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"fact_19406": {
"value": "3.4.6 ANNEXES 3.4.6.1 Informations g\u00e9n\u00e9rales La Soci\u00e9t\u00e9 Centrale des Bois et Scieries de la Manche (\u00ab SCBSM \u00bb) est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit fran\u00e7ais dont le si\u00e8ge social est situ\u00e9 au 12 rue Godot de Mauroy, 75009 Paris ; les actions SCBSM sont cot\u00e9es sur le compartiment C de NYSE Euronext Paris depuis le 22 novembre 2006. Les comptes consolid\u00e9s de l'exercice clos au 30 juin 2023 ainsi que les notes annexes y aff\u00e9rentes ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d'administration le 18 octobre 2023. 3.4.6.2 Ev\u00e8nements caract\u00e9ristiques de l'exercice Immobilier : Au cours de l'exercice, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 la cession de diff\u00e9rents actifs immobiliers : Un retail park \u00e0 Saint Malo (35) Un ensemble immobilier \u00e0 usage de commerces situ\u00e9 \u00e0 N\u00eemes (30) Un h\u00f4tel particulier \u00e0 Nancy (54) En d\u00e9cembre 2022, le Groupe a acquis plusieurs lots de bureaux au sein d'un immeuble situ\u00e9 rue St Lazare (Paris 9e). Financier : Le solde de l'emprunt obligataire ORNANE a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement rembours\u00e9 sur l'exercice (11M \u20ac) suite \u00e0 la conversion de 1 132 115 obligations ORNANES en 182 756 actions auto-d\u00e9tenues et 998 344 actions nouvelles ; entrainant une augmentation de capital de 2 495 860 \u20ac en nominal. 3.4.6.3 M\u00e9thodes comptables a) Principes de pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe au 30 juin 2023 ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis selon le principe du co\u00fbt historique, \u00e0 l'exception des immeubles de placement, terrains et constructions, actifs financiers et d\u00e9riv\u00e9s qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en Euro et toutes les valeurs sont arrondies au millier le plus proche (\u20ac000) sauf indication contraire. b) Conformit\u00e9 aux normes comptables Les comptes consolid\u00e9s au 30 juin 2023 sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les principes de comptabilisation et d'\u00e9valuation des normes comptables internationales. Ces normes comptables internationales sont constitu\u00e9es des IFRS (International Financial Reporting Standards), des IAS (International Accounting Standards), ainsi que de leurs interpr\u00e9tations, qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9es par l'Union Europ\u00e9enne pour les exercices ouverts au 1er juillet 2022 (publication au Journal Officiel de l'Union Europ\u00e9enne). Les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l'IASB ou l'IFRIC mais non encore adopt\u00e9es par l'Union Europ\u00e9enne pour les exercices ouverts avant le 1er juillet 2022 n'ont pas donn\u00e9 lieu \u00e0 une application anticip\u00e9e. Les normes, amendements et interpr\u00e9tations d'application obligatoire au 1er juillet 2022 n'ont pas d'impact significatif pour le Groupe. Nouvelles normes ou amendements de normes et interpr\u00e9tations d'application obligatoire pour les exercices ouverts au 1er juillet 2022 Les nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations de normes suivantes, n'ont pas d'impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s clos le 30 juin 2023 : 58 \u00a7\u00a7Amendements \u00e0 IAS 16 \u00ab Immobilisations corporelles \u2013 Revenus avant l'utilisation pr\u00e9vue \u00bb Amendements \u00e0 IAS 37 \u00ab Contrats d\u00e9ficitaires \u2013 Co\u00fbts \u00e0 prendre en compte \u00bb \u00a7\u00a7Amendements \u00e0 IFRS 3 \"R\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel\" Amendements \u00e0 IFRS 16 \u00ab All\u00e8gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la Covid-19 au-del\u00e0 du 30 juin 2021 \u00bb \u00a7Am\u00e9liorations annuelles des normes IFRS 2018-2020 publi\u00e9 par l'IASB portant sur les normes IFRS 1 - Premi\u00e8re application des Normes internationales d'information financi\u00e8re, IFRS 9 - Instruments financiers et sur les exemples illustratifs qui accompagnent la norme IFRS 16 - Contrats de location Autres normes et interpr\u00e9tations essentielles publi\u00e9s par l'IASB et d'application non obligatoires au sein de l'Union Europ\u00e9enne pour les exercices ouverts au 1er juillet 2022 \u00a7\u00a7IFRS 17 \u00ab Contrats d'assurance \u00bb Amendements \u00e0 IAS 1 et \u00e0 IFRS Practice Statement 2 \u2013 D\u00e9finition du terme significatif. \u00a7Amendements \u00e0 la norme IAS 1 sur le traitement des clauses restrictives attach\u00e9es aux passifs \u00a7non courants. Amendements \u00e0 la norme IAS 1 sur le classement des passifs en tant que passifs courants et non courants. \u00a7Amendements \u00e0 IFRS 17 \u00ab 1\u00e8re application d'IFRS 17 et d'IFRS 9 - Informations comparatives \u00bb \u00a7Amendements \u00e0 IAS 8 \u2013 D\u00e9finition d'une estimation comptable \u00a7Amendements \u00e0 IAS 12 \u2013 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et des passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eame transaction \u00a7Amendements \u00e0 IFRS 10 et IAS 28 \u00ab Vente ou apport d'actifs entre un investisseur et une \u00a7Amendements \u00e0 IFRS 16 Cession bail. entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise \u00bb et report de la date d'entr\u00e9e en vigueur des amendements \u00e0 IFRS 10 et \u00e0 IAS 28. \u00a7Interpr\u00e9tation IFRS 16 Contrats de location - Appr\u00e9ciation de l'existence d'un droit de substitution c) Principeset modalit\u00e9s de consolidation Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les \u00e9tats financiers de SCBSM et de ses filiales au 30 juin 2023. Les \u00e9tats financiers des filiales ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS. Les op\u00e9rations r\u00e9ciproques ont \u00e9t\u00e9 \u00e9limin\u00e9es. Toutes les entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le, \u00e0 savoir celles dans lesquelles il est expos\u00e9 ou dispose de droits \u00e0 des rendements variables r\u00e9sultant de son implication aupr\u00e8s desdites entit\u00e9s et qu'il dispose de la capacit\u00e9 d'influer sur ces rendements au travers de son pouvoir sur ces derni\u00e8res, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. Les \u00e9tats financiers des filiales sont inclus dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date o\u00f9 le contr\u00f4le commence jusqu'\u00e0 la date o\u00f9 ce dernier cesse. d) Conversionen monnaie \u00e9trang\u00e8re Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d'euros. L'euro est la monnaie fonctionnelle de SCBSM SA, la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et de ses filiales, ainsi que la monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe. Par ailleurs, aucune op\u00e9ration en monnaies \u00e9trang\u00e8res n'a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e au cours de l'exercice. 59 3.4.6.4 P\u00e9rim\u00e8trede consolidation Les soci\u00e9t\u00e9s qui composent le Groupe SCBSM au 30 juin 2022 et 30 juin 2023 sont les suivantes : Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es SIREN Date d'entr\u00e9e 30/06/2023 30/06/2022 le Groupe dans Int\u00e9r\u00eat Contr\u00f4leInt\u00e9r\u00eat Contr\u00f4le Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re SA Soci\u00e9t\u00e9 Centrale des Bois et Scieries de la Manche Soci\u00e9t\u00e9s en int\u00e9gration globale 775 669 336 ----SCI Berlioz 480 044 635 21/12/2005 100% 100% 100% 100% SCI Buc 438 922 148 21/12/2005 100% 100% 100% 100% SCI Cath\u00e9drale SCI des Bois 453 055 287 438 739 468 21/12/2005 21/12/2005 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% SCI Lip 478 294 416 21/12/2005 100% 100% 100% 100% SCI Parabole IV 452 779 325 21/12/2005 100% 100% 100% 100% SCI Baltique SCI Abaquesne 488 859 695 490 232 345 31/03/2006 15/03/2006 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% SCI Des Bois de Norv\u00e8ge 491 104 519 04/07/2006 100% 100% 100% 100% SAS Les Promenades de la Thalie 494 166 747 26/07/2006 100% 100% 100% 100% SNC Fonci\u00e8re du Ch\u00eane Vert 481 597 631 27/01/2007 100% 100% 100% 100% SCI Wittenheim SCI Du Val sans Retour 530 194 562 480 703 681 27/12/2010 29/06/2012 99,9% 99% 99,9% 99,9%99% 99% 99,9% 99% SCI Villiers Luats 489 377 390 28/06/2013 99,9% 99,9% 99,9%99,9% SCI Haussmann Eiffel SARL Cath\u00e9drales 794 032 128 797 899 143 03/07/2013 15/10/2013 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% SNC Sentier 797 955 531 17/10/2013 99% 99% 99% 99% SNC Meubles & Co 483 817 193 30/05/2018 100% 100% 100% 100% SNC Deux Six Sept 888 302 858 25/08/2020 100% 100% 100% 100% 3.4.6.5 Notesd\u00e9taill\u00e9es de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e SNC Un et Trois 888 303 849 25/08/2020 100% 100% 100% 100% a) Immeublesde placement La juste valeur des immeubles a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IAS 40 en fonction des conditions \u00e9conomiques et de march\u00e9 existantes au 30 juin 2023 (IAS 40, \u00a738). Au 30 juin 2023, l'ensemble des immeubles de placement a \u00e9t\u00e9 class\u00e9 en niveau 3 selon IFRS 13 (voir note \u00ab q. Evaluation de la juste valeur \u00bb). Le portefeuille du Groupe est \u00e9valu\u00e9 chaque ann\u00e9e sous la forme de rapport condens\u00e9. Les \u00e9valuations, intervenues au cours de l'exercice clos au 30 juin 2023, ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es par les experts ind\u00e9pendants suivants : Cushman & Wakefield Catella Jones Lang Lasalle Le Groupe a choisi d'opter pour la m\u00e9thode de la juste valeur pour l'\u00e9valuation des actifs. Les experts ont retenu la m\u00e9thode de capitalisation du revenu, ainsi que les m\u00e9thodes de Discounted- Cash-flows (DCF) et des comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode consiste \u00e0 capitaliser un revenu annuel, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement au loyer constat\u00e9 pour les immeubles occup\u00e9s avec \u00e9ventuellement l'impact d'un potentiel de r\u00e9version et au loyer de march\u00e9 pour les immeubles vacants en tenant compte des d\u00e9lais de relocation, des travaux \u00e9ventuels de r\u00e9novation et autres frais. Dans la m\u00e9thode des DCF, les experts immobiliers \u00e9tablissent de mani\u00e8re ind\u00e9pendante leurs estimations des flux de tr\u00e9sorerie actuels et futurs et appliquent des facteurs de risque, soit sur les cash- flows (par exemple sur les niveaux de loyers futurs, les taux de croissance, les investissements 60 n\u00e9cessaires, les p\u00e9riodes de vacance, les am\u00e9nagements de loyers), soit sur les taux de rendement ou d'actualisation. Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour l'estimation de la juste valeur sont celles ayant trait aux \u00e9l\u00e9ments suivants : les loyers actuels, les loyers futurs attendus selon l'engagement de bail ferme ; les taux de capitalisation appropri\u00e9s \u00e9quivalents aux taux de rendement. Ces \u00e9valuations sont r\u00e9guli\u00e8rement p\u00e9riodes de vacance ; le taux d'occupation actuel de l'immeuble, les besoins en mati\u00e8re d'entretien et les compar\u00e9es aux donn\u00e9es de march\u00e9 relatives au rendement, aux transactions publi\u00e9es par le march\u00e9. Au 30 juin 2023, la juste valeur des immeubles de placement d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux valeurs d'expertise s'\u00e9tablit \u00e0 421 M\u20ac. Travaux et d\u00e9penses capitalis\u00e9s 3 940 Solde au 30 juin 2021 371 525 Acquisition d'immeubles 52 500 Cessions d'immeubles (7 936) Variation nette des ajustements de la juste valeur 17 530 Autres variations -Solde au 30 juin 2022 437 559 Travaux et d\u00e9penses capitalis\u00e9s 3 283 Acquisition d'immeubles 4 624 Cessions d'immeubles (21 271) Variation nette des ajustements de la juste valeur (3 073) Autres variations (161) Solde au 30 juin 2023 420 963 Le poste \u00ab Variation de la juste valeur des immeubles et r\u00e9sultat net de cessions \u00bb au compte de r\u00e9sultat s'\u00e9levant \u00e0 -3 073 K\u20ac est compos\u00e9 de la variation nette des ajustements de la juste valeur des immeubles de placement et des plus ou moins-value de cession. b) Immobilisationscorporelles Ce poste est essentiellement constitu\u00e9 des bureaux occup\u00e9s par le Groupe et appartenant \u00e0 la SCI Cath\u00e9drale. 30/06/2022 Augment. Diminut. R\u00e9\u00e9valuation 30/06/2023 Valeurs brutes 3 437 --13 3 450 Immeubles d'exploitation 3 288 --13 3 301 Autres immobilisations 148 ---148 corporelles Amortissements (123) (7) --(129) Immeubles d'exploitation ----Autres immobilisations corporelles (123) (7) --(129) Valeurs nettes 3 314 (7) -13 3 321 Immeubles d'exploitation 3 288 --13 3 301 Autres immobilisations corporelles 26 (7) --19 L'immeuble d'exploitation est \u00e9valu\u00e9 en Juste Valeur par les OCI conform\u00e9ment \u00e0 l'option offerte par les paragraphes 36 et 37 de la norme IAS 16. 61 c) Autresactifs financiers (non courants) En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 55Pr\u00eats, cautionnements et autres cr\u00e9ances 185 171 Total Autres actifs financiers (non courants) 190 176 d) Clientset autres d\u00e9biteurs En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Clients et comptes rattach\u00e9s 1 985 2 171 D\u00e9pr\u00e9ciation (408) (422) Total 1 577 1 748 Cr\u00e9ances fiscales 1 000 1 329 Autres cr\u00e9ances 4 106 945 Total 5 105 2 274 Clients et autres d\u00e9biteurs 6 682 4 022 Les cr\u00e9ances qui concernent les facturations \u00e9mises aux locataires ne portent pas int\u00e9r\u00eat et sont en g\u00e9n\u00e9ral payables \u00e0 r\u00e9ception de la facture. La valeur recouvrable des cr\u00e9ances clients est analys\u00e9e individuellement par locataire. Une d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e9gale \u00e0 la cr\u00e9ance \u00e0 risque, nette de TVA et du d\u00e9p\u00f4t de garantie re\u00e7u du locataire est comptabilis\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant. Compte tenu du taux de d\u00e9faillance tr\u00e8s faible des clients, l'application d'un mod\u00e8le prospectif bas\u00e9 sur les pertes attendues n'a pas eu d'incidence significative sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des clients. Les cr\u00e9ances fiscales concernent essentiellement la taxe sur la valeur ajout\u00e9e. Le poste autres cr\u00e9ances comprend pour l'essentiel le prix de vente de l'h\u00f4tel particulier de Nancy dont le paiement par la r\u00e9gion est intervenu en septembre 2023. e) Tr\u00e9sorerieet \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Comptes bancaires et caisses (Actif) 21 633 28 530 VMP - Equivalents de tr\u00e9sorerie 20 361 11 851 Int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus s/ VMP --D\u00e9p. valeurs mobili\u00e8res de placement --VMP - NET (actif) 20 361 11 851 Concours bancaires (tr\u00e9sorerie passive) --Int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus (Passif) --Les comptes bancaires et caisses ne sont pas r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets 41 994 40 381 Les valeurs mobili\u00e8res de placements figurent au bilan pour leur juste valeur. 62 f) Capital\u00e9mis et r\u00e9serves Nombre de titres Cat\u00e9gorie de titres nominale Valeur Au 30 juin 2022 Cr\u00e9\u00e9s Annulation Au 30 juin 2023 Actions ordinaires \u20ac 2,50 12 735 819 998 344 -13 734 163 Au cours de l'exercice, SCBSM a \u00e9mis 998 344 actions nouvelles suite \u00e0 la conversion de 958 062 ORNANES. La soci\u00e9t\u00e9 a constat\u00e9 une augmentation de capital de 2 495 860 \u20ac portant ainsi le capital social \u00e0 34 335 407,50 \u20ac. Au 30 juin 2023, le capital social de SCBSM est compos\u00e9 de 13 734 163 actions de 2,50 \u20ac de valeur nominale. Variation des capitaux propres Les capitaux propres sont d\u00e9taill\u00e9s dans l'\u00e9tat de variation des capitaux propres pr\u00e9sent\u00e9 plus haut. Actions propres Concomitamment \u00e0 son introduction sur Eurolist en novembre 2006, SCBSM a conclu un contrat de liquidit\u00e9 avec un interm\u00e9diaire reconnu par les Autorit\u00e9s de March\u00e9 afin de favoriser la liquidit\u00e9 des transactions et la r\u00e9gularit\u00e9 des cotations des titres. Le nombre de titres auto d\u00e9tenus dans ce contexte au 30 juin 2023 s'\u00e9levait \u00e0 14 924 actions. Le Groupe d\u00e9tient \u00e9galement hors contrat de liquidit\u00e9 8 915 actions propres au 30 juin 2023. g) Ech\u00e9ancesdes emprunts bancaires et locations financement En K\u20ac 30/06/2023 Solde auPart courante < 12 mois courante Part non Dont de 12\u00e0 24 mois Dont entre 2 et 5 ans > 5 ans Dont Dettes financi\u00e8res Emprunts bancaires Contrat location financement Int\u00e9r\u00eats courus sur emprunts 201 427 1 196 -3 453 -197 975 -3 771 -85 878 -108 327 -bancaires Int\u00e9r\u00eats courus sur contrat location financement -1 196 ---------Total 202 623 4 648 197 975 3 771 85 878 108 327 Les \u00e9ch\u00e9ances \u00e0 venir sont compos\u00e9es uniquement de l'amortissement annuel des dettes long et moyen terme. h) Fluxde tr\u00e9sorerie contractuels futurs relatifs aux dettes financi\u00e8res En K\u20ac Flux au Part courante Part nonDont de 12Dont entre Dont Int\u00e9r\u00eats hors couverture 30/06/2023 6 052 7 939 28 725 7 752 17 577 3 397 < 12 mois courante \u00e0 24 mois 2 et 5 ans > 5 ans Int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux couvertures 97 6 398 21 711 6 072 13 174 2 464 Total 6 150 14 337 50 436 13 824 30 751 5 861 Les flux d'int\u00e9r\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s sur la base des taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 terme applicable au 30 juin 2023. 63 i) Empruntsobligataires convertibles et non convertibles Emprunt obligataire ORNANE (\u00e9ch\u00e9ance mai 2023) En mai 2017, SCBSM a \u00e9mis un emprunt obligataire \u00e0 Option de Remboursement en Num\u00e9raire et/ou en Actions Nouvelles et/ou Existantes par placement priv\u00e9 d'un montant de 20,7 M\u20ac, d'une dur\u00e9e de Cet emprunt est repr\u00e9sent\u00e9 par 2 646 489 obligations, d'une valeur nominale unitaire de 7,84 \u20ac, qui porteront int\u00e9r\u00eat \u00e0 un taux nominal annuel de 2,5 %. Les conditions et modalit\u00e9s de cet emprunt obligataire sont d\u00e9taill\u00e9es dans le communiqu\u00e9 de presse du 6 ans. 11 mai 2017 disponible sur le site internet de la soci\u00e9t\u00e9 (www.scbsm.fr) dans la rubrique information r\u00e9glement\u00e9e. Le solde de l'emprunt obligataire ORNANE a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement rembours\u00e9 sur l'exercice (11M \u20ac) suite \u00e0 la conversion de 1 132 115 obligations ORNANES en 182 756 actions auto-d\u00e9tenues et 998 344 actions nouvelles. Emprunt obligataire (\u00e9ch\u00e9ance janvier 2024) SCBSM a \u00e9mis en d\u00e9cembre 2018 un emprunt obligataire de 12,5 M\u20ac d'une valeur nominale unitaire de 1 000 \u20ac. Cet emprunt a pour \u00e9ch\u00e9ance le 5 janvier 2024 et porte int\u00e9r\u00eat au taux nominal annuel de 3,95 %. Les int\u00e9r\u00eats courus de l'emprunt obligataire ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en court terme pour un montant de 247 K\u20ac au 30 juin 2023. j) Empruntsbancaires courants et non courants Nature et d\u00e9tails des emprunts bancaires et contrats de location financement Soci\u00e9t\u00e9 Nature Date emprunt Dur\u00e9e (ans) Taux yc frais accessoires et 30/06/2023 Dette au SCBSM SA EH 23/11/2011 15 Eur3M+1,8 int\u00e9r\u00eats courus (K\u20ac) (**) 892 SCBSM SA EH 19/09/2019 SCBSM SA EH 19/09/2019 9Eur3M+1,85 (*) 650 9Eur3M+1,50 (*) 866 SCBSM SA EH 23/11/2011 15 Eur3M+1,8 515 SCBSM SA EH 29/04/2015 12 Eur3M+2,1 (*) 2 075 SCI Baltique EH 30/03/2022 71,90% 64 626 SCI Berlioz EH 18/09/2018 91,70% 17 895 SCI Buc EH 21/04/2022 6Eur3M+1,70 (*) 27 144 SCI Cath\u00e9drale SNC Deux Six Sept EH EH 29/03/2019 22/10/2020 5Eur3M+2 (*) 15 271 10 Eur3M+1,50 35 491 SCI Du Val Sans Retour EH 29/10/2012 15 4,0% 1 090 SAS Fonci\u00e8re du ch\u00eane vert SCI Haussmann-Eiffel EH EH 10/12/2020 29/03/2019 12 10 Eur3M+1,65 (*) Eur3M+1,50 10 723 5 659 SCI Parabole IV SNC Sentier EH EH 25/10/2019 15/02/2016 15 10 Eur3M + 1,85 (*) Eur3M+1,9 (*) 3 870 1 805 SNC Un et Trois EH 28/10/2020 SCI Villiers Luats EH 15/12/2010 15 3,61% 415 5Eur3M+2,2 (*) 13 636 Total 202 623 EH : Emprunt hypoth\u00e9caire Part non-courante 197 975 CLF : Contrat de location financement Part courante 4 648 (*) + Euribor 3M Floor\u00e9 \u00e0 0. (**) Le montant de la dette pr\u00e9sent\u00e9e dans ce tableau correspond au capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 retrait\u00e9 de tous les frais accessoires amortis sur la dur\u00e9e du financement, des int\u00e9r\u00eats courus et des avances preneurs. 64 Tableau de variation des emprunts bancaires et contrats de location financement Les montants des nouveaux emprunts et contrats de location financement sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des frais accessoires \u00e0 la mise en place desdits emprunts. En K\u20ac Total 30-juin-21 158 883 Nouveaux emprunts et locations financements 94 989 Remboursements (38 427) Autres variations 579 30-juin-22 216 025 Nouveaux emprunts et locations financements 4 381 Remboursements (18 353) Autres variations 30-juin-23 202 623 571 Le solde de la ligne de cr\u00e9dit sur l'immeuble Parisien rue Poissonni\u00e8re a \u00e9t\u00e9 tir\u00e9 sur la p\u00e9riode pour 4,4 M\u20ac. Les emprunts li\u00e9s au site de N\u00eemes et de Saint Malo ont \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9s suite aux cession (4,6 M\u20ac). Par ailleurs, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 au remboursement de 8 M\u20ac sur l'emprunt de la SCI Buc et 1,3 M\u20ac sur le cr\u00e9dit-bail de la SCI Des Bois. Les autres variations correspondent aux variations des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus et aux variations li\u00e9es aux activations des amortissements des co\u00fbts accessoires. Au 30 juin 2023, la soci\u00e9t\u00e9 n'a plus aucun contrat de location financement. Covenants sur contrats d'emprunt Lors de la signature des contrats d'emprunts, le Groupe s'est engag\u00e9 \u00e0 respecter les ratios suivants. Le montant de la dette retenue dans le calcul des covenants correspond au capital restant d\u00fb et ne prend pas en compte les \u00e9l\u00e9ments suivants retrait\u00e9s en consolidation : -l'\u00e9talement des frais accessoires, -les int\u00e9r\u00eats courus. Le non-respect d'un de ces covenants entra\u00eenerait l'obligation de remboursement anticip\u00e9 partiel de l'emprunt aff\u00e9rent ou la constitution de r\u00e9serves de liquidit\u00e9 jusqu'\u00e0 atteindre les ratios ci-dessous : \u00d8Emprunt port\u00e9 par SCBSM et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 29 avril 2015 sur le retail park de Soyaux : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 2 087 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 70 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SNC Sentier et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 15 f\u00e9vrier 2016 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 1 797 K\u20ac. DSCR : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 120 % ; LTV : le ratio TLV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 75 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Berlioz et contract\u00e9 aupr\u00e8s de Cr\u00e9dit Mutuel le 18 septembre 2018 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 17 875 K\u20ac. -LTV consolid\u00e9 Groupe : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 60 % ; -LTV p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 70 % ; 65 -DSCR p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 105 %. Emprunts port\u00e9s par les SCI Cath\u00e9drale et SCI Haussmann-Eiffel et contract\u00e9s aupr\u00e8s de Cr\u00e9dit \u00d8Mutuel le 29 mars 2019 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 46 146 K\u20ac. LTV consolid\u00e9 Groupe : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 60 % ; LTV P\u00e9rim\u00e8tre : P\u00e9riode de test LTV Ratio LTV Du 01 janvier 2023 au 31 d\u00e9cembre 2025 < 57,00 % Du 01 janvier 2026 au 29 mars 2029 < 52,00 % DSCR p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 110 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par SCBSM et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 19 septembre 2019 dans le cadre des travaux de Buchelay : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 1 547 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 50 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Parabole IV et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 25 octobre 2019 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 3 867 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SNC Un et Trois et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 28 octobre 2020 : Capital LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 50 %. restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 13 500 K\u20ac. LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 80 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Baltique et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et la Banque Postale le 30 mars 2023 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2022 : 65 000 K\u20ac DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 120 % ; LTV : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 65 % jusqu'au 29 mars 2027 puis inf\u00e9rieur ou \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Buc et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 21 avril 2022 : Capital restant d\u00fb au \u00e9gal \u00e0 60 % jusqu'\u00e0 la date d'\u00e9ch\u00e9ance. 30 juin 2023 : 27 000 K\u20ac ICR : Du 21 avril 2022 au 30 juin 2025 P\u00e9riode de test ICR Ratio ICR >150 % Du 01 juillet 2026 au 30 juin 2026 >160 % Du 01 juillet 2027 au 30 juin 2027 >170 % LTV : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 75 % jusqu'au 30 juin 2024 puis inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 70 % jusqu'\u00e0 la date d'\u00e9ch\u00e9ance. L'ensemble des obligations de ratios prudentiels est respect\u00e9 par le Groupe. 66 k) Etatde rapprochement des dettes d\u00e9coulant des activit\u00e9s de financement Flux de tr\u00e9sorerie Variations non-mon\u00e9taires Produits En K\u20ac 30/06/2022 d'\u00e9mission Rembourse- Conver- Reclas- Juste 30/06/2023 emprunts des d'emprunts ments sion sement Int\u00e9r\u00eats valeur Passifs non courants --------Emprunts obligataires convertibles Emprunts obligataires non convertibles 12 460 Emprunts bancaires 210 848 4 381 -(10 077) ---(12 553) (7 442) 264 93 --197 975 -Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs 8* ---(8) ---Passifs courants Emprunts obligataires 10 795 -(1 831) (9 227) 2261 --Emprunts obligataires convertibles non convertibles Part courante des 5 176 -(8 276) -7 443 306 -4 648 206 ---12 551 --12 757 emprunts long terme Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs 2 545 ---(2 545) ---Dettes financi\u00e8res (*) Reclassement du d\u00e9riv\u00e9 sur l'ORNANE en courant (\u00e9ch\u00e9ance mais 2023) 242 039 4 381 (20 184) (9 277) 2 553 924 -215 380 l) Instrumentsfinanciers d\u00e9riv\u00e9s Afin de se pr\u00e9munir des risques de taux d'int\u00e9r\u00eat, le Groupe SCBSM a souscrit plusieurs contrats de couverture, essentiellement des caps et des tunnels, associ\u00e9s aux contrats d'emprunts et locations financement \u00e0 taux variable. Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 d\u00e9rogatoire de couverture Valeur ValeurValeur Valeur Var. de Var. de De 12 Contrepartie Couverture dette d\u00e9but >5 ans Soci\u00e9t\u00e9 / Emprunt / Pr\u00eateur / Solde Date Dur\u00e9e \u00c9ch\u00e9- Juin Juin Juin Juin valeur -valeur - <1 \u00e0 24 Entre 2 et 5 Descriptif du contrat de couverture SCI Cath\u00e9drale / La Madeleine / couverte (000\u20ac) contrat (ans) ance 2022 Actif Passif 2022 2023 Actif Passif R\u00e9sultat2023 Imp. Imp.Cap. an propres mois ans 2 970 -4 618 -1 648 ----(4 618) BECM BNP / BNP CM-CIC BNP Swap taux fixe : Le Groupe re\u00e7oit Eur 3M et paie 0,58 % 35 491 03/19 10 03/29 Floor \u00e0 0 % jusqu'en 04/2022 CM-CIC Swap taux fixe : Le Groupe SCI des Bois de Norv\u00e8ge / N\u00eemes / BNP Paribas / BNP Paribas re\u00e7oit Eur 3M et paie 0,56 % Swap taux fixe : le Groupe re\u00e7oit Eur 3M et paie 1,69 % -07/12 12 07/24 -9--9-----SCI Haussmann / R\u00e9aumur / BECM BNP / BNP CM-CIC BNP Swap taux fixe : Le Groupe re\u00e7oit Eur 3M et paie 0,58 % 10 723 03/19 10 03/29 898 -1 396 -498 ----(1 396) CM-CIC Swap taux fixe : Le Groupe re\u00e7oit Eur 3M et paie 0,56 % Floor \u00e0 0 % jusqu'en 04/2022 Banque Palatine 3 870 10/19 510/24 --181 -181 --(181) --SCI Parabole IV / Banque Palatine / CAP \u00e0 0,50 % SCBSM Buchelay Travaux / Banque Palatine / Banque Palatine 1 517 12/19 509/24 --71 -71 -(71) ---CAP \u00e0 0,50 % BUC / Ark\u00e9a / Ark\u00e9a CAP \u00e0 2,50 % TOTAL 78 744 27 144 04/25 -5-04/27 -3 868 -9-6 703 437 --2 844 437 --(71) -(181) -(437) (6 014) (437) -67 Ces instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s n'\u00e9tant pas \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 d\u00e9rogatoire de couverture, la variation de leur juste valeur est comptabilis\u00e9e en compte de r\u00e9sultat, repr\u00e9sentant un b\u00e9n\u00e9fice de 2 844 K\u20ac sur l'exercice. Solde Valeur Valeur Valeur Valeur Var. de Var. de Total des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s couverte dette Juin 2022 Juin 2022 2023 Juin Juin 2023 valeur - Imp. Imp. Cap. valeur - <1 an De 12 \u00e0 24 Entre 2 et 5 >5 ans (000\u20ac) Actif Passif Actif Passif R\u00e9sultat propres mois ans Instruments financiers non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture 78 744 3 868 96 703 -2 844 -(71) (181) (737) (6 014) D\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 adoss\u00e9 \u00e0 l'ORNANE --2 545 --2 545 -----TOTAL 78 744 3 868 2 553 6 703 -5 388 -(71) (181) (737) (6 014) L'effet net des couvertures de taux sur l'exercice repr\u00e9sente un profit de 3 389 K\u20ac, qui se d\u00e9compose ainsi : Variation de valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture : \u00d8profit de 2 844 K\u20ac, \u00d8Produits nets d'int\u00e9r\u00eats de l'exercice pour 545 K\u20ac. Le remboursement du solde de l'emprunt obligataire ORNANE sur l'exercice a engendr\u00e9 le solde du d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 adoss\u00e9 (2 545 K\u20ac). Le solde de la dette expos\u00e9 aux effets de fluctuation des taux d'int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 s'\u00e9tablit \u00e0 39 853 K\u20ac (encours restant d\u00fb sur les emprunts \u00e0 taux variable ne faisant pas l'objet d'un contrat de garantie de taux d'int\u00e9r\u00eats : total dettes bancaires (202 623 K\u20ac) - dettes couvertes (78 744 K\u20ac) - dettes \u00e0 taux fixe (84 026 K\u20ac) = 39 853 K\u20ac) soit 20 % de la dette bancaire au 30 juin 2023. m) Autresdettes financi\u00e8res En K\u20ac Autres dettes financi\u00e8res non courantes 30/06/2023 3 526 30/06/2022 3 047 D\u00e9p\u00f4ts de garantie 3 526 3 047 Autres dettes financi\u00e8res courantes 875 1 147 Concours bancaires --D\u00e9p\u00f4ts de garantie 875 1 146 Comptes cr\u00e9diteurs d'associ\u00e9s Autres dettes financi\u00e8res 4 400 4 194 -1Les d\u00e9p\u00f4ts de garantie des locataires repr\u00e9sentent en g\u00e9n\u00e9ral trois mois de loyers. n) Fournisseurset autres cr\u00e9diteurs (courant) En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 1 172 911 Dettes fiscales et sociales 1 177 973 Avances et acomptes re\u00e7us 1 800 2 173 Produits constat\u00e9s d'avance 305 267 Autres dettes 843 1 770 Fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs 5 297 6 095 68 Les dettes fiscales et sociales sont principalement constitu\u00e9es des dettes li\u00e9es \u00e0 la taxe sur la valeur ajout\u00e9e. Les avances re\u00e7ues correspondent aux loyers du troisi\u00e8me trimestre de l'ann\u00e9e 2023 d\u00e9j\u00e0 encaiss\u00e9s au 30 juin 2023. Les autres dettes sont essentiellement constitu\u00e9es des dettes sur travaux et des dettes diverses. o) Imp\u00f4ts SCBSM SA a opt\u00e9 depuis le 1er juillet 2007 pour le r\u00e9gime fiscal vis\u00e9 \u00e0 l'article 208 C du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts applicables aux Soci\u00e9t\u00e9s d'Investissement Immobili\u00e8res Cot\u00e9es (SIIC). Du fait de l'option pour ce r\u00e9gime, aucun imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s n'est d\u00fb au titre de l'activit\u00e9 de location d'immeubles, directement ou indirectement \u00e0 travers les produits re\u00e7us des filiales et aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n'est constat\u00e9 au 30 juin 2023. De m\u00eame, les plus-values de cession des immeubles ou des titres des filiales soumises au m\u00eame r\u00e9gime sont exon\u00e9r\u00e9es. p) Comptabilisationdes actifs et passifs financiers Au 30 juin 2022 A la juste A la juste Poste concern\u00e9 dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re (En K\u20ac) Net Au co\u00fbt amorti valeur par le biais des valeur par le biais du capitaux compte de Pr\u00eats, cautionnements et autres cr\u00e9ances 171 171 propres -r\u00e9sultat --Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 5-5Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs Total Autres actifs financiers (non ----courants) 176 171 5-Clients (1) Equivalents de tr\u00e9sorerie 11 851 1 748 11 851 1 748 ----Disponibilit\u00e9s 28 530 28 530 --Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs 3 868 --3 868 TOTAL ACTIFS FINANCIERS 46 173 42 300 53 868 Emprunts obligataires convertibles 10 795 10 795 ----Emprunts obligataires non convertibles Dettes financi\u00e8res 216 025 12 666 216 025 12 666 --Total Emprunts & obligations convertibles Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs (2) 239 485 2 533 239 485 ---2 533 -D\u00e9p\u00f4ts de garantie Effet de l'actualisation des d\u00e9p\u00f4ts de garantie 4 194 -4 194 -----Fournisseurs TOTAL PASSIFS FINANCIERS 247 144 911 244 591 911 --2 553 -(1) Hors franchises (2) Hors TIE 69 Au 30 juin 2023 Poste concern\u00e9 dans l'\u00e9tat de la situation Net Au co\u00fbt valeur par le A la juste valeur par le A la juste biais du financi\u00e8re (En K\u20ac) amorti biais des capitaux compte de Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 5-propres 5r\u00e9sultat -Pr\u00eats, cautionnements et autres cr\u00e9ances Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs 185 -185 -----Total Autres actifs financiers (non 190 185 5-courants) Clients (1) Equivalents de tr\u00e9sorerie 20 361 1 577 20 361 1 577 ----Disponibilit\u00e9s Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs 21 633 6 703 21 633 ---6 703 -TOTAL ACTIFS FINANCIERS 50 464 43 756 56 703 Emprunts obligataires convertibles ----Emprunts obligataires non convertibles Dettes financi\u00e8res 202 623 12 757 202 623 12 757 ----Total Emprunts & obligations convertibles Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs (2) 215 380 -215 380 -----Fournisseurs 1 172 1 172 --D\u00e9p\u00f4ts de garantie 4 400 4 400 --Effet de l'actualisation des d\u00e9p\u00f4ts de garantie TOTAL PASSIFS FINANCIERS 220 952 220 952 ------(1) Hors franchises (2) Hors TIE q) Evaluationde la juste valeur Le Groupe SCBSM se conforme \u00e0 la norme IFRS 13 \u00abEvaluation de la juste valeur\u00bb depuis le 1er juillet 2013. Compte-tenu du peu de donn\u00e9es publiques disponibles, de la complexit\u00e9 des \u00e9valuations d'actifs immobiliers et du fait que les experts immobiliers utilisent pour leurs \u00e9valuations les \u00e9tats locatifs du Groupe, SCBSM a consid\u00e9r\u00e9 la classification en niveau 3 de ses actifs comme la mieux adapt\u00e9e. Les rapports d'expertise prennent notamment en consid\u00e9ration des notions sp\u00e9cifiques, tels que la nature de chaque bien, son emplacement, ses revenus locatifs et des analyses avec des transactions comparables intervenues sur le march\u00e9 sont \u00e9galement effectu\u00e9es. De plus, des donn\u00e9es non observables publiquement comme les hypoth\u00e8ses de taux de croissance de loyers ou les taux de rendement sont utilis\u00e9es par les experts pour d\u00e9terminer les justes valeurs des actifs du Groupe SCBSM. 70 Le tableau suivant pr\u00e9sente un certain nombre d'\u00e9l\u00e9ments quantitatifs utilis\u00e9s pour \u00e9valuer la juste valeur des immeubles de placement d\u00e9tenus par le Groupe, sur base des immeubles expertis\u00e9s au 30 juin 2023 : M\u00e9thode de M\u00e9thode des DCF M\u00e9thode du rendementcomparaison directe 30/06/23 Base la p\u00e9riode Taux Taux Taux de croissance Taux de Dur\u00e9e de capitalis\u00e9e d'actualisa- d'actualisa- en \u20ac par tion des tion de en \u20ac par m2 rendement annuelle rendement recommer-Taux de de Prix moyen m2 en mois loyers sortie de revente moyen des loyers nets cialisation Max 702,19 5,75% 5,75% 4,50% 4,13% 10,00% 12 13 000 Central des Affaires Min 166,00 4,50% 4,50% 3,60% 1,40% 2,25% 64 500 Paris - Quartier P\u00e9riph\u00e9rie Max 216,10 10,00% 10,00% 8,50% 2,25% 10,00% --Min 93,06 5,00% 6,50% 6,50% 0,60% 6,75% --Province Max 103,07 11,00% 11,00% 9,50% 2,57% 11,00% 15 -Min 25,00 7,50% 7,50% 8,00% -3,39% 7,50% 15 -Dans le cadre de ses financements, le Groupe a souscrit plusieurs contrats de couverture. Ces instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 class\u00e9s en niveau 2 au 30 juin 2023. Leurs justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des \u00e9valuations transmises par les partenaires financiers du Groupe. Les titres de participation class\u00e9s en \u00abInstruments de capitaux propres\u00bb et pr\u00e9sent\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs financiers non courants \u00bb sont class\u00e9s en niveau 1. La d\u00e9termination de leur juste valeur s'est effectu\u00e9e gr\u00e2ce aux cours de march\u00e9 observ\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture. r) Sensibilit\u00e9de la juste valeur des immeubles de placement \u00e0 la variation du taux de rendement JV des immeubles de placements 480 000 LTV 34,52 % LTV 35,55 % 460 000 LTV 36,58 % 440 000 LTV 37,61 % LTV 38,64 % 424 264 420 000 LTV 39,68 % Le taux de rendement sur VLM est d\u00e9fini comme le taux faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 un rapport direct entre la valeur v\u00e9nale droit inclus et la valeur locative de march\u00e9. Le ratio LTV est d\u00e9fini comme le rapport entre la valeur du portefeuille et des autres actifs immobiliers et l'endettement net. 400 000 380 000 4,10% 4,20% Valeur du portefeuille 4,30% 4,40% 4,50% 4,60% 4,68 % 4,70% 4,80% 4,90% LTV 40,71 % 5,00% LTV 41,74 % 5,10% 5,20% LTV 42,77 % rendement sur Taux de VLM 71 Ainsi la juste valeur des actifs prise en compte dans l'\u00e9laboration des comptes consolid\u00e9s en normes IFRS est susceptible de varier significativement en cas de variation des taux de rendement dans le secteur immobilier. Ces variations pourraient entra\u00eener \u00e9galement une d\u00e9gradation des ratios financiers et potentiellement un remboursement anticip\u00e9 de la dette jusqu'\u00e0 atteinte des niveaux autoris\u00e9s par les contrats d'emprunt. 3.4.6.6 Notesd\u00e9taill\u00e9es du Compte de r\u00e9sultat a) Revenuslocatifs Les revenus locatifs sont constitu\u00e9s des loyers et des charges locatives refactur\u00e9es, ils se pr\u00e9sentent comme suit : En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 12 mois 12 mois Loyers 17 179 15 988 Autres prestations Charges locatives (3 634) 2 810 (3 432) 2 775 Revenus locatifs nets 16 355 15 330 Les charges locatives concernent notamment les charges d'assurance, d'entretien, de gardiennage, les taxes fonci\u00e8res et taxes sur les bureaux ainsi que les honoraires de gestion. La quote-part de ces charges li\u00e9es aux espaces vacants ainsi que certaines charges d\u00e9finies par les baux sont incluses dans les charges locatives mais ne g\u00e9n\u00e8rent pas de produits locatifs. b) Chargesd'exploitation Autres charges de structure (1 431) (1 327) Dotations nettes aux amortissements et provisions 676 Total charges d'exploitation (1 457) (1 364) d'exploitation pour un montant de 422 K\u20ac. fonctionnement. L'effectif moyen sur l'exercice s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 4,5 personnes, les charges de personnel contribuent aux charges Autres charges li\u00e9es au patrimoine (32) (113) Les autres charges d'exploitation sont essentiellement des d\u00e9penses d'honoraires et autres frais de En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 12 mois 12 mois 72 c) Co\u00fbtde l'endettement financier net En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 12 mois 12 mois Int\u00e9r\u00eats financiers des emprunts hors couverture Int\u00e9r\u00eats financiers des cr\u00e9dits-baux Int\u00e9r\u00eats financiers des instruments de couverture (6 017) (36) (97) (2 910) (485) (583) Int\u00e9r\u00eats des emprunts obligataires (coupons) (556) (854) Int\u00e9r\u00eats financiers - Etalement de la charge d'\u00e9mission d'emprunts et des primes de remboursement d'emprunts Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es (7 063) (357) (5 355) (524) Produits financiers des instruments de couverture 642 -Revenus des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 439 3Produits/charges de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents 1 081 3Co\u00fbt de l'endettement financier net (5 983) (5 352) d) Imp\u00f4ts N\u00e9ant. e) R\u00e9sultatpar action En K\u20ac R\u00e9sultat net part du Groupe 30/06/2023 9 357 30/06/2022 33 815 Frais financiers sur ORNANE R\u00e9sultat net part du Groupe corrig\u00e9 9 357 -34 237 422 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires 13 035 382 12 054 122 Nombre moyen d'options de souscription --Nombre moyen d'obligations convertibles (ORNANE) (*) -1 339 280 Nb moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions corrig\u00e9 des actions potentielles 13 035 382 13 433 580 R\u00e9sultat de base par action (en \u20ac) 0,72 2,81 R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (en \u20ac) 0,72 2,55 * Au 30 juin 2023, il n'y a plus aucune obligation convertible (ORNANE) en circulation. 3.4.6.7 Informationsectorielle Le Groupe d\u00e9tient un patrimoine immobilier diversifi\u00e9 en vue d'en retirer des loyers et de valoriser les actifs d\u00e9tenus. Selon IFRS 8, l'information sectorielle a \u00e9t\u00e9 organis\u00e9e selon la nature des biens : Les seuls passifs sectoriels sont li\u00e9s aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie re\u00e7us des locataires. Paris Ile de France Province Structure : qui pr\u00e9sente les \u00e9l\u00e9ments non rattach\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9 des immeubles de placement. 73 Au 30 juin 2022 En K\u20ac Paris Ilede FranceProvince Structure Total Loyers 11 596 2 567 1 824 -15 988 Autres prestations 1 532 825 417 -2 775 Revenus du patrimoine 13 128 -3 393 --154 -18 762 154 2 242 Autres produits d'exploitation Total Produits des activit\u00e9s ordinaires 13 128 3 393 2 242 154 18 916 Charges locatives (1 837) (999) (596) --(3 432) (113) Autres charges li\u00e9es au patrimoine (39) 4 075 (4 148) Autres charges de structure Dotations nettes aux amortissements et (39) 164 36 (85) 76 ---(1 327) (1 327) provisions R\u00e9sultat op\u00e9rationnel avant variation de la juste valeur des immeubles de 11 213 6 633 (2 466) (1 259) 14 120 placement Variation de la juste valeur des immeubles de placement et r\u00e9sultats nets de cessions 13 170 3 537 843 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel 24 382 10 170 (1 623) (1 259) -17 550 31 670 En K\u20ac Immeubles de placement d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9 368 926 Paris Ile de France 32 993 Province 30 340 432 259 Total Immeubles de placement d\u00e9tenus en cr\u00e9dit-bail Immeuble d'exploitation Clients 3 288 1 277 -4 756 244 -544 228 -5 300 3 288 1 748 Total 373 491 37 993 31 112 442 596 Au 30 juin 2023 En K\u20ac Province Structure Total Loyers 13 055 Paris Ilede France2 385 -17 179 Autres prestations 1 737 690 382 -2 810 1 739 Revenus du patrimoine 14 792 3 076 2 121 -19 988 Autres produits d'exploitation ---82 82 Total Produits des activit\u00e9s ordinaires 14 792 3 076 2 121 82 20 070 Charges locatives Autres charges li\u00e9es au patrimoine Autres charges de structure (2 074) (30) -(1 034) (32) -(526) 30 -(1 431) --(3 634) (1 431) (32) Dotations nettes aux amortissements et provisions 41 (56) 25 (5) 6R\u00e9sultat op\u00e9rationnel avant variation de la juste valeur des immeubles de 12 728 1 955 1 651 (1 354) 14 979 placement Variation de la juste valeur des immeubles de placement et r\u00e9sultats nets de cessions (6 013) 348 2 593 -(3 073) R\u00e9sultat op\u00e9rationnel 6 715 2 302 4 243 (1 354) 11 907 En K\u20ac Paris Ile de France Province Total Immeubles de placement d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9 370 573 38 390 12 000 420 963 Immeubles de placement d\u00e9tenus en cr\u00e9dit-bail Immeuble d'exploitation Clients Total 375 027 3 301 1 153 -38 616 226 --12 198 198 --425 841 3 301 1 577 -3.4.6.8 Stock-options 74 N\u00e9ant. 3.4.6.9 Gestiondes risques financiers a) Risquesde liquidit\u00e9, risques de taux Le Groupe SCBSM finance ses investissements par des cr\u00e9dits bancaires amortissables ou des cr\u00e9dits baux. La maturit\u00e9 moyenne de la dette Groupe est de 4,6 ann\u00e9es. Les profils d'amortissements sont variables et comprennent g\u00e9n\u00e9ralement une quote-part significative remboursable in fine afin de pr\u00e9server des cash-flows attractifs. L'endettement est essentiellement \u00e0 taux variable et couvert par des contrats de couverture de taux, le co\u00fbt du financement moyen observ\u00e9 sur l'exercice s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,68 % contre 2,44 % au 30 juin 2022. La politique du Groupe en mati\u00e8re de gestion du risque de liquidit\u00e9 est de s'assurer que le montant des loyers est sup\u00e9rieur aux besoins du Groupe pour couvrir les charges d'int\u00e9r\u00eat et les remboursements des pr\u00eats contract\u00e9s. Cette politique est mise en \u0153uvre d\u00e8s l'acquisition des biens immobiliers et la n\u00e9gociation des financements par : \u2022la politique d'investissement cibl\u00e9e sur des actifs offrant une rentabilit\u00e9 attractive et un potentiel de revalorisation, \u2022la n\u00e9gociation de financements privil\u00e9giant une partie importante d'amortissement in fine, \u2022Dans le cadre de sa gestion du risque de liquidit\u00e9, le Groupe contr\u00f4le ainsi r\u00e9guli\u00e8rement l'\u00e9volution de la couverture des risques li\u00e9s aux fluctuations de taux d'int\u00e9r\u00eat. ses ratios RCI (ratio de couverture des taux d'int\u00e9r\u00eat) et DSCR (Ratio de couverture du service de la dette) et s'assure du respect des seuils impos\u00e9s par les organismes pr\u00eateurs. b) Risquesde change Les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe sont exclusivement men\u00e9es sur le territoire fran\u00e7ais \u00e0 ce jour. c) Risquesde cr\u00e9dit De par la nature des actifs et des baux \u00e0 ce jour en portefeuille dans le Groupe SCBSM, le risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9. En effet, sur la base des \u00e9tats locatifs au 30 juin 2023, aucun locataire ne repr\u00e9sente plus de 12 % des loyers. Les 12 principaux locataires repr\u00e9sentent environ 46 % des loyers. Dans le cadre de sa politique de gestion du risque de cr\u00e9dit, lors de la commercialisation des espaces vacants et avant toute signature d'un nouveau bail, le Groupe s'assure des garanties financi\u00e8res du locataire et peut envisager le cas \u00e9ch\u00e9ant des garanties compl\u00e9mentaires au d\u00e9p\u00f4t de garantie de 3 mois de loyers (caution bancaire notamment). 3.4.6.10 Engagementset \u00e9ventualit\u00e9s Il n'existe aucun litige significatif susceptible d'impacter d\u00e9favorablement la situation du Groupe. a) Litiges 75 b) Engagementssur contrats de location simple pour lesquels le Groupe est bailleur Le Groupe a une activit\u00e9 de location immobili\u00e8re de son portefeuille d'immeubles de placement constitu\u00e9 de bureaux, entrep\u00f4ts et habitations. Ces immeubles pris \u00e0 bail dans le cadre de contrats de location simple par les locataires sont \u00e9valu\u00e9s selon le mod\u00e8le de la juste valeur en tant qu'immeubles destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre lou\u00e9s. Les contrats de location non r\u00e9siliables engag\u00e9s sur ces immeubles ont des dur\u00e9es r\u00e9siduelles g\u00e9n\u00e9ralement comprises entre 1 et 10 ans. Les loyers futurs minimaux \u00e0 recevoir au titre des contrats de location simple non r\u00e9siliables sont les suivants au 30 juin 2023 sans prise en compte d'indexation future : En K\u20ac Moins d'1 an 30/06/2023 16 895 De 12 \u00e0 24 mois Entre 2 et 5 ans 13 563 18 441 Plus de 5 ans 6 264 Total des engagements re\u00e7us sur contrats de location simple 55 163 c) Engagementsdonn\u00e9s et re\u00e7us dans le cadre de promesses d'acquisition N\u00e9ant. 76 d) Nantissementset hypoth\u00e8ques Il s'agit des garanties donn\u00e9es dans le cadre du financement bancaire des acquisitions d'actifs. Ces engagements comprennent des garanties hypoth\u00e9caires d\u00e9taill\u00e9es ci-apr\u00e8s parfois compl\u00e9t\u00e9es par un nantissement des titres de participation des filiales concern\u00e9es. En sus des garanties pr\u00e9sent\u00e9es ci- dessous, des engagements de remboursement anticip\u00e9 en cas de changement de contr\u00f4le sont fr\u00e9quemment pr\u00e9sents dans les contrats d'emprunts. Ces engagements couvrent les dettes bancaires pr\u00e9sent\u00e9es en 5.j : Dette au Valeur de 30/06/2023 yc frais l'actif Soci\u00e9t\u00e9 Pr\u00eateur \u00c9ch\u00e9ance accessoires hypoth\u00e9qu\u00e9 au Description des garanties et engagements courus (K\u20ac) et int\u00e9r\u00eats 30/06/2023 SA SCBSM Palatine 2026 \u20ac 1 407 \u20ac 17 300 SA SCBSM Palatine 2028 \u20ac 1 517 \u20ac 9 200 Hypoth\u00e8que, cession Dailly des loyers Hypoth\u00e8que conventionnelle de 2i\u00e8me rang, cession Dailly des loyers Hypoth\u00e8que conventionnelle, cession Dailly des loyers SA SCBSM Palatine 2027 \u20ac 2 075 \u20ac 8 100 785 061,43 Euros, hypoth\u00e8que conventionnelle en 2nd rang et Hypoth\u00e8que de 1er rang et sans concurrence \u00e0 hauteur de 31 SCI Baltique SG/BP 2029 64 626 121 600 sans concurrence du solde, nantissement des parts sociales, cession Dailly des loyers, des cr\u00e9ances de pr\u00eats intra-groupe et des assurances SCI Berlioz BECM 2027 17 895 29 400 compte de fonctionnement et des parts sociales, cession Dailly Hypoth\u00e8que, privil\u00e8ge de pr\u00eateurs de deniers, nantissement du SCI Buc Ark\u00e9a 2028 27 144 43 530 Hypoth\u00e8que, cession Dailly des revenus locatifs, nantissement du compte de R\u00e9serve Hypoth\u00e8ques de 1er rang et sans concurrence, Hypoth\u00e8que conventionnelle compl\u00e9mentaire de 2\u00e8me rang sur les contrats de couverture SCI Cath\u00e9drale BECM 2029 35 491 76 953 Nantissement des parts sociales, des comptes bancaires et des pr\u00eats subordonn\u00e9s, cession Dailly et Nantissement des cr\u00e9ances au titre des couvertures de taux, cession Dailly des N\u00e9ant. SNC Deux Six Sept SCI Du Val SansRetour SNC Fonci\u00e8re du Ch\u00eane Vert SCI Haussmann- Eiffel SCI Parabole IVSNC Sentier SNC Un et TroisSCI Villiers Luatse) Autresengagements donn\u00e9s ou re\u00e7us BNP Caisse d'\u00e9pargne BPVF BECM Palatine Ark\u00e9a Ark\u00e9a Cr\u00e9dit Mutuel 2025 2027 2032 2029 2034 2026 2025 2025 15 271 10 723 13 636 1 090 5 659 3 870 1 805 415 25 941 15 150 27 942 12 260 11 860 19 764 5 900 1 800 cr\u00e9ances de loyers et d'assurance, D\u00e9l\u00e9gation l\u00e9gale d'assurance, Caution solidaire SCBSM Privil\u00e8ge de pr\u00eateur de deniers de 1er rang sans concurrence, cession Dailly de cr\u00e9ances de loyers commerciaux, constitution d'une garantie sur esp\u00e8ces \u00e0 hauteur de 300 000 \u20ac et engagement de maintien de l'actionnariat Hypoth\u00e8que, caution solidaire SCBSM et d\u00e9l\u00e9gation des loyers Hypoth\u00e8ques, nantissement des cr\u00e9ances de couverture, cession Dailly des cr\u00e9ances locatives et d'assurance Hypoth\u00e8ques de 1er rang et sans concurrence, Hypoth\u00e8que conventionnelle compl\u00e9mentaire de 2\u00e8me rang sur les contrats de Nantissement des parts sociales, des comptes bancaires et des pr\u00eats subordonn\u00e9s, cession Dailly et Nantissement des cr\u00e9ances au titre des couvertures de taux, cession Dailly des cr\u00e9ances de loyers et d'assurance, D\u00e9l\u00e9gation l\u00e9gale d'assurance, Caution solidaire SCBSM Hypoth\u00e8que, cession Dailly des loyers et nantissement des cr\u00e9ances Hypoth\u00e8que, cession Dailly des indemnit\u00e9s cessibles d'assurances \u00abperte de loyer\u00bb et \u00abperte d'exploitation\u00bb, cession Dailly des cr\u00e9ances locatives, engagement de ne pas contracter de nouveaux emprunts sans l'accord du pr\u00eateur, nantissement des comptes de l'op\u00e9ration Privil\u00e8ge de pr\u00eateur de deniers de 1er rang sans concurrence, engagement de maintien de l'actionnariat, cession Dailly des revenus locatifs et constitution du cash deposit \u00e0 hauteur de 250 000 \u20ac Hypoth\u00e8que couverture 77 f) R\u00e9mun\u00e9ration des mandataires sociaux Au cours de l'exercice clos le 30 juin 2023, aucune r\u00e9mun\u00e9ration, sous quelque forme que ce soit, ni avantage en nature n'a \u00e9t\u00e9 per\u00e7ue par les mandataires sociaux du Groupe SCBSM, hormis les \u00e9ventuels remboursements de frais et les jetons de pr\u00e9sence. Monsieur Jacques LACROIX per\u00e7oit n\u00e9anmoins une r\u00e9mun\u00e9ration indirecte au titre des missions d'assistance qu'il effectue chez SCBSM au travers de CFB (voir ci-dessous). 