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Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis selon la convention du co\u00fbt historique, \u00e0 l\u2019exception des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s (contrats \u00e0 terme et options), qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur.Conform\u00e9ment au paragraphe 38 de la norme IAS 21, le Groupe a retenu le dollar am\u00e9ricain (ci-apr\u00e8s \u00ab dollar US \u00bb ou \u00ab dollar \u00bb ou \u00ab $ \u00bb) pour la pr\u00e9sentation de ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Le dollar US est la monnaie fonctionnelle de la Soci\u00e9t\u00e9, monnaie dans laquelle est libell\u00e9e la majorit\u00e9 de ses transactions. C\u2019est \u00e9galement la monnaie principalement utilis\u00e9e pour les transactions au sein du Groupe. 2.1.2 Application des nouvelles normes et amendements aux normes publi\u00e9es Les principes comptables et les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation appliqu\u00e9s par le Groupe dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s clos le 31 d\u00e9cembre 2022 sont les m\u00eames que ceux qui ont \u00e9t\u00e9 retenus pour les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception des \u00e9l\u00e9ments ci-dessous. Les normes et amendements suivants, en vigueur depuis le 1er janvier 2022, ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s aux comptes consolid\u00e9s \u00e9tablis au 31 d\u00e9cembre 2022 : \u2022 Modifications d\u2019IAS 37 \u2013 Contrats on\u00e9reux : co\u00fbts de r\u00e9alisation d\u2019un contrat \u2022 Modifications d\u2019IAS 16 \u2013 Immobilisations corporelles : produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue \u2022 Modifications d\u2019IFRS 3 \u2013 Mise \u00e0 jour des r\u00e9f\u00e9rences au cadre conceptuel \u2022 Am\u00e9liorations annuelles des IFRS \u2013 Cycle 2018 L\u2019application de ces textes n\u2019a eu pas d\u2019impact significatif pour le Groupe. Les principales nouvelles normes, amendements de normes et interpr\u00e9tations suivantes ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9es et ne sont pas d\u2019application obligatoire au 31 d\u00e9cembre 2022. La Soci\u00e9t\u00e9 ne les applique pas par anticipation : \u2022 Application d'IFRS 17 - Contrats d'assurances : la norme \u00e9tablit les principes pour la comptabilisation, l'\u00e9valuation et la pr\u00e9sentation des contrats d'assurance entrant dans le champ d'application. (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023) \u2022 Modification d'IAS 1 - Classification entre passifs courants et non-courants : l'amendement pr\u00e9cise que la classification n'est pas affect\u00e9 par les \u00e9v\u00e8nements survenus apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture. Cette amendement devra \u00eatre appliqu\u00e9 r\u00e9trospectivement selon IAS 8 (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023 sous r\u00e9serve d'un amendement propos\u00e9 par IASB diff\u00e9rent l'application au 1er janvier 2024) \u2022 Modification d'IAS 1 et d'IFRS Practice Statement 2 - Information \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables : L'amendement pr\u00e9cisier la d\u00e9finitions des m\u00e9thodes comptables mat\u00e9rielles au lieu de significatives. Dans ce cadre, l'IFRS practice Statement 2 fournir des indications sur la mani\u00e8re d'appliquer le concept d'importance relative aux informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables. (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023 sous r\u00e9serve de l\u2019approbation de l\u2019UE) \u2022 Modification d'IAS 8 - D\u00e9finition des estimations comptables : L'amendement clarifie la differenece entre changement de m\u00e9thode comptable et changement d'estimation comptable. (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023 sous r\u00e9serve de l\u2019approbation de l\u2019UE) \u2022 Modifications d\u2019IAS 12 \u2013 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat : Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eame transaction (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023 sous r\u00e9serve de l\u2019approbation de l\u2019UE) \u2022 Modification IFRS 10 et IAS 28 : Vente ou apport d'actifs entre un investisseur et son entreprise associ\u00e9e ou joint-venture : L'amendement clarifie le traitement comptable pour la vente ou l'apport d'actif. (IASB a d\u00e9cid\u00e9 de diff\u00e9r\u00e9 la mise en application de cette norme) Les impacts attendus de ces amendements sont en cours d\u2019analyse. La m\u00e9thode de l\u2019acquisition est utilis\u00e9e pour comptabiliser l\u2019acquisition de filiales par le Groupe. Le prix d\u2019une acquisition correspond \u00e0 la juste valeur des actifs remis, des instruments de capitaux propres \u00e9mis et des passifs encourus ou assum\u00e9s \u00e0 la date de l\u2019acquisition, y compris la juste valeur des ajustements \u00e9ventuels de prix. Les compl\u00e9ments \u00e9ventuels de prix ult\u00e9rieurs au d\u00e9lai d\u2019affectation de 12 mois apr\u00e8s la date d\u2019acquisition sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture en contrepartie du compte de r\u00e9sultat. Les frais accessoires li\u00e9s aux acquisitions sont enregistr\u00e9s en charges de la p\u00e9riode sur la ligne \u00ab Autres produits / (charges) op\u00e9rationnels, nets \u00bb. L\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt d\u2019acquisition sur la juste valeur de la quote-part revenant au Groupe dans les actifs nets identifiables acquis est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition. Lorsque le co\u00fbt d\u2019acquisition est inf\u00e9rieur \u00e0 la juste valeur de la quote-part revenant au Groupe dans les actifs nets de la filiale acquise, l\u2019\u00e9cart est comptabilis\u00e9 directement au compte de r\u00e9sultat. Le Groupe n\u2019a pas d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires ni de participations significatives dans une entit\u00e9 n\u00e9cessitant le traitement en mise en \u00e9quivalence. Les transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle en utilisant les taux de change en vigueur aux dates des transactions. Les pertes et les gains de change r\u00e9sultant du d\u00e9nouement de ces transactions comme ceux r\u00e9sultant de la conversion, aux taux en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture, des actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises, sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat, sur la ligne \u201cProduits / (charges) financiers, nets\u201d. Les pertes et gains de change relatifs aux \u00e9carts de change r\u00e9alis\u00e9s sur des transactions \u00e0 caract\u00e8re op\u00e9rationnels d\u00e9nou\u00e9es sur l\u2019exercice ainsi que l\u2019impact de la r\u00e9\u00e9valuation au taux de cl\u00f4ture des actifs et passifs d\u2019exploitation libell\u00e9s dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Les pertes et gains de change relatifs \u00e0 des op\u00e9rations \u00e0 caract\u00e8re financier d\u00e9nou\u00e9es sur l\u2019exercice ainsi que l\u2019impact de la r\u00e9\u00e9valuation en dollar US au taux de cl\u00f4ture de la tr\u00e9sorerie libell\u00e9e en euros sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat financier. Soci\u00e9t\u00e9s du Groupe Les comptes de toutes les entit\u00e9s du Groupe, dont aucune n\u2019exerce ses activit\u00e9s dans une \u00e9conomie hyper inflationniste, dont la monnaie fonctionnelle est diff\u00e9rente de la monnaie de pr\u00e9sentation sont convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation, selon les modalit\u00e9s suivantes : \u2022 les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif sont convertis aux cours de cl\u00f4ture \u00e0 la date de chaque bilan ; \u2022 les produits et les charges de chaque poste du compte de r\u00e9sultat sont convertis aux taux de change moyens, sauf si cette moyenne n\u2019est pas repr\u00e9sentative de l\u2019effet cumul\u00e9 des taux en vigueur aux dates des transactions, auquel cas les produits et les charges sont convertis aux taux en vigueur aux dates des transactions ; et toutes les diff\u00e9rences de conversion en r\u00e9sultant sont comptabilis\u00e9es en tant que composante distincte des capitaux propres sur la ligne \u201cDiff\u00e9rences de conversion\u201d. (a) Goodwill Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent du prix d\u2019une acquisition sur la juste valeur de la quote-part du Groupe dans les actifs nets identifiables de la filiale associ\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill comptabilis\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment est soumis \u00e0 un test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation ou plus fr\u00e9quemment en cas d\u2019indice de perte de valeur et est comptabilis\u00e9 \u00e0 son co\u00fbt, d\u00e9duction faite du cumul des pertes de valeur. Les pertes de valeur du goodwill ne sont pas r\u00e9versibles. Le r\u00e9sultat d\u00e9gag\u00e9 sur la cession d\u2019une entit\u00e9 tient compte de la valeur comptable du goodwill attach\u00e9 \u00e0 l\u2019entit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e. Les goodwill sont affect\u00e9s \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie unique aux fins de r\u00e9aliser le test de d\u00e9pr\u00e9ciation. (b) Technologies brevet\u00e9es acquises Les technologies brevet\u00e9es acquises sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 des amortissements cumul\u00e9s. Les technologies brevet\u00e9es acquises sont amorties au compte de r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab Co\u00fbt des ventes \u00bb ou \u00ab Frais de recherche et d\u00e9veloppement \u00bb selon l\u2019existence ou non d\u2019une activit\u00e9 commerciale \u00e0 la date d\u2019acquisition. (c) Relations commerciales Les relations commerciales ont \u00e9t\u00e9 acquises dans le cadre d'un regroupement d'entreprises. Elles sont reconnues \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d'acquisition et sont amorties sur la ligne \u00ab Co\u00fbt des vente \u00bb ou \u00ab Frais commerciaux et de marketing \u00bb de fa\u00e7on lin\u00e9aire en fonction du calendrier des flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s des contrats sur leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9 estim\u00e9e. (d) Logiciels Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de licences de logiciels sont inscrits \u00e0 l\u2019actif sur la base des co\u00fbts support\u00e9s dans le but d\u2019acqu\u00e9rir et de mettre en service les logiciels concern\u00e9s. Ces logiciels inscrits \u00e0 l\u2019actif incluent ceux repris dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises. Ces co\u00fbts sont amortis sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e des logiciels. Les co\u00fbts associ\u00e9s \u00e0 la maintenance des logiciels sont comptabilis\u00e9s en charges au fur et \u00e0 mesure des d\u00e9penses. Recherche et d\u00e9veloppement Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Les co\u00fbts correspondants aux d\u00e9veloppements de projets \u2013 conception et tests de solutions nouvelles ou am\u00e9lior\u00e9es - sont reconnus en actif incorporel lorsque les crit\u00e8res suivants sont remplis : \u2022 Le Groupe a l\u2019intention, la capacit\u00e9 financi\u00e8re et la capacit\u00e9 technique de conduire le projet de d\u00e9veloppement \u00e0 son terme. \u2022 Le Groupe dispose des ressources n\u00e9cessaires afin de terminer la mise au point du d\u00e9veloppement et d'utiliser ou de commercialiser le produit d\u00e9velopp\u00e9. \u2022 Il existe une probabilit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e que les avantages \u00e9conomiques futurs attribuables aux produits d\u00e9velopp\u00e9s aillent au Groupe. \u2022 Les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l'immobilisation incorporelle pendant son d\u00e9veloppement peuvent \u00eatre mesur\u00e9es de fa\u00e7on fiable. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement qui ne respectent pas ces crit\u00e8res sont reconnues en charges de l'exercice. 2.5 Immobilisations corporelles Le Groupe occupe des locaux en France, en Europe, en Asie et aux Etats-Unis dans le cadre de contrats de location. Le mobilier et mat\u00e9riel administratif correspond aux \u00e9quipements informatiques et \u00e0 l\u2019agencement des bureaux. Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt historique diminu\u00e9 des amortissements. Le co\u00fbt historique comprend les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition des actifs. Les frais de r\u00e9parations et d'entretien sont constat\u00e9s en charges au cours de l\u2019exercice au fur et \u00e0 mesure des d\u00e9penses encourues. L\u2019amortissement est calcul\u00e9 selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire afin de ramener le co\u00fbt des actifs \u00e0 leurs valeurs r\u00e9siduelles sur leurs dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9es comme suit : Installations et agencements 5 \u00e0 15 ans Mat\u00e9riels informatiques 3 \u00e0 5 ans Mat\u00e9riels de laboratoire et R&D 1 \u00e0 5 ans Mobilier et mat\u00e9riels administratifs 3 \u00e0 9 ans D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs non courants La norme IAS 36 d\u00e9finit les proc\u00e9dures qu\u2019une entreprise doit appliquer pour s\u2019assurer que la valeur nette comptable de ses actifs n\u2019exc\u00e8de pas leur valeur recouvrable, c\u2019est-\u00e0-dire le montant qui sera recouvr\u00e9 par leur utilisation ou leur vente. En dehors du goodwill et des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie qui font l\u2019objet de tests annuels syst\u00e9matiques de d\u00e9pr\u00e9ciation, la valeur recouvrable d\u2019un actif est estim\u00e9e chaque fois qu\u2019il existe un indice montrant que cet actif a pu perdre de sa valeur. Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (UGT) L\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (\u00ab UGT \u00bb) est le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs dont l\u2019utilisation continue g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes de celles g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupes d\u2019actifs. Apr\u00e8s cession de sa division Silicon IP en novembre 2019, le Groupe est d\u00e9sormais organis\u00e9 autour d\u2019une seule division op\u00e9rationnelle, (voir note 6) et a d\u00e9termin\u00e9 que cette division repr\u00e9sente une UGT pour les besoins de la r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs non courants. Indices de perte de valeur Le Groupe suit r\u00e9guli\u00e8rement l'\u00e9volution de ses r\u00e9sultats par rapport \u00e0 ses pr\u00e9visionnels pour l'ensemble de son activit\u00e9. Il suit \u00e9galement les indicateurs \u00e9conomiques. Ces \u00e9l\u00e9ments constituent le cas \u00e9ch\u00e9ant des indices de perte de valeur. D\u00e9termination de la valeur recouvrable La valeur recouvrable d\u2019un actif est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Au cas particulier, les actifs non courants sont test\u00e9s sur la base de leur valeur d\u2019utilit\u00e9. Si la valeur d\u2019utilit\u00e9 est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, un calcul de juste valeur est r\u00e9alis\u00e9 afin de d\u00e9terminer si une d\u00e9pr\u00e9ciation doit \u00eatre comptabilis\u00e9e. La valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019activit\u00e9 est fond\u00e9e sur une projection des flux de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s actualis\u00e9s tenant compte des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 la nature technologique de l\u2019activit\u00e9 du Groupe. Une \u00e9volution des conditions de march\u00e9 ou des flux de tr\u00e9sorerie initialement estim\u00e9s peut donc conduire \u00e0 revoir et \u00e0 modifier la d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e pr\u00e9c\u00e9demment. Perte de valeur Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e d\u00e8s que la valeur comptable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT \u00e0 laquelle il appartient exc\u00e8de sa valeur recouvrable. Les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en charges dans les \u00ab Autres produits/ (charges) op\u00e9rationnels, nets \u00bb. A l'exception des goodwill, une perte de valeur comptabilis\u00e9e les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes peut \u00eatre reprise mais uniquement s'il y a eu un changement dans les estimations utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable de l\u2019actif depuis la derni\u00e8re comptabilisation d\u2019une perte de valeur. Cependant, la valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e d\u2019une reprise de perte de valeur ne peut exc\u00e9der la valeur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour cet actif au cours des ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes. Actifs financiers 2.7.1 Classification et \u00e9volution Le Groupe distingue ses actifs financiers en deux cat\u00e9gories : - les instruments de dettes : un actif financier qui peut \u00eatre de la tr\u00e9sorerie, un droit contractuel de recevoir de la tr\u00e9sorerie ou un autre actif financier, ou un droit contractuel d'\u00e9changer des actifs ou passifs financiers avec une autre entit\u00e9 dans des conditions potentiellement favorables ; - les instruments de capitaux propres : un actif financier qui est tout contrat mettant en \u00e9vidence un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel dans les actifs d'une entit\u00e9 apr\u00e8s d\u00e9duction de tous ses passifs. Instruments de dettes Le Groupe classe les actifs financiers relatifs \u00e0 des instruments de dettes selon les cat\u00e9gories suivantes : - ceux qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur en contrepartie soit des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global soit du r\u00e9sultat ; - ceux qui sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. La classification d'un actif financier dans chaque cat\u00e9gorie est fonction des modalit\u00e9s de gestion (business model) d\u00e9finies par le Groupe et des caract\u00e9ristiques de ses flux de tr\u00e9sorerie contractuels sur la base du mod\u00e8le du \u00ab pr\u00eat basique \u00bb. Cette approche de classification s'applique \u00e0 tous ces actifs financiers, hors instruments de capitaux propres, y compris ceux comprenant des d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s. Le reclassement d'une cat\u00e9gorie d\u2019actifs financiers \u00e0 une autre ne sera r\u00e9alis\u00e9 par le Groupe que dans le cas de changement de \u00ab business model \u00bb. Le tableau de classification des actifs financiers est pr\u00e9sent\u00e9 en note 10. .2 D\u00e9pr\u00e9ciation Le mod\u00e8le de reconnaissance de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers, notamment des cr\u00e9ances commerciales, est bas\u00e9 sur le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues d\u00e9velopp\u00e9 par IFRS 9. Le Groupe utilise la m\u00e9thode de calcul simplifi\u00e9e pour les pertes de cr\u00e9dit attendues sur les cr\u00e9ances commerciales. Les estimations et jugements r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe pour d\u00e9terminer ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont bas\u00e9s sur l\u2019historique de d\u00e9faut connu par le Groupe, les indicateurs de march\u00e9 existants ainsi que les anticipations macro-\u00e9conomiques disponibles \u00e0 chaque fin de p\u00e9riode. L\u2019effet du risque du cr\u00e9dit au sein du Groupe n\u2019est pas jug\u00e9 significatif. Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et op\u00e9rations de couverture Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de conclusion du contrat de d\u00e9riv\u00e9 ; ils sont ensuite r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. La m\u00e9thode de comptabilisation du gain ou de la perte aff\u00e9rente d\u00e9pend de la d\u00e9signation du d\u00e9riv\u00e9 en tant qu\u2019instrument de couverture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la nature de l'\u00e9l\u00e9ment couvert. Le Groupe d\u00e9signe certains d\u00e9riv\u00e9s comme des couvertures d\u2019un risque sp\u00e9cifique associ\u00e9 \u00e0 un passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction future hautement probable (couverture de flux de tr\u00e9sorerie). D\u00e8s le d\u00e9but de la transaction, le Groupe documente la relation entre l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, ainsi que ses objectifs en mati\u00e8re de gestion des risques et sa politique de couverture. Le Groupe documente \u00e9galement l\u2019\u00e9valuation, tant au commencement de l\u2019op\u00e9ration de couverture qu\u2019\u00e0 titre permanent, du caract\u00e8re hautement efficace des d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s pour compenser les variations de la juste valeur ou des flux de tr\u00e9sorerie des \u00e9l\u00e9ments couverts. Les justes valeurs des diff\u00e9rents instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s \u00e0 des fins de couverture sont mentionn\u00e9es en note 10. Les variations du poste \u201cCouvertures de flux de tr\u00e9sorerie\u201d dans les capitaux propres sont indiqu\u00e9es dans le tableau de variation des capitaux propres consolid\u00e9s. La juste valeur d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 de couverture est class\u00e9e en actif ou passif non courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est sup\u00e9rieure \u00e0 12 mois, et dans les actifs ou passifs courants lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est inf\u00e9rieure \u00e0 12 mois. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction sont class\u00e9s en actifs ou passifs courants. Couverture de flux de tr\u00e9sorerie La partie efficace des variations de la juste valeur d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s satisfaisant aux crit\u00e8res de couverture de flux de tr\u00e9sorerie et d\u00e9sign\u00e9s comme tels est comptabilis\u00e9e en \u201cAutres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u201d. Le gain ou la perte se rapportant \u00e0 la partie inefficace est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement au compte de r\u00e9sultat en \u201cProduits / (charges) financiers, nets\u201d. Les montants cumul\u00e9s dans les capitaux propres sont recycl\u00e9s en r\u00e9sultat au cours des p\u00e9riodes durant lesquelles l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert affecte le r\u00e9sultat (par exemple lorsqu\u2019une vente pr\u00e9vue faisant l\u2019objet d\u2019une couverture se r\u00e9alise). Lorsqu\u2019un instrument de couverture parvient \u00e0 maturit\u00e9 ou est vendu, ou lorsqu\u2019une couverture ne satisfait plus aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de couverture, le gain ou la perte cumul\u00e9 inscrit en capitaux propres \u00e0 cette date est maintenu en capitaux propres, puis est ult\u00e9rieurement constat\u00e9 en r\u00e9sultat. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas pr\u00e9vu que la transaction se r\u00e9alise, le profit ou la perte cumul\u00e9 qui \u00e9tait inscrit en capitaux propres est imm\u00e9diatement transf\u00e9r\u00e9 au compte de r\u00e9sultat en \u201cProduits / (charges) financiers, nets\u201d. Estimation de la juste valeur Le tableau ci-dessous d\u00e9compose les instruments financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans le bilan. Les \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur sont d\u00e9taill\u00e9es par niveau selon la hi\u00e9rarchie de juste valeur suivante : - L\u2019instrument est cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif (niveau 1). - L\u2019\u00e9valuation fait appel \u00e0 des techniques de valorisation s\u2019appuyant sur des donn\u00e9es observables directement (prix) ou indirectement (d\u00e9riv\u00e9s du prix) (niveau 2). - Au moins une composante significative de la juste valeur s\u2019appuie sur des donn\u00e9es non observables (niveau 3). Le tableau suivant pr\u00e9sente les actifs et passifs du Groupe \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 : Le tableau suivant pr\u00e9sente les actifs et passifs du Groupe \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2021: Au 31 d\u00e9cembre 2021Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotalActifsD\u00e9riv\u00e9s de trading- - - -D\u00e9riv\u00e9s de couverture- 45 - 45Total actifs - 45 - 45 PassifsInstruments d\u00e9riv\u00e9s- 0 - -D\u00e9riv\u00e9s de couverture- 150 - 150Total passifs - 150 - 150 La juste valeur des instruments financiers \u00e9chang\u00e9s sur les march\u00e9s actifs repose sur le cours de l\u2019instrument \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Un march\u00e9 est consid\u00e9r\u00e9 comme actif si les prix sont facilement et r\u00e9guli\u00e8rement disponibles aupr\u00e8s d\u2019une place d\u2019\u00e9change, un op\u00e9rateur, un courtier, un groupe d\u2019industrie ou une agence de r\u00e9gulation ou de cotation et si ces prix repr\u00e9sentent des transactions r\u00e9guli\u00e8res de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9. Le prix cot\u00e9 sur le march\u00e9 pour les actifs financiers d\u00e9tenus par le Groupe est le cours d\u2019achat actuel. Ces instruments sont inclus dans le niveau 1. Aucun instrument financier d\u00e9riv\u00e9 n'entre dans cette cat\u00e9gorie. La juste valeur des instruments financiers qui ne sont pas n\u00e9goci\u00e9s sur un march\u00e9 actif (par exemple, les d\u00e9riv\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9) est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l'aide de techniques de valorisation. Ces techniques de valorisation privil\u00e9gient l'utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables et s\u2019appuient aussi peu que possible sur des param\u00e8tres internes au Groupe. Si les param\u00e8tres de valorisation les plus significatifs sont observables, l\u2019instrument est inclus dans le niveau 2. Cette cat\u00e9gorie inclut les contrats \u00e0 terme. Si un ou plusieurs des param\u00e8tres de valorisation significatifs ne repose pas sur des donn\u00e9es observables, l'instrument est inclus dans le niveau 3. 2.9 Clients et comptes rattach\u00e9s Les cr\u00e9ances clients correspondent aux montants exigibles des clients pour les produits vendus et les services rendus dans le cadre normal de l\u2019activit\u00e9 du Groupe. Elles sont class\u00e9es en actif courant si l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois et en non courant en cas d\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 plus de douze mois. En compl\u00e9ment de la d\u00e9pr\u00e9ciation reconnue suivant le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues, une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients est constitu\u00e9e lorsqu\u2019il existe un indicateur objectif de l\u2019incapacit\u00e9 du Groupe \u00e0 recouvrer l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des montants dus dans les conditions initialement pr\u00e9vues lors de la Au 31 d\u00e9cembre 2022Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotalActifsD\u00e9riv\u00e9s de trading- - - -D\u00e9riv\u00e9s de couverture- 352 - 352Total actifs - 352 - 352 PassifsInstruments d\u00e9riv\u00e9s- - - -D\u00e9riv\u00e9s de couverture- 26 - 26Total passifs - 26 - 26 transaction. Des difficult\u00e9s financi\u00e8res importantes rencontr\u00e9es par le d\u00e9biteur, la probabilit\u00e9 d\u2019une faillite ou d\u2019une restructuration financi\u00e8re du d\u00e9biteur, une d\u00e9faillance ou encore un d\u00e9faut de paiement sont consid\u00e9r\u00e9s comme des indicateurs de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019une cr\u00e9ance. La valeur comptable de l\u2019actif est diminu\u00e9e via un compte de provision et le montant de la perte est comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat en \u00ab Frais commerciaux et de marketing \u00bb. Lorsqu\u2019une cr\u00e9ance devient irr\u00e9couvrable, celle-ci est sortie de l\u2019actif en contrepartie du compte de provision. Les recouvrements de cr\u00e9ances pr\u00e9c\u00e9demment sorties de l\u2019actif sont cr\u00e9dit\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab Frais commerciaux et de marketing \u00bb. Tr\u00e9sorerie plac\u00e9e dans des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie La rubrique \u00ab Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00bb comprend les liquidit\u00e9s, les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue et les autres placements \u00e0 court terme tr\u00e8s liquides ayant des \u00e9ch\u00e9ances initiales inf\u00e9rieures ou \u00e9gales \u00e0 trois mois et avec un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Les d\u00e9couverts bancaires \u00e9ventuels figurent au bilan, en \u00ab Dettes financi\u00e8res \u2013 Part court terme \u00bb. 2.12 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s Les dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s correspondent \u00e0 des engagements de paiement pour des produits ou des services qui ont \u00e9t\u00e9 contract\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 normale du Groupe. Les dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s sont class\u00e9es en passifs non courants si l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 douze mois apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture ou en passifs courants si l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure. Les dettes fournisseurs sont initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur et ult\u00e9rieurement r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt amorti \u00e0 l\u2019aide de la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et sont r\u00e9evalu\u00e9s ult\u00e9rieurement \u00e0 leur co\u00fbt amorti. Toute diff\u00e9rence entre le montant re\u00e7u (net des co\u00fbts de transaction) et le montant rembours\u00e9 est reconnu au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l'emprunt de par la m\u00e9thode du taux d'int\u00e9r\u00eat effectif (TIE). Pour les emprunts \u00e0 taux variables le TIE est mis \u00e0 jour \u00e0 chaque cl\u00f4ture. L\u2019imp\u00f4t est reconnu au compte de r\u00e9sultat, except\u00e9 la part li\u00e9e aux \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global ou directement en contrepartie des capitaux propres. Dans ce cas, l\u2019imp\u00f4t est \u00e9galement respectivement comptabilis\u00e9 dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global ou directement en capitaux propres. La charge d'imp\u00f4t est calcul\u00e9e sur la base des lois fiscales adopt\u00e9es ou quasi-adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture dans les pays o\u00f9 les filiales du Groupe op\u00e8rent et g\u00e9n\u00e8rent des revenus imposables. La direction du Groupe \u00e9value p\u00e9riodiquement les positions prises dans ses d\u00e9clarations aux administrations fiscales afin d\u2019identifier les situations dans lesquelles les textes applicables sont sujets \u00e0 interpr\u00e9tation. Elle enregistre le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions sur la base des montants de redressement attendus de la part des autorit\u00e9s fiscales. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, pour l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporelles entre la base fiscale des actifs et passifs et leur valeur comptable dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Toutefois, aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 s\u2019il na\u00eet de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou d\u2019un passif li\u00e9 \u00e0 une transaction, autre qu\u2019un regroupement d\u2019entreprises, qui, au moment de la transaction, n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable, ni le r\u00e9sultat fiscal. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des taux d\u2019imp\u00f4t et des r\u00e9glementations fiscales qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi-adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture et dont il est pr\u00e9vu qu\u2019ils s\u2019appliqueront lorsque l\u2019actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 concern\u00e9 sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 r\u00e9gl\u00e9. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont constat\u00e9s que dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable futur sera disponible, qui permettra d\u2019imputer les diff\u00e9rences temporaires. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et que les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernent des imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame administration fiscale ou sur l\u2019entit\u00e9 imposable ou sur les diff\u00e9rentes entit\u00e9s imposables s\u2019il y a une intention de r\u00e9gler les soldes sur une base nette.Par ailleurs, des subventions sont accord\u00e9es aux soci\u00e9t\u00e9s r\u00e9alisant des activit\u00e9s de recherches scientifiques et techniques. Ces subventions sont en g\u00e9n\u00e9ral soumises \u00e0 des conditions de performance sur des dur\u00e9es longues. Le Groupe enregistre ces subventions dans le compte de r\u00e9sultat en diminution des \u00ab Frais de recherche et d\u00e9veloppement \u00bb (i) au rythme du programme de recherche et d\u00e9veloppement correspondant et (ii) lorsque la confirmation de l\u2019octroi de la subvention a \u00e9t\u00e9 obtenue.2.16 Avantages du personnel Engagements de retraite Le Groupe dispose essentiellement de r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Un r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies est un r\u00e9gime de retraite en vertu duquel le Groupe verse des cotisations fixes \u00e0 une entit\u00e9 ind\u00e9pendante. Dans ce cas, le Groupe n\u2019est tenu par aucune obligation l\u00e9gale ou implicite le contraignant \u00e0 verser des cotisations suppl\u00e9mentaires dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 les actifs ne suffiraient pas \u00e0 payer, \u00e0 l\u2019ensemble des membres du personnel, les prestations dues au titre des services rendus durant l\u2019exercice en cours et les exercices pr\u00e9c\u00e9dents. Les r\u00e9gimes de retraite qui ne sont pas des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies. Tel est le cas, par exemple, d\u2019un r\u00e9gime qui d\u00e9finit le montant de la prestation ou d\u2019une indemnit\u00e9 de retraite qui sera per\u00e7ue par un salari\u00e9 lors de sa retraite, en fonction, en g\u00e9n\u00e9ral, d\u2019un ou de plusieurs facteurs, tels que l\u2019\u00e2ge, l\u2019anciennet\u00e9 et le salaire, tel qu\u2019il existe en France. Le passif inscrit au bilan au titre des r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation li\u00e9e aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies \u00e0 la cl\u00f4ture. L\u2019obligation au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est calcul\u00e9e chaque ann\u00e9e selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. La valeur actualis\u00e9e est d\u00e9termin\u00e9e en actualisant les d\u00e9caissements de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sur la base d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u2019obligations d\u2019entreprises de premi\u00e8re cat\u00e9gorie, libell\u00e9es dans la monnaie de paiement de la prestation et dont la dur\u00e9e avoisine la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e de l\u2019obligation de retraite concern\u00e9e. Les gains et pertes actuariels d\u00e9coulant d\u2019ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience et de modifications des hypoth\u00e8ses actuarielles sont comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres en \u00ab Profits / (pertes) actuariels sur engagements de retraite \u00bb. S\u2019agissant des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, le Groupe verse des cotisations \u00e0 des r\u00e9gimes d\u2019assurance retraite publics ou priv\u00e9s sur une base obligatoire. Une fois les cotisations vers\u00e9es, le Groupe n\u2019est tenu par aucun autre engagement de paiement. Les cotisations sont comptabilis\u00e9es dans les charges li\u00e9es aux avantages du personnel lorsqu\u2019elles sont exigibles. Les cotisations pay\u00e9es d\u2019avance sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019actif dans la mesure o\u00f9 ce paiement d\u2019avance donne lieu \u00e0 une diminution des paiements futurs ou \u00e0 un remboursement en tr\u00e9sorerie. Le Groupe n\u2019accorde pas d\u2019autres avantages ou droits \u00e0 ses employ\u00e9s lors de leur d\u00e9part en retraite. Paiements fond\u00e9s sur des actions Le Groupe a mis en place un certain nombre de plans de r\u00e9mun\u00e9ration bas\u00e9s sur des actions, pour lesquels le Groupe re\u00e7oit en contrepartie des services de la part de ses employ\u00e9s. La juste valeur des services rendus par les salari\u00e9s en \u00e9change de l\u2019octroi d\u2019options est comptabilis\u00e9e en charges. Le montant total \u00e0 comptabiliser en charges correspond \u00e0 la juste valeur des instruments octroy\u00e9s : \u2022 y compris toute condition de performance du march\u00e9 (par exemple l\u2019augmentation du prix de l'action) et conditions autres que celles li\u00e9es \u00e0 la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (par exemple, l\u2019obligation pour les employ\u00e9s d\u2019\u00e9pargner) ; \u2022 \u00e0 l'exclusion de l'impact de toutes conditions d\u2019acquisition des droits li\u00e9es \u00e0 un service ou \u00e0 des performances autres que celles du march\u00e9 (par exemple, la rentabilit\u00e9, les objectifs de croissance des ventes et la pr\u00e9sence d\u2019un employ\u00e9 de l'entit\u00e9 sur une p\u00e9riode de temps sp\u00e9cifi\u00e9). Les conditions d\u2019acquisition des droits qui ne sont pas des conditions de march\u00e9 ou qui sont des conditions de services sont int\u00e9gr\u00e9es aux hypoth\u00e8ses sur le nombre d\u2019options susceptibles de devenir exer\u00e7ables. La d\u00e9pense totale est reconnue sur la p\u00e9riode durant laquelle toutes les conditions d'acquisition des droits sp\u00e9cifi\u00e9s doivent \u00eatre satisfaites. \u00c0 la fin de chaque exercice, l\u2019entit\u00e9 r\u00e9examine le nombre d\u2019instruments susceptibles d\u2019\u00eatre acquis. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, elle comptabilise au compte de r\u00e9sultat l\u2019impact de la r\u00e9vision de ses estimations en contrepartie d\u2019un ajustement correspondant dans les capitaux propres (\u00ab Paiement fond\u00e9 sur des actions \u00bb). Lorsque les options sont exerc\u00e9es, la Soci\u00e9t\u00e9 \u00e9met des actions nouvelles. Les sommes per\u00e7ues lorsque les options sont exerc\u00e9es, sont cr\u00e9dit\u00e9es aux postes \u00ab Capital social \u00bb (valeur nominale) et \u00ab Prime d\u2019\u00e9mission \u00bb, nettes des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Provisions Les provisions pour actions en justice sont comptabilis\u00e9es lorsque le Groupe est tenu par une obligation l\u00e9gale ou implicite d\u00e9coulant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, qu\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation, et que le montant de la provision peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Le montant comptabilis\u00e9 correspond \u00e0 la meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019extinction de l\u2019obligation, actualis\u00e9e \u00e0 la date de cl\u00f4ture. 2.19 Reconnaissance du revenu Le Groupe commercialise des logiciels, des \u00e9l\u00e9ments de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle et des services. Reconnaissance du revenu Licences d\u2019utilisation de logiciels Le Groupe commercialise des licences \u00ab statiques \u00bb perp\u00e9tuelles ou pour une dur\u00e9e pluriannuelle limit\u00e9e (correspondant \u00e0 un droit d\u2019utiliser la technologie telle qu\u2019elle existe \u00e0 la date \u00e0 laquelle la licence est attribu\u00e9e) que ses clients int\u00e8grent directement dans la conception de leurs produits (logiciels de protection d\u2019applications) ou op\u00e8rent \u00e0 partir de leur propre infrastructure (logiciels acc\u00e8s conditionnels). Lorsque les licences sont vendues sans d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est constat\u00e9 lors de la cession du droit d\u2019utilisation de la licence. Vente de services : a) h\u00e9berg\u00e9s par abonnement (SaaS) Les solutions h\u00e9berg\u00e9es dans le Cloud propos\u00e9es aux clients repr\u00e9sentent le droit d'acc\u00e8s aux logiciels en tant que service (SaaS) pour lequel le chiffre d'affaires est reconnu lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat d\u2019abonnement. b) h\u00e9berg\u00e9s sur les \u00e9quipements du client La Soci\u00e9t\u00e9 propose des services complets incluant un logiciel, les services de mise en \u0153uvre, les mises \u00e0 jour r\u00e9guli\u00e8res, ainsi que les services de support, de suivi et d\u2019analyse associ\u00e9s. Ces services 100% int\u00e9gr\u00e9s permettent \u00e0 l\u2019utilisateur de se pr\u00e9server du risque d\u2019obsolescence et dont les services de mise \u00e0 jour, de support et d\u2019analyse du suivi sont indissociables. Le chiffre d'affaires de ces services est reconnu lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat d\u2019abonnement. Redevances Les redevances correspondent aux revenus provenant de technologies licenci\u00e9es \u00e0 certains clients du Groupe. Les redevances peuvent \u00eatre fixes et/ou variables. Les redevances fixes sont reconnues lorsque l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e lors du transfert du contr\u00f4le qui intervient lors de la mise \u00e0 disposition du droit d\u2019utilisation au client. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme, pour ce qui est des redevances variables fonction des ventes r\u00e9alis\u00e9es par les clients, le revenu est comptabilis\u00e9 lorsque la vente a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par le client. Lors de chaque cl\u00f4ture, la Soci\u00e9t\u00e9 estime les volumes de ces ventes, sans attendre la r\u00e9ception des confirmations p\u00e9riodiques des clients. S\u2019agissant des redevances variables en fonction des ventes des clients, le Groupe estime les redevances \u00e0 recevoir sur la base (i) de l\u2019historique des rapports de redevances re\u00e7us lors des trimestres pr\u00e9c\u00e9dents et (ii) des informations d\u00e9tenues par la direction commerciale du Groupe. Prestations de maintenance En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la vente de licences d\u2019utilisation de logiciels est accompagn\u00e9e d\u2019un contrat de maintenance incluant une prestation de support technique. Les revenus correspondant aux activit\u00e9s de maintenance sont reconnus lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode couverte par les prestations, dans la mesure o\u00f9 les prestations sont rendues de fa\u00e7on continue. Lorsque la prestation de maintenance est vendue avec la licence, la portion du prix du contrat qui revient \u00e0 la partie maintenance est d\u00e9termin\u00e9e en tenant compte \u00e0 la fois des prix observables sur les renouvellements de maintenance et des prix habituellement pratiqu\u00e9s sur le march\u00e9. (a) Recouvrabilit\u00e9 Dans le cadre du processus de reconnaissance du revenu, le Groupe d\u00e9termine si les cr\u00e9ances commerciales sont recouvrables de mani\u00e8re probable sur la base de plusieurs facteurs, et notamment s\u2019il y a eu une d\u00e9t\u00e9rioration de la qualit\u00e9 du cr\u00e9dit des clients qui pourrait engendrer une impossibilit\u00e9 de revente de ces cr\u00e9ances. (b) Produits constat\u00e9s d\u2019avance et factures \u00e0 \u00e9tablir Les produits constat\u00e9s d\u2019avance comprennent les montants factur\u00e9s selon des termes contractuels mais dont le revenu n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 reconnu sur la p\u00e9riode. Les factures \u00e0 \u00e9tablir correspondent \u00e0 des prestations rendues pour lesquelles la facturation selon les termes contractuels n\u2019a pas encore \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9e mais est hautement probable. (c) Co\u00fbts des contrats La Soci\u00e9t\u00e9 a retenu la mesure de simplification propos\u00e9e par la norme IFRS 15 et constate les co\u00fbts d\u2019obtention des contrats en charge imm\u00e9diatement lorsqu\u2019ils sont encourus dans la mesure o\u00f9 leur dur\u00e9e d\u2019amortissement aurait \u00e9t\u00e9 inf\u00e9rieure \u00e0 12 mois, ce qui est g\u00e9n\u00e9ralement le cas. Aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021, il n\u2019y avait pas de co\u00fbts capitalis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif du bilan. Co\u00fbts des ventes Le co\u00fbt des ventes est principalement compos\u00e9 de redevances de technologie pay\u00e9es \u00e0 des tiers, des co\u00fbts de revient des services vendus, des commissions d\u2019agent relatives \u00e0 la commercialisation des brevets de la Soci\u00e9t\u00e9, et, marginalement, d\u2019autres co\u00fbts directs attribuables. R\u00e9sultat par action Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat de l\u2019exercice revenant aux actionnaires du Groupe par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires \u00e9mises. Le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est quant \u00e0 lui obtenu en divisant le r\u00e9sultat de l\u2019exercice revenant aux actionnaires du Groupe par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires \u00e9mises, ajust\u00e9 des effets des actions ordinaires ayant un effet potentiellement dilutif. Les instruments de dilution sont pris en compte si et seulement si leur effet de dilution diminue le b\u00e9n\u00e9fice par action ou augmente la perte par action. Une r\u00e9conciliation entre la moyenne pond\u00e9r\u00e9e du nombre d\u2019actions ordinaires sur la p\u00e9riode et la moyenne pond\u00e9r\u00e9e du nombre d\u2019actions sur la p\u00e9riode ajust\u00e9e des effets des actions ayant un effet potentiellement dilutif est pr\u00e9sent\u00e9e en note 29. incorpor\u00e9s. erLe Groupe a appliqu\u00e9 la nouvelle norme IFRS 16 \u00e0 compter du 1 janvier 2019 en utilisant la m\u00e9thode r\u00e9trospective simplifi\u00e9e. Les principes comptables 2.22 Contrats de location La majorit\u00e9 des contrats de location conclus par le Groupe concerne des immeubles de bureaux pour lesquels le Groupe est \u00ab preneur \u00bb. Le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 au sein des contrats de services et d\u2019approvisionnement d\u2019\u00e9ventuels contrats de location pour les deux exercices sont d\u00e9crits ci-apr\u00e8s. erAvec l\u2019entr\u00e9e en vigueur d\u2019IFRS 16 \u00e0 compter du 1 janvier 2019, les contrats de location dont le Groupe est le preneur entrainent la constatation : - d\u2019actifs repr\u00e9sentatifs de droits d\u2019usage des actifs lou\u00e9s pendant la dur\u00e9e du contrat, pr\u00e9sent\u00e9s au sein des \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb ; - de dettes au titre de l\u2019obligation de paiement des loyers, pr\u00e9sent\u00e9es au sein des \u00ab Dettes financi\u00e8res \u00bb court terme ou long terme selon l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de paiement des loyers. Au d\u00e9but du contrat, la dette au titre des loyers futurs est actualis\u00e9e \u00e0 l\u2019aide du taux marginal d\u2019emprunt correspondant \u00e0 un taux sans risque ajust\u00e9 d\u2019une marge repr\u00e9sentative du risque sp\u00e9cifique \u00e0 chaque entit\u00e9 du Groupe. Il s\u2019applique \u00e0 la date de d\u00e9but de contrat et est r\u00e9vis\u00e9 en cas de changement portant sur la dur\u00e9e du contrat de location. Les paiements des loyers intervenant de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e du contrat, la Soci\u00e9t\u00e9 applique un taux d\u2019actualisation bas\u00e9 sur la duration de ces paiements. La dur\u00e9e de location des contrats immobiliers correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable, compl\u00e9t\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant des options de renouvellement (ou de r\u00e9siliation) dont l\u2019exercice par la Soci\u00e9t\u00e9 est jug\u00e9 raisonnablement certain (ou non). La plupart des contrats significatifs sont de type 3/6/9, sur lesquels la dur\u00e9e retenue par la Soci\u00e9t\u00e9 prend en compte les options de renouvellement, qui ont \u00e9t\u00e9 jug\u00e9es probables. Les paiements pris en compte dans l\u2019\u00e9valuation de la dette au titre des loyers futurs excluent les composantes non locatives et comprennent les sommes fixes que le Groupe s\u2019attend \u00e0 payer au bailleur sur la dur\u00e9e probable du contrat (limit\u00e9es \u00e0 la p\u00e9riode pour laquelle le Groupe dispose de droits unilat\u00e9raux \u00e0 prolonger le contrat sans l\u2019accord du bailleur). Apr\u00e8s le d\u00e9but du contrat de location, la dette au titre des loyers futurs est diminu\u00e9e du montant des paiements effectu\u00e9s au titre des loyers et augment\u00e9e des int\u00e9r\u00eats. La dette est r\u00e9-\u00e9valu\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pour refl\u00e9ter une nouvelle appr\u00e9ciation ou une modification des loyers futurs. Apr\u00e8s le d\u00e9but du contrat, le droit d\u2019utilisation, initialement \u00e9valu\u00e9\uea93 \u00e0 son co\u00fbt, est amorti lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat de location et fait l\u2019objet, le cas \u00e9ch\u00e9ant, d\u2019un test de perte de valeur en application de la norme IAS 36. La Soci\u00e9t\u00e9 constate des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au titre du droit d\u2019utilisation et de la dette locative. Exceptions pr\u00e9vues par la norme : le Groupe a choisi de ne pas comptabiliser les actifs li\u00e9s au droit d\u2019utilisation et les dettes locatives pour les contrats \u00e0 court terme dont le bail a une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 12 mois et les locations d\u2019actifs de faible valeur (inf\u00e9rieurs \u00e0 5 000 dollars US). Les paiements au titre de ces contrats non reconnus au bilan sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles de fa\u00e7on lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat. Pour m\u00e9moire, les agencements sont amortis sur leur dur\u00e9e de vie \u00e9conomique limit\u00e9e \u00e0 la dur\u00e9e du contrat de location d\u00e9termin\u00e9e selon IFRS 16. Gestion du risque financier 3.1 Facteurs de risques financiers La politique de gestion des risques du Groupe se concentre sur le caract\u00e8re impr\u00e9visible des march\u00e9s financiers, et cherche \u00e0 en minimiser les effets potentiellement n\u00e9gatifs sur sa performance financi\u00e8re. (a) Risque de change Comme indiqu\u00e9 dans la note 2.1.1, la monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe est le dollar US. Le dollar US est la monnaie fonctionnelle de Verimatrix, ainsi que la devise dans laquelle est libell\u00e9e la majorit\u00e9 des transactions du Groupe. Cependant, le Groupe exerce ses activit\u00e9s \u00e0 l\u2019international et est donc sujet au risque de change et notamment \u00e0 la parit\u00e9 dollar US / euro. Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente le compte de r\u00e9sultat en dollars US tel qu\u2019il ressort du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 \u00e9tabli suivant les normes IFRS, ainsi que ce m\u00eame compte de r\u00e9sultat en dollars US en supposant un taux de conversion dollar / euro moyen de 0,9485 dollar US / euro au lieu du taux effectif moyen de 2022 qui \u00e9tait de 1,0539 dollar US / euro (une hypoth\u00e8se o\u00f9 le dollar s\u2019est appr\u00e9ci\u00e9 de 10% par rapport \u00e0 l\u2019euro). Exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022au taux au taux moyen Variance relative au En milliers de dollarsmoyen 20222022 -10%*taux de changeChiffre d'affaires 61 012 60 812 (200)Marge brute 41 839 41 901 62 Frais de recherche et d\u00e9veloppement (20 860) (20 235) 625 Frais commerciaux et de marketing (17 270) (17 004) 266 Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs (12 956) (12 121) 835 Autres produits / (charges) op\u00e9rationnels, nets (2 260) (2 199) 61 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel (11 507) (9 658) 1 849 * Pour la parit\u00e9 EUR/USD seulementL\u2019impact d\u2019un renforcement du dollar de 10% par rapport \u00e0 l\u2019euro aurait conduit \u00e0 am\u00e9liorer le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel de 1 849 milliers de dollar US. En effet, si plus de 90% du chiffre d\u2019affaires est r\u00e9alis\u00e9 en dollar US, des frais de recherche et d\u00e9veloppement, des frais commerciaux et de marketing et des frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs sont libell\u00e9s en euros, ces activit\u00e9s \u00e9tant en partie r\u00e9alis\u00e9es dans des pays de la zone euro. Inversement, l\u2019impact d\u2019une baisse du dollar de 10% par rapport \u00e0 l\u2019euro aurait conduit \u00e0 d\u00e9grader le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel de 1 849 milliers de dollars US. L\u2019exposition du bilan du Groupe au risque de change est consid\u00e9r\u00e9e comme non mat\u00e9rielle. Risque de cr\u00e9dit Le risque de cr\u00e9dit est g\u00e9r\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9chelle du Groupe. Le risque de cr\u00e9dit provient de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et des d\u00e9p\u00f4ts aupr\u00e8s des banques et des institutions financi\u00e8res, ainsi que des expositions li\u00e9es au cr\u00e9dit clients, notamment les cr\u00e9ances non r\u00e9gl\u00e9es et les transactions engag\u00e9es. Risque de liquidit\u00e9 Les pr\u00e9visions de tr\u00e9sorerie sont r\u00e9alis\u00e9es par le d\u00e9partement financier de la Soci\u00e9t\u00e9. Sur la base de ces pr\u00e9visions r\u00e9guli\u00e8rement mises \u00e0 jour, la direction du Groupe suit ses besoins de tr\u00e9sorerie afin de s\u2019assurer que la tr\u00e9sorerie \u00e0 disposition permet de couvrir les besoins op\u00e9rationnels. Ces pr\u00e9visions prennent en compte les plans de financement du Groupe. Selon les conditions de march\u00e9, le surplus de tr\u00e9sorerie du Groupe est plac\u00e9 sur des comptes courants r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s, des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme ou des valeurs mobili\u00e8res de placement en choisissant des instruments \u00e0 maturit\u00e9 appropri\u00e9e ou pr\u00e9sentant une liquidit\u00e9 suffisante afin d\u2019assurer la flexibilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e dans les pr\u00e9visionnels mentionn\u00e9s ci-dessus. Gestion du risque sur le capital Dans le cadre de la gestion de son capital, le Groupe a pour objectif de pr\u00e9server sa continuit\u00e9 d\u2019exploitation et d\u2019utiliser sa tr\u00e9sorerie d'exploitation pour financer son d\u00e9veloppement \u00e0 court et moyen terme. Par ailleurs, le niveau de tr\u00e9sorerie du Groupe s\u2019\u00e9levant \u00e0 30,0 millions de dollars au 31 d\u00e9cembre 2022, les pr\u00e9visions d\u2019activit\u00e9 2022 et l\u2018\u00e9ch\u00e9ance de dette Apera en f\u00e9vrier 2026 (voir note 20), permettent \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 de pouvoir faire face \u00e0 ses \u00e9ch\u00e9ances \u00e0 au moins 12 mois. Le Groupe n'envisage pas de distribuer de dividendes \u00e0 ses actionnaires dans un avenir proche. Les estimations et les jugements, qui sont continuellement mis \u00e0 jour, sont fond\u00e9s sur les informations historiques et sur d\u2019autres facteurs, notamment les anticipations d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs jug\u00e9s raisonnables au vu des circonstances. D\u00e9pr\u00e9ciations des actifs non courants et des goodwill Comme mentionn\u00e9 en note 2.6, les actifs non courants sont test\u00e9s sur la base de leur valeur d\u2019utilit\u00e9. Le goodwill fait l\u2019objet de tests de perte de valeur d\u00e8s lors qu\u2019un indicateur de perte de valeur est identifi\u00e9, et au minimum une fois par an. Pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, le Groupe utilise des projections de flux de tr\u00e9sorerie qui prennent en compte les conditions de march\u00e9 et le profil de croissance et de rentabilit\u00e9 des produits du Groupe. La valeur recouvrable a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir de la valeur d\u2019utilit\u00e9, en utilisant les pr\u00e9visions de flux de tr\u00e9sorerie qui se fondent sur le plan d\u2019affaires sur une p\u00e9riode de quatre ans. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s utilis\u00e9es afin de d\u00e9terminer la valeur d\u2019utilit\u00e9 des actifs test\u00e9s sont bas\u00e9es sur les objectifs de croissance \u00e0 deux chiffres du chiffre d\u2019affaires d\u2019abonnement les objectifs d\u2019une marge op\u00e9rationnelle ma\u00eetris\u00e9e. Le taux d\u2019actualisation appliqu\u00e9 \u00e0 ces pr\u00e9visions est de 11,8% en 2022 (9,5% en 2021). Les flux de tr\u00e9sorerie au-del\u00e0 de 4 ans ont \u00e9t\u00e9 extrapol\u00e9s en utilisant un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 2,04% (1,9% en 2021). Au 31 d\u00e9cembre 2022, sur la base de ces hypoth\u00e8ses, le Groupe a conclu que la valeur recouvrable exc\u00e9dait la valeur comptable pour un montant de 26 millions de dollars. Le plan strat\u00e9gique \u00e0 2026 conforte les hypoth\u00e8ses retenues dans le test de perte de valeur en s\u2019appuyant notamment sur le lancement de nouveaux produits tels que Streamkeeper, le lancement de la plateforme Verimatrix Threat Defense ainsi que sur le plan de recrutement de la force commerciale. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 \u00e0 une variation du taux d\u2019actualisation ou \u00e0 l\u2019\u00e9volution du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini n\u2019a pas fait appara\u00eetre de sc\u00e9nario probable dans lequel la valeur recouvrable des actifs test\u00e9s deviendrait inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable. En effet, les r\u00e9sultats des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation montrent qu\u2019une augmentation de 100 points de base du taux d\u2019actualisation ou une diminution de 100 points de base du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini ne conduiraient pas \u00e0 une d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs test\u00e9s. Le Groupe a \u00e9galement proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des analyses de sensibilit\u00e9 sur les hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles en projetant une baisse du chiffre d\u2019affaires (une d\u00e9pr\u00e9ciation dans les comptes consolid\u00e9s annuels du Groupe serait envisag\u00e9e \u00e0 partir d\u2019une baisse de chiffre d\u2019affaires de 12% (baisse appliqu\u00e9e sur chaque ann\u00e9e du plan strat\u00e9gique). Comptabilisation de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s Le Groupe est assujetti \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices en France et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger dans le cadre de ses activit\u00e9s internationales. Les lois fiscales sont souvent complexes et sujettes \u00e0 diff\u00e9rentes interpr\u00e9tations par le contribuable et l\u2019autorit\u00e9 fiscale comp\u00e9tente. Le Groupe doit effectuer des jugements et interpr\u00e9tations sur l\u2019application de ces lois lors de la d\u00e9termination des provisions pour imp\u00f4t \u00e0 payer. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant principalement aux d\u00e9ficits reportables ne sont constat\u00e9s que dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable futur sera disponible. Le Groupe doit faire appel \u00e0 son jugement pour d\u00e9terminer la probabilit\u00e9 de l\u2019existence d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice futur imposable. Cette analyse s\u2019applique juridiction par juridiction, le principe g\u00e9n\u00e9ralement appliqu\u00e9 consistant, en tout \u00e9tat de cause, \u00e0 ne reconna\u00eetre les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant \u00e0 des d\u00e9ficits reportables que lorsqu\u2019une entit\u00e9 a un historique de profits taxables suffisant. En application de ce principe au 31 d\u00e9cembre 2022 aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 reconnu au titre des d\u00e9ficits reportables en France. La charge d\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat inclut toutes les taxes locales et \u00e9trang\u00e8res bas\u00e9es sur le revenu taxable. Par cons\u00e9quent, sont incluses \u00e9galement les retenues \u00e0 la source que le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 payer sur les revenus de redevances ou assimil\u00e9s g\u00e9n\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger. La marge brute ajust\u00e9e est d\u00e9finie comme la marge brute avant (i) les ajustements non r\u00e9currents du chiffre d\u2019affaires li\u00e9s aux acquisitions, (ii) l\u2019amortissement des actifs incorporels li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, (iii) les \u00e9ventuelles d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition, (iv) la charge comptable li\u00e9e aux paiements fond\u00e9s sur les actions et (v) les co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux restructurations et aux acquisitions et cessions conduites par la Soci\u00e9t\u00e9. Le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ajust\u00e9 est d\u00e9fini comme le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel avant (i) les ajustements non r\u00e9currents du chiffre d\u2019affaires li\u00e9s aux acquisitions, (ii) l\u2019amortissement des actifs incorporels li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, (iii) les \u00e9ventuelles d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition, (iv) la charge comptable li\u00e9e aux paiements fond\u00e9s sur les actions et (v) les co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux restructurations et aux acquisitions et cessions conduites par la Soci\u00e9t\u00e9. Chiffre d\u2019affaires Le chiffre d\u2019affaires par nature des exercices 2022 et 2021 se d\u00e9taille de la fa\u00e7on suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre(en milliers de dollars)2022 2021Activit\u00e9 logiciels 61 012 71 820 Chiffre d'affaires de l'activit\u00e9 strat\u00e9gique 61 012 71 820 Licences de brevets NFC - 16 645 Chiffre d'affaires consolid\u00e9 61 012 88 465 Aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021, le Groupe n\u2019a pas d\u2019obligation de performance r\u00e9sultant de contrats sign\u00e9s avec les clients et restant \u00e0 ex\u00e9cuter, \u00e0 l\u2019exception des revenus correspondant aux accords de d\u00e9veloppement pour lesquels les crit\u00e8res de reconnaissance \u00e0 l\u2019avancement ne sont pas satisfaits. Au 31 d\u00e9cembre 2022, 3 945 milliers de dollars ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s sur la base d\u2019estim\u00e9s (contre 828 milliers de dollars au 31 d\u00e9cembre 2021). Goodwill Le goodwill se d\u00e9taille de la mani\u00e8re suivante : Le goodwill provient essentiellement de l\u2019acquisition de Verimatrix Inc en f\u00e9vrier 2019. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles s\u2019analysent de la mani\u00e8re suivante : (en milliers de dollars)2022 2021er Goodwill au 1janvier 115 231 115 231 Ecarts de conversion- - Goodwill au 31 d\u00e9cembre115 231 115 231 Relations Immobilisations (en milliers de dollars)Technologies LogicielsTotal commercialesen cours (*)Exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021Montant \u00e0 l'ouverture10,903 - 5,433 5,008 21,344 Acquisitions- 100 - 7,356 7,456 Mise en services des immobilsations en cours4,793 548 - (5,147) 194 Ecarts de conversion- - - 147 147 Amortissements(4,079) (33) (2,518) (183) (6,813)Montant net \u00e0 la cl\u00f4ture11,617 615 2,915 7,181 22,328 Au 31 d\u00e9cembre 2021Valeur brute23,643 1,510 10,073 7,217 46,474 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s(12,026) (895) (7,158) (36) (24,146)Valeur nette11,617 615 2,915 7,181 22,328 Exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022Montant \u00e0 l'ouverture11,617 615 2,915 7,181 22,328 Acquisitions- - - 3,218 3,218 Mise en services des immobilsations en cours7,277 2,155 - (9,233) 199 Ecarts de conversion(63) - - - (63)Mise au rebut- - - (1,166) (1,166)Amortissements(5,155) (331) (2,518) - (8,004)Montant net \u00e0 la cl\u00f4ture13,676 2,439 397 - 16,512 Au 31 d\u00e9cembre 2022Valeur brute26,889 3,665 10,073 36 49,891 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s(13,213) (1,226) (9,676) (36) (32,213)Valeur nette13,676 2,439 397 - 16,512 (* ) Il s'agit des projets non encore mis en service (et non amortis) Les dotations aux amortissements de 8 004 milliers de dollars pour l\u2019exercice 2022 (6 813 milliers de dollars en 2021) ont \u00e9t\u00e9 imput\u00e9es dans les lignes \u00ab Co\u00fbt des ventes \u00bb, \u00ab Frais de recherche et d\u00e9veloppement \u00bb, \u00ab Frais commerciaux et de marketing \u00bb, et \u00ab Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs \u00bb en fonction de l\u2019affectation des actifs incorporels correspondants. Immobilisations corporelles Au 31 d\u00e9cembre 2022, les immobilisations corporelles sont essentiellement compos\u00e9es des droits d\u2019utilisations qui se pr\u00e9sentent comme suit : Dotations / 1er janvier Nouveaux31 d\u00e9cembre 2022(en milliers de dollars)remboursements Autres Reclassements2022contrats(IFRS 16)de la p\u00e9riode Droits d'utilisation 6 434 346 (1 194) - - 5 586 Dette locative court terme 1 586 - (1 549) (1) 1 555 1 591 Dette locative long terme 9 293 326 - (11) (1 555) 8 053 La majorit\u00e9 des contrats de location conclus par le Groupe concerne des immeubles de bureaux. Instruments financiers par cat\u00e9gorie Les normes comptables relatives aux instruments financiers ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es aux \u00e9l\u00e9ments ci-dessous : Au 31 d\u00e9cembre 2022Pr\u00eats et cr\u00e9ancesActifs \u00e0 la juste D\u00e9riv\u00e9s de Totalvaleur par couvertureActifsr\u00e9sultat Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s- - 352 352 Clients et comptes rattach\u00e9s et autres actifs40 447 - - 40 447 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie- 30 047 - 30 047 Total40 447 30 047 352 70 846 Passifs \u00e0 la juste D\u00e9riv\u00e9s de Autres passifs Totalvaleur par couverturefinanciers \u00e9valu\u00e9s r\u00e9sultatau co\u00fbt amortiPassifsInstruments d\u00e9riv\u00e9s- 26 - 26 Obligations convertibles - - - - Dettes financi\u00e8res- - 43 503 43 503 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s- - 15 660 15 660 Total- 26 59 163 59 189 Au 31 d\u00e9cembre 2021Pr\u00eats et cr\u00e9ancesActifs \u00e0 la juste D\u00e9riv\u00e9s de Totalvaleur par couvertureActifsr\u00e9sultat (*)Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s- - 45 45 Clients et comptes rattach\u00e9s et autres actifs47 946 - - 47 946 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie- 45 269 - 45 269 Total47 946 45 269 45 93 260 Passifs \u00e0 la juste D\u00e9riv\u00e9s de Autres passifs Totalvaleur par couverturefinanciers \u00e9valu\u00e9s r\u00e9sultatau co\u00fbt amortiPassifsInstruments d\u00e9riv\u00e9s- 150 - 150 Obligations convertibles - - 17 519 17 519 Dettes financi\u00e8res- - 39 286 39 286 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s- - 17 300 17 300 Total- 150 74 106 74 256 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : (en milliers de dollars)31 d\u00e9cembre 202231 d\u00e9cembre 2021Actifs Passifs Actifs PassifsAchats \u00e0 terme de devises - Couverture de flux de tr\u00e9sorerie- 26 - 150 Options d'achat ou de vente de devises - Couverture de flux de tr\u00e9sorerie- 352 - 45 D\u00e9riv\u00e9 passif - - - - Total- 378 - 195 Clients et compte rattach\u00e9s Les clients et comptes rattach\u00e9s, nets, se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : (en milliers de dollars)31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021Clients et comptes rattach\u00e9s 34 504 41 127 Moins : provision pour clients douteux (1 563) (1 406)Clients et comptes rattach\u00e9s, nets32 941 39 721 Les clients et comptes rattach\u00e9s se d\u00e9taillent de la fa\u00e7on suivante : (en milliers de dollars)31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021Clients - cr\u00e9ances \u00e0 moins d'un an 21 562 19 742 Clients - factures \u00e0 \u00e9tablir \u00e0 moins d'un an 12 942 21 385 Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s \u00e0 moins d'un an 34 504 41 127 Clients - cr\u00e9ances \u00e0 plus d'un an 233 - Clients et comptes rattach\u00e9s 34 737 41 127 Autres actifs Les autres actifs se d\u00e9taillent de la fa\u00e7on suivante : 31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre (en milliers de dollars)20222021D\u00e9p\u00f4ts et garanties294 346 Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche 789 713 Cr\u00e9ances clients \u00e0 plus d'un an233 1 868 Autres cr\u00e9ances 49 49 Autres actifs - Part non courante1 365 2 975 Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche 369 979 Charges constat\u00e9es d'avance 3 448 1 417 Cr\u00e9ances fiscales, sociales et de TVA 880 1 376 Compte sequestre (voir note 5) - - Pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts 1 443 1 477 Autres actifs - Part courante6 140 5 250 Total autres actifs 7 505 8 225 Les cr\u00e9ances clients \u00e0 plus d\u2019un an correspondent \u00e0 la part facturable \u00e0 plus d\u2019un an de contrats clients b\u00e9n\u00e9ficiant de termes de facturation \u00e9chelonn\u00e9e mais dont le chiffre d\u2019affaires, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 15, a \u00e9t\u00e9 reconnu \u00e0 la livraison. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : 31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre 20222021En milliers de dollarsLiquidit\u00e9s en banques30 047 45 269 Valeurs mobili\u00e8res de placement- - Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie30 047 45 269 Capital Les variations du capital se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : NombreCapitalPrime En milliers de dollars.sauf nombre d'actionsTotald'actionssociald'\u00e9missionAu 1er janvier 2021 85 228 647 41 396 267 067 308 462 Imputation du report \u00e0 nouveau d\u00e9biteur sur les primes d'\u00e9mission - - (172 376) (172 376)Exercice de stocks options et/ou attribution d\u00e9finitive d'actions gratuites 306 500 122 58 180 Au 31 d\u00e9cembre 2021 85 535 147 41 518 94 749 136 266 Exercice de stocks options et/ou attribution d\u00e9finitive d'actions gratuites - - - - Au 31 d\u00e9cembre 2022 85 535 147 41 518 94 749 136 266 Exercice 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tient 206 484 actions propres (147 900 actions propres au 31 d\u00e9cembre 2021). Paiements fond\u00e9s sur des actions Le Groupe attribue des options sur actions (\u00ab SO \u00bb), des actions gratuites et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des bons de souscription d\u2019actions, \u00e0 certains dirigeants, salari\u00e9s et tiers (fournisseurs de services). Au 31 d\u00e9cembre 2022, les options sur actions en cours sont d\u00e9crites dans le tableau ci-dessous : Nombre Date Date Prix d'exercice PlanVesting / Conditionsd'instruments d'expirationd'allocationen $d\u00e9cembre 2022SO 26/07/2012 3,34 10 ans - acquisition graduelle - 26/07/2022SO 20/02/2013 3,14 10 ans - acquisition graduelle 38 094 20/02/2023SO 27/08/2013 2,66 10 ans - acquisition graduelle 38 099 27/08/2023SO 28/08/2014 4,58 10 ans - acquisition graduelle 38 091 28/08/2024SO - R\u00e9sidents hors US 16/12/2016 2,19 3 ans - acquisition graduelle 163 351 16/12/2026SO - R\u00e9sidents US 19/10/2017 3,42 3 ans - acquisition graduelle 258 303 19/10/2027SO - R\u00e9sidents US 21/12/2018 1,82 3 ans - acquisition graduelle 14 052 20/08/2028SO 17/04/2019 2,25 3 ans - acquisition graduelle 185 000 01/03/2029SO 14/10/2019 2,72 3 ans - acquisition graduelle 15 000 14/10/2029SO - R\u00e9sidents US 01/01/2020 2,36 4 ans - acquisition graduelle 100 000 01/01/2030SO - R\u00e9sidents US 06/04/2021 3,13 4 ans - acquisition graduelle 20 000 06/04/2031Total 869 990 Les paiements en actions sont subordonn\u00e9s \u00e0 l\u2019accomplissement d\u2019un certain nombre d\u2019ann\u00e9es de service (la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits) et dans certains cas de conditions de performance. Le Groupe n\u2019est tenu par aucune obligation contractuelle ou implicite de racheter ou de r\u00e9gler les paiements en actions en num\u00e9raire. Le nombre d\u2019options en circulation et leur prix d\u2019exercice moyen pond\u00e9r\u00e9 sont d\u00e9taill\u00e9s ci-apr\u00e8s : Prix d'exercice Nombre Prix d'exercice moyen en $ par d'optionsmoyen en $ par Nombre d'optionsaction(en milliers)action(en milliers)Au 1er janvier 2,8 1 173 2,7 1 294 Octroy\u00e9es - - 3,1 160 Caduques 2,7 (303) 2,3 (248)Exerc\u00e9es - - 2,2 (34)Au 31 d\u00e9cembre 2,8 870 2,8 1 173 L\u2019\u00e9volution du nombre d\u2019actions gratuites en cours d\u2019acquisition est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous : Nombre d'actions gratuites en milliers 2022 2021Au 1er janvier 1 220 281 Octroy\u00e9es 954 1 220 Acquises - (273)Caduques (53) (8)Au 31 d\u00e9cembre 2 121 1 220 Autres dettes Les autres dettes courantes se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Fournisseurs et dettes rattach\u00e9es Les comptes fournisseurs et dettes rattach\u00e9es se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : 31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre (en milliers de dollars)20222021Fournisseurs 3 579 2 635 Factures non parvenues 1 771 2 505 Total5 350 5 141 Les dettes financi\u00e8res s\u2019analysent comme suit : 31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre 20222021(en milliers de dollars)Salaires et charges sociales 8 111 9 540 Acomptes re\u00e7us des clients 1 747 1 708 Dettes fiscales et sociales440 431 Autres dettes12 481 Total 10 310 12 160 Variations sans incidences sur la tr\u00e9sorerie31 d\u00e9cembre Augmentation Remboursement Int\u00e9r\u00eats 31 d\u00e9cembre 2021de la p\u00e9riodeprincipalReclassements Effets de change Autrescapitalis\u00e9s2022(en milliers de dollars)Obligations convertibles17 519 - (17 468) - - (51) - - Instruments d\u00e9riv\u00e9s10 - - - - - (10) - Emprunt Apera28 353 - (3 000) 647 (2 000) - - 24 000 Dettes locatives part non courante9 293 326 - - (1 555) (11) - 8 053 Autres dettes financi\u00e8res part non courante- 7 365 - - - 421 - 7 786 Dettes financi\u00e8res part non courante37 646 7 691 (3 000) 647 (3 555) 410 - 39 839 Dettes locatives part courante1 586 - (1 549) - 1 555 (1) - 1 591 Emprunt Apera- - - - 2 000 2 000 Autres dettes financi\u00e8res part courante54 - (54) 73 - - - 73 Dettes financi\u00e8res part courante1 640 - (1 603) 73 3 555 (1) - 3 664 Dettes financi\u00e8res56 815 7 691 (22 071) 720 - 358 (10) 43 503 Provisions pour autres passifs Les provisions pour autres passifs se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Indemnit\u00e9s de Contrats Litiges Litiges (en milliers de dollars)d\u00e9part \u00e0 la TotalonereuxcommerciauxsociauxretraiteAu 1er janvier 20221 165 75 369 226 1 835 Impact sur le compte de r\u00e9sultat- Dotation aux provisions - - 373 43 416 - Reprises de provisions non utilis\u00e9es - - (5) (98) (103)- Reprises de provisions utilis\u00e9es (177) - (45) - (222)Ecarts de conversion - - (19) - (19)Au 31 d\u00e9cembre 2022988 75 673 171 1 907 Dont : Part courante177 Part non courante 1 730 Indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite En France, le Groupe cotise au r\u00e9gime national de retraite et ses engagements aupr\u00e8s des salari\u00e9s en termes de retraite se limitent \u00e0 une indemnit\u00e9 forfaitaire bas\u00e9e sur l\u2019anciennet\u00e9 et vers\u00e9e d\u00e8s lors que le salari\u00e9 atteint l\u2019\u00e2ge de la retraite. Cette indemnit\u00e9 de d\u00e9part \u00e0 la retraite est d\u00e9termin\u00e9e pour chaque salari\u00e9 en fonction de son anciennet\u00e9 et de son dernier salaire pr\u00e9vu. Aux \u00c9tats-Unis et au Royaume-Uni, le Groupe contribue \u00e0 un r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies qui limite son engagement aux cotisations vers\u00e9es.Les produits constat\u00e9s d\u2019avance se d\u00e9taillent de la fa\u00e7on suivante : 31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre (en milliers de dollars)20222021Maintenance & SaaS9 886 9 874 Licences1 004 346 Redevances166 31 Autres 1 006 - Total12 061 10 251 Les produits constat\u00e9s d\u2019avance correspondent essentiellement \u00e0 des facturations de services de maintenance reconnues lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e des contrats (g\u00e9n\u00e9ralement 12 mois). La quasi-totalit\u00e9 des produits constat\u00e9s d\u2019avance au 31 d\u00e9cembre 2022 seront constat\u00e9s dans le chiffre d\u2019affaires au cours de l\u2019exercice 2023. Frais de recherche et d\u00e9veloppement Les frais de recherche et d\u00e9veloppement se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre2022 2021(En milliers de dollars)Frais de recherche et d\u00e9veloppement22 710 25 700 Amortissements des immobilisations incorporelles1 461 1 462 Paiements fond\u00e9s sur des actions16 (5)Frais de recherche et d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s(2 626) (5 909)Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche(701) (1 612)Total20 860 19 636 Autres produits / (charges) op\u00e9rationnels, nets Les autres produits / (charges) op\u00e9rationnels, nets, se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre(En milliers de dollars)2022 2021Frais externes attribuables aux acquisitions- (178)Co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux restructurations(1,300) (1,243)Mises au rebut d'immobilsations(1,170)R\u00e9sultat de cession de licences de brevets NFC - 1,450 R\u00e9siliation d'un contrat de location \u00e0 San Diego, Californie- 2,421 R\u00e9solution du litige avec les vendeurs de Verimatrix, Inc .- 1,902 D\u00e9pr\u00e9ciation et provision li\u00e9es \u00e0 la r\u00e9organisation des espaces de travail - (4,469)Autres 210 (328)Total(2,260) (445)Au cours de l\u2019exercice 2022 la Soci\u00e9t\u00e9 a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 la mise au rebut de certaines immobilisations relatives \u00e0 des logiciels non utilis\u00e9s, entrainant une perte comptable pour un montant de 1 170 milliers de dollars. Les co\u00fbts de restructuration s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1 300 milliers de dollars et correspondent \u00e0 des d\u00e9parts intervenus au cours de l\u2019exercice dans le cadre de la r\u00e9organisation de certains d\u00e9partements. En avril 2021, Verimatrix a r\u00e9sili\u00e9 un contrat de location portant sur un b\u00e2timent inoccup\u00e9 depuis septembre 2019 \u00e0 San Diego, Californie ; en cons\u00e9quence, la soci\u00e9t\u00e9 a repris au compte de r\u00e9sultat une provision pour un montant de 637 milliers de dollars enregistr\u00e9 sur la ligne \u00ab Co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux restructurations \u00bb et a sold\u00e9 le passif de loyers correspondant pour un montant de 1 784 milliers de dollars. En juin 2021, Verimatrix a sign\u00e9 un protocole d\u2019accord transactionnel avec les actionnaires c\u00e9dants de Verimatrix, Inc. portant sur (i) les ajustements post-closing li\u00e9s au niveau de besoin en fonds de roulement, de dette nette et de tr\u00e9sorerie \u00e0 la date d\u2019acquisition et (ii) un ajustement de prix li\u00e9 \u00e0 l\u2019EBITDA de l\u2019exercice 2018, dont les montants d\u00e9finitifs n\u2019avaient jusque-l\u00e0 pas fait l\u2019objet d\u2019un accord entre les parties. Dans ce contexte, Verimatrix a per\u00e7u en juin 2021 un montant de 8,8 millions de dollars en num\u00e9raire, significativement sup\u00e9rieur au montant attendu de 6,9 millions de dollars, correspondant au net d\u2019un compte s\u00e9questre de 9,4 millions de dollars enregistr\u00e9 jusque-l\u00e0 \u00e0 l\u2019actif du bilan et d\u2019une provision pour ajustement de prix de 2,5 millions de dollars enregistr\u00e9 au passif du bilan. L\u2019impact sur le compte de r\u00e9sultat est un profit de 1 902 milliers de dollars enregistr\u00e9 en \u00ab Autres produits et charges \u00bb au cours de l\u2019exercice 2021. Par ailleurs, dans le cadre du protocole d\u2019accord transactionnel, il a \u00e9t\u00e9 mis fin \u00e0 la garantie de passif accord\u00e9e par les c\u00e9dants et une compagnie d\u2019assurance. En cons\u00e9quence, Verimatrix, a enregistr\u00e9 dans les comptes au 31 d\u00e9cembre 2021 sur la ligne imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat, une provision pour imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat de 959 milliers de dollars (796 milliers d\u2019euros) au titre d\u2019un litige fiscal sur une filiale de Verimatrix, Inc. n\u00e9 ant\u00e9rieurement \u00e0 l\u2019acquisition de Verimatrix, Inc. le 28 f\u00e9vrier 2019 et toujours en cours. En septembre 2021 la soci\u00e9t\u00e9 a d\u00e9cid\u00e9 de r\u00e9duire de 45% l\u2019espace de travail de son si\u00e8ge social am\u00e9ricain bas\u00e9 \u00e0 San Diego (CA),ce qui a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actif et une provision pour contrat d\u00e9favorable pour un montant total de 4 469 milliers de dollars. En d\u00e9cembre 2021, la Soci\u00e9t\u00e9 a vendu son portefeuille historique de brevets NFC \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 de semi-conducteurs Infineon Technologies AG g\u00e9n\u00e9rant un profit net de 1 450 milliers de dollars. Cette cession met fin \u00e0 la participation des brevets de Verimatrix au programme de licences de brevets NFC. Les charges par nature se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre(En milliers de dollars)2022 2021Achats de mat\u00e9riels destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre revendus, y compris variation de stocks 30 54 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations 4 992 4 103 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs acquis 5 086 5 087 Salaires et traitements 35 177 40 790 Salaires et traitements capitalis\u00e9s (2 626)(6 183)Sous-traitance 6 411 8 024 Service ext\u00e9rieurs 10 123 11 489 Frais de voyage et d'animation 1 814 694 Loyers des b\u00e2timents et des bureaux 645 732 Marketing et publicit\u00e9 2 605 3 851 Honoraires, commissions sur ventes et redevances 6 651 12 815 Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche (701)(1 612)Co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux restructurations 2 470 606 D\u00e9pr\u00e9ciation et provision li\u00e9es \u00e0 la r\u00e9organisation des espaces de travail - 4 469 R\u00e9siliation d'un contrat de location \u00e0 San Diego, Californie - (1 784)Co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux acquisitions - 325 Co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux cessions - (1 450)R\u00e9solution du litige avec les vendeurs de Verimatrix, Inc . - (1 902)(Gains) / pertes de change op\u00e9rationnels, nets (158)328 Total72 519 80 436 Les charges li\u00e9es aux avantages du personnel se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre(En milliers de dollars)2022 2021Salaires et traitements 27 36232 381 Charges sociales 7 3958 264 Paiements fond\u00e9s sur des actions 37683 Engagements de retraite 4462 Total35 177 40 790 Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019effectif du Groupe s\u2019\u00e9levait \u00e0 270 salari\u00e9s. Les produits / (charges) financiers se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Dans le cadre de la r\u00e9vision des ratios financiers et des conditions de l\u2019emprunt obligataire souscrit par le fonds Apera Capital, Verimatrix a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 un remboursement partiel anticip\u00e9 pour un montant de 3 000 milliers de dollars en novembre 2022. Suite \u00e0 a la r\u00e9n\u00e9gociation du pr\u00eat, l\u2019analyse men\u00e9e a conclu \u00e0 une modfication substantielle de la dette entrainent une extinction de cette derni\u00e8re et la comptabilisation d\u2019une nouvelle dette. En cons\u00e9quence, une quote-part de frais d\u2019\u00e9mission a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier pour un montant de 647 milliers de dollars. En mars 2021, la Soci\u00e9t\u00e9 avait \u00e9galement proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 un remboursement volontaire anticip\u00e9 de pour 15 000 milliers de dollars. Une quote-part de frais d\u2019\u00e9mission proportionnelle au montant rembours\u00e9 a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat financier pour un montant de 488 milliers de dollars. Les pertes et gains de change sont relatifs \u00e0 des op\u00e9rations \u00e0 caract\u00e8re financier ainsi qu\u2019\u00e0 l\u2019impact de la r\u00e9\u00e9valuation en dollar au taux de cl\u00f4ture de la tr\u00e9sorerie libell\u00e9e en euros. Exercice clos le 31 d\u00e9cembre(En milliers de dollars)2022 2021Int\u00e9r\u00eats - Emprunt Apera (\u00e9ch\u00e9ance 2026)(2 395) (2 737)Int\u00e9r\u00eats - Emprunts obligataires convertibles en actions (\u00e9ch\u00e9ance 2022) (1 203) (2 515)Quote part de frais d'\u00e9mission sur emprunt recycl\u00e9e en frais financier (647) (488)Autres charges d'int\u00e9r\u00eats (746) (641)Autres produits d'int\u00e9r\u00eats 42 20 Co\u00fbt net de la dette financi\u00e8re (4 949) (6 361)Gains / (pertes) de change822 1 781 Variation de la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 passif li\u00e9 aux obligations convertibles en actions- 3 183 Autres charges financi\u00e8res, net822 4 964 R\u00e9sultat financier(4 127) (1 397)La charge d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019analyse de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre(en milliers de dollars)2022 2021Imp\u00f4ts calcul\u00e9s sur la base des taux d'imp\u00f4t applicables dans les diff\u00e9rents pays :- France (51) (671)- Allemagne (4) (1,074)- Autrs pays europ\u00e9ens (37) (80)- Etats-Unis(1,845) (1,074)- Asie(39) (60)Total (1,976) (2,959)Le montant de l\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat du Groupe est diff\u00e9rent du montant th\u00e9orique qui r\u00e9sulterait du taux d\u2019imposition calcul\u00e9 sur la base du taux d\u2019imp\u00f4t applicable en France en raison des \u00e9l\u00e9ments suivants : (en milliers de dollars)2022 2021B\u00e9n\u00e9fice (Perte) avant imp\u00f4t des activit\u00e9s poursuivies (15,634) 6,632 Produit (Charge) th\u00e9orique calcul\u00e9 sur la base du taux d'imp\u00f4t applicable dans la 3,909 (1,757)soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8reProvision pour risque - (959)Effet des \u00e9carts de taux d'imposition par juridiction (265) 1,465 Effet d'imp\u00f4t sur :Actifs d'imp\u00f4ts non reconnus (5,559) (1,728)Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche non assujetti \u00e0 l'imp\u00f4t 18 40 Autres diff\u00e9rences permanentes (78) (20)Imp\u00f4t effectif (1,976) (3,329)Suite au changement des r\u00e8gles de d\u00e9ductibilit\u00e9 des frais de recherche et d\u00e9veloppement aux Etats Unis la Soci\u00e9t\u00e9 se retrouve en position d\u2019un \u00e9ventuel imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif significatif. A ce stade de profitabilit\u00e9 historique la Soci\u00e9t\u00e9 ne comptabilise pas d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif. Une provision pour risque reste comptabilis\u00e9e pour un montant de 886 milliers de dollars. De base Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le b\u00e9n\u00e9fice net revenant aux actionnaires du Groupe par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 2021(Perte) / Profit attribuable aux actionnaires de la Soci\u00e9t\u00e9 (en milliers de dollars)(17,610) 3,678 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions en circulations85,506,924 85,506,924 R\u00e9sultat net par action (en dollar)(0.21) 0.04 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies par action (0.21) 0.04 La variation du r\u00e9sultat par action provient des augmentations de capital r\u00e9alis\u00e9es en cours d\u2019ann\u00e9e qui impactent le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation et de l\u2019am\u00e9lioration du r\u00e9sultat net. (b) Dilu\u00e9 Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en augmentant le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation du nombre d\u2019actions qui r\u00e9sulterait de la conversion de toutes les actions ordinaires ayant un effet potentiellement dilutif. Le Groupe poss\u00e8de trois cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers ayant un effet potentiellement dilutif : des actions gratuites, des stocks options et des OCEANE. Lorsque la conversion et/ou l\u2019exercice des titres dilutifs a pour effet de porter la perte dilu\u00e9e par action \u00e0 un montant sup\u00e9rieur \u00e0 la perte de base par action, l\u2019effet de la dilution n\u2019est pas pris en compte. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 se pr\u00e9sente de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 2021(Perte) / Profit attribuable aux actionnaires de la Soci\u00e9t\u00e9 (en milliers de dollars)(17,610) 3,678 Effet net d'imp\u00f4t d'actions ordinaires potentiellement dilutives (OCEANE) - 3,010 (Perte) / Profit dilu\u00e9 attribuable aux actionnaires de la Soci\u00e9t\u00e9 (en milliers de dollars) (17,610) 6,688 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions en circulation85,506,924 85,506,924 Effets de dilution provenant des : - Actions gratuites658,354 265,285 - Obligations convertibles en actions - 5,391,406 - Options sur actions- - Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions apr\u00e8s dilution 86,165,278 91,163,615 R\u00e9sultat dilu\u00e9 th\u00e9orique par action (en dollar) (*)(0.20) 0.07 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s poursuivies par action (0.21) 0.04 (*) Dans la mesure o\u00f9 le calcul du r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action aboutit \u00e0 une augmentation du r\u00e9sultat de base par action, les instruments sont consid\u00e9r\u00e9s comme anti-dilutifs et par cons\u00e9quent le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est \u00e9gal au r\u00e9sultat net par action de base. Engagements Engagements au titre des contrats de location Le Groupe loue des bureaux dans le cadre de contrats de location non r\u00e9siliables. La majorit\u00e9 de ces contrats de location sont renouvelables \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de location aux prix du march\u00e9. Le Groupe loue \u00e9galement certains \u00e9quipements sous des contrats de location r\u00e9siliables. Les paiements futurs minimums concernant les contrats de location non r\u00e9siliables et n\u2019entrant pas dans le champ de la norme IFRS 16 ne sont pas significatifs. Autres engagements En 2019, le Groupe a accord\u00e9 des s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles \u00e0 Apera Capital qui a souscrit \u00e0 un emprunt obligataire (voir note 21 ci-dessus). Les s\u00fbret\u00e9s portent sur des brevets et autres droits de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle de la Soci\u00e9t\u00e9, 100% des actions de sa filiale Verimatrix, Inc. et un pr\u00eat inter-compagnie avec cette soci\u00e9t\u00e9. Transactions avec les entreprises li\u00e9es N\u00e9ant R\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants Les principaux dirigeants sont compos\u00e9s des membres du comit\u00e9 ex\u00e9cutif du Groupe et du conseil d\u2019administration. Les r\u00e9mun\u00e9rations prises en charge au titre des principaux dirigeants sont les suivantes : (en milliers de dollars) 2022 2021Salaires et traitements 2 233 2 562 Jetons de pr\u00e9sence 98 105 Charge comptable li\u00e9e aux paiements fond\u00e9s sur des actions 338 79 Total 2 669 2 746 \u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la date de cl\u00f4ture En janvier 2023 la Soci\u00e9t\u00e9 a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 un remboursement anticip\u00e9 partiel de l\u2019emprunt unitranche souscrit aupr\u00e8s du fonds Apera Capital pour un montant de 2 000 milliers de dollars. Honoraires des commissaires aux comptes Les honoraires des commissaires aux comptes pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 se d\u00e9taillent comme suit : (en milliers de dollars) PwC ExperteaHonoraires de certification des comptes 358 79 Services autres que la certification des comptes - - Total 358 79 Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les comptes de Verimatrix SA, la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re, ainsi que ceux des entit\u00e9s suivantes : Pourcentage de d\u00e9tentionDate d'entr\u00e9e dans le ModePays Soci\u00e9t\u00e931 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre M\u00e9thode de consolidationp\u00e9rim\u00e8treAcquisition/ cr\u00e9ation20222021France Verimatrix Paris 100% 100% 2012 Global Cr\u00e9ationRoyaume Uni Verimatrix UK Ltd 100% 100% 2010 Global AcquisitionPays-Bas Verimatrix Amsterdam B.V 100% 100% 2012 Global AcquisitionFinland Verimatrix Oy 100% 100% 2017 Global AcquisitionJapon Verimatrix KK 100% 100% 2013 Global Cr\u00e9ationEtats-Unis Verimatrix, Inc. 100% 100% 2019 Global AcquisitionAllemagne Verimatrix GmbH 100% 100% 2019 Global AcquisitionHongrie Verimatrix Hungary KFT 0% 100% 2021 Global Cr\u00e9ationFrance Verimatrix France SAS 100% 100% 2019 Global AcquisitionJapon Verimatrix Japan KK 0% 100% 2019 Global Ferm\u00e9eRoyaume Uni Verimatrix Europe Limited 100% 100% 2019 Global AcquisitionEtats-Unis Verimatrix International, Inc. 100% 100% 2019 Global AcquisitionCanada Verimatrix Video Security Solutions Canada Limited 100% 100% 2019 Global AcquisitionBr\u00e9sil Verimatrix Technologia de Codoficacao Ltda 100% 100% 2019 Global AcquisitionInde Verimatrix Video Security Solutions 100% 100% 2019 Global AcquisitionSingapour Verimatrix Singapore PTE Ltd 100% 100% 2019 Global AcquisitionMexique Verimatrix Mexico, S De RL de CV 100% 100% 2021 Global Cr\u00e9ation", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-1-2": { "value": "(*) extourne de 2 096 milliers de dollars dans les capitaux propres relative \u00e0 un produit constat\u00e9 d\u2019avance d\u2019une transaction datant de 2019 2.1.2 Application des nouvelles normes et amendements aux normes publi\u00e9es Les principes comptables et les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation appliqu\u00e9s par le Groupe dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s clos le 31 d\u00e9cembre 2022 sont les m\u00eames que ceux qui ont \u00e9t\u00e9 retenus pour les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception des \u00e9l\u00e9ments ci-dessous. Les normes et amendements suivants, en vigueur depuis le 1er janvier 2022, ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s aux comptes consolid\u00e9s \u00e9tablis au 31 d\u00e9cembre 2022 : \u2022 Modifications d\u2019IAS 37 \u2013 Contrats on\u00e9reux : co\u00fbts de r\u00e9alisation d\u2019un contrat \u2022 Modifications d\u2019IAS 16 \u2013 Immobilisations corporelles : produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue \u2022 Modifications d\u2019IFRS 3 \u2013 Mise \u00e0 jour des r\u00e9f\u00e9rences au cadre conceptuel \u2022 Am\u00e9liorations annuelles des IFRS \u2013 Cycle 2018 L\u2019application de ces textes n\u2019a eu pas d\u2019impact significatif pour le Groupe. Les principales nouvelles normes, amendements de normes et interpr\u00e9tations suivantes ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9es et ne sont pas d\u2019application obligatoire au 31 d\u00e9cembre 2022. La Soci\u00e9t\u00e9 ne les applique pas par anticipation : \u2022 Application d'IFRS 17 - Contrats d'assurances : la norme \u00e9tablit les principes pour la comptabilisation, l'\u00e9valuation et la pr\u00e9sentation des contrats d'assurance entrant dans le champ d'application. (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023) \u2022 Modification d'IAS 1 - Classification entre passifs courants et non-courants : l'amendement pr\u00e9cise que la classification n'est pas affect\u00e9 par les \u00e9v\u00e8nements survenus apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture. Cette amendement devra \u00eatre appliqu\u00e9 r\u00e9trospectivement selon IAS 8 (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023 sous r\u00e9serve d'un amendement propos\u00e9 par IASB diff\u00e9rent l'application au 1er janvier 2024) \u2022 Modification d'IAS 1 et d'IFRS Practice Statement 2 - Information \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables : L'amendement pr\u00e9cisier la d\u00e9finitions des m\u00e9thodes comptables mat\u00e9rielles au lieu de significatives. Dans ce cadre, l'IFRS practice Statement 2 fournir des indications sur la mani\u00e8re d'appliquer le concept d'importance relative aux informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables. (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023 sous r\u00e9serve de l\u2019approbation de l\u2019UE) \u2022 Modification d'IAS 8 - D\u00e9finition des estimations comptables : L'amendement clarifie la differenece entre changement de m\u00e9thode comptable et changement d'estimation comptable. (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023 sous r\u00e9serve de l\u2019approbation de l\u2019UE) \u2022 Modifications d\u2019IAS 12 \u2013 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat : Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eame transaction (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023 sous r\u00e9serve de l\u2019approbation de l\u2019UE) \u2022 Modification IFRS 10 et IAS 28 : Vente ou apport d'actifs entre un investisseur et son entreprise associ\u00e9e ou joint-venture : L'amendement clarifie le traitement comptable pour la vente ou l'apport d'actif. (IASB a d\u00e9cid\u00e9 de diff\u00e9r\u00e9 la mise en application de cette norme) Les impacts attendus de ces amendements sont en cours d\u2019analyse. 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commercialise des solutions de s\u00e9curit\u00e9 logicielle qui prot\u00e8gent les contenus, les applications et les objets connect\u00e9s. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-6-1": { "value": "Historiquement connue sous le nom d\u2019Inside Secure, la Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9t\u00e9 rebaptis\u00e9e Verimatrix suite au vote des actionnaires le 24 juin 2019 et cons\u00e9cutivement \u00e0 l\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 Verimatrix, Inc. le 28 f\u00e9vrier 2019. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-9-1": { "value": "La Soci\u00e9t\u00e9 est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme \u00e0 conseil d\u2019administration.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-10-1": { "value": " Son si\u00e8ge social se situe \u00e0 Impasse des Carr\u00e9s de l'Arc, Rond-point du Canet \u00e0 Meyreuil (13590), France. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-10-2": { "value": " Son si\u00e8ge social se situe \u00e0 Impasse des Carr\u00e9s de l'Arc, Rond-point du Canet \u00e0 Meyreuil (13590), France. France ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-12-2": { "value": "Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le conseil d\u2019administration de la Soci\u00e9t\u00e9 le 8 mars 2023. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-13-1": { "value": "Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) et aux interpr\u00e9tations IFRIC, tels qu\u2019adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne. Les IFRS sont disponibles sur le site web de la Commission Europ\u00e9enne :http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_en.htm. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-17-2": { "value": "Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis selon la convention du co\u00fbt historique, \u00e0 l\u2019exception des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s (contrats \u00e0 terme et options), qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-19-2": { "value": "Conform\u00e9ment au paragraphe 38 de la norme IAS 21, le Groupe a retenu le dollar am\u00e9ricain (ci-apr\u00e8s \u00ab dollar US \u00bb ou \u00ab dollar \u00bb ou \u00ab $ \u00bb) pour la pr\u00e9sentation de ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Le dollar US est la monnaie fonctionnelle de la Soci\u00e9t\u00e9, monnaie dans laquelle est libell\u00e9e la majorit\u00e9 de ses transactions. C\u2019est \u00e9galement la monnaie principalement utilis\u00e9e pour les transactions au sein du Groupe. La m\u00e9thode de l\u2019acquisition est utilis\u00e9e pour comptabiliser l\u2019acquisition de filiales par le Groupe. Le prix d\u2019une acquisition correspond \u00e0 la juste valeur des actifs remis, des instruments de capitaux propres \u00e9mis et des passifs encourus ou assum\u00e9s \u00e0 la date de l\u2019acquisition, y compris la juste valeur des ajustements \u00e9ventuels de prix. Les compl\u00e9ments \u00e9ventuels de prix ult\u00e9rieurs au d\u00e9lai d\u2019affectation de 12 mois apr\u00e8s la date d\u2019acquisition sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture en contrepartie du compte de r\u00e9sultat. Les frais accessoires li\u00e9s aux acquisitions sont enregistr\u00e9s en charges de la p\u00e9riode sur la ligne \u00ab Autres produits / (charges) op\u00e9rationnels, nets \u00bb. L\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt d\u2019acquisition sur la juste valeur de la quote-part revenant au Groupe dans les actifs nets identifiables acquis est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition. Lorsque le co\u00fbt d\u2019acquisition est inf\u00e9rieur \u00e0 la juste valeur de la quote-part revenant au Groupe dans les actifs nets de la filiale acquise, l\u2019\u00e9cart est comptabilis\u00e9 directement au compte de r\u00e9sultat. Le Groupe n\u2019a pas d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires ni de participations significatives dans une entit\u00e9 n\u00e9cessitant le traitement en mise en \u00e9quivalence. Les transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle en utilisant les taux de change en vigueur aux dates des transactions. Les pertes et les gains de change r\u00e9sultant du d\u00e9nouement de ces transactions comme ceux r\u00e9sultant de la conversion, aux taux en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture, des actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises, sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat, sur la ligne \u201cProduits / (charges) financiers, nets\u201d. Les pertes et gains de change relatifs aux \u00e9carts de change r\u00e9alis\u00e9s sur des transactions \u00e0 caract\u00e8re op\u00e9rationnels d\u00e9nou\u00e9es sur l\u2019exercice ainsi que l\u2019impact de la r\u00e9\u00e9valuation au taux de cl\u00f4ture des actifs et passifs d\u2019exploitation libell\u00e9s dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Les pertes et gains de change relatifs \u00e0 des op\u00e9rations \u00e0 caract\u00e8re financier d\u00e9nou\u00e9es sur l\u2019exercice ainsi que l\u2019impact de la r\u00e9\u00e9valuation en dollar US au taux de cl\u00f4ture de la tr\u00e9sorerie libell\u00e9e en euros sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat financier. Soci\u00e9t\u00e9s du Groupe Les comptes de toutes les entit\u00e9s du Groupe, dont aucune n\u2019exerce ses activit\u00e9s dans une \u00e9conomie hyper inflationniste, dont la monnaie fonctionnelle est diff\u00e9rente de la monnaie de pr\u00e9sentation sont convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation, selon les modalit\u00e9s suivantes : \u2022 les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif sont convertis aux cours de cl\u00f4ture \u00e0 la date de chaque bilan ; \u2022 les produits et les charges de chaque poste du compte de r\u00e9sultat sont convertis aux taux de change moyens, sauf si cette moyenne n\u2019est pas repr\u00e9sentative de l\u2019effet cumul\u00e9 des taux en vigueur aux dates des transactions, auquel cas les produits et les charges sont convertis aux taux en vigueur aux dates des transactions ; et toutes les diff\u00e9rences de conversion en r\u00e9sultant sont comptabilis\u00e9es en tant que composante distincte des capitaux propres sur la ligne \u201cDiff\u00e9rences de conversion\u201d. (a) Goodwill Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent du prix d\u2019une acquisition sur la juste valeur de la quote-part du Groupe dans les actifs nets identifiables de la filiale associ\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill comptabilis\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment est soumis \u00e0 un test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation ou plus fr\u00e9quemment en cas d\u2019indice de perte de valeur et est comptabilis\u00e9 \u00e0 son co\u00fbt, d\u00e9duction faite du cumul des pertes de valeur. Les pertes de valeur du goodwill ne sont pas r\u00e9versibles. Le r\u00e9sultat d\u00e9gag\u00e9 sur la cession d\u2019une entit\u00e9 tient compte de la valeur comptable du goodwill attach\u00e9 \u00e0 l\u2019entit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e. Les goodwill sont affect\u00e9s \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie unique aux fins de r\u00e9aliser le test de d\u00e9pr\u00e9ciation. (b) Technologies brevet\u00e9es acquises Les technologies brevet\u00e9es acquises sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 des amortissements cumul\u00e9s. Les technologies brevet\u00e9es acquises sont amorties au compte de r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab Co\u00fbt des ventes \u00bb ou \u00ab Frais de recherche et d\u00e9veloppement \u00bb selon l\u2019existence ou non d\u2019une activit\u00e9 commerciale \u00e0 la date d\u2019acquisition. (c) Relations commerciales Les relations commerciales ont \u00e9t\u00e9 acquises dans le cadre d'un regroupement d'entreprises. Elles sont reconnues \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d'acquisition et sont amorties sur la ligne \u00ab Co\u00fbt des vente \u00bb ou \u00ab Frais commerciaux et de marketing \u00bb de fa\u00e7on lin\u00e9aire en fonction du calendrier des flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s des contrats sur leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9 estim\u00e9e. (d) Logiciels Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de licences de logiciels sont inscrits \u00e0 l\u2019actif sur la base des co\u00fbts support\u00e9s dans le but d\u2019acqu\u00e9rir et de mettre en service les logiciels concern\u00e9s. Ces logiciels inscrits \u00e0 l\u2019actif incluent ceux repris dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises. Ces co\u00fbts sont amortis sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e des logiciels. Les co\u00fbts associ\u00e9s \u00e0 la maintenance des logiciels sont comptabilis\u00e9s en charges au fur et \u00e0 mesure des d\u00e9penses. Recherche et d\u00e9veloppement Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Les co\u00fbts correspondants aux d\u00e9veloppements de projets \u2013 conception et tests de solutions nouvelles ou am\u00e9lior\u00e9es - sont reconnus en actif incorporel lorsque les crit\u00e8res suivants sont remplis : \u2022 Le Groupe a l\u2019intention, la capacit\u00e9 financi\u00e8re et la capacit\u00e9 technique de conduire le projet de d\u00e9veloppement \u00e0 son terme. \u2022 Le Groupe dispose des ressources n\u00e9cessaires afin de terminer la mise au point du d\u00e9veloppement et d'utiliser ou de commercialiser le produit d\u00e9velopp\u00e9. \u2022 Il existe une probabilit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e que les avantages \u00e9conomiques futurs attribuables aux produits d\u00e9velopp\u00e9s aillent au Groupe. \u2022 Les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l'immobilisation incorporelle pendant son d\u00e9veloppement peuvent \u00eatre mesur\u00e9es de fa\u00e7on fiable. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement qui ne respectent pas ces crit\u00e8res sont reconnues en charges de l'exercice. 2.5 Immobilisations corporelles Le Groupe occupe des locaux en France, en Europe, en Asie et aux Etats-Unis dans le cadre de contrats de location. Le mobilier et mat\u00e9riel administratif correspond aux \u00e9quipements informatiques et \u00e0 l\u2019agencement des bureaux. Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt historique diminu\u00e9 des amortissements. Le co\u00fbt historique comprend les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition des actifs. Les frais de r\u00e9parations et d'entretien sont constat\u00e9s en charges au cours de l\u2019exercice au fur et \u00e0 mesure des d\u00e9penses encourues. L\u2019amortissement est calcul\u00e9 selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire afin de ramener le co\u00fbt des actifs \u00e0 leurs valeurs r\u00e9siduelles sur leurs dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9es comme suit : Installations et agencements 5 \u00e0 15 ans Mat\u00e9riels informatiques 3 \u00e0 5 ans Mat\u00e9riels de laboratoire et R&D 1 \u00e0 5 ans Mobilier et mat\u00e9riels administratifs 3 \u00e0 9 ans D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs non courants La norme IAS 36 d\u00e9finit les proc\u00e9dures qu\u2019une entreprise doit appliquer pour s\u2019assurer que la valeur nette comptable de ses actifs n\u2019exc\u00e8de pas leur valeur recouvrable, c\u2019est-\u00e0-dire le montant qui sera recouvr\u00e9 par leur utilisation ou leur vente. En dehors du goodwill et des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie qui font l\u2019objet de tests annuels syst\u00e9matiques de d\u00e9pr\u00e9ciation, la valeur recouvrable d\u2019un actif est estim\u00e9e chaque fois qu\u2019il existe un indice montrant que cet actif a pu perdre de sa valeur. Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (UGT) L\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (\u00ab UGT \u00bb) est le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs dont l\u2019utilisation continue g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes de celles g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupes d\u2019actifs. Apr\u00e8s cession de sa division Silicon IP en novembre 2019, le Groupe est d\u00e9sormais organis\u00e9 autour d\u2019une seule division op\u00e9rationnelle, (voir note 6) et a d\u00e9termin\u00e9 que cette division repr\u00e9sente une UGT pour les besoins de la r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs non courants. Indices de perte de valeur Le Groupe suit r\u00e9guli\u00e8rement l'\u00e9volution de ses r\u00e9sultats par rapport \u00e0 ses pr\u00e9visionnels pour l'ensemble de son activit\u00e9. Il suit \u00e9galement les indicateurs \u00e9conomiques. Ces \u00e9l\u00e9ments constituent le cas \u00e9ch\u00e9ant des indices de perte de valeur. D\u00e9termination de la valeur recouvrable La valeur recouvrable d\u2019un actif est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Au cas particulier, les actifs non courants sont test\u00e9s sur la base de leur valeur d\u2019utilit\u00e9. Si la valeur d\u2019utilit\u00e9 est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, un calcul de juste valeur est r\u00e9alis\u00e9 afin de d\u00e9terminer si une d\u00e9pr\u00e9ciation doit \u00eatre comptabilis\u00e9e. La valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019activit\u00e9 est fond\u00e9e sur une projection des flux de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s actualis\u00e9s tenant compte des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 la nature technologique de l\u2019activit\u00e9 du Groupe. Une \u00e9volution des conditions de march\u00e9 ou des flux de tr\u00e9sorerie initialement estim\u00e9s peut donc conduire \u00e0 revoir et \u00e0 modifier la d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e pr\u00e9c\u00e9demment. Perte de valeur Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e d\u00e8s que la valeur comptable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT \u00e0 laquelle il appartient exc\u00e8de sa valeur recouvrable. Les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en charges dans les \u00ab Autres produits/ (charges) op\u00e9rationnels, nets \u00bb. A l'exception des goodwill, une perte de valeur comptabilis\u00e9e les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes peut \u00eatre reprise mais uniquement s'il y a eu un changement dans les estimations utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable de l\u2019actif depuis la derni\u00e8re comptabilisation d\u2019une perte de valeur. Cependant, la valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e d\u2019une reprise de perte de valeur ne peut exc\u00e9der la valeur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour cet actif au cours des ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes. Actifs financiers 2.7.1 Classification et \u00e9volution Le Groupe distingue ses actifs financiers en deux cat\u00e9gories : - les instruments de dettes : un actif financier qui peut \u00eatre de la tr\u00e9sorerie, un droit contractuel de recevoir de la tr\u00e9sorerie ou un autre actif financier, ou un droit contractuel d'\u00e9changer des actifs ou passifs financiers avec une autre entit\u00e9 dans des conditions potentiellement favorables ; - les instruments de capitaux propres : un actif financier qui est tout contrat mettant en \u00e9vidence un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel dans les actifs d'une entit\u00e9 apr\u00e8s d\u00e9duction de tous ses passifs. .2 D\u00e9pr\u00e9ciation Le mod\u00e8le de reconnaissance de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers, notamment des cr\u00e9ances commerciales, est bas\u00e9 sur le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues d\u00e9velopp\u00e9 par IFRS 9. Le Groupe utilise la m\u00e9thode de calcul simplifi\u00e9e pour les pertes de cr\u00e9dit attendues sur les cr\u00e9ances commerciales. Les estimations et jugements r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe pour d\u00e9terminer ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont bas\u00e9s sur l\u2019historique de d\u00e9faut connu par le Groupe, les indicateurs de march\u00e9 existants ainsi que les anticipations macro-\u00e9conomiques disponibles \u00e0 chaque fin de p\u00e9riode. L\u2019effet du risque du cr\u00e9dit au sein du Groupe n\u2019est pas jug\u00e9 significatif. Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et op\u00e9rations de couverture Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de conclusion du contrat de d\u00e9riv\u00e9 ; ils sont ensuite r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. La m\u00e9thode de comptabilisation du gain ou de la perte aff\u00e9rente d\u00e9pend de la d\u00e9signation du d\u00e9riv\u00e9 en tant qu\u2019instrument de couverture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la nature de l'\u00e9l\u00e9ment couvert. Le Groupe d\u00e9signe certains d\u00e9riv\u00e9s comme des couvertures d\u2019un risque sp\u00e9cifique associ\u00e9 \u00e0 un passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction future hautement probable (couverture de flux de tr\u00e9sorerie). D\u00e8s le d\u00e9but de la transaction, le Groupe documente la relation entre l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, ainsi que ses objectifs en mati\u00e8re de gestion des risques et sa politique de couverture. Le Groupe documente \u00e9galement l\u2019\u00e9valuation, tant au commencement de l\u2019op\u00e9ration de couverture qu\u2019\u00e0 titre permanent, du caract\u00e8re hautement efficace des d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s pour compenser les variations de la juste valeur ou des flux de tr\u00e9sorerie des \u00e9l\u00e9ments couverts. Les justes valeurs des diff\u00e9rents instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s \u00e0 des fins de couverture sont mentionn\u00e9es en note 10. Les variations du poste \u201cCouvertures de flux de tr\u00e9sorerie\u201d dans les capitaux propres sont indiqu\u00e9es dans le tableau de variation des capitaux propres consolid\u00e9s. La juste valeur d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 de couverture est class\u00e9e en actif ou passif non courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est sup\u00e9rieure \u00e0 12 mois, et dans les actifs ou passifs courants lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est inf\u00e9rieure \u00e0 12 mois. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction sont class\u00e9s en actifs ou passifs courants. Couverture de flux de tr\u00e9sorerie La partie efficace des variations de la juste valeur d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s satisfaisant aux crit\u00e8res de couverture de flux de tr\u00e9sorerie et d\u00e9sign\u00e9s comme tels est comptabilis\u00e9e en \u201cAutres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u201d. Le gain ou la perte se rapportant \u00e0 la partie inefficace est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement au compte de r\u00e9sultat en \u201cProduits / (charges) financiers, nets\u201d. Les montants cumul\u00e9s dans les capitaux propres sont recycl\u00e9s en r\u00e9sultat au cours des p\u00e9riodes durant lesquelles l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert affecte le r\u00e9sultat (par exemple lorsqu\u2019une vente pr\u00e9vue faisant l\u2019objet d\u2019une couverture se r\u00e9alise). Lorsqu\u2019un instrument de couverture parvient \u00e0 maturit\u00e9 ou est vendu, ou lorsqu\u2019une couverture ne satisfait plus aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de couverture, le gain ou la perte cumul\u00e9 inscrit en capitaux propres \u00e0 cette date est maintenu en capitaux propres, puis est ult\u00e9rieurement constat\u00e9 en r\u00e9sultat. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas pr\u00e9vu que la transaction se r\u00e9alise, le profit ou la perte cumul\u00e9 qui \u00e9tait inscrit en capitaux propres est imm\u00e9diatement transf\u00e9r\u00e9 au compte de r\u00e9sultat en \u201cProduits / (charges) financiers, nets\u201d. 2.9 Clients et comptes rattach\u00e9s Les cr\u00e9ances clients correspondent aux montants exigibles des clients pour les produits vendus et les services rendus dans le cadre normal de l\u2019activit\u00e9 du Groupe. Elles sont class\u00e9es en actif courant si l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois et en non courant en cas d\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 plus de douze mois. En compl\u00e9ment de la d\u00e9pr\u00e9ciation reconnue suivant le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues, une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients est constitu\u00e9e lorsqu\u2019il existe un indicateur objectif de l\u2019incapacit\u00e9 du Groupe \u00e0 recouvrer l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des montants dus dans les conditions initialement pr\u00e9vues lors de la Au 31 d\u00e9cembre 2022Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotalActifsD\u00e9riv\u00e9s de trading- - - -D\u00e9riv\u00e9s de couverture- 352 - 352Total actifs - 352 - 352 PassifsInstruments d\u00e9riv\u00e9s- - - -D\u00e9riv\u00e9s de couverture- 26 - 26Total passifs - 26 - 26 transaction. Des difficult\u00e9s financi\u00e8res importantes rencontr\u00e9es par le d\u00e9biteur, la probabilit\u00e9 d\u2019une faillite ou d\u2019une restructuration financi\u00e8re du d\u00e9biteur, une d\u00e9faillance ou encore un d\u00e9faut de paiement sont consid\u00e9r\u00e9s comme des indicateurs de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019une cr\u00e9ance. La valeur comptable de l\u2019actif est diminu\u00e9e via un compte de provision et le montant de la perte est comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat en \u00ab Frais commerciaux et de marketing \u00bb. Lorsqu\u2019une cr\u00e9ance devient irr\u00e9couvrable, celle-ci est sortie de l\u2019actif en contrepartie du compte de provision. Les recouvrements de cr\u00e9ances pr\u00e9c\u00e9demment sorties de l\u2019actif sont cr\u00e9dit\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab Frais commerciaux et de marketing \u00bb. Tr\u00e9sorerie plac\u00e9e dans des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie La rubrique \u00ab Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00bb comprend les liquidit\u00e9s, les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue et les autres placements \u00e0 court terme tr\u00e8s liquides ayant des \u00e9ch\u00e9ances initiales inf\u00e9rieures ou \u00e9gales \u00e0 trois mois et avec un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Les d\u00e9couverts bancaires \u00e9ventuels figurent au bilan, en \u00ab Dettes financi\u00e8res \u2013 Part court terme \u00bb. 2.12 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s Les dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s correspondent \u00e0 des engagements de paiement pour des produits ou des services qui ont \u00e9t\u00e9 contract\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 normale du Groupe. Les dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s sont class\u00e9es en passifs non courants si l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 douze mois apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture ou en passifs courants si l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure. Les dettes fournisseurs sont initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur et ult\u00e9rieurement r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt amorti \u00e0 l\u2019aide de la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et sont r\u00e9evalu\u00e9s ult\u00e9rieurement \u00e0 leur co\u00fbt amorti. Toute diff\u00e9rence entre le montant re\u00e7u (net des co\u00fbts de transaction) et le montant rembours\u00e9 est reconnu au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l'emprunt de par la m\u00e9thode du taux d'int\u00e9r\u00eat effectif (TIE). Pour les emprunts \u00e0 taux variables le TIE est mis \u00e0 jour \u00e0 chaque cl\u00f4ture. L\u2019imp\u00f4t est reconnu au compte de r\u00e9sultat, except\u00e9 la part li\u00e9e aux \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global ou directement en contrepartie des capitaux propres. Dans ce cas, l\u2019imp\u00f4t est \u00e9galement respectivement comptabilis\u00e9 dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global ou directement en capitaux propres. La charge d'imp\u00f4t est calcul\u00e9e sur la base des lois fiscales adopt\u00e9es ou quasi-adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture dans les pays o\u00f9 les filiales du Groupe op\u00e8rent et g\u00e9n\u00e8rent des revenus imposables. La direction du Groupe \u00e9value p\u00e9riodiquement les positions prises dans ses d\u00e9clarations aux administrations fiscales afin d\u2019identifier les situations dans lesquelles les textes applicables sont sujets \u00e0 interpr\u00e9tation. Elle enregistre le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions sur la base des montants de redressement attendus de la part des autorit\u00e9s fiscales. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, pour l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporelles entre la base fiscale des actifs et passifs et leur valeur comptable dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Toutefois, aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 s\u2019il na\u00eet de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou d\u2019un passif li\u00e9 \u00e0 une transaction, autre qu\u2019un regroupement d\u2019entreprises, qui, au moment de la transaction, n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable, ni le r\u00e9sultat fiscal. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des taux d\u2019imp\u00f4t et des r\u00e9glementations fiscales qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi-adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture et dont il est pr\u00e9vu qu\u2019ils s\u2019appliqueront lorsque l\u2019actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 concern\u00e9 sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 r\u00e9gl\u00e9. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont constat\u00e9s que dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable futur sera disponible, qui permettra d\u2019imputer les diff\u00e9rences temporaires. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et que les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernent des imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame administration fiscale ou sur l\u2019entit\u00e9 imposable ou sur les diff\u00e9rentes entit\u00e9s imposables s\u2019il y a une intention de r\u00e9gler les soldes sur une base nette.Par ailleurs, des subventions sont accord\u00e9es aux soci\u00e9t\u00e9s r\u00e9alisant des activit\u00e9s de recherches scientifiques et techniques. Ces subventions sont en g\u00e9n\u00e9ral soumises \u00e0 des conditions de performance sur des dur\u00e9es longues. Le Groupe enregistre ces subventions dans le compte de r\u00e9sultat en diminution des \u00ab Frais de recherche et d\u00e9veloppement \u00bb (i) au rythme du programme de recherche et d\u00e9veloppement correspondant et (ii) lorsque la confirmation de l\u2019octroi de la subvention a \u00e9t\u00e9 obtenue.2.16 Avantages du personnel Engagements de retraite Le Groupe dispose essentiellement de r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Un r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies est un r\u00e9gime de retraite en vertu duquel le Groupe verse des cotisations fixes \u00e0 une entit\u00e9 ind\u00e9pendante. Dans ce cas, le Groupe n\u2019est tenu par aucune obligation l\u00e9gale ou implicite le contraignant \u00e0 verser des cotisations suppl\u00e9mentaires dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 les actifs ne suffiraient pas \u00e0 payer, \u00e0 l\u2019ensemble des membres du personnel, les prestations dues au titre des services rendus durant l\u2019exercice en cours et les exercices pr\u00e9c\u00e9dents. Les r\u00e9gimes de retraite qui ne sont pas des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies. Tel est le cas, par exemple, d\u2019un r\u00e9gime qui d\u00e9finit le montant de la prestation ou d\u2019une indemnit\u00e9 de retraite qui sera per\u00e7ue par un salari\u00e9 lors de sa retraite, en fonction, en g\u00e9n\u00e9ral, d\u2019un ou de plusieurs facteurs, tels que l\u2019\u00e2ge, l\u2019anciennet\u00e9 et le salaire, tel qu\u2019il existe en France. Le passif inscrit au bilan au titre des r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation li\u00e9e aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies \u00e0 la cl\u00f4ture. L\u2019obligation au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est calcul\u00e9e chaque ann\u00e9e selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. La valeur actualis\u00e9e est d\u00e9termin\u00e9e en actualisant les d\u00e9caissements de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sur la base d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u2019obligations d\u2019entreprises de premi\u00e8re cat\u00e9gorie, libell\u00e9es dans la monnaie de paiement de la prestation et dont la dur\u00e9e avoisine la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e de l\u2019obligation de retraite concern\u00e9e. Les gains et pertes actuariels d\u00e9coulant d\u2019ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience et de modifications des hypoth\u00e8ses actuarielles sont comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres en \u00ab Profits / (pertes) actuariels sur engagements de retraite \u00bb. S\u2019agissant des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, le Groupe verse des cotisations \u00e0 des r\u00e9gimes d\u2019assurance retraite publics ou priv\u00e9s sur une base obligatoire. Une fois les cotisations vers\u00e9es, le Groupe n\u2019est tenu par aucun autre engagement de paiement. Les cotisations sont comptabilis\u00e9es dans les charges li\u00e9es aux avantages du personnel lorsqu\u2019elles sont exigibles. Les cotisations pay\u00e9es d\u2019avance sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019actif dans la mesure o\u00f9 ce paiement d\u2019avance donne lieu \u00e0 une diminution des paiements futurs ou \u00e0 un remboursement en tr\u00e9sorerie. Le Groupe n\u2019accorde pas d\u2019autres avantages ou droits \u00e0 ses employ\u00e9s lors de leur d\u00e9part en retraite. Paiements fond\u00e9s sur des actions Le Groupe a mis en place un certain nombre de plans de r\u00e9mun\u00e9ration bas\u00e9s sur des actions, pour lesquels le Groupe re\u00e7oit en contrepartie des services de la part de ses employ\u00e9s. La juste valeur des services rendus par les salari\u00e9s en \u00e9change de l\u2019octroi d\u2019options est comptabilis\u00e9e en charges. Le montant total \u00e0 comptabiliser en charges correspond \u00e0 la juste valeur des instruments octroy\u00e9s : \u2022 y compris toute condition de performance du march\u00e9 (par exemple l\u2019augmentation du prix de l'action) et conditions autres que celles li\u00e9es \u00e0 la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (par exemple, l\u2019obligation pour les employ\u00e9s d\u2019\u00e9pargner) ; \u2022 \u00e0 l'exclusion de l'impact de toutes conditions d\u2019acquisition des droits li\u00e9es \u00e0 un service ou \u00e0 des performances autres que celles du march\u00e9 (par exemple, la rentabilit\u00e9, les objectifs de croissance des ventes et la pr\u00e9sence d\u2019un employ\u00e9 de l'entit\u00e9 sur une p\u00e9riode de temps sp\u00e9cifi\u00e9). Les conditions d\u2019acquisition des droits qui ne sont pas des conditions de march\u00e9 ou qui sont des conditions de services sont int\u00e9gr\u00e9es aux hypoth\u00e8ses sur le nombre d\u2019options susceptibles de devenir exer\u00e7ables. La d\u00e9pense totale est reconnue sur la p\u00e9riode durant laquelle toutes les conditions d'acquisition des droits sp\u00e9cifi\u00e9s doivent \u00eatre satisfaites. \u00c0 la fin de chaque exercice, l\u2019entit\u00e9 r\u00e9examine le nombre d\u2019instruments susceptibles d\u2019\u00eatre acquis. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, elle comptabilise au compte de r\u00e9sultat l\u2019impact de la r\u00e9vision de ses estimations en contrepartie d\u2019un ajustement correspondant dans les capitaux propres (\u00ab Paiement fond\u00e9 sur des actions \u00bb). Lorsque les options sont exerc\u00e9es, la Soci\u00e9t\u00e9 \u00e9met des actions nouvelles. Les sommes per\u00e7ues lorsque les options sont exerc\u00e9es, sont cr\u00e9dit\u00e9es aux postes \u00ab Capital social \u00bb (valeur nominale) et \u00ab Prime d\u2019\u00e9mission \u00bb, nettes des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Provisions Les provisions pour actions en justice sont comptabilis\u00e9es lorsque le Groupe est tenu par une obligation l\u00e9gale ou implicite d\u00e9coulant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, qu\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation, et que le montant de la provision peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Le montant comptabilis\u00e9 correspond \u00e0 la meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019extinction de l\u2019obligation, actualis\u00e9e \u00e0 la date de cl\u00f4ture. 2.19 Reconnaissance du revenu Le Groupe commercialise des logiciels, des \u00e9l\u00e9ments de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle et des services. Reconnaissance du revenu Licences d\u2019utilisation de logiciels Le Groupe commercialise des licences \u00ab statiques \u00bb perp\u00e9tuelles ou pour une dur\u00e9e pluriannuelle limit\u00e9e (correspondant \u00e0 un droit d\u2019utiliser la technologie telle qu\u2019elle existe \u00e0 la date \u00e0 laquelle la licence est attribu\u00e9e) que ses clients int\u00e8grent directement dans la conception de leurs produits (logiciels de protection d\u2019applications) ou op\u00e8rent \u00e0 partir de leur propre infrastructure (logiciels acc\u00e8s conditionnels). Lorsque les licences sont vendues sans d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est constat\u00e9 lors de la cession du droit d\u2019utilisation de la licence. Vente de services : a) h\u00e9berg\u00e9s par abonnement (SaaS) Les solutions h\u00e9berg\u00e9es dans le Cloud propos\u00e9es aux clients repr\u00e9sentent le droit d'acc\u00e8s aux logiciels en tant que service (SaaS) pour lequel le chiffre d'affaires est reconnu lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat d\u2019abonnement. b) h\u00e9berg\u00e9s sur les \u00e9quipements du client La Soci\u00e9t\u00e9 propose des services complets incluant un logiciel, les services de mise en \u0153uvre, les mises \u00e0 jour r\u00e9guli\u00e8res, ainsi que les services de support, de suivi et d\u2019analyse associ\u00e9s. Ces services 100% int\u00e9gr\u00e9s permettent \u00e0 l\u2019utilisateur de se pr\u00e9server du risque d\u2019obsolescence et dont les services de mise \u00e0 jour, de support et d\u2019analyse du suivi sont indissociables. Le chiffre d'affaires de ces services est reconnu lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat d\u2019abonnement. Redevances Les redevances correspondent aux revenus provenant de technologies licenci\u00e9es \u00e0 certains clients du Groupe. Les redevances peuvent \u00eatre fixes et/ou variables. Les redevances fixes sont reconnues lorsque l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e lors du transfert du contr\u00f4le qui intervient lors de la mise \u00e0 disposition du droit d\u2019utilisation au client. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme, pour ce qui est des redevances variables fonction des ventes r\u00e9alis\u00e9es par les clients, le revenu est comptabilis\u00e9 lorsque la vente a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par le client. Lors de chaque cl\u00f4ture, la Soci\u00e9t\u00e9 estime les volumes de ces ventes, sans attendre la r\u00e9ception des confirmations p\u00e9riodiques des clients. S\u2019agissant des redevances variables en fonction des ventes des clients, le Groupe estime les redevances \u00e0 recevoir sur la base (i) de l\u2019historique des rapports de redevances re\u00e7us lors des trimestres pr\u00e9c\u00e9dents et (ii) des informations d\u00e9tenues par la direction commerciale du Groupe. Prestations de maintenance En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la vente de licences d\u2019utilisation de logiciels est accompagn\u00e9e d\u2019un contrat de maintenance incluant une prestation de support technique. Les revenus correspondant aux activit\u00e9s de maintenance sont reconnus lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode couverte par les prestations, dans la mesure o\u00f9 les prestations sont rendues de fa\u00e7on continue. Lorsque la prestation de maintenance est vendue avec la licence, la portion du prix du contrat qui revient \u00e0 la partie maintenance est d\u00e9termin\u00e9e en tenant compte \u00e0 la fois des prix observables sur les renouvellements de maintenance et des prix habituellement pratiqu\u00e9s sur le march\u00e9. (a) Recouvrabilit\u00e9 Dans le cadre du processus de reconnaissance du revenu, le Groupe d\u00e9termine si les cr\u00e9ances commerciales sont recouvrables de mani\u00e8re probable sur la base de plusieurs facteurs, et notamment s\u2019il y a eu une d\u00e9t\u00e9rioration de la qualit\u00e9 du cr\u00e9dit des clients qui pourrait engendrer une impossibilit\u00e9 de revente de ces cr\u00e9ances. (b) Produits constat\u00e9s d\u2019avance et factures \u00e0 \u00e9tablir Les produits constat\u00e9s d\u2019avance comprennent les montants factur\u00e9s selon des termes contractuels mais dont le revenu n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 reconnu sur la p\u00e9riode. Les factures \u00e0 \u00e9tablir correspondent \u00e0 des prestations rendues pour lesquelles la facturation selon les termes contractuels n\u2019a pas encore \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9e mais est hautement probable. (c) Co\u00fbts des contrats La Soci\u00e9t\u00e9 a retenu la mesure de simplification propos\u00e9e par la norme IFRS 15 et constate les co\u00fbts d\u2019obtention des contrats en charge imm\u00e9diatement lorsqu\u2019ils sont encourus dans la mesure o\u00f9 leur dur\u00e9e d\u2019amortissement aurait \u00e9t\u00e9 inf\u00e9rieure \u00e0 12 mois, ce qui est g\u00e9n\u00e9ralement le cas. Aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021, il n\u2019y avait pas de co\u00fbts capitalis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif du bilan. R\u00e9sultat par action Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat de l\u2019exercice revenant aux actionnaires du Groupe par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires \u00e9mises. Le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est quant \u00e0 lui obtenu en divisant le r\u00e9sultat de l\u2019exercice revenant aux actionnaires du Groupe par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires \u00e9mises, ajust\u00e9 des effets des actions ordinaires ayant un effet potentiellement dilutif. Les instruments de dilution sont pris en compte si et seulement si leur effet de dilution diminue le b\u00e9n\u00e9fice par action ou augmente la perte par action. Une r\u00e9conciliation entre la moyenne pond\u00e9r\u00e9e du nombre d\u2019actions ordinaires sur la p\u00e9riode et la moyenne pond\u00e9r\u00e9e du nombre d\u2019actions sur la p\u00e9riode ajust\u00e9e des effets des actions ayant un effet potentiellement dilutif est pr\u00e9sent\u00e9e en note 29. incorpor\u00e9s. erLe Groupe a appliqu\u00e9 la nouvelle norme IFRS 16 \u00e0 compter du 1 janvier 2019 en utilisant la m\u00e9thode r\u00e9trospective simplifi\u00e9e. Les principes comptables 2.22 Contrats de location La majorit\u00e9 des contrats de location conclus par le Groupe concerne des immeubles de bureaux pour lesquels le Groupe est \u00ab preneur \u00bb. Le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 au sein des contrats de services et d\u2019approvisionnement d\u2019\u00e9ventuels contrats de location pour les deux exercices sont d\u00e9crits ci-apr\u00e8s. erAvec l\u2019entr\u00e9e en vigueur d\u2019IFRS 16 \u00e0 compter du 1 janvier 2019, les contrats de location dont le Groupe est le preneur entrainent la constatation : - d\u2019actifs repr\u00e9sentatifs de droits d\u2019usage des actifs lou\u00e9s pendant la dur\u00e9e du contrat, pr\u00e9sent\u00e9s au sein des \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb ; - de dettes au titre de l\u2019obligation de paiement des loyers, pr\u00e9sent\u00e9es au sein des \u00ab Dettes financi\u00e8res \u00bb court terme ou long terme selon l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de paiement des loyers. Au d\u00e9but du contrat, la dette au titre des loyers futurs est actualis\u00e9e \u00e0 l\u2019aide du taux marginal d\u2019emprunt correspondant \u00e0 un taux sans risque ajust\u00e9 d\u2019une marge repr\u00e9sentative du risque sp\u00e9cifique \u00e0 chaque entit\u00e9 du Groupe. Il s\u2019applique \u00e0 la date de d\u00e9but de contrat et est r\u00e9vis\u00e9 en cas de changement portant sur la dur\u00e9e du contrat de location. Les paiements des loyers intervenant de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e du contrat, la Soci\u00e9t\u00e9 applique un taux d\u2019actualisation bas\u00e9 sur la duration de ces paiements. La dur\u00e9e de location des contrats immobiliers correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable, compl\u00e9t\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant des options de renouvellement (ou de r\u00e9siliation) dont l\u2019exercice par la Soci\u00e9t\u00e9 est jug\u00e9 raisonnablement certain (ou non). La plupart des contrats significatifs sont de type 3/6/9, sur lesquels la dur\u00e9e retenue par la Soci\u00e9t\u00e9 prend en compte les options de renouvellement, qui ont \u00e9t\u00e9 jug\u00e9es probables. Les paiements pris en compte dans l\u2019\u00e9valuation de la dette au titre des loyers futurs excluent les composantes non locatives et comprennent les sommes fixes que le Groupe s\u2019attend \u00e0 payer au bailleur sur la dur\u00e9e probable du contrat (limit\u00e9es \u00e0 la p\u00e9riode pour laquelle le Groupe dispose de droits unilat\u00e9raux \u00e0 prolonger le contrat sans l\u2019accord du bailleur). Apr\u00e8s le d\u00e9but du contrat de location, la dette au titre des loyers futurs est diminu\u00e9e du montant des paiements effectu\u00e9s au titre des loyers et augment\u00e9e des int\u00e9r\u00eats. La dette est r\u00e9-\u00e9valu\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pour refl\u00e9ter une nouvelle appr\u00e9ciation ou une modification des loyers futurs. Apr\u00e8s le d\u00e9but du contrat, le droit d\u2019utilisation, initialement \u00e9valu\u00e9\uea93 \u00e0 son co\u00fbt, est amorti lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat de location et fait l\u2019objet, le cas \u00e9ch\u00e9ant, d\u2019un test de perte de valeur en application de la norme IAS 36. La Soci\u00e9t\u00e9 constate des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au titre du droit d\u2019utilisation et de la dette locative. Exceptions pr\u00e9vues par la norme : le Groupe a choisi de ne pas comptabiliser les actifs li\u00e9s au droit d\u2019utilisation et les dettes locatives pour les contrats \u00e0 court terme dont le bail a une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 12 mois et les locations d\u2019actifs de faible valeur (inf\u00e9rieurs \u00e0 5 000 dollars US). Les paiements au titre de ces contrats non reconnus au bilan sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles de fa\u00e7on lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat. Pour m\u00e9moire, les agencements sont amortis sur leur dur\u00e9e de vie \u00e9conomique limit\u00e9e \u00e0 la dur\u00e9e du contrat de location d\u00e9termin\u00e9e selon IFRS 16. D\u00e9pr\u00e9ciations des actifs non courants et des goodwill Comme mentionn\u00e9 en note 2.6, les actifs non courants sont test\u00e9s sur la base de leur valeur d\u2019utilit\u00e9. Le goodwill fait l\u2019objet de tests de perte de valeur d\u00e8s lors qu\u2019un indicateur de perte de valeur est identifi\u00e9, et au minimum une fois par an. Pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, le Groupe utilise des projections de flux de tr\u00e9sorerie qui prennent en compte les conditions de march\u00e9 et le profil de croissance et de rentabilit\u00e9 des produits du Groupe. La valeur recouvrable a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir de la valeur d\u2019utilit\u00e9, en utilisant les pr\u00e9visions de flux de tr\u00e9sorerie qui se fondent sur le plan d\u2019affaires sur une p\u00e9riode de quatre ans. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s utilis\u00e9es afin de d\u00e9terminer la valeur d\u2019utilit\u00e9 des actifs test\u00e9s sont bas\u00e9es sur les objectifs de croissance \u00e0 deux chiffres du chiffre d\u2019affaires d\u2019abonnement les objectifs d\u2019une marge op\u00e9rationnelle ma\u00eetris\u00e9e. Le taux d\u2019actualisation appliqu\u00e9 \u00e0 ces pr\u00e9visions est de 11,8% en 2022 (9,5% en 2021). Les flux de tr\u00e9sorerie au-del\u00e0 de 4 ans ont \u00e9t\u00e9 extrapol\u00e9s en utilisant un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 2,04% (1,9% en 2021). Au 31 d\u00e9cembre 2022, sur la base de ces hypoth\u00e8ses, le Groupe a conclu que la valeur recouvrable exc\u00e9dait la valeur comptable pour un montant de 26 millions de dollars. Le plan strat\u00e9gique \u00e0 2026 conforte les hypoth\u00e8ses retenues dans le test de perte de valeur en s\u2019appuyant notamment sur le lancement de nouveaux produits tels que Streamkeeper, le lancement de la plateforme Verimatrix Threat Defense ainsi que sur le plan de recrutement de la force commerciale. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 \u00e0 une variation du taux d\u2019actualisation ou \u00e0 l\u2019\u00e9volution du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini n\u2019a pas fait appara\u00eetre de sc\u00e9nario probable dans lequel la valeur recouvrable des actifs test\u00e9s deviendrait inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable. En effet, les r\u00e9sultats des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation montrent qu\u2019une augmentation de 100 points de base du taux d\u2019actualisation ou une diminution de 100 points de base du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini ne conduiraient pas \u00e0 une d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs test\u00e9s. Le Groupe a \u00e9galement proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des analyses de sensibilit\u00e9 sur les hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles en projetant une baisse du chiffre d\u2019affaires (une d\u00e9pr\u00e9ciation dans les comptes consolid\u00e9s annuels du Groupe serait envisag\u00e9e \u00e0 partir d\u2019une baisse de chiffre d\u2019affaires de 12% (baisse appliqu\u00e9e sur chaque ann\u00e9e du plan strat\u00e9gique). Comptabilisation de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s Le Groupe est assujetti \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices en France et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger dans le cadre de ses activit\u00e9s internationales. Les lois fiscales sont souvent complexes et sujettes \u00e0 diff\u00e9rentes interpr\u00e9tations par le contribuable et l\u2019autorit\u00e9 fiscale comp\u00e9tente. Le Groupe doit effectuer des jugements et interpr\u00e9tations sur l\u2019application de ces lois lors de la d\u00e9termination des provisions pour imp\u00f4t \u00e0 payer. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant principalement aux d\u00e9ficits reportables ne sont constat\u00e9s que dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable futur sera disponible. Le Groupe doit faire appel \u00e0 son jugement pour d\u00e9terminer la probabilit\u00e9 de l\u2019existence d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice futur imposable. Cette analyse s\u2019applique juridiction par juridiction, le principe g\u00e9n\u00e9ralement appliqu\u00e9 consistant, en tout \u00e9tat de cause, \u00e0 ne reconna\u00eetre les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant \u00e0 des d\u00e9ficits reportables que lorsqu\u2019une entit\u00e9 a un historique de profits taxables suffisant. En application de ce principe au 31 d\u00e9cembre 2022 aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 reconnu au titre des d\u00e9ficits reportables en France. La charge d\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat inclut toutes les taxes locales et \u00e9trang\u00e8res bas\u00e9es sur le revenu taxable. Par cons\u00e9quent, sont incluses \u00e9galement les retenues \u00e0 la source que le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 payer sur les revenus de redevances ou assimil\u00e9s g\u00e9n\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-19-3": { "value": "Conform\u00e9ment au paragraphe 38 de la norme IAS 21, le Groupe a retenu le dollar am\u00e9ricain (ci-apr\u00e8s \u00ab dollar US \u00bb ou \u00ab dollar \u00bb ou \u00ab $ \u00bb) pour la pr\u00e9sentation de ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Le dollar US est la monnaie fonctionnelle de la Soci\u00e9t\u00e9, monnaie dans laquelle est libell\u00e9e la majorit\u00e9 de ses transactions. C\u2019est \u00e9galement la monnaie principalement utilis\u00e9e pour les transactions au sein du Groupe. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-23-3": { "value": "2.1.2 Application des nouvelles normes et amendements aux normes publi\u00e9es Les principes comptables et les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation appliqu\u00e9s par le Groupe dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s clos le 31 d\u00e9cembre 2022 sont les m\u00eames que ceux qui ont \u00e9t\u00e9 retenus pour les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception des \u00e9l\u00e9ments ci-dessous. Les normes et amendements suivants, en vigueur depuis le 1er janvier 2022, ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s aux comptes consolid\u00e9s \u00e9tablis au 31 d\u00e9cembre 2022 : \u2022 Modifications d\u2019IAS 37 \u2013 Contrats on\u00e9reux : co\u00fbts de r\u00e9alisation d\u2019un contrat \u2022 Modifications d\u2019IAS 16 \u2013 Immobilisations corporelles : produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue \u2022 Modifications d\u2019IFRS 3 \u2013 Mise \u00e0 jour des r\u00e9f\u00e9rences au cadre conceptuel \u2022 Am\u00e9liorations annuelles des IFRS \u2013 Cycle 2018 L\u2019application de ces textes n\u2019a eu pas d\u2019impact significatif pour le Groupe. Les principales nouvelles normes, amendements de normes et interpr\u00e9tations suivantes ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9es et ne sont pas d\u2019application obligatoire au 31 d\u00e9cembre 2022. La Soci\u00e9t\u00e9 ne les applique pas par anticipation : \u2022 Application d'IFRS 17 - Contrats d'assurances : la norme \u00e9tablit les principes pour la comptabilisation, l'\u00e9valuation et la pr\u00e9sentation des contrats d'assurance entrant dans le champ d'application. (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023) \u2022 Modification d'IAS 1 - Classification entre passifs courants et non-courants : l'amendement pr\u00e9cise que la classification n'est pas affect\u00e9 par les \u00e9v\u00e8nements survenus apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture. Cette amendement devra \u00eatre appliqu\u00e9 r\u00e9trospectivement selon IAS 8 (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023 sous r\u00e9serve d'un amendement propos\u00e9 par IASB diff\u00e9rent l'application au 1er janvier 2024) \u2022 Modification d'IAS 1 et d'IFRS Practice Statement 2 - Information \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables : L'amendement pr\u00e9cisier la d\u00e9finitions des m\u00e9thodes comptables mat\u00e9rielles au lieu de significatives. Dans ce cadre, l'IFRS practice Statement 2 fournir des indications sur la mani\u00e8re d'appliquer le concept d'importance relative aux informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables. (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023 sous r\u00e9serve de l\u2019approbation de l\u2019UE) \u2022 Modification d'IAS 8 - D\u00e9finition des estimations comptables : L'amendement clarifie la differenece entre changement de m\u00e9thode comptable et changement d'estimation comptable. (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023 sous r\u00e9serve de l\u2019approbation de l\u2019UE) \u2022 Modifications d\u2019IAS 12 \u2013 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat : Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eame transaction (applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2023 sous r\u00e9serve de l\u2019approbation de l\u2019UE) \u2022 Modification IFRS 10 et IAS 28 : Vente ou apport d'actifs entre un investisseur et son entreprise associ\u00e9e ou joint-venture : L'amendement clarifie le traitement comptable pour la vente ou l'apport d'actif. (IASB a d\u00e9cid\u00e9 de diff\u00e9r\u00e9 la mise en application de cette norme) Les impacts attendus de ces amendements sont en cours d\u2019analyse. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-69-3": { "value": "La m\u00e9thode de l\u2019acquisition est utilis\u00e9e pour comptabiliser l\u2019acquisition de filiales par le Groupe. Le prix d\u2019une acquisition correspond \u00e0 la juste valeur des actifs remis, des instruments de capitaux propres \u00e9mis et des passifs encourus ou assum\u00e9s \u00e0 la date de l\u2019acquisition, y compris la juste valeur des ajustements \u00e9ventuels de prix. Les compl\u00e9ments \u00e9ventuels de prix ult\u00e9rieurs au d\u00e9lai d\u2019affectation de 12 mois apr\u00e8s la date d\u2019acquisition sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture en contrepartie du compte de r\u00e9sultat. Les frais accessoires li\u00e9s aux acquisitions sont enregistr\u00e9s en charges de la p\u00e9riode sur la ligne \u00ab Autres produits / (charges) op\u00e9rationnels, nets \u00bb. L\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt d\u2019acquisition sur la juste valeur de la quote-part revenant au Groupe dans les actifs nets identifiables acquis est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition. Lorsque le co\u00fbt d\u2019acquisition est inf\u00e9rieur \u00e0 la juste valeur de la quote-part revenant au Groupe dans les actifs nets de la filiale acquise, l\u2019\u00e9cart est comptabilis\u00e9 directement au compte de r\u00e9sultat. (a) Goodwill Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent du prix d\u2019une acquisition sur la juste valeur de la quote-part du Groupe dans les actifs nets identifiables de la filiale associ\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill comptabilis\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment est soumis \u00e0 un test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation ou plus fr\u00e9quemment en cas d\u2019indice de perte de valeur et est comptabilis\u00e9 \u00e0 son co\u00fbt, d\u00e9duction faite du cumul des pertes de valeur. Les pertes de valeur du goodwill ne sont pas r\u00e9versibles. Le r\u00e9sultat d\u00e9gag\u00e9 sur la cession d\u2019une entit\u00e9 tient compte de la valeur comptable du goodwill attach\u00e9 \u00e0 l\u2019entit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e. Les goodwill sont affect\u00e9s \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie unique aux fins de r\u00e9aliser le test de d\u00e9pr\u00e9ciation. D\u00e9pr\u00e9ciations des actifs non courants et des goodwill Comme mentionn\u00e9 en note 2.6, les actifs non courants sont test\u00e9s sur la base de leur valeur d\u2019utilit\u00e9. Le goodwill fait l\u2019objet de tests de perte de valeur d\u00e8s lors qu\u2019un indicateur de perte de valeur est identifi\u00e9, et au minimum une fois par an. Pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, le Groupe utilise des projections de flux de tr\u00e9sorerie qui prennent en compte les conditions de march\u00e9 et le profil de croissance et de rentabilit\u00e9 des produits du Groupe. La valeur recouvrable a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir de la valeur d\u2019utilit\u00e9, en utilisant les pr\u00e9visions de flux de tr\u00e9sorerie qui se fondent sur le plan d\u2019affaires sur une p\u00e9riode de quatre ans. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s utilis\u00e9es afin de d\u00e9terminer la valeur d\u2019utilit\u00e9 des actifs test\u00e9s sont bas\u00e9es sur les objectifs de croissance \u00e0 deux chiffres du chiffre d\u2019affaires d\u2019abonnement les objectifs d\u2019une marge op\u00e9rationnelle ma\u00eetris\u00e9e. Le taux d\u2019actualisation appliqu\u00e9 \u00e0 ces pr\u00e9visions est de 11,8% en 2022 (9,5% en 2021). Les flux de tr\u00e9sorerie au-del\u00e0 de 4 ans ont \u00e9t\u00e9 extrapol\u00e9s en utilisant un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 2,04% (1,9% en 2021). Au 31 d\u00e9cembre 2022, sur la base de ces hypoth\u00e8ses, le Groupe a conclu que la valeur recouvrable exc\u00e9dait la valeur comptable pour un montant de 26 millions de dollars. Le plan strat\u00e9gique \u00e0 2026 conforte les hypoth\u00e8ses retenues dans le test de perte de valeur en s\u2019appuyant notamment sur le lancement de nouveaux produits tels que Streamkeeper, le lancement de la plateforme Verimatrix Threat Defense ainsi que sur le plan de recrutement de la force commerciale. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 \u00e0 une variation du taux d\u2019actualisation ou \u00e0 l\u2019\u00e9volution du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini n\u2019a pas fait appara\u00eetre de sc\u00e9nario probable dans lequel la valeur recouvrable des actifs test\u00e9s deviendrait inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable. En effet, les r\u00e9sultats des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation montrent qu\u2019une augmentation de 100 points de base du taux d\u2019actualisation ou une diminution de 100 points de base du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini ne conduiraient pas \u00e0 une d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs test\u00e9s. Le Groupe a \u00e9galement proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des analyses de sensibilit\u00e9 sur les hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles en projetant une baisse du chiffre d\u2019affaires (une d\u00e9pr\u00e9ciation dans les comptes consolid\u00e9s annuels du Groupe serait envisag\u00e9e \u00e0 partir d\u2019une baisse de chiffre d\u2019affaires de 12% (baisse appliqu\u00e9e sur chaque ann\u00e9e du plan strat\u00e9gique). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-69-4": { "value": "La m\u00e9thode de l\u2019acquisition est utilis\u00e9e pour comptabiliser l\u2019acquisition de filiales par le Groupe. Le prix d\u2019une acquisition correspond \u00e0 la juste valeur des actifs remis, des instruments de capitaux propres \u00e9mis et des passifs encourus ou assum\u00e9s \u00e0 la date de l\u2019acquisition, y compris la juste valeur des ajustements \u00e9ventuels de prix. Les compl\u00e9ments \u00e9ventuels de prix ult\u00e9rieurs au d\u00e9lai d\u2019affectation de 12 mois apr\u00e8s la date d\u2019acquisition sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture en contrepartie du compte de r\u00e9sultat. Les frais accessoires li\u00e9s aux acquisitions sont enregistr\u00e9s en charges de la p\u00e9riode sur la ligne \u00ab Autres produits / (charges) op\u00e9rationnels, nets \u00bb. L\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt d\u2019acquisition sur la juste valeur de la quote-part revenant au Groupe dans les actifs nets identifiables acquis est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition. Lorsque le co\u00fbt d\u2019acquisition est inf\u00e9rieur \u00e0 la juste valeur de la quote-part revenant au Groupe dans les actifs nets de la filiale acquise, l\u2019\u00e9cart est comptabilis\u00e9 directement au compte de r\u00e9sultat. (a) Goodwill Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent du prix d\u2019une acquisition sur la juste valeur de la quote-part du Groupe dans les actifs nets identifiables de la filiale associ\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill comptabilis\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment est soumis \u00e0 un test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation ou plus fr\u00e9quemment en cas d\u2019indice de perte de valeur et est comptabilis\u00e9 \u00e0 son co\u00fbt, d\u00e9duction faite du cumul des pertes de valeur. Les pertes de valeur du goodwill ne sont pas r\u00e9versibles. Le r\u00e9sultat d\u00e9gag\u00e9 sur la cession d\u2019une entit\u00e9 tient compte de la valeur comptable du goodwill attach\u00e9 \u00e0 l\u2019entit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e. Les goodwill sont affect\u00e9s \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie unique aux fins de r\u00e9aliser le test de d\u00e9pr\u00e9ciation. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-79-3": { "value": "Le Groupe n\u2019a pas d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires ni de participations significatives dans une entit\u00e9 n\u00e9cessitant le traitement en mise en \u00e9quivalence. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-81-3": { "value": "Les transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle en utilisant les taux de change en vigueur aux dates des transactions. Les pertes et les gains de change r\u00e9sultant du d\u00e9nouement de ces transactions comme ceux r\u00e9sultant de la conversion, aux taux en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture, des actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises, sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat, sur la ligne \u201cProduits / (charges) financiers, nets\u201d. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-86-3": { "value": "Les pertes et gains de change relatifs aux \u00e9carts de change r\u00e9alis\u00e9s sur des transactions \u00e0 caract\u00e8re op\u00e9rationnels d\u00e9nou\u00e9es sur l\u2019exercice ainsi que l\u2019impact de la r\u00e9\u00e9valuation au taux de cl\u00f4ture des actifs et passifs d\u2019exploitation libell\u00e9s dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Les pertes et gains de change relatifs \u00e0 des op\u00e9rations \u00e0 caract\u00e8re financier d\u00e9nou\u00e9es sur l\u2019exercice ainsi que l\u2019impact de la r\u00e9\u00e9valuation en dollar US au taux de cl\u00f4ture de la tr\u00e9sorerie libell\u00e9e en euros sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat financier. toutes les diff\u00e9rences de conversion en r\u00e9sultant sont comptabilis\u00e9es en tant que composante distincte des capitaux propres sur la ligne \u201cDiff\u00e9rences de conversion\u201d. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-93-3": { "value": " Soci\u00e9t\u00e9s du Groupe Les comptes de toutes les entit\u00e9s du Groupe, dont aucune n\u2019exerce ses activit\u00e9s dans une \u00e9conomie hyper inflationniste, dont la monnaie fonctionnelle est diff\u00e9rente de la monnaie de pr\u00e9sentation sont convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation, selon les modalit\u00e9s suivantes : \u2022 les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif sont convertis aux cours de cl\u00f4ture \u00e0 la date de chaque bilan ; \u2022 les produits et les charges de chaque poste du compte de r\u00e9sultat sont convertis aux taux de change moyens, sauf si cette moyenne n\u2019est pas repr\u00e9sentative de l\u2019effet cumul\u00e9 des taux en vigueur aux dates des transactions, auquel cas les produits et les charges sont convertis aux taux en vigueur aux dates des transactions ; et ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-116-3": { "value": "(b) Technologies brevet\u00e9es acquises Les technologies brevet\u00e9es acquises sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 des amortissements cumul\u00e9s. Les technologies brevet\u00e9es acquises sont amorties au compte de r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab Co\u00fbt des ventes \u00bb ou \u00ab Frais de recherche et d\u00e9veloppement \u00bb selon l\u2019existence ou non d\u2019une activit\u00e9 commerciale \u00e0 la date d\u2019acquisition. (c) Relations commerciales Les relations commerciales ont \u00e9t\u00e9 acquises dans le cadre d'un regroupement d'entreprises. Elles sont reconnues \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d'acquisition et sont amorties sur la ligne \u00ab Co\u00fbt des vente \u00bb ou \u00ab Frais commerciaux et de marketing \u00bb de fa\u00e7on lin\u00e9aire en fonction du calendrier des flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s des contrats sur leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9 estim\u00e9e. (d) Logiciels Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de licences de logiciels sont inscrits \u00e0 l\u2019actif sur la base des co\u00fbts support\u00e9s dans le but d\u2019acqu\u00e9rir et de mettre en service les logiciels concern\u00e9s. Ces logiciels inscrits \u00e0 l\u2019actif incluent ceux repris dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises. Ces co\u00fbts sont amortis sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e des logiciels. Les co\u00fbts associ\u00e9s \u00e0 la maintenance des logiciels sont comptabilis\u00e9s en charges au fur et \u00e0 mesure des d\u00e9penses. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-141-3": { "value": " Recherche et d\u00e9veloppement Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Les co\u00fbts correspondants aux d\u00e9veloppements de projets \u2013 conception et tests de solutions nouvelles ou am\u00e9lior\u00e9es - sont reconnus en actif incorporel lorsque les crit\u00e8res suivants sont remplis : \u2022 Le Groupe a l\u2019intention, la capacit\u00e9 financi\u00e8re et la capacit\u00e9 technique de conduire le projet de d\u00e9veloppement \u00e0 son terme. \u2022 Le Groupe dispose des ressources n\u00e9cessaires afin de terminer la mise au point du d\u00e9veloppement et d'utiliser ou de commercialiser le produit d\u00e9velopp\u00e9. \u2022 Il existe une probabilit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e que les avantages \u00e9conomiques futurs attribuables aux produits d\u00e9velopp\u00e9s aillent au Groupe. \u2022 Les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l'immobilisation incorporelle pendant son d\u00e9veloppement peuvent \u00eatre mesur\u00e9es de fa\u00e7on fiable. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement qui ne respectent pas ces crit\u00e8res sont reconnues en charges de l'exercice. L\u2019amortissement est calcul\u00e9 selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire afin de ramener le co\u00fbt des actifs \u00e0 leurs valeurs r\u00e9siduelles sur leurs dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9es comme suit : Installations et agencements 5 \u00e0 15 ans Mat\u00e9riels informatiques 3 \u00e0 5 ans Mat\u00e9riels de laboratoire et R&D 1 \u00e0 5 ans Mobilier et mat\u00e9riels administratifs 3 \u00e0 9 ans ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-141-4": { "value": " Recherche et d\u00e9veloppement Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Les co\u00fbts correspondants aux d\u00e9veloppements de projets \u2013 conception et tests de solutions nouvelles ou am\u00e9lior\u00e9es - sont reconnus en actif incorporel lorsque les crit\u00e8res suivants sont remplis : \u2022 Le Groupe a l\u2019intention, la capacit\u00e9 financi\u00e8re et la capacit\u00e9 technique de conduire le projet de d\u00e9veloppement \u00e0 son terme. \u2022 Le Groupe dispose des ressources n\u00e9cessaires afin de terminer la mise au point du d\u00e9veloppement et d'utiliser ou de commercialiser le produit d\u00e9velopp\u00e9. \u2022 Il existe une probabilit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e que les avantages \u00e9conomiques futurs attribuables aux produits d\u00e9velopp\u00e9s aillent au Groupe. \u2022 Les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l'immobilisation incorporelle pendant son d\u00e9veloppement peuvent \u00eatre mesur\u00e9es de fa\u00e7on fiable. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement qui ne respectent pas ces crit\u00e8res sont reconnues en charges de l'exercice. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-156-3": { "value": "2.5 Immobilisations corporelles Le Groupe occupe des locaux en France, en Europe, en Asie et aux Etats-Unis dans le cadre de contrats de location. Le mobilier et mat\u00e9riel administratif correspond aux \u00e9quipements informatiques et \u00e0 l\u2019agencement des bureaux. Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt historique diminu\u00e9 des amortissements. Le co\u00fbt historique comprend les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition des actifs. Les frais de r\u00e9parations et d'entretien sont constat\u00e9s en charges au cours de l\u2019exercice au fur et \u00e0 mesure des d\u00e9penses encourues. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-169-4": { "value": "L\u2019amortissement est calcul\u00e9 selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire afin de ramener le co\u00fbt des actifs \u00e0 leurs valeurs r\u00e9siduelles sur leurs dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9es comme suit : Installations et agencements 5 \u00e0 15 ans Mat\u00e9riels informatiques 3 \u00e0 5 ans Mat\u00e9riels de laboratoire et R&D 1 \u00e0 5 ans Mobilier et mat\u00e9riels administratifs 3 \u00e0 9 ans ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-176-3": { "value": " D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs non courants La norme IAS 36 d\u00e9finit les proc\u00e9dures qu\u2019une entreprise doit appliquer pour s\u2019assurer que la valeur nette comptable de ses actifs n\u2019exc\u00e8de pas leur valeur recouvrable, c\u2019est-\u00e0-dire le montant qui sera recouvr\u00e9 par leur utilisation ou leur vente. En dehors du goodwill et des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie qui font l\u2019objet de tests annuels syst\u00e9matiques de d\u00e9pr\u00e9ciation, la valeur recouvrable d\u2019un actif est estim\u00e9e chaque fois qu\u2019il existe un indice montrant que cet actif a pu perdre de sa valeur. Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (UGT) L\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (\u00ab UGT \u00bb) est le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs dont l\u2019utilisation continue g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes de celles g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupes d\u2019actifs. Apr\u00e8s cession de sa division Silicon IP en novembre 2019, le Groupe est d\u00e9sormais organis\u00e9 autour d\u2019une seule division op\u00e9rationnelle, (voir note 6) et a d\u00e9termin\u00e9 que cette division repr\u00e9sente une UGT pour les besoins de la r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs non courants. Indices de perte de valeur Le Groupe suit r\u00e9guli\u00e8rement l'\u00e9volution de ses r\u00e9sultats par rapport \u00e0 ses pr\u00e9visionnels pour l'ensemble de son activit\u00e9. Il suit \u00e9galement les indicateurs \u00e9conomiques. Ces \u00e9l\u00e9ments constituent le cas \u00e9ch\u00e9ant des indices de perte de valeur. D\u00e9termination de la valeur recouvrable La valeur recouvrable d\u2019un actif est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Au cas particulier, les actifs non courants sont test\u00e9s sur la base de leur valeur d\u2019utilit\u00e9. Si la valeur d\u2019utilit\u00e9 est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, un calcul de juste valeur est r\u00e9alis\u00e9 afin de d\u00e9terminer si une d\u00e9pr\u00e9ciation doit \u00eatre comptabilis\u00e9e. La valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019activit\u00e9 est fond\u00e9e sur une projection des flux de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s actualis\u00e9s tenant compte des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 la nature technologique de l\u2019activit\u00e9 du Groupe. Une \u00e9volution des conditions de march\u00e9 ou des flux de tr\u00e9sorerie initialement estim\u00e9s peut donc conduire \u00e0 revoir et \u00e0 modifier la d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e pr\u00e9c\u00e9demment. Perte de valeur Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e d\u00e8s que la valeur comptable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT \u00e0 laquelle il appartient exc\u00e8de sa valeur recouvrable. Les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en charges dans les \u00ab Autres produits/ (charges) op\u00e9rationnels, nets \u00bb. A l'exception des goodwill, une perte de valeur comptabilis\u00e9e les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes peut \u00eatre reprise mais uniquement s'il y a eu un changement dans les estimations utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable de l\u2019actif depuis la derni\u00e8re comptabilisation d\u2019une perte de valeur. Cependant, la valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e d\u2019une reprise de perte de valeur ne peut exc\u00e9der la valeur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour cet actif au cours des ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes. .2 D\u00e9pr\u00e9ciation Le mod\u00e8le de reconnaissance de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers, notamment des cr\u00e9ances commerciales, est bas\u00e9 sur le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues d\u00e9velopp\u00e9 par IFRS 9. Le Groupe utilise la m\u00e9thode de calcul simplifi\u00e9e pour les pertes de cr\u00e9dit attendues sur les cr\u00e9ances commerciales. Les estimations et jugements r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe pour d\u00e9terminer ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont bas\u00e9s sur l\u2019historique de d\u00e9faut connu par le Groupe, les indicateurs de march\u00e9 existants ainsi que les anticipations macro-\u00e9conomiques disponibles \u00e0 chaque fin de p\u00e9riode. L\u2019effet du risque du cr\u00e9dit au sein du Groupe n\u2019est pas jug\u00e9 significatif. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-176-4": { "value": " D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs non courants La norme IAS 36 d\u00e9finit les proc\u00e9dures qu\u2019une entreprise doit appliquer pour s\u2019assurer que la valeur nette comptable de ses actifs n\u2019exc\u00e8de pas leur valeur recouvrable, c\u2019est-\u00e0-dire le montant qui sera recouvr\u00e9 par leur utilisation ou leur vente. En dehors du goodwill et des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie qui font l\u2019objet de tests annuels syst\u00e9matiques de d\u00e9pr\u00e9ciation, la valeur recouvrable d\u2019un actif est estim\u00e9e chaque fois qu\u2019il existe un indice montrant que cet actif a pu perdre de sa valeur. Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (UGT) L\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (\u00ab UGT \u00bb) est le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs dont l\u2019utilisation continue g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes de celles g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupes d\u2019actifs. Apr\u00e8s cession de sa division Silicon IP en novembre 2019, le Groupe est d\u00e9sormais organis\u00e9 autour d\u2019une seule division op\u00e9rationnelle, (voir note 6) et a d\u00e9termin\u00e9 que cette division repr\u00e9sente une UGT pour les besoins de la r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs non courants. Indices de perte de valeur Le Groupe suit r\u00e9guli\u00e8rement l'\u00e9volution de ses r\u00e9sultats par rapport \u00e0 ses pr\u00e9visionnels pour l'ensemble de son activit\u00e9. Il suit \u00e9galement les indicateurs \u00e9conomiques. Ces \u00e9l\u00e9ments constituent le cas \u00e9ch\u00e9ant des indices de perte de valeur. D\u00e9termination de la valeur recouvrable La valeur recouvrable d\u2019un actif est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Au cas particulier, les actifs non courants sont test\u00e9s sur la base de leur valeur d\u2019utilit\u00e9. Si la valeur d\u2019utilit\u00e9 est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, un calcul de juste valeur est r\u00e9alis\u00e9 afin de d\u00e9terminer si une d\u00e9pr\u00e9ciation doit \u00eatre comptabilis\u00e9e. La valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019activit\u00e9 est fond\u00e9e sur une projection des flux de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s actualis\u00e9s tenant compte des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 la nature technologique de l\u2019activit\u00e9 du Groupe. Une \u00e9volution des conditions de march\u00e9 ou des flux de tr\u00e9sorerie initialement estim\u00e9s peut donc conduire \u00e0 revoir et \u00e0 modifier la d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e pr\u00e9c\u00e9demment. Perte de valeur Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e d\u00e8s que la valeur comptable de l\u2019actif ou de l\u2019UGT \u00e0 laquelle il appartient exc\u00e8de sa valeur recouvrable. Les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en charges dans les \u00ab Autres produits/ (charges) op\u00e9rationnels, nets \u00bb. A l'exception des goodwill, une perte de valeur comptabilis\u00e9e les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes peut \u00eatre reprise mais uniquement s'il y a eu un changement dans les estimations utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable de l\u2019actif depuis la derni\u00e8re comptabilisation d\u2019une perte de valeur. Cependant, la valeur comptable d\u2019un actif augment\u00e9e d\u2019une reprise de perte de valeur ne peut exc\u00e9der la valeur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour cet actif au cours des ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-224-3": { "value": " Actifs financiers 2.7.1 Classification et \u00e9volution Le Groupe distingue ses actifs financiers en deux cat\u00e9gories : - les instruments de dettes : un actif financier qui peut \u00eatre de la tr\u00e9sorerie, un droit contractuel de recevoir de la tr\u00e9sorerie ou un autre actif financier, ou un droit contractuel d'\u00e9changer des actifs ou passifs financiers avec une autre entit\u00e9 dans des conditions potentiellement favorables ; - les instruments de capitaux propres : un actif financier qui est tout contrat mettant en \u00e9vidence un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel dans les actifs d'une entit\u00e9 apr\u00e8s d\u00e9duction de tous ses passifs. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-235-2": { "value": "Instruments de dettes Le Groupe classe les actifs financiers relatifs \u00e0 des instruments de dettes selon les cat\u00e9gories suivantes : - ceux qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur en contrepartie soit des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global soit du r\u00e9sultat ; - ceux qui sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. La classification d'un actif financier dans chaque cat\u00e9gorie est fonction des modalit\u00e9s de gestion (business model) d\u00e9finies par le Groupe et des caract\u00e9ristiques de ses flux de tr\u00e9sorerie contractuels sur la base du mod\u00e8le du \u00ab pr\u00eat basique \u00bb. Cette approche de classification s'applique \u00e0 tous ces actifs financiers, hors instruments de capitaux propres, y compris ceux comprenant des d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s. Le reclassement d'une cat\u00e9gorie d\u2019actifs financiers \u00e0 une autre ne sera r\u00e9alis\u00e9 par le Groupe que dans le cas de changement de \u00ab business model \u00bb. Le tableau de classification des actifs financiers est pr\u00e9sent\u00e9 en note 10. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-250-4": { "value": ".2 D\u00e9pr\u00e9ciation Le mod\u00e8le de reconnaissance de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers, notamment des cr\u00e9ances commerciales, est bas\u00e9 sur le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues d\u00e9velopp\u00e9 par IFRS 9. Le Groupe utilise la m\u00e9thode de calcul simplifi\u00e9e pour les pertes de cr\u00e9dit attendues sur les cr\u00e9ances commerciales. Les estimations et jugements r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe pour d\u00e9terminer ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont bas\u00e9s sur l\u2019historique de d\u00e9faut connu par le Groupe, les indicateurs de march\u00e9 existants ainsi que les anticipations macro-\u00e9conomiques disponibles \u00e0 chaque fin de p\u00e9riode. L\u2019effet du risque du cr\u00e9dit au sein du Groupe n\u2019est pas jug\u00e9 significatif. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-260-3": { "value": " Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et op\u00e9rations de couverture Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de conclusion du contrat de d\u00e9riv\u00e9 ; ils sont ensuite r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. La m\u00e9thode de comptabilisation du gain ou de la perte aff\u00e9rente d\u00e9pend de la d\u00e9signation du d\u00e9riv\u00e9 en tant qu\u2019instrument de couverture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la nature de l'\u00e9l\u00e9ment couvert. Le Groupe d\u00e9signe certains d\u00e9riv\u00e9s comme des couvertures d\u2019un risque sp\u00e9cifique associ\u00e9 \u00e0 un passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction future hautement probable (couverture de flux de tr\u00e9sorerie). D\u00e8s le d\u00e9but de la transaction, le Groupe documente la relation entre l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, ainsi que ses objectifs en mati\u00e8re de gestion des risques et sa politique de couverture. Le Groupe documente \u00e9galement l\u2019\u00e9valuation, tant au commencement de l\u2019op\u00e9ration de couverture qu\u2019\u00e0 titre permanent, du caract\u00e8re hautement efficace des d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s pour compenser les variations de la juste valeur ou des flux de tr\u00e9sorerie des \u00e9l\u00e9ments couverts. Les justes valeurs des diff\u00e9rents instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s \u00e0 des fins de couverture sont mentionn\u00e9es en note 10. Les variations du poste \u201cCouvertures de flux de tr\u00e9sorerie\u201d dans les capitaux propres sont indiqu\u00e9es dans le tableau de variation des capitaux propres consolid\u00e9s. La juste valeur d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 de couverture est class\u00e9e en actif ou passif non courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est sup\u00e9rieure \u00e0 12 mois, et dans les actifs ou passifs courants lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est inf\u00e9rieure \u00e0 12 mois. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction sont class\u00e9s en actifs ou passifs courants. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-260-4": { "value": " Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et op\u00e9rations de couverture Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de conclusion du contrat de d\u00e9riv\u00e9 ; ils sont ensuite r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. La m\u00e9thode de comptabilisation du gain ou de la perte aff\u00e9rente d\u00e9pend de la d\u00e9signation du d\u00e9riv\u00e9 en tant qu\u2019instrument de couverture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la nature de l'\u00e9l\u00e9ment couvert. Le Groupe d\u00e9signe certains d\u00e9riv\u00e9s comme des couvertures d\u2019un risque sp\u00e9cifique associ\u00e9 \u00e0 un passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction future hautement probable (couverture de flux de tr\u00e9sorerie). D\u00e8s le d\u00e9but de la transaction, le Groupe documente la relation entre l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, ainsi que ses objectifs en mati\u00e8re de gestion des risques et sa politique de couverture. Le Groupe documente \u00e9galement l\u2019\u00e9valuation, tant au commencement de l\u2019op\u00e9ration de couverture qu\u2019\u00e0 titre permanent, du caract\u00e8re hautement efficace des d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s pour compenser les variations de la juste valeur ou des flux de tr\u00e9sorerie des \u00e9l\u00e9ments couverts. Les justes valeurs des diff\u00e9rents instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s \u00e0 des fins de couverture sont mentionn\u00e9es en note 10. Les variations du poste \u201cCouvertures de flux de tr\u00e9sorerie\u201d dans les capitaux propres sont indiqu\u00e9es dans le tableau de variation des capitaux propres consolid\u00e9s. La juste valeur d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 de couverture est class\u00e9e en actif ou passif non courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est sup\u00e9rieure \u00e0 12 mois, et dans les actifs ou passifs courants lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est inf\u00e9rieure \u00e0 12 mois. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction sont class\u00e9s en actifs ou passifs courants. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-282-3": { "value": "Couverture de flux de tr\u00e9sorerie La partie efficace des variations de la juste valeur d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s satisfaisant aux crit\u00e8res de couverture de flux de tr\u00e9sorerie et d\u00e9sign\u00e9s comme tels est comptabilis\u00e9e en \u201cAutres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u201d. Le gain ou la perte se rapportant \u00e0 la partie inefficace est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement au compte de r\u00e9sultat en \u201cProduits / (charges) financiers, nets\u201d. Les montants cumul\u00e9s dans les capitaux propres sont recycl\u00e9s en r\u00e9sultat au cours des p\u00e9riodes durant lesquelles l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert affecte le r\u00e9sultat (par exemple lorsqu\u2019une vente pr\u00e9vue faisant l\u2019objet d\u2019une couverture se r\u00e9alise). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-292-3": { "value": "Lorsqu\u2019un instrument de couverture parvient \u00e0 maturit\u00e9 ou est vendu, ou lorsqu\u2019une couverture ne satisfait plus aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de couverture, le gain ou la perte cumul\u00e9 inscrit en capitaux propres \u00e0 cette date est maintenu en capitaux propres, puis est ult\u00e9rieurement constat\u00e9 en r\u00e9sultat. Lorsqu\u2019il n\u2019est pas pr\u00e9vu que la transaction se r\u00e9alise, le profit ou la perte cumul\u00e9 qui \u00e9tait inscrit en capitaux propres est imm\u00e9diatement transf\u00e9r\u00e9 au compte de r\u00e9sultat en \u201cProduits / (charges) financiers, nets\u201d. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHeldtomaturityInvestmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-299-2": { "value": "Estimation de la juste valeur Le tableau ci-dessous d\u00e9compose les instruments financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans le bilan. Les \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur sont d\u00e9taill\u00e9es par niveau selon la hi\u00e9rarchie de juste valeur suivante : - L\u2019instrument est cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif (niveau 1). - L\u2019\u00e9valuation fait appel \u00e0 des techniques de valorisation s\u2019appuyant sur des donn\u00e9es observables directement (prix) ou indirectement (d\u00e9riv\u00e9s du prix) (niveau 2). - Au moins une composante significative de la juste valeur s\u2019appuie sur des donn\u00e9es non observables (niveau 3). Le tableau suivant pr\u00e9sente les actifs et passifs du Groupe \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 : Le tableau suivant pr\u00e9sente les actifs et passifs du Groupe \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2021: Au 31 d\u00e9cembre 2021Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotalActifsD\u00e9riv\u00e9s de trading- - - -D\u00e9riv\u00e9s de couverture- 45 - 45Total actifs - 45 - 45 PassifsInstruments d\u00e9riv\u00e9s- 0 - -D\u00e9riv\u00e9s de couverture- 150 - 150Total passifs - 150 - 150 La juste valeur des instruments financiers \u00e9chang\u00e9s sur les march\u00e9s actifs repose sur le cours de l\u2019instrument \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Un march\u00e9 est consid\u00e9r\u00e9 comme actif si les prix sont facilement et r\u00e9guli\u00e8rement disponibles aupr\u00e8s d\u2019une place d\u2019\u00e9change, un op\u00e9rateur, un courtier, un groupe d\u2019industrie ou une agence de r\u00e9gulation ou de cotation et si ces prix repr\u00e9sentent des transactions r\u00e9guli\u00e8res de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9. Le prix cot\u00e9 sur le march\u00e9 pour les actifs financiers d\u00e9tenus par le Groupe est le cours d\u2019achat actuel. Ces instruments sont inclus dans le niveau 1. Aucun instrument financier d\u00e9riv\u00e9 n'entre dans cette cat\u00e9gorie. La juste valeur des instruments financiers qui ne sont pas n\u00e9goci\u00e9s sur un march\u00e9 actif (par exemple, les d\u00e9riv\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9) est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l'aide de techniques de valorisation. Ces techniques de valorisation privil\u00e9gient l'utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables et s\u2019appuient aussi peu que possible sur des param\u00e8tres internes au Groupe. Si les param\u00e8tres de valorisation les plus significatifs sont observables, l\u2019instrument est inclus dans le niveau 2. Cette cat\u00e9gorie inclut les contrats \u00e0 terme. Si un ou plusieurs des param\u00e8tres de valorisation significatifs ne repose pas sur des donn\u00e9es observables, l'instrument est inclus dans le niveau 3. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-335-3": { "value": "2.9 Clients et comptes rattach\u00e9s Les cr\u00e9ances clients correspondent aux montants exigibles des clients pour les produits vendus et les services rendus dans le cadre normal de l\u2019activit\u00e9 du Groupe. Elles sont class\u00e9es en actif courant si l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois et en non courant en cas d\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 plus de douze mois. En compl\u00e9ment de la d\u00e9pr\u00e9ciation reconnue suivant le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues, une provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients est constitu\u00e9e lorsqu\u2019il existe un indicateur objectif de l\u2019incapacit\u00e9 du Groupe \u00e0 recouvrer l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des montants dus dans les conditions initialement pr\u00e9vues lors de la transaction. Des difficult\u00e9s financi\u00e8res importantes rencontr\u00e9es par le d\u00e9biteur, la probabilit\u00e9 d\u2019une faillite ou d\u2019une restructuration financi\u00e8re du d\u00e9biteur, une d\u00e9faillance ou encore un d\u00e9faut de paiement sont consid\u00e9r\u00e9s comme des indicateurs de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019une cr\u00e9ance. La valeur comptable de l\u2019actif est diminu\u00e9e via un compte de provision et le montant de la perte est comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat en \u00ab Frais commerciaux et de marketing \u00bb. Lorsqu\u2019une cr\u00e9ance devient irr\u00e9couvrable, celle-ci est sortie de l\u2019actif en contrepartie du compte de provision. Les recouvrements de cr\u00e9ances pr\u00e9c\u00e9demment sorties de l\u2019actif sont cr\u00e9dit\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab Frais commerciaux et de marketing \u00bb. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-344-3": { "value": "Au 31 d\u00e9cembre 2022Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 TotalActifsD\u00e9riv\u00e9s de trading- - - -D\u00e9riv\u00e9s de couverture- 352 - 352Total actifs - 352 - 352 PassifsInstruments d\u00e9riv\u00e9s- - - -D\u00e9riv\u00e9s de couverture- 26 - 26Total passifs - 26 - 26 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-352-3": { "value": " Tr\u00e9sorerie plac\u00e9e dans des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie La rubrique \u00ab Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00bb comprend les liquidit\u00e9s, les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue et les autres placements \u00e0 court terme tr\u00e8s liquides ayant des \u00e9ch\u00e9ances initiales inf\u00e9rieures ou \u00e9gales \u00e0 trois mois et avec un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Les d\u00e9couverts bancaires \u00e9ventuels figurent au bilan, en \u00ab Dettes financi\u00e8res \u2013 Part court terme \u00bb. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-359-3": { "value": "2.12 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s Les dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s correspondent \u00e0 des engagements de paiement pour des produits ou des services qui ont \u00e9t\u00e9 contract\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 normale du Groupe. Les dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s sont class\u00e9es en passifs non courants si l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 douze mois apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture ou en passifs courants si l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure. Les dettes fournisseurs sont initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur et ult\u00e9rieurement r\u00e9\u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt amorti \u00e0 l\u2019aide de la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-368-3": { "value": "Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et sont r\u00e9evalu\u00e9s ult\u00e9rieurement \u00e0 leur co\u00fbt amorti. Toute diff\u00e9rence entre le montant re\u00e7u (net des co\u00fbts de transaction) et le montant rembours\u00e9 est reconnu au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l'emprunt de par la m\u00e9thode du taux d'int\u00e9r\u00eat effectif (TIE). Pour les emprunts \u00e0 taux variables le TIE est mis \u00e0 jour \u00e0 chaque cl\u00f4ture. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-373-3": { "value": "L\u2019imp\u00f4t est reconnu au compte de r\u00e9sultat, except\u00e9 la part li\u00e9e aux \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global ou directement en contrepartie des capitaux propres. Dans ce cas, l\u2019imp\u00f4t est \u00e9galement respectivement comptabilis\u00e9 dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global ou directement en capitaux propres. La charge d'imp\u00f4t est calcul\u00e9e sur la base des lois fiscales adopt\u00e9es ou quasi-adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture dans les pays o\u00f9 les filiales du Groupe op\u00e8rent et g\u00e9n\u00e8rent des revenus imposables. La direction du Groupe \u00e9value p\u00e9riodiquement les positions prises dans ses d\u00e9clarations aux administrations fiscales afin d\u2019identifier les situations dans lesquelles les textes applicables sont sujets \u00e0 interpr\u00e9tation. Elle enregistre le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions sur la base des montants de redressement attendus de la part des autorit\u00e9s fiscales. Comptabilisation de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s Le Groupe est assujetti \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices en France et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger dans le cadre de ses activit\u00e9s internationales. Les lois fiscales sont souvent complexes et sujettes \u00e0 diff\u00e9rentes interpr\u00e9tations par le contribuable et l\u2019autorit\u00e9 fiscale comp\u00e9tente. Le Groupe doit effectuer des jugements et interpr\u00e9tations sur l\u2019application de ces lois lors de la d\u00e9termination des provisions pour imp\u00f4t \u00e0 payer. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant principalement aux d\u00e9ficits reportables ne sont constat\u00e9s que dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable futur sera disponible. Le Groupe doit faire appel \u00e0 son jugement pour d\u00e9terminer la probabilit\u00e9 de l\u2019existence d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice futur imposable. Cette analyse s\u2019applique juridiction par juridiction, le principe g\u00e9n\u00e9ralement appliqu\u00e9 consistant, en tout \u00e9tat de cause, \u00e0 ne reconna\u00eetre les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant \u00e0 des d\u00e9ficits reportables que lorsqu\u2019une entit\u00e9 a un historique de profits taxables suffisant. En application de ce principe au 31 d\u00e9cembre 2022 aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 reconnu au titre des d\u00e9ficits reportables en France. La charge d\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat inclut toutes les taxes locales et \u00e9trang\u00e8res bas\u00e9es sur le revenu taxable. Par cons\u00e9quent, sont incluses \u00e9galement les retenues \u00e0 la source que le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 payer sur les revenus de redevances ou assimil\u00e9s g\u00e9n\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-384-3": { "value": "Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, pour l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporelles entre la base fiscale des actifs et passifs et leur valeur comptable dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Toutefois, aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 s\u2019il na\u00eet de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou d\u2019un passif li\u00e9 \u00e0 une transaction, autre qu\u2019un regroupement d\u2019entreprises, qui, au moment de la transaction, n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable, ni le r\u00e9sultat fiscal. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des taux d\u2019imp\u00f4t et des r\u00e9glementations fiscales qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi-adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture et dont il est pr\u00e9vu qu\u2019ils s\u2019appliqueront lorsque l\u2019actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 concern\u00e9 sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 r\u00e9gl\u00e9. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont constat\u00e9s que dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable futur sera disponible, qui permettra d\u2019imputer les diff\u00e9rences temporaires. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et que les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernent des imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame administration fiscale ou sur l\u2019entit\u00e9 imposable ou sur les diff\u00e9rentes entit\u00e9s imposables s\u2019il y a une intention de r\u00e9gler les soldes sur une base nette.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-400-3": { "value": "Par ailleurs, des subventions sont accord\u00e9es aux soci\u00e9t\u00e9s r\u00e9alisant des activit\u00e9s de recherches scientifiques et techniques. Ces subventions sont en g\u00e9n\u00e9ral soumises \u00e0 des conditions de performance sur des dur\u00e9es longues. Le Groupe enregistre ces subventions dans le compte de r\u00e9sultat en diminution des \u00ab Frais de recherche et d\u00e9veloppement \u00bb (i) au rythme du programme de recherche et d\u00e9veloppement correspondant et (ii) lorsque la confirmation de l\u2019octroi de la subvention a \u00e9t\u00e9 obtenue.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-405-3": { "value": "2.16 Avantages du personnel Engagements de retraite Le Groupe dispose essentiellement de r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Un r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies est un r\u00e9gime de retraite en vertu duquel le Groupe verse des cotisations fixes \u00e0 une entit\u00e9 ind\u00e9pendante. Dans ce cas, le Groupe n\u2019est tenu par aucune obligation l\u00e9gale ou implicite le contraignant \u00e0 verser des cotisations suppl\u00e9mentaires dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 les actifs ne suffiraient pas \u00e0 payer, \u00e0 l\u2019ensemble des membres du personnel, les prestations dues au titre des services rendus durant l\u2019exercice en cours et les exercices pr\u00e9c\u00e9dents. Les r\u00e9gimes de retraite qui ne sont pas des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies. Tel est le cas, par exemple, d\u2019un r\u00e9gime qui d\u00e9finit le montant de la prestation ou d\u2019une indemnit\u00e9 de retraite qui sera per\u00e7ue par un salari\u00e9 lors de sa retraite, en fonction, en g\u00e9n\u00e9ral, d\u2019un ou de plusieurs facteurs, tels que l\u2019\u00e2ge, l\u2019anciennet\u00e9 et le salaire, tel qu\u2019il existe en France. Le passif inscrit au bilan au titre des r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation li\u00e9e aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies \u00e0 la cl\u00f4ture. L\u2019obligation au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est calcul\u00e9e chaque ann\u00e9e selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. La valeur actualis\u00e9e est d\u00e9termin\u00e9e en actualisant les d\u00e9caissements de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sur la base d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u2019obligations d\u2019entreprises de premi\u00e8re cat\u00e9gorie, libell\u00e9es dans la monnaie de paiement de la prestation et dont la dur\u00e9e avoisine la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e de l\u2019obligation de retraite concern\u00e9e. Les gains et pertes actuariels d\u00e9coulant d\u2019ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience et de modifications des hypoth\u00e8ses actuarielles sont comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres en \u00ab Profits / (pertes) actuariels sur engagements de retraite \u00bb. S\u2019agissant des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, le Groupe verse des cotisations \u00e0 des r\u00e9gimes d\u2019assurance retraite publics ou priv\u00e9s sur une base obligatoire. Une fois les cotisations vers\u00e9es, le Groupe n\u2019est tenu par aucun autre engagement de paiement. Les cotisations sont comptabilis\u00e9es dans les charges li\u00e9es aux avantages du personnel lorsqu\u2019elles sont exigibles. Les cotisations pay\u00e9es d\u2019avance sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019actif dans la mesure o\u00f9 ce paiement d\u2019avance donne lieu \u00e0 une diminution des paiements futurs ou \u00e0 un remboursement en tr\u00e9sorerie. Le Groupe n\u2019accorde pas d\u2019autres avantages ou droits \u00e0 ses employ\u00e9s lors de leur d\u00e9part en retraite. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-439-3": { "value": " Paiements fond\u00e9s sur des actions Le Groupe a mis en place un certain nombre de plans de r\u00e9mun\u00e9ration bas\u00e9s sur des actions, pour lesquels le Groupe re\u00e7oit en contrepartie des services de la part de ses employ\u00e9s. La juste valeur des services rendus par les salari\u00e9s en \u00e9change de l\u2019octroi d\u2019options est comptabilis\u00e9e en charges. Le montant total \u00e0 comptabiliser en charges correspond \u00e0 la juste valeur des instruments octroy\u00e9s : \u2022 y compris toute condition de performance du march\u00e9 (par exemple l\u2019augmentation du prix de l'action) et conditions autres que celles li\u00e9es \u00e0 la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (par exemple, l\u2019obligation pour les employ\u00e9s d\u2019\u00e9pargner) ; \u2022 \u00e0 l'exclusion de l'impact de toutes conditions d\u2019acquisition des droits li\u00e9es \u00e0 un service ou \u00e0 des performances autres que celles du march\u00e9 (par exemple, la rentabilit\u00e9, les objectifs de croissance des ventes et la pr\u00e9sence d\u2019un employ\u00e9 de l'entit\u00e9 sur une p\u00e9riode de temps sp\u00e9cifi\u00e9). Les conditions d\u2019acquisition des droits qui ne sont pas des conditions de march\u00e9 ou qui sont des conditions de services sont int\u00e9gr\u00e9es aux hypoth\u00e8ses sur le nombre d\u2019options susceptibles de devenir exer\u00e7ables. La d\u00e9pense totale est reconnue sur la p\u00e9riode durant laquelle toutes les conditions d'acquisition des droits sp\u00e9cifi\u00e9s doivent \u00eatre satisfaites. \u00c0 la fin de chaque exercice, l\u2019entit\u00e9 r\u00e9examine le nombre d\u2019instruments susceptibles d\u2019\u00eatre acquis. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, elle comptabilise au compte de r\u00e9sultat l\u2019impact de la r\u00e9vision de ses estimations en contrepartie d\u2019un ajustement correspondant dans les capitaux propres (\u00ab Paiement fond\u00e9 sur des actions \u00bb). Lorsque les options sont exerc\u00e9es, la Soci\u00e9t\u00e9 \u00e9met des actions nouvelles. Les sommes per\u00e7ues lorsque les options sont exerc\u00e9es, sont cr\u00e9dit\u00e9es aux postes \u00ab Capital social \u00bb (valeur nominale) et \u00ab Prime d\u2019\u00e9mission \u00bb, nettes des co\u00fbts de transaction directement attribuables. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-462-3": { "value": " Provisions Les provisions pour actions en justice sont comptabilis\u00e9es lorsque le Groupe est tenu par une obligation l\u00e9gale ou implicite d\u00e9coulant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, qu\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation, et que le montant de la provision peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Le montant comptabilis\u00e9 correspond \u00e0 la meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019extinction de l\u2019obligation, actualis\u00e9e \u00e0 la date de cl\u00f4ture. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-469-3": { "value": "2.19 Reconnaissance du revenu Le Groupe commercialise des logiciels, des \u00e9l\u00e9ments de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle et des services. Reconnaissance du revenu Licences d\u2019utilisation de logiciels Le Groupe commercialise des licences \u00ab statiques \u00bb perp\u00e9tuelles ou pour une dur\u00e9e pluriannuelle limit\u00e9e (correspondant \u00e0 un droit d\u2019utiliser la technologie telle qu\u2019elle existe \u00e0 la date \u00e0 laquelle la licence est attribu\u00e9e) que ses clients int\u00e8grent directement dans la conception de leurs produits (logiciels de protection d\u2019applications) ou op\u00e8rent \u00e0 partir de leur propre infrastructure (logiciels acc\u00e8s conditionnels). Lorsque les licences sont vendues sans d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est constat\u00e9 lors de la cession du droit d\u2019utilisation de la licence. Vente de services : a) h\u00e9berg\u00e9s par abonnement (SaaS) Les solutions h\u00e9berg\u00e9es dans le Cloud propos\u00e9es aux clients repr\u00e9sentent le droit d'acc\u00e8s aux logiciels en tant que service (SaaS) pour lequel le chiffre d'affaires est reconnu lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat d\u2019abonnement. b) h\u00e9berg\u00e9s sur les \u00e9quipements du client La Soci\u00e9t\u00e9 propose des services complets incluant un logiciel, les services de mise en \u0153uvre, les mises \u00e0 jour r\u00e9guli\u00e8res, ainsi que les services de support, de suivi et d\u2019analyse associ\u00e9s. Ces services 100% int\u00e9gr\u00e9s permettent \u00e0 l\u2019utilisateur de se pr\u00e9server du risque d\u2019obsolescence et dont les services de mise \u00e0 jour, de support et d\u2019analyse du suivi sont indissociables. Le chiffre d'affaires de ces services est reconnu lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat d\u2019abonnement. Redevances Les redevances correspondent aux revenus provenant de technologies licenci\u00e9es \u00e0 certains clients du Groupe. Les redevances peuvent \u00eatre fixes et/ou variables. Les redevances fixes sont reconnues lorsque l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e lors du transfert du contr\u00f4le qui intervient lors de la mise \u00e0 disposition du droit d\u2019utilisation au client. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme, pour ce qui est des redevances variables fonction des ventes r\u00e9alis\u00e9es par les clients, le revenu est comptabilis\u00e9 lorsque la vente a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par le client. Lors de chaque cl\u00f4ture, la Soci\u00e9t\u00e9 estime les volumes de ces ventes, sans attendre la r\u00e9ception des confirmations p\u00e9riodiques des clients. S\u2019agissant des redevances variables en fonction des ventes des clients, le Groupe estime les redevances \u00e0 recevoir sur la base (i) de l\u2019historique des rapports de redevances re\u00e7us lors des trimestres pr\u00e9c\u00e9dents et (ii) des informations d\u00e9tenues par la direction commerciale du Groupe. Prestations de maintenance En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la vente de licences d\u2019utilisation de logiciels est accompagn\u00e9e d\u2019un contrat de maintenance incluant une prestation de support technique. Les revenus correspondant aux activit\u00e9s de maintenance sont reconnus lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode couverte par les prestations, dans la mesure o\u00f9 les prestations sont rendues de fa\u00e7on continue. Lorsque la prestation de maintenance est vendue avec la licence, la portion du prix du contrat qui revient \u00e0 la partie maintenance est d\u00e9termin\u00e9e en tenant compte \u00e0 la fois des prix observables sur les renouvellements de maintenance et des prix habituellement pratiqu\u00e9s sur le march\u00e9. (a) Recouvrabilit\u00e9 Dans le cadre du processus de reconnaissance du revenu, le Groupe d\u00e9termine si les cr\u00e9ances commerciales sont recouvrables de mani\u00e8re probable sur la base de plusieurs facteurs, et notamment s\u2019il y a eu une d\u00e9t\u00e9rioration de la qualit\u00e9 du cr\u00e9dit des clients qui pourrait engendrer une impossibilit\u00e9 de revente de ces cr\u00e9ances. (b) Produits constat\u00e9s d\u2019avance et factures \u00e0 \u00e9tablir Les produits constat\u00e9s d\u2019avance comprennent les montants factur\u00e9s selon des termes contractuels mais dont le revenu n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 reconnu sur la p\u00e9riode. Les factures \u00e0 \u00e9tablir correspondent \u00e0 des prestations rendues pour lesquelles la facturation selon les termes contractuels n\u2019a pas encore \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9e mais est hautement probable. (c) Co\u00fbts des contrats La Soci\u00e9t\u00e9 a retenu la mesure de simplification propos\u00e9e par la norme IFRS 15 et constate les co\u00fbts d\u2019obtention des contrats en charge imm\u00e9diatement lorsqu\u2019ils sont encourus dans la mesure o\u00f9 leur dur\u00e9e d\u2019amortissement aurait \u00e9t\u00e9 inf\u00e9rieure \u00e0 12 mois, ce qui est g\u00e9n\u00e9ralement le cas. Aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021, il n\u2019y avait pas de co\u00fbts capitalis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif du bilan.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-543-2": { "value": " Co\u00fbts des ventes Le co\u00fbt des ventes est principalement compos\u00e9 de redevances de technologie pay\u00e9es \u00e0 des tiers, des co\u00fbts de revient des services vendus, des commissions d\u2019agent relatives \u00e0 la commercialisation des brevets de la Soci\u00e9t\u00e9, et, marginalement, d\u2019autres co\u00fbts directs attribuables. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-548-3": { "value": " R\u00e9sultat par action Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat de l\u2019exercice revenant aux actionnaires du Groupe par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires \u00e9mises. Le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est quant \u00e0 lui obtenu en divisant le r\u00e9sultat de l\u2019exercice revenant aux actionnaires du Groupe par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires \u00e9mises, ajust\u00e9 des effets des actions ordinaires ayant un effet potentiellement dilutif. Les instruments de dilution sont pris en compte si et seulement si leur effet de dilution diminue le b\u00e9n\u00e9fice par action ou augmente la perte par action. Une r\u00e9conciliation entre la moyenne pond\u00e9r\u00e9e du nombre d\u2019actions ordinaires sur la p\u00e9riode et la moyenne pond\u00e9r\u00e9e du nombre d\u2019actions sur la p\u00e9riode ajust\u00e9e des effets des actions ayant un effet potentiellement dilutif est pr\u00e9sent\u00e9e en note 29. incorpor\u00e9s. erLe Groupe a appliqu\u00e9 la nouvelle norme IFRS 16 \u00e0 compter du 1 janvier 2019 en utilisant la m\u00e9thode r\u00e9trospective simplifi\u00e9e. Les principes comptables ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-565-3": { "value": "2.22 Contrats de location La majorit\u00e9 des contrats de location conclus par le Groupe concerne des immeubles de bureaux pour lesquels le Groupe est \u00ab preneur \u00bb. Le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 au sein des contrats de services et d\u2019approvisionnement d\u2019\u00e9ventuels contrats de location pour les deux exercices sont d\u00e9crits ci-apr\u00e8s. erAvec l\u2019entr\u00e9e en vigueur d\u2019IFRS 16 \u00e0 compter du 1 janvier 2019, les contrats de location dont le Groupe est le preneur entrainent la constatation : - d\u2019actifs repr\u00e9sentatifs de droits d\u2019usage des actifs lou\u00e9s pendant la dur\u00e9e du contrat, pr\u00e9sent\u00e9s au sein des \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb ; - de dettes au titre de l\u2019obligation de paiement des loyers, pr\u00e9sent\u00e9es au sein des \u00ab Dettes financi\u00e8res \u00bb court terme ou long terme selon l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de paiement des loyers. Au d\u00e9but du contrat, la dette au titre des loyers futurs est actualis\u00e9e \u00e0 l\u2019aide du taux marginal d\u2019emprunt correspondant \u00e0 un taux sans risque ajust\u00e9 d\u2019une marge repr\u00e9sentative du risque sp\u00e9cifique \u00e0 chaque entit\u00e9 du Groupe. Il s\u2019applique \u00e0 la date de d\u00e9but de contrat et est r\u00e9vis\u00e9 en cas de changement portant sur la dur\u00e9e du contrat de location. Les paiements des loyers intervenant de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e du contrat, la Soci\u00e9t\u00e9 applique un taux d\u2019actualisation bas\u00e9 sur la duration de ces paiements. La dur\u00e9e de location des contrats immobiliers correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable, compl\u00e9t\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant des options de renouvellement (ou de r\u00e9siliation) dont l\u2019exercice par la Soci\u00e9t\u00e9 est jug\u00e9 raisonnablement certain (ou non). La plupart des contrats significatifs sont de type 3/6/9, sur lesquels la dur\u00e9e retenue par la Soci\u00e9t\u00e9 prend en compte les options de renouvellement, qui ont \u00e9t\u00e9 jug\u00e9es probables. Les paiements pris en compte dans l\u2019\u00e9valuation de la dette au titre des loyers futurs excluent les composantes non locatives et comprennent les sommes fixes que le Groupe s\u2019attend \u00e0 payer au bailleur sur la dur\u00e9e probable du contrat (limit\u00e9es \u00e0 la p\u00e9riode pour laquelle le Groupe dispose de droits unilat\u00e9raux \u00e0 prolonger le contrat sans l\u2019accord du bailleur). Apr\u00e8s le d\u00e9but du contrat de location, la dette au titre des loyers futurs est diminu\u00e9e du montant des paiements effectu\u00e9s au titre des loyers et augment\u00e9e des int\u00e9r\u00eats. La dette est r\u00e9-\u00e9valu\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pour refl\u00e9ter une nouvelle appr\u00e9ciation ou une modification des loyers futurs. Apr\u00e8s le d\u00e9but du contrat, le droit d\u2019utilisation, initialement \u00e9valu\u00e9\uea93 \u00e0 son co\u00fbt, est amorti lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat de location et fait l\u2019objet, le cas \u00e9ch\u00e9ant, d\u2019un test de perte de valeur en application de la norme IAS 36. La Soci\u00e9t\u00e9 constate des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au titre du droit d\u2019utilisation et de la dette locative. Exceptions pr\u00e9vues par la norme : le Groupe a choisi de ne pas comptabiliser les actifs li\u00e9s au droit d\u2019utilisation et les dettes locatives pour les contrats \u00e0 court terme dont le bail a une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 12 mois et les locations d\u2019actifs de faible valeur (inf\u00e9rieurs \u00e0 5 000 dollars US). Les paiements au titre de ces contrats non reconnus au bilan sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles de fa\u00e7on lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat. Pour m\u00e9moire, les agencements sont amortis sur leur dur\u00e9e de vie \u00e9conomique limit\u00e9e \u00e0 la dur\u00e9e du contrat de location d\u00e9termin\u00e9e selon IFRS 16. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-612-2": { "value": "Gestion du risque financier 3.1 Facteurs de risques financiers La politique de gestion des risques du Groupe se concentre sur le caract\u00e8re impr\u00e9visible des march\u00e9s financiers, et cherche \u00e0 en minimiser les effets potentiellement n\u00e9gatifs sur sa performance financi\u00e8re. (a) Risque de change Comme indiqu\u00e9 dans la note 2.1.1, la monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe est le dollar US. Le dollar US est la monnaie fonctionnelle de Verimatrix, ainsi que la devise dans laquelle est libell\u00e9e la majorit\u00e9 des transactions du Groupe. Cependant, le Groupe exerce ses activit\u00e9s \u00e0 l\u2019international et est donc sujet au risque de change et notamment \u00e0 la parit\u00e9 dollar US / euro. Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente le compte de r\u00e9sultat en dollars US tel qu\u2019il ressort du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 \u00e9tabli suivant les normes IFRS, ainsi que ce m\u00eame compte de r\u00e9sultat en dollars US en supposant un taux de conversion dollar / euro moyen de 0,9485 dollar US / euro au lieu du taux effectif moyen de 2022 qui \u00e9tait de 1,0539 dollar US / euro (une hypoth\u00e8se o\u00f9 le dollar s\u2019est appr\u00e9ci\u00e9 de 10% par rapport \u00e0 l\u2019euro). Exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022au taux au taux moyen Variance relative au En milliers de dollarsmoyen 20222022 -10%*taux de changeChiffre d'affaires 61 012 60 812 (200)Marge brute 41 839 41 901 62 Frais de recherche et d\u00e9veloppement (20 860) (20 235) 625 Frais commerciaux et de marketing (17 270) (17 004) 266 Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs (12 956) (12 121) 835 Autres produits / (charges) op\u00e9rationnels, nets (2 260) (2 199) 61 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel (11 507) (9 658) 1 849 * Pour la parit\u00e9 EUR/USD seulementL\u2019impact d\u2019un renforcement du dollar de 10% par rapport \u00e0 l\u2019euro aurait conduit \u00e0 am\u00e9liorer le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel de 1 849 milliers de dollar US. En effet, si plus de 90% du chiffre d\u2019affaires est r\u00e9alis\u00e9 en dollar US, des frais de recherche et d\u00e9veloppement, des frais commerciaux et de marketing et des frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs sont libell\u00e9s en euros, ces activit\u00e9s \u00e9tant en partie r\u00e9alis\u00e9es dans des pays de la zone euro. Inversement, l\u2019impact d\u2019une baisse du dollar de 10% par rapport \u00e0 l\u2019euro aurait conduit \u00e0 d\u00e9grader le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel de 1 849 milliers de dollars US. L\u2019exposition du bilan du Groupe au risque de change est consid\u00e9r\u00e9e comme non mat\u00e9rielle. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-644-2": { "value": " Risque de cr\u00e9dit Le risque de cr\u00e9dit est g\u00e9r\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9chelle du Groupe. Le risque de cr\u00e9dit provient de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et des d\u00e9p\u00f4ts aupr\u00e8s des banques et des institutions financi\u00e8res, ainsi que des expositions li\u00e9es au cr\u00e9dit clients, notamment les cr\u00e9ances non r\u00e9gl\u00e9es et les transactions engag\u00e9es. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-650-2": { "value": "Risque de liquidit\u00e9 Les pr\u00e9visions de tr\u00e9sorerie sont r\u00e9alis\u00e9es par le d\u00e9partement financier de la Soci\u00e9t\u00e9. Sur la base de ces pr\u00e9visions r\u00e9guli\u00e8rement mises \u00e0 jour, la direction du Groupe suit ses besoins de tr\u00e9sorerie afin de s\u2019assurer que la tr\u00e9sorerie \u00e0 disposition permet de couvrir les besoins op\u00e9rationnels. Ces pr\u00e9visions prennent en compte les plans de financement du Groupe. Selon les conditions de march\u00e9, le surplus de tr\u00e9sorerie du Groupe est plac\u00e9 sur des comptes courants r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s, des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme ou des valeurs mobili\u00e8res de placement en choisissant des instruments \u00e0 maturit\u00e9 appropri\u00e9e ou pr\u00e9sentant une liquidit\u00e9 suffisante afin d\u2019assurer la flexibilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e dans les pr\u00e9visionnels mentionn\u00e9s ci-dessus. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-661-2": { "value": " Gestion du risque sur le capital Dans le cadre de la gestion de son capital, le Groupe a pour objectif de pr\u00e9server sa continuit\u00e9 d\u2019exploitation et d\u2019utiliser sa tr\u00e9sorerie d'exploitation pour financer son d\u00e9veloppement \u00e0 court et moyen terme. Par ailleurs, le niveau de tr\u00e9sorerie du Groupe s\u2019\u00e9levant \u00e0 30,0 millions de dollars au 31 d\u00e9cembre 2022, les pr\u00e9visions d\u2019activit\u00e9 2022 et l\u2018\u00e9ch\u00e9ance de dette Apera en f\u00e9vrier 2026 (voir note 20), permettent \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 de pouvoir faire face \u00e0 ses \u00e9ch\u00e9ances \u00e0 au moins 12 mois. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-670-2": { "value": "Le Groupe n'envisage pas de distribuer de dividendes \u00e0 ses actionnaires dans un avenir proche. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-671-2": { "value": "Les estimations et les jugements, qui sont continuellement mis \u00e0 jour, sont fond\u00e9s sur les informations historiques et sur d\u2019autres facteurs, notamment les anticipations d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs jug\u00e9s raisonnables au vu des circonstances. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-721-2": { "value": "La marge brute ajust\u00e9e est d\u00e9finie comme la marge brute avant (i) les ajustements non r\u00e9currents du chiffre d\u2019affaires li\u00e9s aux acquisitions, (ii) l\u2019amortissement des actifs incorporels li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, (iii) les \u00e9ventuelles d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition, (iv) la charge comptable li\u00e9e aux paiements fond\u00e9s sur les actions et (v) les co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux restructurations et aux acquisitions et cessions conduites par la Soci\u00e9t\u00e9. Le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ajust\u00e9 est d\u00e9fini comme le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel avant (i) les ajustements non r\u00e9currents du chiffre d\u2019affaires li\u00e9s aux acquisitions, (ii) l\u2019amortissement des actifs incorporels li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, (iii) les \u00e9ventuelles d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition, (iv) la charge comptable li\u00e9e aux paiements fond\u00e9s sur les actions et (v) les co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux restructurations et aux acquisitions et cessions conduites par la Soci\u00e9t\u00e9. Goodwill Le goodwill se d\u00e9taille de la mani\u00e8re suivante : Le goodwill provient essentiellement de l\u2019acquisition de Verimatrix Inc en f\u00e9vrier 2019. Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles s\u2019analysent de la mani\u00e8re suivante : Relations Immobilisations (en milliers de dollars)Technologies LogicielsTotal commercialesen cours (*)Exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021Montant \u00e0 l'ouverture10,903 - 5,433 5,008 21,344 Acquisitions- 100 - 7,356 7,456 Mise en services des immobilsations en cours4,793 548 - (5,147) 194 Ecarts de conversion- - - 147 147 Amortissements(4,079) (33) (2,518) (183) (6,813)Montant net \u00e0 la cl\u00f4ture11,617 615 2,915 7,181 22,328 Au 31 d\u00e9cembre 2021Valeur brute23,643 1,510 10,073 7,217 46,474 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s(12,026) (895) (7,158) (36) (24,146)Valeur nette11,617 615 2,915 7,181 22,328 Exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022Montant \u00e0 l'ouverture11,617 615 2,915 7,181 22,328 Acquisitions- - - 3,218 3,218 Mise en services des immobilsations en cours7,277 2,155 - (9,233) 199 Ecarts de conversion(63) - - - (63)Mise au rebut- - - (1,166) (1,166)Amortissements(5,155) (331) (2,518) - (8,004)Montant net \u00e0 la cl\u00f4ture13,676 2,439 397 - 16,512 Au 31 d\u00e9cembre 2022Valeur brute26,889 3,665 10,073 36 49,891 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s(13,213) (1,226) (9,676) (36) (32,213)Valeur nette13,676 2,439 397 - 16,512 (* ) Il s'agit des projets non encore mis en service (et non amortis) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-721-3": { "value": "La marge brute ajust\u00e9e est d\u00e9finie comme la marge brute avant (i) les ajustements non r\u00e9currents du chiffre d\u2019affaires li\u00e9s aux acquisitions, (ii) l\u2019amortissement des actifs incorporels li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, (iii) les \u00e9ventuelles d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition, (iv) la charge comptable li\u00e9e aux paiements fond\u00e9s sur les actions et (v) les co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux restructurations et aux acquisitions et cessions conduites par la Soci\u00e9t\u00e9. Le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ajust\u00e9 est d\u00e9fini comme le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel avant (i) les ajustements non r\u00e9currents du chiffre d\u2019affaires li\u00e9s aux acquisitions, (ii) l\u2019amortissement des actifs incorporels li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, (iii) les \u00e9ventuelles d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition, (iv) la charge comptable li\u00e9e aux paiements fond\u00e9s sur les actions et (v) les co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux restructurations et aux acquisitions et cessions conduites par la Soci\u00e9t\u00e9. Goodwill Le goodwill se d\u00e9taille de la mani\u00e8re suivante : Le goodwill provient essentiellement de l\u2019acquisition de Verimatrix Inc en f\u00e9vrier 2019. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-732-1": { "value": "Au 31 d\u00e9cembre (en milliers de dollars)2022 2021Chiffre d'affaires61 012 88 465 Marge brute IFRS41 839 64 993 Amortissements des immobilisations transf\u00e9r\u00e9es lors des acquisitions1 736 1 736 Marge brute ajust\u00e9e43 575 66 729 Au 31 d\u00e9cembre (en milliers de dollars)2022 2021R\u00e9sultat op\u00e9rationnel IFRS(11 507) 8 029 Charges li\u00e9es aux paiements fond\u00e9s sur des actions 374 83 Amortissements des immobilisations transf\u00e9r\u00e9es lors des acquisitions5 086 5 087 Co\u00fbts et produits non r\u00e9currents li\u00e9s aux acquisitions (*)- (1 724)Co\u00fbts de restructuration (**)2 470 3 291 Primes de r\u00e9tention98 147 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel ajust\u00e9(3 479) 14 913 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations d'immobilisations corporelles et incorporelles non li\u00e9s 4 611 4 103 aux regroupements d'entreprisesEBITDA ajust\u00e91 132 19 016 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfFinancialEffectOfDepartureFromIFRS", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-733-2": { "value": "Chiffre d\u2019affaires Le chiffre d\u2019affaires par nature des exercices 2022 et 2021 se d\u00e9taille de la fa\u00e7on suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre(en milliers de dollars)2022 2021Activit\u00e9 logiciels 61 012 71 820 Chiffre d'affaires de l'activit\u00e9 strat\u00e9gique 61 012 71 820 Licences de brevets NFC - 16 645 Chiffre d'affaires consolid\u00e9 61 012 88 465 Aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021, le Groupe n\u2019a pas d\u2019obligation de performance r\u00e9sultant de contrats sign\u00e9s avec les clients et restant \u00e0 ex\u00e9cuter, \u00e0 l\u2019exception des revenus correspondant aux accords de d\u00e9veloppement pour lesquels les crit\u00e8res de reconnaissance \u00e0 l\u2019avancement ne sont pas satisfaits. Au 31 d\u00e9cembre 2022, 3 945 milliers de dollars ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s sur la base d\u2019estim\u00e9s (contre 828 milliers de dollars au 31 d\u00e9cembre 2021). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-738-3": { "value": "Aux 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021, le Groupe n\u2019a pas d\u2019obligation de performance r\u00e9sultant de contrats sign\u00e9s avec les clients et restant \u00e0 ex\u00e9cuter, \u00e0 l\u2019exception des revenus correspondant aux accords de d\u00e9veloppement pour lesquels les crit\u00e8res de reconnaissance \u00e0 l\u2019avancement ne sont pas satisfaits. Au 31 d\u00e9cembre 2022, 3 945 milliers de dollars ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s sur la base d\u2019estim\u00e9s (contre 828 milliers de dollars au 31 d\u00e9cembre 2021). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-750-3": { "value": "Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles s\u2019analysent de la mani\u00e8re suivante : Relations Immobilisations (en milliers de dollars)Technologies LogicielsTotal commercialesen cours (*)Exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021Montant \u00e0 l'ouverture10,903 - 5,433 5,008 21,344 Acquisitions- 100 - 7,356 7,456 Mise en services des immobilsations en cours4,793 548 - (5,147) 194 Ecarts de conversion- - - 147 147 Amortissements(4,079) (33) (2,518) (183) (6,813)Montant net \u00e0 la cl\u00f4ture11,617 615 2,915 7,181 22,328 Au 31 d\u00e9cembre 2021Valeur brute23,643 1,510 10,073 7,217 46,474 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s(12,026) (895) (7,158) (36) (24,146)Valeur nette11,617 615 2,915 7,181 22,328 Exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022Montant \u00e0 l'ouverture11,617 615 2,915 7,181 22,328 Acquisitions- - - 3,218 3,218 Mise en services des immobilsations en cours7,277 2,155 - (9,233) 199 Ecarts de conversion(63) - - - (63)Mise au rebut- - - (1,166) (1,166)Amortissements(5,155) (331) (2,518) - (8,004)Montant net \u00e0 la cl\u00f4ture13,676 2,439 397 - 16,512 Au 31 d\u00e9cembre 2022Valeur brute26,889 3,665 10,073 36 49,891 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s(13,213) (1,226) (9,676) (36) (32,213)Valeur nette13,676 2,439 397 - 16,512 (* ) Il s'agit des projets non encore mis en service (et non amortis) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-754-2": { "value": "(en milliers de dollars)2022 2021er Goodwill au 1janvier 115 231 115 231 Ecarts de conversion- - Goodwill au 31 d\u00e9cembre115 231 115 231 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-758-2": { "value": "Les dotations aux amortissements de 8 004 milliers de dollars pour l\u2019exercice 2022 (6 813 milliers de dollars en 2021) ont \u00e9t\u00e9 imput\u00e9es dans les lignes \u00ab Co\u00fbt des ventes \u00bb, \u00ab Frais de recherche et d\u00e9veloppement \u00bb, \u00ab Frais commerciaux et de marketing \u00bb, et \u00ab Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs \u00bb en fonction de l\u2019affectation des actifs incorporels correspondants. Frais de recherche et d\u00e9veloppement Les frais de recherche et d\u00e9veloppement se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre2022 2021(En milliers de dollars)Frais de recherche et d\u00e9veloppement22 710 25 700 Amortissements des immobilisations incorporelles1 461 1 462 Paiements fond\u00e9s sur des actions16 (5)Frais de recherche et d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s(2 626) (5 909)Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche(701) (1 612)Total20 860 19 636 Les charges par nature se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre(En milliers de dollars)2022 2021Achats de mat\u00e9riels destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre revendus, y compris variation de stocks 30 54 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations 4 992 4 103 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs acquis 5 086 5 087 Salaires et traitements 35 177 40 790 Salaires et traitements capitalis\u00e9s (2 626)(6 183)Sous-traitance 6 411 8 024 Service ext\u00e9rieurs 10 123 11 489 Frais de voyage et d'animation 1 814 694 Loyers des b\u00e2timents et des bureaux 645 732 Marketing et publicit\u00e9 2 605 3 851 Honoraires, commissions sur ventes et redevances 6 651 12 815 Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche (701)(1 612)Co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux restructurations 2 470 606 D\u00e9pr\u00e9ciation et provision li\u00e9es \u00e0 la r\u00e9organisation des espaces de travail - 4 469 R\u00e9siliation d'un contrat de location \u00e0 San Diego, Californie - (1 784)Co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux acquisitions - 325 Co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux cessions - (1 450)R\u00e9solution du litige avec les vendeurs de Verimatrix, Inc . - (1 902)(Gains) / pertes de change op\u00e9rationnels, nets (158)328 Total72 519 80 436 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-758-3": { "value": "Les dotations aux amortissements de 8 004 milliers de dollars pour l\u2019exercice 2022 (6 813 milliers de dollars en 2021) ont \u00e9t\u00e9 imput\u00e9es dans les lignes \u00ab Co\u00fbt des ventes \u00bb, \u00ab Frais de recherche et d\u00e9veloppement \u00bb, \u00ab Frais commerciaux et de marketing \u00bb, et \u00ab Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs \u00bb en fonction de l\u2019affectation des actifs incorporels correspondants. Les charges par nature se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre(En milliers de dollars)2022 2021Achats de mat\u00e9riels destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre revendus, y compris variation de stocks 30 54 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations 4 992 4 103 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs acquis 5 086 5 087 Salaires et traitements 35 177 40 790 Salaires et traitements capitalis\u00e9s (2 626)(6 183)Sous-traitance 6 411 8 024 Service ext\u00e9rieurs 10 123 11 489 Frais de voyage et d'animation 1 814 694 Loyers des b\u00e2timents et des bureaux 645 732 Marketing et publicit\u00e9 2 605 3 851 Honoraires, commissions sur ventes et redevances 6 651 12 815 Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche (701)(1 612)Co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux restructurations 2 470 606 D\u00e9pr\u00e9ciation et provision li\u00e9es \u00e0 la r\u00e9organisation des espaces de travail - 4 469 R\u00e9siliation d'un contrat de location \u00e0 San Diego, Californie - (1 784)Co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux acquisitions - 325 Co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux cessions - (1 450)R\u00e9solution du litige avec les vendeurs de Verimatrix, Inc . - (1 902)(Gains) / pertes de change op\u00e9rationnels, nets (158)328 Total72 519 80 436 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-758-4": { "value": "Les dotations aux amortissements de 8 004 milliers de dollars pour l\u2019exercice 2022 (6 813 milliers de dollars en 2021) ont \u00e9t\u00e9 imput\u00e9es dans les lignes \u00ab Co\u00fbt des ventes \u00bb, \u00ab Frais de recherche et d\u00e9veloppement \u00bb, \u00ab Frais commerciaux et de marketing \u00bb, et \u00ab Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs \u00bb en fonction de l\u2019affectation des actifs incorporels correspondants. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-762-2": { "value": "Immobilisations corporelles Au 31 d\u00e9cembre 2022, les immobilisations corporelles sont essentiellement compos\u00e9es des droits d\u2019utilisations qui se pr\u00e9sentent comme suit : Dotations / 1er janvier Nouveaux31 d\u00e9cembre 2022(en milliers de dollars)remboursements Autres Reclassements2022contrats(IFRS 16)de la p\u00e9riode Droits d'utilisation 6 434 346 (1 194) - - 5 586 Dette locative court terme 1 586 - (1 549) (1) 1 555 1 591 Dette locative long terme 9 293 326 - (11) (1 555) 8 053 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-768-2": { "value": "La majorit\u00e9 des contrats de location conclus par le Groupe concerne des immeubles de bureaux. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-769-2": { "value": "Instruments financiers par cat\u00e9gorie Les normes comptables relatives aux instruments financiers ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es aux \u00e9l\u00e9ments ci-dessous : Au 31 d\u00e9cembre 2022Pr\u00eats et cr\u00e9ancesActifs \u00e0 la juste D\u00e9riv\u00e9s de Totalvaleur par couvertureActifsr\u00e9sultat Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s- - 352 352 Clients et comptes rattach\u00e9s et autres actifs40 447 - - 40 447 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie- 30 047 - 30 047 Total40 447 30 047 352 70 846 Passifs \u00e0 la juste D\u00e9riv\u00e9s de Autres passifs Totalvaleur par couverturefinanciers \u00e9valu\u00e9s r\u00e9sultatau co\u00fbt amortiPassifsInstruments d\u00e9riv\u00e9s- 26 - 26 Obligations convertibles - - - - Dettes financi\u00e8res- - 43 503 43 503 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s- - 15 660 15 660 Total- 26 59 163 59 189 Au 31 d\u00e9cembre 2021Pr\u00eats et cr\u00e9ancesActifs \u00e0 la juste D\u00e9riv\u00e9s de Totalvaleur par couvertureActifsr\u00e9sultat (*)Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s- - 45 45 Clients et comptes rattach\u00e9s et autres actifs47 946 - - 47 946 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie- 45 269 - 45 269 Total47 946 45 269 45 93 260 Passifs \u00e0 la juste D\u00e9riv\u00e9s de Autres passifs Totalvaleur par couverturefinanciers \u00e9valu\u00e9s r\u00e9sultatau co\u00fbt amortiPassifsInstruments d\u00e9riv\u00e9s- 150 - 150 Obligations convertibles - - 17 519 17 519 Dettes financi\u00e8res- - 39 286 39 286 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s- - 17 300 17 300 Total- 150 74 106 74 256 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-776-2": { "value": "Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : (en milliers de dollars)31 d\u00e9cembre 202231 d\u00e9cembre 2021Actifs Passifs Actifs PassifsAchats \u00e0 terme de devises - Couverture de flux de tr\u00e9sorerie- 26 - 150 Options d'achat ou de vente de devises - Couverture de flux de tr\u00e9sorerie- 352 - 45 D\u00e9riv\u00e9 passif - - - - Total- 378 - 195 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-781-2": { "value": "Clients et compte rattach\u00e9s Les clients et comptes rattach\u00e9s, nets, se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : (en milliers de dollars)31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021Clients et comptes rattach\u00e9s 34 504 41 127 Moins : provision pour clients douteux (1 563) (1 406)Clients et comptes rattach\u00e9s, nets32 941 39 721 Les clients et comptes rattach\u00e9s se d\u00e9taillent de la fa\u00e7on suivante : (en milliers de dollars)31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021Clients - cr\u00e9ances \u00e0 moins d'un an 21 562 19 742 Clients - factures \u00e0 \u00e9tablir \u00e0 moins d'un an 12 942 21 385 Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s \u00e0 moins d'un an 34 504 41 127 Clients - cr\u00e9ances \u00e0 plus d'un an 233 - Clients et comptes rattach\u00e9s 34 737 41 127 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-790-2": { "value": "Autres actifs Les autres actifs se d\u00e9taillent de la fa\u00e7on suivante : 31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre (en milliers de dollars)20222021D\u00e9p\u00f4ts et garanties294 346 Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche 789 713 Cr\u00e9ances clients \u00e0 plus d'un an233 1 868 Autres cr\u00e9ances 49 49 Autres actifs - Part non courante1 365 2 975 Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche 369 979 Charges constat\u00e9es d'avance 3 448 1 417 Cr\u00e9ances fiscales, sociales et de TVA 880 1 376 Compte sequestre (voir note 5) - - Pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts 1 443 1 477 Autres actifs - Part courante6 140 5 250 Total autres actifs 7 505 8 225 Les cr\u00e9ances clients \u00e0 plus d\u2019un an correspondent \u00e0 la part facturable \u00e0 plus d\u2019un an de contrats clients b\u00e9n\u00e9ficiant de termes de facturation \u00e9chelonn\u00e9e mais dont le chiffre d\u2019affaires, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 15, a \u00e9t\u00e9 reconnu \u00e0 la livraison. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-795-3": { "value": "Les cr\u00e9ances clients \u00e0 plus d\u2019un an correspondent \u00e0 la part facturable \u00e0 plus d\u2019un an de contrats clients b\u00e9n\u00e9ficiant de termes de facturation \u00e9chelonn\u00e9e mais dont le chiffre d\u2019affaires, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 15, a \u00e9t\u00e9 reconnu \u00e0 la livraison. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-798-2": { "value": "La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : 31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre 20222021En milliers de dollarsLiquidit\u00e9s en banques30 047 45 269 Valeurs mobili\u00e8res de placement- - Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie30 047 45 269 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-801-2": { "value": "Capital Les variations du capital se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : NombreCapitalPrime En milliers de dollars.sauf nombre d'actionsTotald'actionssociald'\u00e9missionAu 1er janvier 2021 85 228 647 41 396 267 067 308 462 Imputation du report \u00e0 nouveau d\u00e9biteur sur les primes d'\u00e9mission - - (172 376) (172 376)Exercice de stocks options et/ou attribution d\u00e9finitive d'actions gratuites 306 500 122 58 180 Au 31 d\u00e9cembre 2021 85 535 147 41 518 94 749 136 266 Exercice de stocks options et/ou attribution d\u00e9finitive d'actions gratuites - - - - Au 31 d\u00e9cembre 2022 85 535 147 41 518 94 749 136 266 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-806-2": { "value": "Exercice 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tient 206 484 actions propres (147 900 actions propres au 31 d\u00e9cembre 2021). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-810-2": { "value": "Paiements fond\u00e9s sur des actions Le Groupe attribue des options sur actions (\u00ab SO \u00bb), des actions gratuites et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des bons de souscription d\u2019actions, \u00e0 certains dirigeants, salari\u00e9s et tiers (fournisseurs de services). Au 31 d\u00e9cembre 2022, les options sur actions en cours sont d\u00e9crites dans le tableau ci-dessous : Nombre Date Date Prix d'exercice PlanVesting / Conditionsd'instruments d'expirationd'allocationen $d\u00e9cembre 2022SO 26/07/2012 3,34 10 ans - acquisition graduelle - 26/07/2022SO 20/02/2013 3,14 10 ans - acquisition graduelle 38 094 20/02/2023SO 27/08/2013 2,66 10 ans - acquisition graduelle 38 099 27/08/2023SO 28/08/2014 4,58 10 ans - acquisition graduelle 38 091 28/08/2024SO - R\u00e9sidents hors US 16/12/2016 2,19 3 ans - acquisition graduelle 163 351 16/12/2026SO - R\u00e9sidents US 19/10/2017 3,42 3 ans - acquisition graduelle 258 303 19/10/2027SO - R\u00e9sidents US 21/12/2018 1,82 3 ans - acquisition graduelle 14 052 20/08/2028SO 17/04/2019 2,25 3 ans - acquisition graduelle 185 000 01/03/2029SO 14/10/2019 2,72 3 ans - acquisition graduelle 15 000 14/10/2029SO - R\u00e9sidents US 01/01/2020 2,36 4 ans - acquisition graduelle 100 000 01/01/2030SO - R\u00e9sidents US 06/04/2021 3,13 4 ans - acquisition graduelle 20 000 06/04/2031Total 869 990 Les paiements en actions sont subordonn\u00e9s \u00e0 l\u2019accomplissement d\u2019un certain nombre d\u2019ann\u00e9es de service (la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits) et dans certains cas de conditions de performance. Le Groupe n\u2019est tenu par aucune obligation contractuelle ou implicite de racheter ou de r\u00e9gler les paiements en actions en num\u00e9raire. Le nombre d\u2019options en circulation et leur prix d\u2019exercice moyen pond\u00e9r\u00e9 sont d\u00e9taill\u00e9s ci-apr\u00e8s : Prix d'exercice Nombre Prix d'exercice moyen en $ par d'optionsmoyen en $ par Nombre d'optionsaction(en milliers)action(en milliers)Au 1er janvier 2,8 1 173 2,7 1 294 Octroy\u00e9es - - 3,1 160 Caduques 2,7 (303) 2,3 (248)Exerc\u00e9es - - 2,2 (34)Au 31 d\u00e9cembre 2,8 870 2,8 1 173 L\u2019\u00e9volution du nombre d\u2019actions gratuites en cours d\u2019acquisition est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous : Nombre d'actions gratuites en milliers 2022 2021Au 1er janvier 1 220 281 Octroy\u00e9es 954 1 220 Acquises - (273)Caduques (53) (8)Au 31 d\u00e9cembre 2 121 1 220 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-834-2": { "value": "Autres dettes Les autres dettes courantes se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-840-2": { "value": "Fournisseurs et dettes rattach\u00e9es Les comptes fournisseurs et dettes rattach\u00e9es se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : 31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre (en milliers de dollars)20222021Fournisseurs 3 579 2 635 Factures non parvenues 1 771 2 505 Total5 350 5 141 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-845-2": { "value": "Les dettes financi\u00e8res s\u2019analysent comme suit : Variations sans incidences sur la tr\u00e9sorerie31 d\u00e9cembre Augmentation Remboursement Int\u00e9r\u00eats 31 d\u00e9cembre 2021de la p\u00e9riodeprincipalReclassements Effets de change Autrescapitalis\u00e9s2022(en milliers de dollars)Obligations convertibles17 519 - (17 468) - - (51) - - Instruments d\u00e9riv\u00e9s10 - - - - - (10) - Emprunt Apera28 353 - (3 000) 647 (2 000) - - 24 000 Dettes locatives part non courante9 293 326 - - (1 555) (11) - 8 053 Autres dettes financi\u00e8res part non courante- 7 365 - - - 421 - 7 786 Dettes financi\u00e8res part non courante37 646 7 691 (3 000) 647 (3 555) 410 - 39 839 Dettes locatives part courante1 586 - (1 549) - 1 555 (1) - 1 591 Emprunt Apera- - - - 2 000 2 000 Autres dettes financi\u00e8res part courante54 - (54) 73 - - - 73 Dettes financi\u00e8res part courante1 640 - (1 603) 73 3 555 (1) - 3 664 Dettes financi\u00e8res56 815 7 691 (22 071) 720 - 358 (10) 43 503 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-847-2": { "value": "31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre 20222021(en milliers de dollars)Salaires et charges sociales 8 111 9 540 Acomptes re\u00e7us des clients 1 747 1 708 Dettes fiscales et sociales440 431 Autres dettes12 481 Total 10 310 12 160 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-850-2": { "value": "Provisions pour autres passifs Les provisions pour autres passifs se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Indemnit\u00e9s de Contrats Litiges Litiges (en milliers de dollars)d\u00e9part \u00e0 la TotalonereuxcommerciauxsociauxretraiteAu 1er janvier 20221 165 75 369 226 1 835 Impact sur le compte de r\u00e9sultat- Dotation aux provisions - - 373 43 416 - Reprises de provisions non utilis\u00e9es - - (5) (98) (103)- Reprises de provisions utilis\u00e9es (177) - (45) - (222)Ecarts de conversion - - (19) - (19)Au 31 d\u00e9cembre 2022988 75 673 171 1 907 Dont : Part courante177 Part non courante 1 730 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-855-2": { "value": "Indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite En France, le Groupe cotise au r\u00e9gime national de retraite et ses engagements aupr\u00e8s des salari\u00e9s en termes de retraite se limitent \u00e0 une indemnit\u00e9 forfaitaire bas\u00e9e sur l\u2019anciennet\u00e9 et vers\u00e9e d\u00e8s lors que le salari\u00e9 atteint l\u2019\u00e2ge de la retraite. Cette indemnit\u00e9 de d\u00e9part \u00e0 la retraite est d\u00e9termin\u00e9e pour chaque salari\u00e9 en fonction de son anciennet\u00e9 et de son dernier salaire pr\u00e9vu. Aux \u00c9tats-Unis et au Royaume-Uni, le Groupe contribue \u00e0 un r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies qui limite son engagement aux cotisations vers\u00e9es.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-862-2": { "value": "Les produits constat\u00e9s d\u2019avance se d\u00e9taillent de la fa\u00e7on suivante : 31 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre (en milliers de dollars)20222021Maintenance & SaaS9 886 9 874 Licences1 004 346 Redevances166 31 Autres 1 006 - Total12 061 10 251 Les produits constat\u00e9s d\u2019avance correspondent essentiellement \u00e0 des facturations de services de maintenance reconnues lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e des contrats (g\u00e9n\u00e9ralement 12 mois). La quasi-totalit\u00e9 des produits constat\u00e9s d\u2019avance au 31 d\u00e9cembre 2022 seront constat\u00e9s dans le chiffre d\u2019affaires au cours de l\u2019exercice 2023. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-871-3": { "value": "Frais de recherche et d\u00e9veloppement Les frais de recherche et d\u00e9veloppement se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre2022 2021(En milliers de dollars)Frais de recherche et d\u00e9veloppement22 710 25 700 Amortissements des immobilisations incorporelles1 461 1 462 Paiements fond\u00e9s sur des actions16 (5)Frais de recherche et d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s(2 626) (5 909)Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche(701) (1 612)Total20 860 19 636 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-876-2": { "value": "Autres produits / (charges) op\u00e9rationnels, nets Les autres produits / (charges) op\u00e9rationnels, nets, se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre(En milliers de dollars)2022 2021Frais externes attribuables aux acquisitions- (178)Co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux restructurations(1,300) (1,243)Mises au rebut d'immobilsations(1,170)R\u00e9sultat de cession de licences de brevets NFC - 1,450 R\u00e9siliation d'un contrat de location \u00e0 San Diego, Californie- 2,421 R\u00e9solution du litige avec les vendeurs de Verimatrix, Inc .- 1,902 D\u00e9pr\u00e9ciation et provision li\u00e9es \u00e0 la r\u00e9organisation des espaces de travail - (4,469)Autres 210 (328)Total(2,260) (445)Au cours de l\u2019exercice 2022 la Soci\u00e9t\u00e9 a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 la mise au rebut de certaines immobilisations relatives \u00e0 des logiciels non utilis\u00e9s, entrainant une perte comptable pour un montant de 1 170 milliers de dollars. Les co\u00fbts de restructuration s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1 300 milliers de dollars et correspondent \u00e0 des d\u00e9parts intervenus au cours de l\u2019exercice dans le cadre de la r\u00e9organisation de certains d\u00e9partements. En avril 2021, Verimatrix a r\u00e9sili\u00e9 un contrat de location portant sur un b\u00e2timent inoccup\u00e9 depuis septembre 2019 \u00e0 San Diego, Californie ; en cons\u00e9quence, la soci\u00e9t\u00e9 a repris au compte de r\u00e9sultat une provision pour un montant de 637 milliers de dollars enregistr\u00e9 sur la ligne \u00ab Co\u00fbts non r\u00e9currents li\u00e9s aux restructurations \u00bb et a sold\u00e9 le passif de loyers correspondant pour un montant de 1 784 milliers de dollars. En juin 2021, Verimatrix a sign\u00e9 un protocole d\u2019accord transactionnel avec les actionnaires c\u00e9dants de Verimatrix, Inc. portant sur (i) les ajustements post-closing li\u00e9s au niveau de besoin en fonds de roulement, de dette nette et de tr\u00e9sorerie \u00e0 la date d\u2019acquisition et (ii) un ajustement de prix li\u00e9 \u00e0 l\u2019EBITDA de l\u2019exercice 2018, dont les montants d\u00e9finitifs n\u2019avaient jusque-l\u00e0 pas fait l\u2019objet d\u2019un accord entre les parties. Dans ce contexte, Verimatrix a per\u00e7u en juin 2021 un montant de 8,8 millions de dollars en num\u00e9raire, significativement sup\u00e9rieur au montant attendu de 6,9 millions de dollars, correspondant au net d\u2019un compte s\u00e9questre de 9,4 millions de dollars enregistr\u00e9 jusque-l\u00e0 \u00e0 l\u2019actif du bilan et d\u2019une provision pour ajustement de prix de 2,5 millions de dollars enregistr\u00e9 au passif du bilan. L\u2019impact sur le compte de r\u00e9sultat est un profit de 1 902 milliers de dollars enregistr\u00e9 en \u00ab Autres produits et charges \u00bb au cours de l\u2019exercice 2021. Par ailleurs, dans le cadre du protocole d\u2019accord transactionnel, il a \u00e9t\u00e9 mis fin \u00e0 la garantie de passif accord\u00e9e par les c\u00e9dants et une compagnie d\u2019assurance. En cons\u00e9quence, Verimatrix, a enregistr\u00e9 dans les comptes au 31 d\u00e9cembre 2021 sur la ligne imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat, une provision pour imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat de 959 milliers de dollars (796 milliers d\u2019euros) au titre d\u2019un litige fiscal sur une filiale de Verimatrix, Inc. n\u00e9 ant\u00e9rieurement \u00e0 l\u2019acquisition de Verimatrix, Inc. le 28 f\u00e9vrier 2019 et toujours en cours. En septembre 2021 la soci\u00e9t\u00e9 a d\u00e9cid\u00e9 de r\u00e9duire de 45% l\u2019espace de travail de son si\u00e8ge social am\u00e9ricain bas\u00e9 \u00e0 San Diego (CA),ce qui a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actif et une provision pour contrat d\u00e9favorable pour un montant total de 4 469 milliers de dollars. En d\u00e9cembre 2021, la Soci\u00e9t\u00e9 a vendu son portefeuille historique de brevets NFC \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 de semi-conducteurs Infineon Technologies AG g\u00e9n\u00e9rant un profit net de 1 450 milliers de dollars. Cette cession met fin \u00e0 la participation des brevets de Verimatrix au programme de licences de brevets NFC. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-921-2": { "value": "Les charges li\u00e9es aux avantages du personnel se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre(En milliers de dollars)2022 2021Salaires et traitements 27 36232 381 Charges sociales 7 3958 264 Paiements fond\u00e9s sur des actions 37683 Engagements de retraite 4462 Total35 177 40 790 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-924-2": { "value": "Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019effectif du Groupe s\u2019\u00e9levait \u00e0 270 salari\u00e9s. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-925-2": { "value": "Les produits / (charges) financiers se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante : Dans le cadre de la r\u00e9vision des ratios financiers et des conditions de l\u2019emprunt obligataire souscrit par le fonds Apera Capital, Verimatrix a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 un remboursement partiel anticip\u00e9 pour un montant de 3 000 milliers de dollars en novembre 2022. Suite \u00e0 a la r\u00e9n\u00e9gociation du pr\u00eat, l\u2019analyse men\u00e9e a conclu \u00e0 une modfication substantielle de la dette entrainent une extinction de cette derni\u00e8re et la comptabilisation d\u2019une nouvelle dette. En cons\u00e9quence, une quote-part de frais d\u2019\u00e9mission a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier pour un montant de 647 milliers de dollars. En mars 2021, la Soci\u00e9t\u00e9 avait \u00e9galement proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 un remboursement volontaire anticip\u00e9 de pour 15 000 milliers de dollars. Une quote-part de frais d\u2019\u00e9mission proportionnelle au montant rembours\u00e9 a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat financier pour un montant de 488 milliers de dollars. Exercice clos le 31 d\u00e9cembre(En milliers de dollars)2022 2021Int\u00e9r\u00eats - Emprunt Apera (\u00e9ch\u00e9ance 2026)(2 395) (2 737)Int\u00e9r\u00eats - Emprunts obligataires convertibles en actions (\u00e9ch\u00e9ance 2022) (1 203) (2 515)Quote part de frais d'\u00e9mission sur emprunt recycl\u00e9e en frais financier (647) (488)Autres charges d'int\u00e9r\u00eats (746) (641)Autres produits d'int\u00e9r\u00eats 42 20 Co\u00fbt net de la dette financi\u00e8re (4 949) (6 361)Gains / (pertes) de change822 1 781 Variation de la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 passif li\u00e9 aux obligations convertibles en actions- 3 183 Autres charges financi\u00e8res, net822 4 964 R\u00e9sultat financier(4 127) (1 397)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-939-2": { "value": "Les pertes et gains de change sont relatifs \u00e0 des op\u00e9rations \u00e0 caract\u00e8re financier ainsi qu\u2019\u00e0 l\u2019impact de la r\u00e9\u00e9valuation en dollar au taux de cl\u00f4ture de la tr\u00e9sorerie libell\u00e9e en euros. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-942-2": { "value": "La charge d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat s\u2019analyse de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre(en milliers de dollars)2022 2021Imp\u00f4ts calcul\u00e9s sur la base des taux d'imp\u00f4t applicables dans les diff\u00e9rents pays :- France (51) (671)- Allemagne (4) (1,074)- Autrs pays europ\u00e9ens (37) (80)- Etats-Unis(1,845) (1,074)- Asie(39) (60)Total (1,976) (2,959)Le montant de l\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat du Groupe est diff\u00e9rent du montant th\u00e9orique qui r\u00e9sulterait du taux d\u2019imposition calcul\u00e9 sur la base du taux d\u2019imp\u00f4t applicable en France en raison des \u00e9l\u00e9ments suivants : (en milliers de dollars)2022 2021B\u00e9n\u00e9fice (Perte) avant imp\u00f4t des activit\u00e9s poursuivies (15,634) 6,632 Produit (Charge) th\u00e9orique calcul\u00e9 sur la base du taux d'imp\u00f4t applicable dans la 3,909 (1,757)soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8reProvision pour risque - (959)Effet des \u00e9carts de taux d'imposition par juridiction (265) 1,465 Effet d'imp\u00f4t sur :Actifs d'imp\u00f4ts non reconnus (5,559) (1,728)Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche non assujetti \u00e0 l'imp\u00f4t 18 40 Autres diff\u00e9rences permanentes (78) (20)Imp\u00f4t effectif (1,976) (3,329)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-950-2": { "value": "Suite au changement des r\u00e8gles de d\u00e9ductibilit\u00e9 des frais de recherche et d\u00e9veloppement aux Etats Unis la Soci\u00e9t\u00e9 se retrouve en position d\u2019un \u00e9ventuel imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif significatif. A ce stade de profitabilit\u00e9 historique la Soci\u00e9t\u00e9 ne comptabilise pas d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif. Une provision pour risque reste comptabilis\u00e9e pour un montant de 886 milliers de dollars. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-955-2": { "value": " De base Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le b\u00e9n\u00e9fice net revenant aux actionnaires du Groupe par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 2021(Perte) / Profit attribuable aux actionnaires de la Soci\u00e9t\u00e9 (en milliers de dollars)(17,610) 3,678 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions en circulations85,506,924 85,506,924 R\u00e9sultat net par action (en dollar)(0.21) 0.04 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies par action (0.21) 0.04 La variation du r\u00e9sultat par action provient des augmentations de capital r\u00e9alis\u00e9es en cours d\u2019ann\u00e9e qui impactent le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation et de l\u2019am\u00e9lioration du r\u00e9sultat net. (b) Dilu\u00e9 Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en augmentant le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation du nombre d\u2019actions qui r\u00e9sulterait de la conversion de toutes les actions ordinaires ayant un effet potentiellement dilutif. Le Groupe poss\u00e8de trois cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers ayant un effet potentiellement dilutif : des actions gratuites, des stocks options et des OCEANE. Lorsque la conversion et/ou l\u2019exercice des titres dilutifs a pour effet de porter la perte dilu\u00e9e par action \u00e0 un montant sup\u00e9rieur \u00e0 la perte de base par action, l\u2019effet de la dilution n\u2019est pas pris en compte. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 se pr\u00e9sente de la mani\u00e8re suivante : Exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 2021(Perte) / Profit attribuable aux actionnaires de la Soci\u00e9t\u00e9 (en milliers de dollars)(17,610) 3,678 Effet net d'imp\u00f4t d'actions ordinaires potentiellement dilutives (OCEANE) - 3,010 (Perte) / Profit dilu\u00e9 attribuable aux actionnaires de la Soci\u00e9t\u00e9 (en milliers de dollars) (17,610) 6,688 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions en circulation85,506,924 85,506,924 Effets de dilution provenant des : - Actions gratuites658,354 265,285 - Obligations convertibles en actions - 5,391,406 - Options sur actions- - Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions apr\u00e8s dilution 86,165,278 91,163,615 R\u00e9sultat dilu\u00e9 th\u00e9orique par action (en dollar) (*)(0.20) 0.07 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s poursuivies par action (0.21) 0.04 (*) Dans la mesure o\u00f9 le calcul du r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action aboutit \u00e0 une augmentation du r\u00e9sultat de base par action, les instruments sont consid\u00e9r\u00e9s comme anti-dilutifs et par cons\u00e9quent le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est \u00e9gal au r\u00e9sultat net par action de base. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-987-2": { "value": "Engagements Engagements au titre des contrats de location Le Groupe loue des bureaux dans le cadre de contrats de location non r\u00e9siliables. La majorit\u00e9 de ces contrats de location sont renouvelables \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de location aux prix du march\u00e9. Le Groupe loue \u00e9galement certains \u00e9quipements sous des contrats de location r\u00e9siliables. Les paiements futurs minimums concernant les contrats de location non r\u00e9siliables et n\u2019entrant pas dans le champ de la norme IFRS 16 ne sont pas significatifs. Autres engagements En 2019, le Groupe a accord\u00e9 des s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles \u00e0 Apera Capital qui a souscrit \u00e0 un emprunt obligataire (voir note 21 ci-dessus). Les s\u00fbret\u00e9s portent sur des brevets et autres droits de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle de la Soci\u00e9t\u00e9, 100% des actions de sa filiale Verimatrix, Inc. et un pr\u00eat inter-compagnie avec cette soci\u00e9t\u00e9. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-987-3": { "value": "Engagements Engagements au titre des contrats de location Le Groupe loue des bureaux dans le cadre de contrats de location non r\u00e9siliables. La majorit\u00e9 de ces contrats de location sont renouvelables \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de location aux prix du march\u00e9. Le Groupe loue \u00e9galement certains \u00e9quipements sous des contrats de location r\u00e9siliables. Les paiements futurs minimums concernant les contrats de location non r\u00e9siliables et n\u2019entrant pas dans le champ de la norme IFRS 16 ne sont pas significatifs. Autres engagements En 2019, le Groupe a accord\u00e9 des s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles \u00e0 Apera Capital qui a souscrit \u00e0 un emprunt obligataire (voir note 21 ci-dessus). Les s\u00fbret\u00e9s portent sur des brevets et autres droits de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle de la Soci\u00e9t\u00e9, 100% des actions de sa filiale Verimatrix, Inc. et un pr\u00eat inter-compagnie avec cette soci\u00e9t\u00e9. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-1004-2": { "value": " Transactions avec les entreprises li\u00e9es N\u00e9ant ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-1007-2": { "value": " R\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants Les principaux dirigeants sont compos\u00e9s des membres du comit\u00e9 ex\u00e9cutif du Groupe et du conseil d\u2019administration. Les r\u00e9mun\u00e9rations prises en charge au titre des principaux dirigeants sont les suivantes : (en milliers de dollars) 2022 2021Salaires et traitements 2 233 2 562 Jetons de pr\u00e9sence 98 105 Charge comptable li\u00e9e aux paiements fond\u00e9s sur des actions 338 79 Total 2 669 2 746 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-1013-2": { "value": "\u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la date de cl\u00f4ture En janvier 2023 la Soci\u00e9t\u00e9 a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 un remboursement anticip\u00e9 partiel de l\u2019emprunt unitranche souscrit aupr\u00e8s du fonds Apera Capital pour un montant de 2 000 milliers de dollars. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-1017-2": { "value": "Honoraires des commissaires aux comptes Les honoraires des commissaires aux comptes pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 se d\u00e9taillent comme suit : (en milliers de dollars) PwC ExperteaHonoraires de certification des comptes 358 79 Services autres que la certification des comptes - - Total 358 79 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-1023-2": { "value": "Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les comptes de Verimatrix SA, la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re, ainsi que ceux des entit\u00e9s suivantes : Pourcentage de d\u00e9tentionDate d'entr\u00e9e dans le ModePays Soci\u00e9t\u00e931 d\u00e9cembre 31 d\u00e9cembre M\u00e9thode de consolidationp\u00e9rim\u00e8treAcquisition/ cr\u00e9ation20222021France Verimatrix Paris 100% 100% 2012 Global Cr\u00e9ationRoyaume Uni Verimatrix UK Ltd 100% 100% 2010 Global AcquisitionPays-Bas Verimatrix Amsterdam B.V 100% 100% 2012 Global AcquisitionFinland Verimatrix Oy 100% 100% 2017 Global AcquisitionJapon Verimatrix KK 100% 100% 2013 Global Cr\u00e9ationEtats-Unis Verimatrix, Inc. 100% 100% 2019 Global AcquisitionAllemagne Verimatrix GmbH 100% 100% 2019 Global AcquisitionHongrie Verimatrix Hungary KFT 0% 100% 2021 Global Cr\u00e9ationFrance Verimatrix France SAS 100% 100% 2019 Global AcquisitionJapon Verimatrix Japan KK 0% 100% 2019 Global Ferm\u00e9eRoyaume Uni Verimatrix Europe Limited 100% 100% 2019 Global AcquisitionEtats-Unis Verimatrix International, Inc. 100% 100% 2019 Global AcquisitionCanada Verimatrix Video Security Solutions Canada Limited 100% 100% 2019 Global AcquisitionBr\u00e9sil Verimatrix Technologia de Codoficacao Ltda 100% 100% 2019 Global AcquisitionInde Verimatrix Video Security Solutions 100% 100% 2019 Global AcquisitionSingapour Verimatrix Singapore PTE Ltd 100% 100% 2019 Global AcquisitionMexique Verimatrix Mexico, S De RL de CV 100% 100% 2021 Global Cr\u00e9ation", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-1028-1": { "value": "Verimatrix Rond Point du Canet Impasse des Carres de l'Arc 13590 Meyreuil ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-1032-1": { "value": "La Soci\u00e9t\u00e9 a pour d\u00e9nomination sociale \u00ab Verimatrix \u00bb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-1033-1": { "value": "La Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e le 30 novembre 1994 pour une dur\u00e9e de 99 ans ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LengthOfLifeOfLimitedLifeEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "f104122": { "value": "Verimatrix ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "pp-value-1035-1": { "value": "Si\u00e8ge social Impasse des Carr\u00e9s de l\u2019Arc Rond-point du Canet 13590 Meyreuil ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:969500MQKPVEWTQIRT36", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }