1INFORMATIONS G\u00c9N\u00c9RALES
ID Logistics Group SA est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit fran\u00e7ais dont le si\u00e8ge social est situ\u00e9 au 55 Chemin des Engrenauds \u00e0 Orgon (13660). ID Logistics Group SA et ses filiales (ci-apr\u00e8s le \u00ab\u00a0Groupe\u00a0\u00bb) exercent leurs activit\u00e9s dans le m\u00e9tier de la logistique, en France et dans seize pays.
1INFORMATIONS G\u00c9N\u00c9RALES
ID Logistics Group SA est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit fran\u00e7ais dont le si\u00e8ge social est situ\u00e9 au 55 Chemin des Engrenauds \u00e0 Orgon (13660). ID Logistics Group SA et ses filiales (ci-apr\u00e8s le \u00ab\u00a0Groupe\u00a0\u00bb) exercent leurs activit\u00e9s dans le m\u00e9tier de la logistique, en France et dans seize pays.
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration en date du 15 mars 2023. Sauf indication contraire, ils sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d\u2019euros.
2BASE DE PR\u00c9PARATION ET DE PR\u00c9SENTATION DES \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S
2.1R\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables applicables
Les comptes consolid\u00e9s du Groupe au titre de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 sont \u00e9tablis suivant les normes comptables internationales : International Financial Reporting Standards (ci-apr\u00e8s \u00ab IFRS \u00bb), telles qu\u2019adopt\u00e9es dans l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2021. Elles comprennent les normes approuv\u00e9es par l\u2019International Accounting Standards Board (\u00ab IASB \u00bb), c\u2019est-\u00e0-dire les normes IFRS, les normes comptables internationales (\u00ab\u00a0IAS\u00a0\u00bb) et les interpr\u00e9tations \u00e9manant de l\u2019IFRS Interpretation Committee (\u00ab IFRS IC \u00bb).
Elles sont disponibles sur le site https://ec.europa.eu/info/index_fr.
\u00a0En l\u2019absence de normes ou interpr\u00e9tations applicables \u00e0 une transaction sp\u00e9cifique, la direction du Groupe fait usage de jugement pour d\u00e9finir et appliquer les m\u00e9thodes comptables qui permettront d\u2019obtenir des informations pertinentes et fiables, de sorte que les \u00e9tats financiers :
\u2022pr\u00e9sentent une image fid\u00e8le de la situation financi\u00e8re, de la performance financi\u00e8re et des flux de tr\u00e9sorerie du Groupe ;
\u2022traduisent la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique des transactions ;
\u2022soient neutres ;
\u2022soient prudents ; et
\u2022soient complets dans tous leurs aspects significatifs.
2.2\u00c9volution des r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables
2.2.1Nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne et obligatoires pour l\u2019exercice 2022
Le Groupe a appliqu\u00e9 l\u2019ensemble des normes, amendements et interpr\u00e9tations d\u2019application obligatoire aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2022.
Le Groupe a finalis\u00e9 les travaux d\u2019analyse des impacts de la d\u00e9cision d\u2019agenda de l\u2019IFRIC intervenue en 2021 et portant sur la comptabilisation des co\u00fbts d\u2019installation de logiciels mis \u00e0 disposition via un contrat de services (contrats \u00ab\u00a0SaaS \u2013 Software as a Service\u00a0\u00bb). L\u2019impact de cette d\u00e9cision sur les montants de logiciels capitalis\u00e9s au bilan au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021 \u00e9tant non significatif, les capitaux propres \u00e0 l\u2019ouverture et les p\u00e9riodes comparatives n\u2019ont fait l\u2019objet d\u2019aucun retraitement au 31 d\u00e9cembre 2022.
2.2.2Nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et non obligatoires pour l\u2019exercice 2022
Le Groupe n\u2019a pas opt\u00e9 pour une application anticip\u00e9e des normes et amendements non obligatoires pour l\u2019exercice 2022.
Le Groupe m\u00e8ne actuellement des analyses sur les cons\u00e9quences des nouveaux textes et les effets de leur application dans les comptes. Il n\u2019anticipe pas d\u2019impact significatif de l\u2019application des nouvelles normes obligatoires.
2.3Principes de pr\u00e9paration
Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis selon la convention du co\u00fbt historique \u00e0 l\u2019exception de certaines cat\u00e9gories d\u2019actifs et passifs conform\u00e9ment aux r\u00e8gles \u00e9dict\u00e9es par les normes IFRS. Les cat\u00e9gories concern\u00e9es sont mentionn\u00e9es dans les notes ci-apr\u00e8s.
2.4Estimations et jugements
Pour \u00e9tablir ses comptes, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 certaines estimations et retient certaines hypoth\u00e8ses qu\u2019il juge raisonnable et r\u00e9aliste. Le Groupe revoit ses estimations et appr\u00e9ciations de mani\u00e8re r\u00e9guli\u00e8re pour prendre en compte l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e et les autres facteurs jug\u00e9s pertinents au regard des conditions \u00e9conomiques. En fonction de l\u2019\u00e9volution de ces hypoth\u00e8ses ou de conditions diff\u00e9rentes, les montants r\u00e9els ou les montants figurant dans ses futurs \u00e9tats financiers pourraient diff\u00e9rer des estimations actuelles.
Les principales estimations faites par le Groupe pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers concernent la valorisation et les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des actifs op\u00e9rationnels, corporels, incorporels, \u00e9carts d\u2019acquisition, le montant des provisions pour risques et autres provisions li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9, l\u2019\u00e9valuation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs comptabilis\u00e9s ainsi que des hypoth\u00e8ses retenues pour le calcul des obligations li\u00e9es aux avantages du personnel.
Les incidences \u00e9ventuelles du changement climatique sont prises en compte via le plan strat\u00e9gique du Groupe et sa gestion des risques. Pour la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, le Groupe a notamment pris en compte ces incidences lors de la revue des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles (Note 4.5) et la r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition (Note 4.7).
Le Groupe s\u2019est engag\u00e9 dans une d\u00e9marche de r\u00e9duction de ses \u00e9missions de CO2 au travers d\u2019une baisse de sa consommation d\u2019\u00e9nergie. Cet engagement se mat\u00e9rialise notamment par\u00a0:
\u2022le renouvellement de notre flotte de v\u00e9hicules (chariots, camions, v\u00e9hicules particuliers et utilitaires\u2026) par des v\u00e9hicules moins polluants,
\u2022la r\u00e9alisation de travaux d\u2019\u00e9conomie d\u2019\u00e9nergie dans les entrep\u00f4ts existants (\u00e9clairage basse consommation, r\u00e9duction de la temp\u00e9rature ambiante\u2026),
\u2022le choix d\u2019entrep\u00f4ts r\u00e9pondant aux normes environnementales les plus r\u00e9centes pour nos nouvelles implantations.
2.5Principes de pr\u00e9sentation
2.5.1Compte de r\u00e9sultat
En application de la norme IAS 1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers, le Groupe pr\u00e9sente son compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 par nature.
2.5.2Bilan
Conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IAS 1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers, le Groupe pr\u00e9sente son bilan consolid\u00e9 en distinguant les actifs courants et non courants ainsi que les passifs courants et non courants.
Les actifs li\u00e9s au cycle d\u2019exploitation normal du Groupe ainsi que la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et les actifs financiers li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation sont des actifs courants. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et les autres actifs sont des actifs non courants.
Les dettes li\u00e9es au cycle d\u2019exploitation normal du Groupe et les dettes \u00e9chues dans les 12 mois suivant la cl\u00f4ture de l\u2019exercice sont des passifs courants. Les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et les autres passifs sont des passifs non courants.
3\u00c9v\u00c8nements SIGNIFICATIFS
\u2022 En date du 28 janvier 2022, le Groupe a finalis\u00e9 l\u2019acquisition de 100\u00a0% de la soci\u00e9t\u00e9 fran\u00e7aise Colisweb. Les activit\u00e9s de Colisweb sont consolid\u00e9es dans les comptes d\u2019ID\u00a0Logistics Group depuis janvier 2022.
Cr\u00e9\u00e9e en 2013, Colisweb propose une solution logicielle unique et multicanale qui offre une interface optimis\u00e9e entre le distributeur, le transporteur et le consommateur final. Gr\u00e2ce \u00e0 cette solution, Colisweb organise la livraison du dernier kilom\u00e8tre sur rendez-vous \u00e0 J ou J+1, sur des cr\u00e9neaux de 2 heures, pour des exp\u00e9ditions jusqu\u2019\u00e0 1\u00a0800\u00a0kg avec la possibilit\u00e9 de services de montage, de mise en service, ou de reprise des emballages et de l\u2019ancien mat\u00e9riel. La soci\u00e9t\u00e9 Colisweb a r\u00e9alis\u00e9 en 2021 un chiffre d\u2019affaires de 30\u00a0374 K\u20ac d\u00e9gageant un r\u00e9sultat net comptable aux normes fran\u00e7aises de 1\u00a0589\u00a0K\u20ac. Le prix d\u2019acquisition pay\u00e9 s\u2019\u00e9tablit \u00e0 22\u00a0022\u00a0K\u20ac. Un compl\u00e9ment de prix pouvant atteindre un maximum de 14\u00a0M\u20ac pourra \u00eatre vers\u00e9 en deux fois sur 2023 et 2024 en fonction de l\u2019atteinte d\u2019objectifs de d\u00e9veloppement des activit\u00e9s de Colisweb.
Le tableau suivant pr\u00e9sente les modalit\u00e9s d\u2019allocation d\u00e9finitive du prix pay\u00e9 par ID Logistics\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Montant | \n
| \n Droits d'utilisation - IFRS16 | \n\n 134 | \n
| \n Actifs non courants (immobilisations) | \n\n 934 | \n
| \n Besoin en fonds de roulement | \n\n 3\u00a0209 | \n
| \n Provisions | \n\n (6) | \n
| \n Tr\u00e9sorerie | \n\n 3\u00a0245 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n (6\u00a0511) | \n
| \n Dettes locatives - IFRS 16 | \n\n (134) | \n
| \n Total actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 | \n\n 871 | \n
| \n Co\u00fbt d'acquisition des titres - prix pay\u00e9 | \n\n 22\u00a0022 | \n
| \n Compl\u00e9ment de prix \u00e0 verser ult\u00e9rieurement sous conditions | \n\n 14\u00a0000 | \n
| \n \u00c9cart d'acquisition | \n\n 35\u00a0151 | \n
L\u2019exercice n\u2019a pas donn\u00e9 lieu \u00e0 des ajustements de juste valeur significatifs.
Le prix d\u2019acquisition des titres pr\u00e9sent\u00e9 dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9tablit \u00e0 18\u00a0777\u00a0K\u20ac correspondant au prix effectivement pay\u00e9 \u00e0 date de 22\u00a0022\u00a0K\u20ac minor\u00e9 de la tr\u00e9sorerie acquise de 3\u00a0245\u00a0K\u20ac. Les frais d\u2019acquisition de Colisweb ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9s en charges non courantes.
\u2022En date du 31 mars 2022, le Groupe a pris le contr\u00f4le effectif de 100\u00a0% des activit\u00e9s de la soci\u00e9t\u00e9 am\u00e9ricaine Harkness Capital (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du groupe Kane Logistics). Les activit\u00e9s de Kane Logistics sont consolid\u00e9es dans les comptes d\u2019ID Logistics Group depuis cette date.
Kane Logistics est un pure player de la logistique contractuelle et de services d\u2019entreposage \u00e0 valeur ajout\u00e9e fond\u00e9 aux \u00c9tats-Unis en 1930 par la famille Kane. L\u2019entreprise a \u00e9t\u00e9 reprise par Harkness Capital Partners en 2019 dans le but d\u2019acc\u00e9l\u00e9rer la croissance de l\u2019activit\u00e9 et de la transformer pour devenir un acteur de r\u00e9f\u00e9rence dans la logistique contractuelle, notamment aupr\u00e8s d\u2019industriels prestigieux dans les biens de consommation, de l\u2019alimentaire et des boissons ou des sp\u00e9cialistes de la distribution. En ajoutant des services \u00e0 valeur ajout\u00e9e aux prestations logistiques traditionnelles et en renfor\u00e7ant ses \u00e9quipes, Kane Logistics a connu une croissance de son chiffre d\u2019affaires de +20\u00a0% par an depuis 2019 pour atteindre 235 millions de dollars en 2021. Kane Logistics a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un r\u00e9sultat net comptable en normes locales de 3 millions de dollars en 2021. Kane Logistics op\u00e8re d\u00e9sormais 20\u00a0plateformes dans l\u2019ensemble du pays (particuli\u00e8rement en Pennsylvanie, G\u00e9orgie, Ohio, Illinois et Californie) repr\u00e9sentant 725 000\u00a0m\u00b2. Le prix d\u2019acquisition d\u00e9finitif pay\u00e9 int\u00e9gralement en num\u00e9raire en 2022 s\u2019\u00e9tablit \u00e0 252\u00a0089\u00a0KUSD.
Le tableau suivant pr\u00e9sente les modalit\u00e9s d\u2019allocation provisoire du prix pay\u00e9 par ID Logistics\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Montant | \n
| \n Droits d'utilisation - IFRS16 | \n\n 82\u00a0488 | \n
| \n Relations clients amortissables sur 6 ans | \n\n 22\u00a0046 | \n
| \n Actifs non courants (immobilisations) | \n\n 11\u00a0714 | \n
| \n Besoin en fonds de roulement | \n\n (541) | \n
| \n Provisions | \n\n (20\u00a0155) | \n
| \n Tr\u00e9sorerie | \n\n 1\u00a0728 | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n\n 3\u00a0376 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n (32) | \n
| \n Dettes locatives - IFRS 16 | \n\n (82\u00a0488) | \n
| \n Total actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 | \n\n 18\u00a0136 | \n
| \n Co\u00fbt d'acquisition des titres | \n\n 228\u00a0428 | \n
| \n \u00c9cart d'acquisition | \n\n 210\u00a0292 | \n
L\u2019exercice n\u2019a pas donn\u00e9 lieu \u00e0 des ajustements de juste valeur significatifs \u00e0 l\u2019exception de la reconnaissance de relations clients et des droits d\u2019utilisation IFRS 16.
Le prix d\u2019acquisition des titres pr\u00e9sent\u00e9 dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9tablit \u00e0 226\u00a0700\u00a0K\u20ac correspondant au prix effectivement pay\u00e9 de 228\u00a0428\u00a0K\u20ac minor\u00e9 de la tr\u00e9sorerie acquise de 1\u00a0728\u00a0K\u20ac.
\u2022Le Groupe a ouvert une filiale en Italie au cours du 2e\u00a0trimestre 2022, accompagnant le d\u00e9veloppement d\u2019un de ses grands clients, acteur international du e-commerce. La plateforme logistique ouverte se trouve \u00e0 Casei Gerola, entre G\u00eanes et Milan.
\u2022Concernant le conflit en Ukraine, le Groupe n\u2019a pas d\u2019activit\u00e9 en Ukraine mais d\u00e9tient une filiale en Russie qui a r\u00e9alis\u00e9 un chiffre d\u2019affaires repr\u00e9sentant un peu plus d\u20191\u00a0% du chiffre d\u2019affaires du Groupe en 2022. Au cours du 4e\u00a0trimestre 2022, le groupe a finalis\u00e9 le transfert de ses 8\u00a0dossiers actifs en Russie \u00e0 ses clients ou \u00e0 leurs prestataires. Au terme de ces reprises, le Groupe n\u2019a plus d\u2019activit\u00e9 en Russie depuis d\u00e9but janvier 2023 et les op\u00e9rations de liquidation amiable de la filiale locale sont en cours de finalisation.
S\u2019agissant d\u2019une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte, IDL Russie est consid\u00e9r\u00e9 comme une activit\u00e9 abandonn\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5. Les impacts de l\u2019arr\u00eat des activit\u00e9s du Groupe en Russie sont expos\u00e9s en Note 31.
4PRINCIPES ET M\u00c9THODES COMPTABLES
4.1P\u00e9rim\u00e8tre et m\u00e9thodes de consolidation
Le Groupe ID Logistics est constitu\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re ID\u00a0Logistics Group SA et de ses filiales, co-entreprises et entreprises associ\u00e9es. La liste des entit\u00e9s comprises dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9e en Note\u00a030. Les comptes des entit\u00e9s consolid\u00e9es sont tous arr\u00eat\u00e9s \u00e0 la m\u00eame date (31 d\u00e9cembre).
4.1.1Filiales
Les \u00e9tats financiers des filiales sont int\u00e9gr\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le s\u2019exerce et jusqu\u2019\u00e0 la date \u00e0 laquelle il prend fin. Les transactions et soldes significatifs entre les soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es ainsi que les r\u00e9sultats internes \u00e0 l\u2019ensemble consolid\u00e9 sont \u00e9limin\u00e9s.
4.2Conversion des \u00e9l\u00e9ments en devises
4.2.1Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentation
La comptabilit\u00e9 est tenue dans la monnaie fonctionnelle de chacune des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe, c\u2019est-\u00e0-dire la monnaie de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel elle op\u00e8re et qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la monnaie locale.
Les comptes consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en euro qui est la monnaie fonctionnelle et de pr\u00e9sentation d\u2019ID Logistics Group SA, soci\u00e9t\u00e9 consolidante.
4.2.2Transactions libell\u00e9es en devises
Les transactions libell\u00e9es en devises sont converties au taux de change en vigueur au moment de la transaction. En fin d\u2019exercice, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9carts de conversion en r\u00e9sultant sont inscrits en compte de r\u00e9sultat.
Les diff\u00e9rences de change ayant trait \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net dans les filiales \u00e9trang\u00e8res sont inscrites en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
4.2.3Conversion des \u00e9tats financiers des filiales exprim\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res
Les bilans des soci\u00e9t\u00e9s dont la monnaie fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro sont convertis en euro au taux de change de cl\u00f4ture et leurs comptes de r\u00e9sultat et flux de tr\u00e9sorerie au taux de change moyen de l\u2019exercice. La diff\u00e9rence de conversion en r\u00e9sultant est inscrite dans les capitaux propres au poste \u00ab \u00c9cart de conversion\u00a0\u00bb. En cas de cession ou de dissolution d\u2019une entit\u00e9, les \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s dans les capitaux propres sont constat\u00e9s en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode.
Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont suivis dans la devise de la filiale concern\u00e9e.
Les conditions pour consid\u00e9rer l\u2019Argentine comme une \u00e9conomie hyperinflationniste au sens des normes IFRS \u00e9tant remplies, le Groupe applique la norme IAS 29 \u00e0 ses activit\u00e9s en Argentine.
4.3Regroupements d\u2019entreprises, acquisitions compl\u00e9mentaires d\u2019int\u00e9r\u00eats et cessions d\u2019int\u00e9r\u00eats
\u00c0 la date d\u2019acquisition, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre :
\u2022la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise, int\u00e9grant les compl\u00e9ments de prix \u00e9ventuels, augment\u00e9e du montant des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019entreprise acquise et, dans un regroupement d\u2019entreprises r\u00e9alis\u00e9 par \u00e9tapes, de la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition de la participation pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise, ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9e par le compte de r\u00e9sultat ;
\u2022la juste valeur des actifs identifiables acquis et passifs repris \u00e0 la date d\u2019acquisition.
Les compl\u00e9ments de prix \u00e9ventuels du regroupement d\u2019entreprises sont ainsi valoris\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Apr\u00e8s la date d\u2019acquisition, ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur par le r\u00e9sultat sauf si la cause de cet ajustement est li\u00e9e \u00e0 une situation pr\u00e9existante \u00e0 la prise de contr\u00f4le et dont l\u2019acqu\u00e9reur n\u2019aurait pas eu connaissance. Au-del\u00e0 d\u2019une p\u00e9riode d\u2019un an \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, tout changement de cette juste valeur est constat\u00e9 en r\u00e9sultat.
Lorsque l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition est n\u00e9gatif, il est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.
Les co\u00fbts directement attribuables au regroupement d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s en charges non courantes de la p\u00e9riode.
Lorsque la prise de contr\u00f4le est inf\u00e9rieure \u00e0 100\u00a0%, la norme IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e offre l\u2019option, disponible pour chaque regroupement d\u2019entreprises, de comptabiliser l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition soit sur une base de 100\u00a0%, soit sur la base d\u2019un pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat acquis (sans modification ult\u00e9rieure en cas de rachat compl\u00e9mentaire de participations ne donnant pas le contr\u00f4le). La participation ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise (int\u00e9r\u00eats minoritaires) est ainsi \u00e9valu\u00e9e soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la quote-part dans l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise.
Les regroupements d\u2019entreprises ant\u00e9rieurs au 1er janvier 2010 avaient \u00e9t\u00e9 trait\u00e9s selon la m\u00e9thode du goodwill partiel, seule m\u00e9thode applicable.
Pour les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires dans une filiale r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 partir du 1er janvier 2010, l\u2019\u00e9cart entre le prix d\u2019acquisition des titres et la quote-part compl\u00e9mentaire de capitaux propres consolid\u00e9s acquise est constat\u00e9 en capitaux propres part du Groupe, sans changer la valeur consolid\u00e9e des actifs et passifs identifiables de la filiale y compris l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition. La part de ces acquisitions pay\u00e9e en num\u00e9raire, nette des frais d\u2019acquisition associ\u00e9s, est class\u00e9e en flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement du tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
4.4Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur.
Les immobilisations incorporelles comprennent des \u00e9l\u00e9ments amortissables tels que des logiciels, des brevets et des relations client\u00e8les.
Lors de certains regroupements d\u2019entreprises, lorsque la nature du portefeuille clients ou la part de march\u00e9 d\u00e9tenue par une entit\u00e9, ainsi que la nature de l\u2019activit\u00e9 qu\u2019elle exerce, devraient permettre \u00e0 l\u2019entit\u00e9 de poursuivre ses relations commerciales avec ses clients en raison des efforts consentis pour les fid\u00e9liser, les relations avec les clients sont valoris\u00e9es en immobilisations incorporelles et amorties sur une dur\u00e9e estim\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition.
Les immobilisations incorporelles amortissables sont amorties par annuit\u00e9s constantes sur une dur\u00e9e de 1 \u00e0 12\u00a0ans.
4.5Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur.
Les co\u00fbts d\u2019emprunt li\u00e9s au financement des investissements importants, encourus pendant la p\u00e9riode de construction, sont consid\u00e9r\u00e9s comme un \u00e9l\u00e9ment du co\u00fbt d\u2019acquisition.
Les subventions d\u2019investissement sont enregistr\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur des immobilisations corporelles.
Les terrains ne sont pas amortis. Les autres immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie, sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire selon les dur\u00e9es d\u2019amortissement suivantes :
| \n Constructions | \n\n 10 \u00e0 30 ans | \n
| \n Agencements, am\u00e9nagements des constructions | \n\n 10 ans | \n
| \n Installations techniques, mat\u00e9riels et outillages | \n\n 3 \u00e0 10 ans | \n
| \n Mat\u00e9riel de transport | \n\n 3 \u00e0 8 ans | \n
| \n Mat\u00e9riel bureau et informatique | \n\n
| \n
Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Les actifs \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie ne sont pas amortis mais soumis chaque ann\u00e9e \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Compte tenu de la nature des immobilisations d\u00e9tenues, et \u00e0 l\u2019exception des constructions immobili\u00e8res, il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 de composants significatifs.
\u00e0 la cl\u00f4ture du 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019\u00e9l\u00e9ments significatifs li\u00e9s au changement climatique qui conduiraient \u00e0 r\u00e9viser les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 appliqu\u00e9es.
4.6Contrats de location
Dans le cadre de son activit\u00e9, le Groupe conclut en tant que preneur des contrats de location portant sur les principaux actifs suivants\u00a0:
\u2022entrep\u00f4ts logistiques\u00a0;
\u2022mat\u00e9riel de manutention et de transport\u00a0;
\u2022\u00e9quipements d\u2019entrep\u00f4ts.
Tout contrat (sauf exemptions cit\u00e9es ci-dessous) qui r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un contrat de location selon IFRS\u00a016\u00a0entra\u00eene la comptabilisation chez le preneur d\u2019un actif au titre du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 et d\u2019un passif locatif au titre de la valeur actuelle des engagements portant sur le paiement des loyers futurs (dettes de loyers nomm\u00e9es \u00ab\u00a0dettes locatives\u00a0\u00bb).
Un contrat contient un contrat de location s\u2019il conf\u00e8re au Groupe le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un actif identifi\u00e9 pour une p\u00e9riode d\u00e9termin\u00e9e moyennant le paiement d\u2019une contrepartie.
Le Groupe a choisi de ne pas appliquer l\u2019IFRS\u00a016\u00a0:
\u2022aux contrats de location de 12\u00a0mois ou moins\u00a0;
\u2022aux contrats de location dont l\u2019actif sous-jacent est de faible valeur.
Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour l\u2019\u00e9valuation du droit d\u2019utilisation et du passif locatif sont\u00a0:
\u2022La dur\u00e9e d\u2019un contrat de location. Elle correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable pendant laquelle le preneur a le droit d\u2019utiliser l\u2019actif sous-jacent, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les p\u00e9riodes optionnelles de renouvellement ou de r\u00e9siliation que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer (pour l\u2019option de renouvellement) ou de ne pas exercer (pour l\u2019option de r\u00e9siliation).
\u2022Le taux d\u2019actualisation du passif locatif. Le taux d\u2019actualisation retenu est le taux d\u2019emprunt marginal du preneur. Il correspond pour chaque filiale au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9termin\u00e9 en fonction de la monnaie du contrat de location et du pays.
Le Groupe a men\u00e9 des analyses afin d\u2019identifier l\u2019existence ou non de contrats de sous-location, ces contrats pouvant prendre la forme soit d\u2019une sous-location-financement, soit d\u2019une sous-location simple. Au terme de ces travaux, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 de contrats de sous-location financement qui auraient conduit \u00e0 comptabiliser \u00e0 l\u2019actif une cr\u00e9ance locative au lieu d\u2019un droit d\u2019utilisation de l\u2019actif.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs au droit d\u2019utilisation et au passif locatif provenant d\u2019une transaction unique sont comptabilis\u00e9s sur la base nette.
4.7Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
\u25baPertes de valeur sur actifs corporels et incorporels
Le Groupe proc\u00e8de, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 36 \u2013 D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de la recouvrabilit\u00e9 de ses actifs long terme selon le processus suivant :
\u2022pour les actifs corporels et incorporels amortis, le Groupe \u00e9value \u00e0 chaque cl\u00f4ture s\u2019il existe un indice de perte de valeur sur ces immobilisations. Ces indices sont identifi\u00e9s par rapport \u00e0 des crit\u00e8res externes ou internes. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9 en comparant la valeur nette comptable \u00e0 la valeur recouvrable qui correspond \u00e0 la plus \u00e9lev\u00e9e des deux valeurs suivantes : prix de vente diminu\u00e9 du co\u00fbt de cession ou valeur d\u2019utilit\u00e9,
\u2022pour les \u00e9carts d\u2019acquisition, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 au minimum une fois par an, et lorsqu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie correspondant \u00e0 chacune des zones g\u00e9ographiques \u00e0 laquelle ils se rapportent.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus (i) du plan d\u2019affaires \u00e0 trois ans \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction (ii) compl\u00e9t\u00e9 de deux ann\u00e9es de flux suppl\u00e9mentaires extrapol\u00e9s au-del\u00e0 du plan d\u2019affaires afin de prendre en compte l\u2019\u00e9volution de la croissance des activit\u00e9s et la mont\u00e9e progressive des marges op\u00e9rationnelles jusqu\u2019\u00e0 des flux normatifs, (iii) auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise apr\u00e8s imp\u00f4t.
Les flux futurs de tr\u00e9sorerie prennent notamment en compte la meilleure estimation de l\u2019incidence du changement climatique \u00e0 date, notamment sur le niveau des investissements pr\u00e9vus.
Une perte de valeur comptabilis\u00e9e au titre d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition est irr\u00e9versible et, en cons\u00e9quence, ne peut pas \u00eatre reprise.
\u25baPertes de valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es
Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur les valeurs des participations dans les entreprises associ\u00e9es sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. La valeur comptable des participations dans les entreprises associ\u00e9es est alors compar\u00e9e \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e. Lorsque celle-ci est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e concern\u00e9e.
\u25baReprise de pertes de valeur sur actifs incorporels autres que les \u00e9carts d\u2019acquisition, les actifs corporels et les participations dans les entreprises associ\u00e9es
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie si des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances nouvelles indiquent qu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours de p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes est susceptible d\u2019\u00eatre reprise.
Dans ce cas, lorsque la valeur recouvrable d\u00e9termin\u00e9e sur la base des nouvelles estimations exc\u00e8de la valeur nette comptable de l\u2019actif consid\u00e9r\u00e9, le Groupe effectue une reprise de perte de valeur dans la limite de la valeur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e, nette des amortissements, si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e.
4.8Actifs financiers
Lors de sa comptabilisation initiale, un actif financier est class\u00e9 selon les cat\u00e9gories suivantes :
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat : il s\u2019agit des titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0: ce sont des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est \u00e0 la fois de percevoir des flux contractuels de la vente des actifs et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Il peut s\u2019agir de titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti\u00a0: il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats, d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements.
Les actifs financiers ne sont pas reclass\u00e9s \u00e0 la suite de leur comptabilisation initiale, sauf si le groupe change de mod\u00e8le \u00e9conomique de gestion des actifs financiers.
Une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e en cas de risque de non-recouvrement, elle est appr\u00e9ci\u00e9e au cas par cas et selon l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des actifs financiers.
Les actifs financiers sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque les droits \u00e0 la perception de flux de tr\u00e9sorerie d\u00e9coulant de ces actifs ont expir\u00e9 ou ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s et que le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 leur propri\u00e9t\u00e9. Pour les cr\u00e9ances commerciales, la cession avec recours contre le c\u00e9dant en cas de d\u00e9faut de paiement du d\u00e9biteur (sous forme de d\u00e9p\u00f4t r\u00e9serv\u00e9 ou de recours direct) ne permet pas la d\u00e9comptabilisation des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es.
Les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur en contrepartie du r\u00e9sultat sont pr\u00e9sent\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode durant laquelle ils surviennent.
Les justes valeurs des actifs cot\u00e9s sont bas\u00e9es sur le cours acheteur actuel. En l'absence d'un march\u00e9 actif pour un actif financier et pour les titres non cot\u00e9s, le Groupe d\u00e9termine la juste valeur en recourant \u00e0 des techniques de valorisation. Parmi celles-ci, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 des transactions de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, \u00e0 d'autres instruments pr\u00e9sentant des caract\u00e9ristiques similaires ou \u00e0 l'analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s et ce, en utilisant autant de donn\u00e9es de march\u00e9 que possible et en s'appuyant aussi peu que possible sur des param\u00e8tres internes.
Les niveaux de juste valeur des instruments financiers ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s comme suit :
\u2022Niveau 1 : prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif. Lorsque des prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif sont disponibles, ils sont retenus prioritairement pour la d\u00e9termination de la valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.
\u2022Niveau 2 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres observables \u00e0 partir de techniques de valorisation interne. Ces techniques font appel \u00e0 des m\u00e9thodes de calcul math\u00e9matiques usuelles int\u00e9grant des donn\u00e9es observables sur les march\u00e9s (cours \u00e0 terme, courbe de taux\u2026). Le calcul de la majorit\u00e9 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s n\u00e9goci\u00e9s sur des march\u00e9s est op\u00e9r\u00e9 sur la base de mod\u00e8les commun\u00e9ment utilis\u00e9s par les intervenants pour \u00e9valuer ces instruments financiers. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont class\u00e9s en niveau 2.
\u2022Niveau 3 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres non observables. La juste valeur pour les valeurs comptables retenues est une estimation raisonnable de leur valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les actifs et passifs financiers non courants d\u00e9crits en note 6 sont class\u00e9s en niveau 3.
4.9Stocks
Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9. Si le prix de march\u00e9 est inf\u00e9rieur au prix de revient, une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation est constitu\u00e9e.
4.10Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les liquidit\u00e9s, les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue, les valeurs mobili\u00e8res de placement de nature mon\u00e9taire tr\u00e8s liquides ayant des \u00e9ch\u00e9ances initiales inf\u00e9rieures ou \u00e9gales \u00e0 3 mois et pour lesquels le risque de variation de juste valeur est non significatif et les d\u00e9couverts bancaires.
Les soldes bancaires positifs sont class\u00e9s \u00e0 l\u2019actif du bilan en \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb et les soldes bancaires n\u00e9gatifs sont class\u00e9s au passif du bilan en \u00ab\u00a0D\u00e9couverts bancaires\u00a0\u00bb.
La tr\u00e9sorerie courante pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 est le montant net entre la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et les d\u00e9couverts bancaires.
4.11Actions propres
Les actions de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re qui sont d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re ou l\u2019une de ses filiales int\u00e9gr\u00e9es sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9duction des capitaux propres pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Les variations de juste valeur au cours de la p\u00e9riode de d\u00e9tention ne sont pas comptabilis\u00e9es. Les r\u00e9sultats de cession de ces titres sont imput\u00e9s nets d\u2019effets d\u2019imp\u00f4t en capitaux propres.
4.12Passifs financiers
Les dettes financi\u00e8res et les emprunts bancaires sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur, celle-ci correspondant g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la valeur nominale, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement imputables. Ils sont ensuite comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti. L\u2019\u00e9ventuelle diff\u00e9rence entre le co\u00fbt amorti et la valeur de remboursement est reprise en r\u00e9sultat en fonction du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9termin\u00e9 sur la dur\u00e9e des emprunts.
Les instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs sont \u00e9galement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur de fa\u00e7on continue.
Les autres passifs financiers, hors instruments d\u00e9riv\u00e9s, sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti.
4.13Instruments d\u00e9riv\u00e9s
Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour r\u00e9duire son exposition aux risques de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Ces instruments ont pour finalit\u00e9 de couvrir des risques \u00e9conomiques auxquels le Groupe est expos\u00e9. Les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de transaction, c\u2019est-\u00e0-dire de souscription du contrat de couverture. Toutefois, seuls ceux qui satisfont les crit\u00e8res de comptabilit\u00e9 de couverture d\u00e9finis par la norme IAS 39 sur les instruments financiers font l\u2019objet des traitements comptables d\u00e9crits ci-apr\u00e8s. Les variations de juste valeur des instruments financiers non qualifi\u00e9s de couverture sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en autres produits et charges financiers.
Toute op\u00e9ration qualifi\u00e9e de couverture est document\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la strat\u00e9gie de couverture en identifiant le risque couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture, la relation de couverture et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. L\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de couverture est mise \u00e0 jour \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Ult\u00e9rieurement, la juste valeur est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture par r\u00e9f\u00e9rence aux conditions de march\u00e9. Les d\u00e9riv\u00e9s comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif et au passif sont class\u00e9s en courant et non courant selon leur maturit\u00e9 et celle des transactions sous-jacentes.
Une couverture de flux de tr\u00e9sorerie permet de couvrir les variations de flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9es \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou une transaction future hautement probable, quand ces variations sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat. \u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture est comptabilis\u00e9e en capitaux propres et la part inefficace en r\u00e9sultat. Lorsque la transaction est comptabilis\u00e9e, la part efficace en capitaux propres est reclass\u00e9e en r\u00e9sultat simultan\u00e9ment \u00e0 la comptabilisation de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.
4.14Avantages du personnel
En accord avec les lois et pratiques de chaque pays dans lequel il est implant\u00e9, le Groupe participe \u00e0 des r\u00e9gimes de retraites.
Dans le cadre des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, le Groupe n\u2019a pas d\u2019autres obligations que le paiement des cotisations.
Dans le cadre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, le Groupe provisionne son obligation au titre des prestations de retraite d\u00e9finies pour ses salari\u00e9s.
\u25baR\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies
Pour les r\u00e9gimes de base et autres r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, le groupe comptabilise en charges les cotisations \u00e0 payer lorsqu\u2019elles sont dues et aucune provision n\u2019est comptabilis\u00e9e, le Groupe n\u2019\u00e9tant pas engag\u00e9 au-del\u00e0 des cotisations vers\u00e9es.
\u25baR\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
Pour les r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies et les indemnit\u00e9s de cessation de service, les estimations des obligations du Groupe sont calcul\u00e9es annuellement, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u2013 \u00ab\u00a0Avantages du personnel\u00a0\u00bb, en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es.
Cette m\u00e9thode prend en compte, sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles, la probabilit\u00e9 de dur\u00e9e de service future du salari\u00e9, le niveau de r\u00e9mun\u00e9ration futur, l\u2019esp\u00e9rance de vie et la rotation du personnel. L\u2019obligation est actualis\u00e9e en utilisant un taux d\u2019actualisation appropri\u00e9 pour chaque pays o\u00f9 sont situ\u00e9s les engagements. Elle est comptabilis\u00e9e au prorata des ann\u00e9es de service des salari\u00e9s. Lorsque les prestations sont pr\u00e9financ\u00e9es au travers de fonds externes, les actifs d\u00e9tenus au travers de ces fonds sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
Au compte de r\u00e9sultat sont report\u00e9s le co\u00fbt des services rendus, qui constate l\u2019augmentation des obligations li\u00e9e \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une ann\u00e9e d\u2019anciennet\u00e9 suppl\u00e9mentaire et la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur l\u2019obligation qui traduit la d\u00e9sactualisation des obligations. L\u2019actualisation des investissements des fonds de pensions est port\u00e9e en d\u00e9duction de ces charges. L\u2019ensemble de ces effets est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant hors l\u2019impact de la d\u00e9sactualisation qui est inclus dans le r\u00e9sultat financier.
4.15Provisions et passifs \u00e9ventuels
Le Groupe comptabilise une provision lorsqu\u2019il existe une obligation juridique (l\u00e9gale, r\u00e9glementaire et contractuelle) ou implicite, r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019extinction devrait se traduire par une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques du Groupe, et dont le montant peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable.
Les provisions font l\u2019objet d\u2019une actualisation si l\u2019impact est jug\u00e9 significatif. L\u2019effet de cette actualisation est constat\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les passifs \u00e9ventuels correspondent \u00e0 des obligations potentielles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas sous le contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 ou \u00e0 des obligations actuelles pour lesquelles une sortie de ressources n\u2019est pas probable. En dehors de ceux r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, ils ne sont pas comptabilis\u00e9s mais font l\u2019objet d\u2019une information en annexe.
4.16Chiffre d\u2019affaires
Le chiffre d\u2019affaires du Groupe est comptabilis\u00e9 pour le montant que le Groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir en contrepartie du transfert du contr\u00f4le des biens et des services.
Une obligation de performance est d\u00e9finie comme une promesse de transf\u00e9rer au client un bien ou service distinct ou une s\u00e9rie de biens ou services distincts qui sont essentiellement les m\u00eames et sont fournis au m\u00eame rythme au client.
L\u2019activit\u00e9 g\u00e9n\u00e8re du chiffre d\u2019affaires en fournissant des prestations d\u2019entreposage et de distribution \u00e0 partir d\u2019entrep\u00f4ts d\u00e9di\u00e9s ou multi-clients. La dur\u00e9e des contrats varie entre plusieurs mois et plusieurs ann\u00e9es. Il existe une unique obligation de performance dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rents services fournis restent sensiblement les m\u00eames sur la dur\u00e9e du contrat. Cette obligation de performance est satisfaite \u00e0 l\u2019avancement puisque cela correspond au rythme auquel le client re\u00e7oit et consomme les b\u00e9n\u00e9fices associ\u00e9s \u00e0 la promesse. Le prix de la transaction se base sur l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifi\u00e9s au contrat qui int\u00e8grent dans un grand nombre de cas \u00e0 la fois une part fixe et une part variable couvrant cette unique obligation de performance.
La facturation client et les conditions de paiement sont d\u00e9termin\u00e9es contrat par contrat.
4.17Imp\u00f4ts
L\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat (charge ou produit) comprend la charge (le produit) d\u2019imp\u00f4t exigible et la charge (le produit) d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. L\u2019imp\u00f4t est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat sauf s\u2019il se rattache \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments qui sont comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres ; auquel cas il est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.
\u25baImp\u00f4ts exigibles
L\u2019imp\u00f4t exigible est la somme du montant estim\u00e9 de l\u2019imp\u00f4t d\u00fb au titre du b\u00e9n\u00e9fice imposable d\u2019une p\u00e9riode, et de tout ajustement du montant de l\u2019imp\u00f4t exigible au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes.
\u25baImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 et comptabilis\u00e9 selon l\u2019approche bilancielle de la m\u00e9thode du report variable pour toutes les diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs et leur base fiscale.
Les \u00e9l\u00e9ments suivants ne donnent pas lieu \u00e0 la constatation d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 : (i) les diff\u00e9rences temporelles taxables (IDP) li\u00e9es \u00e0 la comptabilisation initiale des \u00e9carts d\u2019acquisition, (ii) la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou d\u2019un passif dans une transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et qui n\u2019affecte ni le b\u00e9n\u00e9fice comptable, ni le b\u00e9n\u00e9fice imposable et (iii) les diff\u00e9rences temporelles li\u00e9es \u00e0 des participations dans des filiales dans la mesure o\u00f9 il n\u2019est pas probable qu\u2019elles ne se renverseront pas dans un avenir pr\u00e9visible.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s aux taux d\u2019imp\u00f4ts dont l\u2019application est attendue sur la p\u00e9riode au cours de laquelle l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 et le passif r\u00e9gl\u00e9, sur la base des r\u00e9glementations fiscales qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9es ou quasi adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s s\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t exigible, et s\u2019ils concernent des imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale sur la m\u00eame entit\u00e9 imposable.
Un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 que dans la mesure o\u00f9 il est probable que le Groupe disposera de b\u00e9n\u00e9fices futurs imposables sur lesquels la diff\u00e9rence temporelle correspondante pourra \u00eatre imput\u00e9e. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et sont r\u00e9duits dans la proportion o\u00f9 il n\u2019est plus d\u00e9sormais probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant sera disponible. Pour appr\u00e9cier la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer ces actifs, il est notamment tenu compte des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022Pr\u00e9visions de r\u00e9sultats fiscaux futurs\u00a0;
\u2022Part des charges non courantes ne devant pas se renouveler \u00e0 l\u2019avenir incluse dans les pertes pass\u00e9es\u00a0;
\u2022Historique des r\u00e9sultats fiscaux des ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes.
S\u2019agissant des participations dans les filiales, co-entreprises et entreprises associ\u00e9es, un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toute diff\u00e9rence temporaire imposable entre la valeur comptable des titres et leur base fiscale sauf si :
\u2022le Groupe contr\u00f4le la date \u00e0 laquelle cette diff\u00e9rence (par exemple : distribution de dividendes) se renversera ; et
\u2022il est probable que cette diff\u00e9rence ne se renversera pas dans un avenir pr\u00e9visible.
4.18R\u00e9sultats nets par action
Le r\u00e9sultat net par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net part du Groupe par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation, au cours de l\u2019exercice.
Le r\u00e9sultat net par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net part du Groupe retrait\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation, major\u00e9 de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives excluant les \u00e9ventuelles actions propres.
5INFORMATION SECTORIELLE
Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8 \u2013 \u00ab Secteurs op\u00e9rationnels \u00bb, l\u2019information pr\u00e9sent\u00e9e ci-apr\u00e8s pour chaque secteur op\u00e9rationnel est identique \u00e0 celle pr\u00e9sent\u00e9e au principal D\u00e9cideur op\u00e9rationnel aux fins de prise de d\u00e9cision concernant l\u2019affectation de ressources au secteur et d\u2019\u00e9valuation de sa performance.
Un secteur op\u00e9rationnel est une composante distincte du Groupe\u00a0:
\u2022qui se livre \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 partir desquelles elle est susceptible de g\u00e9n\u00e9rer des produits des activit\u00e9s ordinaires et d\u2019encourir des charges\u00a0;
\u2022dont les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9s par le principal D\u00e9cideur op\u00e9rationnel du Groupe en vue de prendre des d\u00e9cisions en mati\u00e8re de ressources \u00e0 affecter au secteur et \u00e0 \u00e9valuer sa performance, et
\u2022pour laquelle des informations financi\u00e8res isol\u00e9es sont disponibles.
Le principal D\u00e9cideur op\u00e9rationnel du Groupe a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 comme \u00e9tant le Pr\u00e9sident-directeur g\u00e9n\u00e9ral et le Directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 qui prennent coll\u00e9gialement les d\u00e9cisions strat\u00e9giques.
Les secteurs op\u00e9rationnels, d\u00e9termin\u00e9s en conformit\u00e9 avec la norme IFRS 8, sont les secteurs France et International.
Le secteur France est compos\u00e9 des filiales ayant leur si\u00e8ge social en France m\u00e9tropolitaine.
Le secteur International est compos\u00e9 des filiales qui ont leur si\u00e8ge social hors de France m\u00e9tropolitaine.
Les actifs immobilis\u00e9s sont les actifs op\u00e9rationnels utilis\u00e9s par un secteur dans le cadre de ses activit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Ils comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les immobilisations incorporelles et corporelles. Ils n\u2019incluent pas les actifs courants utilis\u00e9s dans les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs ou passifs et les actifs financiers non courants.
L'information sectorielle pr\u00e9sent\u00e9e aux principaux d\u00e9cideurs est pr\u00e9sent\u00e9e ci-apr\u00e8s :
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n||||
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 861\u00a0133 | \n\n 1\u00a0620\u00a0186 | \n\n 2\u00a0481\u00a0319 | \n\n 775\u00a0909 | \n\n 1\u00a0104\u00a0712 | \n\n 1\u00a0880\u00a0621 | \n
| \n EBITDA Courant (1) | \n\n 129\u00a0375 | \n\n 243\u00a0432 | \n\n 372\u00a0807 | \n\n 113\u00a0613 | \n\n 150\u00a0921 | \n\n 264\u00a0534 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 37\u00a0256 | \n\n 70\u00a0936 | \n\n 108\u00a0192 | \n\n 32\u00a0154 | \n\n 40\u00a0591 | \n\n 72\u00a0745 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n 34\u00a0866 | \n\n 63\u00a0402 | \n\n 98\u00a0268 | \n\n 30\u00a0782 | \n\n 31\u00a0135 | \n\n 61\u00a0917 | \n
| \n Flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 | \n\n 104\u00a0819 | \n\n 238\u00a0514 | \n\n 343\u00a0333 | \n\n 125\u00a0383 | \n\n 140\u00a0045 | \n\n 265\u00a0428 | \n
| \n Investissements op\u00e9rationnels (2) | \n\n 11 938 | \n\n 55 603 | \n\n 67 541 | \n\n 22 000 | \n\n 61 526 | \n\n 83 526 | \n
| \n Actifs immobilis\u00e9s | \n\n 339\u00a0319 | \n\n 1\u00a0103\u00a0010 | \n\n 1\u00a0442\u00a0329 | \n\n 301\u00a0248 | \n\n 724\u00a0921 | \n\n 1\u00a0026\u00a0169 | \n
| \n Dont droits d'utilisation IFRS16 | \n\n 159\u00a0805 | \n\n 561\u00a0005 | \n\n 720\u00a0810 | \n\n 149\u00a0293 | \n\n 445\u00a0948 | \n\n 595\u00a0241 | \n
| \n Effectifs | \n\n 7\u00a0323 | \n\n 18\u00a0665 | \n\n 25\u00a0988 | \n\n 7\u00a0362 | \n\n 17\u00a0080 | \n\n 24\u00a0442 | \n
(1) L\u2019EBITDA courant correspond au r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant dotations nettes aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles.
(2) Les investissements op\u00e9rationnels correspondent aux acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles et corporelles hors acquisitions de filiales.
Un secteur peut \u00eatre constitu\u00e9 de plusieurs pays dans les situations o\u00f9 le management, les \u00e9quipes et les clients sont communs et si la performance est mesur\u00e9e non pas au niveau du pays mais au niveau du regroupement de pays avec une direction g\u00e9n\u00e9rale pour l\u2019ensemble. C\u2019est notamment le cas pour la P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique qui regroupe l\u2019Espagne et le Portugal et pour le Benelux qui regroupe la Belgique et les Pays-Bas.
Au sein du secteur International, le Benelux, les \u00c9tats-Unis et la P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique repr\u00e9sentent chacun plus de 10\u00a0% du chiffre d\u2019affaires du Groupe. Les chiffres d\u2019affaires et EBITDA courants sont respectivement de 294\u00a0M\u20ac et 47\u00a0M\u20ac pour le Benelux, 296\u00a0M\u20ac et 44\u00a0M\u20ac pour les \u00c9tats-Unis et 380\u00a0M\u20ac et 47 M\u20ac pour la P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique.
La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires par secteur d\u2019activit\u00e9 est la suivante\u00a0:
| \n Secteur d'activit\u00e9 | \n\n 2022 | \n
| \n E-Commerce | \n\n 25 % | \n
| \n Distribution alimentaire | \n\n 22 % | \n
| \n Produits de grande consommation | \n\n 18 % | \n
| \n Distribution non alimentaire | \n\n 15 % | \n
| \n Technologie | \n\n 6 % | \n
| \n Cosm\u00e9tique | \n\n 5 % | \n
| \n Industrie | \n\n 4 % | \n
| \n Textile | \n\n 3 % | \n
| \n Pharmacie | \n\n 2 % | \n
6NOTES RELATIVES AUX POSTES DU BILAN, DU COMPTE DE R\u00c9SULTAT, DU TABLEAU DES FLUX DE TR\u00c9SORERIE ET DE LEURS VARIATIONS
6.1Notes sur le bilan
Note 1\u00a0: \u00c9carts d\u2019acquisition et immobilisations incorporelles
| \n \n | \n\n \u00c9cart d'acquisition | \n\n Logiciels | \n\n Autres | \n\n Total | \n
| \n Valeur brute | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 174\u00a0048 | \n\n 45\u00a0222 | \n\n 13\u00a0235 | \n\n 232\u00a0505 | \n
| \n Acquisitions | \n\n - | \n\n 3\u00a0491 | \n\n 5\u00a0404 | \n\n 8\u00a0895 | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (1\u00a0603) | \n\n (11\u00a0306) | \n\n (12\u00a0909) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 54\u00a0025 | \n\n - | \n\n - | \n\n 54\u00a0025 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n - | \n\n 82 | \n\n 95 | \n\n 177 | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n 204 | \n\n 503 | \n\n 707 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 228\u00a0073 | \n\n 47\u00a0396 | \n\n 7\u00a0931 | \n\n 283\u00a0400 | \n
| \n Acquisitions | \n\n - | \n\n 4\u00a0504 | \n\n 1\u00a0021 | \n\n 5\u00a0525 | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (2\u00a0568) | \n\n (8) | \n\n (2\u00a0576) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 245\u00a0443 | \n\n 901 | \n\n 8\u00a0810 | \n\n 255\u00a0154 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 8\u00a0765 | \n\n 221 | \n\n (559) | \n\n 8\u00a0427 | \n
| \n Reclassement | \n\n (10\u00a0326) | \n\n 670 | \n\n 28\u00a0084 | \n\n 18\u00a0428 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 471\u00a0955 | \n\n 51\u00a0124 | \n\n 45\u00a0279 | \n\n 568\u00a0358 | \n
| \n Amortissements cumul\u00e9s et pertes de valeurs | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 456 | \n\n 31\u00a0650 | \n\n 6\u00a0990 | \n\n 39\u00a0096 | \n
| \n Charge d'amortissement de l'exercice | \n\n - | \n\n 5\u00a0193 | \n\n 1\u00a0482 | \n\n 6\u00a0675 | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciations | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (1\u00a0617) | \n\n (9\u00a0926) | \n\n (11\u00a0543) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n - | \n\n 38 | \n\n - | \n\n 38 | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n (707) | \n\n - | \n\n (707) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 456 | \n\n 34\u00a0557 | \n\n (1\u00a0454) | \n\n 33\u00a0559 | \n
| \n Charge d'amortissement de l'exercice | \n\n - | \n\n 6\u00a0011 | \n\n 5\u00a0624 | \n\n 11\u00a0635 | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciations | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (2\u00a0252) | \n\n - | \n\n (2\u00a0252) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n - | \n\n 167 | \n\n (44) | \n\n 123 | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n 3\u00a0014 | \n\n (3\u00a0014) | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 456 | \n\n 41\u00a0497 | \n\n 1\u00a0112 | \n\n 43\u00a0065 | \n
| \n Montant net | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 227\u00a0617 | \n\n 12\u00a0839 | \n\n 9\u00a0385 | \n\n 249\u00a0841 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 471\u00a0499 | \n\n 9\u00a0627 | \n\n 44\u00a0167 | \n\n 525\u00a0293 | \n
L\u2019allocation du prix d\u2019acquisition aux actifs et passifs de GVT Transport & Logistics Beheer BV en date du 16 d\u00e9cembre 2021 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019estimations de leurs justes valeurs \u00e0 cette date. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03, le groupe disposait d\u2019un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition pour finaliser l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition aux actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels.
L\u2019affectation du prix d\u2019acquisition, d\u00e9sormais d\u00e9finitive, se pr\u00e9sente de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Montant | \n
| \n Droits d'utilisation - IFRS16 | \n\n 66\u00a0143 | \n
| \n Relations clients amortissables sur 10 ans | \n\n 13\u00a0767 | \n
| \n Actifs non courants (immobilisations) | \n\n 6\u00a0362 | \n
| \n Besoin en fonds de roulement | \n\n 8\u00a0158 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie courante | \n\n 3\u00a0180 | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n\n (5\u00a0379) | \n
| \n Dettes locatives - IFRS 16 | \n\n (66\u00a0143) | \n
| \n Total actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 | \n\n 26\u00a0088 | \n
| \n Co\u00fbt d'acquisition des titres | \n\n 69\u00a0787 | \n
| \n \u00c9cart d'acquisition | \n\n 43 699 | \n
L\u2019exercice n\u2019a pas donn\u00e9 lieu \u00e0 des ajustements de juste valeur significatifs \u00e0 l\u2019exception de la reconnaissance de relations clients et des droits d\u2019utilisation IFRS 16.
Note 2\u00a0: Immobilisations corporelles
| \n \n | \n\n Terrains & constructions | \n\n Installations, mat\u00e9riels & \u00e9quipements | \n\n Autres immobilisations | \n\n Immobilisations en cours | \n\n Total | \n
| \n Valeur brute | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 30\u00a0768 | \n\n 98\u00a0828 | \n\n 113\u00a0870 | \n\n 19\u00a0465 | \n\n 262\u00a0931 | \n
| \n Acquisitions | \n\n 719 | \n\n 22\u00a0250 | \n\n 29\u00a0408 | \n\n 22\u00a0399 | \n\n 74\u00a0776 | \n
| \n Cessions | \n\n (1\u00a0629) | \n\n (6\u00a0656) | \n\n (7\u00a0203) | \n\n (1) | \n\n (15\u00a0489) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 1\u00a0334 | \n\n 1\u00a0475 | \n\n 3\u00a0553 | \n\n - | \n\n 6\u00a0362 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 11 | \n\n (290) | \n\n 139 | \n\n (58) | \n\n (198) | \n
| \n Reclassement | \n\n 316 | \n\n 11\u00a0891 | \n\n 22\u00a0912 | \n\n (25\u00a0166) | \n\n 9\u00a0953 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 31\u00a0519 | \n\n 127\u00a0498 | \n\n 162\u00a0679 | \n\n 16\u00a0639 | \n\n 338\u00a0335 | \n
| \n Acquisitions | \n\n 9\u00a0594 | \n\n 21\u00a0924 | \n\n 18\u00a0981 | \n\n 11\u00a0517 | \n\n 62\u00a0016 | \n
| \n Cessions | \n\n (9\u00a0334) | \n\n (19\u00a0831) | \n\n (15\u00a0400) | \n\n (9) | \n\n (44\u00a0574) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 5\u00a0097 | \n\n 8\u00a0389 | \n\n 8\u00a0125 | \n\n 3\u00a0373 | \n\n 24\u00a0984 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 777 | \n\n (741) | \n\n 211 | \n\n 108 | \n\n 355 | \n
| \n Reclassement | \n\n 1\u00a0874 | \n\n 29\u00a0967 | \n\n (31\u00a0385) | \n\n (7\u00a0588) | \n\n (7\u00a0132) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 39\u00a0527 | \n\n 167\u00a0206 | \n\n 143\u00a0211 | \n\n 24\u00a0040 | \n\n 373\u00a0984 | \n
| \n Amortissements cumul\u00e9s et pertes de valeurs | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 17\u00a0130 | \n\n 49\u00a0149 | \n\n 52\u00a0950 | \n\n - | \n\n 119\u00a0229 | \n
| \n Charge d'amortissement de l'exercice | \n\n 2\u00a0355 | \n\n 15\u00a0411 | \n\n 18\u00a0930 | \n\n - | \n\n 36\u00a0696 | \n
| \n Cessions | \n\n (1\u00a0481) | \n\n (5\u00a0267) | \n\n (8\u00a0823) | \n\n - | \n\n (15\u00a0571) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 12 | \n\n (210) | \n\n 187 | \n\n - | \n\n (11) | \n
| \n Reclassement | \n\n (147) | \n\n 1\u00a0724 | \n\n 15\u00a0419 | \n\n (91) | \n\n 16\u00a0905 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 17\u00a0869 | \n\n 60\u00a0807 | \n\n 78\u00a0663 | \n\n (91) | \n\n 157\u00a0248 | \n
| \n Charge d'amortissement de l'exercice | \n\n 5\u00a0153 | \n\n 21\u00a0390 | \n\n 27\u00a0398 | \n\n - | \n\n 53\u00a0941 | \n
| \n Cessions | \n\n (7\u00a0228) | \n\n (12\u00a0408) | \n\n (15\u00a0234) | \n\n - | \n\n (34\u00a0870) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 544 | \n\n (540) | \n\n 173 | \n\n - | \n\n 177 | \n
| \n Reclassement | \n\n 3\u00a0664 | \n\n 13\u00a0356 | \n\n (15\u00a0849) | \n\n 91 | \n\n 1\u00a0262 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 20\u00a0002 | \n\n 82\u00a0605 | \n\n 75\u00a0151 | \n\n - | \n\n 177\u00a0758 | \n
| \n Montant net | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 13\u00a0650 | \n\n 66\u00a0691 | \n\n 84\u00a0016 | \n\n 16\u00a0730 | \n\n 181\u00a0087 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 19\u00a0525 | \n\n 84\u00a0601 | \n\n 68\u00a0060 | \n\n 24\u00a0040 | \n\n 196\u00a0226 | \n
Note 3\u00a0: Droits d\u2019utilisation \u2013 IFRS 16
| \n \n | \n\n Constructions | \n\n Installations, mat\u00e9riels & \u00e9quipements | \n\n Autres immobilisations | \n\n Total | \n
| \n Valeur brute | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 434\u00a0236 | \n\n 25\u00a0941 | \n\n 112\u00a0284 | \n\n 572\u00a0461 | \n
| \n Acquisitions | \n\n 256\u00a0175 | \n\n 1\u00a0138 | \n\n 64\u00a0428 | \n\n 321\u00a0741 | \n
| \n R\u00e9siliation | \n\n (41\u00a0745) | \n\n (14\u00a0032) | \n\n (11\u00a0685) | \n\n (67\u00a0462) | \n
| \n Autres (reclassements, variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u2026) | \n\n 65\u00a0431 | \n\n 180 | \n\n (292) | \n\n 65\u00a0319 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 3\u00a0311 | \n\n (2) | \n\n (127) | \n\n 3\u00a0182 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 717\u00a0408 | \n\n 13\u00a0225 | \n\n 164\u00a0608 | \n\n 895\u00a0241 | \n
| \n Acquisitions | \n\n 191\u00a0526 | \n\n 83\u00a0396 | \n\n 16\u00a0239 | \n\n 291\u00a0161 | \n
| \n R\u00e9siliation | \n\n (96\u00a0675) | \n\n (13\u00a0286) | \n\n (4\u00a0729) | \n\n (114\u00a0690) | \n
| \n Autres (reclassements, variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u2026) | \n\n 82\u00a0622 | \n\n (9\u00a0565) | \n\n - | \n\n 73\u00a0057 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 3\u00a0695 | \n\n (434) | \n\n (66) | \n\n 3\u00a0195 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 898\u00a0576 | \n\n 73\u00a0336 | \n\n 176\u00a0052 | \n\n 1\u00a0147\u00a0964 | \n
| \n Amortissements cumul\u00e9s et pertes de valeurs | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 153\u00a0367 | \n\n 10\u00a0693 | \n\n 37\u00a0803 | \n\n 201\u00a0863 | \n
| \n Charge d'amortissement | \n\n 114\u00a0198 | \n\n 8\u00a0280 | \n\n 30\u00a0570 | \n\n 153\u00a0048 | \n
| \n R\u00e9siliation | \n\n (31\u00a0895) | \n\n (13\u00a0697) | \n\n (10\u00a0518) | \n\n (56\u00a0110) | \n
| \n Autres (reclassements, variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u2026) | \n\n 1\u00a0248 | \n\n (758) | \n\n (490) | \n\n - | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 1\u00a0174 | \n\n (2) | \n\n 27 | \n\n 1\u00a0199 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 238\u00a0092 | \n\n 4\u00a0516 | \n\n 57\u00a0392 | \n\n 300\u00a0000 | \n
| \n Charge d'amortissement | \n\n 152\u00a0649 | \n\n 6\u00a0398 | \n\n 45\u00a0620 | \n\n 204\u00a0667 | \n
| \n R\u00e9siliation | \n\n (59\u00a0118) | \n\n (24) | \n\n (14\u00a0808) | \n\n (73\u00a0950) | \n
| \n Autres (reclassements, variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u2026) | \n\n (2\u00a0973) | \n\n - | \n\n - | \n\n (2\u00a0973) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n (502) | \n\n (23) | \n\n (64) | \n\n (589) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 328\u00a0148 | \n\n 10\u00a0867 | \n\n 88\u00a0140 | \n\n 427\u00a0155 | \n
| \n Montant net | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 479\u00a0316 | \n\n 8\u00a0709 | \n\n 107\u00a0216 | \n\n 595\u00a0241 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 570\u00a0428 | \n\n 62\u00a0469 | \n\n 87\u00a0912 | \n\n 720\u00a0809 | \n
Les autres immobilisations sont principalement compos\u00e9es de mat\u00e9riel de transport (camions et wagons) et de manutention (chariots).
Note 4\u00a0: \u00c9carts d\u2019acquisition et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation
Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s par zones g\u00e9ographiques dont les principales hypoth\u00e8ses de la d\u00e9termination des valeurs d\u2019utilit\u00e9 sont les suivantes\u00a0:
| \n \n | \n\n 2022 | \n|||||||
| \n UGT | \n\n Valeur de l'\u00e9cart d'acquisition associ\u00e9e | \n\n Taux sans risque | \n\n Prime de march\u00e9 | \n\n Beta | \n\n Prime de risque pays | \n\n Prime de risque sp\u00e9cifique | \n\n Taux d'actualisation | \n\n Taux de croissance \u00e0 l'infini | \n
| \n France | \n\n 125\u00a0898 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,7 % | \n\n 1,6 % | \n\n 9,2 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n P\u00e9ninsule ib\u00e9rique | \n\n 65\u00a0944 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 2,2 % | \n\n 1,6 % | \n\n 10,6 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Benelux | \n\n 45\u00a0073 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,3 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,8 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n \u00c9tats-Unis | \n\n 220\u00a0446 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,95 | \n\n 0,0 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,4 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Autres r\u00e9gions | \n\n 14\u00a0138 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,95-0,97 | \n\n 0,0-16,8 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,4 %-24,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n \n | \n\n 2021 | \n|||||||
| \n UGT | \n\n Valeur de l'\u00e9cart d'acquisition associ\u00e9e | \n\n Taux sans risque | \n\n Prime de march\u00e9 | \n\n Beta | \n\n Prime de risque pays | \n\n Prime de risque sp\u00e9cifique | \n\n Taux d'actualisation | \n\n Taux de croissance \u00e0 l'infini | \n
| \n France | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,4 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n P\u00e9ninsule ib\u00e9rique | \n\n 65\u00a0944 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,97 | \n\n 0,4 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Autres r\u00e9gions | \n\n 70\u00a0926 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,95-0,98 | \n\n 0,0-10,1 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,2-18,0 % | \n\n 2,0 % | \n
L\u2019ensemble des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie a fait l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Ces tests ne conduisent pas \u00e0 constater de perte de valeur sur les Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie.
Le taux d\u2019actualisation est un taux apr\u00e8s imp\u00f4ts appliqu\u00e9 \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4ts. Son utilisation conduit \u00e0 la d\u00e9termination d\u2019une valeur recouvrable identique \u00e0 celle qui aurait \u00e9t\u00e9 obtenue en utilisant un taux avant imp\u00f4t \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie sans effet d\u2019imp\u00f4t.
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2020 | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 82\u00a0845 | \n\n 173\u00a0592 | \n
| \n Variation des \u00e9carts | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Effets de change | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n - | \n\n 54\u00a0025 | \n\n 54\u00a0025 | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 136\u00a0870 | \n\n 227\u00a0617 | \n
| \n Variation des \u00e9carts | \n\n - | \n\n (10\u00a0326) | \n\n (10\u00a0326) | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Effets de change | \n\n - | \n\n 8\u00a0765 | \n\n 8\u00a0765 | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 35\u00a0151 | \n\n 210\u00a0292 | \n\n 245\u00a0443 | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 125\u00a0898 | \n\n 345\u00a0601 | \n\n 471\u00a0499 | \n
Une hausse de 0,5\u00a0% du taux d\u2019actualisation n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Une baisse de 0,5\u00a0% du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Une baisse de 5\u00a0% du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant utilis\u00e9 pour la d\u00e9termination de la valeur terminale n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Note 5\u00a0: Titres des entreprises associ\u00e9es
Les principales informations sur la base des comptes sociaux des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont les suivantes\u00a0:
| \n \n | \n\n Pourcentage de contr\u00f4le (%) | \n\n Titres mis en \u00e9quivalence | \n\n Capitaux propres | \n\n Chiffre d'affaires | \n\n R\u00e9sultat net | \n
| \n Froid Combi | \n\n 25 % | \n\n 2\u00a0474 | \n\n 9\u00a0714 | \n\n 27\u00a0345 | \n\n 5\u00a0564 | \n
| \n Dislogic | \n\n 50 % | \n\n 114 | \n\n 227 | \n\n 1\u00a0819 | \n\n 70 | \n
| \n Total | \n\n \n | \n\n 2\u00a0588 | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n Au 1er janvier | \n\n 1\u00a0972 | \n\n 1\u00a0735 | \n
| \n Quote-part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es | \n\n 1\u00a0453 | \n\n 747 | \n
| \n Dividendes re\u00e7us | \n\n (833) | \n\n (510) | \n
| \n Autres | \n\n (4) | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre | \n\n 2\u00a0588 | \n\n 1\u00a0972 | \n
Note 6\u00a0: Autres actifs financiers
Autres actifs financiers non courants
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n D\u00e9p\u00f4ts, cautionnements et autres | \n\n 16\u00a0405 | \n\n 15\u00a0565 | \n
| \n Titres des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es | \n\n 819 | \n\n 439 | \n
| \n Total valeur nette | \n\n 17\u00a0224 | \n\n 16\u00a0004 | \n
Provisions sur les actifs financiers non courants
| \n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n Au 1er janvier | \n\n (953) | \n\n (410) | \n
| \n Reprises (dotations) | \n\n (577) | \n\n (543) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre | \n\n (1\u00a0530) | \n\n (953) | \n
Autres actifs financiers courants
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n D\u00e9p\u00f4t de garantie | \n\n 6\u00a0741 | \n\n 4\u00a0163 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n 15\u00a0486 | \n\n 12\u00a0784 | \n
| \n Personnel | \n\n 4\u00a0718 | \n\n 3\u00a0704 | \n
| \n Instruments financiers | \n\n 4\u00a0482 | \n\n - | \n
| \n Autres | \n\n 14\u00a0162 | \n\n 11\u00a0800 | \n
| \n Total | \n\n 45\u00a0589 | \n\n 32\u00a0451 | \n
Note 7\u00a0: Clients et autres d\u00e9biteurs courants
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Clients et comptes rattach\u00e9s | \n\n 471\u00a0592 | \n\n 397\u00a0867 | \n
| \n Provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n (4\u00a0435) | \n\n (4\u00a0631) | \n
| \n Total des clients \u2013 valeur nette | \n\n 467\u00a0157 | \n\n 393\u00a0236 | \n
| \n Cr\u00e9ances fiscales et sociales | \n\n 54\u00a0539 | \n\n 37\u00a0909 | \n
| \n Charges constat\u00e9es d'avance | \n\n 24\u00a0768 | \n\n 19\u00a0926 | \n
| \n Total des autres cr\u00e9ances - valeur nette | \n\n 79\u00a0307 | \n\n 57\u00a0835 | \n
Les cr\u00e9ances fiscales et sociales correspondent principalement \u00e0 de la taxe sur la valeur ajout\u00e9e ou \u00e9quivalents.
La variation de la provision pour cr\u00e9ances douteuses est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n Au 1er janvier | \n\n (4\u00a0631) | \n\n (3\u00a0602) | \n
| \n Dotations | \n\n (1\u00a0398) | \n\n (2\u00a0459) | \n
| \n Reprises | \n\n 1\u00a0594 | \n\n 1\u00a0430 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre | \n\n (4\u00a0435) | \n\n (4\u00a0631) | \n
Les provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation concernent les cr\u00e9ances \u00e9chues de plus de 90 jours.
\u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients
| \n \n | \n\n Total | \n\n Non \u00e9chues et non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es | \n\n \u00c9chues de moins de 30 jours | \n\n \u00c9chues de 30 \u00e0 90\u00a0jours | \n\n \u00c9chues de plus de 90 jours | \n
| \n 31/12/2022 | \n\n 471\u00a0592 | \n\n 415\u00a0468 | \n\n 38\u00a0318 | \n\n 8\u00a0044 | \n\n 9\u00a0762 | \n
| \n 31/12/2021 | \n\n 397\u00a0867 | \n\n 355\u00a0089 | \n\n 31\u00a0152 | \n\n 4\u00a0149 | \n\n 7\u00a0477 | \n
Les cr\u00e9ances \u00e9chues ne pr\u00e9sentent pas de risque significatif d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9.
Le Groupe a conclu diff\u00e9rents contrats d\u2019affacturage pr\u00e9voyant un transfert de l\u2019ensemble des risques \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 d\u2019affacturage lors de la cession de cr\u00e9ance. Le montant des cr\u00e9ances clients d\u00e9consolid\u00e9es au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 est de 34\u00a0M\u20ac.
Note 8\u00a0: Tr\u00e9sorerie nette
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n 183\u00a0643 | \n\n 157\u00a0767 | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n (804) | \n
| \n Tr\u00e9sorerie courante nette | \n\n 183\u00a0643 | \n\n 156\u00a0963 | \n
La tr\u00e9sorerie du Groupe qui ressort \u00e0 183\u00a0643\u00a0K\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 comprend des liquidit\u00e9s, des d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue et des valeurs mobili\u00e8res de placement de nature mon\u00e9taire (pour un montant de 7\u00a0063\u00a0K\u20ac).
Note 9\u00a0: Capital \u00e9mis et primes
| \n \n | \n\n Nature de l'op\u00e9ration | \n\n Variations du capital | \n\n Capital apr\u00e8s op\u00e9rations | \n|||
| \n \n | \n\n \n | \n\n Nombre d'actions | \n\n Nominal en euros | \n\n Primes en euros | \n\n Montant en euros | \n\n Nombre d'actions | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 57\u00a0240\u00a0985 | \n\n 2\u00a0824\u00a0714 | \n\n 5\u00a0649\u00a0427 | \n
| \n \n | \n\n Exercice d'actions gratuites | \n\n 24\u00a0361 | \n\n 0,5 | \n\n \n | \n\n 12\u00a0180 | \n\n 24\u00a0361 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 57\u00a0240\u00a0985 | \n\n 2\u00a0836\u00a0894 | \n\n 5\u00a0673\u00a0788 | \n
| \n \n | \n\n Exercice d'actions gratuites | \n\n 12\u00a0371 | \n\n 0,5 | \n\n \n | \n\n 6\u00a0186 | \n\n 12\u00a0371 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n \n | \n\n 0 | \n\n 0 | \n\n 57\u00a0240\u00a0985 | \n\n 2\u00a0843\u00a0080 | \n\n 5\u00a0686\u00a0159 | \n
Le Groupe a une seule classe d\u2019actions ordinaires donnant droit aux m\u00eames dividendes.
Il existe 155\u00a0520 bons de souscription d\u2019actions permettant de souscrire 311\u00a0040 actions nouvelles. L\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de ces bons de souscription d\u2019actions est d\u00e9tenue par Immod, actionnaire d\u2019ID Logistics Group \u00e0 hauteur de 29,56\u00a0% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022.
Les autres bons de souscription d\u2019actions sont d\u00e9tenus par le personnel et sont d\u00e9taill\u00e9s en Note 17.
Aucun dividende n\u2019a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 au cours des trois derniers exercices.
Note 10\u00a0: Passifs financiers
\u00c9tat des dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) au 31 d\u00e9cembre 2022
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n \u00c0 moins d'un an | \n\n D\u2019un \u00e0 5 ans | \n\n \u00c0 plus de 5 ans | \n
| \n Courants | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Emprunts bancaires | \n\n 254\u00a0355 | \n\n 254\u00a0355 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n 10\u00a0228 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres dettes financi\u00e8res | \n\n 76 | \n\n 76 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total courants | \n\n 264\u00a0659 | \n\n 264\u00a0659 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Non courants | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Emprunts bancaires | \n\n 228\u00a0743 | \n\n - | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n Total non courants | \n\n 228\u00a0743 | \n\n - | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n Total des dettes financi\u00e8res | \n\n 493\u00a0402 | \n\n 264\u00a0659 | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n R\u00e9partition des dettes financi\u00e8res par taux et par devises | \n\n Montants | \n\n Devise | \n\n Taux | \n
| \n Emprunt | \n\n 296 228 | \n\n EUR | \n\n Variable | \n
| \n Emprunt | \n\n 53\u00a0472 | \n\n EUR | \n\n Fixe | \n
| \n Emprunt Emprunt | \n\n 102 119 367 | \n\n USD CLP | \n\n Variable Fixe | \n
| \n Emprunt | \n\n 21\u00a0595 | \n\n PLN | \n\n Variable | \n
| \n Emprunt | \n\n 5\u00a0703 | \n\n BRL | \n\n Variable | \n
| \n Emprunt | \n\n 2\u00a0611 | \n\n RON | \n\n Fixe | \n
| \n Emprunt | \n\n 1\u00a0003 | \n\n ARS | \n\n Variable | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n EUR | \n\n Variable | \n
| \n Autres dettes | \n\n 76 | \n\n EUR | \n\n Fixe | \n
| \n Total | \n\n 493\u00a0402 | \n\n \n | \n\n \n | \n
La variation des dettes financi\u00e8res est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n Emprunts bancaires | \n\n Affacturage | \n\n Autres dettes financi\u00e8res | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 199\u00a0823 | \n\n 5 173 | \n\n 13 | \n\n 205 009 | \n
| \n \u00c9missions | \n\n 96\u00a0937 | \n\n 13 134 | \n\n 63 | \n\n 110 134 | \n
| \n Remboursements | \n\n (47\u00a0780) | \n\n (5 173) | \n\n - | \n\n (52 953) | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n \u00c9carts de change | \n\n (176) | \n\n - | \n\n - | \n\n (176) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 248\u00a0804 | \n\n 13 134 | \n\n 76 | \n\n 262 014 | \n
| \n \u00c9missions | \n\n 415\u00a0857 | \n\n 10 228 | \n\n 76 | \n\n 425 400 | \n
| \n Remboursements | \n\n (184\u00a0656) | \n\n (13 134) | \n\n (76) | \n\n (197 105) | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 1\u00a0477 | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 1 477 | \n
| \n \u00c9carts de change | \n\n 1\u00a0616 | \n\n - | \n\n - | \n\n 1 616 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 483\u00a0098 | \n\n 10 228 | \n\n 76 | \n\n 493 402 | \n
En date du 16 f\u00e9vrier 2022, le Groupe a conclu un financement de 465\u00a0M\u20ac dont 200\u00a0M\u20ac sous la forme d\u2019un pr\u00eat amortissable sur 5 ans, 200\u00a0M\u20ac sous la forme d\u2019un pr\u00eat \u00ab\u00a0bridge\u00a0\u00bb d\u2019une dur\u00e9e maximale de 2 ans et un cr\u00e9dit revolving de 65\u00a0M\u20ac d\u2019une dur\u00e9e maximum de 7 ans (non utilis\u00e9 sur la p\u00e9riode).
Cet emprunt est assorti du covenant bancaire suivant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022\u00a0:
| \n Ratio | \n\n D\u00e9finition | \n\n Calcul | \n\n Limite | \n
| \n Levier | \n\n Dettes financi\u00e8res nettes de la tr\u00e9sorerie courante/R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations avant application de la norme IFRS 16 | \n\n 1,9 | \n\n < 3,5 | \n
Le ratio est respect\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022.
Compte tenu du projet de refinancement en cours \u00e0 la cl\u00f4ture et expos\u00e9 \u00e0 la Note 29, le management n\u2019envisageait pas d\u2019exercer l\u2019option de prolongation de 6 mois de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du pr\u00eat \u00ab\u00a0bridge\u00a0\u00bb de 202\u00a0M\u20ac au-del\u00e0 du 16 ao\u00fbt 2023. En cons\u00e9quence, ce pr\u00eat est consid\u00e9r\u00e9 comme court terme au 31 d\u00e9cembre 2002.
Note 11\u00a0: Dettes locatives \u2013 IFRS 16
| \n \n | \n\n 01/01/2022 | \n\n \u00c9missions | \n\n Remboursements | \n\n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n \u00c9carts de change | \n\n 31/12/2022 | \n
| \n Dettes locatives | \n\n 605\u00a0258 | \n\n 291\u00a0145 | \n\n (242\u00a0920) | \n\n 82\u00a0622 | \n\n (3\u00a0943) | \n\n 732\u00a0162 | \n
| \n Totaux | \n\n 605\u00a0258 | \n\n 291\u00a0145 | \n\n (242\u00a0920) | \n\n 82\u00a0622 | \n\n (3\u00a0943) | \n\n 732\u00a0162 | \n
| \n Dont dettes locatives \u00e0 moins d'un an | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 254\u00a0944 | \n
| \n Dont dettes locatives d\u2019un \u00e0 cinq ans | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 361\u00a0664 | \n
| \n Dont dettes locatives \u00e0 plus de cinq ans | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 115\u00a0554 | \n
Note 12\u00a0: Provisions
| \n \n | \n\n Risques sociaux et fiscaux | \n\n Risques d'exploitation | \n\n Avantages au personnel | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 6 460 | \n\n 4 744 | \n\n 23 628 | \n\n 34 832 | \n
| \n Dotations | \n\n 4 183 | \n\n 5 455 | \n\n 183 | \n\n 9 821 | \n
| \n Reprises utilis\u00e9es | \n\n (2 925) | \n\n (4 061) | \n\n (540) | \n\n (7 526) | \n
| \n Reprises sans objet | \n\n (812) | \n\n (715) | \n\n - | \n\n (1 527) | \n
| \n Autres variations (p\u00e9rim\u00e8tre, change\u2026) | \n\n 434 | \n\n 155 | \n\n (3 326) | \n\n (2 737) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 7 340 | \n\n 5 578 | \n\n 19 945 | \n\n 32 863 | \n
| \n Dotations | \n\n 3 673 | \n\n 6 021 | \n\n 1 485 | \n\n 11 179 | \n
| \n Reprises utilis\u00e9es | \n\n (2 918) | \n\n (5 370) | \n\n (1 129) | \n\n (9 417) | \n
| \n Reprises sans objet | \n\n (67) | \n\n (878) | \n\n - | \n\n (945) | \n
| \n Autres variations (p\u00e9rim\u00e8tre, change\u2026) | \n\n (8) | \n\n 20 831 | \n\n (4 904) | \n\n 15 919 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 8 020 | \n\n 26 182 | \n\n 15 397 | \n\n 49 599 | \n
| \n Dont provisions courantes | \n\n 8 020 | \n\n 26 182 | \n\n - | \n\n 34 202 | \n
| \n Dont provisions non courantes | \n\n - | \n\n - | \n\n 15 397 | \n\n 15 397 | \n
Les provisions pour risques d\u2019exploitation concernent des litiges (clients, bailleurs, etc.).
Note 13\u00a0: Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | \n\n 19\u00a0224 | \n\n 13\u00a0273 | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | \n\n (4\u00a0987) | \n\n (2\u00a0112) | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets | \n\n 14\u00a0237 | \n\n 11\u00a0161 | \n
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n||||
| \n \n | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | \n\n Total net | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | \n\n Total net | \n
| \n Immobilisations corporelles, contrats de location | \n\n 1\u00a0412 | \n\n (7\u00a0134) | \n\n (5\u00a0722) | \n\n 1\u00a0445 | \n\n (4\u00a0970) | \n\n (3\u00a0525) | \n
| \n Provisions/avantages personnel | \n\n 18\u00a0966 | \n\n - | \n\n 18\u00a0966 | \n\n 13\u00a0167 | \n\n - | \n\n 13\u00a0167 | \n
| \n D\u00e9ficits report\u00e9s en avant | \n\n 374 | \n\n - | \n\n 374 | \n\n 2\u00a0010 | \n\n - | \n\n 2\u00a0010 | \n
| \n Autres \u00e9l\u00e9ments | \n\n 2\u00a0561 | \n\n (1\u00a0942) | \n\n 619 | \n\n 645 | \n\n (1\u00a0136) | \n\n (491) | \n
| \n Effets de la compensation | \n\n (4\u00a0089) | \n\n 4\u00a0089 | \n\n - | \n\n (3\u00a0994) | \n\n 3\u00a0994 | \n\n - | \n
| \n Total | \n\n 19\u00a0224 | \n\n (4\u00a0987) | \n\n 14\u00a0237 | \n\n 13\u00a0273 | \n\n (2\u00a0112) | \n\n 11\u00a0161 | \n
La variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n Immobilisations corporelles et contrats de location | \n\n Provisions et avantages au personnel | \n\n D\u00e9ficits report\u00e9s en avant | \n\n Autres \u00e9l\u00e9ments | \n\n Total | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 1er janvier 2021 | \n\n (1\u00a0292) | \n\n 11\u00a0418 | \n\n 948 | \n\n (5) | \n\n 11\u00a0069 | \n
| \n \u00c9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat | \n\n (294) | \n\n 3\u00a0155 | \n\n 1\u00a0062 | \n\n (164) | \n\n 3\u00a0759 | \n
| \n \u00c9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en capitaux propres | \n\n (10) | \n\n (1\u00a0467) | \n\n - | \n\n (323) | \n\n (1\u00a0800) | \n
| \n Effet des variations de change et p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n (1\u00a0929) | \n\n 61 | \n\n - | \n\n 1 | \n\n (1\u00a0867) | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n (3\u00a0525) | \n\n 13\u00a0167 | \n\n 2\u00a0010 | \n\n (491) | \n\n 11\u00a0161 | \n
| \n \u00c9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat | \n\n 1\u00a0240 | \n\n 4\u00a0629 | \n\n (1\u00a0384) | \n\n 493 | \n\n 4\u00a0978 | \n
| \n \u00c9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en capitaux propres | \n\n 23 | \n\n (2\u00a0482) | \n\n 337 | \n\n 620 | \n\n (1\u00a0502) | \n
| \n Effet des variations de change et p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n (3\u00a0460) | \n\n 3\u00a0652 | \n\n (589) | \n\n (3) | \n\n (400) | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n (5\u00a0722) | \n\n 18\u00a0966 | \n\n 374 | \n\n 619 | \n\n 14\u00a0237 | \n
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs li\u00e9s aux d\u00e9ficits reportables ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s \u00e0 partir des b\u00e9n\u00e9fices futurs imposables d\u00e9termin\u00e9s sur un horizon raisonnable.
Les montants de d\u00e9ficits reportables du Groupe pour lesquels aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 reconnu \u00e0 chaque cl\u00f4ture sont les suivants\u00a0:
| \n Date de cl\u00f4ture | \n\n D\u00e9ficits reportables | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non activ\u00e9s | \n
| \n 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 104\u00a0394 | \n\n 27\u00a0185 | \n
| \n 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 94\u00a0000 | \n\n 24\u00a0760 | \n
Les diff\u00e9rences temporelles en relation avec les entreprises associ\u00e9es et les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es conjointement ne sont pas significatives.
Les d\u00e9ficits reportables non activ\u00e9s sont d\u2019origine europ\u00e9enne (France, Espagne et Allemagne principalement). Ils sont reportables sans limitation de dur\u00e9e.
Note 14\u00a0: Fournisseurs et autres dettes
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s | \n\n 347\u00a0458 | \n\n 313\u00a0595 | \n
| \n Dettes fiscales et sociales | \n\n 250\u00a0660 | \n\n 192\u00a0588 | \n
| \n Avances et acomptes re\u00e7us | \n\n 13\u00a0763 | \n\n 1\u00a0303 | \n
| \n Autres dettes courantes | \n\n 23\u00a0232 | \n\n 9\u00a0663 | \n
| \n Produits constat\u00e9s d'avance | \n\n 18\u00a0493 | \n\n 11\u00a0681 | \n
| \n Total des autres dettes | \n\n 306\u00a0148 | \n\n 215\u00a0235 | \n
Les dettes fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs ont tous une date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 moins d\u2019un an \u00e0 l\u2019exception de certains produits constat\u00e9s d\u2019avance qui sont \u00e9tal\u00e9s sur la dur\u00e9e des contrats clients.
Note 15\u00a0: D\u00e9riv\u00e9s et gestion des risques
Les principaux passifs financiers du Groupe sont constitu\u00e9s d\u2019emprunts et de d\u00e9couverts bancaires, de dettes de loyers et de locations avec options d\u2019achat, de dettes d\u2019affacturage, de dettes fournisseurs.
Par ailleurs, le Groupe d\u00e9tient des actifs financiers tels que des cr\u00e9ances clients, des d\u00e9p\u00f4ts de garanties ou cautionnements, et de la tr\u00e9sorerie disponible. Ces actifs financiers sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les activit\u00e9s du Groupe.
Le tableau ci-apr\u00e8s d\u00e9taille la valeur comptable et la juste valeur des instruments financiers comptabilis\u00e9s dans le bilan consolid\u00e9.
| \n 31/12/2022 | \n\n Juste valeur par capitaux propres | \n\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti | \n\n Passifs financiers au co\u00fbt amorti | \n\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s | \n\n Valeur au bilan de cl\u00f4ture | \n\n Juste valeur | \n
| \n Actifs financiers non courants | \n\n 819 | \n\n 16\u00a0405 | \n\n - | \n\n - | \n\n 17\u00a0224 | \n\n 17\u00a0224 | \n
| \n Clients | \n\n - | \n\n 467\u00a0157 | \n\n - | \n\n - | \n\n 467\u00a0157 | \n\n 467\u00a0157 | \n
| \n Autres cr\u00e9ances * | \n\n - | \n\n 54\u00a0539 | \n\n - | \n\n - | \n\n 54\u00a0539 | \n\n 54\u00a0539 | \n
| \n Actifs financiers courants | \n\n - | \n\n 41.322 | \n\n - | \n\n 4 267 | \n\n 45\u00a0589 | \n\n 45\u00a0589 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n - | \n\n 183\u00a0643 | \n\n - | \n\n - | \n\n 183\u00a0643 | \n\n 183\u00a0643 | \n
| \n Total actifs financiers | \n\n 819 | \n\n 763 066 | \n\n - | \n\n 4 267 | \n\n 768\u00a0152 | \n\n 768\u00a0152 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n - | \n\n - | \n\n 493\u00a0402 | \n\n - | \n\n 493\u00a0402 | \n\n 493\u00a0402 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n - | \n\n - | \n\n 347\u00a0458 | \n\n - | \n\n 347\u00a0458 | \n\n 347\u00a0458 | \n
| \n Autres dettes | \n\n - | \n\n - | \n\n 287\u00a0655 | \n\n - | \n\n 287\u00a0655 | \n\n 287\u00a0655 | \n
| \n Instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total passifs financiers | \n\n - | \n\n - | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n\n - | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n
| \n 31/12/2021 | \n\n Juste valeur par capitaux propres | \n\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti | \n\n Passifs financiers au co\u00fbt amorti | \n\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s | \n\n Valeur au bilan de cl\u00f4ture | \n\n Juste valeur | \n
| \n Actifs financiers non courants | \n\n 439 | \n\n 15\u00a0565 | \n\n - | \n\n - | \n\n 16\u00a0004 | \n\n 16\u00a0004 | \n
| \n Clients | \n\n - | \n\n 393\u00a0236 | \n\n - | \n\n - | \n\n 393\u00a0236 | \n\n 393\u00a0236 | \n
| \n Autres cr\u00e9ances * | \n\n - | \n\n 37\u00a0909 | \n\n - | \n\n - | \n\n 37\u00a0909 | \n\n 37\u00a0909 | \n
| \n Actifs financiers courants | \n\n - | \n\n 32\u00a0451 | \n\n - | \n\n - | \n\n 32\u00a0451 | \n\n 32\u00a0451 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n - | \n\n 157\u00a0767 | \n\n - | \n\n - | \n\n 157\u00a0767 | \n\n 157\u00a0767 | \n
| \n Total actifs financiers | \n\n 439 | \n\n 636\u00a0928 | \n\n - | \n\n - | \n\n 637\u00a0367 | \n\n 637\u00a0367 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n - | \n\n - | \n\n 262\u00a0014 | \n\n - | \n\n 262\u00a0014 | \n\n 262\u00a0014 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n - | \n\n - | \n\n 313\u00a0595 | \n\n - | \n\n 313\u00a0595 | \n\n 313\u00a0595 | \n
| \n Autres dettes | \n\n - | \n\n - | \n\n 203\u00a0554 | \n\n - | \n\n 203\u00a0554 | \n\n 203\u00a0554 | \n
| \n Instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs | \n\n - | \n\n - | \n\n \n | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n 804 | \n\n - | \n\n 804 | \n\n 804 | \n
| \n Total passifs financiers | \n\n - | \n\n - | \n\n 779\u00a0967 | \n\n - | \n\n 779\u00a0967 | \n\n 779\u00a0967 | \n
* Correspond aux cr\u00e9ances fiscales et sociales indiqu\u00e9es en note 7.
La juste valeur des actifs et des dettes courantes avoisine la valeur comptable du fait de l\u2019impact n\u00e9gligeable de l\u2019actualisation et du risque cr\u00e9dit.
Le Groupe estime que la valeur inscrite au bilan des actifs financiers non courants correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur. Le Groupe estime que la valeur inscrite au bilan des passifs financiers non courants et hors emprunts bancaires correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur.
Les emprunts bancaires sont principalement compos\u00e9s d\u2019emprunts \u00e0 taux variables et de dettes de location financement. Pour les emprunts \u00e0 taux variable, la juste valeur est approximativement \u00e9gale \u00e0 la valeur nette comptable. La valeur comptable des dettes non courantes correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements minimaux. Le Groupe estime que cette valeur correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur.
Gestion des risques financiers
Les principaux risques attach\u00e9s aux instruments financiers du Groupe sont le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, le risque de taux de change et le risque de liquidit\u00e9.
\u25baRisque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
Les contrats d\u2019emprunts sont valid\u00e9s par la Direction Financi\u00e8re Groupe et sont, pour l\u2019essentiel, contract\u00e9s sur des entit\u00e9s juridiques en France.
Au 31 d\u00e9cembre 2022, 89\u00a0% des dettes financi\u00e8res sont contract\u00e9es sur la base de taux variables, contre 11\u00a0% sur la base de taux fixes. Apr\u00e8s prise en compte des outils de couverture, une augmentation des taux moyens d\u2019int\u00e9r\u00eat de 1\u00a0% aurait pour cons\u00e9quence une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat compl\u00e9mentaire \u00e0 comptabiliser en r\u00e9sultat financier de 2,9\u00a0M\u20ac.
L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes financi\u00e8res est d\u00e9taill\u00e9 en Note 10. Les dettes fournisseurs et les autres dettes sont des dettes d\u2019exploitation courante, principalement dues \u00e0 moins d\u2019un an.
\u25baRisque de change
Le Groupe r\u00e9\u00e9value r\u00e9guli\u00e8rement son exposition au risque de change. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les montants libell\u00e9s en devise autres que l\u2019euro ne faisaient pas l\u2019objet de couverture particuli\u00e8re. Le montant total des actifs et passifs hors capitaux propres libell\u00e9s en devises autres que la monnaie du Groupe est comme suit au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022\u00a0:
| \n Contrepartie devise | \n\n BRL | \n\n PLN | \n\n RUB | \n\n TWD | \n\n USD | \n\n Autres | \n\n Totaux | \n
| \n Actifs hors \u00e9carts d'acquisition | \n\n 61\u00a0561 | \n\n 190\u00a0062 | \n\n 7\u00a0822 | \n\n 33\u00a0626 | \n\n 285\u00a0742 | \n\n 44\u00a0456 | \n\n 623\u00a0269 | \n
| \n Passifs hors capitaux propres | \n\n 48\u00a0266 | \n\n 167\u00a0483 | \n\n 8\u00a0192 | \n\n 31\u00a0795 | \n\n 350\u00a0186 | \n\n 26\u00a0510 | \n\n 632\u00a0432 | \n
| \n Position nette avant gestion | \n\n 13\u00a0295 | \n\n 22\u00a0579 | \n\n (370) | \n\n 1\u00a0831 | \n\n (64\u00a0444) | \n\n 17\u00a0946 | \n\n (9\u00a0163) | \n
| \n Gestion | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Position nette apr\u00e8s gestion | \n\n 13\u00a0295 | \n\n 22\u00a0579 | \n\n (370) | \n\n 1\u00a0831 | \n\n (64\u00a0444) | \n\n 17\u00a0946 | \n\n (9\u00a0163) | \n
\u25baRisque de liquidit\u00e9
Le financement du Groupe repose principalement sur la tr\u00e9sorerie disponible, des contrats d\u2019affacturage, des d\u00e9couverts bancaires, des contrats de locations et un emprunt aupr\u00e8s d\u2019un pool bancaire.
Sur la base des taux de change et des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicables au 31 d\u00e9cembre 2022, ainsi que des \u00e9ch\u00e9anciers de paiement contractuels, le montant des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux passifs financiers est comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n \n | \n\n Moins d'1 an | \n\n Entre 1 et 5 ans | \n\n Plus de 5 ans | \n||||||
| \n 31/12/2022 | \n\n Valeur comptable | \n\n Charges int\u00e9r\u00eats taux fixes | \n\n Charges int\u00e9r\u00eats taux variables | \n\n Remboursement | \n\n Charges int\u00e9r\u00eats taux fixes | \n\n Charges int\u00e9r\u00eats taux variables | \n\n Remboursement | \n\n Charges int\u00e9r\u00eats taux fixes | \n\n Charges int\u00e9r\u00eats taux variables | \n\n Remboursement | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Emprunts | \n\n 483\u00a0098 | \n\n 1\u00a0477 | \n\n 17\u00a0562 | \n\n 254\u00a0355 | \n\n 1\u00a0374 | \n\n 30\u00a0159 | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 106 | \n\n - | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n - | \n\n 17 | \n\n 10\u00a0228 | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres passifs | \n\n 76 | \n\n - | \n\n - | \n\n 76 | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes financi\u00e8res \u00e0 moins d\u2019un an est comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n Moins d'1 mois | \n\n de 1 \u00e0 3 mois | \n\n Plus de 3 mois | \n\n Total | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Emprunts | \n\n 3\u00a0061 | \n\n 26\u00a0117 | \n\n 225\u00a0177 | \n\n 254\u00a0355 | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n - | \n\n - | \n\n 10\u00a0228 | \n
| \n Autres passifs | \n\n 76 | \n\n - | \n\n - | \n\n 76 | \n
Le Groupe proc\u00e8de r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 une revue de son risque de liquidit\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, il estime avoir la capacit\u00e9 \u00e0 honorer ses \u00e9ch\u00e9ances.
Note 16\u00a0: Instruments financiers
Comme indiqu\u00e9 en Note 10, une partie de la dette financi\u00e8re du Groupe est contract\u00e9e \u00e0 taux variable bas\u00e9 principalement sur l\u2019Euribor 3 mois. Afin de limiter son exposition aux risques de hausse des taux, le Groupe a mis en place des instruments de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
Le Groupe a mis en place en 2020 un contrat de cap de taux pour un montant nominal de 47\u00a0500\u00a0K\u20ac ainsi qu\u2019un nouveau contrat de cap de taux en 2022 pour un montant nominal de 100\u00a0M\u20ac.
Les charges financi\u00e8res incluent les variations de la juste valeur du contrat de cap de taux pour sa part non efficace.
La juste valeur des contrats de Cap de taux est comptabilis\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 39 \u00e0 l\u2019actif du bilan avec en contrepartie, pour son montant net d\u2019imp\u00f4ts, une diminution des capitaux propres.
L\u2019impact de ces gains et pertes est d\u00e9crit dans le tableau ci-dessous\u00a0:
| \n \n | \n\n Juste valeur au bilan | \n\n Imputation en | \n|||
| \n \n | \n\n Nominal | \n\n Actif | \n\n Passif | \n\n R\u00e9sultat | \n\n Capitaux propres | \n
| \n Cap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat | \n\n 147\u00a0500 | \n\n 4\u00a0267 | \n\n - | \n\n 428 | \n\n 3\u00a0839 | \n
| \n 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 147\u00a0500 | \n\n 4\u00a0267 | \n\n - | \n\n 428 | \n\n 3\u00a0839 | \n
| \n Cap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat | \n\n 47\u00a0500 | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 47\u00a0500 | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
Note17\u00a0: Avantages au personnel
17 a) Retraites
\u25baHypoth\u00e8ses retenues
Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour les \u00e9valuations actuarielles des plans sont les suivantes\u00a0:
| \n France | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Taux d'actualisation | \n\n 3,65 % | \n\n 0,90 % | \n
| \n Augmentation annuelle des salaires | \n\n 2,20 % | \n\n 1,00 % | \n
| \n Taux de charges sociales | \n\n 39,00 % | \n\n 39,00 % | \n
| \n International | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Taux d'actualisation | \n\n 3,19\u00a0%-3,66\u00a0% | \n\n 1,01\u00a0%-1,33\u00a0% | \n
| \n Augmentation annuelle des salaires | \n\n 2,30-2,50\u00a0% | \n\n 2,00-2,50\u00a0% | \n
| \n Taux de revalorisation des pensions | \n\n 1,00-1,50\u00a0% | \n\n 1,00-1,50\u00a0% | \n
Les taux d\u2019actualisation ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux de rendement des obligations priv\u00e9es not\u00e9es AA \u00e0 la date de cl\u00f4ture dans les pays concern\u00e9s. Les obligations retenues sont de durations comparables \u00e0 celles des engagements.
Les tables de mortalit\u00e9 retenues pour les \u00e9valuations sont en ligne avec les l\u00e9gislations en vigueur et les statistiques publi\u00e9es au sein des diff\u00e9rents pays.
\u25baEngagements bruts comptabilis\u00e9s au bilan
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2022 | \n\n 9\u00a0796 | \n\n 44\u00a0013 | \n\n 53\u00a0809 | \n
| \n Montants vers\u00e9s | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Charges comptabilis\u00e9es | \n\n 769 | \n\n (327) | \n\n 442 | \n
| \n Gains et pertes actuariels | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (14\u00a0210) | \n\n (15\u00a0775) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 9\u00a0000 | \n\n 29\u00a0476 | \n\n 38\u00a0476 | \n
\u25baEngagements nets comptabilis\u00e9s au bilan
Les montants comptabilis\u00e9s au titre des avantages li\u00e9s au personnel sont les suivants\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Dette actuarielle | \n\n 9\u00a0000 | \n\n 29\u00a0476 | \n\n 38\u00a0476 | \n
| \n Valeur des actifs de couverture | \n\n (671) | \n\n (22\u00a0408) | \n\n (23\u00a0079) | \n
| \n Dette nette comptabilis\u00e9e au bilan | \n\n 8\u00a0329 | \n\n 7\u00a0068 | \n\n 15\u00a0397 | \n
L\u2019\u00e9volution des engagements nets comptabilis\u00e9s au bilan du groupe est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2022 | \n\n 9\u00a0139 | \n\n 10\u00a0806 | \n\n 19\u00a0945 | \n
| \n Montants vers\u00e9s | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Charges comptabilis\u00e9es | \n\n 755 | \n\n (392) | \n\n 363 | \n
| \n Gains et pertes actuariels | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (3\u00a0346) | \n\n (4\u00a0911) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 8\u00a0329 | \n\n 7\u00a0068 | \n\n 15\u00a0397 | \n
L\u2019\u00e9volution des actifs de r\u00e9gime est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2022 | \n\n (657) | \n\n (33\u00a0207) | \n\n (33\u00a0864) | \n
| \n Rendement des actifs | \n\n (14) | \n\n (305) | \n\n (319) | \n
| \n Paiement des prestations | \n\n - | \n\n 240 | \n\n 240 | \n
| \n Gains et pertes actuariels | \n\n - | \n\n 10\u00a0864 | \n\n 10\u00a0864 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n (671) | \n\n (22\u00a0408) | \n\n (23\u00a0079) | \n
Ces actifs se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Actions | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Obligations | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Contrats d'assurance | \n\n 671 | \n\n 22\u00a0408 | \n\n 23\u00a0079 | \n
| \n Autres | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total | \n\n 671 | \n\n 22\u00a0408 | \n\n 23\u00a0079 | \n
\u25baCharges au compte de r\u00e9sultat
La charge de l\u2019exercice se d\u00e9compose comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Co\u00fbt des services rendus | \n\n 679 | \n\n 121 | \n\n 800 | \n
| \n Charges d'int\u00e9r\u00eats nettes | \n\n 76 | \n\n (513) | \n\n (437) | \n
| \n Co\u00fbts administratifs | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 755 | \n\n (392) | \n\n 363 | \n
La variation des \u00e9carts actuariels sur la valorisation des engagements et des actifs de couverture est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques | \n\n - | \n\n 382 | \n\n 382 | \n
| \n Hypoth\u00e8ses financi\u00e8res | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (14\u00a0341) | \n\n (15\u00a0906) | \n
| \n Exp\u00e9rience sur les engagements | \n\n - | \n\n (251) | \n\n (251) | \n
| \n Exp\u00e9rience sur les actifs | \n\n - | \n\n 10\u00a0864 | \n\n 10\u00a0864 | \n
| \n \u00c9carts actuariels | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (3\u00a0346) | \n\n (4\u00a0911) | \n
La sensibilit\u00e9 de la valeur actuelle des obligations au taux d'actualisation est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n Taux annuel d'actualisation | \n||
| \n \n | \n\n (- 50 points de base) | \n\n Jeu de base | \n\n (+ 50 points de base) | \n
| \n Valeur actualis\u00e9e de l'obligation | \n\n 41\u00a0187 | \n\n 38\u00a0476 | \n\n 35\u00a0917 | \n
17 b) R\u00e9mun\u00e9rations en actions
Le co\u00fbt des plans est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir d\u2019algorithmes dits \u00ab\u00a0binomiaux\u00a0\u00bb et la charge annuelle brute en a \u00e9t\u00e9 d\u00e9duite.
Les param\u00e8tres pris en compte sont le prix d\u2019exercice, la dur\u00e9e de vie de l\u2019option, la dur\u00e9e d\u2019inexer\u00e7abilit\u00e9, la dur\u00e9e d\u2019incessibilit\u00e9, les conditions de for\u00e7age, la valorisation de l\u2019action, le taux de dividende, le taux sans risque \u00e0 horizon des \u00e9ch\u00e9ances des bons, la volatilit\u00e9 et la marge de pr\u00eat emprunt de l\u2019action.
| \n \n | \n\n Actions de performance | \n\n Actions de performance | \n\n Actions gratuites | \n\n Actions gratuites | \n
| \n Date de l'Assembl\u00e9e | \n\n 23/05/2019 | \n\n 23/05/2019 | \n\n 23/05/2019 | \n\n 23/05/2019 | \n
| \n Date du Conseil d'administration | \n\n 23/05/2019 | \n\n 16/01/2020 | \n\n 26/05/2020 | \n\n 16/01/2021 | \n
| \n Nombre total d'actions pouvant \u00eatre souscrites ou achet\u00e9es | \n\n 14\u00a0610 | \n\n 2\u00a0439 | \n\n 12\u00a0177 | \n\n 2\u00a0619 | \n
| \n Les mandataires sociaux | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Les dix premiers attributaires salari\u00e9s | \n\n 9\u00a0861 | \n\n 807 | \n\n 7\u00a0714 | \n\n 654 | \n
| \n Point de d\u00e9part des bons | \n\n 23/05/2019 | \n\n 16/01/2020 | \n\n 26/05/2020 | \n\n 16/01/2021 | \n
| \n Date d'expiration | \n\n 23/05/2022 | \n\n A : 16/01/2021 | \n\n 26/05/2023 | \n\n A : 16/01/2022 | \n
| \n Prix de souscription | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Bons ou options cr\u00e9\u00e9s | \n\n 14\u00a0610 | \n\n 2\u00a0439 | \n\n 12\u00a0177 | \n\n 2\u00a0619 | \n
| \n Bons exerc\u00e9s ou annul\u00e9s en 2021 | \n\n - | \n\n 1\u00a0626 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Bons exerc\u00e9s ou annul\u00e9s en 2022 | \n\n 14\u00a0610 | \n\n 813 | \n\n - | \n\n 1\u00a0746 | \n
| \n Bons ou options restants au 31/12/2022 | \n\n - | \n\n - | \n\n 12\u00a0177 | \n\n 873 | \n
| \n \n | \n\n Actions gratuites | \n\n Actions gratuites | \n\n Actions gratuites | \n\n Actions gratuites | \n\n Actions gratuites | \n
| \n Date de l'Assembl\u00e9e | \n\n 23/05/2019 | \n\n 23/05/2019 | \n\n 31/05/2022 | \n\n 31/05/2022 | \n\n 31/05/2022 | \n
| \n Date du Conseil d'administration | \n\n 31/05/2021 | \n\n 12/01/2022 | \n\n 31/05/2022 | \n\n 31/05/2022 | \n\n 30/08/2022 | \n
| \n Nombre total d'actions pouvant \u00eatre souscrites ou achet\u00e9es | \n\n 18\u00a0199 | \n\n 2\u00a0466 | \n\n 405 | \n\n 16\u00a0292 | \n\n 948 | \n
| \n Les mandataires sociaux | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Les dix premiers attributaires salari\u00e9s | \n\n 9\u00a0377 | \n\n 516 | \n\n 405 | \n\n 807 | \n\n 948 | \n
| \n Point de d\u00e9part des bons | \n\n 31/05/2021 | \n\n 12/01/2022 | \n\n 31/05/2022 | \n\n 31/05/2022 | \n\n 30/08/2022 | \n
| \n Date d'expiration | \n\n 31/05/2024 | \n\n A : 12/01/2023 | \n\n 31/05/2024 | \n\n 31/05/2025 | \n\n 31/05/2025 | \n
| \n Prix de souscription | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Bons ou options cr\u00e9\u00e9s | \n\n 18 199 | \n\n 2 466 | \n\n 405 | \n\n 16 292 | \n\n 948 | \n
| \n Bons exerc\u00e9s ou annul\u00e9s en 2022 | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Bons ou options restants au 31/12/2022 | \n\n 18 199 | \n\n 2 466 | \n\n 405 | \n\n 16 292 | \n\n 948 | \n
6.2Notes sur le compte de r\u00e9sultat
Note 18\u00a0: Autres produits et charges courantes
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Autres produits courants | \n\n 4\u00a0751 | \n\n 7\u00a0322 | \n
| \n Autres charges courantes | \n\n (2\u00a0429) | \n\n (7\u00a0132) | \n
| \n Autres produits et charges courants | \n\n 2\u00a0322 | \n\n 190 | \n
Note 19\u00a0: Dotations et reprises de provisions
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Reprises de provisions | \n\n 10\u00a0274 | \n\n 8\u00a0578 | \n
| \n Dotations aux provisions | \n\n (9\u00a0534) | \n\n (10\u00a0734) | \n
| \n Dotations et reprises de provisions | \n\n 740 | \n\n (2\u00a0156) | \n
Note 20\u00a0: Dotations aux amortissements
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Dotations aux amortissements | \n\n (264\u00a0615) | \n\n (191\u00a0789) | \n
| \n Reprise de provisions | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements | \n\n (264\u00a0615) | \n\n (191\u00a0789) | \n
Note 21\u00a0: Produits et charges non courants
Les produits et charges non courants se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Charges de restructuration | \n\n - | \n\n (8\u00a0284) | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions de participations | \n\n (4\u00a0296) | \n\n (1\u00a0114) | \n
| \n Total des charges non courantes | \n\n (4\u00a0296) | \n\n (9\u00a0398) | \n
Les charges de restructuration engag\u00e9es pour un montant de 8\u00a0284\u00a0K\u20ac en 2021 correspondent principalement \u00e0 des co\u00fbts de restructuration sociale en P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique.
Les frais li\u00e9s aux acquisitions de participations correspondent principalement aux frais engag\u00e9s pour l\u2019acquisition de Kane Logistics et Colisweb en 2022 et GVT en 2021.
Note 22\u00a0: R\u00e9sultat financier
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et produits financiers assimil\u00e9s | \n\n 1\u00a0698 | \n\n 788 | \n
| \n Gains de change | \n\n 897 | \n\n 230 | \n
| \n Gains sur op\u00e9rations de couverture | \n\n 697 | \n\n - | \n
| \n Total des produits financiers | \n\n 3\u00a0292 | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es | \n\n (16\u00a0863) | \n\n (5\u00a0086) | \n
| \n Charges financi\u00e8res - IFRS 16 | \n\n (14\u00a0012) | \n\n (7\u00a0847) | \n
| \n Actualisation des \u00e9l\u00e9ments bilantiels | \n\n (106) | \n\n (627) | \n
| \n Autres charges financi\u00e8res | \n\n (1\u00a0066) | \n\n (324) | \n
| \n Pertes de change | \n\n (1\u00a0708) | \n\n (614) | \n
| \n Charges sur op\u00e9rations de couverture | \n\n (442) | \n\n - | \n
| \n Total des charges financi\u00e8res | \n\n (34\u00a0197) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n Total | \n\n (30\u00a0905) | \n\n (13\u00a0480) | \n
Les int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9s se rapportent pour 14\u00a0012\u00a0K\u20ac au co\u00fbt financier constat\u00e9 en application de la norme IFRS 16 et pour le solde aux emprunts bancaires, autres dettes et d\u00e9couverts bancaires.
Le co\u00fbt de l\u2019endettement net hors IFRS 16 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 15\u00a0165\u00a0K\u20ac en 2022 contre 4\u00a0298\u00a0K\u20ac en 2021.
Note 23\u00a0: Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Charge nette d'imp\u00f4t courant | \n\n 21\u00a0216 | \n\n 15\u00a0220 | \n
| \n Charge (produit) net d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 | \n\n (4\u00a0979) | \n\n (3\u00a0922) | \n
| \n Cotisation sur la valeur ajout\u00e9e | \n\n 3\u00a0889 | \n\n 3\u00a0748 | \n
| \n Total Imp\u00f4t | \n\n 20\u00a0126 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 | \n\n 48\u00a0690 | \n\n 34\u00a0137 | \n
| \n Imp\u00f4t hors cotisation sur la valeur ajout\u00e9e | \n\n 16\u00a0237 | \n\n 11\u00a0298 | \n
| \n R\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence | \n\n (1\u00a0453) | \n\n (746) | \n
| \n R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | \n\n 63\u00a0474 | \n\n 44\u00a0689 | \n
| \n Taux d'imp\u00f4t th\u00e9orique | \n\n 25,83 % | \n\n 28,41 % | \n
| \n Imp\u00f4t th\u00e9orique | \n\n 16\u00a0395 | \n\n 12\u00a0696 | \n
| \n Effet des diff\u00e9rences permanentes | \n\n 1\u00a0400 | \n\n 31 | \n
| \n Effet des d\u00e9ficits de l'exercice non activ\u00e9s | \n\n 2\u00a0180 | \n\n 4\u00a0141 | \n
| \n Effet de l'utilisation et activation de d\u00e9ficits non activ\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment | \n\n (3\u00a0600) | \n\n (5\u00a0276) | \n
| \n Effet des autres taxes | \n\n 187 | \n\n 74 | \n
| \n Effet des diff\u00e9rences de taux | \n\n (325) | \n\n (368) | \n
| \n Imp\u00f4t hors CVAE | \n\n 16\u00a0237 | \n\n 11\u00a0298 | \n
| \n Taux effectif d'imp\u00f4t hors CVAE | \n\n 25,58 % | \n\n 25,28 % | \n
| \n CVAE | \n\n 3\u00a0889 | \n\n 3\u00a0748 | \n
| \n Imp\u00f4t compris CVAE | \n\n 20\u00a0126 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n Taux effectif d'imp\u00f4t | \n\n 29,88 % | \n\n 31,06 % | \n
Note 24\u00a0: Nombre moyen d\u2019actions
Le nombre moyen d\u2019actions a \u00e9volu\u00e9 comme suit\u00a0:
| \n (En unit\u00e9s) | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Nombre moyen d'actions \u00e9mises | \n\n 5\u00a0681\u00a0243 | \n\n 5\u00a0667\u00a0767 | \n
| \n Nombre moyen d'actions propres | \n\n (8\u00a0451) | \n\n (3\u00a0987) | \n
| \n Nombre moyen d'actions | \n\n 5\u00a0672\u00a0792 | \n\n 5\u00a0663\u00a0780 | \n
| \n Nombre moyen de bons de souscription d'actions et d'actions gratuites attribu\u00e9es | \n\n 359\u00a0411 | \n\n 359\u00a0570 | \n
| \n Nombre total moyen d'actions dilu\u00e9es | \n\n 6\u00a0032\u00a0203 | \n\n 6\u00a0023\u00a0350 | \n
6.3Autres informations
Note 25\u00a0: Effectifs
Les effectifs en CDI ou \u00e9quivalent au 31 d\u00e9cembre sont\u00a0:
| \n (En unit\u00e9s) | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Cadres | \n\n 1\u00a0338 | \n\n 1\u00a0132 | \n
| \n Non-cadres | \n\n 24\u00a0650 | \n\n 23\u00a0310 | \n
| \n Total | \n\n 25\u00a0988 | \n\n 24\u00a0442 | \n
Note 26\u00a0: Transactions avec des soci\u00e9t\u00e9s apparent\u00e9es (parties li\u00e9es)
Les transactions intervenues \u00e0 des conditions normales de march\u00e9 entre le Groupe et les soci\u00e9t\u00e9s apparent\u00e9es sont les suivantes\u00a0:
| \n Soci\u00e9t\u00e9 | \n\n Nature du lien | \n\n Nature de la transaction | \n\n Produit ou (charge) | \n\n Solde bilan d\u00e9bit ou (cr\u00e9dit) | \n||
| \n 2022 | \n\n 2021 | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n|||
| \n Com\u00e8te | \n\n Dirigeant commun | \n\n Prestations de services | \n\n (1\u00a0150) | \n\n (1\u00a0137) | \n\n (535) | \n\n (413) | \n
| \n Financi\u00e8re ID | \n\n Actionnaire commun | \n\n Transactions immobili\u00e8res - Prestations de services | \n\n 7\u00a0583 | \n\n 1\u00a0003 | \n\n 119 | \n\n 362 | \n
| \n Logistriel Spain 2 | \n\n Actionnaire commun | \n\n Transactions immobili\u00e8res - Prestations de services | \n\n 69 | \n\n - | \n\n 41 | \n\n - | \n
Les transactions avec les entreprises consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence sont des prestations de services administratifs courants, conclues \u00e0 des conditions normales de march\u00e9 pour des montants totaux non significatifs au regard de l\u2019activit\u00e9 du Groupe.
Note 27\u00a0: R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants
Le pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration ne per\u00e7oit aucune r\u00e9mun\u00e9ration de la part du Groupe. Il est r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 Com\u00e8te, dont il est associ\u00e9 \u00e0 50,25\u00a0% (le solde \u00e9tant d\u00e9tenu par sa femme et ses enfants) et qui a conclu des conventions de services avec diff\u00e9rentes filiales du Groupe. Les services vis\u00e9s dans ces conventions comprennent notamment des prestations de management et de direction en mati\u00e8re de strat\u00e9gie et de d\u00e9veloppement commercial.
Les montants relatifs aux prestations mentionn\u00e9es ci-dessus sont indiqu\u00e9s en Note 26.
\u25baR\u00e9mun\u00e9rations brutes allou\u00e9es aux autres membres du Conseil d\u2019administration
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Nature de la charge | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n R\u00e9mun\u00e9ration brute totale | \n\n 1\u00a0465 | \n\n 912 | \n
| \n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres avantages \u00e0 long terme | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Indemnit\u00e9s de fin de contrat | \n\n - | \n\n - | \n
* Hors r\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e \u00e0 l\u2019administrateur repr\u00e9sentant les salari\u00e9s.
Note 28\u00a0: Engagements et \u00e9ventualit\u00e9s
Les engagements contract\u00e9s par le Groupe \u00e0 la date de cl\u00f4ture sont les suivants\u00a0:
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Engagements donn\u00e9s | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Garanties maison m\u00e8re * | \n\n 23\u00a0033 | \n\n 18\u00a0033 | \n
| \n Engagements re\u00e7us | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Cautions bancaires | \n\n 22\u00a0272 | \n\n 23\u00a0571 | \n
* Les garanties maison m\u00e8re indiqu\u00e9es ne comprennent pas\u00a0les garanties donn\u00e9es pour des engagements sur des locations par ailleurs d\u00e9j\u00e0 indiqu\u00e9es sur les lignes correspondantes.
Note 29\u00a0: \u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture
En date du 13 mars 2023, le Groupe a conclu un nouveau cr\u00e9dit de 200\u00a0M\u20ac, amortissable sur 4 ans avec une derni\u00e8re \u00e9ch\u00e9ance en f\u00e9vrier 2027. Le 15 mars 2023, ce pr\u00eat a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour rembourser int\u00e9gralement le pr\u00eat \u00ab\u00a0bridge\u00a0\u00bb de 202\u00a0M\u20ac avec une \u00e9ch\u00e9ance au 16 ao\u00fbt 2023. Apr\u00e8s ce refinancement, la nouvelle r\u00e9partition des dettes financi\u00e8res hors dettes locatives est\u00a0la suivante :
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n A moins d'un an | \n\n D'un \u00e0 5 ans | \n\n A plus de 5 ans | \n
| \n Emprunts bancaires | \n\n 483\u00a0098 | \n\n 54\u00a0355 | \n\n 426\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n 10\u00a0228 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres dettes financi\u00e8res | \n\n 76 | \n\n 76 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total | \n\n 493\u00a0402 | \n\n 64\u00a0659 | \n\n 426\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
Note 30\u00a0: Listes des filiales, co-entreprises et entreprises associ\u00e9es consolid\u00e9es
| \n \n | \n\n Pays | \n\n Pourcentage d'int\u00e9r\u00eat | \n\n Pourcentage de contr\u00f4le | \n\n M\u00e9thode de consolidation | \n|||
| \n \n | \n\n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n ID Logistics Group SA | \n\n France | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re | \n\n Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re | \n
| \n Ficopar | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 3 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 4 | \n\n France | \n\n 48 % | \n\n 48 % | \n\n 50 % | \n\n 50 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Brebi\u00e8res | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France VIII | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 13 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 14 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 15 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 16 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 17 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Training | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n FC Logistique R&D | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n La Fl\u00e8che | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Projets | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Froid Combi | \n\n France | \n\n 24 % | \n\n 24 % | \n\n 25 % | \n\n 25 % | \n\n ME | \n\n ME | \n
| \n Interfl\u00e8che | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Champagne | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Timler | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Cie Financi\u00e8re de Logistique | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Holding et Cie | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID logistics Sant\u00e9 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 2 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 3 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 4 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 5 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 6 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 7 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 8 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 9 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 10 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 11 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 12 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 13 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 14 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 15 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 16 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 17 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 18 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 19 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 20 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 21 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Les Herbiers | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Moreuil | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Saint Ouen L'Aumone | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Ozoir | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Alsace | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Beauvais | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Beville | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Chateauroux | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Eragny | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Fleury | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n SCI Alsace | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Colisweb | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n ID Logistics Gmbh | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Germany | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Gottingen | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Central | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Salzgiter | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Kaiserlautern | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Ginsheim | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Werd | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nord | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Kleinostheim | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nordost | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nordwest | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Sudost | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Sudwest | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics A | \n\n Argentine | \n\n 81 % | \n\n 81 % | \n\n 85 % | \n\n 85 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Supply Chain | \n\n Argentine | \n\n 57 % | \n\n 57 % | \n\n 60 % | \n\n 60 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Belgium | \n\n Belgique | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Belgium BV | \n\n Belgique | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistica Do Brasil | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Armazens Gerais | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Transportes | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Proserv | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Chile | \n\n Chili | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Log. China Holding Hong Kong | \n\n Chine | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nanjing | \n\n Chine | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Oc\u00e9an Indien | \n\n DOM | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Dislogic | \n\n DOM | \n\n 24 % | \n\n 24 % | \n\n 50 % | \n\n 50 % | \n\n ME | \n\n ME | \n
| \n CEPL Iberia | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Barcelona | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL La Roca | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Group Logistics - IDL Espana | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n IDL Automotive Logistica | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n IDL Iberia | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics US LLC | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics US INC | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Harkness Logistics | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Logistics | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane is Able | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Mountain Top Financial | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Freight Lines | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Traffic Services | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Warehousing | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Pt. Inti Dinamika Logitama Ind. | \n\n Indon\u00e9sie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Pt. International Dimension Log. | \n\n Indon\u00e9sie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Pt. Inti Dinamika Logistics Ind. | \n\n Indon\u00e9sie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Italy | \n\n Italie | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n ID Logistics Maroc | \n\n Maroc | \n\n 57 % | \n\n 57 % | \n\n 60 % | \n\n 60 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Benelux | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Tilburg | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nederland BV | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Apeldoorn B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Alkmaar B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Transport & Logistics B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Beheer B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Office Services B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Freight Fleets B.V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n GVT Freight Management B.V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n ID Logistics Polska | \n\n Pologne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Polska 4 | \n\n Pologne | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n Logiters Portugal | \n\n Portugal | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n IDL Bucarest Srl | \n\n Roumanie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Rus | \n\n Russie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Taiwan | \n\n Taiwan | \n\n 57 % | \n\n 57 % | \n\n 60 % | \n\n 60 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n\n | \n
Note 31\u00a0: Retraitement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5
Le Groupe a cess\u00e9 ses activit\u00e9s en Russie, le dernier entrep\u00f4t exploit\u00e9 ayant ferm\u00e9 le 3 janvier 2023.
S\u2019agissant d\u2019une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte, ID Logistics Russie est consid\u00e9r\u00e9e comme une activit\u00e9 abandonn\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS5.
Les derniers actifs et passifs ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s en tant qu\u2019actifs et passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es dans le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022
Le r\u00e9sultat net a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 dans les lignes relatives aux activit\u00e9s abandonn\u00e9es du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 2022 et les flux de tr\u00e9sorerie neutralis\u00e9s dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie. \u00e0 des fins de comparaison, le r\u00e9sultat net et les flux de tr\u00e9sorerie 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suivant la m\u00eame logique.
Les principales rubriques du compte de r\u00e9sultat de ID\u00a0Logistics Russie pour 2022 et 2021 sont les suivantes\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 27\u00a0397 | \n\n 30\u00a0253 | \n
| \n EBITDA Courant | \n\n 4\u00a0830 | \n\n 5\u00a0680 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 1\u00a0373 | \n\n 2\u00a0844 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n (5\u00a0374) | \n\n 2\u00a0480 | \n
| \n R\u00e9sultat financier | \n\n (632) | \n\n (481) | \n
| \n R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | \n\n (6\u00a0006) | \n\n 1\u00a0999 | \n
| \n R\u00e9sultat net | \n\n (6\u00a0953) | \n\n 1\u00a0609 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 1\u00a0910\u00a0874 | \n\n 30\u00a0253 | \n\n 1\u00a0880\u00a0621 | \n
| \n Achats et charges externes | \n\n (958\u00a0661) | \n\n (15\u00a0893) | \n\n (942\u00a0768) | \n
| \n Charges de personnel | \n\n (663\u00a0130) | \n\n (8\u00a0631) | \n\n (654\u00a0499) | \n
| \n Imp\u00f4ts et taxes | \n\n (16\u00a0854) | \n\n - | \n\n (16\u00a0854) | \n
| \n Autres produits (charges) courants | \n\n 512 | \n\n 322 | \n\n 190 | \n
| \n (Dotations) reprises nettes aux provisions | \n\n (2\u00a0164) | \n\n (8) | \n\n (2\u00a0156) | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements | \n\n (194\u00a0989) | \n\n (3\u00a0200) | \n\n (191\u00a0789) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 75\u00a0588 | \n\n 2\u00a0843 | \n\n 72\u00a0745 | \n
| \n Amortissement des relations client\u00e8les acquises | \n\n (1\u00a0430) | \n\n - | \n\n (1\u00a0430) | \n
| \n Produits (Charges) non courants | \n\n (9\u00a0762) | \n\n (364) | \n\n (9\u00a0398) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n 64\u00a0396 | \n\n 2\u00a0479 | \n\n 61\u00a0917 | \n
| \n Produits financiers | \n\n 1\u00a0018 | \n\n - | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Charges financi\u00e8res | \n\n (14\u00a0979) | \n\n (481) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n R\u00e9sultat du groupe avant imp\u00f4t | \n\n 50\u00a0435 | \n\n 1\u00a0998 | \n\n 48\u00a0437 | \n
| \n Imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat | \n\n (15\u00a0436) | \n\n (390) | \n\n (15\u00a0046) | \n
| \n Quote part de r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es | \n\n 747 | \n\n - | \n\n 747 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0608 | \n\n 34\u00a0138 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n - | \n\n (1\u00a0608) | \n\n 1\u00a0608 | \n
| \n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 | \n\n 35\u00a0746 | \n\n - | \n\n 35\u00a0746 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0609 | \n\n 34\u00a0137 | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements et provisions | \n\n 198\u00a0583 | \n\n 3\u00a0208 | \n\n 195\u00a0375 | \n
| \n Quote-part de r\u00e9sultat non distribu\u00e9 des entreprises associ\u00e9es | \n\n (236) | \n\n - | \n\n (236) | \n
| \n Autres \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires | \n\n 1\u00a0310 | \n\n - | \n\n 1\u00a0310 | \n
| \n Variation du besoin en fonds de roulement | \n\n 22\u00a0254 | \n\n 326 | \n\n 21\u00a0928 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 apr\u00e8s co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 257\u00a0657 | \n\n 5\u00a0143 | \n\n 252\u00a0514 | \n
| \n Charge d'imp\u00f4ts | \n\n 15\u00a0436 | \n\n 390 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n 1\u00a0114 | \n\n - | \n\n 1\u00a0114 | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n 12\u00a0614 | \n\n 469 | \n\n 12\u00a0145 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 avant co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 286\u00a0821 | \n\n 6\u00a0002 | \n\n 280\u00a0819 | \n
| \n Imp\u00f4ts vers\u00e9s | \n\n (15\u00a0541) | \n\n (150) | \n\n (15\u00a0391) | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 | \n\n 271\u00a0280 | \n\n 5\u00a0852 | \n\n 265\u00a0428 | \n
| \n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n (83\u00a0671) | \n\n (145) | \n\n (83\u00a0526) | \n
| \n Acquisitions de filiales nettes de tr\u00e9sorerie acquise | \n\n (66\u00a0606) | \n\n - | \n\n (66\u00a0606) | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n (1\u00a0114) | \n\n - | \n\n (1\u00a0114) | \n
| \n Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n 1\u00a0284 | \n\n - | \n\n 1\u00a0284 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations d'investissement | \n\n (150\u00a0107) | \n\n (145) | \n\n (149\u00a0962) | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n (4\u00a0767) | \n\n (469) | \n\n (4\u00a0298) | \n
| \n Emission nette d'emprunts | \n\n 110\u00a0134 | \n\n - | \n\n 110\u00a0134 | \n
| \n Remboursements d'emprunts | \n\n (52\u00a0953) | \n\n - | \n\n (52\u00a0953) | \n
| \n Remboursements de la dette locative | \n\n (158\u00a0397) | \n\n (5\u00a0162) | \n\n (153\u00a0235) | \n
| \n Cession actions auto-contr\u00f4le | \n\n (235) | \n\n - | \n\n (235) | \n
| \n Distributions de dividendes par des filiales \u00e0 des minoritaires | \n\n (1\u00a0986) | \n\n - | \n\n (1\u00a0986) | \n
| \n Augmentation de capital | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de financement | \n\n (108\u00a0204) | \n\n (5\u00a0631) | \n\n (102\u00a0573) | \n
| \n Effets de change | \n\n 28 | \n\n 6 | \n\n 22 | \n
| \n Variation de la tr\u00e9sorerie courante nette | \n\n 12\u00a0997 | \n\n 82 | \n\n 12\u00a0915 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 l'ouverture | \n\n 143\u00a0966 | \n\n 76 | \n\n 143\u00a0890 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture | \n\n 156\u00a0963 | \n\n 158 | \n\n 156\u00a0805 | \n
Les impacts du retraitement IFRS 5 sur le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Reclassement IFRS5 | \n
| \n Autres actifs financiers non courants | \n\n 780 | \n
| \n Clients | \n\n 4\u00a0346 | \n
| \n Autres actifs financiers courants | \n\n 116 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n 2\u00a0580 | \n
| \n Total des actifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 7\u00a0822 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n 1\u00a0564 | \n
| \n Autres dettes | \n\n 6\u00a0628 | \n
| \n Total des passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 8\u00a0192 | \n
Le tableau des flux de tr\u00e9sorerie des activit\u00e9s du Groupe en Russie est le suivant\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n 31/12/2022 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n (6\u00a0953) | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements et provisions | \n\n 3\u00a0457 | \n
| \n Variation du besoin en fonds de roulement | \n\n 8\u00a0646 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 apr\u00e8s co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 5\u00a0150 | \n
| \n Charge d'imp\u00f4ts | \n\n 947 | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n 243 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 avant co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 6\u00a0340 | \n
| \n Imp\u00f4ts vers\u00e9s | \n\n (654) | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 | \n\n 5\u00a0686 | \n
| \n Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n 3\u00a0306 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations d'investissement | \n\n 3\u00a0306 | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n (243) | \n
| \n Remboursements d'emprunts | \n\n (6\u00a0181) | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de financement | \n\n (6\u00a0424) | \n
| \n Effets de change | \n\n (146) | \n
| \n Variation de la tr\u00e9sorerie courante nette | \n\n 2\u00a0422 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 l'ouverture | \n\n 158 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture | \n\n 2\u00a0580 | \n
Note 32\u00a0: Honoraires des Commissaires aux comptes
Les honoraires des Commissaires aux comptes pour l\u2019audit des comptes 2022 et autres certifications et travaux de l\u2019exercice 2022 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Deloitte & Associ\u00e9s | \n\n Grant Thornton | \n\n Autres | \n\n Total | \n
| \n ID Logistics Group | \n\n 84 | \n\n 83 | \n\n - | \n\n 167 | \n
| \n Filiales | \n\n 695 | \n\n 343 | \n\n 521 | \n\n 1\u00a0559 | \n
| \n Certifcations des comptes | \n\n 779 | \n\n 426 | \n\n 521 | \n\n 1\u00a0726 | \n
| \n ID Logistics Group | \n\n - | \n\n 15 | \n\n - | \n\n 15 | \n
| \n Filiales | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres travaux | \n\n - | \n\n 15 | \n\n - | \n\n 15 | \n
| \n Total | \n\n 779 | \n\n 441 | \n\n 521 | \n\n 1 741 | \n
Les autres travaux correspondent \u00e0 l'\u00e9tablissement du rapport pour la v\u00e9rification de la DPEF et l'attestation pour les covenant bancaires.
1INFORMATIONS G\u00c9N\u00c9RALES
ID Logistics Group SA est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit fran\u00e7ais dont le si\u00e8ge social est situ\u00e9 au 55 Chemin des Engrenauds \u00e0 Orgon (13660). ID Logistics Group SA et ses filiales (ci-apr\u00e8s le \u00ab\u00a0Groupe\u00a0\u00bb) exercent leurs activit\u00e9s dans le m\u00e9tier de la logistique, en France et dans seize pays.
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration en date du 15 mars 2023. Sauf indication contraire, ils sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d\u2019euros.
3\u00c9v\u00c8nements SIGNIFICATIFS
\u2022 En date du 28 janvier 2022, le Groupe a finalis\u00e9 l\u2019acquisition de 100\u00a0% de la soci\u00e9t\u00e9 fran\u00e7aise Colisweb. Les activit\u00e9s de Colisweb sont consolid\u00e9es dans les comptes d\u2019ID\u00a0Logistics Group depuis janvier 2022.
Cr\u00e9\u00e9e en 2013, Colisweb propose une solution logicielle unique et multicanale qui offre une interface optimis\u00e9e entre le distributeur, le transporteur et le consommateur final. Gr\u00e2ce \u00e0 cette solution, Colisweb organise la livraison du dernier kilom\u00e8tre sur rendez-vous \u00e0 J ou J+1, sur des cr\u00e9neaux de 2 heures, pour des exp\u00e9ditions jusqu\u2019\u00e0 1\u00a0800\u00a0kg avec la possibilit\u00e9 de services de montage, de mise en service, ou de reprise des emballages et de l\u2019ancien mat\u00e9riel. La soci\u00e9t\u00e9 Colisweb a r\u00e9alis\u00e9 en 2021 un chiffre d\u2019affaires de 30\u00a0374 K\u20ac d\u00e9gageant un r\u00e9sultat net comptable aux normes fran\u00e7aises de 1\u00a0589\u00a0K\u20ac. Le prix d\u2019acquisition pay\u00e9 s\u2019\u00e9tablit \u00e0 22\u00a0022\u00a0K\u20ac. Un compl\u00e9ment de prix pouvant atteindre un maximum de 14\u00a0M\u20ac pourra \u00eatre vers\u00e9 en deux fois sur 2023 et 2024 en fonction de l\u2019atteinte d\u2019objectifs de d\u00e9veloppement des activit\u00e9s de Colisweb.
Le tableau suivant pr\u00e9sente les modalit\u00e9s d\u2019allocation d\u00e9finitive du prix pay\u00e9 par ID Logistics\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Montant | \n
| \n Droits d'utilisation - IFRS16 | \n\n 134 | \n
| \n Actifs non courants (immobilisations) | \n\n 934 | \n
| \n Besoin en fonds de roulement | \n\n 3\u00a0209 | \n
| \n Provisions | \n\n (6) | \n
| \n Tr\u00e9sorerie | \n\n 3\u00a0245 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n (6\u00a0511) | \n
| \n Dettes locatives - IFRS 16 | \n\n (134) | \n
| \n Total actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 | \n\n 871 | \n
| \n Co\u00fbt d'acquisition des titres - prix pay\u00e9 | \n\n 22\u00a0022 | \n
| \n Compl\u00e9ment de prix \u00e0 verser ult\u00e9rieurement sous conditions | \n\n 14\u00a0000 | \n
| \n \u00c9cart d'acquisition | \n\n 35\u00a0151 | \n
L\u2019exercice n\u2019a pas donn\u00e9 lieu \u00e0 des ajustements de juste valeur significatifs.
Le prix d\u2019acquisition des titres pr\u00e9sent\u00e9 dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9tablit \u00e0 18\u00a0777\u00a0K\u20ac correspondant au prix effectivement pay\u00e9 \u00e0 date de 22\u00a0022\u00a0K\u20ac minor\u00e9 de la tr\u00e9sorerie acquise de 3\u00a0245\u00a0K\u20ac. Les frais d\u2019acquisition de Colisweb ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9s en charges non courantes.
\u2022En date du 31 mars 2022, le Groupe a pris le contr\u00f4le effectif de 100\u00a0% des activit\u00e9s de la soci\u00e9t\u00e9 am\u00e9ricaine Harkness Capital (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du groupe Kane Logistics). Les activit\u00e9s de Kane Logistics sont consolid\u00e9es dans les comptes d\u2019ID Logistics Group depuis cette date.
Kane Logistics est un pure player de la logistique contractuelle et de services d\u2019entreposage \u00e0 valeur ajout\u00e9e fond\u00e9 aux \u00c9tats-Unis en 1930 par la famille Kane. L\u2019entreprise a \u00e9t\u00e9 reprise par Harkness Capital Partners en 2019 dans le but d\u2019acc\u00e9l\u00e9rer la croissance de l\u2019activit\u00e9 et de la transformer pour devenir un acteur de r\u00e9f\u00e9rence dans la logistique contractuelle, notamment aupr\u00e8s d\u2019industriels prestigieux dans les biens de consommation, de l\u2019alimentaire et des boissons ou des sp\u00e9cialistes de la distribution. En ajoutant des services \u00e0 valeur ajout\u00e9e aux prestations logistiques traditionnelles et en renfor\u00e7ant ses \u00e9quipes, Kane Logistics a connu une croissance de son chiffre d\u2019affaires de +20\u00a0% par an depuis 2019 pour atteindre 235 millions de dollars en 2021. Kane Logistics a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un r\u00e9sultat net comptable en normes locales de 3 millions de dollars en 2021. Kane Logistics op\u00e8re d\u00e9sormais 20\u00a0plateformes dans l\u2019ensemble du pays (particuli\u00e8rement en Pennsylvanie, G\u00e9orgie, Ohio, Illinois et Californie) repr\u00e9sentant 725 000\u00a0m\u00b2. Le prix d\u2019acquisition d\u00e9finitif pay\u00e9 int\u00e9gralement en num\u00e9raire en 2022 s\u2019\u00e9tablit \u00e0 252\u00a0089\u00a0KUSD.
Le tableau suivant pr\u00e9sente les modalit\u00e9s d\u2019allocation provisoire du prix pay\u00e9 par ID Logistics\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Montant | \n
| \n Droits d'utilisation - IFRS16 | \n\n 82\u00a0488 | \n
| \n Relations clients amortissables sur 6 ans | \n\n 22\u00a0046 | \n
| \n Actifs non courants (immobilisations) | \n\n 11\u00a0714 | \n
| \n Besoin en fonds de roulement | \n\n (541) | \n
| \n Provisions | \n\n (20\u00a0155) | \n
| \n Tr\u00e9sorerie | \n\n 1\u00a0728 | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n\n 3\u00a0376 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n (32) | \n
| \n Dettes locatives - IFRS 16 | \n\n (82\u00a0488) | \n
| \n Total actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 | \n\n 18\u00a0136 | \n
| \n Co\u00fbt d'acquisition des titres | \n\n 228\u00a0428 | \n
| \n \u00c9cart d'acquisition | \n\n 210\u00a0292 | \n
L\u2019exercice n\u2019a pas donn\u00e9 lieu \u00e0 des ajustements de juste valeur significatifs \u00e0 l\u2019exception de la reconnaissance de relations clients et des droits d\u2019utilisation IFRS 16.
Le prix d\u2019acquisition des titres pr\u00e9sent\u00e9 dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9tablit \u00e0 226\u00a0700\u00a0K\u20ac correspondant au prix effectivement pay\u00e9 de 228\u00a0428\u00a0K\u20ac minor\u00e9 de la tr\u00e9sorerie acquise de 1\u00a0728\u00a0K\u20ac.
\u2022Le Groupe a ouvert une filiale en Italie au cours du 2e\u00a0trimestre 2022, accompagnant le d\u00e9veloppement d\u2019un de ses grands clients, acteur international du e-commerce. La plateforme logistique ouverte se trouve \u00e0 Casei Gerola, entre G\u00eanes et Milan.
\u2022Concernant le conflit en Ukraine, le Groupe n\u2019a pas d\u2019activit\u00e9 en Ukraine mais d\u00e9tient une filiale en Russie qui a r\u00e9alis\u00e9 un chiffre d\u2019affaires repr\u00e9sentant un peu plus d\u20191\u00a0% du chiffre d\u2019affaires du Groupe en 2022. Au cours du 4e\u00a0trimestre 2022, le groupe a finalis\u00e9 le transfert de ses 8\u00a0dossiers actifs en Russie \u00e0 ses clients ou \u00e0 leurs prestataires. Au terme de ces reprises, le Groupe n\u2019a plus d\u2019activit\u00e9 en Russie depuis d\u00e9but janvier 2023 et les op\u00e9rations de liquidation amiable de la filiale locale sont en cours de finalisation.
S\u2019agissant d\u2019une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte, IDL Russie est consid\u00e9r\u00e9 comme une activit\u00e9 abandonn\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5. Les impacts de l\u2019arr\u00eat des activit\u00e9s du Groupe en Russie sont expos\u00e9s en Note 31.
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration en date du 15 mars 2023. Sauf indication contraire, ils sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d\u2019euros.
2BASE DE PR\u00c9PARATION ET DE PR\u00c9SENTATION DES \u00c9TATS FINANCIERS CONSOLID\u00c9S
2.1R\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables applicables
Les comptes consolid\u00e9s du Groupe au titre de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 sont \u00e9tablis suivant les normes comptables internationales : International Financial Reporting Standards (ci-apr\u00e8s \u00ab IFRS \u00bb), telles qu\u2019adopt\u00e9es dans l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2021. Elles comprennent les normes approuv\u00e9es par l\u2019International Accounting Standards Board (\u00ab IASB \u00bb), c\u2019est-\u00e0-dire les normes IFRS, les normes comptables internationales (\u00ab\u00a0IAS\u00a0\u00bb) et les interpr\u00e9tations \u00e9manant de l\u2019IFRS Interpretation Committee (\u00ab IFRS IC \u00bb).
Elles sont disponibles sur le site https://ec.europa.eu/info/index_fr.
\u00a0En l\u2019absence de normes ou interpr\u00e9tations applicables \u00e0 une transaction sp\u00e9cifique, la direction du Groupe fait usage de jugement pour d\u00e9finir et appliquer les m\u00e9thodes comptables qui permettront d\u2019obtenir des informations pertinentes et fiables, de sorte que les \u00e9tats financiers :
\u2022pr\u00e9sentent une image fid\u00e8le de la situation financi\u00e8re, de la performance financi\u00e8re et des flux de tr\u00e9sorerie du Groupe ;
\u2022traduisent la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique des transactions ;
\u2022soient neutres ;
\u2022soient prudents ; et
\u2022soient complets dans tous leurs aspects significatifs.
2.2\u00c9volution des r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables
2.2.1Nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne et obligatoires pour l\u2019exercice 2022
Le Groupe a appliqu\u00e9 l\u2019ensemble des normes, amendements et interpr\u00e9tations d\u2019application obligatoire aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2022.
Le Groupe a finalis\u00e9 les travaux d\u2019analyse des impacts de la d\u00e9cision d\u2019agenda de l\u2019IFRIC intervenue en 2021 et portant sur la comptabilisation des co\u00fbts d\u2019installation de logiciels mis \u00e0 disposition via un contrat de services (contrats \u00ab\u00a0SaaS \u2013 Software as a Service\u00a0\u00bb). L\u2019impact de cette d\u00e9cision sur les montants de logiciels capitalis\u00e9s au bilan au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021 \u00e9tant non significatif, les capitaux propres \u00e0 l\u2019ouverture et les p\u00e9riodes comparatives n\u2019ont fait l\u2019objet d\u2019aucun retraitement au 31 d\u00e9cembre 2022.
2.2.2Nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et non obligatoires pour l\u2019exercice 2022
Le Groupe n\u2019a pas opt\u00e9 pour une application anticip\u00e9e des normes et amendements non obligatoires pour l\u2019exercice 2022.
Le Groupe m\u00e8ne actuellement des analyses sur les cons\u00e9quences des nouveaux textes et les effets de leur application dans les comptes. Il n\u2019anticipe pas d\u2019impact significatif de l\u2019application des nouvelles normes obligatoires.
2.3Principes de pr\u00e9paration
Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis selon la convention du co\u00fbt historique \u00e0 l\u2019exception de certaines cat\u00e9gories d\u2019actifs et passifs conform\u00e9ment aux r\u00e8gles \u00e9dict\u00e9es par les normes IFRS. Les cat\u00e9gories concern\u00e9es sont mentionn\u00e9es dans les notes ci-apr\u00e8s.
2.4Estimations et jugements
Pour \u00e9tablir ses comptes, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 certaines estimations et retient certaines hypoth\u00e8ses qu\u2019il juge raisonnable et r\u00e9aliste. Le Groupe revoit ses estimations et appr\u00e9ciations de mani\u00e8re r\u00e9guli\u00e8re pour prendre en compte l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e et les autres facteurs jug\u00e9s pertinents au regard des conditions \u00e9conomiques. En fonction de l\u2019\u00e9volution de ces hypoth\u00e8ses ou de conditions diff\u00e9rentes, les montants r\u00e9els ou les montants figurant dans ses futurs \u00e9tats financiers pourraient diff\u00e9rer des estimations actuelles.
Les principales estimations faites par le Groupe pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers concernent la valorisation et les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des actifs op\u00e9rationnels, corporels, incorporels, \u00e9carts d\u2019acquisition, le montant des provisions pour risques et autres provisions li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9, l\u2019\u00e9valuation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs comptabilis\u00e9s ainsi que des hypoth\u00e8ses retenues pour le calcul des obligations li\u00e9es aux avantages du personnel.
Les incidences \u00e9ventuelles du changement climatique sont prises en compte via le plan strat\u00e9gique du Groupe et sa gestion des risques. Pour la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, le Groupe a notamment pris en compte ces incidences lors de la revue des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles (Note 4.5) et la r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition (Note 4.7).
Le Groupe s\u2019est engag\u00e9 dans une d\u00e9marche de r\u00e9duction de ses \u00e9missions de CO2 au travers d\u2019une baisse de sa consommation d\u2019\u00e9nergie. Cet engagement se mat\u00e9rialise notamment par\u00a0:
\u2022le renouvellement de notre flotte de v\u00e9hicules (chariots, camions, v\u00e9hicules particuliers et utilitaires\u2026) par des v\u00e9hicules moins polluants,
\u2022la r\u00e9alisation de travaux d\u2019\u00e9conomie d\u2019\u00e9nergie dans les entrep\u00f4ts existants (\u00e9clairage basse consommation, r\u00e9duction de la temp\u00e9rature ambiante\u2026),
\u2022le choix d\u2019entrep\u00f4ts r\u00e9pondant aux normes environnementales les plus r\u00e9centes pour nos nouvelles implantations.
2.5Principes de pr\u00e9sentation
2.5.1Compte de r\u00e9sultat
En application de la norme IAS 1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers, le Groupe pr\u00e9sente son compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 par nature.
2.5.2Bilan
Conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IAS 1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers, le Groupe pr\u00e9sente son bilan consolid\u00e9 en distinguant les actifs courants et non courants ainsi que les passifs courants et non courants.
Les actifs li\u00e9s au cycle d\u2019exploitation normal du Groupe ainsi que la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et les actifs financiers li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation sont des actifs courants. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et les autres actifs sont des actifs non courants.
Les dettes li\u00e9es au cycle d\u2019exploitation normal du Groupe et les dettes \u00e9chues dans les 12 mois suivant la cl\u00f4ture de l\u2019exercice sont des passifs courants. Les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et les autres passifs sont des passifs non courants.
Les comptes consolid\u00e9s du Groupe au titre de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 sont \u00e9tablis suivant les normes comptables internationales : International Financial Reporting Standards (ci-apr\u00e8s \u00ab IFRS \u00bb), telles qu\u2019adopt\u00e9es dans l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2021. Elles comprennent les normes approuv\u00e9es par l\u2019International Accounting Standards Board (\u00ab IASB \u00bb), c\u2019est-\u00e0-dire les normes IFRS, les normes comptables internationales (\u00ab\u00a0IAS\u00a0\u00bb) et les interpr\u00e9tations \u00e9manant de l\u2019IFRS Interpretation Committee (\u00ab IFRS IC \u00bb).
Elles sont disponibles sur le site https://ec.europa.eu/info/index_fr.
2.2\u00c9volution des r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables
2.2.1Nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne et obligatoires pour l\u2019exercice 2022
Le Groupe a appliqu\u00e9 l\u2019ensemble des normes, amendements et interpr\u00e9tations d\u2019application obligatoire aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2022.
Le Groupe a finalis\u00e9 les travaux d\u2019analyse des impacts de la d\u00e9cision d\u2019agenda de l\u2019IFRIC intervenue en 2021 et portant sur la comptabilisation des co\u00fbts d\u2019installation de logiciels mis \u00e0 disposition via un contrat de services (contrats \u00ab\u00a0SaaS \u2013 Software as a Service\u00a0\u00bb). L\u2019impact de cette d\u00e9cision sur les montants de logiciels capitalis\u00e9s au bilan au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021 \u00e9tant non significatif, les capitaux propres \u00e0 l\u2019ouverture et les p\u00e9riodes comparatives n\u2019ont fait l\u2019objet d\u2019aucun retraitement au 31 d\u00e9cembre 2022.
2.2.2Nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et non obligatoires pour l\u2019exercice 2022
Le Groupe n\u2019a pas opt\u00e9 pour une application anticip\u00e9e des normes et amendements non obligatoires pour l\u2019exercice 2022.
Le Groupe m\u00e8ne actuellement des analyses sur les cons\u00e9quences des nouveaux textes et les effets de leur application dans les comptes. Il n\u2019anticipe pas d\u2019impact significatif de l\u2019application des nouvelles normes obligatoires.
2.4Estimations et jugements
Pour \u00e9tablir ses comptes, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 certaines estimations et retient certaines hypoth\u00e8ses qu\u2019il juge raisonnable et r\u00e9aliste. Le Groupe revoit ses estimations et appr\u00e9ciations de mani\u00e8re r\u00e9guli\u00e8re pour prendre en compte l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e et les autres facteurs jug\u00e9s pertinents au regard des conditions \u00e9conomiques. En fonction de l\u2019\u00e9volution de ces hypoth\u00e8ses ou de conditions diff\u00e9rentes, les montants r\u00e9els ou les montants figurant dans ses futurs \u00e9tats financiers pourraient diff\u00e9rer des estimations actuelles.
Les principales estimations faites par le Groupe pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers concernent la valorisation et les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des actifs op\u00e9rationnels, corporels, incorporels, \u00e9carts d\u2019acquisition, le montant des provisions pour risques et autres provisions li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9, l\u2019\u00e9valuation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs comptabilis\u00e9s ainsi que des hypoth\u00e8ses retenues pour le calcul des obligations li\u00e9es aux avantages du personnel.
Les incidences \u00e9ventuelles du changement climatique sont prises en compte via le plan strat\u00e9gique du Groupe et sa gestion des risques. Pour la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, le Groupe a notamment pris en compte ces incidences lors de la revue des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles (Note 4.5) et la r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition (Note 4.7).
Le Groupe s\u2019est engag\u00e9 dans une d\u00e9marche de r\u00e9duction de ses \u00e9missions de CO2 au travers d\u2019une baisse de sa consommation d\u2019\u00e9nergie. Cet engagement se mat\u00e9rialise notamment par\u00a0:
\u2022le renouvellement de notre flotte de v\u00e9hicules (chariots, camions, v\u00e9hicules particuliers et utilitaires\u2026) par des v\u00e9hicules moins polluants,
\u2022la r\u00e9alisation de travaux d\u2019\u00e9conomie d\u2019\u00e9nergie dans les entrep\u00f4ts existants (\u00e9clairage basse consommation, r\u00e9duction de la temp\u00e9rature ambiante\u2026),
\u2022le choix d\u2019entrep\u00f4ts r\u00e9pondant aux normes environnementales les plus r\u00e9centes pour nos nouvelles implantations.
2.5Principes de pr\u00e9sentation
2.5.1Compte de r\u00e9sultat
En application de la norme IAS 1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers, le Groupe pr\u00e9sente son compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 par nature.
2.5.2Bilan
Conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IAS 1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers, le Groupe pr\u00e9sente son bilan consolid\u00e9 en distinguant les actifs courants et non courants ainsi que les passifs courants et non courants.
Les actifs li\u00e9s au cycle d\u2019exploitation normal du Groupe ainsi que la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et les actifs financiers li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation sont des actifs courants. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et les autres actifs sont des actifs non courants.
Les dettes li\u00e9es au cycle d\u2019exploitation normal du Groupe et les dettes \u00e9chues dans les 12 mois suivant la cl\u00f4ture de l\u2019exercice sont des passifs courants. Les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et les autres passifs sont des passifs non courants.
4PRINCIPES ET M\u00c9THODES COMPTABLES
4.1P\u00e9rim\u00e8tre et m\u00e9thodes de consolidation
Le Groupe ID Logistics est constitu\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re ID\u00a0Logistics Group SA et de ses filiales, co-entreprises et entreprises associ\u00e9es. La liste des entit\u00e9s comprises dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9e en Note\u00a030. Les comptes des entit\u00e9s consolid\u00e9es sont tous arr\u00eat\u00e9s \u00e0 la m\u00eame date (31 d\u00e9cembre).
4.1.1Filiales
Les \u00e9tats financiers des filiales sont int\u00e9gr\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le s\u2019exerce et jusqu\u2019\u00e0 la date \u00e0 laquelle il prend fin. Les transactions et soldes significatifs entre les soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es ainsi que les r\u00e9sultats internes \u00e0 l\u2019ensemble consolid\u00e9 sont \u00e9limin\u00e9s.
4.2Conversion des \u00e9l\u00e9ments en devises
4.2.1Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentation
La comptabilit\u00e9 est tenue dans la monnaie fonctionnelle de chacune des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe, c\u2019est-\u00e0-dire la monnaie de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel elle op\u00e8re et qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la monnaie locale.
Les comptes consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en euro qui est la monnaie fonctionnelle et de pr\u00e9sentation d\u2019ID Logistics Group SA, soci\u00e9t\u00e9 consolidante.
4.2.2Transactions libell\u00e9es en devises
Les transactions libell\u00e9es en devises sont converties au taux de change en vigueur au moment de la transaction. En fin d\u2019exercice, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9carts de conversion en r\u00e9sultant sont inscrits en compte de r\u00e9sultat.
Les diff\u00e9rences de change ayant trait \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net dans les filiales \u00e9trang\u00e8res sont inscrites en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
4.2.3Conversion des \u00e9tats financiers des filiales exprim\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res
Les bilans des soci\u00e9t\u00e9s dont la monnaie fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro sont convertis en euro au taux de change de cl\u00f4ture et leurs comptes de r\u00e9sultat et flux de tr\u00e9sorerie au taux de change moyen de l\u2019exercice. La diff\u00e9rence de conversion en r\u00e9sultant est inscrite dans les capitaux propres au poste \u00ab \u00c9cart de conversion\u00a0\u00bb. En cas de cession ou de dissolution d\u2019une entit\u00e9, les \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s dans les capitaux propres sont constat\u00e9s en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode.
Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont suivis dans la devise de la filiale concern\u00e9e.
Les conditions pour consid\u00e9rer l\u2019Argentine comme une \u00e9conomie hyperinflationniste au sens des normes IFRS \u00e9tant remplies, le Groupe applique la norme IAS 29 \u00e0 ses activit\u00e9s en Argentine.
4.3Regroupements d\u2019entreprises, acquisitions compl\u00e9mentaires d\u2019int\u00e9r\u00eats et cessions d\u2019int\u00e9r\u00eats
\u00c0 la date d\u2019acquisition, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre :
\u2022la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise, int\u00e9grant les compl\u00e9ments de prix \u00e9ventuels, augment\u00e9e du montant des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019entreprise acquise et, dans un regroupement d\u2019entreprises r\u00e9alis\u00e9 par \u00e9tapes, de la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition de la participation pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise, ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9e par le compte de r\u00e9sultat ;
\u2022la juste valeur des actifs identifiables acquis et passifs repris \u00e0 la date d\u2019acquisition.
Les compl\u00e9ments de prix \u00e9ventuels du regroupement d\u2019entreprises sont ainsi valoris\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Apr\u00e8s la date d\u2019acquisition, ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur par le r\u00e9sultat sauf si la cause de cet ajustement est li\u00e9e \u00e0 une situation pr\u00e9existante \u00e0 la prise de contr\u00f4le et dont l\u2019acqu\u00e9reur n\u2019aurait pas eu connaissance. Au-del\u00e0 d\u2019une p\u00e9riode d\u2019un an \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, tout changement de cette juste valeur est constat\u00e9 en r\u00e9sultat.
Lorsque l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition est n\u00e9gatif, il est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.
Les co\u00fbts directement attribuables au regroupement d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s en charges non courantes de la p\u00e9riode.
Lorsque la prise de contr\u00f4le est inf\u00e9rieure \u00e0 100\u00a0%, la norme IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e offre l\u2019option, disponible pour chaque regroupement d\u2019entreprises, de comptabiliser l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition soit sur une base de 100\u00a0%, soit sur la base d\u2019un pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat acquis (sans modification ult\u00e9rieure en cas de rachat compl\u00e9mentaire de participations ne donnant pas le contr\u00f4le). La participation ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise (int\u00e9r\u00eats minoritaires) est ainsi \u00e9valu\u00e9e soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la quote-part dans l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise.
Les regroupements d\u2019entreprises ant\u00e9rieurs au 1er janvier 2010 avaient \u00e9t\u00e9 trait\u00e9s selon la m\u00e9thode du goodwill partiel, seule m\u00e9thode applicable.
Pour les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires dans une filiale r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 partir du 1er janvier 2010, l\u2019\u00e9cart entre le prix d\u2019acquisition des titres et la quote-part compl\u00e9mentaire de capitaux propres consolid\u00e9s acquise est constat\u00e9 en capitaux propres part du Groupe, sans changer la valeur consolid\u00e9e des actifs et passifs identifiables de la filiale y compris l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition. La part de ces acquisitions pay\u00e9e en num\u00e9raire, nette des frais d\u2019acquisition associ\u00e9s, est class\u00e9e en flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement du tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
4.4Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur.
Les immobilisations incorporelles comprennent des \u00e9l\u00e9ments amortissables tels que des logiciels, des brevets et des relations client\u00e8les.
Lors de certains regroupements d\u2019entreprises, lorsque la nature du portefeuille clients ou la part de march\u00e9 d\u00e9tenue par une entit\u00e9, ainsi que la nature de l\u2019activit\u00e9 qu\u2019elle exerce, devraient permettre \u00e0 l\u2019entit\u00e9 de poursuivre ses relations commerciales avec ses clients en raison des efforts consentis pour les fid\u00e9liser, les relations avec les clients sont valoris\u00e9es en immobilisations incorporelles et amorties sur une dur\u00e9e estim\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition.
Les immobilisations incorporelles amortissables sont amorties par annuit\u00e9s constantes sur une dur\u00e9e de 1 \u00e0 12\u00a0ans.
4.5Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur.
Les co\u00fbts d\u2019emprunt li\u00e9s au financement des investissements importants, encourus pendant la p\u00e9riode de construction, sont consid\u00e9r\u00e9s comme un \u00e9l\u00e9ment du co\u00fbt d\u2019acquisition.
Les subventions d\u2019investissement sont enregistr\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur des immobilisations corporelles.
Les terrains ne sont pas amortis. Les autres immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie, sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire selon les dur\u00e9es d\u2019amortissement suivantes :
| \n Constructions | \n\n 10 \u00e0 30 ans | \n
| \n Agencements, am\u00e9nagements des constructions | \n\n 10 ans | \n
| \n Installations techniques, mat\u00e9riels et outillages | \n\n 3 \u00e0 10 ans | \n
| \n Mat\u00e9riel de transport | \n\n 3 \u00e0 8 ans | \n
| \n Mat\u00e9riel bureau et informatique | \n\n
| \n
Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Les actifs \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie ne sont pas amortis mais soumis chaque ann\u00e9e \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Compte tenu de la nature des immobilisations d\u00e9tenues, et \u00e0 l\u2019exception des constructions immobili\u00e8res, il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 de composants significatifs.
\u00e0 la cl\u00f4ture du 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019\u00e9l\u00e9ments significatifs li\u00e9s au changement climatique qui conduiraient \u00e0 r\u00e9viser les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 appliqu\u00e9es.
4.6Contrats de location
Dans le cadre de son activit\u00e9, le Groupe conclut en tant que preneur des contrats de location portant sur les principaux actifs suivants\u00a0:
\u2022entrep\u00f4ts logistiques\u00a0;
\u2022mat\u00e9riel de manutention et de transport\u00a0;
\u2022\u00e9quipements d\u2019entrep\u00f4ts.
Tout contrat (sauf exemptions cit\u00e9es ci-dessous) qui r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un contrat de location selon IFRS\u00a016\u00a0entra\u00eene la comptabilisation chez le preneur d\u2019un actif au titre du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 et d\u2019un passif locatif au titre de la valeur actuelle des engagements portant sur le paiement des loyers futurs (dettes de loyers nomm\u00e9es \u00ab\u00a0dettes locatives\u00a0\u00bb).
Un contrat contient un contrat de location s\u2019il conf\u00e8re au Groupe le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un actif identifi\u00e9 pour une p\u00e9riode d\u00e9termin\u00e9e moyennant le paiement d\u2019une contrepartie.
Le Groupe a choisi de ne pas appliquer l\u2019IFRS\u00a016\u00a0:
\u2022aux contrats de location de 12\u00a0mois ou moins\u00a0;
\u2022aux contrats de location dont l\u2019actif sous-jacent est de faible valeur.
Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour l\u2019\u00e9valuation du droit d\u2019utilisation et du passif locatif sont\u00a0:
\u2022La dur\u00e9e d\u2019un contrat de location. Elle correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable pendant laquelle le preneur a le droit d\u2019utiliser l\u2019actif sous-jacent, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les p\u00e9riodes optionnelles de renouvellement ou de r\u00e9siliation que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer (pour l\u2019option de renouvellement) ou de ne pas exercer (pour l\u2019option de r\u00e9siliation).
\u2022Le taux d\u2019actualisation du passif locatif. Le taux d\u2019actualisation retenu est le taux d\u2019emprunt marginal du preneur. Il correspond pour chaque filiale au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9termin\u00e9 en fonction de la monnaie du contrat de location et du pays.
Le Groupe a men\u00e9 des analyses afin d\u2019identifier l\u2019existence ou non de contrats de sous-location, ces contrats pouvant prendre la forme soit d\u2019une sous-location-financement, soit d\u2019une sous-location simple. Au terme de ces travaux, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 de contrats de sous-location financement qui auraient conduit \u00e0 comptabiliser \u00e0 l\u2019actif une cr\u00e9ance locative au lieu d\u2019un droit d\u2019utilisation de l\u2019actif.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs au droit d\u2019utilisation et au passif locatif provenant d\u2019une transaction unique sont comptabilis\u00e9s sur la base nette.
4.7Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
\u25baPertes de valeur sur actifs corporels et incorporels
Le Groupe proc\u00e8de, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 36 \u2013 D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de la recouvrabilit\u00e9 de ses actifs long terme selon le processus suivant :
\u2022pour les actifs corporels et incorporels amortis, le Groupe \u00e9value \u00e0 chaque cl\u00f4ture s\u2019il existe un indice de perte de valeur sur ces immobilisations. Ces indices sont identifi\u00e9s par rapport \u00e0 des crit\u00e8res externes ou internes. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9 en comparant la valeur nette comptable \u00e0 la valeur recouvrable qui correspond \u00e0 la plus \u00e9lev\u00e9e des deux valeurs suivantes : prix de vente diminu\u00e9 du co\u00fbt de cession ou valeur d\u2019utilit\u00e9,
\u2022pour les \u00e9carts d\u2019acquisition, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 au minimum une fois par an, et lorsqu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie correspondant \u00e0 chacune des zones g\u00e9ographiques \u00e0 laquelle ils se rapportent.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus (i) du plan d\u2019affaires \u00e0 trois ans \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction (ii) compl\u00e9t\u00e9 de deux ann\u00e9es de flux suppl\u00e9mentaires extrapol\u00e9s au-del\u00e0 du plan d\u2019affaires afin de prendre en compte l\u2019\u00e9volution de la croissance des activit\u00e9s et la mont\u00e9e progressive des marges op\u00e9rationnelles jusqu\u2019\u00e0 des flux normatifs, (iii) auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise apr\u00e8s imp\u00f4t.
Les flux futurs de tr\u00e9sorerie prennent notamment en compte la meilleure estimation de l\u2019incidence du changement climatique \u00e0 date, notamment sur le niveau des investissements pr\u00e9vus.
Une perte de valeur comptabilis\u00e9e au titre d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition est irr\u00e9versible et, en cons\u00e9quence, ne peut pas \u00eatre reprise.
\u25baPertes de valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es
Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur les valeurs des participations dans les entreprises associ\u00e9es sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. La valeur comptable des participations dans les entreprises associ\u00e9es est alors compar\u00e9e \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e. Lorsque celle-ci est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e concern\u00e9e.
\u25baReprise de pertes de valeur sur actifs incorporels autres que les \u00e9carts d\u2019acquisition, les actifs corporels et les participations dans les entreprises associ\u00e9es
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie si des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances nouvelles indiquent qu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours de p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes est susceptible d\u2019\u00eatre reprise.
Dans ce cas, lorsque la valeur recouvrable d\u00e9termin\u00e9e sur la base des nouvelles estimations exc\u00e8de la valeur nette comptable de l\u2019actif consid\u00e9r\u00e9, le Groupe effectue une reprise de perte de valeur dans la limite de la valeur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e, nette des amortissements, si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e.
4.8Actifs financiers
Lors de sa comptabilisation initiale, un actif financier est class\u00e9 selon les cat\u00e9gories suivantes :
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat : il s\u2019agit des titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0: ce sont des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est \u00e0 la fois de percevoir des flux contractuels de la vente des actifs et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Il peut s\u2019agir de titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti\u00a0: il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats, d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements.
Les actifs financiers ne sont pas reclass\u00e9s \u00e0 la suite de leur comptabilisation initiale, sauf si le groupe change de mod\u00e8le \u00e9conomique de gestion des actifs financiers.
Une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e en cas de risque de non-recouvrement, elle est appr\u00e9ci\u00e9e au cas par cas et selon l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des actifs financiers.
Les actifs financiers sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque les droits \u00e0 la perception de flux de tr\u00e9sorerie d\u00e9coulant de ces actifs ont expir\u00e9 ou ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s et que le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 leur propri\u00e9t\u00e9. Pour les cr\u00e9ances commerciales, la cession avec recours contre le c\u00e9dant en cas de d\u00e9faut de paiement du d\u00e9biteur (sous forme de d\u00e9p\u00f4t r\u00e9serv\u00e9 ou de recours direct) ne permet pas la d\u00e9comptabilisation des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es.
Les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur en contrepartie du r\u00e9sultat sont pr\u00e9sent\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode durant laquelle ils surviennent.
Les justes valeurs des actifs cot\u00e9s sont bas\u00e9es sur le cours acheteur actuel. En l'absence d'un march\u00e9 actif pour un actif financier et pour les titres non cot\u00e9s, le Groupe d\u00e9termine la juste valeur en recourant \u00e0 des techniques de valorisation. Parmi celles-ci, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 des transactions de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, \u00e0 d'autres instruments pr\u00e9sentant des caract\u00e9ristiques similaires ou \u00e0 l'analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s et ce, en utilisant autant de donn\u00e9es de march\u00e9 que possible et en s'appuyant aussi peu que possible sur des param\u00e8tres internes.
Les niveaux de juste valeur des instruments financiers ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s comme suit :
\u2022Niveau 1 : prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif. Lorsque des prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif sont disponibles, ils sont retenus prioritairement pour la d\u00e9termination de la valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.
\u2022Niveau 2 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres observables \u00e0 partir de techniques de valorisation interne. Ces techniques font appel \u00e0 des m\u00e9thodes de calcul math\u00e9matiques usuelles int\u00e9grant des donn\u00e9es observables sur les march\u00e9s (cours \u00e0 terme, courbe de taux\u2026). Le calcul de la majorit\u00e9 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s n\u00e9goci\u00e9s sur des march\u00e9s est op\u00e9r\u00e9 sur la base de mod\u00e8les commun\u00e9ment utilis\u00e9s par les intervenants pour \u00e9valuer ces instruments financiers. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont class\u00e9s en niveau 2.
\u2022Niveau 3 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres non observables. La juste valeur pour les valeurs comptables retenues est une estimation raisonnable de leur valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les actifs et passifs financiers non courants d\u00e9crits en note 6 sont class\u00e9s en niveau 3.
4.9Stocks
Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9. Si le prix de march\u00e9 est inf\u00e9rieur au prix de revient, une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation est constitu\u00e9e.
4.10Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les liquidit\u00e9s, les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue, les valeurs mobili\u00e8res de placement de nature mon\u00e9taire tr\u00e8s liquides ayant des \u00e9ch\u00e9ances initiales inf\u00e9rieures ou \u00e9gales \u00e0 3 mois et pour lesquels le risque de variation de juste valeur est non significatif et les d\u00e9couverts bancaires.
Les soldes bancaires positifs sont class\u00e9s \u00e0 l\u2019actif du bilan en \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb et les soldes bancaires n\u00e9gatifs sont class\u00e9s au passif du bilan en \u00ab\u00a0D\u00e9couverts bancaires\u00a0\u00bb.
La tr\u00e9sorerie courante pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 est le montant net entre la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et les d\u00e9couverts bancaires.
4.11Actions propres
Les actions de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re qui sont d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re ou l\u2019une de ses filiales int\u00e9gr\u00e9es sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9duction des capitaux propres pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Les variations de juste valeur au cours de la p\u00e9riode de d\u00e9tention ne sont pas comptabilis\u00e9es. Les r\u00e9sultats de cession de ces titres sont imput\u00e9s nets d\u2019effets d\u2019imp\u00f4t en capitaux propres.
4.12Passifs financiers
Les dettes financi\u00e8res et les emprunts bancaires sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur, celle-ci correspondant g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la valeur nominale, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement imputables. Ils sont ensuite comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti. L\u2019\u00e9ventuelle diff\u00e9rence entre le co\u00fbt amorti et la valeur de remboursement est reprise en r\u00e9sultat en fonction du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9termin\u00e9 sur la dur\u00e9e des emprunts.
Les instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs sont \u00e9galement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur de fa\u00e7on continue.
Les autres passifs financiers, hors instruments d\u00e9riv\u00e9s, sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti.
4.13Instruments d\u00e9riv\u00e9s
Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour r\u00e9duire son exposition aux risques de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Ces instruments ont pour finalit\u00e9 de couvrir des risques \u00e9conomiques auxquels le Groupe est expos\u00e9. Les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de transaction, c\u2019est-\u00e0-dire de souscription du contrat de couverture. Toutefois, seuls ceux qui satisfont les crit\u00e8res de comptabilit\u00e9 de couverture d\u00e9finis par la norme IAS 39 sur les instruments financiers font l\u2019objet des traitements comptables d\u00e9crits ci-apr\u00e8s. Les variations de juste valeur des instruments financiers non qualifi\u00e9s de couverture sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en autres produits et charges financiers.
Toute op\u00e9ration qualifi\u00e9e de couverture est document\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la strat\u00e9gie de couverture en identifiant le risque couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture, la relation de couverture et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. L\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de couverture est mise \u00e0 jour \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Ult\u00e9rieurement, la juste valeur est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture par r\u00e9f\u00e9rence aux conditions de march\u00e9. Les d\u00e9riv\u00e9s comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif et au passif sont class\u00e9s en courant et non courant selon leur maturit\u00e9 et celle des transactions sous-jacentes.
Une couverture de flux de tr\u00e9sorerie permet de couvrir les variations de flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9es \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou une transaction future hautement probable, quand ces variations sont susceptibles d\u2019affecter le r\u00e9sultat. \u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, la part efficace de la couverture est comptabilis\u00e9e en capitaux propres et la part inefficace en r\u00e9sultat. Lorsque la transaction est comptabilis\u00e9e, la part efficace en capitaux propres est reclass\u00e9e en r\u00e9sultat simultan\u00e9ment \u00e0 la comptabilisation de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.
4.14Avantages du personnel
En accord avec les lois et pratiques de chaque pays dans lequel il est implant\u00e9, le Groupe participe \u00e0 des r\u00e9gimes de retraites.
Dans le cadre des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, le Groupe n\u2019a pas d\u2019autres obligations que le paiement des cotisations.
Dans le cadre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, le Groupe provisionne son obligation au titre des prestations de retraite d\u00e9finies pour ses salari\u00e9s.
\u25baR\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies
Pour les r\u00e9gimes de base et autres r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, le groupe comptabilise en charges les cotisations \u00e0 payer lorsqu\u2019elles sont dues et aucune provision n\u2019est comptabilis\u00e9e, le Groupe n\u2019\u00e9tant pas engag\u00e9 au-del\u00e0 des cotisations vers\u00e9es.
\u25baR\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
Pour les r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies et les indemnit\u00e9s de cessation de service, les estimations des obligations du Groupe sont calcul\u00e9es annuellement, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u2013 \u00ab\u00a0Avantages du personnel\u00a0\u00bb, en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es.
Cette m\u00e9thode prend en compte, sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles, la probabilit\u00e9 de dur\u00e9e de service future du salari\u00e9, le niveau de r\u00e9mun\u00e9ration futur, l\u2019esp\u00e9rance de vie et la rotation du personnel. L\u2019obligation est actualis\u00e9e en utilisant un taux d\u2019actualisation appropri\u00e9 pour chaque pays o\u00f9 sont situ\u00e9s les engagements. Elle est comptabilis\u00e9e au prorata des ann\u00e9es de service des salari\u00e9s. Lorsque les prestations sont pr\u00e9financ\u00e9es au travers de fonds externes, les actifs d\u00e9tenus au travers de ces fonds sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
Au compte de r\u00e9sultat sont report\u00e9s le co\u00fbt des services rendus, qui constate l\u2019augmentation des obligations li\u00e9e \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une ann\u00e9e d\u2019anciennet\u00e9 suppl\u00e9mentaire et la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur l\u2019obligation qui traduit la d\u00e9sactualisation des obligations. L\u2019actualisation des investissements des fonds de pensions est port\u00e9e en d\u00e9duction de ces charges. L\u2019ensemble de ces effets est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant hors l\u2019impact de la d\u00e9sactualisation qui est inclus dans le r\u00e9sultat financier.
4.15Provisions et passifs \u00e9ventuels
Le Groupe comptabilise une provision lorsqu\u2019il existe une obligation juridique (l\u00e9gale, r\u00e9glementaire et contractuelle) ou implicite, r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019extinction devrait se traduire par une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques du Groupe, et dont le montant peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable.
Les provisions font l\u2019objet d\u2019une actualisation si l\u2019impact est jug\u00e9 significatif. L\u2019effet de cette actualisation est constat\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les passifs \u00e9ventuels correspondent \u00e0 des obligations potentielles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas sous le contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 ou \u00e0 des obligations actuelles pour lesquelles une sortie de ressources n\u2019est pas probable. En dehors de ceux r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, ils ne sont pas comptabilis\u00e9s mais font l\u2019objet d\u2019une information en annexe.
4.16Chiffre d\u2019affaires
Le chiffre d\u2019affaires du Groupe est comptabilis\u00e9 pour le montant que le Groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir en contrepartie du transfert du contr\u00f4le des biens et des services.
Une obligation de performance est d\u00e9finie comme une promesse de transf\u00e9rer au client un bien ou service distinct ou une s\u00e9rie de biens ou services distincts qui sont essentiellement les m\u00eames et sont fournis au m\u00eame rythme au client.
L\u2019activit\u00e9 g\u00e9n\u00e8re du chiffre d\u2019affaires en fournissant des prestations d\u2019entreposage et de distribution \u00e0 partir d\u2019entrep\u00f4ts d\u00e9di\u00e9s ou multi-clients. La dur\u00e9e des contrats varie entre plusieurs mois et plusieurs ann\u00e9es. Il existe une unique obligation de performance dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rents services fournis restent sensiblement les m\u00eames sur la dur\u00e9e du contrat. Cette obligation de performance est satisfaite \u00e0 l\u2019avancement puisque cela correspond au rythme auquel le client re\u00e7oit et consomme les b\u00e9n\u00e9fices associ\u00e9s \u00e0 la promesse. Le prix de la transaction se base sur l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifi\u00e9s au contrat qui int\u00e8grent dans un grand nombre de cas \u00e0 la fois une part fixe et une part variable couvrant cette unique obligation de performance.
La facturation client et les conditions de paiement sont d\u00e9termin\u00e9es contrat par contrat.
4.17Imp\u00f4ts
L\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat (charge ou produit) comprend la charge (le produit) d\u2019imp\u00f4t exigible et la charge (le produit) d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. L\u2019imp\u00f4t est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat sauf s\u2019il se rattache \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments qui sont comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres ; auquel cas il est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.
\u25baImp\u00f4ts exigibles
L\u2019imp\u00f4t exigible est la somme du montant estim\u00e9 de l\u2019imp\u00f4t d\u00fb au titre du b\u00e9n\u00e9fice imposable d\u2019une p\u00e9riode, et de tout ajustement du montant de l\u2019imp\u00f4t exigible au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes.
\u25baImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 et comptabilis\u00e9 selon l\u2019approche bilancielle de la m\u00e9thode du report variable pour toutes les diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs et leur base fiscale.
Les \u00e9l\u00e9ments suivants ne donnent pas lieu \u00e0 la constatation d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 : (i) les diff\u00e9rences temporelles taxables (IDP) li\u00e9es \u00e0 la comptabilisation initiale des \u00e9carts d\u2019acquisition, (ii) la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou d\u2019un passif dans une transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et qui n\u2019affecte ni le b\u00e9n\u00e9fice comptable, ni le b\u00e9n\u00e9fice imposable et (iii) les diff\u00e9rences temporelles li\u00e9es \u00e0 des participations dans des filiales dans la mesure o\u00f9 il n\u2019est pas probable qu\u2019elles ne se renverseront pas dans un avenir pr\u00e9visible.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s aux taux d\u2019imp\u00f4ts dont l\u2019application est attendue sur la p\u00e9riode au cours de laquelle l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 et le passif r\u00e9gl\u00e9, sur la base des r\u00e9glementations fiscales qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9es ou quasi adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s s\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t exigible, et s\u2019ils concernent des imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale sur la m\u00eame entit\u00e9 imposable.
Un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 que dans la mesure o\u00f9 il est probable que le Groupe disposera de b\u00e9n\u00e9fices futurs imposables sur lesquels la diff\u00e9rence temporelle correspondante pourra \u00eatre imput\u00e9e. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et sont r\u00e9duits dans la proportion o\u00f9 il n\u2019est plus d\u00e9sormais probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant sera disponible. Pour appr\u00e9cier la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer ces actifs, il est notamment tenu compte des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022Pr\u00e9visions de r\u00e9sultats fiscaux futurs\u00a0;
\u2022Part des charges non courantes ne devant pas se renouveler \u00e0 l\u2019avenir incluse dans les pertes pass\u00e9es\u00a0;
\u2022Historique des r\u00e9sultats fiscaux des ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes.
S\u2019agissant des participations dans les filiales, co-entreprises et entreprises associ\u00e9es, un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toute diff\u00e9rence temporaire imposable entre la valeur comptable des titres et leur base fiscale sauf si :
\u2022le Groupe contr\u00f4le la date \u00e0 laquelle cette diff\u00e9rence (par exemple : distribution de dividendes) se renversera ; et
\u2022il est probable que cette diff\u00e9rence ne se renversera pas dans un avenir pr\u00e9visible.
4.18R\u00e9sultats nets par action
Le r\u00e9sultat net par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net part du Groupe par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation, au cours de l\u2019exercice.
Le r\u00e9sultat net par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net part du Groupe retrait\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation, major\u00e9 de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives excluant les \u00e9ventuelles actions propres.
5INFORMATION SECTORIELLE
Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8 \u2013 \u00ab Secteurs op\u00e9rationnels \u00bb, l\u2019information pr\u00e9sent\u00e9e ci-apr\u00e8s pour chaque secteur op\u00e9rationnel est identique \u00e0 celle pr\u00e9sent\u00e9e au principal D\u00e9cideur op\u00e9rationnel aux fins de prise de d\u00e9cision concernant l\u2019affectation de ressources au secteur et d\u2019\u00e9valuation de sa performance.
Un secteur op\u00e9rationnel est une composante distincte du Groupe\u00a0:
\u2022qui se livre \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 partir desquelles elle est susceptible de g\u00e9n\u00e9rer des produits des activit\u00e9s ordinaires et d\u2019encourir des charges\u00a0;
\u2022dont les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9s par le principal D\u00e9cideur op\u00e9rationnel du Groupe en vue de prendre des d\u00e9cisions en mati\u00e8re de ressources \u00e0 affecter au secteur et \u00e0 \u00e9valuer sa performance, et
\u2022pour laquelle des informations financi\u00e8res isol\u00e9es sont disponibles.
Le principal D\u00e9cideur op\u00e9rationnel du Groupe a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 comme \u00e9tant le Pr\u00e9sident-directeur g\u00e9n\u00e9ral et le Directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 qui prennent coll\u00e9gialement les d\u00e9cisions strat\u00e9giques.
Les secteurs op\u00e9rationnels, d\u00e9termin\u00e9s en conformit\u00e9 avec la norme IFRS 8, sont les secteurs France et International.
Le secteur France est compos\u00e9 des filiales ayant leur si\u00e8ge social en France m\u00e9tropolitaine.
Le secteur International est compos\u00e9 des filiales qui ont leur si\u00e8ge social hors de France m\u00e9tropolitaine.
Les actifs immobilis\u00e9s sont les actifs op\u00e9rationnels utilis\u00e9s par un secteur dans le cadre de ses activit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Ils comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les immobilisations incorporelles et corporelles. Ils n\u2019incluent pas les actifs courants utilis\u00e9s dans les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs ou passifs et les actifs financiers non courants.
Note 8\u00a0: Tr\u00e9sorerie nette
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n 183\u00a0643 | \n\n 157\u00a0767 | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n (804) | \n
| \n Tr\u00e9sorerie courante nette | \n\n 183\u00a0643 | \n\n 156\u00a0963 | \n
La tr\u00e9sorerie du Groupe qui ressort \u00e0 183\u00a0643\u00a0K\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 comprend des liquidit\u00e9s, des d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue et des valeurs mobili\u00e8res de placement de nature mon\u00e9taire (pour un montant de 7\u00a0063\u00a0K\u20ac).
Note 15\u00a0: D\u00e9riv\u00e9s et gestion des risques
Les principaux passifs financiers du Groupe sont constitu\u00e9s d\u2019emprunts et de d\u00e9couverts bancaires, de dettes de loyers et de locations avec options d\u2019achat, de dettes d\u2019affacturage, de dettes fournisseurs.
Par ailleurs, le Groupe d\u00e9tient des actifs financiers tels que des cr\u00e9ances clients, des d\u00e9p\u00f4ts de garanties ou cautionnements, et de la tr\u00e9sorerie disponible. Ces actifs financiers sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les activit\u00e9s du Groupe.
Le tableau ci-apr\u00e8s d\u00e9taille la valeur comptable et la juste valeur des instruments financiers comptabilis\u00e9s dans le bilan consolid\u00e9.
| \n 31/12/2022 | \n\n Juste valeur par capitaux propres | \n\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti | \n\n Passifs financiers au co\u00fbt amorti | \n\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s | \n\n Valeur au bilan de cl\u00f4ture | \n\n Juste valeur | \n
| \n Actifs financiers non courants | \n\n 819 | \n\n 16\u00a0405 | \n\n - | \n\n - | \n\n 17\u00a0224 | \n\n 17\u00a0224 | \n
| \n Clients | \n\n - | \n\n 467\u00a0157 | \n\n - | \n\n - | \n\n 467\u00a0157 | \n\n 467\u00a0157 | \n
| \n Autres cr\u00e9ances * | \n\n - | \n\n 54\u00a0539 | \n\n - | \n\n - | \n\n 54\u00a0539 | \n\n 54\u00a0539 | \n
| \n Actifs financiers courants | \n\n - | \n\n 41.322 | \n\n - | \n\n 4 267 | \n\n 45\u00a0589 | \n\n 45\u00a0589 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n - | \n\n 183\u00a0643 | \n\n - | \n\n - | \n\n 183\u00a0643 | \n\n 183\u00a0643 | \n
| \n Total actifs financiers | \n\n 819 | \n\n 763 066 | \n\n - | \n\n 4 267 | \n\n 768\u00a0152 | \n\n 768\u00a0152 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n - | \n\n - | \n\n 493\u00a0402 | \n\n - | \n\n 493\u00a0402 | \n\n 493\u00a0402 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n - | \n\n - | \n\n 347\u00a0458 | \n\n - | \n\n 347\u00a0458 | \n\n 347\u00a0458 | \n
| \n Autres dettes | \n\n - | \n\n - | \n\n 287\u00a0655 | \n\n - | \n\n 287\u00a0655 | \n\n 287\u00a0655 | \n
| \n Instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total passifs financiers | \n\n - | \n\n - | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n\n - | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n
| \n 31/12/2021 | \n\n Juste valeur par capitaux propres | \n\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti | \n\n Passifs financiers au co\u00fbt amorti | \n\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s | \n\n Valeur au bilan de cl\u00f4ture | \n\n Juste valeur | \n
| \n Actifs financiers non courants | \n\n 439 | \n\n 15\u00a0565 | \n\n - | \n\n - | \n\n 16\u00a0004 | \n\n 16\u00a0004 | \n
| \n Clients | \n\n - | \n\n 393\u00a0236 | \n\n - | \n\n - | \n\n 393\u00a0236 | \n\n 393\u00a0236 | \n
| \n Autres cr\u00e9ances * | \n\n - | \n\n 37\u00a0909 | \n\n - | \n\n - | \n\n 37\u00a0909 | \n\n 37\u00a0909 | \n
| \n Actifs financiers courants | \n\n - | \n\n 32\u00a0451 | \n\n - | \n\n - | \n\n 32\u00a0451 | \n\n 32\u00a0451 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n - | \n\n 157\u00a0767 | \n\n - | \n\n - | \n\n 157\u00a0767 | \n\n 157\u00a0767 | \n
| \n Total actifs financiers | \n\n 439 | \n\n 636\u00a0928 | \n\n - | \n\n - | \n\n 637\u00a0367 | \n\n 637\u00a0367 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n - | \n\n - | \n\n 262\u00a0014 | \n\n - | \n\n 262\u00a0014 | \n\n 262\u00a0014 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n - | \n\n - | \n\n 313\u00a0595 | \n\n - | \n\n 313\u00a0595 | \n\n 313\u00a0595 | \n
| \n Autres dettes | \n\n - | \n\n - | \n\n 203\u00a0554 | \n\n - | \n\n 203\u00a0554 | \n\n 203\u00a0554 | \n
| \n Instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs | \n\n - | \n\n - | \n\n \n | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n 804 | \n\n - | \n\n 804 | \n\n 804 | \n
| \n Total passifs financiers | \n\n - | \n\n - | \n\n 779\u00a0967 | \n\n - | \n\n 779\u00a0967 | \n\n 779\u00a0967 | \n
* Correspond aux cr\u00e9ances fiscales et sociales indiqu\u00e9es en note 7.
La juste valeur des actifs et des dettes courantes avoisine la valeur comptable du fait de l\u2019impact n\u00e9gligeable de l\u2019actualisation et du risque cr\u00e9dit.
Le Groupe estime que la valeur inscrite au bilan des actifs financiers non courants correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur. Le Groupe estime que la valeur inscrite au bilan des passifs financiers non courants et hors emprunts bancaires correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur.
Les emprunts bancaires sont principalement compos\u00e9s d\u2019emprunts \u00e0 taux variables et de dettes de location financement. Pour les emprunts \u00e0 taux variable, la juste valeur est approximativement \u00e9gale \u00e0 la valeur nette comptable. La valeur comptable des dettes non courantes correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements minimaux. Le Groupe estime que cette valeur correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur.
Note 23\u00a0: Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Charge nette d'imp\u00f4t courant | \n\n 21\u00a0216 | \n\n 15\u00a0220 | \n
| \n Charge (produit) net d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 | \n\n (4\u00a0979) | \n\n (3\u00a0922) | \n
| \n Cotisation sur la valeur ajout\u00e9e | \n\n 3\u00a0889 | \n\n 3\u00a0748 | \n
| \n Total Imp\u00f4t | \n\n 20\u00a0126 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 | \n\n 48\u00a0690 | \n\n 34\u00a0137 | \n
| \n Imp\u00f4t hors cotisation sur la valeur ajout\u00e9e | \n\n 16\u00a0237 | \n\n 11\u00a0298 | \n
| \n R\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence | \n\n (1\u00a0453) | \n\n (746) | \n
| \n R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | \n\n 63\u00a0474 | \n\n 44\u00a0689 | \n
| \n Taux d'imp\u00f4t th\u00e9orique | \n\n 25,83 % | \n\n 28,41 % | \n
| \n Imp\u00f4t th\u00e9orique | \n\n 16\u00a0395 | \n\n 12\u00a0696 | \n
| \n Effet des diff\u00e9rences permanentes | \n\n 1\u00a0400 | \n\n 31 | \n
| \n Effet des d\u00e9ficits de l'exercice non activ\u00e9s | \n\n 2\u00a0180 | \n\n 4\u00a0141 | \n
| \n Effet de l'utilisation et activation de d\u00e9ficits non activ\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment | \n\n (3\u00a0600) | \n\n (5\u00a0276) | \n
| \n Effet des autres taxes | \n\n 187 | \n\n 74 | \n
| \n Effet des diff\u00e9rences de taux | \n\n (325) | \n\n (368) | \n
| \n Imp\u00f4t hors CVAE | \n\n 16\u00a0237 | \n\n 11\u00a0298 | \n
| \n Taux effectif d'imp\u00f4t hors CVAE | \n\n 25,58 % | \n\n 25,28 % | \n
| \n CVAE | \n\n 3\u00a0889 | \n\n 3\u00a0748 | \n
| \n Imp\u00f4t compris CVAE | \n\n 20\u00a0126 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n Taux effectif d'imp\u00f4t | \n\n 29,88 % | \n\n 31,06 % | \n
Note 28\u00a0: Engagements et \u00e9ventualit\u00e9s
Les engagements contract\u00e9s par le Groupe \u00e0 la date de cl\u00f4ture sont les suivants\u00a0:
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Engagements donn\u00e9s | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Garanties maison m\u00e8re * | \n\n 23\u00a0033 | \n\n 18\u00a0033 | \n
| \n Engagements re\u00e7us | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Cautions bancaires | \n\n 22\u00a0272 | \n\n 23\u00a0571 | \n
* Les garanties maison m\u00e8re indiqu\u00e9es ne comprennent pas\u00a0les garanties donn\u00e9es pour des engagements sur des locations par ailleurs d\u00e9j\u00e0 indiqu\u00e9es sur les lignes correspondantes.
Note 29\u00a0: \u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture
En date du 13 mars 2023, le Groupe a conclu un nouveau cr\u00e9dit de 200\u00a0M\u20ac, amortissable sur 4 ans avec une derni\u00e8re \u00e9ch\u00e9ance en f\u00e9vrier 2027. Le 15 mars 2023, ce pr\u00eat a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour rembourser int\u00e9gralement le pr\u00eat \u00ab\u00a0bridge\u00a0\u00bb de 202\u00a0M\u20ac avec une \u00e9ch\u00e9ance au 16 ao\u00fbt 2023. Apr\u00e8s ce refinancement, la nouvelle r\u00e9partition des dettes financi\u00e8res hors dettes locatives est\u00a0la suivante :
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n A moins d'un an | \n\n D'un \u00e0 5 ans | \n\n A plus de 5 ans | \n
| \n Emprunts bancaires | \n\n 483\u00a0098 | \n\n 54\u00a0355 | \n\n 426\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n 10\u00a0228 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres dettes financi\u00e8res | \n\n 76 | \n\n 76 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total | \n\n 493\u00a0402 | \n\n 64\u00a0659 | \n\n 426\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
Note 31\u00a0: Retraitement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5
Le Groupe a cess\u00e9 ses activit\u00e9s en Russie, le dernier entrep\u00f4t exploit\u00e9 ayant ferm\u00e9 le 3 janvier 2023.
S\u2019agissant d\u2019une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte, ID Logistics Russie est consid\u00e9r\u00e9e comme une activit\u00e9 abandonn\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS5.
Les derniers actifs et passifs ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s en tant qu\u2019actifs et passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es dans le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022
Le r\u00e9sultat net a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 dans les lignes relatives aux activit\u00e9s abandonn\u00e9es du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 2022 et les flux de tr\u00e9sorerie neutralis\u00e9s dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie. \u00e0 des fins de comparaison, le r\u00e9sultat net et les flux de tr\u00e9sorerie 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suivant la m\u00eame logique.
Les principales rubriques du compte de r\u00e9sultat de ID\u00a0Logistics Russie pour 2022 et 2021 sont les suivantes\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 27\u00a0397 | \n\n 30\u00a0253 | \n
| \n EBITDA Courant | \n\n 4\u00a0830 | \n\n 5\u00a0680 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 1\u00a0373 | \n\n 2\u00a0844 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n (5\u00a0374) | \n\n 2\u00a0480 | \n
| \n R\u00e9sultat financier | \n\n (632) | \n\n (481) | \n
| \n R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | \n\n (6\u00a0006) | \n\n 1\u00a0999 | \n
| \n R\u00e9sultat net | \n\n (6\u00a0953) | \n\n 1\u00a0609 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 1\u00a0910\u00a0874 | \n\n 30\u00a0253 | \n\n 1\u00a0880\u00a0621 | \n
| \n Achats et charges externes | \n\n (958\u00a0661) | \n\n (15\u00a0893) | \n\n (942\u00a0768) | \n
| \n Charges de personnel | \n\n (663\u00a0130) | \n\n (8\u00a0631) | \n\n (654\u00a0499) | \n
| \n Imp\u00f4ts et taxes | \n\n (16\u00a0854) | \n\n - | \n\n (16\u00a0854) | \n
| \n Autres produits (charges) courants | \n\n 512 | \n\n 322 | \n\n 190 | \n
| \n (Dotations) reprises nettes aux provisions | \n\n (2\u00a0164) | \n\n (8) | \n\n (2\u00a0156) | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements | \n\n (194\u00a0989) | \n\n (3\u00a0200) | \n\n (191\u00a0789) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 75\u00a0588 | \n\n 2\u00a0843 | \n\n 72\u00a0745 | \n
| \n Amortissement des relations client\u00e8les acquises | \n\n (1\u00a0430) | \n\n - | \n\n (1\u00a0430) | \n
| \n Produits (Charges) non courants | \n\n (9\u00a0762) | \n\n (364) | \n\n (9\u00a0398) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n 64\u00a0396 | \n\n 2\u00a0479 | \n\n 61\u00a0917 | \n
| \n Produits financiers | \n\n 1\u00a0018 | \n\n - | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Charges financi\u00e8res | \n\n (14\u00a0979) | \n\n (481) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n R\u00e9sultat du groupe avant imp\u00f4t | \n\n 50\u00a0435 | \n\n 1\u00a0998 | \n\n 48\u00a0437 | \n
| \n Imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat | \n\n (15\u00a0436) | \n\n (390) | \n\n (15\u00a0046) | \n
| \n Quote part de r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es | \n\n 747 | \n\n - | \n\n 747 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0608 | \n\n 34\u00a0138 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n - | \n\n (1\u00a0608) | \n\n 1\u00a0608 | \n
| \n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 | \n\n 35\u00a0746 | \n\n - | \n\n 35\u00a0746 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0609 | \n\n 34\u00a0137 | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements et provisions | \n\n 198\u00a0583 | \n\n 3\u00a0208 | \n\n 195\u00a0375 | \n
| \n Quote-part de r\u00e9sultat non distribu\u00e9 des entreprises associ\u00e9es | \n\n (236) | \n\n - | \n\n (236) | \n
| \n Autres \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires | \n\n 1\u00a0310 | \n\n - | \n\n 1\u00a0310 | \n
| \n Variation du besoin en fonds de roulement | \n\n 22\u00a0254 | \n\n 326 | \n\n 21\u00a0928 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 apr\u00e8s co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 257\u00a0657 | \n\n 5\u00a0143 | \n\n 252\u00a0514 | \n
| \n Charge d'imp\u00f4ts | \n\n 15\u00a0436 | \n\n 390 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n 1\u00a0114 | \n\n - | \n\n 1\u00a0114 | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n 12\u00a0614 | \n\n 469 | \n\n 12\u00a0145 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 avant co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 286\u00a0821 | \n\n 6\u00a0002 | \n\n 280\u00a0819 | \n
| \n Imp\u00f4ts vers\u00e9s | \n\n (15\u00a0541) | \n\n (150) | \n\n (15\u00a0391) | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 | \n\n 271\u00a0280 | \n\n 5\u00a0852 | \n\n 265\u00a0428 | \n
| \n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n (83\u00a0671) | \n\n (145) | \n\n (83\u00a0526) | \n
| \n Acquisitions de filiales nettes de tr\u00e9sorerie acquise | \n\n (66\u00a0606) | \n\n - | \n\n (66\u00a0606) | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n (1\u00a0114) | \n\n - | \n\n (1\u00a0114) | \n
| \n Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n 1\u00a0284 | \n\n - | \n\n 1\u00a0284 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations d'investissement | \n\n (150\u00a0107) | \n\n (145) | \n\n (149\u00a0962) | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n (4\u00a0767) | \n\n (469) | \n\n (4\u00a0298) | \n
| \n Emission nette d'emprunts | \n\n 110\u00a0134 | \n\n - | \n\n 110\u00a0134 | \n
| \n Remboursements d'emprunts | \n\n (52\u00a0953) | \n\n - | \n\n (52\u00a0953) | \n
| \n Remboursements de la dette locative | \n\n (158\u00a0397) | \n\n (5\u00a0162) | \n\n (153\u00a0235) | \n
| \n Cession actions auto-contr\u00f4le | \n\n (235) | \n\n - | \n\n (235) | \n
| \n Distributions de dividendes par des filiales \u00e0 des minoritaires | \n\n (1\u00a0986) | \n\n - | \n\n (1\u00a0986) | \n
| \n Augmentation de capital | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de financement | \n\n (108\u00a0204) | \n\n (5\u00a0631) | \n\n (102\u00a0573) | \n
| \n Effets de change | \n\n 28 | \n\n 6 | \n\n 22 | \n
| \n Variation de la tr\u00e9sorerie courante nette | \n\n 12\u00a0997 | \n\n 82 | \n\n 12\u00a0915 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 l'ouverture | \n\n 143\u00a0966 | \n\n 76 | \n\n 143\u00a0890 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture | \n\n 156\u00a0963 | \n\n 158 | \n\n 156\u00a0805 | \n
Les impacts du retraitement IFRS 5 sur le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Reclassement IFRS5 | \n
| \n Autres actifs financiers non courants | \n\n 780 | \n
| \n Clients | \n\n 4\u00a0346 | \n
| \n Autres actifs financiers courants | \n\n 116 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n 2\u00a0580 | \n
| \n Total des actifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 7\u00a0822 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n 1\u00a0564 | \n
| \n Autres dettes | \n\n 6\u00a0628 | \n
| \n Total des passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 8\u00a0192 | \n
2.2\u00c9volution des r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables
2.2.1Nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne et obligatoires pour l\u2019exercice 2022
Le Groupe a appliqu\u00e9 l\u2019ensemble des normes, amendements et interpr\u00e9tations d\u2019application obligatoire aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2022.
Le Groupe a finalis\u00e9 les travaux d\u2019analyse des impacts de la d\u00e9cision d\u2019agenda de l\u2019IFRIC intervenue en 2021 et portant sur la comptabilisation des co\u00fbts d\u2019installation de logiciels mis \u00e0 disposition via un contrat de services (contrats \u00ab\u00a0SaaS \u2013 Software as a Service\u00a0\u00bb). L\u2019impact de cette d\u00e9cision sur les montants de logiciels capitalis\u00e9s au bilan au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021 \u00e9tant non significatif, les capitaux propres \u00e0 l\u2019ouverture et les p\u00e9riodes comparatives n\u2019ont fait l\u2019objet d\u2019aucun retraitement au 31 d\u00e9cembre 2022.
2.2.2Nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et non obligatoires pour l\u2019exercice 2022
Le Groupe n\u2019a pas opt\u00e9 pour une application anticip\u00e9e des normes et amendements non obligatoires pour l\u2019exercice 2022.
Le Groupe m\u00e8ne actuellement des analyses sur les cons\u00e9quences des nouveaux textes et les effets de leur application dans les comptes. Il n\u2019anticipe pas d\u2019impact significatif de l\u2019application des nouvelles normes obligatoires.
2.2\u00c9volution des r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables
2.2.1Nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne et obligatoires pour l\u2019exercice 2022
Le Groupe a appliqu\u00e9 l\u2019ensemble des normes, amendements et interpr\u00e9tations d\u2019application obligatoire aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2022.
Le Groupe a finalis\u00e9 les travaux d\u2019analyse des impacts de la d\u00e9cision d\u2019agenda de l\u2019IFRIC intervenue en 2021 et portant sur la comptabilisation des co\u00fbts d\u2019installation de logiciels mis \u00e0 disposition via un contrat de services (contrats \u00ab\u00a0SaaS \u2013 Software as a Service\u00a0\u00bb). L\u2019impact de cette d\u00e9cision sur les montants de logiciels capitalis\u00e9s au bilan au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021 \u00e9tant non significatif, les capitaux propres \u00e0 l\u2019ouverture et les p\u00e9riodes comparatives n\u2019ont fait l\u2019objet d\u2019aucun retraitement au 31 d\u00e9cembre 2022.
2.2.2Nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et non obligatoires pour l\u2019exercice 2022
Le Groupe n\u2019a pas opt\u00e9 pour une application anticip\u00e9e des normes et amendements non obligatoires pour l\u2019exercice 2022.
Le Groupe m\u00e8ne actuellement des analyses sur les cons\u00e9quences des nouveaux textes et les effets de leur application dans les comptes. Il n\u2019anticipe pas d\u2019impact significatif de l\u2019application des nouvelles normes obligatoires.
2.3Principes de pr\u00e9paration
Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis selon la convention du co\u00fbt historique \u00e0 l\u2019exception de certaines cat\u00e9gories d\u2019actifs et passifs conform\u00e9ment aux r\u00e8gles \u00e9dict\u00e9es par les normes IFRS. Les cat\u00e9gories concern\u00e9es sont mentionn\u00e9es dans les notes ci-apr\u00e8s.
2.4Estimations et jugements
Pour \u00e9tablir ses comptes, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 certaines estimations et retient certaines hypoth\u00e8ses qu\u2019il juge raisonnable et r\u00e9aliste. Le Groupe revoit ses estimations et appr\u00e9ciations de mani\u00e8re r\u00e9guli\u00e8re pour prendre en compte l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e et les autres facteurs jug\u00e9s pertinents au regard des conditions \u00e9conomiques. En fonction de l\u2019\u00e9volution de ces hypoth\u00e8ses ou de conditions diff\u00e9rentes, les montants r\u00e9els ou les montants figurant dans ses futurs \u00e9tats financiers pourraient diff\u00e9rer des estimations actuelles.
Les principales estimations faites par le Groupe pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers concernent la valorisation et les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des actifs op\u00e9rationnels, corporels, incorporels, \u00e9carts d\u2019acquisition, le montant des provisions pour risques et autres provisions li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9, l\u2019\u00e9valuation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs comptabilis\u00e9s ainsi que des hypoth\u00e8ses retenues pour le calcul des obligations li\u00e9es aux avantages du personnel.
Les incidences \u00e9ventuelles du changement climatique sont prises en compte via le plan strat\u00e9gique du Groupe et sa gestion des risques. Pour la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, le Groupe a notamment pris en compte ces incidences lors de la revue des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles (Note 4.5) et la r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition (Note 4.7).
Le Groupe s\u2019est engag\u00e9 dans une d\u00e9marche de r\u00e9duction de ses \u00e9missions de CO2 au travers d\u2019une baisse de sa consommation d\u2019\u00e9nergie. Cet engagement se mat\u00e9rialise notamment par\u00a0:
\u2022le renouvellement de notre flotte de v\u00e9hicules (chariots, camions, v\u00e9hicules particuliers et utilitaires\u2026) par des v\u00e9hicules moins polluants,
\u2022la r\u00e9alisation de travaux d\u2019\u00e9conomie d\u2019\u00e9nergie dans les entrep\u00f4ts existants (\u00e9clairage basse consommation, r\u00e9duction de la temp\u00e9rature ambiante\u2026),
\u2022le choix d\u2019entrep\u00f4ts r\u00e9pondant aux normes environnementales les plus r\u00e9centes pour nos nouvelles implantations.
Note 4\u00a0: \u00c9carts d\u2019acquisition et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation
Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s par zones g\u00e9ographiques dont les principales hypoth\u00e8ses de la d\u00e9termination des valeurs d\u2019utilit\u00e9 sont les suivantes\u00a0:
| \n \n | \n\n 2022 | \n|||||||
| \n UGT | \n\n Valeur de l'\u00e9cart d'acquisition associ\u00e9e | \n\n Taux sans risque | \n\n Prime de march\u00e9 | \n\n Beta | \n\n Prime de risque pays | \n\n Prime de risque sp\u00e9cifique | \n\n Taux d'actualisation | \n\n Taux de croissance \u00e0 l'infini | \n
| \n France | \n\n 125\u00a0898 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,7 % | \n\n 1,6 % | \n\n 9,2 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n P\u00e9ninsule ib\u00e9rique | \n\n 65\u00a0944 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 2,2 % | \n\n 1,6 % | \n\n 10,6 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Benelux | \n\n 45\u00a0073 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,3 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,8 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n \u00c9tats-Unis | \n\n 220\u00a0446 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,95 | \n\n 0,0 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,4 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Autres r\u00e9gions | \n\n 14\u00a0138 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,95-0,97 | \n\n 0,0-16,8 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,4 %-24,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n \n | \n\n 2021 | \n|||||||
| \n UGT | \n\n Valeur de l'\u00e9cart d'acquisition associ\u00e9e | \n\n Taux sans risque | \n\n Prime de march\u00e9 | \n\n Beta | \n\n Prime de risque pays | \n\n Prime de risque sp\u00e9cifique | \n\n Taux d'actualisation | \n\n Taux de croissance \u00e0 l'infini | \n
| \n France | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,4 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n P\u00e9ninsule ib\u00e9rique | \n\n 65\u00a0944 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,97 | \n\n 0,4 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Autres r\u00e9gions | \n\n 70\u00a0926 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,95-0,98 | \n\n 0,0-10,1 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,2-18,0 % | \n\n 2,0 % | \n
L\u2019ensemble des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie a fait l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Ces tests ne conduisent pas \u00e0 constater de perte de valeur sur les Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie.
Le taux d\u2019actualisation est un taux apr\u00e8s imp\u00f4ts appliqu\u00e9 \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4ts. Son utilisation conduit \u00e0 la d\u00e9termination d\u2019une valeur recouvrable identique \u00e0 celle qui aurait \u00e9t\u00e9 obtenue en utilisant un taux avant imp\u00f4t \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie sans effet d\u2019imp\u00f4t.
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2020 | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 82\u00a0845 | \n\n 173\u00a0592 | \n
| \n Variation des \u00e9carts | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Effets de change | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n - | \n\n 54\u00a0025 | \n\n 54\u00a0025 | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 136\u00a0870 | \n\n 227\u00a0617 | \n
| \n Variation des \u00e9carts | \n\n - | \n\n (10\u00a0326) | \n\n (10\u00a0326) | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Effets de change | \n\n - | \n\n 8\u00a0765 | \n\n 8\u00a0765 | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 35\u00a0151 | \n\n 210\u00a0292 | \n\n 245\u00a0443 | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 125\u00a0898 | \n\n 345\u00a0601 | \n\n 471\u00a0499 | \n
Une hausse de 0,5\u00a0% du taux d\u2019actualisation n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Une baisse de 0,5\u00a0% du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Une baisse de 5\u00a0% du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant utilis\u00e9 pour la d\u00e9termination de la valeur terminale n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Note17\u00a0: Avantages au personnel
17 a) Retraites
\u25baHypoth\u00e8ses retenues
Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour les \u00e9valuations actuarielles des plans sont les suivantes\u00a0:
| \n France | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Taux d'actualisation | \n\n 3,65 % | \n\n 0,90 % | \n
| \n Augmentation annuelle des salaires | \n\n 2,20 % | \n\n 1,00 % | \n
| \n Taux de charges sociales | \n\n 39,00 % | \n\n 39,00 % | \n
| \n International | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Taux d'actualisation | \n\n 3,19\u00a0%-3,66\u00a0% | \n\n 1,01\u00a0%-1,33\u00a0% | \n
| \n Augmentation annuelle des salaires | \n\n 2,30-2,50\u00a0% | \n\n 2,00-2,50\u00a0% | \n
| \n Taux de revalorisation des pensions | \n\n 1,00-1,50\u00a0% | \n\n 1,00-1,50\u00a0% | \n
Les taux d\u2019actualisation ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux de rendement des obligations priv\u00e9es not\u00e9es AA \u00e0 la date de cl\u00f4ture dans les pays concern\u00e9s. Les obligations retenues sont de durations comparables \u00e0 celles des engagements.
Les tables de mortalit\u00e9 retenues pour les \u00e9valuations sont en ligne avec les l\u00e9gislations en vigueur et les statistiques publi\u00e9es au sein des diff\u00e9rents pays.
\u25baEngagements bruts comptabilis\u00e9s au bilan
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2022 | \n\n 9\u00a0796 | \n\n 44\u00a0013 | \n\n 53\u00a0809 | \n
| \n Montants vers\u00e9s | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Charges comptabilis\u00e9es | \n\n 769 | \n\n (327) | \n\n 442 | \n
| \n Gains et pertes actuariels | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (14\u00a0210) | \n\n (15\u00a0775) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 9\u00a0000 | \n\n 29\u00a0476 | \n\n 38\u00a0476 | \n
\u25baEngagements nets comptabilis\u00e9s au bilan
Les montants comptabilis\u00e9s au titre des avantages li\u00e9s au personnel sont les suivants\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Dette actuarielle | \n\n 9\u00a0000 | \n\n 29\u00a0476 | \n\n 38\u00a0476 | \n
| \n Valeur des actifs de couverture | \n\n (671) | \n\n (22\u00a0408) | \n\n (23\u00a0079) | \n
| \n Dette nette comptabilis\u00e9e au bilan | \n\n 8\u00a0329 | \n\n 7\u00a0068 | \n\n 15\u00a0397 | \n
L\u2019\u00e9volution des engagements nets comptabilis\u00e9s au bilan du groupe est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2022 | \n\n 9\u00a0139 | \n\n 10\u00a0806 | \n\n 19\u00a0945 | \n
| \n Montants vers\u00e9s | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Charges comptabilis\u00e9es | \n\n 755 | \n\n (392) | \n\n 363 | \n
| \n Gains et pertes actuariels | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (3\u00a0346) | \n\n (4\u00a0911) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 8\u00a0329 | \n\n 7\u00a0068 | \n\n 15\u00a0397 | \n
L\u2019\u00e9volution des actifs de r\u00e9gime est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2022 | \n\n (657) | \n\n (33\u00a0207) | \n\n (33\u00a0864) | \n
| \n Rendement des actifs | \n\n (14) | \n\n (305) | \n\n (319) | \n
| \n Paiement des prestations | \n\n - | \n\n 240 | \n\n 240 | \n
| \n Gains et pertes actuariels | \n\n - | \n\n 10\u00a0864 | \n\n 10\u00a0864 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n (671) | \n\n (22\u00a0408) | \n\n (23\u00a0079) | \n
Ces actifs se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Actions | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Obligations | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Contrats d'assurance | \n\n 671 | \n\n 22\u00a0408 | \n\n 23\u00a0079 | \n
| \n Autres | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total | \n\n 671 | \n\n 22\u00a0408 | \n\n 23\u00a0079 | \n
\u25baCharges au compte de r\u00e9sultat
La charge de l\u2019exercice se d\u00e9compose comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Co\u00fbt des services rendus | \n\n 679 | \n\n 121 | \n\n 800 | \n
| \n Charges d'int\u00e9r\u00eats nettes | \n\n 76 | \n\n (513) | \n\n (437) | \n
| \n Co\u00fbts administratifs | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 755 | \n\n (392) | \n\n 363 | \n
La variation des \u00e9carts actuariels sur la valorisation des engagements et des actifs de couverture est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques | \n\n - | \n\n 382 | \n\n 382 | \n
| \n Hypoth\u00e8ses financi\u00e8res | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (14\u00a0341) | \n\n (15\u00a0906) | \n
| \n Exp\u00e9rience sur les engagements | \n\n - | \n\n (251) | \n\n (251) | \n
| \n Exp\u00e9rience sur les actifs | \n\n - | \n\n 10\u00a0864 | \n\n 10\u00a0864 | \n
| \n \u00c9carts actuariels | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (3\u00a0346) | \n\n (4\u00a0911) | \n
La sensibilit\u00e9 de la valeur actuelle des obligations au taux d'actualisation est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n Taux annuel d'actualisation | \n||
| \n \n | \n\n (- 50 points de base) | \n\n Jeu de base | \n\n (+ 50 points de base) | \n
| \n Valeur actualis\u00e9e de l'obligation | \n\n 41\u00a0187 | \n\n 38\u00a0476 | \n\n 35\u00a0917 | \n
3\u00c9v\u00c8nements SIGNIFICATIFS
\u2022 En date du 28 janvier 2022, le Groupe a finalis\u00e9 l\u2019acquisition de 100\u00a0% de la soci\u00e9t\u00e9 fran\u00e7aise Colisweb. Les activit\u00e9s de Colisweb sont consolid\u00e9es dans les comptes d\u2019ID\u00a0Logistics Group depuis janvier 2022.
Cr\u00e9\u00e9e en 2013, Colisweb propose une solution logicielle unique et multicanale qui offre une interface optimis\u00e9e entre le distributeur, le transporteur et le consommateur final. Gr\u00e2ce \u00e0 cette solution, Colisweb organise la livraison du dernier kilom\u00e8tre sur rendez-vous \u00e0 J ou J+1, sur des cr\u00e9neaux de 2 heures, pour des exp\u00e9ditions jusqu\u2019\u00e0 1\u00a0800\u00a0kg avec la possibilit\u00e9 de services de montage, de mise en service, ou de reprise des emballages et de l\u2019ancien mat\u00e9riel. La soci\u00e9t\u00e9 Colisweb a r\u00e9alis\u00e9 en 2021 un chiffre d\u2019affaires de 30\u00a0374 K\u20ac d\u00e9gageant un r\u00e9sultat net comptable aux normes fran\u00e7aises de 1\u00a0589\u00a0K\u20ac. Le prix d\u2019acquisition pay\u00e9 s\u2019\u00e9tablit \u00e0 22\u00a0022\u00a0K\u20ac. Un compl\u00e9ment de prix pouvant atteindre un maximum de 14\u00a0M\u20ac pourra \u00eatre vers\u00e9 en deux fois sur 2023 et 2024 en fonction de l\u2019atteinte d\u2019objectifs de d\u00e9veloppement des activit\u00e9s de Colisweb.
Le tableau suivant pr\u00e9sente les modalit\u00e9s d\u2019allocation d\u00e9finitive du prix pay\u00e9 par ID Logistics\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Montant | \n
| \n Droits d'utilisation - IFRS16 | \n\n 134 | \n
| \n Actifs non courants (immobilisations) | \n\n 934 | \n
| \n Besoin en fonds de roulement | \n\n 3\u00a0209 | \n
| \n Provisions | \n\n (6) | \n
| \n Tr\u00e9sorerie | \n\n 3\u00a0245 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n (6\u00a0511) | \n
| \n Dettes locatives - IFRS 16 | \n\n (134) | \n
| \n Total actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 | \n\n 871 | \n
| \n Co\u00fbt d'acquisition des titres - prix pay\u00e9 | \n\n 22\u00a0022 | \n
| \n Compl\u00e9ment de prix \u00e0 verser ult\u00e9rieurement sous conditions | \n\n 14\u00a0000 | \n
| \n \u00c9cart d'acquisition | \n\n 35\u00a0151 | \n
L\u2019exercice n\u2019a pas donn\u00e9 lieu \u00e0 des ajustements de juste valeur significatifs.
Le prix d\u2019acquisition des titres pr\u00e9sent\u00e9 dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9tablit \u00e0 18\u00a0777\u00a0K\u20ac correspondant au prix effectivement pay\u00e9 \u00e0 date de 22\u00a0022\u00a0K\u20ac minor\u00e9 de la tr\u00e9sorerie acquise de 3\u00a0245\u00a0K\u20ac. Les frais d\u2019acquisition de Colisweb ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9s en charges non courantes.
\u2022En date du 31 mars 2022, le Groupe a pris le contr\u00f4le effectif de 100\u00a0% des activit\u00e9s de la soci\u00e9t\u00e9 am\u00e9ricaine Harkness Capital (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du groupe Kane Logistics). Les activit\u00e9s de Kane Logistics sont consolid\u00e9es dans les comptes d\u2019ID Logistics Group depuis cette date.
Kane Logistics est un pure player de la logistique contractuelle et de services d\u2019entreposage \u00e0 valeur ajout\u00e9e fond\u00e9 aux \u00c9tats-Unis en 1930 par la famille Kane. L\u2019entreprise a \u00e9t\u00e9 reprise par Harkness Capital Partners en 2019 dans le but d\u2019acc\u00e9l\u00e9rer la croissance de l\u2019activit\u00e9 et de la transformer pour devenir un acteur de r\u00e9f\u00e9rence dans la logistique contractuelle, notamment aupr\u00e8s d\u2019industriels prestigieux dans les biens de consommation, de l\u2019alimentaire et des boissons ou des sp\u00e9cialistes de la distribution. En ajoutant des services \u00e0 valeur ajout\u00e9e aux prestations logistiques traditionnelles et en renfor\u00e7ant ses \u00e9quipes, Kane Logistics a connu une croissance de son chiffre d\u2019affaires de +20\u00a0% par an depuis 2019 pour atteindre 235 millions de dollars en 2021. Kane Logistics a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un r\u00e9sultat net comptable en normes locales de 3 millions de dollars en 2021. Kane Logistics op\u00e8re d\u00e9sormais 20\u00a0plateformes dans l\u2019ensemble du pays (particuli\u00e8rement en Pennsylvanie, G\u00e9orgie, Ohio, Illinois et Californie) repr\u00e9sentant 725 000\u00a0m\u00b2. Le prix d\u2019acquisition d\u00e9finitif pay\u00e9 int\u00e9gralement en num\u00e9raire en 2022 s\u2019\u00e9tablit \u00e0 252\u00a0089\u00a0KUSD.
Le tableau suivant pr\u00e9sente les modalit\u00e9s d\u2019allocation provisoire du prix pay\u00e9 par ID Logistics\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Montant | \n
| \n Droits d'utilisation - IFRS16 | \n\n 82\u00a0488 | \n
| \n Relations clients amortissables sur 6 ans | \n\n 22\u00a0046 | \n
| \n Actifs non courants (immobilisations) | \n\n 11\u00a0714 | \n
| \n Besoin en fonds de roulement | \n\n (541) | \n
| \n Provisions | \n\n (20\u00a0155) | \n
| \n Tr\u00e9sorerie | \n\n 1\u00a0728 | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n\n 3\u00a0376 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n (32) | \n
| \n Dettes locatives - IFRS 16 | \n\n (82\u00a0488) | \n
| \n Total actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 | \n\n 18\u00a0136 | \n
| \n Co\u00fbt d'acquisition des titres | \n\n 228\u00a0428 | \n
| \n \u00c9cart d'acquisition | \n\n 210\u00a0292 | \n
L\u2019exercice n\u2019a pas donn\u00e9 lieu \u00e0 des ajustements de juste valeur significatifs \u00e0 l\u2019exception de la reconnaissance de relations clients et des droits d\u2019utilisation IFRS 16.
Le prix d\u2019acquisition des titres pr\u00e9sent\u00e9 dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9tablit \u00e0 226\u00a0700\u00a0K\u20ac correspondant au prix effectivement pay\u00e9 de 228\u00a0428\u00a0K\u20ac minor\u00e9 de la tr\u00e9sorerie acquise de 1\u00a0728\u00a0K\u20ac.
\u2022Le Groupe a ouvert une filiale en Italie au cours du 2e\u00a0trimestre 2022, accompagnant le d\u00e9veloppement d\u2019un de ses grands clients, acteur international du e-commerce. La plateforme logistique ouverte se trouve \u00e0 Casei Gerola, entre G\u00eanes et Milan.
\u2022Concernant le conflit en Ukraine, le Groupe n\u2019a pas d\u2019activit\u00e9 en Ukraine mais d\u00e9tient une filiale en Russie qui a r\u00e9alis\u00e9 un chiffre d\u2019affaires repr\u00e9sentant un peu plus d\u20191\u00a0% du chiffre d\u2019affaires du Groupe en 2022. Au cours du 4e\u00a0trimestre 2022, le groupe a finalis\u00e9 le transfert de ses 8\u00a0dossiers actifs en Russie \u00e0 ses clients ou \u00e0 leurs prestataires. Au terme de ces reprises, le Groupe n\u2019a plus d\u2019activit\u00e9 en Russie depuis d\u00e9but janvier 2023 et les op\u00e9rations de liquidation amiable de la filiale locale sont en cours de finalisation.
S\u2019agissant d\u2019une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte, IDL Russie est consid\u00e9r\u00e9 comme une activit\u00e9 abandonn\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5. Les impacts de l\u2019arr\u00eat des activit\u00e9s du Groupe en Russie sont expos\u00e9s en Note 31.
Note 1\u00a0: \u00c9carts d\u2019acquisition et immobilisations incorporelles
| \n \n | \n\n \u00c9cart d'acquisition | \n\n Logiciels | \n\n Autres | \n\n Total | \n
| \n Valeur brute | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 174\u00a0048 | \n\n 45\u00a0222 | \n\n 13\u00a0235 | \n\n 232\u00a0505 | \n
| \n Acquisitions | \n\n - | \n\n 3\u00a0491 | \n\n 5\u00a0404 | \n\n 8\u00a0895 | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (1\u00a0603) | \n\n (11\u00a0306) | \n\n (12\u00a0909) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 54\u00a0025 | \n\n - | \n\n - | \n\n 54\u00a0025 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n - | \n\n 82 | \n\n 95 | \n\n 177 | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n 204 | \n\n 503 | \n\n 707 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 228\u00a0073 | \n\n 47\u00a0396 | \n\n 7\u00a0931 | \n\n 283\u00a0400 | \n
| \n Acquisitions | \n\n - | \n\n 4\u00a0504 | \n\n 1\u00a0021 | \n\n 5\u00a0525 | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (2\u00a0568) | \n\n (8) | \n\n (2\u00a0576) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 245\u00a0443 | \n\n 901 | \n\n 8\u00a0810 | \n\n 255\u00a0154 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 8\u00a0765 | \n\n 221 | \n\n (559) | \n\n 8\u00a0427 | \n
| \n Reclassement | \n\n (10\u00a0326) | \n\n 670 | \n\n 28\u00a0084 | \n\n 18\u00a0428 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 471\u00a0955 | \n\n 51\u00a0124 | \n\n 45\u00a0279 | \n\n 568\u00a0358 | \n
| \n Amortissements cumul\u00e9s et pertes de valeurs | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 456 | \n\n 31\u00a0650 | \n\n 6\u00a0990 | \n\n 39\u00a0096 | \n
| \n Charge d'amortissement de l'exercice | \n\n - | \n\n 5\u00a0193 | \n\n 1\u00a0482 | \n\n 6\u00a0675 | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciations | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (1\u00a0617) | \n\n (9\u00a0926) | \n\n (11\u00a0543) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n - | \n\n 38 | \n\n - | \n\n 38 | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n (707) | \n\n - | \n\n (707) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 456 | \n\n 34\u00a0557 | \n\n (1\u00a0454) | \n\n 33\u00a0559 | \n
| \n Charge d'amortissement de l'exercice | \n\n - | \n\n 6\u00a0011 | \n\n 5\u00a0624 | \n\n 11\u00a0635 | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciations | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (2\u00a0252) | \n\n - | \n\n (2\u00a0252) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n - | \n\n 167 | \n\n (44) | \n\n 123 | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n 3\u00a0014 | \n\n (3\u00a0014) | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 456 | \n\n 41\u00a0497 | \n\n 1\u00a0112 | \n\n 43\u00a0065 | \n
| \n Montant net | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 227\u00a0617 | \n\n 12\u00a0839 | \n\n 9\u00a0385 | \n\n 249\u00a0841 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 471\u00a0499 | \n\n 9\u00a0627 | \n\n 44\u00a0167 | \n\n 525\u00a0293 | \n
L\u2019allocation du prix d\u2019acquisition aux actifs et passifs de GVT Transport & Logistics Beheer BV en date du 16 d\u00e9cembre 2021 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019estimations de leurs justes valeurs \u00e0 cette date. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03, le groupe disposait d\u2019un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition pour finaliser l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition aux actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels.
L\u2019affectation du prix d\u2019acquisition, d\u00e9sormais d\u00e9finitive, se pr\u00e9sente de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Montant | \n
| \n Droits d'utilisation - IFRS16 | \n\n 66\u00a0143 | \n
| \n Relations clients amortissables sur 10 ans | \n\n 13\u00a0767 | \n
| \n Actifs non courants (immobilisations) | \n\n 6\u00a0362 | \n
| \n Besoin en fonds de roulement | \n\n 8\u00a0158 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie courante | \n\n 3\u00a0180 | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n\n (5\u00a0379) | \n
| \n Dettes locatives - IFRS 16 | \n\n (66\u00a0143) | \n
| \n Total actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 | \n\n 26\u00a0088 | \n
| \n Co\u00fbt d'acquisition des titres | \n\n 69\u00a0787 | \n
| \n \u00c9cart d'acquisition | \n\n 43 699 | \n
L\u2019exercice n\u2019a pas donn\u00e9 lieu \u00e0 des ajustements de juste valeur significatifs \u00e0 l\u2019exception de la reconnaissance de relations clients et des droits d\u2019utilisation IFRS 16.
4.1.1Filiales
Les \u00e9tats financiers des filiales sont int\u00e9gr\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le s\u2019exerce et jusqu\u2019\u00e0 la date \u00e0 laquelle il prend fin. Les transactions et soldes significatifs entre les soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es ainsi que les r\u00e9sultats internes \u00e0 l\u2019ensemble consolid\u00e9 sont \u00e9limin\u00e9s.
| \n \n | \n\n Pays | \n\n Pourcentage d'int\u00e9r\u00eat | \n\n Pourcentage de contr\u00f4le | \n\n M\u00e9thode de consolidation | \n|||
| \n \n | \n\n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n ID Logistics Group SA | \n\n France | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re | \n\n Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re | \n
| \n Ficopar | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 3 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 4 | \n\n France | \n\n 48 % | \n\n 48 % | \n\n 50 % | \n\n 50 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Brebi\u00e8res | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France VIII | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 13 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 14 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 15 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 16 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 17 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Training | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n FC Logistique R&D | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n La Fl\u00e8che | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Projets | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Froid Combi | \n\n France | \n\n 24 % | \n\n 24 % | \n\n 25 % | \n\n 25 % | \n\n ME | \n\n ME | \n
| \n Interfl\u00e8che | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Champagne | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Timler | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Cie Financi\u00e8re de Logistique | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Holding et Cie | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID logistics Sant\u00e9 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 2 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 3 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 4 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 5 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 6 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 7 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 8 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 9 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 10 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 11 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 12 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 13 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 14 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 15 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 16 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 17 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 18 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 19 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 20 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 21 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Les Herbiers | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Moreuil | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Saint Ouen L'Aumone | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Ozoir | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Alsace | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Beauvais | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Beville | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Chateauroux | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Eragny | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Fleury | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n SCI Alsace | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Colisweb | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n ID Logistics Gmbh | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Germany | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Gottingen | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Central | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Salzgiter | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Kaiserlautern | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Ginsheim | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Werd | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nord | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Kleinostheim | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nordost | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nordwest | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Sudost | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Sudwest | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics A | \n\n Argentine | \n\n 81 % | \n\n 81 % | \n\n 85 % | \n\n 85 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Supply Chain | \n\n Argentine | \n\n 57 % | \n\n 57 % | \n\n 60 % | \n\n 60 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Belgium | \n\n Belgique | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Belgium BV | \n\n Belgique | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistica Do Brasil | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Armazens Gerais | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Transportes | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Proserv | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Chile | \n\n Chili | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Log. China Holding Hong Kong | \n\n Chine | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nanjing | \n\n Chine | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Oc\u00e9an Indien | \n\n DOM | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Dislogic | \n\n DOM | \n\n 24 % | \n\n 24 % | \n\n 50 % | \n\n 50 % | \n\n ME | \n\n ME | \n
| \n CEPL Iberia | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Barcelona | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL La Roca | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Group Logistics - IDL Espana | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n IDL Automotive Logistica | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n IDL Iberia | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics US LLC | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics US INC | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Harkness Logistics | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Logistics | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane is Able | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Mountain Top Financial | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Freight Lines | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Traffic Services | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Warehousing | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Pt. Inti Dinamika Logitama Ind. | \n\n Indon\u00e9sie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Pt. International Dimension Log. | \n\n Indon\u00e9sie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Pt. Inti Dinamika Logistics Ind. | \n\n Indon\u00e9sie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Italy | \n\n Italie | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n ID Logistics Maroc | \n\n Maroc | \n\n 57 % | \n\n 57 % | \n\n 60 % | \n\n 60 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Benelux | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Tilburg | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nederland BV | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Apeldoorn B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Alkmaar B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Transport & Logistics B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Beheer B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Office Services B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Freight Fleets B.V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n GVT Freight Management B.V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n ID Logistics Polska | \n\n Pologne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Polska 4 | \n\n Pologne | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n Logiters Portugal | \n\n Portugal | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n IDL Bucarest Srl | \n\n Roumanie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Rus | \n\n Russie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Taiwan | \n\n Taiwan | \n\n 57 % | \n\n 57 % | \n\n 60 % | \n\n 60 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n\n | \n
4.1.1Filiales
Les \u00e9tats financiers des filiales sont int\u00e9gr\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le s\u2019exerce et jusqu\u2019\u00e0 la date \u00e0 laquelle il prend fin. Les transactions et soldes significatifs entre les soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es ainsi que les r\u00e9sultats internes \u00e0 l\u2019ensemble consolid\u00e9 sont \u00e9limin\u00e9s.
Note 5\u00a0: Titres des entreprises associ\u00e9es
Les principales informations sur la base des comptes sociaux des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont les suivantes\u00a0:
| \n \n | \n\n Pourcentage de contr\u00f4le (%) | \n\n Titres mis en \u00e9quivalence | \n\n Capitaux propres | \n\n Chiffre d'affaires | \n\n R\u00e9sultat net | \n
| \n Froid Combi | \n\n 25 % | \n\n 2\u00a0474 | \n\n 9\u00a0714 | \n\n 27\u00a0345 | \n\n 5\u00a0564 | \n
| \n Dislogic | \n\n 50 % | \n\n 114 | \n\n 227 | \n\n 1\u00a0819 | \n\n 70 | \n
| \n Total | \n\n \n | \n\n 2\u00a0588 | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n Au 1er janvier | \n\n 1\u00a0972 | \n\n 1\u00a0735 | \n
| \n Quote-part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es | \n\n 1\u00a0453 | \n\n 747 | \n
| \n Dividendes re\u00e7us | \n\n (833) | \n\n (510) | \n
| \n Autres | \n\n (4) | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre | \n\n 2\u00a0588 | \n\n 1\u00a0972 | \n
Autres actifs financiers non courants
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n D\u00e9p\u00f4ts, cautionnements et autres | \n\n 16\u00a0405 | \n\n 15\u00a0565 | \n
| \n Titres des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es | \n\n 819 | \n\n 439 | \n
| \n Total valeur nette | \n\n 17\u00a0224 | \n\n 16\u00a0004 | \n
Provisions sur les actifs financiers non courants
| \n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n Au 1er janvier | \n\n (953) | \n\n (410) | \n
| \n Reprises (dotations) | \n\n (577) | \n\n (543) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre | \n\n (1\u00a0530) | \n\n (953) | \n
| \n \n | \n\n Pays | \n\n Pourcentage d'int\u00e9r\u00eat | \n\n Pourcentage de contr\u00f4le | \n\n M\u00e9thode de consolidation | \n|||
| \n \n | \n\n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n ID Logistics Group SA | \n\n France | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re | \n\n Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re | \n
| \n Ficopar | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 3 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 4 | \n\n France | \n\n 48 % | \n\n 48 % | \n\n 50 % | \n\n 50 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Brebi\u00e8res | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France VIII | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 13 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 14 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 15 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 16 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 17 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Training | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n FC Logistique R&D | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n La Fl\u00e8che | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Projets | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Froid Combi | \n\n France | \n\n 24 % | \n\n 24 % | \n\n 25 % | \n\n 25 % | \n\n ME | \n\n ME | \n
| \n Interfl\u00e8che | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Champagne | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Timler | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Cie Financi\u00e8re de Logistique | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Holding et Cie | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID logistics Sant\u00e9 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 2 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 3 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 4 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 5 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 6 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 7 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 8 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 9 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 10 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 11 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 12 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 13 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 14 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 15 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 16 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 17 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 18 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 19 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 20 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 21 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Les Herbiers | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Moreuil | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Saint Ouen L'Aumone | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Ozoir | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Alsace | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Beauvais | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Beville | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Chateauroux | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Eragny | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Fleury | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n SCI Alsace | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Colisweb | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n ID Logistics Gmbh | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Germany | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Gottingen | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Central | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Salzgiter | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Kaiserlautern | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Ginsheim | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Werd | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nord | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Kleinostheim | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nordost | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nordwest | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Sudost | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Sudwest | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics A | \n\n Argentine | \n\n 81 % | \n\n 81 % | \n\n 85 % | \n\n 85 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Supply Chain | \n\n Argentine | \n\n 57 % | \n\n 57 % | \n\n 60 % | \n\n 60 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Belgium | \n\n Belgique | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Belgium BV | \n\n Belgique | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistica Do Brasil | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Armazens Gerais | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Transportes | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Proserv | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Chile | \n\n Chili | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Log. China Holding Hong Kong | \n\n Chine | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nanjing | \n\n Chine | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Oc\u00e9an Indien | \n\n DOM | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Dislogic | \n\n DOM | \n\n 24 % | \n\n 24 % | \n\n 50 % | \n\n 50 % | \n\n ME | \n\n ME | \n
| \n CEPL Iberia | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Barcelona | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL La Roca | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Group Logistics - IDL Espana | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n IDL Automotive Logistica | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n IDL Iberia | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics US LLC | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics US INC | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Harkness Logistics | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Logistics | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane is Able | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Mountain Top Financial | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Freight Lines | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Traffic Services | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Warehousing | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Pt. Inti Dinamika Logitama Ind. | \n\n Indon\u00e9sie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Pt. International Dimension Log. | \n\n Indon\u00e9sie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Pt. Inti Dinamika Logistics Ind. | \n\n Indon\u00e9sie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Italy | \n\n Italie | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n ID Logistics Maroc | \n\n Maroc | \n\n 57 % | \n\n 57 % | \n\n 60 % | \n\n 60 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Benelux | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Tilburg | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nederland BV | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Apeldoorn B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Alkmaar B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Transport & Logistics B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Beheer B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Office Services B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Freight Fleets B.V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n GVT Freight Management B.V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n ID Logistics Polska | \n\n Pologne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Polska 4 | \n\n Pologne | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n Logiters Portugal | \n\n Portugal | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n IDL Bucarest Srl | \n\n Roumanie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Rus | \n\n Russie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Taiwan | \n\n Taiwan | \n\n 57 % | \n\n 57 % | \n\n 60 % | \n\n 60 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n\n | \n
4.1.1Filiales
Les \u00e9tats financiers des filiales sont int\u00e9gr\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le s\u2019exerce et jusqu\u2019\u00e0 la date \u00e0 laquelle il prend fin. Les transactions et soldes significatifs entre les soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es ainsi que les r\u00e9sultats internes \u00e0 l\u2019ensemble consolid\u00e9 sont \u00e9limin\u00e9s.
4.2Conversion des \u00e9l\u00e9ments en devises
4.2.1Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentation
La comptabilit\u00e9 est tenue dans la monnaie fonctionnelle de chacune des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe, c\u2019est-\u00e0-dire la monnaie de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel elle op\u00e8re et qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la monnaie locale.
Les comptes consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en euro qui est la monnaie fonctionnelle et de pr\u00e9sentation d\u2019ID Logistics Group SA, soci\u00e9t\u00e9 consolidante.
4.2.2Transactions libell\u00e9es en devises
Les transactions libell\u00e9es en devises sont converties au taux de change en vigueur au moment de la transaction. En fin d\u2019exercice, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9carts de conversion en r\u00e9sultant sont inscrits en compte de r\u00e9sultat.
Les diff\u00e9rences de change ayant trait \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net dans les filiales \u00e9trang\u00e8res sont inscrites en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
4.2.3Conversion des \u00e9tats financiers des filiales exprim\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res
Les bilans des soci\u00e9t\u00e9s dont la monnaie fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro sont convertis en euro au taux de change de cl\u00f4ture et leurs comptes de r\u00e9sultat et flux de tr\u00e9sorerie au taux de change moyen de l\u2019exercice. La diff\u00e9rence de conversion en r\u00e9sultant est inscrite dans les capitaux propres au poste \u00ab \u00c9cart de conversion\u00a0\u00bb. En cas de cession ou de dissolution d\u2019une entit\u00e9, les \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s dans les capitaux propres sont constat\u00e9s en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode.
Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont suivis dans la devise de la filiale concern\u00e9e.
Les conditions pour consid\u00e9rer l\u2019Argentine comme une \u00e9conomie hyperinflationniste au sens des normes IFRS \u00e9tant remplies, le Groupe applique la norme IAS 29 \u00e0 ses activit\u00e9s en Argentine.
4.2Conversion des \u00e9l\u00e9ments en devises
4.2.1Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentation
La comptabilit\u00e9 est tenue dans la monnaie fonctionnelle de chacune des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe, c\u2019est-\u00e0-dire la monnaie de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel elle op\u00e8re et qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la monnaie locale.
Les comptes consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en euro qui est la monnaie fonctionnelle et de pr\u00e9sentation d\u2019ID Logistics Group SA, soci\u00e9t\u00e9 consolidante.
4.2.2Transactions libell\u00e9es en devises
Les transactions libell\u00e9es en devises sont converties au taux de change en vigueur au moment de la transaction. En fin d\u2019exercice, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9carts de conversion en r\u00e9sultant sont inscrits en compte de r\u00e9sultat.
Les diff\u00e9rences de change ayant trait \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net dans les filiales \u00e9trang\u00e8res sont inscrites en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
4.2.3Conversion des \u00e9tats financiers des filiales exprim\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res
Les bilans des soci\u00e9t\u00e9s dont la monnaie fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro sont convertis en euro au taux de change de cl\u00f4ture et leurs comptes de r\u00e9sultat et flux de tr\u00e9sorerie au taux de change moyen de l\u2019exercice. La diff\u00e9rence de conversion en r\u00e9sultant est inscrite dans les capitaux propres au poste \u00ab \u00c9cart de conversion\u00a0\u00bb. En cas de cession ou de dissolution d\u2019une entit\u00e9, les \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s dans les capitaux propres sont constat\u00e9s en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode.
Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont suivis dans la devise de la filiale concern\u00e9e.
Les conditions pour consid\u00e9rer l\u2019Argentine comme une \u00e9conomie hyperinflationniste au sens des normes IFRS \u00e9tant remplies, le Groupe applique la norme IAS 29 \u00e0 ses activit\u00e9s en Argentine.
4.2.1Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentation
La comptabilit\u00e9 est tenue dans la monnaie fonctionnelle de chacune des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe, c\u2019est-\u00e0-dire la monnaie de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel elle op\u00e8re et qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la monnaie locale.
Les comptes consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en euro qui est la monnaie fonctionnelle et de pr\u00e9sentation d\u2019ID Logistics Group SA, soci\u00e9t\u00e9 consolidante.
4.3Regroupements d\u2019entreprises, acquisitions compl\u00e9mentaires d\u2019int\u00e9r\u00eats et cessions d\u2019int\u00e9r\u00eats
\u00c0 la date d\u2019acquisition, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre :
\u2022la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise, int\u00e9grant les compl\u00e9ments de prix \u00e9ventuels, augment\u00e9e du montant des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019entreprise acquise et, dans un regroupement d\u2019entreprises r\u00e9alis\u00e9 par \u00e9tapes, de la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition de la participation pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise, ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9e par le compte de r\u00e9sultat ;
\u2022la juste valeur des actifs identifiables acquis et passifs repris \u00e0 la date d\u2019acquisition.
Les compl\u00e9ments de prix \u00e9ventuels du regroupement d\u2019entreprises sont ainsi valoris\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Apr\u00e8s la date d\u2019acquisition, ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur par le r\u00e9sultat sauf si la cause de cet ajustement est li\u00e9e \u00e0 une situation pr\u00e9existante \u00e0 la prise de contr\u00f4le et dont l\u2019acqu\u00e9reur n\u2019aurait pas eu connaissance. Au-del\u00e0 d\u2019une p\u00e9riode d\u2019un an \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, tout changement de cette juste valeur est constat\u00e9 en r\u00e9sultat.
Lorsque l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition est n\u00e9gatif, il est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.
Les co\u00fbts directement attribuables au regroupement d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s en charges non courantes de la p\u00e9riode.
Lorsque la prise de contr\u00f4le est inf\u00e9rieure \u00e0 100\u00a0%, la norme IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e offre l\u2019option, disponible pour chaque regroupement d\u2019entreprises, de comptabiliser l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition soit sur une base de 100\u00a0%, soit sur la base d\u2019un pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat acquis (sans modification ult\u00e9rieure en cas de rachat compl\u00e9mentaire de participations ne donnant pas le contr\u00f4le). La participation ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise (int\u00e9r\u00eats minoritaires) est ainsi \u00e9valu\u00e9e soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la quote-part dans l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise.
Les regroupements d\u2019entreprises ant\u00e9rieurs au 1er janvier 2010 avaient \u00e9t\u00e9 trait\u00e9s selon la m\u00e9thode du goodwill partiel, seule m\u00e9thode applicable.
Pour les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires dans une filiale r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 partir du 1er janvier 2010, l\u2019\u00e9cart entre le prix d\u2019acquisition des titres et la quote-part compl\u00e9mentaire de capitaux propres consolid\u00e9s acquise est constat\u00e9 en capitaux propres part du Groupe, sans changer la valeur consolid\u00e9e des actifs et passifs identifiables de la filiale y compris l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition. La part de ces acquisitions pay\u00e9e en num\u00e9raire, nette des frais d\u2019acquisition associ\u00e9s, est class\u00e9e en flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement du tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
4.5Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur.
Les co\u00fbts d\u2019emprunt li\u00e9s au financement des investissements importants, encourus pendant la p\u00e9riode de construction, sont consid\u00e9r\u00e9s comme un \u00e9l\u00e9ment du co\u00fbt d\u2019acquisition.
Les subventions d\u2019investissement sont enregistr\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur des immobilisations corporelles.
Les terrains ne sont pas amortis. Les autres immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie, sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire selon les dur\u00e9es d\u2019amortissement suivantes :
| \n Constructions | \n\n 10 \u00e0 30 ans | \n
| \n Agencements, am\u00e9nagements des constructions | \n\n 10 ans | \n
| \n Installations techniques, mat\u00e9riels et outillages | \n\n 3 \u00e0 10 ans | \n
| \n Mat\u00e9riel de transport | \n\n 3 \u00e0 8 ans | \n
| \n Mat\u00e9riel bureau et informatique | \n\n
| \n
Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Les actifs \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie ne sont pas amortis mais soumis chaque ann\u00e9e \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Compte tenu de la nature des immobilisations d\u00e9tenues, et \u00e0 l\u2019exception des constructions immobili\u00e8res, il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 de composants significatifs.
\u00e0 la cl\u00f4ture du 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019\u00e9l\u00e9ments significatifs li\u00e9s au changement climatique qui conduiraient \u00e0 r\u00e9viser les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 appliqu\u00e9es.
4.7Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
\u25baPertes de valeur sur actifs corporels et incorporels
Le Groupe proc\u00e8de, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 36 \u2013 D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de la recouvrabilit\u00e9 de ses actifs long terme selon le processus suivant :
\u2022pour les actifs corporels et incorporels amortis, le Groupe \u00e9value \u00e0 chaque cl\u00f4ture s\u2019il existe un indice de perte de valeur sur ces immobilisations. Ces indices sont identifi\u00e9s par rapport \u00e0 des crit\u00e8res externes ou internes. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9 en comparant la valeur nette comptable \u00e0 la valeur recouvrable qui correspond \u00e0 la plus \u00e9lev\u00e9e des deux valeurs suivantes : prix de vente diminu\u00e9 du co\u00fbt de cession ou valeur d\u2019utilit\u00e9,
\u2022pour les \u00e9carts d\u2019acquisition, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 au minimum une fois par an, et lorsqu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie correspondant \u00e0 chacune des zones g\u00e9ographiques \u00e0 laquelle ils se rapportent.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus (i) du plan d\u2019affaires \u00e0 trois ans \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction (ii) compl\u00e9t\u00e9 de deux ann\u00e9es de flux suppl\u00e9mentaires extrapol\u00e9s au-del\u00e0 du plan d\u2019affaires afin de prendre en compte l\u2019\u00e9volution de la croissance des activit\u00e9s et la mont\u00e9e progressive des marges op\u00e9rationnelles jusqu\u2019\u00e0 des flux normatifs, (iii) auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise apr\u00e8s imp\u00f4t.
Les flux futurs de tr\u00e9sorerie prennent notamment en compte la meilleure estimation de l\u2019incidence du changement climatique \u00e0 date, notamment sur le niveau des investissements pr\u00e9vus.
Une perte de valeur comptabilis\u00e9e au titre d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition est irr\u00e9versible et, en cons\u00e9quence, ne peut pas \u00eatre reprise.
\u25baPertes de valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es
Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur les valeurs des participations dans les entreprises associ\u00e9es sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. La valeur comptable des participations dans les entreprises associ\u00e9es est alors compar\u00e9e \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e. Lorsque celle-ci est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e concern\u00e9e.
\u25baReprise de pertes de valeur sur actifs incorporels autres que les \u00e9carts d\u2019acquisition, les actifs corporels et les participations dans les entreprises associ\u00e9es
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie si des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances nouvelles indiquent qu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours de p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes est susceptible d\u2019\u00eatre reprise.
Dans ce cas, lorsque la valeur recouvrable d\u00e9termin\u00e9e sur la base des nouvelles estimations exc\u00e8de la valeur nette comptable de l\u2019actif consid\u00e9r\u00e9, le Groupe effectue une reprise de perte de valeur dans la limite de la valeur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e, nette des amortissements, si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e.
4.5Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur.
Les co\u00fbts d\u2019emprunt li\u00e9s au financement des investissements importants, encourus pendant la p\u00e9riode de construction, sont consid\u00e9r\u00e9s comme un \u00e9l\u00e9ment du co\u00fbt d\u2019acquisition.
Les subventions d\u2019investissement sont enregistr\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur des immobilisations corporelles.
Les terrains ne sont pas amortis. Les autres immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie, sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire selon les dur\u00e9es d\u2019amortissement suivantes :
| \n Constructions | \n\n 10 \u00e0 30 ans | \n
| \n Agencements, am\u00e9nagements des constructions | \n\n 10 ans | \n
| \n Installations techniques, mat\u00e9riels et outillages | \n\n 3 \u00e0 10 ans | \n
| \n Mat\u00e9riel de transport | \n\n 3 \u00e0 8 ans | \n
| \n Mat\u00e9riel bureau et informatique | \n\n
| \n
Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Les actifs \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie ne sont pas amortis mais soumis chaque ann\u00e9e \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Compte tenu de la nature des immobilisations d\u00e9tenues, et \u00e0 l\u2019exception des constructions immobili\u00e8res, il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 de composants significatifs.
\u00e0 la cl\u00f4ture du 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019\u00e9l\u00e9ments significatifs li\u00e9s au changement climatique qui conduiraient \u00e0 r\u00e9viser les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 appliqu\u00e9es.
4.7Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
\u25baPertes de valeur sur actifs corporels et incorporels
Le Groupe proc\u00e8de, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 36 \u2013 D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de la recouvrabilit\u00e9 de ses actifs long terme selon le processus suivant :
\u2022pour les actifs corporels et incorporels amortis, le Groupe \u00e9value \u00e0 chaque cl\u00f4ture s\u2019il existe un indice de perte de valeur sur ces immobilisations. Ces indices sont identifi\u00e9s par rapport \u00e0 des crit\u00e8res externes ou internes. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9 en comparant la valeur nette comptable \u00e0 la valeur recouvrable qui correspond \u00e0 la plus \u00e9lev\u00e9e des deux valeurs suivantes : prix de vente diminu\u00e9 du co\u00fbt de cession ou valeur d\u2019utilit\u00e9,
\u2022pour les \u00e9carts d\u2019acquisition, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 au minimum une fois par an, et lorsqu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie correspondant \u00e0 chacune des zones g\u00e9ographiques \u00e0 laquelle ils se rapportent.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus (i) du plan d\u2019affaires \u00e0 trois ans \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction (ii) compl\u00e9t\u00e9 de deux ann\u00e9es de flux suppl\u00e9mentaires extrapol\u00e9s au-del\u00e0 du plan d\u2019affaires afin de prendre en compte l\u2019\u00e9volution de la croissance des activit\u00e9s et la mont\u00e9e progressive des marges op\u00e9rationnelles jusqu\u2019\u00e0 des flux normatifs, (iii) auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise apr\u00e8s imp\u00f4t.
Les flux futurs de tr\u00e9sorerie prennent notamment en compte la meilleure estimation de l\u2019incidence du changement climatique \u00e0 date, notamment sur le niveau des investissements pr\u00e9vus.
Une perte de valeur comptabilis\u00e9e au titre d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition est irr\u00e9versible et, en cons\u00e9quence, ne peut pas \u00eatre reprise.
\u25baPertes de valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es
Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur les valeurs des participations dans les entreprises associ\u00e9es sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. La valeur comptable des participations dans les entreprises associ\u00e9es est alors compar\u00e9e \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e. Lorsque celle-ci est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e concern\u00e9e.
\u25baReprise de pertes de valeur sur actifs incorporels autres que les \u00e9carts d\u2019acquisition, les actifs corporels et les participations dans les entreprises associ\u00e9es
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie si des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances nouvelles indiquent qu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours de p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes est susceptible d\u2019\u00eatre reprise.
Dans ce cas, lorsque la valeur recouvrable d\u00e9termin\u00e9e sur la base des nouvelles estimations exc\u00e8de la valeur nette comptable de l\u2019actif consid\u00e9r\u00e9, le Groupe effectue une reprise de perte de valeur dans la limite de la valeur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e, nette des amortissements, si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e.
6NOTES RELATIVES AUX POSTES DU BILAN, DU COMPTE DE R\u00c9SULTAT, DU TABLEAU DES FLUX DE TR\u00c9SORERIE ET DE LEURS VARIATIONS
6.1Notes sur le bilan
Note 1\u00a0: \u00c9carts d\u2019acquisition et immobilisations incorporelles
| \n \n | \n\n \u00c9cart d'acquisition | \n\n Logiciels | \n\n Autres | \n\n Total | \n
| \n Valeur brute | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 174\u00a0048 | \n\n 45\u00a0222 | \n\n 13\u00a0235 | \n\n 232\u00a0505 | \n
| \n Acquisitions | \n\n - | \n\n 3\u00a0491 | \n\n 5\u00a0404 | \n\n 8\u00a0895 | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (1\u00a0603) | \n\n (11\u00a0306) | \n\n (12\u00a0909) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 54\u00a0025 | \n\n - | \n\n - | \n\n 54\u00a0025 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n - | \n\n 82 | \n\n 95 | \n\n 177 | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n 204 | \n\n 503 | \n\n 707 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 228\u00a0073 | \n\n 47\u00a0396 | \n\n 7\u00a0931 | \n\n 283\u00a0400 | \n
| \n Acquisitions | \n\n - | \n\n 4\u00a0504 | \n\n 1\u00a0021 | \n\n 5\u00a0525 | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (2\u00a0568) | \n\n (8) | \n\n (2\u00a0576) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 245\u00a0443 | \n\n 901 | \n\n 8\u00a0810 | \n\n 255\u00a0154 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 8\u00a0765 | \n\n 221 | \n\n (559) | \n\n 8\u00a0427 | \n
| \n Reclassement | \n\n (10\u00a0326) | \n\n 670 | \n\n 28\u00a0084 | \n\n 18\u00a0428 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 471\u00a0955 | \n\n 51\u00a0124 | \n\n 45\u00a0279 | \n\n 568\u00a0358 | \n
| \n Amortissements cumul\u00e9s et pertes de valeurs | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 456 | \n\n 31\u00a0650 | \n\n 6\u00a0990 | \n\n 39\u00a0096 | \n
| \n Charge d'amortissement de l'exercice | \n\n - | \n\n 5\u00a0193 | \n\n 1\u00a0482 | \n\n 6\u00a0675 | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciations | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (1\u00a0617) | \n\n (9\u00a0926) | \n\n (11\u00a0543) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n - | \n\n 38 | \n\n - | \n\n 38 | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n (707) | \n\n - | \n\n (707) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 456 | \n\n 34\u00a0557 | \n\n (1\u00a0454) | \n\n 33\u00a0559 | \n
| \n Charge d'amortissement de l'exercice | \n\n - | \n\n 6\u00a0011 | \n\n 5\u00a0624 | \n\n 11\u00a0635 | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciations | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (2\u00a0252) | \n\n - | \n\n (2\u00a0252) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n - | \n\n 167 | \n\n (44) | \n\n 123 | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n 3\u00a0014 | \n\n (3\u00a0014) | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 456 | \n\n 41\u00a0497 | \n\n 1\u00a0112 | \n\n 43\u00a0065 | \n
| \n Montant net | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 227\u00a0617 | \n\n 12\u00a0839 | \n\n 9\u00a0385 | \n\n 249\u00a0841 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 471\u00a0499 | \n\n 9\u00a0627 | \n\n 44\u00a0167 | \n\n 525\u00a0293 | \n
Note 3\u00a0: Droits d\u2019utilisation \u2013 IFRS 16
| \n \n | \n\n Constructions | \n\n Installations, mat\u00e9riels & \u00e9quipements | \n\n Autres immobilisations | \n\n Total | \n
| \n Valeur brute | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 434\u00a0236 | \n\n 25\u00a0941 | \n\n 112\u00a0284 | \n\n 572\u00a0461 | \n
| \n Acquisitions | \n\n 256\u00a0175 | \n\n 1\u00a0138 | \n\n 64\u00a0428 | \n\n 321\u00a0741 | \n
| \n R\u00e9siliation | \n\n (41\u00a0745) | \n\n (14\u00a0032) | \n\n (11\u00a0685) | \n\n (67\u00a0462) | \n
| \n Autres (reclassements, variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u2026) | \n\n 65\u00a0431 | \n\n 180 | \n\n (292) | \n\n 65\u00a0319 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 3\u00a0311 | \n\n (2) | \n\n (127) | \n\n 3\u00a0182 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 717\u00a0408 | \n\n 13\u00a0225 | \n\n 164\u00a0608 | \n\n 895\u00a0241 | \n
| \n Acquisitions | \n\n 191\u00a0526 | \n\n 83\u00a0396 | \n\n 16\u00a0239 | \n\n 291\u00a0161 | \n
| \n R\u00e9siliation | \n\n (96\u00a0675) | \n\n (13\u00a0286) | \n\n (4\u00a0729) | \n\n (114\u00a0690) | \n
| \n Autres (reclassements, variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u2026) | \n\n 82\u00a0622 | \n\n (9\u00a0565) | \n\n - | \n\n 73\u00a0057 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 3\u00a0695 | \n\n (434) | \n\n (66) | \n\n 3\u00a0195 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 898\u00a0576 | \n\n 73\u00a0336 | \n\n 176\u00a0052 | \n\n 1\u00a0147\u00a0964 | \n
| \n Amortissements cumul\u00e9s et pertes de valeurs | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 153\u00a0367 | \n\n 10\u00a0693 | \n\n 37\u00a0803 | \n\n 201\u00a0863 | \n
| \n Charge d'amortissement | \n\n 114\u00a0198 | \n\n 8\u00a0280 | \n\n 30\u00a0570 | \n\n 153\u00a0048 | \n
| \n R\u00e9siliation | \n\n (31\u00a0895) | \n\n (13\u00a0697) | \n\n (10\u00a0518) | \n\n (56\u00a0110) | \n
| \n Autres (reclassements, variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u2026) | \n\n 1\u00a0248 | \n\n (758) | \n\n (490) | \n\n - | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 1\u00a0174 | \n\n (2) | \n\n 27 | \n\n 1\u00a0199 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 238\u00a0092 | \n\n 4\u00a0516 | \n\n 57\u00a0392 | \n\n 300\u00a0000 | \n
| \n Charge d'amortissement | \n\n 152\u00a0649 | \n\n 6\u00a0398 | \n\n 45\u00a0620 | \n\n 204\u00a0667 | \n
| \n R\u00e9siliation | \n\n (59\u00a0118) | \n\n (24) | \n\n (14\u00a0808) | \n\n (73\u00a0950) | \n
| \n Autres (reclassements, variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u2026) | \n\n (2\u00a0973) | \n\n - | \n\n - | \n\n (2\u00a0973) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n (502) | \n\n (23) | \n\n (64) | \n\n (589) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 328\u00a0148 | \n\n 10\u00a0867 | \n\n 88\u00a0140 | \n\n 427\u00a0155 | \n
| \n Montant net | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 479\u00a0316 | \n\n 8\u00a0709 | \n\n 107\u00a0216 | \n\n 595\u00a0241 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 570\u00a0428 | \n\n 62\u00a0469 | \n\n 87\u00a0912 | \n\n 720\u00a0809 | \n
Note 20\u00a0: Dotations aux amortissements
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Dotations aux amortissements | \n\n (264\u00a0615) | \n\n (191\u00a0789) | \n
| \n Reprise de provisions | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements | \n\n (264\u00a0615) | \n\n (191\u00a0789) | \n
4.5Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur.
Les co\u00fbts d\u2019emprunt li\u00e9s au financement des investissements importants, encourus pendant la p\u00e9riode de construction, sont consid\u00e9r\u00e9s comme un \u00e9l\u00e9ment du co\u00fbt d\u2019acquisition.
Les subventions d\u2019investissement sont enregistr\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur des immobilisations corporelles.
Les terrains ne sont pas amortis. Les autres immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie, sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire selon les dur\u00e9es d\u2019amortissement suivantes :
| \n Constructions | \n\n 10 \u00e0 30 ans | \n
| \n Agencements, am\u00e9nagements des constructions | \n\n 10 ans | \n
| \n Installations techniques, mat\u00e9riels et outillages | \n\n 3 \u00e0 10 ans | \n
| \n Mat\u00e9riel de transport | \n\n 3 \u00e0 8 ans | \n
| \n Mat\u00e9riel bureau et informatique | \n\n
| \n
Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Les actifs \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie ne sont pas amortis mais soumis chaque ann\u00e9e \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Compte tenu de la nature des immobilisations d\u00e9tenues, et \u00e0 l\u2019exception des constructions immobili\u00e8res, il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 de composants significatifs.
\u00e0 la cl\u00f4ture du 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019\u00e9l\u00e9ments significatifs li\u00e9s au changement climatique qui conduiraient \u00e0 r\u00e9viser les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 appliqu\u00e9es.
Note 2\u00a0: Immobilisations corporelles
| \n \n | \n\n Terrains & constructions | \n\n Installations, mat\u00e9riels & \u00e9quipements | \n\n Autres immobilisations | \n\n Immobilisations en cours | \n\n Total | \n
| \n Valeur brute | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 30\u00a0768 | \n\n 98\u00a0828 | \n\n 113\u00a0870 | \n\n 19\u00a0465 | \n\n 262\u00a0931 | \n
| \n Acquisitions | \n\n 719 | \n\n 22\u00a0250 | \n\n 29\u00a0408 | \n\n 22\u00a0399 | \n\n 74\u00a0776 | \n
| \n Cessions | \n\n (1\u00a0629) | \n\n (6\u00a0656) | \n\n (7\u00a0203) | \n\n (1) | \n\n (15\u00a0489) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 1\u00a0334 | \n\n 1\u00a0475 | \n\n 3\u00a0553 | \n\n - | \n\n 6\u00a0362 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 11 | \n\n (290) | \n\n 139 | \n\n (58) | \n\n (198) | \n
| \n Reclassement | \n\n 316 | \n\n 11\u00a0891 | \n\n 22\u00a0912 | \n\n (25\u00a0166) | \n\n 9\u00a0953 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 31\u00a0519 | \n\n 127\u00a0498 | \n\n 162\u00a0679 | \n\n 16\u00a0639 | \n\n 338\u00a0335 | \n
| \n Acquisitions | \n\n 9\u00a0594 | \n\n 21\u00a0924 | \n\n 18\u00a0981 | \n\n 11\u00a0517 | \n\n 62\u00a0016 | \n
| \n Cessions | \n\n (9\u00a0334) | \n\n (19\u00a0831) | \n\n (15\u00a0400) | \n\n (9) | \n\n (44\u00a0574) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 5\u00a0097 | \n\n 8\u00a0389 | \n\n 8\u00a0125 | \n\n 3\u00a0373 | \n\n 24\u00a0984 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 777 | \n\n (741) | \n\n 211 | \n\n 108 | \n\n 355 | \n
| \n Reclassement | \n\n 1\u00a0874 | \n\n 29\u00a0967 | \n\n (31\u00a0385) | \n\n (7\u00a0588) | \n\n (7\u00a0132) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 39\u00a0527 | \n\n 167\u00a0206 | \n\n 143\u00a0211 | \n\n 24\u00a0040 | \n\n 373\u00a0984 | \n
| \n Amortissements cumul\u00e9s et pertes de valeurs | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 17\u00a0130 | \n\n 49\u00a0149 | \n\n 52\u00a0950 | \n\n - | \n\n 119\u00a0229 | \n
| \n Charge d'amortissement de l'exercice | \n\n 2\u00a0355 | \n\n 15\u00a0411 | \n\n 18\u00a0930 | \n\n - | \n\n 36\u00a0696 | \n
| \n Cessions | \n\n (1\u00a0481) | \n\n (5\u00a0267) | \n\n (8\u00a0823) | \n\n - | \n\n (15\u00a0571) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 12 | \n\n (210) | \n\n 187 | \n\n - | \n\n (11) | \n
| \n Reclassement | \n\n (147) | \n\n 1\u00a0724 | \n\n 15\u00a0419 | \n\n (91) | \n\n 16\u00a0905 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 17\u00a0869 | \n\n 60\u00a0807 | \n\n 78\u00a0663 | \n\n (91) | \n\n 157\u00a0248 | \n
| \n Charge d'amortissement de l'exercice | \n\n 5\u00a0153 | \n\n 21\u00a0390 | \n\n 27\u00a0398 | \n\n - | \n\n 53\u00a0941 | \n
| \n Cessions | \n\n (7\u00a0228) | \n\n (12\u00a0408) | \n\n (15\u00a0234) | \n\n - | \n\n (34\u00a0870) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 544 | \n\n (540) | \n\n 173 | \n\n - | \n\n 177 | \n
| \n Reclassement | \n\n 3\u00a0664 | \n\n 13\u00a0356 | \n\n (15\u00a0849) | \n\n 91 | \n\n 1\u00a0262 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 20\u00a0002 | \n\n 82\u00a0605 | \n\n 75\u00a0151 | \n\n - | \n\n 177\u00a0758 | \n
| \n Montant net | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 13\u00a0650 | \n\n 66\u00a0691 | \n\n 84\u00a0016 | \n\n 16\u00a0730 | \n\n 181\u00a0087 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 19\u00a0525 | \n\n 84\u00a0601 | \n\n 68\u00a0060 | \n\n 24\u00a0040 | \n\n 196\u00a0226 | \n
4.5Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur.
Les co\u00fbts d\u2019emprunt li\u00e9s au financement des investissements importants, encourus pendant la p\u00e9riode de construction, sont consid\u00e9r\u00e9s comme un \u00e9l\u00e9ment du co\u00fbt d\u2019acquisition.
Les subventions d\u2019investissement sont enregistr\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur des immobilisations corporelles.
Les terrains ne sont pas amortis. Les autres immobilisations corporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie, sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire selon les dur\u00e9es d\u2019amortissement suivantes :
| \n Constructions | \n\n 10 \u00e0 30 ans | \n
| \n Agencements, am\u00e9nagements des constructions | \n\n 10 ans | \n
| \n Installations techniques, mat\u00e9riels et outillages | \n\n 3 \u00e0 10 ans | \n
| \n Mat\u00e9riel de transport | \n\n 3 \u00e0 8 ans | \n
| \n Mat\u00e9riel bureau et informatique | \n\n
| \n
Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Les actifs \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9finie ne sont pas amortis mais soumis chaque ann\u00e9e \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Compte tenu de la nature des immobilisations d\u00e9tenues, et \u00e0 l\u2019exception des constructions immobili\u00e8res, il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 de composants significatifs.
\u00e0 la cl\u00f4ture du 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019\u00e9l\u00e9ments significatifs li\u00e9s au changement climatique qui conduiraient \u00e0 r\u00e9viser les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 appliqu\u00e9es.
Les co\u00fbts d\u2019emprunt li\u00e9s au financement des investissements importants, encourus pendant la p\u00e9riode de construction, sont consid\u00e9r\u00e9s comme un \u00e9l\u00e9ment du co\u00fbt d\u2019acquisition.
Les subventions d\u2019investissement sont enregistr\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur des immobilisations corporelles.
Les subventions d\u2019investissement sont enregistr\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur des immobilisations corporelles.
4.6Contrats de location
Dans le cadre de son activit\u00e9, le Groupe conclut en tant que preneur des contrats de location portant sur les principaux actifs suivants\u00a0:
\u2022entrep\u00f4ts logistiques\u00a0;
\u2022mat\u00e9riel de manutention et de transport\u00a0;
\u2022\u00e9quipements d\u2019entrep\u00f4ts.
Tout contrat (sauf exemptions cit\u00e9es ci-dessous) qui r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un contrat de location selon IFRS\u00a016\u00a0entra\u00eene la comptabilisation chez le preneur d\u2019un actif au titre du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 et d\u2019un passif locatif au titre de la valeur actuelle des engagements portant sur le paiement des loyers futurs (dettes de loyers nomm\u00e9es \u00ab\u00a0dettes locatives\u00a0\u00bb).
Un contrat contient un contrat de location s\u2019il conf\u00e8re au Groupe le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un actif identifi\u00e9 pour une p\u00e9riode d\u00e9termin\u00e9e moyennant le paiement d\u2019une contrepartie.
Le Groupe a choisi de ne pas appliquer l\u2019IFRS\u00a016\u00a0:
\u2022aux contrats de location de 12\u00a0mois ou moins\u00a0;
\u2022aux contrats de location dont l\u2019actif sous-jacent est de faible valeur.
Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour l\u2019\u00e9valuation du droit d\u2019utilisation et du passif locatif sont\u00a0:
\u2022La dur\u00e9e d\u2019un contrat de location. Elle correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable pendant laquelle le preneur a le droit d\u2019utiliser l\u2019actif sous-jacent, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les p\u00e9riodes optionnelles de renouvellement ou de r\u00e9siliation que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer (pour l\u2019option de renouvellement) ou de ne pas exercer (pour l\u2019option de r\u00e9siliation).
\u2022Le taux d\u2019actualisation du passif locatif. Le taux d\u2019actualisation retenu est le taux d\u2019emprunt marginal du preneur. Il correspond pour chaque filiale au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9termin\u00e9 en fonction de la monnaie du contrat de location et du pays.
Le Groupe a men\u00e9 des analyses afin d\u2019identifier l\u2019existence ou non de contrats de sous-location, ces contrats pouvant prendre la forme soit d\u2019une sous-location-financement, soit d\u2019une sous-location simple. Au terme de ces travaux, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 de contrats de sous-location financement qui auraient conduit \u00e0 comptabiliser \u00e0 l\u2019actif une cr\u00e9ance locative au lieu d\u2019un droit d\u2019utilisation de l\u2019actif.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs au droit d\u2019utilisation et au passif locatif provenant d\u2019une transaction unique sont comptabilis\u00e9s sur la base nette.
4.6Contrats de location
Dans le cadre de son activit\u00e9, le Groupe conclut en tant que preneur des contrats de location portant sur les principaux actifs suivants\u00a0:
\u2022entrep\u00f4ts logistiques\u00a0;
\u2022mat\u00e9riel de manutention et de transport\u00a0;
\u2022\u00e9quipements d\u2019entrep\u00f4ts.
Tout contrat (sauf exemptions cit\u00e9es ci-dessous) qui r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un contrat de location selon IFRS\u00a016\u00a0entra\u00eene la comptabilisation chez le preneur d\u2019un actif au titre du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 et d\u2019un passif locatif au titre de la valeur actuelle des engagements portant sur le paiement des loyers futurs (dettes de loyers nomm\u00e9es \u00ab\u00a0dettes locatives\u00a0\u00bb).
Un contrat contient un contrat de location s\u2019il conf\u00e8re au Groupe le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un actif identifi\u00e9 pour une p\u00e9riode d\u00e9termin\u00e9e moyennant le paiement d\u2019une contrepartie.
Le Groupe a choisi de ne pas appliquer l\u2019IFRS\u00a016\u00a0:
\u2022aux contrats de location de 12\u00a0mois ou moins\u00a0;
\u2022aux contrats de location dont l\u2019actif sous-jacent est de faible valeur.
Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour l\u2019\u00e9valuation du droit d\u2019utilisation et du passif locatif sont\u00a0:
\u2022La dur\u00e9e d\u2019un contrat de location. Elle correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable pendant laquelle le preneur a le droit d\u2019utiliser l\u2019actif sous-jacent, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les p\u00e9riodes optionnelles de renouvellement ou de r\u00e9siliation que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer (pour l\u2019option de renouvellement) ou de ne pas exercer (pour l\u2019option de r\u00e9siliation).
\u2022Le taux d\u2019actualisation du passif locatif. Le taux d\u2019actualisation retenu est le taux d\u2019emprunt marginal du preneur. Il correspond pour chaque filiale au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9termin\u00e9 en fonction de la monnaie du contrat de location et du pays.
Le Groupe a men\u00e9 des analyses afin d\u2019identifier l\u2019existence ou non de contrats de sous-location, ces contrats pouvant prendre la forme soit d\u2019une sous-location-financement, soit d\u2019une sous-location simple. Au terme de ces travaux, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 de contrats de sous-location financement qui auraient conduit \u00e0 comptabiliser \u00e0 l\u2019actif une cr\u00e9ance locative au lieu d\u2019un droit d\u2019utilisation de l\u2019actif.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs au droit d\u2019utilisation et au passif locatif provenant d\u2019une transaction unique sont comptabilis\u00e9s sur la base nette.
Note 3\u00a0: Droits d\u2019utilisation \u2013 IFRS 16
| \n \n | \n\n Constructions | \n\n Installations, mat\u00e9riels & \u00e9quipements | \n\n Autres immobilisations | \n\n Total | \n
| \n Valeur brute | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 434\u00a0236 | \n\n 25\u00a0941 | \n\n 112\u00a0284 | \n\n 572\u00a0461 | \n
| \n Acquisitions | \n\n 256\u00a0175 | \n\n 1\u00a0138 | \n\n 64\u00a0428 | \n\n 321\u00a0741 | \n
| \n R\u00e9siliation | \n\n (41\u00a0745) | \n\n (14\u00a0032) | \n\n (11\u00a0685) | \n\n (67\u00a0462) | \n
| \n Autres (reclassements, variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u2026) | \n\n 65\u00a0431 | \n\n 180 | \n\n (292) | \n\n 65\u00a0319 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 3\u00a0311 | \n\n (2) | \n\n (127) | \n\n 3\u00a0182 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 717\u00a0408 | \n\n 13\u00a0225 | \n\n 164\u00a0608 | \n\n 895\u00a0241 | \n
| \n Acquisitions | \n\n 191\u00a0526 | \n\n 83\u00a0396 | \n\n 16\u00a0239 | \n\n 291\u00a0161 | \n
| \n R\u00e9siliation | \n\n (96\u00a0675) | \n\n (13\u00a0286) | \n\n (4\u00a0729) | \n\n (114\u00a0690) | \n
| \n Autres (reclassements, variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u2026) | \n\n 82\u00a0622 | \n\n (9\u00a0565) | \n\n - | \n\n 73\u00a0057 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 3\u00a0695 | \n\n (434) | \n\n (66) | \n\n 3\u00a0195 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 898\u00a0576 | \n\n 73\u00a0336 | \n\n 176\u00a0052 | \n\n 1\u00a0147\u00a0964 | \n
| \n Amortissements cumul\u00e9s et pertes de valeurs | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 153\u00a0367 | \n\n 10\u00a0693 | \n\n 37\u00a0803 | \n\n 201\u00a0863 | \n
| \n Charge d'amortissement | \n\n 114\u00a0198 | \n\n 8\u00a0280 | \n\n 30\u00a0570 | \n\n 153\u00a0048 | \n
| \n R\u00e9siliation | \n\n (31\u00a0895) | \n\n (13\u00a0697) | \n\n (10\u00a0518) | \n\n (56\u00a0110) | \n
| \n Autres (reclassements, variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u2026) | \n\n 1\u00a0248 | \n\n (758) | \n\n (490) | \n\n - | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 1\u00a0174 | \n\n (2) | \n\n 27 | \n\n 1\u00a0199 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 238\u00a0092 | \n\n 4\u00a0516 | \n\n 57\u00a0392 | \n\n 300\u00a0000 | \n
| \n Charge d'amortissement | \n\n 152\u00a0649 | \n\n 6\u00a0398 | \n\n 45\u00a0620 | \n\n 204\u00a0667 | \n
| \n R\u00e9siliation | \n\n (59\u00a0118) | \n\n (24) | \n\n (14\u00a0808) | \n\n (73\u00a0950) | \n
| \n Autres (reclassements, variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u2026) | \n\n (2\u00a0973) | \n\n - | \n\n - | \n\n (2\u00a0973) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n (502) | \n\n (23) | \n\n (64) | \n\n (589) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 328\u00a0148 | \n\n 10\u00a0867 | \n\n 88\u00a0140 | \n\n 427\u00a0155 | \n
| \n Montant net | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 479\u00a0316 | \n\n 8\u00a0709 | \n\n 107\u00a0216 | \n\n 595\u00a0241 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 570\u00a0428 | \n\n 62\u00a0469 | \n\n 87\u00a0912 | \n\n 720\u00a0809 | \n
Note 11\u00a0: Dettes locatives \u2013 IFRS 16
| \n \n | \n\n 01/01/2022 | \n\n \u00c9missions | \n\n Remboursements | \n\n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n \u00c9carts de change | \n\n 31/12/2022 | \n
| \n Dettes locatives | \n\n 605\u00a0258 | \n\n 291\u00a0145 | \n\n (242\u00a0920) | \n\n 82\u00a0622 | \n\n (3\u00a0943) | \n\n 732\u00a0162 | \n
| \n Totaux | \n\n 605\u00a0258 | \n\n 291\u00a0145 | \n\n (242\u00a0920) | \n\n 82\u00a0622 | \n\n (3\u00a0943) | \n\n 732\u00a0162 | \n
| \n Dont dettes locatives \u00e0 moins d'un an | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 254\u00a0944 | \n
| \n Dont dettes locatives d\u2019un \u00e0 cinq ans | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 361\u00a0664 | \n
| \n Dont dettes locatives \u00e0 plus de cinq ans | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 115\u00a0554 | \n
4.7Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
\u25baPertes de valeur sur actifs corporels et incorporels
Le Groupe proc\u00e8de, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 36 \u2013 D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de la recouvrabilit\u00e9 de ses actifs long terme selon le processus suivant :
\u2022pour les actifs corporels et incorporels amortis, le Groupe \u00e9value \u00e0 chaque cl\u00f4ture s\u2019il existe un indice de perte de valeur sur ces immobilisations. Ces indices sont identifi\u00e9s par rapport \u00e0 des crit\u00e8res externes ou internes. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9 en comparant la valeur nette comptable \u00e0 la valeur recouvrable qui correspond \u00e0 la plus \u00e9lev\u00e9e des deux valeurs suivantes : prix de vente diminu\u00e9 du co\u00fbt de cession ou valeur d\u2019utilit\u00e9,
\u2022pour les \u00e9carts d\u2019acquisition, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 au minimum une fois par an, et lorsqu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie correspondant \u00e0 chacune des zones g\u00e9ographiques \u00e0 laquelle ils se rapportent.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus (i) du plan d\u2019affaires \u00e0 trois ans \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction (ii) compl\u00e9t\u00e9 de deux ann\u00e9es de flux suppl\u00e9mentaires extrapol\u00e9s au-del\u00e0 du plan d\u2019affaires afin de prendre en compte l\u2019\u00e9volution de la croissance des activit\u00e9s et la mont\u00e9e progressive des marges op\u00e9rationnelles jusqu\u2019\u00e0 des flux normatifs, (iii) auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise apr\u00e8s imp\u00f4t.
Les flux futurs de tr\u00e9sorerie prennent notamment en compte la meilleure estimation de l\u2019incidence du changement climatique \u00e0 date, notamment sur le niveau des investissements pr\u00e9vus.
Une perte de valeur comptabilis\u00e9e au titre d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition est irr\u00e9versible et, en cons\u00e9quence, ne peut pas \u00eatre reprise.
\u25baPertes de valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es
Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur les valeurs des participations dans les entreprises associ\u00e9es sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. La valeur comptable des participations dans les entreprises associ\u00e9es est alors compar\u00e9e \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e. Lorsque celle-ci est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e concern\u00e9e.
\u25baReprise de pertes de valeur sur actifs incorporels autres que les \u00e9carts d\u2019acquisition, les actifs corporels et les participations dans les entreprises associ\u00e9es
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie si des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances nouvelles indiquent qu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours de p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes est susceptible d\u2019\u00eatre reprise.
Dans ce cas, lorsque la valeur recouvrable d\u00e9termin\u00e9e sur la base des nouvelles estimations exc\u00e8de la valeur nette comptable de l\u2019actif consid\u00e9r\u00e9, le Groupe effectue une reprise de perte de valeur dans la limite de la valeur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e, nette des amortissements, si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e.
4.7Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
\u25baPertes de valeur sur actifs corporels et incorporels
Le Groupe proc\u00e8de, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 36 \u2013 D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de la recouvrabilit\u00e9 de ses actifs long terme selon le processus suivant :
\u2022pour les actifs corporels et incorporels amortis, le Groupe \u00e9value \u00e0 chaque cl\u00f4ture s\u2019il existe un indice de perte de valeur sur ces immobilisations. Ces indices sont identifi\u00e9s par rapport \u00e0 des crit\u00e8res externes ou internes. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9 en comparant la valeur nette comptable \u00e0 la valeur recouvrable qui correspond \u00e0 la plus \u00e9lev\u00e9e des deux valeurs suivantes : prix de vente diminu\u00e9 du co\u00fbt de cession ou valeur d\u2019utilit\u00e9,
\u2022pour les \u00e9carts d\u2019acquisition, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 au minimum une fois par an, et lorsqu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie correspondant \u00e0 chacune des zones g\u00e9ographiques \u00e0 laquelle ils se rapportent.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus (i) du plan d\u2019affaires \u00e0 trois ans \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction (ii) compl\u00e9t\u00e9 de deux ann\u00e9es de flux suppl\u00e9mentaires extrapol\u00e9s au-del\u00e0 du plan d\u2019affaires afin de prendre en compte l\u2019\u00e9volution de la croissance des activit\u00e9s et la mont\u00e9e progressive des marges op\u00e9rationnelles jusqu\u2019\u00e0 des flux normatifs, (iii) auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise apr\u00e8s imp\u00f4t.
Les flux futurs de tr\u00e9sorerie prennent notamment en compte la meilleure estimation de l\u2019incidence du changement climatique \u00e0 date, notamment sur le niveau des investissements pr\u00e9vus.
Une perte de valeur comptabilis\u00e9e au titre d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition est irr\u00e9versible et, en cons\u00e9quence, ne peut pas \u00eatre reprise.
\u25baPertes de valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es
Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur les valeurs des participations dans les entreprises associ\u00e9es sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. La valeur comptable des participations dans les entreprises associ\u00e9es est alors compar\u00e9e \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e. Lorsque celle-ci est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e concern\u00e9e.
\u25baReprise de pertes de valeur sur actifs incorporels autres que les \u00e9carts d\u2019acquisition, les actifs corporels et les participations dans les entreprises associ\u00e9es
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie si des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances nouvelles indiquent qu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours de p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes est susceptible d\u2019\u00eatre reprise.
Dans ce cas, lorsque la valeur recouvrable d\u00e9termin\u00e9e sur la base des nouvelles estimations exc\u00e8de la valeur nette comptable de l\u2019actif consid\u00e9r\u00e9, le Groupe effectue une reprise de perte de valeur dans la limite de la valeur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e, nette des amortissements, si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e.
Note 4\u00a0: \u00c9carts d\u2019acquisition et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation
Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s par zones g\u00e9ographiques dont les principales hypoth\u00e8ses de la d\u00e9termination des valeurs d\u2019utilit\u00e9 sont les suivantes\u00a0:
| \n \n | \n\n 2022 | \n|||||||
| \n UGT | \n\n Valeur de l'\u00e9cart d'acquisition associ\u00e9e | \n\n Taux sans risque | \n\n Prime de march\u00e9 | \n\n Beta | \n\n Prime de risque pays | \n\n Prime de risque sp\u00e9cifique | \n\n Taux d'actualisation | \n\n Taux de croissance \u00e0 l'infini | \n
| \n France | \n\n 125\u00a0898 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,7 % | \n\n 1,6 % | \n\n 9,2 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n P\u00e9ninsule ib\u00e9rique | \n\n 65\u00a0944 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 2,2 % | \n\n 1,6 % | \n\n 10,6 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Benelux | \n\n 45\u00a0073 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,3 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,8 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n \u00c9tats-Unis | \n\n 220\u00a0446 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,95 | \n\n 0,0 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,4 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Autres r\u00e9gions | \n\n 14\u00a0138 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,95-0,97 | \n\n 0,0-16,8 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,4 %-24,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n \n | \n\n 2021 | \n|||||||
| \n UGT | \n\n Valeur de l'\u00e9cart d'acquisition associ\u00e9e | \n\n Taux sans risque | \n\n Prime de march\u00e9 | \n\n Beta | \n\n Prime de risque pays | \n\n Prime de risque sp\u00e9cifique | \n\n Taux d'actualisation | \n\n Taux de croissance \u00e0 l'infini | \n
| \n France | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,4 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n P\u00e9ninsule ib\u00e9rique | \n\n 65\u00a0944 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,97 | \n\n 0,4 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Autres r\u00e9gions | \n\n 70\u00a0926 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,95-0,98 | \n\n 0,0-10,1 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,2-18,0 % | \n\n 2,0 % | \n
L\u2019ensemble des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie a fait l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Ces tests ne conduisent pas \u00e0 constater de perte de valeur sur les Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie.
Le taux d\u2019actualisation est un taux apr\u00e8s imp\u00f4ts appliqu\u00e9 \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4ts. Son utilisation conduit \u00e0 la d\u00e9termination d\u2019une valeur recouvrable identique \u00e0 celle qui aurait \u00e9t\u00e9 obtenue en utilisant un taux avant imp\u00f4t \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie sans effet d\u2019imp\u00f4t.
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2020 | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 82\u00a0845 | \n\n 173\u00a0592 | \n
| \n Variation des \u00e9carts | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Effets de change | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n - | \n\n 54\u00a0025 | \n\n 54\u00a0025 | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 136\u00a0870 | \n\n 227\u00a0617 | \n
| \n Variation des \u00e9carts | \n\n - | \n\n (10\u00a0326) | \n\n (10\u00a0326) | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Effets de change | \n\n - | \n\n 8\u00a0765 | \n\n 8\u00a0765 | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 35\u00a0151 | \n\n 210\u00a0292 | \n\n 245\u00a0443 | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 125\u00a0898 | \n\n 345\u00a0601 | \n\n 471\u00a0499 | \n
Une hausse de 0,5\u00a0% du taux d\u2019actualisation n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Une baisse de 0,5\u00a0% du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Une baisse de 5\u00a0% du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant utilis\u00e9 pour la d\u00e9termination de la valeur terminale n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
4.7Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
\u25baPertes de valeur sur actifs corporels et incorporels
Le Groupe proc\u00e8de, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 36 \u2013 D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de la recouvrabilit\u00e9 de ses actifs long terme selon le processus suivant :
\u2022pour les actifs corporels et incorporels amortis, le Groupe \u00e9value \u00e0 chaque cl\u00f4ture s\u2019il existe un indice de perte de valeur sur ces immobilisations. Ces indices sont identifi\u00e9s par rapport \u00e0 des crit\u00e8res externes ou internes. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9 en comparant la valeur nette comptable \u00e0 la valeur recouvrable qui correspond \u00e0 la plus \u00e9lev\u00e9e des deux valeurs suivantes : prix de vente diminu\u00e9 du co\u00fbt de cession ou valeur d\u2019utilit\u00e9,
\u2022pour les \u00e9carts d\u2019acquisition, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 au minimum une fois par an, et lorsqu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9. Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont test\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie correspondant \u00e0 chacune des zones g\u00e9ographiques \u00e0 laquelle ils se rapportent.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus (i) du plan d\u2019affaires \u00e0 trois ans \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction (ii) compl\u00e9t\u00e9 de deux ann\u00e9es de flux suppl\u00e9mentaires extrapol\u00e9s au-del\u00e0 du plan d\u2019affaires afin de prendre en compte l\u2019\u00e9volution de la croissance des activit\u00e9s et la mont\u00e9e progressive des marges op\u00e9rationnelles jusqu\u2019\u00e0 des flux normatifs, (iii) auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise apr\u00e8s imp\u00f4t.
Les flux futurs de tr\u00e9sorerie prennent notamment en compte la meilleure estimation de l\u2019incidence du changement climatique \u00e0 date, notamment sur le niveau des investissements pr\u00e9vus.
Une perte de valeur comptabilis\u00e9e au titre d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition est irr\u00e9versible et, en cons\u00e9quence, ne peut pas \u00eatre reprise.
\u25baPertes de valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es
Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur les valeurs des participations dans les entreprises associ\u00e9es sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. La valeur comptable des participations dans les entreprises associ\u00e9es est alors compar\u00e9e \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e. Lorsque celle-ci est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e concern\u00e9e.
\u25baReprise de pertes de valeur sur actifs incorporels autres que les \u00e9carts d\u2019acquisition, les actifs corporels et les participations dans les entreprises associ\u00e9es
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie si des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances nouvelles indiquent qu\u2019une perte de valeur comptabilis\u00e9e au cours de p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes est susceptible d\u2019\u00eatre reprise.
Dans ce cas, lorsque la valeur recouvrable d\u00e9termin\u00e9e sur la base des nouvelles estimations exc\u00e8de la valeur nette comptable de l\u2019actif consid\u00e9r\u00e9, le Groupe effectue une reprise de perte de valeur dans la limite de la valeur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e, nette des amortissements, si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e.
4.8Actifs financiers
Lors de sa comptabilisation initiale, un actif financier est class\u00e9 selon les cat\u00e9gories suivantes :
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat : il s\u2019agit des titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0: ce sont des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est \u00e0 la fois de percevoir des flux contractuels de la vente des actifs et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Il peut s\u2019agir de titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti\u00a0: il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats, d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements.
Les actifs financiers ne sont pas reclass\u00e9s \u00e0 la suite de leur comptabilisation initiale, sauf si le groupe change de mod\u00e8le \u00e9conomique de gestion des actifs financiers.
Une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e en cas de risque de non-recouvrement, elle est appr\u00e9ci\u00e9e au cas par cas et selon l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des actifs financiers.
Les actifs financiers sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque les droits \u00e0 la perception de flux de tr\u00e9sorerie d\u00e9coulant de ces actifs ont expir\u00e9 ou ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s et que le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 leur propri\u00e9t\u00e9. Pour les cr\u00e9ances commerciales, la cession avec recours contre le c\u00e9dant en cas de d\u00e9faut de paiement du d\u00e9biteur (sous forme de d\u00e9p\u00f4t r\u00e9serv\u00e9 ou de recours direct) ne permet pas la d\u00e9comptabilisation des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es.
Les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur en contrepartie du r\u00e9sultat sont pr\u00e9sent\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode durant laquelle ils surviennent.
Les justes valeurs des actifs cot\u00e9s sont bas\u00e9es sur le cours acheteur actuel. En l'absence d'un march\u00e9 actif pour un actif financier et pour les titres non cot\u00e9s, le Groupe d\u00e9termine la juste valeur en recourant \u00e0 des techniques de valorisation. Parmi celles-ci, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 des transactions de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, \u00e0 d'autres instruments pr\u00e9sentant des caract\u00e9ristiques similaires ou \u00e0 l'analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s et ce, en utilisant autant de donn\u00e9es de march\u00e9 que possible et en s'appuyant aussi peu que possible sur des param\u00e8tres internes.
Les niveaux de juste valeur des instruments financiers ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s comme suit :
\u2022Niveau 1 : prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif. Lorsque des prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif sont disponibles, ils sont retenus prioritairement pour la d\u00e9termination de la valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.
\u2022Niveau 2 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres observables \u00e0 partir de techniques de valorisation interne. Ces techniques font appel \u00e0 des m\u00e9thodes de calcul math\u00e9matiques usuelles int\u00e9grant des donn\u00e9es observables sur les march\u00e9s (cours \u00e0 terme, courbe de taux\u2026). Le calcul de la majorit\u00e9 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s n\u00e9goci\u00e9s sur des march\u00e9s est op\u00e9r\u00e9 sur la base de mod\u00e8les commun\u00e9ment utilis\u00e9s par les intervenants pour \u00e9valuer ces instruments financiers. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont class\u00e9s en niveau 2.
\u2022Niveau 3 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres non observables. La juste valeur pour les valeurs comptables retenues est une estimation raisonnable de leur valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les actifs et passifs financiers non courants d\u00e9crits en note 6 sont class\u00e9s en niveau 3.
4.8Actifs financiers
Lors de sa comptabilisation initiale, un actif financier est class\u00e9 selon les cat\u00e9gories suivantes :
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat : il s\u2019agit des titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0: ce sont des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est \u00e0 la fois de percevoir des flux contractuels de la vente des actifs et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Il peut s\u2019agir de titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti\u00a0: il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats, d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements.
Les actifs financiers ne sont pas reclass\u00e9s \u00e0 la suite de leur comptabilisation initiale, sauf si le groupe change de mod\u00e8le \u00e9conomique de gestion des actifs financiers.
Une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e en cas de risque de non-recouvrement, elle est appr\u00e9ci\u00e9e au cas par cas et selon l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des actifs financiers.
Les actifs financiers sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque les droits \u00e0 la perception de flux de tr\u00e9sorerie d\u00e9coulant de ces actifs ont expir\u00e9 ou ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s et que le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 leur propri\u00e9t\u00e9. Pour les cr\u00e9ances commerciales, la cession avec recours contre le c\u00e9dant en cas de d\u00e9faut de paiement du d\u00e9biteur (sous forme de d\u00e9p\u00f4t r\u00e9serv\u00e9 ou de recours direct) ne permet pas la d\u00e9comptabilisation des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es.
Les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur en contrepartie du r\u00e9sultat sont pr\u00e9sent\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode durant laquelle ils surviennent.
Les justes valeurs des actifs cot\u00e9s sont bas\u00e9es sur le cours acheteur actuel. En l'absence d'un march\u00e9 actif pour un actif financier et pour les titres non cot\u00e9s, le Groupe d\u00e9termine la juste valeur en recourant \u00e0 des techniques de valorisation. Parmi celles-ci, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 des transactions de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, \u00e0 d'autres instruments pr\u00e9sentant des caract\u00e9ristiques similaires ou \u00e0 l'analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s et ce, en utilisant autant de donn\u00e9es de march\u00e9 que possible et en s'appuyant aussi peu que possible sur des param\u00e8tres internes.
Les niveaux de juste valeur des instruments financiers ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s comme suit :
\u2022Niveau 1 : prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif. Lorsque des prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif sont disponibles, ils sont retenus prioritairement pour la d\u00e9termination de la valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.
\u2022Niveau 2 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres observables \u00e0 partir de techniques de valorisation interne. Ces techniques font appel \u00e0 des m\u00e9thodes de calcul math\u00e9matiques usuelles int\u00e9grant des donn\u00e9es observables sur les march\u00e9s (cours \u00e0 terme, courbe de taux\u2026). Le calcul de la majorit\u00e9 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s n\u00e9goci\u00e9s sur des march\u00e9s est op\u00e9r\u00e9 sur la base de mod\u00e8les commun\u00e9ment utilis\u00e9s par les intervenants pour \u00e9valuer ces instruments financiers. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont class\u00e9s en niveau 2.
\u2022Niveau 3 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres non observables. La juste valeur pour les valeurs comptables retenues est une estimation raisonnable de leur valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les actifs et passifs financiers non courants d\u00e9crits en note 6 sont class\u00e9s en niveau 3.
4.8Actifs financiers
Lors de sa comptabilisation initiale, un actif financier est class\u00e9 selon les cat\u00e9gories suivantes :
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat : il s\u2019agit des titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0: ce sont des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est \u00e0 la fois de percevoir des flux contractuels de la vente des actifs et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Il peut s\u2019agir de titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti\u00a0: il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats, d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements.
Les actifs financiers ne sont pas reclass\u00e9s \u00e0 la suite de leur comptabilisation initiale, sauf si le groupe change de mod\u00e8le \u00e9conomique de gestion des actifs financiers.
Une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e en cas de risque de non-recouvrement, elle est appr\u00e9ci\u00e9e au cas par cas et selon l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des actifs financiers.
Les actifs financiers sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque les droits \u00e0 la perception de flux de tr\u00e9sorerie d\u00e9coulant de ces actifs ont expir\u00e9 ou ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s et que le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 leur propri\u00e9t\u00e9. Pour les cr\u00e9ances commerciales, la cession avec recours contre le c\u00e9dant en cas de d\u00e9faut de paiement du d\u00e9biteur (sous forme de d\u00e9p\u00f4t r\u00e9serv\u00e9 ou de recours direct) ne permet pas la d\u00e9comptabilisation des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es.
Les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur en contrepartie du r\u00e9sultat sont pr\u00e9sent\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode durant laquelle ils surviennent.
Les justes valeurs des actifs cot\u00e9s sont bas\u00e9es sur le cours acheteur actuel. En l'absence d'un march\u00e9 actif pour un actif financier et pour les titres non cot\u00e9s, le Groupe d\u00e9termine la juste valeur en recourant \u00e0 des techniques de valorisation. Parmi celles-ci, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 des transactions de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, \u00e0 d'autres instruments pr\u00e9sentant des caract\u00e9ristiques similaires ou \u00e0 l'analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s et ce, en utilisant autant de donn\u00e9es de march\u00e9 que possible et en s'appuyant aussi peu que possible sur des param\u00e8tres internes.
Les niveaux de juste valeur des instruments financiers ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s comme suit :
\u2022Niveau 1 : prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif. Lorsque des prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif sont disponibles, ils sont retenus prioritairement pour la d\u00e9termination de la valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.
\u2022Niveau 2 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres observables \u00e0 partir de techniques de valorisation interne. Ces techniques font appel \u00e0 des m\u00e9thodes de calcul math\u00e9matiques usuelles int\u00e9grant des donn\u00e9es observables sur les march\u00e9s (cours \u00e0 terme, courbe de taux\u2026). Le calcul de la majorit\u00e9 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s n\u00e9goci\u00e9s sur des march\u00e9s est op\u00e9r\u00e9 sur la base de mod\u00e8les commun\u00e9ment utilis\u00e9s par les intervenants pour \u00e9valuer ces instruments financiers. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont class\u00e9s en niveau 2.
\u2022Niveau 3 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres non observables. La juste valeur pour les valeurs comptables retenues est une estimation raisonnable de leur valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les actifs et passifs financiers non courants d\u00e9crits en note 6 sont class\u00e9s en niveau 3.
Note 23\u00a0: Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Charge nette d'imp\u00f4t courant | \n\n 21\u00a0216 | \n\n 15\u00a0220 | \n
| \n Charge (produit) net d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 | \n\n (4\u00a0979) | \n\n (3\u00a0922) | \n
| \n Cotisation sur la valeur ajout\u00e9e | \n\n 3\u00a0889 | \n\n 3\u00a0748 | \n
| \n Total Imp\u00f4t | \n\n 20\u00a0126 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 | \n\n 48\u00a0690 | \n\n 34\u00a0137 | \n
| \n Imp\u00f4t hors cotisation sur la valeur ajout\u00e9e | \n\n 16\u00a0237 | \n\n 11\u00a0298 | \n
| \n R\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence | \n\n (1\u00a0453) | \n\n (746) | \n
| \n R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | \n\n 63\u00a0474 | \n\n 44\u00a0689 | \n
| \n Taux d'imp\u00f4t th\u00e9orique | \n\n 25,83 % | \n\n 28,41 % | \n
| \n Imp\u00f4t th\u00e9orique | \n\n 16\u00a0395 | \n\n 12\u00a0696 | \n
| \n Effet des diff\u00e9rences permanentes | \n\n 1\u00a0400 | \n\n 31 | \n
| \n Effet des d\u00e9ficits de l'exercice non activ\u00e9s | \n\n 2\u00a0180 | \n\n 4\u00a0141 | \n
| \n Effet de l'utilisation et activation de d\u00e9ficits non activ\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment | \n\n (3\u00a0600) | \n\n (5\u00a0276) | \n
| \n Effet des autres taxes | \n\n 187 | \n\n 74 | \n
| \n Effet des diff\u00e9rences de taux | \n\n (325) | \n\n (368) | \n
| \n Imp\u00f4t hors CVAE | \n\n 16\u00a0237 | \n\n 11\u00a0298 | \n
| \n Taux effectif d'imp\u00f4t hors CVAE | \n\n 25,58 % | \n\n 25,28 % | \n
| \n CVAE | \n\n 3\u00a0889 | \n\n 3\u00a0748 | \n
| \n Imp\u00f4t compris CVAE | \n\n 20\u00a0126 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n Taux effectif d'imp\u00f4t | \n\n 29,88 % | \n\n 31,06 % | \n
4.8Actifs financiers
Lors de sa comptabilisation initiale, un actif financier est class\u00e9 selon les cat\u00e9gories suivantes :
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat : il s\u2019agit des titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0: ce sont des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est \u00e0 la fois de percevoir des flux contractuels de la vente des actifs et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Il peut s\u2019agir de titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti\u00a0: il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats, d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements.
Les actifs financiers ne sont pas reclass\u00e9s \u00e0 la suite de leur comptabilisation initiale, sauf si le groupe change de mod\u00e8le \u00e9conomique de gestion des actifs financiers.
Une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e en cas de risque de non-recouvrement, elle est appr\u00e9ci\u00e9e au cas par cas et selon l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des actifs financiers.
Les actifs financiers sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque les droits \u00e0 la perception de flux de tr\u00e9sorerie d\u00e9coulant de ces actifs ont expir\u00e9 ou ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s et que le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 leur propri\u00e9t\u00e9. Pour les cr\u00e9ances commerciales, la cession avec recours contre le c\u00e9dant en cas de d\u00e9faut de paiement du d\u00e9biteur (sous forme de d\u00e9p\u00f4t r\u00e9serv\u00e9 ou de recours direct) ne permet pas la d\u00e9comptabilisation des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es.
Les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur en contrepartie du r\u00e9sultat sont pr\u00e9sent\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode durant laquelle ils surviennent.
Les justes valeurs des actifs cot\u00e9s sont bas\u00e9es sur le cours acheteur actuel. En l'absence d'un march\u00e9 actif pour un actif financier et pour les titres non cot\u00e9s, le Groupe d\u00e9termine la juste valeur en recourant \u00e0 des techniques de valorisation. Parmi celles-ci, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 des transactions de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, \u00e0 d'autres instruments pr\u00e9sentant des caract\u00e9ristiques similaires ou \u00e0 l'analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s et ce, en utilisant autant de donn\u00e9es de march\u00e9 que possible et en s'appuyant aussi peu que possible sur des param\u00e8tres internes.
Les niveaux de juste valeur des instruments financiers ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s comme suit :
\u2022Niveau 1 : prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif. Lorsque des prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif sont disponibles, ils sont retenus prioritairement pour la d\u00e9termination de la valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.
\u2022Niveau 2 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres observables \u00e0 partir de techniques de valorisation interne. Ces techniques font appel \u00e0 des m\u00e9thodes de calcul math\u00e9matiques usuelles int\u00e9grant des donn\u00e9es observables sur les march\u00e9s (cours \u00e0 terme, courbe de taux\u2026). Le calcul de la majorit\u00e9 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s n\u00e9goci\u00e9s sur des march\u00e9s est op\u00e9r\u00e9 sur la base de mod\u00e8les commun\u00e9ment utilis\u00e9s par les intervenants pour \u00e9valuer ces instruments financiers. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont class\u00e9s en niveau 2.
\u2022Niveau 3 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres non observables. La juste valeur pour les valeurs comptables retenues est une estimation raisonnable de leur valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les actifs et passifs financiers non courants d\u00e9crits en note 6 sont class\u00e9s en niveau 3.
\u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients
| \n \n | \n\n Total | \n\n Non \u00e9chues et non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es | \n\n \u00c9chues de moins de 30 jours | \n\n \u00c9chues de 30 \u00e0 90\u00a0jours | \n\n \u00c9chues de plus de 90 jours | \n
| \n 31/12/2022 | \n\n 471\u00a0592 | \n\n 415\u00a0468 | \n\n 38\u00a0318 | \n\n 8\u00a0044 | \n\n 9\u00a0762 | \n
| \n 31/12/2021 | \n\n 397\u00a0867 | \n\n 355\u00a0089 | \n\n 31\u00a0152 | \n\n 4\u00a0149 | \n\n 7\u00a0477 | \n
Note 10\u00a0: Passifs financiers
\u00c9tat des dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) au 31 d\u00e9cembre 2022
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n \u00c0 moins d'un an | \n\n D\u2019un \u00e0 5 ans | \n\n \u00c0 plus de 5 ans | \n
| \n Courants | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Emprunts bancaires | \n\n 254\u00a0355 | \n\n 254\u00a0355 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n 10\u00a0228 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres dettes financi\u00e8res | \n\n 76 | \n\n 76 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total courants | \n\n 264\u00a0659 | \n\n 264\u00a0659 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Non courants | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Emprunts bancaires | \n\n 228\u00a0743 | \n\n - | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n Total non courants | \n\n 228\u00a0743 | \n\n - | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n Total des dettes financi\u00e8res | \n\n 493\u00a0402 | \n\n 264\u00a0659 | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n R\u00e9partition des dettes financi\u00e8res par taux et par devises | \n\n Montants | \n\n Devise | \n\n Taux | \n
| \n Emprunt | \n\n 296 228 | \n\n EUR | \n\n Variable | \n
| \n Emprunt | \n\n 53\u00a0472 | \n\n EUR | \n\n Fixe | \n
| \n Emprunt Emprunt | \n\n 102 119 367 | \n\n USD CLP | \n\n Variable Fixe | \n
| \n Emprunt | \n\n 21\u00a0595 | \n\n PLN | \n\n Variable | \n
| \n Emprunt | \n\n 5\u00a0703 | \n\n BRL | \n\n Variable | \n
| \n Emprunt | \n\n 2\u00a0611 | \n\n RON | \n\n Fixe | \n
| \n Emprunt | \n\n 1\u00a0003 | \n\n ARS | \n\n Variable | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n EUR | \n\n Variable | \n
| \n Autres dettes | \n\n 76 | \n\n EUR | \n\n Fixe | \n
| \n Total | \n\n 493\u00a0402 | \n\n \n | \n\n \n | \n
La variation des dettes financi\u00e8res est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n Emprunts bancaires | \n\n Affacturage | \n\n Autres dettes financi\u00e8res | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 199\u00a0823 | \n\n 5 173 | \n\n 13 | \n\n 205 009 | \n
| \n \u00c9missions | \n\n 96\u00a0937 | \n\n 13 134 | \n\n 63 | \n\n 110 134 | \n
| \n Remboursements | \n\n (47\u00a0780) | \n\n (5 173) | \n\n - | \n\n (52 953) | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n \u00c9carts de change | \n\n (176) | \n\n - | \n\n - | \n\n (176) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 248\u00a0804 | \n\n 13 134 | \n\n 76 | \n\n 262 014 | \n
| \n \u00c9missions | \n\n 415\u00a0857 | \n\n 10 228 | \n\n 76 | \n\n 425 400 | \n
| \n Remboursements | \n\n (184\u00a0656) | \n\n (13 134) | \n\n (76) | \n\n (197 105) | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 1\u00a0477 | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 1 477 | \n
| \n \u00c9carts de change | \n\n 1\u00a0616 | \n\n - | \n\n - | \n\n 1 616 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 483\u00a0098 | \n\n 10 228 | \n\n 76 | \n\n 493 402 | \n
En date du 16 f\u00e9vrier 2022, le Groupe a conclu un financement de 465\u00a0M\u20ac dont 200\u00a0M\u20ac sous la forme d\u2019un pr\u00eat amortissable sur 5 ans, 200\u00a0M\u20ac sous la forme d\u2019un pr\u00eat \u00ab\u00a0bridge\u00a0\u00bb d\u2019une dur\u00e9e maximale de 2 ans et un cr\u00e9dit revolving de 65\u00a0M\u20ac d\u2019une dur\u00e9e maximum de 7 ans (non utilis\u00e9 sur la p\u00e9riode).
Cet emprunt est assorti du covenant bancaire suivant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022\u00a0:
| \n Ratio | \n\n D\u00e9finition | \n\n Calcul | \n\n Limite | \n
| \n Levier | \n\n Dettes financi\u00e8res nettes de la tr\u00e9sorerie courante/R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations avant application de la norme IFRS 16 | \n\n 1,9 | \n\n < 3,5 | \n
Le ratio est respect\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022.
Compte tenu du projet de refinancement en cours \u00e0 la cl\u00f4ture et expos\u00e9 \u00e0 la Note 29, le management n\u2019envisageait pas d\u2019exercer l\u2019option de prolongation de 6 mois de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du pr\u00eat \u00ab\u00a0bridge\u00a0\u00bb de 202\u00a0M\u20ac au-del\u00e0 du 16 ao\u00fbt 2023. En cons\u00e9quence, ce pr\u00eat est consid\u00e9r\u00e9 comme court terme au 31 d\u00e9cembre 2002.
Note 15\u00a0: D\u00e9riv\u00e9s et gestion des risques
Les principaux passifs financiers du Groupe sont constitu\u00e9s d\u2019emprunts et de d\u00e9couverts bancaires, de dettes de loyers et de locations avec options d\u2019achat, de dettes d\u2019affacturage, de dettes fournisseurs.
Par ailleurs, le Groupe d\u00e9tient des actifs financiers tels que des cr\u00e9ances clients, des d\u00e9p\u00f4ts de garanties ou cautionnements, et de la tr\u00e9sorerie disponible. Ces actifs financiers sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les activit\u00e9s du Groupe.
Le tableau ci-apr\u00e8s d\u00e9taille la valeur comptable et la juste valeur des instruments financiers comptabilis\u00e9s dans le bilan consolid\u00e9.
| \n 31/12/2022 | \n\n Juste valeur par capitaux propres | \n\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti | \n\n Passifs financiers au co\u00fbt amorti | \n\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s | \n\n Valeur au bilan de cl\u00f4ture | \n\n Juste valeur | \n
| \n Actifs financiers non courants | \n\n 819 | \n\n 16\u00a0405 | \n\n - | \n\n - | \n\n 17\u00a0224 | \n\n 17\u00a0224 | \n
| \n Clients | \n\n - | \n\n 467\u00a0157 | \n\n - | \n\n - | \n\n 467\u00a0157 | \n\n 467\u00a0157 | \n
| \n Autres cr\u00e9ances * | \n\n - | \n\n 54\u00a0539 | \n\n - | \n\n - | \n\n 54\u00a0539 | \n\n 54\u00a0539 | \n
| \n Actifs financiers courants | \n\n - | \n\n 41.322 | \n\n - | \n\n 4 267 | \n\n 45\u00a0589 | \n\n 45\u00a0589 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n - | \n\n 183\u00a0643 | \n\n - | \n\n - | \n\n 183\u00a0643 | \n\n 183\u00a0643 | \n
| \n Total actifs financiers | \n\n 819 | \n\n 763 066 | \n\n - | \n\n 4 267 | \n\n 768\u00a0152 | \n\n 768\u00a0152 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n - | \n\n - | \n\n 493\u00a0402 | \n\n - | \n\n 493\u00a0402 | \n\n 493\u00a0402 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n - | \n\n - | \n\n 347\u00a0458 | \n\n - | \n\n 347\u00a0458 | \n\n 347\u00a0458 | \n
| \n Autres dettes | \n\n - | \n\n - | \n\n 287\u00a0655 | \n\n - | \n\n 287\u00a0655 | \n\n 287\u00a0655 | \n
| \n Instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total passifs financiers | \n\n - | \n\n - | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n\n - | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n
| \n 31/12/2021 | \n\n Juste valeur par capitaux propres | \n\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti | \n\n Passifs financiers au co\u00fbt amorti | \n\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s | \n\n Valeur au bilan de cl\u00f4ture | \n\n Juste valeur | \n
| \n Actifs financiers non courants | \n\n 439 | \n\n 15\u00a0565 | \n\n - | \n\n - | \n\n 16\u00a0004 | \n\n 16\u00a0004 | \n
| \n Clients | \n\n - | \n\n 393\u00a0236 | \n\n - | \n\n - | \n\n 393\u00a0236 | \n\n 393\u00a0236 | \n
| \n Autres cr\u00e9ances * | \n\n - | \n\n 37\u00a0909 | \n\n - | \n\n - | \n\n 37\u00a0909 | \n\n 37\u00a0909 | \n
| \n Actifs financiers courants | \n\n - | \n\n 32\u00a0451 | \n\n - | \n\n - | \n\n 32\u00a0451 | \n\n 32\u00a0451 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n - | \n\n 157\u00a0767 | \n\n - | \n\n - | \n\n 157\u00a0767 | \n\n 157\u00a0767 | \n
| \n Total actifs financiers | \n\n 439 | \n\n 636\u00a0928 | \n\n - | \n\n - | \n\n 637\u00a0367 | \n\n 637\u00a0367 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n - | \n\n - | \n\n 262\u00a0014 | \n\n - | \n\n 262\u00a0014 | \n\n 262\u00a0014 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n - | \n\n - | \n\n 313\u00a0595 | \n\n - | \n\n 313\u00a0595 | \n\n 313\u00a0595 | \n
| \n Autres dettes | \n\n - | \n\n - | \n\n 203\u00a0554 | \n\n - | \n\n 203\u00a0554 | \n\n 203\u00a0554 | \n
| \n Instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs | \n\n - | \n\n - | \n\n \n | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n 804 | \n\n - | \n\n 804 | \n\n 804 | \n
| \n Total passifs financiers | \n\n - | \n\n - | \n\n 779\u00a0967 | \n\n - | \n\n 779\u00a0967 | \n\n 779\u00a0967 | \n
* Correspond aux cr\u00e9ances fiscales et sociales indiqu\u00e9es en note 7.
La juste valeur des actifs et des dettes courantes avoisine la valeur comptable du fait de l\u2019impact n\u00e9gligeable de l\u2019actualisation et du risque cr\u00e9dit.
Le Groupe estime que la valeur inscrite au bilan des actifs financiers non courants correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur. Le Groupe estime que la valeur inscrite au bilan des passifs financiers non courants et hors emprunts bancaires correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur.
Les emprunts bancaires sont principalement compos\u00e9s d\u2019emprunts \u00e0 taux variables et de dettes de location financement. Pour les emprunts \u00e0 taux variable, la juste valeur est approximativement \u00e9gale \u00e0 la valeur nette comptable. La valeur comptable des dettes non courantes correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements minimaux. Le Groupe estime que cette valeur correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur.
Gestion des risques financiers
Les principaux risques attach\u00e9s aux instruments financiers du Groupe sont le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, le risque de taux de change et le risque de liquidit\u00e9.
\u25baRisque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
Les contrats d\u2019emprunts sont valid\u00e9s par la Direction Financi\u00e8re Groupe et sont, pour l\u2019essentiel, contract\u00e9s sur des entit\u00e9s juridiques en France.
Au 31 d\u00e9cembre 2022, 89\u00a0% des dettes financi\u00e8res sont contract\u00e9es sur la base de taux variables, contre 11\u00a0% sur la base de taux fixes. Apr\u00e8s prise en compte des outils de couverture, une augmentation des taux moyens d\u2019int\u00e9r\u00eat de 1\u00a0% aurait pour cons\u00e9quence une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat compl\u00e9mentaire \u00e0 comptabiliser en r\u00e9sultat financier de 2,9\u00a0M\u20ac.
L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes financi\u00e8res est d\u00e9taill\u00e9 en Note 10. Les dettes fournisseurs et les autres dettes sont des dettes d\u2019exploitation courante, principalement dues \u00e0 moins d\u2019un an.
\u25baRisque de change
Le Groupe r\u00e9\u00e9value r\u00e9guli\u00e8rement son exposition au risque de change. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les montants libell\u00e9s en devise autres que l\u2019euro ne faisaient pas l\u2019objet de couverture particuli\u00e8re. Le montant total des actifs et passifs hors capitaux propres libell\u00e9s en devises autres que la monnaie du Groupe est comme suit au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022\u00a0:
| \n Contrepartie devise | \n\n BRL | \n\n PLN | \n\n RUB | \n\n TWD | \n\n USD | \n\n Autres | \n\n Totaux | \n
| \n Actifs hors \u00e9carts d'acquisition | \n\n 61\u00a0561 | \n\n 190\u00a0062 | \n\n 7\u00a0822 | \n\n 33\u00a0626 | \n\n 285\u00a0742 | \n\n 44\u00a0456 | \n\n 623\u00a0269 | \n
| \n Passifs hors capitaux propres | \n\n 48\u00a0266 | \n\n 167\u00a0483 | \n\n 8\u00a0192 | \n\n 31\u00a0795 | \n\n 350\u00a0186 | \n\n 26\u00a0510 | \n\n 632\u00a0432 | \n
| \n Position nette avant gestion | \n\n 13\u00a0295 | \n\n 22\u00a0579 | \n\n (370) | \n\n 1\u00a0831 | \n\n (64\u00a0444) | \n\n 17\u00a0946 | \n\n (9\u00a0163) | \n
| \n Gestion | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Position nette apr\u00e8s gestion | \n\n 13\u00a0295 | \n\n 22\u00a0579 | \n\n (370) | \n\n 1\u00a0831 | \n\n (64\u00a0444) | \n\n 17\u00a0946 | \n\n (9\u00a0163) | \n
Note 16\u00a0: Instruments financiers
Comme indiqu\u00e9 en Note 10, une partie de la dette financi\u00e8re du Groupe est contract\u00e9e \u00e0 taux variable bas\u00e9 principalement sur l\u2019Euribor 3 mois. Afin de limiter son exposition aux risques de hausse des taux, le Groupe a mis en place des instruments de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
Le Groupe a mis en place en 2020 un contrat de cap de taux pour un montant nominal de 47\u00a0500\u00a0K\u20ac ainsi qu\u2019un nouveau contrat de cap de taux en 2022 pour un montant nominal de 100\u00a0M\u20ac.
Les charges financi\u00e8res incluent les variations de la juste valeur du contrat de cap de taux pour sa part non efficace.
La juste valeur des contrats de Cap de taux est comptabilis\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 39 \u00e0 l\u2019actif du bilan avec en contrepartie, pour son montant net d\u2019imp\u00f4ts, une diminution des capitaux propres.
L\u2019impact de ces gains et pertes est d\u00e9crit dans le tableau ci-dessous\u00a0:
| \n \n | \n\n Juste valeur au bilan | \n\n Imputation en | \n|||
| \n \n | \n\n Nominal | \n\n Actif | \n\n Passif | \n\n R\u00e9sultat | \n\n Capitaux propres | \n
| \n Cap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat | \n\n 147\u00a0500 | \n\n 4\u00a0267 | \n\n - | \n\n 428 | \n\n 3\u00a0839 | \n
| \n 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 147\u00a0500 | \n\n 4\u00a0267 | \n\n - | \n\n 428 | \n\n 3\u00a0839 | \n
| \n Cap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat | \n\n 47\u00a0500 | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 47\u00a0500 | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
Note 23\u00a0: Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Charge nette d'imp\u00f4t courant | \n\n 21\u00a0216 | \n\n 15\u00a0220 | \n
| \n Charge (produit) net d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 | \n\n (4\u00a0979) | \n\n (3\u00a0922) | \n
| \n Cotisation sur la valeur ajout\u00e9e | \n\n 3\u00a0889 | \n\n 3\u00a0748 | \n
| \n Total Imp\u00f4t | \n\n 20\u00a0126 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 | \n\n 48\u00a0690 | \n\n 34\u00a0137 | \n
| \n Imp\u00f4t hors cotisation sur la valeur ajout\u00e9e | \n\n 16\u00a0237 | \n\n 11\u00a0298 | \n
| \n R\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence | \n\n (1\u00a0453) | \n\n (746) | \n
| \n R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | \n\n 63\u00a0474 | \n\n 44\u00a0689 | \n
| \n Taux d'imp\u00f4t th\u00e9orique | \n\n 25,83 % | \n\n 28,41 % | \n
| \n Imp\u00f4t th\u00e9orique | \n\n 16\u00a0395 | \n\n 12\u00a0696 | \n
| \n Effet des diff\u00e9rences permanentes | \n\n 1\u00a0400 | \n\n 31 | \n
| \n Effet des d\u00e9ficits de l'exercice non activ\u00e9s | \n\n 2\u00a0180 | \n\n 4\u00a0141 | \n
| \n Effet de l'utilisation et activation de d\u00e9ficits non activ\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment | \n\n (3\u00a0600) | \n\n (5\u00a0276) | \n
| \n Effet des autres taxes | \n\n 187 | \n\n 74 | \n
| \n Effet des diff\u00e9rences de taux | \n\n (325) | \n\n (368) | \n
| \n Imp\u00f4t hors CVAE | \n\n 16\u00a0237 | \n\n 11\u00a0298 | \n
| \n Taux effectif d'imp\u00f4t hors CVAE | \n\n 25,58 % | \n\n 25,28 % | \n
| \n CVAE | \n\n 3\u00a0889 | \n\n 3\u00a0748 | \n
| \n Imp\u00f4t compris CVAE | \n\n 20\u00a0126 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n Taux effectif d'imp\u00f4t | \n\n 29,88 % | \n\n 31,06 % | \n
4.8Actifs financiers
Lors de sa comptabilisation initiale, un actif financier est class\u00e9 selon les cat\u00e9gories suivantes :
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat : il s\u2019agit des titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0: ce sont des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est \u00e0 la fois de percevoir des flux contractuels de la vente des actifs et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Il peut s\u2019agir de titres d\u00e9tenus par le groupe \u00e0 des fins de transactions.
\u2022Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti\u00a0: il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats, d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements.
Les actifs financiers ne sont pas reclass\u00e9s \u00e0 la suite de leur comptabilisation initiale, sauf si le groupe change de mod\u00e8le \u00e9conomique de gestion des actifs financiers.
Une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e en cas de risque de non-recouvrement, elle est appr\u00e9ci\u00e9e au cas par cas et selon l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des actifs financiers.
Les actifs financiers sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque les droits \u00e0 la perception de flux de tr\u00e9sorerie d\u00e9coulant de ces actifs ont expir\u00e9 ou ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s et que le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 leur propri\u00e9t\u00e9. Pour les cr\u00e9ances commerciales, la cession avec recours contre le c\u00e9dant en cas de d\u00e9faut de paiement du d\u00e9biteur (sous forme de d\u00e9p\u00f4t r\u00e9serv\u00e9 ou de recours direct) ne permet pas la d\u00e9comptabilisation des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es.
Les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur en contrepartie du r\u00e9sultat sont pr\u00e9sent\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode durant laquelle ils surviennent.
Les justes valeurs des actifs cot\u00e9s sont bas\u00e9es sur le cours acheteur actuel. En l'absence d'un march\u00e9 actif pour un actif financier et pour les titres non cot\u00e9s, le Groupe d\u00e9termine la juste valeur en recourant \u00e0 des techniques de valorisation. Parmi celles-ci, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 des transactions de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, \u00e0 d'autres instruments pr\u00e9sentant des caract\u00e9ristiques similaires ou \u00e0 l'analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s et ce, en utilisant autant de donn\u00e9es de march\u00e9 que possible et en s'appuyant aussi peu que possible sur des param\u00e8tres internes.
Les niveaux de juste valeur des instruments financiers ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s comme suit :
\u2022Niveau 1 : prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif. Lorsque des prix cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif sont disponibles, ils sont retenus prioritairement pour la d\u00e9termination de la valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.
\u2022Niveau 2 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres observables \u00e0 partir de techniques de valorisation interne. Ces techniques font appel \u00e0 des m\u00e9thodes de calcul math\u00e9matiques usuelles int\u00e9grant des donn\u00e9es observables sur les march\u00e9s (cours \u00e0 terme, courbe de taux\u2026). Le calcul de la majorit\u00e9 des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s n\u00e9goci\u00e9s sur des march\u00e9s est op\u00e9r\u00e9 sur la base de mod\u00e8les commun\u00e9ment utilis\u00e9s par les intervenants pour \u00e9valuer ces instruments financiers. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont class\u00e9s en niveau 2.
\u2022Niveau 3 : mod\u00e8le interne avec param\u00e8tres non observables. La juste valeur pour les valeurs comptables retenues est une estimation raisonnable de leur valeur de march\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, seuls les actifs et passifs financiers non courants d\u00e9crits en note 6 sont class\u00e9s en niveau 3.
4.9Stocks
Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9. Si le prix de march\u00e9 est inf\u00e9rieur au prix de revient, une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation est constitu\u00e9e.
4.9Stocks
Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9. Si le prix de march\u00e9 est inf\u00e9rieur au prix de revient, une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation est constitu\u00e9e.
4.14Avantages du personnel
En accord avec les lois et pratiques de chaque pays dans lequel il est implant\u00e9, le Groupe participe \u00e0 des r\u00e9gimes de retraites.
Dans le cadre des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, le Groupe n\u2019a pas d\u2019autres obligations que le paiement des cotisations.
Dans le cadre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, le Groupe provisionne son obligation au titre des prestations de retraite d\u00e9finies pour ses salari\u00e9s.
\u25baR\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies
Pour les r\u00e9gimes de base et autres r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, le groupe comptabilise en charges les cotisations \u00e0 payer lorsqu\u2019elles sont dues et aucune provision n\u2019est comptabilis\u00e9e, le Groupe n\u2019\u00e9tant pas engag\u00e9 au-del\u00e0 des cotisations vers\u00e9es.
\u25baR\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
Pour les r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies et les indemnit\u00e9s de cessation de service, les estimations des obligations du Groupe sont calcul\u00e9es annuellement, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u2013 \u00ab\u00a0Avantages du personnel\u00a0\u00bb, en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es.
Cette m\u00e9thode prend en compte, sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles, la probabilit\u00e9 de dur\u00e9e de service future du salari\u00e9, le niveau de r\u00e9mun\u00e9ration futur, l\u2019esp\u00e9rance de vie et la rotation du personnel. L\u2019obligation est actualis\u00e9e en utilisant un taux d\u2019actualisation appropri\u00e9 pour chaque pays o\u00f9 sont situ\u00e9s les engagements. Elle est comptabilis\u00e9e au prorata des ann\u00e9es de service des salari\u00e9s. Lorsque les prestations sont pr\u00e9financ\u00e9es au travers de fonds externes, les actifs d\u00e9tenus au travers de ces fonds sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
Au compte de r\u00e9sultat sont report\u00e9s le co\u00fbt des services rendus, qui constate l\u2019augmentation des obligations li\u00e9e \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une ann\u00e9e d\u2019anciennet\u00e9 suppl\u00e9mentaire et la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur l\u2019obligation qui traduit la d\u00e9sactualisation des obligations. L\u2019actualisation des investissements des fonds de pensions est port\u00e9e en d\u00e9duction de ces charges. L\u2019ensemble de ces effets est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant hors l\u2019impact de la d\u00e9sactualisation qui est inclus dans le r\u00e9sultat financier.
Note17\u00a0: Avantages au personnel
17 a) Retraites
\u25baHypoth\u00e8ses retenues
Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour les \u00e9valuations actuarielles des plans sont les suivantes\u00a0:
| \n France | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Taux d'actualisation | \n\n 3,65 % | \n\n 0,90 % | \n
| \n Augmentation annuelle des salaires | \n\n 2,20 % | \n\n 1,00 % | \n
| \n Taux de charges sociales | \n\n 39,00 % | \n\n 39,00 % | \n
| \n International | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Taux d'actualisation | \n\n 3,19\u00a0%-3,66\u00a0% | \n\n 1,01\u00a0%-1,33\u00a0% | \n
| \n Augmentation annuelle des salaires | \n\n 2,30-2,50\u00a0% | \n\n 2,00-2,50\u00a0% | \n
| \n Taux de revalorisation des pensions | \n\n 1,00-1,50\u00a0% | \n\n 1,00-1,50\u00a0% | \n
Les taux d\u2019actualisation ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux de rendement des obligations priv\u00e9es not\u00e9es AA \u00e0 la date de cl\u00f4ture dans les pays concern\u00e9s. Les obligations retenues sont de durations comparables \u00e0 celles des engagements.
Les tables de mortalit\u00e9 retenues pour les \u00e9valuations sont en ligne avec les l\u00e9gislations en vigueur et les statistiques publi\u00e9es au sein des diff\u00e9rents pays.
\u25baEngagements bruts comptabilis\u00e9s au bilan
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2022 | \n\n 9\u00a0796 | \n\n 44\u00a0013 | \n\n 53\u00a0809 | \n
| \n Montants vers\u00e9s | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Charges comptabilis\u00e9es | \n\n 769 | \n\n (327) | \n\n 442 | \n
| \n Gains et pertes actuariels | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (14\u00a0210) | \n\n (15\u00a0775) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 9\u00a0000 | \n\n 29\u00a0476 | \n\n 38\u00a0476 | \n
\u25baEngagements nets comptabilis\u00e9s au bilan
Les montants comptabilis\u00e9s au titre des avantages li\u00e9s au personnel sont les suivants\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Dette actuarielle | \n\n 9\u00a0000 | \n\n 29\u00a0476 | \n\n 38\u00a0476 | \n
| \n Valeur des actifs de couverture | \n\n (671) | \n\n (22\u00a0408) | \n\n (23\u00a0079) | \n
| \n Dette nette comptabilis\u00e9e au bilan | \n\n 8\u00a0329 | \n\n 7\u00a0068 | \n\n 15\u00a0397 | \n
L\u2019\u00e9volution des engagements nets comptabilis\u00e9s au bilan du groupe est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2022 | \n\n 9\u00a0139 | \n\n 10\u00a0806 | \n\n 19\u00a0945 | \n
| \n Montants vers\u00e9s | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Charges comptabilis\u00e9es | \n\n 755 | \n\n (392) | \n\n 363 | \n
| \n Gains et pertes actuariels | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (3\u00a0346) | \n\n (4\u00a0911) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 8\u00a0329 | \n\n 7\u00a0068 | \n\n 15\u00a0397 | \n
L\u2019\u00e9volution des actifs de r\u00e9gime est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2022 | \n\n (657) | \n\n (33\u00a0207) | \n\n (33\u00a0864) | \n
| \n Rendement des actifs | \n\n (14) | \n\n (305) | \n\n (319) | \n
| \n Paiement des prestations | \n\n - | \n\n 240 | \n\n 240 | \n
| \n Gains et pertes actuariels | \n\n - | \n\n 10\u00a0864 | \n\n 10\u00a0864 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n (671) | \n\n (22\u00a0408) | \n\n (23\u00a0079) | \n
Ces actifs se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Actions | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Obligations | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Contrats d'assurance | \n\n 671 | \n\n 22\u00a0408 | \n\n 23\u00a0079 | \n
| \n Autres | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total | \n\n 671 | \n\n 22\u00a0408 | \n\n 23\u00a0079 | \n
\u25baCharges au compte de r\u00e9sultat
La charge de l\u2019exercice se d\u00e9compose comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Co\u00fbt des services rendus | \n\n 679 | \n\n 121 | \n\n 800 | \n
| \n Charges d'int\u00e9r\u00eats nettes | \n\n 76 | \n\n (513) | \n\n (437) | \n
| \n Co\u00fbts administratifs | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 755 | \n\n (392) | \n\n 363 | \n
La variation des \u00e9carts actuariels sur la valorisation des engagements et des actifs de couverture est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques | \n\n - | \n\n 382 | \n\n 382 | \n
| \n Hypoth\u00e8ses financi\u00e8res | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (14\u00a0341) | \n\n (15\u00a0906) | \n
| \n Exp\u00e9rience sur les engagements | \n\n - | \n\n (251) | \n\n (251) | \n
| \n Exp\u00e9rience sur les actifs | \n\n - | \n\n 10\u00a0864 | \n\n 10\u00a0864 | \n
| \n \u00c9carts actuariels | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (3\u00a0346) | \n\n (4\u00a0911) | \n
La sensibilit\u00e9 de la valeur actuelle des obligations au taux d'actualisation est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n Taux annuel d'actualisation | \n||
| \n \n | \n\n (- 50 points de base) | \n\n Jeu de base | \n\n (+ 50 points de base) | \n
| \n Valeur actualis\u00e9e de l'obligation | \n\n 41\u00a0187 | \n\n 38\u00a0476 | \n\n 35\u00a0917 | \n
4.14Avantages du personnel
En accord avec les lois et pratiques de chaque pays dans lequel il est implant\u00e9, le Groupe participe \u00e0 des r\u00e9gimes de retraites.
Dans le cadre des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, le Groupe n\u2019a pas d\u2019autres obligations que le paiement des cotisations.
Dans le cadre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, le Groupe provisionne son obligation au titre des prestations de retraite d\u00e9finies pour ses salari\u00e9s.
\u25baR\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies
Pour les r\u00e9gimes de base et autres r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, le groupe comptabilise en charges les cotisations \u00e0 payer lorsqu\u2019elles sont dues et aucune provision n\u2019est comptabilis\u00e9e, le Groupe n\u2019\u00e9tant pas engag\u00e9 au-del\u00e0 des cotisations vers\u00e9es.
\u25baR\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
Pour les r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies et les indemnit\u00e9s de cessation de service, les estimations des obligations du Groupe sont calcul\u00e9es annuellement, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u2013 \u00ab\u00a0Avantages du personnel\u00a0\u00bb, en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es.
Cette m\u00e9thode prend en compte, sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles, la probabilit\u00e9 de dur\u00e9e de service future du salari\u00e9, le niveau de r\u00e9mun\u00e9ration futur, l\u2019esp\u00e9rance de vie et la rotation du personnel. L\u2019obligation est actualis\u00e9e en utilisant un taux d\u2019actualisation appropri\u00e9 pour chaque pays o\u00f9 sont situ\u00e9s les engagements. Elle est comptabilis\u00e9e au prorata des ann\u00e9es de service des salari\u00e9s. Lorsque les prestations sont pr\u00e9financ\u00e9es au travers de fonds externes, les actifs d\u00e9tenus au travers de ces fonds sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
Au compte de r\u00e9sultat sont report\u00e9s le co\u00fbt des services rendus, qui constate l\u2019augmentation des obligations li\u00e9e \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une ann\u00e9e d\u2019anciennet\u00e9 suppl\u00e9mentaire et la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur l\u2019obligation qui traduit la d\u00e9sactualisation des obligations. L\u2019actualisation des investissements des fonds de pensions est port\u00e9e en d\u00e9duction de ces charges. L\u2019ensemble de ces effets est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant hors l\u2019impact de la d\u00e9sactualisation qui est inclus dans le r\u00e9sultat financier.
\u25baR\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
Pour les r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies et les indemnit\u00e9s de cessation de service, les estimations des obligations du Groupe sont calcul\u00e9es annuellement, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u2013 \u00ab\u00a0Avantages du personnel\u00a0\u00bb, en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es.
Cette m\u00e9thode prend en compte, sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles, la probabilit\u00e9 de dur\u00e9e de service future du salari\u00e9, le niveau de r\u00e9mun\u00e9ration futur, l\u2019esp\u00e9rance de vie et la rotation du personnel. L\u2019obligation est actualis\u00e9e en utilisant un taux d\u2019actualisation appropri\u00e9 pour chaque pays o\u00f9 sont situ\u00e9s les engagements. Elle est comptabilis\u00e9e au prorata des ann\u00e9es de service des salari\u00e9s. Lorsque les prestations sont pr\u00e9financ\u00e9es au travers de fonds externes, les actifs d\u00e9tenus au travers de ces fonds sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
Au compte de r\u00e9sultat sont report\u00e9s le co\u00fbt des services rendus, qui constate l\u2019augmentation des obligations li\u00e9e \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une ann\u00e9e d\u2019anciennet\u00e9 suppl\u00e9mentaire et la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur l\u2019obligation qui traduit la d\u00e9sactualisation des obligations. L\u2019actualisation des investissements des fonds de pensions est port\u00e9e en d\u00e9duction de ces charges. L\u2019ensemble de ces effets est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant hors l\u2019impact de la d\u00e9sactualisation qui est inclus dans le r\u00e9sultat financier.
4.15Provisions et passifs \u00e9ventuels
Le Groupe comptabilise une provision lorsqu\u2019il existe une obligation juridique (l\u00e9gale, r\u00e9glementaire et contractuelle) ou implicite, r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019extinction devrait se traduire par une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques du Groupe, et dont le montant peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable.
Les provisions font l\u2019objet d\u2019une actualisation si l\u2019impact est jug\u00e9 significatif. L\u2019effet de cette actualisation est constat\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les passifs \u00e9ventuels correspondent \u00e0 des obligations potentielles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas sous le contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 ou \u00e0 des obligations actuelles pour lesquelles une sortie de ressources n\u2019est pas probable. En dehors de ceux r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, ils ne sont pas comptabilis\u00e9s mais font l\u2019objet d\u2019une information en annexe.
\u25baR\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
Pour les r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies et les indemnit\u00e9s de cessation de service, les estimations des obligations du Groupe sont calcul\u00e9es annuellement, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u2013 \u00ab\u00a0Avantages du personnel\u00a0\u00bb, en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es.
Cette m\u00e9thode prend en compte, sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles, la probabilit\u00e9 de dur\u00e9e de service future du salari\u00e9, le niveau de r\u00e9mun\u00e9ration futur, l\u2019esp\u00e9rance de vie et la rotation du personnel. L\u2019obligation est actualis\u00e9e en utilisant un taux d\u2019actualisation appropri\u00e9 pour chaque pays o\u00f9 sont situ\u00e9s les engagements. Elle est comptabilis\u00e9e au prorata des ann\u00e9es de service des salari\u00e9s. Lorsque les prestations sont pr\u00e9financ\u00e9es au travers de fonds externes, les actifs d\u00e9tenus au travers de ces fonds sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
Au compte de r\u00e9sultat sont report\u00e9s le co\u00fbt des services rendus, qui constate l\u2019augmentation des obligations li\u00e9e \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une ann\u00e9e d\u2019anciennet\u00e9 suppl\u00e9mentaire et la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur l\u2019obligation qui traduit la d\u00e9sactualisation des obligations. L\u2019actualisation des investissements des fonds de pensions est port\u00e9e en d\u00e9duction de ces charges. L\u2019ensemble de ces effets est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant hors l\u2019impact de la d\u00e9sactualisation qui est inclus dans le r\u00e9sultat financier.
4.15Provisions et passifs \u00e9ventuels
Le Groupe comptabilise une provision lorsqu\u2019il existe une obligation juridique (l\u00e9gale, r\u00e9glementaire et contractuelle) ou implicite, r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019extinction devrait se traduire par une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques du Groupe, et dont le montant peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable.
Les provisions font l\u2019objet d\u2019une actualisation si l\u2019impact est jug\u00e9 significatif. L\u2019effet de cette actualisation est constat\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les passifs \u00e9ventuels correspondent \u00e0 des obligations potentielles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas sous le contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 ou \u00e0 des obligations actuelles pour lesquelles une sortie de ressources n\u2019est pas probable. En dehors de ceux r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, ils ne sont pas comptabilis\u00e9s mais font l\u2019objet d\u2019une information en annexe.
Note 12\u00a0: Provisions
| \n \n | \n\n Risques sociaux et fiscaux | \n\n Risques d'exploitation | \n\n Avantages au personnel | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 6 460 | \n\n 4 744 | \n\n 23 628 | \n\n 34 832 | \n
| \n Dotations | \n\n 4 183 | \n\n 5 455 | \n\n 183 | \n\n 9 821 | \n
| \n Reprises utilis\u00e9es | \n\n (2 925) | \n\n (4 061) | \n\n (540) | \n\n (7 526) | \n
| \n Reprises sans objet | \n\n (812) | \n\n (715) | \n\n - | \n\n (1 527) | \n
| \n Autres variations (p\u00e9rim\u00e8tre, change\u2026) | \n\n 434 | \n\n 155 | \n\n (3 326) | \n\n (2 737) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 7 340 | \n\n 5 578 | \n\n 19 945 | \n\n 32 863 | \n
| \n Dotations | \n\n 3 673 | \n\n 6 021 | \n\n 1 485 | \n\n 11 179 | \n
| \n Reprises utilis\u00e9es | \n\n (2 918) | \n\n (5 370) | \n\n (1 129) | \n\n (9 417) | \n
| \n Reprises sans objet | \n\n (67) | \n\n (878) | \n\n - | \n\n (945) | \n
| \n Autres variations (p\u00e9rim\u00e8tre, change\u2026) | \n\n (8) | \n\n 20 831 | \n\n (4 904) | \n\n 15 919 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 8 020 | \n\n 26 182 | \n\n 15 397 | \n\n 49 599 | \n
| \n Dont provisions courantes | \n\n 8 020 | \n\n 26 182 | \n\n - | \n\n 34 202 | \n
| \n Dont provisions non courantes | \n\n - | \n\n - | \n\n 15 397 | \n\n 15 397 | \n
Les provisions pour risques d\u2019exploitation concernent des litiges (clients, bailleurs, etc.).
Note17\u00a0: Avantages au personnel
17 a) Retraites
\u25baHypoth\u00e8ses retenues
Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour les \u00e9valuations actuarielles des plans sont les suivantes\u00a0:
| \n France | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Taux d'actualisation | \n\n 3,65 % | \n\n 0,90 % | \n
| \n Augmentation annuelle des salaires | \n\n 2,20 % | \n\n 1,00 % | \n
| \n Taux de charges sociales | \n\n 39,00 % | \n\n 39,00 % | \n
| \n International | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Taux d'actualisation | \n\n 3,19\u00a0%-3,66\u00a0% | \n\n 1,01\u00a0%-1,33\u00a0% | \n
| \n Augmentation annuelle des salaires | \n\n 2,30-2,50\u00a0% | \n\n 2,00-2,50\u00a0% | \n
| \n Taux de revalorisation des pensions | \n\n 1,00-1,50\u00a0% | \n\n 1,00-1,50\u00a0% | \n
Les taux d\u2019actualisation ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux de rendement des obligations priv\u00e9es not\u00e9es AA \u00e0 la date de cl\u00f4ture dans les pays concern\u00e9s. Les obligations retenues sont de durations comparables \u00e0 celles des engagements.
Les tables de mortalit\u00e9 retenues pour les \u00e9valuations sont en ligne avec les l\u00e9gislations en vigueur et les statistiques publi\u00e9es au sein des diff\u00e9rents pays.
\u25baEngagements bruts comptabilis\u00e9s au bilan
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2022 | \n\n 9\u00a0796 | \n\n 44\u00a0013 | \n\n 53\u00a0809 | \n
| \n Montants vers\u00e9s | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Charges comptabilis\u00e9es | \n\n 769 | \n\n (327) | \n\n 442 | \n
| \n Gains et pertes actuariels | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (14\u00a0210) | \n\n (15\u00a0775) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 9\u00a0000 | \n\n 29\u00a0476 | \n\n 38\u00a0476 | \n
\u25baEngagements nets comptabilis\u00e9s au bilan
Les montants comptabilis\u00e9s au titre des avantages li\u00e9s au personnel sont les suivants\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Dette actuarielle | \n\n 9\u00a0000 | \n\n 29\u00a0476 | \n\n 38\u00a0476 | \n
| \n Valeur des actifs de couverture | \n\n (671) | \n\n (22\u00a0408) | \n\n (23\u00a0079) | \n
| \n Dette nette comptabilis\u00e9e au bilan | \n\n 8\u00a0329 | \n\n 7\u00a0068 | \n\n 15\u00a0397 | \n
L\u2019\u00e9volution des engagements nets comptabilis\u00e9s au bilan du groupe est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2022 | \n\n 9\u00a0139 | \n\n 10\u00a0806 | \n\n 19\u00a0945 | \n
| \n Montants vers\u00e9s | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Charges comptabilis\u00e9es | \n\n 755 | \n\n (392) | \n\n 363 | \n
| \n Gains et pertes actuariels | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (3\u00a0346) | \n\n (4\u00a0911) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 8\u00a0329 | \n\n 7\u00a0068 | \n\n 15\u00a0397 | \n
L\u2019\u00e9volution des actifs de r\u00e9gime est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2022 | \n\n (657) | \n\n (33\u00a0207) | \n\n (33\u00a0864) | \n
| \n Rendement des actifs | \n\n (14) | \n\n (305) | \n\n (319) | \n
| \n Paiement des prestations | \n\n - | \n\n 240 | \n\n 240 | \n
| \n Gains et pertes actuariels | \n\n - | \n\n 10\u00a0864 | \n\n 10\u00a0864 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n (671) | \n\n (22\u00a0408) | \n\n (23\u00a0079) | \n
Ces actifs se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Actions | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Obligations | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Contrats d'assurance | \n\n 671 | \n\n 22\u00a0408 | \n\n 23\u00a0079 | \n
| \n Autres | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total | \n\n 671 | \n\n 22\u00a0408 | \n\n 23\u00a0079 | \n
\u25baCharges au compte de r\u00e9sultat
La charge de l\u2019exercice se d\u00e9compose comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Co\u00fbt des services rendus | \n\n 679 | \n\n 121 | \n\n 800 | \n
| \n Charges d'int\u00e9r\u00eats nettes | \n\n 76 | \n\n (513) | \n\n (437) | \n
| \n Co\u00fbts administratifs | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 755 | \n\n (392) | \n\n 363 | \n
La variation des \u00e9carts actuariels sur la valorisation des engagements et des actifs de couverture est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques | \n\n - | \n\n 382 | \n\n 382 | \n
| \n Hypoth\u00e8ses financi\u00e8res | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (14\u00a0341) | \n\n (15\u00a0906) | \n
| \n Exp\u00e9rience sur les engagements | \n\n - | \n\n (251) | \n\n (251) | \n
| \n Exp\u00e9rience sur les actifs | \n\n - | \n\n 10\u00a0864 | \n\n 10\u00a0864 | \n
| \n \u00c9carts actuariels | \n\n (1\u00a0565) | \n\n (3\u00a0346) | \n\n (4\u00a0911) | \n
La sensibilit\u00e9 de la valeur actuelle des obligations au taux d'actualisation est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n Taux annuel d'actualisation | \n||
| \n \n | \n\n (- 50 points de base) | \n\n Jeu de base | \n\n (+ 50 points de base) | \n
| \n Valeur actualis\u00e9e de l'obligation | \n\n 41\u00a0187 | \n\n 38\u00a0476 | \n\n 35\u00a0917 | \n
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Reprises de provisions | \n\n 10\u00a0274 | \n\n 8\u00a0578 | \n
| \n Dotations aux provisions | \n\n (9\u00a0534) | \n\n (10\u00a0734) | \n
| \n Dotations et reprises de provisions | \n\n 740 | \n\n (2\u00a0156) | \n
4.15Provisions et passifs \u00e9ventuels
Le Groupe comptabilise une provision lorsqu\u2019il existe une obligation juridique (l\u00e9gale, r\u00e9glementaire et contractuelle) ou implicite, r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019extinction devrait se traduire par une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques du Groupe, et dont le montant peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable.
Les provisions font l\u2019objet d\u2019une actualisation si l\u2019impact est jug\u00e9 significatif. L\u2019effet de cette actualisation est constat\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les passifs \u00e9ventuels correspondent \u00e0 des obligations potentielles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas sous le contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 ou \u00e0 des obligations actuelles pour lesquelles une sortie de ressources n\u2019est pas probable. En dehors de ceux r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, ils ne sont pas comptabilis\u00e9s mais font l\u2019objet d\u2019une information en annexe.
4.15Provisions et passifs \u00e9ventuels
Le Groupe comptabilise une provision lorsqu\u2019il existe une obligation juridique (l\u00e9gale, r\u00e9glementaire et contractuelle) ou implicite, r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019extinction devrait se traduire par une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques du Groupe, et dont le montant peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable.
Les provisions font l\u2019objet d\u2019une actualisation si l\u2019impact est jug\u00e9 significatif. L\u2019effet de cette actualisation est constat\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les passifs \u00e9ventuels correspondent \u00e0 des obligations potentielles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas sous le contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 ou \u00e0 des obligations actuelles pour lesquelles une sortie de ressources n\u2019est pas probable. En dehors de ceux r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, ils ne sont pas comptabilis\u00e9s mais font l\u2019objet d\u2019une information en annexe.
4.16Chiffre d\u2019affaires
Le chiffre d\u2019affaires du Groupe est comptabilis\u00e9 pour le montant que le Groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir en contrepartie du transfert du contr\u00f4le des biens et des services.
Une obligation de performance est d\u00e9finie comme une promesse de transf\u00e9rer au client un bien ou service distinct ou une s\u00e9rie de biens ou services distincts qui sont essentiellement les m\u00eames et sont fournis au m\u00eame rythme au client.
L\u2019activit\u00e9 g\u00e9n\u00e8re du chiffre d\u2019affaires en fournissant des prestations d\u2019entreposage et de distribution \u00e0 partir d\u2019entrep\u00f4ts d\u00e9di\u00e9s ou multi-clients. La dur\u00e9e des contrats varie entre plusieurs mois et plusieurs ann\u00e9es. Il existe une unique obligation de performance dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rents services fournis restent sensiblement les m\u00eames sur la dur\u00e9e du contrat. Cette obligation de performance est satisfaite \u00e0 l\u2019avancement puisque cela correspond au rythme auquel le client re\u00e7oit et consomme les b\u00e9n\u00e9fices associ\u00e9s \u00e0 la promesse. Le prix de la transaction se base sur l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifi\u00e9s au contrat qui int\u00e8grent dans un grand nombre de cas \u00e0 la fois une part fixe et une part variable couvrant cette unique obligation de performance.
La facturation client et les conditions de paiement sont d\u00e9termin\u00e9es contrat par contrat.
4.16Chiffre d\u2019affaires
Le chiffre d\u2019affaires du Groupe est comptabilis\u00e9 pour le montant que le Groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir en contrepartie du transfert du contr\u00f4le des biens et des services.
Une obligation de performance est d\u00e9finie comme une promesse de transf\u00e9rer au client un bien ou service distinct ou une s\u00e9rie de biens ou services distincts qui sont essentiellement les m\u00eames et sont fournis au m\u00eame rythme au client.
L\u2019activit\u00e9 g\u00e9n\u00e8re du chiffre d\u2019affaires en fournissant des prestations d\u2019entreposage et de distribution \u00e0 partir d\u2019entrep\u00f4ts d\u00e9di\u00e9s ou multi-clients. La dur\u00e9e des contrats varie entre plusieurs mois et plusieurs ann\u00e9es. Il existe une unique obligation de performance dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rents services fournis restent sensiblement les m\u00eames sur la dur\u00e9e du contrat. Cette obligation de performance est satisfaite \u00e0 l\u2019avancement puisque cela correspond au rythme auquel le client re\u00e7oit et consomme les b\u00e9n\u00e9fices associ\u00e9s \u00e0 la promesse. Le prix de la transaction se base sur l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifi\u00e9s au contrat qui int\u00e8grent dans un grand nombre de cas \u00e0 la fois une part fixe et une part variable couvrant cette unique obligation de performance.
La facturation client et les conditions de paiement sont d\u00e9termin\u00e9es contrat par contrat.
4.16Chiffre d\u2019affaires
Le chiffre d\u2019affaires du Groupe est comptabilis\u00e9 pour le montant que le Groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir en contrepartie du transfert du contr\u00f4le des biens et des services.
Une obligation de performance est d\u00e9finie comme une promesse de transf\u00e9rer au client un bien ou service distinct ou une s\u00e9rie de biens ou services distincts qui sont essentiellement les m\u00eames et sont fournis au m\u00eame rythme au client.
L\u2019activit\u00e9 g\u00e9n\u00e8re du chiffre d\u2019affaires en fournissant des prestations d\u2019entreposage et de distribution \u00e0 partir d\u2019entrep\u00f4ts d\u00e9di\u00e9s ou multi-clients. La dur\u00e9e des contrats varie entre plusieurs mois et plusieurs ann\u00e9es. Il existe une unique obligation de performance dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rents services fournis restent sensiblement les m\u00eames sur la dur\u00e9e du contrat. Cette obligation de performance est satisfaite \u00e0 l\u2019avancement puisque cela correspond au rythme auquel le client re\u00e7oit et consomme les b\u00e9n\u00e9fices associ\u00e9s \u00e0 la promesse. Le prix de la transaction se base sur l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifi\u00e9s au contrat qui int\u00e8grent dans un grand nombre de cas \u00e0 la fois une part fixe et une part variable couvrant cette unique obligation de performance.
La facturation client et les conditions de paiement sont d\u00e9termin\u00e9es contrat par contrat.
5INFORMATION SECTORIELLE
Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8 \u2013 \u00ab Secteurs op\u00e9rationnels \u00bb, l\u2019information pr\u00e9sent\u00e9e ci-apr\u00e8s pour chaque secteur op\u00e9rationnel est identique \u00e0 celle pr\u00e9sent\u00e9e au principal D\u00e9cideur op\u00e9rationnel aux fins de prise de d\u00e9cision concernant l\u2019affectation de ressources au secteur et d\u2019\u00e9valuation de sa performance.
Un secteur op\u00e9rationnel est une composante distincte du Groupe\u00a0:
\u2022qui se livre \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 partir desquelles elle est susceptible de g\u00e9n\u00e9rer des produits des activit\u00e9s ordinaires et d\u2019encourir des charges\u00a0;
\u2022dont les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9s par le principal D\u00e9cideur op\u00e9rationnel du Groupe en vue de prendre des d\u00e9cisions en mati\u00e8re de ressources \u00e0 affecter au secteur et \u00e0 \u00e9valuer sa performance, et
\u2022pour laquelle des informations financi\u00e8res isol\u00e9es sont disponibles.
Le principal D\u00e9cideur op\u00e9rationnel du Groupe a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 comme \u00e9tant le Pr\u00e9sident-directeur g\u00e9n\u00e9ral et le Directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 qui prennent coll\u00e9gialement les d\u00e9cisions strat\u00e9giques.
Les secteurs op\u00e9rationnels, d\u00e9termin\u00e9s en conformit\u00e9 avec la norme IFRS 8, sont les secteurs France et International.
Le secteur France est compos\u00e9 des filiales ayant leur si\u00e8ge social en France m\u00e9tropolitaine.
Le secteur International est compos\u00e9 des filiales qui ont leur si\u00e8ge social hors de France m\u00e9tropolitaine.
Les actifs immobilis\u00e9s sont les actifs op\u00e9rationnels utilis\u00e9s par un secteur dans le cadre de ses activit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Ils comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les immobilisations incorporelles et corporelles. Ils n\u2019incluent pas les actifs courants utilis\u00e9s dans les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs ou passifs et les actifs financiers non courants.
5INFORMATION SECTORIELLE
Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8 \u2013 \u00ab Secteurs op\u00e9rationnels \u00bb, l\u2019information pr\u00e9sent\u00e9e ci-apr\u00e8s pour chaque secteur op\u00e9rationnel est identique \u00e0 celle pr\u00e9sent\u00e9e au principal D\u00e9cideur op\u00e9rationnel aux fins de prise de d\u00e9cision concernant l\u2019affectation de ressources au secteur et d\u2019\u00e9valuation de sa performance.
Un secteur op\u00e9rationnel est une composante distincte du Groupe\u00a0:
\u2022qui se livre \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 partir desquelles elle est susceptible de g\u00e9n\u00e9rer des produits des activit\u00e9s ordinaires et d\u2019encourir des charges\u00a0;
\u2022dont les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9s par le principal D\u00e9cideur op\u00e9rationnel du Groupe en vue de prendre des d\u00e9cisions en mati\u00e8re de ressources \u00e0 affecter au secteur et \u00e0 \u00e9valuer sa performance, et
\u2022pour laquelle des informations financi\u00e8res isol\u00e9es sont disponibles.
Le principal D\u00e9cideur op\u00e9rationnel du Groupe a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 comme \u00e9tant le Pr\u00e9sident-directeur g\u00e9n\u00e9ral et le Directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 qui prennent coll\u00e9gialement les d\u00e9cisions strat\u00e9giques.
Les secteurs op\u00e9rationnels, d\u00e9termin\u00e9s en conformit\u00e9 avec la norme IFRS 8, sont les secteurs France et International.
Le secteur France est compos\u00e9 des filiales ayant leur si\u00e8ge social en France m\u00e9tropolitaine.
Le secteur International est compos\u00e9 des filiales qui ont leur si\u00e8ge social hors de France m\u00e9tropolitaine.
Les actifs immobilis\u00e9s sont les actifs op\u00e9rationnels utilis\u00e9s par un secteur dans le cadre de ses activit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Ils comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les immobilisations incorporelles et corporelles. Ils n\u2019incluent pas les actifs courants utilis\u00e9s dans les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs ou passifs et les actifs financiers non courants.
L'information sectorielle pr\u00e9sent\u00e9e aux principaux d\u00e9cideurs est pr\u00e9sent\u00e9e ci-apr\u00e8s :
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n||||
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 861\u00a0133 | \n\n 1\u00a0620\u00a0186 | \n\n 2\u00a0481\u00a0319 | \n\n 775\u00a0909 | \n\n 1\u00a0104\u00a0712 | \n\n 1\u00a0880\u00a0621 | \n
| \n EBITDA Courant (1) | \n\n 129\u00a0375 | \n\n 243\u00a0432 | \n\n 372\u00a0807 | \n\n 113\u00a0613 | \n\n 150\u00a0921 | \n\n 264\u00a0534 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 37\u00a0256 | \n\n 70\u00a0936 | \n\n 108\u00a0192 | \n\n 32\u00a0154 | \n\n 40\u00a0591 | \n\n 72\u00a0745 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n 34\u00a0866 | \n\n 63\u00a0402 | \n\n 98\u00a0268 | \n\n 30\u00a0782 | \n\n 31\u00a0135 | \n\n 61\u00a0917 | \n
| \n Flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 | \n\n 104\u00a0819 | \n\n 238\u00a0514 | \n\n 343\u00a0333 | \n\n 125\u00a0383 | \n\n 140\u00a0045 | \n\n 265\u00a0428 | \n
| \n Investissements op\u00e9rationnels (2) | \n\n 11 938 | \n\n 55 603 | \n\n 67 541 | \n\n 22 000 | \n\n 61 526 | \n\n 83 526 | \n
| \n Actifs immobilis\u00e9s | \n\n 339\u00a0319 | \n\n 1\u00a0103\u00a0010 | \n\n 1\u00a0442\u00a0329 | \n\n 301\u00a0248 | \n\n 724\u00a0921 | \n\n 1\u00a0026\u00a0169 | \n
| \n Dont droits d'utilisation IFRS16 | \n\n 159\u00a0805 | \n\n 561\u00a0005 | \n\n 720\u00a0810 | \n\n 149\u00a0293 | \n\n 445\u00a0948 | \n\n 595\u00a0241 | \n
| \n Effectifs | \n\n 7\u00a0323 | \n\n 18\u00a0665 | \n\n 25\u00a0988 | \n\n 7\u00a0362 | \n\n 17\u00a0080 | \n\n 24\u00a0442 | \n
(1) L\u2019EBITDA courant correspond au r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant dotations nettes aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles.
(2) Les investissements op\u00e9rationnels correspondent aux acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles et corporelles hors acquisitions de filiales.
Un secteur peut \u00eatre constitu\u00e9 de plusieurs pays dans les situations o\u00f9 le management, les \u00e9quipes et les clients sont communs et si la performance est mesur\u00e9e non pas au niveau du pays mais au niveau du regroupement de pays avec une direction g\u00e9n\u00e9rale pour l\u2019ensemble. C\u2019est notamment le cas pour la P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique qui regroupe l\u2019Espagne et le Portugal et pour le Benelux qui regroupe la Belgique et les Pays-Bas.
Au sein du secteur International, le Benelux, les \u00c9tats-Unis et la P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique repr\u00e9sentent chacun plus de 10\u00a0% du chiffre d\u2019affaires du Groupe. Les chiffres d\u2019affaires et EBITDA courants sont respectivement de 294\u00a0M\u20ac et 47\u00a0M\u20ac pour le Benelux, 296\u00a0M\u20ac et 44\u00a0M\u20ac pour les \u00c9tats-Unis et 380\u00a0M\u20ac et 47 M\u20ac pour la P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique.
6NOTES RELATIVES AUX POSTES DU BILAN, DU COMPTE DE R\u00c9SULTAT, DU TABLEAU DES FLUX DE TR\u00c9SORERIE ET DE LEURS VARIATIONS
6.1Notes sur le bilan
Note 1\u00a0: \u00c9carts d\u2019acquisition et immobilisations incorporelles
| \n \n | \n\n \u00c9cart d'acquisition | \n\n Logiciels | \n\n Autres | \n\n Total | \n
| \n Valeur brute | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 174\u00a0048 | \n\n 45\u00a0222 | \n\n 13\u00a0235 | \n\n 232\u00a0505 | \n
| \n Acquisitions | \n\n - | \n\n 3\u00a0491 | \n\n 5\u00a0404 | \n\n 8\u00a0895 | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (1\u00a0603) | \n\n (11\u00a0306) | \n\n (12\u00a0909) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 54\u00a0025 | \n\n - | \n\n - | \n\n 54\u00a0025 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n - | \n\n 82 | \n\n 95 | \n\n 177 | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n 204 | \n\n 503 | \n\n 707 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 228\u00a0073 | \n\n 47\u00a0396 | \n\n 7\u00a0931 | \n\n 283\u00a0400 | \n
| \n Acquisitions | \n\n - | \n\n 4\u00a0504 | \n\n 1\u00a0021 | \n\n 5\u00a0525 | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (2\u00a0568) | \n\n (8) | \n\n (2\u00a0576) | \n
| \n Variation de p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 245\u00a0443 | \n\n 901 | \n\n 8\u00a0810 | \n\n 255\u00a0154 | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n 8\u00a0765 | \n\n 221 | \n\n (559) | \n\n 8\u00a0427 | \n
| \n Reclassement | \n\n (10\u00a0326) | \n\n 670 | \n\n 28\u00a0084 | \n\n 18\u00a0428 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 471\u00a0955 | \n\n 51\u00a0124 | \n\n 45\u00a0279 | \n\n 568\u00a0358 | \n
| \n Amortissements cumul\u00e9s et pertes de valeurs | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 456 | \n\n 31\u00a0650 | \n\n 6\u00a0990 | \n\n 39\u00a0096 | \n
| \n Charge d'amortissement de l'exercice | \n\n - | \n\n 5\u00a0193 | \n\n 1\u00a0482 | \n\n 6\u00a0675 | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciations | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (1\u00a0617) | \n\n (9\u00a0926) | \n\n (11\u00a0543) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n - | \n\n 38 | \n\n - | \n\n 38 | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n (707) | \n\n - | \n\n (707) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 456 | \n\n 34\u00a0557 | \n\n (1\u00a0454) | \n\n 33\u00a0559 | \n
| \n Charge d'amortissement de l'exercice | \n\n - | \n\n 6\u00a0011 | \n\n 5\u00a0624 | \n\n 11\u00a0635 | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciations | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Cessions | \n\n - | \n\n (2\u00a0252) | \n\n - | \n\n (2\u00a0252) | \n
| \n \u00c9cart de change | \n\n - | \n\n 167 | \n\n (44) | \n\n 123 | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n 3\u00a0014 | \n\n (3\u00a0014) | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 456 | \n\n 41\u00a0497 | \n\n 1\u00a0112 | \n\n 43\u00a0065 | \n
| \n Montant net | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 227\u00a0617 | \n\n 12\u00a0839 | \n\n 9\u00a0385 | \n\n 249\u00a0841 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 471\u00a0499 | \n\n 9\u00a0627 | \n\n 44\u00a0167 | \n\n 525\u00a0293 | \n
Note 4\u00a0: \u00c9carts d\u2019acquisition et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation
Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s par zones g\u00e9ographiques dont les principales hypoth\u00e8ses de la d\u00e9termination des valeurs d\u2019utilit\u00e9 sont les suivantes\u00a0:
| \n \n | \n\n 2022 | \n|||||||
| \n UGT | \n\n Valeur de l'\u00e9cart d'acquisition associ\u00e9e | \n\n Taux sans risque | \n\n Prime de march\u00e9 | \n\n Beta | \n\n Prime de risque pays | \n\n Prime de risque sp\u00e9cifique | \n\n Taux d'actualisation | \n\n Taux de croissance \u00e0 l'infini | \n
| \n France | \n\n 125\u00a0898 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,7 % | \n\n 1,6 % | \n\n 9,2 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n P\u00e9ninsule ib\u00e9rique | \n\n 65\u00a0944 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 2,2 % | \n\n 1,6 % | \n\n 10,6 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Benelux | \n\n 45\u00a0073 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,3 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,8 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n \u00c9tats-Unis | \n\n 220\u00a0446 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,95 | \n\n 0,0 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,4 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Autres r\u00e9gions | \n\n 14\u00a0138 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,95-0,97 | \n\n 0,0-16,8 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,4 %-24,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n \n | \n\n 2021 | \n|||||||
| \n UGT | \n\n Valeur de l'\u00e9cart d'acquisition associ\u00e9e | \n\n Taux sans risque | \n\n Prime de march\u00e9 | \n\n Beta | \n\n Prime de risque pays | \n\n Prime de risque sp\u00e9cifique | \n\n Taux d'actualisation | \n\n Taux de croissance \u00e0 l'infini | \n
| \n France | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,4 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n P\u00e9ninsule ib\u00e9rique | \n\n 65\u00a0944 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,97 | \n\n 0,4 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Autres r\u00e9gions | \n\n 70\u00a0926 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,95-0,98 | \n\n 0,0-10,1 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,2-18,0 % | \n\n 2,0 % | \n
L\u2019ensemble des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie a fait l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Ces tests ne conduisent pas \u00e0 constater de perte de valeur sur les Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie.
Le taux d\u2019actualisation est un taux apr\u00e8s imp\u00f4ts appliqu\u00e9 \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4ts. Son utilisation conduit \u00e0 la d\u00e9termination d\u2019une valeur recouvrable identique \u00e0 celle qui aurait \u00e9t\u00e9 obtenue en utilisant un taux avant imp\u00f4t \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie sans effet d\u2019imp\u00f4t.
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2020 | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 82\u00a0845 | \n\n 173\u00a0592 | \n
| \n Variation des \u00e9carts | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Effets de change | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n - | \n\n 54\u00a0025 | \n\n 54\u00a0025 | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 136\u00a0870 | \n\n 227\u00a0617 | \n
| \n Variation des \u00e9carts | \n\n - | \n\n (10\u00a0326) | \n\n (10\u00a0326) | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Effets de change | \n\n - | \n\n 8\u00a0765 | \n\n 8\u00a0765 | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 35\u00a0151 | \n\n 210\u00a0292 | \n\n 245\u00a0443 | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 125\u00a0898 | \n\n 345\u00a0601 | \n\n 471\u00a0499 | \n
Une hausse de 0,5\u00a0% du taux d\u2019actualisation n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Une baisse de 0,5\u00a0% du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Une baisse de 5\u00a0% du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant utilis\u00e9 pour la d\u00e9termination de la valeur terminale n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Note 4\u00a0: \u00c9carts d\u2019acquisition et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation
Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s par zones g\u00e9ographiques dont les principales hypoth\u00e8ses de la d\u00e9termination des valeurs d\u2019utilit\u00e9 sont les suivantes\u00a0:
| \n \n | \n\n 2022 | \n|||||||
| \n UGT | \n\n Valeur de l'\u00e9cart d'acquisition associ\u00e9e | \n\n Taux sans risque | \n\n Prime de march\u00e9 | \n\n Beta | \n\n Prime de risque pays | \n\n Prime de risque sp\u00e9cifique | \n\n Taux d'actualisation | \n\n Taux de croissance \u00e0 l'infini | \n
| \n France | \n\n 125\u00a0898 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,7 % | \n\n 1,6 % | \n\n 9,2 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n P\u00e9ninsule ib\u00e9rique | \n\n 65\u00a0944 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 2,2 % | \n\n 1,6 % | \n\n 10,6 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Benelux | \n\n 45\u00a0073 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,3 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,8 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n \u00c9tats-Unis | \n\n 220\u00a0446 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,95 | \n\n 0,0 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,4 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Autres r\u00e9gions | \n\n 14\u00a0138 | \n\n 0,1 % | \n\n 8,2 % | \n\n 0,95-0,97 | \n\n 0,0-16,8 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,4 %-24,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n \n | \n\n 2021 | \n|||||||
| \n UGT | \n\n Valeur de l'\u00e9cart d'acquisition associ\u00e9e | \n\n Taux sans risque | \n\n Prime de march\u00e9 | \n\n Beta | \n\n Prime de risque pays | \n\n Prime de risque sp\u00e9cifique | \n\n Taux d'actualisation | \n\n Taux de croissance \u00e0 l'infini | \n
| \n France | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,96 | \n\n 0,4 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n P\u00e9ninsule ib\u00e9rique | \n\n 65\u00a0944 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,97 | \n\n 0,4 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,7 % | \n\n 2,0 % | \n
| \n Autres r\u00e9gions | \n\n 70\u00a0926 | \n\n 0,0 % | \n\n 8,0 % | \n\n 0,95-0,98 | \n\n 0,0-10,1 % | \n\n 1,6 % | \n\n 8,2-18,0 % | \n\n 2,0 % | \n
L\u2019ensemble des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie a fait l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Ces tests ne conduisent pas \u00e0 constater de perte de valeur sur les Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie.
Le taux d\u2019actualisation est un taux apr\u00e8s imp\u00f4ts appliqu\u00e9 \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4ts. Son utilisation conduit \u00e0 la d\u00e9termination d\u2019une valeur recouvrable identique \u00e0 celle qui aurait \u00e9t\u00e9 obtenue en utilisant un taux avant imp\u00f4t \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie sans effet d\u2019imp\u00f4t.
| \n \n | \n\n France | \n\n International | \n\n Total | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2020 | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 82\u00a0845 | \n\n 173\u00a0592 | \n
| \n Variation des \u00e9carts | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Effets de change | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n - | \n\n 54\u00a0025 | \n\n 54\u00a0025 | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 90\u00a0747 | \n\n 136\u00a0870 | \n\n 227\u00a0617 | \n
| \n Variation des \u00e9carts | \n\n - | \n\n (10\u00a0326) | \n\n (10\u00a0326) | \n
| \n D\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Effets de change | \n\n - | \n\n 8\u00a0765 | \n\n 8\u00a0765 | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 35\u00a0151 | \n\n 210\u00a0292 | \n\n 245\u00a0443 | \n
| \n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 125\u00a0898 | \n\n 345\u00a0601 | \n\n 471\u00a0499 | \n
Une hausse de 0,5\u00a0% du taux d\u2019actualisation n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Une baisse de 0,5\u00a0% du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Une baisse de 5\u00a0% du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant utilis\u00e9 pour la d\u00e9termination de la valeur terminale n\u2019entra\u00eenerait pas la comptabilisation de perte de valeur.
Note 5\u00a0: Titres des entreprises associ\u00e9es
Les principales informations sur la base des comptes sociaux des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont les suivantes\u00a0:
| \n \n | \n\n Pourcentage de contr\u00f4le (%) | \n\n Titres mis en \u00e9quivalence | \n\n Capitaux propres | \n\n Chiffre d'affaires | \n\n R\u00e9sultat net | \n
| \n Froid Combi | \n\n 25 % | \n\n 2\u00a0474 | \n\n 9\u00a0714 | \n\n 27\u00a0345 | \n\n 5\u00a0564 | \n
| \n Dislogic | \n\n 50 % | \n\n 114 | \n\n 227 | \n\n 1\u00a0819 | \n\n 70 | \n
| \n Total | \n\n \n | \n\n 2\u00a0588 | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n Au 1er janvier | \n\n 1\u00a0972 | \n\n 1\u00a0735 | \n
| \n Quote-part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es | \n\n 1\u00a0453 | \n\n 747 | \n
| \n Dividendes re\u00e7us | \n\n (833) | \n\n (510) | \n
| \n Autres | \n\n (4) | \n\n - | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre | \n\n 2\u00a0588 | \n\n 1\u00a0972 | \n
Autres actifs financiers non courants
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n D\u00e9p\u00f4ts, cautionnements et autres | \n\n 16\u00a0405 | \n\n 15\u00a0565 | \n
| \n Titres des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es | \n\n 819 | \n\n 439 | \n
| \n Total valeur nette | \n\n 17\u00a0224 | \n\n 16\u00a0004 | \n
Provisions sur les actifs financiers non courants
| \n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n Au 1er janvier | \n\n (953) | \n\n (410) | \n
| \n Reprises (dotations) | \n\n (577) | \n\n (543) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre | \n\n (1\u00a0530) | \n\n (953) | \n
Autres actifs financiers non courants
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n D\u00e9p\u00f4ts, cautionnements et autres | \n\n 16\u00a0405 | \n\n 15\u00a0565 | \n
| \n Titres des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es | \n\n 819 | \n\n 439 | \n
| \n Total valeur nette | \n\n 17\u00a0224 | \n\n 16\u00a0004 | \n
Provisions sur les actifs financiers non courants
| \n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n Au 1er janvier | \n\n (953) | \n\n (410) | \n
| \n Reprises (dotations) | \n\n (577) | \n\n (543) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre | \n\n (1\u00a0530) | \n\n (953) | \n
Autres actifs financiers courants
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n D\u00e9p\u00f4t de garantie | \n\n 6\u00a0741 | \n\n 4\u00a0163 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n 15\u00a0486 | \n\n 12\u00a0784 | \n
| \n Personnel | \n\n 4\u00a0718 | \n\n 3\u00a0704 | \n
| \n Instruments financiers | \n\n 4\u00a0482 | \n\n - | \n
| \n Autres | \n\n 14\u00a0162 | \n\n 11\u00a0800 | \n
| \n Total | \n\n 45\u00a0589 | \n\n 32\u00a0451 | \n
Note 7\u00a0: Clients et autres d\u00e9biteurs courants
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Clients et comptes rattach\u00e9s | \n\n 471\u00a0592 | \n\n 397\u00a0867 | \n
| \n Provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n (4\u00a0435) | \n\n (4\u00a0631) | \n
| \n Total des clients \u2013 valeur nette | \n\n 467\u00a0157 | \n\n 393\u00a0236 | \n
| \n Cr\u00e9ances fiscales et sociales | \n\n 54\u00a0539 | \n\n 37\u00a0909 | \n
| \n Charges constat\u00e9es d'avance | \n\n 24\u00a0768 | \n\n 19\u00a0926 | \n
| \n Total des autres cr\u00e9ances - valeur nette | \n\n 79\u00a0307 | \n\n 57\u00a0835 | \n
Les cr\u00e9ances fiscales et sociales correspondent principalement \u00e0 de la taxe sur la valeur ajout\u00e9e ou \u00e9quivalents.
La variation de la provision pour cr\u00e9ances douteuses est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n Au 1er janvier | \n\n (4\u00a0631) | \n\n (3\u00a0602) | \n
| \n Dotations | \n\n (1\u00a0398) | \n\n (2\u00a0459) | \n
| \n Reprises | \n\n 1\u00a0594 | \n\n 1\u00a0430 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre | \n\n (4\u00a0435) | \n\n (4\u00a0631) | \n
Les provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation concernent les cr\u00e9ances \u00e9chues de plus de 90 jours.
\u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients
| \n \n | \n\n Total | \n\n Non \u00e9chues et non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es | \n\n \u00c9chues de moins de 30 jours | \n\n \u00c9chues de 30 \u00e0 90\u00a0jours | \n\n \u00c9chues de plus de 90 jours | \n
| \n 31/12/2022 | \n\n 471\u00a0592 | \n\n 415\u00a0468 | \n\n 38\u00a0318 | \n\n 8\u00a0044 | \n\n 9\u00a0762 | \n
| \n 31/12/2021 | \n\n 397\u00a0867 | \n\n 355\u00a0089 | \n\n 31\u00a0152 | \n\n 4\u00a0149 | \n\n 7\u00a0477 | \n
Les cr\u00e9ances \u00e9chues ne pr\u00e9sentent pas de risque significatif d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9.
Le Groupe a conclu diff\u00e9rents contrats d\u2019affacturage pr\u00e9voyant un transfert de l\u2019ensemble des risques \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 d\u2019affacturage lors de la cession de cr\u00e9ance. Le montant des cr\u00e9ances clients d\u00e9consolid\u00e9es au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 est de 34\u00a0M\u20ac.
Autres actifs financiers courants
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n D\u00e9p\u00f4t de garantie | \n\n 6\u00a0741 | \n\n 4\u00a0163 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n 15\u00a0486 | \n\n 12\u00a0784 | \n
| \n Personnel | \n\n 4\u00a0718 | \n\n 3\u00a0704 | \n
| \n Instruments financiers | \n\n 4\u00a0482 | \n\n - | \n
| \n Autres | \n\n 14\u00a0162 | \n\n 11\u00a0800 | \n
| \n Total | \n\n 45\u00a0589 | \n\n 32\u00a0451 | \n
Note 7\u00a0: Clients et autres d\u00e9biteurs courants
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Clients et comptes rattach\u00e9s | \n\n 471\u00a0592 | \n\n 397\u00a0867 | \n
| \n Provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n (4\u00a0435) | \n\n (4\u00a0631) | \n
| \n Total des clients \u2013 valeur nette | \n\n 467\u00a0157 | \n\n 393\u00a0236 | \n
| \n Cr\u00e9ances fiscales et sociales | \n\n 54\u00a0539 | \n\n 37\u00a0909 | \n
| \n Charges constat\u00e9es d'avance | \n\n 24\u00a0768 | \n\n 19\u00a0926 | \n
| \n Total des autres cr\u00e9ances - valeur nette | \n\n 79\u00a0307 | \n\n 57\u00a0835 | \n
Les cr\u00e9ances fiscales et sociales correspondent principalement \u00e0 de la taxe sur la valeur ajout\u00e9e ou \u00e9quivalents.
La variation de la provision pour cr\u00e9ances douteuses est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n Au 1er janvier | \n\n (4\u00a0631) | \n\n (3\u00a0602) | \n
| \n Dotations | \n\n (1\u00a0398) | \n\n (2\u00a0459) | \n
| \n Reprises | \n\n 1\u00a0594 | \n\n 1\u00a0430 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre | \n\n (4\u00a0435) | \n\n (4\u00a0631) | \n
Les provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation concernent les cr\u00e9ances \u00e9chues de plus de 90 jours.
\u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients
| \n \n | \n\n Total | \n\n Non \u00e9chues et non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es | \n\n \u00c9chues de moins de 30 jours | \n\n \u00c9chues de 30 \u00e0 90\u00a0jours | \n\n \u00c9chues de plus de 90 jours | \n
| \n 31/12/2022 | \n\n 471\u00a0592 | \n\n 415\u00a0468 | \n\n 38\u00a0318 | \n\n 8\u00a0044 | \n\n 9\u00a0762 | \n
| \n 31/12/2021 | \n\n 397\u00a0867 | \n\n 355\u00a0089 | \n\n 31\u00a0152 | \n\n 4\u00a0149 | \n\n 7\u00a0477 | \n
Les cr\u00e9ances \u00e9chues ne pr\u00e9sentent pas de risque significatif d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9.
Le Groupe a conclu diff\u00e9rents contrats d\u2019affacturage pr\u00e9voyant un transfert de l\u2019ensemble des risques \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 d\u2019affacturage lors de la cession de cr\u00e9ance. Le montant des cr\u00e9ances clients d\u00e9consolid\u00e9es au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 est de 34\u00a0M\u20ac.
Note 7\u00a0: Clients et autres d\u00e9biteurs courants
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Clients et comptes rattach\u00e9s | \n\n 471\u00a0592 | \n\n 397\u00a0867 | \n
| \n Provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation | \n\n (4\u00a0435) | \n\n (4\u00a0631) | \n
| \n Total des clients \u2013 valeur nette | \n\n 467\u00a0157 | \n\n 393\u00a0236 | \n
| \n Cr\u00e9ances fiscales et sociales | \n\n 54\u00a0539 | \n\n 37\u00a0909 | \n
| \n Charges constat\u00e9es d'avance | \n\n 24\u00a0768 | \n\n 19\u00a0926 | \n
| \n Total des autres cr\u00e9ances - valeur nette | \n\n 79\u00a0307 | \n\n 57\u00a0835 | \n
Les cr\u00e9ances fiscales et sociales correspondent principalement \u00e0 de la taxe sur la valeur ajout\u00e9e ou \u00e9quivalents.
La variation de la provision pour cr\u00e9ances douteuses est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n Au 1er janvier | \n\n (4\u00a0631) | \n\n (3\u00a0602) | \n
| \n Dotations | \n\n (1\u00a0398) | \n\n (2\u00a0459) | \n
| \n Reprises | \n\n 1\u00a0594 | \n\n 1\u00a0430 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre | \n\n (4\u00a0435) | \n\n (4\u00a0631) | \n
Les provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation concernent les cr\u00e9ances \u00e9chues de plus de 90 jours.
\u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients
| \n \n | \n\n Total | \n\n Non \u00e9chues et non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es | \n\n \u00c9chues de moins de 30 jours | \n\n \u00c9chues de 30 \u00e0 90\u00a0jours | \n\n \u00c9chues de plus de 90 jours | \n
| \n 31/12/2022 | \n\n 471\u00a0592 | \n\n 415\u00a0468 | \n\n 38\u00a0318 | \n\n 8\u00a0044 | \n\n 9\u00a0762 | \n
| \n 31/12/2021 | \n\n 397\u00a0867 | \n\n 355\u00a0089 | \n\n 31\u00a0152 | \n\n 4\u00a0149 | \n\n 7\u00a0477 | \n
Les cr\u00e9ances \u00e9chues ne pr\u00e9sentent pas de risque significatif d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9.
Le Groupe a conclu diff\u00e9rents contrats d\u2019affacturage pr\u00e9voyant un transfert de l\u2019ensemble des risques \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 d\u2019affacturage lors de la cession de cr\u00e9ance. Le montant des cr\u00e9ances clients d\u00e9consolid\u00e9es au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 est de 34\u00a0M\u20ac.
\u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients
| \n \n | \n\n Total | \n\n Non \u00e9chues et non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es | \n\n \u00c9chues de moins de 30 jours | \n\n \u00c9chues de 30 \u00e0 90\u00a0jours | \n\n \u00c9chues de plus de 90 jours | \n
| \n 31/12/2022 | \n\n 471\u00a0592 | \n\n 415\u00a0468 | \n\n 38\u00a0318 | \n\n 8\u00a0044 | \n\n 9\u00a0762 | \n
| \n 31/12/2021 | \n\n 397\u00a0867 | \n\n 355\u00a0089 | \n\n 31\u00a0152 | \n\n 4\u00a0149 | \n\n 7\u00a0477 | \n
\u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients
| \n \n | \n\n Total | \n\n Non \u00e9chues et non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es | \n\n \u00c9chues de moins de 30 jours | \n\n \u00c9chues de 30 \u00e0 90\u00a0jours | \n\n \u00c9chues de plus de 90 jours | \n
| \n 31/12/2022 | \n\n 471\u00a0592 | \n\n 415\u00a0468 | \n\n 38\u00a0318 | \n\n 8\u00a0044 | \n\n 9\u00a0762 | \n
| \n 31/12/2021 | \n\n 397\u00a0867 | \n\n 355\u00a0089 | \n\n 31\u00a0152 | \n\n 4\u00a0149 | \n\n 7\u00a0477 | \n
Note 8\u00a0: Tr\u00e9sorerie nette
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n 183\u00a0643 | \n\n 157\u00a0767 | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n (804) | \n
| \n Tr\u00e9sorerie courante nette | \n\n 183\u00a0643 | \n\n 156\u00a0963 | \n
La tr\u00e9sorerie du Groupe qui ressort \u00e0 183\u00a0643\u00a0K\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 comprend des liquidit\u00e9s, des d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue et des valeurs mobili\u00e8res de placement de nature mon\u00e9taire (pour un montant de 7\u00a0063\u00a0K\u20ac).
Note 9\u00a0: Capital \u00e9mis et primes
| \n \n | \n\n Nature de l'op\u00e9ration | \n\n Variations du capital | \n\n Capital apr\u00e8s op\u00e9rations | \n|||
| \n \n | \n\n \n | \n\n Nombre d'actions | \n\n Nominal en euros | \n\n Primes en euros | \n\n Montant en euros | \n\n Nombre d'actions | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 57\u00a0240\u00a0985 | \n\n 2\u00a0824\u00a0714 | \n\n 5\u00a0649\u00a0427 | \n
| \n \n | \n\n Exercice d'actions gratuites | \n\n 24\u00a0361 | \n\n 0,5 | \n\n \n | \n\n 12\u00a0180 | \n\n 24\u00a0361 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 57\u00a0240\u00a0985 | \n\n 2\u00a0836\u00a0894 | \n\n 5\u00a0673\u00a0788 | \n
| \n \n | \n\n Exercice d'actions gratuites | \n\n 12\u00a0371 | \n\n 0,5 | \n\n \n | \n\n 6\u00a0186 | \n\n 12\u00a0371 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n \n | \n\n 0 | \n\n 0 | \n\n 57\u00a0240\u00a0985 | \n\n 2\u00a0843\u00a0080 | \n\n 5\u00a0686\u00a0159 | \n
Le Groupe a une seule classe d\u2019actions ordinaires donnant droit aux m\u00eames dividendes.
Il existe 155\u00a0520 bons de souscription d\u2019actions permettant de souscrire 311\u00a0040 actions nouvelles. L\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de ces bons de souscription d\u2019actions est d\u00e9tenue par Immod, actionnaire d\u2019ID Logistics Group \u00e0 hauteur de 29,56\u00a0% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022.
Les autres bons de souscription d\u2019actions sont d\u00e9tenus par le personnel et sont d\u00e9taill\u00e9s en Note 17.
Aucun dividende n\u2019a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 au cours des trois derniers exercices.
Note 9\u00a0: Capital \u00e9mis et primes
| \n \n | \n\n Nature de l'op\u00e9ration | \n\n Variations du capital | \n\n Capital apr\u00e8s op\u00e9rations | \n|||
| \n \n | \n\n \n | \n\n Nombre d'actions | \n\n Nominal en euros | \n\n Primes en euros | \n\n Montant en euros | \n\n Nombre d'actions | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 57\u00a0240\u00a0985 | \n\n 2\u00a0824\u00a0714 | \n\n 5\u00a0649\u00a0427 | \n
| \n \n | \n\n Exercice d'actions gratuites | \n\n 24\u00a0361 | \n\n 0,5 | \n\n \n | \n\n 12\u00a0180 | \n\n 24\u00a0361 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 57\u00a0240\u00a0985 | \n\n 2\u00a0836\u00a0894 | \n\n 5\u00a0673\u00a0788 | \n
| \n \n | \n\n Exercice d'actions gratuites | \n\n 12\u00a0371 | \n\n 0,5 | \n\n \n | \n\n 6\u00a0186 | \n\n 12\u00a0371 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n \n | \n\n 0 | \n\n 0 | \n\n 57\u00a0240\u00a0985 | \n\n 2\u00a0843\u00a0080 | \n\n 5\u00a0686\u00a0159 | \n
Le Groupe a une seule classe d\u2019actions ordinaires donnant droit aux m\u00eames dividendes.
Il existe 155\u00a0520 bons de souscription d\u2019actions permettant de souscrire 311\u00a0040 actions nouvelles. L\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de ces bons de souscription d\u2019actions est d\u00e9tenue par Immod, actionnaire d\u2019ID Logistics Group \u00e0 hauteur de 29,56\u00a0% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022.
Les autres bons de souscription d\u2019actions sont d\u00e9tenus par le personnel et sont d\u00e9taill\u00e9s en Note 17.
Aucun dividende n\u2019a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 au cours des trois derniers exercices.
Note 10\u00a0: Passifs financiers
\u00c9tat des dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) au 31 d\u00e9cembre 2022
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n \u00c0 moins d'un an | \n\n D\u2019un \u00e0 5 ans | \n\n \u00c0 plus de 5 ans | \n
| \n Courants | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Emprunts bancaires | \n\n 254\u00a0355 | \n\n 254\u00a0355 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n 10\u00a0228 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres dettes financi\u00e8res | \n\n 76 | \n\n 76 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total courants | \n\n 264\u00a0659 | \n\n 264\u00a0659 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Non courants | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Emprunts bancaires | \n\n 228\u00a0743 | \n\n - | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n Total non courants | \n\n 228\u00a0743 | \n\n - | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n Total des dettes financi\u00e8res | \n\n 493\u00a0402 | \n\n 264\u00a0659 | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n R\u00e9partition des dettes financi\u00e8res par taux et par devises | \n\n Montants | \n\n Devise | \n\n Taux | \n
| \n Emprunt | \n\n 296 228 | \n\n EUR | \n\n Variable | \n
| \n Emprunt | \n\n 53\u00a0472 | \n\n EUR | \n\n Fixe | \n
| \n Emprunt Emprunt | \n\n 102 119 367 | \n\n USD CLP | \n\n Variable Fixe | \n
| \n Emprunt | \n\n 21\u00a0595 | \n\n PLN | \n\n Variable | \n
| \n Emprunt | \n\n 5\u00a0703 | \n\n BRL | \n\n Variable | \n
| \n Emprunt | \n\n 2\u00a0611 | \n\n RON | \n\n Fixe | \n
| \n Emprunt | \n\n 1\u00a0003 | \n\n ARS | \n\n Variable | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n EUR | \n\n Variable | \n
| \n Autres dettes | \n\n 76 | \n\n EUR | \n\n Fixe | \n
| \n Total | \n\n 493\u00a0402 | \n\n \n | \n\n \n | \n
La variation des dettes financi\u00e8res est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n Emprunts bancaires | \n\n Affacturage | \n\n Autres dettes financi\u00e8res | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 199\u00a0823 | \n\n 5 173 | \n\n 13 | \n\n 205 009 | \n
| \n \u00c9missions | \n\n 96\u00a0937 | \n\n 13 134 | \n\n 63 | \n\n 110 134 | \n
| \n Remboursements | \n\n (47\u00a0780) | \n\n (5 173) | \n\n - | \n\n (52 953) | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n \u00c9carts de change | \n\n (176) | \n\n - | \n\n - | \n\n (176) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 248\u00a0804 | \n\n 13 134 | \n\n 76 | \n\n 262 014 | \n
| \n \u00c9missions | \n\n 415\u00a0857 | \n\n 10 228 | \n\n 76 | \n\n 425 400 | \n
| \n Remboursements | \n\n (184\u00a0656) | \n\n (13 134) | \n\n (76) | \n\n (197 105) | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 1\u00a0477 | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 1 477 | \n
| \n \u00c9carts de change | \n\n 1\u00a0616 | \n\n - | \n\n - | \n\n 1 616 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 483\u00a0098 | \n\n 10 228 | \n\n 76 | \n\n 493 402 | \n
En date du 16 f\u00e9vrier 2022, le Groupe a conclu un financement de 465\u00a0M\u20ac dont 200\u00a0M\u20ac sous la forme d\u2019un pr\u00eat amortissable sur 5 ans, 200\u00a0M\u20ac sous la forme d\u2019un pr\u00eat \u00ab\u00a0bridge\u00a0\u00bb d\u2019une dur\u00e9e maximale de 2 ans et un cr\u00e9dit revolving de 65\u00a0M\u20ac d\u2019une dur\u00e9e maximum de 7 ans (non utilis\u00e9 sur la p\u00e9riode).
Cet emprunt est assorti du covenant bancaire suivant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022\u00a0:
| \n Ratio | \n\n D\u00e9finition | \n\n Calcul | \n\n Limite | \n
| \n Levier | \n\n Dettes financi\u00e8res nettes de la tr\u00e9sorerie courante/R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations avant application de la norme IFRS 16 | \n\n 1,9 | \n\n < 3,5 | \n
Le ratio est respect\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022.
Compte tenu du projet de refinancement en cours \u00e0 la cl\u00f4ture et expos\u00e9 \u00e0 la Note 29, le management n\u2019envisageait pas d\u2019exercer l\u2019option de prolongation de 6 mois de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du pr\u00eat \u00ab\u00a0bridge\u00a0\u00bb de 202\u00a0M\u20ac au-del\u00e0 du 16 ao\u00fbt 2023. En cons\u00e9quence, ce pr\u00eat est consid\u00e9r\u00e9 comme court terme au 31 d\u00e9cembre 2002.
Note 10\u00a0: Passifs financiers
\u00c9tat des dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) au 31 d\u00e9cembre 2022
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n \u00c0 moins d'un an | \n\n D\u2019un \u00e0 5 ans | \n\n \u00c0 plus de 5 ans | \n
| \n Courants | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Emprunts bancaires | \n\n 254\u00a0355 | \n\n 254\u00a0355 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n 10\u00a0228 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres dettes financi\u00e8res | \n\n 76 | \n\n 76 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total courants | \n\n 264\u00a0659 | \n\n 264\u00a0659 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Non courants | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Emprunts bancaires | \n\n 228\u00a0743 | \n\n - | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n Total non courants | \n\n 228\u00a0743 | \n\n - | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n Total des dettes financi\u00e8res | \n\n 493\u00a0402 | \n\n 264\u00a0659 | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n R\u00e9partition des dettes financi\u00e8res par taux et par devises | \n\n Montants | \n\n Devise | \n\n Taux | \n
| \n Emprunt | \n\n 296 228 | \n\n EUR | \n\n Variable | \n
| \n Emprunt | \n\n 53\u00a0472 | \n\n EUR | \n\n Fixe | \n
| \n Emprunt Emprunt | \n\n 102 119 367 | \n\n USD CLP | \n\n Variable Fixe | \n
| \n Emprunt | \n\n 21\u00a0595 | \n\n PLN | \n\n Variable | \n
| \n Emprunt | \n\n 5\u00a0703 | \n\n BRL | \n\n Variable | \n
| \n Emprunt | \n\n 2\u00a0611 | \n\n RON | \n\n Fixe | \n
| \n Emprunt | \n\n 1\u00a0003 | \n\n ARS | \n\n Variable | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n EUR | \n\n Variable | \n
| \n Autres dettes | \n\n 76 | \n\n EUR | \n\n Fixe | \n
| \n Total | \n\n 493\u00a0402 | \n\n \n | \n\n \n | \n
La variation des dettes financi\u00e8res est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n Emprunts bancaires | \n\n Affacturage | \n\n Autres dettes financi\u00e8res | \n\n Total | \n
| \n Au 1er janvier 2021 | \n\n 199\u00a0823 | \n\n 5 173 | \n\n 13 | \n\n 205 009 | \n
| \n \u00c9missions | \n\n 96\u00a0937 | \n\n 13 134 | \n\n 63 | \n\n 110 134 | \n
| \n Remboursements | \n\n (47\u00a0780) | \n\n (5 173) | \n\n - | \n\n (52 953) | \n
| \n Reclassement | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n \u00c9carts de change | \n\n (176) | \n\n - | \n\n - | \n\n (176) | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 248\u00a0804 | \n\n 13 134 | \n\n 76 | \n\n 262 014 | \n
| \n \u00c9missions | \n\n 415\u00a0857 | \n\n 10 228 | \n\n 76 | \n\n 425 400 | \n
| \n Remboursements | \n\n (184\u00a0656) | \n\n (13 134) | \n\n (76) | \n\n (197 105) | \n
| \n P\u00e9rim\u00e8tre | \n\n 1\u00a0477 | \n\n \n | \n\n \n | \n\n 1 477 | \n
| \n \u00c9carts de change | \n\n 1\u00a0616 | \n\n - | \n\n - | \n\n 1 616 | \n
| \n Au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 483\u00a0098 | \n\n 10 228 | \n\n 76 | \n\n 493 402 | \n
En date du 16 f\u00e9vrier 2022, le Groupe a conclu un financement de 465\u00a0M\u20ac dont 200\u00a0M\u20ac sous la forme d\u2019un pr\u00eat amortissable sur 5 ans, 200\u00a0M\u20ac sous la forme d\u2019un pr\u00eat \u00ab\u00a0bridge\u00a0\u00bb d\u2019une dur\u00e9e maximale de 2 ans et un cr\u00e9dit revolving de 65\u00a0M\u20ac d\u2019une dur\u00e9e maximum de 7 ans (non utilis\u00e9 sur la p\u00e9riode).
Cet emprunt est assorti du covenant bancaire suivant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022\u00a0:
| \n Ratio | \n\n D\u00e9finition | \n\n Calcul | \n\n Limite | \n
| \n Levier | \n\n Dettes financi\u00e8res nettes de la tr\u00e9sorerie courante/R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations avant application de la norme IFRS 16 | \n\n 1,9 | \n\n < 3,5 | \n
Le ratio est respect\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022.
Compte tenu du projet de refinancement en cours \u00e0 la cl\u00f4ture et expos\u00e9 \u00e0 la Note 29, le management n\u2019envisageait pas d\u2019exercer l\u2019option de prolongation de 6 mois de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du pr\u00eat \u00ab\u00a0bridge\u00a0\u00bb de 202\u00a0M\u20ac au-del\u00e0 du 16 ao\u00fbt 2023. En cons\u00e9quence, ce pr\u00eat est consid\u00e9r\u00e9 comme court terme au 31 d\u00e9cembre 2002.
Note 13\u00a0: Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | \n\n 19\u00a0224 | \n\n 13\u00a0273 | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | \n\n (4\u00a0987) | \n\n (2\u00a0112) | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets | \n\n 14\u00a0237 | \n\n 11\u00a0161 | \n
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n||||
| \n \n | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | \n\n Total net | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | \n\n Total net | \n
| \n Immobilisations corporelles, contrats de location | \n\n 1\u00a0412 | \n\n (7\u00a0134) | \n\n (5\u00a0722) | \n\n 1\u00a0445 | \n\n (4\u00a0970) | \n\n (3\u00a0525) | \n
| \n Provisions/avantages personnel | \n\n 18\u00a0966 | \n\n - | \n\n 18\u00a0966 | \n\n 13\u00a0167 | \n\n - | \n\n 13\u00a0167 | \n
| \n D\u00e9ficits report\u00e9s en avant | \n\n 374 | \n\n - | \n\n 374 | \n\n 2\u00a0010 | \n\n - | \n\n 2\u00a0010 | \n
| \n Autres \u00e9l\u00e9ments | \n\n 2\u00a0561 | \n\n (1\u00a0942) | \n\n 619 | \n\n 645 | \n\n (1\u00a0136) | \n\n (491) | \n
| \n Effets de la compensation | \n\n (4\u00a0089) | \n\n 4\u00a0089 | \n\n - | \n\n (3\u00a0994) | \n\n 3\u00a0994 | \n\n - | \n
| \n Total | \n\n 19\u00a0224 | \n\n (4\u00a0987) | \n\n 14\u00a0237 | \n\n 13\u00a0273 | \n\n (2\u00a0112) | \n\n 11\u00a0161 | \n
La variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n Immobilisations corporelles et contrats de location | \n\n Provisions et avantages au personnel | \n\n D\u00e9ficits report\u00e9s en avant | \n\n Autres \u00e9l\u00e9ments | \n\n Total | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 1er janvier 2021 | \n\n (1\u00a0292) | \n\n 11\u00a0418 | \n\n 948 | \n\n (5) | \n\n 11\u00a0069 | \n
| \n \u00c9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat | \n\n (294) | \n\n 3\u00a0155 | \n\n 1\u00a0062 | \n\n (164) | \n\n 3\u00a0759 | \n
| \n \u00c9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en capitaux propres | \n\n (10) | \n\n (1\u00a0467) | \n\n - | \n\n (323) | \n\n (1\u00a0800) | \n
| \n Effet des variations de change et p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n (1\u00a0929) | \n\n 61 | \n\n - | \n\n 1 | \n\n (1\u00a0867) | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n (3\u00a0525) | \n\n 13\u00a0167 | \n\n 2\u00a0010 | \n\n (491) | \n\n 11\u00a0161 | \n
| \n \u00c9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat | \n\n 1\u00a0240 | \n\n 4\u00a0629 | \n\n (1\u00a0384) | \n\n 493 | \n\n 4\u00a0978 | \n
| \n \u00c9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en capitaux propres | \n\n 23 | \n\n (2\u00a0482) | \n\n 337 | \n\n 620 | \n\n (1\u00a0502) | \n
| \n Effet des variations de change et p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n (3\u00a0460) | \n\n 3\u00a0652 | \n\n (589) | \n\n (3) | \n\n (400) | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n (5\u00a0722) | \n\n 18\u00a0966 | \n\n 374 | \n\n 619 | \n\n 14\u00a0237 | \n
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs li\u00e9s aux d\u00e9ficits reportables ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s \u00e0 partir des b\u00e9n\u00e9fices futurs imposables d\u00e9termin\u00e9s sur un horizon raisonnable.
Les montants de d\u00e9ficits reportables du Groupe pour lesquels aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 reconnu \u00e0 chaque cl\u00f4ture sont les suivants\u00a0:
| \n Date de cl\u00f4ture | \n\n D\u00e9ficits reportables | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non activ\u00e9s | \n
| \n 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 104\u00a0394 | \n\n 27\u00a0185 | \n
| \n 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 94\u00a0000 | \n\n 24\u00a0760 | \n
Les diff\u00e9rences temporelles en relation avec les entreprises associ\u00e9es et les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es conjointement ne sont pas significatives.
Les d\u00e9ficits reportables non activ\u00e9s sont d\u2019origine europ\u00e9enne (France, Espagne et Allemagne principalement). Ils sont reportables sans limitation de dur\u00e9e.
Note 23\u00a0: Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Charge nette d'imp\u00f4t courant | \n\n 21\u00a0216 | \n\n 15\u00a0220 | \n
| \n Charge (produit) net d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 | \n\n (4\u00a0979) | \n\n (3\u00a0922) | \n
| \n Cotisation sur la valeur ajout\u00e9e | \n\n 3\u00a0889 | \n\n 3\u00a0748 | \n
| \n Total Imp\u00f4t | \n\n 20\u00a0126 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 | \n\n 48\u00a0690 | \n\n 34\u00a0137 | \n
| \n Imp\u00f4t hors cotisation sur la valeur ajout\u00e9e | \n\n 16\u00a0237 | \n\n 11\u00a0298 | \n
| \n R\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence | \n\n (1\u00a0453) | \n\n (746) | \n
| \n R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | \n\n 63\u00a0474 | \n\n 44\u00a0689 | \n
| \n Taux d'imp\u00f4t th\u00e9orique | \n\n 25,83 % | \n\n 28,41 % | \n
| \n Imp\u00f4t th\u00e9orique | \n\n 16\u00a0395 | \n\n 12\u00a0696 | \n
| \n Effet des diff\u00e9rences permanentes | \n\n 1\u00a0400 | \n\n 31 | \n
| \n Effet des d\u00e9ficits de l'exercice non activ\u00e9s | \n\n 2\u00a0180 | \n\n 4\u00a0141 | \n
| \n Effet de l'utilisation et activation de d\u00e9ficits non activ\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment | \n\n (3\u00a0600) | \n\n (5\u00a0276) | \n
| \n Effet des autres taxes | \n\n 187 | \n\n 74 | \n
| \n Effet des diff\u00e9rences de taux | \n\n (325) | \n\n (368) | \n
| \n Imp\u00f4t hors CVAE | \n\n 16\u00a0237 | \n\n 11\u00a0298 | \n
| \n Taux effectif d'imp\u00f4t hors CVAE | \n\n 25,58 % | \n\n 25,28 % | \n
| \n CVAE | \n\n 3\u00a0889 | \n\n 3\u00a0748 | \n
| \n Imp\u00f4t compris CVAE | \n\n 20\u00a0126 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n Taux effectif d'imp\u00f4t | \n\n 29,88 % | \n\n 31,06 % | \n
Note 13\u00a0: Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | \n\n 19\u00a0224 | \n\n 13\u00a0273 | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | \n\n (4\u00a0987) | \n\n (2\u00a0112) | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets | \n\n 14\u00a0237 | \n\n 11\u00a0161 | \n
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n||||
| \n \n | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | \n\n Total net | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | \n\n Total net | \n
| \n Immobilisations corporelles, contrats de location | \n\n 1\u00a0412 | \n\n (7\u00a0134) | \n\n (5\u00a0722) | \n\n 1\u00a0445 | \n\n (4\u00a0970) | \n\n (3\u00a0525) | \n
| \n Provisions/avantages personnel | \n\n 18\u00a0966 | \n\n - | \n\n 18\u00a0966 | \n\n 13\u00a0167 | \n\n - | \n\n 13\u00a0167 | \n
| \n D\u00e9ficits report\u00e9s en avant | \n\n 374 | \n\n - | \n\n 374 | \n\n 2\u00a0010 | \n\n - | \n\n 2\u00a0010 | \n
| \n Autres \u00e9l\u00e9ments | \n\n 2\u00a0561 | \n\n (1\u00a0942) | \n\n 619 | \n\n 645 | \n\n (1\u00a0136) | \n\n (491) | \n
| \n Effets de la compensation | \n\n (4\u00a0089) | \n\n 4\u00a0089 | \n\n - | \n\n (3\u00a0994) | \n\n 3\u00a0994 | \n\n - | \n
| \n Total | \n\n 19\u00a0224 | \n\n (4\u00a0987) | \n\n 14\u00a0237 | \n\n 13\u00a0273 | \n\n (2\u00a0112) | \n\n 11\u00a0161 | \n
La variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est la suivante\u00a0:
| \n \n | \n\n Immobilisations corporelles et contrats de location | \n\n Provisions et avantages au personnel | \n\n D\u00e9ficits report\u00e9s en avant | \n\n Autres \u00e9l\u00e9ments | \n\n Total | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 1er janvier 2021 | \n\n (1\u00a0292) | \n\n 11\u00a0418 | \n\n 948 | \n\n (5) | \n\n 11\u00a0069 | \n
| \n \u00c9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat | \n\n (294) | \n\n 3\u00a0155 | \n\n 1\u00a0062 | \n\n (164) | \n\n 3\u00a0759 | \n
| \n \u00c9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en capitaux propres | \n\n (10) | \n\n (1\u00a0467) | \n\n - | \n\n (323) | \n\n (1\u00a0800) | \n
| \n Effet des variations de change et p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n (1\u00a0929) | \n\n 61 | \n\n - | \n\n 1 | \n\n (1\u00a0867) | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n (3\u00a0525) | \n\n 13\u00a0167 | \n\n 2\u00a0010 | \n\n (491) | \n\n 11\u00a0161 | \n
| \n \u00c9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat | \n\n 1\u00a0240 | \n\n 4\u00a0629 | \n\n (1\u00a0384) | \n\n 493 | \n\n 4\u00a0978 | \n
| \n \u00c9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en capitaux propres | \n\n 23 | \n\n (2\u00a0482) | \n\n 337 | \n\n 620 | \n\n (1\u00a0502) | \n
| \n Effet des variations de change et p\u00e9rim\u00e8tre | \n\n (3\u00a0460) | \n\n 3\u00a0652 | \n\n (589) | \n\n (3) | \n\n (400) | \n
| \n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n (5\u00a0722) | \n\n 18\u00a0966 | \n\n 374 | \n\n 619 | \n\n 14\u00a0237 | \n
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs li\u00e9s aux d\u00e9ficits reportables ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s \u00e0 partir des b\u00e9n\u00e9fices futurs imposables d\u00e9termin\u00e9s sur un horizon raisonnable.
Les montants de d\u00e9ficits reportables du Groupe pour lesquels aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 reconnu \u00e0 chaque cl\u00f4ture sont les suivants\u00a0:
| \n Date de cl\u00f4ture | \n\n D\u00e9ficits reportables | \n\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non activ\u00e9s | \n
| \n 31 d\u00e9cembre 2022 | \n\n 104\u00a0394 | \n\n 27\u00a0185 | \n
| \n 31 d\u00e9cembre 2021 | \n\n 94\u00a0000 | \n\n 24\u00a0760 | \n
Les diff\u00e9rences temporelles en relation avec les entreprises associ\u00e9es et les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es conjointement ne sont pas significatives.
Les d\u00e9ficits reportables non activ\u00e9s sont d\u2019origine europ\u00e9enne (France, Espagne et Allemagne principalement). Ils sont reportables sans limitation de dur\u00e9e.
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s | \n\n 347\u00a0458 | \n\n 313\u00a0595 | \n
| \n Dettes fiscales et sociales | \n\n 250\u00a0660 | \n\n 192\u00a0588 | \n
| \n Avances et acomptes re\u00e7us | \n\n 13\u00a0763 | \n\n 1\u00a0303 | \n
| \n Autres dettes courantes | \n\n 23\u00a0232 | \n\n 9\u00a0663 | \n
| \n Produits constat\u00e9s d'avance | \n\n 18\u00a0493 | \n\n 11\u00a0681 | \n
| \n Total des autres dettes | \n\n 306\u00a0148 | \n\n 215\u00a0235 | \n
Les dettes fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs ont tous une date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 moins d\u2019un an \u00e0 l\u2019exception de certains produits constat\u00e9s d\u2019avance qui sont \u00e9tal\u00e9s sur la dur\u00e9e des contrats clients.
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s | \n\n 347\u00a0458 | \n\n 313\u00a0595 | \n
| \n Dettes fiscales et sociales | \n\n 250\u00a0660 | \n\n 192\u00a0588 | \n
| \n Avances et acomptes re\u00e7us | \n\n 13\u00a0763 | \n\n 1\u00a0303 | \n
| \n Autres dettes courantes | \n\n 23\u00a0232 | \n\n 9\u00a0663 | \n
| \n Produits constat\u00e9s d'avance | \n\n 18\u00a0493 | \n\n 11\u00a0681 | \n
| \n Total des autres dettes | \n\n 306\u00a0148 | \n\n 215\u00a0235 | \n
Les dettes fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs ont tous une date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 moins d\u2019un an \u00e0 l\u2019exception de certains produits constat\u00e9s d\u2019avance qui sont \u00e9tal\u00e9s sur la dur\u00e9e des contrats clients.
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s | \n\n 347\u00a0458 | \n\n 313\u00a0595 | \n
| \n Dettes fiscales et sociales | \n\n 250\u00a0660 | \n\n 192\u00a0588 | \n
| \n Avances et acomptes re\u00e7us | \n\n 13\u00a0763 | \n\n 1\u00a0303 | \n
| \n Autres dettes courantes | \n\n 23\u00a0232 | \n\n 9\u00a0663 | \n
| \n Produits constat\u00e9s d'avance | \n\n 18\u00a0493 | \n\n 11\u00a0681 | \n
| \n Total des autres dettes | \n\n 306\u00a0148 | \n\n 215\u00a0235 | \n
Les dettes fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs ont tous une date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 moins d\u2019un an \u00e0 l\u2019exception de certains produits constat\u00e9s d\u2019avance qui sont \u00e9tal\u00e9s sur la dur\u00e9e des contrats clients.
Note 15\u00a0: D\u00e9riv\u00e9s et gestion des risques
Les principaux passifs financiers du Groupe sont constitu\u00e9s d\u2019emprunts et de d\u00e9couverts bancaires, de dettes de loyers et de locations avec options d\u2019achat, de dettes d\u2019affacturage, de dettes fournisseurs.
Par ailleurs, le Groupe d\u00e9tient des actifs financiers tels que des cr\u00e9ances clients, des d\u00e9p\u00f4ts de garanties ou cautionnements, et de la tr\u00e9sorerie disponible. Ces actifs financiers sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les activit\u00e9s du Groupe.
Le tableau ci-apr\u00e8s d\u00e9taille la valeur comptable et la juste valeur des instruments financiers comptabilis\u00e9s dans le bilan consolid\u00e9.
| \n 31/12/2022 | \n\n Juste valeur par capitaux propres | \n\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti | \n\n Passifs financiers au co\u00fbt amorti | \n\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s | \n\n Valeur au bilan de cl\u00f4ture | \n\n Juste valeur | \n
| \n Actifs financiers non courants | \n\n 819 | \n\n 16\u00a0405 | \n\n - | \n\n - | \n\n 17\u00a0224 | \n\n 17\u00a0224 | \n
| \n Clients | \n\n - | \n\n 467\u00a0157 | \n\n - | \n\n - | \n\n 467\u00a0157 | \n\n 467\u00a0157 | \n
| \n Autres cr\u00e9ances * | \n\n - | \n\n 54\u00a0539 | \n\n - | \n\n - | \n\n 54\u00a0539 | \n\n 54\u00a0539 | \n
| \n Actifs financiers courants | \n\n - | \n\n 41.322 | \n\n - | \n\n 4 267 | \n\n 45\u00a0589 | \n\n 45\u00a0589 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n - | \n\n 183\u00a0643 | \n\n - | \n\n - | \n\n 183\u00a0643 | \n\n 183\u00a0643 | \n
| \n Total actifs financiers | \n\n 819 | \n\n 763 066 | \n\n - | \n\n 4 267 | \n\n 768\u00a0152 | \n\n 768\u00a0152 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n - | \n\n - | \n\n 493\u00a0402 | \n\n - | \n\n 493\u00a0402 | \n\n 493\u00a0402 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n - | \n\n - | \n\n 347\u00a0458 | \n\n - | \n\n 347\u00a0458 | \n\n 347\u00a0458 | \n
| \n Autres dettes | \n\n - | \n\n - | \n\n 287\u00a0655 | \n\n - | \n\n 287\u00a0655 | \n\n 287\u00a0655 | \n
| \n Instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total passifs financiers | \n\n - | \n\n - | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n\n - | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n
| \n 31/12/2021 | \n\n Juste valeur par capitaux propres | \n\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti | \n\n Passifs financiers au co\u00fbt amorti | \n\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s | \n\n Valeur au bilan de cl\u00f4ture | \n\n Juste valeur | \n
| \n Actifs financiers non courants | \n\n 439 | \n\n 15\u00a0565 | \n\n - | \n\n - | \n\n 16\u00a0004 | \n\n 16\u00a0004 | \n
| \n Clients | \n\n - | \n\n 393\u00a0236 | \n\n - | \n\n - | \n\n 393\u00a0236 | \n\n 393\u00a0236 | \n
| \n Autres cr\u00e9ances * | \n\n - | \n\n 37\u00a0909 | \n\n - | \n\n - | \n\n 37\u00a0909 | \n\n 37\u00a0909 | \n
| \n Actifs financiers courants | \n\n - | \n\n 32\u00a0451 | \n\n - | \n\n - | \n\n 32\u00a0451 | \n\n 32\u00a0451 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n - | \n\n 157\u00a0767 | \n\n - | \n\n - | \n\n 157\u00a0767 | \n\n 157\u00a0767 | \n
| \n Total actifs financiers | \n\n 439 | \n\n 636\u00a0928 | \n\n - | \n\n - | \n\n 637\u00a0367 | \n\n 637\u00a0367 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n - | \n\n - | \n\n 262\u00a0014 | \n\n - | \n\n 262\u00a0014 | \n\n 262\u00a0014 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n - | \n\n - | \n\n 313\u00a0595 | \n\n - | \n\n 313\u00a0595 | \n\n 313\u00a0595 | \n
| \n Autres dettes | \n\n - | \n\n - | \n\n 203\u00a0554 | \n\n - | \n\n 203\u00a0554 | \n\n 203\u00a0554 | \n
| \n Instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs | \n\n - | \n\n - | \n\n \n | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n 804 | \n\n - | \n\n 804 | \n\n 804 | \n
| \n Total passifs financiers | \n\n - | \n\n - | \n\n 779\u00a0967 | \n\n - | \n\n 779\u00a0967 | \n\n 779\u00a0967 | \n
* Correspond aux cr\u00e9ances fiscales et sociales indiqu\u00e9es en note 7.
La juste valeur des actifs et des dettes courantes avoisine la valeur comptable du fait de l\u2019impact n\u00e9gligeable de l\u2019actualisation et du risque cr\u00e9dit.
Le Groupe estime que la valeur inscrite au bilan des actifs financiers non courants correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur. Le Groupe estime que la valeur inscrite au bilan des passifs financiers non courants et hors emprunts bancaires correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur.
Les emprunts bancaires sont principalement compos\u00e9s d\u2019emprunts \u00e0 taux variables et de dettes de location financement. Pour les emprunts \u00e0 taux variable, la juste valeur est approximativement \u00e9gale \u00e0 la valeur nette comptable. La valeur comptable des dettes non courantes correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements minimaux. Le Groupe estime que cette valeur correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur.
Les principaux passifs financiers du Groupe sont constitu\u00e9s d\u2019emprunts et de d\u00e9couverts bancaires, de dettes de loyers et de locations avec options d\u2019achat, de dettes d\u2019affacturage, de dettes fournisseurs.
Par ailleurs, le Groupe d\u00e9tient des actifs financiers tels que des cr\u00e9ances clients, des d\u00e9p\u00f4ts de garanties ou cautionnements, et de la tr\u00e9sorerie disponible. Ces actifs financiers sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les activit\u00e9s du Groupe.
Le tableau ci-apr\u00e8s d\u00e9taille la valeur comptable et la juste valeur des instruments financiers comptabilis\u00e9s dans le bilan consolid\u00e9.
| \n 31/12/2022 | \n\n Juste valeur par capitaux propres | \n\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti | \n\n Passifs financiers au co\u00fbt amorti | \n\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s | \n\n Valeur au bilan de cl\u00f4ture | \n\n Juste valeur | \n
| \n Actifs financiers non courants | \n\n 819 | \n\n 16\u00a0405 | \n\n - | \n\n - | \n\n 17\u00a0224 | \n\n 17\u00a0224 | \n
| \n Clients | \n\n - | \n\n 467\u00a0157 | \n\n - | \n\n - | \n\n 467\u00a0157 | \n\n 467\u00a0157 | \n
| \n Autres cr\u00e9ances * | \n\n - | \n\n 54\u00a0539 | \n\n - | \n\n - | \n\n 54\u00a0539 | \n\n 54\u00a0539 | \n
| \n Actifs financiers courants | \n\n - | \n\n 41.322 | \n\n - | \n\n 4 267 | \n\n 45\u00a0589 | \n\n 45\u00a0589 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n - | \n\n 183\u00a0643 | \n\n - | \n\n - | \n\n 183\u00a0643 | \n\n 183\u00a0643 | \n
| \n Total actifs financiers | \n\n 819 | \n\n 763 066 | \n\n - | \n\n 4 267 | \n\n 768\u00a0152 | \n\n 768\u00a0152 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n - | \n\n - | \n\n 493\u00a0402 | \n\n - | \n\n 493\u00a0402 | \n\n 493\u00a0402 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n - | \n\n - | \n\n 347\u00a0458 | \n\n - | \n\n 347\u00a0458 | \n\n 347\u00a0458 | \n
| \n Autres dettes | \n\n - | \n\n - | \n\n 287\u00a0655 | \n\n - | \n\n 287\u00a0655 | \n\n 287\u00a0655 | \n
| \n Instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total passifs financiers | \n\n - | \n\n - | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n\n - | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n\n 1\u00a0128\u00a0515 | \n
| \n 31/12/2021 | \n\n Juste valeur par capitaux propres | \n\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti | \n\n Passifs financiers au co\u00fbt amorti | \n\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s | \n\n Valeur au bilan de cl\u00f4ture | \n\n Juste valeur | \n
| \n Actifs financiers non courants | \n\n 439 | \n\n 15\u00a0565 | \n\n - | \n\n - | \n\n 16\u00a0004 | \n\n 16\u00a0004 | \n
| \n Clients | \n\n - | \n\n 393\u00a0236 | \n\n - | \n\n - | \n\n 393\u00a0236 | \n\n 393\u00a0236 | \n
| \n Autres cr\u00e9ances * | \n\n - | \n\n 37\u00a0909 | \n\n - | \n\n - | \n\n 37\u00a0909 | \n\n 37\u00a0909 | \n
| \n Actifs financiers courants | \n\n - | \n\n 32\u00a0451 | \n\n - | \n\n - | \n\n 32\u00a0451 | \n\n 32\u00a0451 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n - | \n\n 157\u00a0767 | \n\n - | \n\n - | \n\n 157\u00a0767 | \n\n 157\u00a0767 | \n
| \n Total actifs financiers | \n\n 439 | \n\n 636\u00a0928 | \n\n - | \n\n - | \n\n 637\u00a0367 | \n\n 637\u00a0367 | \n
| \n Dettes financi\u00e8res | \n\n - | \n\n - | \n\n 262\u00a0014 | \n\n - | \n\n 262\u00a0014 | \n\n 262\u00a0014 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n - | \n\n - | \n\n 313\u00a0595 | \n\n - | \n\n 313\u00a0595 | \n\n 313\u00a0595 | \n
| \n Autres dettes | \n\n - | \n\n - | \n\n 203\u00a0554 | \n\n - | \n\n 203\u00a0554 | \n\n 203\u00a0554 | \n
| \n Instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs | \n\n - | \n\n - | \n\n \n | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n 804 | \n\n - | \n\n 804 | \n\n 804 | \n
| \n Total passifs financiers | \n\n - | \n\n - | \n\n 779\u00a0967 | \n\n - | \n\n 779\u00a0967 | \n\n 779\u00a0967 | \n
* Correspond aux cr\u00e9ances fiscales et sociales indiqu\u00e9es en note 7.
La juste valeur des actifs et des dettes courantes avoisine la valeur comptable du fait de l\u2019impact n\u00e9gligeable de l\u2019actualisation et du risque cr\u00e9dit.
Le Groupe estime que la valeur inscrite au bilan des actifs financiers non courants correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur. Le Groupe estime que la valeur inscrite au bilan des passifs financiers non courants et hors emprunts bancaires correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur.
Les emprunts bancaires sont principalement compos\u00e9s d\u2019emprunts \u00e0 taux variables et de dettes de location financement. Pour les emprunts \u00e0 taux variable, la juste valeur est approximativement \u00e9gale \u00e0 la valeur nette comptable. La valeur comptable des dettes non courantes correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements minimaux. Le Groupe estime que cette valeur correspond \u00e0 une approximation raisonnable de leur juste valeur.
Gestion des risques financiers
Les principaux risques attach\u00e9s aux instruments financiers du Groupe sont le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, le risque de taux de change et le risque de liquidit\u00e9.
\u25baRisque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
Les contrats d\u2019emprunts sont valid\u00e9s par la Direction Financi\u00e8re Groupe et sont, pour l\u2019essentiel, contract\u00e9s sur des entit\u00e9s juridiques en France.
Au 31 d\u00e9cembre 2022, 89\u00a0% des dettes financi\u00e8res sont contract\u00e9es sur la base de taux variables, contre 11\u00a0% sur la base de taux fixes. Apr\u00e8s prise en compte des outils de couverture, une augmentation des taux moyens d\u2019int\u00e9r\u00eat de 1\u00a0% aurait pour cons\u00e9quence une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat compl\u00e9mentaire \u00e0 comptabiliser en r\u00e9sultat financier de 2,9\u00a0M\u20ac.
L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes financi\u00e8res est d\u00e9taill\u00e9 en Note 10. Les dettes fournisseurs et les autres dettes sont des dettes d\u2019exploitation courante, principalement dues \u00e0 moins d\u2019un an.
\u25baRisque de change
Le Groupe r\u00e9\u00e9value r\u00e9guli\u00e8rement son exposition au risque de change. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les montants libell\u00e9s en devise autres que l\u2019euro ne faisaient pas l\u2019objet de couverture particuli\u00e8re. Le montant total des actifs et passifs hors capitaux propres libell\u00e9s en devises autres que la monnaie du Groupe est comme suit au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022\u00a0:
| \n Contrepartie devise | \n\n BRL | \n\n PLN | \n\n RUB | \n\n TWD | \n\n USD | \n\n Autres | \n\n Totaux | \n
| \n Actifs hors \u00e9carts d'acquisition | \n\n 61\u00a0561 | \n\n 190\u00a0062 | \n\n 7\u00a0822 | \n\n 33\u00a0626 | \n\n 285\u00a0742 | \n\n 44\u00a0456 | \n\n 623\u00a0269 | \n
| \n Passifs hors capitaux propres | \n\n 48\u00a0266 | \n\n 167\u00a0483 | \n\n 8\u00a0192 | \n\n 31\u00a0795 | \n\n 350\u00a0186 | \n\n 26\u00a0510 | \n\n 632\u00a0432 | \n
| \n Position nette avant gestion | \n\n 13\u00a0295 | \n\n 22\u00a0579 | \n\n (370) | \n\n 1\u00a0831 | \n\n (64\u00a0444) | \n\n 17\u00a0946 | \n\n (9\u00a0163) | \n
| \n Gestion | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Position nette apr\u00e8s gestion | \n\n 13\u00a0295 | \n\n 22\u00a0579 | \n\n (370) | \n\n 1\u00a0831 | \n\n (64\u00a0444) | \n\n 17\u00a0946 | \n\n (9\u00a0163) | \n
\u25baRisque de liquidit\u00e9
Le financement du Groupe repose principalement sur la tr\u00e9sorerie disponible, des contrats d\u2019affacturage, des d\u00e9couverts bancaires, des contrats de locations et un emprunt aupr\u00e8s d\u2019un pool bancaire.
Sur la base des taux de change et des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicables au 31 d\u00e9cembre 2022, ainsi que des \u00e9ch\u00e9anciers de paiement contractuels, le montant des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux passifs financiers est comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n \n | \n\n Moins d'1 an | \n\n Entre 1 et 5 ans | \n\n Plus de 5 ans | \n||||||
| \n 31/12/2022 | \n\n Valeur comptable | \n\n Charges int\u00e9r\u00eats taux fixes | \n\n Charges int\u00e9r\u00eats taux variables | \n\n Remboursement | \n\n Charges int\u00e9r\u00eats taux fixes | \n\n Charges int\u00e9r\u00eats taux variables | \n\n Remboursement | \n\n Charges int\u00e9r\u00eats taux fixes | \n\n Charges int\u00e9r\u00eats taux variables | \n\n Remboursement | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Emprunts | \n\n 483\u00a0098 | \n\n 1\u00a0477 | \n\n 17\u00a0562 | \n\n 254\u00a0355 | \n\n 1\u00a0374 | \n\n 30\u00a0159 | \n\n 226\u00a0087 | \n\n 106 | \n\n - | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n - | \n\n 17 | \n\n 10\u00a0228 | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres passifs | \n\n 76 | \n\n - | \n\n - | \n\n 76 | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes financi\u00e8res \u00e0 moins d\u2019un an est comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n Moins d'1 mois | \n\n de 1 \u00e0 3 mois | \n\n Plus de 3 mois | \n\n Total | \n
| \n D\u00e9couverts bancaires | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Emprunts | \n\n 3\u00a0061 | \n\n 26\u00a0117 | \n\n 225\u00a0177 | \n\n 254\u00a0355 | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n - | \n\n - | \n\n 10\u00a0228 | \n
| \n Autres passifs | \n\n 76 | \n\n - | \n\n - | \n\n 76 | \n
Le Groupe proc\u00e8de r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 une revue de son risque de liquidit\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, il estime avoir la capacit\u00e9 \u00e0 honorer ses \u00e9ch\u00e9ances.
Gestion des risques financiers
Les principaux risques attach\u00e9s aux instruments financiers du Groupe sont le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, le risque de taux de change et le risque de liquidit\u00e9.
\u25baRisque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
Les contrats d\u2019emprunts sont valid\u00e9s par la Direction Financi\u00e8re Groupe et sont, pour l\u2019essentiel, contract\u00e9s sur des entit\u00e9s juridiques en France.
Au 31 d\u00e9cembre 2022, 89\u00a0% des dettes financi\u00e8res sont contract\u00e9es sur la base de taux variables, contre 11\u00a0% sur la base de taux fixes. Apr\u00e8s prise en compte des outils de couverture, une augmentation des taux moyens d\u2019int\u00e9r\u00eat de 1\u00a0% aurait pour cons\u00e9quence une charge d\u2019int\u00e9r\u00eat compl\u00e9mentaire \u00e0 comptabiliser en r\u00e9sultat financier de 2,9\u00a0M\u20ac.
L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes financi\u00e8res est d\u00e9taill\u00e9 en Note 10. Les dettes fournisseurs et les autres dettes sont des dettes d\u2019exploitation courante, principalement dues \u00e0 moins d\u2019un an.
\u25baRisque de change
Le Groupe r\u00e9\u00e9value r\u00e9guli\u00e8rement son exposition au risque de change. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les montants libell\u00e9s en devise autres que l\u2019euro ne faisaient pas l\u2019objet de couverture particuli\u00e8re. Le montant total des actifs et passifs hors capitaux propres libell\u00e9s en devises autres que la monnaie du Groupe est comme suit au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022\u00a0:
| \n Contrepartie devise | \n\n BRL | \n\n PLN | \n\n RUB | \n\n TWD | \n\n USD | \n\n Autres | \n\n Totaux | \n
| \n Actifs hors \u00e9carts d'acquisition | \n\n 61\u00a0561 | \n\n 190\u00a0062 | \n\n 7\u00a0822 | \n\n 33\u00a0626 | \n\n 285\u00a0742 | \n\n 44\u00a0456 | \n\n 623\u00a0269 | \n
| \n Passifs hors capitaux propres | \n\n 48\u00a0266 | \n\n 167\u00a0483 | \n\n 8\u00a0192 | \n\n 31\u00a0795 | \n\n 350\u00a0186 | \n\n 26\u00a0510 | \n\n 632\u00a0432 | \n
| \n Position nette avant gestion | \n\n 13\u00a0295 | \n\n 22\u00a0579 | \n\n (370) | \n\n 1\u00a0831 | \n\n (64\u00a0444) | \n\n 17\u00a0946 | \n\n (9\u00a0163) | \n
| \n Gestion | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Position nette apr\u00e8s gestion | \n\n 13\u00a0295 | \n\n 22\u00a0579 | \n\n (370) | \n\n 1\u00a0831 | \n\n (64\u00a0444) | \n\n 17\u00a0946 | \n\n (9\u00a0163) | \n
17 b) R\u00e9mun\u00e9rations en actions
Le co\u00fbt des plans est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir d\u2019algorithmes dits \u00ab\u00a0binomiaux\u00a0\u00bb et la charge annuelle brute en a \u00e9t\u00e9 d\u00e9duite.
Les param\u00e8tres pris en compte sont le prix d\u2019exercice, la dur\u00e9e de vie de l\u2019option, la dur\u00e9e d\u2019inexer\u00e7abilit\u00e9, la dur\u00e9e d\u2019incessibilit\u00e9, les conditions de for\u00e7age, la valorisation de l\u2019action, le taux de dividende, le taux sans risque \u00e0 horizon des \u00e9ch\u00e9ances des bons, la volatilit\u00e9 et la marge de pr\u00eat emprunt de l\u2019action.
| \n \n | \n\n Actions de performance | \n\n Actions de performance | \n\n Actions gratuites | \n\n Actions gratuites | \n
| \n Date de l'Assembl\u00e9e | \n\n 23/05/2019 | \n\n 23/05/2019 | \n\n 23/05/2019 | \n\n 23/05/2019 | \n
| \n Date du Conseil d'administration | \n\n 23/05/2019 | \n\n 16/01/2020 | \n\n 26/05/2020 | \n\n 16/01/2021 | \n
| \n Nombre total d'actions pouvant \u00eatre souscrites ou achet\u00e9es | \n\n 14\u00a0610 | \n\n 2\u00a0439 | \n\n 12\u00a0177 | \n\n 2\u00a0619 | \n
| \n Les mandataires sociaux | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Les dix premiers attributaires salari\u00e9s | \n\n 9\u00a0861 | \n\n 807 | \n\n 7\u00a0714 | \n\n 654 | \n
| \n Point de d\u00e9part des bons | \n\n 23/05/2019 | \n\n 16/01/2020 | \n\n 26/05/2020 | \n\n 16/01/2021 | \n
| \n Date d'expiration | \n\n 23/05/2022 | \n\n A : 16/01/2021 | \n\n 26/05/2023 | \n\n A : 16/01/2022 | \n
| \n Prix de souscription | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Bons ou options cr\u00e9\u00e9s | \n\n 14\u00a0610 | \n\n 2\u00a0439 | \n\n 12\u00a0177 | \n\n 2\u00a0619 | \n
| \n Bons exerc\u00e9s ou annul\u00e9s en 2021 | \n\n - | \n\n 1\u00a0626 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Bons exerc\u00e9s ou annul\u00e9s en 2022 | \n\n 14\u00a0610 | \n\n 813 | \n\n - | \n\n 1\u00a0746 | \n
| \n Bons ou options restants au 31/12/2022 | \n\n - | \n\n - | \n\n 12\u00a0177 | \n\n 873 | \n
| \n \n | \n\n Actions gratuites | \n\n Actions gratuites | \n\n Actions gratuites | \n\n Actions gratuites | \n\n Actions gratuites | \n
| \n Date de l'Assembl\u00e9e | \n\n 23/05/2019 | \n\n 23/05/2019 | \n\n 31/05/2022 | \n\n 31/05/2022 | \n\n 31/05/2022 | \n
| \n Date du Conseil d'administration | \n\n 31/05/2021 | \n\n 12/01/2022 | \n\n 31/05/2022 | \n\n 31/05/2022 | \n\n 30/08/2022 | \n
| \n Nombre total d'actions pouvant \u00eatre souscrites ou achet\u00e9es | \n\n 18\u00a0199 | \n\n 2\u00a0466 | \n\n 405 | \n\n 16\u00a0292 | \n\n 948 | \n
| \n Les mandataires sociaux | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Les dix premiers attributaires salari\u00e9s | \n\n 9\u00a0377 | \n\n 516 | \n\n 405 | \n\n 807 | \n\n 948 | \n
| \n Point de d\u00e9part des bons | \n\n 31/05/2021 | \n\n 12/01/2022 | \n\n 31/05/2022 | \n\n 31/05/2022 | \n\n 30/08/2022 | \n
| \n Date d'expiration | \n\n 31/05/2024 | \n\n A : 12/01/2023 | \n\n 31/05/2024 | \n\n 31/05/2025 | \n\n 31/05/2025 | \n
| \n Prix de souscription | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Bons ou options cr\u00e9\u00e9s | \n\n 18 199 | \n\n 2 466 | \n\n 405 | \n\n 16 292 | \n\n 948 | \n
| \n Bons exerc\u00e9s ou annul\u00e9s en 2022 | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Bons ou options restants au 31/12/2022 | \n\n 18 199 | \n\n 2 466 | \n\n 405 | \n\n 16 292 | \n\n 948 | \n
Note 18\u00a0: Autres produits et charges courantes
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Autres produits courants | \n\n 4\u00a0751 | \n\n 7\u00a0322 | \n
| \n Autres charges courantes | \n\n (2\u00a0429) | \n\n (7\u00a0132) | \n
| \n Autres produits et charges courants | \n\n 2\u00a0322 | \n\n 190 | \n
Note 18\u00a0: Autres produits et charges courantes
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Autres produits courants | \n\n 4\u00a0751 | \n\n 7\u00a0322 | \n
| \n Autres charges courantes | \n\n (2\u00a0429) | \n\n (7\u00a0132) | \n
| \n Autres produits et charges courants | \n\n 2\u00a0322 | \n\n 190 | \n
Note 21\u00a0: Produits et charges non courants
Les produits et charges non courants se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Charges de restructuration | \n\n - | \n\n (8\u00a0284) | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions de participations | \n\n (4\u00a0296) | \n\n (1\u00a0114) | \n
| \n Total des charges non courantes | \n\n (4\u00a0296) | \n\n (9\u00a0398) | \n
Les charges de restructuration engag\u00e9es pour un montant de 8\u00a0284\u00a0K\u20ac en 2021 correspondent principalement \u00e0 des co\u00fbts de restructuration sociale en P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique.
Les frais li\u00e9s aux acquisitions de participations correspondent principalement aux frais engag\u00e9s pour l\u2019acquisition de Kane Logistics et Colisweb en 2022 et GVT en 2021.
Note 22\u00a0: R\u00e9sultat financier
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et produits financiers assimil\u00e9s | \n\n 1\u00a0698 | \n\n 788 | \n
| \n Gains de change | \n\n 897 | \n\n 230 | \n
| \n Gains sur op\u00e9rations de couverture | \n\n 697 | \n\n - | \n
| \n Total des produits financiers | \n\n 3\u00a0292 | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es | \n\n (16\u00a0863) | \n\n (5\u00a0086) | \n
| \n Charges financi\u00e8res - IFRS 16 | \n\n (14\u00a0012) | \n\n (7\u00a0847) | \n
| \n Actualisation des \u00e9l\u00e9ments bilantiels | \n\n (106) | \n\n (627) | \n
| \n Autres charges financi\u00e8res | \n\n (1\u00a0066) | \n\n (324) | \n
| \n Pertes de change | \n\n (1\u00a0708) | \n\n (614) | \n
| \n Charges sur op\u00e9rations de couverture | \n\n (442) | \n\n - | \n
| \n Total des charges financi\u00e8res | \n\n (34\u00a0197) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n Total | \n\n (30\u00a0905) | \n\n (13\u00a0480) | \n
Les int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9s se rapportent pour 14\u00a0012\u00a0K\u20ac au co\u00fbt financier constat\u00e9 en application de la norme IFRS 16 et pour le solde aux emprunts bancaires, autres dettes et d\u00e9couverts bancaires.
Le co\u00fbt de l\u2019endettement net hors IFRS 16 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 15\u00a0165\u00a0K\u20ac en 2022 contre 4\u00a0298\u00a0K\u20ac en 2021.
Note 22\u00a0: R\u00e9sultat financier
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et produits financiers assimil\u00e9s | \n\n 1\u00a0698 | \n\n 788 | \n
| \n Gains de change | \n\n 897 | \n\n 230 | \n
| \n Gains sur op\u00e9rations de couverture | \n\n 697 | \n\n - | \n
| \n Total des produits financiers | \n\n 3\u00a0292 | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es | \n\n (16\u00a0863) | \n\n (5\u00a0086) | \n
| \n Charges financi\u00e8res - IFRS 16 | \n\n (14\u00a0012) | \n\n (7\u00a0847) | \n
| \n Actualisation des \u00e9l\u00e9ments bilantiels | \n\n (106) | \n\n (627) | \n
| \n Autres charges financi\u00e8res | \n\n (1\u00a0066) | \n\n (324) | \n
| \n Pertes de change | \n\n (1\u00a0708) | \n\n (614) | \n
| \n Charges sur op\u00e9rations de couverture | \n\n (442) | \n\n - | \n
| \n Total des charges financi\u00e8res | \n\n (34\u00a0197) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n Total | \n\n (30\u00a0905) | \n\n (13\u00a0480) | \n
Les int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9s se rapportent pour 14\u00a0012\u00a0K\u20ac au co\u00fbt financier constat\u00e9 en application de la norme IFRS 16 et pour le solde aux emprunts bancaires, autres dettes et d\u00e9couverts bancaires.
Le co\u00fbt de l\u2019endettement net hors IFRS 16 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 15\u00a0165\u00a0K\u20ac en 2022 contre 4\u00a0298\u00a0K\u20ac en 2021.
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et produits financiers assimil\u00e9s | \n\n 1\u00a0698 | \n\n 788 | \n
| \n Gains de change | \n\n 897 | \n\n 230 | \n
| \n Gains sur op\u00e9rations de couverture | \n\n 697 | \n\n - | \n
| \n Total des produits financiers | \n\n 3\u00a0292 | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es | \n\n (16\u00a0863) | \n\n (5\u00a0086) | \n
| \n Charges financi\u00e8res - IFRS 16 | \n\n (14\u00a0012) | \n\n (7\u00a0847) | \n
| \n Actualisation des \u00e9l\u00e9ments bilantiels | \n\n (106) | \n\n (627) | \n
| \n Autres charges financi\u00e8res | \n\n (1\u00a0066) | \n\n (324) | \n
| \n Pertes de change | \n\n (1\u00a0708) | \n\n (614) | \n
| \n Charges sur op\u00e9rations de couverture | \n\n (442) | \n\n - | \n
| \n Total des charges financi\u00e8res | \n\n (34\u00a0197) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n Total | \n\n (30\u00a0905) | \n\n (13\u00a0480) | \n
Les int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9s se rapportent pour 14\u00a0012\u00a0K\u20ac au co\u00fbt financier constat\u00e9 en application de la norme IFRS 16 et pour le solde aux emprunts bancaires, autres dettes et d\u00e9couverts bancaires.