3.4.6.11 Transactions avec les parties li\u00e9es Les transactions survenues avec les parties li\u00e9es sur l'exercice concernent : les honoraires vers\u00e9s \u00e0 CFB, d\u00e9tenue \u00e0 100 % par Monsieur Jacques Lacroix, Pr\u00e9sident de SCBSM, au titre du contrat de prestations d'assistance en mati\u00e8re notamment de d\u00e9veloppement, de participation aux d\u00e9cisions d'investissement, recherche et structuration de financements et mise en \u0153uvre de la strat\u00e9gie de d\u00e9veloppement pour 292 K\u20ac ; les honoraires vers\u00e9s \u00e0 Broc\u00e9liande Patrimoine, filiale \u00e0 100 % de CFB, au titre du mandat de gestion conclu avec plusieurs filiales du Groupe. Ce contrat recouvre les prestations suivantes sur l'ensemble des actifs immobiliers port\u00e9s par la soci\u00e9t\u00e9 ; oGestion locative (administrative et comptable) : suivi de la correcte ex\u00e9cution des baux, renouvellement, avenant, \u00e9mission du quittancement, recouvrement des loyers, \u00e9tablissement d'un rapport trimestriel de gestion ; Suivi technique : maintenance et entretien des biens immobiliers, suivi permanent et oponctuel dans le cadre de gros travaux et/ou grosses r\u00e9parations, \u00e9laboration d'un budget annuel ou pluriannuel de d\u00e9penses ; oCommercialisation. La r\u00e9mun\u00e9ration per\u00e7ue au titre du contrat au titre de la gestion locative varie entre 1,5 % et 3,75 % des loyers factur\u00e9s selon la typologie des baux. Le montant total des honoraires Broc\u00e9liande Patrimoine support\u00e9s par le Groupe SCBSM sur l'exercice est de 606 K\u20ac. 3.4.6.12 Ev\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture N\u00e9ant. ",
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"value": "3.4.6.2 Ev\u00e8nementscaract\u00e9ristiques de l'exercice Immobilier : Au cours de l'exercice, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 la cession de diff\u00e9rents actifs immobiliers : Un retail park \u00e0 Saint Malo (35) Un ensemble immobilier \u00e0 usage de commerces situ\u00e9 \u00e0 N\u00eemes (30) Un h\u00f4tel particulier \u00e0 Nancy (54) En d\u00e9cembre 2022, le Groupe a acquis plusieurs lots de bureaux au sein d'un immeuble situ\u00e9 rue St Lazare (Paris 9e). a) Immeublesde placement La juste valeur des immeubles a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IAS 40 en fonction des conditions \u00e9conomiques et de march\u00e9 existantes au 30 juin 2023 (IAS 40, \u00a738). Au 30 juin 2023, l'ensemble des immeubles de placement a \u00e9t\u00e9 class\u00e9 en niveau 3 selon IFRS 13 (voir note \u00ab q. Evaluation de la juste valeur \u00bb). Le portefeuille du Groupe est \u00e9valu\u00e9 chaque ann\u00e9e sous la forme de rapport condens\u00e9. Les \u00e9valuations, intervenues au cours de l'exercice clos au 30 juin 2023, ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es par les experts ind\u00e9pendants suivants : Cushman & Wakefield Catella Jones Lang Lasalle Le Groupe a choisi d'opter pour la m\u00e9thode de la juste valeur pour l'\u00e9valuation des actifs. Les experts ont retenu la m\u00e9thode de capitalisation du revenu, ainsi que les m\u00e9thodes de Discounted- Cash-flows (DCF) et des comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode consiste \u00e0 capitaliser un revenu annuel, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement au loyer constat\u00e9 pour les immeubles occup\u00e9s avec \u00e9ventuellement l'impact d'un potentiel de r\u00e9version et au loyer de march\u00e9 pour les immeubles vacants en tenant compte des d\u00e9lais de relocation, des travaux \u00e9ventuels de r\u00e9novation et autres frais. Dans la m\u00e9thode des DCF, les experts immobiliers \u00e9tablissent de mani\u00e8re ind\u00e9pendante leurs estimations des flux de tr\u00e9sorerie actuels et futurs et appliquent des facteurs de risque, soit sur les cash- flows (par exemple sur les niveaux de loyers futurs, les taux de croissance, les investissements 60 n\u00e9cessaires, les p\u00e9riodes de vacance, les am\u00e9nagements de loyers), soit sur les taux de rendement ou d'actualisation. Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour l'estimation de la juste valeur sont celles ayant trait aux \u00e9l\u00e9ments suivants : les loyers actuels, les loyers futurs attendus selon l'engagement de bail ferme ; les taux de capitalisation appropri\u00e9s \u00e9quivalents aux taux de rendement. Ces \u00e9valuations sont r\u00e9guli\u00e8rement p\u00e9riodes de vacance ; le taux d'occupation actuel de l'immeuble, les besoins en mati\u00e8re d'entretien et les compar\u00e9es aux donn\u00e9es de march\u00e9 relatives au rendement, aux transactions publi\u00e9es par le march\u00e9. Au 30 juin 2023, la juste valeur des immeubles de placement d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux valeurs d'expertise s'\u00e9tablit \u00e0 421 M\u20ac. Travaux et d\u00e9penses capitalis\u00e9s 3 940 Solde au 30 juin 2021 371 525 Acquisition d'immeubles 52 500 Cessions d'immeubles (7 936) Variation nette des ajustements de la juste valeur 17 530 Autres variations -Solde au 30 juin 2022 437 559 Travaux et d\u00e9penses capitalis\u00e9s 3 283 Acquisition d'immeubles 4 624 Cessions d'immeubles (21 271) Variation nette des ajustements de la juste valeur (3 073) Autres variations (161) Solde au 30 juin 2023 420 963 Le poste \u00ab Variation de la juste valeur des immeubles et r\u00e9sultat net de cessions \u00bb au compte de r\u00e9sultat s'\u00e9levant \u00e0 -3 073 K\u20ac est compos\u00e9 de la variation nette des ajustements de la juste valeur des immeubles de placement et des plus ou moins-value de cession. q) Evaluationde la juste valeur Le Groupe SCBSM se conforme \u00e0 la norme IFRS 13 \u00ab Evaluation de la juste valeur \u00bb depuis le 1er juillet 2013. Compte-tenu du peu de donn\u00e9es publiques disponibles, de la complexit\u00e9 des \u00e9valuations d'actifs immobiliers et du fait que les experts immobiliers utilisent pour leurs \u00e9valuations les \u00e9tats locatifs du Groupe, SCBSM a consid\u00e9r\u00e9 la classification en niveau 3 de ses actifs comme la mieux adapt\u00e9e. Les rapports d'expertise prennent notamment en consid\u00e9ration des notions sp\u00e9cifiques, tels que la nature de chaque bien, son emplacement, ses revenus locatifs et des analyses avec des transactions comparables intervenues sur le march\u00e9 sont \u00e9galement effectu\u00e9es. De plus, des donn\u00e9es non observables publiquement comme les hypoth\u00e8ses de taux de croissance de loyers ou les taux de rendement sont utilis\u00e9es par les experts pour d\u00e9terminer les justes valeurs des actifs du Groupe SCBSM. 70 Le tableau suivant pr\u00e9sente un certain nombre d'\u00e9l\u00e9ments quantitatifs utilis\u00e9s pour \u00e9valuer la juste valeur des immeubles de placement d\u00e9tenus par le Groupe, sur base des immeubles expertis\u00e9s au 30 juin 2023 : M\u00e9thode de M\u00e9thode des DCF M\u00e9thode du rendementcomparaison directe 30/06/23 Base la p\u00e9riode Taux Taux Taux de croissance Taux de Dur\u00e9e de capitalis\u00e9e d'actualisa- d'actualisa- en \u20ac par tion des tion de en \u20ac par m2 rendement annuelle rendement recommer-Taux de de Prix moyen m2 en mois loyers sortie de revente moyen des loyers nets cialisation Max 702,19 5,75% 5,75% 4,50% 4,13% 10,00% 12 13 000 Central des Affaires Min 166,00 4,50% 4,50% 3,60% 1,40% 2,25% 64 500 Paris - Quartier P\u00e9riph\u00e9rie Max 216,10 10,00% 10,00% 8,50% 2,25% 10,00% --Min 93,06 5,00% 6,50% 6,50% 0,60% 6,75% --Province Max 103,07 11,00% 11,00% 9,50% 2,57% 11,00% 15 -Min 25,00 7,50% 7,50% 8,00% -3,39% 7,50% 15 -r) Sensibilit\u00e9de la juste valeur des immeubles de placement \u00e0 la variation du taux de rendement JV des immeubles de placements 480 000 LTV 34,52 % LTV 35,55 % 460 000 LTV 36,58 % 440 000 LTV 37,61 % LTV 38,64 % 424 264 420 000 LTV 39,68 % Le taux de rendement sur VLM est d\u00e9fini comme le taux faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 un rapport direct entre la valeur v\u00e9nale droit inclus et la valeur locative de march\u00e9. Le ratio LTV est d\u00e9fini comme le rapport entre la valeur du portefeuille et des autres actifs immobiliers et l'endettement net. 400 000 380 000 4,10% 4,20% Valeur du portefeuille 4,30% 4,40% 4,50% 4,60% 4,68 % 4,70% 4,80% 4,90% LTV 40,71 % 5,00% LTV 41,74 % 5,10% 5,20% LTV 42,77 % rendement sur Taux de VLM 71 Ainsi la juste valeur des actifs prise en compte dans l'\u00e9laboration des comptes consolid\u00e9s en normes IFRS est susceptible de varier significativement en cas de variation des taux de rendement dans le secteur immobilier. Ces variations pourraient entra\u00eener \u00e9galement une d\u00e9gradation des ratios financiers et potentiellement un remboursement anticip\u00e9 de la dette jusqu'\u00e0 atteinte des niveaux autoris\u00e9s par les contrats d'emprunt. ",
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"value": "Financier : Le solde de l'emprunt obligataire ORNANE a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement rembours\u00e9 sur l'exercice (11M \u20ac) suite \u00e0 la conversion de 1 132 115 obligations ORNANES en 182 756 actions auto-d\u00e9tenues et 998 344 actions nouvelles ; entrainant une augmentation de capital de 2 495 860 \u20ac en nominal. f) Capital\u00e9mis et r\u00e9serves Nombre de titres Cat\u00e9gorie de titres nominale Valeur Au 30 juin 2022 Cr\u00e9\u00e9s Annulation Au 30 juin 2023 Actions ordinaires \u20ac 2,50 12 735 819 998 344 -13 734 163 Au cours de l'exercice, SCBSM a \u00e9mis 998 344 actions nouvelles suite \u00e0 la conversion de 958 062 ORNANES. La soci\u00e9t\u00e9 a constat\u00e9 une augmentation de capital de 2 495 860 \u20ac portant ainsi le capital social \u00e0 34 335 407,50 \u20ac. Au 30 juin 2023, le capital social de SCBSM est compos\u00e9 de 13 734 163 actions de 2,50 \u20ac de valeur nominale. Variation des capitaux propres Les capitaux propres sont d\u00e9taill\u00e9s dans l'\u00e9tat de variation des capitaux propres pr\u00e9sent\u00e9 plus haut. Actions propres Concomitamment \u00e0 son introduction sur Eurolist en novembre 2006, SCBSM a conclu un contrat de liquidit\u00e9 avec un interm\u00e9diaire reconnu par les Autorit\u00e9s de March\u00e9 afin de favoriser la liquidit\u00e9 des transactions et la r\u00e9gularit\u00e9 des cotations des titres. Le nombre de titres auto d\u00e9tenus dans ce contexte au 30 juin 2023 s'\u00e9levait \u00e0 14 924 actions. Le Groupe d\u00e9tient \u00e9galement hors contrat de liquidit\u00e9 8 915 actions propres au 30 juin 2023. ",
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"fact_19409": {
"value": "Le solde de l'emprunt obligataire ORNANE a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement rembours\u00e9 sur l'exercice (11M \u20ac) suite \u00e0 la conversion de 1 132 115 obligations ORNANES en 182 756 actions auto-d\u00e9tenues et 998 344 actions nouvelles ; entrainant une augmentation de capital de 2 495 860 \u20ac en nominal. g) Ech\u00e9ancesdes emprunts bancaires et locations financement En K\u20ac 30/06/2023 Solde auPart courante < 12 mois courante Part non Dont de 12\u00e0 24 mois Dont entre 2 et 5 ans > 5 ans Dont Dettes financi\u00e8res Emprunts bancaires Contrat location financement Int\u00e9r\u00eats courus sur emprunts 201 427 1 196 -3 453 -197 975 -3 771 -85 878 -108 327 -bancaires Int\u00e9r\u00eats courus sur contrat location financement -1 196 ---------Total 202 623 4 648 197 975 3 771 85 878 108 327 Les \u00e9ch\u00e9ances \u00e0 venir sont compos\u00e9es uniquement de l'amortissement annuel des dettes long et moyen terme. h) Flux de tr\u00e9sorerie contractuels futurs relatifs aux dettes financi\u00e8res En K\u20ac Flux au Part courante Part nonDont de 12Dont entre Dont Int\u00e9r\u00eats hors couverture 30/06/2023 6 052 7 939 28 725 7 752 17 577 3 397 < 12 mois courante \u00e0 24 mois 2 et 5 ans > 5 ans Int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux couvertures 97 6 398 21 711 6 072 13 174 2 464 Total 6 150 14 337 50 436 13 824 30 751 5 861 Les flux d'int\u00e9r\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s sur la base des taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 terme applicable au 30 juin 2023. 63 i) Empruntsobligataires convertibles et non convertibles Emprunt obligataire ORNANE (\u00e9ch\u00e9ance mai 2023) En mai 2017, SCBSM a \u00e9mis un emprunt obligataire \u00e0 Option de Remboursement en Num\u00e9raire et/ou en Actions Nouvelles et/ou Existantes par placement priv\u00e9 d'un montant de 20,7 M\u20ac, d'une dur\u00e9e de Cet emprunt est repr\u00e9sent\u00e9 par 2 646 489 obligations, d'une valeur nominale unitaire de 7,84 \u20ac, qui porteront int\u00e9r\u00eat \u00e0 un taux nominal annuel de 2,5 %. Les conditions et modalit\u00e9s de cet emprunt obligataire sont d\u00e9taill\u00e9es dans le communiqu\u00e9 de presse du 6 ans. 11 mai 2017 disponible sur le site internet de la soci\u00e9t\u00e9 (www.scbsm.fr) dans la rubrique information r\u00e9glement\u00e9e. Le solde de l'emprunt obligataire ORNANE a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement rembours\u00e9 sur l'exercice (11M \u20ac) suite \u00e0 la conversion de 1 132 115 obligations ORNANES en 182 756 actions auto-d\u00e9tenues et 998 344 actions nouvelles. Emprunt obligataire (\u00e9ch\u00e9ance janvier 2024) SCBSM a \u00e9mis en d\u00e9cembre 2018 un emprunt obligataire de 12,5 M\u20ac d'une valeur nominale unitaire de 1 000 \u20ac. Cet emprunt a pour \u00e9ch\u00e9ance le 5 janvier 2024 et porte int\u00e9r\u00eat au taux nominal annuel de 3,95 %. Les int\u00e9r\u00eats courus de l'emprunt obligataire ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en court terme pour un montant de 247 K\u20ac au 30 juin 2023. j) Empruntsbancaires courants et non courants Nature et d\u00e9tails des emprunts bancaires et contrats de location financement Soci\u00e9t\u00e9 Nature Date emprunt Dur\u00e9e (ans) Taux yc frais accessoires et 30/06/2023 Dette au SCBSM SA EH 23/11/2011 15 Eur3M+1,8 int\u00e9r\u00eats courus (K\u20ac) (**) 892 SCBSM SA EH 19/09/2019 SCBSM SA EH 19/09/2019 9Eur3M+1,85 (*) 650 9Eur3M+1,50 (*) 866 SCBSM SA EH 23/11/2011 15 Eur3M+1,8 515 SCBSM SA EH 29/04/2015 12 Eur3M+2,1 (*) 2 075 SCI Baltique EH 30/03/2022 71,90% 64 626 SCI Berlioz EH 18/09/2018 91,70% 17 895 SCI Buc EH 21/04/2022 6Eur3M+1,70 (*) 27 144 SCI Cath\u00e9drale SNC Deux Six Sept EH EH 29/03/2019 22/10/2020 5Eur3M+2 (*) 15 271 10 Eur3M+1,50 35 491 SCI Du Val Sans Retour EH 29/10/2012 15 4,0% 1 090 SAS Fonci\u00e8re du ch\u00eane vert SCI Haussmann-Eiffel EH EH 10/12/2020 29/03/2019 12 10 Eur3M+1,65 (*) Eur3M+1,50 10 723 5 659 SCI Parabole IV SNC Sentier EH EH 25/10/2019 15/02/2016 15 10 Eur3M + 1,85 (*) Eur3M+1,9 (*) 3 870 1 805 SNC Un et Trois EH 28/10/2020 SCI Villiers Luats EH 15/12/2010 15 3,61% 415 5Eur3M+2,2 (*) 13 636 Total 202 623 EH : Emprunt hypoth\u00e9caire Part non-courante 197 975 CLF : Contrat de location financement Part courante 4 648 (*) + Euribor 3M Floor\u00e9 \u00e0 0. (**) Le montant de la dette pr\u00e9sent\u00e9e dans ce tableau correspond au capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 retrait\u00e9 de tous les frais accessoires amortis sur la dur\u00e9e du financement, des int\u00e9r\u00eats courus et des avances preneurs. 64 Tableau de variation des emprunts bancaires et contrats de location financement Les montants des nouveaux emprunts et contrats de location financement sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des frais accessoires \u00e0 la mise en place desdits emprunts. En K\u20ac Total 30-juin-21 158 883 Nouveaux emprunts et locations financements 94 989 Remboursements (38 427) Autres variations 579 30-juin-22 216 025 Nouveaux emprunts et locations financements 4 381 Remboursements (18 353) Autres variations 30-juin-23 202 623 571 Le solde de la ligne de cr\u00e9dit sur l'immeuble Parisien rue Poissonni\u00e8re a \u00e9t\u00e9 tir\u00e9 sur la p\u00e9riode pour 4,4 M\u20ac. Les emprunts li\u00e9s au site de N\u00eemes et de Saint Malo ont \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9s suite aux cession (4,6 M\u20ac). Par ailleurs, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 au remboursement de 8 M\u20ac sur l'emprunt de la SCI Buc et 1,3 M\u20ac sur le cr\u00e9dit-bail de la SCI Des Bois. Les autres variations correspondent aux variations des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus et aux variations li\u00e9es aux activations des amortissements des co\u00fbts accessoires. Au 30 juin 2023, la soci\u00e9t\u00e9 n'a plus aucun contrat de location financement. Covenants sur contrats d'emprunt Lors de la signature des contrats d'emprunts, le Groupe s'est engag\u00e9 \u00e0 respecter les ratios suivants. Le montant de la dette retenue dans le calcul des covenants correspond au capital restant d\u00fb et ne prend pas en compte les \u00e9l\u00e9ments suivants retrait\u00e9s en consolidation : -l'\u00e9talement des frais accessoires, -les int\u00e9r\u00eats courus. Le non-respect d'un de ces covenants entra\u00eenerait l'obligation de remboursement anticip\u00e9 partiel de l'emprunt aff\u00e9rent ou la constitution de r\u00e9serves de liquidit\u00e9 jusqu'\u00e0 atteindre les ratios ci-dessous : \u00d8Emprunt port\u00e9 par SCBSM et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 29 avril 2015 sur le retail park de Soyaux : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 2 087 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 70 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SNC Sentier et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 15 f\u00e9vrier 2016 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 1 797 K\u20ac. DSCR : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 120 % ; LTV : le ratio TLV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 75 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Berlioz et contract\u00e9 aupr\u00e8s de Cr\u00e9dit Mutuel le 18 septembre 2018 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 17 875 K\u20ac. -LTV consolid\u00e9 Groupe : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 60 % ; -LTV p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 70 % ; 65 -DSCR p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 105 %. Emprunts port\u00e9s par les SCI Cath\u00e9drale et SCI Haussmann-Eiffel et contract\u00e9s aupr\u00e8s de Cr\u00e9dit \u00d8Mutuel le 29 mars 2019 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 46 146 K\u20ac. LTV consolid\u00e9 Groupe : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 60 % ; LTV P\u00e9rim\u00e8tre : P\u00e9riode de test LTV Ratio LTV Du 01 janvier 2023 au 31 d\u00e9cembre 2025 < 57,00 % Du 01 janvier 2026 au 29 mars 2029 < 52,00 % DSCR p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 110 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par SCBSM et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 19 septembre 2019 dans le cadre des travaux de Buchelay : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 1 547 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 50 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Parabole IV et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 25 octobre 2019 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 3 867 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SNC Un et Trois et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 28 octobre 2020 : Capital LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 50 %. restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 13 500 K\u20ac. LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 80 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Baltique et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et la Banque Postale le 30 mars 2023 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2022 : 65 000 K\u20ac DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 120 % ; LTV : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 65 % jusqu'au 29 mars 2027 puis inf\u00e9rieur ou \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Buc et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 21 avril 2022 : Capital restant d\u00fb au \u00e9gal \u00e0 60 % jusqu'\u00e0 la date d'\u00e9ch\u00e9ance. 30 juin 2023 : 27 000 K\u20ac ICR : Du 21 avril 2022 au 30 juin 2025 P\u00e9riode de test ICR Ratio ICR >150 % Du 01 juillet 2026 au 30 juin 2026 >160 % Du 01 juillet 2027 au 30 juin 2027 >170 % LTV : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 75 % jusqu'au 30 juin 2024 puis inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 70 % jusqu'\u00e0 la date d'\u00e9ch\u00e9ance. L'ensemble des obligations de ratios prudentiels est respect\u00e9 par le Groupe. 66 k) Etat de rapprochement des dettes d\u00e9coulant des activit\u00e9s de financement Flux de tr\u00e9sorerie Variations non-mon\u00e9taires Produits En K\u20ac 30/06/2022 d'\u00e9mission Rembourse- Conver- Reclas- Juste 30/06/2023 emprunts des d'emprunts ments sion sement Int\u00e9r\u00eats valeur Passifs non courants --------Emprunts obligataires convertibles Emprunts obligataires non convertibles 12 460 Emprunts bancaires 210 848 4 381 -(10 077) ---(12 553) (7 442) 264 93 --197 975 -Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs 8* ---(8) ---Passifs courants Emprunts obligataires 10 795 -(1 831) (9 227) 2261 --Emprunts obligataires convertibles non convertibles Part courante des 5 176 -(8 276) -7 443 306 -4 648 206 ---12 551 --12 757 emprunts long terme Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs 2 545 ---(2 545) ---Dettes financi\u00e8res (*) Reclassement du d\u00e9riv\u00e9 sur l'ORNANE en courant (\u00e9ch\u00e9ance mais 2023) 242 039 4 381 (20 184) (9 277) 2 553 924 -215 380 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
"period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00"
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"fact_19410_add_hierarchy": {
