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Pr\u00e9sentation de la performance dans le compte de r\u00e9sultat
Le Groupe SAMSE fait \u00e9tat d'un agr\u00e9gat
interm\u00e9diaire intitul\u00e9 \u00abR\u00e9sultat Op\u00e9rationnel
Courant\u00bb (ROC ), et prend en compte la
recommandation 2009-R.03 du CNC qui propose
l'utilisation d'un indicateur du niveau de
performance op\u00e9rationnelle pouvant servir \u00e0 une
approche pr\u00e9visionnelle de la performance
r\u00e9currente.
Conform\u00e9ment \u00e0 cette recommandation, ont \u00e9t\u00e9
exclus du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant, les plus ou
moins-values d\u00e9gag\u00e9es lors de la cession
d'\u00e9l\u00e9ments de l'actif immobilier, les charges de
restructuration ou de fermetures d'agences, ainsi
que tout autre \u00e9l\u00e9ment significatif et non r\u00e9current
qui fausserait la lecture de la performance du
Groupe.
Les \u00e9l\u00e9ments exclus sont pr\u00e9cis\u00e9ment d\u00e9crits dans
la note 24 - Autres produits et charges
op\u00e9rationnels.
Il est fait usage en interne de cet indicateur
interm\u00e9diaire (ROC), au-dessus du r\u00e9sultat
op\u00e9rationnel, au titre de l'information sectorielle
(note 35).
1.2 - Bases de pr\u00e9paration
Les m\u00e9thodes comptables expos\u00e9es ci-apr\u00e8s ont \u00e9t\u00e9
appliqu\u00e9es de mani\u00e8re permanente aux p\u00e9riodes
pr\u00e9sent\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s,
apr\u00e8s prise en compte des nouvelles normes et
interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-apr\u00e8s. Les \u00e9tats financiers
consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d\u2019euros.
1.3 - Normes, amendements de normes et
interpr\u00e9tations applicables \u00e0 partir de l\u2019exercice
ouvert au 1er janvier 2023
Les normes, amendements et interpr\u00e9tations
mentionn\u00e9s ci-dessous sont appliqu\u00e9s pour la
premi\u00e8re fois sur l\u2019exercice.
\u2013 IFRS 17 \u2013 Contrats d'assurance.
\u2013 Amendement \u00e0 IAS 1 \u2013 Informations \u00e0 fournir sur
les m\u00e9thodes comptables.
\u2013 Amendement \u00e0 IAS 8 \u2013 D\u00e9finition d'une estimation
comptable.
Les textes mentionn\u00e9s ci-dessus n'ont pas engendr\u00e9
de cons\u00e9quence particuli\u00e8re sur les comptes
consolid\u00e9s du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2023.
1.4 - Normes, amendements de normes et inter-
pr\u00e9tations d\u2019application ult\u00e9rieure au sein de l\u2019Union
Europ\u00e9enne
Textes applicables par anticipation :
\u2013 Amendement \u00e0 IAS 1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats
financiers : classement des dettes en courant ou
non courants.
\u2013 Amendement \u00e0 IAS 12 \u2013 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0
des actifs et passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eame
transaction.
\u2013 Amendement \u00e0 IFRS 16 \u2013 Dette de loyers dans une
op\u00e9ration de cession-bail.
\u2013 Amendement \u00e0 IFRS 17 \u2013 Premi\u00e8re application
d'IFRS 17 et IFRS 9 - Information comparative.
Textes publi\u00e9s non encore applicables :
\u2013 IFRS 14 \u2013 Comptes de report r\u00e9glementaires.
\u2013 Amendements \u00e0 IFRS 10 et IAS 28 \u2013 Vente ou
apport d'actifs entre un investisseur et une
entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise.
Le Groupe n'a appliqu\u00e9 aucun de ces nouveaux
amendements ou nouvelles normes/interpr\u00e9tations
par anticipation.
1.5 - Base d\u2019\u00e9valuation
Les \u00e9tats financiers sont pr\u00e9par\u00e9s selon le principe
du co\u00fbt historique, \u00e0 l'exception des actifs et passifs
acquis dans le cadre des regroupements d'entre-
prises, des instruments d\u00e9riv\u00e9s et des actifs
financiers en juste valeur par le biais des autres
\u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur
juste valeur.
Les passifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s selon le principe
du co\u00fbt amorti. Les valeurs comptables des actifs et
passifs couverts et de leurs instruments de cou-
verture sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur.
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Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
SAMSE est une Soci\u00e9t\u00e9 Anonyme de droit fran\u00e7ais,
cot\u00e9e sur NYSE Euronext Paris, compartiment B.
SAMSE et ses filiales sont ci-apr\u00e8s d\u00e9nomm\u00e9es \u00able
Groupe\u00bb ou \u00able Groupe SAMSE\u00bb. Le si\u00e8ge social de
la soci\u00e9t\u00e9 SAMSE est situ\u00e9 2 rue Raymond Pitet -
38100 GRENOBLE. Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
au 31 d\u00e9cembre 2023 refl\u00e8tent la situation
comptable de SAMSE et de ses filiales et
coentreprises, ainsi que les int\u00e9r\u00eats du Groupe dans
les entreprises associ\u00e9es. Les \u00e9tats financiers
consolid\u00e9s du Groupe SAMSE pour l'exercice clos le
31 d\u00e9cembre 2023 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil
d'Administration du 21 mars 2024 et seront soumis \u00e0
l'approbation de l'Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 23 mai
2024.
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\u00c9v\u00e8nements significatifs de l'exercice
2023
Fin janvier 2023, par l'interm\u00e9diaire de sa filiale ETS
PIERRE HENRY ET FILS, le Groupe SAMSE a pris une
participation \u00e0 hauteur de 45 % dans le Groupe
PROVVEDI, sp\u00e9cialis\u00e9 dans l'exploitation foresti\u00e8re,
la scierie et la deuxi\u00e8me transformation du bois. Les
55 % compl\u00e9mentaires ont \u00e9t\u00e9 acquis par le Groupe
PLATTARD, lui-m\u00eame faisant parti des entit\u00e9s mises
en \u00e9quivalence du Groupe SAMSE. Le Groupe
PROVVEDI r\u00e9alise un chiffre d'affaires de 10 millions
d'euros et emploie pr\u00e8s de 60 personnes.
Dans le cadre du d\u00e9veloppement de sa fili\u00e8re TP/
EAU, le Groupe a acquis le 2 octobre 2023, 100 %
des soci\u00e9t\u00e9s GEMOISE PLAST et GEMOISE PARIS
implant\u00e9es sur trois sites en r\u00e9gion parisienne,
r\u00e9alisant un chiffre d'affaires annuel de 29 millions
d'euros et employant 26 salari\u00e9s.
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1.1 - Application des normes, r\u00e8glements et inter-
pr\u00e9tations des normes
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe SAMSE
sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS
(International Financial Reporting Standards) tel
qu'adopt\u00e9 par l'Union Europ\u00e9enne et publi\u00e9 au
Journal Officiel de l'Union Europ\u00e9enne.
Le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS comprend les Normes IFRS, les
Normes IAS (International Accounting Standards),
ainsi que leurs interpr\u00e9tations IFRIC (International
Financial Reporting Interpretations Commitee) telles
que publi\u00e9es par l'IASB. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel est disponible
sur le site de la Commission Europ\u00e9enne.
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe SAMSE
ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis selon les principes g\u00e9n\u00e9raux des
IFRS : image fid\u00e8le, continuit\u00e9 d'exploitation,
m\u00e9thode de la comptabilit\u00e9 d'engagement,
permanence de la pr\u00e9sentation, importance relative
et regroupement.
1.2 - Bases de pr\u00e9paration
Les m\u00e9thodes comptables expos\u00e9es ci-apr\u00e8s ont \u00e9t\u00e9
appliqu\u00e9es de mani\u00e8re permanente aux p\u00e9riodes
pr\u00e9sent\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s,
apr\u00e8s prise en compte des nouvelles normes et
interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-apr\u00e8s. Les \u00e9tats financiers
consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d\u2019euros.
1.3 - Normes, amendements de normes et
interpr\u00e9tations applicables \u00e0 partir de l\u2019exercice
ouvert au 1er janvier 2023
Les normes, amendements et interpr\u00e9tations
mentionn\u00e9s ci-dessous sont appliqu\u00e9s pour la
premi\u00e8re fois sur l\u2019exercice.
\u2013 IFRS 17 \u2013 Contrats d'assurance.
\u2013 Amendement \u00e0 IAS 1 \u2013 Informations \u00e0 fournir sur
les m\u00e9thodes comptables.
\u2013 Amendement \u00e0 IAS 8 \u2013 D\u00e9finition d'une estimation
comptable.
Les textes mentionn\u00e9s ci-dessus n'ont pas engendr\u00e9
de cons\u00e9quence particuli\u00e8re sur les comptes
consolid\u00e9s du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2023.
1.4 - Normes, amendements de normes et inter-
pr\u00e9tations d\u2019application ult\u00e9rieure au sein de l\u2019Union
Europ\u00e9enne
Textes applicables par anticipation :
\u2013 Amendement \u00e0 IAS 1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats
financiers : classement des dettes en courant ou
non courants.
\u2013 Amendement \u00e0 IAS 12 \u2013 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0
des actifs et passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eame
transaction.
\u2013 Amendement \u00e0 IFRS 16 \u2013 Dette de loyers dans une
op\u00e9ration de cession-bail.
\u2013 Amendement \u00e0 IFRS 17 \u2013 Premi\u00e8re application
d'IFRS 17 et IFRS 9 - Information comparative.
Textes publi\u00e9s non encore applicables :
\u2013 IFRS 14 \u2013 Comptes de report r\u00e9glementaires.
\u2013 Amendements \u00e0 IFRS 10 et IAS 28 \u2013 Vente ou
apport d'actifs entre un investisseur et une
entreprise associ\u00e9e ou une coentreprise.
Le Groupe n'a appliqu\u00e9 aucun de ces nouveaux
amendements ou nouvelles normes/interpr\u00e9tations
par anticipation.
1.5 - Base d\u2019\u00e9valuation
Les \u00e9tats financiers sont pr\u00e9par\u00e9s selon le principe
du co\u00fbt historique, \u00e0 l'exception des actifs et passifs
acquis dans le cadre des regroupements d'entre-
prises, des instruments d\u00e9riv\u00e9s et des actifs
financiers en juste valeur par le biais des autres
\u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur
juste valeur.
Les passifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s selon le principe
du co\u00fbt amorti. Les valeurs comptables des actifs et
passifs couverts et de leurs instruments de cou-
verture sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur.
1.6 - Utilisation d\u2019estimations et hypoth\u00e8ses
La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique que la
Direction G\u00e9n\u00e9rale du Groupe proc\u00e8de \u00e0 des
estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont
une incidence sur les actifs et passifs du bilan
consolid\u00e9, sur les charges et produits du compte de
r\u00e9sultat, ainsi que sur les informations donn\u00e9es dans
certaines notes de l\u2019annexe.
Ces \u00e9valuations ou estimations sont revues \u00e0
chaque cl\u00f4ture et confront\u00e9es aux r\u00e9alisations afin
d'ajuster les hypoth\u00e8ses.
Toutefois, les r\u00e9sultats r\u00e9els pourraient diff\u00e9rer
sensiblement de ces estimations en fonction
d'hypoth\u00e8ses ou de conditions diff\u00e9rentes.
Les principaux postes des \u00e9tats financiers
d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements au 31
d\u00e9cembre 2023 sont les suivants :
\u2013 L'\u00e9valuation de la valeur recouvrable des \u00e9carts
d'acquisition, des immobilisations incorporelles et
corporelles,
\u2013 L'\u00e9valuation des engagements de retraite et
assimil\u00e9s,
\u2013 L'estimation des provisions pour risques et
charges,
\u2013 La valeur de r\u00e9alisation des stocks et des
cr\u00e9ances.
Les estimations utilis\u00e9es par le Groupe sur ces
diff\u00e9rents th\u00e8mes sont d\u00e9taill\u00e9es dans les notes
sp\u00e9cifiques se rapportant \u00e0 chaque rubrique.
1.7 - P\u00e9rim\u00e8tre et m\u00e9thodes de consolidation
P\u00e9rim\u00e8tre
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe SAMSE
comprennent les comptes de la soci\u00e9t\u00e9 SAMSE
(soci\u00e9t\u00e9 consolidante) et de toutes ses filiales
contr\u00f4l\u00e9es directement ou indirectement, les filiales
d\u00e9tenues conjointement ainsi que les soci\u00e9t\u00e9s sous
influence notable.
Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe, ainsi que
son \u00e9volution au cours de l'ann\u00e9e 2023, sont
pr\u00e9sent\u00e9s en note 2.
M\u00e9thodes de consolidation
Les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe a le contr\u00f4le
exclusif ou majoritaire, directement ou indirectement,
sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration
globale avec constatation des droits des
actionnaires minoritaires.
Le contr\u00f4le est g\u00e9n\u00e9ralement pr\u00e9sum\u00e9 exister si le
Groupe d\u00e9tient plus de 50 % des droits de vote, a le
pouvoir de diriger les politiques financi\u00e8res et
op\u00e9rationnelles d'une entreprise ou le pouvoir de
nommer (ou de r\u00e9voquer) la majorit\u00e9 des membres
du Conseil d'Administration (ou de l'organe de
direction \u00e9quivalent) ou de r\u00e9unir la majorit\u00e9 des
droits de vote aux r\u00e9unions de cet organe, lorsque le
contr\u00f4le est exerc\u00e9 par celui-ci.
Les \u00e9tats financiers des filiales sont inclus dans les
\u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 compter de la date du
transfert du contr\u00f4le effectif jusqu\u2019\u00e0 la date o\u00f9 le
contr\u00f4le cesse d\u2019exister.
Les entreprises associ\u00e9es sont celles dans
lesquelles le Groupe exerce une influence notable
sur la gestion et la politique financi\u00e8re, mais dont il
n\u2019a pas le contr\u00f4le.
Les soci\u00e9t\u00e9s concern\u00e9es sont comptabilis\u00e9es selon
la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. L'influence
notable est pr\u00e9sum\u00e9e exister lorsque plus de
20\u00a0%\u00a0des droits de vote sont d\u00e9tenus.
Le pouvoir de d\u00e9cision d\u00e9tenu est \u00e9galement pris en
compte.
Les coentreprises sont les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le
Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint, c\u2019est-\u00e0-dire dont
il partage le contr\u00f4le des activit\u00e9s \u00e9conomiques en
vertu d\u2019un accord contractuel. Les coentreprises
sont comptabilis\u00e9es dans le bilan consolid\u00e9 selon la
m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence conform\u00e9ment \u00e0
l'application de la norme IFRS 11.
Les titres de soci\u00e9t\u00e9s non significatives ou dans
lesquelles le Groupe n'exerce pas d'influence
notable sont class\u00e9s en tant qu'actifs financiers en
juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du
r\u00e9sultat global et sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur ; les gains et pertes r\u00e9sultant de cette
\u00e9valuation sont comptabilis\u00e9s en capitaux propres.
Engagement de rachat de minoritaires
Lorsqu'il existe des options crois\u00e9es d'achat et de
vente contract\u00e9es avec un minoritaire sur des titres
d'une soci\u00e9t\u00e9 du Groupe, ces options sont
consid\u00e9r\u00e9es en substance comme des contrats
fermes d'achats/ventes avec diff\u00e9r\u00e9 de paiement.
Les engagements d\u2019achat donn\u00e9s relatifs aux filiales
consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale sont
comptabilis\u00e9s en \u00abpassifs financiers\u00bb pour la valeur
actualis\u00e9e du prix d'exercice estim\u00e9 de l'option
lorsque cette option est \u00e0 prix fixe, et pour sa juste
valeur lorsque cette derni\u00e8re est \u00e0 prix variable.
Depuis l'application de la version r\u00e9vis\u00e9e de la
norme IAS 27, les options \u00e9mises sont trait\u00e9es
comme des transactions entre actionnaires (impacts
enregistr\u00e9s dans les capitaux propres).
Transactions internes
Les soldes et les transactions intra-Groupes ainsi
que les profits latents r\u00e9sultant de transactions intra-
Groupe sont \u00e9limin\u00e9s dans le cadre de la
pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.
Les pertes latentes r\u00e9sultant de transactions intra-
Groupe ne sont \u00e9limin\u00e9es que dans la mesure
o\u00f9\u00a0il\u00a0n'existe pas d'indication d'une \u00e9ventuelle
d\u00e9pr\u00e9ciation.
Les profits latents r\u00e9sultant de transactions avec des
entreprises mises en \u00e9quivalence sont \u00e9limin\u00e9s au
prorata de l'int\u00e9r\u00eat du Groupe dans ces entreprises
et enregistr\u00e9s en d\u00e9duction de l'investissement.
Les pertes latentes ne sont \u00e9limin\u00e9es au prorata de
l'int\u00e9r\u00eat du Groupe que dans la mesure o\u00f9 il n'existe
pas d'indication d'une \u00e9ventuelle d\u00e9pr\u00e9ciation.
Int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont d\u00e9finis comme la
part d'int\u00e9r\u00eats dans une filiale qui n'est pas
attribuable directement ou indirectement \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9
m\u00e8re.
Les transactions r\u00e9alis\u00e9es avec les actionnaires
minoritaires induisant une variation de parts d\u2019int\u00e9r\u00eat
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re sans prise ou perte de contr\u00f4le
affectent uniquement les capitaux propres.
Si les capitaux propres de fin de p\u00e9riode d'une
soci\u00e9t\u00e9 consolid\u00e9e sont n\u00e9gatifs, la part des int\u00e9r\u00eats
minoritaires dans ces capitaux propres est prise en
charge par le Groupe, sauf si les tiers ont une
obligation de combler leur quote-part de pertes.
Si ces soci\u00e9t\u00e9s redeviennent b\u00e9n\u00e9ficiaires, la part du
Groupe dans leur r\u00e9sultat est prise en compte par
l'actionnaire majoritaire \u00e0 hauteur des pertes
comptabilis\u00e9es ant\u00e9rieurement.
\u00c9carts d\u2019acquisition
Les regroupements d'entreprises sont comptabilis\u00e9s
conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e depuis le 1er janvier
2010, et selon IFRS 3 pour les acquisitions ayant eu
lieu avant cette date.
La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e (co\u00fbt d\u2019acquisition) est
\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur des actifs remis, capitaux
propres \u00e9mis et passifs encourus \u00e0 la date de
l'\u00e9change.
Les actifs et passifs identifiables de l\u2019entreprise
acquise sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de
l'acquisition. Tout exc\u00e9dent de la contrepartie
transf\u00e9r\u00e9e sur la quote-part du Groupe dans la juste
valeur nette des actifs et passifs identifiables de
l\u2019entreprise acquise donne lieu \u00e0 la comptabilisation
d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition.
A la date de prise de contr\u00f4le et pour chaque
regroupement, le Groupe a la possibilit\u00e9 d\u2019opter soit
pour un \u00e9cart d\u2019acquisition partiel (se limitant \u00e0 la
quote-part acquise par le Groupe) soit pour un \u00e9cart
d'acquisition complet. Dans le cas d'une option pour
la m\u00e9thode de l'\u00e9cart d\u2019acquisition complet, les
int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur et le Groupe comptabilise un \u00e9cart
d\u2019acquisition sur l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des actifs et passifs
identifiables. Cette option s\u2019applique transaction par
transaction.
Les regroupements d'entreprises ant\u00e9rieurs au
1er\u00a0janvier 2010 \u00e9taient trait\u00e9s selon la m\u00e9thode de
l'\u00e9cart d'acquisition partiel, seule m\u00e9thode ap-
plicable avant IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e.
Les frais directement attribuables \u00e0 la prise de
contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s en charges de la p\u00e9riode
au cours de laquelle ils sont encourus. L\u2019acquisition
ult\u00e9rieure d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires ne donne pas lieu \u00e0
la constatation d\u2019un \u00e9cart d'acquisition compl\u00e9-
mentaire.
L'analyse des \u00e9carts d'acquisition est finalis\u00e9e
durant la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation, soit 12 mois \u00e0
compter de la date de la prise de contr\u00f4le.
En cas d\u2019acquisition par \u00e9tapes, la participation
ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue fait l\u2019objet d\u2019une
r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de prise de
contr\u00f4le. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur
nette comptable de cette participation est enregistr\u00e9
directement en r\u00e9sultat. Par ailleurs, les
compl\u00e9ments de prix sont inclus dans la contrepartie
transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 leur juste valeur d\u00e8s la date
d\u2019acquisition et quelle que soit leur probabilit\u00e9 de
survenance.
Durant la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation, les ajustements
ult\u00e9rieurs trouvent leur contrepartie en \u00e9cart
d'acquisition lorsqu\u2019ils se rapportent \u00e0 des faits et
circonstances existant lors de l\u2019acquisition ; \u00e0 d\u00e9faut
et au-del\u00e0, les ajustements de compl\u00e9ments de prix
sont comptabilis\u00e9s directement en r\u00e9sultat, sauf si
les compl\u00e9ments de prix avaient comme contrepartie
un instrument de capitaux propres. Dans ce dernier
cas, le compl\u00e9ment de prix n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9
ult\u00e9rieurement.
Les \u00e9carts d'acquisition concernant les soci\u00e9t\u00e9s
consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence sont class\u00e9s
dans le poste du bilan \u00abTitres mis en \u00e9quivalence\u00bb.
Imp\u00f4ts
La rubrique \u00abcharge d'imp\u00f4t\u00bb du compte de r\u00e9sultat
consolid\u00e9 correspond \u00e0 l'imp\u00f4t exigible de chaque
filiale consolid\u00e9e, corrig\u00e9 des impositions diff\u00e9r\u00e9es.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s dans les
capitaux propres lorsqu'ils proviennent d'\u00e9l\u00e9ments
imput\u00e9s en capitaux propres.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode
du report variable pour toutes les diff\u00e9rences
temporaires entre la base fiscale et la base
comptable des actifs et passifs (analyse bilancielle).
Les actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s doivent \u00eatre
\u00e9valu\u00e9s au taux d'imp\u00f4t dont l'application est
attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera
r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9, sur la base des taux
d'imp\u00f4t (et des r\u00e8glementations fiscales) qui ont \u00e9t\u00e9
adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
Les actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont
comptabilis\u00e9s pour toutes les diff\u00e9rences temporaires
respectivement d\u00e9ductibles et imposables.
L'activation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9ficits
fiscaux ou moins-values reportables est limit\u00e9e \u00e0
ceux dont la r\u00e9cup\u00e9ration est fortement probable,
compte tenu de perspectives b\u00e9n\u00e9ficiaires. Les
d\u00e9ficits fiscaux suivent le r\u00e9gime fiscal des soci\u00e9t\u00e9s
fran\u00e7aises et sont donc ind\u00e9finiment reportables.
Les actifs et passifs sont compens\u00e9s lorsque les
imp\u00f4ts sont pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale et
que les autorit\u00e9s fiscales locales l'autorisent.
Autres immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles acquises par voie
de regroupement d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9es
\u00e0 leur juste valeur.
Les autres immobilisations incorporelles sont
\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d'acquisition ou leur co\u00fbt de
production pour le Groupe. Ce co\u00fbt comprend tous
les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 la pr\u00e9paration
de l'utilisation de ces incorporels.
Il est diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des
pertes de valeur, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les autres immobilisations incorporelles compren-
nent essentiellement les marques et les logiciels
acquis.
Les marques d\u00e9pos\u00e9es ou acquises ont une dur\u00e9e
d'utilit\u00e9 ind\u00e9finie car elles n'ont pas vocation \u00e0 \u00eatre
c\u00e9d\u00e9es ou remplac\u00e9es par une autre marque du
Groupe. A ce titre, elles ne sont pas amorties.
Les logiciels cr\u00e9\u00e9s en interne sont amortis sur leur
dur\u00e9e d'utilit\u00e9 estim\u00e9e. Les logiciels acquis sont
amortis sur trois ann\u00e9es.
Le mode d'amortissement et les dur\u00e9es d'utilit\u00e9 sont
r\u00e9vis\u00e9s au moins \u00e0 la cl\u00f4ture de chaque exercice. Le
cas \u00e9ch\u00e9ant, l'incidence des modifications de ceux-ci
est comptabilis\u00e9e de mani\u00e8re prospective comme un
changement\u00a0 d'estimation comptable.
Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles acquises par voie de
regroupement d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9es \u00e0
leur juste valeur.
Les autres immobilisations corporelles sont inscrites
au bilan \u00e0 leur co\u00fbt d'acquisition diminu\u00e9 du cumul
des amortissements et des pertes de valeur, le cas
\u00e9ch\u00e9ant.
Le co\u00fbt d'acquisition inclut tous les co\u00fbts
directement attribuables \u00e0 sa cr\u00e9ation ou son
acquisition et au transfert de l'actif jusqu'\u00e0 son lieu
d'exploitation et \u00e0 sa mise en \u00e9tat pour permettre
son exploitation de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la
direction.
Les int\u00e9r\u00eats des emprunts relatifs \u00e0 l'acquisition des
immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9s en
charges. Ils ne sont pas immobilis\u00e9s dans le co\u00fbt de
l'actif.
Les subventions d'investissements sont comp-
tabilis\u00e9es au passif du bilan, en tant que \u00abproduits
diff\u00e9r\u00e9s\u00bb et r\u00e9parties syst\u00e9matiquement au compte
de r\u00e9sultat, sur une dur\u00e9e propre \u00e0 permettre leur
rattachement aux co\u00fbts qu'elles sont cens\u00e9es
compenser.
L'amortissement des immobilisations corporelles est
calcul\u00e9 suivant le mode lin\u00e9aire en fonction des
composants identifi\u00e9s et de leurs dur\u00e9es d'utilit\u00e9
effectives.
Constructions et am\u00e9nagements selon
les diff\u00e9rents composants retenus (1)
8 - 30 ans
Mat\u00e9riels et outillages industriels
5 - 8 ans
Mat\u00e9riels de transport
5 - 8 ans
Agencements et am\u00e9nagements mobiliers
6 -10 ans
Mat\u00e9riel de bureau
3 - 6 ans\u00a0
Mat\u00e9riel informatique
3 ans
Mobilier de bureau
10 ans
(1) Les diff\u00e9rents composants retenus sont les suivants :
Structure plateforme et b\u00e2timent
30 ans
Toiture
20 ans
Second oeuvre
10 ans
Chauffage / Climatisation / Electricit\u00e9
10 ans
Enrob\u00e9s et cl\u00f4tures
8 ans
Le Groupe a retenu des valeurs r\u00e9siduelles pour
deux\u00a0cat\u00e9gories d'immobilisations corporelles : les
mat\u00e9riels de manutention et les mat\u00e9riels de
transport. Ces actifs sont destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre remplac\u00e9s
au terme de leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9, mais conservent une
valeur de march\u00e9.
Le mode d'amortissement, les valeurs r\u00e9siduelles et
les dur\u00e9es d'utilit\u00e9 sont revues au moins \u00e0 chaque
fin de p\u00e9riode annuelle.
Le cas \u00e9ch\u00e9ant, l'incidence des modifications de
ceux-ci est comptabilis\u00e9e de mani\u00e8re prospective
comme un changement d'estimation comptable.
Les gains et pertes de cessions d'immobilisations
corporelles sont d\u00e9termin\u00e9s en comparant le prix de
cession \u00e0 la valeur nette comptable.
Ils sont enregistr\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sur la ligne
\u00abautres produits et charges de l'exploitation
courante\u00bb en ce qui concerne les gains ou pertes
des cessions de mat\u00e9riels de l'exploitation courante\u00a0;
sur la ligne \u00abautres produits et charges op\u00e9ra-
tionnels\u00bb en ce qui concerne les gains ou pertes des
cessions d'ensembles immobiliers.
D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs immobilis\u00e9s hors
financiers
Le Groupe r\u00e9alise r\u00e9guli\u00e8rement des tests de
d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des actifs suivants : \u00e9carts
d'acquisition, autres immobilisations incorporelles et
immobilisations corporelles.
D'une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, ces tests consistent \u00e0
rapprocher la valeur nette comptable des actifs de
leur valeur recouvrable qui correspond au montant le
plus \u00e9lev\u00e9 entre leur valeur v\u00e9nale et leur valeur
d'utilit\u00e9, estim\u00e9e par la valeur actuelle nette des flux
de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par leur utilisation. Le
d\u00e9clenchement d'un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9
g\u00e9n\u00e9ralement lorsqu'un indice de perte de valeur est
mis en \u00e9vidence, notamment par une perte d'exploi-
tation non conjoncturelle.
\u2013 D\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d'acquisition
Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s au moins
une fois par an ou plus fr\u00e9quemment s\u2019il existe des
indices de perte de valeur.
Pour r\u00e9aliser ces tests, les \u00e9carts d'acquisition sont
affect\u00e9s aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie
(UGT) ou \u00e0 des groupements d'UGT.
Le Groupe r\u00e9partit ses activit\u00e9s en 2 segments de
reporting (Bricolage et N\u00e9goce), chaque segment
regroupant plusieurs UGT. L'UGT correspond au site
physique d'un magasin ou d'une agence ou d'un
ensemble de magasins ou agences si ces derniers
se situent sur une m\u00eame zone g\u00e9ographique, et ne
pr\u00e9sentent pas de risque de compensation de perte
de valeur. La m\u00e9thode consiste \u00e0 comparer la valeur
nette comptable de l'UGT ou du groupe d'UGT, \u00e0
laquelle l'\u00e9cart d'acquisition est affect\u00e9, avec sa
valeur recouvrable. Cette derni\u00e8re correspond au
montant le plus \u00e9lev\u00e9 entre d'une part, la valeur de
march\u00e9 diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et d'autre part,
la valeur d'utilit\u00e9 qui est estim\u00e9e par la valeur
actuelle nette des flux de tr\u00e9sorerie futurs refl\u00e9tant la
rentabilit\u00e9 attendue des actifs attach\u00e9s \u00e0 l'UGT ou au
groupe d'UGT.
Si la valeur de march\u00e9 n'est pas corrobor\u00e9e par des
transactions r\u00e9centes similaires, l\u2019utilisation des
projections actualis\u00e9es des flux de tr\u00e9sorerie futurs
est privil\u00e9gi\u00e9e pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable.
Les flux de tr\u00e9sorerie futurs sont d\u00e9termin\u00e9s hors
frais financiers \u00e0 partir des projections sur une dur\u00e9e
de 5 ans et d'une valeur terminale. La valeur
terminale est calcul\u00e9e \u00e0 partir de la capitalisation \u00e0
l\u2019infini du dernier flux de tr\u00e9sorerie normalis\u00e9, bas\u00e9e
sur un taux de croissance \u00e0 long terme. Les flux de
tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s sur la base du co\u00fbt moyen
pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe, utilis\u00e9 comme taux
d'actualisation, et s\u2019\u00e9levant \u00e0 9,59 % pour 2023
(8,95 % en 2022). Ces taux d\u2019actualisation sont des
taux apr\u00e8s imp\u00f4ts appliqu\u00e9s \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie
apr\u00e8s imp\u00f4ts.
Leur utilisation aboutit \u00e0 la d\u00e9termination de valeurs
recouvrables identiques \u00e0 celles obtenues en
utilisant des taux avant imp\u00f4ts \u00e0 des flux de
tr\u00e9sorerie non fiscalis\u00e9s. Les hypoth\u00e8ses retenues
en termes de progression de l\u2019activit\u00e9 et de valeurs
terminales sont raisonnables et conformes aux
donn\u00e9es de march\u00e9 disponibles. Le taux de
croissance \u00e0 long terme retenu s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 % pour
2023 (identique en 2022).
Les d\u00e9pr\u00e9ciations constat\u00e9es sur les \u00e9carts d'ac-
quisition rev\u00eatent un caract\u00e8re irr\u00e9versible et ne font
donc pas l'objet d'une reprise.
Elles figurent sous la rubrique \u00abDotations aux
provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations\u00bb du compte de r\u00e9sultat,
en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.
\u2013 D\u00e9pr\u00e9ciations des autres immobilisations incor-
porelles et des immobilisations corporelles
Les immobilisations incorporelles amortissables et
les immobilisations corporelles font l\u2019objet d\u2019un test
de d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 tout moment au cours d'une
p\u00e9riode annuelle lorsqu\u2019il existe un indice interne ou
externe de perte de valeur.
Pour les immobilisations incorporelles qui ne sont
pas encore pr\u00eates \u00e0 \u00eatre mises en service et
pour\u00a0les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e
d'utilit\u00e9\u00a0ind\u00e9termin\u00e9e, la valeur recouvrable de ces
immobilisations fait \u00e9galement l'objet d'une
estimation syst\u00e9matique \u00e0 la cl\u00f4ture de chaque
exercice.
Le Groupe comptabilise une perte de valeur lorsque
la valeur nette comptable des actifs exc\u00e8de leur
valeur recouvrable. Les pertes et les reprises de
perte de valeur sont comptabilis\u00e9es en \u00abDotations
aux provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations\u00bb et viennent affecter
le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant, \u00e0 l'exception des
d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux ensembles immobiliers
qui sont enregistr\u00e9es en \u00abAutres produits et charges
op\u00e9rationnels\u00bb.
Contrats de location
L'application r\u00e9trospective de la d\u00e9cision finale de
l'IFRIC publi\u00e9e en d\u00e9cembre 2019 relative \u00e0 IFRS 16
a \u00e9t\u00e9 mise en \u0153uvre pour la premi\u00e8re fois au
1er\u00a0janvier 2019.
Le Groupe a essentiellement deux types de contrats:
les voitures de soci\u00e9t\u00e9 en location et les baux
commerciaux. Concernant les dur\u00e9es de location,
les contrats aff\u00e9rents aux v\u00e9hicules de soci\u00e9t\u00e9 sont
sont \u00e9tablis sur des p\u00e9riodes courtes et pr\u00e9visibles
(environ 4 ans en moyenne). Pour les baux
commerciaux le Groupe prend en compte les
options de renouvellement sur un horizon de 5 ans.
Sauf exception, le Groupe reste sur un principe de
renouvellement en prenant en compte la continuit\u00e9
d\u2019exploitation. Les fins de contrats peuvent r\u00e9sulter
de la fermeture du site d\u2019exploitation, un
d\u00e9m\u00e9nagement, ou encore le rachat du bien
immobilier pour qu\u2019il soit en pleine propri\u00e9t\u00e9. Les
dur\u00e9es retenues pour les baux commerciaux restent
sup\u00e9rieures aux dur\u00e9es d\u2019amortissement des
agencements sur les sites concern\u00e9s.
La m\u00e9thode utilis\u00e9e afin de d\u00e9terminer le taux
d\u2019actualisation pour \u00e9valuer le montant des droits
d\u2019utilisation est diff\u00e9renci\u00e9e en fonction du type de
bien. Pour les v\u00e9hicules, le Groupe utilise le taux
implicite des contrats de location. Pour les baux
commerciaux, le taux est d\u00e9termin\u00e9 en prenant en
consid\u00e9ration le financement sur la base d\u2019un
emprunt avec des caract\u00e9ristiques similaires/
\u00e9quivalentes (type de bien, garantie, duration).\u00a0
Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5, \u00abActifs non
courants d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s
abandonn\u00e9es\u00bb, les actifs non courants destin\u00e9s \u00e0
\u00eatre vendus sont les actifs qui seront r\u00e9alis\u00e9s au
travers de leur cession et non de leur utilisation. Lors
de leur classification, les actifs non courants
destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus sont \u00e9valu\u00e9s au montant le
plus faible entre leur valeur nette comptable et leur
juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de cession, une
perte de valeur \u00e9tant constat\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Ces actifs cessent d\u2019\u00eatre amortis.
Stocks
Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au plus bas de leur prix de
revient r\u00e9el ou de leur valeur nette de r\u00e9alisation. Le
prix de revient inclut les co\u00fbts d'acquisition et les
autres co\u00fbts encourus pour amener le stock dans
l'endroit et l'\u00e9tat o\u00f9 il se trouve.
Le prix de revient est calcul\u00e9 selon la m\u00e9thode du
co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9.
La valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente
estim\u00e9 dans le cours normal de l'activit\u00e9, diminu\u00e9
des co\u00fbts estim\u00e9s pour l'ach\u00e8vement et la r\u00e9a-
lisation de la vente.
Cr\u00e9ances et dettes d\u2019exploitation
Les cr\u00e9ances clients, les dettes fournisseurs et les
autres cr\u00e9ances et dettes sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la
valeur nominale compte tenu des \u00e9ch\u00e9ances de
paiement inf\u00e9rieures \u00e0 trois mois.
Les cr\u00e9ances clients font l'objet de d\u00e9pr\u00e9ciations au
cas par cas en fonction des risques encourus, et de
l\u2019\u00e9valuation des pertes attendues.
Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont constat\u00e9es en
perte lorsqu'elles sont identifi\u00e9es comme telles.
Instruments financiers
a) Actifs financiers
La d\u00e9signation et le classement des actifs financiers
sont r\u00e9alis\u00e9s lors de la comptabilisation initiale et
sont revus \u00e0 chaque cl\u00f4ture.
Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe
comptabilise les actifs financiers \u00e0 la date \u00e0 laquelle
le Groupe devient partie prenante dans les
dispositions contractuelles de tels actifs financiers.
Les actifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur
major\u00e9e des co\u00fbts directs de transactions lorsque
ces actifs ne sont pas class\u00e9s en tant qu'actifs
financiers\u00a0 \u00e9valu\u00e9s\u00a0 \u00e0 la juste\u00a0 valeur\u00a0 par le biais du
compte de r\u00e9sultat.
A chaque cl\u00f4ture, le Groupe \u00e9value s'il y a une
indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation. Par exemple,
une baisse prolong\u00e9e ou significative de la juste
valeur en dessous du co\u00fbt d'un actif financier est
consid\u00e9r\u00e9e comme un indicateur objectif de d\u00e9pr\u00e9-
ciation.
Le Groupe g\u00e8re plusieurs cat\u00e9gories d'instruments
financiers, et leurs classements d\u00e9pendent de la
finalit\u00e9 de chaque acquisition.
Ces cat\u00e9gories sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit :
1) Placements d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance : il
s'agit d'actifs financiers, autres que les instru-
ments financiers non d\u00e9riv\u00e9s, assortis de
paiements d\u00e9termin\u00e9s ou d\u00e9terminables et d'une
\u00e9ch\u00e9ance fixe, que le Groupe a la ferme intention
et la capacit\u00e9 de conserver jusqu'\u00e0 leur
\u00e9ch\u00e9ance.
Ils sont valoris\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la
m\u00e9thode du taux d'int\u00e9r\u00eat effectif et d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s en
cas de pertes de valeur en contrepartie du
compte de r\u00e9sultat.
2) Pr\u00eats et cr\u00e9ances : il s'agit d'actifs financiers,
autres que les instruments financiers non
d\u00e9riv\u00e9s, \u00e0 paiements d\u00e9termin\u00e9s ou d\u00e9termi-
nables qui ne sont pas cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif.
Valoris\u00e9s au co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du
taux d'int\u00e9r\u00eat effectif, ils sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s en cas de
pertes de valeur en contrepartie du compte de
r\u00e9sultat.
Cette cat\u00e9gorie inclut les cr\u00e9ances d'exploitation,
les d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements ainsi que les pr\u00eats.
Les cr\u00e9ances clients, ayant une \u00e9ch\u00e9ance de
moins de 12 mois \u00e0 la date d'arr\u00eat\u00e9 des comptes,
sont pr\u00e9sent\u00e9es en actifs courants sous la
rubrique \u00abclients et comptes rattach\u00e9s\u00bb.
Les cr\u00e9ances sur participations, pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts
et cautionnements ayant une \u00e9ch\u00e9ance de plus
de 12 mois \u00e0 la date d'arr\u00eat\u00e9 des comptes sont
pr\u00e9sent\u00e9s en actifs non courants sous la rubrique
\u00abautres actifs immobilis\u00e9s\u00bb.
3) Actifs financiers en juste valeur par r\u00e9sultat : il
s'agit d'actifs financiers dont le Groupe a, d\u00e8s
l'origine, une intention de revente \u00e0 court terme.
Les variations de juste valeur sont comp-
tabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat sous la rubrique
\u00abautres produits et charges financiers\u00bb dans la
p\u00e9riode au cours desquelles elles interviennent.
Cette cat\u00e9gorie regroupe les\u00a0 instruments d\u00e9riv\u00e9s
de taux que le Groupe SAMSE utilise dans le but
de couvrir les risques li\u00e9s aux variations des taux
d'int\u00e9r\u00eats qui peuvent intervenir dans le cadre
des op\u00e9rations courantes.
4) Actifs financiers en juste valeur par le biais des
autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global : il s'agit des
actifs financiers, autres que les instruments
financiers d\u00e9riv\u00e9s, n'appartenant pas aux autres
cat\u00e9gories.
Cette cat\u00e9gorie inclut les participations dans des
soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es ou non, autres que les
participations dans les soci\u00e9t\u00e9s mises en
\u00e9quivalence et les joint-ventures, que la direction
a l'intention de conserver \u00e0 long terme. Ces
participations sont class\u00e9es en actifs financiers
sous la rubrique \u00abautres actifs immobilis\u00e9s\u00bb.
Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es en
capitaux propres dans la p\u00e9riode au cours de
laquelle elles interviennent, \u00e0 l'exception des pertes
de valeur relatives aux instruments de dettes.
Lorsque les actifs financiers en juste valeur par le
biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont
vendus ou d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s, les ajustements cumul\u00e9s de
variations de juste valeur comptabilis\u00e9s en capitaux
propres sont transf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat. En
cas d'appr\u00e9ciation ult\u00e9rieure de la valeur d'action
class\u00e9e en actifs financiers en juste valeur par le
biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, les
pertes de valeur comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat ne sont
pas reprises en compte de r\u00e9sultat. En revanche,
toute appr\u00e9ciation ult\u00e9rieure de la valeur
d'instruments de dettes class\u00e9s parmi ces actifs est
comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat.
Lorsque le Groupe est en droit de recevoir un
paiement, les produits d'int\u00e9r\u00eats ou les dividendes
li\u00e9s aux instruments de capitaux propres sont
enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat \u00e0 la rubrique
\u00abproduits de tr\u00e9sorerie et d'\u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie\u00bb.
b) Op\u00e9rations de couverture
Les crit\u00e8res de comptabilit\u00e9 de couverture n'\u00e9tant
pas appliqu\u00e9s par le Groupe, les instruments
financiers d\u00e9riv\u00e9s ne sont pas d\u00e9sign\u00e9s comme
instruments de couverture. Par cons\u00e9quent, ils ne
sont pas comptabilis\u00e9s selon les principes de la
comptabilit\u00e9 de couverture \u00e9nonc\u00e9s par IAS 39. Il
s'agit de SWAP de taux relatifs \u00e0 certains emprunts
souscrits par le Groupe.
Les variations de juste valeur li\u00e9es \u00e0 ces instruments
sont directement enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat financier
(cf. note 16).
c) Emprunts et dettes financi\u00e8res
Les emprunts et dettes financi\u00e8res sont \u00e9valu\u00e9s
initialement \u00e0 la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue,
diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement
attribuables \u00e0 l'op\u00e9ration. Par la suite, ils sont
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du
taux d'int\u00e9r\u00eat effectif, la diff\u00e9rence entre le co\u00fbt et la
valeur de remboursement \u00e9tant comptabilis\u00e9e dans
le compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l'emprunt.
Les dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme comprennent la
part des emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de
cr\u00e9dit et autres dettes financi\u00e8res diverses dont le
terme est sup\u00e9rieur \u00e0 un an.
Les dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme comprennent la
part \u00e0 court terme des emprunts aupr\u00e8s des
\u00e9tablissements de cr\u00e9dit, des autres dettes
financi\u00e8res ainsi que les concours bancaires et
autres dettes \u00e0 court terme.
d) Juste valeur des instruments financiers
La juste valeur des actifs et passifs financiers
n\u00e9goci\u00e9s sur un march\u00e9 actif est d\u00e9termin\u00e9e par
r\u00e9f\u00e9rence au cours de bourse \u00e0 la date de cl\u00f4ture
dans le cas d'instruments financiers cot\u00e9s.
L'\u00e9valuation de la juste valeur des autres
instruments financiers, actifs ou passifs, qui ne sont
pas cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif, est fond\u00e9e sur
diff\u00e9rentes m\u00e9thodes d'\u00e9valuation et hypoth\u00e8ses
d\u00e9termin\u00e9es par le Groupe en fonction des
conditions de march\u00e9 existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
e) D\u00e9comptabilisation
Le Groupe d\u00e9comptabilise les actifs financiers
lorsque les droits contractuels de recevoir les flux de
tr\u00e9sorerie de ces actifs ont pris fin ou ont \u00e9t\u00e9
transf\u00e9r\u00e9s et lorsque le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 la quasi-
totalit\u00e9 des risques et avantages li\u00e9s \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9
des actifs. Par ailleurs, si le Groupe ne transf\u00e8re ni
ne conserve la quasi-totalit\u00e9 des risques et avanta-
ges li\u00e9s \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9, les actifs financiers sont
d\u00e9comptabilis\u00e9s d\u00e8s lors que le contr\u00f4le n'est pas
conserv\u00e9.
Les passifs financiers sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque
les obligations contractuelles sont lev\u00e9es, annul\u00e9es
ou \u00e9teintes.
f) Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont constitu\u00e9s de
valeurs mobili\u00e8res de placement liquides, facilement
convertibles et qui, \u00e0 l'origine, ont une \u00e9ch\u00e9ance
inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois.
Les disponibilit\u00e9s comprennent les comptes
bancaires et les soldes de caisse.
Actions propres
Les actions conserv\u00e9es sont inscrites pour leur co\u00fbt
d'acquisition en diminution des capitaux propres. En
cas de cession de ces titres totalement ou
partiellement, le r\u00e9sultat de cession (avec l'imp\u00f4t
correspondant), est imput\u00e9 directement dans les
capitaux propres et ne contribue donc pas au
r\u00e9sultat.
Provisions
Une provision pour risques ou charges est
constitu\u00e9e lorsqu'il existe une obligation \u00e0 l'\u00e9gard
d'un tiers identifi\u00e9 dont le montant peut \u00eatre estim\u00e9
de mani\u00e8re fiable et qu'il est probable que cela se
traduira par une sortie de ressources sans contre-
partie \u00e9quivalente.
Lorsque l'effet de la valeur temps de l'argent est
significatif, les provisions sont constat\u00e9es pour leur
montant actualis\u00e9, c'est \u00e0 dire la valeur actuelle des
d\u00e9penses attendues jug\u00e9es n\u00e9cessaires pour r\u00e9gler
les obligations correspondantes.
Les variations des provisions enregistr\u00e9es pour
refl\u00e9ter les effets de l'\u00e9coulement du temps sont
comptabilis\u00e9es en produits financiers ou charges
financi\u00e8res.
\u2013 Engagements de retraite et assimil\u00e9s
Au sein du Groupe, les engagements de retraites
regroupent les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du
personnel en activit\u00e9. Ils sont \u00e9valu\u00e9s selon la
m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette
m\u00e9thode tient compte d'hypoth\u00e8ses d'esp\u00e9rance
de vie, du taux de rotation du personnel et de
l'\u00e9volution des salaires. Une actualisation des
sommes \u00e0 verser et un coefficient d'actualisation
financi\u00e8re des paiements futurs sont appliqu\u00e9s.
Les engagements sont int\u00e9gralement provisionn\u00e9s
et correspondent exclusivement au r\u00e9gime de
retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies localis\u00e9 en France,
comprenant les indemnit\u00e9s l\u00e9gales de d\u00e9part \u00e0 la
retraite.
\u2013 Cartes de fid\u00e9lit\u00e9
Dans les magasins de Bricolage, une remise future
potentielle accord\u00e9e au client est calcul\u00e9e sur la
base de ses achats successifs.
Ces avantages sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction
des ventes, et \u00e9ventuellement repris en cas
d\u2019annulation.
\u2013 Litiges
Les provisions pour litiges ont fait l'objet d'une
appr\u00e9ciation au cas par cas en fonction des
risques encourus. Ces provisions concernent
essentiellement des litiges mat\u00e9riaux n\u00e9s dans
l'ann\u00e9e.
\u2013 Autres provisions pour risques et charges
Les autres provisions pour risques et charges ont
\u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es en fonction des risques connus \u00e0
la date d'arr\u00eat\u00e9 des comptes et des charges
futures estim\u00e9es.
Chiffre d\u2019affaires
Le chiffre d'affaires et les autres produits de l'activit\u00e9
sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur de la contrepartie
re\u00e7ue ou \u00e0 recevoir. Ils sont \u00e9valu\u00e9s nets des
retours, remises et avantages commerciaux
consentis d\u00e8s lors que les risques et avantages
significatifs inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des produits ont
\u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 l'acheteur ou que le service a \u00e9t\u00e9
rendu. Le chiffre d'affaires comprend la vente de
marchandises et diverses prestations li\u00e9es \u00e0 la
vente, notamment le transport et le grutage.
Les ventes de marchandises ne comprennent pas
d'obligations de performance particuli\u00e8res ou
complexes, et les prestations compl\u00e9mentaires de
transport propos\u00e9es par le Groupe sont effectu\u00e9es
sur des dur\u00e9es tr\u00e8s courtes. Le chiffre d'affaires
inclut \u00e9galement des prestations r\u00e9alis\u00e9es envers
des fournisseurs, et des op\u00e9rations promotionnelles.
Des d\u00e9tails compl\u00e9mentaires figurent en note 19 de
l'annexe.
Les autres produits de l'activit\u00e9 comprennent divers
produits de gestion courante.
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant
Le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant comprend l'en-
semble des charges de l'exploitation courante y
compris les d\u00e9pr\u00e9ciations de l'actif immobilis\u00e9 et les
d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d'acquisition directement
li\u00e9s \u00e0 l'exploitation et affect\u00e9s par UGT.
Les autres produits et charges de l'exploitation
courante, dont notamment les \u00e9l\u00e9ments de cessions
d'actifs qui entrent dans le cycle de l'exploitation
courante \u00e0 proprement parler, concourent \u00e9galement
\u00e0 la d\u00e9termination du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
Le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel comprend l'ensemble des
produits et charges autres que financiers, ainsi que
les r\u00e9sultats de cessions d'actifs immobiliers et les
\u00e9l\u00e9ments significatifs non r\u00e9currents.
Autres produits et charges op\u00e9rationnels
Les autres produits et charges op\u00e9rationnels
prennent en compte les plus et moins-values li\u00e9es \u00e0
la cession d'ensembles immobiliers et tout \u00e9l\u00e9ment
significatif et non r\u00e9current qui fausserait la lecture
du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.
Frais d\u2019acquisition
Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'acquisition d'une entit\u00e9 sont
constat\u00e9s dans le co\u00fbt des titres en cas de prise
d'influence notable, en r\u00e9sultat dans le cas d'une
prise de contr\u00f4le ou en capitaux propres dans le cas
d'une acquisition d'int\u00e9r\u00eats minoritaires.
R\u00e9sultat financier
Le r\u00e9sultat financier comprend les produits de
tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, le co\u00fbt de
l'endettement financier brut ainsi que divers charges
et produits.
Les escomptes de r\u00e8glements obtenus des fournis-
seurs ne figurent pas en r\u00e9sultat financier ; ils
concourent \u00e0 la d\u00e9termination du co\u00fbt d'achat net
des marchandises.
R\u00e9sultat par action
Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 en divisant le
r\u00e9sultat net (part du Groupe) par le nombre moyen
d'actions en circulation au cours de l'exercice apr\u00e8s
d\u00e9duction des actions conserv\u00e9es par le Groupe.
Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 sur la m\u00eame
base de r\u00e9sultat net en prenant en compte dans le
nombre moyen d'actions en circulation la con-
version de l'ensemble des instruments dilutifs
(notamment les plans d'options sur actions). La
m\u00e9thode utilis\u00e9e est celle du rachat d'actions au prix
de march\u00e9. Le prix de march\u00e9 retenu correspond au
cours moyen de l'action sur l'exercice.
Informations sectorielles
Un secteur est une composante distincte du Groupe,
engag\u00e9e dans la fourniture de produits ou services
(secteur d'activit\u00e9) ou dans la fourniture de produits
et services au sein d'un environnement \u00e9conomique
particulier (secteur g\u00e9ographique), et expos\u00e9e \u00e0 des
risques et \u00e0 une rentabilit\u00e9 diff\u00e9rents des risques et
de la rentabilit\u00e9 des autres secteurs.
L'activit\u00e9 du Groupe s'articule autour de deux p\u00f4les,
le N\u00e9goce de mat\u00e9riaux de construction et le
Bricolage sur un m\u00eame secteur g\u00e9ographique, la
France.
Les actifs sectoriels sont les actifs op\u00e9rationnels
utilis\u00e9s par un secteur dans le cadre de ses activit\u00e9s
op\u00e9rationnelles.
Ils comprennent les \u00e9carts d'acquisition attribuables,
les immobilisations incorporelles et corporelles, ainsi
que les actifs courants utilis\u00e9s dans les activit\u00e9s
op\u00e9rationnelles du secteur. Ils n'incluent ni les
imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, ni les autres participations, cr\u00e9ances
et autres actifs financiers non courants.
Les passifs sectoriels sont les passifs r\u00e9sultant des
activit\u00e9s d'un secteur, qui sont directement
attribuables \u00e0 ce secteur ou qui peuvent raisonna-
blement lui \u00eatre affect\u00e9s. Ils comprennent les passifs
courants et non courants \u00e0 l'exception des dettes
financi\u00e8res et des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs.
Contexte g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes
Une vigilance accrue a \u00e9t\u00e9 port\u00e9e sur les
\u00e9ventuelles d\u00e9faillances des clients dont
l'insolvabilit\u00e9 est perceptible, et les retards de
paiement font l'objet d'une surveillance toute
particuli\u00e8re.
Dans une p\u00e9riode d'inflation portant le prix de
certaines cat\u00e9gories de marchandises \u00e0 la hausse,
l'\u00e9valuation des stocks a particuli\u00e8rement \u00e9t\u00e9
analys\u00e9e pour la cl\u00f4ture des comptes (cf. note 9).
Le contexte \u00e9conomique a \u00e9t\u00e9 pris en compte,
notamment dans la d\u00e9termination des pr\u00e9visions
utilis\u00e9es pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Le Groupe veille \u00e0 respecter un \u00e9quilibre entre ses
ressources long terme et ses besoins d\u2019investis-
sements structurels.
La gestion de la tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme est
accompagn\u00e9e d\u2019une surveillance accrue de la
solvabilit\u00e9 de ses clients et d\u2019une mise en \u0153uvre de
leviers d\u2019am\u00e9lioration du BFR.
Les facteurs de risque suivants ont \u00e9t\u00e9 analys\u00e9s afin
de r\u00e9pondre aux Recommandations de l\u2019Autorit\u00e9 des
March\u00e9s Financiers\u00a0:
\u2013 La valeur recouvrable des \u00e9carts d\u2019acquisition et
autres incorporels proche de la valeur nette
comptable, a fait l\u2019objet d\u2019une attention toute
particuli\u00e8re.
\u2013 Les hypoth\u00e8ses retenues pour d\u00e9terminer la valeur
recouvrable des actifs non courants dans le cadre
des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation ont fait l'objet de tests de
sensibilit\u00e9. Les d\u00e9pr\u00e9ciations n\u00e9cessaires ont \u00e9t\u00e9
prises en compte dans le r\u00e9sultat de l'exercice.
\u2013 Le risque clients a \u00e9t\u00e9 revu et analys\u00e9 \u00e0 la cl\u00f4ture
des comptes au 31 d\u00e9cembre 2023.
\u2013 Les actifs financiers figurant au bilan du Groupe ne
pr\u00e9sentent pas de risque significatif\u00a0; de m\u00eame que
les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Il n\u2019y a aucun risque
de liquidit\u00e9 en fin d\u2019exercice.
\u2013 Le niveau des ratios li\u00e9s aux covenants a \u00e9t\u00e9
examin\u00e9. Aucune rupture de covenants n\u2019est
intervenue en fin d\u2019exercice.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-359": { "value": "
1.1 - Application des normes, r\u00e8glements et inter-
pr\u00e9tations des normes
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe SAMSE
sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS
(International Financial Reporting Standards) tel
qu'adopt\u00e9 par l'Union Europ\u00e9enne et publi\u00e9 au
Journal Officiel de l'Union Europ\u00e9enne.
Le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS comprend les Normes IFRS, les
Normes IAS (International Accounting Standards),
ainsi que leurs interpr\u00e9tations IFRIC (International
Financial Reporting Interpretations Commitee) telles
que publi\u00e9es par l'IASB. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel est disponible
sur le site de la Commission Europ\u00e9enne.
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe SAMSE
ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis selon les principes g\u00e9n\u00e9raux des
IFRS : image fid\u00e8le, continuit\u00e9 d'exploitation,
m\u00e9thode de la comptabilit\u00e9 d'engagement,
permanence de la pr\u00e9sentation, importance relative
et regroupement.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-360": { "value": "
1.6 - Utilisation d\u2019estimations et hypoth\u00e8ses
La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique que la
Direction G\u00e9n\u00e9rale du Groupe proc\u00e8de \u00e0 des
estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont
une incidence sur les actifs et passifs du bilan
consolid\u00e9, sur les charges et produits du compte de
r\u00e9sultat, ainsi que sur les informations donn\u00e9es dans
certaines notes de l\u2019annexe.
Ces \u00e9valuations ou estimations sont revues \u00e0
chaque cl\u00f4ture et confront\u00e9es aux r\u00e9alisations afin
d'ajuster les hypoth\u00e8ses.
Toutefois, les r\u00e9sultats r\u00e9els pourraient diff\u00e9rer
sensiblement de ces estimations en fonction
d'hypoth\u00e8ses ou de conditions diff\u00e9rentes.
Les principaux postes des \u00e9tats financiers
d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements au 31
d\u00e9cembre 2023 sont les suivants :
\u2013 L'\u00e9valuation de la valeur recouvrable des \u00e9carts
d'acquisition, des immobilisations incorporelles et
corporelles,
\u2013 L'\u00e9valuation des engagements de retraite et
assimil\u00e9s,
\u2013 L'estimation des provisions pour risques et
charges,
\u2013 La valeur de r\u00e9alisation des stocks et des
cr\u00e9ances.
Les estimations utilis\u00e9es par le Groupe sur ces
diff\u00e9rents th\u00e8mes sont d\u00e9taill\u00e9es dans les notes
sp\u00e9cifiques se rapportant \u00e0 chaque rubrique.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-361": { "value": "
1.7 - P\u00e9rim\u00e8tre et m\u00e9thodes de consolidation
P\u00e9rim\u00e8tre
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe SAMSE
comprennent les comptes de la soci\u00e9t\u00e9 SAMSE
(soci\u00e9t\u00e9 consolidante) et de toutes ses filiales
contr\u00f4l\u00e9es directement ou indirectement, les filiales
d\u00e9tenues conjointement ainsi que les soci\u00e9t\u00e9s sous
influence notable.
Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe, ainsi que
son \u00e9volution au cours de l'ann\u00e9e 2023, sont
pr\u00e9sent\u00e9s en note 2.
M\u00e9thodes de consolidation
Les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe a le contr\u00f4le
exclusif ou majoritaire, directement ou indirectement,
sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration
globale avec constatation des droits des
actionnaires minoritaires.
Le contr\u00f4le est g\u00e9n\u00e9ralement pr\u00e9sum\u00e9 exister si le
Groupe d\u00e9tient plus de 50 % des droits de vote, a le
pouvoir de diriger les politiques financi\u00e8res et
op\u00e9rationnelles d'une entreprise ou le pouvoir de
nommer (ou de r\u00e9voquer) la majorit\u00e9 des membres
du Conseil d'Administration (ou de l'organe de
direction \u00e9quivalent) ou de r\u00e9unir la majorit\u00e9 des
droits de vote aux r\u00e9unions de cet organe, lorsque le
contr\u00f4le est exerc\u00e9 par celui-ci.
Les \u00e9tats financiers des filiales sont inclus dans les
\u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 compter de la date du
transfert du contr\u00f4le effectif jusqu\u2019\u00e0 la date o\u00f9 le
contr\u00f4le cesse d\u2019exister.
Les titres de soci\u00e9t\u00e9s non significatives ou dans
lesquelles le Groupe n'exerce pas d'influence
notable sont class\u00e9s en tant qu'actifs financiers en
juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du
r\u00e9sultat global et sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur ; les gains et pertes r\u00e9sultant de cette
\u00e9valuation sont comptabilis\u00e9s en capitaux propres.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-362": { "value": "
Les entreprises associ\u00e9es sont celles dans
lesquelles le Groupe exerce une influence notable
sur la gestion et la politique financi\u00e8re, mais dont il
n\u2019a pas le contr\u00f4le.
Les soci\u00e9t\u00e9s concern\u00e9es sont comptabilis\u00e9es selon
la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. L'influence
notable est pr\u00e9sum\u00e9e exister lorsque plus de
20\u00a0%\u00a0des droits de vote sont d\u00e9tenus.
Le pouvoir de d\u00e9cision d\u00e9tenu est \u00e9galement pris en
compte.
Les coentreprises sont les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le
Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint, c\u2019est-\u00e0-dire dont
il partage le contr\u00f4le des activit\u00e9s \u00e9conomiques en
vertu d\u2019un accord contractuel. Les coentreprises
sont comptabilis\u00e9es dans le bilan consolid\u00e9 selon la
m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence conform\u00e9ment \u00e0
l'application de la norme IFRS 11.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-363": { "value": "
Engagement de rachat de minoritaires
Lorsqu'il existe des options crois\u00e9es d'achat et de
vente contract\u00e9es avec un minoritaire sur des titres
d'une soci\u00e9t\u00e9 du Groupe, ces options sont
consid\u00e9r\u00e9es en substance comme des contrats
fermes d'achats/ventes avec diff\u00e9r\u00e9 de paiement.
Les engagements d\u2019achat donn\u00e9s relatifs aux filiales
consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale sont
comptabilis\u00e9s en \u00abpassifs financiers\u00bb pour la valeur
actualis\u00e9e du prix d'exercice estim\u00e9 de l'option
lorsque cette option est \u00e0 prix fixe, et pour sa juste
valeur lorsque cette derni\u00e8re est \u00e0 prix variable.
Depuis l'application de la version r\u00e9vis\u00e9e de la
norme IAS 27, les options \u00e9mises sont trait\u00e9es
comme des transactions entre actionnaires (impacts
enregistr\u00e9s dans les capitaux propres).
Int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont d\u00e9finis comme la
part d'int\u00e9r\u00eats dans une filiale qui n'est pas
attribuable directement ou indirectement \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9
m\u00e8re.
Les transactions r\u00e9alis\u00e9es avec les actionnaires
minoritaires induisant une variation de parts d\u2019int\u00e9r\u00eat
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re sans prise ou perte de contr\u00f4le
affectent uniquement les capitaux propres.
Si les capitaux propres de fin de p\u00e9riode d'une
soci\u00e9t\u00e9 consolid\u00e9e sont n\u00e9gatifs, la part des int\u00e9r\u00eats
minoritaires dans ces capitaux propres est prise en
charge par le Groupe, sauf si les tiers ont une
obligation de combler leur quote-part de pertes.
Si ces soci\u00e9t\u00e9s redeviennent b\u00e9n\u00e9ficiaires, la part du
Groupe dans leur r\u00e9sultat est prise en compte par
l'actionnaire majoritaire \u00e0 hauteur des pertes
comptabilis\u00e9es ant\u00e9rieurement.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-364": { "value": "
Transactions internes
Les soldes et les transactions intra-Groupes ainsi
que les profits latents r\u00e9sultant de transactions intra-
Groupe sont \u00e9limin\u00e9s dans le cadre de la
pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.
Les pertes latentes r\u00e9sultant de transactions intra-
Groupe ne sont \u00e9limin\u00e9es que dans la mesure
o\u00f9\u00a0il\u00a0n'existe pas d'indication d'une \u00e9ventuelle
d\u00e9pr\u00e9ciation.
Les profits latents r\u00e9sultant de transactions avec des
entreprises mises en \u00e9quivalence sont \u00e9limin\u00e9s au
prorata de l'int\u00e9r\u00eat du Groupe dans ces entreprises
et enregistr\u00e9s en d\u00e9duction de l'investissement.
Les pertes latentes ne sont \u00e9limin\u00e9es au prorata de
l'int\u00e9r\u00eat du Groupe que dans la mesure o\u00f9 il n'existe
pas d'indication d'une \u00e9ventuelle d\u00e9pr\u00e9ciation.
Frais d\u2019acquisition
Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'acquisition d'une entit\u00e9 sont
constat\u00e9s dans le co\u00fbt des titres en cas de prise
d'influence notable, en r\u00e9sultat dans le cas d'une
prise de contr\u00f4le ou en capitaux propres dans le cas
d'une acquisition d'int\u00e9r\u00eats minoritaires.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-365": { "value": "
\u00c9carts d\u2019acquisition
Les regroupements d'entreprises sont comptabilis\u00e9s
conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e depuis le 1er janvier
2010, et selon IFRS 3 pour les acquisitions ayant eu
lieu avant cette date.
La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e (co\u00fbt d\u2019acquisition) est
\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur des actifs remis, capitaux
propres \u00e9mis et passifs encourus \u00e0 la date de
l'\u00e9change.
Les actifs et passifs identifiables de l\u2019entreprise
acquise sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de
l'acquisition. Tout exc\u00e9dent de la contrepartie
transf\u00e9r\u00e9e sur la quote-part du Groupe dans la juste
valeur nette des actifs et passifs identifiables de
l\u2019entreprise acquise donne lieu \u00e0 la comptabilisation
d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition.
A la date de prise de contr\u00f4le et pour chaque
regroupement, le Groupe a la possibilit\u00e9 d\u2019opter soit
pour un \u00e9cart d\u2019acquisition partiel (se limitant \u00e0 la
quote-part acquise par le Groupe) soit pour un \u00e9cart
d'acquisition complet. Dans le cas d'une option pour
la m\u00e9thode de l'\u00e9cart d\u2019acquisition complet, les
int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur et le Groupe comptabilise un \u00e9cart
d\u2019acquisition sur l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des actifs et passifs
identifiables. Cette option s\u2019applique transaction par
transaction.
Les regroupements d'entreprises ant\u00e9rieurs au
1er\u00a0janvier 2010 \u00e9taient trait\u00e9s selon la m\u00e9thode de
l'\u00e9cart d'acquisition partiel, seule m\u00e9thode ap-
plicable avant IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e.
Les frais directement attribuables \u00e0 la prise de
contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s en charges de la p\u00e9riode
au cours de laquelle ils sont encourus. L\u2019acquisition
ult\u00e9rieure d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires ne donne pas lieu \u00e0
la constatation d\u2019un \u00e9cart d'acquisition compl\u00e9-
mentaire.
L'analyse des \u00e9carts d'acquisition est finalis\u00e9e
durant la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation, soit 12 mois \u00e0
compter de la date de la prise de contr\u00f4le.
En cas d\u2019acquisition par \u00e9tapes, la participation
ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue fait l\u2019objet d\u2019une
r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date de prise de
contr\u00f4le. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur et la valeur
nette comptable de cette participation est enregistr\u00e9
directement en r\u00e9sultat. Par ailleurs, les
compl\u00e9ments de prix sont inclus dans la contrepartie
transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 leur juste valeur d\u00e8s la date
d\u2019acquisition et quelle que soit leur probabilit\u00e9 de
survenance.
Durant la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation, les ajustements
ult\u00e9rieurs trouvent leur contrepartie en \u00e9cart
d'acquisition lorsqu\u2019ils se rapportent \u00e0 des faits et
circonstances existant lors de l\u2019acquisition ; \u00e0 d\u00e9faut
et au-del\u00e0, les ajustements de compl\u00e9ments de prix
sont comptabilis\u00e9s directement en r\u00e9sultat, sauf si
les compl\u00e9ments de prix avaient comme contrepartie
un instrument de capitaux propres. Dans ce dernier
cas, le compl\u00e9ment de prix n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9
ult\u00e9rieurement.
Les \u00e9carts d'acquisition concernant les soci\u00e9t\u00e9s
consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence sont class\u00e9s
dans le poste du bilan \u00abTitres mis en \u00e9quivalence\u00bb.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-366": { "value": "
Imp\u00f4ts
La rubrique \u00abcharge d'imp\u00f4t\u00bb du compte de r\u00e9sultat
consolid\u00e9 correspond \u00e0 l'imp\u00f4t exigible de chaque
filiale consolid\u00e9e, corrig\u00e9 des impositions diff\u00e9r\u00e9es.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-367": { "value": "
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s dans les
capitaux propres lorsqu'ils proviennent d'\u00e9l\u00e9ments
imput\u00e9s en capitaux propres.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode
du report variable pour toutes les diff\u00e9rences
temporaires entre la base fiscale et la base
comptable des actifs et passifs (analyse bilancielle).
Les actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s doivent \u00eatre
\u00e9valu\u00e9s au taux d'imp\u00f4t dont l'application est
attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera
r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9, sur la base des taux
d'imp\u00f4t (et des r\u00e8glementations fiscales) qui ont \u00e9t\u00e9
adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
Les actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont
comptabilis\u00e9s pour toutes les diff\u00e9rences temporaires
respectivement d\u00e9ductibles et imposables.
L'activation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9ficits
fiscaux ou moins-values reportables est limit\u00e9e \u00e0
ceux dont la r\u00e9cup\u00e9ration est fortement probable,
compte tenu de perspectives b\u00e9n\u00e9ficiaires. Les
d\u00e9ficits fiscaux suivent le r\u00e9gime fiscal des soci\u00e9t\u00e9s
fran\u00e7aises et sont donc ind\u00e9finiment reportables.
Les actifs et passifs sont compens\u00e9s lorsque les
imp\u00f4ts sont pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale et
que les autorit\u00e9s fiscales locales l'autorisent.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-368": { "value": "
Autres immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles acquises par voie
de regroupement d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9es
\u00e0 leur juste valeur.
Les autres immobilisations incorporelles sont
\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d'acquisition ou leur co\u00fbt de
production pour le Groupe. Ce co\u00fbt comprend tous
les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 la pr\u00e9paration
de l'utilisation de ces incorporels.
Il est diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des
pertes de valeur, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les autres immobilisations incorporelles compren-
nent essentiellement les marques et les logiciels
acquis.