Le co\u00fbt de l\u2019endettement net hors IFRS 16 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 15\u00a0165\u00a0K\u20ac en 2022 contre 4\u00a0298\u00a0K\u20ac en 2021.
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et produits financiers assimil\u00e9s | \n\n 1\u00a0698 | \n\n 788 | \n
| \n Gains de change | \n\n 897 | \n\n 230 | \n
| \n Gains sur op\u00e9rations de couverture | \n\n 697 | \n\n - | \n
| \n Total des produits financiers | \n\n 3\u00a0292 | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es | \n\n (16\u00a0863) | \n\n (5\u00a0086) | \n
| \n Charges financi\u00e8res - IFRS 16 | \n\n (14\u00a0012) | \n\n (7\u00a0847) | \n
| \n Actualisation des \u00e9l\u00e9ments bilantiels | \n\n (106) | \n\n (627) | \n
| \n Autres charges financi\u00e8res | \n\n (1\u00a0066) | \n\n (324) | \n
| \n Pertes de change | \n\n (1\u00a0708) | \n\n (614) | \n
| \n Charges sur op\u00e9rations de couverture | \n\n (442) | \n\n - | \n
| \n Total des charges financi\u00e8res | \n\n (34\u00a0197) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n Total | \n\n (30\u00a0905) | \n\n (13\u00a0480) | \n
Les int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9s se rapportent pour 14\u00a0012\u00a0K\u20ac au co\u00fbt financier constat\u00e9 en application de la norme IFRS 16 et pour le solde aux emprunts bancaires, autres dettes et d\u00e9couverts bancaires.
Le co\u00fbt de l\u2019endettement net hors IFRS 16 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 15\u00a0165\u00a0K\u20ac en 2022 contre 4\u00a0298\u00a0K\u20ac en 2021.
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et produits financiers assimil\u00e9s | \n\n 1\u00a0698 | \n\n 788 | \n
| \n Gains de change | \n\n 897 | \n\n 230 | \n
| \n Gains sur op\u00e9rations de couverture | \n\n 697 | \n\n - | \n
| \n Total des produits financiers | \n\n 3\u00a0292 | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es | \n\n (16\u00a0863) | \n\n (5\u00a0086) | \n
| \n Charges financi\u00e8res - IFRS 16 | \n\n (14\u00a0012) | \n\n (7\u00a0847) | \n
| \n Actualisation des \u00e9l\u00e9ments bilantiels | \n\n (106) | \n\n (627) | \n
| \n Autres charges financi\u00e8res | \n\n (1\u00a0066) | \n\n (324) | \n
| \n Pertes de change | \n\n (1\u00a0708) | \n\n (614) | \n
| \n Charges sur op\u00e9rations de couverture | \n\n (442) | \n\n - | \n
| \n Total des charges financi\u00e8res | \n\n (34\u00a0197) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n Total | \n\n (30\u00a0905) | \n\n (13\u00a0480) | \n
Les int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9s se rapportent pour 14\u00a0012\u00a0K\u20ac au co\u00fbt financier constat\u00e9 en application de la norme IFRS 16 et pour le solde aux emprunts bancaires, autres dettes et d\u00e9couverts bancaires.
Le co\u00fbt de l\u2019endettement net hors IFRS 16 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 15\u00a0165\u00a0K\u20ac en 2022 contre 4\u00a0298\u00a0K\u20ac en 2021.
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et produits financiers assimil\u00e9s | \n\n 1\u00a0698 | \n\n 788 | \n
| \n Gains de change | \n\n 897 | \n\n 230 | \n
| \n Gains sur op\u00e9rations de couverture | \n\n 697 | \n\n - | \n
| \n Total des produits financiers | \n\n 3\u00a0292 | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es | \n\n (16\u00a0863) | \n\n (5\u00a0086) | \n
| \n Charges financi\u00e8res - IFRS 16 | \n\n (14\u00a0012) | \n\n (7\u00a0847) | \n
| \n Actualisation des \u00e9l\u00e9ments bilantiels | \n\n (106) | \n\n (627) | \n
| \n Autres charges financi\u00e8res | \n\n (1\u00a0066) | \n\n (324) | \n
| \n Pertes de change | \n\n (1\u00a0708) | \n\n (614) | \n
| \n Charges sur op\u00e9rations de couverture | \n\n (442) | \n\n - | \n
| \n Total des charges financi\u00e8res | \n\n (34\u00a0197) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n Total | \n\n (30\u00a0905) | \n\n (13\u00a0480) | \n
Les int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9s se rapportent pour 14\u00a0012\u00a0K\u20ac au co\u00fbt financier constat\u00e9 en application de la norme IFRS 16 et pour le solde aux emprunts bancaires, autres dettes et d\u00e9couverts bancaires.
Le co\u00fbt de l\u2019endettement net hors IFRS 16 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 15\u00a0165\u00a0K\u20ac en 2022 contre 4\u00a0298\u00a0K\u20ac en 2021.
Note 24\u00a0: Nombre moyen d\u2019actions
Le nombre moyen d\u2019actions a \u00e9volu\u00e9 comme suit\u00a0:
| \n (En unit\u00e9s) | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Nombre moyen d'actions \u00e9mises | \n\n 5\u00a0681\u00a0243 | \n\n 5\u00a0667\u00a0767 | \n
| \n Nombre moyen d'actions propres | \n\n (8\u00a0451) | \n\n (3\u00a0987) | \n
| \n Nombre moyen d'actions | \n\n 5\u00a0672\u00a0792 | \n\n 5\u00a0663\u00a0780 | \n
| \n Nombre moyen de bons de souscription d'actions et d'actions gratuites attribu\u00e9es | \n\n 359\u00a0411 | \n\n 359\u00a0570 | \n
| \n Nombre total moyen d'actions dilu\u00e9es | \n\n 6\u00a0032\u00a0203 | \n\n 6\u00a0023\u00a0350 | \n
Note 25\u00a0: Effectifs
Les effectifs en CDI ou \u00e9quivalent au 31 d\u00e9cembre sont\u00a0:
| \n (En unit\u00e9s) | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Cadres | \n\n 1\u00a0338 | \n\n 1\u00a0132 | \n
| \n Non-cadres | \n\n 24\u00a0650 | \n\n 23\u00a0310 | \n
| \n Total | \n\n 25\u00a0988 | \n\n 24\u00a0442 | \n
Note 26\u00a0: Transactions avec des soci\u00e9t\u00e9s apparent\u00e9es (parties li\u00e9es)
Les transactions intervenues \u00e0 des conditions normales de march\u00e9 entre le Groupe et les soci\u00e9t\u00e9s apparent\u00e9es sont les suivantes\u00a0:
| \n Soci\u00e9t\u00e9 | \n\n Nature du lien | \n\n Nature de la transaction | \n\n Produit ou (charge) | \n\n Solde bilan d\u00e9bit ou (cr\u00e9dit) | \n||
| \n 2022 | \n\n 2021 | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n|||
| \n Com\u00e8te | \n\n Dirigeant commun | \n\n Prestations de services | \n\n (1\u00a0150) | \n\n (1\u00a0137) | \n\n (535) | \n\n (413) | \n
| \n Financi\u00e8re ID | \n\n Actionnaire commun | \n\n Transactions immobili\u00e8res - Prestations de services | \n\n 7\u00a0583 | \n\n 1\u00a0003 | \n\n 119 | \n\n 362 | \n
| \n Logistriel Spain 2 | \n\n Actionnaire commun | \n\n Transactions immobili\u00e8res - Prestations de services | \n\n 69 | \n\n - | \n\n 41 | \n\n - | \n
Les transactions avec les entreprises consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence sont des prestations de services administratifs courants, conclues \u00e0 des conditions normales de march\u00e9 pour des montants totaux non significatifs au regard de l\u2019activit\u00e9 du Groupe.
Note 27\u00a0: R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants
Le pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration ne per\u00e7oit aucune r\u00e9mun\u00e9ration de la part du Groupe. Il est r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 Com\u00e8te, dont il est associ\u00e9 \u00e0 50,25\u00a0% (le solde \u00e9tant d\u00e9tenu par sa femme et ses enfants) et qui a conclu des conventions de services avec diff\u00e9rentes filiales du Groupe. Les services vis\u00e9s dans ces conventions comprennent notamment des prestations de management et de direction en mati\u00e8re de strat\u00e9gie et de d\u00e9veloppement commercial.
Les montants relatifs aux prestations mentionn\u00e9es ci-dessus sont indiqu\u00e9s en Note 26.
\u25baR\u00e9mun\u00e9rations brutes allou\u00e9es aux autres membres du Conseil d\u2019administration
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Nature de la charge | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n R\u00e9mun\u00e9ration brute totale | \n\n 1\u00a0465 | \n\n 912 | \n
| \n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres avantages \u00e0 long terme | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Indemnit\u00e9s de fin de contrat | \n\n - | \n\n - | \n
* Hors r\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e \u00e0 l\u2019administrateur repr\u00e9sentant les salari\u00e9s.
Note 27\u00a0: R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants
Le pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration ne per\u00e7oit aucune r\u00e9mun\u00e9ration de la part du Groupe. Il est r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 Com\u00e8te, dont il est associ\u00e9 \u00e0 50,25\u00a0% (le solde \u00e9tant d\u00e9tenu par sa femme et ses enfants) et qui a conclu des conventions de services avec diff\u00e9rentes filiales du Groupe. Les services vis\u00e9s dans ces conventions comprennent notamment des prestations de management et de direction en mati\u00e8re de strat\u00e9gie et de d\u00e9veloppement commercial.
Les montants relatifs aux prestations mentionn\u00e9es ci-dessus sont indiqu\u00e9s en Note 26.
\u25baR\u00e9mun\u00e9rations brutes allou\u00e9es aux autres membres du Conseil d\u2019administration
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Nature de la charge | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n R\u00e9mun\u00e9ration brute totale | \n\n 1\u00a0465 | \n\n 912 | \n
| \n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres avantages \u00e0 long terme | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Indemnit\u00e9s de fin de contrat | \n\n - | \n\n - | \n
* Hors r\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e \u00e0 l\u2019administrateur repr\u00e9sentant les salari\u00e9s.
Note 28\u00a0: Engagements et \u00e9ventualit\u00e9s
Les engagements contract\u00e9s par le Groupe \u00e0 la date de cl\u00f4ture sont les suivants\u00a0:
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Engagements donn\u00e9s | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Garanties maison m\u00e8re * | \n\n 23\u00a0033 | \n\n 18\u00a0033 | \n
| \n Engagements re\u00e7us | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Cautions bancaires | \n\n 22\u00a0272 | \n\n 23\u00a0571 | \n
* Les garanties maison m\u00e8re indiqu\u00e9es ne comprennent pas\u00a0les garanties donn\u00e9es pour des engagements sur des locations par ailleurs d\u00e9j\u00e0 indiqu\u00e9es sur les lignes correspondantes.
Note 28\u00a0: Engagements et \u00e9ventualit\u00e9s
Les engagements contract\u00e9s par le Groupe \u00e0 la date de cl\u00f4ture sont les suivants\u00a0:
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Engagements donn\u00e9s | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Garanties maison m\u00e8re * | \n\n 23\u00a0033 | \n\n 18\u00a0033 | \n
| \n Engagements re\u00e7us | \n\n \n | \n\n \n | \n
| \n Cautions bancaires | \n\n 22\u00a0272 | \n\n 23\u00a0571 | \n
* Les garanties maison m\u00e8re indiqu\u00e9es ne comprennent pas\u00a0les garanties donn\u00e9es pour des engagements sur des locations par ailleurs d\u00e9j\u00e0 indiqu\u00e9es sur les lignes correspondantes.
Note 29\u00a0: \u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture
En date du 13 mars 2023, le Groupe a conclu un nouveau cr\u00e9dit de 200\u00a0M\u20ac, amortissable sur 4 ans avec une derni\u00e8re \u00e9ch\u00e9ance en f\u00e9vrier 2027. Le 15 mars 2023, ce pr\u00eat a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour rembourser int\u00e9gralement le pr\u00eat \u00ab\u00a0bridge\u00a0\u00bb de 202\u00a0M\u20ac avec une \u00e9ch\u00e9ance au 16 ao\u00fbt 2023. Apr\u00e8s ce refinancement, la nouvelle r\u00e9partition des dettes financi\u00e8res hors dettes locatives est\u00a0la suivante :
| \n \n | \n\n 31/12/2022 | \n\n A moins d'un an | \n\n D'un \u00e0 5 ans | \n\n A plus de 5 ans | \n
| \n Emprunts bancaires | \n\n 483\u00a0098 | \n\n 54\u00a0355 | \n\n 426\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n Affacturage | \n\n 10\u00a0228 | \n\n 10\u00a0228 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres dettes financi\u00e8res | \n\n 76 | \n\n 76 | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Total | \n\n 493\u00a0402 | \n\n 64\u00a0659 | \n\n 426\u00a0087 | \n\n 2\u00a0656 | \n
| \n \n | \n\n Pays | \n\n Pourcentage d'int\u00e9r\u00eat | \n\n Pourcentage de contr\u00f4le | \n\n M\u00e9thode de consolidation | \n|||
| \n \n | \n\n \n | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n\n 2022 | \n\n 2021 | \n
| \n ID Logistics Group SA | \n\n France | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n \n | \n\n Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re | \n\n Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re | \n
| \n Ficopar | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 3 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 4 | \n\n France | \n\n 48 % | \n\n 48 % | \n\n 50 % | \n\n 50 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Brebi\u00e8res | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France VIII | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 13 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 14 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 15 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 16 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics France 17 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Training | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n FC Logistique R&D | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n La Fl\u00e8che | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Projets | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Froid Combi | \n\n France | \n\n 24 % | \n\n 24 % | \n\n 25 % | \n\n 25 % | \n\n ME | \n\n ME | \n
| \n Interfl\u00e8che | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Champagne | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Timler | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Cie Financi\u00e8re de Logistique | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Holding et Cie | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID logistics Sant\u00e9 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 2 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 3 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 4 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 5 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 6 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 7 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 8 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 9 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 10 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 11 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 12 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 13 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 14 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 15 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 16 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 17 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 18 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 19 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 20 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Selective 21 | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Les Herbiers | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Moreuil | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Saint Ouen L'Aumone | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Ozoir | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Alsace | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Beauvais | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Beville | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Chateauroux | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Eragny | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Fleury | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n SCI Alsace | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Colisweb | \n\n France | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n ID Logistics Gmbh | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Germany | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Gottingen | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Central | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Salzgiter | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Kaiserlautern | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Ginsheim | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Werd | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nord | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Kleinostheim | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nordost | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nordwest | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Sudost | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Sudwest | \n\n Allemagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics A | \n\n Argentine | \n\n 81 % | \n\n 81 % | \n\n 85 % | \n\n 85 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Supply Chain | \n\n Argentine | \n\n 57 % | \n\n 57 % | \n\n 60 % | \n\n 60 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Belgium | \n\n Belgique | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Belgium BV | \n\n Belgique | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistica Do Brasil | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Armazens Gerais | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Transportes | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Proserv | \n\n Br\u00e9sil | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Chile | \n\n Chili | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Log. China Holding Hong Kong | \n\n Chine | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nanjing | \n\n Chine | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Oc\u00e9an Indien | \n\n DOM | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Dislogic | \n\n DOM | \n\n 24 % | \n\n 24 % | \n\n 50 % | \n\n 50 % | \n\n ME | \n\n ME | \n
| \n CEPL Iberia | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL Barcelona | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n CEPL La Roca | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Group Logistics - IDL Espana | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n IDL Automotive Logistica | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n IDL Iberia | \n\n Espagne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics US LLC | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics US INC | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Harkness Logistics | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Logistics | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane is Able | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Mountain Top Financial | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Freight Lines | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Traffic Services | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Kane Warehousing | \n\n Etats-Unis | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n 0 % | \n\n IG | \n\n 0\u00a0% | \n
| \n Pt. Inti Dinamika Logitama Ind. | \n\n Indon\u00e9sie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Pt. International Dimension Log. | \n\n Indon\u00e9sie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n Pt. Inti Dinamika Logistics Ind. | \n\n Indon\u00e9sie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Italy | \n\n Italie | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n ID Logistics Maroc | \n\n Maroc | \n\n 57 % | \n\n 57 % | \n\n 60 % | \n\n 60 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Benelux | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Tilburg | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Nederland BV | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Apeldoorn B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Alkmaar B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Transport & Logistics B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Beheer B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Office Services B,V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n GVT Freight Fleets B.V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n GVT Freight Management B.V | \n\n Pays-Bas | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n ID Logistics Polska | \n\n Pologne | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Polska 4 | \n\n Pologne | \n\n 95 % | \n\n 0 % | \n\n 100 % | \n\n \n | \n\n IG | \n\n \n | \n
| \n Logiters Portugal | \n\n Portugal | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n IDL Bucarest Srl | \n\n Roumanie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Rus | \n\n Russie | \n\n 95 % | \n\n 95 % | \n\n 100 % | \n\n 100 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n ID Logistics Taiwan | \n\n Taiwan | \n\n 57 % | \n\n 57 % | \n\n 60 % | \n\n 60 % | \n\n IG | \n\n IG | \n
| \n\n | \n
Note 31\u00a0: Retraitement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5
Le Groupe a cess\u00e9 ses activit\u00e9s en Russie, le dernier entrep\u00f4t exploit\u00e9 ayant ferm\u00e9 le 3 janvier 2023.
S\u2019agissant d\u2019une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte, ID Logistics Russie est consid\u00e9r\u00e9e comme une activit\u00e9 abandonn\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS5.
Les derniers actifs et passifs ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s en tant qu\u2019actifs et passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es dans le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022
Le r\u00e9sultat net a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 dans les lignes relatives aux activit\u00e9s abandonn\u00e9es du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 2022 et les flux de tr\u00e9sorerie neutralis\u00e9s dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie. \u00e0 des fins de comparaison, le r\u00e9sultat net et les flux de tr\u00e9sorerie 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suivant la m\u00eame logique.
Les principales rubriques du compte de r\u00e9sultat de ID\u00a0Logistics Russie pour 2022 et 2021 sont les suivantes\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 27\u00a0397 | \n\n 30\u00a0253 | \n
| \n EBITDA Courant | \n\n 4\u00a0830 | \n\n 5\u00a0680 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 1\u00a0373 | \n\n 2\u00a0844 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n (5\u00a0374) | \n\n 2\u00a0480 | \n
| \n R\u00e9sultat financier | \n\n (632) | \n\n (481) | \n
| \n R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | \n\n (6\u00a0006) | \n\n 1\u00a0999 | \n
| \n R\u00e9sultat net | \n\n (6\u00a0953) | \n\n 1\u00a0609 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 1\u00a0910\u00a0874 | \n\n 30\u00a0253 | \n\n 1\u00a0880\u00a0621 | \n
| \n Achats et charges externes | \n\n (958\u00a0661) | \n\n (15\u00a0893) | \n\n (942\u00a0768) | \n
| \n Charges de personnel | \n\n (663\u00a0130) | \n\n (8\u00a0631) | \n\n (654\u00a0499) | \n
| \n Imp\u00f4ts et taxes | \n\n (16\u00a0854) | \n\n - | \n\n (16\u00a0854) | \n
| \n Autres produits (charges) courants | \n\n 512 | \n\n 322 | \n\n 190 | \n
| \n (Dotations) reprises nettes aux provisions | \n\n (2\u00a0164) | \n\n (8) | \n\n (2\u00a0156) | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements | \n\n (194\u00a0989) | \n\n (3\u00a0200) | \n\n (191\u00a0789) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 75\u00a0588 | \n\n 2\u00a0843 | \n\n 72\u00a0745 | \n
| \n Amortissement des relations client\u00e8les acquises | \n\n (1\u00a0430) | \n\n - | \n\n (1\u00a0430) | \n
| \n Produits (Charges) non courants | \n\n (9\u00a0762) | \n\n (364) | \n\n (9\u00a0398) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n 64\u00a0396 | \n\n 2\u00a0479 | \n\n 61\u00a0917 | \n
| \n Produits financiers | \n\n 1\u00a0018 | \n\n - | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Charges financi\u00e8res | \n\n (14\u00a0979) | \n\n (481) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n R\u00e9sultat du groupe avant imp\u00f4t | \n\n 50\u00a0435 | \n\n 1\u00a0998 | \n\n 48\u00a0437 | \n
| \n Imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat | \n\n (15\u00a0436) | \n\n (390) | \n\n (15\u00a0046) | \n
| \n Quote part de r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es | \n\n 747 | \n\n - | \n\n 747 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0608 | \n\n 34\u00a0138 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n - | \n\n (1\u00a0608) | \n\n 1\u00a0608 | \n
| \n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 | \n\n 35\u00a0746 | \n\n - | \n\n 35\u00a0746 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0609 | \n\n 34\u00a0137 | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements et provisions | \n\n 198\u00a0583 | \n\n 3\u00a0208 | \n\n 195\u00a0375 | \n
| \n Quote-part de r\u00e9sultat non distribu\u00e9 des entreprises associ\u00e9es | \n\n (236) | \n\n - | \n\n (236) | \n
| \n Autres \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires | \n\n 1\u00a0310 | \n\n - | \n\n 1\u00a0310 | \n
| \n Variation du besoin en fonds de roulement | \n\n 22\u00a0254 | \n\n 326 | \n\n 21\u00a0928 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 apr\u00e8s co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 257\u00a0657 | \n\n 5\u00a0143 | \n\n 252\u00a0514 | \n
| \n Charge d'imp\u00f4ts | \n\n 15\u00a0436 | \n\n 390 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n 1\u00a0114 | \n\n - | \n\n 1\u00a0114 | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n 12\u00a0614 | \n\n 469 | \n\n 12\u00a0145 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 avant co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 286\u00a0821 | \n\n 6\u00a0002 | \n\n 280\u00a0819 | \n
| \n Imp\u00f4ts vers\u00e9s | \n\n (15\u00a0541) | \n\n (150) | \n\n (15\u00a0391) | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 | \n\n 271\u00a0280 | \n\n 5\u00a0852 | \n\n 265\u00a0428 | \n
| \n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n (83\u00a0671) | \n\n (145) | \n\n (83\u00a0526) | \n
| \n Acquisitions de filiales nettes de tr\u00e9sorerie acquise | \n\n (66\u00a0606) | \n\n - | \n\n (66\u00a0606) | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n (1\u00a0114) | \n\n - | \n\n (1\u00a0114) | \n
| \n Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n 1\u00a0284 | \n\n - | \n\n 1\u00a0284 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations d'investissement | \n\n (150\u00a0107) | \n\n (145) | \n\n (149\u00a0962) | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n (4\u00a0767) | \n\n (469) | \n\n (4\u00a0298) | \n
| \n Emission nette d'emprunts | \n\n 110\u00a0134 | \n\n - | \n\n 110\u00a0134 | \n
| \n Remboursements d'emprunts | \n\n (52\u00a0953) | \n\n - | \n\n (52\u00a0953) | \n
| \n Remboursements de la dette locative | \n\n (158\u00a0397) | \n\n (5\u00a0162) | \n\n (153\u00a0235) | \n
| \n Cession actions auto-contr\u00f4le | \n\n (235) | \n\n - | \n\n (235) | \n
| \n Distributions de dividendes par des filiales \u00e0 des minoritaires | \n\n (1\u00a0986) | \n\n - | \n\n (1\u00a0986) | \n
| \n Augmentation de capital | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de financement | \n\n (108\u00a0204) | \n\n (5\u00a0631) | \n\n (102\u00a0573) | \n
| \n Effets de change | \n\n 28 | \n\n 6 | \n\n 22 | \n
| \n Variation de la tr\u00e9sorerie courante nette | \n\n 12\u00a0997 | \n\n 82 | \n\n 12\u00a0915 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 l'ouverture | \n\n 143\u00a0966 | \n\n 76 | \n\n 143\u00a0890 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture | \n\n 156\u00a0963 | \n\n 158 | \n\n 156\u00a0805 | \n
Les impacts du retraitement IFRS 5 sur le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Reclassement IFRS5 | \n
| \n Autres actifs financiers non courants | \n\n 780 | \n
| \n Clients | \n\n 4\u00a0346 | \n
| \n Autres actifs financiers courants | \n\n 116 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n 2\u00a0580 | \n
| \n Total des actifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 7\u00a0822 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n 1\u00a0564 | \n
| \n Autres dettes | \n\n 6\u00a0628 | \n
| \n Total des passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 8\u00a0192 | \n
Note 31\u00a0: Retraitement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5
Le Groupe a cess\u00e9 ses activit\u00e9s en Russie, le dernier entrep\u00f4t exploit\u00e9 ayant ferm\u00e9 le 3 janvier 2023.
S\u2019agissant d\u2019une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte, ID Logistics Russie est consid\u00e9r\u00e9e comme une activit\u00e9 abandonn\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS5.
Les derniers actifs et passifs ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s en tant qu\u2019actifs et passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es dans le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022
Le r\u00e9sultat net a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 dans les lignes relatives aux activit\u00e9s abandonn\u00e9es du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 2022 et les flux de tr\u00e9sorerie neutralis\u00e9s dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie. \u00e0 des fins de comparaison, le r\u00e9sultat net et les flux de tr\u00e9sorerie 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suivant la m\u00eame logique.
Les principales rubriques du compte de r\u00e9sultat de ID\u00a0Logistics Russie pour 2022 et 2021 sont les suivantes\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 27\u00a0397 | \n\n 30\u00a0253 | \n
| \n EBITDA Courant | \n\n 4\u00a0830 | \n\n 5\u00a0680 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 1\u00a0373 | \n\n 2\u00a0844 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n (5\u00a0374) | \n\n 2\u00a0480 | \n
| \n R\u00e9sultat financier | \n\n (632) | \n\n (481) | \n
| \n R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | \n\n (6\u00a0006) | \n\n 1\u00a0999 | \n
| \n R\u00e9sultat net | \n\n (6\u00a0953) | \n\n 1\u00a0609 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 1\u00a0910\u00a0874 | \n\n 30\u00a0253 | \n\n 1\u00a0880\u00a0621 | \n
| \n Achats et charges externes | \n\n (958\u00a0661) | \n\n (15\u00a0893) | \n\n (942\u00a0768) | \n
| \n Charges de personnel | \n\n (663\u00a0130) | \n\n (8\u00a0631) | \n\n (654\u00a0499) | \n
| \n Imp\u00f4ts et taxes | \n\n (16\u00a0854) | \n\n - | \n\n (16\u00a0854) | \n
| \n Autres produits (charges) courants | \n\n 512 | \n\n 322 | \n\n 190 | \n
| \n (Dotations) reprises nettes aux provisions | \n\n (2\u00a0164) | \n\n (8) | \n\n (2\u00a0156) | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements | \n\n (194\u00a0989) | \n\n (3\u00a0200) | \n\n (191\u00a0789) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 75\u00a0588 | \n\n 2\u00a0843 | \n\n 72\u00a0745 | \n
| \n Amortissement des relations client\u00e8les acquises | \n\n (1\u00a0430) | \n\n - | \n\n (1\u00a0430) | \n
| \n Produits (Charges) non courants | \n\n (9\u00a0762) | \n\n (364) | \n\n (9\u00a0398) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n 64\u00a0396 | \n\n 2\u00a0479 | \n\n 61\u00a0917 | \n
| \n Produits financiers | \n\n 1\u00a0018 | \n\n - | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Charges financi\u00e8res | \n\n (14\u00a0979) | \n\n (481) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n R\u00e9sultat du groupe avant imp\u00f4t | \n\n 50\u00a0435 | \n\n 1\u00a0998 | \n\n 48\u00a0437 | \n
| \n Imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat | \n\n (15\u00a0436) | \n\n (390) | \n\n (15\u00a0046) | \n
| \n Quote part de r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es | \n\n 747 | \n\n - | \n\n 747 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0608 | \n\n 34\u00a0138 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n - | \n\n (1\u00a0608) | \n\n 1\u00a0608 | \n
| \n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 | \n\n 35\u00a0746 | \n\n - | \n\n 35\u00a0746 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0609 | \n\n 34\u00a0137 | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements et provisions | \n\n 198\u00a0583 | \n\n 3\u00a0208 | \n\n 195\u00a0375 | \n
| \n Quote-part de r\u00e9sultat non distribu\u00e9 des entreprises associ\u00e9es | \n\n (236) | \n\n - | \n\n (236) | \n
| \n Autres \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires | \n\n 1\u00a0310 | \n\n - | \n\n 1\u00a0310 | \n
| \n Variation du besoin en fonds de roulement | \n\n 22\u00a0254 | \n\n 326 | \n\n 21\u00a0928 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 apr\u00e8s co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 257\u00a0657 | \n\n 5\u00a0143 | \n\n 252\u00a0514 | \n
| \n Charge d'imp\u00f4ts | \n\n 15\u00a0436 | \n\n 390 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n 1\u00a0114 | \n\n - | \n\n 1\u00a0114 | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n 12\u00a0614 | \n\n 469 | \n\n 12\u00a0145 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 avant co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 286\u00a0821 | \n\n 6\u00a0002 | \n\n 280\u00a0819 | \n
| \n Imp\u00f4ts vers\u00e9s | \n\n (15\u00a0541) | \n\n (150) | \n\n (15\u00a0391) | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 | \n\n 271\u00a0280 | \n\n 5\u00a0852 | \n\n 265\u00a0428 | \n
| \n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n (83\u00a0671) | \n\n (145) | \n\n (83\u00a0526) | \n
| \n Acquisitions de filiales nettes de tr\u00e9sorerie acquise | \n\n (66\u00a0606) | \n\n - | \n\n (66\u00a0606) | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n (1\u00a0114) | \n\n - | \n\n (1\u00a0114) | \n
| \n Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n 1\u00a0284 | \n\n - | \n\n 1\u00a0284 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations d'investissement | \n\n (150\u00a0107) | \n\n (145) | \n\n (149\u00a0962) | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n (4\u00a0767) | \n\n (469) | \n\n (4\u00a0298) | \n
| \n Emission nette d'emprunts | \n\n 110\u00a0134 | \n\n - | \n\n 110\u00a0134 | \n
| \n Remboursements d'emprunts | \n\n (52\u00a0953) | \n\n - | \n\n (52\u00a0953) | \n
| \n Remboursements de la dette locative | \n\n (158\u00a0397) | \n\n (5\u00a0162) | \n\n (153\u00a0235) | \n
| \n Cession actions auto-contr\u00f4le | \n\n (235) | \n\n - | \n\n (235) | \n
| \n Distributions de dividendes par des filiales \u00e0 des minoritaires | \n\n (1\u00a0986) | \n\n - | \n\n (1\u00a0986) | \n
| \n Augmentation de capital | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de financement | \n\n (108\u00a0204) | \n\n (5\u00a0631) | \n\n (102\u00a0573) | \n
| \n Effets de change | \n\n 28 | \n\n 6 | \n\n 22 | \n
| \n Variation de la tr\u00e9sorerie courante nette | \n\n 12\u00a0997 | \n\n 82 | \n\n 12\u00a0915 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 l'ouverture | \n\n 143\u00a0966 | \n\n 76 | \n\n 143\u00a0890 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture | \n\n 156\u00a0963 | \n\n 158 | \n\n 156\u00a0805 | \n
Les impacts du retraitement IFRS 5 sur le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Reclassement IFRS5 | \n
| \n Autres actifs financiers non courants | \n\n 780 | \n
| \n Clients | \n\n 4\u00a0346 | \n
| \n Autres actifs financiers courants | \n\n 116 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n 2\u00a0580 | \n
| \n Total des actifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 7\u00a0822 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n 1\u00a0564 | \n
| \n Autres dettes | \n\n 6\u00a0628 | \n
| \n Total des passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 8\u00a0192 | \n
Note 31\u00a0: Retraitement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5
Le Groupe a cess\u00e9 ses activit\u00e9s en Russie, le dernier entrep\u00f4t exploit\u00e9 ayant ferm\u00e9 le 3 janvier 2023.
S\u2019agissant d\u2019une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte, ID Logistics Russie est consid\u00e9r\u00e9e comme une activit\u00e9 abandonn\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS5.
Les derniers actifs et passifs ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s en tant qu\u2019actifs et passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es dans le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022
Le r\u00e9sultat net a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 dans les lignes relatives aux activit\u00e9s abandonn\u00e9es du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 2022 et les flux de tr\u00e9sorerie neutralis\u00e9s dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie. \u00e0 des fins de comparaison, le r\u00e9sultat net et les flux de tr\u00e9sorerie 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suivant la m\u00eame logique.
Les principales rubriques du compte de r\u00e9sultat de ID\u00a0Logistics Russie pour 2022 et 2021 sont les suivantes\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 27\u00a0397 | \n\n 30\u00a0253 | \n
| \n EBITDA Courant | \n\n 4\u00a0830 | \n\n 5\u00a0680 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 1\u00a0373 | \n\n 2\u00a0844 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n (5\u00a0374) | \n\n 2\u00a0480 | \n
| \n R\u00e9sultat financier | \n\n (632) | \n\n (481) | \n
| \n R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | \n\n (6\u00a0006) | \n\n 1\u00a0999 | \n
| \n R\u00e9sultat net | \n\n (6\u00a0953) | \n\n 1\u00a0609 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 1\u00a0910\u00a0874 | \n\n 30\u00a0253 | \n\n 1\u00a0880\u00a0621 | \n
| \n Achats et charges externes | \n\n (958\u00a0661) | \n\n (15\u00a0893) | \n\n (942\u00a0768) | \n
| \n Charges de personnel | \n\n (663\u00a0130) | \n\n (8\u00a0631) | \n\n (654\u00a0499) | \n
| \n Imp\u00f4ts et taxes | \n\n (16\u00a0854) | \n\n - | \n\n (16\u00a0854) | \n
| \n Autres produits (charges) courants | \n\n 512 | \n\n 322 | \n\n 190 | \n
| \n (Dotations) reprises nettes aux provisions | \n\n (2\u00a0164) | \n\n (8) | \n\n (2\u00a0156) | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements | \n\n (194\u00a0989) | \n\n (3\u00a0200) | \n\n (191\u00a0789) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 75\u00a0588 | \n\n 2\u00a0843 | \n\n 72\u00a0745 | \n
| \n Amortissement des relations client\u00e8les acquises | \n\n (1\u00a0430) | \n\n - | \n\n (1\u00a0430) | \n
| \n Produits (Charges) non courants | \n\n (9\u00a0762) | \n\n (364) | \n\n (9\u00a0398) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n 64\u00a0396 | \n\n 2\u00a0479 | \n\n 61\u00a0917 | \n
| \n Produits financiers | \n\n 1\u00a0018 | \n\n - | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Charges financi\u00e8res | \n\n (14\u00a0979) | \n\n (481) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n R\u00e9sultat du groupe avant imp\u00f4t | \n\n 50\u00a0435 | \n\n 1\u00a0998 | \n\n 48\u00a0437 | \n
| \n Imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat | \n\n (15\u00a0436) | \n\n (390) | \n\n (15\u00a0046) | \n
| \n Quote part de r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es | \n\n 747 | \n\n - | \n\n 747 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0608 | \n\n 34\u00a0138 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n - | \n\n (1\u00a0608) | \n\n 1\u00a0608 | \n
| \n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 | \n\n 35\u00a0746 | \n\n - | \n\n 35\u00a0746 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0609 | \n\n 34\u00a0137 | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements et provisions | \n\n 198\u00a0583 | \n\n 3\u00a0208 | \n\n 195\u00a0375 | \n
| \n Quote-part de r\u00e9sultat non distribu\u00e9 des entreprises associ\u00e9es | \n\n (236) | \n\n - | \n\n (236) | \n
| \n Autres \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires | \n\n 1\u00a0310 | \n\n - | \n\n 1\u00a0310 | \n
| \n Variation du besoin en fonds de roulement | \n\n 22\u00a0254 | \n\n 326 | \n\n 21\u00a0928 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 apr\u00e8s co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 257\u00a0657 | \n\n 5\u00a0143 | \n\n 252\u00a0514 | \n
| \n Charge d'imp\u00f4ts | \n\n 15\u00a0436 | \n\n 390 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n 1\u00a0114 | \n\n - | \n\n 1\u00a0114 | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n 12\u00a0614 | \n\n 469 | \n\n 12\u00a0145 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 avant co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 286\u00a0821 | \n\n 6\u00a0002 | \n\n 280\u00a0819 | \n
| \n Imp\u00f4ts vers\u00e9s | \n\n (15\u00a0541) | \n\n (150) | \n\n (15\u00a0391) | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 | \n\n 271\u00a0280 | \n\n 5\u00a0852 | \n\n 265\u00a0428 | \n
| \n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n (83\u00a0671) | \n\n (145) | \n\n (83\u00a0526) | \n
| \n Acquisitions de filiales nettes de tr\u00e9sorerie acquise | \n\n (66\u00a0606) | \n\n - | \n\n (66\u00a0606) | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n (1\u00a0114) | \n\n - | \n\n (1\u00a0114) | \n
| \n Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n 1\u00a0284 | \n\n - | \n\n 1\u00a0284 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations d'investissement | \n\n (150\u00a0107) | \n\n (145) | \n\n (149\u00a0962) | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n (4\u00a0767) | \n\n (469) | \n\n (4\u00a0298) | \n
| \n Emission nette d'emprunts | \n\n 110\u00a0134 | \n\n - | \n\n 110\u00a0134 | \n
| \n Remboursements d'emprunts | \n\n (52\u00a0953) | \n\n - | \n\n (52\u00a0953) | \n
| \n Remboursements de la dette locative | \n\n (158\u00a0397) | \n\n (5\u00a0162) | \n\n (153\u00a0235) | \n
| \n Cession actions auto-contr\u00f4le | \n\n (235) | \n\n - | \n\n (235) | \n
| \n Distributions de dividendes par des filiales \u00e0 des minoritaires | \n\n (1\u00a0986) | \n\n - | \n\n (1\u00a0986) | \n
| \n Augmentation de capital | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de financement | \n\n (108\u00a0204) | \n\n (5\u00a0631) | \n\n (102\u00a0573) | \n
| \n Effets de change | \n\n 28 | \n\n 6 | \n\n 22 | \n
| \n Variation de la tr\u00e9sorerie courante nette | \n\n 12\u00a0997 | \n\n 82 | \n\n 12\u00a0915 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 l'ouverture | \n\n 143\u00a0966 | \n\n 76 | \n\n 143\u00a0890 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture | \n\n 156\u00a0963 | \n\n 158 | \n\n 156\u00a0805 | \n
Les impacts du retraitement IFRS 5 sur le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Reclassement IFRS5 | \n
| \n Autres actifs financiers non courants | \n\n 780 | \n
| \n Clients | \n\n 4\u00a0346 | \n
| \n Autres actifs financiers courants | \n\n 116 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n 2\u00a0580 | \n
| \n Total des actifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 7\u00a0822 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n 1\u00a0564 | \n
| \n Autres dettes | \n\n 6\u00a0628 | \n
| \n Total des passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 8\u00a0192 | \n
Note 31\u00a0: Retraitement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5
Le Groupe a cess\u00e9 ses activit\u00e9s en Russie, le dernier entrep\u00f4t exploit\u00e9 ayant ferm\u00e9 le 3 janvier 2023.
S\u2019agissant d\u2019une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte, ID Logistics Russie est consid\u00e9r\u00e9e comme une activit\u00e9 abandonn\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS5.
Les derniers actifs et passifs ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s en tant qu\u2019actifs et passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es dans le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022
Le r\u00e9sultat net a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 dans les lignes relatives aux activit\u00e9s abandonn\u00e9es du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 2022 et les flux de tr\u00e9sorerie neutralis\u00e9s dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie. \u00e0 des fins de comparaison, le r\u00e9sultat net et les flux de tr\u00e9sorerie 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suivant la m\u00eame logique.
Les principales rubriques du compte de r\u00e9sultat de ID\u00a0Logistics Russie pour 2022 et 2021 sont les suivantes\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 27\u00a0397 | \n\n 30\u00a0253 | \n
| \n EBITDA Courant | \n\n 4\u00a0830 | \n\n 5\u00a0680 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 1\u00a0373 | \n\n 2\u00a0844 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n (5\u00a0374) | \n\n 2\u00a0480 | \n
| \n R\u00e9sultat financier | \n\n (632) | \n\n (481) | \n
| \n R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | \n\n (6\u00a0006) | \n\n 1\u00a0999 | \n
| \n R\u00e9sultat net | \n\n (6\u00a0953) | \n\n 1\u00a0609 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 1\u00a0910\u00a0874 | \n\n 30\u00a0253 | \n\n 1\u00a0880\u00a0621 | \n
| \n Achats et charges externes | \n\n (958\u00a0661) | \n\n (15\u00a0893) | \n\n (942\u00a0768) | \n
| \n Charges de personnel | \n\n (663\u00a0130) | \n\n (8\u00a0631) | \n\n (654\u00a0499) | \n
| \n Imp\u00f4ts et taxes | \n\n (16\u00a0854) | \n\n - | \n\n (16\u00a0854) | \n
| \n Autres produits (charges) courants | \n\n 512 | \n\n 322 | \n\n 190 | \n
| \n (Dotations) reprises nettes aux provisions | \n\n (2\u00a0164) | \n\n (8) | \n\n (2\u00a0156) | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements | \n\n (194\u00a0989) | \n\n (3\u00a0200) | \n\n (191\u00a0789) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 75\u00a0588 | \n\n 2\u00a0843 | \n\n 72\u00a0745 | \n
| \n Amortissement des relations client\u00e8les acquises | \n\n (1\u00a0430) | \n\n - | \n\n (1\u00a0430) | \n
| \n Produits (Charges) non courants | \n\n (9\u00a0762) | \n\n (364) | \n\n (9\u00a0398) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n 64\u00a0396 | \n\n 2\u00a0479 | \n\n 61\u00a0917 | \n
| \n Produits financiers | \n\n 1\u00a0018 | \n\n - | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Charges financi\u00e8res | \n\n (14\u00a0979) | \n\n (481) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n R\u00e9sultat du groupe avant imp\u00f4t | \n\n 50\u00a0435 | \n\n 1\u00a0998 | \n\n 48\u00a0437 | \n
| \n Imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat | \n\n (15\u00a0436) | \n\n (390) | \n\n (15\u00a0046) | \n
| \n Quote part de r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es | \n\n 747 | \n\n - | \n\n 747 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0608 | \n\n 34\u00a0138 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n - | \n\n (1\u00a0608) | \n\n 1\u00a0608 | \n
| \n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 | \n\n 35\u00a0746 | \n\n - | \n\n 35\u00a0746 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0609 | \n\n 34\u00a0137 | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements et provisions | \n\n 198\u00a0583 | \n\n 3\u00a0208 | \n\n 195\u00a0375 | \n
| \n Quote-part de r\u00e9sultat non distribu\u00e9 des entreprises associ\u00e9es | \n\n (236) | \n\n - | \n\n (236) | \n
| \n Autres \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires | \n\n 1\u00a0310 | \n\n - | \n\n 1\u00a0310 | \n
| \n Variation du besoin en fonds de roulement | \n\n 22\u00a0254 | \n\n 326 | \n\n 21\u00a0928 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 apr\u00e8s co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 257\u00a0657 | \n\n 5\u00a0143 | \n\n 252\u00a0514 | \n
| \n Charge d'imp\u00f4ts | \n\n 15\u00a0436 | \n\n 390 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n 1\u00a0114 | \n\n - | \n\n 1\u00a0114 | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n 12\u00a0614 | \n\n 469 | \n\n 12\u00a0145 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 avant co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 286\u00a0821 | \n\n 6\u00a0002 | \n\n 280\u00a0819 | \n
| \n Imp\u00f4ts vers\u00e9s | \n\n (15\u00a0541) | \n\n (150) | \n\n (15\u00a0391) | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 | \n\n 271\u00a0280 | \n\n 5\u00a0852 | \n\n 265\u00a0428 | \n
| \n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n (83\u00a0671) | \n\n (145) | \n\n (83\u00a0526) | \n
| \n Acquisitions de filiales nettes de tr\u00e9sorerie acquise | \n\n (66\u00a0606) | \n\n - | \n\n (66\u00a0606) | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n (1\u00a0114) | \n\n - | \n\n (1\u00a0114) | \n
| \n Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n 1\u00a0284 | \n\n - | \n\n 1\u00a0284 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations d'investissement | \n\n (150\u00a0107) | \n\n (145) | \n\n (149\u00a0962) | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n (4\u00a0767) | \n\n (469) | \n\n (4\u00a0298) | \n
| \n Emission nette d'emprunts | \n\n 110\u00a0134 | \n\n - | \n\n 110\u00a0134 | \n
| \n Remboursements d'emprunts | \n\n (52\u00a0953) | \n\n - | \n\n (52\u00a0953) | \n
| \n Remboursements de la dette locative | \n\n (158\u00a0397) | \n\n (5\u00a0162) | \n\n (153\u00a0235) | \n
| \n Cession actions auto-contr\u00f4le | \n\n (235) | \n\n - | \n\n (235) | \n
| \n Distributions de dividendes par des filiales \u00e0 des minoritaires | \n\n (1\u00a0986) | \n\n - | \n\n (1\u00a0986) | \n
| \n Augmentation de capital | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de financement | \n\n (108\u00a0204) | \n\n (5\u00a0631) | \n\n (102\u00a0573) | \n
| \n Effets de change | \n\n 28 | \n\n 6 | \n\n 22 | \n
| \n Variation de la tr\u00e9sorerie courante nette | \n\n 12\u00a0997 | \n\n 82 | \n\n 12\u00a0915 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 l'ouverture | \n\n 143\u00a0966 | \n\n 76 | \n\n 143\u00a0890 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture | \n\n 156\u00a0963 | \n\n 158 | \n\n 156\u00a0805 | \n
Les impacts du retraitement IFRS 5 sur le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Reclassement IFRS5 | \n
| \n Autres actifs financiers non courants | \n\n 780 | \n
| \n Clients | \n\n 4\u00a0346 | \n
| \n Autres actifs financiers courants | \n\n 116 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n 2\u00a0580 | \n
| \n Total des actifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 7\u00a0822 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n 1\u00a0564 | \n
| \n Autres dettes | \n\n 6\u00a0628 | \n
| \n Total des passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 8\u00a0192 | \n
Note 31\u00a0: Retraitement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5
Le Groupe a cess\u00e9 ses activit\u00e9s en Russie, le dernier entrep\u00f4t exploit\u00e9 ayant ferm\u00e9 le 3 janvier 2023.
S\u2019agissant d\u2019une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte, ID Logistics Russie est consid\u00e9r\u00e9e comme une activit\u00e9 abandonn\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS5.
Les derniers actifs et passifs ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s en tant qu\u2019actifs et passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es dans le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022
Le r\u00e9sultat net a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 dans les lignes relatives aux activit\u00e9s abandonn\u00e9es du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 2022 et les flux de tr\u00e9sorerie neutralis\u00e9s dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie. \u00e0 des fins de comparaison, le r\u00e9sultat net et les flux de tr\u00e9sorerie 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suivant la m\u00eame logique.
Les principales rubriques du compte de r\u00e9sultat de ID\u00a0Logistics Russie pour 2022 et 2021 sont les suivantes\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 27\u00a0397 | \n\n 30\u00a0253 | \n
| \n EBITDA Courant | \n\n 4\u00a0830 | \n\n 5\u00a0680 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 1\u00a0373 | \n\n 2\u00a0844 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n (5\u00a0374) | \n\n 2\u00a0480 | \n
| \n R\u00e9sultat financier | \n\n (632) | \n\n (481) | \n
| \n R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | \n\n (6\u00a0006) | \n\n 1\u00a0999 | \n
| \n R\u00e9sultat net | \n\n (6\u00a0953) | \n\n 1\u00a0609 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 1\u00a0910\u00a0874 | \n\n 30\u00a0253 | \n\n 1\u00a0880\u00a0621 | \n
| \n Achats et charges externes | \n\n (958\u00a0661) | \n\n (15\u00a0893) | \n\n (942\u00a0768) | \n
| \n Charges de personnel | \n\n (663\u00a0130) | \n\n (8\u00a0631) | \n\n (654\u00a0499) | \n
| \n Imp\u00f4ts et taxes | \n\n (16\u00a0854) | \n\n - | \n\n (16\u00a0854) | \n
| \n Autres produits (charges) courants | \n\n 512 | \n\n 322 | \n\n 190 | \n
| \n (Dotations) reprises nettes aux provisions | \n\n (2\u00a0164) | \n\n (8) | \n\n (2\u00a0156) | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements | \n\n (194\u00a0989) | \n\n (3\u00a0200) | \n\n (191\u00a0789) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 75\u00a0588 | \n\n 2\u00a0843 | \n\n 72\u00a0745 | \n
| \n Amortissement des relations client\u00e8les acquises | \n\n (1\u00a0430) | \n\n - | \n\n (1\u00a0430) | \n
| \n Produits (Charges) non courants | \n\n (9\u00a0762) | \n\n (364) | \n\n (9\u00a0398) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n 64\u00a0396 | \n\n 2\u00a0479 | \n\n 61\u00a0917 | \n
| \n Produits financiers | \n\n 1\u00a0018 | \n\n - | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Charges financi\u00e8res | \n\n (14\u00a0979) | \n\n (481) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n R\u00e9sultat du groupe avant imp\u00f4t | \n\n 50\u00a0435 | \n\n 1\u00a0998 | \n\n 48\u00a0437 | \n
| \n Imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat | \n\n (15\u00a0436) | \n\n (390) | \n\n (15\u00a0046) | \n
| \n Quote part de r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es | \n\n 747 | \n\n - | \n\n 747 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0608 | \n\n 34\u00a0138 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n - | \n\n (1\u00a0608) | \n\n 1\u00a0608 | \n
| \n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 | \n\n 35\u00a0746 | \n\n - | \n\n 35\u00a0746 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0609 | \n\n 34\u00a0137 | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements et provisions | \n\n 198\u00a0583 | \n\n 3\u00a0208 | \n\n 195\u00a0375 | \n
| \n Quote-part de r\u00e9sultat non distribu\u00e9 des entreprises associ\u00e9es | \n\n (236) | \n\n - | \n\n (236) | \n
| \n Autres \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires | \n\n 1\u00a0310 | \n\n - | \n\n 1\u00a0310 | \n
| \n Variation du besoin en fonds de roulement | \n\n 22\u00a0254 | \n\n 326 | \n\n 21\u00a0928 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 apr\u00e8s co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 257\u00a0657 | \n\n 5\u00a0143 | \n\n 252\u00a0514 | \n
| \n Charge d'imp\u00f4ts | \n\n 15\u00a0436 | \n\n 390 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n 1\u00a0114 | \n\n - | \n\n 1\u00a0114 | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n 12\u00a0614 | \n\n 469 | \n\n 12\u00a0145 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 avant co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 286\u00a0821 | \n\n 6\u00a0002 | \n\n 280\u00a0819 | \n
| \n Imp\u00f4ts vers\u00e9s | \n\n (15\u00a0541) | \n\n (150) | \n\n (15\u00a0391) | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 | \n\n 271\u00a0280 | \n\n 5\u00a0852 | \n\n 265\u00a0428 | \n
| \n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n (83\u00a0671) | \n\n (145) | \n\n (83\u00a0526) | \n
| \n Acquisitions de filiales nettes de tr\u00e9sorerie acquise | \n\n (66\u00a0606) | \n\n - | \n\n (66\u00a0606) | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n (1\u00a0114) | \n\n - | \n\n (1\u00a0114) | \n
| \n Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n 1\u00a0284 | \n\n - | \n\n 1\u00a0284 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations d'investissement | \n\n (150\u00a0107) | \n\n (145) | \n\n (149\u00a0962) | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n (4\u00a0767) | \n\n (469) | \n\n (4\u00a0298) | \n
| \n Emission nette d'emprunts | \n\n 110\u00a0134 | \n\n - | \n\n 110\u00a0134 | \n
| \n Remboursements d'emprunts | \n\n (52\u00a0953) | \n\n - | \n\n (52\u00a0953) | \n
| \n Remboursements de la dette locative | \n\n (158\u00a0397) | \n\n (5\u00a0162) | \n\n (153\u00a0235) | \n
| \n Cession actions auto-contr\u00f4le | \n\n (235) | \n\n - | \n\n (235) | \n
| \n Distributions de dividendes par des filiales \u00e0 des minoritaires | \n\n (1\u00a0986) | \n\n - | \n\n (1\u00a0986) | \n
| \n Augmentation de capital | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de financement | \n\n (108\u00a0204) | \n\n (5\u00a0631) | \n\n (102\u00a0573) | \n
| \n Effets de change | \n\n 28 | \n\n 6 | \n\n 22 | \n
| \n Variation de la tr\u00e9sorerie courante nette | \n\n 12\u00a0997 | \n\n 82 | \n\n 12\u00a0915 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 l'ouverture | \n\n 143\u00a0966 | \n\n 76 | \n\n 143\u00a0890 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture | \n\n 156\u00a0963 | \n\n 158 | \n\n 156\u00a0805 | \n
Les impacts du retraitement IFRS 5 sur le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Reclassement IFRS5 | \n
| \n Autres actifs financiers non courants | \n\n 780 | \n
| \n Clients | \n\n 4\u00a0346 | \n
| \n Autres actifs financiers courants | \n\n 116 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n 2\u00a0580 | \n
| \n Total des actifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 7\u00a0822 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n 1\u00a0564 | \n
| \n Autres dettes | \n\n 6\u00a0628 | \n
| \n Total des passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 8\u00a0192 | \n
Note 31\u00a0: Retraitement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5
Le Groupe a cess\u00e9 ses activit\u00e9s en Russie, le dernier entrep\u00f4t exploit\u00e9 ayant ferm\u00e9 le 3 janvier 2023.
S\u2019agissant d\u2019une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte, ID Logistics Russie est consid\u00e9r\u00e9e comme une activit\u00e9 abandonn\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS5.
Les derniers actifs et passifs ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s en tant qu\u2019actifs et passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es dans le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022
Le r\u00e9sultat net a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 dans les lignes relatives aux activit\u00e9s abandonn\u00e9es du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 2022 et les flux de tr\u00e9sorerie neutralis\u00e9s dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie. \u00e0 des fins de comparaison, le r\u00e9sultat net et les flux de tr\u00e9sorerie 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suivant la m\u00eame logique.
Les principales rubriques du compte de r\u00e9sultat de ID\u00a0Logistics Russie pour 2022 et 2021 sont les suivantes\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n 31/12/2022 | \n\n 31/12/2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 27\u00a0397 | \n\n 30\u00a0253 | \n
| \n EBITDA Courant | \n\n 4\u00a0830 | \n\n 5\u00a0680 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 1\u00a0373 | \n\n 2\u00a0844 | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n (5\u00a0374) | \n\n 2\u00a0480 | \n
| \n R\u00e9sultat financier | \n\n (632) | \n\n (481) | \n
| \n R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | \n\n (6\u00a0006) | \n\n 1\u00a0999 | \n
| \n R\u00e9sultat net | \n\n (6\u00a0953) | \n\n 1\u00a0609 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n Chiffre d'affaires | \n\n 1\u00a0910\u00a0874 | \n\n 30\u00a0253 | \n\n 1\u00a0880\u00a0621 | \n
| \n Achats et charges externes | \n\n (958\u00a0661) | \n\n (15\u00a0893) | \n\n (942\u00a0768) | \n
| \n Charges de personnel | \n\n (663\u00a0130) | \n\n (8\u00a0631) | \n\n (654\u00a0499) | \n
| \n Imp\u00f4ts et taxes | \n\n (16\u00a0854) | \n\n - | \n\n (16\u00a0854) | \n
| \n Autres produits (charges) courants | \n\n 512 | \n\n 322 | \n\n 190 | \n
| \n (Dotations) reprises nettes aux provisions | \n\n (2\u00a0164) | \n\n (8) | \n\n (2\u00a0156) | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements | \n\n (194\u00a0989) | \n\n (3\u00a0200) | \n\n (191\u00a0789) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant amortissement des relations client\u00e8les | \n\n 75\u00a0588 | \n\n 2\u00a0843 | \n\n 72\u00a0745 | \n
| \n Amortissement des relations client\u00e8les acquises | \n\n (1\u00a0430) | \n\n - | \n\n (1\u00a0430) | \n
| \n Produits (Charges) non courants | \n\n (9\u00a0762) | \n\n (364) | \n\n (9\u00a0398) | \n
| \n R\u00e9sultat op\u00e9rationnel | \n\n 64\u00a0396 | \n\n 2\u00a0479 | \n\n 61\u00a0917 | \n
| \n Produits financiers | \n\n 1\u00a0018 | \n\n - | \n\n 1\u00a0018 | \n
| \n Charges financi\u00e8res | \n\n (14\u00a0979) | \n\n (481) | \n\n (14\u00a0498) | \n
| \n R\u00e9sultat du groupe avant imp\u00f4t | \n\n 50\u00a0435 | \n\n 1\u00a0998 | \n\n 48\u00a0437 | \n
| \n Imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat | \n\n (15\u00a0436) | \n\n (390) | \n\n (15\u00a0046) | \n
| \n Quote part de r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es | \n\n 747 | \n\n - | \n\n 747 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0608 | \n\n 34\u00a0138 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n - | \n\n (1\u00a0608) | \n\n 1\u00a0608 | \n
| \n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 | \n\n 35\u00a0746 | \n\n - | \n\n 35\u00a0746 | \n
Les impacts du retraitement IFRS5 sur le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 de l\u2019exercice 2021 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Publi\u00e9 2021 | \n\n Russie 2021 | \n\n Retrait\u00e9 2021 | \n
| \n R\u00e9sultat net des activit\u00e9s | \n\n 35\u00a0746 | \n\n 1\u00a0609 | \n\n 34\u00a0137 | \n
| \n Dotations nettes aux amortissements et provisions | \n\n 198\u00a0583 | \n\n 3\u00a0208 | \n\n 195\u00a0375 | \n
| \n Quote-part de r\u00e9sultat non distribu\u00e9 des entreprises associ\u00e9es | \n\n (236) | \n\n - | \n\n (236) | \n
| \n Autres \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires | \n\n 1\u00a0310 | \n\n - | \n\n 1\u00a0310 | \n
| \n Variation du besoin en fonds de roulement | \n\n 22\u00a0254 | \n\n 326 | \n\n 21\u00a0928 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 apr\u00e8s co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 257\u00a0657 | \n\n 5\u00a0143 | \n\n 252\u00a0514 | \n
| \n Charge d'imp\u00f4ts | \n\n 15\u00a0436 | \n\n 390 | \n\n 15\u00a0046 | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n 1\u00a0114 | \n\n - | \n\n 1\u00a0114 | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n 12\u00a0614 | \n\n 469 | \n\n 12\u00a0145 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 avant co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t | \n\n 286\u00a0821 | \n\n 6\u00a0002 | \n\n 280\u00a0819 | \n
| \n Imp\u00f4ts vers\u00e9s | \n\n (15\u00a0541) | \n\n (150) | \n\n (15\u00a0391) | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 | \n\n 271\u00a0280 | \n\n 5\u00a0852 | \n\n 265\u00a0428 | \n
| \n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n (83\u00a0671) | \n\n (145) | \n\n (83\u00a0526) | \n
| \n Acquisitions de filiales nettes de tr\u00e9sorerie acquise | \n\n (66\u00a0606) | \n\n - | \n\n (66\u00a0606) | \n
| \n Frais li\u00e9s aux acquisitions | \n\n (1\u00a0114) | \n\n - | \n\n (1\u00a0114) | \n
| \n Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | \n\n 1\u00a0284 | \n\n - | \n\n 1\u00a0284 | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations d'investissement | \n\n (150\u00a0107) | \n\n (145) | \n\n (149\u00a0962) | \n
| \n Charges financi\u00e8res nettes li\u00e9es aux op\u00e9rations de financement | \n\n (4\u00a0767) | \n\n (469) | \n\n (4\u00a0298) | \n
| \n Emission nette d'emprunts | \n\n 110\u00a0134 | \n\n - | \n\n 110\u00a0134 | \n
| \n Remboursements d'emprunts | \n\n (52\u00a0953) | \n\n - | \n\n (52\u00a0953) | \n
| \n Remboursements de la dette locative | \n\n (158\u00a0397) | \n\n (5\u00a0162) | \n\n (153\u00a0235) | \n
| \n Cession actions auto-contr\u00f4le | \n\n (235) | \n\n - | \n\n (235) | \n
| \n Distributions de dividendes par des filiales \u00e0 des minoritaires | \n\n (1\u00a0986) | \n\n - | \n\n (1\u00a0986) | \n
| \n Augmentation de capital | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de financement | \n\n (108\u00a0204) | \n\n (5\u00a0631) | \n\n (102\u00a0573) | \n
| \n Effets de change | \n\n 28 | \n\n 6 | \n\n 22 | \n
| \n Variation de la tr\u00e9sorerie courante nette | \n\n 12\u00a0997 | \n\n 82 | \n\n 12\u00a0915 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 l'ouverture | \n\n 143\u00a0966 | \n\n 76 | \n\n 143\u00a0890 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture | \n\n 156\u00a0963 | \n\n 158 | \n\n 156\u00a0805 | \n
Les impacts du retraitement IFRS 5 sur le bilan consolid\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Reclassement IFRS5 | \n
| \n Autres actifs financiers non courants | \n\n 780 | \n
| \n Clients | \n\n 4\u00a0346 | \n
| \n Autres actifs financiers courants | \n\n 116 | \n
| \n Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n\n 2\u00a0580 | \n
| \n Total des actifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 7\u00a0822 | \n
| \n Fournisseurs | \n\n 1\u00a0564 | \n
| \n Autres dettes | \n\n 6\u00a0628 | \n
| \n Total des passifs des activit\u00e9s abandonn\u00e9es | \n\n 8\u00a0192 | \n
Les honoraires des Commissaires aux comptes pour l\u2019audit des comptes 2022 et autres certifications et travaux de l\u2019exercice 2022 sont les suivants\u00a0:
| \n (En milliers d'euros) | \n\n Deloitte & Associ\u00e9s | \n\n Grant Thornton | \n\n Autres | \n\n Total | \n
| \n ID Logistics Group | \n\n 84 | \n\n 83 | \n\n - | \n\n 167 | \n
| \n Filiales | \n\n 695 | \n\n 343 | \n\n 521 | \n\n 1\u00a0559 | \n
| \n Certifcations des comptes | \n\n 779 | \n\n 426 | \n\n 521 | \n\n 1\u00a0726 | \n
| \n ID Logistics Group | \n\n - | \n\n 15 | \n\n - | \n\n 15 | \n
| \n Filiales | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n\n - | \n
| \n Autres travaux | \n\n - | \n\n 15 | \n\n - | \n\n 15 | \n
| \n Total | \n\n 779 | \n\n 441 | \n\n 521 | \n\n 1 741 | \n