"value": "Le solde de l'emprunt obligataire ORNANE a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement rembours\u00e9 sur l'exercice (11M \u20ac) suite \u00e0 la conversion de 1 132 115 obligations ORNANES en 182 756 actions auto-d\u00e9tenues et 998 344 actions nouvelles ; entrainant une augmentation de capital de 2 495 860 \u20ac en nominal. c) Autresactifs financiers (non courants) En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 55Pr\u00eats, cautionnements et autres cr\u00e9ances 185 171 Total Autres actifs financiers (non courants) 190 176 d) Clients et autres d\u00e9biteurs En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Clients et comptes rattach\u00e9s 1 985 2 171 D\u00e9pr\u00e9ciation (408) (422) Total 1 577 1 748 Cr\u00e9ances fiscales 1 000 1 329 Autres cr\u00e9ances 4 106 945 Total 5 105 2 274 Clients et autres d\u00e9biteurs 6 682 4 022 Les cr\u00e9ances qui concernent les facturations \u00e9mises aux locataires ne portent pas int\u00e9r\u00eat et sont en g\u00e9n\u00e9ral payables \u00e0 r\u00e9ception de la facture. La valeur recouvrable des cr\u00e9ances clients est analys\u00e9e individuellement par locataire. Une d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e9gale \u00e0 la cr\u00e9ance \u00e0 risque, nette de TVA et du d\u00e9p\u00f4t de garantie re\u00e7u du locataire est comptabilis\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant. Compte tenu du taux de d\u00e9faillance tr\u00e8s faible des clients, l'application d'un mod\u00e8le prospectif bas\u00e9 sur les pertes attendues n'a pas eu d'incidence significative sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des clients. g) Ech\u00e9ancesdes emprunts bancaires et locations financement En K\u20ac 30/06/2023 Solde auPart courante < 12 mois courante Part non Dont de 12\u00e0 24 mois Dont entre 2 et 5 ans > 5 ans Dont Dettes financi\u00e8res Emprunts bancaires Contrat location financement Int\u00e9r\u00eats courus sur emprunts 201 427 1 196 -3 453 -197 975 -3 771 -85 878 -108 327 -bancaires Int\u00e9r\u00eats courus sur contrat location financement -1 196 ---------Total 202 623 4 648 197 975 3 771 85 878 108 327 Les \u00e9ch\u00e9ances \u00e0 venir sont compos\u00e9es uniquement de l'amortissement annuel des dettes long et moyen terme. h) Flux de tr\u00e9sorerie contractuels futurs relatifs aux dettes financi\u00e8res En K\u20ac Flux au Part courante Part nonDont de 12Dont entre Dont Int\u00e9r\u00eats hors couverture 30/06/2023 6 052 7 939 28 725 7 752 17 577 3 397 < 12 mois courante \u00e0 24 mois 2 et 5 ans > 5 ans Int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux couvertures 97 6 398 21 711 6 072 13 174 2 464 Total 6 150 14 337 50 436 13 824 30 751 5 861 Les flux d'int\u00e9r\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s sur la base des taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 terme applicable au 30 juin 2023. 63 i) Empruntsobligataires convertibles et non convertibles Emprunt obligataire ORNANE (\u00e9ch\u00e9ance mai 2023) En mai 2017, SCBSM a \u00e9mis un emprunt obligataire \u00e0 Option de Remboursement en Num\u00e9raire et/ou en Actions Nouvelles et/ou Existantes par placement priv\u00e9 d'un montant de 20,7 M\u20ac, d'une dur\u00e9e de Cet emprunt est repr\u00e9sent\u00e9 par 2 646 489 obligations, d'une valeur nominale unitaire de 7,84 \u20ac, qui porteront int\u00e9r\u00eat \u00e0 un taux nominal annuel de 2,5 %. Les conditions et modalit\u00e9s de cet emprunt obligataire sont d\u00e9taill\u00e9es dans le communiqu\u00e9 de presse du 6 ans. 11 mai 2017 disponible sur le site internet de la soci\u00e9t\u00e9 (www.scbsm.fr) dans la rubrique information r\u00e9glement\u00e9e. Le solde de l'emprunt obligataire ORNANE a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement rembours\u00e9 sur l'exercice (11M \u20ac) suite \u00e0 la conversion de 1 132 115 obligations ORNANES en 182 756 actions auto-d\u00e9tenues et 998 344 actions nouvelles. Emprunt obligataire (\u00e9ch\u00e9ance janvier 2024) SCBSM a \u00e9mis en d\u00e9cembre 2018 un emprunt obligataire de 12,5 M\u20ac d'une valeur nominale unitaire de 1 000 \u20ac. Cet emprunt a pour \u00e9ch\u00e9ance le 5 janvier 2024 et porte int\u00e9r\u00eat au taux nominal annuel de 3,95 %. Les int\u00e9r\u00eats courus de l'emprunt obligataire ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en court terme pour un montant de 247 K\u20ac au 30 juin 2023. j) Empruntsbancaires courants et non courants Nature et d\u00e9tails des emprunts bancaires et contrats de location financement Soci\u00e9t\u00e9 Nature Date emprunt Dur\u00e9e (ans) Taux yc frais accessoires et 30/06/2023 Dette au SCBSM SA EH 23/11/2011 15 Eur3M+1,8 int\u00e9r\u00eats courus (K\u20ac) (**) 892 SCBSM SA EH 19/09/2019 SCBSM SA EH 19/09/2019 9Eur3M+1,85 (*) 650 9Eur3M+1,50 (*) 866 SCBSM SA EH 23/11/2011 15 Eur3M+1,8 515 SCBSM SA EH 29/04/2015 12 Eur3M+2,1 (*) 2 075 SCI Baltique EH 30/03/2022 71,90% 64 626 SCI Berlioz EH 18/09/2018 91,70% 17 895 SCI Buc EH 21/04/2022 6Eur3M+1,70 (*) 27 144 SCI Cath\u00e9drale SNC Deux Six Sept EH EH 29/03/2019 22/10/2020 5Eur3M+2 (*) 15 271 10 Eur3M+1,50 35 491 SCI Du Val Sans Retour EH 29/10/2012 15 4,0% 1 090 SAS Fonci\u00e8re du ch\u00eane vert SCI Haussmann-Eiffel EH EH 10/12/2020 29/03/2019 12 10 Eur3M+1,65 (*) Eur3M+1,50 10 723 5 659 SCI Parabole IV SNC Sentier EH EH 25/10/2019 15/02/2016 15 10 Eur3M + 1,85 (*) Eur3M+1,9 (*) 3 870 1 805 SNC Un et Trois EH 28/10/2020 SCI Villiers Luats EH 15/12/2010 15 3,61% 415 5Eur3M+2,2 (*) 13 636 Total 202 623 EH : Emprunt hypoth\u00e9caire Part non-courante 197 975 CLF : Contrat de location financement Part courante 4 648 (*) + Euribor 3M Floor\u00e9 \u00e0 0. (**) Le montant de la dette pr\u00e9sent\u00e9e dans ce tableau correspond au capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 retrait\u00e9 de tous les frais accessoires amortis sur la dur\u00e9e du financement, des int\u00e9r\u00eats courus et des avances preneurs. 64 Tableau de variation des emprunts bancaires et contrats de location financement Les montants des nouveaux emprunts et contrats de location financement sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des frais accessoires \u00e0 la mise en place desdits emprunts. En K\u20ac Total 30-juin-21 158 883 Nouveaux emprunts et locations financements 94 989 Remboursements (38 427) Autres variations 579 30-juin-22 216 025 Nouveaux emprunts et locations financements 4 381 Remboursements (18 353) Autres variations 30-juin-23 202 623 571 Le solde de la ligne de cr\u00e9dit sur l'immeuble Parisien rue Poissonni\u00e8re a \u00e9t\u00e9 tir\u00e9 sur la p\u00e9riode pour 4,4 M\u20ac. Les emprunts li\u00e9s au site de N\u00eemes et de Saint Malo ont \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9s suite aux cession (4,6 M\u20ac). Par ailleurs, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 au remboursement de 8 M\u20ac sur l'emprunt de la SCI Buc et 1,3 M\u20ac sur le cr\u00e9dit-bail de la SCI Des Bois. Les autres variations correspondent aux variations des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus et aux variations li\u00e9es aux activations des amortissements des co\u00fbts accessoires. Au 30 juin 2023, la soci\u00e9t\u00e9 n'a plus aucun contrat de location financement. Covenants sur contrats d'emprunt Lors de la signature des contrats d'emprunts, le Groupe s'est engag\u00e9 \u00e0 respecter les ratios suivants. Le montant de la dette retenue dans le calcul des covenants correspond au capital restant d\u00fb et ne prend pas en compte les \u00e9l\u00e9ments suivants retrait\u00e9s en consolidation : -l'\u00e9talement des frais accessoires, -les int\u00e9r\u00eats courus. Le non-respect d'un de ces covenants entra\u00eenerait l'obligation de remboursement anticip\u00e9 partiel de l'emprunt aff\u00e9rent ou la constitution de r\u00e9serves de liquidit\u00e9 jusqu'\u00e0 atteindre les ratios ci-dessous : \u00d8Emprunt port\u00e9 par SCBSM et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 29 avril 2015 sur le retail park de Soyaux : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 2 087 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 70 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SNC Sentier et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 15 f\u00e9vrier 2016 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 1 797 K\u20ac. DSCR : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 120 % ; LTV : le ratio TLV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 75 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Berlioz et contract\u00e9 aupr\u00e8s de Cr\u00e9dit Mutuel le 18 septembre 2018 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 17 875 K\u20ac. -LTV consolid\u00e9 Groupe : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 60 % ; -LTV p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 70 % ; 65 -DSCR p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 105 %. Emprunts port\u00e9s par les SCI Cath\u00e9drale et SCI Haussmann-Eiffel et contract\u00e9s aupr\u00e8s de Cr\u00e9dit \u00d8Mutuel le 29 mars 2019 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 46 146 K\u20ac. LTV consolid\u00e9 Groupe : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 60 % ; LTV P\u00e9rim\u00e8tre : P\u00e9riode de test LTV Ratio LTV Du 01 janvier 2023 au 31 d\u00e9cembre 2025 < 57,00 % Du 01 janvier 2026 au 29 mars 2029 < 52,00 % DSCR p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 110 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par SCBSM et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 19 septembre 2019 dans le cadre des travaux de Buchelay : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 1 547 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 50 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Parabole IV et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 25 octobre 2019 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 3 867 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SNC Un et Trois et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 28 octobre 2020 : Capital LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 50 %. restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 13 500 K\u20ac. LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 80 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Baltique et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et la Banque Postale le 30 mars 2023 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2022 : 65 000 K\u20ac DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 120 % ; LTV : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 65 % jusqu'au 29 mars 2027 puis inf\u00e9rieur ou \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Buc et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 21 avril 2022 : Capital restant d\u00fb au \u00e9gal \u00e0 60 % jusqu'\u00e0 la date d'\u00e9ch\u00e9ance. 30 juin 2023 : 27 000 K\u20ac ICR : Du 21 avril 2022 au 30 juin 2025 P\u00e9riode de test ICR Ratio ICR >150 % Du 01 juillet 2026 au 30 juin 2026 >160 % Du 01 juillet 2027 au 30 juin 2027 >170 % LTV : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 75 % jusqu'au 30 juin 2024 puis inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 70 % jusqu'\u00e0 la date d'\u00e9ch\u00e9ance. L'ensemble des obligations de ratios prudentiels est respect\u00e9 par le Groupe. 66 k) Etat de rapprochement des dettes d\u00e9coulant des activit\u00e9s de financement Flux de tr\u00e9sorerie Variations non-mon\u00e9taires Produits En K\u20ac 30/06/2022 d'\u00e9mission Rembourse- Conver- Reclas- Juste 30/06/2023 emprunts des d'emprunts ments sion sement Int\u00e9r\u00eats valeur Passifs non courants --------Emprunts obligataires convertibles Emprunts obligataires non convertibles 12 460 Emprunts bancaires 210 848 4 381 -(10 077) ---(12 553) (7 442) 264 93 --197 975 -Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs 8* ---(8) ---Passifs courants Emprunts obligataires 10 795 -(1 831) (9 227) 2261 --Emprunts obligataires convertibles non convertibles Part courante des 5 176 -(8 276) -7 443 306 -4 648 206 ---12 551 --12 757 emprunts long terme Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs 2 545 ---(2 545) ---Dettes financi\u00e8res (*) Reclassement du d\u00e9riv\u00e9 sur l'ORNANE en courant (\u00e9ch\u00e9ance mais 2023) 242 039 4 381 (20 184) (9 277) 2 553 924 -215 380 l) Instrumentsfinanciers d\u00e9riv\u00e9s Afin de se pr\u00e9munir des risques de taux d'int\u00e9r\u00eat, le Groupe SCBSM a souscrit plusieurs contrats de couverture, essentiellement des caps et des tunnels, associ\u00e9s aux contrats d'emprunts et locations financement \u00e0 taux variable. Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 d\u00e9rogatoire de couverture Valeur ValeurValeur Valeur Var. de Var. de De 12 Contrepartie Couverture dette d\u00e9but >5 ans Soci\u00e9t\u00e9 / Emprunt / Pr\u00eateur / Solde Date Dur\u00e9e \u00c9ch\u00e9- Juin Juin Juin Juin valeur -valeur - <1 \u00e0 24 Entre 2 et 5 Descriptif du contrat de couverture SCI Cath\u00e9drale / La Madeleine / couverte (000\u20ac) contrat (ans) ance 2022 Actif Passif 2022 2023 Actif Passif R\u00e9sultat2023 Imp. Imp.Cap. an propres mois ans 2 970 -4 618 -1 648 ----(4 618) BECM BNP / BNP CM-CIC BNP Swap taux fixe : Le Groupe re\u00e7oit Eur 3M et paie 0,58 % 35 491 03/19 10 03/29 Floor \u00e0 0 % jusqu'en 04/2022 CM-CIC Swap taux fixe : Le Groupe SCI des Bois de Norv\u00e8ge / N\u00eemes / BNP Paribas / BNP Paribas re\u00e7oit Eur 3M et paie 0,56 % Swap taux fixe : le Groupe re\u00e7oit Eur 3M et paie 1,69 % -07/12 12 07/24 -9--9-----SCI Haussmann / R\u00e9aumur / BECM BNP / BNP CM-CIC BNP Swap taux fixe : Le Groupe re\u00e7oit Eur 3M et paie 0,58 % 10 723 03/19 10 03/29 898 -1 396 -498 ----(1 396) CM-CIC Swap taux fixe : Le Groupe re\u00e7oit Eur 3M et paie 0,56 % Floor \u00e0 0 % jusqu'en 04/2022 Banque Palatine 3 870 10/19 510/24 --181 -181 --(181) --SCI Parabole IV / Banque Palatine / CAP \u00e0 0,50 % SCBSM Buchelay Travaux / Banque Palatine / Banque Palatine 1 517 12/19 509/24 --71 -71 -(71) ---CAP \u00e0 0,50 % BUC / Ark\u00e9a / Ark\u00e9a CAP \u00e0 2,50 % TOTAL 78 744 27 144 04/25 -5-04/27 -3 868 -9-6 703 437 --2 844 437 --(71) -(181) -(437) (6 014) (437) -67 Ces instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s n'\u00e9tant pas \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 d\u00e9rogatoire de couverture, la variation de leur juste valeur est comptabilis\u00e9e en compte de r\u00e9sultat, repr\u00e9sentant un b\u00e9n\u00e9fice de 2 844 K\u20ac sur l'exercice. Solde Valeur Valeur Valeur Valeur Var. de Var. de Total des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s couverte dette Juin 2022 Juin 2022 2023 Juin Juin 2023 valeur - Imp. Imp. Cap. valeur - <1 an De 12 \u00e0 24 Entre 2 et 5 >5 ans (000\u20ac) Actif Passif Actif Passif R\u00e9sultat propres mois ans Instruments financiers non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture 78 744 3 868 96 703 -2 844 -(71) (181) (737) (6 014) D\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 adoss\u00e9 \u00e0 l'ORNANE --2 545 --2 545 -----TOTAL 78 744 3 868 2 553 6 703 -5 388 -(71) (181) (737) (6 014) L'effet net des couvertures de taux sur l'exercice repr\u00e9sente un profit de 3 389 K\u20ac, qui se d\u00e9compose ainsi : Variation de valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture : \u00d8profit de 2 844 K\u20ac, \u00d8Produits nets d'int\u00e9r\u00eats de l'exercice pour 545 K\u20ac. Le remboursement du solde de l'emprunt obligataire ORNANE sur l'exercice a engendr\u00e9 le solde du d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 adoss\u00e9 (2 545 K\u20ac). Le solde de la dette expos\u00e9 aux effets de fluctuation des taux d'int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 s'\u00e9tablit \u00e0 39 853 K\u20ac (encours restant d\u00fb sur les emprunts \u00e0 taux variable ne faisant pas l'objet d'un contrat de garantie de taux d'int\u00e9r\u00eats : total dettes bancaires (202 623 K\u20ac) - dettes couvertes (78 744 K\u20ac) - dettes \u00e0 taux fixe (84 026 K\u20ac) = 39 853 K\u20ac) soit 20 % de la dette bancaire au 30 juin 2023. m) Autres dettes financi\u00e8res En K\u20ac Autres dettes financi\u00e8res non courantes 30/06/2023 3 526 30/06/2022 3 047 D\u00e9p\u00f4ts de garantie 3 526 3 047 Autres dettes financi\u00e8res courantes 875 1 147 Concours bancaires --D\u00e9p\u00f4ts de garantie 875 1 146 Comptes cr\u00e9diteurs d'associ\u00e9s Autres dettes financi\u00e8res 4 400 4 194 -1Les d\u00e9p\u00f4ts de garantie des locataires repr\u00e9sentent en g\u00e9n\u00e9ral trois mois de loyers. p) Comptabilisationdes actifs et passifs financiers Au 30 juin 2022 A la juste A la juste Poste concern\u00e9 dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re (En K\u20ac) Net Au co\u00fbt amorti valeur par le biais des valeur par le biais du capitaux compte de Pr\u00eats, cautionnements et autres cr\u00e9ances 171 171 propres -r\u00e9sultat --Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 5-5Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs Total Autres actifs financiers (non ----courants) 176 171 5-Clients (1) Equivalents de tr\u00e9sorerie 11 851 1 748 11 851 1 748 ----Disponibilit\u00e9s 28 530 28 530 --Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs 3 868 --3 868 TOTAL ACTIFS FINANCIERS 46 173 42 300 53 868 Emprunts obligataires convertibles 10 795 10 795 ----Emprunts obligataires non convertibles Dettes financi\u00e8res 216 025 12 666 216 025 12 666 --Total Emprunts & obligations convertibles Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs (2) 239 485 2 533 239 485 ---2 533 -D\u00e9p\u00f4ts de garantie Effet de l'actualisation des d\u00e9p\u00f4ts de garantie 4 194 -4 194 -----Fournisseurs TOTAL PASSIFS FINANCIERS 247 144 911 244 591 911 --2 553 -(1) Hors franchises (2) Hors TIE 69 Au 30 juin 2023 Poste concern\u00e9 dans l'\u00e9tat de la situation Net Au co\u00fbt valeur par le A la juste valeur par le A la juste biais du financi\u00e8re (En K\u20ac) amorti biais des capitaux compte de Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 5-propres 5r\u00e9sultat -Pr\u00eats, cautionnements et autres cr\u00e9ances Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs 185 -185 -----Total Autres actifs financiers (non 190 185 5-courants) Clients (1) Equivalents de tr\u00e9sorerie 20 361 1 577 20 361 1 577 ----Disponibilit\u00e9s Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs 21 633 6 703 21 633 ---6 703 -TOTAL ACTIFS FINANCIERS 50 464 43 756 56 703 Emprunts obligataires convertibles ----Emprunts obligataires non convertibles Dettes financi\u00e8res 202 623 12 757 202 623 12 757 ----Total Emprunts & obligations convertibles Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs (2) 215 380 -215 380 -----Fournisseurs 1 172 1 172 --D\u00e9p\u00f4ts de garantie 4 400 4 400 --Effet de l'actualisation des d\u00e9p\u00f4ts de garantie TOTAL PASSIFS FINANCIERS 220 952 220 952 ------(1) Hors franchises (2) Hors TIE Dans le cadre de ses financements, le Groupe a souscrit plusieurs contrats de couverture. Ces instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 class\u00e9s en niveau 2 au 30 juin 2023. Leurs justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des \u00e9valuations transmises par les partenaires financiers du Groupe3.4.6.9 Gestiondes risques financiers a) Risques de liquidit\u00e9, risques de taux Le Groupe SCBSM finance ses investissements par des cr\u00e9dits bancaires amortissables ou des cr\u00e9dits baux. La maturit\u00e9 moyenne de la dette Groupe est de 4,6 ann\u00e9es. Les profils d'amortissements sont variables et comprennent g\u00e9n\u00e9ralement une quote-part significative remboursable in fine afin de pr\u00e9server des cash-flows attractifs. L'endettement est essentiellement \u00e0 taux variable et couvert par des contrats de couverture de taux, le co\u00fbt du financement moyen observ\u00e9 sur l'exercice s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,68 % contre 2,44 % au 30 juin 2022. La politique du Groupe en mati\u00e8re de gestion du risque de liquidit\u00e9 est de s'assurer que le montant des loyers est sup\u00e9rieur aux besoins du Groupe pour couvrir les charges d'int\u00e9r\u00eat et les remboursements des pr\u00eats contract\u00e9s. Cette politique est mise en \u0153uvre d\u00e8s l'acquisition des biens immobiliers et la n\u00e9gociation des financements par : \u2022la politique d'investissement cibl\u00e9e sur des actifs offrant une rentabilit\u00e9 attractive et un potentiel de revalorisation, \u2022la n\u00e9gociation de financements privil\u00e9giant une partie importante d'amortissement in fine, \u2022Dans le cadre de sa gestion du risque de liquidit\u00e9, le Groupe contr\u00f4le ainsi r\u00e9guli\u00e8rement l'\u00e9volution de la couverture des risques li\u00e9s aux fluctuations de taux d'int\u00e9r\u00eat. ses ratios RCI (ratio de couverture des taux d'int\u00e9r\u00eat) et DSCR (Ratio de couverture du service de la dette) et s'assure du respect des seuils impos\u00e9s par les organismes pr\u00eateurs. b) Risques de change Les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe sont exclusivement men\u00e9es sur le territoire fran\u00e7ais \u00e0 ce jour. c) Risques de cr\u00e9dit De par la nature des actifs et des baux \u00e0 ce jour en portefeuille dans le Groupe SCBSM, le risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9. En effet, sur la base des \u00e9tats locatifs au 30 juin 2023, aucun locataire ne repr\u00e9sente plus de 12 % des loyers. Les 12 principaux locataires repr\u00e9sentent environ 46 % des loyers. Dans le cadre de sa politique de gestion du risque de cr\u00e9dit, lors de la commercialisation des espaces vacants et avant toute signature d'un nouveau bail, le Groupe s'assure des garanties financi\u00e8res du locataire et peut envisager le cas \u00e9ch\u00e9ant des garanties compl\u00e9mentaires au d\u00e9p\u00f4t de garantie de 3 mois de loyers (caution bancaire notamment). ",
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"fact_19414": {
"value": "a) Principesde pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe au 30 juin 2023 ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis selon le principe du co\u00fbt historique, \u00e0 l'exception des immeubles de placement, terrains et constructions, actifs financiers et d\u00e9riv\u00e9s qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en Euro et toutes les valeurs sont arrondies au millier le plus proche (\u20ac000) sauf indication contraire. ",
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"fact_19463": {
"value": "a) Principesde pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe au 30 juin 2023 ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis selon le principe du co\u00fbt historique, \u00e0 l'exception des immeubles de placement, terrains et constructions, actifs financiers et d\u00e9riv\u00e9s qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en Euro et toutes les valeurs sont arrondies au millier le plus proche (\u20ac000) sauf indication contraire. ",
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"fact_19415": {
"value": "Les comptes consolid\u00e9s au 30 juin 2023 sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les principes de comptabilisation et d'\u00e9valuation des normes comptables internationales. Ces normes comptables internationales sont constitu\u00e9es des IFRS (International Financial Reporting Standards), des IAS (International Accounting Standards), ainsi que de leurs interpr\u00e9tations, qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9es par l'Union Europ\u00e9enne pour les exercices ouverts au 1er juillet 2022 (publication au Journal Officiel de l'Union Europ\u00e9enne)",
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"fact_19416": {
"value": "Les normeset interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l'IASB ou l'IFRIC mais non encore adopt\u00e9es par l'Union Europ\u00e9enne pour les exercices ouverts avant le 1er juillet 2022 n'ont pas donn\u00e9 lieu \u00e0 une application anticip\u00e9e. Les normes, amendements et interpr\u00e9tations d'application obligatoire au 1er juillet 2022 n'ont pas d'impact significatif pour le Groupe. Nouvelles normes ou amendements de normes et interpr\u00e9tations d'application obligatoire pour les exercices ouverts au 1er juillet 2022 Les nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations de normes suivantes, n'ont pas d'impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s clos le 30 juin 2023 : 58 \u00a7\u00a7Amendements \u00e0 IAS 16 \u00ab Immobilisations corporelles \u2013 Revenus avant l'utilisation pr\u00e9vue \u00bb Amendements \u00e0 IAS 37 \u00ab Contrats d\u00e9ficitaires \u2013 Co\u00fbts \u00e0 prendre en compte \u00bb \u00a7\u00a7Amendements \u00e0 IFRS 3 \"R\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel\" Amendements \u00e0 IFRS 16 \u00ab All\u00e8gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la Covid-19 au-del\u00e0 du 30 juin 2021 \u00bb \u00a7Am\u00e9liorations annuelles des normes IFRS 2018-2020 publi\u00e9 par l'IASB portant sur les normes IFRS 1 - Premi\u00e8re application des Normes internationales d'information financi\u00e8re, IFRS 9 - Instruments financiers et sur les exemples illustratifs qui accompagnent la norme IFRS 16 - Contrats de location Autres normes et interpr\u00e9tations essentielles publi\u00e9s par l'IASB et d'application non obligatoires au sein de l'Union Europ\u00e9enne pour les exercices ouverts au 1er juillet 2022 \u00a7\u00a7IFRS 17 \u00ab Contrats d'assurance \u00bb Amendements \u00e0 IAS 1 et \u00e0 IFRS Practice Statement 2 \u2013 D\u00e9finition du terme significatif. \u00a7Amendements \u00e0 la norme IAS 1 sur le traitement des clauses restrictives attach\u00e9es aux passifs \u00a7non courants. Amendements \u00e0 la norme IAS 1 sur le classement des passifs en tant que passifs courants et non courants. \u00a7Amendements \u00e0 IFRS 17 \u00ab 1\u00e8re application d'IFRS 17 et d'IFRS 9 - Informations comparatives \u00bb \u00a7Amendements \u00e0 IAS 8 \u2013 D\u00e9finition d'une estimation comptable \u00a7Amendements \u00e0 IAS 12 \u2013 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et des passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eame transaction \u00a7Amendements \u00e0 IFRS 10 et IAS 28 \u00ab Vente ou apport d'actifs entre un investisseur et une \u00a7Amendements \u00e0 IFRS 16 Cession bail. entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise \u00bb et report de la date d'entr\u00e9e en vigueur des amendements \u00e0 IFRS 10 et \u00e0 IAS 28. \u00a7Interpr\u00e9tation IFRS 16 Contrats de location - Appr\u00e9ciation de l'existence d'un droit de substitution ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