Les marques d\u00e9pos\u00e9es ou acquises ont une dur\u00e9e
d'utilit\u00e9 ind\u00e9finie car elles n'ont pas vocation \u00e0 \u00eatre
c\u00e9d\u00e9es ou remplac\u00e9es par une autre marque du
Groupe. A ce titre, elles ne sont pas amorties.
Les logiciels cr\u00e9\u00e9s en interne sont amortis sur leur
dur\u00e9e d'utilit\u00e9 estim\u00e9e. Les logiciels acquis sont
amortis sur trois ann\u00e9es.
Le mode d'amortissement et les dur\u00e9es d'utilit\u00e9 sont
r\u00e9vis\u00e9s au moins \u00e0 la cl\u00f4ture de chaque exercice. Le
cas \u00e9ch\u00e9ant, l'incidence des modifications de ceux-ci
est comptabilis\u00e9e de mani\u00e8re prospective comme un
changement\u00a0 d'estimation comptable.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-369": { "value": "
Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles acquises par voie de
regroupement d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9es \u00e0
leur juste valeur.
Les autres immobilisations corporelles sont inscrites
au bilan \u00e0 leur co\u00fbt d'acquisition diminu\u00e9 du cumul
des amortissements et des pertes de valeur, le cas
\u00e9ch\u00e9ant.
Le co\u00fbt d'acquisition inclut tous les co\u00fbts
directement attribuables \u00e0 sa cr\u00e9ation ou son
acquisition et au transfert de l'actif jusqu'\u00e0 son lieu
d'exploitation et \u00e0 sa mise en \u00e9tat pour permettre
son exploitation de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la
direction.
Les int\u00e9r\u00eats des emprunts relatifs \u00e0 l'acquisition des
immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9s en
charges. Ils ne sont pas immobilis\u00e9s dans le co\u00fbt de
l'actif.
Les subventions d'investissements sont comp-
tabilis\u00e9es au passif du bilan, en tant que \u00abproduits
diff\u00e9r\u00e9s\u00bb et r\u00e9parties syst\u00e9matiquement au compte
de r\u00e9sultat, sur une dur\u00e9e propre \u00e0 permettre leur
rattachement aux co\u00fbts qu'elles sont cens\u00e9es
compenser.
L'amortissement des immobilisations corporelles est
calcul\u00e9 suivant le mode lin\u00e9aire en fonction des
composants identifi\u00e9s et de leurs dur\u00e9es d'utilit\u00e9
effectives.
Constructions et am\u00e9nagements selon
les diff\u00e9rents composants retenus (1)
8 - 30 ans
Mat\u00e9riels et outillages industriels
5 - 8 ans
Mat\u00e9riels de transport
5 - 8 ans
Agencements et am\u00e9nagements mobiliers
6 -10 ans
Mat\u00e9riel de bureau
3 - 6 ans\u00a0
Mat\u00e9riel informatique
3 ans
Mobilier de bureau
10 ans
(1) Les diff\u00e9rents composants retenus sont les suivants :
Structure plateforme et b\u00e2timent
30 ans
Toiture
20 ans
Second oeuvre
10 ans
Chauffage / Climatisation / Electricit\u00e9
10 ans
Enrob\u00e9s et cl\u00f4tures
8 ans
Le Groupe a retenu des valeurs r\u00e9siduelles pour
deux\u00a0cat\u00e9gories d'immobilisations corporelles : les
mat\u00e9riels de manutention et les mat\u00e9riels de
transport. Ces actifs sont destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre remplac\u00e9s
au terme de leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9, mais conservent une
valeur de march\u00e9.
Le mode d'amortissement, les valeurs r\u00e9siduelles et
les dur\u00e9es d'utilit\u00e9 sont revues au moins \u00e0 chaque
fin de p\u00e9riode annuelle.
Le cas \u00e9ch\u00e9ant, l'incidence des modifications de
ceux-ci est comptabilis\u00e9e de mani\u00e8re prospective
comme un changement d'estimation comptable.
Les gains et pertes de cessions d'immobilisations
corporelles sont d\u00e9termin\u00e9s en comparant le prix de
cession \u00e0 la valeur nette comptable.
Ils sont enregistr\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sur la ligne
\u00abautres produits et charges de l'exploitation
courante\u00bb en ce qui concerne les gains ou pertes
des cessions de mat\u00e9riels de l'exploitation courante\u00a0;
sur la ligne \u00abautres produits et charges op\u00e9ra-
tionnels\u00bb en ce qui concerne les gains ou pertes des
cessions d'ensembles immobiliers.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-370": { "value": "
D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs immobilis\u00e9s hors
financiers
Le Groupe r\u00e9alise r\u00e9guli\u00e8rement des tests de
d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des actifs suivants : \u00e9carts
d'acquisition, autres immobilisations incorporelles et
immobilisations corporelles.
D'une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, ces tests consistent \u00e0
rapprocher la valeur nette comptable des actifs de
leur valeur recouvrable qui correspond au montant le
plus \u00e9lev\u00e9 entre leur valeur v\u00e9nale et leur valeur
d'utilit\u00e9, estim\u00e9e par la valeur actuelle nette des flux
de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par leur utilisation. Le
d\u00e9clenchement d'un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9
g\u00e9n\u00e9ralement lorsqu'un indice de perte de valeur est
mis en \u00e9vidence, notamment par une perte d'exploi-
tation non conjoncturelle.
\u2013 D\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d'acquisition
Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s au moins
une fois par an ou plus fr\u00e9quemment s\u2019il existe des
indices de perte de valeur.
Pour r\u00e9aliser ces tests, les \u00e9carts d'acquisition sont
affect\u00e9s aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie
(UGT) ou \u00e0 des groupements d'UGT.
Le Groupe r\u00e9partit ses activit\u00e9s en 2 segments de
reporting (Bricolage et N\u00e9goce), chaque segment
regroupant plusieurs UGT. L'UGT correspond au site
physique d'un magasin ou d'une agence ou d'un
ensemble de magasins ou agences si ces derniers
se situent sur une m\u00eame zone g\u00e9ographique, et ne
pr\u00e9sentent pas de risque de compensation de perte
de valeur. La m\u00e9thode consiste \u00e0 comparer la valeur
nette comptable de l'UGT ou du groupe d'UGT, \u00e0
laquelle l'\u00e9cart d'acquisition est affect\u00e9, avec sa
valeur recouvrable. Cette derni\u00e8re correspond au
montant le plus \u00e9lev\u00e9 entre d'une part, la valeur de
march\u00e9 diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et d'autre part,
la valeur d'utilit\u00e9 qui est estim\u00e9e par la valeur
actuelle nette des flux de tr\u00e9sorerie futurs refl\u00e9tant la
rentabilit\u00e9 attendue des actifs attach\u00e9s \u00e0 l'UGT ou au
groupe d'UGT.
Si la valeur de march\u00e9 n'est pas corrobor\u00e9e par des
transactions r\u00e9centes similaires, l\u2019utilisation des
projections actualis\u00e9es des flux de tr\u00e9sorerie futurs
est privil\u00e9gi\u00e9e pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable.
Les flux de tr\u00e9sorerie futurs sont d\u00e9termin\u00e9s hors
frais financiers \u00e0 partir des projections sur une dur\u00e9e
de 5 ans et d'une valeur terminale. La valeur
terminale est calcul\u00e9e \u00e0 partir de la capitalisation \u00e0
l\u2019infini du dernier flux de tr\u00e9sorerie normalis\u00e9, bas\u00e9e
sur un taux de croissance \u00e0 long terme. Les flux de
tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s sur la base du co\u00fbt moyen
pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe, utilis\u00e9 comme taux
d'actualisation, et s\u2019\u00e9levant \u00e0 9,59 % pour 2023
(8,95 % en 2022). Ces taux d\u2019actualisation sont des
taux apr\u00e8s imp\u00f4ts appliqu\u00e9s \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie
apr\u00e8s imp\u00f4ts.
Leur utilisation aboutit \u00e0 la d\u00e9termination de valeurs
recouvrables identiques \u00e0 celles obtenues en
utilisant des taux avant imp\u00f4ts \u00e0 des flux de
tr\u00e9sorerie non fiscalis\u00e9s. Les hypoth\u00e8ses retenues
en termes de progression de l\u2019activit\u00e9 et de valeurs
terminales sont raisonnables et conformes aux
donn\u00e9es de march\u00e9 disponibles. Le taux de
croissance \u00e0 long terme retenu s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 % pour
2023 (identique en 2022).
Les d\u00e9pr\u00e9ciations constat\u00e9es sur les \u00e9carts d'ac-
quisition rev\u00eatent un caract\u00e8re irr\u00e9versible et ne font
donc pas l'objet d'une reprise.
Elles figurent sous la rubrique \u00abDotations aux
provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations\u00bb du compte de r\u00e9sultat,
en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.
\u2013 D\u00e9pr\u00e9ciations des autres immobilisations incor-
porelles et des immobilisations corporelles
Les immobilisations incorporelles amortissables et
les immobilisations corporelles font l\u2019objet d\u2019un test
de d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 tout moment au cours d'une
p\u00e9riode annuelle lorsqu\u2019il existe un indice interne ou
externe de perte de valeur.
Pour les immobilisations incorporelles qui ne sont
pas encore pr\u00eates \u00e0 \u00eatre mises en service et
pour\u00a0les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e
d'utilit\u00e9\u00a0ind\u00e9termin\u00e9e, la valeur recouvrable de ces
immobilisations fait \u00e9galement l'objet d'une
estimation syst\u00e9matique \u00e0 la cl\u00f4ture de chaque
exercice.
Le Groupe comptabilise une perte de valeur lorsque
la valeur nette comptable des actifs exc\u00e8de leur
valeur recouvrable. Les pertes et les reprises de
perte de valeur sont comptabilis\u00e9es en \u00abDotations
aux provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations\u00bb et viennent affecter
le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant, \u00e0 l'exception des
d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux ensembles immobiliers
qui sont enregistr\u00e9es en \u00abAutres produits et charges
op\u00e9rationnels\u00bb.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-371": { "value": "
Contrats de location
L'application r\u00e9trospective de la d\u00e9cision finale de
l'IFRIC publi\u00e9e en d\u00e9cembre 2019 relative \u00e0 IFRS 16
a \u00e9t\u00e9 mise en \u0153uvre pour la premi\u00e8re fois au
1er\u00a0janvier 2019.
Le Groupe a essentiellement deux types de contrats:
les voitures de soci\u00e9t\u00e9 en location et les baux
commerciaux. Concernant les dur\u00e9es de location,
les contrats aff\u00e9rents aux v\u00e9hicules de soci\u00e9t\u00e9 sont
sont \u00e9tablis sur des p\u00e9riodes courtes et pr\u00e9visibles
(environ 4 ans en moyenne). Pour les baux
commerciaux le Groupe prend en compte les
options de renouvellement sur un horizon de 5 ans.
Sauf exception, le Groupe reste sur un principe de
renouvellement en prenant en compte la continuit\u00e9
d\u2019exploitation. Les fins de contrats peuvent r\u00e9sulter
de la fermeture du site d\u2019exploitation, un
d\u00e9m\u00e9nagement, ou encore le rachat du bien
immobilier pour qu\u2019il soit en pleine propri\u00e9t\u00e9. Les
dur\u00e9es retenues pour les baux commerciaux restent
sup\u00e9rieures aux dur\u00e9es d\u2019amortissement des
agencements sur les sites concern\u00e9s.
La m\u00e9thode utilis\u00e9e afin de d\u00e9terminer le taux
d\u2019actualisation pour \u00e9valuer le montant des droits
d\u2019utilisation est diff\u00e9renci\u00e9e en fonction du type de
bien. Pour les v\u00e9hicules, le Groupe utilise le taux
implicite des contrats de location. Pour les baux
commerciaux, le taux est d\u00e9termin\u00e9 en prenant en
consid\u00e9ration le financement sur la base d\u2019un
emprunt avec des caract\u00e9ristiques similaires/
\u00e9quivalentes (type de bien, garantie, duration).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-372": { "value": "
Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5, \u00abActifs non
courants d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s
abandonn\u00e9es\u00bb, les actifs non courants destin\u00e9s \u00e0
\u00eatre vendus sont les actifs qui seront r\u00e9alis\u00e9s au
travers de leur cession et non de leur utilisation. Lors
de leur classification, les actifs non courants
destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus sont \u00e9valu\u00e9s au montant le
plus faible entre leur valeur nette comptable et leur
juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de cession, une
perte de valeur \u00e9tant constat\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Ces actifs cessent d\u2019\u00eatre amortis.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-373": { "value": "
Stocks
Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au plus bas de leur prix de
revient r\u00e9el ou de leur valeur nette de r\u00e9alisation. Le
prix de revient inclut les co\u00fbts d'acquisition et les
autres co\u00fbts encourus pour amener le stock dans
l'endroit et l'\u00e9tat o\u00f9 il se trouve.
Le prix de revient est calcul\u00e9 selon la m\u00e9thode du
co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9.
La valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente
estim\u00e9 dans le cours normal de l'activit\u00e9, diminu\u00e9
des co\u00fbts estim\u00e9s pour l'ach\u00e8vement et la r\u00e9a-
lisation de la vente.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-374": { "value": "
Cr\u00e9ances et dettes d\u2019exploitation
Les cr\u00e9ances clients, les dettes fournisseurs et les
autres cr\u00e9ances et dettes sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la
valeur nominale compte tenu des \u00e9ch\u00e9ances de
paiement inf\u00e9rieures \u00e0 trois mois.
Les cr\u00e9ances clients font l'objet de d\u00e9pr\u00e9ciations au
cas par cas en fonction des risques encourus, et de
l\u2019\u00e9valuation des pertes attendues.
Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont constat\u00e9es en
perte lorsqu'elles sont identifi\u00e9es comme telles.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-375": { "value": "
Cr\u00e9ances et dettes d\u2019exploitation
Les cr\u00e9ances clients, les dettes fournisseurs et les
autres cr\u00e9ances et dettes sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la
valeur nominale compte tenu des \u00e9ch\u00e9ances de
paiement inf\u00e9rieures \u00e0 trois mois.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-376": { "value": "
Instruments financiers
a) Actifs financiers
La d\u00e9signation et le classement des actifs financiers
sont r\u00e9alis\u00e9s lors de la comptabilisation initiale et
sont revus \u00e0 chaque cl\u00f4ture.
Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe
comptabilise les actifs financiers \u00e0 la date \u00e0 laquelle
le Groupe devient partie prenante dans les
dispositions contractuelles de tels actifs financiers.
Les actifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur
major\u00e9e des co\u00fbts directs de transactions lorsque
ces actifs ne sont pas class\u00e9s en tant qu'actifs
financiers\u00a0 \u00e9valu\u00e9s\u00a0 \u00e0 la juste\u00a0 valeur\u00a0 par le biais du
compte de r\u00e9sultat.
A chaque cl\u00f4ture, le Groupe \u00e9value s'il y a une
indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation. Par exemple,
une baisse prolong\u00e9e ou significative de la juste
valeur en dessous du co\u00fbt d'un actif financier est
consid\u00e9r\u00e9e comme un indicateur objectif de d\u00e9pr\u00e9-
ciation.
Le Groupe g\u00e8re plusieurs cat\u00e9gories d'instruments
financiers, et leurs classements d\u00e9pendent de la
finalit\u00e9 de chaque acquisition.
Ces cat\u00e9gories sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit :
1) Placements d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance : il
s'agit d'actifs financiers, autres que les instru-
ments financiers non d\u00e9riv\u00e9s, assortis de
paiements d\u00e9termin\u00e9s ou d\u00e9terminables et d'une
\u00e9ch\u00e9ance fixe, que le Groupe a la ferme intention
et la capacit\u00e9 de conserver jusqu'\u00e0 leur
\u00e9ch\u00e9ance.
Ils sont valoris\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la
m\u00e9thode du taux d'int\u00e9r\u00eat effectif et d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s en
cas de pertes de valeur en contrepartie du
compte de r\u00e9sultat.
2) Pr\u00eats et cr\u00e9ances : il s'agit d'actifs financiers,
autres que les instruments financiers non
d\u00e9riv\u00e9s, \u00e0 paiements d\u00e9termin\u00e9s ou d\u00e9termi-
nables qui ne sont pas cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif.
Valoris\u00e9s au co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du
taux d'int\u00e9r\u00eat effectif, ils sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s en cas de
pertes de valeur en contrepartie du compte de
r\u00e9sultat.
Cette cat\u00e9gorie inclut les cr\u00e9ances d'exploitation,
les d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements ainsi que les pr\u00eats.
Les cr\u00e9ances clients, ayant une \u00e9ch\u00e9ance de
moins de 12 mois \u00e0 la date d'arr\u00eat\u00e9 des comptes,
sont pr\u00e9sent\u00e9es en actifs courants sous la
rubrique \u00abclients et comptes rattach\u00e9s\u00bb.
Les cr\u00e9ances sur participations, pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts
et cautionnements ayant une \u00e9ch\u00e9ance de plus
de 12 mois \u00e0 la date d'arr\u00eat\u00e9 des comptes sont
pr\u00e9sent\u00e9s en actifs non courants sous la rubrique
\u00abautres actifs immobilis\u00e9s\u00bb.
3) Actifs financiers en juste valeur par r\u00e9sultat : il
s'agit d'actifs financiers dont le Groupe a, d\u00e8s
l'origine, une intention de revente \u00e0 court terme.
Les variations de juste valeur sont comp-
tabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat sous la rubrique
\u00abautres produits et charges financiers\u00bb dans la
p\u00e9riode au cours desquelles elles interviennent.
Cette cat\u00e9gorie regroupe les\u00a0 instruments d\u00e9riv\u00e9s
de taux que le Groupe SAMSE utilise dans le but
de couvrir les risques li\u00e9s aux variations des taux
d'int\u00e9r\u00eats qui peuvent intervenir dans le cadre
des op\u00e9rations courantes.
4) Actifs financiers en juste valeur par le biais des
autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global : il s'agit des
actifs financiers, autres que les instruments
financiers d\u00e9riv\u00e9s, n'appartenant pas aux autres
cat\u00e9gories.
Cette cat\u00e9gorie inclut les participations dans des
soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es ou non, autres que les
participations dans les soci\u00e9t\u00e9s mises en
\u00e9quivalence et les joint-ventures, que la direction
a l'intention de conserver \u00e0 long terme. Ces
participations sont class\u00e9es en actifs financiers
sous la rubrique \u00abautres actifs immobilis\u00e9s\u00bb.
Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es en
capitaux propres dans la p\u00e9riode au cours de
laquelle elles interviennent, \u00e0 l'exception des pertes
de valeur relatives aux instruments de dettes.
Lorsque les actifs financiers en juste valeur par le
biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont
vendus ou d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s, les ajustements cumul\u00e9s de
variations de juste valeur comptabilis\u00e9s en capitaux
propres sont transf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat. En
cas d'appr\u00e9ciation ult\u00e9rieure de la valeur d'action
class\u00e9e en actifs financiers en juste valeur par le
biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, les
pertes de valeur comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat ne sont
pas reprises en compte de r\u00e9sultat. En revanche,
toute appr\u00e9ciation ult\u00e9rieure de la valeur
d'instruments de dettes class\u00e9s parmi ces actifs est
comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat.
Lorsque le Groupe est en droit de recevoir un
paiement, les produits d'int\u00e9r\u00eats ou les dividendes
li\u00e9s aux instruments de capitaux propres sont
enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat \u00e0 la rubrique
\u00abproduits de tr\u00e9sorerie et d'\u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie\u00bb.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-377": { "value": "Op\u00e9rations de couverture
Les crit\u00e8res de comptabilit\u00e9 de couverture n'\u00e9tant
pas appliqu\u00e9s par le Groupe, les instruments
financiers d\u00e9riv\u00e9s ne sont pas d\u00e9sign\u00e9s comme
instruments de couverture. Par cons\u00e9quent, ils ne
sont pas comptabilis\u00e9s selon les principes de la
comptabilit\u00e9 de couverture \u00e9nonc\u00e9s par IAS 39. Il
s'agit de SWAP de taux relatifs \u00e0 certains emprunts
souscrits par le Groupe.
Les variations de juste valeur li\u00e9es \u00e0 ces instruments
sont directement enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat financier
(cf. note 16).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-378": { "value": "Emprunts et dettes financi\u00e8res
Les emprunts et dettes financi\u00e8res sont \u00e9valu\u00e9s
initialement \u00e0 la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue,
diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement
attribuables \u00e0 l'op\u00e9ration. Par la suite, ils sont
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du
taux d'int\u00e9r\u00eat effectif, la diff\u00e9rence entre le co\u00fbt et la
valeur de remboursement \u00e9tant comptabilis\u00e9e dans
le compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l'emprunt.
Les dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme comprennent la
part des emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de
cr\u00e9dit et autres dettes financi\u00e8res diverses dont le
terme est sup\u00e9rieur \u00e0 un an.
Les dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme comprennent la
part \u00e0 court terme des emprunts aupr\u00e8s des
\u00e9tablissements de cr\u00e9dit, des autres dettes
financi\u00e8res ainsi que les concours bancaires et
autres dettes \u00e0 court terme.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-379": { "value": "Juste valeur des instruments financiers
La juste valeur des actifs et passifs financiers
n\u00e9goci\u00e9s sur un march\u00e9 actif est d\u00e9termin\u00e9e par
r\u00e9f\u00e9rence au cours de bourse \u00e0 la date de cl\u00f4ture
dans le cas d'instruments financiers cot\u00e9s.
L'\u00e9valuation de la juste valeur des autres
instruments financiers, actifs ou passifs, qui ne sont
pas cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif, est fond\u00e9e sur
diff\u00e9rentes m\u00e9thodes d'\u00e9valuation et hypoth\u00e8ses
d\u00e9termin\u00e9es par le Groupe en fonction des
conditions de march\u00e9 existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-380": { "value": "D\u00e9comptabilisation
Le Groupe d\u00e9comptabilise les actifs financiers
lorsque les droits contractuels de recevoir les flux de
tr\u00e9sorerie de ces actifs ont pris fin ou ont \u00e9t\u00e9
transf\u00e9r\u00e9s et lorsque le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 la quasi-
totalit\u00e9 des risques et avantages li\u00e9s \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9
des actifs. Par ailleurs, si le Groupe ne transf\u00e8re ni
ne conserve la quasi-totalit\u00e9 des risques et avanta-
ges li\u00e9s \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9, les actifs financiers sont
d\u00e9comptabilis\u00e9s d\u00e8s lors que le contr\u00f4le n'est pas
conserv\u00e9.
Les passifs financiers sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque
les obligations contractuelles sont lev\u00e9es, annul\u00e9es
ou \u00e9teintes.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-381": { "value": "Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont constitu\u00e9s de
valeurs mobili\u00e8res de placement liquides, facilement
convertibles et qui, \u00e0 l'origine, ont une \u00e9ch\u00e9ance
inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois.
Les disponibilit\u00e9s comprennent les comptes
bancaires et les soldes de caisse.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-382": { "value": "
Actions propres
Les actions conserv\u00e9es sont inscrites pour leur co\u00fbt
d'acquisition en diminution des capitaux propres. En
cas de cession de ces titres totalement ou
partiellement, le r\u00e9sultat de cession (avec l'imp\u00f4t
correspondant), est imput\u00e9 directement dans les
capitaux propres et ne contribue donc pas au
r\u00e9sultat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-383": { "value": "
Provisions
Une provision pour risques ou charges est
constitu\u00e9e lorsqu'il existe une obligation \u00e0 l'\u00e9gard
d'un tiers identifi\u00e9 dont le montant peut \u00eatre estim\u00e9
de mani\u00e8re fiable et qu'il est probable que cela se
traduira par une sortie de ressources sans contre-
partie \u00e9quivalente.
Lorsque l'effet de la valeur temps de l'argent est
significatif, les provisions sont constat\u00e9es pour leur
montant actualis\u00e9, c'est \u00e0 dire la valeur actuelle des
d\u00e9penses attendues jug\u00e9es n\u00e9cessaires pour r\u00e9gler
les obligations correspondantes.
Les variations des provisions enregistr\u00e9es pour
refl\u00e9ter les effets de l'\u00e9coulement du temps sont
comptabilis\u00e9es en produits financiers ou charges
financi\u00e8res.
\u2013 Engagements de retraite et assimil\u00e9s
Au sein du Groupe, les engagements de retraites
regroupent les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du
personnel en activit\u00e9. Ils sont \u00e9valu\u00e9s selon la
m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette
m\u00e9thode tient compte d'hypoth\u00e8ses d'esp\u00e9rance
de vie, du taux de rotation du personnel et de
l'\u00e9volution des salaires. Une actualisation des
sommes \u00e0 verser et un coefficient d'actualisation
financi\u00e8re des paiements futurs sont appliqu\u00e9s.
Les engagements sont int\u00e9gralement provisionn\u00e9s
et correspondent exclusivement au r\u00e9gime de
retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies localis\u00e9 en France,
comprenant les indemnit\u00e9s l\u00e9gales de d\u00e9part \u00e0 la
retraite.
\u2013 Cartes de fid\u00e9lit\u00e9
Dans les magasins de Bricolage, une remise future
potentielle accord\u00e9e au client est calcul\u00e9e sur la
base de ses achats successifs.
Ces avantages sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction
des ventes, et \u00e9ventuellement repris en cas
d\u2019annulation.
\u2013 Litiges
Les provisions pour litiges ont fait l'objet d'une
appr\u00e9ciation au cas par cas en fonction des
risques encourus. Ces provisions concernent
essentiellement des litiges mat\u00e9riaux n\u00e9s dans
l'ann\u00e9e.
\u2013 Autres provisions pour risques et charges
Les autres provisions pour risques et charges ont
\u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es en fonction des risques connus \u00e0
la date d'arr\u00eat\u00e9 des comptes et des charges
futures estim\u00e9es.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-384": { "value": "Engagements de retraite et assimil\u00e9s
Au sein du Groupe, les engagements de retraites
regroupent les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du
personnel en activit\u00e9. Ils sont \u00e9valu\u00e9s selon la
m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette
m\u00e9thode tient compte d'hypoth\u00e8ses d'esp\u00e9rance
de vie, du taux de rotation du personnel et de
l'\u00e9volution des salaires. Une actualisation des
sommes \u00e0 verser et un coefficient d'actualisation
financi\u00e8re des paiements futurs sont appliqu\u00e9s.
Les engagements sont int\u00e9gralement provisionn\u00e9s
et correspondent exclusivement au r\u00e9gime de
retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies localis\u00e9 en France,
comprenant les indemnit\u00e9s l\u00e9gales de d\u00e9part \u00e0 la
retraite.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-385": { "value": "Cartes de fid\u00e9lit\u00e9
Dans les magasins de Bricolage, une remise future
potentielle accord\u00e9e au client est calcul\u00e9e sur la
base de ses achats successifs.
Ces avantages sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction
des ventes, et \u00e9ventuellement repris en cas
d\u2019annulation.
14.4 - Provisions cartes de fid\u00e9lit\u00e9 (programme de fid\u00e9lisation des clients)
La carte fid\u00e9lit\u00e9 est un outil de fid\u00e9lisation de la
client\u00e8le mis en place dans les magasins de
Bricolage. Au fur et \u00e0 mesure de leurs achats, les
clients obtiennent des avantages valoris\u00e9s en euros
qu\u2019ils peuvent par la suite utiliser en d\u00e9duction de
leurs futurs passages en caisse.
R\u00e8gle d'obtention des avantages :
\u2013 Pour un montant d\u2019achats compris entre 0,01 \u20ac et
19,99 \u20ac\u00a0: 0,10 \u20ac cumul\u00e9s sur la carte.
\u2013 Puis 0,10 \u20ac seront cumul\u00e9s par tranche de 10 \u20ac\u00a0
d\u2019achats suppl\u00e9mentaires.
Les avantages accumul\u00e9s n\u2019ont pas de date de fin
de validit\u00e9 \u00e0 condition d\u2019au minimum un passage en
caisse par ann\u00e9e civile, et ne sont pas convertibles
en esp\u00e8ces.
Ces avantages sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction des
ventes, et \u00e9ventuellement repris en cas d\u2019annulation.
L'impact de ce programme de fid\u00e9lisation majore le
chiffre d'affaires de l'activit\u00e9 Bricolage de 471\u00a0milliers
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerLoyaltyProgrammesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-386": { "value": "
Chiffre d\u2019affaires
Le chiffre d'affaires et les autres produits de l'activit\u00e9
sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur de la contrepartie
re\u00e7ue ou \u00e0 recevoir. Ils sont \u00e9valu\u00e9s nets des
retours, remises et avantages commerciaux
consentis d\u00e8s lors que les risques et avantages
significatifs inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des produits ont
\u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 l'acheteur ou que le service a \u00e9t\u00e9
rendu. Le chiffre d'affaires comprend la vente de
marchandises et diverses prestations li\u00e9es \u00e0 la
vente, notamment le transport et le grutage.
Les ventes de marchandises ne comprennent pas
d'obligations de performance particuli\u00e8res ou
complexes, et les prestations compl\u00e9mentaires de
transport propos\u00e9es par le Groupe sont effectu\u00e9es
sur des dur\u00e9es tr\u00e8s courtes. Le chiffre d'affaires
inclut \u00e9galement des prestations r\u00e9alis\u00e9es envers
des fournisseurs, et des op\u00e9rations promotionnelles.
Des d\u00e9tails compl\u00e9mentaires figurent en note 19 de
l'annexe.
Les autres produits de l'activit\u00e9 comprennent divers
produits de gestion courante.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-387": { "value": "
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant
Le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant comprend l'en-
semble des charges de l'exploitation courante y
compris les d\u00e9pr\u00e9ciations de l'actif immobilis\u00e9 et les
d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d'acquisition directement
li\u00e9s \u00e0 l'exploitation et affect\u00e9s par UGT.
Les autres produits et charges de l'exploitation
courante, dont notamment les \u00e9l\u00e9ments de cessions
d'actifs qui entrent dans le cycle de l'exploitation
courante \u00e0 proprement parler, concourent \u00e9galement
\u00e0 la d\u00e9termination du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
Le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel comprend l'ensemble des
produits et charges autres que financiers, ainsi que
les r\u00e9sultats de cessions d'actifs immobiliers et les
\u00e9l\u00e9ments significatifs non r\u00e9currents.
Autres produits et charges op\u00e9rationnels
Les autres produits et charges op\u00e9rationnels
prennent en compte les plus et moins-values li\u00e9es \u00e0
la cession d'ensembles immobiliers et tout \u00e9l\u00e9ment
significatif et non r\u00e9current qui fausserait la lecture
du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-388": { "value": "
R\u00e9sultat financier
Le r\u00e9sultat financier comprend les produits de
tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, le co\u00fbt de
l'endettement financier brut ainsi que divers charges
et produits.
Les escomptes de r\u00e8glements obtenus des fournis-
seurs ne figurent pas en r\u00e9sultat financier ; ils
concourent \u00e0 la d\u00e9termination du co\u00fbt d'achat net
des marchandises.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-389": { "value": "
R\u00e9sultat par action
Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 en divisant le
r\u00e9sultat net (part du Groupe) par le nombre moyen
d'actions en circulation au cours de l'exercice apr\u00e8s
d\u00e9duction des actions conserv\u00e9es par le Groupe.
Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 sur la m\u00eame
base de r\u00e9sultat net en prenant en compte dans le
nombre moyen d'actions en circulation la con-
version de l'ensemble des instruments dilutifs
(notamment les plans d'options sur actions). La
m\u00e9thode utilis\u00e9e est celle du rachat d'actions au prix
de march\u00e9. Le prix de march\u00e9 retenu correspond au
cours moyen de l'action sur l'exercice.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-390": { "value": "
Informations sectorielles
Un secteur est une composante distincte du Groupe,
engag\u00e9e dans la fourniture de produits ou services
(secteur d'activit\u00e9) ou dans la fourniture de produits
et services au sein d'un environnement \u00e9conomique
particulier (secteur g\u00e9ographique), et expos\u00e9e \u00e0 des
risques et \u00e0 une rentabilit\u00e9 diff\u00e9rents des risques et
de la rentabilit\u00e9 des autres secteurs.
L'activit\u00e9 du Groupe s'articule autour de deux p\u00f4les,
le N\u00e9goce de mat\u00e9riaux de construction et le
Bricolage sur un m\u00eame secteur g\u00e9ographique, la
France.
Les actifs sectoriels sont les actifs op\u00e9rationnels
utilis\u00e9s par un secteur dans le cadre de ses activit\u00e9s
op\u00e9rationnelles.
Ils comprennent les \u00e9carts d'acquisition attribuables,
les immobilisations incorporelles et corporelles, ainsi
que les actifs courants utilis\u00e9s dans les activit\u00e9s
op\u00e9rationnelles du secteur. Ils n'incluent ni les
imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, ni les autres participations, cr\u00e9ances
et autres actifs financiers non courants.
Les passifs sectoriels sont les passifs r\u00e9sultant des
activit\u00e9s d'un secteur, qui sont directement
attribuables \u00e0 ce secteur ou qui peuvent raisonna-
blement lui \u00eatre affect\u00e9s. Ils comprennent les passifs
courants et non courants \u00e0 l'exception des dettes
financi\u00e8res et des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs.
Le Groupe dispose de deux secteurs d'activit\u00e9 qui
correspondent aux unit\u00e9s op\u00e9rationnelles strat\u00e9-
giques. Ces unit\u00e9s offrent des produits et des
services distincts et sont dirig\u00e9es s\u00e9par\u00e9ment dans
la mesure o\u00f9 elles exigent des strat\u00e9gies d'achat et
commerciales diff\u00e9rentes.
Les op\u00e9rations r\u00e9alis\u00e9es dans chacun des secteurs
pr\u00e9sent\u00e9s du Groupe sont r\u00e9sum\u00e9es ainsi :
\u2013 N\u00e9goce de mat\u00e9riaux de construction, qui com-
prend la distribution de mat\u00e9riaux pour le b\u00e2timent
et les travaux publics.
\u2013 Bricolage, qui comprend la distribution d'articles
de Bricolage, de jardinage et d'\u00e9quipements
int\u00e9rieur.
Toutes les activit\u00e9s du Groupe ont \u00e9t\u00e9 regroup\u00e9es
au sein de ces deux secteurs et n'op\u00e8rent que sur
un seul secteur g\u00e9ographique, la France.
Concernant le niveau d'int\u00e9gration, chaque secteur
correspond \u00e0 un regroupement d'entit\u00e9s juridiques
qui sont chacune d\u00e9di\u00e9e \u00e0 un et un seul secteur
d'activit\u00e9.
Les m\u00e9thodes comptables des secteurs pr\u00e9sent\u00e9s
sont identiques et les r\u00e9sultats communiqu\u00e9s dans
le reporting interne sont arr\u00eat\u00e9s selon les m\u00eames
m\u00e9thodes retenues en fin d'exercice, conform\u00e9ment
aux normes IFRS appliqu\u00e9es dans le Groupe.
Par cons\u00e9quent, aucun tableau de rapprochement
des donn\u00e9es consolid\u00e9es avec le total des secteurs
r\u00e9concili\u00e9s n'est pr\u00e9sent\u00e9.
La performance est \u00e9valu\u00e9e sur la base du r\u00e9sultat
avant imp\u00f4t du secteur. La Direction G\u00e9n\u00e9rale
utilise le r\u00e9sultat du secteur parce qu'elle juge que
cette information est la plus pertinente pour com-
prendre la performance par rapport \u00e0 celle d'autres
entit\u00e9s intervenant dans ces activit\u00e9s.
