2 | Données Boursières ........................................................................................................................... | ||
6.3 | Communication avec les Actionnaires ................................................................................................ | ||
6.4 | Dividendes .......................................................................................................................................... | ||
6.5 | Informations sur le Capital Social ....................................................................................................... | ||
6.5.1 | Montant du capital social ................................................................................................................................ | ||
6.5.2 | Acquisition par la Société de ses propres actions ............................................................................................. | ||
6.5.3 | Instruments financiers donnant accès au capital .............................................................................................. | ||
6.5.4 | Capital autorisé ............................................................................................................................................. | ||
6.5.5 | Informations sur le capital de tout membre du Groupe faisant l’objet d’une option ou d’un accord conditionnel ou inconditionnel prévoyant de le placer sous option ........................................................................................ | ||
6.5.6 | Historique ..................................................................................................................................................... | ||
6.5.7 | Éléments susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique ................................................................. |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 254 |
6.1 | Actionnariat |
6.1.1 | Répartition de l’actionnariat et des droits de vote |
1er Avril 2024 | 1er Avril 2023 | 1er Avril 2022 | ||||||||||
Actionnaires | Nombre d’actions | % du capital | Total droits de vote (1) | % des droits de vote | Nombre d’actions | % du capital | Total droits de vote (1) | % des droits de vote | Nombre d’actions | % du capital | Total droits de vote (1) | % des droits de vote |
Pascal PRIGENT | 30 708 | 0,06 % | 30 712 | 0,05 % | 20 708 | 0,04 % | 20 712 | 0,04 % | 20 704 | 0,04 % | 20 704 | 0,04 % |
Biotech Avenir (2) (3) | 1 888 618 | 3,79 % | 3 740 903 | 6,65 % | 1 888 618 | 3,79 % | 3 740 903 | 7,16 % | 1 888 618 | 3,79 % | 3 740 903 | 7,17 % |
Ipsen (4) | 3 985 239 | 7,99 % | 7 970 478 | 14,17 % | 3 985 239 | 8,00 % | 3 985 239 | 7,63 % | 3 985 239 | 8,00 % | 3 985 239 | 7,64 % |
Florence SÉJOURNÉ (2) (5) | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % |
Jean-François MOUNEY (2) (3) | 46 595 | 0,09 % | 52 995 | 0,09 % | 36 595 | 0,07 % | 42 995 | 0,08 % | 34 595 | 0,07 % | 38 297 | 0,07 % |
Xavier GUILLE DES BUTTES (3) | 1 842 | 0,00 % | 1 842 | 0,00 % | 1 842 | 0,00 % | 1 842 | 0,00 % | 1 842 | 0,00 % | 1 842 | 0,00 % |
Philippe MOONS | 1 040 | 0,00 % | 1 350 | 0,00 % | 310 | 0,00 % | 620 | 0,00 % | 310 | 0,00 % | 310 | 0,00 % |
Anne-Hélène MONSELLATO | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % |
Sandra SILVESTRI (6) | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | N.C | N.C | N.C | N.C | N.C | N.C | N.C | N.C |
Catherine LARUE | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % |
Katherine KALIN (7) | 5 000 | 0,01 % | 5 000 | 0,01 % | 5 000 | 0,01 % | 5 000 | 0,01 % | 5 000 | 0,01 % | 5 000 | 0,01 % |
Éric BACLET | 1 200 | 0,00 % | 1 200 | 0,00 % | 1 200 | 0,00 % | 1 200 | 0,00 % | 1 200 | 0,00 % | 1 200 | 0,00 % |
Jean-François TINÉ | 10 600 | 0,02 % | 10 600 | 0,02 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % |
Total DG et Membres du Conseil d’Administration | 5 970 842 | 11,97 % | 11 815 080 | 21,01 % | 5 939 511 | 11,92 % | 7 798 510 | 14,93 % | 5 937 508 | 11,91 % | 7 793 495 | 14,93 % |
Université de Lille (3) | 451 250 | 0,91 % | 902 500 | 1,60 % | 451 250 | 0,91 % | 902 500 | 1,73 % | 451 250 | 0,91 % | 902 500 | 1,73 % |
Fondation Partenariale de l’Université de Lille (3) | 200 000 | 0,40 % | 200 000 | 0,36 % | 200 000 | 0,40 % | 200 000 | 0,38 % | 200 000 | 0,40 % | 200 000 | 0,38 % |
Contrat de Liquidité | 203 086 | 0,41 % | 0 | 0,00 % | 137 543 | 0,28 % | 0 | 0,00 % | 143 281 | 0,29 % | 0 | 0,00 % |
Autres actionnaires | 43 035 805 | 86,31 % | 43 325 205 | 77,03 % | 43 106 679 | 86,50 % | 43 335 669 | 82,96 % | 43 083 649 | 82,56 % | 43 286 833 | 82,95 % |
TOTAL | 49 860 983 | 100 % | 56 242 785 | 100 % | 49 834 983 | 100 % | 52 236 679 | 100 % | 49 815 489 | 100 % | 52 182 629 | 100 % |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 255 |
6.1.2 | Intéressement des salariés et mandataires sociaux dirigeants au capital de la Société |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 256 |
Information sur les options attribuées aux salariés et mandataires sociaux | SO 2016-1 | SO 2016-2 | SO 2017-1 | SO 2017-2 | SO 2018 | SO 2018 US | SO 2019 | SO 2019 US | SO 2019 US-2 | SO 2020 | SO 2020 US |
Date d’Assemblée | 21 juin 2016 | 21 juin 2016 | 16 juin 2017 | 16 juin 2017 | 15 juin 2018 | 15 juin 2018 | 15 juin 2018 | 15 juin 2018 | 27 nov. 2019 | 27 nov. 2019 | 27 nov. 2019 |
Date du Directoire / Date du Conseil d’Administration | 15 déc. 2016 | 15 déc. 2016 | 21 nov. 2017 | 21 nov. 2017 | 7 nov. 2018 | 7 nov. 2018 | 18 juil. 2019 | 18 juil. 2019 | 27 nov. 2019 | 11 déc. 2020 | 11 déc. 2020 |
Modalités d’exercice | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) |
Actions pouvant être souscrites par les salariés | 42 250 | 21 125 | 61 497 | 30 753 | 95 000 | 17 500 | 82 750 | 30 620 | 13 350 | 103 750 | 56 250 |
Actions pouvant être souscrites par les mandataires sociaux (total) | 6 667 | 3 333 | 11 333 | 5 667 | 27 000 | 0 | 25 130 | 0 | 0 | 35 000 | 0 |
Jean-François MOUNEY | 6 667 | 3 333 | 11 333 | 5 667 | 17 000 | 0 | 15 130 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pascal PRIGENT | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 000 | 0 | 10 000 | 0 | 0 | 35 000 | 0 |
Point de départ d’exercice des options (3) | 16 déc. 2019 | 16 déc. 2019 | 1 janv. 2021 | 1 janv. 2021 | 1 janv. 2022 | 1 janv. 2022 | 17 sept. 2022 | 17 sept. 2022 | 17 janv. 2023 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2023 |
Date d’expiration des options | 16 déc. 2026 | 16 déc. 2026 | 1 janv. 2027 | 1 janv. 2027 | 1 janv. 2028 | 30 sept. 2028 | 17 sept. 2029 | 17 sept. 2029 | 17 janv. 2030 | 31 déc. 2027 | 31 déc. 2027 |
Prix d’exercice (4) | 15,79 € | 15,79 € | 17,91 € | 17,91 € | 16,00 € | 21,65 € | 13,99 € | 16,90 € | 14,31 € | 3,50 € (C) | 4,52 € |
4,38 € (D) | |||||||||||
Actions souscrites à la date du présent Document d'enregistrement universel | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Options annulées ou caduques | 14 519 | 9 151 | 29 618 | 18 655 | 53 671 | 7 787 | 56 537 | 25 507 | 13 350 | 22 500 | 28 750 |
Options définitivement acquises | 34 398 | 15 307 | 43 212 | 17 765 | 68 329 | 9 713 | 51 343 | 5 113 | 0 | 116 250 | 27 500 |
Options restant à acquérir au 1er avril 2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Information sur les options attribuées aux salariés et mandataires sociaux | SO 2021 | SO 2021 US | SO 2022 | SO US 2022 | SO SU 2022 | SO 2023 | SO US 2023 | SO SU 2023 | SO 2024 | SO US 2024 | SO SU 2024 |
Date d’Assemblée | 30 juin 2021 | 30 juin 2021 | 25 mai 2022 | 25 mai 2022 | 25 mai 2022 | 25 mai 2022 | 25 mai 2022 | 25 mai 2022 | 24 mai 2023 | 24 mai 2023 | 24 mai 2023 |
Date du Directoire / Date du Conseil d’Administration | 18 oct. 2021 | 18 oct. 2021 | 14 oct. 2022 | 14 oct. 2022 | 14 oct. 2022 | 10 mars 2023 | 10 mars 2023 | 10 mars 2023 | 5 mars 2024 | 5 mars 2024 | 5 mars 2024 |
Modalités d’exercice | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) | (1) (2) |
Actions pouvant être souscrites par les salariés | 134 375 | 32 500 | 131 000 | 34 625 | 8 750 | 108 700 | 30 200 | 16 300 | 156 875 | 20 625 | 21 250 |
Actions pouvant être souscrites par les mandataires sociaux (total) | 35 000 | 0 | 35 000 | 0 | 0 | 35 000 | 0 | 0 | 35 000 | 0 | 0 |
Jean-François MOUNEY | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Pascal PRIGENT | 35 000 | 0 | 35 000 | 0 | 0 | 35 000 | 0 | 0 | 35 000 | 0 | 0 |
Point de départ d’exercice des options (3) | 20 oct. 2024 | 20 oct. 2024 | 18 oct. 2025 | 18 oct. 2025 | 3 déc. 2025 | 14 mars 2026 | 14 mars 2026 | 14 mars 2026 | 16 mars 2027 | 16 mars 2027 | 16 mars 2027 |
Date d’expiration des options | 20 oct. 2031 | 20 oct. 2031 | 17 oct. 2032 | 17 oct. 2032 | 3 déc. 2032 | 13 mars 2033 | 13 mars 2033 | 13 mars 2033 | 15 mars 2034 | 15 mars 2034 | 15 mars 2034 |
Prix d’exercice (4) | 2,61 € (C) | 3,22 € | 3,12 € (C) | 3,94 € | 2,95 € | 3,26 € (C) | 4,05 € | 3,26 € | 2,74 € (C) | 3,30 € | 2,74 € |
3,26 € (D) | 3,91 € (D) | 4,07 € (D) | 3,42 € (D) | ||||||||
Actions souscrites à la date du présent Document d'enregistrement universel | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Options annulées ou caduques | 14 000 | 7 500 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Options définitivement acquises | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Options restant à acquérir au 1er avril 2024 | 155 375 | 25 000 | 166 000 | 34 625 | 8 750 | 143 700 | 30 200 | 16 300 | 191 875 | 20 625 | 21 250 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 257 |