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"fact_19417": {
"value": "Les normeset interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l'IASB ou l'IFRIC mais non encore adopt\u00e9es par l'Union Europ\u00e9enne pour les exercices ouverts avant le 1er juillet 2022 n'ont pas donn\u00e9 lieu \u00e0 une application anticip\u00e9e. Les normes, amendements et interpr\u00e9tations d'application obligatoire au 1er juillet 2022 n'ont pas d'impact significatif pour le Groupe. Nouvelles normes ou amendements de normes et interpr\u00e9tations d'application obligatoire pour les exercices ouverts au 1er juillet 2022 Les nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations de normes suivantes, n'ont pas d'impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s clos le 30 juin 2023 : 58 \u00a7\u00a7Amendements \u00e0 IAS 16 \u00ab Immobilisations corporelles \u2013 Revenus avant l'utilisation pr\u00e9vue \u00bb Amendements \u00e0 IAS 37 \u00ab Contrats d\u00e9ficitaires \u2013 Co\u00fbts \u00e0 prendre en compte \u00bb \u00a7\u00a7Amendements \u00e0 IFRS 3 \"R\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel\" Amendements \u00e0 IFRS 16 \u00ab All\u00e8gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la Covid-19 au-del\u00e0 du 30 juin 2021 \u00bb \u00a7Am\u00e9liorations annuelles des normes IFRS 2018-2020 publi\u00e9 par l'IASB portant sur les normes IFRS 1 - Premi\u00e8re application des Normes internationales d'information financi\u00e8re, IFRS 9 - Instruments financiers et sur les exemples illustratifs qui accompagnent la norme IFRS 16 - Contrats de location Autres normes et interpr\u00e9tations essentielles publi\u00e9s par l'IASB et d'application non obligatoires au sein de l'Union Europ\u00e9enne pour les exercices ouverts au 1er juillet 2022 \u00a7\u00a7IFRS 17 \u00ab Contrats d'assurance \u00bb Amendements \u00e0 IAS 1 et \u00e0 IFRS Practice Statement 2 \u2013 D\u00e9finition du terme significatif. \u00a7Amendements \u00e0 la norme IAS 1 sur le traitement des clauses restrictives attach\u00e9es aux passifs \u00a7non courants. Amendements \u00e0 la norme IAS 1 sur le classement des passifs en tant que passifs courants et non courants. \u00a7Amendements \u00e0 IFRS 17 \u00ab 1\u00e8re application d'IFRS 17 et d'IFRS 9 - Informations comparatives \u00bb \u00a7Amendements \u00e0 IAS 8 \u2013 D\u00e9finition d'une estimation comptable \u00a7Amendements \u00e0 IAS 12 \u2013 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et des passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eame transaction \u00a7Amendements \u00e0 IFRS 10 et IAS 28 \u00ab Vente ou apport d'actifs entre un investisseur et une \u00a7Amendements \u00e0 IFRS 16 Cession bail. entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise \u00bb et report de la date d'entr\u00e9e en vigueur des amendements \u00e0 IFRS 10 et \u00e0 IAS 28. \u00a7Interpr\u00e9tation IFRS 16 Contrats de location - Appr\u00e9ciation de l'existence d'un droit de substitution ",
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"fact_19420": {
"value": "c) Principeset modalit\u00e9s de consolidation Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les \u00e9tats financiers de SCBSM et de ses filiales au 30 juin 2023. Les \u00e9tats financiers des filiales ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS. Les op\u00e9rations r\u00e9ciproques ont \u00e9t\u00e9 \u00e9limin\u00e9es. Toutes les entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le, \u00e0 savoir celles dans lesquelles il est expos\u00e9 ou dispose de droits \u00e0 des rendements variables r\u00e9sultant de son implication aupr\u00e8s desdites entit\u00e9s et qu'il dispose de la capacit\u00e9 d'influer sur ces rendements au travers de son pouvoir sur ces derni\u00e8res, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. Les \u00e9tats financiers des filiales sont inclus dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date o\u00f9 le contr\u00f4le commence jusqu'\u00e0 la date o\u00f9 ce dernier cesse. ",
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"fact_19412": {
"value": "Toutes les entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le, \u00e0 savoir celles dans lesquelles il est expos\u00e9 ou dispose de droits \u00e0 des rendements variables r\u00e9sultant de son implication aupr\u00e8s desdites entit\u00e9s et qu'il dispose de la capacit\u00e9 d'influer sur ces rendements au travers de son pouvoir sur ces derni\u00e8res, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. Les \u00e9tats financiers des filiales sont inclus dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date o\u00f9 le contr\u00f4le commence jusqu'\u00e0 la date o\u00f9 ce dernier cesse. 3.4.6.4 P\u00e9rim\u00e8trede consolidation Les soci\u00e9t\u00e9s qui composent le Groupe SCBSM au 30 juin 2022 et 30 juin 2023 sont les suivantes : Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es SIREN Date d'entr\u00e9e 30/06/2023 30/06/2022 le Groupe dans Int\u00e9r\u00eat Contr\u00f4leInt\u00e9r\u00eat Contr\u00f4le Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re SA Soci\u00e9t\u00e9 Centrale des Bois et Scieries de la Manche Soci\u00e9t\u00e9s en int\u00e9gration globale 775 669 336 ----SCI Berlioz 480 044 635 21/12/2005 100% 100% 100% 100% SCI Buc 438 922 148 21/12/2005 100% 100% 100% 100% SCI Cath\u00e9drale SCI des Bois 453 055 287 438 739 468 21/12/2005 21/12/2005 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% SCI Lip 478 294 416 21/12/2005 100% 100% 100% 100% SCI Parabole IV 452 779 325 21/12/2005 100% 100% 100% 100% SCI Baltique SCI Abaquesne 488 859 695 490 232 345 31/03/2006 15/03/2006 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% SCI Des Bois de Norv\u00e8ge 491 104 519 04/07/2006 100% 100% 100% 100% SAS Les Promenades de la Thalie 494 166 747 26/07/2006 100% 100% 100% 100% SNC Fonci\u00e8re du Ch\u00eane Vert 481 597 631 27/01/2007 100% 100% 100% 100% SCI Wittenheim SCI Du Val sans Retour 530 194 562 480 703 681 27/12/2010 29/06/2012 99,9% 99% 99,9% 99,9%99% 99% 99,9% 99% SCI Villiers Luats 489 377 390 28/06/2013 99,9% 99,9% 99,9%99,9% SCI Haussmann Eiffel SARL Cath\u00e9drales 794 032 128 797 899 143 03/07/2013 15/10/2013 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% SNC Sentier 797 955 531 17/10/2013 99% 99% 99% 99% SNC Meubles & Co 483 817 193 30/05/2018 100% 100% 100% 100% SNC Deux Six Sept 888 302 858 25/08/2020 100% 100% 100% 100% ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
"period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00"
}
},
"fact_19413_add_hierarchy": {
"value": "Toutes les entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le, \u00e0 savoir celles dans lesquelles il est expos\u00e9 ou dispose de droits \u00e0 des rendements variables r\u00e9sultant de son implication aupr\u00e8s desdites entit\u00e9s et qu'il dispose de la capacit\u00e9 d'influer sur ces rendements au travers de son pouvoir sur ces derni\u00e8res, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. Les \u00e9tats financiers des filiales sont inclus dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date o\u00f9 le contr\u00f4le commence jusqu'\u00e0 la date o\u00f9 ce dernier cesse. 3.4.6.4 P\u00e9rim\u00e8trede consolidation Les soci\u00e9t\u00e9s qui composent le Groupe SCBSM au 30 juin 2022 et 30 juin 2023 sont les suivantes : Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es SIREN Date d'entr\u00e9e 30/06/2023 30/06/2022 le Groupe dans Int\u00e9r\u00eat Contr\u00f4leInt\u00e9r\u00eat Contr\u00f4le Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re SA Soci\u00e9t\u00e9 Centrale des Bois et Scieries de la Manche Soci\u00e9t\u00e9s en int\u00e9gration globale 775 669 336 ----SCI Berlioz 480 044 635 21/12/2005 100% 100% 100% 100% SCI Buc 438 922 148 21/12/2005 100% 100% 100% 100% SCI Cath\u00e9drale SCI des Bois 453 055 287 438 739 468 21/12/2005 21/12/2005 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% SCI Lip 478 294 416 21/12/2005 100% 100% 100% 100% SCI Parabole IV 452 779 325 21/12/2005 100% 100% 100% 100% SCI Baltique SCI Abaquesne 488 859 695 490 232 345 31/03/2006 15/03/2006 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% SCI Des Bois de Norv\u00e8ge 491 104 519 04/07/2006 100% 100% 100% 100% SAS Les Promenades de la Thalie 494 166 747 26/07/2006 100% 100% 100% 100% SNC Fonci\u00e8re du Ch\u00eane Vert 481 597 631 27/01/2007 100% 100% 100% 100% SCI Wittenheim SCI Du Val sans Retour 530 194 562 480 703 681 27/12/2010 29/06/2012 99,9% 99% 99,9% 99,9%99% 99% 99,9% 99% SCI Villiers Luats 489 377 390 28/06/2013 99,9% 99,9% 99,9%99,9% SCI Haussmann Eiffel SARL Cath\u00e9drales 794 032 128 797 899 143 03/07/2013 15/10/2013 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% SNC Sentier 797 955 531 17/10/2013 99% 99% 99% 99% SNC Meubles & Co 483 817 193 30/05/2018 100% 100% 100% 100% SNC Deux Six Sept 888 302 858 25/08/2020 100% 100% 100% 100% Les titres de participation class\u00e9s en \u00abInstruments de capitaux propres\u00bb et pr\u00e9sent\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs financiers non courants \u00bb sont class\u00e9s en niveau 1. La d\u00e9termination de leur juste valeur s'est effectu\u00e9e gr\u00e2ce aux cours de march\u00e9 observ\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
"period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00"
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},
"fact_19418": {
"value": "Toutes les entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le, \u00e0 savoir celles dans lesquelles il est expos\u00e9 ou dispose de droits \u00e0 des rendements variables r\u00e9sultant de son implication aupr\u00e8s desdites entit\u00e9s et qu'il dispose de la capacit\u00e9 d'influer sur ces rendements au travers de son pouvoir sur ces derni\u00e8res, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. Les \u00e9tats financiers des filiales sont inclus dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date o\u00f9 le contr\u00f4le commence jusqu'\u00e0 la date o\u00f9 ce dernier cesse. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
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}
},
"fact_19419_add_hierarchy": {
"value": "Toutes les entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le, \u00e0 savoir celles dans lesquelles il est expos\u00e9 ou dispose de droits \u00e0 des rendements variables r\u00e9sultant de son implication aupr\u00e8s desdites entit\u00e9s et qu'il dispose de la capacit\u00e9 d'influer sur ces rendements au travers de son pouvoir sur ces derni\u00e8res, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. Les \u00e9tats financiers des filiales sont inclus dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date o\u00f9 le contr\u00f4le commence jusqu'\u00e0 la date o\u00f9 ce dernier cesse. a) Immeublesde placement La juste valeur des immeubles a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IAS 40 en fonction des conditions \u00e9conomiques et de march\u00e9 existantes au 30 juin 2023 (IAS 40, \u00a738). Au 30 juin 2023, l'ensemble des immeubles de placement a \u00e9t\u00e9 class\u00e9 en niveau 3 selon IFRS 13 (voir note \u00ab q. Evaluation de la juste valeur \u00bb). Le portefeuille du Groupe est \u00e9valu\u00e9 chaque ann\u00e9e sous la forme de rapport condens\u00e9. Les \u00e9valuations, intervenues au cours de l'exercice clos au 30 juin 2023, ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es par les experts ind\u00e9pendants suivants : Cushman & Wakefield Catella Jones Lang Lasalle Le Groupe a choisi d'opter pour la m\u00e9thode de la juste valeur pour l'\u00e9valuation des actifs. Les experts ont retenu la m\u00e9thode de capitalisation du revenu, ainsi que les m\u00e9thodes de Discounted- Cash-flows (DCF) et des comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode consiste \u00e0 capitaliser un revenu annuel, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement au loyer constat\u00e9 pour les immeubles occup\u00e9s avec \u00e9ventuellement l'impact d'un potentiel de r\u00e9version et au loyer de march\u00e9 pour les immeubles vacants en tenant compte des d\u00e9lais de relocation, des travaux \u00e9ventuels de r\u00e9novation et autres frais. Dans la m\u00e9thode des DCF, les experts immobiliers \u00e9tablissent de mani\u00e8re ind\u00e9pendante leurs estimations des flux de tr\u00e9sorerie actuels et futurs et appliquent des facteurs de risque, soit sur les cash- flows (par exemple sur les niveaux de loyers futurs, les taux de croissance, les investissements 60 n\u00e9cessaires, les p\u00e9riodes de vacance, les am\u00e9nagements de loyers), soit sur les taux de rendement ou d'actualisation. Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour l'estimation de la juste valeur sont celles ayant trait aux \u00e9l\u00e9ments suivants : les loyers actuels, les loyers futurs attendus selon l'engagement de bail ferme ; les taux de capitalisation appropri\u00e9s \u00e9quivalents aux taux de rendement. Ces \u00e9valuations sont r\u00e9guli\u00e8rement p\u00e9riodes de vacance ; le taux d'occupation actuel de l'immeuble, les besoins en mati\u00e8re d'entretien et les compar\u00e9es aux donn\u00e9es de march\u00e9 relatives au rendement, aux transactions publi\u00e9es par le march\u00e9. L'immeuble d'exploitation est \u00e9valu\u00e9 en Juste Valeur par les OCI conform\u00e9ment \u00e0 l'option offerte par les paragraphes 36 et 37 de la norme IAS 16. 61 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
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},
"fact_19421": {
"value": "d) Conversionen monnaie \u00e9trang\u00e8re Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d'euros. L'euro est la monnaie fonctionnelle de SCBSM SA, la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et de ses filiales, ainsi que la monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe. Par ailleurs, aucune op\u00e9ration en monnaies \u00e9trang\u00e8res n'a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e au cours de l'exercice. 59 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
"period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00"
}
},
"fact_19422": {
"value": "a) Immeublesde placement La juste valeur des immeubles a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IAS 40 en fonction des conditions \u00e9conomiques et de march\u00e9 existantes au 30 juin 2023 (IAS 40, \u00a738). Au 30 juin 2023, l'ensemble des immeubles de placement a \u00e9t\u00e9 class\u00e9 en niveau 3 selon IFRS 13 (voir note \u00ab q. Evaluation de la juste valeur \u00bb). Le portefeuille du Groupe est \u00e9valu\u00e9 chaque ann\u00e9e sous la forme de rapport condens\u00e9. Les \u00e9valuations, intervenues au cours de l'exercice clos au 30 juin 2023, ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es par les experts ind\u00e9pendants suivants : Cushman & Wakefield Catella Jones Lang Lasalle Le Groupe a choisi d'opter pour la m\u00e9thode de la juste valeur pour l'\u00e9valuation des actifs. Les experts ont retenu la m\u00e9thode de capitalisation du revenu, ainsi que les m\u00e9thodes de Discounted- Cash-flows (DCF) et des comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode consiste \u00e0 capitaliser un revenu annuel, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement au loyer constat\u00e9 pour les immeubles occup\u00e9s avec \u00e9ventuellement l'impact d'un potentiel de r\u00e9version et au loyer de march\u00e9 pour les immeubles vacants en tenant compte des d\u00e9lais de relocation, des travaux \u00e9ventuels de r\u00e9novation et autres frais. Dans la m\u00e9thode des DCF, les experts immobiliers \u00e9tablissent de mani\u00e8re ind\u00e9pendante leurs estimations des flux de tr\u00e9sorerie actuels et futurs et appliquent des facteurs de risque, soit sur les cash- flows (par exemple sur les niveaux de loyers futurs, les taux de croissance, les investissements 60 n\u00e9cessaires, les p\u00e9riodes de vacance, les am\u00e9nagements de loyers), soit sur les taux de rendement ou d'actualisation. Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour l'estimation de la juste valeur sont celles ayant trait aux \u00e9l\u00e9ments suivants : les loyers actuels, les loyers futurs attendus selon l'engagement de bail ferme ; les taux de capitalisation appropri\u00e9s \u00e9quivalents aux taux de rendement. Ces \u00e9valuations sont r\u00e9guli\u00e8rement p\u00e9riodes de vacance ; le taux d'occupation actuel de l'immeuble, les besoins en mati\u00e8re d'entretien et les compar\u00e9es aux donn\u00e9es de march\u00e9 relatives au rendement, aux transactions publi\u00e9es par le march\u00e9. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
"period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00"
}
},
"fact_19423": {
"value": "a) Immeublesde placement La juste valeur des immeubles a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IAS 40 en fonction des conditions \u00e9conomiques et de march\u00e9 existantes au 30 juin 2023 (IAS 40, \u00a738). Au 30 juin 2023, l'ensemble des immeubles de placement a \u00e9t\u00e9 class\u00e9 en niveau 3 selon IFRS 13 (voir note \u00ab q. Evaluation de la juste valeur \u00bb). Le portefeuille du Groupe est \u00e9valu\u00e9 chaque ann\u00e9e sous la forme de rapport condens\u00e9. Les \u00e9valuations, intervenues au cours de l'exercice clos au 30 juin 2023, ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es par les experts ind\u00e9pendants suivants : Cushman & Wakefield Catella Jones Lang Lasalle Le Groupe a choisi d'opter pour la m\u00e9thode de la juste valeur pour l'\u00e9valuation des actifs. Les experts ont retenu la m\u00e9thode de capitalisation du revenu, ainsi que les m\u00e9thodes de Discounted- Cash-flows (DCF) et des comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode consiste \u00e0 capitaliser un revenu annuel, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement au loyer constat\u00e9 pour les immeubles occup\u00e9s avec \u00e9ventuellement l'impact d'un potentiel de r\u00e9version et au loyer de march\u00e9 pour les immeubles vacants en tenant compte des d\u00e9lais de relocation, des travaux \u00e9ventuels de r\u00e9novation et autres frais. Dans la m\u00e9thode des DCF, les experts immobiliers \u00e9tablissent de mani\u00e8re ind\u00e9pendante leurs estimations des flux de tr\u00e9sorerie actuels et futurs et appliquent des facteurs de risque, soit sur les cash- flows (par exemple sur les niveaux de loyers futurs, les taux de croissance, les investissements 60 n\u00e9cessaires, les p\u00e9riodes de vacance, les am\u00e9nagements de loyers), soit sur les taux de rendement ou d'actualisation. Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour l'estimation de la juste valeur sont celles ayant trait aux \u00e9l\u00e9ments suivants : les loyers actuels, les loyers futurs attendus selon l'engagement de bail ferme ; les taux de capitalisation appropri\u00e9s \u00e9quivalents aux taux de rendement. Ces \u00e9valuations sont r\u00e9guli\u00e8rement p\u00e9riodes de vacance ; le taux d'occupation actuel de l'immeuble, les besoins en mati\u00e8re d'entretien et les compar\u00e9es aux donn\u00e9es de march\u00e9 relatives au rendement, aux transactions publi\u00e9es par le march\u00e9. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
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"fact_19424": {
"value": "a) Immeublesde placement La juste valeur des immeubles a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IAS 40 en fonction des conditions \u00e9conomiques et de march\u00e9 existantes au 30 juin 2023 (IAS 40, \u00a738). Au 30 juin 2023, l'ensemble des immeubles de placement a \u00e9t\u00e9 class\u00e9 en niveau 3 selon IFRS 13 (voir note \u00ab q. Evaluation de la juste valeur \u00bb). Le portefeuille du Groupe est \u00e9valu\u00e9 chaque ann\u00e9e sous la forme de rapport condens\u00e9. Les \u00e9valuations, intervenues au cours de l'exercice clos au 30 juin 2023, ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es par les experts ind\u00e9pendants suivants : Cushman & Wakefield Catella Jones Lang Lasalle Le Groupe a choisi d'opter pour la m\u00e9thode de la juste valeur pour l'\u00e9valuation des actifs. Les experts ont retenu la m\u00e9thode de capitalisation du revenu, ainsi que les m\u00e9thodes de Discounted- Cash-flows (DCF) et des comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode consiste \u00e0 capitaliser un revenu annuel, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement au loyer constat\u00e9 pour les immeubles occup\u00e9s avec \u00e9ventuellement l'impact d'un potentiel de r\u00e9version et au loyer de march\u00e9 pour les immeubles vacants en tenant compte des d\u00e9lais de relocation, des travaux \u00e9ventuels de r\u00e9novation et autres frais. Dans la m\u00e9thode des DCF, les experts immobiliers \u00e9tablissent de mani\u00e8re ind\u00e9pendante leurs estimations des flux de tr\u00e9sorerie actuels et futurs et appliquent des facteurs de risque, soit sur les cash- flows (par exemple sur les niveaux de loyers futurs, les taux de croissance, les investissements 60 n\u00e9cessaires, les p\u00e9riodes de vacance, les am\u00e9nagements de loyers), soit sur les taux de rendement ou d'actualisation. Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour l'estimation de la juste valeur sont celles ayant trait aux \u00e9l\u00e9ments suivants : les loyers actuels, les loyers futurs attendus selon l'engagement de bail ferme ; les taux de capitalisation appropri\u00e9s \u00e9quivalents aux taux de rendement. Ces \u00e9valuations sont r\u00e9guli\u00e8rement p\u00e9riodes de vacance ; le taux d'occupation actuel de l'immeuble, les besoins en mati\u00e8re d'entretien et les compar\u00e9es aux donn\u00e9es de march\u00e9 relatives au rendement, aux transactions publi\u00e9es par le march\u00e9. Au 30 juin 2023, la juste valeur des immeubles de placement d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux valeurs d'expertise s'\u00e9tablit \u00e0 421 M\u20ac. Travaux et d\u00e9penses capitalis\u00e9s 3 940 Solde au 30 juin 2021 371 525 Acquisition d'immeubles 52 500 Cessions d'immeubles (7 936) Variation nette des ajustements de la juste valeur 17 530 Autres variations -Solde au 30 juin 2022 437 559 Travaux et d\u00e9penses capitalis\u00e9s 3 283 Acquisition d'immeubles 4 624 Cessions d'immeubles (21 271) Variation nette des ajustements de la juste valeur (3 073) Autres variations (161) Solde au 30 juin 2023 420 963 Le poste \u00ab Variation de la juste valeur des immeubles et r\u00e9sultat net de cessions \u00bb au compte de r\u00e9sultat s'\u00e9levant \u00e0 -3 073 K\u20ac est compos\u00e9 de la variation nette des ajustements de la juste valeur des immeubles de placement et des plus ou moins-value de cession. p) Comptabilisationdes actifs et passifs financiers Au 30 juin 2022 A la juste A la juste Poste concern\u00e9 dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re (En K\u20ac) Net Au co\u00fbt amorti valeur par le biais des valeur par le biais du capitaux compte de Pr\u00eats, cautionnements et autres cr\u00e9ances 171 171 propres -r\u00e9sultat --Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 5-5Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs Total Autres actifs financiers (non ----courants) 176 171 5-Clients (1) Equivalents de tr\u00e9sorerie 11 851 1 748 11 851 1 748 ----Disponibilit\u00e9s 28 530 28 530 --Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs 3 868 --3 868 TOTAL ACTIFS FINANCIERS 46 173 42 300 53 868 Emprunts obligataires convertibles 10 795 10 795 ----Emprunts obligataires non convertibles Dettes financi\u00e8res 216 025 12 666 216 025 12 666 --Total Emprunts & obligations convertibles Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs (2) 239 485 2 533 239 485 ---2 533 -D\u00e9p\u00f4ts de garantie Effet de l'actualisation des d\u00e9p\u00f4ts de garantie 4 194 -4 194 -----Fournisseurs TOTAL PASSIFS FINANCIERS 247 144 911 244 591 911 --2 553 -(1) Hors franchises (2) Hors TIE 69 Au 30 juin 2023 Poste concern\u00e9 dans l'\u00e9tat de la situation Net Au co\u00fbt valeur par le A la juste valeur par le A la juste biais du financi\u00e8re (En K\u20ac) amorti biais des capitaux compte de Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 5-propres 5r\u00e9sultat -Pr\u00eats, cautionnements et autres cr\u00e9ances Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs 185 -185 -----Total Autres actifs financiers (non 190 185 5-courants) Clients (1) Equivalents de tr\u00e9sorerie 20 361 1 577 20 361 1 577 ----Disponibilit\u00e9s Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs 21 633 6 703 21 633 ---6 703 -TOTAL ACTIFS FINANCIERS 50 464 43 756 56 703 Emprunts obligataires convertibles ----Emprunts obligataires non convertibles Dettes financi\u00e8res 202 623 12 757 202 623 12 757 ----Total Emprunts & obligations convertibles Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs (2) 215 380 -215 380 -----Fournisseurs 1 172 1 172 --D\u00e9p\u00f4ts de garantie 4 400 4 400 --Effet de l'actualisation des d\u00e9p\u00f4ts de garantie TOTAL PASSIFS FINANCIERS 220 952 220 952 ------(1) Hors franchises (2) Hors TIE q) Evaluationde la juste valeur Le Groupe SCBSM se conforme \u00e0 la norme IFRS 13 \u00abEvaluation de la juste valeur\u00bb depuis le 1er juillet 2013. Compte-tenu du peu de donn\u00e9es publiques disponibles, de la complexit\u00e9 des \u00e9valuations d'actifs immobiliers et du fait que les experts immobiliers utilisent pour leurs \u00e9valuations les \u00e9tats locatifs du Groupe, SCBSM a consid\u00e9r\u00e9 la classification en niveau 3 de ses actifs comme la mieux adapt\u00e9e. Les rapports d'expertise prennent notamment en consid\u00e9ration des notions sp\u00e9cifiques, tels que la nature de chaque bien, son emplacement, ses revenus locatifs et des analyses avec des transactions comparables intervenues sur le march\u00e9 sont \u00e9galement effectu\u00e9es. De plus, des donn\u00e9es non observables publiquement comme les hypoth\u00e8ses de taux de croissance de loyers ou les taux de rendement sont utilis\u00e9es par les experts pour d\u00e9terminer les justes valeurs des actifs du Groupe SCBSM. 70 Le tableau suivant pr\u00e9sente un certain nombre d'\u00e9l\u00e9ments quantitatifs utilis\u00e9s pour \u00e9valuer la juste valeur des immeubles de placement d\u00e9tenus par le Groupe, sur base des immeubles expertis\u00e9s au 30 juin 2023 : M\u00e9thode de M\u00e9thode des DCF M\u00e9thode du rendementcomparaison directe 30/06/23 Base la p\u00e9riode Taux Taux Taux de croissance Taux de Dur\u00e9e de capitalis\u00e9e d'actualisa- d'actualisa- en \u20ac par tion des tion de en \u20ac par m2 rendement annuelle rendement recommer-Taux de de Prix moyen m2 en mois loyers sortie de revente moyen des loyers nets cialisation Max 702,19 5,75% 5,75% 4,50% 4,13% 10,00% 12 13 000 Central des Affaires Min 166,00 4,50% 4,50% 3,60% 1,40% 2,25% 64 500 Paris - Quartier P\u00e9riph\u00e9rie Max 216,10 10,00% 10,00% 8,50% 2,25% 10,00% --Min 93,06 5,00% 6,50% 6,50% 0,60% 6,75% --Province Max 103,07 11,00% 11,00% 9,50% 2,57% 11,00% 15 -Min 25,00 7,50% 7,50% 8,00% -3,39% 7,50% 15 -Dans le cadre de ses financements, le Groupe a souscrit plusieurs contrats de couverture. Ces instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 class\u00e9s en niveau 2 au 30 juin 2023. Leurs justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des \u00e9valuations transmises par les partenaires financiers du Groupe. Les titres de participation class\u00e9s en \u00abInstruments de capitaux propres\u00bb et pr\u00e9sent\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs financiers non courants \u00bb sont class\u00e9s en niveau 1. La d\u00e9termination de leur juste valeur s'est effectu\u00e9e gr\u00e2ce aux cours de march\u00e9 observ\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture. r) Sensibilit\u00e9de la juste valeur des immeubles de placement \u00e0 la variation du taux de rendement JV des immeubles de placements 480 000 LTV 34,52 % LTV 35,55 % 460 000 LTV 36,58 % 440 000 LTV 37,61 % LTV 38,64 % 424 264 420 000 LTV 39,68 % Le taux de rendement sur VLM est d\u00e9fini comme le taux faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 un rapport direct entre la valeur v\u00e9nale droit inclus et la valeur locative de march\u00e9. Le ratio LTV est d\u00e9fini comme le rapport entre la valeur du portefeuille et des autres actifs immobiliers et l'endettement net. 400 000 380 000 4,10% 4,20% Valeur du portefeuille 4,30% 4,40% 4,50% 4,60% 4,68 % 4,70% 4,80% 4,90% LTV 40,71 % 5,00% LTV 41,74 % 5,10% 5,20% LTV 42,77 % rendement sur Taux de VLM 71 Ainsi la juste valeur des actifs prise en compte dans l'\u00e9laboration des comptes consolid\u00e9s en normes IFRS est susceptible de varier significativement en cas de variation des taux de rendement dans le secteur immobilier. Ces variations pourraient entra\u00eener \u00e9galement une d\u00e9gradation des ratios financiers et potentiellement un remboursement anticip\u00e9 de la dette jusqu'\u00e0 atteinte des niveaux autoris\u00e9s par les contrats d'emprunt. ",
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"fact_19426": {
"value": "b) Immobilisationscorporelles Ce poste est essentiellement constitu\u00e9 des bureaux occup\u00e9s par le Groupe et appartenant \u00e0 la SCI Cath\u00e9drale. 30/06/2022 Augment. Diminut. R\u00e9\u00e9valuation 30/06/2023 Valeurs brutes 3 437 --13 3 450 Immeubles d'exploitation 3 288 --13 3 301 Autres immobilisations 148 ---148 corporelles Amortissements (123) (7) --(129) Immeubles d'exploitation ----Autres immobilisations corporelles (123) (7) --(129) Valeurs nettes 3 314 (7) -13 3 321 Immeubles d'exploitation 3 288 --13 3 301 Autres immobilisations corporelles 26 (7) --19 L'immeuble d'exploitation est \u00e9valu\u00e9 en Juste Valeur par les OCI conform\u00e9ment \u00e0 l'option offerte par les paragraphes 36 et 37 de la norme IAS 16. 61 ",
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"fact_19425": {
"value": "L'immeuble d'exploitation est \u00e9valu\u00e9 en Juste Valeur par les OCI conform\u00e9ment \u00e0 l'option offerte par les paragraphes 36 et 37 de la norme IAS 16. 61 ",
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"fact_19427": {
"value": "c) Autresactifs financiers (non courants) En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 55Pr\u00eats, cautionnements et autres cr\u00e9ances 185 171 Total Autres actifs financiers (non courants) 190 176 ",
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"fact_19428_add_hierarchy": {
"value": "c) Autresactifs financiers (non courants) En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 55Pr\u00eats, cautionnements et autres cr\u00e9ances 185 171 Total Autres actifs financiers (non courants) 190 176 d) Clients et autres d\u00e9biteurs En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Clients et comptes rattach\u00e9s 1 985 2 171 D\u00e9pr\u00e9ciation (408) (422) Total 1 577 1 748 Cr\u00e9ances fiscales 1 000 1 329 Autres cr\u00e9ances 4 106 945 Total 5 105 2 274 Clients et autres d\u00e9biteurs 6 682 4 022 Les cr\u00e9ances qui concernent les facturations \u00e9mises aux locataires ne portent pas int\u00e9r\u00eat et sont en g\u00e9n\u00e9ral payables \u00e0 r\u00e9ception de la facture. La valeur recouvrable des cr\u00e9ances clients est analys\u00e9e individuellement par locataire. Une d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e9gale \u00e0 la cr\u00e9ance \u00e0 risque, nette de TVA et du d\u00e9p\u00f4t de garantie re\u00e7u du locataire est comptabilis\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant. Compte tenu du taux de d\u00e9faillance tr\u00e8s faible des clients, l'application d'un mod\u00e8le prospectif bas\u00e9 sur les pertes attendues n'a pas eu d'incidence significative sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des clients. Les cr\u00e9ances fiscales concernent essentiellement la taxe sur la valeur ajout\u00e9e. Le poste autres cr\u00e9ances comprend pour l'essentiel le prix de vente de l'h\u00f4tel particulier de Nancy dont le paiement par la r\u00e9gion est intervenu en septembre 2023. ",
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"fact_19429": {
"value": "d) Clientset autres d\u00e9biteurs En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Clients et comptes rattach\u00e9s 1 985 2 171 D\u00e9pr\u00e9ciation (408) (422) Total 1 577 1 748 Cr\u00e9ances fiscales 1 000 1 329 Autres cr\u00e9ances 4 106 945 Total 5 105 2 274 Clients et autres d\u00e9biteurs 6 682 4 022 Les cr\u00e9ances qui concernent les facturations \u00e9mises aux locataires ne portent pas int\u00e9r\u00eat et sont en g\u00e9n\u00e9ral payables \u00e0 r\u00e9ception de la facture. La valeur recouvrable des cr\u00e9ances clients est analys\u00e9e individuellement par locataire. Une d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e9gale \u00e0 la cr\u00e9ance \u00e0 risque, nette de TVA et du d\u00e9p\u00f4t de garantie re\u00e7u du locataire est comptabilis\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant. Compte tenu du taux de d\u00e9faillance tr\u00e8s faible des clients, l'application d'un mod\u00e8le prospectif bas\u00e9 sur les pertes attendues n'a pas eu d'incidence significative sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des clients. Les cr\u00e9ances fiscales concernent essentiellement la taxe sur la valeur ajout\u00e9e. Le poste autres cr\u00e9ances comprend pour l'essentiel le prix de vente de l'h\u00f4tel particulier de Nancy dont le paiement par la r\u00e9gion est intervenu en septembre 2023. ",
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"fact_19430": {
"value": "d) Clientset autres d\u00e9biteurs En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Clients et comptes rattach\u00e9s 1 985 2 171 D\u00e9pr\u00e9ciation (408) (422) Total 1 577 1 748 Cr\u00e9ances fiscales 1 000 1 329 Autres cr\u00e9ances 4 106 945 Total 5 105 2 274 Clients et autres d\u00e9biteurs 6 682 4 022 Les cr\u00e9ances qui concernent les facturations \u00e9mises aux locataires ne portent pas int\u00e9r\u00eat et sont en g\u00e9n\u00e9ral payables \u00e0 r\u00e9ception de la facture. La valeur recouvrable des cr\u00e9ances clients est analys\u00e9e individuellement par locataire. Une d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e9gale \u00e0 la cr\u00e9ance \u00e0 risque, nette de TVA et du d\u00e9p\u00f4t de garantie re\u00e7u du locataire est comptabilis\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant. Compte tenu du taux de d\u00e9faillance tr\u00e8s faible des clients, l'application d'un mod\u00e8le prospectif bas\u00e9 sur les pertes attendues n'a pas eu d'incidence significative sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des clients. Les cr\u00e9ances fiscales concernent essentiellement la taxe sur la valeur ajout\u00e9e. Le poste autres cr\u00e9ances comprend pour l'essentiel le prix de vente de l'h\u00f4tel particulier de Nancy dont le paiement par la r\u00e9gion est intervenu en septembre 2023. ",
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"value": "d) Clientset autres d\u00e9biteurs En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Clients et comptes rattach\u00e9s 1 985 2 171 D\u00e9pr\u00e9ciation (408) (422) Total 1 577 1 748 Cr\u00e9ances fiscales 1 000 1 329 Autres cr\u00e9ances 4 106 945 Total 5 105 2 274 Clients et autres d\u00e9biteurs 6 682 4 022 Les cr\u00e9ances qui concernent les facturations \u00e9mises aux locataires ne portent pas int\u00e9r\u00eat et sont en g\u00e9n\u00e9ral payables \u00e0 r\u00e9ception de la facture. La valeur recouvrable des cr\u00e9ances clients est analys\u00e9e individuellement par locataire. Une d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e9gale \u00e0 la cr\u00e9ance \u00e0 risque, nette de TVA et du d\u00e9p\u00f4t de garantie re\u00e7u du locataire est comptabilis\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant. Compte tenu du taux de d\u00e9faillance tr\u00e8s faible des clients, l'application d'un mod\u00e8le prospectif bas\u00e9 sur les pertes attendues n'a pas eu d'incidence significative sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des clients. ",
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"fact_19432_add_hierarchy": {
"value": "d) Clientset autres d\u00e9biteurs En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Clients et comptes rattach\u00e9s 1 985 2 171 D\u00e9pr\u00e9ciation (408) (422) Total 1 577 1 748 Cr\u00e9ances fiscales 1 000 1 329 Autres cr\u00e9ances 4 106 945 Total 5 105 2 274 Clients et autres d\u00e9biteurs 6 682 4 022 Les cr\u00e9ances qui concernent les facturations \u00e9mises aux locataires ne portent pas int\u00e9r\u00eat et sont en g\u00e9n\u00e9ral payables \u00e0 r\u00e9ception de la facture. La valeur recouvrable des cr\u00e9ances clients est analys\u00e9e individuellement par locataire. Une d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e9gale \u00e0 la cr\u00e9ance \u00e0 risque, nette de TVA et du d\u00e9p\u00f4t de garantie re\u00e7u du locataire est comptabilis\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant. Compte tenu du taux de d\u00e9faillance tr\u00e8s faible des clients, l'application d'un mod\u00e8le prospectif bas\u00e9 sur les pertes attendues n'a pas eu d'incidence significative sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des clients. c) Risquesde cr\u00e9dit De par la nature des actifs et des baux \u00e0 ce jour en portefeuille dans le Groupe SCBSM, le risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9. En effet, sur la base des \u00e9tats locatifs au 30 juin 2023, aucun locataire ne repr\u00e9sente plus de 12 % des loyers. Les 12 principaux locataires repr\u00e9sentent environ 46 % des loyers. Dans le cadre de sa politique de gestion du risque de cr\u00e9dit, lors de la commercialisation des espaces vacants et avant toute signature d'un nouveau bail, le Groupe s'assure des garanties financi\u00e8res du locataire et peut envisager le cas \u00e9ch\u00e9ant des garanties compl\u00e9mentaires au d\u00e9p\u00f4t de garantie de 3 mois de loyers (caution bancaire notamment). ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
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"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
"period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00"
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"fact_19433": {
"value": "e) Tr\u00e9sorerieet \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Comptes bancaires et caisses (Actif) 21 633 28 530 VMP - Equivalents de tr\u00e9sorerie 20 361 11 851 Int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus s/ VMP --D\u00e9p. valeurs mobili\u00e8res de placement --VMP - NET (actif) 20 361 11 851 Concours bancaires (tr\u00e9sorerie passive) --Int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus (Passif) --Les comptes bancaires et caisses ne sont pas r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets 41 994 40 381 Les valeurs mobili\u00e8res de placements figurent au bilan pour leur juste valeur. 62 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
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"fact_19434": {
"value": "f) Capital\u00e9mis et r\u00e9serves Nombre de titres Cat\u00e9gorie de titres nominale Valeur Au 30 juin 2022 Cr\u00e9\u00e9s Annulation Au 30 juin 2023 Actions ordinaires \u20ac 2,50 12 735 819 998 344 -13 734 163 Au cours de l'exercice, SCBSM a \u00e9mis 998 344 actions nouvelles suite \u00e0 la conversion de 958 062 ORNANES. La soci\u00e9t\u00e9 a constat\u00e9 une augmentation de capital de 2 495 860 \u20ac portant ainsi le capital social \u00e0 34 335 407,50 \u20ac. Au 30 juin 2023, le capital social de SCBSM est compos\u00e9 de 13 734 163 actions de 2,50 \u20ac de valeur nominale. Variation des capitaux propres Les capitaux propres sont d\u00e9taill\u00e9s dans l'\u00e9tat de variation des capitaux propres pr\u00e9sent\u00e9 plus haut. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
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"fact_19435": {
"value": "Actions propres Concomitamment \u00e0 son introduction sur Eurolist en novembre 2006, SCBSM a conclu un contrat de liquidit\u00e9 avec un interm\u00e9diaire reconnu par les Autorit\u00e9s de March\u00e9 afin de favoriser la liquidit\u00e9 des transactions et la r\u00e9gularit\u00e9 des cotations des titres. Le nombre de titres auto d\u00e9tenus dans ce contexte au 30 juin 2023 s'\u00e9levait \u00e0 14 924 actions. Le Groupe d\u00e9tient \u00e9galement hors contrat de liquidit\u00e9 8 915 actions propres au 30 juin 2023. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
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"fact_19436": {
"value": "h) Fluxde tr\u00e9sorerie contractuels futurs relatifs aux dettes financi\u00e8res En K\u20ac Flux au Part courante Part nonDont de 12Dont entre Dont Int\u00e9r\u00eats hors couverture 30/06/2023 6 052 7 939 28 725 7 752 17 577 3 397 < 12 mois courante \u00e0 24 mois 2 et 5 ans > 5 ans Int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux couvertures 97 6 398 21 711 6 072 13 174 2 464 Total 6 150 14 337 50 436 13 824 30 751 5 861 Les flux d'int\u00e9r\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s sur la base des taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 terme applicable au 30 juin 2023. 63 a) Risquesde liquidit\u00e9, risques de taux Le Groupe SCBSM finance ses investissements par des cr\u00e9dits bancaires amortissables ou des cr\u00e9dits baux. La maturit\u00e9 moyenne de la dette Groupe est de 4,6 ann\u00e9es. Les profils d'amortissements sont variables et comprennent g\u00e9n\u00e9ralement une quote-part significative remboursable in fine afin de pr\u00e9server des cash-flows attractifs. L'endettement est essentiellement \u00e0 taux variable et couvert par des contrats de couverture de taux, le co\u00fbt du financement moyen observ\u00e9 sur l'exercice s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,68 % contre 2,44 % au 30 juin 2022. La politique du Groupe en mati\u00e8re de gestion du risque de liquidit\u00e9 est de s'assurer que le montant des loyers est sup\u00e9rieur aux besoins du Groupe pour couvrir les charges d'int\u00e9r\u00eat et les remboursements des pr\u00eats contract\u00e9s. Cette politique est mise en \u0153uvre d\u00e8s l'acquisition des biens immobiliers et la n\u00e9gociation des financements par : \u2022la politique d'investissement cibl\u00e9e sur des actifs offrant une rentabilit\u00e9 attractive et un potentiel de revalorisation, \u2022la n\u00e9gociation de financements privil\u00e9giant une partie importante d'amortissement in fine, \u2022Dans le cadre de sa gestion du risque de liquidit\u00e9, le Groupe contr\u00f4le ainsi r\u00e9guli\u00e8rement l'\u00e9volution de la couverture des risques li\u00e9s aux fluctuations de taux d'int\u00e9r\u00eat. ses ratios RCI (ratio de couverture des taux d'int\u00e9r\u00eat) et DSCR (Ratio de couverture du service de la dette) et s'assure du respect des seuils impos\u00e9s par les organismes pr\u00eateurs. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
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"fact_19437": {
"value": "i) Empruntsobligataires convertibles et non convertibles Emprunt obligataire ORNANE (\u00e9ch\u00e9ance mai 2023) En mai 2017, SCBSM a \u00e9mis un emprunt obligataire \u00e0 Option de Remboursement en Num\u00e9raire et/ou en Actions Nouvelles et/ou Existantes par placement priv\u00e9 d'un montant de 20,7 M\u20ac, d'une dur\u00e9e de Cet emprunt est repr\u00e9sent\u00e9 par 2 646 489 obligations, d'une valeur nominale unitaire de 7,84 \u20ac, qui porteront int\u00e9r\u00eat \u00e0 un taux nominal annuel de 2,5 %. Les conditions et modalit\u00e9s de cet emprunt obligataire sont d\u00e9taill\u00e9es dans le communiqu\u00e9 de presse du 6 ans. 11 mai 2017 disponible sur le site internet de la soci\u00e9t\u00e9 (www.scbsm.fr) dans la rubrique information r\u00e9glement\u00e9e. Le solde de l'emprunt obligataire ORNANE a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement rembours\u00e9 sur l'exercice (11M \u20ac) suite \u00e0 la conversion de 1 132 115 obligations ORNANES en 182 756 actions auto-d\u00e9tenues et 998 344 actions nouvelles. Emprunt obligataire (\u00e9ch\u00e9ance janvier 2024) SCBSM a \u00e9mis en d\u00e9cembre 2018 un emprunt obligataire de 12,5 M\u20ac d'une valeur nominale unitaire de 1 000 \u20ac. Cet emprunt a pour \u00e9ch\u00e9ance le 5 janvier 2024 et porte int\u00e9r\u00eat au taux nominal annuel de 3,95 %. Les int\u00e9r\u00eats courus de l'emprunt obligataire ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en court terme pour un montant de 247 K\u20ac au 30 juin 2023. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
"period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00"
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"fact_19438": {
"value": "Covenants sur contrats d'emprunt Lors de la signature des contrats d'emprunts, le Groupe s'est engag\u00e9 \u00e0 respecter les ratios suivants. Le montant de la dette retenue dans le calcul des covenants correspond au capital restant d\u00fb et ne prend pas en compte les \u00e9l\u00e9ments suivants retrait\u00e9s en consolidation : -l'\u00e9talement des frais accessoires, -les int\u00e9r\u00eats courus. Le non-respect d'un de ces covenants entra\u00eenerait l'obligation de remboursement anticip\u00e9 partiel de l'emprunt aff\u00e9rent ou la constitution de r\u00e9serves de liquidit\u00e9 jusqu'\u00e0 atteindre les ratios ci-dessous : \u00d8Emprunt port\u00e9 par SCBSM et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 29 avril 2015 sur le retail park de Soyaux : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 2 087 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 70 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SNC Sentier et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 15 f\u00e9vrier 2016 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 1 797 K\u20ac. DSCR : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 120 % ; LTV : le ratio TLV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 75 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Berlioz et contract\u00e9 aupr\u00e8s de Cr\u00e9dit Mutuel le 18 septembre 2018 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 17 875 K\u20ac. -LTV consolid\u00e9 Groupe : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 60 % ; -LTV p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 70 % ; 65 -DSCR p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 105 %. Emprunts port\u00e9s par les SCI Cath\u00e9drale et SCI Haussmann-Eiffel et contract\u00e9s aupr\u00e8s de Cr\u00e9dit \u00d8Mutuel le 29 mars 2019 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 46 146 K\u20ac. LTV consolid\u00e9 Groupe : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 60 % ; LTV P\u00e9rim\u00e8tre : P\u00e9riode de test LTV Ratio LTV Du 01 janvier 2023 au 31 d\u00e9cembre 2025 < 57,00 % Du 01 janvier 2026 au 29 mars 2029 < 52,00 % DSCR p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 110 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par SCBSM et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 19 septembre 2019 dans le cadre des travaux de Buchelay : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 1 547 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 50 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Parabole IV et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 25 octobre 2019 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 3 867 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SNC Un et Trois et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 28 octobre 2020 : Capital LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 50 %. restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 13 500 K\u20ac. LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 80 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Baltique et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et la Banque Postale le 30 mars 2023 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2022 : 65 000 K\u20ac DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 120 % ; LTV : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 65 % jusqu'au 29 mars 2027 puis inf\u00e9rieur ou \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Buc et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 21 avril 2022 : Capital restant d\u00fb au \u00e9gal \u00e0 60 % jusqu'\u00e0 la date d'\u00e9ch\u00e9ance. 30 juin 2023 : 27 000 K\u20ac ICR : Du 21 avril 2022 au 30 juin 2025 P\u00e9riode de test ICR Ratio ICR >150 % Du 01 juillet 2026 au 30 juin 2026 >160 % Du 01 juillet 2027 au 30 juin 2027 >170 % LTV : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 75 % jusqu'au 30 juin 2024 puis inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 70 % jusqu'\u00e0 la date d'\u00e9ch\u00e9ance. L'ensemble des obligations de ratios prudentiels est respect\u00e9 par le Groupe. 66 3.4.6.10 Engagementset \u00e9ventualit\u00e9s Il n'existe aucun litige significatif susceptible d'impacter d\u00e9favorablement la situation du Groupe. a) Litiges 75 b) Engagements sur contrats de location simple pour lesquels le Groupe est bailleur Le Groupe a une activit\u00e9 de location immobili\u00e8re de son portefeuille d'immeubles de placement constitu\u00e9 de bureaux, entrep\u00f4ts et habitations. Ces immeubles pris \u00e0 bail dans le cadre de contrats de location simple par les locataires sont \u00e9valu\u00e9s selon le mod\u00e8le de la juste valeur en tant qu'immeubles destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre lou\u00e9s. Les contrats de location non r\u00e9siliables engag\u00e9s sur ces immeubles ont des dur\u00e9es r\u00e9siduelles g\u00e9n\u00e9ralement comprises entre 1 et 10 ans. Les loyers futurs minimaux \u00e0 recevoir au titre des contrats de location simple non r\u00e9siliables sont les suivants au 30 juin 2023 sans prise en compte d'indexation future : En K\u20ac Moins d'1 an 30/06/2023 16 895 De 12 \u00e0 24 mois Entre 2 et 5 ans 13 563 18 441 Plus de 5 ans 6 264 Total des engagements re\u00e7us sur contrats de location simple 55 163 c) Engagements donn\u00e9s et re\u00e7us dans le cadre de promesses d'acquisition N\u00e9ant. 76 d) Nantissementset hypoth\u00e8ques Il s'agit des garanties donn\u00e9es dans le cadre du financement bancaire des acquisitions d'actifs. Ces engagements comprennent des garanties hypoth\u00e9caires d\u00e9taill\u00e9es ci-apr\u00e8s parfois compl\u00e9t\u00e9es par un nantissement des titres de participation des filiales concern\u00e9es. En sus des garanties pr\u00e9sent\u00e9es ci- dessous, des engagements de remboursement anticip\u00e9 en cas de changement de contr\u00f4le sont fr\u00e9quemment pr\u00e9sents dans les contrats d'emprunts. Ces engagements couvrent les dettes bancaires pr\u00e9sent\u00e9es en 5.j : Dette au Valeur de 30/06/2023 yc frais l'actif Soci\u00e9t\u00e9 Pr\u00eateur \u00c9ch\u00e9ance accessoires hypoth\u00e9qu\u00e9 au Description des garanties et engagements courus (K\u20ac) et int\u00e9r\u00eats 30/06/2023 SA SCBSM Palatine 2026 \u20ac 1 407 \u20ac 17 300 SA SCBSM Palatine 2028 \u20ac 1 517 \u20ac 9 200 Hypoth\u00e8que, cession Dailly des loyers Hypoth\u00e8que conventionnelle de 2i\u00e8me rang, cession Dailly des loyers Hypoth\u00e8que conventionnelle, cession Dailly des loyers SA SCBSM Palatine 2027 \u20ac 2 075 \u20ac 8 100 785 061,43 Euros, hypoth\u00e8que conventionnelle en 2nd rang et Hypoth\u00e8que de 1er rang et sans concurrence \u00e0 hauteur de 31 SCI Baltique SG/BP 2029 64 626 121 600 sans concurrence du solde, nantissement des parts sociales, cession Dailly des loyers, des cr\u00e9ances de pr\u00eats intra-groupe et des assurances SCI Berlioz BECM 2027 17 895 29 400 compte de fonctionnement et des parts sociales, cession Dailly Hypoth\u00e8que, privil\u00e8ge de pr\u00eateurs de deniers, nantissement du SCI Buc Ark\u00e9a 2028 27 144 43 530 Hypoth\u00e8que, cession Dailly des revenus locatifs, nantissement du compte de R\u00e9serve Hypoth\u00e8ques de 1er rang et sans concurrence, Hypoth\u00e8que conventionnelle compl\u00e9mentaire de 2\u00e8me rang sur les contrats de couverture SCI Cath\u00e9drale BECM 2029 35 491 76 953 Nantissement des parts sociales, des comptes bancaires et des pr\u00eats subordonn\u00e9s, cession Dailly et Nantissement des cr\u00e9ances au titre des couvertures de taux, cession Dailly des N\u00e9ant. SNC Deux Six Sept SCI Du Val SansRetour SNC Fonci\u00e8re du Ch\u00eane Vert SCI Haussmann- Eiffel SCI Parabole IVSNC Sentier SNC Un et TroisSCI Villiers Luatse) Autresengagements donn\u00e9s ou re\u00e7us BNP Caisse d'\u00e9pargne BPVF BECM Palatine Ark\u00e9a Ark\u00e9a Cr\u00e9dit Mutuel 2025 2027 2032 2029 2034 2026 2025 2025 15 271 10 723 13 636 1 090 5 659 3 870 1 805 415 25 941 15 150 27 942 12 260 11 860 19 764 5 900 1 800 cr\u00e9ances de loyers et d'assurance, D\u00e9l\u00e9gation l\u00e9gale d'assurance, Caution solidaire SCBSM Privil\u00e8ge de pr\u00eateur de deniers de 1er rang sans concurrence, cession Dailly de cr\u00e9ances de loyers commerciaux, constitution d'une garantie sur esp\u00e8ces \u00e0 hauteur de 300 000 \u20ac et engagement de maintien de l'actionnariat Hypoth\u00e8que, caution solidaire SCBSM et d\u00e9l\u00e9gation des loyers Hypoth\u00e8ques, nantissement des cr\u00e9ances de couverture, cession Dailly des cr\u00e9ances locatives et d'assurance Hypoth\u00e8ques de 1er rang et sans concurrence, Hypoth\u00e8que conventionnelle compl\u00e9mentaire de 2\u00e8me rang sur les contrats de Nantissement des parts sociales, des comptes bancaires et des pr\u00eats subordonn\u00e9s, cession Dailly et Nantissement des cr\u00e9ances au titre des couvertures de taux, cession Dailly des cr\u00e9ances de loyers et d'assurance, D\u00e9l\u00e9gation l\u00e9gale d'assurance, Caution solidaire SCBSM Hypoth\u00e8que, cession Dailly des loyers et nantissement des cr\u00e9ances Hypoth\u00e8que, cession Dailly des indemnit\u00e9s cessibles d'assurances \u00abperte de loyer\u00bb et \u00abperte d'exploitation\u00bb, cession Dailly des cr\u00e9ances locatives, engagement de ne pas contracter de nouveaux emprunts sans l'accord du pr\u00eateur, nantissement des comptes de l'op\u00e9ration Privil\u00e8ge de pr\u00eateur de deniers de 1er rang sans concurrence, engagement de maintien de l'actionnariat, cession Dailly des revenus locatifs et constitution du cash deposit \u00e0 hauteur de 250 000 \u20ac Hypoth\u00e8que couverture 77 f) R\u00e9mun\u00e9ration des mandataires sociaux Au cours de l'exercice clos le 30 juin 2023, aucune r\u00e9mun\u00e9ration, sous quelque forme que ce soit, ni avantage en nature n'a \u00e9t\u00e9 per\u00e7ue par les mandataires sociaux du Groupe SCBSM, hormis les \u00e9ventuels remboursements de frais et les jetons de pr\u00e9sence. Monsieur Jacques LACROIX per\u00e7oit n\u00e9anmoins une r\u00e9mun\u00e9ration indirecte au titre des missions d'assistance qu'il effectue chez SCBSM au travers de CFB (voir ci-dessous). ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