Les prix de transferts entre les secteurs sont
d\u00e9termin\u00e9s dans des conditions de concurrence
normale.
Aucun client ne repr\u00e9sente plus de 10 % du chiffre
d'affaires consolid\u00e9 dans les deux secteurs
concern\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-391": { "value": "L'activit\u00e9 du Groupe s'articule autour de deux p\u00f4les, le N\u00e9goce de mat\u00e9riaux de construction et le Bricolage sur un m\u00eame secteur g\u00e9ographique, la France", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-392": { "value": "France", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-393": { "value": "
Contexte g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes
Une vigilance accrue a \u00e9t\u00e9 port\u00e9e sur les
\u00e9ventuelles d\u00e9faillances des clients dont
l'insolvabilit\u00e9 est perceptible, et les retards de
paiement font l'objet d'une surveillance toute
particuli\u00e8re.
Dans une p\u00e9riode d'inflation portant le prix de
certaines cat\u00e9gories de marchandises \u00e0 la hausse,
l'\u00e9valuation des stocks a particuli\u00e8rement \u00e9t\u00e9
analys\u00e9e pour la cl\u00f4ture des comptes (cf. note 9).
Le contexte \u00e9conomique a \u00e9t\u00e9 pris en compte,
notamment dans la d\u00e9termination des pr\u00e9visions
utilis\u00e9es pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Le Groupe veille \u00e0 respecter un \u00e9quilibre entre ses
ressources long terme et ses besoins d\u2019investis-
sements structurels.
La gestion de la tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme est
accompagn\u00e9e d\u2019une surveillance accrue de la
solvabilit\u00e9 de ses clients et d\u2019une mise en \u0153uvre de
leviers d\u2019am\u00e9lioration du BFR.
Les facteurs de risque suivants ont \u00e9t\u00e9 analys\u00e9s afin
de r\u00e9pondre aux Recommandations de l\u2019Autorit\u00e9 des
March\u00e9s Financiers\u00a0:
\u2013 La valeur recouvrable des \u00e9carts d\u2019acquisition et
autres incorporels proche de la valeur nette
comptable, a fait l\u2019objet d\u2019une attention toute
particuli\u00e8re.
\u2013 Les hypoth\u00e8ses retenues pour d\u00e9terminer la valeur
recouvrable des actifs non courants dans le cadre
des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation ont fait l'objet de tests de
sensibilit\u00e9. Les d\u00e9pr\u00e9ciations n\u00e9cessaires ont \u00e9t\u00e9
prises en compte dans le r\u00e9sultat de l'exercice.
\u2013 Le risque clients a \u00e9t\u00e9 revu et analys\u00e9 \u00e0 la cl\u00f4ture
des comptes au 31 d\u00e9cembre 2023.
\u2013 Les actifs financiers figurant au bilan du Groupe ne
pr\u00e9sentent pas de risque significatif\u00a0; de m\u00eame que
les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Il n\u2019y a aucun risque
de liquidit\u00e9 en fin d\u2019exercice.
\u2013 Le niveau des ratios li\u00e9s aux covenants a \u00e9t\u00e9
examin\u00e9. Aucune rupture de covenants n\u2019est
intervenue en fin d\u2019exercice.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-394": { "value": "P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et \u00e9volution au cours de l'ann\u00e9e
2.1 - D\u00e9tentions directes par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
AU 31 D\u00c9CEMBRE 2023
AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022
SOCIETES DETENUES
EVENEMENTS DE L'ANNEE
METHODE DE
CONSOLIDATION
RETENUE
QP CAPITAL
DETENU
en % DE
CONTR\u00d4LE
QP CAPITAL
DETENU
en %
D'INTERETS
QP CAPITAL
DETENU
en %
DE CONTR\u00d4LE
QP CAPITAL
DETENU
en %
D'INTERETS
SAS LA BOITE A OUTILS\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
- 1 -
SAMSE SA
I.G
99,91 %
99,91 %
99,91 %
99,91 %
SAS CHRISTAUD\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
- 2 -
SAMSE SA
Acquisition d'int\u00e9r\u00eats minoritaires
I.G
100,00 %
100,00 %
92,99 %
92,99 %
SAS ETS PIERRE HENRY ET FILS
- 3 -
SAMSE SA
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS BTP DISTRIBUTION\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
- 4 -
SAMSE SA
Acquisition d'int\u00e9r\u00eats minoritaires
I.G
75,03 %
75,03 %
74,65 %
74,65 %
SAS M+ MATERIAUX
- 5 -
SAMSE SA
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS ETS RENE DE VEYLE\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
- 6 -
SAMSE SA
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS DORAS
- 7 -
SAMSE SA
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS MAURIS BOIS
SAMSE SA
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SARL REMAT SERVICES
SAMSE SA
TUP dans la soci\u00e9t\u00e9 SAMSE avec effet au 1er janvier 2023
100,00 %
100,00 %
SARL EPPS
SAMSE SA
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SARL SUD APPRO
SAMSE SA
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS BLANC MATERIAUX
SAMSE SA
I.G
77,50 %
77,50 %
77,50 %
77,50 %
SAS ZANON TRANSPORTS
SAMSE SA
I.G
75,00 %
75,00 %
75,00 %
75,00 %
SAS MAT APPRO
SAMSE SA
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI LA REGLE
SAMSE SA
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI LE BOURG
SAMSE SA
I.G
99,60 %
99,60 %
99,60 %
99,60 %
SCI CELESTIN CHASSIEU
SAMSE SA
I.G
99,00 %
99,00 %
99,00 %
99,00 %
SCI DU ROUSSILLON
SAMSE SA
I.G
99,00 %
99,00 %
99,00 %
99,00 %
SCI VALMAR
SAMSE SA
I.G
96,00 %
96,00 %
96,00 %
96,00 %
SCI DU VIEUX PORT
SAMSE SA
I.G
90,00 %
90,00 %
90,00 %
90,00 %
SCI BRANLY
SAMSE SA
I.G
60,00 %
60,00 %
60,00 %
60,00 %
SCI LES ARTISANS
SAMSE SA
I.G
60,00 %
60,00 %
60,00 %
60,00 %
SCI CHARPIEU
SAMSE SA
I.G
0,14 %
0,14 %
0,14 %
0,14 %
SAS BOURG MATERIAUX
SAMSE SA
MEQ
50,00 %
50,00 %
50,00 %
50,00 %
SAS TARARE MATERIAUX
SAMSE SA
MEQ
50,00 %
50,00 %
50,00 %
50,00 %
SAS MATERIAUX SIMC\u00a0
- 10 -
SAMSE SA
Acquisition compl\u00e9mentaire
MEQ
44,68 %
44,68 %
44,59 %
44,59 %
SAS PLATTARD SAS
- 9 -
SAMSE SA
MEQ
33,99 %
33,99 %
33,99 %
33,99 %
SAS DIDIER
SAMSE SA
MEQ
25,00 %
25,00 %
25,00 %
25,00 %
L\u00e9gende :\u00a0 I.G - Int\u00e9gration Globale - MEQ - Mise en \u00c9quivalence
2.2 - D\u00e9tentions indirectes ou conjointes par les filiales
31 D\u00c9CEMBRE 2023
31 D\u00c9CEMBRE 2022
SOCIETES DETENUES
SOCIETES
DETENTRICES
EVENEMENTS DE L'ANNEE
METHODE DE
CONSOLIDATION
RETENUE
DANS LE GROUPE
SAMSE
QP CAPITAL
DETENU
en %
DE CONTR\u00d4LE
QP CAPITAL
DETENU
en %
D'INTERETS
DANS LE
GROUPE
SAMSE
QP CAPITAL
DETENU
en %
DE CONTR\u00d4LE
QP CAPITAL
DETENU
en %
D'INTERETS
DANS LE
GROUPE
SAMSE
- 1 - PERIMETRE DE CONSOLIDATION DU GROUPE LA BOITE A OUTILS
SAS EDB AUBENAS
SAS LA BOITE A OUTILS
I.G
70,00 %
69,94 %
70,00 %
69,94 %
SAS EDB FROMENT
SAS LA BOITE A OUTILS
I.G
50,00 %
49,96 %
50,00 %
49,96 %
SAS COMPTOIR FROMENT
SAS LA BOITE A OUTILS
I.G
50,00 %
49,96 %
50,00 %
49,96 %
SAS EDB NIMES
SAS LA BOITE A OUTILS
Fusion absorption par la soci\u00e9t\u00e9 EDB AUBENAS - effet au 1er janvier 2023
70,00 %
69,94 %
SAS EDB ARLES
SAS LA BOITE A OUTILS
Fusion absorption par la soci\u00e9t\u00e9 EDB AUBENAS - effet au 1er janvier 2023
70,00 %
69,94 %
SCI IMMOBILIERE MOISERIE
SAS LA BOITE A OUTILS
I.G
100,00 %
99,91 %
100,00 %
99,91 %
SCI IMMOBILIERE FONTAINE
SAS LA BOITE A OUTILS
I.G
100,00 %
99,91 %
100,00 %
99,91 %
SCI ENTREPOT NIMES
SAS LA BOITE A OUTILS
MEQ
40,00 %
39,96 %
40,00 %
39,96 %
SCI CHABER
SAS LA BOITE A OUTILS
MEQ
40,00 %
39,96 %
40,00 %
39,96 %
SCI ENTREPOT FROMENT
SAS LA BOITE A OUTILS
MEQ
40,00 %
39,96 %
40,00 %
39,96 %
SAS RG BRICOLAGE
SAS LA BOITE A OUTILS
MEQ
39,98 %
39,94 %
39,98 %
39,94 %
SCI LE CARREAU
SAS LA BOITE A OUTILS
MEQ
20,00 %
19,98 %
20,00 %
19,98 %
- 2 - PERIMETRE DE CONSOLIDATION DU GROUPE CHRISTAUD
SAS CELESTIN MATERIAUX
SAS CHRISTAUD
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
92,99 %
SAS GEMOISE PLAST
SAS CHRISTAUD
Prise de contr\u00f4le
I.G
100,00 %
100,00 %
SAS GEMOISE PARIS
SAS CHRISTAUD &
GEMOISE PLAST
Prise de contr\u00f4le
I.G
100,00 %
100,00 %
- 3 - PERIMETRE DE CONSOLIDATION DU GROUPE HENRY
SARL SCIERIE ET SECHOIRS DU DAUPHINE
SAS HENRY
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00%
100,00%
SARL DAUPHINOISE DE TRANSPORTS ET
AFFRETEMENT
SAS HENRY
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00%
100,00%
SAS PROVVEDI INDUSTRIE
SAS HENRY
Prise de participations
MEQ
45,00 %
45,00 %
- 4 - PERIMETRE DE CONSOLIDATION DU GROUPE BTP DISTRIBUTION
SARL TRANSPORTS SCHWARTZ
SAS BTP DISTRIBUTION
I.G
100,00 %
75,03 %
100,00 %
74,65 %
SCI BRANLY
SAS BTP DISTRIBUTION
I.G
40,00 %
30,01 %
40,00 %
29,86 %
SCI LES ARTISANS
SAS BTP DISTRIBUTION
I.G
40,00 %
30,01 %
40,00 %
29,86 %
- 5 - PERIMETRE DE CONSOLIDATION DU GROUPE M+ MATERIAUX
SCI MINETTI
SAS M+ MATERIAUX
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
31 D\u00c9CEMBRE 2023
31 D\u00c9CEMBRE 2022
SOCIETES DETENUES
SOCIETES
DETENTRICES
EVENEMENTS DE L'ANNEE
METHODE DE
CONSOLIDATION
RETENUE
DANS LE GROUPE
SAMSE
QP CAPITAL
DETENU
en %
DE CONTR\u00d4LE
QP CAPITAL
DETENU
en %
D'INTERETS
DANS LE
GROUPE
SAMSE
QP CAPITAL
DETENU
en %
DE CONTR\u00d4LE
QP CAPITAL
DETENU
en %
D'INTERETS
DANS LE
GROUPE
SAMSE
- 6 - PERIMETRE DE CONSOLIDATION DU GROUPE RENE DE VEYLE
SCI DU ROUSSILLON
SAS RENE DE VEYLE
I.G
1,00 %
1,00 %
1,00 %
1,00 %
SCI VALMAR
SAS RENE DE VEYLE
I.G
4,00 %
4,00 %
4,00 %
4,00 %
SCI CHARPIEU
SAS RENE DE VEYLE
I.G
99,86 %
99,86 %
99,86 %
99,86 %
SCI DU VIEUX PORT
SAS RENE DE VEYLE
I.G
10,00 %
10,00 %
10,00 %
10,00 %
SCI CELESTIN CHASSIEU
SAS RENE DE VEYLE
I.G
1,00 %
1,00 %
1,00 %
1,00 %
SCI LE BOURG
SAS RENE DE VEYLE
I.G
0,40 %
0,40 %
0,40 %
0,40 %
- 7 - PERIMETRE DE CONSOLIDATION DU GROUPE DORAS
SARL FAVERET
SAS DORAS
TUP dans la soci\u00e9t\u00e9 DORAS avec effet au 1er novembre 2023
100,00 %
100,00 %
SAS MENUISERIE RENOVATION
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS SOCOBOIS
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SPRL BELPARMAT
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI DES MINES
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI DE LA BOUDEAUDE
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI IMMODOR
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI DES ESSARDS
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI DES ABATTOIRS
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI TETE AU LOUP
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI LA JONCTION
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI MONBOUTOT LA TOUR
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI LE PETIT FORT
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI SAINT GEORGES
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI LE PETIT BOUREY
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI POUSSON COSNE
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI LOUIS PERGAUD
SAS DORAS
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SCI LES CAVALIERS
SAS DORAS
Prise de contr\u00f4le
I.G
100,00 %
100,00 %
SA DIJON BETON
SAS DORAS
MEQ
23,30 %
23,30 %
23,30 %
23,30 %
SCI ESPACE +
SAS DORAS
MEQ
20,00 %
20,00 %
20,00 %
20,00 %
2.3 - Soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenues par les groupes int\u00e9gr\u00e9s par mise en \u00e9quivalence
31 D\u00c9CEMBRE 2023
31 D\u00c9CEMBRE 2022
SOCIETES DETENUES
SOCIETES
DETENTRICES
EVENEMENTS DE L'ANNEE
METHODE DE
CONSOLIDATION
RETENUE
DANS LE GROUPE
MEQ
QP CAPITAL
DETENU
en %
DE CONTR\u00d4LE
QP CAPITAL
DETENU
en %
D'INTERETS
DANS LE
GROUPE
SAMSE
QP CAPITAL
DETENU
en %
DE CONTR\u00d4LE
QP CAPITAL
DETENU
en %
D'INTERETS
DANS LE
GROUPE
SAMSE
-9- PERIMETRE DE CONSOLIDATION DU GROUPE PLATTARD
SAS PLATTARD CARRELAGES
SAS PLATTARD
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS PLATTARD NEGOCE
SAS PLATTARD
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS PLATTARD BETON
SAS PLATTARD
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS PLATTARD INDUSTRIES
SAS PLATTARD
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS PLATTARD GRANULATS
SAS PLATTARD
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS PROVVEDI INDUSTRIE
SAS PLATTARD
Prise de contr\u00f4le
I.G
55,00 %
55,00 %
SAS SOREAL
SAS PLATTARD GRANULATS
I.G
96,10 %
96,10 %
96,10 %
96,10 %
SAS OLLIER BOIS
SAS PLATTARD NEGOCE
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS THIMONIER TRANSPORTS
SAS PLATTARD NEGOCE
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS CHUZEVILLE MATERIAUX
SAS PLATTARD NEGOCE
I.G
75,00 %
75,00 %
75,00 %
75,00 %
SCI ODETTE
SAS PLATTARD
I.G
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
SAS APM
SAS PLATTARD
Cession de la soci\u00e9t\u00e9
50,00 %
50,00 %
SAS BOURG MATERIAUX
SAS PLATTARD NEGOCE
MEQ
50,00 %
50,00 %
50,00 %
50,00 %
SAS TARARE MATERIAUX
SAS PLATTARD NEGOCE
MEQ
50,00 %
50,00 %
50,00 %
50,00 %
SARL ALBON PREFA
SAS PLATTARD INDUSTRIES
MEQ
50,00 %
50,00 %
50,00 %
50,00 %
ANCYCLA ( EX BEAUJOLAISE DE RECYCLAGE )
SAS PLATTARD GRANULATS
MEQ
50,00 %
50,00 %
50,00 %
50,00 %
SARL DDM
SAS PLATTARD GRANULATS
MEQ
50,00 %
50,00 %
50,00 %
50,00 %
SAS ETABLISSEMENTS DARGAUD
SAS PLATTARD
Acquisition des int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires et fusion dans Plattard SAS
34,43 %
34,43 %
SAS DP GRANULATS
SAS PLATTARD GRANULATS
MEQ
32,50 %
32,50 %
32,50 %
32,50 %
-10- PERIMETRE DE CONSOLIDATION DU GROUPE MATERIAUX SIMC
SAS TRANSMATLOG
SAS MATERIAUX SIMC
I.G
80,00 %
80,00 %
80,00 %
80,00 %
SAS MS MATERIAUX
SAS MATERIAUX SIMC
MEQ
50,00 %
50,00 %
50,00 %
50,00 %
SAS GMD
SAS MATERIAUX SIMC
Prise de contr\u00f4le
I.G
100,00 %
100,00 %
2.4 - \u00c9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023
Entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre - Prises de contr\u00f4le -
Soci\u00e9t\u00e9s
Date effective
Activit\u00e9
M\u00e9thode de
consolidation retenue
% de d\u00e9tention
au 31/12/2023
Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tentrice
SAS GEMOISE PLAST
02/10/2023
N\u00e9goce
I.G
100,00
SAS CHRISTAUD
SAS GEMOISE PARIS
02/10/2023
N\u00e9goce
I.G
100,00
SAS CHRISTAUD &
GEMOISE PLAST
SCI LES CAVALIERS
27/10/2023
N\u00e9goce
I.G
100,00
SAS DORAS
Acquisitions d'int\u00e9r\u00eats minoritaires
Soci\u00e9t\u00e9s
Date
Activit\u00e9
Evolution du %
% de d\u00e9tention
au 31/12/2023
Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tentrice
SAS CHRISTAUD
02/06/2023
N\u00e9goce
7,01
100,00
SA SAMSE
SAS BTP DISTRIBUTION
10/07/2023
N\u00e9goce
0,38
75,03
SA SAMSE
Prises de participations
Soci\u00e9t\u00e9s
Date effective
Activit\u00e9
M\u00e9thode de
consolidation retenue
% de d\u00e9tention
au 31/12/2023
Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tentrice
SAS PROVVEDI INDUSTRIE
25/01/2023
N\u00e9goce
MEQ
45,00
SAS HENRY
Op\u00e9rations de restructuration interne par voie de fusion absorption
Soci\u00e9t\u00e9s
Date effective
Activit\u00e9
Soci\u00e9t\u00e9 absorbante
SARL REMAT SERVICES
01/01/2023
N\u00e9goce
SA SAMSE
SARL FAVERET
01/11/2023
N\u00e9goce
SAS DORAS
SAS EDB NIMES
01/01/2023
Bricolage
SAS EDB AUBENAS
SAS EDB ARLES
01/01/2023
Bricolage
SAS EDB AUBENAS
Informations compl\u00e9mentaires\u00a0:
Les mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre qui affectent les
sous-groupes consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence
ne sont pas trait\u00e9s dans l'\u00e9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de
consolidation.
Ces mouvements concernent les soci\u00e9t\u00e9s SAS
PLATTARD et SAS MATERIAUX SIMC.
L'information figure cependant dans la page
pr\u00e9c\u00e9dente, dans la colonne intitul\u00e9e \u00ab\u00e9v\u00e8nements
de l'ann\u00e9e\u00bb.
Les comptes consolid\u00e9s du Groupe SAMSE, \u00e9tablis au 31 d\u00e9cembre 2023, regroupent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s
mentionn\u00e9es ci-dessus et peuvent se r\u00e9sumer ainsi :
Au 31 D\u00c9CEMBRE 2023
Au 31 D\u00c9CEMBRE 2022
France
Etranger
France
Etranger
(1)
(1)
Nombre de soci\u00e9t\u00e9s
Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale
54
1
55
1
Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence
15
13
sous - total
69
1
68
1
TOTAL
70
69
(1) Soci\u00e9t\u00e9 belge (BELPARMAT) d\u00e9tenue par la SAS DORAS. Soci\u00e9t\u00e9 sans activit\u00e9 commerciale, non significative au niveau
du Groupe SAMSE.
2.5 - Principaux contributeurs significatifs du Groupe (+ de 10 % du chiffre d'affaires)
Au 31 d\u00e9cembre 2023
Valeurs nettes consolid\u00e9es
SAMSE
LA BOITE
A OUTILS
DORAS
M+
MATERIAUX
Autres
filiales
Total
consolid\u00e9
Actifs non courants (y compris les \u00e9carts d'acquisition)
172\u00a0704\u00a0
87\u00a0126\u00a0
54\u00a0720\u00a0
73\u00a0826\u00a0
217\u00a0825\u00a0
606\u00a0201\u00a0
Endettement financier hors Groupe
177\u00a0459\u00a0
50\u00a0759\u00a0
54\u00a0658\u00a0
53\u00a0786\u00a0
68\u00a0282\u00a0
404\u00a0944\u00a0
Tr\u00e9sorerie au bilan
96\u00a0578\u00a0
7\u00a0858\u00a0
26\u00a0692\u00a0
14\u00a0273\u00a0
46\u00a0843\u00a0
192\u00a0244\u00a0
Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9
43\u00a0161\u00a0
20\u00a0797\u00a0
21\u00a0766\u00a0
17\u00a0322\u00a0
45\u00a0075\u00a0
148\u00a0121\u00a0
Dividendes vers\u00e9s dans l'exercice et revenant \u00e0 la
soci\u00e9t\u00e9 cot\u00e9e SAMSE
6\u00a0730\u00a0
9\u00a0837\u00a0
5\u00a0893\u00a0
6\u00a0018\u00a0
28\u00a0478\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-395": { "value": "
\u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture des comptes
\u2013 Le Groupe entend poursuivre la strat\u00e9gie de d\u00e9veloppement g\u00e9ographique de son r\u00e9seau de distribution
existant. A ce titre, un protocole d\u2019accord a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 avec le Groupe H\u00e9rige (annonc\u00e9 le 7 f\u00e9vrier 2024) en vue
de reprendre sa branche N\u00e9goce (regroupant les enseignes VM\u00a0Mat\u00e9riaux, LNTP, Cominex). Cette op\u00e9ration
reste soumise aux autorisations r\u00e9glementaires usuelles. Pr\u00e9sentes sur le Grand Ouest de la France, les
enseignes de N\u00e9goce du Groupe H\u00e9rige r\u00e9alisent un chiffre d'affaires annuel d'environ 400 millions d'euros
avec un r\u00e9seau de 79 points de vente et 1 155 collaborateurs.
\u2013 DORAS a achet\u00e9 100 % des titres de la soci\u00e9t\u00e9s OXYGEN FERMETURES, le 11 janvier 2024. Cette soci\u00e9t\u00e9
r\u00e9alise un chiffre d'affaires annuel de 3,5 millions d'euros avec un effectif de 13 salari\u00e9s.
\u2013 CELESTIN MATERIAUX a \u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par CHRISTAUD\u00a0 par voie de Fusion-Absorption, avec effet au 1er
janvier 2024.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-396": { "value": "\u00c9carts d'acquisition
3.1 - \u00c9volution des \u00e9carts d'acquisition
(en milliers d'euros)
\u00c9carts d'acquisition
Valeur brute
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
68\u00a0221\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Augmentations / Acquisitions
12\u00a0787\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Diminutions / Sorties
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
81\u00a0008\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
D\u00e9pr\u00e9ciations
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
27\u00a0213\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
D\u00e9pr\u00e9ciations / pertes de valeur
2\u00a0299\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
29\u00a0512\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Valeur nette
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
41\u00a0008\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
51\u00a0496\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
3.2 - D\u00e9tail des \u00e9carts d'acquisition \u00e0 l'ouverture et \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
A l'ouverture
Mouvements
A la cl\u00f4ture
Augmentations
acquisitions
Diminutions
sorties
D\u00e9pr\u00e9ciations
Virements
SAS GEMOISE PARIS
Prise de contr\u00f4le 2023
11\u00a0040
11\u00a0040
SAS ETS PIERRE HENRY ET FILS
12\u00a0588
1\u00a0858
10\u00a0730
SAS\u00a0 DORAS
6\u00a0167
191
5\u00a0976
SAS M+ MATERIAUX
4\u00a0286
4\u00a0286
SAS ZANON TRANSPORTS
2\u00a0286
2\u00a0286
SAS GEMOISE PLAST
Prise de contr\u00f4le 2023
1\u00a0747
1\u00a0747
SAS DEDB
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par LA BOITE A OUTILS en 2014
1\u00a0722
1\u00a0722
SA SAM\u00a0 \u00a0
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par SAMSE en 2004
1\u00a0433
1\u00a0433
SAS GAMAG
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par SAMSE en 2014
1\u00a0320
1\u00a0320
SAS TS HABITAT
Soci\u00e9t\u00e9 tup\u00e9e avec LA BOITE A OUTILS en 2012
1\u00a0300
1\u00a0300
SAS LA BOITE A OUTILS
706
706
SA BENET
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par SAMSE en 2004
669
669
SAS CO DI PLAST
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par CELESTIN MATERIAUX en 2015
619
619
RUDIGOZ
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par SAMSE
577
577
SAS BILLMAT
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par CHRISTAUD en 2022
564
564
PLOTON
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par DORAS en 2012
523
523
SOVAPRO & SOVAPRO MHD
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par BTP DISTRIBUTION en 2020
494
494
SAS DEGUERRY
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par SAMSE en 2021
442
442
SAS LEADER CARRELAGES
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par SAMSE en 2021
433
433
SA ROCH MATERIAUX
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par SAMSE en 2002
385
385
SAS BLANC MATERIAUX
340
340
SAS SOCOBOIS
536
250
286
CSI MATERIAUX
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par DORAS en 2010
282
282
SAS TC-HP
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par LA BOITE A OUTILS en 2017
237
237
SAS EXPOTEO
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par SAMSE en 2012
204
204
BTP WOIPPY
204
204
LASSERE
189
189
SAS MATERIAUX DES ALPES
Soci\u00e9t\u00e9 tup\u00e9e avec SAMSE en 2011
182
182
SARL LECHENNE
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par SAMSE en 2002
176
176
SAS ENTREP\u00d4T DU BRICOLAGE
FROMENT
176
176
SA FRANCHEVILLE MATERIAUX
Soci\u00e9t\u00e9 tup\u00e9e avec SAMSE en 2012
169
169
SARL ISO-NEG
Soci\u00e9t\u00e9 tup\u00e9e avec M+ MATERIAUX en 2016
167
167
SAS FOREZ MAT
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par SAMSE en 2019
161
161
SAS MAURIS BOIS
149
149
SARL TRANSPORTS SCHWARTZ
145
145
SA BRICO ALES
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par COMPTOIR FROMENT en 2008
132
132
MOTTY
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par SAMSE
110
110
ORNANS
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par DORAS en 2012
104
104
SAS LOIRE MATERIAUX
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par MAURIS BOIS en 2022
97
97
SAS SGAC
Soci\u00e9t\u00e9 tup\u00e9e avec SAMSE en 2009
62
62
SAS ETS ROGER CLEAU
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par DORAS en 2020
52
52
SAS REMAT
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par SAMSE en 2021
27
27
SAS CLAUDE MATERIAUX
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par DORAS en 2020
15
15
SAS LE COMPTOIR
Soci\u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par CELESTIN MATERIAUX en 2021
0
0
AUTRES, INDIVIDUELLEMENT NON SIGNIFICATIFS
578
578
Total
41\u00a0008
12\u00a0787
\u2014
2\u00a0299
\u2014
51\u00a0496
VENTILATION DES ECARTS D'ACQUISITION
Valeurs
nettes
N\u00e9goce
UGT HENRY (Saint Hilaire du Rosier)
10\u00a0730\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
UGT GEMOISE PARIS St Mard
7\u00a0507\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
UGT GEMOISE PARIS Orly
3\u00a0533\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
UGT ZANON TRANSPORTS
2\u00a0286\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
UGT GEMOISE PLAST (Clairoix)
1\u00a0747\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
UGT DORAS DIJON
1\u00a0581\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Autres UGT sans \u00e9carts d'acquisition individuellement significatifs
19\u00a0839\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Bricolage
Ensemble des UGT
4\u00a0273\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
TOTAL
51\u00a0496\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
3.2 - D\u00e9termination des \u00e9carts d'acquisition des soci\u00e9t\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre
GEMOISE PARIS
Prix d'acquisition (A)
14\u00a0351
% des actifs et passifs identifiables acquis
100
Actifs et passifs identifiables acquis \u00e0 100%, nets (B)
3\u00a0311
Frais d'acquisition (enregistr\u00e9s en charges de la p\u00e9riode)
23
\u00c9cart d'acquisition (A-B)
11\u00a0040
Dans le cadre de l'acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 GEMOISE PARIS, aucun ajustement \u00e0 la juste valeur significatif n'a \u00e9t\u00e9
constat\u00e9 sur les actifs et passifs acquis. Le Groupe dispose d'un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date
d'acquisition pour finaliser la comptabilisation de cet \u00e9cart d'acquisition.
La tr\u00e9sorerie nette reprise de la soci\u00e9t\u00e9 au moment de l'acquisition s'\u00e9levait \u00e0 482 milliers d'euros.
GEMOISE PLAST
Prix d'acquisition (A)
3\u00a0495
% des actifs et passifs identifiables acquis
100
Actifs et passifs identifiables acquis \u00e0 100%, nets (B)
1\u00a0748
Frais d'acquisition (enregistr\u00e9s en charges de la p\u00e9riode)
22
\u00c9cart d'acquisition (A-B)
1\u00a0747
Dans le cadre de l'acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 GEMOISE PARIS, aucun ajustement \u00e0 la juste valeur significatif n'a \u00e9t\u00e9
constat\u00e9 sur les actifs et passifs acquis. Le Groupe dispose d'un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date
d'acquisition pour finaliser la comptabilisation de cet \u00e9cart d'acquisition.
La tr\u00e9sorerie nette reprise de la soci\u00e9t\u00e9 au moment de l'acquisition s'\u00e9levait \u00e0 395 milliers d'euros.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-397": { "value": "
D\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d'acquisition constat\u00e9es
(en K\u20ac)
Ann\u00e9e
Montants
en % des \u00e9carts
d'acquisition
Ant\u00e9rieures
\u00e0 2012
11\u00a0513\u00a0 \u00a0 \u00a0
2012
1\u00a0495\u00a0 \u00a0 \u00a0
3,09 %
2013
1\u00a0086\u00a0 \u00a0 \u00a0
2,38 %
2014
2\u00a0053\u00a0 \u00a0 \u00a0
4,38 %
2015
1\u00a0685\u00a0 \u00a0 \u00a0
3,66 %
2016
2\u00a0085\u00a0 \u00a0 \u00a0
4,68 %
2017
1\u00a0080\u00a0 \u00a0 \u00a0
2,52 %
2018
525\u00a0 \u00a0 \u00a0
1,15 %
2019
1\u00a0470\u00a0 \u00a0 \u00a0
3,26 %
2020
2\u00a0361\u00a0 \u00a0 \u00a0
5,53 %
2021
930\u00a0 \u00a0 \u00a0
2,23 %
2022
930\u00a0 \u00a0 \u00a0
2,27 %
2023
2\u00a0299\u00a0 \u00a0 \u00a0
4,46 %
Pertes de valeur
L'UGT (Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est d\u00e9finie
dans le Groupe SAMSE, comme le plus petit groupe
identifiable d'actifs qui g\u00e9n\u00e8re des flux de tr\u00e9sorerie
(cash-flow) ind\u00e9pendants des flux de tr\u00e9sorerie
g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les autres actifs ou groupes d'actifs.
La r\u00e9flexion sur la d\u00e9termination des UGT a \u00e9t\u00e9
aliment\u00e9e par l'examen des crit\u00e8res suivants :
\u2013 Existence ou non d'un march\u00e9 actif,
\u2013 Importance des relations de d\u00e9pendance \u00e9cono-
mique entre les diff\u00e9rentes unit\u00e9s,
\u2013 D\u00e9coupage op\u00e9rationnel : mani\u00e8re dont le mana-
gement organise son reporting,
\u2013 D\u00e9coupage strat\u00e9gique : mani\u00e8re dont le mana-
gement prend ses d\u00e9cisions de poursuite ou
d'abandon d'activit\u00e9s.
L'implantation des sites r\u00e9pond parfois \u00e0 plusieurs
de ces crit\u00e8res.
Le crit\u00e8re d\u00e9terminant qui a \u00e9t\u00e9 retenu est le
d\u00e9coupage op\u00e9rationnel. Ainsi, l'UGT retenue est
devenue le site physique (notion d'agence ou de
magasin).
Cependant, il existe quelques exceptions pour des
sites r\u00e9pondant \u00e0 un d\u00e9coupage strat\u00e9gique sur des
march\u00e9s peu actifs.
Dans ce cas, l'UGT retenue est un ensemble de
deux agences, interd\u00e9pendantes \u00e9conomiquement.
Cela concerne 20 couples de 2 sites physiques sur
331 UGT.
Les \u00e9carts d'acquisition concernant les soci\u00e9t\u00e9s
consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence sont class\u00e9s
dans le poste du bilan \u00abTitres mis en \u00e9quivalence\u00bb.
Les \u00e9carts d'acquisition au 31 d\u00e9cembre 2023 se
r\u00e9partissent par secteur d'activit\u00e9 sur un m\u00eame
secteur g\u00e9ographique (la France) comme suit :
N\u00e9goce
47\u00a0223
Bricolage
4\u00a0273
Les \u00e9carts d'acquisition sont affect\u00e9s par unit\u00e9 ou
groupe d'unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie.
Les \u00e9carts d'acquisition font l'objet d'une description
d\u00e9taill\u00e9e par entit\u00e9 juridique (cf. tableau ci-dessus).
Sur l'ensemble des \u00e9carts d'acquisition, UGT par
UGT, c'est l'UGT de la soci\u00e9t\u00e9 HENRY sur le site de
Saint Hilaire du Rosier qui repr\u00e9sente le montant le
plus important, soit 21\u00a0%\u00a0du montant total des \u00e9carts
d'acquisition.
Il faut noter \u00e9galement que l'\u00e9cart d'acquisition
concernant DORAS correspond \u00e0 un ensemble de
48\u00a0UGT, et celui de GEMOISE Paris \u00e0 2 UGT.
Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9alis\u00e9s sur les UGT
(comprenant les \u00e9carts d'acquisition affect\u00e9s) sont
bas\u00e9s sur la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de
vente.
Pour d\u00e9terminer la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts
de vente, il est fait r\u00e9f\u00e9rence aux transactions
comparables, en consid\u00e9rant le r\u00e9sultat des tran-
sactions r\u00e9centes portant sur des actifs similaires
dans le m\u00eame secteur d'activit\u00e9.
La valorisation repose sur des multiples d'agr\u00e9gats
comptables (pourcentage du chiffre d'affaires ajout\u00e9
\u00e0 un multiple de r\u00e9sultat d'exploitation). Une analyse
de sensibilit\u00e9 est effectu\u00e9e avec des valeurs de
multiple d\u00e9grad\u00e9es.