Information sur les actions attribuées aux salariés et mandataires sociaux | AGA D et S 2021 | AGA D et S 2022 | AGA D et S 2023 | AGA D et S 2024 | |
Date d’Assemblée | 27/11/2019 | 25/05/2022 | 25/05/2022 | 24/03/2023 | |
Date du Conseil d’Administration | 30/03/2021 | (S) | 14/10/2022 | 10/03/2023 | 05/03/2024 |
17/03/2021 | (D) | ||||
Conditions d’attributions définitives | (1) | (1) | (1) | (1) | |
Nombre d’actions attribuées aux Salariés | 32 400 | 38 900 | 30 100 | 47 900 | |
Nombre d’actions attribuées aux mandataires sociaux (total) | 15 000 | 20 000 | 10 000 | 20 000 | |
Pascal PRIGENT | 15 000 | 20 000 | 10 000 | 20 000 | |
Date de disponibilité | 01/04/2024 | 17/10/2025 | 14/03/2026 | 16/03/2027 | |
Cours de l’action à la date d’attribution | 4,00 € (S) | 4,08 € | 4,05 € | 3,19 € | |
4,15 € (D) | |||||
Nombre total d’actions caduques | 21 400 | 2400 | 1500 | 0 | |
Actions gratuites définitivement acquises à la date du présent Document d'Enregistrement Universel (2) | 26 000 | 0 | 0 | 0 | |
Actions gratuites restant à acquérir à la date du présent Document d'Enregistrement Universel | 0 | 56 500 | 38 600 | 67 900 | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 258 |
Plan | Conditions de performance |
SO US 2019-2 Date d’évaluation des conditions de performance : 9/01/2023 | Conditions internes - 66,2/3 % des stock options seront exerçables si au moins une des trois conditions suivantes est remplie : (i) si élafibranor a reçu une autorisation de mise sur le marché de la FDA ou de l’EMA dans la MASH (anciennement NASH) ou dans la PBC ou si NIS4® a obtenu une homologation de la FDA ou un marquage CE en Europe ; ou (ii) si un accord de licence des droits d’exploitation d’élafibranor ou de NTZ a été signé par la Société pour le marché américain et/ou pour au moins deux des cinq plus grands marchés européens (Allemagne, France, Italie, Royaume Uni, Espagne) et/ou pour le Japon ; ou (iii) si au moins deux essais cliniques à visée d’enregistrement évaluant un produit de la Société sont en cours. Conditions externes - 33,1/3 % des stock options seront exerçables ou définitivement attribués, en proportion de l’évolution du cours de Bourse de l’action de la Société selon la répartition suivante : (a) si le Cours Final est strictement inférieur au Cours Initial, le nombre exerçable ou définitivement attribué sera égal à 0 ; (b) si le Cours Final est compris entre (i) une valeur égale ou supérieure au Cours Initial et (ii) une valeur inférieure au Cours Plafond, le nombre exerçable ou définitivement attribué sera égal à : [(Cours Final/Cours Initial)- 1]/2 x 1/3 du nombre de stock options ; (c) si le Cours Final est égal ou supérieur au Cours Plafond, le nombre exerçable ou définitivement attribué est égal à l’intégralité du tiers des stock options. Les notions de “Cours Final”, “Cours Initial” et “Cours Plafond” sont définies dans le règlement du plan. |
Plans | Conditions de performance |
SO D 2020 SO C 2020 SO US 2020 Date d’évaluation des conditions de performance : 31/12/2023 | a) 50 % des stock options seront exerçables si au moins une des trois conditions suivantes relative au développement d’élafibranor dans à la PBC et à l’étude clinique ELATIVE® est remplie : (i) « Last Patient Visit » dans ELATIVE® au quatrième trimestre 2022 ou avant, (ii) les résultats d’ELATIVE ® sont communiqués au marché avant ou au cours du premier semestre 2023, (iii) en cas de dépôt d’un dossier d’enregistrement d’élafibranor dans la PBC auprès de la Food and Drug Administration (FDA) ou de la European Medicines Agency (EMA) en 2023. b) 25 % des Stock Options seront exerçables si au moins une des deux conditions suivantes relatives à la technologie diagnostique NIS4® est remplie : (i) un accord de partenariat en recherche et développement pour la mise au point d’un test IVD intégrant la technologie NIS4® avec au moins un acteur majeur de la MASH (anciennement NASH) (« big pharma », société biotechnologique, institution, etc.) est conclu par la Société, (ii) utilisation de la technologie NIS4® dans au moins 20 études cliniques. c) 25 % des stock-options seront exerçables si au moins une des deux conditions suivantes relatives au développement du portefeuille de produits de la Société est remplie : (i) une étude clinique pour une nouvelle indication avec élafibranor ou NTZ est en cours ou a été réalisée, (ii) en cas de développement ou d’acquisition des droits d’une nouvelle molécule par la Société. |
Plans | Conditions de performance |
SO D 2021 SO C 2021 SO US 2021 Date d’évaluation des conditions de performance : 20/10/2024 | a) 50 % des stock-options 2021 seront exerçables si au moins une des trois conditions suivantes relative au développement d’élafibranor dans la PBC et à l’étude clinique ELATIVE® est remplie : (i) principaux résultats de ELATIVE® communiqués au cours du deuxième trimestre 2023 ou avant ; (ii) un dossier d’enregistrement d’élafibranor dans la PBC auprès de la Food and Drug Administration (FDA) ou de la European Medicines Agency (EMA) est déposé au cours du second semestre 2023 ou avant ; (iii) élafibranor est homologué par une autorité règlementaire en 2024. b) 15 % des stock-options 2021 seront exerçables si au moins une des deux conditions suivantes relative au développement de NTZ et de la franchise ACLF est remplie : (i) une étude clinique de Phase 2 ou une étude clinique plus avancée évaluant NTZ est en cours ou a été réalisée ; (ii) une nouvelle molécule est développée ou les droits de développement d’une nouvelle molécule ont été acquis (en ce compris via une stratégie de repositionnement) pour développement dans l’ACLF. c) 15 % des stock-options 2021 seront exerçables exerçables si au moins une des deux conditions suivantes relatives à la technologie diagnostique NIS4® est remplie : (i) un accord de partenariat en recherche et développement pour la mise au point d’un test IVD intégrant la technologie NIS4® avec au moins deux acteurs majeur de la MASH (anciennement NASH) (« big pharma », société biotechnologique, institution, etc.) ou du diagnostic ont été signés par la Société ; (ii) Le LDT NASHnext de Labcorp est remboursé par au moins trois payeurs aux États-Unis (Assurance, système intégré, etc.). d) 20 % des stock options 2021 seront exerçables si au moins une des deux conditions suivantes relatives au développement du portefeuille de produits de la Société est remplie: (i) au moins une nouvelle molécule (hors élafibranor et NTZ) est développée ou les droits de développement d’une nouvelle molécule ont été acquis pour développement hors de la franchise ACLF (performance déjà couverte ci-dessus) ; (ii) au moins deux études cliniques de Phase 2 ou études cliniques plus avancées sont en cours ou ont été réalisées ; en ce non compris une étude clinique de phase 2 ou une étude clinique plus avancée évaluant NTZ (performance déjà couverte ci-dessus)P |
Plans | Conditions de performance |
AGA S 2021 AGA D 2021 Date d’évaluation des conditions de performance : 31/03/2024 | Conditions internes - a) 50 % des actions gratuites AGA S 2021 seront attribuées, 7.500 actions gratuites AGA D 2021 seront attribuées, si au moins une des trois conditions suivantes relative au développement d’élafibranor dans la PBC et à l’étude clinique ELATIVE ® est remplie : (i) « Last Patient Visit » dans ELATIVE® au quatrième trimestre 2022 ou avant ; (ii) les résultats d’ELATIVE® sont communiqués au marché avant ou au cours du premier semestre 2023 ; (iii) en cas de dépôt d’un dossier d’enregistrement d’élafibranor dans la PBC auprès de la Food and Drug Administration (FDA) ou de la European Medicines Agency (EMA) en 2023. b) 25 % des actions gratuites AGA S 2021 seront attribuées, 3.750 actions gratuites AGA D 2021 seront attribuées, si au moins une des deux conditions suivantes relatives à la technologie diagnostique NIS4 ® est remplie : (i) un accord de partenariat en recherche et développement pour la mise au point d’un test IVD intégrant la technologie NIS4® avec au moins un acteur majeur de la MASH (anciennement NASH) (« big pharma », société biotechnologique, institution, etc.) est conclu par la Société ; (ii) utilisation de la technologie NIS4® dans au moins 20 études cliniques. c) 25 % des actions gratuites AGA S 2021 seront attribuées, 3.750 actions gratuites AGA D 2021 seront attribuées, si au moins une des deux conditions suivantes relatives au développement du portefeuille de produits de la Société est remplie : (i) une étude clinique pour une nouvelle indication avec élafibranor ou NTZ est en cours ou a été réalisée ; (ii) en cas de développement ou d’acquisition des droits d’une nouvelle molécule par la Société. Conditions externes - Le quantum des 15 000 AGA D 2021 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes ci-dessus, est ensuite soumis à la Condition Externe selon les modalités décrites ci-après. Le degré de réalisation de la Condition Externe portant sur le cours de bourse de la Société sera déterminé en fonction de la performance relative de l’action GENFIT. Pour chaque quantum d’AGA D 2021 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes, le nombre d’AGA D 2021 qui seront définitivement acquises sera déterminé comme suit : (a) Aucune AGA D 2021 si le Cours Final est strictement inférieur au Cours Initial ; (b) Si le Cours Final est compris entre (i) une valeur égale ou supérieure au Cours Initial et (ii) une valeur inférieure au Cours Plafond, le nombre d’AGA D 2021 définitivement attribuées sera égal à : [(Cours Final / Cours Initial) -1] x 1/2 du nombre d’AGA D 2022 ; (c) L’intégralité des AGA D 2021 si le Cours Final est égal ou supérieur au Cours Plafond. Les notions de “Cours Final”, “Cours Initial” et “Cours Plafond” sont définies dans le règlement du plan. |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 259 |