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"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
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"fact_19439_add_hierarchy": {
"value": "Covenants sur contrats d'emprunt Lors de la signature des contrats d'emprunts, le Groupe s'est engag\u00e9 \u00e0 respecter les ratios suivants. Le montant de la dette retenue dans le calcul des covenants correspond au capital restant d\u00fb et ne prend pas en compte les \u00e9l\u00e9ments suivants retrait\u00e9s en consolidation : -l'\u00e9talement des frais accessoires, -les int\u00e9r\u00eats courus. Le non-respect d'un de ces covenants entra\u00eenerait l'obligation de remboursement anticip\u00e9 partiel de l'emprunt aff\u00e9rent ou la constitution de r\u00e9serves de liquidit\u00e9 jusqu'\u00e0 atteindre les ratios ci-dessous : \u00d8Emprunt port\u00e9 par SCBSM et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 29 avril 2015 sur le retail park de Soyaux : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 2 087 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 70 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SNC Sentier et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 15 f\u00e9vrier 2016 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 1 797 K\u20ac. DSCR : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 120 % ; LTV : le ratio TLV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 75 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Berlioz et contract\u00e9 aupr\u00e8s de Cr\u00e9dit Mutuel le 18 septembre 2018 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 17 875 K\u20ac. -LTV consolid\u00e9 Groupe : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 60 % ; -LTV p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 70 % ; 65 -DSCR p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 105 %. Emprunts port\u00e9s par les SCI Cath\u00e9drale et SCI Haussmann-Eiffel et contract\u00e9s aupr\u00e8s de Cr\u00e9dit \u00d8Mutuel le 29 mars 2019 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 46 146 K\u20ac. LTV consolid\u00e9 Groupe : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 60 % ; LTV P\u00e9rim\u00e8tre : P\u00e9riode de test LTV Ratio LTV Du 01 janvier 2023 au 31 d\u00e9cembre 2025 < 57,00 % Du 01 janvier 2026 au 29 mars 2029 < 52,00 % DSCR p\u00e9rim\u00e8tre : le ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur \u00e0 110 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par SCBSM et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 19 septembre 2019 dans le cadre des travaux de Buchelay : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 1 547 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 50 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Parabole IV et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque Palatine le 25 octobre 2019 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 3 867 K\u20ac. DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 110 % ; \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SNC Un et Trois et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 28 octobre 2020 : Capital LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 50 %. restant d\u00fb au 30 juin 2023 : 13 500 K\u20ac. LTV : le Ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 80 %. \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Baltique et contract\u00e9 aupr\u00e8s de la Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et la Banque Postale le 30 mars 2023 : Capital restant d\u00fb au 30 juin 2022 : 65 000 K\u20ac DSCR : le Ratio DSCR devra \u00eatre sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 120 % ; LTV : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 65 % jusqu'au 29 mars 2027 puis inf\u00e9rieur ou \u00d8Emprunt port\u00e9 par la SCI Buc et contract\u00e9 aupr\u00e8s d'Ark\u00e9a le 21 avril 2022 : Capital restant d\u00fb au \u00e9gal \u00e0 60 % jusqu'\u00e0 la date d'\u00e9ch\u00e9ance. 30 juin 2023 : 27 000 K\u20ac ICR : Du 21 avril 2022 au 30 juin 2025 P\u00e9riode de test ICR Ratio ICR >150 % Du 01 juillet 2026 au 30 juin 2026 >160 % Du 01 juillet 2027 au 30 juin 2027 >170 % LTV : le ratio LTV devra \u00eatre inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 75 % jusqu'au 30 juin 2024 puis inf\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 70 % jusqu'\u00e0 la date d'\u00e9ch\u00e9ance. L'ensemble des obligations de ratios prudentiels est respect\u00e9 par le Groupe. 66 3.4.6.10 Engagementset \u00e9ventualit\u00e9s Il n'existe aucun litige significatif susceptible d'impacter d\u00e9favorablement la situation du Groupe. a) Litiges 75 b) Engagements sur contrats de location simple pour lesquels le Groupe est bailleur Le Groupe a une activit\u00e9 de location immobili\u00e8re de son portefeuille d'immeubles de placement constitu\u00e9 de bureaux, entrep\u00f4ts et habitations. Ces immeubles pris \u00e0 bail dans le cadre de contrats de location simple par les locataires sont \u00e9valu\u00e9s selon le mod\u00e8le de la juste valeur en tant qu'immeubles destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre lou\u00e9s. Les contrats de location non r\u00e9siliables engag\u00e9s sur ces immeubles ont des dur\u00e9es r\u00e9siduelles g\u00e9n\u00e9ralement comprises entre 1 et 10 ans. Les loyers futurs minimaux \u00e0 recevoir au titre des contrats de location simple non r\u00e9siliables sont les suivants au 30 juin 2023 sans prise en compte d'indexation future : En K\u20ac Moins d'1 an 30/06/2023 16 895 De 12 \u00e0 24 mois Entre 2 et 5 ans 13 563 18 441 Plus de 5 ans 6 264 Total des engagements re\u00e7us sur contrats de location simple 55 163 c) Engagements donn\u00e9s et re\u00e7us dans le cadre de promesses d'acquisition N\u00e9ant. 76 d) Nantissementset hypoth\u00e8ques Il s'agit des garanties donn\u00e9es dans le cadre du financement bancaire des acquisitions d'actifs. Ces engagements comprennent des garanties hypoth\u00e9caires d\u00e9taill\u00e9es ci-apr\u00e8s parfois compl\u00e9t\u00e9es par un nantissement des titres de participation des filiales concern\u00e9es. En sus des garanties pr\u00e9sent\u00e9es ci- dessous, des engagements de remboursement anticip\u00e9 en cas de changement de contr\u00f4le sont fr\u00e9quemment pr\u00e9sents dans les contrats d'emprunts. Ces engagements couvrent les dettes bancaires pr\u00e9sent\u00e9es en 5.j : Dette au Valeur de 30/06/2023 yc frais l'actif Soci\u00e9t\u00e9 Pr\u00eateur \u00c9ch\u00e9ance accessoires hypoth\u00e9qu\u00e9 au Description des garanties et engagements courus (K\u20ac) et int\u00e9r\u00eats 30/06/2023 SA SCBSM Palatine 2026 \u20ac 1 407 \u20ac 17 300 SA SCBSM Palatine 2028 \u20ac 1 517 \u20ac 9 200 Hypoth\u00e8que, cession Dailly des loyers Hypoth\u00e8que conventionnelle de 2i\u00e8me rang, cession Dailly des loyers Hypoth\u00e8que conventionnelle, cession Dailly des loyers SA SCBSM Palatine 2027 \u20ac 2 075 \u20ac 8 100 785 061,43 Euros, hypoth\u00e8que conventionnelle en 2nd rang et Hypoth\u00e8que de 1er rang et sans concurrence \u00e0 hauteur de 31 SCI Baltique SG/BP 2029 64 626 121 600 sans concurrence du solde, nantissement des parts sociales, cession Dailly des loyers, des cr\u00e9ances de pr\u00eats intra-groupe et des assurances SCI Berlioz BECM 2027 17 895 29 400 compte de fonctionnement et des parts sociales, cession Dailly Hypoth\u00e8que, privil\u00e8ge de pr\u00eateurs de deniers, nantissement du SCI Buc Ark\u00e9a 2028 27 144 43 530 Hypoth\u00e8que, cession Dailly des revenus locatifs, nantissement du compte de R\u00e9serve Hypoth\u00e8ques de 1er rang et sans concurrence, Hypoth\u00e8que conventionnelle compl\u00e9mentaire de 2\u00e8me rang sur les contrats de couverture SCI Cath\u00e9drale BECM 2029 35 491 76 953 Nantissement des parts sociales, des comptes bancaires et des pr\u00eats subordonn\u00e9s, cession Dailly et Nantissement des cr\u00e9ances au titre des couvertures de taux, cession Dailly des N\u00e9ant. SNC Deux Six Sept SCI Du Val SansRetour SNC Fonci\u00e8re du Ch\u00eane Vert SCI Haussmann- Eiffel SCI Parabole IVSNC Sentier SNC Un et TroisSCI Villiers Luatse) Autresengagements donn\u00e9s ou re\u00e7us BNP Caisse d'\u00e9pargne BPVF BECM Palatine Ark\u00e9a Ark\u00e9a Cr\u00e9dit Mutuel 2025 2027 2032 2029 2034 2026 2025 2025 15 271 10 723 13 636 1 090 5 659 3 870 1 805 415 25 941 15 150 27 942 12 260 11 860 19 764 5 900 1 800 cr\u00e9ances de loyers et d'assurance, D\u00e9l\u00e9gation l\u00e9gale d'assurance, Caution solidaire SCBSM Privil\u00e8ge de pr\u00eateur de deniers de 1er rang sans concurrence, cession Dailly de cr\u00e9ances de loyers commerciaux, constitution d'une garantie sur esp\u00e8ces \u00e0 hauteur de 300 000 \u20ac et engagement de maintien de l'actionnariat Hypoth\u00e8que, caution solidaire SCBSM et d\u00e9l\u00e9gation des loyers Hypoth\u00e8ques, nantissement des cr\u00e9ances de couverture, cession Dailly des cr\u00e9ances locatives et d'assurance Hypoth\u00e8ques de 1er rang et sans concurrence, Hypoth\u00e8que conventionnelle compl\u00e9mentaire de 2\u00e8me rang sur les contrats de Nantissement des parts sociales, des comptes bancaires et des pr\u00eats subordonn\u00e9s, cession Dailly et Nantissement des cr\u00e9ances au titre des couvertures de taux, cession Dailly des cr\u00e9ances de loyers et d'assurance, D\u00e9l\u00e9gation l\u00e9gale d'assurance, Caution solidaire SCBSM Hypoth\u00e8que, cession Dailly des loyers et nantissement des cr\u00e9ances Hypoth\u00e8que, cession Dailly des indemnit\u00e9s cessibles d'assurances \u00abperte de loyer\u00bb et \u00abperte d'exploitation\u00bb, cession Dailly des cr\u00e9ances locatives, engagement de ne pas contracter de nouveaux emprunts sans l'accord du pr\u00eateur, nantissement des comptes de l'op\u00e9ration Privil\u00e8ge de pr\u00eateur de deniers de 1er rang sans concurrence, engagement de maintien de l'actionnariat, cession Dailly des revenus locatifs et constitution du cash deposit \u00e0 hauteur de 250 000 \u20ac Hypoth\u00e8que couverture 77 f) R\u00e9mun\u00e9ration des mandataires sociaux Au cours de l'exercice clos le 30 juin 2023, aucune r\u00e9mun\u00e9ration, sous quelque forme que ce soit, ni avantage en nature n'a \u00e9t\u00e9 per\u00e7ue par les mandataires sociaux du Groupe SCBSM, hormis les \u00e9ventuels remboursements de frais et les jetons de pr\u00e9sence. Monsieur Jacques LACROIX per\u00e7oit n\u00e9anmoins une r\u00e9mun\u00e9ration indirecte au titre des missions d'assistance qu'il effectue chez SCBSM au travers de CFB (voir ci-dessous). ",
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"value": "k) Etatde rapprochement des dettes d\u00e9coulant des activit\u00e9s de financement Flux de tr\u00e9sorerie Variations non-mon\u00e9taires Produits En K\u20ac 30/06/2022 d'\u00e9mission Rembourse- Conver- Reclas- Juste 30/06/2023 emprunts des d'emprunts ments sion sement Int\u00e9r\u00eats valeur Passifs non courants --------Emprunts obligataires convertibles Emprunts obligataires non convertibles 12 460 Emprunts bancaires 210 848 4 381 -(10 077) ---(12 553) (7 442) 264 93 --197 975 -Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs 8* ---(8) ---Passifs courants Emprunts obligataires 10 795 -(1 831) (9 227) 2261 --Emprunts obligataires convertibles non convertibles Part courante des 5 176 -(8 276) -7 443 306 -4 648 206 ---12 551 --12 757 emprunts long terme Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs 2 545 ---(2 545) ---Dettes financi\u00e8res (*) Reclassement du d\u00e9riv\u00e9 sur l'ORNANE en courant (\u00e9ch\u00e9ance mais 2023) 242 039 4 381 (20 184) (9 277) 2 553 924 -215 380 ",
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"fact_19441": {
"value": "l) Instrumentsfinanciers d\u00e9riv\u00e9s Afin de se pr\u00e9munir des risques de taux d'int\u00e9r\u00eat, le Groupe SCBSM a souscrit plusieurs contrats de couverture, essentiellement des caps et des tunnels, associ\u00e9s aux contrats d'emprunts et locations financement \u00e0 taux variable. Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 d\u00e9rogatoire de couverture Valeur ValeurValeur Valeur Var. de Var. de De 12 Contrepartie Couverture dette d\u00e9but >5 ans Soci\u00e9t\u00e9 / Emprunt / Pr\u00eateur / Solde Date Dur\u00e9e \u00c9ch\u00e9- Juin Juin Juin Juin valeur -valeur - <1 \u00e0 24 Entre 2 et 5 Descriptif du contrat de couverture SCI Cath\u00e9drale / La Madeleine / couverte (000\u20ac) contrat (ans) ance 2022 Actif Passif 2022 2023 Actif Passif R\u00e9sultat2023 Imp. Imp. Cap. an propres mois ans 2 970 -4 618 -1 648 ----(4 618) BECM BNP / BNP CM-CIC BNP Swap taux fixe : Le Groupe re\u00e7oit Eur 3M et paie 0,58 % 35 491 03/19 10 03/29 Floor \u00e0 0 % jusqu'en 04/2022 CM-CIC Swap taux fixe : Le Groupe SCI des Bois de Norv\u00e8ge / N\u00eemes / BNP Paribas / BNP Paribas re\u00e7oit Eur 3M et paie 0,56 % Swap taux fixe : le Groupe re\u00e7oit Eur 3M et paie 1,69 % -07/12 12 07/24 -9--9-----SCI Haussmann / R\u00e9aumur / BECM BNP / BNP CM-CIC BNP Swap taux fixe : Le Groupe re\u00e7oit Eur 3M et paie 0,58 % 10 723 03/19 10 03/29 898 -1 396 -498 ----(1 396) CM-CIC Swap taux fixe : Le Groupe re\u00e7oit Eur 3M et paie 0,56 % Floor \u00e0 0 % jusqu'en 04/2022 Banque Palatine 3 870 10/19 510/24 --181 -181 --(181) --SCI Parabole IV / Banque Palatine / CAP \u00e0 0,50 % SCBSM Buchelay Travaux / Banque Palatine / Banque Palatine 1 517 12/19 509/24 --71 -71 -(71) ---CAP \u00e0 0,50 % BUC / Ark\u00e9a / Ark\u00e9a CAP \u00e0 2,50 % TOTAL 78 744 27 144 04/25 -5-04/27 -3 868 -9-6 703 437 --2 844 437 --(71) -(181) -(437) (6 014) (437) -67 Ces instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s n'\u00e9tant pas \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 d\u00e9rogatoire de couverture, la variation de leur juste valeur est comptabilis\u00e9e en compte de r\u00e9sultat, repr\u00e9sentant un b\u00e9n\u00e9fice de 2 844 K\u20ac sur l'exercice. Solde Valeur Valeur Valeur Valeur Var. de Var. de Total des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s couverte dette Juin 2022 Juin 2022 2023 Juin Juin 2023 valeur - Imp. Imp. Cap. valeur - <1 an De 12 \u00e0 24 Entre 2 et 5 >5 ans (000\u20ac) Actif Passif Actif Passif R\u00e9sultat propres mois ans Instruments financiers non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture 78 744 3 868 96 703 -2 844 -(71) (181) (737) (6 014) D\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 adoss\u00e9 \u00e0 l'ORNANE --2 545 --2 545 -----TOTAL 78 744 3 868 2 553 6 703 -5 388 -(71) (181) (737) (6 014) L'effet net des couvertures de taux sur l'exercice repr\u00e9sente un profit de 3 389 K\u20ac, qui se d\u00e9compose ainsi : Variation de valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture : \u00d8profit de 2 844 K\u20ac, \u00d8Produits nets d'int\u00e9r\u00eats de l'exercice pour 545 K\u20ac. Le remboursement du solde de l'emprunt obligataire ORNANE sur l'exercice a engendr\u00e9 le solde du d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 adoss\u00e9 (2 545 K\u20ac). Le solde de la dette expos\u00e9 aux effets de fluctuation des taux d'int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 s'\u00e9tablit \u00e0 39 853 K\u20ac (encours restant d\u00fb sur les emprunts \u00e0 taux variable ne faisant pas l'objet d'un contrat de garantie de taux d'int\u00e9r\u00eats : total dettes bancaires (202 623 K\u20ac) - dettes couvertes (78 744 K\u20ac) - dettes \u00e0 taux fixe (84 026 K\u20ac) = 39 853 K\u20ac) soit 20 % de la dette bancaire au 30 juin 2023. Dans le cadre de ses financements, le Groupe a souscrit plusieurs contrats de couverture. Ces instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 class\u00e9s en niveau 2 au 30 juin 2023. Leurs justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des \u00e9valuations transmises par les partenaires financiers du Groupe",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
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"fact_19442": {
"value": "m) Autresdettes financi\u00e8res En K\u20ac Autres dettes financi\u00e8res non courantes 30/06/2023 3 526 30/06/2022 3 047 D\u00e9p\u00f4ts de garantie 3 526 3 047 Autres dettes financi\u00e8res courantes 875 1 147 Concours bancaires --D\u00e9p\u00f4ts de garantie 875 1 146 Comptes cr\u00e9diteurs d'associ\u00e9s Autres dettes financi\u00e8res 4 400 4 194 -1Les d\u00e9p\u00f4ts de garantie des locataires repr\u00e9sentent en g\u00e9n\u00e9ral trois mois de loyers. n) Fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs (courant) En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 1 172 911 Dettes fiscales et sociales 1 177 973 Avances et acomptes re\u00e7us 1 800 2 173 Produits constat\u00e9s d'avance 305 267 Autres dettes 843 1 770 Fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs 5 297 6 095 68 Les dettes fiscales et sociales sont principalement constitu\u00e9es des dettes li\u00e9es \u00e0 la taxe sur la valeur ajout\u00e9e. Les avances re\u00e7ues correspondent aux loyers du troisi\u00e8me trimestre de l'ann\u00e9e 2023 d\u00e9j\u00e0 encaiss\u00e9s au 30 juin 2023. Les autres dettes sont essentiellement constitu\u00e9es des dettes sur travaux et des dettes diverses. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
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"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
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"fact_19443": {
"value": "n) Fournisseurset autres cr\u00e9diteurs (courant) En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 1 172 911 Dettes fiscales et sociales 1 177 973 Avances et acomptes re\u00e7us 1 800 2 173 Produits constat\u00e9s d'avance 305 267 Autres dettes 843 1 770 Fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs 5 297 6 095 68 Les dettes fiscales et sociales sont principalement constitu\u00e9es des dettes li\u00e9es \u00e0 la taxe sur la valeur ajout\u00e9e. Les avances re\u00e7ues correspondent aux loyers du troisi\u00e8me trimestre de l'ann\u00e9e 2023 d\u00e9j\u00e0 encaiss\u00e9s au 30 juin 2023. Les autres dettes sont essentiellement constitu\u00e9es des dettes sur travaux et des dettes diverses. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
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"fact_19444": {
"value": "n) Fournisseurset autres cr\u00e9diteurs (courant) En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 1 172 911 Dettes fiscales et sociales 1 177 973 Avances et acomptes re\u00e7us 1 800 2 173 Produits constat\u00e9s d'avance 305 267 Autres dettes 843 1 770 Fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs 5 297 6 095 68 Les dettes fiscales et sociales sont principalement constitu\u00e9es des dettes li\u00e9es \u00e0 la taxe sur la valeur ajout\u00e9e. Les avances re\u00e7ues correspondent aux loyers du troisi\u00e8me trimestre de l'ann\u00e9e 2023 d\u00e9j\u00e0 encaiss\u00e9s au 30 juin 2023. Les autres dettes sont essentiellement constitu\u00e9es des dettes sur travaux et des dettes diverses. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
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},
"fact_19445": {
"value": "o) Imp\u00f4ts SCBSM SA a opt\u00e9 depuis le 1er juillet 2007 pour le r\u00e9gime fiscal vis\u00e9 \u00e0 l'article 208 C du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts applicables aux Soci\u00e9t\u00e9s d'Investissement Immobili\u00e8res Cot\u00e9es (SIIC). Du fait de l'option pour ce r\u00e9gime, aucun imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s n'est d\u00fb au titre de l'activit\u00e9 de location d'immeubles, directement ou indirectement \u00e0 travers les produits re\u00e7us des filiales et aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n'est constat\u00e9 au 30 juin 2023. De m\u00eame, les plus-values de cession des immeubles ou des titres des filiales soumises au m\u00eame r\u00e9gime sont exon\u00e9r\u00e9es. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
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"fact_19446_add_hierarchy": {
"value": "o) Imp\u00f4ts SCBSM SA a opt\u00e9 depuis le 1er juillet 2007 pour le r\u00e9gime fiscal vis\u00e9 \u00e0 l'article 208 C du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts applicables aux Soci\u00e9t\u00e9s d'Investissement Immobili\u00e8res Cot\u00e9es (SIIC). Du fait de l'option pour ce r\u00e9gime, aucun imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s n'est d\u00fb au titre de l'activit\u00e9 de location d'immeubles, directement ou indirectement \u00e0 travers les produits re\u00e7us des filiales et aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n'est constat\u00e9 au 30 juin 2023. De m\u00eame, les plus-values de cession des immeubles ou des titres des filiales soumises au m\u00eame r\u00e9gime sont exon\u00e9r\u00e9es. d) Imp\u00f4ts N\u00e9ant. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
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"fact_19447": {