Si la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente n'est
pas corrobor\u00e9e par des transactions comparables,
ou si l'analyse de sensibilit\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e n'est pas
satisfaisante, il est alors proc\u00e9d\u00e9 au calcul de la
valeur d'utilit\u00e9 estim\u00e9e par la valeur actuelle nette
des flux de tr\u00e9sorerie futurs. Des pr\u00e9cisions sur la
m\u00e9thode de calcul sont fournies en note 1 -
principes comptables - rubrique : d\u00e9pr\u00e9ciation des
\u00e9carts d'acquisition.
Sur la base de cette m\u00e9thode, la valeur recouvrable
de chaque UGT \u00e0 laquelle est affect\u00e9e une quote-
part de la valeur comptable des \u00e9carts d'acquisition,
fait l'objet d'une analyse permettant de d\u00e9tecter si la
valeur d\u2019utilit\u00e9 de l'UGT n'est pas inf\u00e9rieure \u00e0 la
valeur nette comptable de ses actifs.
Cette analyse a conduit \u00e0 comptabiliser des d\u00e9pr\u00e9-
ciations sur les \u00e9carts d\u2019acquisition de 6 UGT pour
un montant global de 2 299\u00a0milliers d\u2019euros.
L'analyse de sensibilit\u00e9, consistant \u00e0 faire varier
raisonnablement les param\u00e8tres du test, n'a pas
conduit \u00e0 changer la conclusion de celui-ci.
Le Groupe tient compte \u00e9galement du contexte
\u00e9conomique de chaque cl\u00f4ture et a retenu pour
2023 des hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles pertinentes et
mesur\u00e9es.
Ces hypoth\u00e8ses reposent sur l\u2019exp\u00e9rience du
management et la mise en place rigoureuse de
plans d\u2019actions portant sur les taux de marge et sur
le d\u00e9veloppement du chiffre d\u2019affaires.
Les immobilisations corporelles ont fait l'objet d'une
analyse approfondie quant \u00e0 la d\u00e9termination
d'\u00e9ventuelles pertes de valeur qui auraient pu
appara\u00eetre au cours de l'ann\u00e9e 2023.
En ce qui concerne les ensembles immobiliers, qui
repr\u00e9sentent 66,8 % des immobilisations corporelles
nettes hors IFRS 16, le Groupe a mis en \u0153uvre une
d\u00e9marche pour identifier tout indice de perte de
valeur.
Lorsqu'il existe un indice de perte de valeur sur cette
cat\u00e9gorie d'actif, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9
en comparant la valeur nette comptable de l'actif \u00e0
sa valeur actuelle.
A titre de r\u00e8gle pratique, le Groupe d\u00e9termine la
valeur v\u00e9nale ; cette valeur repr\u00e9sente le montant
qui pourrait \u00eatre obtenu \u00e0 la date de cl\u00f4ture ou \u00e0 une
autre date pr\u00e9d\u00e9termin\u00e9e de la vente d'un actif lors
d'une transaction conclue \u00e0 des conditions normales
de march\u00e9, net des co\u00fbts de sortie.
Au 31 d\u00e9cembre 2023, aucune d\u00e9pr\u00e9ciation pour
perte de valeur n'a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e.
Dotations aux provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
2023
2022
dotations
reprises
dotations
reprises
Dotations pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations incorporelles
Reprises de provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations incorporelles
Dotations pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles
94
Reprises de provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles
89
275
Net
5
275
Dotations pour d\u00e9pr\u00e9ciation des stocks
16\u00a0336
19\u00a0443
Reprises de provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des stocks
19\u00a0431
18\u00a0526
Net
3\u00a0095
917
Dotations pour d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances
10\u00a0973
9\u00a0146
Reprises de provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances
10\u00a0419
6\u00a0161
Net
554
2\u00a0985
Dotations aux provisions pour risques et charges
3\u00a0804
2\u00a0968
Reprises de provisions pour risques et charges
3\u00a0750
3\u00a0195
Net
54
227
D\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d'acquisition
2\u00a0299
930
Divers
Total
33\u00a0506
33\u00a0689
32\u00a0487
28\u00a0157
Total Net
183
4\u00a0330
La variation globale des dotations aux provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations nettes entre 2023 et 2022 provient :
des d\u00e9pr\u00e9ciations nettes :
des immobilisations incorporelles et corporelles
-280
des stocks de marchandises
4\u00a0012
des cr\u00e9ances
2\u00a0431
des provisions pour risques et charges
-281
des \u00e9carts d'acquisition
-1\u00a0369
Total Net
4\u00a0513
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-398": { "value": "Autres immobilisations incorporelles
(en milliers d'euros)
Marques
Logiciels
progiciels
Autres
Total
Valeur brute
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
392
26\u00a0101
723
27\u00a0216
Augmentations / Acquisitions
247
247
Diminutions / Sorties
94
94
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
Entr\u00e9es
9
9
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
Sorties
\u2014
Virements
1\u00a0488
1\u00a0488
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
392
27\u00a0742
732
28\u00a0866
Amortissements / D\u00e9pr\u00e9ciations
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
\u2014
24\u00a0860
564
25\u00a0424
Dotations aux amortissements
1\u00a0238
1
1\u00a0239
D\u00e9pr\u00e9ciations / pertes de valeur
\u2014
Reprises de d\u00e9pr\u00e9ciations / pertes de valeur
1
1
Diminutions / cessions
94
94
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
Entr\u00e9es
6
6
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
Sorties
\u2014
Virements
1
1
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
\u2014
26\u00a0005
570
26\u00a0575
Valeur nette
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
392
1\u00a0241
159
1\u00a0792
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
392
1\u00a0737
162
2\u00a0291
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(en milliers d'euros)
Ensembles
immobiliers
Droits d'utilisation
locations immobili\u00e8res
IFRS 16
Installations
techniques
Autres
immobilisations
corporelles
Droits d'utilisation
autres immobilisations
IFRS 16
En cours,
avances et
acomptes
Total
Valeur brute
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
402\u00a0598
230\u00a0402
57\u00a0763
189\u00a0459
17\u00a0279
23\u00a0743
921\u00a0244
Augmentations / Acquisitions
18\u00a0414
41\u00a0288
7\u00a0311
8\u00a0822
5\u00a0897
21\u00a0471
103\u00a0203
Diminutions / Sorties
10\u00a0974
5\u00a0923
2\u00a0867
7\u00a0453
3\u00a0848
294
31\u00a0359
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
Entr\u00e9es
869
947
106
2\u00a0778
28
4\u00a0728
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
Sorties
0
Virements
12\u00a0584
1\u00a0117
5\u00a0276
28
-22\u00a0557
-3\u00a0552
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
423\u00a0491
266\u00a0714
63\u00a0430
198\u00a0882
19\u00a0356
22\u00a0391
994\u00a0264
Amortissements / D\u00e9pr\u00e9ciations
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
232\u00a0039
62\u00a0832
40\u00a0820
145\u00a0328
10\u00a0396
0
491\u00a0415
Dotations aux amortissements
12\u00a0612
19\u00a0378
4\u00a0380
13\u00a0060
5\u00a0127
54\u00a0557
D\u00e9pr\u00e9ciations / pertes de valeur
93
93
Reprises de d\u00e9pr\u00e9ciations / pertes
de valeur
362
33
395
Diminutions / cessions
2\u00a0832
2\u00a0213
2\u00a0608
7\u00a0630
3\u00a0694
18\u00a0977
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
Entr\u00e9es
298
361
61
2\u00a0244
2\u00a0964
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
Sorties
0
Virements
820
-7
-875
-3
-65
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
242\u00a0575
80\u00a0358
42\u00a0646
152\u00a0187
11\u00a0826
0
529\u00a0592
Valeur nette
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
170\u00a0559
167\u00a0570
16\u00a0943
44\u00a0131
6\u00a0883
23\u00a0743
429\u00a0829
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
(1)
180\u00a0916
186\u00a0356
20\u00a0784
46\u00a0695
7\u00a0530
22\u00a0391
464\u00a0672
5.1 - \u00c9carts de premi\u00e8re consolidation affect\u00e9s
Les valeurs du bilan comprennent les \u00e9carts de premi\u00e8re consolidation affect\u00e9s selon d\u00e9tail ci-dessous :
Valeur brute
au 01/01/2023
Valeur nette
au 01/01/2023
Entr\u00e9es dans
le p\u00e9rim\u00e8tre
Sorties du
p\u00e9rim\u00e8tre
Cessions
Valeur brute
au 31/12/2023
Valeur nette
au 31/12/2023
Terrains
5\u00a0220
5\u00a0016
66
5\u00a0286
5\u00a0082
Constructions
13\u00a0522
1\u00a0729
265
13\u00a0787
1\u00a0742
Total
18\u00a0742
6\u00a0745
331
0
0
19\u00a0073
6\u00a0824
5.4 - Infrastructures d\u2019exploitation (Terrains et Constructions)
Les infrastructures d'exploitation se r\u00e9partissent comme suit :
(les infrastructures d'exploitation des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence ne sont pas prises en compte)
Infrastructures d'exploitation du Groupe SAMSE
A G E N C E S\u00a0 D E\u00a0 N E G O C E
* propri\u00e9t\u00e9 du Groupe
superficie
en m2
t\u00e8nement mixte
superficie
en m2
location simple
superficie
en m2
bail
\u00e0 constructon
superficie
en m2
SA SAMSE
Aix les Bains
9\u00a0766
Gap
33\u00a0004
Al\u00e8s
15\u00a0246
Cluses
18\u00a0649
Albertville
23\u00a0972
Meximieux
27\u00a0238
Annonay
17\u00a0907
Embrun
13\u00a0039
Annemasse
1\u00a0123
Modane
4\u00a0870
Bernis
11\u00a0425
Joyeuse
6\u00a0228
Aubenas
25\u00a0040
Saint Martin d'H\u00e8res
35\u00a0961
Cornillon
15\u00a0087
Vienne
16\u00a0820
Barcelonnette
15\u00a0829
Veynes
9\u00a0051
Crolles
7\u00a0198
Bellegarde
12\u00a0014
Echirolles (CAREO)
3\u00a0000
Bourg d'Oisans
8\u00a0209
Eybens
6\u00a0690
Bourg Saint Maurice
11\u00a0689
Gap (CAREO)
2\u00a0200
Brian\u00e7on
16\u00a0552
Grenoble Centre
698
Chamb\u00e9ry
4\u00a0968
Guillestre
12\u00a0000
Ch\u00e2teau Arnoux
4\u00a0606
La Grand Combe
5\u00a0700
Corbas
22\u00a0416
Lans en Vercors
4\u00a0500
Digne
19\u00a0845
Le Pont de
Beauvoisin
15\u00a0137
Digne (CAREO)
3\u00a0910
Margencel
12\u00a0537
La Motte Servolex
14\u00a0817
Meythet (CAREO)
2\u00a0392
La Mure
10\u00a0000
Monistrol
8\u00a0046
La Tour du Pin
15\u00a0307
Montpezat
4\u00a0015
Largenti\u00e8re
7\u00a0818
Montr\u00e9al la Cluse
18\u00a0532
Le Pouzin
10\u00a0080
Nozi\u00e8res
18\u00a0085
Lyon
4\u00a0114
Pontcharra
10\u00a0000
Moirans
18\u00a0657
Saint Ambroix
14\u00a0063
Mont\u00e9limar
17\u00a0519
Saint Etienne MPPI
7\u00a0000
Moutiers
6\u00a0908
Saint Firmin
6\u00a0350
Privas
8\u00a0115
Saint Jean de
Moirans
10\u00a0251
Pusignan
10\u00a0618
Saint Priest
19\u00a0335
Ruoms
8\u00a0635
Sury Le Comtal
6\u00a0762
Saint Etienne de Saint
Geoirs
10\u00a0063
Tassin la demi lune
4\u00a0214
Saint Forgeux
6\u00a0830
Vallon Pont d'Arc
4\u00a0593
Saint Genis Laval
17\u00a0416
Vaulx en Velin
8\u00a0256
Saint Genis Pouilly
16\u00a0898
Villemoirieu
2\u00a0509
Saint Jean de
Maurienne
9\u00a0029
Saint Julien en
Genevois
10\u00a0467
Saint Marcellin
13\u00a0943
Saint Pierre d'Albigny
9\u00a0335
Saint Quentin
Fallavier
20\u00a0000
Saint Savin
16\u00a0881
Seyne les Alpes
5\u00a0970
Sillingy
31\u00a0474
Sisteron
20\u00a0820
St Etienne
15\u00a0431
Valence
24\u00a0738
Vif
8\u00a0000
Ville la Grand
19\u00a0074
* Propri\u00e9t\u00e9 : t\u00e8nement immobilier dont le Groupe est propri\u00e9taire (t\u00e8nements figurant dans ses actifs).
T\u00e8nement mixte : immobilier dont une partie est propri\u00e9t\u00e9 du Groupe, le reste appartient \u00e0 un propri\u00e9taire externe et fait
l'objet d'un bail commercial ou bail \u00e0 construction.
Location simple : t\u00e8nement immobilier appartenant \u00e0 un propri\u00e9taire externe et faisant l'objet d'un bail commercial.
Bail \u00e0 construction : t\u00e8nement immobilier appartenant \u00e0 un propri\u00e9taire externe et faisant l'objet d'un bail \u00e0 construction.
Les superficies exprim\u00e9es correspondent \u00e0 la superficie globale des terrains.
Infrastructures d'exploitation du Groupe SAMSE
A G E N C E S\u00a0 D E\u00a0 N E G O C E
* propri\u00e9t\u00e9 du Groupe
superficie
en m2
t\u00e8nement mixte
superficie
en m2
location simple
superficie
en m2
SAS BLANC MATERIAUX
Annot
3\u00a0158
Colmars les Alpes
14\u00a0925\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
La Mure Argens
3\u00a0732\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
SAS CHRISTAUD
Aubenas
1\u00a0340\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Ambar\u00e9s et Lagrave
3\u00a0724\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Beaumont les Valence
7\u00a0294\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Castelculier
543\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Bourgoin Jallieu
950\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Caudan
3\u00a0895\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Coutances
7\u00a0812\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Clermont Ferrand
3\u00a0222\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Echirolles
8\u00a0618\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Cluses
590\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Meyzieu
3\u00a0000\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Colombelles
5\u00a0615\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Voglans
4\u00a0000\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Dannemarie sur Cr\u00eate
2\u00a0852\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Etupes
170\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Fegersheim
260\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Gap
500\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Grand Couronne
960\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Haguenau
2\u00a0187\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
La Talaudi\u00e8re
413\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Lagny sur Marne
2\u00a0004\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Lens
4\u00a0200\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Par\u00e7ay Meslay
7\u00a0673\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Ploumagoar
2\u00a0823\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Richwiller
1\u00a0736\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Saint L\u00e9onard
3\u00a0890\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
St Denis les Bourg
342\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
St Germain Laprade
1\u00a0980\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
St Jacques de la Lande
18\u00a0061\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Tours
2\u00a0000\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Vire
5\u00a0093\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Woustviller
236\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
SAS GEMOISE PLAST
Clairoix
4\u00a0904\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
SAS GEMOISE PARIS
Saint Mard
8\u00a0626\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Orly
1\u00a0289\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
SAS CELESTIN MATERIAUX
Bourgoin Jallieu
8\u00a0628\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Aubenas
3\u00a0618\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Chassieu
5\u00a0615\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Beaumont les Valence
5\u00a0714\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Irigny
6\u00a0275\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Castelculier
6\u00a0699\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
La Talaudi\u00e8re
4\u00a0587\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
N\u00eemes
3\u00a0645\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Pierrelatte
8\u00a0800\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Pusignan
8\u00a0010\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Vienne
3\u00a0010\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Villeneuve sur Lot
3\u00a0909\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Vinsobres
10\u00a0600\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
SAS BTP DISTRIBUTION
Fegersheim
11\u00a0271\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Ch\u00e2lon sur Saone
5\u00a0154\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Haguenau
24\u00a0009\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Dannemarie sur Crete
13\u00a0960\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Richwiller
19\u00a0300\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Dijon
14\u00a0924\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Woippy
12\u00a0912\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Etupes
5\u00a0530\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Woustviller
14\u00a0739\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Talange- Hagondange
500\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
SAS MAURIS BOIS
Argonay
59\u00a0802\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Seyssins
16\u00a0697
Brian\u00e7on
4\u00a0066\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Meyzieu
15\u00a0671\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Mont\u00e9limar
5\u00a0000\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Sallanches
8\u00a0775\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Sorbiers
21\u00a0307\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Valence
8\u00a0236\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Voiron
5\u00a0797\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
A G E N C E S\u00a0 D E\u00a0 N E G O C E
* propri\u00e9t\u00e9 du Groupe
superficie
en m2
t\u00e8nement mixte
superficie
en m2
location
simple
superficie
en m2
bail
\u00e0 construction
superficie
en m-2
SA DORAS
Arbois
13\u00a0736
Crottet
13\u00a0773
Baume les Dames
3\u00a0062
Nevers jonction
3\u00a0063
Arcy sur Cure
7\u00a0003
Luxeuil (Car\u00e9o)
3\u00a0450
Beaune
23\u00a0829
Besan\u00e7on
16\u00a0300
Bourg en Bresse
4\u00a0409
B\u00e9thoncourt
12\u00a0548
Boz
9\u00a0969
Chalindrey
6\u00a0206
Brethenay
5\u00a0658
Chen\u00f4ve
33\u00a0030
Brethenay Meneo
2\u00a0095
Ciel
9\u00a0344
Chatenoy le Royal
1\u00a0100
Cluny
9\u00a0845
Chen\u00f4ve 6
42\u00a0250
Corbigny
9\u00a0700
Chen\u00f4ve Bois
700
Cosne sur Loire
8\u00a0547
Dijon
11\u00a0970
Decize
7\u00a0596
Fain les Montbard
12\u00a0430
Dole
17\u00a0000
Nuits Saint Georges
10\u00a0124
Dracy le Fort
42\u00a0335
Ornans
5\u00a0119
Gueugnon
7\u00a0698
Polisot
5\u00a0055
Is sur Tille
14\u00a0162
Remiremont
10\u00a0352
Joigny
7\u00a0588
Rioz
10\u00a0457
Langres
11\u00a0473
Saint Dizier
11\u00a0312
Le Creusot
9\u00a0054
Saint Marcel
24\u00a0130
Lons le Saunier
17\u00a0430
Saint Thibault
5\u00a0213
Macon
12\u00a0468
Saint Usage
11\u00a0569
Montceau les Mines
20\u00a0238
Toucy
11\u00a0828
Moulins Engilbert
5\u00a0779
Nevers Saint Eloi
30\u00a0466
Pont sur Yonne
6\u00a0467
Pontarlier
15\u00a0214
Saint Satur
5\u00a0612
Sainte Colombe sur Seine
10\u00a0554
Semur en Auxois
11\u00a0507
Seurre
7\u00a0619
Torcy le Grand
5\u00a0619
Vesoul
10\u00a0286
Villegusien le Lac
11\u00a0323
SAS SOCOBOIS
Rosi\u00e8res-pr\u00e8s-Troyes
38\u00a0622
SAS M+ MATERIAUX
Agde
7\u00a0956
Hossegor
5\u00a0686
Agen
13\u00a0869
Bergerac
15\u00a0000
Sarlat
18\u00a0128
Al\u00e8s
9\u00a0046
Carcassonne
6\u00a0324
Argel\u00e8s
5\u00a0688
Castelginest (Socobois)
32\u00a0424
Aureilhan
5\u00a0195
Castres
7\u00a0819
Baillargues
15\u00a0179
Claira
11\u00a0510
Baillargues PPI
7\u00a0100
Cong\u00e9nies
7\u00a0296
Begles (careo)
250
Le Buisson de Cadouin
12\u00a0285
Begles (mppi)
4\u00a0500
M\u00e9rignac PPI
3\u00a0895
Beziers (MPPI)
5\u00a0166
Peyriac-Minervois
4\u00a0413
Brive
14\u00a0173
Saint Jean d'Illac
12\u00a0310
Brive (MPPI)
17\u00a0350
Saint Loubes
7\u00a0717
B\u00e9ziers
10\u00a0550
Villeneuve s/ Lot (Allez)
20\u00a0091
Canhoes
4\u00a0000
Carcassonne (GO)
8\u00a0790
Castanet Tolosan
9\u00a0264
Castelginest
8\u00a0000
Colombiers
4\u00a0000
Colombiers 2
3\u00a0300
Cornebarrieu
10\u00a0977
Dax
7\u00a0501
Fenouillet
6\u00a0722
Floirac
3\u00a0790
Frontignan
4\u00a0666
La Teste de Buch
3\u00a0613
Libourne
4\u00a0866
L\u00e9zignan (MPPI)
2\u00a0063
L\u00e9zignan-Corbi\u00e8res
8\u00a0978
Montauban
12\u00a0620
Montpellier
7\u00a0915
Montredon
12\u00a0587
Mouguerre
7\u00a0015
M\u00e9rignac charpente
8\u00a0591
Naves (Tulle)
7\u00a0510
N\u00eemes
8\u00a0750
Paulhan
5\u00a0218
Perpignan (Car\u00e9o)
1\u00a0865
Portet sur Garonne
7\u00a0309
P\u00e9rigueux
13\u00a0620
Ria
6\u00a0736
Rodez
6\u00a0622
Roques
6\u00a0534
Saillagouse
1\u00a0500
Saint Alban
3\u00a0898
Saint Chely d'Apcher
3\u00a0980
Salles
9\u00a0068
Infrastructures d'exploitation du Groupe SAMSE
M A G A S I N S\u00a0 D E\u00a0 B R I C O L A G E
* propri\u00e9t\u00e9 du Groupe
superficie
en m2
t\u00e8nement mixte
superficie
en m2
location simple
superficie
en m2
bail
\u00e0 construction
superficie
en m2
SAS LA BOITE A OUTILS
Annecy (Seynod)
17\u00a0203
Bassens
23\u00a0400
Al\u00e8s
16\u00a0702
Albertville
8\u00a0900
Arles
20\u00a0000
Brian\u00e7on
12\u00a0798
Annemasse
15\u00a0399
Ch\u00e2teau-Thierry
16\u00a0016
D\u00e9cines
9\u00a0498
Aubenas
14\u00a0245
Echirolles
22\u00a0423
Saint Jean de
Moirans
31\u00a0059
Dijon
19\u00a0423
L'Isle d'Abeau
11\u00a0910
Drumettaz
9\u00a0000
Le Creusot
11\u00a0184
Gap
8\u00a0029
Narbonne
20\u00a0717
La Tour du Pin
12\u00a0429
N\u00eemes
18\u00a0136
Le Pont de
Beauvoisin
8\u00a0769
Saint Julien en Genevois
2\u00a0489
Margencel
13\u00a0346
Saint Martin d'H\u00e8res
14\u00a0146
Mont\u00e9limar
15\u00a0383
Thyez
17\u00a0816
Privas
944
Remiremont
9\u00a0002
Romans
8\u00a0000
Saint Jean de
Maurienne
11\u00a0278
Sallanches
14\u00a0065
Thonon
9\u00a0138
U N I T E S\u00a0 L O G I S T I Q U E S
* propri\u00e9t\u00e9 du Groupe
superficie
en m2
t\u00e8nement mixte
superficie
en m2
location simple
superficie
en m2
bail
\u00e0 construction
superficie
en m2
SA SAMSE
Br\u00e9zins
107\u00a0759
Viriville
8\u00a0329
SAS LA BOITE A OUTILS
Br\u00e9zins
11\u00a0400
SAS ETS PIERRE HENRY ET FILS
Saint Hilaire du
Rozier
46\u00a0269
Vinay/Beaulieu
26\u00a0363
SA CHRISTAUD
Brezins (ex LOG-EAU)
700
SAS MAT APPRO
Brezins
178
SARL TRANSPORTS SCHWARTZ
Haguenau
1\u00a0218
SARL SUD APPRO
Poteli\u00e8res
2\u00a0100
CENTRALES PHOTOVOLTAIQUES
* propri\u00e9t\u00e9 du Groupe
superficie
en m2
t\u00e8nement mixte
superficie
en m2
location
emphyt\u00e9otique
superficie
en m2
bail
\u00e0 construction
superficie
en m2
SARL EPPS
Aix les Bains
642
Annemasse
2\u00a0932
Vitrolles
600
Beaumont les Valence
465
Barcelonnette
665
Gap
550
Cadenet
614
La Motte Servolex
463
Le Pont de
Beauvoisin
666
La Mure
467
Meyreuil
641
Lyon
240
Mouans Sartoux
280
Mont\u00e9limar
667
Saint Savin
636
Pusignan
220
Valence
665
Ruoms
657
Saint Etienne de Saint Geoirs
360
Saint Marcellin
222
Sillingy
667
Vif
487
CENTRES ADMINISTRATIFS
* propri\u00e9t\u00e9 du Groupe
superficie
en m2
t\u00e8nement mixte
superficie
en m2
location simple
superficie
en m2
bail
\u00e0 construction
superficie
en m2
SA SAMSE
Br\u00e9zins
12\u00a0000
SA DORAS
Chen\u00f4ve
1\u00a0300
SAS M+ MATERIAUX
Claira
1\u00a0000
SIEGE SOCIAL GROUPE
* propri\u00e9t\u00e9 du Groupe
superficie
en m2
t\u00e8nement mixte
superficie
en m2
location simple
superficie
en m2
bail
\u00e0 construction
superficie
en m2
SA SAMSE
Grenoble
21\u00a0420
Le Groupe SAMSE au travers de ses deux activit\u00e9s
(N\u00e9goce de mat\u00e9riaux de construction et Bricolage)
est propri\u00e9taire de 120 points de vente.
166 points de vente sont en location dans le cadre
de baux commerciaux ou de baux \u00e0 construction, et
15 sites sont mixtes avec une partie des surfaces
en propri\u00e9t\u00e9, le reste faisant l'objet de locations
immobili\u00e8res.
Les superficies mentionn\u00e9es ci-apr\u00e8s, sont totale-
ment utilis\u00e9es pour l'exploitation.
Le nombre de points de vente est de 301 dont 269
pour l'activit\u00e9 N\u00e9goce et 32 pour l'activit\u00e9
Bricolage. Au total, cela repr\u00e9sente une superficie
de 3 139 782 m\u00b2, dont 2 696 935 m\u00b2 pour l'activit\u00e9
N\u00e9goce et 442 847 m\u00b2 pour l'activit\u00e9 Bricolage.
En outre, le Groupe SAMSE dispose de 7 Unit\u00e9s
Logistiques dont la Plateforme de stockage de
Br\u00e9zins, de 3 centres administratifs et d'un Si\u00e8ge
Social pour une superficie globale de 240 036 m\u00b2.
Le Groupe SAMSE dispose \u00e9galement de
22\u00a0centrales photovolta\u00efques r\u00e9parties sur une
surface totale de 13 806 m\u00b2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-400": { "value": "Pas d'actif immobilier destin\u00e9 \u00e0 la vente au 31 d\u00e9cembre 2023. Ces actifs figurent sur l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e au niveau de
la ligne \u00abActifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente\u00bb.
Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, le Groupe pr\u00e9sente les
actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sur une ligne distincte
de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. Au 31 d\u00e9cembre
2023, le Groupe ne dispose pas d'actif destin\u00e9 \u00e0 la
vente.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-401": { "value": "- Contrats de location financement (cr\u00e9dit-bail immobilier)
Terrains
Constructions
Total
Valeur brute
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
1\u00a0493
16\u00a0141
17\u00a0634
Augmentations / Acquisitions
Diminutions / Sorties
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
1\u00a0493
16\u00a0141
17\u00a0634
Amortissements
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
0
13\u00a0614
13\u00a0614
Dotations aux amortissements
385
385
Diminutions / Sorties
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
0
13\u00a0999
13\u00a0999
Valeur nette
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
1\u00a0493
2\u00a0527
4\u00a0020
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
1\u00a0493
2\u00a0142
3\u00a0635
5.2.b - Contrats de location financement (cr\u00e9dit-bail mobilier)
Installations
techniques
Autres immobilisations
corporelles
Total
Valeur brute
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
313
3\u00a0059
3\u00a0372
Augmentations / Acquisitions
186
186
Diminutions / Sorties
0
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
313
3\u00a0245
3\u00a0558
Amortissements
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
287
2\u00a0017
2\u00a0304
Dotations aux amortissements
13
250
263
Diminutions / Sorties
0
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
300
2\u00a0267
2\u00a0567
Valeur nette
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
26
1\u00a0042
1\u00a0068
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
13
978
991
5.3.a - Information sur la dette de cr\u00e9dit-bail immobilier
2023
2022
Valeur r\u00e9siduelle de la dette \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
177
241
Ech\u00e9ancier de la dette r\u00e9siduelle \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice :
Moins d'un an
68
64
De 2 \u00e0 5 ans
109
177
Plus de 5 ans
177
241
5.3.b - Information sur la dette de cr\u00e9dit-bail mobilier
2023
2022
Valeur r\u00e9siduelle de la dette \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
509
571
Ech\u00e9ancier de la dette r\u00e9siduelle \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice :
Moins d'un an
223
242
De 2 \u00e0 5 ans
286
329
509
571
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-402": { "value": "Titres mis en \u00e9quivalence
6.1 - Valeur des titres mis en \u00e9quivalence
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
60\u00a0294
Augmentations
7\u00a0091
Diminutions
3\u00a0263
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre (1)
Entr\u00e9e
2\u00a0702
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
Sortie
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
66\u00a0824
(1) : Prise de participation dans PROVVEDI. Le prix d'acquisition s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,7M\u20ac pour 45% de l'actif net acquis. Le Groupe
a d\u00e9gag\u00e9 un \u00e9cart d'acquisition de 1,3M\u20ac comptabilis\u00e9 dans le poste \"Titres mis en \u00e9quivalence\" du bilan. Le Groupe
dispose d'un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date d'acquisition pour finaliser la comptabilisation de cet \u00e9cart
d'acquisition.
6.2 - D\u00e9tails des titres mis en \u00e9quivalence
Au 31/12/2023
Au 31/12/2022
PLATTARD (Groupe)
33\u00a0114
30\u00a0743
MATERIAUX SIMC (Groupe) (1)
19\u00a0382
18\u00a0012
SAS BOURG MATERIAUX
3\u00a0024
2\u00a0605
SA DIJON BETON (1)
2\u00a0728
2\u00a0793
SAS PROVVEDI (1)
2\u00a0142
SAS RG BRICOLAGE (1)
2\u00a0032
1\u00a0959
SCI ENTREPOT FROMENT
1\u00a0498
1\u00a0413
SAS DIDIER (1)
1\u00a0180
1\u00a0231
SCI CHABER
941
938
SAS TARARE MATERIAUX
345
259
SCI ENTREPOT NIMES
342
246
SCI LE CARREAU
83
82
SCI ESPACE PLUS
13
13
Total
66\u00a0824
60\u00a0294
(1) dont \u00e9carts d'acquisition affect\u00e9s (cf. note 6.4)
6.3 - Informations g\u00e9n\u00e9rales sur les entreprises associ\u00e9es et coentreprises\u00a0:
Toutes les entreprises associ\u00e9es du Groupe sont
comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en
\u00e9quivalence.
Il n'existe pas de coentreprise significative au niveau
du Groupe SAMSE.
Les informations g\u00e9n\u00e9rales sur les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont d\u00e9taill\u00e9es ci-dessous :
(en milliers d'euros)
% de
d\u00e9tention
QP de capitaux
propres
avant
r\u00e9sultat
R\u00e9sultat de
l'exercice
Quote part de
r\u00e9sultat
Dividendes
ou quote part
de r\u00e9sultat re\u00e7us
Chiffre
d'affaires
Secteur
d'Activit\u00e9
Effectif
moyen
donn\u00e9es consolid\u00e9es
PLATTARD (Groupe)
33,99\u00a0 \u00a0 \u00a0
29\u00a0587
10\u00a0372
3\u00a0525
1\u00a0156
273\u00a0706
N\u00e9goce
648
MATERIAUX SIMC (Groupe)
44,68\u00a0 \u00a0 \u00a0
17\u00a0288
4\u00a0686
2\u00a0094
781
176\u00a0868
N\u00e9goce
598
SA DIJON BETON
23,30\u00a0 \u00a0 \u00a0
2\u00a0693
150
35
93
33\u00a0697
N\u00e9goce
61
SAS BOURG MATERIAUX
50,00\u00a0 \u00a0 \u00a0
2\u00a0601
847
424
0
21\u00a0183
N\u00e9goce
38
SAS PROVVEDI
45,00\u00a0 \u00a0 \u00a0
2\u00a0701
-1\u00a0241
-558
0
9\u00a0596
N\u00e9goce
54
SAS RG BRICOLAGE
39,98\u00a0 \u00a0 \u00a0
1\u00a0157
2\u00a0189
875
799
19\u00a0813
Bricolage
60
SAS DIDIER
25,00\u00a0 \u00a0 \u00a0
1\u00a0128
211
53
100
14\u00a0121
N\u00e9goce
40
SCI ENTREPOT FROMENT
40,00\u00a0 \u00a0 \u00a0
1\u00a0173
810
324
240
1\u00a0685
Bricolage
0
SCI CHABER
40,00\u00a0 \u00a0 \u00a0
828
282
113
110
455
Bricolage
0
SCI LE CARREAU
20,00\u00a0 \u00a0 \u00a0
66
83
17
15
83
Bricolage
0
SCI ENTREPOT NIMES
40,00\u00a0 \u00a0 \u00a0
246
240
96
0
1\u00a0223
Bricolage
0
SCI ESPACE PLUS
20,00\u00a0 \u00a0 \u00a0
3
47
9
9
61
N\u00e9goce
0
SAS TARARE MATERIAUX
50,00\u00a0 \u00a0 \u00a0
260
169
85
0
5\u00a0314
N\u00e9goce
13
6.4 - \u00c9carts d\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
au 31/12/2023
au 31/12/2022
SA DIJON BETON
235\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
235
SAS PROVVEDI
1\u00a0315\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
SAS MATERIAUX SIMC
1\u00a0110\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
366
SAS RG BRICOLAGE
338\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
338
SAS DIDIER
292\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
292
Total
3\u00a0290\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
1\u00a0231
Quote-part de r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
2023
2022
PLATTARD (Groupe)
3\u00a0525
3\u00a0712
SAS MATERIAUX SIMC\u00a0
2\u00a0094
2\u00a0348
SAS RG BRICOLAGE
875
791
SAS BOURG MATERIAUX
424
568
SCI ENTREPOT FROMENT
324
302
SAS DIDIER
53
178
SAS TARARE MATERIAUX
85
154
SCI CHABER
113
111
SCI ENTREPOT NIMES
96
54
SCI LE CARREAU
17
16
SCI ESPACE PLUS
9
7
SAS PROVVEDI
-558
SA DIJON BETON
35
24
7\u00a0092
8\u00a0265
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-403": { "value": "
Les deux principales entit\u00e9s du Groupe mises en
\u00e9quivalence sont le Groupe PLATTARD et
MATERIAUX SIMC. Ces deux entit\u00e9s\u00a0 appartiennent
au secteur op\u00e9rationnel \u00abN\u00e9goce\u00bb.