Plans | Conditions de performance |
SO D 2022 SO C 2022 SO US 2022 SO SU 2022 AGA S 2022 AGA D 2022 Date d’évaluation des conditions de performance : - 17/10/2025 pour les SOD/ SO C 2022/SO US 2022/AGA S 2022/AGA D 2022 - 3/12/2025 pour les SO SU 2022 | Conditions internes - a) 50 % des instruments SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/ SO SU 2022/AGA S 2022 seront exerçables ou définitivement attribués, 10.000 des actions gratuites AGA D 2022 seront attribuées, si, durant l’exercice 2022 puis à tout moment durant la Période de Vesting, 3 nouveaux programmes de R&D (à raison d’un tiers des instruments par nouveau programme) complètent le portefeuille de programmes de R&D de la Société (tel qu’il se composait au 31/12/2021) ; que ces programmes soient au stade dit de développement clinique au moment où ce complément se réalise ou qu’ils atteignent ce stade ensuite et que ce complément ait pour origine : (i) une opération de business-development (licensing-in, M&A,…), ou (ii) l’identification de nouvelles opportunités issues de la recherche interne (repositionning). b) 25 % des instruments SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/ SO SU 2022/AGA S 2022 seront exerçables ou définitivement attribués, 5.000 des actions gratuites AGA D 2022 seront attribuées, si au moins une des trois conditions suivantes relative au développement du programme de développement d’élafibranor est remplie : (i) Obtention des principaux résultats de la première partie de l’essai ELATIVE® au deuxième trimestre 2023 ; (ii) Dépôt d’un dossier de demande d’Autorisation de Mise sur le Marché d’élafibranor au deuxième semestre 2023 ; (iii) Autorisation de Mise sur le Marché d’élafibranor en 2024. c) 15 % des instruments SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/ SO SU 2022/AGA S 2022 seront exerçables ou définitivement attribués, 3.000 des actions gratuites AGA D 2022 seront attribuées, si au moins une des deux conditions suivantes relative au développement du programme de NTZ dans l’ACLF est remplie : (i) Premiers résultats cliniques en 2022 ; (ii) Démarrage d’un essai clinique de Phase 2 au premier semestre 2023. d) 10 % des instruments SO D 2022/SO C 2022/SO US 2022/ SO SU 2022/AGA S 2022 seront exerçables ou définitivement attribués, 2.000 des actions gratuites AGA D 2022 seront attribuées, si, dans le cadre du développement du programme GNS561, un essai de Phase 2b a démarré au premier semestre 2023. Conditions externes - Le quantum des 20 000 AGA D 2022 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes ci-dessus, est ensuite soumis à la Condition Externe selon les modalités décrites ci-après. Le degré de réalisation de la Condition Externe portant sur le cours de bourse de la Société sera déterminé en fonction de la performance relative de l’action Genfit. Pour chaque quantum d’AGA D 2022 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes, le nombre d’AGA D 2022 qui seront définitivement acquises sera déterminé comme suit : (a) Aucune AGA D 2022 si le Cours Final est strictement inférieur au Cours Initial ; (b) Si le Cours Final est compris entre (i) une valeur égale ou supérieure au Cours Initial et (ii) une valeur inférieure au Cours Plafond, le nombre d’AGA D 2022 définitivement attribuées sera égal à : [(Cours Final / Cours Initial) -1] x 1/2 du nombre d’AGA D 2022 ; (c) L’intégralité des AGA D 2022 si le Cours Final est égal ou supérieur au Cours Plafond. Les notions de “Cours Final”, “Cours Initial” et “Cours Plafond” sont définies dans le règlement du plan. |
Plans | Conditions de performance |
SO D 2023 SO C 2023 SO US 2023 SO SU 2023 AGA S 2023 AGA D 2023 Date d’évaluation des conditions de performance : 13/03/2026 | Conditions internes - a) 50 % des instruments SO D 2023/SO C 2023/SO US 2023/ SO SU 2023/AGA S 2023 seront exerçables ou définitivement attribués, 5.000 des actions gratuites AGA D 2023 seront attribuées, si, durant l’exercice 2023 puis à tout moment durant la Période d’Acquisition, 2 nouveaux programmes de R&D (à raison de la moitié de instruments par nouveau programme) complètent le portefeuille de programmes de R&D de la Société (tel qu’il se composait au 31/12/2022) ; que ces programmes soient au stade dit de développement clinique au moment où ce complément se réalise ou qu’ils atteignent ce stade ensuite et que ce complément ait pour origine : (i) une opération de business-development (licensing-in, M&A, …), ou (ii) l’identification de nouvelles opportunités issues de la recherche interne (programme passant du stade de développement préclinique au stade de développement clinique). b) 25 % des instruments SO D 2023/SO C 2023/SO US 2023/ SO SU 2023/AGA S 2023 seront exerçables ou définitivement attribués, 2.500 des actions gratuites AGA D 2023 seront attribuées, si au moins une des deux conditions suivantes relative au développement du programme de développement d’élafibranor dans la PBC est remplie : (i) Dépôt d’un dossier de demande d’Autorisation de Mise sur le Marché au quatrième trimestre 2023 (en Europe ou aux Etats-Unis) ; (ii) Autorisation de Mise sur le Marché en 2024 (en Europe ou aux Etats-Unis). c) 15 % des instruments SO D 2023/SO C 2023/SO US 2023/ SO SU 2023/AGA S 2023 seront exerçables ou définitivement attribués, 1.500 des actions gratuites AGA D 2023 seront attribuées, si au moins une des deux conditions suivantes relatives au développement des programmes dans l’ACLF est remplie : (i) Programme VS-01 ACLF : premiers résultats de l’étude de Phase 2 en 2024 ou communication des résultats finaux de l’étude de Phase 2 en 2025 ; (ii) Programme NTZ : Démarrage d’un essai clinique de phase 2 au second semestre 2023. d) 10 % des instruments SO D 2023/SO C 2023/SO US 2023/ SO SU 2023/AGA S 2023 seront exerçables ou définitivement attribués, 1.000 des actions gratuites AGA D 2023 seront attribuées, si dans le cadre de l’étude de Phase 1b/2 évaluant GNS561, des résultats intermédiaires sont obtenus au quatrième trimestre 2024 ou les résultats finaux de l’étude en 2025. Conditions externes - Le quantum des 10 000 AGA D 2023 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes ci-dessus, est ensuite soumis à la Condition Externe selon les modalités décrites ci-après. Le degré de réalisation de la Condition Externe portant sur le cours de bourse de la Société sera déterminé en fonction de la performance relative de l’action GENFIT. Pour chaque quantum d’AGA D 2023 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes, le nombre d’AGA D 2023 qui seront définitivement acquises sera déterminé comme suit : (a) Aucune AGA D 2023 si le Cours Final est strictement inférieur au Cours Initial ; (b) Si le Cours Final est compris entre (i) une valeur égale ou supérieure au Cours Initial et (ii) une valeur inférieure au Cours Plafond, le nombre d’AGA D 2023 définitivement attribuées sera égal à : [(Cours Final / Cours Initial) -1] x nombre d’AGA D 2023 (c) L’intégralité des AGA D 2023 si le Cours Final est égal ou supérieur au Cours Plafond. Les notions de “Cours Final”, “Cours Initial” et “Cours Plafond” sont définies dans le règlement du plan. |
Plans | Conditions de performance |
SO D 2024 SO C 2024 SO US 2024 SO SU 2024 AGA S 2024 AGA D 2024 Date d’évaluation des conditions de performance : 15/03/2027 | Conditions internes - a) 10 % des instruments SO D 2024/SO C 2024/SO US 2024/ SO SU 2024/AGA S 2024 seront exerçables ou définitivement attribués, 1.000 des actions gratuites AGA D 2024 seront attribuées, si élafibranor obtient de la FDA ou de l’EMA une autorisation de mise sur le marché conformément au plan de marche. b) 30 % des instruments SO D 2024/SO C 2024/SO US 2024/ SO SU 2024/AGA S 2024 seront exerçables ou définitivement attribués, 3.000 des actions gratuites AGA D 2024 seront attribuées, si au moins une des trois conditions suivantes relative au développement du candidat-médicament VS-01 est remplie : (i) Résultats intermédiaires de l’essai UNVEIL-IT® obtenus conformément au plan de marche ; (ii) Résultats finaux de l’essai UNVEIL-IT® obtenus conformément au plan de marche ; (iii) Résultats cliniques positifs générés et communiqués dans au moins une sous-population ou une indication voisine de l’ACLF conformément au plan de marche. c) 10 % des instruments SO D 2024/SO C 2024/SO US 2024/ SO SU 2024/AGA S 2024 seront exerçables ou définitivement attribués, 1.000 des actions gratuites AGA D 2024 seront attribuées, si au moins une des deux conditions suivantes relatives au développement du candidat-médicament GNS561 est remplie : (i) Données intermédiaires sur les biomarqueurs de l’essai de phase 1b/2 en cours obtenus conformément au plan de marche ; (ii) Résultats finaux de la partie 1b de l’essai de Phase 1b/2 en cours obtenus conformément au plan de marche. d) 15 % des instruments SO D 2024/SO C 2024/SO US 2024/ SO SU 2024/AGA S 2024 seront exerçables ou définitivement attribués, 1.500 des actions gratuites AGA D 2024 seront attribuées, si au moins une des trois conditions suivantes relative au développement des candidats-médicaments NTZ et SRT-015 est remplie : (i) Initiation d’une étude de phase 1b/2 évaluant NTZ dans l’ACLF conformément au plan de marche ; (ii) Résultats