"value": "p) Comptabilisationdes actifs et passifs financiers Au 30 juin 2022 A la juste A la juste Poste concern\u00e9 dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re (En K\u20ac) Net Au co\u00fbt amorti valeur par le biais des valeur par le biais du capitaux compte de Pr\u00eats, cautionnements et autres cr\u00e9ances 171 171 propres -r\u00e9sultat --Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 5-5Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs Total Autres actifs financiers (non ----courants) 176 171 5-Clients (1) Equivalents de tr\u00e9sorerie 11 851 1 748 11 851 1 748 ----Disponibilit\u00e9s 28 530 28 530 --Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs 3 868 --3 868 TOTAL ACTIFS FINANCIERS 46 173 42 300 53 868 Emprunts obligataires convertibles 10 795 10 795 ----Emprunts obligataires non convertibles Dettes financi\u00e8res 216 025 12 666 216 025 12 666 --Total Emprunts & obligations convertibles Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs (2) 239 485 2 533 239 485 ---2 533 -D\u00e9p\u00f4ts de garantie Effet de l'actualisation des d\u00e9p\u00f4ts de garantie 4 194 -4 194 -----Fournisseurs TOTAL PASSIFS FINANCIERS 247 144 911 244 591 911 --2 553 -(1) Hors franchises (2) Hors TIE 69 Au 30 juin 2023 Poste concern\u00e9 dans l'\u00e9tat de la situation Net Au co\u00fbt valeur par le A la juste valeur par le A la juste biais du financi\u00e8re (En K\u20ac) amorti biais des capitaux compte de Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente 5-propres 5r\u00e9sultat -Pr\u00eats, cautionnements et autres cr\u00e9ances Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs 185 -185 -----Total Autres actifs financiers (non 190 185 5-courants) Clients (1) Equivalents de tr\u00e9sorerie 20 361 1 577 20 361 1 577 ----Disponibilit\u00e9s Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs 21 633 6 703 21 633 ---6 703 -TOTAL ACTIFS FINANCIERS 50 464 43 756 56 703 Emprunts obligataires convertibles ----Emprunts obligataires non convertibles Dettes financi\u00e8res 202 623 12 757 202 623 12 757 ----Total Emprunts & obligations convertibles Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs (2) 215 380 -215 380 -----Fournisseurs 1 172 1 172 --D\u00e9p\u00f4ts de garantie 4 400 4 400 --Effet de l'actualisation des d\u00e9p\u00f4ts de garantie TOTAL PASSIFS FINANCIERS 220 952 220 952 ------(1) Hors franchises (2) Hors TIE ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
"period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00"
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"fact_19449": {
"value": "Les titres de participation class\u00e9s en \u00abInstruments de capitaux propres\u00bb et pr\u00e9sent\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs financiers non courants \u00bb sont class\u00e9s en niveau 1. La d\u00e9termination de leur juste valeur s'est effectu\u00e9e gr\u00e2ce aux cours de march\u00e9 observ\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
"period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00"
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"fact_19448": {
"value": "r) Sensibilit\u00e9de la juste valeur des immeubles de placement \u00e0 la variation du taux de rendement JV des immeubles de placements 480 000 LTV 34,52 % LTV 35,55 % 460 000 LTV 36,58 % 440 000 LTV 37,61 % LTV 38,64 % 424 264 420 000 LTV 39,68 % Le taux de rendement sur VLM est d\u00e9fini comme le taux faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 un rapport direct entre la valeur v\u00e9nale droit inclus et la valeur locative de march\u00e9. Le ratio LTV est d\u00e9fini comme le rapport entre la valeur du portefeuille et des autres actifs immobiliers et l'endettement net. 400 000 380 000 4,10% 4,20% Valeur du portefeuille 4,30% 4,40% 4,50% 4,60% 4,68 % 4,70% 4,80% 4,90% LTV 40,71 % 5,00% LTV 41,74 % 5,10% 5,20% LTV 42,77 % rendement sur Taux de VLM 71 Ainsi la juste valeur des actifs prise en compte dans l'\u00e9laboration des comptes consolid\u00e9s en normes IFRS est susceptible de varier significativement en cas de variation des taux de rendement dans le secteur immobilier. Ces variations pourraient entra\u00eener \u00e9galement une d\u00e9gradation des ratios financiers et potentiellement un remboursement anticip\u00e9 de la dette jusqu'\u00e0 atteinte des niveaux autoris\u00e9s par les contrats d'emprunt. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
"period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00"
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"fact_19450": {
"value": "a) Revenuslocatifs Les revenus locatifs sont constitu\u00e9s des loyers et des charges locatives refactur\u00e9es, ils se pr\u00e9sentent comme suit : En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 12 mois 12 mois Loyers 17 179 15 988 Autres prestations Charges locatives (3 634) 2 810 (3 432) 2 775 Revenus locatifs nets 16 355 15 330 Les charges locatives concernent notamment les charges d'assurance, d'entretien, de gardiennage, les taxes fonci\u00e8res et taxes sur les bureaux ainsi que les honoraires de gestion. La quote-part de ces charges li\u00e9es aux espaces vacants ainsi que certaines charges d\u00e9finies par les baux sont incluses dans les charges locatives mais ne g\u00e9n\u00e8rent pas de produits locatifs. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
"period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00"
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"fact_19451": {
"value": "a) Revenuslocatifs Les revenus locatifs sont constitu\u00e9s des loyers et des charges locatives refactur\u00e9es, ils se pr\u00e9sentent comme suit : En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 12 mois 12 mois Loyers 17 179 15 988 Autres prestations Charges locatives (3 634) 2 810 (3 432) 2 775 Revenus locatifs nets 16 355 15 330 Les charges locatives concernent notamment les charges d'assurance, d'entretien, de gardiennage, les taxes fonci\u00e8res et taxes sur les bureaux ainsi que les honoraires de gestion. La quote-part de ces charges li\u00e9es aux espaces vacants ainsi que certaines charges d\u00e9finies par les baux sont incluses dans les charges locatives mais ne g\u00e9n\u00e8rent pas de produits locatifs. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500RWF4QUJY6HF161",
"period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00"
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},
"fact_19452": {
"value": "a) Revenuslocatifs Les revenus locatifs sont constitu\u00e9s des loyers et des charges locatives refactur\u00e9es, ils se pr\u00e9sentent comme suit : En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 12 mois 12 mois Loyers 17 179 15 988 Autres prestations Charges locatives (3 634) 2 810 (3 432) 2 775 Revenus locatifs nets 16 355 15 330 Les charges locatives concernent notamment les charges d'assurance, d'entretien, de gardiennage, les taxes fonci\u00e8res et taxes sur les bureaux ainsi que les honoraires de gestion. La quote-part de ces charges li\u00e9es aux espaces vacants ainsi que certaines charges d\u00e9finies par les baux sont incluses dans les charges locatives mais ne g\u00e9n\u00e8rent pas de produits locatifs. b) Engagementssur contrats de location simple pour lesquels le Groupe est bailleur Le Groupe a une activit\u00e9 de location immobili\u00e8re de son portefeuille d'immeubles de placement constitu\u00e9 de bureaux, entrep\u00f4ts et habitations. Ces immeubles pris \u00e0 bail dans le cadre de contrats de location simple par les locataires sont \u00e9valu\u00e9s selon le mod\u00e8le de la juste valeur en tant qu'immeubles destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre lou\u00e9s. Les contrats de location non r\u00e9siliables engag\u00e9s sur ces immeubles ont des dur\u00e9es r\u00e9siduelles g\u00e9n\u00e9ralement comprises entre 1 et 10 ans. Les loyers futurs minimaux \u00e0 recevoir au titre des contrats de location simple non r\u00e9siliables sont les suivants au 30 juin 2023 sans prise en compte d'indexation future : En K\u20ac Moins d'1 an 30/06/2023 16 895 De 12 \u00e0 24 mois Entre 2 et 5 ans 13 563 18 441 Plus de 5 ans 6 264 Total des engagements re\u00e7us sur contrats de location simple 55 163 ",
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"fact_19453": {
"value": "b) Chargesd'exploitation Autres charges de structure (1 431) (1 327) Dotations nettes aux amortissements et provisions 676 Total charges d'exploitation (1 457) (1 364) d'exploitation pour un montant de 422 K\u20ac. fonctionnement. L'effectif moyen sur l'exercice s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 4,5 personnes, les charges de personnel contribuent aux charges Autres charges li\u00e9es au patrimoine (32) (113) Les autres charges d'exploitation sont essentiellement des d\u00e9penses d'honoraires et autres frais de En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 12 mois 12 mois 72 ",
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"value": "b) Chargesd'exploitation Autres charges de structure (1 431) (1 327) Dotations nettes aux amortissements et provisions 676 Total charges d'exploitation (1 457) (1 364) d'exploitation pour un montant de 422 K\u20ac. fonctionnement. L'effectif moyen sur l'exercice s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 4,5 personnes, les charges de personnel contribuent aux charges Autres charges li\u00e9es au patrimoine (32) (113) Les autres charges d'exploitation sont essentiellement des d\u00e9penses d'honoraires et autres frais de En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 12 mois 12 mois 72 ",
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"value": "b) Chargesd'exploitation Autres charges de structure (1 431) (1 327) Dotations nettes aux amortissements et provisions 676 Total charges d'exploitation (1 457) (1 364) d'exploitation pour un montant de 422 K\u20ac. fonctionnement. L'effectif moyen sur l'exercice s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 4,5 personnes, les charges de personnel contribuent aux charges Autres charges li\u00e9es au patrimoine (32) (113) Les autres charges d'exploitation sont essentiellement des d\u00e9penses d'honoraires et autres frais de En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 12 mois 12 mois 72 3.4.6.8 Stock-options 74 N\u00e9ant. ",
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"fact_19456": {
"value": "c) Co\u00fbtde l'endettement financier net En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 12 mois 12 mois Int\u00e9r\u00eats financiers des emprunts hors couverture Int\u00e9r\u00eats financiers des cr\u00e9dits-baux Int\u00e9r\u00eats financiers des instruments de couverture (6 017) (36) (97) (2 910) (485) (583) Int\u00e9r\u00eats des emprunts obligataires (coupons) (556) (854) Int\u00e9r\u00eats financiers - Etalement de la charge d'\u00e9mission d'emprunts et des primes de remboursement d'emprunts Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es (7 063) (357) (5 355) (524) Produits financiers des instruments de couverture 642 -Revenus des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 439 3Produits/charges de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents 1 081 3Co\u00fbt de l'endettement financier net (5 983) (5 352) ",
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"value": "c) Co\u00fbtde l'endettement financier net En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 12 mois 12 mois Int\u00e9r\u00eats financiers des emprunts hors couverture Int\u00e9r\u00eats financiers des cr\u00e9dits-baux Int\u00e9r\u00eats financiers des instruments de couverture (6 017) (36) (97) (2 910) (485) (583) Int\u00e9r\u00eats des emprunts obligataires (coupons) (556) (854) Int\u00e9r\u00eats financiers - Etalement de la charge d'\u00e9mission d'emprunts et des primes de remboursement d'emprunts Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es (7 063) (357) (5 355) (524) Produits financiers des instruments de couverture 642 -Revenus des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 439 3Produits/charges de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents 1 081 3Co\u00fbt de l'endettement financier net (5 983) (5 352) ",
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"value": "c) Co\u00fbtde l'endettement financier net En K\u20ac 30/06/2023 30/06/2022 12 mois 12 mois Int\u00e9r\u00eats financiers des emprunts hors couverture Int\u00e9r\u00eats financiers des cr\u00e9dits-baux Int\u00e9r\u00eats financiers des instruments de couverture (6 017) (36) (97) (2 910) (485) (583) Int\u00e9r\u00eats des emprunts obligataires (coupons) (556) (854) Int\u00e9r\u00eats financiers - Etalement de la charge d'\u00e9mission d'emprunts et des primes de remboursement d'emprunts Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es (7 063) (357) (5 355) (524) Produits financiers des instruments de couverture 642 -Revenus des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 439 3Produits/charges de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents 1 081 3Co\u00fbt de l'endettement financier net (5 983) (5 352) ",
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"fact_19462": {
"value": "e) R\u00e9sultatpar action En K\u20ac R\u00e9sultat net part du Groupe 30/06/2023 9 357 30/06/2022 33 815 Frais financiers sur ORNANE R\u00e9sultat net part du Groupe corrig\u00e9 9 357 -34 237 422 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires 13 035 382 12 054 122 Nombre moyen d'options de souscription --Nombre moyen d'obligations convertibles (ORNANE) (*) -1 339 280 Nb moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions corrig\u00e9 des actions potentielles 13 035 382 13 433 580 R\u00e9sultat de base par action (en \u20ac) 0,72 2,81 R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (en \u20ac) 0,72 2,55 * Au 30 juin 2023, il n'y a plus aucune obligation convertible (ORNANE) en circulation. ",
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"fact_19464": {
"value": "3.4.6.7 Informationsectorielle Le Groupe d\u00e9tient un patrimoine immobilier diversifi\u00e9 en vue d'en retirer des loyers et de valoriser les actifs d\u00e9tenus. Selon IFRS 8, l'information sectorielle a \u00e9t\u00e9 organis\u00e9e selon la nature des biens : Les seuls passifs sectoriels sont li\u00e9s aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie re\u00e7us des locataires. Paris Ile de France Province Structure : qui pr\u00e9sente les \u00e9l\u00e9ments non rattach\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9 des immeubles de placement. 73 Au 30 juin 2022 En K\u20ac Paris Ile de FranceProvince Structure Total Loyers 11 596 2 567 1 824 -15 988 Autres prestations 1 532 825 417 -2 775 Revenus du patrimoine 13 128 -3 393 --154 -18 762 154 2 242 Autres produits d'exploitation Total Produits des activit\u00e9s ordinaires 13 128 3 393 2 242 154 18 916 Charges locatives (1 837) (999) (596) --(3 432) (113) Autres charges li\u00e9es au patrimoine (39) 4 075 (4 148) Autres charges de structure Dotations nettes aux amortissements et (39) 164 36 (85) 76 ---(1 327) (1 327) provisions R\u00e9sultat op\u00e9rationnel avant variation de la juste valeur des immeubles de 11 213 6 633 (2 466) (1 259) 14 120 placement Variation de la juste valeur des immeubles de placement et r\u00e9sultats nets de cessions 13 170 3 537 843 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel 24 382 10 170 (1 623) (1 259) -17 550 31 670 En K\u20ac Immeubles de placement d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9 368 926 Paris Ile de France 32 993 Province 30 340 432 259 Total Immeubles de placement d\u00e9tenus en cr\u00e9dit-bail Immeuble d'exploitation Clients 3 288 1 277 -4 756 244 -544 228 -5 300 3 288 1 748 Total 373 491 37 993 31 112 442 596 Au 30 juin 2023 En K\u20ac Province Structure Total Loyers 13 055 Paris Ile de France2 385 -17 179 Autres prestations 1 737 690 382 -2 810 1 739 Revenus du patrimoine 14 792 3 076 2 121 -19 988 Autres produits d'exploitation ---82 82 Total Produits des activit\u00e9s ordinaires 14 792 3 076 2 121 82 20 070 Charges locatives Autres charges li\u00e9es au patrimoine Autres charges de structure (2 074) (30) -(1 034) (32) -(526) 30 -(1 431) --(3 634) (1 431) (32) Dotations nettes aux amortissements et provisions 41 (56) 25 (5) 6R\u00e9sultat op\u00e9rationnel avant variation de la juste valeur des immeubles de 12 728 1 955 1 651 (1 354) 14 979 placement Variation de la juste valeur des immeubles de placement et r\u00e9sultats nets de cessions (6 013) 348 2 593 -(3 073) R\u00e9sultat op\u00e9rationnel 6 715 2 302 4 243 (1 354) 11 907 En K\u20ac Paris Ile de France Province Total Immeubles de placement d\u00e9tenus en pleine propri\u00e9t\u00e9 370 573 38 390 12 000 420 963 Immeubles de placement d\u00e9tenus en cr\u00e9dit-bail Immeuble d'exploitation Clients Total 375 027 3 301 1 153 -38 616 226 --12 198 198 --425 841 3 301 1 577 -",
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"value": "3.4.6.8 Stock-options 74 N\u00e9ant. ",
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"fact_19466": {
"value": "3.4.6.9 Gestiondes risques financiers a) Risques de liquidit\u00e9, risques de taux Le Groupe SCBSM finance ses investissements par des cr\u00e9dits bancaires amortissables ou des cr\u00e9dits baux. La maturit\u00e9 moyenne de la dette Groupe est de 4,6 ann\u00e9es. Les profils d'amortissements sont variables et comprennent g\u00e9n\u00e9ralement une quote-part significative remboursable in fine afin de pr\u00e9server des cash-flows attractifs. L'endettement est essentiellement \u00e0 taux variable et couvert par des contrats de couverture de taux, le co\u00fbt du financement moyen observ\u00e9 sur l'exercice s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,68 % contre 2,44 % au 30 juin 2022. La politique du Groupe en mati\u00e8re de gestion du risque de liquidit\u00e9 est de s'assurer que le montant des loyers est sup\u00e9rieur aux besoins du Groupe pour couvrir les charges d'int\u00e9r\u00eat et les remboursements des pr\u00eats contract\u00e9s. Cette politique est mise en \u0153uvre d\u00e8s l'acquisition des biens immobiliers et la n\u00e9gociation des financements par : \u2022la politique d'investissement cibl\u00e9e sur des actifs offrant une rentabilit\u00e9 attractive et un potentiel de revalorisation, \u2022la n\u00e9gociation de financements privil\u00e9giant une partie importante d'amortissement in fine, \u2022Dans le cadre de sa gestion du risque de liquidit\u00e9, le Groupe contr\u00f4le ainsi r\u00e9guli\u00e8rement l'\u00e9volution de la couverture des risques li\u00e9s aux fluctuations de taux d'int\u00e9r\u00eat. ses ratios RCI (ratio de couverture des taux d'int\u00e9r\u00eat) et DSCR (Ratio de couverture du service de la dette) et s'assure du respect des seuils impos\u00e9s par les organismes pr\u00eateurs. b) Risques de change Les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe sont exclusivement men\u00e9es sur le territoire fran\u00e7ais \u00e0 ce jour. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
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"fact_19467": {
"value": "3.4.6.9 Gestiondes risques financiers a) Risques de liquidit\u00e9, risques de taux Le Groupe SCBSM finance ses investissements par des cr\u00e9dits bancaires amortissables ou des cr\u00e9dits baux. La maturit\u00e9 moyenne de la dette Groupe est de 4,6 ann\u00e9es. Les profils d'amortissements sont variables et comprennent g\u00e9n\u00e9ralement une quote-part significative remboursable in fine afin de pr\u00e9server des cash-flows attractifs. L'endettement est essentiellement \u00e0 taux variable et couvert par des contrats de couverture de taux, le co\u00fbt du financement moyen observ\u00e9 sur l'exercice s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,68 % contre 2,44 % au 30 juin 2022. La politique du Groupe en mati\u00e8re de gestion du risque de liquidit\u00e9 est de s'assurer que le montant des loyers est sup\u00e9rieur aux besoins du Groupe pour couvrir les charges d'int\u00e9r\u00eat et les remboursements des pr\u00eats contract\u00e9s. Cette politique est mise en \u0153uvre d\u00e8s l'acquisition des biens immobiliers et la n\u00e9gociation des financements par : \u2022la politique d'investissement cibl\u00e9e sur des actifs offrant une rentabilit\u00e9 attractive et un potentiel de revalorisation, \u2022la n\u00e9gociation de financements privil\u00e9giant une partie importante d'amortissement in fine, \u2022Dans le cadre de sa gestion du risque de liquidit\u00e9, le Groupe contr\u00f4le ainsi r\u00e9guli\u00e8rement l'\u00e9volution de la couverture des risques li\u00e9s aux fluctuations de taux d'int\u00e9r\u00eat. ses ratios RCI (ratio de couverture des taux d'int\u00e9r\u00eat) et DSCR (Ratio de couverture du service de la dette) et s'assure du respect des seuils impos\u00e9s par les organismes pr\u00eateurs. b) Risques de change Les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe sont exclusivement men\u00e9es sur le territoire fran\u00e7ais \u00e0 ce jour. c) Risques de cr\u00e9dit De par la nature des actifs et des baux \u00e0 ce jour en portefeuille dans le Groupe SCBSM, le risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9. En effet, sur la base des \u00e9tats locatifs au 30 juin 2023, aucun locataire ne repr\u00e9sente plus de 12 % des loyers. Les 12 principaux locataires repr\u00e9sentent environ 46 % des loyers. Dans le cadre de sa politique de gestion du risque de cr\u00e9dit, lors de la commercialisation des espaces vacants et avant toute signature d'un nouveau bail, le Groupe s'assure des garanties financi\u00e8res du locataire et peut envisager le cas \u00e9ch\u00e9ant des garanties compl\u00e9mentaires au d\u00e9p\u00f4t de garantie de 3 mois de loyers (caution bancaire notamment). ",
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"fact_19477": {
"value": "location immobili\u00e8re de son portefeuille d'immeubles de placement constitu\u00e9 de bureaux, entrep\u00f4ts et habitations",
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"fact_19468": {
"value": "f) R\u00e9mun\u00e9rationdes mandataires sociaux Au cours de l'exercice clos le 30 juin 2023, aucune r\u00e9mun\u00e9ration, sous quelque forme que ce soit, ni avantage en nature n'a \u00e9t\u00e9 per\u00e7ue par les mandataires sociaux du Groupe SCBSM, hormis les \u00e9ventuels remboursements de frais et les jetons de pr\u00e9sence. Monsieur Jacques LACROIX per\u00e7oit n\u00e9anmoins une r\u00e9mun\u00e9ration indirecte au titre des missions d'assistance qu'il effectue chez SCBSM au travers de CFB (voir ci-dessous). 3.4.6.11 Transactions avec les parties li\u00e9es Les transactions survenues avec les parties li\u00e9es sur l'exercice concernent : les honoraires vers\u00e9s \u00e0 CFB, d\u00e9tenue \u00e0 100 % par Monsieur Jacques Lacroix, Pr\u00e9sident de SCBSM, au titre du contrat de prestations d'assistance en mati\u00e8re notamment de d\u00e9veloppement, de participation aux d\u00e9cisions d'investissement, recherche et structuration de financements et mise en \u0153uvre de la strat\u00e9gie de d\u00e9veloppement pour 292 K\u20ac ; les honoraires vers\u00e9s \u00e0 Broc\u00e9liande Patrimoine, filiale \u00e0 100 % de CFB, au titre du mandat de gestion conclu avec plusieurs filiales du Groupe. Ce contrat recouvre les prestations suivantes sur l'ensemble des actifs immobiliers port\u00e9s par la soci\u00e9t\u00e9 ; oGestion locative (administrative et comptable) : suivi de la correcte ex\u00e9cution des baux, renouvellement, avenant, \u00e9mission du quittancement, recouvrement des loyers, \u00e9tablissement d'un rapport trimestriel de gestion ; Suivi technique : maintenance et entretien des biens immobiliers, suivi permanent et oponctuel dans le cadre de gros travaux et/ou grosses r\u00e9parations, \u00e9laboration d'un budget annuel ou pluriannuel de d\u00e9penses ; oCommercialisation. La r\u00e9mun\u00e9ration per\u00e7ue au titre du contrat au titre de la gestion locative varie entre 1,5 % et 3,75 % des loyers factur\u00e9s selon la typologie des baux. Le montant total des honoraires Broc\u00e9liande Patrimoine support\u00e9s par le Groupe SCBSM sur l'exercice est de 606 K\u20ac. ",
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"fact_19469_add_hierarchy": {
"value": "f) R\u00e9mun\u00e9rationdes mandataires sociaux Au cours de l'exercice clos le 30 juin 2023, aucune r\u00e9mun\u00e9ration, sous quelque forme que ce soit, ni avantage en nature n'a \u00e9t\u00e9 per\u00e7ue par les mandataires sociaux du Groupe SCBSM, hormis les \u00e9ventuels remboursements de frais et les jetons de pr\u00e9sence. Monsieur Jacques LACROIX per\u00e7oit n\u00e9anmoins une r\u00e9mun\u00e9ration indirecte au titre des missions d'assistance qu'il effectue chez SCBSM au travers de CFB (voir ci-dessous). 3.4.6.11 Transactions avec les parties li\u00e9es Les transactions survenues avec les parties li\u00e9es sur l'exercice concernent : les honoraires vers\u00e9s \u00e0 CFB, d\u00e9tenue \u00e0 100 % par Monsieur Jacques Lacroix, Pr\u00e9sident de SCBSM, au titre du contrat de prestations d'assistance en mati\u00e8re notamment de d\u00e9veloppement, de participation aux d\u00e9cisions d'investissement, recherche et structuration de financements et mise en \u0153uvre de la strat\u00e9gie de d\u00e9veloppement pour 292 K\u20ac ; les honoraires vers\u00e9s \u00e0 Broc\u00e9liande Patrimoine, filiale \u00e0 100 % de CFB, au titre du mandat de gestion conclu avec plusieurs filiales du Groupe. Ce contrat recouvre les prestations suivantes sur l'ensemble des actifs immobiliers port\u00e9s par la soci\u00e9t\u00e9 ; oGestion locative (administrative et comptable) : suivi de la correcte ex\u00e9cution des baux, renouvellement, avenant, \u00e9mission du quittancement, recouvrement des loyers, \u00e9tablissement d'un rapport trimestriel de gestion ; Suivi technique : maintenance et entretien des biens immobiliers, suivi permanent et oponctuel dans le cadre de gros travaux et/ou grosses r\u00e9parations, \u00e9laboration d'un budget annuel ou pluriannuel de d\u00e9penses ; oCommercialisation. La r\u00e9mun\u00e9ration per\u00e7ue au titre du contrat au titre de la gestion locative varie entre 1,5 % et 3,75 % des loyers factur\u00e9s selon la typologie des baux. Le montant total des honoraires Broc\u00e9liande Patrimoine support\u00e9s par le Groupe SCBSM sur l'exercice est de 606 K\u20ac. ",
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"fact_19470": {
"value": "3.4.6.12 Ev\u00e8nementspost\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture N\u00e9ant. ",
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