Les \u00e9l\u00e9ments financiers de ces deux entit\u00e9s pour
les exercices 2023 et 2022, \u00e9tablis en conformit\u00e9
avec les normes IFRS, se r\u00e9sument comme suit :
Groupe PLATTARD
MATERIAUX SIMC
Autres entit\u00e9s N\u00e9goce
Entit\u00e9s Bricolage
Au 31/12/2023
Au 31/12/2022
Au 31/12/2023
Au 31/12/2022
Au 31/12/2023
Au 31/12/2022
Au 31/12/2023
Au 31/12/2022
Chiffre d'affaires
273\u00a0706
263\u00a0428
176\u00a0868
178\u00a0179
83\u00a0920
77\u00a0992
23\u00a0259
22\u00a0582
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant
13\u00a0385
13\u00a0749
6\u00a0581
7\u00a0633
596
3\u00a0080
4\u00a0104
4\u00a0758
R\u00e9sultat net
9\u00a0906
10\u00a0994
4\u00a0685
5\u00a0266
185
2\u00a0292
3\u00a0605
3\u00a0226
Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
global
0
0
71
420
-21
86
-7
23
R\u00e9sultat global total
9\u00a0906
10\u00a0994
4\u00a0756
5\u00a0686
164
2\u00a0378
3\u00a0598
3\u00a0249
Part attribuable aux actionnaires
10\u00a0372
10\u00a0919
4\u00a0756
5\u00a0686
164
2\u00a0378
3\u00a0598
3\u00a0249
Part attribuable aux int\u00e9r\u00eats non
contr\u00f4lants
-466
75
0
0
0
0
0
0
Actifs non courants
117\u00a0761
105\u00a0924
62\u00a0376
58\u00a0881
15\u00a0363
11\u00a0221
31\u00a0276
33\u00a0812
Actifs courants (y compris actifs
destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s)
134\u00a0403
129\u00a0072
72\u00a0661
74\u00a0579
33\u00a0333
26\u00a0976
6\u00a0820
5\u00a0738
Dettes non courantes
74\u00a0972
71\u00a0346
40\u00a0395
45\u00a0759
7\u00a0426
3\u00a0514
21\u00a0051
22\u00a0786
Dettes courantes
79\u00a0282
72\u00a0678
51\u00a0311
48\u00a0130
18\u00a0374
14\u00a0148
5\u00a0416
5\u00a0785
Actifs nets
97\u00a0910
90\u00a0972
43\u00a0331
39\u00a0571
22\u00a0896
20\u00a0535
11\u00a0629
10\u00a0979
Part attribuable aux actionnaires
97\u00a0422
90\u00a0447
43\u00a0331
39\u00a0571
22\u00a0896
20\u00a0535
11\u00a0629
10\u00a0979
Part attribuable aux int\u00e9r\u00eats non
contr\u00f4lants
488
525
0
0
0
0
0
0
Quote part d'actifs nets \u00e0
l'ouverture de l'exercice
30\u00a0743
28\u00a0189
17\u00a0645
15\u00a0902
6\u00a0373
5\u00a0503
4\u00a0300
4\u00a0009
R\u00e9sultat global total attribuable
au Groupe
3\u00a0525
3\u00a0711
2\u00a0125
2\u00a0535
41
960
1\u00a0422
1\u00a0283
Dividendes re\u00e7us
1\u00a0156
1\u00a0156
791
779
202
115
1\u00a0164
980
Autres mouvements / Cessions
-1
-1
-708
-13
1\u00a0378
25
0
-12
Quote part d'actifs nets \u00e0 la
cl\u00f4ture de l'exercice
33\u00a0114
30\u00a0743
18\u00a0271
17\u00a0645
7\u00a0590
6\u00a0373
4\u00a0558
4\u00a0300
Ecarts d'acquisition
0
0
1\u00a0110
366
1\u00a0842
527
338
338
Titres mis en \u00e9quivalence \u00e0 la
cl\u00f4ture de l'exercice
33\u00a0114
30\u00a0743
19\u00a0381
18\u00a0011
9\u00a0432
6\u00a0900
4\u00a0896
4\u00a0638
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-404": { "value": "Titres de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es
7.1 - Informations g\u00e9n\u00e9rales sur les titres de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es
(en milliers d'euros)
% de
d\u00e9tention
Capitaux
propres
avant
r\u00e9sultat
R\u00e9sultat
net de
l'exercice
Valeur
comptable
brute des
titres d\u00e9tenus
D\u00e9pr\u00e9ciation
des titres
Valeur nette
comptable
des titres
d\u00e9tenus
Juste Valeur
des titres
d\u00e9tenus
Dividendes
re\u00e7us
Chiffre
d'affaires
Secteur
d'activit\u00e9
Effectif
moyen
SA DUMONT
INVESTISSEMENT
2,26
87\u00a0990
41\u00a0880
8\u00a0957
0
8\u00a0957
9\u00a0613
117
2\u00a0913
N\u00e9goce
4
SAS MCD
25,00
77
365
18
0
18
18
254
13\u00a0762
N\u00e9goce
5
DIVERS
0,00
0
0
5
0
5
5
0
0
N\u00e9goce
0
Total
88\u00a0067
42\u00a0245
8\u00a0980
0
8\u00a0980
9\u00a0636
371
16\u00a0675
9
7.2 - Actifs financiers en juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
En fin d'exercice, les titres DUMONT
INVESTISSEMENT ont \u00e9t\u00e9 appr\u00e9ci\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur pour un montant de 9\u00a0613 milliers d\u2019euros et
la variation nette de juste valeur de l'ann\u00e9e a \u00e9t\u00e9
comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres pour un
montant de 1\u00a0106 milliers d\u2019euros.
D\u00e9tail de la variation de juste valeur enregistr\u00e9e en capitaux propres :
Plus value potentielle au 31 d\u00e9cembre 2022
448
Juste valeur transf\u00e9r\u00e9e au compte de r\u00e9sultat / cessions de l'exercice
-898
Impact de la r\u00e9\u00e9valuation des titres acquis au 31 d\u00e9cembre 2023
1\u00a0106
Plus value potentielle au 31 d\u00e9cembre 2023
656
Variation de la juste valeur des actions DUMONT INVESTISSEMENT sur l'exercice 2023
1\u00a0106
Variation constat\u00e9e dans les capitaux propres
1\u00a0106
Valeur
des titres
au 01/01/2023
Cessions de
titres au cours de
l'exercice 2023
Acquisitions de
titres au cours de
l'exercice 2023
Impact de la
r\u00e9\u00e9valuation des titres acquis
au 31/12/2023
Valeur
des titres
au 31/12/2023
9\u00a0074
-3\u00a0215
2\u00a0648
1\u00a0106
9\u00a0613
Les actions DUMONT INVESTISSEMENT sont
valoris\u00e9es selon une m\u00e9thode fix\u00e9e par un expert
ind\u00e9pendant. La m\u00e9thode est bas\u00e9e sur une
approche patrimoniale consistant \u00e0 ajouter aux
capitaux propres de la soci\u00e9t\u00e9 la plus-value
th\u00e9orique d\u00e9gag\u00e9e entre la valeur comptable des
actions SAMSE d\u00e9tenues \u00e0 l'actif du bilan et leur
valorisation selon la m\u00e9thodologie d\u00e9finie par
l'expert ind\u00e9pendant.
En application de cette m\u00e9thode d'\u00e9valuation, la
valeur de l'action DUMONT INVESTISSEMENT ressort
\u00e0 261,54 \u20ac au 31 d\u00e9cembre 2023.
Au cours de l'exercice 2023, le Groupe SAMSE a
c\u00e9d\u00e9 13 003 titres DUMONT INVESTISSEMENT. Le
prix de vente total s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3 215 milliers d'euros
avec une valeur nette comptable des titres c\u00e9d\u00e9s
\u00e9quivalente.
7.3 - \u00c9volution des titres de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es
Valeur brute
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
9\u00a0197
Augmentations / Acquisitions
2\u00a0648
Diminutions / Sorties
3\u00a0315
Variation de juste valeur des titres acquis au 31 d\u00e9cembre 2021 (par capitaux propres)
1\u00a0106
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
9\u00a0636
D\u00e9pr\u00e9ciations
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
100
Dotations
Reprises
100
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
\u2014
Valeur nette
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
9\u00a0097
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
9\u00a0636
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-405": { "value": "Autres actifs financiers immobilis\u00e9s
(en milliers d'euros)
Cr\u00e9ances
sur
participation
(1)
Autres
actifs
financiers
Total
Valeur brute
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
2\u00a0959
3\u00a0094
6\u00a0053
Augmentations / Acquisitions
7\u00a0465
425
7\u00a0890
Diminutions / Sorties
6\u00a0338
81
6\u00a0419
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
147
147
Virements
-87
-87
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
4\u00a0086
3\u00a0498
7\u00a0584
D\u00e9pr\u00e9ciations
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
21
21
Dotations
\u2014
Reprises
\u2014
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
Virements
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
21
21
Valeur nette
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
2\u00a0959
3\u00a0073
6\u00a0032
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
4\u00a0086
3\u00a0477
7\u00a0563
(1) d\u00e9tail des cr\u00e9ances sur participations
SCI ENTREPOT FROMENT
1\u00a0551
SAS PROVVEDI INDUSTRIE
1\u00a0485
SAS BOURG MATERIAUX
200
SAS TARARE MATERIAUX
850
Total
4\u00a0086
Analyse par nature d'instruments financiers\u00a0:
Valeur nette
2023
2022
Actifs financiers en juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global :
Titres de participation non consolid\u00e9s
9\u00a0636
9\u00a0097
Pr\u00eats, cr\u00e9ances et dettes \u00e9mis par l'entreprise :
Cr\u00e9ances sur participations
4\u00a0086
2\u00a0959
Autres actifs financiers
3\u00a0477
3\u00a0073
Total
17\u00a0199
15\u00a0129
Au 31 d\u00e9cembre 2023, l'ensemble de ces actifs ne pr\u00e9sente pas de risque de non recouvrement.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-406": { "value": "Stocks de marchandises
2023
2022
(en milliers d'euros)
Valeur brute
Provision
Valeur nette
Valeur brute
Provision
Valeur nette
Marchandises N\u00e9goce
281\u00a0241
15\u00a0621
265\u00a0620
325\u00a0588
18\u00a0684
306\u00a0904
Marchandises Bricolage
76\u00a0508
4\u00a0005
72\u00a0503
77\u00a0200
4\u00a0037
73\u00a0163
Total
357\u00a0749
19\u00a0626
338\u00a0123
402\u00a0788
22\u00a0721
380\u00a0067
Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt
moyen pond\u00e9r\u00e9, major\u00e9 des co\u00fbts de transport et
d'un coefficient d'approche.
Ils sont minor\u00e9s de l'impact des rabais, remises,
ristournes et des escomptes obtenus sur les achats.
Une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation, effectu\u00e9e article par
article, est calcul\u00e9e en tenant compte du taux de
rotation du stock depuis le d\u00e9but de l'exercice et
\u00e9ventuellement de l'obsolescence li\u00e9e \u00e0 l'\u00e9volution
des techniques utilis\u00e9es. Dans un contexte de
march\u00e9 impact\u00e9 par une inflation sur certaines
familles de produits combin\u00e9 \u00e0 une probabilit\u00e9
importante de baisse significative des prix de vente
sur l\u2019exercice \u00e0 venir, une provision pour
d\u00e9pr\u00e9ciation des stocks a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour un
montant de 0,3 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre
2023 (2,1 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022), et
non d\u00e9duite fiscalement.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-407": { "value": "Clients et comptes rattach\u00e9s
2023
2022
(en milliers d'euros)
Valeur brute
Provision
Valeur nette
Valeur brute
Provision
Valeur nette
Clients et comptes rattach\u00e9s N\u00e9goce
236\u00a0875\u00a0
31\u00a0365\u00a0
205\u00a0510\u00a0
246\u00a0637\u00a0
30\u00a0347\u00a0
216\u00a0290\u00a0
Clients et comptes rattach\u00e9s Bricolage
3\u00a0279\u00a0
133\u00a0
3\u00a0146\u00a0
4\u00a0243\u00a0
162\u00a0
4\u00a0081\u00a0
Total
240\u00a0154\u00a0
31\u00a0498\u00a0
208\u00a0656\u00a0
250\u00a0880\u00a0
30\u00a0509\u00a0
220\u00a0371\u00a0
La provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des comptes clients a fait l'objet pour chaque soci\u00e9t\u00e9 du Groupe, d'une
appr\u00e9ciation au cas par cas en fonction des risques encourus.
10.1 - Balance \u00e2g\u00e9e des cr\u00e9ances clients
Valeur brute
Valeur brute
2023
2022
Non \u00e9chues
171\u00a0634\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
192\u00a0890\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Retard n'exc\u00e9dant pas un mois
15\u00a0576\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
11\u00a0797\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Retard compris entre un et deux mois
9\u00a0976\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
8\u00a0567\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Retard compris entre trois et cinq mois
6\u00a0833\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
6\u00a0645\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Au-del\u00e0
36\u00a0135\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
30\u00a0981\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Total
240\u00a0154\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
250\u00a0880\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Provisions
Provisions
2023
2022
Non \u00e9chues et retard n'exc\u00e9dant pas un mois
120\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
261\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Retard compris entre un et deux mois
2\u00a0048\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
2\u00a0492\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Retard compris entre trois et cinq mois
2\u00a0186\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
2\u00a0374\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Au-del\u00e0
27\u00a0144\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
25\u00a0382\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Total
31\u00a0498\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
30\u00a0509\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Les cr\u00e9ances clients r\u00e9sultent des ventes r\u00e9alis\u00e9es,
et sont r\u00e9parties sur l'ensemble du p\u00e9rim\u00e8tre du
Groupe.
Il n'existe pas de concentration majeure du risque de
non recouvrement.
Le Groupe applique cependant une politique de
pr\u00e9vention du risque client par un recours \u00e0
l'assurance-cr\u00e9dit et autres formes de garantie.
En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, le Groupe est amen\u00e9 \u00e0 constater
une d\u00e9pr\u00e9ciation pour les retards au-del\u00e0 de trois
mois.
Le tableau suivant, indique le % de provision constat\u00e9 sur les retards de paiements consid\u00e9r\u00e9s :
2023
2022
% de variation
Cr\u00e9ances clients \u00e9chues depuis 1 mois et au-del\u00e0 (H.T.)
44\u00a0120
38\u00a0494
14,62
Provision constat\u00e9e
31\u00a0498
30\u00a0509
3,24
% de cr\u00e9ances impay\u00e9es couvertes par une provision
71,39
79,26
10.2 - Provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation
CLIENTS ET COMPTES RATTACHES
2023
2022
Provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation en d\u00e9but d'exercice
30\u00a0509
27\u00a0924
Dotations de l'exercice aux provisions
10\u00a0973
8\u00a0732
Reprises de provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation :
9\u00a0984
6\u00a0147
\u25aa utilis\u00e9es (1)
2\u00a0348
3\u00a0064
\u25aa non utilis\u00e9es
7\u00a0636
3\u00a0083
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 entr\u00e9e
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 sortie
Provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation en fin d'exercice
31\u00a0498
30\u00a0509
(1) pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables (enregistr\u00e9es dans le poste \u00abAutres produits et charges de l'exploitation courante\u00bb).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-408": { "value": "Autres cr\u00e9ances d\u2019exploitation
2023
2022
(en milliers d'euros)
Valeur brute
Provision
Valeur nette
Valeur brute
Provision
Valeur nette
Autres cr\u00e9ances N\u00e9goce (1)
112\u00a0331\u00a0
22\u00a0
112\u00a0309\u00a0
104\u00a0855\u00a0
464\u00a0
104\u00a0391\u00a0
Autres cr\u00e9ances Bricolage (1)
12\u00a0855\u00a0
12\u00a0855\u00a0
11\u00a0705\u00a0
11\u00a0705\u00a0
Charges constat\u00e9es d'avance N\u00e9goce
3\u00a0748\u00a0
3\u00a0748\u00a0
2\u00a0665\u00a0
2\u00a0665\u00a0
Charges constat\u00e9es d'avance Bricolage
1\u00a0289\u00a0
1\u00a0289\u00a0
1\u00a0644\u00a0
1\u00a0644\u00a0
Total
130\u00a0223\u00a0
22\u00a0
130\u00a0201\u00a0
120\u00a0869\u00a0
464\u00a0
120\u00a0405\u00a0
(1) d\u00e9tail ci-apr\u00e8s
2023
2022
(1) Les autres cr\u00e9ances d'exploitation
qui repr\u00e9sentent un montant global net de :
se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante :
125\u00a0164\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
116\u00a0096\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Remises, rabais et ristournes \u00e0 recevoir (a)
39\u00a0003\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
32\u00a0004\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Fournisseurs d\u00e9biteurs (a)
19\u00a0764\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
20\u00a0807\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Avoirs et sommes diverses \u00e0 recevoir (a)
14\u00a0460\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
15\u00a0108\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Cr\u00e9ances sur cessions d'immobilisations
92\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
48\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Cr\u00e9ances de TVA
31\u00a0451\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
32\u00a0012\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
D\u00e9biteurs divers
6\u00a0363\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
9\u00a0727\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Cr\u00e9ances sociales
2\u00a0079\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
1\u00a0927\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
\u00c9tat - imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
11\u00a0227\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
3\u00a0751\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Autres cr\u00e9ances fiscales
629\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
702\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Autres cr\u00e9ances diverses
96\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
10\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Les autres cr\u00e9ances de l'exploitation sont consti-
tu\u00e9es principalement des remises, rabais et ristour-
nes \u00e0 recevoir des fournisseurs.
(a) Les CPV (Conditions Particuli\u00e8res de Ventes)
correspondent aux remises accord\u00e9es pour
l\u2019exercice par les fournisseurs sur la base de
dispositions contractuelles et de volumes d\u2019achats
r\u00e9alis\u00e9s.
Les COOP (Services de Coop\u00e9rations Com-
merciales) donnent lieu \u00e0 des facturations \u00e9mises
sur la base de contrats de prestations de services
dont le contenu et la r\u00e9mun\u00e9ration sont d\u00e9finis entre
les fournisseurs et la soci\u00e9t\u00e9.
A la cl\u00f4ture de l\u2019exercice, la Direction \u00e9value les
avoirs \u00e0 recevoir relatifs aux CPV sur la base des
dispositions contractuelles d\u00e9finies avec chaque
fournisseur et\u00a0des statistiques d\u2019achats issues du
syst\u00e8me de gestion de Groupe. La provision pour
avoirs \u00e0 recevoir est diminu\u00e9e des avoirs vers\u00e9s par
ces fournisseurs et comptabilis\u00e9s au cours de
l\u2019exercice relatifs \u00e0 ces contrats.
Les factures \u00e0 \u00e9tablir relatives aux COOP sont
estim\u00e9es sur la base des contrats conclus pour
l\u2019exercice et pour lesquels les prestations ont \u00e9t\u00e9
effectu\u00e9es mais non encore factur\u00e9es.
Compte tenu des int\u00e9r\u00eats financiers communs entre
les diff\u00e9rentes soci\u00e9t\u00e9s du Groupe SAMSE et afin
d\u2019am\u00e9liorer la facturation, le recouvrement et le
r\u00e8glement des CPV et COOP, une convention de
centralisation des r\u00e8glements a \u00e9t\u00e9 \u00e9tablie, pour une
dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e.
Les sch\u00e9mas de comptabilisation de cette
convention conduisent \u00e0 faire apparaitre distinc-
tement les montants des cr\u00e9ances et des dettes
relatives \u00e0 ces op\u00e9rations.
Les soldes figurant en cr\u00e9ances et en dettes
correspondent aux positions avec les soci\u00e9t\u00e9s mises
en \u00e9quivalence.
Aucune des autres cr\u00e9ances ne pr\u00e9sente un risque
significatif de non recouvrement ; ce qui explique le
faible montant des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-409": { "value": "Disponibilit\u00e9s et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
au 31/12/2023
au 31/12/2022
Valeurs mobili\u00e8res de placement N\u00e9goce
57\u00a0600\u00a0 \u00a0 \u00a0
67\u00a0088\u00a0 \u00a0 \u00a0
Valeurs mobili\u00e8res de placement Bricolage
\u2014\u00a0 \u00a0 \u00a0
\u2014\u00a0 \u00a0 \u00a0
Disponibilit\u00e9s N\u00e9goce
125\u00a0981\u00a0 \u00a0 \u00a0
106\u00a0653\u00a0 \u00a0 \u00a0
Disponibilit\u00e9s Bricolage
8\u00a0663\u00a0 \u00a0 \u00a0
10\u00a0870\u00a0 \u00a0 \u00a0
Total
192\u00a0244\u00a0 \u00a0 \u00a0
184\u00a0611\u00a0 \u00a0 \u00a0
Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture
2023
2022
Valeurs mobili\u00e8res de placement
57\u00a0600
67\u00a0088
Disponibilit\u00e9s
134\u00a0644
117\u00a0523
Tr\u00e9sorerie passive
-6\u00a0138
-6\u00a0287
Total
186\u00a0106
178\u00a0324
La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
comprennent les comptes bancaires et les soldes de
caisse, ainsi que les valeurs mobili\u00e8res de
placement constitu\u00e9es de comptes de d\u00e9p\u00f4t \u00e0 terme
et de SICAV mon\u00e9taires en euros.
Ces valeurs mobili\u00e8res r\u00e9pondent aux diff\u00e9rents
crit\u00e8res pour pouvoir \u00eatre reconnues en \u00e9quivalents
de tr\u00e9sorerie : il s'agit de placements \u00e0 court terme
qui \u00e0 l'origine ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure ou \u00e9gale
\u00e0 trois mois (la dur\u00e9e de placement peut aller jusqu'\u00e0
six mois si tous les autres crit\u00e8res sont respect\u00e9s),
tr\u00e8s liquides, facilement convertibles en un montant
connu de tr\u00e9sorerie et qui sont soumis \u00e0 un risque
n\u00e9gligeable de changement de valeur.
Les crit\u00e8res d'IAS 7 des placements \u00e0 court terme
sont respect\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-410": { "value": "Capitaux propres
13.1 - Composition du capital social
Le capital social enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9 est constitu\u00e9 par 3 458 084 actions de 1 \u20ac de valeur nominale chacune.
Nombre d'actions de la soci\u00e9t\u00e9 en circulation
Actions
Actions propres
Actions en
\u00e9mises
d\u00e9tenues
circulation
3\u00a0458\u00a0084
30\u00a0121
3\u00a0427\u00a0963
13.2 - Capitalisation boursi\u00e8re
Actions
\u00e9mises
Cours de bourse
au 31/12/2023
Capitalisation
boursi\u00e8re en \u20ac
3\u00a0458\u00a0084
202,00
698\u00a0532\u00a0968
\u00c9volution du capital social au cours des quatre derni\u00e8res ann\u00e9es :
Valeur nominale de
l'action en \u20ac
Nombre d'actions
Augmentation de
capital
Montant du capital
social en \u20ac
\u00e9mises
total
Au 31 d\u00e9cembre 2020
1
0
3\u00a0458\u00a0084
0
3\u00a0458\u00a0084
Au 31 d\u00e9cembre 2021
1
0
3\u00a0458\u00a0084
0
3\u00a0458\u00a0084
Au 31 d\u00e9cembre 2022
1
0
3\u00a0458\u00a0084
0
3\u00a0458\u00a0084
Au 31 d\u00e9cembre 2023
1
0
3\u00a0458\u00a0084
0
3\u00a0458\u00a0084
13.7 - R\u00e9partition du capital et droits de vote
2023
2022
Actions
d\u00e9tenues
% du
capital
Droits de
vote
% Droits
de vote
Actions
d\u00e9tenues
% du
capital
% Droits
de vote
Nominatifs :
\u2013 DUMONT INVESTISSEMENT
2\u00a0673\u00a0161
77,30
5\u00a0346\u00a0322
83,91
2\u00a0673\u00a0161
77,30
83,92
\u2013 CREDIT MUTUEL EQUITY SCR
234\u00a0295
6,78
417\u00a0020
6,55
182\u00a0725
5,28
5,74
\u2013 DIVERS
97\u00a0216
2,81
184\u00a0504
2,90
93\u00a0579
2,71
2,87
Sous-total
3\u00a0004\u00a0672
86,89
5\u00a0947\u00a0846
93,36
2\u00a0949\u00a0465
85,29
92,53
Porteurs :
\u2013 CREDIT MUTUEL EQUITY SCR
17\u00a0068
0,49
17\u00a0068
0,27
51\u00a0570
1,49
0,81
\u2013 FCP CENTIFOLIA
0
0,00
0
0,00
38\u00a0080
1,10
0,60
\u2013 NOVA 2
37\u00a0340
1,08
37\u00a0340
0,59
37\u00a0340
1,08
0,59
\u2013 AUTO-DETENTION
30\u00a0121
0,87
0
0,00
32\u00a0785
0,95
0,00
\u2013 DIVERS
368\u00a0883
10,67
368\u00a0883
5,79
348\u00a0844
10,09
5,47
Sous-total
453\u00a0412
13,11
423\u00a0291
6,64
508\u00a0619
14,71
7,47
Total
3\u00a0458\u00a0084
100,00
6\u00a0371\u00a0137
100,00
3\u00a0458\u00a0084
100,00
100,00
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-411": { "value": "
13.3 - Int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants
2023
2022
La part hors Groupe dans les r\u00e9serves repr\u00e9sente un montant de :
5\u00a0928\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
7\u00a0413\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
La part hors Groupe dans le r\u00e9sultat repr\u00e9sente un montant de :
2\u00a0908\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
2\u00a0920\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Total
8\u00a0836\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
10\u00a0333\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
\u2022 Rachat d'int\u00e9r\u00eats minoritaires sur la soci\u00e9t\u00e9 CHRISTAUD
L'op\u00e9ration se d\u00e9taille de la mani\u00e8re suivante :
(en milliers d'euros)
Part des int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants reprise
1\u00a0793\u00a0 \u00a0
Prix d'acquisition des 7,01%
-3\u00a0490\u00a0 \u00a0
Impact comptabilis\u00e9 en capitaux propres (part Groupe)
-1\u00a0697\u00a0 \u00a0
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants du Groupe SAMSE sont principalement issus des entit\u00e9s suivantes :
Nom de l'entit\u00e9
Secteur d'activit\u00e9
Part d\u00e9tenue par les int\u00e9r\u00eats non
contr\u00f4lants (en %)
2023
2022
ENTREPOT DU BRICOLAGE FROMENT
Bricolage
50,04\u00a0 \u00a0 \u00a0
50,04\u00a0 \u00a0 \u00a0
COMPTOIR FROMENT
Bricolage
50,04\u00a0 \u00a0 \u00a0
50,04\u00a0 \u00a0 \u00a0
BTP DISTRIBUTION
N\u00e9goce
24,97\u00a0 \u00a0 \u00a0
25,35\u00a0 \u00a0 \u00a0
Les informations financi\u00e8res relatives aux entit\u00e9s mentionn\u00e9es ci-dessus, pr\u00e9par\u00e9es en conformit\u00e9 avec les
normes IFRS, se r\u00e9sument comme suit :
(donn\u00e9es avant \u00e9limination interco.
EDB FROMENT
COMPTOIR FROMENT
BTP DISTRIBUTION
avec les autres entit\u00e9s du Groupe)
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Chiffre d'affaires
21\u00a0028
21\u00a0342
25\u00a0311
25\u00a0872
74\u00a0080
76\u00a0111
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant
1\u00a0174
971
2\u00a0827
2\u00a0636
3\u00a0579
4\u00a0183
R\u00e9sultat net
856
677
2\u00a0099
1\u00a0920
2\u00a0461
2\u00a0908
R\u00e9sultat net - Part attribuable aux int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants
428
339
1\u00a0050
962
615
737
Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
4
30
-9
18
\u2014
19
R\u00e9sultat global total
860
707
2\u00a0090
1\u00a0938
2\u00a0461
2\u00a0927
R\u00e9sultat global total - Part attribuable aux int\u00e9r\u00eats non
contr\u00f4lants
430
354
1\u00a0046
970
615
742
Actifs non courants
6\u00a0567
6\u00a0799
8\u00a0557
9\u00a0966
6\u00a0418
6\u00a0395
Actifs courants
5\u00a0387
5\u00a0772
5\u00a0799
6\u00a0063
27\u00a0991
36\u00a0219
Dettes non courantes
4\u00a0364
4\u00a0979
5\u00a0877
5\u00a0926
4\u00a0014
13\u00a0079
Dettes courantes
4\u00a0729
4\u00a0858
5\u00a0361
5\u00a0707
9\u00a0972
11\u00a0021
Actifs nets
2\u00a0861
2\u00a0734
3\u00a0118
4\u00a0396
20\u00a0423
18\u00a0514
Actifs nets - Part attribuable aux int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants
1\u00a0432
1\u00a0368
1\u00a0560
2\u00a0200
5\u00a0100
4\u00a0693
Flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9
1\u00a0861
975
2\u00a0608
1\u00a0795
8\u00a0339
-1\u00a0786
Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement
-530
352
1\u00a0205
548
-190
-1\u00a0528
Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement
-1\u00a0399
-1\u00a0533
-3\u00a0964
-2\u00a0573
-10\u00a0595
7\u00a0989
Augmentation ou diminution de la tr\u00e9sorerie
-68
-206
-151
-230
-2\u00a0446
4\u00a0675
Dividendes vers\u00e9s aux int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants au cours de
l'exercice
366
450
1\u00a0685
1\u00a0004
140
207
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-412": { "value": "
13.4 - Gestion du capital
La politique du Groupe consiste \u00e0 maintenir une
base de capitaux propres solide pour pr\u00e9server la
confiance des investisseurs, des cr\u00e9anciers et du
march\u00e9 et faire face au d\u00e9veloppement futur de
l'activit\u00e9.
Le Groupe porte une attention particuli\u00e8re au
rendement des capitaux propres et au niveau des
dividendes vers\u00e9s.
Un programme de rachat d'actions a \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9 par
l'Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 11 mai 2023.
Le pourcentage maximum du capital dont le rachat
est autoris\u00e9 est de 10 %.
Le prix d'achat unitaire maximum a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 \u00e0 260 \u20ac.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-413": { "value": "
13.5 - Titres d\u2019autocontr\u00f4le
2023
2022
Nombre d'actions
30\u00a0121
32\u00a0785
Montant en K\u20ac
4\u00a0791
5\u00a0159
Valeur d'inventaire :
5\u00a0818
6\u00a0041
Ces titres figurent pour leur co\u00fbt d'acquisition en
diminution des capitaux propres.
Ils sont affect\u00e9s soit \u00e0 l'attribution d'actions aux
salari\u00e9s dans le cadre de la participation des
salari\u00e9s, soit \u00e0 l'animation du march\u00e9.
Ces actions auto-d\u00e9tenues n'ont pas droit de vote.
Un programme de rachat d'actions a \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9 par
l'Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 11 mai 2023. Le pour-
centage de rachat autoris\u00e9 a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 \u00e0 10 % du
capital.
Sur l'exercice 2023, 8 002 titres ont \u00e9t\u00e9 acquis et
10\u00a0666 ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-414": { "value": "
13.6 - R\u00e9serves et r\u00e9sultats nets consolid\u00e9s - part du Groupe
2023
2022
R\u00e9serves
556\u00a0451\u00a0 \u00a0 \u00a0
516\u00a0463\u00a0 \u00a0 \u00a0
R\u00e9sultat
76\u00a0432\u00a0 \u00a0 \u00a0
94\u00a0872\u00a0 \u00a0 \u00a0
Total
632\u00a0883\u00a0 \u00a0 \u00a0
611\u00a0335\u00a0 \u00a0 \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-415": { "value": "Provisions
14.1 - D\u00e9tail des provisions pour risques et charges
2023
2022
Courant
Non Courant
Total
Courant
Non Courant
Total
Provisions pour litiges
1\u00a0422\u00a0
949\u00a0
2\u00a0371\u00a0
1\u00a0408\u00a0
1\u00a0303\u00a0
2\u00a0711\u00a0
Autres provisions pour risques et charges
5\u00a0248\u00a0
273\u00a0
5\u00a0521\u00a0
4\u00a0289\u00a0
280\u00a0
4\u00a0569\u00a0
Provisions pour retraites et autres obligations
13\u00a0920\u00a0
13\u00a0920\u00a0
13\u00a0683\u00a0
13\u00a0683\u00a0
Provisions pour restructurations
24\u00a0
24\u00a0
336\u00a0
336\u00a0
Total
6\u00a0694\u00a0
15\u00a0142\u00a0
21\u00a0836\u00a0
6\u00a0033\u00a0
15\u00a0266\u00a0
21\u00a0299\u00a0
Les provisions pour litiges ont fait l'objet d'une
appr\u00e9ciation au cas par cas en fonction des risques
encourus.
Ces provisions concernent essentiellement des
litiges mat\u00e9riaux n\u00e9s dans l'ann\u00e9e.
Les autres provisions pour risques et charges ont
\u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es en fonction des risques connus \u00e0 la
date d'arr\u00eat\u00e9 des comptes et des charges futures
estim\u00e9es.
Elles sont de natures diverses ; on retrouve
notamment des provisions li\u00e9es \u00e0 des affaires
prud'homales et \u00e0 des risques et charges de
l'exploitation courante.
14.2 - \u00c9volution des provisions
Litiges
Risques et
charges
Retraites
et autres
obligations
Restructurations
Autres
Total
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
2\u00a0711
4\u00a0569
13\u00a0683
336
\u2014
21\u00a0299
Dotations
918
3\u00a0044
2\u00a0025
5\u00a0987
Reprises utilis\u00e9es
923
2\u00a0029
1\u00a0354
312
4\u00a0618
Reprises non utilis\u00e9es
335
63
210
608
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
Entr\u00e9es
61
61
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
Sorties
\u2014
\u00c9carts actuariels constat\u00e9s en capitaux propres
-285
-285
Virements
\u2014
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
2\u00a0371
5\u00a0521
13\u00a0920
24
\u2014
21\u00a0836
d\u00e9tail de la provision pour risques et charges :
Provision pour garantie donn\u00e9e aux clients
38
Provision pour travaux
172
Provision pour charges de personnel
355
Provision pour charges li\u00e9es \u00e0 des contr\u00f4les et
des restructurations
4\u00a0956
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 37 - Provisions,
passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels - des provisions
sont constat\u00e9es lorsque le Groupe a une obligation
juridique ou implicite r\u00e9sultant d'un \u00e9v\u00e8nement
pass\u00e9 et que cette obligation peut \u00eatre estim\u00e9e de
mani\u00e8re fiable. Le montant comptabilis\u00e9 correspond
\u00e0 la meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0
l'extinction de l'obligation \u00e0 la date de cl\u00f4ture des
comptes.
Les provisions pour litiges sont calcul\u00e9es \u00e0 partir
d'informations recueillies aupr\u00e8s du service
commercial qui recense les r\u00e9clamations des clients.
Le Groupe comptabilise \u00e9galement des provisions
fond\u00e9es sur des donn\u00e9es statistiques \u00e9tablies sur la
base de son exp\u00e9rience pass\u00e9e et sur des
hypoth\u00e8ses d\u00e9termin\u00e9es face au risque attendu sur
des produits techniques r\u00e9cents qui peuvent s'alt\u00e9rer
plus rapidement que pr\u00e9vu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-416": { "value": "
14.3 - Engagements de retraite et m\u00e9dailles du
travail
A \u2013 Provisions pour indemnit\u00e9s de fin de
carri\u00e8re
Il n'existe pas, pour le Groupe, de r\u00e9gime de retraite
\u00e0 prestations d\u00e9finies, autre que les indemnit\u00e9s
l\u00e9gales de d\u00e9part \u00e0 la retraite en France.