finaux d’une étude de phase 1b/2 évaluant NTZ dans l’ACLF conformément au plan de marche et achèvement du développement préclinique de SRT-015 conformément au plan de marche permettant, le cas échéant, l’initiation d’une première étude chez l’Homme évaluant SRT-015 conformément au plan de marche ; (iii) Résultats d’une première étude chez l’Homme évaluant SRT-015 conformément au plan de marche. e) 10 % des instruments SO D 2024/SO C 2024/SO US 2024/ SO SU 2024/AGA S 2024 seront exerçables ou définitivement attribués, 1.000 des actions gratuites AGA D 2024 seront attribuées, si dans le cadre de l’un ou l’autre des autres programmes de développement préclinique figurant dans le portefeuille de la Société conformément au plan de marche (VS-01 UCD/OA, VS-02, CLM-022, …), au moins un essai clinique est en cours conformément au plan de marche ; f) 25 % des instruments SO D 2024/SO C 2024/SO US 2024/ SO SU 2024/ AGA S 2024 seront exerçables ou définitivement attribués, 2.500 des actions gratuites AGA D 2024 seront attribuées, si, à tout moment au cours de la période de Vesting, deux programmes parmi ceux figurant dans le portefeuille de la Société à la date du 5 mars 2024 auront cumulé des résultats cliniques chez l’Homme permettant d’envisager une poursuite de leur développement se traduisant par l’initiation d’un essai clinique de Phase 2b ou d’un essai clinique de Phase 3 ou l’obtention d’un « accelerated approval ». Conditions externes - Le quantum des 10 000 AGA D 2024 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes ci-dessus, est ensuite soumis à la Condition Externe selon les modalités décrites ci-après. Le degré de réalisation de la Condition Externe portant sur le cours de bourse de la Société sera déterminé en fonction de la performance relative de l’action GENFIT. Pour chaque quantum d’AGA D 2024 qui serait attribué au titre de la réalisation des Conditions Internes, le nombre d’AGA D 2024 qui seront définitivement acquises sera déterminé comme suit : (a) Aucune AGA D 2024 si le Cours Final est strictement inférieur au Cours Initial ; (b) Si le Cours Final est compris entre (i) une valeur égale ou supérieure au Cours Initial et (ii) une valeur inférieure au Cours Plafond, le nombre d’AGA D 2024 définitivement attribuées sera égal à : [(Cours Final / Cours Initial) -1] x 1/2 du nombre d’AGA D 2024 ; (c) L’intégralité des AGA D 2024 si le Cours Final est égal ou supérieur au Cours Plafond. Les notions de “Cours Final”, “Cours Initial” et “Cours Plafond” sont définies dans le règlement du plan. |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 260 |
6.1.3 | Opérations réalisées par les dirigeants sur les titres de la Société |
Personnes concernées | Nature de l’opération | Date | Montant de l’opération (en euros) |
Jean-François MOUNEY | Acquisition de 10 000 actions | 6 juillet 2023 | 36 960 |
Pascal PRIGENT | Acquisition de 10 000 actions | 5 juillet 2023 | 37 061 |
Jean-François TINE | Acquisition de 5 300 actions | 3 juillet 2023 | 18 770 |
Jean-François TINE | Acquisition de 5 300 actions | 7 juillet 2023 | 19 488 |
6.2 | Données Boursières |
Évolution du cours Euronext | ||||||
devise : euros | Plus Haut | Date du Plus Haut | Plus Bas | Date du Plus Bas | Dernier Cours | Volume Mensuel |
Janvier | 4,00 | 2-janv. | 3,69 | 12-janv. | 3,90 | 1 413 959 |
Fevrier | 4,40 | 10-févr. | 3,85 | 22-févr. | 4,10 | 2 201 589 |
Mars | 4,15 | 6-mars | 3,60 | 29-mars | 3,70 | 1 316 298 |
Avril | 3,78 | 4-avr. | 3,19 | 21-avr. | 3,70 | 2 088 290 |
Mai | 4,14 | 8-mai | 3,65 | 4-mai | 3,77 | 2 266 108 |
Juin | 4,92 | 30-juin | 3,33 | 30-juin | 3,50 | 9 539 688 |
Juillet | 3,80 | 11-juil. | 3,30 | 3-juil. | 3,33 | 5 883 323 |
Août | 3,66 | 11-août | 3,11 | 23-août | 3,31 | 3 634 294 |
Septembre | 4,04 | 11-sept. | 2,98 | 26-sept. | 3,14 | 7 963 952 |
Octobre | 3,20 | 11-oct. | 2,84 | 20-oct. | 3,05 | 3 282 555 |
Novembre | 3,43 | 14-nov. | 2,97 | 29-nov. | 3,05 | 4 414 285 |
Décembre | 3,84 | 18-déc. | 2,90 | 6-déc. | 3,54 | 7 466 810 |
Évolution du cours Nasdaq | ||||||
devis : US dollars | Plus Haut | Date du Plus Haut | Plus Bas | Date du Plus Bas | Dernier Cours | Volume Mensuel |
Janvier | 4,45 | 6-janv. | 4,00 | 26-janv. | 4,29 | 191 877 |
Fevrier | 4,72 | 9-févr. | 4,17 | 3-févr. | 4,40 | 163 822 |
Mars | 4,46 | 2-mars | 3,92 | 27-mars | 4,10 | 143 019 |
Avril | 4,13 | 12-avr. | 3,61 | 25-avr. | 4,00 | 103 414 |
Mai | 4,48 | 5-mai | 3,91 | 31-mai | 4,07 | 156 741 |
Juin | 4,75 | 21-juin | 3,41 | 30-juin | 3,54 | 4 958 937 |
Juillet | 4,13 | 13-juil. | 3,54 | 31-juil. | 3,54 | 1 482 661 |
Août | 3,90 | 11-août | 3,28 | 13-août | 3,58 | 281 839 |
Septembre | 4,15 | 8-sept. | 3,01 | 25-sept. | 3,27 | 1 096 093 |
Octobre | 3,43 | 11-oct. | 2,89 | 9-oct. | 3,27 | 136 342 |
Novembre | 3,52 | 14-nov. | 3,02 | 1-nov. | 3,20 | 255 101 |
Décembre | 4,01 | 15-déc. | 3,12 | 7-déc. | 3,85 | 772 579 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 261 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 262 |
6.3 | Communication avec les Actionnaires |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 263 |
6.4 | Dividendes |
6.5 | Informations sur le Capital Social |
6.5.1 | Montant du capital social |
6.5.2 | Acquisition par la Société de ses propres actions |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 264 |
Nombre d'actions achetées | Nombre d'actions vendues | Cours moyen à l'achat | Cours moyen de vente | Nombre d'actions inscrites au nom de la Société | Fraction du capital | |
Les cours moyens pour l'année sont des moyennes pondérées calculées sur l'année | ||||||
Programme de rachat pur | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Contrat de liquidité | ||||||
Janvier 2023 | 109 228 | 148 216 | 3,812 € | 3,799 € | 99 703 | 0,20% |
Février 2023 | 125 157 | 114 615 | 4,121 € | 4,129 € | 110 245 | 0,22% |
Mars 2023 | 151 447 | 124 149 | 3,899 € | 3,921 € | 137 543 | 0,28% |
Avril 2023 | 166 508 | 172 675 | 3,463 € | 3,488 € | 131 376 | 0,26% |
Mai 2023 | 168 308 | 161 784 | 3,825 € | 3,857 € | 137 900 | 0,28% |
Juin 2023 | 241 552 | 256 312 | 3,905 € | 3,976 € | 123 140 | 0,25% |
Juillet 2023 | 503 168 | 432 311 | 3,565 € | 3,599 € | 193 997 | 0,39% |
Août 2023 | 100 941 | 147 496 | 3,280 € | 3,353 € | 147 442 | 0,30% |
Septembre 2023 | 237 124 | 257 950 | 3,337 € | 3,327 € | 126 616 | 0,25% |
Octobre 2023 | 274 574 | 246 203 | 3,007 € | 3,017 € | 154 987 | 0,31% |
Novembre 2023 | 289 720 | 299 707 | 3,089 € | 3,113 € | 145 000 | 0,29% |
Décembre 2023 | 316 342 | 313 530 | 3,444 € | 3,369 € | 147 812 | 0,30% |
Total 2023 | 2 684 069 | 2 674 948 | 3,51 € | 3,52 € | ||
Janvier 2024 | 490 178 | 485 413 | 3,502 € | 3,537 € | 152 577 | 0,31% |
Février 2024 | 341 121 | 306 013 | 3,468 € | 3,524 € | 187 685 | 0,38% |
Mars 2024 | 191 971 | 176 570 | 3,223 € | 3,252 € | 203 086 | 0,41% |
Total T1 2023 | 1 023 270 | 967 996 | 3,44 € | 3,48 € | ||
6.5.3 | Instruments financiers donnant accès au capital |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 265 |
Historique des attributions d’instruments de participation à des consultants scientifiques | BSA | BSA | BSA |
2017-A | 2017-B | 2019 | |
Date d’Assemblée | 16/06/2017 | 16/06/2017 | 15/06/2019 |
Date de la décision du Conseil d’Administration | 21/11/2017 | 21/11/2017 | 18/10/2019 |
Date de la décision du Directoire ou PDG | 06/12/2017 | 06/12/2017 | 31/10/2019 |
Période de souscription des BSA | Du 11/12/2017 | Du 02/07/2018 | Du 31/10/2019 |
Au 26/12/2017 | Au 15/07/2018 | Au 30/11/2019 | |
Nombre total de BSA attribués aux consultants | 5 845 | 5 845 | 35 070 |
Nombre total de BSA souscrits par des consultants | 5 845 | 5 845 | 35 070 |
BSA annulés ou caduques | 5 845 | 5 845 | 0 |
BSA restant à la date du présent Document d'Enregistrement Universel | 0 | 0 | 35 070 |
Date de départ d’exercice des BSA | 01/07/2018 | 16/07/2018 | 01/07/2019 |
Date d’expiration des BSA | 30/06/2022 | 15/07/2022 | 31/05/2024 |
Prix d’émission d’un BSA | 2,00 € | 2,00 € | 1,23 € |
Prix d’exercice d’un BSA | 19,97 € (1) | 19,97 € (1) | 12,32 € (2) |
Modalités d’exercice | 1 BSA/1 action Exerçables par tranches d’un nombre minimum de BSA égal à 2 000 ou un multiple de 2 000 sauf reliquat | ||
le nombre d’actions composant le capital social à la date du présent Document d’Enregistrement Universel | 49 860 983 | |
le nombre d’actions susceptibles d’être émises à raison de la conversion de totalité des OCEANEs encore en circulation | 10 580 141 | |
le nombre maximum d’actions susceptibles d’être émises à la suite de l’exercice des options de souscription d’actions nouvelles acquise et en cours d’acquisition | 1 202 630 | |
le nombre maximum d’actions susceptibles d’être émises à la suite de l’acquisition de l’ensemble des actions gratuites attribuées | 163 000 | |
le nombre maximum d’actions susceptibles d’être émises à la suite de l’exercice des bons de souscriptions autonomes (BSA 2019) | 35 070 | |
Total capital dilué: | 61 841 824 | |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 266 |
6.5.4 | Capital autorisé |
Durée de validité | Montant nominal maximum (en euros) | Date et modalités d’utilisation par le Conseil d’Administration | Modalités de détermination du prix d’émission | Montant global nominal maximum (en euros) | |
ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 24 MAI 2023 | |||||
13e résolution : Délégation de compétence consentie au Conseil d’Administration à l’effet d’émettre des actions ordinaires de la Société et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société, avec maintien du droit préférentiel de souscription des actionnaires | |||||
26 mois | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) | |||
14e résolution: Délégation de compétence consentie au Conseil d’Administration à l’effet d’émettre des actions ordinaires de la Société et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires | |||||
26 mois | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) | Le prix d’émission des actions émises dans le cadre de la présente délégation, sera au moins égal à la valeur minimum fixée par la loi et les règlements applicables au moment où il est fait usage de la présente délégation, soit actuellement à la moyenne pondérée des cours des trois dernières séances de bourse précédant le début de l’offre au public (au sens du Règlement (UE) 2017/1129) des actions émises dans le cadre de la présente délégation, éventuellement diminuée d’une décote maximale de 10 %. | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) | ||
15e résolution: Délégation de compétence consentie au Conseil d’Administration à l’effet d’émettre, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires, des actions ordinaires de la Société et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société, dans le cadre d’une offre visée par le 1° de l’article L. 411-2 du Code monétaire et financier | |||||
26 mois | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) (1) | Le prix d’émission des actions émises dans le cadre de la présente délégation, sera au moins égal à la valeur minimum fixée par la loi et les règlements applicables au moment où il est fait usage de la présente délégation, soit actuellement à la moyenne pondérée des cours des trois dernières séances de bourse précédant le début de l’offre au public (au sens du Règlement (UE) 2017/1129) des actions émises dans le cadre de la présente délégation, éventuellement diminuée d’une décote maximale de 10 %. | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) | ||
17e résolution : Délégation de compétence consentie au Conseil d’Administration à l’effet d’émettre des actions ordinaires de la Société et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires et au profit de catégories de personnes | |||||
18 | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) | La somme revenant, ou devant revenir, à la Société pour chacune des actions émises dans le cadre de la présente délégation sera au moins égale à la moyenne pondérée par les volumes (dans le carnet d’ordre central et hors blocs hors marché) des cours côtés de l’action choisis parmi une période comprenant entre cinq et trente séances de bourse consécutives parmi les trente dernières séances de bourse précédant la fixation du prix d’émission, cette moyenne pouvant le cas échéant être corrigée pour tenir compte des différences de date de jouissance et être éventuellement diminuée d’une décote maximum de 15 %. | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) | ||
18e résolution : Délégation de compétence consentie au Conseil d’Administration à l’effet d’émettre des actions ordinaires de la Société et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires et au profit de catégories de personnes dans le cadre d’un « Programme ATM » | |||||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 267 |
Durée de validité | Montant nominal maximum (en euros) | Date et modalités d’utilisation par le Conseil d’Administration | Modalités de détermination du prix d’émission | Montant global nominal maximum (en euros) | |
18 | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) | La somme revenant, ou devant revenir, à la Société pour chacune des actions émises dans le cadre de la présente délégation sera au moins égale à (a) la moyenne pondérée par les volumes (dans le carnet d’ordre central et hors blocs hors marché) des cours côtés de l’action choisis parmi une période comprenant entre cinq et trente séances de bourse consécutives parmi les trente dernières séances de bourse précédant la fixation du prix d’émission (cette moyenne pouvant le cas échéant être corrigée pour tenir compte des différences de date de jouissance) ou (b) au dernier cours de clôture de l’action de la Société précédant la fixation du prix d’émission, et dans les deux cas (a) et (b) ci- dessus, être éventuellement diminuée d’une décote maximum de 15 %. | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) | ||
20ème résolution: Délégation de compétence consentie au Conseil d’Administration à l’effet d’émettre des actions ordinaires et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société, en rémunération d’apports en nature constitués de titres de capital ou de valeurs mobilières donnant accès au capital | |||||
26 mois | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) (2) | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) | |||
21e résolution: Autorisation d’émission d’actions ordinaires et /ou de valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société, en cas d’offre publique d’échange initiée par la Société | |||||
26 mois | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) | |||
22e résolution - Limitation du montant global des augmentations de capital social susceptibles d’être réalisées immédiatement et/ou à terme en vertu des treizième à quinzième et dix-septième à vingt-et-unième résolutions | |||||
N/A | 5 000 000 euros (20 000 000 actions) | N/A | |||
16e résolution : Détermination du prix d’émission, dans la limite annuelle de 10 % du capital, des actions ordinaires et/ou de toutes valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société émises en vertu des quatorzième et quinzième résolutions dans la limite annuelle de 10 % du capital | |||||
26 mois | Dans la limite de 10 % du capital social par an | Prix au moins égal à la moyenne pondérée par les volumes (dans le carnet d’ordre central et hors blocs hors marché) des cours côtés de l’action choisis parmi une période comprenant entre cinq et trente séances de bourse consécutives parmi les trente dernières séances de bourse précédant la fixation du prix d’émission, cette moyenne pouvant le cas échéant être corrigée pour tenir compte des différences de date de jouissance et être éventuellement diminuée d’une décote maximum de 15 %. | N/A | ||
19e résolution : Autorisation consentie au Conseil d’Administration en cas d’augmentation de capital réalisée en vertu des treizième, quatorzième, quinzième, dix-septième et dix-huitième résolutions d’augmenter de 15 % le nombre de titres à émettre | |||||
23e résolution : Délégation de compétence consentie au Conseil d’Administration à l’effet d’émettre des bons de souscription d’actions autonomes réservés aux consultants de la Société | |||||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 268 |
Durée de validité | Montant nominal maximum (en euros) | Date et modalités d’utilisation par le Conseil d’Administration | Modalités de détermination du prix d’émission | Montant global nominal maximum (en euros) | |
18 mois | 6 250 euros (25 000 actions) | La somme revenant, ou devant revenir, à la Société pour chacune des actions émises dans le cadre de la présente délégation sera au moins égale à la moyenne pondérée par les volumes des cours côtés de l’action constatés pendant une période de cinq jours de bourse consécutifs au minimum à trente jours de bourse consécutifs au maximum parmi les trente jours de bourse précédant la fixation du prix de souscription, éventuellement diminuée d’une décote maximale de 5 % au moment de l’attribution des BSA, étant précisé que le prix de souscription des BSA sera égal à 10 % du prix d’exercice des BSA ainsi déterminé et que le montant ainsi versé au moment de la souscription pourra être déduit du montant dû au titre de l’exercice. | N/A | ||
24e résolution : Autorisation consentie au Conseil d’Administration en vue de consentir des options de souscription et/ou d’achat d’actions au profit des salariés et des mandataires sociaux de la Société ou du Groupe | |||||
38 mois | 100 000 (400 000 actions) | Mise œuvre en mars 2024 dans le cadre de dispositifs d’intéressement prévus pour les salariés et mandataires sociaux, voir section la Société » du présent Document d’Enregistrement Universel. | Le prix d’exercice des options ne pourra pas être inférieur (i) s’agissant d’options de souscription d’actions ou d’achat d’actions, à 80 % de la moyenne des cours cotés aux vingt séances de bourse précédant le jour où les options seront consenties ; (ii) et, mais uniquement pour les options d’achat d’actions, à 80 % du cours moyen d’achat des actions détenues par la Société au titre de l’article L. 22-10-62 du Code de commerce. | N/A | |
25e résolution : Autorisation consentie au Conseil d’Administration pour procéder à des attributions d’actions gratuites existantes ou à émettre au profit des salariés et des mandataires sociaux de la Société ou du Groupe | |||||
38 mois | 25 000 (100 000 actions) | Mise œuvre en mars 2024 dans le cadre de dispositifs d’intéressement prévus pour les salariés et mandataires sociaux, voir section la Société » du présent Document d’Enregistrement Universel. | N/A | ||
26e résolution : Délégation de compétence consentie au Conseil d’Administration à l’effet d’émettre des actions ordinaires et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société au profit des adhérents à un plan d’épargne entreprise | |||||