Les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont compta-
bilis\u00e9s au bilan, sur la base d'une \u00e9valuation
actuarielle des engagements \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
Les cotisations vers\u00e9es au titre des r\u00e9gimes qui sont
analys\u00e9s comme des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies
sont comptabilis\u00e9es en charges de l'exercice.
La provision pour indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re
s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12\u00a0026 milliers d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre
2023.
La provision a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e selon les param\u00e8tres
suivants :
Param\u00e8tres \u00e9conomiques
Augmentation annuelle des salaires\u00a0:Taux
Cadres\u00a0:2 % (2 % en 2022)
Non cadres\u00a0:2 % (2 % en 2022)
Param\u00e8tres sociaux
D\u00e9part \u00e0 l'initiative du salari\u00e9, sauf d\u00e9rogation
individuelle entre 65 et 67 ans pour les cadres et
non cadres. L'impact de la nouvelle r\u00e9forme des
retraites reste peu sensible au niveau du Groupe et
a conduit \u00e0 un ajustement de la provision pour un
montant de 0,7M\u20ac enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat de la
p\u00e9riode (co\u00fbt des services pass\u00e9s).
Le taux de charges sociales retenu est de 41 % pour
l'ensemble des cat\u00e9gories.
Le taux de turn-over annuel a \u00e9t\u00e9 \u00e9tabli par tranche
d\u2019\u00e2ge de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
Cadres
Non cadres
Cadres
Non cadres
Activit\u00e9 N\u00e9goce
Activit\u00e9 Bricolage
16 - 25 ans
22,00 %
22,00 %
16 - 25 ans
1,00 %
22,00 %
26 - 30 ans
6,00 %
16,00 %
26 - 30 ans
7,00 %
14,00 %
31 - 35 ans
10,00 %
14,00 %
31 - 35 ans
7,00 %
14,00 %
36 - 40 ans
7,00 %
12,00 %
36 - 40 ans
5,00 %
11,00 %
41 - 45 ans
6,00 %
10,00 %
41 - 45 ans
7,00 %
9,00 %
46 - 50 ans
8,00 %
8,00 %
46 - 50 ans
3,00 %
7,00 %
51 - 55 ans
3,00 %
4,00 %
51 - 55 ans
5,00 %
10,00 %
56 - 67 ans
0,00 %
0,00 %
56 - 67 ans
0,00 %
10,00 %
Param\u00e8tres techniques
La table de survie retenue est la table INSEE 2022.
La m\u00e9thode de calcul retenue est la m\u00e9thode des
unit\u00e9s de cr\u00e9dits projet\u00e9s.
Le taux d'actualisation utilis\u00e9 est le taux IBOXX \u20ac
corporate AA 10+.
Le taux retenu s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3,70 % au 31 d\u00e9cembre
2023 (contre 3,16 % en 2022).
Le Groupe n'a pas couvert l'engagement de retraite
par des versements significatifs \u00e0 un fonds sur
l'exercice 2023.
La dotation nette de l'exercice s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0\u00a0:
304\u00a0milliers d\u2019euros.
Cette dotation se r\u00e9partit de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
en milliers d'euros
Co\u00fbt des services rendus
213\u00a0
Co\u00fbt de l'actualisation
376\u00a0
Ecarts actuariels (1)
-285\u00a0
(1) Enregistr\u00e9s directement dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
Sensibilit\u00e9 des hypoth\u00e8ses actuarielles
L'impact d'une variation de - 15 points de base sur le taux d'actualisation g\u00e9n\u00e9rerait une variation de +1,24% du
montant total de l'engagement.
B \u2013 M\u00e9dailles du travail
Au 31 d\u00e9cembre 2023, cette provision repr\u00e9sente un\u00a0montant\u00a0de\u00a01\u00a0894 milliers d\u2019euros.
Le calcul de cette provision s'effectue selon les divers param\u00e8tres suivants :
Dur\u00e9e de travail
pour l'attribution de la m\u00e9daille du travail :
20, 30, 35 et 40 ans
Param\u00e8tres
d\u00e9termination d'un coefficient de mortalit\u00e9 selon la table INSEE 2022
d\u00e9termination d'un coefficient de probabilit\u00e9 d'\u00eatre encore pr\u00e9sent dans l'entreprise
d'apr\u00e8s les taux annuels de turnover suivants :
Cadres
Non cadres
Cadres
Non cadres
Activit\u00e9 N\u00e9goce
Activit\u00e9 Bricolage
16 - 25 ans
22,00 %
22,00 %
16 - 25 ans
1,00 %
22,00 %
26 - 30 ans
6,00 %
16,00 %
26 - 30 ans
7,00 %
14,00 %
31 - 35 ans
10,00 %
14,00 %
31 - 35 ans
7,00 %
14,00 %
36 - 40 ans
7,00 %
12,00 %
36 - 40 ans
5,00 %
11,00 %
41 - 45 ans
6,00 %
10,00 %
41 - 45 ans
7,00 %
9,00 %
46 - 50 ans
8,00 %
8,00 %
46 - 50 ans
3,00 %
7,00 %
51 - 55 ans
3,00 %
4,00 %
51 - 55 ans
5,00 %
10,00 %
56 - 67 ans
0,00 %
0,00 %
56 - 67 ans
0,00 %
10,00 %
Le taux de charges sociales retenu est de 41 % pour l'ensemble des cat\u00e9gories.
Le taux d'augmentation annuelle des salaires retenu pour les cadres et les non cadres s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2\u00a0% (taux
identique \u00e0 celui de 2022).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-417": { "value": "Imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats et imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
15.1 - D\u00e9tail de la charge d\u2019imp\u00f4t
2023
2022
Charge d\u2019imp\u00f4t exigible
23\u00a0410
33\u00a0226
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
2\u00a0852
-615
Total
26\u00a0262
32\u00a0611
Charges d'imp\u00f4t
2023
2022
Charges d'imp\u00f4t social
23\u00a0410
33\u00a0226
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
2\u00a0852
-615
26\u00a0262
32\u00a0611
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-418": { "value": "
15.2 - Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au bilan
2023
2022
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs
3\u00a0717
5\u00a0998
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs
5\u00a0569
4\u00a0825
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets
-1\u00a0852
1\u00a0173
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs relatifs aux reports d\u00e9ficitaires s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 393 milliers d\u2019euros (1 572 milliers d\u2019euros en
base) au 31 d\u00e9cembre 2023, contre 1 531 milliers d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.
Les d\u00e9ficits cumul\u00e9s n\u2019ayant pas donn\u00e9 lieu \u00e0 la constitution d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 104 milliers
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023.
15.3 - Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
2023
2022
Variation
IMPOTS DIFFERES ACTIFS
2023/2022
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
5\u00a0998
6\u00a0195
-197
Produit de l'exercice
Charge de l'exercice
2\u00a0810
1\u00a0831
979
Impacts r\u00e9serves
209
-209
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Entr\u00e9es
13
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Sorties
0
Virements
516
1\u00a0425
-909
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
3\u00a0717
5\u00a0998
-2\u00a0281
IMPOTS DIFFERES PASSIFS
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
4\u00a0825
5\u00a0123
-298
Produit de l'exercice
2\u00a0448
-2\u00a0448
Charge de l'exercice
42
Impacts r\u00e9serves
107
725
-618
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Entr\u00e9es
79
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Sorties
Virements
516
1\u00a0425
-909
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
5\u00a0569
4\u00a0825
744
VALEUR NETTE
\u00e0 l'ouverture de l'exercice
1\u00a0173
1\u00a0072
101
\u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
-1\u00a0852
1\u00a0173
-3\u00a0025
Variation nette des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
-3\u00a0025
101
-3\u00a0126
15.4 - Preuve d'imp\u00f4ts
2023
2022
R\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es (hors quote-part de r\u00e9sultat -soci\u00e9t\u00e9s MEQ-)
72\u00a0250
89\u00a0527
Imp\u00f4t exigible
23\u00a0410
33\u00a0226
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
2\u00a0852
-614
RESULTAT AVANT IMPOT (A)
98\u00a0512
122\u00a0139
D\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d'acquisition
2\u00a0299
930
Impact des diff\u00e9rences permanentes
1\u00a0258
523
Retraitement des paiements en actions
-662
-1\u00a0255
Swaps
\u2014
-2
Reports d\u00e9ficitaires non reconnus sur l'exercice
1\u00a0355
1\u00a0620
Consommation des d\u00e9ficits fiscaux ant\u00e9rieurs non reconnus
-124
-347
Impact des dividendes
1\u00a0046
802
ID sur titres mis en \u00e9quivalence
190
649
Plus-values exon\u00e9r\u00e9es
Quote-part des r\u00e9sultats des soci\u00e9t\u00e9s transparentes
16
16
Gains et pertes li\u00e9s \u00e0 des variations de parts d'int\u00e9r\u00eats avec prise de contr\u00f4le
Effets des bases sans imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
-11
267
D\u00e9penses de m\u00e9c\u00e9nat ouvrant droit \u00e0 cr\u00e9dit d'imp\u00f4t
841
487
BASE FISCALE
98\u00a0518
125\u00a0829
Taux de l'imp\u00f4t
25,00
25,00
IMPOT THEORIQUE
24\u00a0630
31\u00a0457
Contribution sociale (3,3 %)
502
832
Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t
-517
-296
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s: impact des lois de finance 2018 et 2020 (1)
375
Imp\u00f4ts li\u00e9s \u00e0 des redressements
105
252
Divers
-8
-8
CHARGE REELLE D'IMPOT (B)
26\u00a0262
32\u00a0612
Taux r\u00e9el de l'imp\u00f4t
26,66
25,92
Taux d'imp\u00f4t apparent (B/A)
26,66
26,70
(1) Incidence de l'application progressive du taux d'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 25 % pour les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \u00e0 long terme. Le principal
impact concerne les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs aux amortissements d\u00e9rogatoires et la provision pour engagements de retraite. La totalit\u00e9
des impacts li\u00e9s \u00e0 la baisse du taux a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat, les effets relatifs aux autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e9tant peu
significatifs.
15.5 - Principaux \u00e9l\u00e9ments \u00e0 l'origine des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
2023
2022
Cong\u00e9s pay\u00e9s
369\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
105\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Participation des salari\u00e9s
-678\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
302\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Provisions pour indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re
75\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-681\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Amortissements d\u00e9rogatoires, amortissements et provisions \u00e0 caract\u00e8re fiscal
-1\u00a0686\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-58\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Taxes C3S et Tascom
-2\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-2\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Activation des d\u00e9ficits
-1\u00a0137\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
131\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Cr\u00e9dit bail et contrats de locations
146\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
161\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Ecart \u00e9valuation terrains et constructions
-20\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
74\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s: impact des lois de finance 2018 et 2020 (cf. note 15.4)
\u2014\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-394\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Autres
-92\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
463\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Total
-3\u00a0025\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
101\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif
-1\u00a0173\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-1\u00a0072\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passif
-1\u00a0852\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
1\u00a0173\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Total
-3\u00a0025\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
101\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
2023
2022
Analyse de la variation nette des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s :
Charge ou produit d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat
-2\u00a0852
617
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les \u00e9carts d'\u00e9valuation des terrains et constructions des soci\u00e9t\u00e9s entr\u00e9es dans le
p\u00e9rim\u00e8tre
-83
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les entr\u00e9es ou sorties du p\u00e9rim\u00e8tre
17
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les retraitements impactant les r\u00e9serves
-107
-516
Total
-3\u00a0025
101
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-419": { "value": "Passifs financiers courants et non courants
16.1 - D\u00e9tail des dettes financi\u00e8res
31 D\u00c9CEMBRE 2023
31 D\u00c9CEMBRE 2022
Non
courants
Courants
Total
Non
courants
Courants
Total
Locations financement
395
291
686
506
306
812
Locations simples - IFRS 16 (1)
176\u00a0975
24\u00a0831
201\u00a0806
158\u00a0790
23\u00a0333
182\u00a0123
Emprunts
134\u00a0331
47\u00a0815
182\u00a0146
125\u00a0740
44\u00a0778
170\u00a0518
Engagements de rachat de minoritaires
861
2\u00a0549
3\u00a0410
861
2\u00a0549
3\u00a0410
Autres financements
9\u00a0535
1\u00a0222
10\u00a0757
7\u00a0055
10
7\u00a0065
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
77
465
542
Total des passifs financiers
(hors concours bancaires)
322\u00a0097
76\u00a0708
398\u00a0805
293\u00a0029
71\u00a0441
364\u00a0470
Concours bancaires courants
6\u00a0138
6\u00a0138
6\u00a0287
6\u00a0287
Total des passifs financiers
(avec concours bancaires)
322\u00a0097
82\u00a0846
404\u00a0943
293\u00a0029
77\u00a0728
370\u00a0757
(1) Les mouvements d\u2019augmentation de dette de l'exercice s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 47,2 M\u20ac (ces mouvements n\u2019impactent pas le tableau de flux de
tr\u00e9sorerie), et les remboursements \u00e0 24,2 M\u20ac (pr\u00e9sent\u00e9s en remboursements d'emprunts dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie
consolid\u00e9).
16.2 - \u00c9ch\u00e9ances des dettes courantes et non courantes
31 D\u00c9CEMBRE 2023
31 D\u00c9CEMBRE 2022
\u00e0 1 an au +
1 an \u00e0
5 ans
\u00e0 + de
5 ans
\u00e0 1 an au +
1 an \u00e0
5 ans
\u00e0 + de
5 ans
Dettes financi\u00e8res (hors IFRS 16)
58\u00a0015\u00a0 \u00a0
130\u00a0997\u00a0 \u00a0
14\u00a0126\u00a0 \u00a0
54\u00a0395\u00a0 \u00a0
122\u00a0262\u00a0 \u00a0
11\u00a0977\u00a0 \u00a0
Dettes financi\u00e8res locatives
24\u00a0831\u00a0 \u00a0
87\u00a0214\u00a0 \u00a0
89\u00a0761\u00a0 \u00a0
23\u00a0333\u00a0 \u00a0
78\u00a0345\u00a0 \u00a0
80\u00a0445\u00a0 \u00a0
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
234\u00a0675\u00a0 \u00a0
267\u00a0992\u00a0 \u00a0
Autres dettes
166\u00a0681\u00a0 \u00a0
172\u00a0963\u00a0 \u00a0
Total
484\u00a0202\u00a0 \u00a0
218\u00a0211\u00a0 \u00a0
103\u00a0887\u00a0 \u00a0
518\u00a0683\u00a0 \u00a0
200\u00a0607\u00a0 \u00a0
92\u00a0422\u00a0 \u00a0
16.5 - Encours des dettes financi\u00e8res
Une hausse des taux d'int\u00e9r\u00eats de 1 % majorerait le co\u00fbt de l'endettement du Groupe SAMSE de 169 milliers
d\u2019euros.
31 D\u00c9CEMBRE 2023
31 D\u00c9CEMBRE 2022
A 1 an
au +
1 an \u00e0
5 ans
Au del\u00e0
Total
A 1 an
au +
1 an \u00e0
5 ans
Au del\u00e0
Total
Passifs financiers
82\u00a0846
218\u00a0211
103\u00a0887
404\u00a0944
77\u00a0728
200\u00a0607
92\u00a0422
370\u00a0757
Taux fixe
74\u00a0907
210\u00a0948
98\u00a0921
384\u00a0776
70\u00a0282
197\u00a0695
89\u00a0226
357\u00a0203
Taux variable
7\u00a0939
7\u00a0263
4\u00a0966
20\u00a0168
7\u00a0446
2\u00a0912
3\u00a0196
13\u00a0554
Position nette avant gestion
7\u00a0939
7\u00a0263
4\u00a0966
20\u00a0168
7\u00a0446
2\u00a0912
3\u00a0196
13\u00a0554
Hors bilan (swaps de taux)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Position nette apr\u00e8s gestion
7\u00a0939
7\u00a0263
4\u00a0966
20\u00a0168
7\u00a0446
2\u00a0912
3\u00a0196
13\u00a0554
16.6 - D\u00e9termination de l'endettement financier net
2023
2022
EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES
Emprunts et dettes
181\u00a0995
170\u00a0454
Int\u00e9r\u00eats courus sur dettes et agios bancaires
151
64
Dettes relatives au cr\u00e9dit bail
686
812
Dette locations simples
201\u00a0806
182\u00a0123
Dettes rattach\u00e9es \u00e0 des participations ( 1 )
7\u00a0995
7\u00a0038
Dettes diverses
2\u00a0763
569
Engagements de rachat de minoritaires
3\u00a0410
3\u00a0410
Total
398\u00a0806
364\u00a0470
ENDETTEMENT FINANCIER NET
Emprunts et dettes financi\u00e8res
398\u00a0806
364\u00a0470
Tr\u00e9sorerie nette
186\u00a0106
178\u00a0324
Total
212\u00a0700
186\u00a0146
VALEUR NETTE AU BILAN
Dettes \u00e0 long terme
322\u00a0097
293\u00a0029
Dettes \u00e0 court terme
82\u00a0846
77\u00a0728
Total des dettes
404\u00a0944
370\u00a0757
Disponibilit\u00e9s et Equivalents de Tr\u00e9sorerie
192\u00a0244
184\u00a0611
ENDETTEMENT FINANCIER NET
212\u00a0700
186\u00a0146
( 1 ) D\u00e9tail des dettes rattach\u00e9es \u00e0 des participations
DUMONT INVESTISSEMENT
4\u00a0612
4\u00a0000
RG BRICOLAGE
1\u00a0925
1\u00a0465
SCI ENTREPOT FROMENT
760
790
SCI CHABER
348
423
SCI ENTREPOT NIMES
350
360
Total
7\u00a0995
7\u00a0038
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-420": { "value": "
16.3 - Risques de cr\u00e9dit, de liquidit\u00e9 et de march\u00e9 (cf chapitre 3.4 du Document de R\u00e9f\u00e9rence)
Le Groupe est normalement expos\u00e9 aux risques de
taux d'int\u00e9r\u00eat et de liquidit\u00e9. La gestion de ces
risques est centralis\u00e9e au niveau de la Direction
Financi\u00e8re.
\u2013 Le risque de taux est suivi de mani\u00e8re r\u00e9guli\u00e8re.
Les emprunts souscrits par le Groupe sont libell\u00e9s
en taux fixe et en taux variable.
\u2013 Les op\u00e9rations de couverture de taux \u00e0 la cl\u00f4ture
de l'exercice sont sold\u00e9es.
\u2013 Le Groupe SAMSE est peu expos\u00e9 au risque de
liquidit\u00e9. Il s'assure que ses lignes de cr\u00e9dit per-
mettent de financer notamment les d\u00e9penses
d\u2019investissements op\u00e9rationnels.
Le Groupe dispose d'une centralisation de
tr\u00e9sorerie interne et, en fonction des besoins de
tr\u00e9sorerie, il peut faire appel \u00e0 des concours
bancaires.
Le montant des d\u00e9couverts autoris\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture
de l'exercice s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 150 M\u20ac et ont \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9s \u00e0
hauteur de 4,1 % (6,1\u00a0M\u20ac).
Certains emprunts souscrits par le Groupe sont
soumis \u00e0 des \u00abcovenants\u00bb susceptibles d\u2019entra\u00eener
un remboursement anticip\u00e9 en cas de non-respect.
Les calculs des ratios financiers aff\u00e9rents aux
\u00abcovenants\u00bb sont effectu\u00e9s sur une base annuelle et
doivent \u00eatre respect\u00e9s au 31 d\u00e9cembre.
Le Groupe s'est engag\u00e9 \u00e0 respecter le covenant
suivant au 31 d\u00e9cembre 2023 :
\u2013 Endettement global net \u00e9largi au cr\u00e9dit-bail / Fonds
propres. Ce ratio doit \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 1.
Au 31 d\u00e9cembre 2023, ce ratio financier est
respect\u00e9 et s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 0,33.
La dette financi\u00e8re concern\u00e9e repr\u00e9sente
4\u00a0414\u00a0milliers d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2023 (contre
6\u00a0835 milliers d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).
\u2013 Dans le cadre de ses diff\u00e9rents programmes
d'op\u00e9rations sur actions propres, le Groupe SAMSE
a acquis au cours de l'exercice 8\u00a0002\u00a0actions et en
a c\u00e9d\u00e9 10\u00a0666.
Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe SAMSE est
propri\u00e9taire de 30\u00a0121 actions propres. A cette date,
ces actions sont valoris\u00e9es \u00e0 leur valeur historique
pour 4 791 milliers d\u2019euros. La valeur d'inventaire
de ces actions au 31 d\u00e9cembre 2023 est de
5\u00a0818\u00a0milliers d\u2019euros.
Les valeurs mobili\u00e8res du Groupe SAMSE sont
repr\u00e9sent\u00e9es essentiellement par des comptes \u00e0
terme d'une valeur de 57 600 milliers d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2023.
Le Groupe SAMSE est peu expos\u00e9 au risque de
change et l'ensemble de sa dette financi\u00e8re est
libell\u00e9e en euro.
16.4 - Caract\u00e9ristiques des autres financements \u00e0
court terme et d\u00e9couverts bancaires
Les autres financements \u00e0 court terme s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0
6\u00a0138 milliers d\u2019euros et sont relatifs \u00e0 des
d\u00e9couverts bancaires.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-421": { "value": "Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
31/12/2023
31/12/2022
Fournisseurs N\u00e9goce
196\u00a0962
228\u00a0955
Fournisseurs Bricolage
37\u00a0713
39\u00a0037
Total
234\u00a0675
267\u00a0992
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-422": { "value": "Autres dettes d'exploitation
31/12/2023
31/12/2022
Dettes fiscales et sociales N\u00e9goce
82\u00a0506
87\u00a0990
Dettes fiscales et sociales Bricolage
31\u00a0204
30\u00a0603
Dettes sur immobilisations N\u00e9goce
3\u00a0663
2\u00a0850
Dettes sur immobilisations Bricolage
978
657
Autres dettes N\u00e9goce
44\u00a0503
46\u00a0773
Autres dettes Bricolage
336
245
Produits constat\u00e9s d'avance N\u00e9goce
222
181
Produits constat\u00e9s d'avance Bricolage
3\u00a0269
3\u00a0664
Total
166\u00a0681
172\u00a0963
Le poste \u00abAutres dettes N\u00e9goce\u00bb comprend les op\u00e9rations relatives \u00e0 la convention de centralisation des
r\u00e8glements des CPV et COOP (cf. note 11).
Le 13 septembre 2023, trois arr\u00eats de la Cour de cassation ont \u00e9cart\u00e9 les dispositions fran\u00e7aises en mati\u00e8re de
cong\u00e9s pay\u00e9s et d\u2019arr\u00eat de travail, et confirment le principe de primaut\u00e9 du droit de l'Union Europ\u00e9enne sur le
droit national. Ces arr\u00eats am\u00e9liorent les droits des salari\u00e9s en mati\u00e8re d\u2019acquisition de cong\u00e9s pay\u00e9s pendant un
arr\u00eat maladie, arr\u00eat de travail ou maladie professionnelle. Dans ce contexte, le Groupe a comptabilis\u00e9 (en dettes
fiscales et sociales) une charge \u00e0 payer de 1,4 M\u20ac (charges sociales comprises) \u00e0 fin 2023 au titre des salari\u00e9s
toujours pr\u00e9sents dans le Groupe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-423": { "value": "Chiffre d'affaires et autres produits de l\u2019activit\u00e9
19.1 - D\u00e9tail du chiffre d'affaires
31/12/2023
31/12/2022
N\u00e9goce
Bricolage
Total
N\u00e9goce
Bricolage
Total
Ventes nettes de marchandises
1\u00a0431\u00a0496
382\u00a0043
1\u00a0813\u00a0539
1\u00a0465\u00a0029
374\u00a0464
1\u00a0839\u00a0493
Camionnages et prestations de services
49\u00a0033
25\u00a0010
74\u00a0043
47\u00a0410
23\u00a0103
70\u00a0513
Int\u00e9r\u00eats des cr\u00e9ances commerciales
23
23
14
14
Frais fixes de facturation
1\u00a0718
1\u00a0718
1\u00a0746
1\u00a0746
Total
1\u00a0482\u00a0270
407\u00a0053
1\u00a0889\u00a0323
1\u00a0514\u00a0199
397\u00a0567
1\u00a0911\u00a0766
19.2 - Autres produits de l\u2019activit\u00e9
Au 31/12/2023
Au 31/12/2022
N\u00e9goce
Bricolage
Total
N\u00e9goce
Bricolage
Total
Produits divers
2
2
12
12
Total
2
0
2
12
0
12
19.3 - \u00c9volution du chiffre d\u2019affaires par activit\u00e9
% d'\u00e9volution 2023/2022
2023
2022
\u00e0 p\u00e9rim\u00e8tre
\"non comparable\"
\u00e0 p\u00e9rim\u00e8tre
\" comparable \"
N\u00e9goce
1\u00a0482\u00a0270
1\u00a0514\u00a0199
-2,11
-2,59
Bricolage
407\u00a0053
397\u00a0567
2,39
2,39
Total
1\u00a0889\u00a0323
1\u00a0911\u00a0766
-1,17
-1,56
Le chiffre d'affaires \u00e0 p\u00e9rim\u00e8tre \u00abnon comparable\u00bb est le chiffre d'affaires r\u00e9el du Groupe publi\u00e9.
Pour mesurer sa croissance organique, le Groupe utilise la notion de \u00abcomparable\u00bb qui consiste \u00e0 retraiter le
chiffre d'affaires des effets de variations de p\u00e9rim\u00e8tre significatives intervenues au cours des ann\u00e9es 2022 et
2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-424": { "value": "Charges de personnel
20.1.a - Frais de personnel par activit\u00e9
2023
2022
N\u00e9goce
209\u00a0154
211\u00a0480
Bricolage
91\u00a0007
88\u00a0336
TOTAL
300\u00a0161
299\u00a0816
20.1.b - Charges prises en compte dans les frais de
personnel
Participation des salari\u00e9s
Abondement FCP
2023
2022
2023
2022
6\u00a0156
8\u00a0770
4\u00a0775
4\u00a0606
3\u00a0601
3\u00a0713
2\u00a0510
2\u00a0459
9\u00a0757
12\u00a0483
7\u00a0285
7\u00a0065
20.1.c - \u00c9volution des frais de personnel
2023
2022
% d'\u00e9volution 2023/2022
\u00e0 p\u00e9rim\u00e8tre
\"non comparable\"
\u00e0 p\u00e9rim\u00e8tre \"
comparable
N\u00e9goce
209\u00a0154\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
211\u00a0480\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-1,10\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-1,81
Bricolage
91\u00a0007\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
88\u00a0336\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
3,02\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
3,02
Total
300\u00a0161\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
299\u00a0816\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
0,12\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-0,39
20.1.d - Paiements fond\u00e9s sur des actions
\u2022 Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019autorisation de l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale r\u00e9unie le 11 d\u00e9cembre 2020, le Conseil
d'Administration de la soci\u00e9t\u00e9 SAMSE, dans sa s\u00e9ance du 4 mars 2021, a d\u00e9cid\u00e9 d\u2019attribuer
gratuitement un nombre maximal de 40\u00a0125 actions ordinaires \u00e0 certains membres du personnel salari\u00e9
de la soci\u00e9t\u00e9 ou de soci\u00e9t\u00e9s du Groupe SAMSE et a fix\u00e9 les conditions et crit\u00e8res d'attribution par
tranches des actions gratuites. L\u2019attribution d\u00e9finitive des actions, \u00e0 l'issue de la p\u00e9riode d'acquisition de
la tranche concern\u00e9e, est conditionn\u00e9e \u00e0 la pr\u00e9sence effective, pendant l\u2019ann\u00e9e civile compl\u00e8te
pr\u00e9c\u00e9dant l\u2019expiration de la p\u00e9riode d\u2019acquisition au sein de la soci\u00e9t\u00e9 ou de l\u2019une de ses filiales, en
qualit\u00e9 de salari\u00e9. Elle est \u00e9galement conditionn\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance li\u00e9es \u00e0
l\u2019atteinte du taux de R\u00e9sultat Op\u00e9rationnel Courant (ROC) Groupe, du taux ROC Enseigne ou du taux de
R\u00e9sultat d\u2019Exploitation (REX ) Enseigne. Ces conditions sont appr\u00e9ci\u00e9es sur une p\u00e9riode de cinq ans et
traduisent ainsi l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 moyen terme.
\u2022 Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019autorisation de l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale DUMONT INVESTISSEMENT, r\u00e9unie le
4\u00a0d\u00e9cembre 2020, le Directoire de DUMONT INVESTISSEMENT, dans sa s\u00e9ance du 4 mars 2021, a
d\u00e9cid\u00e9 d\u2019attribuer gratuitement un nombre maximal de 56 378 actions ordinaires \u00e0 certains membres du
personnel salari\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 DUMONT INVESTISSEMENT ou de soci\u00e9t\u00e9s du Groupe SAMSE ainsi
qu\u2019aux mandataires sociaux. L\u2019attribution d\u00e9finitive des actions, \u00e0 l'issue de la p\u00e9riode d'acquisition de
la tranche concern\u00e9e, est conditionn\u00e9e \u00e0 la pr\u00e9sence effective, pendant l\u2019ann\u00e9e civile compl\u00e8te
pr\u00e9c\u00e9dant l\u2019expiration de la p\u00e9riode d\u2019acquisition au sein de la soci\u00e9t\u00e9 DUMONT INVESTISSEMENT ou de
l\u2019une de ses filiales, en qualit\u00e9 de salari\u00e9 ou de mandataire social. Les deux tiers de l'attribution sont
\u00e9galement conditionn\u00e9s \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance li\u00e9es \u00e0 l\u2019atteinte du taux de
R\u00e9sultat Op\u00e9rationnel Courant (ROC) Groupe et/ou du taux ROC Enseigne. Ces conditions sont
appr\u00e9ci\u00e9es sur une p\u00e9riode de cinq ans. Les actions ainsi attribu\u00e9es font l\u2019objet d\u2019une refacturation, au
co\u00fbt de revient, \u00e0 chacune des filiales du Groupe en fonction des montants attribu\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires
qu'elles emploient.
\u2022 S'agissant du plan d'attribution de la soci\u00e9t\u00e9 SAMSE (mis en place le 4 mars 2021):
Tranche 1
Tranche 2
Tranche 3
Tranche 4
Tranche 5
Date d\u2019Assembl\u00e9e
11/12/2020
11/12/2020
11/12/2020
11/12/2020
11/12/2020
Date du Conseil
d\u2019Administration
4/03/2021
4/03/2021
4/03/2021
4/03/2021
4/03/2021
Nombre total
d\u2019actions attribu\u00e9es
gratuitement
8 025
8 025
8 025
8 025
8 025
Nombre de
b\u00e9n\u00e9ficiaires (1)
321
321
321
321
321
Date d\u2019acquisition
des actions
05/2022
05/2023
05/2024
05/2025
05/2026
Date de fin de
p\u00e9riode de
conservation
05/2026
05/2026
05/2026
05/2027
05/2027
(1) A la date d\u2019attribution
\u2022 S'agissant du plan d'attribution de la soci\u00e9t\u00e9 DUMONT INVESTISSEMENT (mis en place le 4 mars 2021):
Tranche 1
Tranche 2
Tranche 3
Tranche 4
Tranche 5
Date d\u2019Assembl\u00e9e
04/12/2020
04/12/2020
04/12/2020
04/12/2020
04/12/2020
Date du Directoire
4/03/2021
4/03/2021
4/03/2021
4/03/2021
4/03/2021
Nombre total
d\u2019actions attribu\u00e9es
gratuitement
11\u00a0275
11\u00a0275
11\u00a0275
11\u00a0275
11\u00a0275
Nombre de
b\u00e9n\u00e9ficiaires (1)
235
235
235
235
235
Date d\u2019acquisition
des actions
05/2022
05/2023
05/2024
05/2025
05/2026
Date de fin de
p\u00e9riode de
conservation
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2026 (2)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2025 (3)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2027 (2)
\u00a0 \u00a0 05/2026 (3)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2028 (2)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2027 (3)
\u00a0 \u00a0 05/2029 (2)
\u00a0 \u00a0 05/2028 (3)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2029 (2)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2028 (3)
(1) A la date d\u2019attribution
(2) B\u00e9n\u00e9ficiaires membres du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif\u00a0 et mandataires sociaux
(3) B\u00e9n\u00e9ficiaires autres que les membres du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et mandataires sociaux
L\u2019avantage accord\u00e9 au titre de ces plans d'attributions d'actions gratuites est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur au moment
de l\u2019attribution et constitue un compl\u00e9ment de r\u00e9mun\u00e9ration. Il est comptabilis\u00e9 en charges de personnel sur la
dur\u00e9e d\u2019acquisition des droits repr\u00e9sentatifs de l\u2019avantage consenti, et tient compte d\u2019une hypoth\u00e8se de pr\u00e9sence
\u00e0 l\u2019issue de la p\u00e9riode d\u2019acquisition et de respect des conditions de performances.
Pour le plan d\u2019attribution DUMONT INVESTISSEMENT, la juste valeur moyenne pond\u00e9r\u00e9e par action \u00e0 la date
d'attribution est de 158\u20ac. Pour le plan SAMSE la valeur est de 170\u20ac.
Au titre de l'exercice 2023, la charge totale constat\u00e9e en charges de personnel s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1,9 millions d\u2019euros.
Cette charge a pour contrepartie une augmentation des capitaux propres.
20.2 - D\u00e9tail des effectifs moyens par activit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e
SOCIETES
2023
2022
NEGOCE
4\u00a0092
4\u00a0076
SA SAMSE
1\u00a0761
1\u00a0766
SAS M+ MATERIAUX
735
738
SAS DORAS
720
794
SAS MAURIS BOIS
182
176
SAS CHRISTAUD
146
135
SAS SOCOBOIS
129
80
SAS BTP DISTRIBUTION
105
95
SAS ZANON TRANSPORTS
90
87
SAS CELESTIN MATERIAUX
76
76
PIERRE HENRY ET FILS (GROUPE)
71
71
SAS TRANSPORTS SCHWARTZ
23
23
SAS GEMOISE PARIS (prise de contr\u00f4le 2023)
22
SAS BLANC MATERIAUX
18
22
SAS MAT APPRO
5
7
SA DUMONT INVESTISSEMENT
5
6
SAS GEMOISE PLAST (prise de contr\u00f4le 2023)
4
BRICOLAGE
2\u00a0231
2\u00a0321
SAS LA BOITE A OUTILS
1\u00a0813
1\u00a0849
SAS ENTREPOT DU BRICOLAGE FROMENT
108
118
SAS COMPTOIR FROMENT
99
110
SAS ENTREPOT DU BRICOLAGE AUBENAS
211
110
SAS ENTREPOT ARLES - absorb\u00e9e par ENTREPOT DU BRICOLAGE AUBENAS sur l'exercice 2023
75
SAS ENTREPOT NIMES - absorb\u00e9e par ENTREPOT DU BRICOLAGE AUBENAS sur l'exercice 2023
59
6\u00a0323
6\u00a0397
20.3 - Effectifs moyens par cat\u00e9gorie
2023
2022
Employ\u00e9s et Ouvriers
4\u00a0028
4\u00a0225
Techniciens, Agents de ma\u00eetrise
1\u00a0219
1\u00a0174
Cadres
1\u00a0076
998
TOTAL
6\u00a0323
6\u00a0397
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-425": { "value": "
20.1.d - Paiements fond\u00e9s sur des actions
\u2022 Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019autorisation de l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale r\u00e9unie le 11 d\u00e9cembre 2020, le Conseil
d'Administration de la soci\u00e9t\u00e9 SAMSE, dans sa s\u00e9ance du 4 mars 2021, a d\u00e9cid\u00e9 d\u2019attribuer
gratuitement un nombre maximal de 40\u00a0125 actions ordinaires \u00e0 certains membres du personnel salari\u00e9
de la soci\u00e9t\u00e9 ou de soci\u00e9t\u00e9s du Groupe SAMSE et a fix\u00e9 les conditions et crit\u00e8res d'attribution par
tranches des actions gratuites. L\u2019attribution d\u00e9finitive des actions, \u00e0 l'issue de la p\u00e9riode d'acquisition de
la tranche concern\u00e9e, est conditionn\u00e9e \u00e0 la pr\u00e9sence effective, pendant l\u2019ann\u00e9e civile compl\u00e8te
pr\u00e9c\u00e9dant l\u2019expiration de la p\u00e9riode d\u2019acquisition au sein de la soci\u00e9t\u00e9 ou de l\u2019une de ses filiales, en
qualit\u00e9 de salari\u00e9. Elle est \u00e9galement conditionn\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance li\u00e9es \u00e0
l\u2019atteinte du taux de R\u00e9sultat Op\u00e9rationnel Courant (ROC) Groupe, du taux ROC Enseigne ou du taux de
R\u00e9sultat d\u2019Exploitation (REX ) Enseigne. Ces conditions sont appr\u00e9ci\u00e9es sur une p\u00e9riode de cinq ans et
traduisent ainsi l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 moyen terme.