26 mois | 12 500 (50 000 actions) | 80 % de la moyenne des premiers cours côtés de l’action de la Société lors des vingt séances de bourse précédant le jour de la décision fixant la date d’ouverture des souscriptions lorsque la durée d’indisponibilité prévue par le plan d’épargne en application de l’article L. 3332-25 et suivants du Code du travail est inférieure à dix ans, et à 70 % de cette moyenne lorsque ladite durée d’indisponibilité est supérieure ou égale à dix ans. | N/A | ||
27e résolution : Autorisation de réduire le capital social par annulation des actions auto-détenues | |||||
18 mois | Dans la limite de 10 % du capital social par périodes de 24 mois | N/A | |||
12e résolution : Autorisation de rachat par la Société de ses propres actions, dans la limite de 10 % du capital social | |||||
18 mois | 10 000 000 Par action : 25 euros | Mise en œuvre dans le cadre d’un contrat de liquidité. Voir section 6.5.2 – « Acquisition par la Société de ses propres actions » du présent Document d’Enregistrement Universel. | N/A | ||
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 269 |
6.5.5 | Informations sur le capital de tout membre du Groupe faisant l’objet d’une option ou d’un accord conditionnel ou inconditionnel prévoyant de le placer sous option |
6.5.6 | Historique |
Historique de l'évolution du capital et prime d'émission | Capital | Primes | ||||
Nombre | Valeur | Capital | Primes émission | Primes fusion | Primes | |
d'actions | nominale | en numéraire | nettes | nettes | ||
04/02/2021 - Augm. capital par conversion d'obligations en actions | 41 925 688 | 0,25 | 10 481 422,00 | 358 291 502 | 37 833 | 358 329 335 |
02/03/2021 - Augm. capital par conversion d'obligations en actions | 44 584 000 | 0,25 | 11 146 000,00 | 358 291 502 | 37 833 | 358 329 335 |
06/04/2021 - Augm. capital par conversion d'obligations en actions | 45 775 250 | 0,25 | 11 443 812,50 | 358 291 502 | 37 833 | 358 329 335 |
01/09/2021 - Augm. capital par conversion d'obligations en actions | 45 830 250 | 0,25 | 11 457 562,50 | 358 291 502 | 37 833 | 358 329 335 |
22/12/2021 - Augmentation de capital | 49 815 489 | 0,25 | 12 453 872,25 | 385 267 425 | 37 833 | 385 305 258 |
16/09/2022 - Augm. capital par attribution d'AGA | 49 834 983 | 0,25 | 12 458 745,75 | 385 267 425 | 37 833 | 385 305 258 |
01/04/2024 - Augm. capital par attribution d’AGA | 49 860 983 | 0,25 | 12 465 245,75 | 385 267 425 | 37 833 | 385 305 258 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 270 |
6.5.7 | Éléments susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 271 |
Chapitre 7 | |
Informations complémentaires | |
7.1 | Renseignements sur la Société .......................................................................................................... | ||
7.1.1 | Informations légales ..................................................................................................................................... | ||
7.1.2 | Informations statutaires ................................................................................................................................. | ||
7.2 | Opérations avec des Apparentés ....................................................................................................... | ||
7.2.1 | Conventions et opérations ............................................................................................................................. | ||
7.2.2 | Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées ........................................... | ||
7.3 | Informations Relatives aux Contrôleurs Légaux des Comptes ........................................................... | ||
7.3.1 | Commissaires aux comptes .......................................................................................................................... | ||
7.3.2 | Honoraires des Commissaires aux comptes ................................................................................................... | ||
7.4 | Documents Accessibles au Public ..................................................................................................... | ||
7.5 | Personne Responsable et Informations Provenant de Tiers, Déclarations d’Experts .......................... | ||
7.5.1 | Personne responsable .................................................................................................................................. | ||
7.5.2 | Informations provenant de tiers, déclarations d’experts et déclarations d’intérêts ............................................... |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 272 |
7.1 | Renseignements sur la Société |
7.1.1 | Informations légales |
7.1.1.1 | Dénomination sociale et nom commercial de la Société |
7.1.1.2 | Lieu d’immatriculation, numéro d’enregistrement et LEI de la Société |
7.1.1.3 | Date de constitution et durée |
7.1.1.4 | Siège social de la Société, forme juridique, législation régissant ses activités |
Siège social : | |
Téléphone : | + 33 3 20 16 40 00 |
Télécopie : | + 33 3 20 16 40 01 |
Courriel : | contact@genfit.com |
Site internet : | www.genfit.com * |
* L’attention du lecteur est attirée sur le fait que, sauf s’il en est disposé autrement au sein du présent Document d’Enregistrement Universel, les informations figurant sur ce site internet ne font pas partie du présent Document d’Enregistrement Universel. | |
7.1.2 | Informations statutaires |
7.1.2.1 | Objet Social - Raison d’être (article 4 des Statuts) |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 273 |
7.1.2.2 | Organes d’administration et de direction |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 274 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 275 |
7.1.2.3 | Droits, privilèges et restrictions attachés aux actions de la Société |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 276 |
7.1.2.4 | Modalités de modification des droits des actionnaires (article 7 des Statuts) |
7.1.2.5 | Assemblées générales d’actionnaires |
7.1.2.6 | Stipulations particulières régissant les modifications du capital |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 277 |
7.2 | Opérations avec des Apparentés |
7.2.1 | Conventions et opérations |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 278 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 279 |
7.2.2 | Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 280 |
Grant Thornton Membre Français de Grant Thornton International | ERNST & YOUNG et Autres |
Samuel Clochard Associé | Sandrine Ledez Associée |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 281 |
7.3 | Informations Relatives aux Contrôleurs Légaux des Comptes |
7.3.1 | Commissaires aux comptes |
Représenté par : | Madame Sandrine Ledez |
Adresse : | 1-2, place des Saisons – 92400 Courbevoie – Paris La Défense 1 |
Date de début du premier mandat : | Assemblée générale ordinaire réunie le 26 juin 2012 |
Date d’expiration du mandat en cours : | Assemblée générale annuelle appelée à statuer en 2024 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 |
Représenté par : | Monsieur Samuel Clochard |
Adresse : | 29, rue du Pont – 92200 Neuilly-sur-Seine |
Date de début du premier mandat : | Assemblée générale ordinaire réunie le 20 juin 2014 |
Date d’expiration du mandat en cours : | Assemblée générale annuelle appelée à statuer en 2024 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 |
Représenté par : | Monsieur Pierre Jouanne |
Adresse : | 1-2, place des Saisons – 92400 Courbevoie – Paris La Défense 1 |
Date de début du premier mandat : | Assemblée générale ordinaire réunie le 26 juin 2006 |
Date d’expiration du mandat en cours : | Assemblée générale annuelle appelée à statuer en 2024 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 |
Représenté par : | Monsieur Vincent Papazian |
Adresse : | 29, rue du Pont – 92200 Neuilly-sur-Seine |
Date de début du premier mandat : | Assemblée générale ordinaire réunie le 20 juin 2014 |
Date d’expiration du mandat en cours : | Assemblée générale annuelle appelée à statuer en 2024 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 282 |
7.3.2 | Honoraires des Commissaires aux comptes |
Honoraires dus aux commissaires aux comptes - Exercice 2023 | Ernst & Young & Autres | Grant Thornton | ||
(En milliers d'euros) | k€ | % | k€ | % |
Audit | ||||
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés | ||||
- Emetteur | 635 | 95 % | 214 | 86 % |
- Filiales intégrées globalement | 0 | 0 % | 0 | 0 % |
Autres diligences et prestations directement liées à la mission de commissaire aux comptes | ||||
- Emetteur | 34 | 5 % | 35 | 14 % |
- Filiales intégrées globalement | 0 | 0 % | 0 | 0 % |
Sous-total | 669 | 100 % | 249 | 100 % |
Autres prestations rendues par les réseaux aux filiales intégrées globalement | ||||
Juridique, fiscal, social | 0 | 0 % | 0 | 0 % |
Autres (montants > 10% des honoraires d'audit) | 0 | 0 % | 0 | 0 % |
Sous-total | 0 | 0 % | 0 | 0 % |
Total | 669 | 100 % | 249 | 100 % |
Honoraires dus aux commissaires aux comptes - Exercice 2022 | Ernst & Young & Autres | Grant Thornton | ||
(En milliers d'euros) | k€ | % | k€ | % |
Audit | ||||
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés | ||||
- Emetteur | 420 | 99 % | 165 | 97 % |
- Filiales intégrées globalement | 0 | 0 % | 0 | 0 % |
Autres diligences et prestations directement liées à la mission de commissaire aux comptes | ||||
- Emetteur | 5 | 1 % | 5 | 3 % |
- Filiales intégrées globalement | 0 | 0 % | 0 | 0 % |
Sous-total | 425 | 100 % | 170 | 100 % |
Autres prestations rendues par les réseaux aux filiales intégrées globalement | ||||
Juridique, fiscal, social | 0 | 0 % | 0 | 0 % |
Autres (montants > 10% des honoraires d'audit) | 0 | 0 % | 0 | 0 % |
Sous-total | 0 | 0 % | 0 | 0 % |
Total | 425 | 100 % | 170 | 100 % |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 283 |
7.4 | Documents Accessibles au Public |
7.5 | Personne Responsable et Informations Provenant de Tiers, Déclarations d’Experts |
7.5.1 | Personne responsable |
7.5.1.1 | Nom et fonction du responsable du Document d’Enregistrement Universel |
7.5.1.2 | Attestation de la personne responsable |
7.5.2 | Informations provenant de tiers, déclarations d’experts et déclarations d’intérêts |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 284 |
Chapitre 8 | |
Annexes | |
8.1 | Table de Concordance ................................................................................................................ | ||
8.2 | Table de Concordance du Rapport de Gestion ............................................................................ | ||
8.3 | Table de Concordance du Rapport Gouvernement d'Entreprise .................................................. | ||
8.4 | Table de Concordance du Rapport Financier Annuel au titre de l’article L.451-1-2 du Code Monétaire et Financier ................................................................................................................ |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 285 |
8.1 | Table de Concordance |
Sections | |
1- Personnes responsables, informations provenant de tiers, rapports d’experts et approbation de l’autorité compétente | |
1-1 Identité des personnes responsables | 7.5.1.1 |
1-2 Déclaration des personnes responsables | 7.5.1.2 |
1-3 Nom, adresse, qualifications des personnes intervenant en qualité d’experts | 7.5.2 |
1-4 Attestation relative aux informations provenant d’un tiers | 7.5.2 |
1-5 Déclaration relative à l’autorité compétente | Introduction |
2- Contrôleurs légaux des comptes | |
2-1 Identité des contrôleurs légaux | 7.3.1 |
2-2 Changement éventuel | 7.3.1 |
3- Facteurs de risque | 2 ; Note 6 des comptes consolidés |
4- Informations concernant la Société | |
4-1 Raison sociale et nom commercial | 7.1.1.1 |
4-2 Lieu, numéro d’enregistrement et LEI | 7.1.1.2 |
4-3 Date de constitution et durée de vie | 7.1.1.3 |
4-4 Siège social et forme juridique, législation régissant les activités, pays d’origine, adresse et numéro de téléphone du siège statutaire, site web avec un avertissement | 7.1.1.4 |
5- Aperçu des activités | |
5-1 Principales activités | |
5-1-1 Nature des opérations | 1.1 ; 1.2 ; 1.4 ; 5.1 ; 5.5.6 |
5-1-2 Nouveaux produits et services | 1.4 |
5-2 Principaux marchés | 1.2 ; 1.4 ; Note 5 des comptes consolidés |
5-3 Événements importants | 1.1 ; 1.2 ; 1.3 ; 1.4 ; Note 2 des comptes consolidés |
5-4 Stratégie et objectifs | 1.3 ; 4.2 ; 4.4 |
5-5 Dépendance à l’égard des brevets, licences, contrats et procédés de fabrication | 1.5 ; 2 |
5-6 Déclaration sur la position concurrentielle | 1.4.5 |
5-7 Investissements | |
5-7-1 Investissements importants réalisés | 5.1.3.1 |
5-7-2 Principaux investissements en cours ou à venir | 5.1.3.2 ; 5.1.3.3 |
5-7-3 Informations sur les co-entreprises et entreprises associées | Note 18 des comptes consolidés ; Note 1 des comptes sociaux |
5-7-4 Questions environnementales pouvant influer sur l’utilisation des immobilisations corporelles | 4.3.4 |
6- Structure organisationnelle | |
6-1 Description sommaire du Groupe | 1.1 ; 1.7 ; 5.6.3 ; Note 1 des comptes consolidés |
6-2 Liste des filiales importantes | 1.1 ; 1.7 ; 5.6.3 ; Note 1 des comptes consolidés |
7- Examen de la situation financière et du résultat | |
7-1 Situation financière | |
7-1-1 Évolution des résultats et de la situation financière comportant des indicateurs clés de performance de nature financière et le cas échéant, extra-financière | 4.2 ; 4.3 ; 5.1 ; 5.4 ; 5.5 ; 5.6 |
7-1-2 Prévisions de développement futur et activités en matière de recherche et de développement | 1.2 ; 1.3 ; 1.4 |
7-2 Résultat d’exploitation | |
7-2-1 Facteurs importants, événements inhabituels, peu fréquents ou nouveaux développements | 5.1.1 |
7-2-2 Raisons des changements importants du chiffre d’affaires net ou des produits nets | 5.1.1 |
8- Trésorerie et capitaux | |
8-1 Informations sur les capitaux | 5.1.2 ; 5.5.1 ; 5.5.5 ; Note 26 des comptes consolidés ; Note 9 des comptes sociaux |
8-2 Flux de trésorerie | 5.1.2 ; 5.5.4 ; Note 6 des comptes consolidés |
8-3 Besoins de financement et structure de financement | 5.1.2 ; Note 18 des comptes consolidés ; Note 20 des comptes consolidés ; Note 12 des comptes sociaux |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 286 |
Sections | |
8-4 Restrictions à l’utilisation des capitaux | 5.1.2 ; 2.2.7.1 |
8-5 Sources de financement attendues | 2.2.7 ; 5.1.2 ; 5.1.3.3 ; Note 29 des comptes consolidés |
9- Environnement réglementaire | |
Description de l’environnement réglementaire pouvant influer sur les activités de la Société | 1.6 ; 2.2.6 |
10- Informations sur les tendances | |
10-1 Description des principales tendances et de tout changement significatif de performance financière du Groupe depuis la fin du dernier exercice | 5.2 |
10-2 Événements susceptibles d’influer sensiblement sur les perspectives | 1.2 ; 1.3 ; 1.4 ; 1.6 ; 2 ; 5.2 |
11- Prévisions ou estimations du bénéfice | |
11-1 Prévisions ou estimations du bénéfice publiées | 5.3 |
11-2 Déclaration énonçant les principales hypothèses de prévisions | 5.3 |
11.3 Déclaration de comparabilité avec les informations financières historiques et de conformité des méthodes comptables | 5.3 |
12- Organes d’administration, de direction, de surveillance et de Direction Générale | |
12-1 Informations concernant les membres | 3.1.2 ; 3.1.3 ; 3.1.5 |
12-2 Conflits d’intérêts | 3.1.5 |
13- Rémunération et avantages | |
13-1 Rémunération versée et avantages en nature | 3.2 ; Notes 25 et 26 des comptes sociaux ; 6.1.2 |
13-2 Provisions pour pensions, retraites et autres avantages du même ordre | 3.2 ; Note 26 des comptes sociaux |
14- Fonctionnement des organes d’administration et de direction | |
14-1 Date d’expiration des mandats | 3.1.3 |
14-2 Contrats de service liant les membres des organes d’administration, de direction ou de surveillance à la Société | 3.1.5 |
14-3 Informations sur les Comités d’Audit et de Rémunérations | 3.1.4.2 |
14-4 Déclaration de conformité au régime de gouvernement d’entreprise en vigueur | 3.1.1 ; 3.1.3 |
14-5 Modifications futures potentielles sur la gouvernance d’entreprise | 3.1.3 |
15- Salariés | |
15-1 Nombre de salariés | 4.3.1 ; 5.7 |
15-2 Participations et stock-options | 3.2.1 ; 3.2.3 ; 6.1.2 ; Note 9 des comptes consolidés |
15-3 Accord prévoyant une participation des salariés dans le capital | 6.1.2 |
16- Principaux actionnaires | |
16-1 Actionnaires détenant plus de 5 % du capital | 6.1.1 |
16-2 Existence de droits de vote différents | 6.1.1 ; 7.1.2.3.2 |
16-3 Contrôle direct ou indirect | 6.1.1 |
16-4 Accord dont la mise en œuvre pourrait entraîner un changement de contrôle | 6.5.7 ; 7.1.2.5.3 |
17- Transactions avec les parties liées | 7.2 ; Note 28 des comptes consolidés |
18- Informations financières concernant l’actif et le passif, la situation financière et les résultats de la Société | |
18-1 Informations financières historiques | |
18-1-1 Informations financières historiques auditées pour les trois derniers exercices et rapport d’audit | 5.5 ; 5.6 |
18-1-2 Changement de date de référence comptable | n.a |
18-1-3 Normes comptables | 5.6.1.3 ; Note 3 des comptes consolidés |
18-1-4 Changement de référentiel comptable | n.a |
18-1-5 Bilan, compte de résultat, variation des capitaux propres, flux de trésorerie, méthodes comptables et notes explicatives | 5.5 ; 5.6 |
18-1-6 États financiers consolidés | 5.5 |
18-1-7 Date des dernières informations financières | 5.5 ; 5.6 |
18-2 Informations financières intermédiaires et autres (rapports d’audit ou d’examen le cas échéant) | n.a |
18-3 Audit des informations financières annuelles historiques | 5.5.7 ; 5.6.4 |
18-3-1 Audit indépendant des informations financières annuelles historiques | n.a |
18-3-2 Autres informations auditées | n.a |
18-3-3 Informations financières non auditées | n.a |
18-4 Informations financières pro forma | n.a |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 287 |
Sections | |
18-5 Politique de distribution de dividendes | |
18-5-1 Description de la politique de distribution des dividendes et de toute restriction applicable | 6.4 |
18-5-2 Montant du dividende par action | 6.4 |
18-6 Procédures administratives, judiciaires et d’arbitrage | 4.3.3 ; Note 27 des comptes consolidés |
18-7 Changement significatif de la situation financière | 5.2 |
19- Informations complémentaires | |
19-1 Informations sur le capital social | |
19-1-1 Montant du capital souscrit, nombre d’actions émises et totalement libérées et valeur nominale par action, nombre d’actions autorisées | 6.5.1 |
19-1-2 Informations relatives aux actions non représentatives du capital | n.a |
19-1-3 Nombre, valeur comptable et valeur nominale des actions détenues par la Société | 6.5.2 |
19-1-4 Valeurs convertibles, échangeables ou assorties de bons de souscription | 2.2.7.4 ; 5.1.2 ; 6.1.2 ; 6.5.3 ; 6.5.6 ; Note 9 et Notes 12 et 20.1 des comptes consolidés ; |
19-1-5 Conditions régissant tout droit d’acquisition et/ou toute obligation attaché(e) au capital souscrit, mais non libéré, ou sur toute entreprise visant à augmenter le capital | 2.2.7.4 ; 5.1.2 ; 6.1.2 ; 6.5.3 ; 6.5.6 ; Note 9 et Notes 12 et 20.1 des comptes consolidés ; |