\u2022 Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019autorisation de l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale DUMONT INVESTISSEMENT, r\u00e9unie le
4\u00a0d\u00e9cembre 2020, le Directoire de DUMONT INVESTISSEMENT, dans sa s\u00e9ance du 4 mars 2021, a
d\u00e9cid\u00e9 d\u2019attribuer gratuitement un nombre maximal de 56 378 actions ordinaires \u00e0 certains membres du
personnel salari\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 DUMONT INVESTISSEMENT ou de soci\u00e9t\u00e9s du Groupe SAMSE ainsi
qu\u2019aux mandataires sociaux. L\u2019attribution d\u00e9finitive des actions, \u00e0 l'issue de la p\u00e9riode d'acquisition de
la tranche concern\u00e9e, est conditionn\u00e9e \u00e0 la pr\u00e9sence effective, pendant l\u2019ann\u00e9e civile compl\u00e8te
pr\u00e9c\u00e9dant l\u2019expiration de la p\u00e9riode d\u2019acquisition au sein de la soci\u00e9t\u00e9 DUMONT INVESTISSEMENT ou de
l\u2019une de ses filiales, en qualit\u00e9 de salari\u00e9 ou de mandataire social. Les deux tiers de l'attribution sont
\u00e9galement conditionn\u00e9s \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance li\u00e9es \u00e0 l\u2019atteinte du taux de
R\u00e9sultat Op\u00e9rationnel Courant (ROC) Groupe et/ou du taux ROC Enseigne. Ces conditions sont
appr\u00e9ci\u00e9es sur une p\u00e9riode de cinq ans. Les actions ainsi attribu\u00e9es font l\u2019objet d\u2019une refacturation, au
co\u00fbt de revient, \u00e0 chacune des filiales du Groupe en fonction des montants attribu\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires
qu'elles emploient.
\u2022 S'agissant du plan d'attribution de la soci\u00e9t\u00e9 SAMSE (mis en place le 4 mars 2021):
Tranche 1
Tranche 2
Tranche 3
Tranche 4
Tranche 5
Date d\u2019Assembl\u00e9e
11/12/2020
11/12/2020
11/12/2020
11/12/2020
11/12/2020
Date du Conseil
d\u2019Administration
4/03/2021
4/03/2021
4/03/2021
4/03/2021
4/03/2021
Nombre total
d\u2019actions attribu\u00e9es
gratuitement
8 025
8 025
8 025
8 025
8 025
Nombre de
b\u00e9n\u00e9ficiaires (1)
321
321
321
321
321
Date d\u2019acquisition
des actions
05/2022
05/2023
05/2024
05/2025
05/2026
Date de fin de
p\u00e9riode de
conservation
05/2026
05/2026
05/2026
05/2027
05/2027
(1) A la date d\u2019attribution
\u2022 S'agissant du plan d'attribution de la soci\u00e9t\u00e9 DUMONT INVESTISSEMENT (mis en place le 4 mars 2021):
Tranche 1
Tranche 2
Tranche 3
Tranche 4
Tranche 5
Date d\u2019Assembl\u00e9e
04/12/2020
04/12/2020
04/12/2020
04/12/2020
04/12/2020
Date du Directoire
4/03/2021
4/03/2021
4/03/2021
4/03/2021
4/03/2021
Nombre total
d\u2019actions attribu\u00e9es
gratuitement
11\u00a0275
11\u00a0275
11\u00a0275
11\u00a0275
11\u00a0275
Nombre de
b\u00e9n\u00e9ficiaires (1)
235
235
235
235
235
Date d\u2019acquisition
des actions
05/2022
05/2023
05/2024
05/2025
05/2026
Date de fin de
p\u00e9riode de
conservation
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2026 (2)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2025 (3)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2027 (2)
\u00a0 \u00a0 05/2026 (3)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2028 (2)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2027 (3)
\u00a0 \u00a0 05/2029 (2)
\u00a0 \u00a0 05/2028 (3)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2029 (2)
\u00a0 \u00a0 \u00a0 05/2028 (3)
(1) A la date d\u2019attribution
(2) B\u00e9n\u00e9ficiaires membres du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif\u00a0 et mandataires sociaux
(3) B\u00e9n\u00e9ficiaires autres que les membres du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et mandataires sociaux
L\u2019avantage accord\u00e9 au titre de ces plans d'attributions d'actions gratuites est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur au moment
de l\u2019attribution et constitue un compl\u00e9ment de r\u00e9mun\u00e9ration. Il est comptabilis\u00e9 en charges de personnel sur la
dur\u00e9e d\u2019acquisition des droits repr\u00e9sentatifs de l\u2019avantage consenti, et tient compte d\u2019une hypoth\u00e8se de pr\u00e9sence
\u00e0 l\u2019issue de la p\u00e9riode d\u2019acquisition et de respect des conditions de performances.
Pour le plan d\u2019attribution DUMONT INVESTISSEMENT, la juste valeur moyenne pond\u00e9r\u00e9e par action \u00e0 la date
d'attribution est de 158\u20ac. Pour le plan SAMSE la valeur est de 170\u20ac.
Au titre de l'exercice 2023, la charge totale constat\u00e9e en charges de personnel s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1,9 millions d\u2019euros.
Cette charge a pour contrepartie une augmentation des capitaux propres.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-426": { "value": "Charges externes
2023
2022
% de variation \u00e0
p\u00e9rim\u00e8tre non
comparable
% de variation \u00e0
p\u00e9rim\u00e8tre
comparable
Sous traitance g\u00e9n\u00e9rale
13\u00a0534\u00a0 \u00a0 \u00a0
13\u00a0943\u00a0 \u00a0 \u00a0
-2,93\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-5,47\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Locations et transport de biens (1)
11\u00a0740\u00a0 \u00a0 \u00a0
11\u00a0417\u00a0 \u00a0 \u00a0
2,83\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
2,32\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Entretiens et r\u00e9parations
22\u00a0599\u00a0 \u00a0 \u00a0
19\u00a0168\u00a0 \u00a0 \u00a0
17,90\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
17,65\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Primes d'assurance
6\u00a0699\u00a0 \u00a0 \u00a0
6\u00a0430\u00a0 \u00a0 \u00a0
4,18\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
3,79\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Services ext\u00e9rieurs divers
3\u00a0739\u00a0 \u00a0 \u00a0
2\u00a0911\u00a0 \u00a0 \u00a0
28,44\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
28,44\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Personnel ext\u00e9rieur \u00e0 l'entreprise
8\u00a0389\u00a0 \u00a0 \u00a0
7\u00a0294\u00a0 \u00a0 \u00a0
15,01\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
15,01\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
R\u00e9mun\u00e9rations d'interm\u00e9diaires et honoraires
8\u00a0635\u00a0 \u00a0 \u00a0
7\u00a0066\u00a0 \u00a0 \u00a0
22,20\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
21,96\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Publicit\u00e9, publications et relations publiques
13\u00a0168\u00a0 \u00a0 \u00a0
12\u00a0650\u00a0 \u00a0 \u00a0
4,09\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
3,88\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
D\u00e9placements, missions et r\u00e9ceptions
11\u00a0203\u00a0 \u00a0 \u00a0
9\u00a0804\u00a0 \u00a0 \u00a0
14,27\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
14,13\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Frais postaux et t\u00e9l\u00e9communications
3\u00a0467\u00a0 \u00a0 \u00a0
3\u00a0701\u00a0 \u00a0 \u00a0
-6,32\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-6,54\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Services bancaires et assimil\u00e9s
3\u00a0089\u00a0 \u00a0 \u00a0
2\u00a0899\u00a0 \u00a0 \u00a0
6,55\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
6,38\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Autres services
916\u00a0 \u00a0 \u00a0
863\u00a0 \u00a0 \u00a0
6,14\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
6,14\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
107\u00a0178\u00a0 \u00a0 \u00a0
98\u00a0146\u00a0 \u00a0 \u00a0
9,20\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
8,64\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
(1): ce poste comprend les charges de loyers non incluses en dette de locations pour un montant de 3,8 millions
d'euros sur 2023 (3,3 millions d'euros au titre de 2022). L'ensemble des charges de location du Groupe s'\u00e9l\u00e8vent
\u00e0 30,7 millions d'euros sur l'exercice 2023 (28,1 millions d'euros pour 2022).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-427": { "value": "Autres produits et charges de l'exploitation courante
2023
2022
Charges
Produits
Charges
Produits
Produits de cession d'actifs
690
1\u00a0014
Autres produits op\u00e9rationnels
10\u00a0089
9\u00a0290
VNC des \u00e9l\u00e9ments d'actifs c\u00e9d\u00e9s
254
889
Autres charges op\u00e9rationnelles
7\u00a0862
7\u00a0625
Total
8\u00a0116
10\u00a0779
8\u00a0514
10\u00a0304
Net
2\u00a0663
1\u00a0790
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-428": { "value": "Autres produits et charges op\u00e9rationnels
2023
2022
Charges
Produits
Charges
Produits
Produits de cession d'actifs
7\u00a0603
4\u00a0706
VNC des \u00e9l\u00e9ments d'actifs c\u00e9d\u00e9s
7\u00a0847
1\u00a0648
Autres produits op\u00e9rationnels
2\u00a0312
3\u00a0116
Autres charges op\u00e9rationnelles
4\u00a0460
6\u00a0370
Total
12\u00a0307
9\u00a0915
8\u00a0018
7\u00a0822
Net
2\u00a0392
196
Passage du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant au r\u00e9sultat op\u00e9rationnel
2023
2022
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant
104\u00a0264\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
125\u00a0371\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
D\u00e9tail des autres produits et charges op\u00e9rationnels :
Produits de cession de l'actif immobilier
7\u00a0603\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
4\u00a0706\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
VNC des \u00e9l\u00e9ments de l'actif immobilier c\u00e9d\u00e9s
-7\u00a0847\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-1\u00a0648\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Retraitement plus-value de cession sur op\u00e9ration de cession-bail
D\u00e9pr\u00e9ciations immobili\u00e8res N\u00e9goce
-277\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
D\u00e9pr\u00e9ciations immobili\u00e8res Bricolage
Reprises de d\u00e9pr\u00e9ciations suite aux cessions immobili\u00e8res
307\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
445\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Autres produits et charges sur op\u00e9rations immobili\u00e8res
75\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
13\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Charges li\u00e9es \u00e0 des contr\u00f4les et des restructurations
-2\u00a0530\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-3\u00a0435\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
101\u00a0872\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
125\u00a0175\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
", "dimensions": { "concept": "samse:InformationsRelativesAuxAutresProduitsChargesOperationnelsNonCourantTextBlock", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-429": { "value": "Produits de tr\u00e9sorerie et d\u2019\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
2023
2022
Produits de valeurs mobili\u00e8res de placement et autres cr\u00e9ances
1\u00a0892
275
Total
1\u00a0892
275
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-430": { "value": "Co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut
2023
2022
Int\u00e9r\u00eats et charges assimil\u00e9es sur emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
2\u00a0967
1\u00a0380
Charge financi\u00e8re \"IFRS 16\"
2\u00a0389
2\u00a0031
Total
5\u00a0356
3\u00a0411
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-431": { "value": "Autres produits et charges financiers
2023
2022
Charges
Produits
Charges
Produits
Reprise de provisions financi\u00e8res
Produits des participations
371
584
Produits de cession des immobilisations financi\u00e8res
3\u00a0216
26\u00a0577
VNC des immobilisations financi\u00e8res c\u00e9d\u00e9es
3\u00a0215
26\u00a0584
Autres produits divers
180
115
Autres charges diverses
9
Dotations aux d\u00e9pr\u00e9ciations financi\u00e8res
Diff\u00e9rences positives de change
26
240
Diff\u00e9rences n\u00e9gatives de change
474
823
3\u00a0689
3\u00a0793
27\u00a0416
27\u00a0516
104
100
Formation du r\u00e9sultat financier
% de variation
2023
2022
Produits de tr\u00e9sorerie et d'\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
1\u00a0892
275
588,00
Co\u00fbt de l'endettement financier brut
5\u00a0356
3\u00a0411
57,02
Co\u00fbt de l'endettement financier net
-3\u00a0464
-3\u00a0136
10,46
Autres produits et charges financiers
104
100
4,00
RESULTAT FINANCIER
-3\u00a0360
-3\u00a0036
10,67
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-432": { "value": "R\u00e9sultat par action
Actions
\u00e9mises
Actions
propres
Actions en
circulation
Nombre d'actions \u00e0 l'ouverture de l'exercice
3\u00a0458\u00a0084\u00a0 \u00a0
32\u00a0785\u00a0 \u00a0
3\u00a0425\u00a0299\u00a0 \u00a0
Achats d'actions propres en cours d'exercice
-2\u00a0664\u00a0 \u00a0
2\u00a0664\u00a0 \u00a0
Nombre d'actions \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
3\u00a0458\u00a0084\u00a0 \u00a0
30\u00a0121\u00a0 \u00a0
3\u00a0427\u00a0963\u00a0 \u00a0
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions en circulation en fin d'exercice
3\u00a0427\u00a0182\u00a0 \u00a0
R\u00e9sultat net - part attribuable aux actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 SAMSE - ( en \u20ac )
76\u00a0432\u00a0495
R\u00e9sultat par action
22,30
Actions en
circulation
Dilution
Nombre de
titres
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 et dilu\u00e9 de titres
3\u00a0427\u00a0182\u00a0 \u00a0
0\u00a0 \u00a0
3\u00a0427\u00a0182\u00a0 \u00a0
R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action
22,30\u00a0 \u00a0
Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 selon la
m\u00e9thode du rachat d'action qui, au d\u00e9nominateur,
rajoute au nombre basique d'actions, le nombre
d'actions potentielles qui r\u00e9sultera des instruments
dilutifs (stock-options et actions gratuites) d\u00e9duction
faite du nombre d'actions qui pourraient \u00eatre rache-
t\u00e9es au prix du march\u00e9 avec les fonds recueillis de
l'exercice des instruments concern\u00e9s.
Le prix du march\u00e9 retenu correspond au cours
moyen de l'action sur l'exercice.
Les fonds recueillis \u00e0 l'exercice des options sont
suppos\u00e9s \u00eatre affect\u00e9s en priorit\u00e9 au rachat
d'actions au prix du march\u00e9.
Le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions en circulation en fin d'exercice a \u00e9t\u00e9 obtenu de la mani\u00e8re suivante :
Avant
pond\u00e9ration
Pond\u00e9ration
calcul\u00e9e au
prorata temporis
Apr\u00e8s
pond\u00e9ration
Achats d'actions propres en cours d'exercice
-2\u00a0664
781
-1\u00a0883
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-433": { "value": "Engagements Hors Bilan
A - ENGAGEMENTS HORS BILAN LIES AU PERIMETRE DU GROUPE CONSOLIDE
I - ENGAGEMENTS DONNES
2023
2022
Engagements de prise de participations
0
0
Total
0
0
B - ENGAGEMENTS HORS BILAN LIES AU FINANCEMENT DE LA SOCIETE
I - ENGAGEMENTS DONNES
2023
2022
Garanties financi\u00e8res
Cautions bancaires
7\u00a0486
701
II - ENGAGEMENTS RECUS
Ligne de cr\u00e9dit re\u00e7ue et non utilis\u00e9e
0
0
C - ENGAGEMENTS HORS BILAN LIES AUX ACTIVITES OPERATIONNELLES DE LA SOCIETE
I - ENGAGEMENTS DONNES
2023
2022
Compromis d'achat immobilier
Terrains
14\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
606\u00a0 \u00a0
Ensembles immobiliers
2\u00a0885\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
3\u00a0059\u00a0 \u00a0
Total
2\u00a0899
3\u00a0665
Cautions donn\u00e9es dans le cadre de l'exploitation
Cautions douani\u00e8res et diverses
696
405
Indemnit\u00e9s de r\u00e9siliation de convention de r\u00e9mun\u00e9ration
0
0
II - ENGAGEMENTS RECUS
Compromis de vente immobilier
Ensembles immobiliers
0
0
Indemnit\u00e9s d'expropriation et de transfert d'activit\u00e9
0
0
Total
0
0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-434": { "value": "Informations sur les transactions avec les parties li\u00e9es
Les parties li\u00e9es sont :
\u2013 la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe (la soci\u00e9t\u00e9 DUMONT
INVESTISSEMENT),
\u2013 les entit\u00e9s qui exercent un contr\u00f4le conjoint ou
une influence notable,
\u2013 les entreprises associ\u00e9es,
\u2013 les coentreprises,
\u2013 les membres du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif.
Les op\u00e9rations effectu\u00e9es avec les filiales int\u00e9gr\u00e9es
globalement sont \u00e9limin\u00e9es.
Seules subsistent dans les comptes consolid\u00e9s les
op\u00e9rations effectu\u00e9es avec les soci\u00e9t\u00e9s mises en
\u00e9quivalence et les soci\u00e9t\u00e9s avec lesquelles le
Groupe a un lien de participation. Ces op\u00e9rations
sont consid\u00e9r\u00e9es comme des op\u00e9rations effectu\u00e9es
avec des tiers.
TRANSACTIONS
Informations (en milliers d'euros)
Entit\u00e9s
mises en
\u00e9quivalence
Autres
parties li\u00e9es
DUMONT
INVESTISSEMENT
Produits
46\u00a0769
0
36
Charges
9\u00a0092
0
3\u00a0384
Cr\u00e9ances rattach\u00e9es \u00e0 des participations
4\u00a0086
0
0
Dettes rattach\u00e9es \u00e0 des participations
3\u00a0383
0
4\u00a0612
Comptes courants intra-groupe :
Actifs
4\u00a0839
263
Passifs
30
452
D'une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, les transactions r\u00e9alis\u00e9es
avec les entit\u00e9s li\u00e9es sont effectu\u00e9es selon des
conditions de march\u00e9.
La soci\u00e9t\u00e9 DUMONT INVESTISSEMENT a des
membres du \u00abkey personnel\u00bb commun avec
l'\u00e9metteur.
Les comptes du Groupe sont int\u00e9gr\u00e9s dans les
comptes consolid\u00e9s \u00e9tablis par la SA DUMONT
INVESTISSEMENT, soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe SAMSE.
Si\u00e8ge social : 2, rue Raymond Pitet
38100 Grenoble
N\u00b0 Siren : 345 287\u00a0734
Date de cl\u00f4ture : 31/12/2023
2023
Le chiffre d'affaires social r\u00e9alis\u00e9 par l'ensemble des soci\u00e9t\u00e9s
op\u00e9rationnelles d\u00e9tenues par le Groupe repr\u00e9sente un montant global de :
2\u00a0727\u00a0131
Le passage du social au consolid\u00e9 s'explique de la mani\u00e8re suivante :
Elimination du CA des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
-557\u00a0805
Retraitement IFRIC 13
471
Elimination des op\u00e9rations r\u00e9ciproques r\u00e9alis\u00e9es entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es
-280\u00a0474
Total
1\u00a0889\u00a0323
R\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants :
Cette information figure dans le Rapport sur le gouvernement d'entreprise - Chapitre 2.3 - du Document
d'enregistrement universel.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-435": { "value": "DUMONT INVESTISSEMENT", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-436": { "value": "DUMONT INVESTISSEMENT", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:969500OP0AFORNKIGP59", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-437": { "value": "Instruments financiers
A \u2013 Instruments financiers inscrits au bilan
Juste valeur des instruments financiers
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en juste valeur par classe d\u2019instruments financiers
selon la hi\u00e9rarchie suivante :
\u2022 Niveau 1 : juste valeur \u00e9valu\u00e9e sur la base de cours (non ajust\u00e9s) observ\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour
des actifs ou passifs identiques ;
\u2022 Niveau 2 : juste valeur \u00e9valu\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de donn\u00e9es, autres que les prix cot\u00e9s inclus dans le niveau 1,
qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif, soit directement (sous forme de prix) ou indirectement
(d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 partir de prix) ;
\u2022 Niveau 3 : juste valeur pour l\u2019actif ou le passif \u00e9valu\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de donn\u00e9es qui ne sont pas fond\u00e9es sur
des donn\u00e9es de march\u00e9 observables (donn\u00e9es non observables).
La Juste Valeur des titres de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es est de niveau 2.
(en milliers d\u2019euros)
31/12/2023
Ventilation par cat\u00e9gorie d'instruments
Valeur au
bilan
Juste
Valeur
Actifs
disponibles
\u00e0 la vente
Pr\u00eats et
cr\u00e9ances
Dettes au
co\u00fbt amorti
Instruments
d\u00e9riv\u00e9s
Titres de participation
9\u00a0636\u00a0 \u00a0 \u00a0
9\u00a0636\u00a0 \u00a0 \u00a0
9\u00a0636\u00a0 \u00a0 \u00a0
Autres actifs financiers non courants
7\u00a0564\u00a0 \u00a0 \u00a0
7\u00a0564\u00a0 \u00a0 \u00a0
7\u00a0564\u00a0 \u00a0 \u00a0
Clients et comptes rattach\u00e9s
208\u00a0656\u00a0 \u00a0 \u00a0
208\u00a0656\u00a0 \u00a0 \u00a0
208\u00a0656\u00a0 \u00a0 \u00a0
Autres actifs financiers courants
130\u00a0201\u00a0 \u00a0 \u00a0
130\u00a0201\u00a0 \u00a0 \u00a0
130\u00a0201\u00a0 \u00a0 \u00a0
\u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie
57\u00a0600\u00a0 \u00a0 \u00a0
57\u00a0600\u00a0 \u00a0 \u00a0
57\u00a0600\u00a0 \u00a0 \u00a0
Tr\u00e9sorerie
134\u00a0644\u00a0 \u00a0 \u00a0
134\u00a0644\u00a0 \u00a0 \u00a0
134\u00a0644\u00a0 \u00a0 \u00a0
Actifs
548\u00a0301\u00a0 \u00a0 \u00a0
548\u00a0301\u00a0 \u00a0 \u00a0
9\u00a0636\u00a0 \u00a0 \u00a0
538\u00a0665\u00a0 \u00a0 \u00a0
Passifs financiers non courants
322\u00a0098\u00a0 \u00a0 \u00a0
322\u00a0098\u00a0 \u00a0 \u00a0
322\u00a0098\u00a0 \u00a0 \u00a0
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
234\u00a0675\u00a0 \u00a0 \u00a0
234\u00a0675\u00a0 \u00a0 \u00a0
234\u00a0675\u00a0 \u00a0 \u00a0
Autres dettes courantes
166\u00a0681\u00a0 \u00a0 \u00a0
166\u00a0681\u00a0 \u00a0 \u00a0
166\u00a0681\u00a0 \u00a0 \u00a0
Passifs financiers courants
82\u00a0846\u00a0 \u00a0 \u00a0
82\u00a0846\u00a0 \u00a0 \u00a0
82\u00a0846\u00a0 \u00a0 \u00a0
Passifs
806\u00a0300\u00a0 \u00a0 \u00a0
806\u00a0300\u00a0 \u00a0 \u00a0
806\u00a0300\u00a0 \u00a0 \u00a0
\u2014\u00a0 \u00a0 \u00a0
31/12/2022
Ventilation par cat\u00e9gorie d'instruments
Valeur au
bilan
Juste
Valeur
Actifs
disponibles \u00e0
la vente
Pr\u00eats et
cr\u00e9ances
Dettes au
co\u00fbt amorti
Instruments
d\u00e9riv\u00e9s
Titres de participation
9\u00a0097\u00a0 \u00a0 \u00a0
9\u00a0097\u00a0 \u00a0 \u00a0
9\u00a0097\u00a0 \u00a0 \u00a0
Autres actifs financiers non courants
6\u00a0032\u00a0 \u00a0 \u00a0
6\u00a0032\u00a0 \u00a0 \u00a0
6\u00a0032\u00a0 \u00a0 \u00a0
Clients et comptes rattach\u00e9s
220\u00a0371\u00a0 \u00a0 \u00a0
220\u00a0371\u00a0 \u00a0 \u00a0
220\u00a0371\u00a0 \u00a0 \u00a0
Autres actifs financiers courants
120\u00a0405\u00a0 \u00a0 \u00a0
120\u00a0405\u00a0 \u00a0 \u00a0
120\u00a0405\u00a0 \u00a0 \u00a0
\u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie
67\u00a0088\u00a0 \u00a0 \u00a0
67\u00a0088\u00a0 \u00a0 \u00a0
67\u00a0088\u00a0 \u00a0 \u00a0
Tr\u00e9sorerie
117\u00a0523\u00a0 \u00a0 \u00a0
117\u00a0523\u00a0 \u00a0 \u00a0
117\u00a0523\u00a0 \u00a0 \u00a0
Actifs
540\u00a0516\u00a0 \u00a0 \u00a0
540\u00a0516\u00a0 \u00a0 \u00a0
9\u00a0097\u00a0 \u00a0 \u00a0
531\u00a0419\u00a0 \u00a0 \u00a0
Passifs financiers non courants
293\u00a0029\u00a0 \u00a0 \u00a0
293\u00a0029\u00a0 \u00a0 \u00a0
293\u00a0029\u00a0 \u00a0 \u00a0
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
267\u00a0992\u00a0 \u00a0 \u00a0
267\u00a0992\u00a0 \u00a0 \u00a0
267\u00a0992\u00a0 \u00a0 \u00a0
Autres dettes courantes
172\u00a0963\u00a0 \u00a0 \u00a0
172\u00a0963\u00a0 \u00a0 \u00a0
172\u00a0963\u00a0 \u00a0 \u00a0
Passifs financiers courants
77\u00a0728\u00a0 \u00a0 \u00a0
77\u00a0728\u00a0 \u00a0 \u00a0
77\u00a0728\u00a0 \u00a0 \u00a0
Passifs
811\u00a0712\u00a0 \u00a0 \u00a0
811\u00a0712\u00a0 \u00a0 \u00a0
811\u00a0712\u00a0 \u00a0 \u00a0
\u2014\u00a0 \u00a0 \u00a0
Informations compl\u00e9mentaires
\u2013 IFRS 7.37 a - \u00e0 la date de cl\u00f4ture, l'analyse des
actifs financiers selon leur anciennet\u00e9 ne fait pas
appara\u00eetre d'actifs \u00e0 risque qui n'auraient pas \u00e9t\u00e9
d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s.
\u2013 IFRS 7.14 - \u00e0 la date de cl\u00f4ture, il n\u2019y a pas
d'actifs financiers donn\u00e9s en garantie des passifs.
\u2013 IFRS 7.39 a - \u00e9ch\u00e9ancier des passifs : cf note
16.2.
B \u2013 Impact des instruments financiers
(en milliers d\u2019euros)
31/12/2023
Effets sur le r\u00e9sultat
financier
Effets sur les capitaux propres
Juste valeur
Autre
Actifs disponibles \u00e0 la vente
1\u00a0106
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
542
\u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie
Total
542
1\u00a0106
31/12/2022
Effets sur le r\u00e9sultat
financier
Effets sur les capitaux propres
Juste valeur
Autre
Actifs disponibles \u00e0 la vente
-70
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
2
\u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie
Total
2
-70
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Il convient de rappeler qu'aucun regroupement de
secteurs op\u00e9rationnels n'a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 dans le
Groupe SAMSE.
Le Groupe prend en compte deux secteurs
d'activit\u00e9 distincts : le N\u00e9goce et le Bricolage qui
correspondent aux deux secteurs revus par le
principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel.
Les Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie, qui repr\u00e9-
sentent le niveau le plus bas auquel les \u00e9carts
d'acquisition font l'objet d'un suivi, sont affect\u00e9es
syst\u00e9matiquement au secteur op\u00e9rationnel dont
elles d\u00e9pendent.
Les tests annuels de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d'ac-
quisition sont effectu\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme
IAS 36.
Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe est structur\u00e9 en
deux secteurs distincts d'activit\u00e9 :
\u2013 le N\u00e9goce de mat\u00e9riaux de construction
\u2013 le Bricolage
Les r\u00e9sultats par secteur d'activit\u00e9 pour les exercices clos au 31 d\u00e9cembre sont d\u00e9taill\u00e9s ci-apr\u00e8s :
2023
2022
Activit\u00e9
Activit\u00e9
N\u00e9goce
Bricolage
Total
Groupe
N\u00e9goce
Bricolage
Total
Groupe
Chiffre d'affaires
1\u00a0738\u00a0336
431\u00a0461
2\u00a0169\u00a0797
1\u00a0777\u00a0303
422\u00a0138
2\u00a0199\u00a0441
inter-secteurs
-256\u00a0066
-24\u00a0408
-280\u00a0474
-263\u00a0104
-24\u00a0571
-287\u00a0675
CHIFFRE D'AFFAIRES
1\u00a0482\u00a0270
407\u00a0053
1\u00a0889\u00a0323
1\u00a0514\u00a0199
397\u00a0567
1\u00a0911\u00a0766
R\u00e9sultat Op\u00e9rationnel Courant
78\u00a0677
25\u00a0587
104\u00a0264
100\u00a0774
24\u00a0597
125\u00a0371
R\u00e9sultat Op\u00e9rationnel
76\u00a0412
25\u00a0460
101\u00a0872
101\u00a0399
23\u00a0776
125\u00a0175
R\u00e9sultat financier
-3\u00a0764
404
-3\u00a0360
-2\u00a0388
-648
-3\u00a0036
Quote part des r\u00e9sultats des
entreprises associ\u00e9es
5\u00a0666
1\u00a0425
7\u00a0091
6\u00a0990
1\u00a0274
8\u00a0264
Imp\u00f4t
-26\u00a0262
-32\u00a0612
R\u00e9sultat net
79\u00a0341
97\u00a0791
Les autres \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat ventil\u00e9s par secteur sont :
2023
2022
Activit\u00e9
Activit\u00e9
N\u00e9goce
Bricolage
Total
Groupe
N\u00e9goce
Bricolage
Total
Groupe
Dotations aux amortissements
41\u00a0961
13\u00a0834
55\u00a0795
39\u00a0750
13\u00a0856
53\u00a0606
D\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d'acquisition
2\u00a0299
2\u00a0299
930
930
D\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations incorporelles
0
0
Reprises de provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation des
immobilisations corporelles
-48
-41
-89
-61
-214
-275
Dotations aux provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation des
immobilisations corporelles
94
94
0
Dotations et reprises de provisions pour
d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances
583
-29
554
2\u00a0962
23
2\u00a0985
Dotations et reprises de provisions pour
d\u00e9pr\u00e9ciation des stocks
-3\u00a0063
-32
-3\u00a0095
364
553
917
Dotations et reprises de provisions diverses
-127
181
54
-310
83
-227
Le tableau ci-dessous d\u00e9taille les actifs et passifs sectoriels, ainsi que les acquisitions d'actifs pour les exercices
clos le 31\u00a0d\u00e9cembre :
2023
2022
Activit\u00e9
Activit\u00e9
N\u00e9goce
Bricolage
Total
Groupe
N\u00e9goce
Bricolage
Total
Groupe
Actifs
1\u00a0192\u00a0684
215\u00a0913
1\u00a0408\u00a0597
1\u00a0179\u00a0971
219\u00a0239
1\u00a0399\u00a0210
Entreprises associ\u00e9es
61\u00a0928
4\u00a0896
66\u00a0824
55\u00a0656
4\u00a0638
60\u00a0294
Total des actifs
1\u00a0254\u00a0612
220\u00a0809
1\u00a0475\u00a0421
1\u00a0235\u00a0627
223\u00a0877
1\u00a0459\u00a0504
Total des dettes
732\u00a0020
101\u00a0683
833\u00a0703
720\u00a0755
117\u00a0081
837\u00a0836
Acquisitions d'immobilisations incorporelles
et corporelles
47\u00a0822
8\u00a0443
56\u00a0265
37\u00a0541
8\u00a0522
46\u00a0063
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MAZARS
AGILI(3F)
Autres
2023
2022
2023
2022
2023
2022
(en euros)
Montant
(HT)
%
Montant
(HT)
%
Montant
(HT)
%
Montant
(HT)
%
Montant
(HT)
%
Montant
(HT)
%
AUDIT
Certification des comptes individuels et
consolid\u00e9s
303\u00a0115
48 %
289\u00a0355
50 %
121\u00a0875
19 %
89\u00a0500
15 %
202\u00a0205
32 %
203\u00a0550
35 %
\u2013 Emetteur
92\u00a0135
49 %
89\u00a0500
50 %
94\u00a0375
51 %
89\u00a0500
50 %
\u2013 Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement
210,98
48 %
199\u00a0855
50 %
27\u00a0500
6 %
202\u00a0205
46 %
203\u00a0550
50 %
Services autres que la certification des
comptes(1)
33\u00a0950
58 %
35\u00a0360
50 %
23\u00a0000
39 %
29\u00a0000
41 %
1\u00a0800
3 %
6\u00a0660
9 %
\u2013 Emetteur
22\u00a0840
50 %
23\u00a0500
68 %
23\u00a0000
32 %
11\u00a0000
32 %
\u2013 Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement
11\u00a0110
86 %
11\u00a0860
32 %
49 %
18\u00a0000
49 %
1\u00a0800
14 %
6\u00a0660
18 %
SOUS-TOTAL AUDIT
337,065
49 %
324\u00a0715
50 %
144\u00a0875
18 %
118\u00a0500
18 %
204\u00a0005
30 %
210\u00a0210
32 %
AUTRES PRESTATIONS
Juridique, fiscal, social et autres
SOUS-TOTAL AUTRES PRESTATIONS
TOTAL
337,065
49 %
324\u00a0715
50 %
144\u00a0875
18 %
118\u00a0500
18 %
204\u00a0005
30 %
210\u00a0210
32 %
(1) dont pour les SACC :
- rapport sur les conventions r\u00e9glement\u00e9es
- revue du rapport de gestion
- lettre de fin de travaux
- attestation portant sur des ratios financiers
- revue de la mise en \u0153uvre de la r\u00e9glementation sur la Taxonomie verte Europ\u00e9enne
- attestations sp\u00e9cifiques
- Diligences r\u00e9alis\u00e9es dans le cadre d'un projet d'acquisition
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