19-1-6 Option ou accord conditionnel ou inconditionnel de tout membre du groupe | 6.5.5 |
19-1-7 Historique du capital social | 6.1.1 ; 6.5.6 |
19-2 Acte constitutif et Statuts | |
19-2-1 Registre et objet social | 7.1.1.2 ; 7.1.2.1 |
19-2-2 Droits, privilèges et restrictions attachées à chaque catégorie d’actions | 6.1.1 ; 6.5.7 ; 7.1.2.3 |
19-2-3 Dispositions ayant pour effet de retarder, différer ou empêcher un changement de contrôle | 6.5.7 ; 7.1.2.3.5 |
20- Contrats importants | 1.4 ; 3.1.4.2 ; 7.2 |
21- Documents disponibles | 7.4 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 288 |
8.2 | Table de Concordance du Rapport de Gestion |
Informations requises du Rapport de gestion | Renvois aux sections du Document d’Enregistrement Universel | |
1 | Analyse de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Société et de la situation d’endettement | 1.3 ; 1.4 ; 5.1 |
2 | Indicateurs clés de performance financière et non financière, y compris les informations relatives aux questions d’environnement et de personnel | 4 |
3 | Évènements importants survenus entre la date de la clôture de l'exercice et la date à laquelle le Rapport de gestion est établi | 5.2 |
4 | Principaux risques et incertitudes auxquels la Société est confrontée | 2 |
5 | L’utilisation des instruments financiers | Note 9 des comptes consolidés ; 6.1.2 ; 6.5.3 |
6 | Politique de la Société en matière de gestion des risques financiers, politique de couverture, exposition de la Société aux risques de prix, de crédit, de liquidité et de trésorerie | 2.2.7 ; Note 6 des comptes consolidés |
7 | Liste des succursales | 1.7 |
8 | Prise de participation significatives dans des sociétés ayant leur siège social sur le territoire français | Note 18 des comptes consolidés |
9 | Aliénation des participations croisées | n.a |
10 | Évolution prévisible de la situation de la société et du groupe et perspectives d'avenir | 1.3, 5.3 |
11 | Activités en matière de recherche et développement | 1.1 ; 1.2 ; 1.3 ; 1.4 ; 5.1.1 |
12 | Tableau faisant apparaitre les résultats de la société au cours de chacun des 5 dernières exercices | 5.7 |
13 | Montant des prêts interentreprises consentis et déclaration du commissaire aux comptes | n.a |
14 | Informations sur les conséquences sociales et environnementales de l’activité de la Société et les conséquences sur le changement climatique de l’activité et de l’usage des biens et services de la Société | 4.2.4 ; 4.3.4 |
15 | Engagements sociétaux en faveur de l’économie circulaire et de la lutte contre le gaspillage alimentaire | 4.2.4 ; 4.3.4 |
16 | Informations sur les délais de paiement fournisseurs et clients | 5.1.4.1 |
17 | État de participation des salariés dans le capital de la Société | 6.1.2 |
18 | Capital Social | |
Principaux actionnaires | 6.1.1 | |
Structure évolution du capital de la société et franchissement des seuils | 6.1.1 ; 6.5.6 | |
État récapitulatif des opérations des dirigeants et des personnes mentionnées à l’article L. 621-18-2 du Code monétaire et financier sur les titres de la Société réalisées au cours de l’exercice écoulé | 6.1.3 | |
Rachat de la Société de ses propres actions | 6.5.2 | |
Mention des ajustement éventuels pour les titres donnant accès au capital en cas de rachat d'actions ou d'opérations financières | n.a | |
Montant des dividendes distribués au titre des trois dernières années | 6.4 | |
19 | Procédures de contrôle interne | |
Principales caractéristiques des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mis en place par la Société relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière | 2.3 | |
Informations sur les risques de taux et de change et les risques sur actions et autres instruments financiers | 2.2.7 ; Note 6 des comptes consolidés | |
Principales caractéristiques des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques sont présentées pour l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation | 2.3 | |
Indications sur les risques financiers liés aux effets du changement climatique et la présentation des mesures que prend l'entreprise pour les réduire | n.a |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 289 |
8.3 | Table de Concordance du Rapport Gouvernement d'Entreprise |
Informations requises du Rapport de gouvernement d’entreprise | Renvois aux sections du Document d’Enregistrement Universel | |
1 | Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration | |
Composition du Conseil d’Administration application du principe de représentation équilibrée des hommes et des femmes au sein du Conseil d’Administration | 3.1.3 | |
Conditions de préparation et d’organisation des travaux du Conseil d’Administration | 3.1.4 | |
Liste de l’ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société durant l’exercice écoulé par chaque mandataire social | 3.1.3 | |
Organe choisi pour exercer la Direction Générale de la Société | 3.1.3 ; 3.1.4 | |
Limitations apportées par le Conseil d’Administration aux pouvoirs du Président-Directeur Général | 3.1.4.1 | |
2 | Modalités particulières relatives à la participation des actionnaires à l’Assemblée générale | 6.3 ; 7.1.2 |
3 | Revue annuelle des conventions réglementées | 3.1.4 ; 7.2 |
4 | Procédure d'évaluation des conventions courantes - Mise en œuvre | 3.1.4 |
5 | Éléments susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique | 6.5.7 |
6 | Application du Code Middlenext | 3.1.3 |
7 | Délégations en cours de validité accordées par l’Assemblée générale des actionnaires au Conseil d’Administration en matière d'augmentation de capital et l’usage desdites délégations au cours de l’exercice | 6.5.4 |
8 | Rémunération | |
Say on Pay ex post | ||
Rémunération totale et avantages de toute nature versés par la Société aux mandataires sociaux durant l’exercice | 3.2.2 | |
Proportion relative de la rémunération fixe et variable | 3.2.2.2 | |
Engagements pris par la Société au bénéfice du Président et du Directeur Général à raison de la prise, de la cessation ou du changement de ces fonctions ou postérieurement à celles-ci, notamment engagements de retraites et autres avantages viagers | 3.2.2 ; 7.2.1 | |
Rémunération versée ou attribuée par une entreprise comprise dans le périmètre de consolidation au sens de l'article L. 233-16 du Code de commerce | n.a | |
Say on Pay ex ante | ||
Projets de résolutions établis par le Conseil d’Administration soumis au vote ex ante | n.a | |
Éléments de rémunération variables ou exceptionnels attribués au cours de l’exercice écoulé au Président et au Directeur Général soumis à l’approbation des actionnaires | 3.2.2 | |
Ratio entre le niveau de rémunération de chaque dirigeant mandataire social et les rémunérations moyenne et médiane des salariés de la société | 3.2.4 | |
Utilisation de la possibilité de demander la restitution d'une rémunération variable | n.a | |
Évolution annuelle de la rémunération, des performances de la société, de la rémunération moyenne des salariés de la société et des ratios susvisés au cours des cinq exercices les plus récents | 3.2.4 | |
Explication de la manière dont la rémunération totale respecte la politique de la rémunération adoptée, y compris dont elle contribue aux performances à long terme de la société et de la manière dont les critères de performance ont été appliqués | 3.2 | |
Manière dont a été pris en compte le vote de la dernière assemblé générale ordinaire prévu à l'article L. 22-0-34 du Code de Commerce | n.a | |
Écart par rapport à la procédure de mise en œuvre de la politique de rémunération et toute dérogation | n.a | |
Application des dispositions du second alinéa de l'article L. 225-45 du code de commerce (suspension du versement de la rémunération des administrateurs en cas de non-respect de la mixité du conseil) | n.a | |
Attribution et conservation des options par les mandataires sociaux | 3.2.1.3 ; 3.2.3 ; 6.1.2 | |
Attribution et conservation des actions gratuites aux dirigeants mandataires sociaux | 3.2.1.3 ; 3.2.3 ; 6.1.2 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 290 |
8.4 | Table de Concordance du Rapport Financier Annuel au titre de l’article L.451-1-2 du Code Monétaire et Financier |
Informations requises du Rapport de gestion | Renvois aux sections du Document d’Enregistrement Universel | |
1 | Déclaration de la personne physique responsable du Rapport financier annuel | 7.5 |
2 | Comptes annuels pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 | 5.6 |
3 | Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels 2023 | 5.6.4 |
4 | Comptes consolidés pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 | 5.5 |
5 | Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés 2023 | 5.5.7 |
6 | Rapport de gestion de l’article 222-3-3° du règlement général de l’AMF | Voir ci-haut « Table de concordance du Rapport de gestion » |
7 | Honoraires des Commissaires aux comptes | 7.3.2 |
8 | Rapport du Conseil d’Administration sur le gouvernement d’entreprise | Voir plus haut « Table de concordance du Rapport sur le gouvernement d’entreprise » |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 291 |
GENFIT | | | DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL | 2023 | 292 |
Société anonyme à Conseil d’Administration |
au capital social de 12 465 245,75 euros réparti en 49 860 983 actions de nominal 0,25 euro |
Siège social : Parc Eurasanté - 885, avenue Eugène Avinée - 59120 LOOS - France |
www.genfit.com | contact@genfit.com |
424 341 907 R.C.S. Lille Métropole |